厦门钨业(600549)2003年年度报告

厦门钨业股份有限公司 2003 年度报告 二零零四年四月一日 目 录 一 公司基本情况简介.................................................................................................. 3 二 会计数据和业务数据摘要....................................................................................... 4 三 股本变动及股东情况 .............................................................................................. 7 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 9 五 公司治理结构....................................................................................................... 12 六 股东大会情况简介................................................................................................ 13 七 董事会报告 .......................................................................................................... 16 八 监事会报告 .......................................................................................................... 26 九 其他重要事项....................................................................................................... 28 十 财务报告 .............................................................................................................. 32 十一 备查文件目录 ................................................................................................... 71 重要声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 副董事长朱光委托董事李仲泽出席会议并行使表决权。 法定代表人陈维铉、总裁刘同高、财务负责人王吉宁、财务部经理许火耀保证 本报告所载财务报告的内容是真实完整的。 厦门钨业股份有限公司 二零零四年四月一日 一 公司基本情况简介 （一）公司中、英文名称及缩写 1、中文：厦门钨业股份有限公司 2、英文：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 3、英文缩写：XTC （二）公司法定代表人：陈维铉 （三）公司董事会秘书、证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：郭文清 证券事务代表：许火耀 2、联系电话：0592-5363856 3、传真：0592-5363857 4、联系地址：福建省厦门市湖滨南路 619 号 16 层 5、电子信箱：gwq@mail.cxtc.com （四）公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 邮政编码：361004 2、公司办公地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 邮政编码：361004 3、公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 4、公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年度 报告备置地点 1、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 2、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 3、公司年度报告备置地点：本公司证券部 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、公司股票上市交易所：上海证券交易所 2、股票简称：厦门钨业 3、股票代码：600549 （七）其他有关资料 1、公司成立于 1997 年 12 月 30 日，注册地址：厦门市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3502001003235 3、税务登记号码：350206155013367 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 福建省华兴有限责任会计师事务所 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 项 目 2003 年度 1 利润总额 95,931,547.71 2 净利润 54,388,882.33 3 扣除非经常性损益后的净利润 52,397,238.28 4 主营业务利润 198,172,018.09 5 其他业务利润 5,309.79 6 营业利润 93,913,446.10 7 投资收益 -287,083.98 8 补贴收入 2,443,000.00 9 营业外收支净额 -137,814.41 10 经营活动产生的现金流量净额 -3,722,502.55 11 现金及现金等价物净增减额 -205,539,815.44 注：扣除的非经常性损益项目和金额 处置长期股权投资产生的损益 -23,015.66 各种形式的政府补贴 2,443,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -137,814.41 的其他营业外收支净额 所得税影响数 -290,525.88 合 计 1,991,644.05 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 序 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 号 调整后 调整前 调整后 调整前 776,743,871.03 578,398,096.55 578,398,096.55 705,706,011.13 705,706,011.13 1 主营业务收入 54,388,882.33 50,056,023.11 50,056,023.11 61,324,331.29 61,324,331.29 2 净利润 1,750,877,477.13 1,103,649,270.49 1,103,649,270.49 585,234,893.37 585,234,893.37 3 总资产 610,082,935.28 588,391,465.15 552,391,465.15 245,287,104.31 204,787,104.31 4 股东权益（不含少数股东权益） 0.45 0.42 0.42 0.68 0.68 5 每股收益（摊薄） 6 每股收益（加权） 0.45 0.53 0.53 0.68 0.68 5.07 4.90 4.60 2.73 2.28 7 每股净资产 4.89 4.90 4.60 2.71 2.26 8 调整后的每股净资产 -0.03 0.35 0.35 2.38 2.38 9 每股经营活动产生的现金流量净额 10 净资产收益率（摊薄） 8.91% 8.51% 9.06% 25.00% 29.95% 11 净资产收益率（加权） 9.10% 16.75% 17.54% 26.55% 28.63% 注：根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则-资产负债表日后事项〉的通 知》规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资产负债表股东 权益中单独列示，公司已采用追溯调整法调整比较会计报表相关指标。 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 120,000,000.00 0.00 0.00 120,000,000.00 资本公积金 371,752,422.59 3,302,587.80 0.00 375,055,010.39 盈余公积金 39,496,651.81 14,021,402.70 0.00 53,518,054.51 法定公益金 20,387,131.27 8,001,803.98 0.00 28,388,935.25 未分配利润 755,259.48 54,388,882.33 28,023,206.68 27,120,935.13 现金股利 36,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 6,000,000.00 股东权益合计 588,391,465.15 85,714,676.81 64,023,206.68 610,082,935.28 变动原因：1、资本公积金增加主要是政府部门技改项目拨款完工转入增加及转销不须支付的应 付款项增加； 2、盈余公积金和法定公益金增加是按实现利润计提； 3、未分配利润变动是因为报告期内利润增加及利润分配所致。 4、现金股利增加为按年度利润分配预案计提，减少为派发 2002 年度现金股利减少。 三 股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 项目 本 次 本次变动增减（+，−） 本 次 变 动 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 变 动 前 转股 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 9000 9000 其中： 国家持有股份 4723.2 4723.2 境内法人持有股份 2821.5 2821.5 境外法人持有股份 1455.3 1455.3 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 9000 9000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 3000 3000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 3000 3000 三、股份总数 12000 12000 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的历次股票发行情况 本公司于 2002 年 10 月 24 日在上海证券交易所以 100%向二级市场投资者定价配售的发行方 式首次向社会公众公开发行人民币普通股股票，发行价格为 11.60 元/股，发行数量为 3000 万股， 2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易，获准上市交易数量为 3000 万股，本报告期 内交易终止日期为 2003 年 12 月 31 日。 2、本报告期内公司股本总数未发生变化。股权结构变化：厦门宝利铭贸易有限公司将其所持有 的本公司股票 90 万股转让给福建省冶金（控股）有限责任公司并于 2003 年 12 月 08 日在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕转让过户登记手续，因此福建省冶金（控股） 有限责任公司持股增为 4723.2 万股，占总股本的 39.36%。 3、本公司没有内部职工股。 （三）股东情况 1、本报告期末股东总数：13972 户 2、本报告期末前 10 大股东持股情况 序 股东名称 年末持股 比 例 年度内增 股份类别 质押或冻 号 数量(万股) (%) 减（万股） 结情况 1 福建省冶金（控股）有限责 4723.2 39.36 +90 国家股 无 任公司 2 五矿有色金属股份有限公司 2731.5 22.76 0 社会法人股 无 3 日本联合材料株式会社 1365.3 11.38 0 外资股 无 4 福建五金矿产进出口公司 90 0.75 0 国有法人股 冻结 5 日本三菱商事株式会社 90 0.75 0 外资股 无 6 北京雅宝经济文化发展中心 81.5418 0.68 - 流通股 未知 7 普华证券投资基金 55.2228 0.46 - 流通股 未知 8 富国动态平衡证券投资基金 39.9942 0.33 - 流通股 未知 9 蔡瑞钦 10.0030 0.08 - 流通股 未知 10 全国社保基金 106 组合 10 0.08 - 流通股 未知 （1）福建省五金矿产进出口公司股权被司法冻结。本公司于 2003 年 12 月 15 日接到福州市 注： 中级人民法院的通知： “本院在立案执行交通银行福州分行诉福建五金矿产进出口公司借款合同 纠纷一案，依法查封了被执行人福建五金矿产进出口公司所持有的厦门 钨业股份有限公司 90 万法人股并于 2003 年 10 月 13 日依法裁定拍卖该法人股。” （2）本公司截止报告期末前 10 名股东之间不存在关联关系。 3、本报告期末前 10 大流通股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它) 北京雅宝经济文化发展中心 815418 A 普华证券投资基金 552228 A 富国动态平衡证券投资基金 399942 A 蔡瑞钦 100030 A 全国社保基金 106 组合 100000 A 杨淑仁 96200 A 孙孟林 84900 A 杨爱平 79600 A 王慧 79500 A 陈亚清 79000 A 前十名流通股股东关联关系的说明 前十名流通股东与公司发起人股东不存在关联关系 4、控股股东情况介绍 福建省冶金（控股）有限责任公司成立于 1996 年 2 月 15 日，持有 4723.2 万股，占总 股本的 39.36%。 法定代表人：林作鉴 注册资本：55,018 万元 注册地址：福州市省府路 1 号 经营范围：经营授权的国有资产及其资本收益管理；对外投资经营；咨询服务 5、持股 10%以上股东情况介绍 （1） 五矿有色金属股份有限公司成立于 2001 年 12 月 27 日，持有 2731.5 万股，占 总股本的 22.76%。 法定代表人：苗耕书 注册资本：53,100 万元 注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号 经营范围：有色金属产品及相关产品的销售，陆路货物运输，自营和代理各类商品及技术 的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外贸易等。 （2） 日本国联合材料株式会社成立于 1939 年 8 月 30 日，持有 1365.3 万股，占总 股本的 11.38%。 法定代表人：关敦 注册资本：2,674,652,650 日元 注册地址：日本国东京都台东区北上野二丁目 23 番 5 号 经营范围：矿物的精炼及其产品的销售，各种金属丝、条、棒、板、粉末冶金品及其他各 种金属加工品的制造及销售等业务。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事及高级管理人员情况 1、现任董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年初和年末持 股数量、年度内股份增减变动量及增减变动原因 姓名 职务 性 年 任期起止日期 年初持 持股增减变 年末持 别 龄 股数 动（+,−） 股数 陈维铉 董事长 男 60 2003.4.1-2006.4.1 0 0 朱光 副董事长 男 46 2003.4.1-2006.4.1 0 0 浅井毅 副董事长 男 60 2003.4.1-2006.4.1 0 0 刘同高 董事总裁 男 51 2003.4.1-2006.4.1 0 0 吴冲浒 董事副总裁 男 58 2003.4.1-2006.4.1 0 0 李仲泽 董事 男 34 2003.4.1-2006.4.1 0 0 黄世忠 独立董事 男 41 2003.4.1-2006.4.1 0 0 卢忠效 独立董事 男 68 2003.4.1-2006.4.1 0 0 吴世农 独立董事 男 47 2003.9.29-2006.4.1 0 0 叶清海 监事长 男 57 2003.4.1-2006.4.1 0 0 叶柏树 监事 男 52 2003.4.1-2006.4.1 0 0 吴大云 监事 男 46 2003.4.1-2006.4.1 0 0 徐基清 监事 男 34 2003.4.1-2006.4.1 0 0 江明 监事 男 48 2003.4.1-2006.4.1 0 0 桥本幸三郎 监事 男 58 2003.4.1-2006.4.1 0 0 王其建 职工监事 男 36 2003.4.1-2006.4.1 0 0 袁廷亮 职工监事 男 37 2003.4.1-2006.4.1 0 0 林高安 职工监事 男 37 2003.4.1-2006.4.1 0 0 庄志刚 副总裁 男 42 2003.9.29-2006.4.1 0 0 黄长庚 副总裁 男 37 2003.4.1-2006.4.1 0 0 王吉宁 副总裁 男 37 2003.4.1-2006.4.1 0 0 王强 副总裁 男 41 2003.4.1-2006.4.1 0 0 沈元泽 副总裁 男 47 2003.4.1-2006.4.1 0 0 万钧 副总裁 男 57 2003.4.1-2006.4.1 0 0 郭文清 董事会秘书 男 29 2003.4.1-2006.4.1 0 0 董事在股东单位任职情况:陈维铉先生任福建省冶金(控股)有限责任公司副董事长，朱光先 生任五矿有色金属股份有限公司总经理，浅井毅先生任日本国联合材料株式会社常务取缔役， 李仲泽先生任五矿有色金属股份有限公司钨部总经理。 监事在股东单位任职情况：叶柏树先生任福建省冶金（控股）有限责任公司财务资产管理 处处长，吴大云先生任福建省冶金（控股）有限责任公司监察审计处处长，徐基清先生任五矿 有色金属股份有限公司财务部总经理，江明先生任五矿有色金属股份有限公司投资部副总经理， 桥本幸三郎先生任日本国联合材料株式会社常务取缔役。 2、年度报酬情况 决策程序：公司高级管理人员实行年薪制，按照本公司第三届董事会第四次会议审议通过 的《厦门钨业高管人员薪酬方案》执行，薪酬评定结果在年初的董事会上由全体董事审议表决。 董事津贴按照非独立董事每人每月 1000 元（含税） 、独立董事每人每月 5000 元（含税）的标准 发放，监事津贴按照每人每月 1000 元（含税）的标准发放。 （1） 领取报酬的董、监事及高管人员共 9 名，年度报酬加津帖总额共计 263.6 万元。朱光、 浅井毅、李仲泽、黄世忠、吴世农、卢忠效、叶柏树、吴大云、桥本幸三郎、徐基清、 江明在本公司只领取津贴，不领取薪酬。吴冲浒、林高安在厦门金鹭特种合金有限公司 领取薪酬，王强、王其建在厦门滕王阁房地产开发有限公司领取薪酬，庄志刚在厦门虹 鹭钨钼工业有限公司领取薪酬。 （2） 年度报酬： 金额最高的前二名董事的报酬总额：58.73 万元 金额最高的前三名高管的报酬总额：115.7 万元 报酬区间（人民币元） 人 数 30-50 万 4人 15-30 万 2人 7-15 万 3人 （3） 报告期内本公司董事、监事及高级管理人员变更情况。 本公司第二届董事会、监事会、高级管理人员任届期满，于 2003 年 4 月 1 日上午召开年度 股东大会，会议选举产生了公司第三届董事会和监事会成员。第三届董事会由 9 名董事组成， 其中独立董事 3 名。第三届监事会由 9 名监事组成，其中职工监事 3 名。 因董事会换届改选，高福来、本川惺、张寿连、林仲生、尹亮、万钧、肖能富、胡钧培于 2003 年 4 月 1 日离任。公司第三届董事会成员为陈维铉、朱光、浅井毅、刘同高、吴冲浒、李 仲泽、黄世忠、卢忠效、邱华炳，其中黄世忠、卢忠效、邱华炳为独立董事。陈维铉续任公司 董事长，副董事长为朱光、浅井毅。邱华炳先生因病去世，本公司于 2003 年 9 月 29 日的 2003 年第一次临时股东大会上选举吴世农先生为独立董事。 因监事会换届改选，周明亮、王宁武、韩春海、方奇、葛伟、陈志辉于 2003 年 4 月 1 日离 任。第三届监事会成员为叶清海、叶柏树、吴大云、徐基清、江明、桥本幸三郎、王其建、林 高安、袁廷亮，其中王其建、林高安、袁廷亮为职工监事。监事长为叶清海。 根据董事长陈维铉的提名，公司第三届董事会任命刘同高为公司总裁、郭文清为公司董事 会秘书；根据总裁刘同高的提名，任命吴冲浒 、黄长庚、王吉宁、王强、沈元泽、万钧为公司 副总裁。 本公司收购虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司后，于 2003 年 9 月 29 日召开的第三届董事会 第五次会议上，由总裁刘同高先生提名，会议任命庄志刚先生为公司副总裁。 （二）公司在职员工数量、专业构成、教育程度情况及承担费用离退休职工人数 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在职员工（未含控股子公司）人数总计 463 人。 专业构成情况： 专业构成 人 数 占总人数比例（%） 生产人员 337 72.79 营销人员 11 2.37 技术人员 62 13.39 财务人员 16 3.46 行政人员 37 7.99 教育程度： 教育程度 人 数 占总人数比例（%） 大中专以上 239 51.62 中专以下 224 48.38 公司无需承担费用的离退休职工。 五 公司治理结构 （一）公司治理结构的实际情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司的运作。本报告期本公司修订了《董事会工 作规则》、 《经营决策和经营管理规则》，制定了《总裁工作细则》 、《内部监察工作条例》以及《重 大合同监督检查办法》，建立了严格的内部控制制度，这些规则均符合《上市公司治理准则》及 其他规范性文件的要求。公司能够确保所有股东，尤其是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能充分行使自己的权利，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，并通 过本公司网站实时发布股市公告，使广大股东能实时查阅到本公司的股市信息，本公司于 2003 年 9 月召开股东恳谈会，与股东面对面地进行交流，并组织参观了本公司及下属子公司的生产 流程以及部分募集资金项目的建设情况，加深了股东对公司现状及未来发展的了解，同时也加 深了股东与公司高管之间在经营理念上的共识。本公司未向股东及其关联方提供担保。公司的 关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策和经营活动；公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面都做到了“五分开”，公司的董事会、监事会 及其他内部机构均能独立运作。公司在公司章程中规定了规范、透明的董事选聘程序，在董事 选举中积极推行累积投票制度。公司各位董事均能认真谨慎的出席董事会并行使表决权。公司 监事均能认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司基本能够按照法律、法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立 董事制度，聘请了 3 位独立董事，分别是财务会计、投资管理以及有色金属行业的专家学者。3 位独立董事分别担任本公司审计委员会、战略发展委员会、薪酬委员会的主任委员，均能认真 参加报告期内召开的董事会、股东大会，分别从各自专业的角度对各项议案提出专业性意见， 对董事会的科学决策起到了积极作用。2004 年 3 月 4 日公司审计委员会召开会议，会议听取了 监察审计部内审和巡视工作情况的汇报，对公司报告期财务状况进行了分析与讨论，并形成了 意见向董事会汇报。2004 年 3 月 11 日公司薪酬委员会召开会议，会议按照即定的《薪酬方案》 对公司高管人员 2003 年度经营业绩进行了考评并向董事会提交了报告。独立董事对募集资金项 目——以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目因公司在工艺上的创新而节余大量资金表示赞 赏，同时从公司发展的角度提出适时收购厦门三虹钨钼股份公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限 公司、成都虹波实业股份公司和赣州虹飞钨钼材料有限公司的股权，并认为用节余的募集资金 收购优良资产是对中小股东利益负责的表现，收购股权的价格是公允的。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开情况：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司的高 管人员不存在双重兼职的情况。 2、资产分开情况：公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体系，与 控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、原材料供应、商 品销售及价格的确定均根据市场情况自行决定。 3、财务分开情况：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，并独立在银行开户。 4、机构分开情况：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办 公的情况。 5、业务分开情况：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营的能 力。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 本公司在第三届董事会第四次会议上审议通过了《 厦门钨业高管人员薪酬方案》，高管 人员的薪酬采用年薪制，核心技术人员薪酬按人才市场价格采用岗位技能工资制，薪酬方案 将个人收入与公司业绩紧密联系以提高高管人员以及核心技术人员的工作积极性与创造性。 每年年终根据公司的经营业绩，由董事会下设薪酬委员会对公司高管人员进行具体考评，提 交公司董事会审议。 六 股东大会情况简介 本报告期召开股东大会两次。 （一） 2003 年 4 月 1 日在厦门市京闽中心酒店召开厦门钨业股份有限公司 2002 年度股东 大会，由董事长陈维铉先生主持。出席会议的股东及股东授权委托代表人数为 4 人，代表股份 数量 8930.1114 万股，占公司有表决权股份总数的 74.417 %，公司董、监事及高级管理人员列 席了本次会议。 提案审议情况： 五矿有色金属股份有限公司于 2003 年 3 月 31 日向公司董事会提交了《五矿有色金属股份 有限公司关于修改公司章程的临时提案》和《五矿有色金属股份有限公司关于选举公司第三届 董事会成员的临时提案》。公司董事会在本次股东大会召开前召开会议，对该两项临时提案与股 东大会的关联性和程序性进行了审核，同意将该两项临时提案提交股东大会审议。 会议以记名投票表决的方式逐项审议并通过了以下议案，： 1、2002 年度董事会工作报告 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。 2、2002 年度监事会工作报告 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 3、2002 年度决算及 2003 年度财务预算的报告 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 4、2002 年度报告 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 5、2002 年度利润分配方案 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 6、关于修改经营决策和经营管理规则的议案 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。 7、关于继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计机构的议案 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 8、关于发放董事津贴的议案 同意按照非独立董事每人每月 1000 元（含税）、独立董事每人每月 5000 元（含税）的标准 发放董事津贴。 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。 9、关于发放监事津贴的议案 同意按照每人每月 1000 元（含税）的标准发放监事津贴。 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 10、关于选举公司第三届监事会成员的议案 同意公司第三届监事会由九名监事组成，其中包括职工监事三名。同意选举叶清海、叶柏树、 吴大云、徐基清、江明、桥本幸三郎为公司第三届监事会股东监事，与经本公司职工代表大会 选举产生的职工监事王其建、袁廷亮、林高安一起组成公司第三届监事会。 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 11、关于修改公司章程的议案 同意 0 股，反对 8930.1114 万股，弃权 0 股。 12、五矿有色金属股份有限公司关于修改公司章程的临时提案 同意 8930.1114 万股，占出席会议股份总数的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。 13、关于选举公司第三届董事会成员的议案 同意 0 股，反对 8930.1114 万股，弃权 0 股。 14、五矿有色金属股份有限公司关于选举公司第三届董事会成员的临时提案 同意公司第三届董事会由九名董事组成，其中包括独立董事三名。同意选举陈维铉、朱光、 浅井毅、刘同高、吴冲浒、李仲泽、黄世忠、卢忠效、邱华炳为公司第三届董事会成员，其中 黄世忠、卢忠效、邱华炳为独立董事。 同意 8930.1114 万股，反对 0 股，弃权 0 股。 （二）厦门钨业股份有限公司 2003 年度第一次临时股东大会于 2003 年 9 月 29 日在厦门市京闽 中心酒店召开，出席会议的股东及股东授权委托代表人数为 5 人，代表股份数量 9011.9959 万 股，占公司有表决权股份总数的 75%，公司部份董、监事及高级管理人员列席了本次会议，会 议由董事长陈维铉先生主持。符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票表决的方式逐项审议了以下议案，表决结果如下： 1、关于收购三虹公司持有的虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司股权的议案 在关联股东福建省冶金（控股）有限责任公司、五矿有色金属股份有限公司、日本国联合材 料株式会社、厦门宝利铭贸易有限公司放弃表决的情况下，由出席会议的社会流通股股东共 191.9959 万股表决，同意 191.9959 万股，占出席会议有表决权股份总数的 100%，反对 0 股， 弃权 0 股。 同意收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%的股权、成都 虹波实业股份有限公司 55.52%的股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的股权。 2、关于调整募集资金用途的议案 同意 9011.9959 万股，占出席会议股份总数的 100 %，反对 0 股，弃权 0 股。 同意将公司首次募集资金项目——以白钨矿为原料生产仲钨酸铵项目节余资金 4004 万元用 于收购厦门三虹钨钼股份有限公司所持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%的股权，资金不足 部分由企业自筹。 3、关于选举吴世农先生为公司独立董事的议案 本项议案采用累积投票制进行表决，同意选举吴世农先生为公司独立董事。具体表决结果如 下： 同意 9011.9959 万股，反对 0 股，弃权 0 股。 七 董事会报告 （一）公司经营情况 厦门钨业股份有限公司是目前世界上规模最大的钨冶炼生产厂商，现有产品为仲钨酸铵、 蓝色氧化钨、黄色氧化钨、钨粉、碳化钨粉以及硬质合金、钨丝等钨的相关产品，拥有年产仲 钨酸铵 10000 吨的能力，钨粉、碳化钨粉生产规模达到 3500 吨/年，粗钨丝生产规模达 800 吨， 细钨丝生产规模达 70 亿米，粗钼丝生产规模达 1030 吨，细钼丝生产规模达 10 亿米，是国内最 大的钨制品出口商，产品远销欧、美、亚、非数十个国家和地区。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营钨及有色金属冶炼、加工；出口本企业生产加工的产品和进口本企业生产所 需的生产技术、设备、原辅材料及备品备件（计划、配额、许可证及自动登记的商品除外），承 接进料加工、来料加工、来件装配业务，兼营房地产开发与经营。 主营业务收入和主营业务利润按行业（产品）构成情况： 钨钼等有色 行 业 电池材料 房地产 物业管理 金属制品 主营业务收入 622,850,658.65 32,037,961.99 120,322,558.80 1,532,691.59 主营业务成本 467,450,531.91 28,555,821.72 73,693,759.87 1,236,178.82 主营业务利润 155,014,596.51 3,464,017.44 39,486,812.11 206,592.03 毛利率（%） 24.95 10.87 38.75 19.35 主营业务收入比上年增减（%） +10.78 +716.05 +10.32 主营业务成本比上年增减（%） +8.57 +988.87 +46.40 主营业务利润比上年增减（%） +17.70 +466.42 -55.76 毛利率比上年增减（%） +1.53 -15.35 -19.88 备注：（1）电池材料为本年新投产产品，上年没有发生额。 （2）2002 年房地产主要销售“富山花园二期”尾盘店面，毛利率较高，因此本年房地产销售毛 利率同比下降较大。 主营业务收入和主营业务利润按地区构成情况： 行 业 厦门地区 四川成都 四川泸州 江西赣州 其他地区 主营业务收入 626,195,745.27 26,376,137.11 117,092,807.80 7,079,180.85 0.00 主营业务利润 153,275,033.44 5,064,138.29 38,085,066.73 1,747,779.63 0.00 占主营业务收入 10%以上产品构成情况： 产品 氧化钨 碳化钨粉 房地产 项目 主营业务收入 150,967,289.93 146,548,865.70 120,322,558.80 主营业务成本 125,839,269.58 115,620,569.91 73,693,759.87 毛利率（%） 16.64 21.10 38.75 主营业务收入比上年增减（%） -17.68 +29.72 +716.05 主营业务成本比上年增减（%） -14.91 +34.07 +988.87 毛利率比上年增减（%） -2.72 -2.56 -15.35 主营业务收入结构变化情况： 各产品占主营业务收入比重 钨钼等有色 电池材料 房地产 物业管理 金属制品 2002 年 1-12 月 97.21% 0 2.55% 0.24% 2003 年 1-12 月 80.19% 4.12% 15.49% 0.20% 主营业务利润结构变化情况： 各产品占主营业务利润比重 钨钼等有色 电池材料 房地产 物业管理 金属制品 2002 年 1-12 月 94.65% 0 5.01% 0.34% 2003 年 1-12 月 78.22% 1.75% 19.93% 0.10% 原因说明：报告期由于四川泸州“市府花园”房地产项目竣工销售，房地产实现销售收入 12,032 万元、主营业务利润 3,949 万元，同比大幅增加，因而房地产业务占主营业务收入、主 营业务利润比重增加，钨钼等有色金属制品业务所占比重相应下降。 报告期募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，全年实现销售收入 3,204 万 元、主营业务利润 346 万元；募集资金投资项目硬质合金开始生产销售，2003 年实现销售收入 5,467 万元、主营业务利润 1,936 万元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）厦门金鹭特种合金有限公司注册资本为 11,583 万元，主营钨粉、碳化钨粉、异型硬质合 金及其他难熔金属材料和氧气、钴粉、合金粉的生产与销售。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司 总资产 33,556 万元、净资产 21,334 万元；2003 年实现主营业务收入 28,684 万元、净利润 3,876 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任会计师事务所审计） （2）厦门虹鹭钨钼工业有限公司注册资本 1,000 万美元，经营范围：生产、销售钨丝、钼丝等 各种电光源材料。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 26,690 万元、净资产 14,953 万元； 2003 年实现主营业务收入 18,029 万元、净利润 3,719 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任 公司事务所审计） （3）成都虹波实业股份有限公司注册资本为 7,204.29 万元，主营范围：制造、销售钨、钼、镍、 复合金属制品、金刚石模、薄钢带，电光源产品，电源产品。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司 总资产 14,039 万元、净资产 6,857 万元；2003 年实现主营业务收入 10,984 万元、净利润 120 万 元。（以上数据经福建省华兴有限责任公司事务所审计） （4）赣州虹飞钨钼材料有限公司注册资本 2,580 万元，经营范围：钨钼制品的生产和销售。截 止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 4,850 万元、净资产 2,555 万元，2003 年实现主营业务收 入 3,254 万元、净利润 117 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任公司事务所审计） （5）洛阳豫鹭矿业有限责任公司注册资本为 5,000 万元，主营钨矿及其副产品的生产、销售、 采购。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,732 万元、净资产 5,772 万元；2003 年因处生 产调试阶段，主营业务收入为 0、亏损 163 万元。 （以上数据经福建省华兴有限责任会计师事务 所审计） （6）厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司注册资本为 900 万元， 经营范围为自营或代理除国家组 织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的商品除外的其他商品及技术的进出口业 务，加工贸易；保税业务及仓储运输。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,441 万元、净 资产 1,502 万元；2003 年实现主营业务收入 4,989 万元、净利润 96 万元。（以上数据经福建省 华兴有限责任会计师事务所审计） （7）厦门滕王阁房地产开发有限公司注册资本为 3,000 万元，从事房地产开发与经营、房地 产管理等业务。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 43,071 万元、净资产 3,160 万元，；2003 年实现主营业务收入 12,187 万元、净利润 1,182 万元。 （以上数据经福建省华兴有限责任会计师 事务所审计） 注：根据公司第二届董事会第十一次会议决议，鉴于特固克（厦门）贸易有限公司业务主 要集中在上海周边地区，因政策原因不能实现异地报关，给该公司经营带来较大的麻烦，决定 注销特固克（厦门）贸易有限公司，现该公司已按法定程序注销完毕。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 189,190,822.18 元，占年度采购总额的比例为 35.72%； 公司向前五名客户销售金额 298,147,113.20 元，占年度销售总额的比例为 38.38%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，随着有色金属板块的复苏，钨、钼、镍、钴等原材料价格不断上涨，创下历史新 高，给公司的原料采购带来巨大的压力，生产成本也大幅上升，但同时钨及其它产品的价格却 没有太大回升，公司的经营接受了严峻的挑战，再加上电力紧张的因素，对公司的生产也带来 较大影响。 面地市场竞争格局与出口格局的变化，公司采取了积极的应对措施，首先通过管理架构调 整，积极探索适合公司特点的集团化管理模式。公司制定了总裁班子工作细则，建立了总裁办 公会制度，对集团内重大问题进行研讨，对各公司运行情况及时掌握和分析，公司总部对各控 股子公司的管理得到有效加强。各公司在决策管理、财务管理、生产经营管理、人事管理等诸 多方面都建立了一系列加强和提升企业经营运作管理的内控制度，使公司治理结构更趋合理、 运作更加规范。其次通过提高产量、节支降耗来降低成本，通过加快新产品开发、技术改造和 市场开拓来开创新的竞争优势。各种产品产量均有不同幅度增长，贮氢合金粉、硬质合金棒材、 粗钼丝等一批新产品成功推向市场。 （二）公司投资情况 1、募集资金运用情况说明 募集资金总额 33,355 万元 本年度使用募集资金总额 7,755.59 万元 已累计使用募集资金总额 19,483.19 万元 承诺项目 拟 投 入 总 金 是否变更项 实 际 投 入 金 报告期产生收益金 是 否 符 合 计 额 目 额 额 划进度和预 计收益 600 吨/年高性能硬质 合金（特种合金）粉末 材料及 500 吨/年硬质 14373.12 实现净利 1287 万 未变更 4739.38 万元 否 合金深加工合金制品 万元 元 生产线等技术改造项 目 以白钨矿为原料生产 6000 万元 变更 1995.93 万元 实现毛利 773 万元 是 仲钨酸铵技改项目 4500t/d 选矿厂白钨回 本年亏损 163 万元，累计 是 2800 万元 未变更 2800 万元 收工程项目 亏损 229 万元。 年产 1000 吨镍氢电池 4173.4 未变更 2433.8 万元 实现净利润 65 万元 否 用贮氢合金粉项目 万元 增强技术中心研发能 2516 万元 未变更 17.7 万元 0 力技术改造 否 收购厦门三虹股份有 限公司持有的厦门虹 4004.07 万元 鹭钨钼工业有限公司 27.42%的股权 合计 29862.52 万元 —— 15990.88 万元 —— —— 未达到计划进度和 因本公司于 2002 年 10 月 24 日才发行股票，实际使用募集资金的时间比当 收益的说明 初制定的计划滞后，故相关项目未达到计划进度。 变更原因及变更程 见本公司 2003 年 8 月 29 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》的《关于 度说明 改变募集资金用途的公告》 公司本年度使用募集资金总额 7,755.59 万元，累计使用募集资金总额 19,483.19 万元(含 2002 年度补充流动资金的 3492.31 万元)；尚未使用的募集资金共 13,871.81 万元，目前存放在银行。 2、变更投资项目的情况： 变更投资项目的资金总 4004.07 额 变更后的项目 对应的原承诺项 变 更 项 目 拟 实际投入金额 产 生 收 益 金 是否符合计划进度和预 目 投入金额 额 计收益 收购厦门三虹股份有限 以白钨矿为原料 4004.07 4004.07 222.95 是 公司持有的厦门虹鹭钨 生产仲钨酸铵技 钼工业有限公司 27.42% 改项目 的股权 合计 - 4004.07 4004.07 - 未达到计划进度和收益 的说明（分具体项目） 3、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 4、募集资金项目进展情况： （1）投资金鹭公司用于年产 600 吨高性能硬质合金粉末材料和年产 500 吨深加工硬质合金 制品生产线技术改造。公司已投入金鹭 4,739.38 万元，占应投入资金的 32.97%。金鹭公司先通 过银行贷款投入项目，报告期已完成技改投资 9880 万元，共完成了 5 条生产线大部份设备安装 和调试工作，至此共完成了 7 条生产线的建成投产。2003 下半年，金鹭公司着手建设整体刀具 生产线，预计在 2004 年 6-7 月建成，采用国际最先进的生产工艺和生产设备，抢占高档刀具市 场。2004 年计划对已投产的生产线进行填平补齐，继续完成 100 吨高密度钨合金生产线，预计 2004 年上半年完工。 （2） 贮氢合金粉技改项目完成了从土建设计、项目审批、工程招标等一系列工作，年底 前厂房顺利竣工，2 月份进入设备安装阶段，建成后将达到国内一流的水平，而且产能将比设 计能力提高一倍。为保证使贮氢合金粉项目成为公司又一个在中国技术领先的产品，海沧分公 司同浙江大学签订了合作协议，成立了贮氢合金技术研发中心和专家委员会，开展研发工作， 为公司提供有力的技术支持。 （3）增强技术中心研发能力技术改造。技术中心建设完成了调研、方案制订、工艺平面设 计、环评等一系列前期准备工作，2003 年 12 月中旬进行了招标，2 月份进入施工阶段。 （4）4500t/d 选矿厂白钨回收工程项目于 2003 年 6 月 18 日开始试生产，各项生产工艺指 标逐步好转，达到设计要求，全年产出钨精矿 153 吨。但因矿山品位特征，目前入选矿石品位 偏低，使生产成本较高，暂时还无法产生预期效益。洛阳豫鹭矿业有限公司通过技术改造，不 但使选矿工艺流程更加简捷，同时综合回收了有价金属，而且使原设计设备处理能力由 4500 吨 /日提高到 6000 吨/日。 （三）报告期内公司财务状况及经营成果分析 单位：元 项 目 报告期 去年同期 增减幅度（%） 主营业务收入 776,743,871.03 578,398,096.55 +34.29 主营业务利润 198,172,018.09 139,141,274.57 +42.43 净利润 54,388,882.33 50,056,023.11 +8.66 现金及现金等价物净增加额 -205,539,815.44 326,026,758.37 -163.04 项 目 报告期末 报告期初 增减幅度（%） 总资产 1,750,877,477.13 1,103,649,270.49 +58.64 股东权益 610,082,935.28 588,391,465.15 +3.69 报告期公司主营业务收入比去年同期增加 19,834 万元，同比增加 34.29%，其中募集资金 投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，实现销售收入 3,204 万元；硬质合金项目实现销 售收入 5,467 万元；由于新的房地产开发项目“泸州市府花园”竣工销售，房地产销售收入同 比增加 10,558 万元；合并新购并三家钨钼丝生产企业四季度销售收入增加 6,951 万元。 报告期公司主营业务利润比去年同期增加了 42.43%，主要原因是主营业务收入同比大幅增 加，盈利能力相应提高。 报告期公司实现净利润 5,439 万元，仅比去年同期增加了 8.66%，增长幅度远低于主营业务 收入、主营业务利润增长幅度，主要影响因素是公司将 1 年以内应收款项坏账准备计提比例从 1%提高到 5%，直接减少报告期合并净利润 617 万元。若不考虑该会计估计变更对经营业绩的 影响，公司 2003 年实际实现净利润 6,056 万元，同比增加 20.97%。 报告期现金及现金等价物净增加额较去年同期减少 53,157 万元，主要是募集资金投入及购 并厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司及赣州虹飞钨钼材料有限公司三家 控股子公司导致。其中，经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 4,529 万元，主要是房 地产开发投入增加；投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 16,863 万元，主要是购并厦 门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司及赣州虹飞钨钼材料有限公司三家控股 子公司；筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 31,755 万元，主要是去年股票发行募集 资金增加了 33,355 万元，同比相应减少。 报告期期末资产总额 175,088 万元，较上年末增加 64,723 万元，增长了 58.64%，主要是新 增合并虹鹭、虹波、虹飞三公司资产相应增加。 报告期股东权益增加主要是本年实现净利润增加。 （四）报告期内本公司的生产经营环境以及宏观政策、法规发生变化情况 2003 年公司主要产品仲钨酸铵、氧化钨出口退税率为 15%，高纯碳化钨出口退税率 17%、 钨粉、碳化钨粉、合金粉、钨钼丝材退税率为 13%，合金制品退税率为 15%或 17%。根据财政部、 国家税务总局《关于调整出口货物退税率的通知》，公司上述钨制品出口退税率自 2004 年 1 月 起全部调整为 13%。 （五）董事会关于会计政策、会计估计变更及会计差错更正的情况说明 1、会计政策变更： 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则-资产负债表日后事项〉的通知》 规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资产负债表股东权益 中单独列示，因此，将比较资产负债表中 2002 年 12 月 31 日“应付股利”中的 3,600 万元相应 调整到股东权益中“现金股利”列示。 2、会计估计变更： 为有效防范和化解资产损失风险，充分贯彻稳健性原则，经三届七次董事会批准，公司自 2003 年起将 1 年以内应收款项坏账准备计提比例从 1%提高到 5%。 2003 年因改变坏账准备计提比例减少当期利润总额：8,193,713.24 元。 3、公司本年度没有重大会计差错更正。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开情况 报告期内共召开 7 次董事会，各次会议情况及决议内容如下： （1） 二届十一次董事会于 2003 年 2 月 25 日至 2 月 26 日在中国厦门市湖滨南路 619 号本 公司会议室召开，本次会议以举手表决的方式通过了如下决议： 1）2002 年度总经理工作报告 2）2002 年度董事会工作报告 3）2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告 4）2002 年度报告及其摘要 5）2002 年度利润分配预案 6）2003 年度融资方案 7）2003 年度担保方案 8）关于董事会换届的议案 9）关于调整公司管理架构的议案 10）关于修改董事会工作规则的议案 11）关于修改经营决策和经营管理规则的议案 12）关于修改公司章程的议案 13）关于修改财务管理标准的议案 14）关于修改劳动管理标准的议案 15）关于对厦门滕王阁房地产开发有限公司增资扩股的议案 16）关于注销特固克（厦门）贸易有限公司和投资特固克（上海）贸易有限公司的议案 17）关于考核 2002 年度公司经营业绩和公司高管人员薪酬的议案 18）关于发放董事津贴的议案 19）关于调整拟向控股子公司派出或推荐董、监事人选的议案 20）关于继续聘请福建华兴会计师有限责任公司为本公司审计机构的议案 21）关于聘请福建厦门联合信实律师事务所为公司常年法律顾问的议案 22）关于召开 2002 年度股东大会的议案 （2）三届一次董事会于 2003 年 4 月 1 日在中国厦门市京闽中心酒店会议室召开，全体董事 一致推选陈维铉先生担任本公司第三届董事会董事长，并推选朱光先生、浅井毅先生为公司第 三届董事会副董事长；全体董事以举手表决的方式一致审议并通过了如下决议： 1）同意设立公司第三届董事会审计委员会、薪酬委员会、战略发展委员会，并选举黄世忠 先生、邱华炳先生和浅井毅先生为第三届董事会审计委员会委员，黄世忠先生任主任委员；邱 华炳先生、朱光先生和李仲泽先生为第三届董事会薪酬委员会委员，由邱华炳先生任主任委员； 卢忠效先生、刘同高先生和吴冲浒先生为第三届董事会战略发展委员会委员，由卢忠效先生任 主任委员。 2）根据董事长陈维铉先生的提名，第三届董事会任命刘同高先生为公司总裁。 3）根据董事长陈维铉先生的提名，第三届董事会任命郭文清先生为公司董事会秘书。 4）根据总裁刘同高先生的提名，第三届董事会任命吴冲浒先生、黄长庚先生、王吉宁先生、 王强先生、沈元泽先生、万钧先生为公司副总裁，王吉宁先生兼任财务负责人。 （3）三届二次董事会于 2003 年 4 月 23 日以通讯方式召开，会议审议并通过了 2003 年第一 季度报告。 （4）三届三次董事会于 2003 年 7 月 25 日在中国厦门市本公司会议室召开，本次会议以举 手表决方式表决通过了以下决议： 1）《2003 年中期总裁工作报告》 2）《2003 年半年度报告》及其公告摘要 3）《厦门钨业股份有限公司 2003—2007 年发展规划》 4）会议审议了《关于修订〈高管人员薪酬方案〉的议案》并对该薪酬方案提出了许多建议 和意见，全体董事一致同意请公司薪酬委员会按照会议提出的意见和建议对方案进行进一步的 修改并做详细的测算后再提交下一次董事会审议。 （5）三届四次董事会于 2003 年 8 月 27 日在中国厦门市本公司会议室召开，本次会议以举 手表决方式表决通过了以下决议： 1）《关于收购三虹公司持有的虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司股权的议案》 2）《关于调整募集资金使用的议案》 3）《关于推荐吴世农先生为公司独立董事候选人的议案》 4）《关于修订〈高管人员薪酬方案〉的议案》 5）《厦门钨业股份有限公司总裁工作细则》 6）鉴于本公司为厦门滕王阁房地产开发有限公司提供担保的累计金额已超过了本公司最近 一期经审计之净资产值的 10%，全体董事一致同意将有关的担保事项公告。 （6）三届五次董事会于 2003 年 9 月 29 日下午在中国厦门市京闽中心酒店会议室召开，本 次会议以举手表决方式一致通过了以下决议： 1）关于选举吴世农先生为公司董事会审计委员会委员、薪酬委员会主任委员的议案； 2）关于增设钨钼材事业部的议案； 3）关于任命庄志刚先生为公司副总裁的议案； 4）关于增加 2003 年度融资额度的议案。 （7）三届六次董事会于 2003 年 10 月 24 日以通讯方式召开，会议审议并一致通过了 2003 年 第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内董事会均严格按照股东大会的决议加以落实。 （2）报告期内经公司 2002 年度股东大会决议通过《2002 年度利润分配预案》，以 2002 年度 末总股本 12000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发红利现金 3 元（含税），已于 2003 年 5 月 26 日进行股权登记，5 月 27 日除息，5 月 30 日发放红利。2002 年度利润分配按要求在规定时 间内完成。 （七）本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2003 年合并净利润 54,388,882.33 元，加上 年初未分配利润 755,259.48 元，可供分配利润为 55,144,141.81 元，扣除厦钨及各控股子公司提 取法定公积金 14,021,402.70 元，提取法定公益金 8,001,803.98 元，当年可供股东分配的利润为 33,120,935.13 元。 根据公司发展需要，董事会建议以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.50 元（含税），共分配 30,000,000.00 元，。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额 375,055,010.39 元，董事会建议以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股，共转增 96,000,000 股， 本次转增后公司资本公积金余额 279,055,010.39 元。 此议案尚须经股东大会批准通过。 （八）其他需披露的事项 1、本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 、《上海证券报》，报告期内未发生变更。 2、会计师事务所关于厦门钨业股份有限公司资金占用和对外担保情况的说明 关于厦门钨业股份有限公司 资金占用和对外担保情况的说明 闽华兴所(2004)函字 E-001 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 （证监发（2003） 56 号）的要求，对厦门钨业股份有限公司（以下简称公司）填报的 的通知》 上市公司资金占用情况表和上市公司对外担保情况表进行了审核。这些报表由公司负责，我们 的责任是对上述报表发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审核过程中，我们结合公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： 1、截至 2003 年 12 月 31 日止，厦门钨业股份有限公司关联方（主要是控股子公司）占用 公司的资金余额为 5,478.31 万元，均为经营性应收账款；不存在控股股东占用公司资金的情况。 2、2003 年度资金占用借方累计发生金额为 52,045.19 万元，其中其他应收款 16,954.00 万 元（均为公司控股子公司占用），应收账款 35,091.19 万元（其中控股子公司 27,168.45 万元，其 他关联方占用 7,922.74 万元）。 3、2003 年度资金占用贷方累计发生金额为 49,305.57 万元，其中其他应收款 16,954.00 万 元（均为控股子公司偿还），应收账款 32,349.57 万元（其中控股子公司偿还 24,214.46 万元，其 他关联方偿还 8,035.11 万元） 4、截至 2003 年 12 月 31 日止，厦门钨业股份有限公司对外担保金额共计 11,048.07 万元， 均为母公司对控股子公司担保。 5、截至 2003 年 12 月 31 日止，厦门钨业股份有限公司对外担保金额（按持股比例折算） 占年末合并报表总资产比例为 6.31%，占年末合并报表净资产比例为 18.11%。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 二○○四年三月三十日 3、独立董事关于本报告期公司对外担保情况的独立意见 我们按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发（2003） 56 号）的要求对厦门钨业股份有限公司对外担保情况进行审查后， 并根据规定对公司对外担保情况发表意见如下： 1） 截至 2003 年 12 月 31 日止，厦门钨业股份有限公司对外担保金额共计 11,048.07 万元，均 为母公司对控股子公司担保，没有为控股股东及持股 50%以下的其他关联方、非法人单位 或个人提供担保；从 56 号文公布之日起，没有再为资产负债率超过 70%的厦门滕王阁房地 产开发有限公司提供担保； 2） 对外担保金额（按持股比例折算）占年末合并报表总资产比例为 6.31%，占年末合并报表净 资产比例为 18.11%，未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%； 3）对外担保均取得了被担保方的反担保；按规定履行了相关的信息披露。 八 监事会报告 2003 年度本公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况及公司财务管理 等情况进行了监督，认为公司董事会 2003 年度工作能严格按照《公司法》 、《证券法》、《公司 章程》和有关的法律法规规范运作，公司高级管理人员兢兢业业，务实肯干，经营决策科学合 理，保证了公司生产经营健康稳定的发展。 （一）监事会会议召开情况 报告期内公司监事会召开了 4 次会议，各次会议召开情况及决议内容如下： 1、二届九次监事会于 2003 年 2 月 26 日下午在中国厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室 举行，会议审议并一致通过了以下议案： 1）2002 年度总经理工作报告 2）2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告 3）2002 年度报告及其摘要 4）2002 年度监事会工作报告 5）关于发放监事津贴的议案 6）关于监事会换届的议案 2、三届一次监事会于 2003 年 4 月 1 日在厦门召开，全体监事以举手表决的方式一致推选 叶清海先生为本公司第三届监事会监事长 3、三届二次监事会于 2003 年 7 月 25 日下午在中国厦门市本公司会议室召开，本次会议 以举手表决方式一致表决通过了以下决议： 1）《2003 年中期总裁工作报告》 2）《2003 年半年度报告》及其公告摘要 4、三届三次监事会于 2003 年 8 月 27 日下午在厦门市本公司会议室召开，本次会议以举 手表决方式一致表决通过了以下决议： 1）《关于收购三虹公司持有的虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司股权的议案》 2）《关于调整募集资金使用的议案》 （二）监事会对下列事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况：本公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及相关的法律法规 的要求规范运作，决策程度合法，建立了完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员执行 公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况：福建省华兴有限责任会计师事务所为本公司出具的无保留意见的审计 报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金实际投入项目与本公司首次公开发行股票并上市的《招股说明书》披露的项目 一致，各项目进展顺利，其中以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目由于工艺配方上的攻关， 在减少部分固定资产投资的条件下将该项目完成并节余了 4004 万元，全体监事一致同意董事会 将节余的这部分资金用于收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 27.42%的股权。募集资金的变更是合理的，利用节余募集资金收购优良资产，将更好地为股东 提供回报，不会损害中小股东的利益。 4、报告期内本公司收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司的 65% 的股权、成都虹波股份有限公司 55.52%的股权以及赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的股权 按照法定程序获得 2003 年第一次临时股东大会的通过。股权收购价格是公允的，没有损害中 小股东利益。本次收购是公司发展战略的重要布署，不仅可以扩大公司的主营业务规模，完善 产业结构，减少关联交易，而且可以增强公司的抗风险能力和盈利能力，对公司的长远发展具 有重要意义。 5、公司的关联交易严格按照市场原则进行，定价合理、公正、公平，未损害股东的利益，也未 造成公司资产的流失。 6、公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务上均独立运行。 九 其他重要事项 （一）报告期内本公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购、出售资产及吸收合并事项 1、收购事项基本情况： 本公司于 2003 年 9 月 29 日 2003 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购三虹公司持 有的虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司股权的议案》，在关联股东福建省冶金（控股）有限责任公 司、五矿有色金属股份有限公司、日本国联合材料株式会社、厦门宝利铭贸易有限公司放弃表 决的情况下，由出席会议的社会流通股股东共 191.9959 万股表决并获全票通过。本次收购为本 公司出资 15,095 万元分别收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%的股权、成都虹波实业股份有限公司 55.52%的股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的 股权。该交易标的经具有证券业务从业资格的福建华兴有限责任会计师事务所审计，对上述三 家公司均出具了标准无保留意见的审计报告，具有证券业务从业资格的福建中兴资产评估有限 公司出具了资产评估报告，北京证券有限责任公司担任本次收购交易的独立财务顾问。股权收 购价格以评估值为定价依据，公司独立董事及监事会均对本次收购发表了独立意见（详见 2003 年 8 月 28 日在《中国证券报》和《上海证券报》的有关公告） 。收购行为于 2003 年 10 月份完 成，被收购公司陆续完成了相关的工商变更登记手续（详见 2003 年 12 月 12 日在《中国证券报》 和《上海证券报》的有关公告）。 2、收购资产对公司财务状况和经营成果的影响： 收购资产后公司年末资产总额 175,088 万元，较上年末增加 64,723 万元，增长了 58.64%； 新增合并虹鹭、虹波、虹飞三公司负债及公司为购并虹鹭、虹波、虹飞三公司相应增加贷款 11,000 万元，公司年末负债总额 93,678 万元，较上年末增加 50,060 万元，增长了 114.77%；虹鹭、虹 波、虹飞三公司自 10 月起并入本公司，相应增加本年合并利润总额 848 万元、净利润 313 万元。 （三）重大关联交易情况： 1、重大关联交易详细情况 （1）收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%股权、成都虹波实 业股份有限公司 55.52%股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的股权。由于厦门三虹钨钼 股份有限公司现有股东与本公司发起人股东一致，故本次交易构成关联交易。交易内容详见（二） 报告期内收购事项。 （2）报告期向关联方销售商品情况 2003 年度 企 业 名 称 交易内容 交易金额 占同类交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 25,444,100.00 3.76% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 10,171,000.00 1.51% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,675,000.00 0.69% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 34,274,500.00 5.07% 钨制品 合 计 74,564,600.00 11.03% 定价原则：根据同期同类产品市场价格协商制定。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2003 年通过向关联方销售商品实现净利润 2,015,890.82 元，占公司实现净利润总额的 3.71%。 （3）报告期委托关联企业代理出口货物情况 2003 年度 企 业 名 称 交易内容 交易金额 占同类交易比例 五矿有色金属股份有限公司 44,952,853.60 100% 钨制品 合 计 44,952,853.60 100% 定价原则：根据公司与国外客户商定销售价格确定代理销售价格。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2003 年通过委托关联方代理出口货物实现净利润 4,847,710.06 元，占公司实现净利润总额的 8.91%。 2、发生重大关联交易的必要性说明： （1）关于本公司收购虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司必要性说明： 虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司自 2000 年分立以来，通过内部整合、技术创新和加强管理， 资产得以夯实，盈利能力得以提高。本公司根据战略发展计划于报告期将这三家公司收回。收 购后，将使原有的产业结构更加完善，扩大了主业的规模。虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司现 在分别是国内钨丝规模排名第一、第二、第四的企业，三家企业合并在国内的市场占有率达 70% 以上，出口量占全国同类产品出口总量的 80%以上，且生产设备及生产技术均居于国内领先水 平，收购这三家企业将大大提高厦门钨业的核心竞争能力和盈利能力。同时由于虹鹭公司、虹 波公司、虹飞公司主要从事电光源材料的生产和销售，必然要以厦门钨业的钨初级制品作为其 生产的主要原料，因此构成了关联交易。收购这三家公司后将避免彼此之间关联交易的发生， 使公司的经营运作更加规范。 （2）本公司与五矿有色金属股份公司销售商品必要性说明： 本公司与股东单位五矿有色金属股份有限公司于 2002 年 5 月 21 日签订了《长期供货协议》， 产生关联交易的主要原因为：中国钨制品的出口需要出口配额，国家对于钨制品的出口配额分 配政策为由国家外经贸部组织统一分配。2001 年以前出口配额只分配给中国五金矿产进出口总 公司和中国有色金属工业贸易有限公司两家大型外贸公司，各钨制品厂家均需通过这两家外贸 公司实现产品的出口。后由于中国有色金属工业贸易有限公司解散，国家钨制品出口配额的分 配政策随之变化，其中大部份配额仍由中国五金矿产进出口总公司组织使用，中国五金矿产进 出口总公司因战略整合，由其下属公司五矿有色金属股份有限公司（以下简称“五矿有色”）实 际管理这部份出口配额的使用权，其余部份分配给 12 家具有进出口经营权的企业，本公司是 13 家企业之一，但由于本公司的生产规模较大，所分配的出口配额远远不能满足公司生产经营 的需要，因此，本公司只有借助于五矿有色的部分配额来满足出口配额的缺口部分，从而形成 了关联交易。总之，本公司与五矿有色之间的关联交易是当前中国钨制品出口配额分配政策所 决定的，本公司是世界上最大规模的仲钨酸铵生产厂商，五矿有色是中国最大的钨制品出口商， 双方之间的关联交易正是强强合作的必然产物。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上 市公司资产的事项。 2、报告期内公司无未披露的重大担保事项 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理等事项。 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 无 （六）报告期内聘请的会计师事务所情况 报告期内本公司聘请的会计师事务所为福建省华兴有限责任会计师事务所，未发生变更。 该审计机构已为公司连续提供 6 年的审计服务。2003 年度会计报表审计费用 50 万元，尚未支 付。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内均未发生中国证监会稽查、处罚、通报批评和证券 交易所公开谴责的情况 十 财务报告 审 计 报 告 闽华兴所(2004)审字 E-008 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司（以下简称厦门钨业公司）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年 度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦门钨业公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映厦门钨业公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和 现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 二○○四年三月三十日 会计报表附注 一、 公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批 准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起 人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司） 、日本国东京钨株式 会社（现变更为：日本国联合材料株式会社） 、日本国三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会 社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省 厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日， 福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第 46 号《验资报告》对公司设立注册资本进 行验证，验证股东出资全部到位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册， 注册资本为 18,716 万元人民币。设立时公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6 月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全 部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东大会决议，上述 股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别 购买，公司总股本不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所 （1999） 验字 44 号《验资报告》对本次股权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司 1999 年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工 [2000]027 号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基 准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司） 和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司，以下简称“三虹公司”），将钨钼丝生产企业及相关 部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司 主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业 务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不 变，分立后，本公司注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别在厦门市工商 行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计师事务所 出具闽华兴所（2000）股验字 07 号《验资报告》 ，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分 立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号 3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路 619 号 16 层，法定代表人：陈维铉。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金 属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关于核准厦 门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币普通股股票，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万元,股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 2003 年 12 月 8 日，厦门宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金 （控 股）有限责任公司。截至 2003 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2003 年 10 月，根据公司 2003 年度第一次临时股东大会表决通过的《关于收购三虹公司持 有的虹鹭公司、虹波公司、虹飞公司股权的议案》，公司出资 15,095 万元收购厦门三虹钨钼股 份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%的股权、成都虹波实业股份有限公司 55.52% 的股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的股权，公司经营范围增加了钨钼丝系列电光源材 料；2003 年 12 月，公司出资 495 万元与厦门出口加工区投资管理有限公司共同设立厦门嘉鹭金 属工业有限公司，公司持有 90%股权，主要经营金属制品加工；2003 年 10 月，控股子公司厦门 滕王阁房地产开发有限公司出资 796 万元收购成都滕王阁房地产开发有限公司 99.5%股权；上述 投资使公司生产经营规模扩大，资产大幅增加。 本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产 品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等。 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 62.5%股权）、厦门滕王阁房地产开发有 限公司（公司持有 60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳 豫鹭矿业有限责任公司（公司持有 60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有 65%股权）、 成都虹波实业股份有限公司（公司持有 55.52%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有 70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业有限公司（公司持有 90%股权）8 家控股子公司，公司内部设 置财务部、证券部、监察审计部、技术中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民银行公布 的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益 性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算的方法 (1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账： a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款）确实无法清 偿的应收款项； d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 应收款项包括应收账款和其他应收款。 (2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提 坏账准备。 ①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项应计提坏 账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵 押的。 ②坏账准备计提比例： a、账龄 1 年（含 1 年）以内的应收款项，按其余额的 5%计提坏账准备； b、账龄 1-2 年（含 2 年）的应收款项，按其余额的 10%计提坏账准备； c、账龄 2-3 年（含 3 年）的应收款项，按其余额的 50%计提坏账准备； d、账龄 3 年以上的应收款项，按其余额的 100%计提坏账准备； 对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余额的 100% 计提坏账准备。 8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制品。存货 实行永续盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法计价；包装物、低 值易耗品在原材料下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与市价或可变现 净值孰低计价，小五金类、汽车配件类等数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备， 其他存货按单项计提跌价准备。 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领取的现 金股利或利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收益入账，期末按成 本与市价孰低计价，并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有 20%以上（含 20%）股权的长期股权投资采用 权益法核算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有 50%以上（不含 50%）股权的长期股权投资 期末合并会计报表（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 （2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，并 在债券存续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投资收益。 （3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期限的按 10 年平均摊销。根据财政部财会[2003]10 号文《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度〉和 相关会计准则有关问题解答（二）》的通知》规定，自 2003 年 4 月起，对初始投资成本大于应 享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额仍按上述规定按期摊销，对初始投资成本 小于应享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额全额计入资本公积。 （4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算并确定长 期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 （3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与可收回金 额孰低计价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金 额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固 定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用“直线法” 平均计算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3 或 10 2.57-4.85 机器设备 5-12 3 或 10 7.50-19.40 运输设备 5-10 3 或 10 9.00-19.40 其他设备 5-8 3 或 10 11.25-19.40 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提 减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额按照恢复后的账面价值 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借款费用计 入在建工程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项目计提减 值准备。当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价值与可收 回金额孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起在预计使用年限内 分期平均摊销，如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形 资产的摊销年限按以下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销， 但最长摊销年限不超过 5 年，无法确定受益期限的按 3 年平均摊销；开办费在开始生产经营的 当月一次计入损益。 15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇 兑差额，在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用资 本化，将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用，在固定资产 达到预定可使用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状态之后计入当期财务费用。 房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之 前计入开发成本，在开发产品完工之后，计入当期损益，计入开发成本的借款利息按各开发项 目资金占用额分摊。 16、技术开发费计提政策和核算方法 （1）计提政策：本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限 公司均属高新技术企业,根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、 厦门市国税局、厦门市地税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第 4 号文《关于印发〈厦 门市企业技术开发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的 1%-6% 计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新 工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 （2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用，计入当期 损益，提取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专项应付款-技术开发 费中列支。 17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》， 按住宅区建设总投资的 2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的重大维修工程（含 改造）。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账款”，待工程 验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 18、收入确认原则 销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合格、签定 销售合同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物业管理服务已提供、 与物业管理服务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时确 认。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、会计政策变更： 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则-资产负债表日后事项〉的通知》 规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资产负债表股东权益 中单独列示，因此，将比较资产负债表中 2002 年 12 月 31 日“应付股利”中的 3,600 万元相应 调整到股东权益中“现金股利”列示。 21、会计估计变更： 为有效防范和化解资产损失风险，充分贯彻稳健性原则，经三届七次董事会批准，公司自 2003 年起将 1 年以内应收款项坏账准备计提比例从 1%提高到 5%。 2003 年因改变坏账准备计提比例减少当期利润总额：8,193,713.24 元。 22、公司本年度没有重大会计差错更正。 23、合并会计报表编制方法 (1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行 规定〉的通知》及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》的规定，以公司 和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 (2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公司会计政 策进行调整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表时予以抵销。 三、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据《中华人 民共和国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645 文《国家税务总局关 于外商投资企业出口产品产值确定问题的批复》的规定，公司 2003 年出口产品产值达到当年企 业产品产值 70%以上，企业所得税减按 10%的所得税税率缴纳。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 33%的所得税税率。 6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率，公司享受“免二 减三”优惠政策，本年度为第四个获利年度（适用期 2002 年至 2004 年），所得税减半征收，适 用税率 7.5%。 7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 公司注册地址在成都市，执行 33%的所得税税率，根据成经[1998]221 号文《关于同意成都 虹波实业股份有限同厦门钨业股份有限公司进行资产重组的批复》 ，公司从 1999 年起享受五年 弥补亏损，五年亏损弥补期满后享受所得税“免二减三”优惠政策。 8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 公司注册地址在江西省赣州市，执行 15%的所得税税率，根据赣州市人民政府“市府字 [1998]42 号”文《关于组建赣州虹飞钨钼材料有限公司的批复》，公司享受“所得税自获利年度 起免三减二，以后所得税按 15%计征”的优惠政策。 9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%或 13%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨 钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司属有自营进出口经 营权的生产性企业，主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣 鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口权，出口产品增值税适用“出口退税”政策。2003 年公司 主要产品仲钨酸铵、氧化钨、高纯碳化钨、出口退税率为 15%，钨粉、碳化钨粉、合金粉、钨钼 丝材退税率为 13%，合金制品退税率为 15%或 17%。根据财政部、国家税务总局《关于调整出口 货物退税率的通知》，公司上述钨制品出口退税率自 2004 年 1 月起全部调整为 13%。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。 （五）社会事业发展费 根据国家税收法规，按照应纳增值税额的 3%和营业税额的 4%计算缴纳，2002 年 4 月 1 日起 停征。 （六）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 （七）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月 1 日起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴纳。 （八）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 注册资本 本公司投资额 本公司所占 是否纳入 企业名称 经营范围 （人民币：万元） （人民币：万元） 权益比例 合并报表范围 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 11,583.00 7,239.375 62.50% 是 厦门滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 1,800.00 60.00% 是 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 是 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼丝电光源材料 8,292.51 5,390.56 65% 是 成都虹波实业股份有限公司 钨钼丝电光源材料 7,204.29 4,000.00 55.52% 是 赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼丝电光源材料 2,580.00 1,830.00 70.93% 是 厦门嘉鹭金属工业有限公司 金属制品加工 550.00 495.00 90% 是 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属四家控股子公司: 厦门滕王阁公司 注册资本 厦门滕王阁公司 是否纳入 企业名称 业务性质 投资额 （人民币：万元） 所占权益比例 合并报表范围 （人民币：万元） 厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 100.00 100% 是 泸州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 792.00 99% 是 重庆滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 720.00 90% 是 成都滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 796.00 99.5% 是 （二）合并报表范围变更情况 报告期公司合并报表范围增加厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司、 赣州虹飞钨钼材料有限公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司四家控股子公司；控股子公司厦门滕 王阁房地产开发有限公司合并报表范围增加成都滕王阁房地产开发有限公司一家控股子公司。 2003 年 10 月，公司出资收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公 司 65%的股权、成都虹波实业股份有限公司 55.52%的股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93% 的股权，以出资款支付完毕日 2003 年 10 月 15 日为购买日；2003 年 10 月，控股子公司厦门滕 王阁房地产开发有限公司出资购买成都滕王阁房地产开发有限公司 99.5%股权，以出资款支付 完毕日 2003 年 10 月 24 日为购买日；根据与出售方协定，以上购并子公司损益均自 2003 年 10 月起并入本公司及厦门滕王阁房地产开发有限公司。 2003 年 12 月，公司出资 495 万元与厦门出口加工区投资管理有限公司共同设立厦门嘉鹭 金属工业有限公司，公司持有 90%股权。 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释 1.货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 1.现金 403,169.88 38,710.82 其中：美元 9,774.71 8.2767 80,902.34 1,913.09 8.2773 15,834.97 欧元 1,819.53 10.3383 18,810.81 0.00 港币 2,111.40 1.0657 2,250.75 0.00 日元 1,602.00 0.0773 123.83 0.00 韩元 2,750.00 0.00712 19.58 0.00 2.银行存款 238,213,554.24 417,462,590.11 其中：美元 2,659,579.32 8.2767 22,012,539.32 949,830.34 8.2773 7,862,001.00 欧元 225,002.32 10.3383 2,326,141.48 0.00 港币 2,624.94 1.0657 2,797.40 0.00 日元 27,995.00 0.0773 2,164.01 0.00 3.其他货币资金 952,430.90 317,794.01 其中：美元 5,000.00 8.2767 41,383.50 0.00 合 计 239,569,155.02 417,819,094.94 说明：2003 年 12 月末货币资金余额比年初减少 17,825 万元，减少 42.66%，主要是股票发 行募集资金使用减少。 注释 2.应收票据 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 11,923,572.02 3,097,920.66 应收票据无抵押 注释 3.应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 坏账准备 坏账准备 账 龄 比例 坏账 坏账 金 额 计提比例 金 额 比例（%） 计提比例 （%） 准备金 准备金 (%) (%) 1 年以内 199,801,110.15 93.87 5.00 9,990,055.50 101,409,207.91 89.69 1.00 1,014,092.07 1-2 年 3,280,384.30 1.54 10.00 328,038.43 10,562,981.58 9.35 10.00 1,056,298.16 2-3 年 8,179,119.35 3.84 50.00 4,089,559.68 782,812.98 0.69 50.00 391,406.49 3 年以上 1,578,072.77 0.74 100.00 1,578,072.77 307,850.05 0.27 100.00 307,850.05 合 计 212,838,686.57 100.00 15,985,726.38 113,062,852.52 100.00 2,769,646.77 说明： （1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公 司欠款 16,041,148.60 元，为委托代理出口销售货款，属正常结算期内欠款。 （2）2003 年 12 月末欠款前五名金额合计 91,661,598.05 元，占应收账款总额 43.07%。 （3）2003 年 12 月末应收账款较年初增加 9,978 万元，增加 88.25%，主要是合并新 购并三家钨钼丝生产企业相应增加及海沧分公司、厦门金鹭特种合金有限公司经营规模扩大， 应收账款相应增大。 （4）本年对一家客户长期挂账经催收及法院裁决确实无法收回的应收账款 69,093.04 元，经公司主管领导批准及厦门市地方税务局核准后予以核销。 注释 4.其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 备计提 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 9,456,402.97 62.85 5.00 252,086.06 5,027,389.81 86.14 1.00 43,457.08 1-2 年 4,750,998.62 31.58 10.00 80,137.98 660,194.61 11.31 10.00 57,579.36 2-3 年 248,366.91 1.65 50.00 82,958.64 31,486.00 0.54 50.00 15,743.00 3 年以上 589,285.43 3.92 100.00 573,241.90 117,035.95 2.01 100.00 117,035.95 合 计 15,045,053.93 100.00 988,424.58 5,836,106.37 100.00 233,815.39 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003 年 12 月末欠款前五名金额合计 7,959,773.67 元，占其他应收款总额 52.91%。 （3）2003 年 12 月末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 抵押欠款 合 计 1 年以内 2,159,181.53 2,260,000.00 4,419,181.53 1-2 年 37,547.13 3,912,071.67 3,949,618.80 2-3 年 82,449.64 82,449.64 3 年以上 16,043.53 16,043.53 合 计 2,295,221.83 2,260,000.00 3,912,071.67 8,467,293.50 备注: ① 为缓解未参加房改人员购房首付压力，公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公 司自 2003 年起利用未使用福利基金向部分骨干人员提供购房借款，分期从工资中扣还。 ② 抵押欠款为控股子公司成都虹波实业股份有限公司代垫成都虹开发展实业有限公司（该公司 为成都虹波实业股份有限公司改制重组时为管理剥离非生产性资产而成立的公司）款项，该公司以土地使用 权作抵押。 （4）2003 年 12 月末其他应收款较年初增加 921 万元，增加 157.79%，主要是合并新 购并三家钨钼丝生产企业相应增加。 注释 5.预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 213,178,103.53 73.49 33,925,725.57 99.97 1-2 年 76,812,600.00 26.48 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 11,682.00 0.03 3 年以上 92,954.13 0.03 0.00 0.00 合 计 290,083,657.66 100.00 33,937,407.57 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003 年 12 月末预付账款较年初增加 25,614 万元，增加 754.68%，主要是预付 房地产开发土地出让金及预付工程、设备款增加。 （3）2003 年 12 月末 1 年以上预付账款 76,905,554.13 元，主要为预付房地产开发 土地出让金，其中三年以上预付账款 92,954.13 元，为预付设备配件采购款，因配件到货后存 在质量差异，双方协商处理意见存在差异，货款未结算。 注释 6.应收补贴款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 出口退税 21,988,898.59 16,864,576.68 未退出口退税 合 计 21,988,898.59 16,864,576.68 注释 7.存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 33,817,743.73 834,035.46 13,373,832.28 0.00 库存商品 105,309,050.67 1,922,913.03 61,060,380.03 84,486.09 在产品 69,352,483.21 862,071.14 16,773,459.90 0.00 开发产品 39,967,033.60 2,187,451.88 22,259,745.30 1,967,477.81 开发成本 131,399,571.28 0.00 124,416,360.99 0.00 合 计 379,845,882.49 5,806,471.51 237,883,778.50 2,051,963.90 说明：（1）存货期末余额比期初增加 14,196 万元，增加 59.68%，主要是合并新购并三家 钨钼丝生产企业相应增加。 （2）存货跌价准备 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加数 2003 年转回数 2003 年 12 月 31 日 原材料 0.00 834,035.46 0.00 834,035.46 库存商品 84,486.09 1,838,426.94 0.00 1,922,913.03 在产品 0.00 862,071.14 0.00 862,071.14 开发产品 1,967,477.81 219,974.07 0.00 2,187,451.88 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,051,963.90 3,754,507.61 0.00 5,806,471.51 （3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确定；库存 商品按同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发产品以同等级产品 市场价或客户可接受价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现净值扣除至完工须再投入成 本计算确定。 （4）房地产开发成本注释 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2003 年 12 月 31 日 厦门富山花园三期 2002 年 4 月 2004 年 6 月 1.25 亿元 75,638,508.62 重庆滨江假日花园一期 2003 年 3 月 2004 年 12 月 5,600 万元 45,405,472.47 成都都市森林一期 2004 年 6 月 2005 年 12 月 3 亿元 10,355,590.19 合 计 131,399,571.28 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利，厦门富山花园三期目前已开始预售，且销 售情况良好，上述项目均不存在跌价情况。 （5）房地产开发产品注释 项目名称 竣工时间 2003 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 净值 富山花园一期 1998 年 4 月 9,524,594.76 2,187,451.88 7,337,142.88 富山花园二期 2000 年 7 月 11,765,223.90 0.00 11,765,223.90 泸州市府花园 2003 年 6 月 18,677,214.94 0.00 18,677,214.94 合 计 39,967,033.60 2,187,451.88 37,779,581.72 说明：富山花园一期成本为 9,524,594.76(地下车位), 依据期末厦门市房地产市场价值及 相关税负确定可变现净值计提存货跌价准备 2,187,451.88 元。 注释 8.长期投资 （1）长期投资 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 2003 年增加 2003 年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 12,500,371.34 0.00 10,698,018.45 3,131,237.53 20,067,152.26 9,200.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 12,500,371.34 0.00 10,698,018.45 3,131,237.53 20,067,152.26 9,200.00 备注：期初金额并入新购成都虹波实业股份有限公司 2003 年 9 月底余额 3,740,000.00 元。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 原始投资 股份比例 核算 2003 年 累计权益 2003 年 减 值 被投资单位名称 期限 成本 （%） 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 特固克(厦门)贸易有 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 -2,625,234.89 -3,310,800.00 0.00 0.00 限公司 厦门鸣鹭贸易公司 长期 800,000.00 6.25 成本法 0.00 0.00 800,000.00 0.00 日本 TMA 公司 长期 610,618.10 30 成本法 0.00 0.00 610,618.10 0.00 GOLDEN ERGET,LLC 长期 827,730.00 25 成本法 0.00 0.00 827,730.00 0.00 成都虹开发展实业 成本法 0.00 长期 600,000.00 15.625 -100,000.00 -100,000.00 500,000.00 有限公司 东北照明股份有限公 成本法 0.00 0.00 0.00 长期 1,450,000.00 3.62 1,450,000.00 司 山东光明钨钼股份有 成本法 0.00 0.00 0.00 长期 1,000,000.00 2 1,000,000.00 限公司 成都彩虹电器股份有 成本法 0.00 0.00 9200.00 长期 345,000.00 1 345,000.00 限公司 成都蓝风实业股份有 成本法 0.00 0.00 0.00 长期 345,000.00 1 345,000.00 限公司 股权投资差额 14,694,724.45 -406,002.64 -505,920.29 14,188,804.16 合 计 23,983,872.55 -3,131,237.53 -3,916,720.29 20,067,152.26 9200.00 说明：A、日本 TMA 公司、GOLDEN ERGET,LLC 均系控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 为更好地开拓国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本 TMA 公司会计年度与我 国会计年度不一致、GOLDEN ERGET,LLC 采取出包经营方式，且厦门金鹭特种合金有限公司对两 家公司的投资金额较小，因此采用成本法核算。 B、特固克（厦门）贸易有限公司经该公司董事会决议并经厦门外商投资局批准提前 终止经营，于 2003 年 2 月 1 日开始进行清算，至 2003 年 6 月 5 日清算结束，2004 年 1 月 8 日 已被厦门市工商那个行政管理局核准注销，清算后厦钨实际收回 2,602,219.23 元，累计损失 708,580.77 元。 C、根据厦门滕王阁房地产开发有限公司 2003 年 5 月 5 日股东大会决议及厦钨与厦门 滕王阁其他三家股东签定股权转让合同，公司于 2003 年 6 月 17 日向厦门滕王阁其他三家股东 各购买持有厦门滕王阁 3%股权即 30 万股股权，合计购买 9%股权即 90 万股股权，股权购买价格 为每股 3 元，合计 270 万元；此次股权收购，投资成本大于应享有股东权益份额为 2,412,555.36 元，确认为股权投资差额，自 2003 年 6 月起按厦门滕王阁剩余合营年限 12 年 8 个月按月摊销。 D、2003 年 10 月，公司收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限 公司 65%的股权，投资成本大于应享有股东权益份额为 3,876,645.33 元，确认为股权投资差额， 自 2003 年 10 月起按该公司剩余合营年限 9 年摊销；收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的成 都虹波实业股份有限公司 55.52%的股权，投资成本大于应享有股东权益份额为 922,079.55 元， 确认为股权投资差额，自 2003 年 10 月起 10 年摊销。 E、2003 年 10 月，控股子收购成都滕王阁房地产开发有限公司 99.5%的股权，投资成 本大于应享有股东权益份额为 3,486,738.21 元，确认为股权投资差额，自 2003 年 10 月起按该 公司剩余合营年限 28 年 2 个月摊销 （3）股权投资差额 摊销 2003 年 2003 年 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,763,564.83 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12 年 8 个月 111,104.49 2,301,450.87 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价投入 9年 107,684.58 3,768,960.75 成都虹波实业股份有限公司 922,079.55 溢价投入 10 年 23,052.00 899,027.55 成都滕王阁房地产开发公司 3,486,738.21 溢价投入 28 年 2 个月 30,938.05 3,455,800.16 合 计 14,694,724.45 406,002.64 14,188,804.16 注释 9. 固定资产及累计折旧 （1）未包括新购并三家钨钼丝生产企业的固定资产及累计折旧 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加 2003 年减少 2003 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 89,030,337.70 36,514,499.86 0.00 125,544,837.56 机器设备 117,202,121.64 35,175,512.90 1,690,930.10 150,686,704.44 运输设备 8,636,259.79 1,912,115.00 0.00 10,548,374.79 其他设备 3,300,830.69 811,339.28 0.00 4,112,169.97 合 计 218,169,549.82 74,413,467.04 1,690,930.10 290,892,086.76 累计折旧： 房屋及建筑物 20,750,662.05 3,730,065.32 0.00 24,480,727.37 机器设备 50,837,438.12 16,049,420.86 1,508,164.70 65,378,694.28 运输设备 4,097,612.66 1,172,348.46 0.00 5,269,961.12 其他设备 1,557,416.45 551,507.57 0.00 2,108,924.02 合 计 77,243,129.28 21,503,342.21 1,508,164.70 97,238,306.79 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 固定资产净额 139,504,172.96 192,231,532.39 （2）新购并三家钨钼丝生产企业的固定资产及累计折旧 项 目 2003 年 9 月 30 日 2003 年 4 季度增加 2003 年 4 季度减少 2003 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 71,954,180.70 5,724,231.39 0.00 77,678,412.09 机器设备 221,183,144.09 7,062,204.18 338,003.04 227,907,345.23 运输设备 4,870,100.76 499,700.00 0.00 5,369,800.76 其他设备 16,409,262.74 189,008.48 11,700.00 16,586,571.22 合 计 314,416,688.29 13,475,144.05 349,703.04 327,542,129.30 累计折旧： 房屋及建筑物 19,714,158.39 633,792.54 0.00 20,347,950.93 机器设备 114,056,389.69 3,700,055.24 226,117.71 117,530,327.22 运输设备 2,327,137.15 115,536.59 0.00 2,442,673.74 其他设备 9,577,741.85 310,317.43 10,530.00 9,877,529.28 合 计 145,675,427.08 4,759,701.80 236,647.71 150,198,481.17 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 1,013,055.97 0.00 14,620.11 998,435.86 运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 其他设备 38,559.33 0.00 0.00 38,559.33 合 计 1,052,810.50 0.00 14,620.11 1,038,190.39 固定资产净额 167,688,450.71 176,305,457.74 说明：① 2003 年 12 月末固定资产没有用于抵押的情况。 ② 2003 年固定资产及累计折旧减少原因主要是无法继续使用而报废。 注释 10. 在建工程 （1）未包括新购并三家钨钼丝生产企业的在建工程 2002 年 2003 年转入 2003 年 2003 年 资金 工程投入占 项目 预算数 2003 年增加 12 月 31 日 固定资产 其他减少 12 月 31 日 来源 预算的比例 募股 白钨生产线技改 6000 万元 3,360,628.86 1,698,759.23 5,059,388.09 0.00 0.00 8.43% 资金 细晶 APT 项目 90 万元 960,042.76 0.00 960,042.76 0.00 0.00 自筹 106.67% 募股 贮氢合金粉技改 4173.4 万元 0.00 3,776,972.34 512,015.34 0.00 3,264,957.00 23.59% 资金 氨萃取技改 200 万元 0.00 226,163.00 0.00 226,163.00 自筹 11.31% 技术中心 3303 万元 0 177,000.00 0.00 177,000.00 募股 0.5% 资金 职工综合楼 350 万元 0.00 55,046.00 0.00 55,046.00 自筹 1.57% 钼酸铵 1000 万元 0.00 43,936.00 0.00 43,936.00 自筹 0.4% P507 萃取 5 万元 0.00 44,714.00 44,714.00 0.00 自筹 89% 股东 硬质合金技改 22997 万元 53,046,647.93 12,681,724.00 63,611,255.56 0.00 2,117,116.37 24.78% 投入 洛阳栾川白钨 股东 5743 万元 11,058,535.17 51,867,395.99 0.00 0.00 62,925,931.16 109.57% 回收工程 投入 合 计 68,425,854.72 70,571,710.56 70,187,415.75 0.00 68,810,149.53 上述项目资本化利息： 2003 年 2003 年 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加 2003 年 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 硬质合金技改 1,136,997.45 290,360.00 1,427,357.45 0.00 0.00 （2）新购并三家钨钼丝生产企业的在建工程 工程 2003 年 2003 年 投入 2003 年 2003 年四季度 2003 年 资金 项 目 预算数 四季度 四季度 占预 9 月 30 日 增加 12 月 31 日 来源 转入固定资产 其他减少 算的 比例 虹鹭特种合金钨丝生 3,779 万元 7,251,722.86 6,444,002.12 0.00 0.00 13,695,724.98 贷款 36% 产线技改 虹鹭钼丝生产线技改 236 万元 1,737,512.17 543,503.22 251,381.07 0.00 2,029,634.32 贷款 97% 虹鹭模具技改 30 万元 157,307.01 33,794.24 161,723.94 0.00 29,377.31 自筹 64% 虹鹭粗钨丝生产线技 831 万元 6,591,891.12 715,271.60 2,226,549.87 0.00 5,080,612.85 贷款 88% 改项目 虹鹭集美员工宿舍 400 万元 5,525,393.72 1,446,617.34 0.00 0.00 6,972,011.06 自筹 174% 虹鹭办公楼加层工程 225 万元 5,735,447.49 8,935.00 5,724,231.39 0.00 20,151.10 自筹 255% 虹波钼线改造 182 万元 909,152.22 757,948.72 53,672.71 0.00 1,613,428.23 贷款 92% 虹波钨线改造 150 万元 848,628.96 446,737.56 455,813.66 0.00 839,552.86 自筹 86% 虹波镍线改造 50 万元 109,264.66 64,170.79 40,000.00 0.00 133,435.45 自筹 35% 虹波动力分厂改造 40 万元 309,278.45 38,700.00 0.00 0.00 347,978.45 自筹 87% 虹波异地搬迁改造 8,000 万元 11,152,776.19 1,149,106.30 0.00 0.00 12,301,882.49 贷款 15% 虹飞生产线技改 200 万元 2,018,538.13 138,905.86 1,687,126.43 0.00 470,317.56 自筹 108% 合 计 42,346,912.98 11,787,692.75 10,600,499.07 0.00 43,534,106.66 上述项目资本化利息： 2003 年四季度 2003 年四季度 2003 年四季度 项 目 2003 年 9 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 增加 转入固定资产 其他减少 虹鹭特种合 金钨丝生产 1,264,357.50 0.00 0.00 1,719,958.16 455,600.66 线技改 虹鹭钼丝生 1,348,710.04 0.00 0.00 0.00 1,348,710.04 产线技改 虹鹭模具技 0.00 452,925.00 0.00 0.00 452,925.00 改 钨线改造 193,704.00 0.00 0.00 0.00 193,704.00 虹波异地搬 220,527.89 54,627.89 165,900.00 0.00 0.00 迁改造 2,861,399.43 1,074,425.66 0.00 0.00 3,935,825.09 说明：① 截至 2003 年 12 月 31 日，贮氢合金粉技改项目投资累计转入固定资产 658.13 万 元。 ② 在建工程硬质合金技改项目 2003 年期初金额含利息资本化费用 1,136,997.45 元，2003 年该项目发生利息资本化金额 290,360.00 元，该项目专门借款四笔共 5,900 万元（第 一笔：2000 万元，借款期间 2001/9/30-2004/9/30，借款月利率 4.95‰，2002 年 10 月 9 日提 前归还 600 万元、2003 年 1 月 3 日提前归还 1400 万元；第二笔：1500 万元，借款期间 2002/6/27-2005/6/27 ， 借 款 月 利 率 4.575‰; 第 三 笔 ： 1000 万 元 ， 借 款 期 间 2002/9/28-2004/9/28，借款月利率 4.575‰，2003 年 1 月 8 日提前归还; 第四笔：1400 万元， 借款期间 2002/10/29-2004/10/29，借款月利率 4.575‰，2003 年 1 月 3 日提前归还），资本化 期间 2001 年 9 月至 2003 年 3 月，分别以专门借款利率作为资本化利率。 ③ 虹鹭特种合金钨丝生产线技改项目本期发生资本化利息 455,600.66 元。该项目专 项借款两笔共 4,000 万元（第一笔：2,000 万元，借款期间 2002/02/21-2004/10/11，借款月利 率 4.4175‰；第二笔：2,000 万元，借款期间 2002/11/15-2004/11/15，借款月利率 4.4175‰， 2003 年 12 月提前归还 1,000 万元贷款），资本化期间 2002 年 2 月至今，分别以专门借款利率 作为资本化利率。 ④ 虹鹭粗钨丝生产线技改项目本期发生资本化利息 452,925.00 元，该项目专项借款 2,000 万元(借款期间 2003/07/09-2005/07/09，借款月利率 4.1175‰)，资本化期间 2003 年 3 月至今，以专门借款利率作为资本化利率。 ⑤ 虹波异地搬迁改造项目本期发生资本化利息 165,900.00 元，该项目专项借款 1,200 万元(借款期间 2003/8/25-2004/8/24，借款月利率 4.20‰)，资本化期间 2003 年 8 月至今，以 专门借款利率作为资本化利率。 ⑥ 2003 年 12 月末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发 生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 注释 11. 无形资产 （1）未包括新购并三家钨钼丝生产企业的无形资产 取得 2002 年 12 月 31 日 2003 年 2003 年 项 目 原值 方式 金额 减值准备 增加额 转出额 商标权 投资入账 13,910,000.00 6,954,999.80 0.00 0.00 0.00 土地使用权 49,739,964.86 46,148,979.96 0.00 0.00 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 22,986,605.46 0.00 0.00 0.00 -金鹭一期 购买 5,570,488.00 4,223,775.66 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期 购买 13,481,373.03 12,112,495.01 0.00 0.00 0.00 -金鹭集美生活配套用地 购买 6,199,997.85 5,954,551.37 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 871,552.46 0.00 0.00 0.00 白钨回收技术 投资入账 4,036,800.00 3,935,880.03 0.00 0.00 0.00 尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 5,777,107.78 0.00 0.00 0.00 合 计 73,479,964.86 62,816,967.57 0.00 0.00 0.00 续上表: 2003 年 12 月 31 日 剩余摊销 项 目 2003 年摊销额 累计摊销额 金额 减值准备 期限 商标权 1,391,000.04 8,346,000.24 5,563,999.76 0.00 4年 土地使用权 1,231,337.04 4,822,321.94 44,917,642.92 0.00 -海沧用地 522,422.88 1,130,023.40 22,464,182.58 0.00 43 年 -金鹭一期 271,731.12 1,618,443.46 3,952,044.54 0.00 14 年 6 个月 -金鹭二期 283,333.20 1,652,211.22 11,829,161.81 0.00 41 年 9 个月 -金鹭集美生活配套用地 124,053.12 369,499.60 5,830,498.25 0.00 47 年 -洛阳豫鹭生产用地 29,796.72 52,144.26 841,755.74 0.00 28 年 3 个月 白钨回收技术 134,559.96 235,479.93 3,801,320.07 0.00 28 年 3 个月 尾矿使用权 193,106.64 209,198.86 5,584,001.14 0.00 28 年 3 个月 合 计 2,950,003.68 13,613,000.97 59,866,963.89 0.00 （2）新购并三家钨钼丝生产企业的无形资产 2003 年 9 月 30 日 2003 年 2003 年 取得 项 目 原值 减值 四季度 四季度 方式 金额 准备 增加额 转出额 土地使用权 40,325,123.42 37,459,105.68 0.00 374,175.16 0.00 -虹鹭 1997 年用地 股东投入 7,733,585.00 6,834,752.95 0.00 0.00 0.00 -虹鹭集美职工宿舍用地 购入 6,211,354.25 6,026,492.50 0.00 0.00 0.00 -虹鹭 2002 年购入 购入 4,190,526.00 4,099,731.27 0.00 0.00 0.00 -虹鹭动力站用地 股东投入 2,385,438.20 2,316,494.90 0.00 0.00 0.00 -虹鹭钍钨用地 购入 5,661,470.76 5,633,163.42 0.00 0.00 0.00 -虹波厂区土地 购入 12,050,160.00 10,905,394.60 0.00 0.00 0.00 -虹波厂前区土地 购入 1,127,889.21 742,408.34 0.00 374,175.16 0.00 -虹飞厂区土地 购入 964,700.00 900,667.70 0.00 0.00 0.00 钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 4,054,363.40 0.00 0.00 0.00 合 计 44,698,369.34 41,513,469.08 0.00 374,175.16 0.00 续上表: 2003 年四季度 2003 年 12 月 31 日 剩余摊销 项 目 累计摊销额 摊销额 金额 减值准备 期限 土地使用权 193,949.44 2,685,792.02 37,639,331.40 0.00 -虹鹭 1997 年用地 38,667.93 937,499.98 6,796,085.02 0.00 43 年 11 个月 -虹鹭集美职工宿舍用地 22,183.41 207,045.16 6,004,309.09 0.00 67 年 8 个月 -虹鹭 2002 年购入 20,952.63 111,747.36 4,078,778.64 0.00 48 年 8 个月 -虹鹭动力站用地 13,788.66 82,731.96 2,302,706.24 0.00 41 年 9 个月 -虹鹭钍钨用地 28,307.34 56,614.68 5,604,856.08 0.00 49 年 6 个月 -虹波厂区土地 60,250.90 1,205,016.30 10,845,143.70 0.00 45 年 -虹波厂前区土地 3,768.57 15,074.28 1,112,814.93 0.00 49 年 -虹飞厂区土地 6,030.00 70,062.30 894,637.70 0.00 37 年 钍钨专有技术 136,663.95 455,546.47 3,917,699.45 0.00 7 年 2 个月 合 计 330,613.39 3,141,338.49 41,557,030.85 0.00 说明：2003 年 12 月末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发 生减值的情况，因此未计提无形资产减值准备。 注释 12. 长期待摊费用 2002 年 2003 年 2003 年 2003 年 剩余摊销 项 目 原始发生额 累计摊销额 12 月 31 日 增加额 摊销额 12 月 31 日 期 限 厦门滕王阁三期售 334,011.45 137,392.72 59,226.00 196,618.72 334,011.45 0.00 楼处装修费用 合 计 334,011.45 137,392.72 59,226.00 196,618.72 334,011.45 0.00 说明:厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花园三期”售楼处装修费用按预计使用期限 18 个月摊销。 注释 13. 短期借款 借 款 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 29,384,000.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 49,000,000.00 39,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 152,500,000.00 15,900,000.00 期末无逾期贷款 合 计 230,884,000.00 54,900,000.00 说明： （1）2003 年 12 月末抵押借款 2,938.40 万元，其中控股子公司成都虹波实业股份有 限公司 1,740 万元以房产、土地使用权作抵押；赣州虹飞钨钼材料有限公司 1,198.40 万元以房 产、土地使用权作抵押。 （2）2003 年 12 月末保证借款 4,900 万元，其中控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有 限公司 700 万元、成都虹波实业股份有限公司 300 万元，合计 1,000 万元由本公司提供担保； 厦门滕王阁房地产开发有限公司 1,400 万元、厦门虹鹭钨钼工业有限公司 1,000 万元、成都虹 波实业股份有限公司 1,500 万元，合计 3,900 万元由厦门三虹钨钼工业有限公司提供担保。 （3）2003 年 12 月末短期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2003/10/24-2004/10/23 人民币 750.00 福建兴业银行厦门分行 厦门钨业股份有限公司 2003/11/28-2004/05/28 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2003/12/10-2004/06/09 人民币 1,000.00 福建兴业银行厦门分行 厦门钨业股份有限公司 2003/12/18-2004/06/18 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2003/12/23-2004/06/23 人民币 1,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2003/11/28-2004/02/28 人民币 5,000.00 中信实业银行厦门支行 厦门钨业股份有限公司 2003/11/28-2004/02/28 人民币 2,000.00 中信实业银行厦门支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2003/11/12-2004/11/12 人民币 400.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2003/11/26-2004/11/26 人民币 1,000.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2003/10/21-2004/10/21 人民币 700.00 福建兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2003/10/28-2004/10/28 人民币 500.00 农业银行厦门分行营业部 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2003/01/30-2004/01/29 人民币 1,000.00 福建兴业银行厦门分行 成都虹波实业股份有限公司 2003/01/15-2004/01/14 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/01/20-2004/01/19 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/02/08-2004/02/08 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/02/25-2004/02/24 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/04/11-2004/03/21 人民币 140.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/06/09-2004/05/28 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/06/19-2004/06/18 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/07/15-2004/07/14 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/10/23-2004/10/22 人民币 1,000.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/12/22-2004/11/23 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2003/05/22-2004/05/21 人民币 500.00 建设银行四川省分行营业部 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2003/04/16-2004/04/15 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2003/06/05-2004/06/04 人民币 598.40 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2003/07/08-2004/07/17 人民币 100.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2003/10/27-2004/10/26 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 合 计 23,088.40 （3）2003 年 12 月末短期借款比期初增加 17,598.40 万元，其中公司购并三家钨钼丝 生产企业增加贷款 11,000 万元,合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增加 5,738.40 万元。 注释 14.应付票据 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 9,000,000.00 0.00 应收票据无抵押 说明：期末应付票据 900 万元，其中 300 万元将于 2004 年 1 月到期、600 万元将于 2004 年 4 月到期。 注释 15. 应付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 35,401,058.62 98.88 13,087,519.58 89.55 1-2 年 281,677.33 0.79 1,527,039.79 10.45 2-3 年 83,967.61 0.23 3 年以上 33,682.35 0.09 合 计 35,800,385.91 100.00 14,614,559.37 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2003 年 12 月末应付账款比年初增加 2,119 万元，主要是应付材料采购 款增加,另外合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增加 887 万元。 注释 16. 预收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 143,608,028.50 95.69 66,251,639.10 84.45 1-2 年 5,594,488.40 3.73 12,202,912.46 15.55 2-3 年 515,613.48 0.34 3 年以上 359,192.16 0.24 合 计 150,077,322.54 100.00 78,454,551.56 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）一年以上预收账款主要为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未交房，未能确认 销售收入，所以未结转。 （3）2003 年 12 月末预收账款余额比期初增加 7,162 万元，主要是房地产预收款增 加 6,553 万元。 （4）房地产企业预收账款情况 项目名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 预计竣工时间 预售(销售)比例 厦门富山花园二期 0.00 267,480.00 2000 年 7 月 95% 厦门富山花园三期 141,527,093.50 4,932,817.00 2004 年 6 月 88% 泸州市府花园 1,765,242.59 72,831,434.00 2003 年 6 月 75% 合 计 143,292,336.09 78,031,731.00 注释 17. 应付工资 应付工资 2003 年 12 月末余额 12,248,557.87 元，其中以前年度工效挂钩留存余额 5,195,188.43 元，公司本部及各控股子公司计提待发放工资、奖金 7,053,369.44 元。 公司自设立起每年工资总额由公司董事会核定，不再执行工效挂钩政策，报告期未从以前 年度工效挂钩工资节余中支付日常工资费用。目前工效挂钩工资节余 5,195,188.43 元，将作为 公司专项奖励基金，用于奖励公司发展过程中有突出贡献的管理人员和核心技术人员。 注释 18. 应付股利 2003 年 12 月末应付股利余额 26,098,065.09 元，其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限 公司应付少数股东股利 5,940,145.09 元，系该公司 2002 年度现金分红，少数股东留存公司拟 转作投资；控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司应付原股东 2002 年股利 20,000,000.00 元； 控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付内部职工股以前年度红利 157,920.00 元。 注释 19. 应交税金 税 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增值税 -29,099,982.70 -20,335,758.83 营业税 -4,800,920.80 -3,138,732.53 城市维护建设税 -163,439.38 -334,433.88 企业所得税 8,174,389.34 1,935,980.05 其 他 749,931.05 299,663.54 合 计 -25,140,022.49 -21,573,281.65 说明:（1）应交税金-增值税 2003 年 12 月末余额-29,009,982.70 元，其中留抵进项税额 29,534,542.92 元，预交增值税 207,444.73 元。 （2）应交税金-营业税 2003 年 12 月末余额-480 万元，为房地产公司根据预收售楼 款申报预缴营业税。 注释 20.其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 2003 年 12 月 31 日 教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的 3% 37,418.94 社会事业发展费 附加税 应交增值税的 3%、应交营业税的 4% 70,153.98 地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的 1% -165,212.17 基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的 3.5% -63,453.21 主副食调控基金 附加税 应交增值税和营业税的 1‰ 76,691.98 合 计 -44,400.48 说明：基础设施附加费 2000 年 10 月起停征；社会事业发展费 2002 年 4 月 1 日起停征；厦 门市地方教育附加 2002 年 4 月 1 日起开征。 注释 21. 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 101,964,505.32 58.40 12,224,738.08 64.84 1-2 年 70,569,522.27 40.42 4,758,343.40 25.24 2-3 年 91,401.97 0.05 1,782,500.00 9.45 3 年以上 1,967,510.79 1.13 88,000.00 0.47 合 计 174,592,940.35 100.00 18,853,581.48 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2003 年 12 月末大额其他应付款项目主要是控股子公司应付关联企业厦门三虹 钨钼股份有限公司往来借款 15,528 万元。 （3）2003 年 12 月末其他应付款余额比期初增加 15,574 万元，主要是房地产公司往 来借款增加 13,771 万元，另外合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增加 2,094 万元。 注释 22. 预提费用 类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 结存原因 动力费 792,330.00 521,371.00 已使用,发票未到未结算 销售代理费 2,333,549.16 0.00 根据销售协议预提，待结算 合 计 3,125,879.16 521,371.00 注释 23. 一年内到期的长期负债 借 款 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 130,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 信用借款 0.00 0.00 合 计 130,000,000.00 0.00 说明: （1）2003 年 12 月末一年内到期的长期负债 13,000 万元，其中控股子公司厦门虹 鹭钨钼工业有限公司技改借款 3,000 万元，由厦门三虹钨钼股份有限公司提供保证担保；控股 子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花园三期”项目借款 10,000 万元,由本公司提供 保证担保。 （2）2003 年 12 月末一年内到期的长期负债明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2001/04/11-2004/10/11 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市海沧支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2002/11/15-2004/11/15 人民币 1,000.00 中国农业银行厦门市海沧支行 厦门滕王阁房地产开发有限公 2002/03/28-2004/09/27 人民币 3,000.00 中国工商银行厦门市城建支行 司 厦门滕王阁房地产开发有限公 2002/04/10-2004/04/10 人民币 2,000.00 中国银行厦门市开元支行 司 厦门滕王阁房地产开发有限公 2002/12/17-2004/12/17 人民币 1,000.00 福建兴业银行厦门市分行 司 厦门滕王阁房地产开发有限公 2002/12/19-2004/12/19 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 司 厦门滕王阁房地产开发有限公 2002/12/23-2004/12/23 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 司 合 计 13,000.00 注释 24. 长期借款 借 款 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 145,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 70,000,000.00 38,000,000.00 合 计 70,000,000.00 183,000,000.00 说明:（1）2003 年 12 月末信用借款 7,000 万元，其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限 公司硬质合金项目技改借款 5,000 万元、厦门虹鹭钨钼工业有限公司技改借款 2,000 万元。 （2）2003 年 12 月末长期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门金鹭特种合金有限公司 2003/09/08-2006/09/08 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门分行营业部 厦门金鹭特种合金有限公司 2003/10/16-2006/10/16 人民币 3,000.00 中国农业银行厦门分行营业部 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2003/07/09-2005/07/09 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 合 计 7,000.00 注释 25. 专项应付款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 国科发计字[2000]507 号、 福建省科技三项费用拨款 1,100,000.00 450,000.00 闽 财 指 [2002]369 号 、 国 科 技 [2003]37 号、闽财指[2003]534 号 福建省财政厅挖改拨款 0.00 300,000.00 闽财工[2000]53 号 福建省财政厅技改拨款 0.00 200,000.00 闽经贸科[2000]248 号 福建省技术中心建设补助 200,000.00 0.00 闽经贸投资[2003]765 号 厦财工[2000]36 号、[2001]34 号 厦门市环保补助款 0.00 400,000.00 厦环保[2001]247 号 超细氧化钨项目拨款 0.00 200,000.00 闽财指[2001]262 号 厦门市科委重点产学研项目补助 51,000.00 451,000.00 厦产学研[2001]2 号 厦门市出口机电产品研发资金 300,000.00 0.00 厦门市财政技改拨款 66,800.00 100,000.00 厦门市科技计划经费拨款 180,000.00 180,000.00 厦门科技局专项经费 1,532,735.80 480,000.00 技术开发费 66,435,626.64 62,415,915.17 合 计 69,866,162.44 65,176,915.17 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司均属高新 技术企业,根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税局、 厦门市地税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第 4 号文《关于印发〈厦门市企业技术 开发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的 1%-6%计提技术开发 费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和 技术工艺的改进等技术开发投入。 注释 26. 其他长期负债 2003 年 12 月末余额 1,400 万元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业 改制职工安置费用。 注释 27. 股本 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股本总额为 12,000.00 万元，明细如下： 类 别 2002 年 2003 年 2003 年增加数 2003 年减少数 12 月 31 日 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 90,000,000.00 国家拥有股份 47,232,000.00 47,232,000.00 境内法人持有股份 28,215,000.00 28,215,000.00 境外法人持有股份 14,553,000.00 14,553,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股或尚未流通股 尚未流通股份合计 90,000,000.00 90,000,000.00 二、流通股份 境内上市人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 境内上市外币普通股 已流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总额 120,000,000.00 120,000,000.00 注释 28. 资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加数 2003 年减少数 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 371,307,327.12 371,307,327.12 拨款转入 300,000.00 1,650,000.00 1,950,000.00 股权投资准备 1,494,368.10 24,019.92 1,518,388.02 关联交易差价 56,010.49 0.00 56,010.49 其他 65,065.06 158,219.70 223,284.76 合 计 371,752,422.59 3,302,587.80 375,055,010.39 说明：2003 年资本公积增加 3,302,587.80 元，其中政府部门技改项目拨款完工转入 1,650,000.00 元；转销不须支付的应付款项增加 158,219.70 元；控股子公司厦门金鹭特种合 金有限公司收股东投资款外币折算差额 176.96 元转入资本公积，公司相应增加资本公积-股权 投资准备 110.60 元；控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司因转销无须支付的应付款项增 加资本公积 21,090.64 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 12,654.38 元；控股子公司厦门 虹鹭钨钼工业有限公司因转销无须支付的应付款项 866,798.25 元及收到厦门市科技局技术中心 补助款 500,000.00 元增加资本公积 1,366,798.25 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 888,418.86 元；控股子公司成都虹波实业股份有限公司因转销无须支付的应付款项 1,010,034.68 元增加资本公积 1,010,034.68 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 560,796.24 元；控股子 公司赣州虹飞钨钼材料有限公司因转销无须支付的应付款项增加资本公积 0.18 元，公司相应调 整增加资本公积-股权投资准备 0.13 元；购买赣州虹飞钨钼材料有限公司股权投资贷方差额 32,387.89 元转入资本公积-股权投资准备。 注释 29. 盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加数 2003 年减少数 2003 年 12 月 31 日 法定盈余公积 39,496,651.81 53,518,054.51 14,021,402.70 法定公益金 20,387,131.27 8,001,803.98 28,388,935.25 任意盈余公积 0.00 0.00 合 计 59,883,783.08 22,023,206.68 81,906,989.76 说明:2003 年盈余公积增加为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加。 注释 30. 未分配利润 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 本期净利润 50,056,023.11 54,388,882.33 加：年初未分配利润 755,259.48 2,129,626.96 其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 55,144,141.81 52,185,650.07 减：提取法定盈余公积 10,240,767.19 14,021,402.70 提取法定公益金 8,001,803.98 5,189,623.40 可供投资者分配的利润 33,120,935.13 36,755,259.48 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 6,000,000.00 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 27,120,935.13 755,259.48 注释 31. 现金股利 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加数 2003 年减少数 2003 年 12 月 31 日 现金股利 36,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 6,000,000.00 说明:2003 年现金股利增加为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加， 2003 年减少为发放上年度现金股利。 注释 32. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 钨钼等有色金属制品 622,850,658.65 562,264,272.37 电池材料 32,037,961.99 0.00 房地产销售 120,322,558.80 14,744,476.78 物业管理 1,532,691.59 1,389,347.40 合计 776,743,871.03 578,398,096.55 说明：① 2003 年主营业务收入比 2002 年增加 19,834 万元，同比增加 34.29%，其中募集 资金投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，实现销售收入 3,204 万元；由于新的房地产 开发项目“泸州市府花园”竣工销售，房地产销售收入同比增加 10,558 万元；合并新购并三家 钨钼丝生产企业四季度销售收入增加 6,951 万元。 ② 2003 年前五名客户销售的收入总额（不含税）298,147,113.20 元，占公司主营 业务收入的 38.38%。 （2）主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 钨钼等有色金属制品 430,557,361.41 467,450,531.91 电池材料 28,555,821.72 0.00 房地产销售 73,693,759.87 6,767,884.51 物业管理 1,236,178.82 844,362.84 合 计 570,936,292.32 438,169,608.76 说明：2003 年主营业务成本比 2002 年同期增加 13,277 万元，同比增加 30.30%，其中募 集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，增加销售成本 2,856 万元；由于新的房地 产开发项目“泸州市府花园”竣工销售，房地产销售成本同比增加 6,692 万元；合并新购并三 家钨钼丝生产企业四季度销售成本增加 4,463 万元。 （3）地区分部表 项 目 2003 年度 2002 年度 主营业务收入： 厦门市 626,195,745.27 578,398,096.55 四川泸州市 117,092,807.80 0.00 四川成都市 26,376,137.11 0.00 江西赣州市 7,079,180.85 0.00 小 计 776,743,871.03 578,398,096.55 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合 计 776,743,871.03 578,398,096.55 主营业务成本： 厦门市 472,394,334.32 438,169,608.76 四川泸州市 72,045,005.45 0.00 四川成都市 21,198,199.13 0.00 江西赣州市 5,298,753.42 0.00 小 计 570,936,292.32 438,169,608.76 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合 计 570,936,292.32 438,169,608.76 （4）业务分部表 项 目 2003 年度 2002 年度 主营业务收入： 钨钼等有色金属制品 562,264,272.37 622,850,658.65 电池材料 32,037,961.99 0.00 房地产销售 120,322,558.80 14,744,476.78 物业管理 1,532,691.59 1,389,347.40 小 计 776,743,871.03 578,398,096.55 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合 计 776,743,871.03 578,398,096.55 主营业务成本： 钨钼等有色金属制品 430,557,361.41 467,450,531.91 电池材料 28,555,821.72 0.00 房地产销售 73,693,759.87 6,767,884.51 物业管理 1,236,178.82 844,362.84 小 计 570,936,292.32 438,169,608.76 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合 计 570,936,292.32 438,169,608.76 注释 33.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 营业税 按应税收入的 5% 6,099,763.43 975,021.06 城建税 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 668,369.00 68,251.48 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3% 310,252.96 29,250.62 社会事业发展费 按应交增值税的 3%、营业税的 4% 0.00 1,470.34 地方教育附加 按应交增值税、营业税的 1% 37,396.35 13,219.72 交通建设费附加 按应交增值税、营业税的 4% 519,778.88 0.00 合 计 7,635,560.62 1,087,213.22 说明：（1）社会事业发展费 2002 年 4 月 1 日起停征；厦门市地方教育附加 2002 年 4 月 1 日起开征。 （2）2003 年主营业务税金及附加同比增加 655 万元，主要是房地产业务营业税及附 加增加，由于“泸州市府花园”房地产项目竣工销售，房地产销售收入同比增加 10,558 万元， 相应的营业税及附加增加。 注释 34. 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务利润 5,309.79 1,391,565.98 占净利润比例 0.01% 2.78% 注释 35. 营业费用 项 目 2003 年度 2002 年度 营业费用 25,362,102.45 12,297,414.23 合 计 25,362,102.45 12,297,414.23 说明：2003 年营业费用同比增加 1,306 万元，其中合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增 加 285 万元，其余主要是钨制品、电池材料委托代销费用及房地产销售费用同比增加。 注释 36. 管理费用 项 目 2003 年度 2002 年度 管理费用 76,114,639.23 48,671,510.94 合 计 76,114,639.23 48,671,510.94 说明：2003 年管理费用同比增加 2,744 万元，其中合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增 加 1,326 万元，其余主要是应收款项坏账准备计提比例提高相应增提坏账准备及工资福利费用 增加。 注释 37. 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 10,547,639.00 8,240,208.14 减：利息收入 4,602,845.78 1,023,012.06 汇兑净损失 -543,123.00 -138,664.02 减:出口贴息 3,013,247.00 1,353,316.00 金融手续费 398,716.88 222,178.12 合 计 2,787,140.10 5,947,394.18 注释 38. 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法) 141,934.32 98,463.72 股权投资收益(权益法) -23,015.66 -51,620.99 股权投资差额摊销 -406,002.64 -99,917.65 股权投资转让收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 4,237.50 长期投资收益小计 -287,083.98 -48,837.42 投资收益合计 -287,083.98 -48,837.42 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 注释 39. 补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 厦门市财政扶持专项资金 2,443,000.00 3,858,000.00 合 计 2,443,000.00 3,858,000.00 说明:2003 年公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司依据厦门市人民政府厦府[2001] 综 138 号文件《厦门市人民政府批转市财政局、市科委关于厦门市扶持高新技术企业发展的若 干意见的通知》，经申请并分别经厦门市财政局厦财企 [2003]141 号文件《关于下达财政扶持 资金的通知》和厦门市财政局厦财外[2003]67 号文件《厦门市财政局关于下达 2003 年高新技 术企业财政扶持资金的通知》批准，分别取得厦门市财政扶持专项资金 164.90 万元和 79.40 万 元。 注释 40. 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净收益 81,949.87 14,595.03 滞纳金收入 54,047.32 3,595.10 其他收入 471,568.09 902,204.18 合 计 557,113.06 970,846.53 注释 41. 营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 170,435.40 158,735.68 计提固定资产减值准备 0.00 0.00 赔偿违约及罚款支出 119,075.44 341,702.27 公益救济性捐赠支出 126,140.00 14,000.00 其他支出 279,276.63 30,861.00 合 计 694,927.47 545,298.95 注释 42. 所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 所得税 16,789,857.64 12,635,968.94 注释 43. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 经三届七次董事会批准，公司及各控股子公司自 2003 年起将 1 年以内应收款项坏账准备计 提比例从 1%提高到 5%；2003 年因改变坏账准备计提比例减少当期利润总额：8,193,713.24 元。 注释 44. 收到其他与经营活动有关的现金 2003 年发生额 72,527,052.88 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 45,000,000.00 代收房租及押金保证金 3,094,383.15 收出口贴息 3,013,247.00 收利息 4,602,845.78 补贴收入 2,443,000.00 注释 45. 支付其他与经营活动有关的现金 2003 年发生额 46,387,289.84 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 支付管理费用 19,049,236.78 支付营业费用 25,224,412.10 注 释 46. 现 金 流 量 表 中 货 币 资 金 的 期 初 余 额 比 资 产 负 债 表 货 币 资 金 期 初 余 额 多 27,289,875.52 元，原因是并入新购并企业 10 月初货币资金余额。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释 47. 应收账款 账 龄 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准 比例 坏账 比例 备计提 坏账 金 额 备计提 金 额 （%） 准备金 （%） 比例 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 107,309,728.87 100.00 5.00 4,001,384.46 61,504,295.68 99.36 1.00 576,790.56 1-2 年 0.00 0.00 10.00 0.00 87,547.15 0.14 10.00 8,754.72 2-3 年 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 100.00 0.00 306,961.29 0.50 100.00 306,961.29 合 计 107,309,728.87 100.00 4,001,384.46 61,898,804.12 100.00 892,506.57 说明： （1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公 司欠款 16,041,148.60 元，属正常结算期内欠款。 （2）2003 年 12 月末欠款前五名金额合计 84,853,084.82 元，占应收账款总额 79.07%。 （3）2003 年 12 月末应收账款余额比期初增加 4,541 万元，增加 73.36%，主要是新产 品电池材料开始批量生产销售相应增加应收账款。 （4） 2003 年 12 月末不计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 27,282,039.62 27,282,039.62 合 计 27,282,039.62 27,282,039.62 （5）本年对一家客户长期挂账经催收及法院裁决确实无法收回的应收账款 69,093.04 元，经公司领导批准及厦门市地方税务局核准后予以核销。 注释 48. 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 坏账准备 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 计提比例 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 (%) (%) 1 年以内 1,168,304.12 92.38 5.00 8,723.56 47,628,372.93 99.80 1.00 1,850.04 1-2 年 3,300.00 0.26 10.00 330.00 0.00 0.00 10.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 3 年以上 93,106.25 7.36 100.00 93,106.25 93,106.25 0.20 100.00 93,106.25 合 计 1,264,710.37 100.00 102,159.81 47,721,479.18 100.00 94,956.29 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003 年 12 月末欠款金额前五名金额合计 335,185.25 元，占其他应收款总 额 26.50%。 （3） 2003 年 12 月末其他应收款余额比期初减少 4,646 万元，增加 97.36%，主 要是年初应收控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 47,393,750.00 元为支付该公司增资款本 期已转入长期投资。。 （4）2003 年 12 月末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工购房借款 职工备用金借款 合 计 1 年以内 860,000.00 133,832.83 993,832.83 合 计 860,000.00 133,832.83 993,832.83 注释 49.长期投资 （1）长期投资 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 142,253,284.78 0.00 249,642,361.05 21,660,187.15 370,235,458.68 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 142,253,284.78 0.00 370,235,458.68 0.00 说明：长期股权投资 2003 年增加 249,642,361.05 元,包含按权益法计算投资收益 36,154,242.95 元、对厦门金鹭特种合金有限公司增加投资 47,393,750.00 元、对厦门滕王阁 房地产开发有限公司增加投资 8,700,000.00 元、投资厦门嘉鹭金属工业有限公司 4,950,000.00 元 、 购 并 三 家 钨 钼 丝 生 产 企 业 增 加 股 权 投 资 150,982,387.89 元 、 股 权 投 资 准 备 增 加 1,461,980.21 元；长期股权投资 2003 年减少 21,660,187.15 元，包含收按权益法计算投资损 失 1,003,900.07 元、收厦门金鹭特种合金有限公司 2002 年度分红款 17,679,003.26 元、收回 特固克（厦门）贸易有限公司清算款 2,602,219.23 元、股权投资差额摊销减少 375,064.59 元。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 股份 核算 2003 年 累计权益 2003 年 减 值 被投资单位名称 期限 投资成本 比例 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 （%） 厦门象屿鸣鹭国际贸易 长期 8,530,000.00 94.78 权益法 911,809.22 5,706,002.20 14,236,002.20 0.00 有限公司 厦门金鹭特种合金有限 长期 72,393,750.00 62.50 权益法 4,125,133.01 60,945,858.37 133,339,608.37 0.00 公司 厦门滕王阁房地产开发 0.00 长期 19,800,000.00 60.00 权益法 1,585,914.58 1,461,986.84 21,261,986.84 有限公司 洛阳豫鹭矿业有限责任 长期 40,000,000.00 60.00 权益法 -1,114,107.93 -1,607,048.64 38,392,951.36 0.00 公司 特固克(厦门)贸易有限 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 -2,625,234.89 -3,310,800.00 0.00 0.00 公司 厦门虹鹭钨钼工业有限 长期 94,900,000.00 65.00 权益法 6,064,902.88 6,064,902.88 100,964,902.88 0.00 公司 成都虹波实业股份有限 长期 38,126,000.00 55.52 权益法 843,968.66 843,968.66 38,969,968.66 0.00 公司 赣州虹飞钨钼材料有限 长期 17,956,387.89 70.93 权益法 163,650.48 163,650.48 18,120,038.37 0.00 公司 厦门嘉鹭金属工业有限 长期 4,950,000.00 90.00 权益法 0.00 0.00 4,950,000.00 0.00 公司 合 计 299,966,937.89 9,956,036.01 70,268,520.79 370,235,458.68 0.00 说明: ① 特固克（厦门）贸易有限公司经该公司董事会决议并经厦门外商投资局批准提前 终止经营，于 2003 年 2 月 1 日开始进行清算，至 2003 年 6 月 5 日清算结束，2004 年 1 月 8 日 已被厦门市工商那个行政管理局核准注销，清算后公司实际收回 2,602,219.23 元，累计损失 708,580.77 元。 ② 根据厦门滕王阁房地产开发有限公司 2003 年 5 月 5 日股东大会决议及厦钨与厦 门滕王阁其他三家股东签定股权转让合同，公司于 2003 年 6 月 17 日向厦门滕王阁其他三家股 东各购买持有厦门滕王阁 3%股权即 30 万股股权，合计购买 9%股权即 90 万股股权，股权购买价 格为每股 3 元，合计 270 万元；此次股权收购，投资成本大于应享有股东权益份额为 2,412,555.36 元，确认为股权投资差额，自 2003 年 6 月起按厦门滕王阁剩余合营年限 12 年 8 个月摊销。 ③ 2003 年 10 月，公司收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有 限公司 65%的股权，投资成本大于应享有股东权益份额为 3,876,645.33 元，确认为股权投资差 额，自 2003 年 10 月起按该公司剩余合营年限 9 年摊销；收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有 的成都虹波实业股份有限公司 55.52%的股权，投资成本大于应享有股东权益份额为 922,079.55 元，确认为股权投资差额，自 2003 年 10 月起 10 年摊销。 ④ 2003 年 12 月末，除特固克（厦门）贸易有限公司办理清算注销外，公司对其他 长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于 账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 摊销 2003 年 2003 年 12 月 31 日 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,763,564.83 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12 年 8 个月 111,104.49 2,301,450.87 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价购入 9年 107,684.58 3,768,960.75 成都虹波实业股份有限公司 922,079.55 溢价购入 10 年 23,052.00 899,027.55 合 计 11,207,986.24 375,064.59 10,733,004.00 注释 50. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 钨钼等有色金属制品 379,312,931.12 409,953,472.46 电池材料 32,037,961.99 0.00 合 计 441,991,434.45 379,312,931.12 （2）主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 钨钼等有色金属制品 350,613,867.18 308,006,368.53 电池材料 28,555,821.72 0.00 合 计 379,169,688.90 308,006,368.53 注释 51. 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法核算) 35,150,342.88 20,837,473.04 股权投资差额摊销 -375,064.59 -99,917.65 股权投资转让收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 4,237.50 长期投资收益小计 34,775,278.29 20,741,792.89 投资收益合计 34,775,278.29 20,741,792.89 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 注释 52. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 经三届七次董事会批准，公司自 2003 年起将 1 年以内应收款项坏账准备计提比例从 1%提 高到 5%；2003 年因改变坏账准备计提比例减少当期利润总额：3,208,086.41 元。 六、关联方关系及关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方 经济性质或 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 类型 福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 本公司控股股东 有限公司 林作鉴 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 控股子公司 商贸企业 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 吴冲浒 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 洛阳市 钨矿生产 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门滕王阁 厦门市 物业管理 国内合资 王强 控股子公司 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 厦门滕王阁 国内合资 刘同高 控股子公司 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 厦门滕王阁 国内合资 刘同高 控股子公司 成都滕王阁房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 厦门滕王阁 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 成都虹波实业股份有限公司 成都市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 赣州虹飞钨钼材料有限公司 赣州市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门嘉鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加数 2003 年减少数 2003 年 12 月 31 日 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 40,000,000.00 75,830,000.00 115,830,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 75,482,639.03 7,442,505.00 82,925,144.03 成都虹波实业股份有限公司 72,042,900.00 72,042,900.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 25,800,000.00 25,800,000.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2002 年 12 月 31 日 2003 年增加 2003 年减少 2003 年 12 月 31 日 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 46,332,000.00 38.61 900,000.00 0.75 47,232,000.00 39.36 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合金有限公司 25,000,000.00 62.50 47,393,750.00 72,393,750.00 62.50 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 5,100,000.00 51.00 12,900,000.00 9.00 18,000,000.00 60.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,00,000.00 100.00 1,00,000.00 100.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 7,920,000.00 99.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 7,200,000.00 90.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 53,905,629.03 65.00 53,905,629.03 65.00 成都虹波实业股份有限公司 40,000,000.00 55.52 40,000,000.00 55.52 赣州虹飞钨钼材料有限公司 18,300,000.00 70.93 18,300,000.00 70.93 厦门嘉鹭金属工业有限公司 4,950,000.00 90.00 4,950,000.00 90.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 福建省五金矿产进出口公司 本公司股东之一 厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 厦门鸣鹭贸易有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、说明 由于公司于 2003 年 10 月通过收购控股了厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份 有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司，上述三家企业自 2003 年 10 月起纳入公司合并报表范 围，因此本年度披露的公司与上述三家企业关联交易金额仅为 1-9 月发生额。 2、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交 易所行情制定。 3、采购货物 企 业 名 称 2003 年度 2002 年度 交易 占同类 占同类 内容 交易金额 交易金额 交易比例 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 1,182,500.00 29.88% 2,772,815.36 86.98% 钨加热子 成都虹波实业股份有限公司 0.00 360,000.00 11.29% 钨加热子 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,775,000.00 70.12% 55,000.00 1.73% 钨加热子 合 计 3,957,500.00 100% 3,187,815.36 100% 说明：交易金额为价税合计金额。 4、销售货物 2003 年度 2002 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 25,444,100.00 3.76% 28,080,000.00 4.60% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 10,171,000.00 1.51% 11,684,000.00 1.91% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,675,000.00 0.69% 8,598,000.00 1.41% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 34,274,500.00 5.07% 47,414,400.00 7.76% 钨制品 合 计 74,564,600.00 11.03% 95,776,400.00 15.68% 说明：交易金额为价税合计金额。 5、委托关联企业代理出口货物 2003 年度 2002 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 44,952,853.60 100% 34,359,190.14 85.82% 钨制品 合 计 44,952,853.60 100% 34,359,190.14 85.82% 6、收购资产 报告期公司出资 9，490 万元收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限 公司 65%的股权，出资 3,812.60 万元收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的成都虹波实业股份 有限公司 55.52%的股权，出资 1,792.40 万元收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的赣州虹飞 钨钼材料有限公司 70.93%的股权；双方以资产评估价作为协议收购价。 7、提供资金 （1） 报告期关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限 公司新购并的控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司提供资金 4,500 万元，加上以前提供 资金 8,600 万元，累计提供资金 13,100 万元，截止 2003 年 12 月 31 日，成都滕王阁房地产开 发有限公司累计欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款（本息）137,711,499.27 元，报告期（四 季度）厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司按银行同期贷款利率 4.2‰计收资金占用费 1,693,116.77 元。 （2） 截止 2003 年 12 月 31 日，厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司成都虹波实业股 份公司提供资金 1,000 万元，成都虹波实业股份公司欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款（本 息）10,165,900.00 元，该借款系成都虹波实业股份公司并入本公司以前向其原母公司厦门三 虹钨钼股份有限公司借入，报告期（四季度）厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司按银行同期 贷款利率 4.2‰计收资金占用费 165,900.00 元。 （3） 截止 2003 年 12 月 31 日，厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司赣州虹飞钨钼材 料有限公司提供资金 700 万元，赣州虹飞钨钼材料有限公司欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往 来款（本息）7,398,924.00 元，该借款系赣州虹飞钨钼材料有限公司并入本公司以前向其母公 司厦门三虹钨钼股份有限公司借入，报告期（四季度）厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司按 银行同期贷款利率 4.2‰计收资金占用费 98,924.00 元。 8、提供担保 （1）公司为关联方提供担保事项及担保余额 截止 2003 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下: 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易 福建兴业银行厦 贷款 人民币 700.00 保证 2003/10/21-2004/10/21 有限公司 门分行 厦门滕王阁房地产开发 中国工商银行厦 贷款 人民币 3,000.00 保证 2002/03/28-2004/09/27 有限公司 门市城建支行 厦门滕王阁房地产开发 中国银行厦门市 贷款 人民币 2,000.00 保证 2002/04/10-2004/04/10 有限公司 开元支行 厦门滕王阁房地产开发 福建兴业银行厦 贷款 人民币 1,000.00 保证 2002/12/17-2004/12/17 有限公司 门市分行 厦门滕王阁房地产开发 中国建设银行厦 贷款 人民币 2,000.00 保证 2002/12/19-2004/12/19 有限公司 门市分行 厦门滕王阁房地产开发 中国建设银行厦 贷款 人民币 2,000.00 保证 2002/12/23-2004/12/23 有限公司 门市分行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 300.00 保证 2003/12/22-2004/11/23 公司 都沙河支行 厦门金鹭特种合金有限 中国农业银行厦 信用证 欧元 4.65 保证 2003/05/13-2004/04/30 公司 门市分行营业部 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币 11,000 万元，信用证 担保余额欧元 4.65 万元，上述担保事项不存在逾期未归还情况。 上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控 制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 （2）关联方为公司控股子公司提供担保事项及担保余额 截止 2003 年 12 月 31 日,关联方厦门三虹钨钼股份有限公司为本公司控股子公司提供贷款 担保 5,900 万元，具体明细情况如下: 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门滕王阁房地产开发 厦门市海沧农村 贷款 人民币 400.00 保证 2003/11/12-2004/11/12 有限公司 信用合作社 厦门滕王阁房地产开发 厦门市海沧农村 贷款 人民币 1,000.00 保证 2003/11/26-2004/11/26 有限公司 信用合作社 贷款 厦门虹鹭钨钼工业有限 人民币 2,000.00 保证 中国农业银行厦 2001/04/11-2004/10/11 公司 门市海沧支行 厦门虹鹭钨钼工业有限 中国农业银行厦 贷款 人民币 1,000.00 保证 2002/11/15-2004/11/15 公司 门市海沧支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 1,000.00 保证 2003/10/23-2004/10/22 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 建设银行四川省 贷款 人民币 500.00 保证 2003/05/22-2004/05/21 公司 分行营业部 9、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 0.00 310,941.91 0.28% 成都虹波实业股份有限公司 0.00 1,324,000.00 1.17% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 0.00 4,742,000.00 4.19% 五矿有色金属股份有限公司 16,041,148.60 7.54% 17,164,821.58 15.18% 合 计 16,041,148.60 7.54% 23,541,763.49 20.82% （2）其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 155,276,323.27 88.94% 0.00 合 计 155,276,323.27 88.94% 0.00 七、或有事项 1、对外担保 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，公司对关联企业提供担保情况详见六（五）7（1）。 （2）控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司及其控股地产子公司根据房地产经营惯例， 为商品房承购人提供抵押贷款担保，截止 2003 年 12 月 31 日，累计贷款担保余额约为人民币 9,453 万元，由于借款人房产已抵押给商业银行，根据历年情况，公司没有发生由于担保连带 责任而发生损失的情形，因此，公司认为该担保事项将不会对公司财务状况造成重大影响。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 （1）资产负债表日至审计报告日止,公司下列担保事项已解除： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易 福建兴业银行厦 贷款 人民币 300.00 保证 2003/10/21-2004/10/21 有限公司 门分行 （2）资产负债表日至审计报告日止,公司新增下列对控股子公司担保事项： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易 福建兴业银行厦 贷款 人民币 500.00 保证 2004/01/07-2005/01/07 有限公司 门分行 厦门虹鹭钨钼工业有限 中信实业银行厦 贷款 人民币 300.00 保证 2004/01/19-2005/01/19 公司 门支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 200.00 保证 2004/01/09-2004/12/23 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 200.00 保证 2004/01/15-2005/01/14 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 200.00 保证 2004/02/06-2005/01/25 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 200.00 保证 2004/02/13-2005/02/12 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 140.00 保证 2004/03/12-2005/03/11 公司 都沙河支行 合 计 1,740.00 截至审计报告日，公司对外担保金额合计折人民币 12,488 万元。 （2）公司三届七次董事会于 2004 年 3 月 30 日审议通过如下利润分配预案：按净利润的 10%提取法定公积金 14,021,402.70 元（其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司和厦门虹鹭 钨钼工业有限公司为中外合资企业，分别按净利润的 10%提取企业发展基金和储备基金）、按净 利润的 10%提取法定公益金 8,001,803.98 元，以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.50 元（含税），共分配 30,000,000.00 元， 剩余未分配利润 3,120,935.13 元结转下年度；以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股转增 8 股，共转增 96,000,000 股。该方案尚须经股东大会批准。 （3）除上述或有事项外,公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 1、本公司股东厦门宝利铭贸易有限公司拟将其所持有的本公司股票 90 万股转让给另一股 东福建省冶金(控股)有限责任公司，双方经友好协商于 2002 年 11 月 28 日在福建省福州市签定 了《厦门市宝利铭贸易有限公司与福建省冶金(控股)有限责任公司关于转让厦门钨业股份有限 公司股份之合同书》并经福州市公证处公证，因中国证券登记结算有限责任公司上海分公司暂 缓办理持股 5%以下股东股权转让事宜，双方决定先将厦门市宝利铭贸易有限公司所持有的 90 万股质押在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司，并于 2002 年 12 月 26 日办理完毕质押 手续，2003 年 12 月 8 日已办理完毕转让过户登记手续。 2、根据公司二届十一次董事会审议批准的《关于对厦门滕王阁房地产开发有限公司增资扩 股的议案》，为增强厦门滕王阁房地产开发有限公司的抗风险能力，该公司采取增资扩股的方式 将注册资本增加到 3,000 万元（其中股东增资 1,000 万元、利润转增 1,000 万元）；同时为增强 本公司对该公司的控制力，公司出资购买其他股东持有的 9%的股份，将本公司持股比例增加到 60%；本次增资公司增加投资 870 万元，全部以自有资金投入。 3、经公司二届十一次董事会批准，鉴于特固克（厦门）贸易有限公司业务主要集中在上海 周边地区，因政策原因不能实现异地报关，给该公司经营带来较大的麻烦，决定注销特固克（厦 门）贸易有限公司，现该公司已按法定程序注销完毕。 4、经公司 2003 年度第一次临时股东大会批准，公司于 2003 年 10 月出资 15,095 万元收购 了厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 65%的股权、成都虹波实业股 份有限公司 55.52%的股权和赣州虹飞钨钼材料有限公司 70.93%的股权。2003 年 10 月，控股子 公司厦门滕王阁房地产开发有限公司出资购买成都滕王阁房地产开发有限公司 99.5%股权。根 据与出售方协定，以上购并子公司损益均自 2003 年 10 月起并入本公司及厦门滕王阁房地产开 发有限公司。 （1）以上购并子公司 2003 年 9 月 30 日财务状况 单位：人民币万元 厦门虹鹭钨钼工 成都虹波实业股 赣州虹飞钨钼材 成都滕王阁房地 项 目 业有限公司 份有限公司 料有限公司 产开发有限公司 流动资产 10,854 6,792 2,254 9,461 长期投资 0 796 0 0 固定资产 13,367 5,015 2,622 107 无形资产 2,896 1,165 90 0 其他资产 0 0 0 0 资产总计 27,117 13,768 4,966 9,568 流动负债 6,372 5,717 2,435 9,118 长期负债 6,460 1,350 0 0 负债合计 12,832 7,067 2,435 9,118 股本 8,293 7,204 2,580 800 股东权益 14,285 6,701 2,531 450 （2）以上购并子公司 2003 年四季度经营成果 单位：人民币万元 厦门虹鹭钨钼工 成都虹波实业股 赣州虹飞钨钼材 成都滕王阁房地 项 目 业有限公司 份有限公司 料有限公司 产开发有限公司 主营业务收入 5,161 3,174 885 0 主营业务利润 1,960 601 175 0 营业利润 1,032 48 23 -46 利润总额 1,032 55 23 -46 所得税 128 0 0 0 净利润 903 55 23 -46 5、除上述其他重要事项外,公司不存在其他需要说明的重要事项。 十一、报告期非经常性损益情况表 项 目 2003年 处置长期股权投资产生的损益 -23,015.66 各种形式的政府补贴 2,443,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -137,814.41 值准备后的其他营业外收支净额 所得税影响数 -290,525.88 合 计 1,991,644.05 非经常性损益占净利润比例 3.66% 资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释号 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 239,569,155.02 417,819,094.94 162,456,077.42 268,162,723.44 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2 11,923,572.02 3,097,920.66 232,000.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 196,852,960.19 110,293,205.75 47 103,308,344.41 61,006,297.55 其他应收款 4 14,056,629.35 5,602,290.98 48 1,162,550.56 47,626,522.89 预付账款 5 290,083,657.66 33,937,407.57 53,639,696.40 8,552,923.93 应收补贴款 6 21,988,898.59 16,864,576.68 17,658,458.27 10,831,663.73 存货 7 374,039,410.98 235,831,814.60 43,964,414.51 39,873,658.35 待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,148,514,283.81 823,446,311.18 382,421,541.57 436,053,789.89 长期投资: 长期股权投资 8 20,057,952.26 8,760,371.34 49 370,235,458.68 142,253,284.78 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 8 20,057,952.26 8,760,371.34 49 370,235,458.68 142,253,284.78 其中:合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资差额 8 14,188,804.16 3,896,788.35 49 10,733,004.00 3,896,788.35 固定资产: 固定资产原值 9 618,434,216.06 218,169,549.82 98,924,952.17 89,802,379.84 减: 累计折旧 9 247,436,787.96 77,243,129.28 46,962,048.22 38,517,090.08 固定资产净值 9 370,997,428.10 140,926,420.54 51,962,903.95 51,285,289.76 减: 固定资产减值准备 9 2,460,437.97 1,422,247.58 0.00 0.00 固定资产净额 9 368,536,990.13 139,504,172.96 51,962,903.95 51,285,289.76 工程物资 0.00 558,200.00 0.00 0.00 在建工程 10 112,344,256.19 68,425,854.72 3,767,102.00 4,320,671.62 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 480,881,246.32 208,488,227.68 55,730,005.95 55,605,961.38 无形资产及其他资产: 无形资产 11 101,423,994.74 62,816,967.57 28,028,182.34 29,941,605.26 长期待摊费用 12 0.00 137,392.72 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 101,423,994.74 62,954,360.29 28,028,182.34 29,941,605.26 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,750,877,477.13 1,103,649,270.49 836,415,188.54 663,854,641.31 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负 债 及 股 东 权 益 注释号 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 13 230,884,000.00 54,900,000.00 147,500,000.00 20,000,000.00 应付票据 14 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 应付帐款 15 35,800,385.91 14,614,559.37 12,781,375.27 5,858,813.10 预收帐款 16 150,077,322.54 78,454,551.56 2,350.00 27,000.00 应付工资 17 12,248,557.87 8,390,312.95 8,085,545.84 6,993,671.38 应付福利费 36,275,114.24 21,273,047.10 5,340,843.50 4,835,824.79 应付股利 18 26,098,065.09 12,744,716.82 0.00 0.00 应交税金 19 -25,140,022.49 -21,573,281.65 4,266,309.48 -7,924,894.63 其他应交款 20 -44,400.48 -180,067.46 -23,852.31 -13,800.52 其他应付款 21 174,592,940.35 18,853,581.48 2,476,738.23 13,075,825.50 预提费用 22 3,125,879.16 521,371.00 2,029,500.59 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 23 130,000,000.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 782,917,842.19 187,998,791.17 191,458,810.60 42,852,439.62 长期负债: 长期借款 24 70,000,000.00 183,000,000.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 25 69,866,162.44 65,176,915.17 27,171,330.10 29,783,422.10 其他长期负债 26 14,000,000.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 153,866,162.44 248,176,915.17 27,171,330.10 29,783,422.10 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 936,784,004.63 436,175,706.34 218,630,140.70 72,635,861.72 少数股东权益 204,010,537.22 79,082,099.00 0.00 0.00 股东权益: 股本 27 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股本净额 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 28 375,055,010.39 371,752,422.59 375,929,250.70 371,752,422.59 盈余公积 29 81,906,989.76 59,883,783.08 51,111,153.58 39,433,265.56 其中:法定公益金 29 28,388,935.25 20,387,131.27 25,555,576.79 19,716,632.78 未分配利润 30 27,120,935.13 755,259.48 64,744,643.56 24,033,091.44 现金股利 31 6,000,000.00 36,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 610,082,935.28 588,391,465.15 617,785,047.84 591,218,779.59 负债及股东权益合计 1,750,877,477.13 1,103,649,270.49 836,415,188.54 663,854,641.31 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释号 本年数 上年数 注释号 本年数 上年数 一、主营业务收入 32 776,743,871.03 578,398,096.55 50 441,991,434.45 379,312,931.12 减：主营业务成本 32 570,936,292.32 438,169,608.76 50 379,169,688.90 308,006,368.53 主营业务税金及附加 33 7,635,560.62 1,087,213.22 249,970.11 0.00 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 198,172,018.09 139,141,274.57 62,571,775.44 71,306,562.59 加： 其他业务利润(亏损以"-"号填列) 34 5,309.79 1,391,565.98 192,310.94 24,116.01 减： 营业费用 35 25,362,102.45 12,297,414.23 8,114,976.91 4,496,308.24 管理费用 36 76,114,639.23 48,671,510.94 28,763,443.35 25,483,933.57 财务费用 37 2,787,140.10 5,947,394.18 -2,874,454.12 2,915,119.00 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 93,913,446.10 73,616,521.20 28,760,120.24 38,435,317.79 加： 投资收益(损失以"-"号填列) 38 -287,083.98 -48,837.42 51 34,775,278.29 20,741,792.89 补贴收入 39 2,443,000.00 3,858,000.00 1,649,000.00 0.00 营业外收入 40 557,113.06 970,846.53 97,148.54 231,507.78 减： 营业外支出 41 694,927.47 545,298.95 103,923.81 105,317.75 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 95,931,547.71 77,851,231.36 65,177,623.26 59,303,300.71 减：所得税 42 16,789,857.64 12,635,968.94 6,788,183.12 8,181,101.57 少数股东损益 19,973,259.83 11,118,324.28 0.00 0.00 职工奖励及福利基金 4,779,547.91 4,040,915.03 0.00 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 54,388,882.33 50,056,023.11 58,389,440.14 51,122,199.14 加：年初未分配利润 755,259.48 2,129,626.96 24,033,091.44 19,135,332.12 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六 、可供分配的利润 55,144,141.81 52,185,650.07 82,422,531.58 70,257,531.26 减：提取法定盈余公积 14,021,402.70 10,240,767.19 5,838,944.01 5,112,219.91 提取法定公益金 8,001,803.98 5,189,623.40 5,838,944.01 5,112,219.91 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 33,120,935.13 36,755,259.48 70,744,643.56 60,033,091.44 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 6,000,000.00 36,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 27,120,935.13 755,259.48 64,744,643.56 24,033,091.44 补充资料： 项 目 注释号 本年数 上年数 注释号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 43 -8,193,713.24 0.00 52 -3,208,086.41 0.00 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 现金流量表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 本年数 上年数 注释号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 821,389,738.32 620,825,268.54 435,281,861.07 383,504,884.10 收到的税费返还 12,248,554.30 28,063,944.27 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 44 72,527,052.88 6,561,601.15 6,717,952.49 61,747,782.82 现金流入小计 906,165,345.50 655,450,813.96 441,999,813.56 445,252,666.92 购买商品、接受劳务支付的现金 768,275,675.92 502,172,741.91 433,936,563.29 327,597,317.55 支付给职工以及为职工支付的现金 66,865,421.44 42,697,417.92 25,079,127.24 21,932,493.97 支付的各项税费 28,359,460.85 39,396,674.44 3,825,383.37 11,858,383.63 支付的其他与经营活动有关的现金 45 46,387,289.84 29,613,694.06 15,924,890.93 9,193,101.18 现金流出小计 909,887,848.05 613,880,528.33 478,765,964.83 370,581,296.33 经营活动产生的现金流量净额 -3,722,502.55 41,570,285.63 -36,766,151.27 74,671,370.59 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 2,702,219.23 200,000.00 2,602,219.23 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 151,134.32 200,163.72 17,679,003.26 28,597,879.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 186,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计 3,039,353.55 420,163.72 20,281,222.49 28,817,879.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 88,106,669.50 76,814,039.67 15,288,623.31 13,094,497.32 投资所支付的现金 161,610,000.00 1,655,360.00 164,600,000.00 88,049,110.00 其中：购买子公司所支付的现金 158,910,000.00 0.00 150,950,000.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 249,716,669.50 78,469,399.67 179,888,623.31 101,143,607.32 投资活动产生的现金流量净额 -246,677,315.95 -78,049,235.95 -159,607,400.82 -72,325,727.92 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 23,272,719.64 337,155,828.73 0.00 336,355,828.73 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 23,272,719.64 800,000.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 736,500,000.00 373,900,000.00 639,500,000.00 129,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 500,000.00 0.00 0.00 现金流入小计 759,772,719.64 711,555,828.73 639,500,000.00 465,355,828.73 偿还债务所支付的现金 666,776,000.00 290,700,000.00 512,000,000.00 199,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,855,096.70 56,105,396.49 36,771,677.55 44,301,340.90 其中：子公司支付少数股东的股利 10,607,401.95 6,049,051.66 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,056,000.00 0.00 2,056,000.00 现金流出小计 714,631,096.70 348,861,396.49 548,771,677.55 246,057,340.90 筹资活动产生的现金流量净额 45,141,622.94 362,694,432.24 90,728,322.45 219,298,487.83 四、汇率变动对现金的影响 -281,619.88 -188,723.55 -61,416.38 -42,820.37 五、现金及现金等价物净增加额 -205,539,815.44 326,026,758.37 -105,706,646.02 221,601,310.13 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 现金流量表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并 母公司 补 充 资 料 注释号 本年数 上年数 注释号 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 54,388,882.33 50,056,023.11 58,389,440.14 51,122,199.14 加:少数股东损益 19,973,259.83 11,118,324.28 0.00 0.00 计提的资产减值准备 10,932,109.97 2,291,228.28 3,104,701.39 722,968.58 固定资产折旧 26,263,044.01 15,487,363.56 9,412,005.53 6,737,130.65 无形资产摊销 3,280,617.07 3,204,362.16 1,913,422.92 1,913,422.92 长期待摊费用摊销 196,618.72 338,763.91 0.00 0.00 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 0.00 0.00 0.00 预提费用的增加(减:减少) 2,524,508.16 -800,334.34 2,029,500.59 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 103,415.80 144,682.65 69,314.53 78,504.72 固定资产报废损失 0.00 0.00 0.00 0.00 财务费用 2,787,140.10 5,947,394.18 -2,874,454.12 2,915,119.00 投资损失(减:收益) 287,083.98 48,837.42 -34,775,278.29 -20,741,792.89 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) -43,939,524.73 -47,520,126.38 -4,010,283.10 6,846,733.83 经营性应收项目的减少(减:增加) -312,819,687.48 -77,790,217.09 -91,534,678.41 8,622,206.04 经营性应付项目的增加(减:减少) 232,300,029.69 79,043,983.89 21,510,157.55 16,454,878.60 其 他 0.00 0.00 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -3,722,502.55 41,570,285.63 -36,766,151.27 74,671,370.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 239,569,155.02 417,819,094.94 162,456,077.42 268,162,723.44 减： 货币资金的期初余额 46 445,108,970.46 91,792,336.57 268,162,723.44 46,561,413.31 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -205,539,815.44 326,026,758.37 -105,706,646.02 221,601,310.13 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 补充资料 一、按照证监会有关信息披露规则的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收 益列示如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.48 33.16 1.65 1.65 营业利润 15.39 15.72 0.78 0.78 2003 年度 净利润 8.91 9.10 0.45 0.45 扣除非经常性损益后的净利润 8.59 8.77 0.44 0.44 主营业务利润 23.65 46.55 1.16 1.46 营业利润 12.51 24.63 0.61 0.77 2002 年度 净利润 8.51 16.75 0.42 0.53 扣除非经常性损益后的净利润 7.84 15.43 0.38 0.49 二、资产减值准备明细表 本期减少数 因资产价 项 目 期初余额 本期增加数 其他原因 期末余额 值回升 合计 转出数 转回数 一、坏账准备合计 6,169,503.85 10,873,740.15 69,093.04 69,093.04 16,974,150.96 其中：应收账款 5,849,535.82 10,205,283.60 69,093.04 69,093.04 15,985,726.38 其他应收款 319,968.03 668,456.55 988,424.58 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,733,481.58 219,974.07 146,984.14 146,984.14 5,806,471.51 其中：库存商品 4,847,935.04 219,974.07 95,473.06 95,473.06 4,972,436.05 原材料 885,546.54 51,511.08 51,511.08 834,035.46 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,475,058.08 14,620.11 14,620.11 2,460,437.97 其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 1,422,247.58 机械设备 1,052,810.50 14,620.11 14,620.11 1,038,190.39 六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备合计 0.00 0.00 总 计 14,378,043.51 11,093,714.22 230,697.29 230,697.29 25,241,060.44 备注：期初金额并入新购并三家钨钼丝生产企业 2003 年 9 月底余额。 公司法定代表人： 陈维铉 主管会计工作负责人： 王吉宁 会计机构负责人：许火耀 厦门钨业股份有限公司 2003 年度报告 十一 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 厦门钨业股份有限公司 董事长：陈维铉 二零零四年四月一日