利达光电(002189)2007年年度报告

证券代码：002189 股票简称：利达光电 二 OO 七年年度报告 二 OO 八年三月二十六日 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责 人杨小科声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ................................ 3 第二节 会计数据及业务数据摘要 .......................... 4 第三节 股本变动及股东情况 .............................. 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............. 11 第五节 公司治理结构 ................................... 21 第六节 股东大会情况简介 ............................... 27 第七节 董事会报告 ..................................... 28 第八节 监事会报告 ..................................... 42 第九节 重要事项 ....................................... 44 第十节 财务报告 ....................................... 56 -2- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 公司法定中文名称：利达光电股份有限公司 公司中文名称缩写：利达光电 公司法定英文名称：Lida Optical & Electronic Co ., Ltd. 二、公司法定代表人：张守启 三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张敬党 申惠 联系地址 河南省南阳市工业南路 508 号 河南省南阳市工业南路 508 号 电话 0377-63865031 0377-63865031 传真 0377-63167800 0377-63167800 电子信箱 zjd@hn508.com.cn shenhui1999@sina.com 四、公司注册地址：河南省南阳市工业南路 508 号 邮政编码：473003 公司办公地址：河南省南阳市工业南路 508 号 邮政编码：473003 公司互联网网址：http://www.lida-oe.com 公司电子信箱：ldgd@lida-oe.com.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊： 《中国证券报》 、 《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 -3- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：利达光电 股票代码：002189 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 4 月 5 日 公司最近一次变更登记日期：2007 年 6 月 28 日 公司注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股豫总字第 003449 号 税务登记号码：411300615301803 公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司（原 中瑞华恒信会计师事务所有限公司） 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8 层 第二节 会计数据及业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 主营业务收入 350,337,984.11 利润总额 37,118,244.90 净利润 31,657,499.55 扣除非经常性损益的净利润 31,590,649.40 经营活动产生的现金流量净额 64,742,027.04 营业利润 37,022,744.69 -4- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 95,500.21 现金及现金等价物净增减额 247,890,750.22 非经常性损益项目及涉及的金额如下（单位：人民币元） ： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 －14,762.02 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家 110,000.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 262.23 减：企业所得税影响数 -28,650.06 合计 66,850.15 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比 2007 年 2006 年 上年增 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 367,753,598.20 383,798,324.23 383,798,324.23 -4.18% 314,835,327.06 314,835,327.06 利润总额 37,118,244.90 36,288,385.40 36,288,385.40 2.29% 28,170,101.74 28,170,101.74 归属于上市公司 31,657,499.55 34,121,150.95 34,121,150.95 -7.22% 25,704,965.71 25,704,965.71 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 31,590,649.40 34,133,659.56 34,133,659.56 -7.45% 25,646,640.87 25,646,640.87 常性损益的净利 润 -5- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 64,742,027.04 99,562,628.81 99,562,628.81 -34.97% 63,843,799.17 63,843,799.17 现金流量净额 本年末 比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 671,932,136.11 415,885,776.28 415,885,776.28 61.57% 392,728,045.10 392,728,045.10 所有者权益（或 450,451,497.13 183,671,837.58 183,671,837.58 145.25% 150,950,671.16 150,950,671.16 股东权益） 股本 199,240,000.00 149,240,000.00 149,240,000.00 33.50% 121,116,700.00 121,116,700.00 （二）主要财务指标 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.21 0.24 0.24 -12.50% 0.21 0.21 稀释每股收益 0.21 0.24 0.24 -12.50% 0.21 0.21 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.21 0.24 0.24 -12.50% 0.21 0.21 收益 全面摊薄净资产 7.03% 18.58% 18.58% -11.55% 17.03% 17.03% 收益率 加权平均净资产 14.45% 20.45% 20.45% -6.00% 18.10% 18.10% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 7.01% 18.58% 18.58% -11.57% 16.99% 16.99% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 14.41% 20.45% 20.45% -6.04% 18.06% 18.06% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.32 0.67 0.67 -52.24% 0.53 0.53 额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 2.26 1.23 1.23 83.74% 1.25 1.25 产 -6- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送 公积金 其 数量 比例 发行新股 小计 数量 比例 股 转股 他 一、有限售条件 149,240,000 100.00% 10,000,000 10,000,000 159,240,000 79.92% 股份 1、国家持股 81,455,192 54.58% 49,420 49,420 81,504,612 40.91% 2、国有法人持股 26,713,960 17.90% 1,350,401 1,350,401 28,064,361 14.09% 3、其他内资持股 3,760,848 2.52% 8,550,759 8,550,759 12,311,607 6.18% 其中：境内非国 3,760,848 2.52% 8,550,759 8,550,759 12,311,607 6.18% 有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 37,310,000 25.00% 49,420 49,420 37,359,420 18.75% 其中：境外法人 37,310,000 25.00% 49,420 49,420 37,359,420 18.75% 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 40,000,000 40,000,000 40,000,000 20.08% 股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 20.08% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 149,240,000 100.00% 50,000,000 50,000,000 199,240,000 100.00% -7- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 年初限售股数 限售原因 限售股数 售股数 数 期 中国南方工业 2010 年 12 月 81,455,192 0 0 81,455,192 上市承诺 集团公司 03 日 南方工业资产 2010 年 12 月 管理有限责任 26,713,960 0 0 26,713,960 上市承诺 03 日 公司 日本清水（香 2008 年 12 月 17,177,524 0 0 17,177,524 上市承诺 港）有限公司 03 日 富士能佐野株 2008 年 12 月 15,446,340 0 0 15,446,340 上市承诺 式会社 03 日 明汇国际有限 2008 年 12 月 4,686,136 0 0 4,686,136 上市承诺 公司 03 日 南阳市金坤光 2008 年 12 月 电仪器有限责 3,760,848 0 0 3,760,848 上市承诺 03 日 任公司 2008 年 03 月 网下配售股份 0 0 10,000,000 10,000,000 配售股份 03 日 合计 149,240,000 0 10,000,000 159,240,000 － － 二、证券发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准， 公司于 2007 年 11 月 14、15 日发行人民币普通股（A 股）5,000 万股， 每股面值 1.00 元，每股发行价为 5.10 元。 2、经深圳证券交易所深证上[2007]186 号文核准，公司公开发 行的人民币普通股（A 股）4,000 万股于 2007 年 12 月 3 日在深圳证 券交易所中小企业板挂牌交易。 3、公司无内部职工股。 -8- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 三、公司股东情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 22,194 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 中国南方工业集团公司 国家 40.88% 81,455,192 81,455,192 南方工业资产管理有限责 国有法人 13.41% 26,713,960 26,713,960 任公司 日本清水（香港）有限公司 境外法人 8.62% 17,177,524 17,177,524 富士能佐野株式会社 境外法人 7.75% 15,446,340 15,446,340 明汇国际有限公司 境外法人 2.35% 4,686,136 4,686,136 南阳市金坤光电仪器有限 境内法人 1.89% 3,760,848 3,760,848 责任公司 邹荣振 境内自然人 0.13% 251,947 0 叶小艳 境内自然人 0.11% 222,100 0 王滨华 境内自然人 0.11% 220,000 0 赵彦武 境内自然人 0.10% 200,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 邹荣振 251,947 人民币普通股 叶小艳 222,100 人民币普通股 王滨华 220,000 人民币普通股 赵彦武 200,000 人民币普通股 操定敏 155,000 人民币普通股 郝建华 145,592 人民币普通股 安信证券股份有限公司 141,210 人民币普通股 雷云 130,000 人民币普通股 -9- 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 张科萍 123,318 人民币普通股 赵长红 120,000 人民币普通股 公司前十大股东、前十名无限售条件股东之间：公司发起人股东中国 上述股东关联关系或一致 南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关系， 行动的说明 属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否 属于一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东 公司控股股东中国南方工业集团公司是经国务院批准组建的特大型 企业集团，是国家授权投资的机构，受国务院直接管理。中国南方工 业集团公司直接持有公司 81,455,192 股，同时通过南方工业资产间 接持有公司 26,713,960 的股份，合计持有公司 54.29%的股份，是本 公司实际控制人。 中国南方工业集团公司注册资本 1,264,521 万元，经济性质为全 民所有制，经营方式为投资、设计、制造、销售、施工、承包、监理、 咨询、服务、进出口。经营范围包括一般经营项目：国有资产投资、 经营管理；光学产品、电子与光电子产品、夜视器材、机械、车辆、 仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、信息与通讯设备、 化工材料、金属与非金属材料及其制品、建筑材料的开发、设计、制 造、销售；货物的仓储；工程勘察设计、施工、承包、监理等；许可 经营项目：对外派送境外机电设备工程所需的劳务人员。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系 - 10 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （四）持股在 10％以上的法人股东情况 1、中国南方工业集团公司情况见本节三、（二）1、控股股东； 2、南方工业资产管理有限责任公司，持有公司股份 26,713,960 股，占总股本的 13.41%，南方工业资产管理有限责任公司的资产主 要是下属控股公司和参股公司的股权。作为南方工业集团公司的资本 运作平台，通过债务重组、股权回购、自主投资、破产收购及无偿划 拨等形式，南方工业资产管理有限责任公司目前拥有 10 家控股子公 司、7 家参股公司，这些公司业务涵盖特种装备、汽车零部件、光电、 电子信息、新材料、电器、金融等多个产业领域。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 日期 日期 数 数 2006 年 06 2009 年 06 张守启 董事长 男 45 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 王志亮 董事 男 46 0 0 月 23 日 月 22 日 - 11 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 日期 日期 数 数 2006 年 06 2009 年 06 王天洲 董事 男 45 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 左月夕 董事 女 51 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 蒋晓勇 董事 男 42 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 肖连丰 董事 男 44 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 桑名卓夫 董事 男 61 0 0 月 23 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 高其富 独立董事 男 44 0 0 月 26 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 周春生 独立董事 男 42 0 0 月 26 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 宣 明 独立董事 男 50 0 0 月 26 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 郭耀黎 独立董事 男 37 0 0 月 26 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 陈鲁平 监事 女 44 0 0 月 26 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 葵文胜 监事 男 53 0 0 月 23 日 月 22 日 2007 年 08 2009 年 06 王世先 监事 男 43 0 0 月 25 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 韩培恩 监事 男 45 0 0 月 26 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 许文民 监事 男 44 0 0 月 26 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 王天洲 总经理 男 45 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 李智超 副总经理 男 43 0 0 月 23 日 月 22 日 2006 年 06 2009 年 06 王建波 副总经理 男 39 0 0 月 23 日 月 22 日 - 12 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 日期 日期 数 数 2006 年 06 2009 年 06 张子民 财务总监 男 44 0 0 月 23 日 月 22 日 2007 年 02 2009 年 06 李春梅 副总经理 女 44 0 0 月 26 日 月 22 日 董事会秘 2006 年 06 2009 年 06 张敬党 男 47 0 0 书 月 23 日 月 22 日 合计 - - - - - 0 0 - （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和和任职情况 1、董事 本公司董事会由 11 人组成。 张守启，男，中国国籍，公司董事长，45 岁，研究生，高级工 程师。曾任河南中南光电仪器厂动力处技术员、副处长、处长，河南 中南光电仪器厂厂长助理、副厂长、常务副厂长，中光学集团常务副 总经理。现任本公司董事长、中光学集团董事、总经理、南阳南方智 能光电有限公司董事长、河南南方辉煌图像技术有限公司执行董事、 南阳中光学机电装备有限公司董事长。 其担任公司董事的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 王志亮，男，中国国籍，公司董事，46岁，本科，高级经济师。 曾任河南镇平第三高级中学教师、河南红宇机械厂教师、副校长、校 长，河南中南光电仪器厂子弟学校校长，河南中南光电仪器厂副厂长。 现任中光学集团党委书记，本公司董事。其担任公司董事的任期为 2006年6月至2009年6月。 王天洲，男，中国国籍，公司董事、总经理，45岁，研究生，高 - 13 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 级工程师。曾任河南中南光电仪器厂技术科研所工艺员、副所长、一 分厂厂长、技术质量管理处副处长，南阳利达光电有限公司技术质量 部部长、副总经理、常务副总经理，河南中光学集团有限公司副总经 理。现任本公司董事、总经理。其担任公司董事的任期为2006年6月 至2009年6月。其担任公司总经理的任期为2006年6月至2009年6月。 蒋晓勇，男，中国国籍，公司董事，42 岁，研究生，高级会计 师。曾任中国兵器工业第五设计研究院会计，中国兵器工业第五设计 研究院副处长，北京五惠资产评估公司总经理，北方会计师事务所所 长、主任会计师，北方财务会计咨询有限公司董事、总经理，南方工 业集团财务审计部处长。现任南方工业资产管理有限责任公司副总经 理、本公司董事。其担任公司董事的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 左月夕，女，中国国籍，公司董事，51 岁，研究生，研究员级 高级工程师。曾任华北光学仪器厂设计所工程师、组织部副部长，中 国兵器工业总公司建设局设计管理处工程师、副处长，中国兵器工业 总公司发展计划局民品处副处长、摩托车处副处长，中国南方工业集 团公司发展计划部规划二处处长、新产业处处长、光电部副主任。现 任中国南方工业集团公司民品部副主任、本公司董事。其担任公司董 事的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 肖连丰，男，中国国籍，公司董事，44 岁，本科。曾任北京远 东仪表有限公司技术工程师，日本三和精密株式会社中国事务主管。 现任日本清水产业株式会社总经理、日本清水（香港）有限公司董事 - 14 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 总经理、北京天源清水科贸有限公司总经理、上海天源清水光学有限 公司董事长、成都光明光电股份有限公司董事、本公司董事。其担任 公司董事的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 桑名卓夫，男，日本国籍，公司董事，61 岁。曾任富士写真光 机株式会社同素形材加工部部长，佐野富士光机株式会社常务董事， 现任富士能佐野株式会社总经理、本公司董事。其担任公司董事的任 期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 宣明，男，中国国籍，50 岁，硕士研究员，博士生导师。曾任 长春光机所助理研究员、副研究员、研究员、副所长、党委副书记、 党委书记、常务副所长。现任长春光机所所长、党委书记，本公司独 立董事。其担任公司独立董事的任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 高其富，男，中国国籍，44 岁，本科，教授，注册会计师、注 册资产评估师、注册税务师。曾任北京商业管理干部学院副教授、财 会系主任、会计师事务所副主任会计师。现任清华大学职业经理训练 中心教授和清华大学继续教育学院特聘教授，本公司独立董事。其担 任公司独立董事的任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 郭耀黎，男，中国国籍，37 岁，硕士。曾任北京市中银律师事 务所律师、北京市信利律师事务所律师。现任北京市博金律师事务所 主任、合伙人，本公司独立董事。其担任公司独立董事的任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 周春生，男，中国国籍，42 岁，金融经济学博士，教授、博士 生导师。曾任北京大学光华管理学院院长助理，金融系教授、博士生 - 15 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 导师，高层管理者培训与发展中心主任，香港大学荣誉教授，香港城 市大学客座教授，美国联邦储备委员会经济学家，中国证监会规划发 展委员会委员。现任长江商学院教授、EMBA/EDP 学术主任，本公司 独立董事。 其担任公司独立董事的任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 2、监事 公司监事会由 5 人组成。 陈鲁平，女，中国国籍，公司监事会主席，44岁，本科。曾任河 南中原特钢厂财务处、供应处会计，河南中原特钢厂供应处处长助理、 处长，河南中原特钢厂财务处处长，河南中原特钢厂副总会计师，河 南中原特钢厂总会计师。现任河南中光学集团有限公司总会计师、本 公司监事会主席。其担任公司监事的任期为2007年2月至2009年6月。 葵文胜，男，日本国籍，公司监事，53岁。曾任梅村产业株式会 社水产养殖贸易、水产部门主管（韩国部、台湾部），贵金属、光学 部门主管。现任香港明汇国际有限公司总经理、昆明欧海科技开发有 限公司总经理、昆明爱美科光电有限公司总经理、本公司监事。其担 任公司监事的任期为2006年6月至2009年6月。 王世先，男，中国国籍，公司监事，43岁，本科。曾任河南中南 光电仪器厂技术科研所技术员、河南中南光电仪器厂安达公司副总经 理、总经理、中光学集团镜头公司总经理、南阳利达客户中心副总监、 利达光电副总经理。现任中光学集团副总经理、河南南方辉煌图像信 息技术有限公司总经理、本公司监事。其担任公司监事的任期为2007 年8月至2009年6月。 - 16 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 韩培恩，男，中国国籍，公司职工监事、光机研发制造中心副总 监，45 岁，大专，中级经济师。曾任河南中南光电仪器厂三车间副 主任、一分厂副主任，南阳利达光电有限公司生产部副部长、部长、 总经理助理、副总经理，利达光电股份有限公司运营保障中心总监。 现任光机研究所副总监、本公司职工监事。任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 许文民，男，中国国籍，公司职工监事、客户中心总监，44 岁， 本科，高级工程师。曾任河南中南光电仪器厂机动科技术员、动力科 副科长、电气研究所副所长、发展计划处副主任、销售处处长，安达 公司副总经理，中光学集团销售处处长、镜头公司副总经理，南阳利 达经营运作部部长、总经理助理，利达光电经营运作部部长。现任公 司客户中心总监、职工监事。任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 3、高级管理人员情况 公司高级管理人员共 6 人，全部高管专职在公司领取薪酬。 王天洲，本公司董事、总经理，简历同上。 李智超，男，中国国籍，公司副总经理，43 岁，本科，研究员 级高级工程师。曾担任河南平原光学仪器厂工程师、河南中光学薄膜 有限公司总经理、南阳利达光电有限公司副总经理、研发中心总监， 现任本公司副总经理兼研发中心总监。其担任公司副总经理的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 王建波，男，中国国籍，公司副总经理、运营保障中心总监，39 岁，本科，经济师。曾任河南中南光电仪器厂一分厂工人，南阳利达 - 17 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 五车间、二车间、三车间主任，南阳利达生产部部长、棱镜事业二部 部长、棱镜中心总监。其担任公司副总经理、运营保障中心总监的任 期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 张子民，男，中国国籍，公司副总经理、财务负责人，44 岁， 本科，会计师。曾任河南中南光电仪器厂财务处会计、副处长、处长， 中光学集团北京路分部资财综合管理中心主任，中光学机电装备副总 经理。现任本公司副总经理、财务负责人。其担任公司副总经理、财 务负责人的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 李春梅，女，中国国籍，公司副总经理，44 岁，本科，研究员 级高级工程师。曾任河南中南光电仪器厂平面车间技术员，南阳利达 光电有限公司二车间副主任、技术质量部部长、透镜分公司经理，南 阳利达光电有限公司副总经理、透镜中心总监。现任本公司副总经理、 棱镜中心总监、透镜中心总监。其担任公司副总经理的任期为 2007 年 2 月至 2009 年 6 月。 张敬党，男，中国国籍，董事会秘书，47 岁，本科，政工师。 曾任河南中南光电仪器厂技术员、团委副书记、九车间主任、九分厂 书记兼副厂长、六分厂厂长，南阳利达综合管理部部长、总经理助理 兼经营运作部部长，中光学集团改革改制办副主任、总经办主任、董 事办主任。现任本公司董事会秘书。其担任公司董事会秘书的任期为 2006 年 6 月至 2009 年 6 月。 （四）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在本公司任职的董事、监 - 18 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 事、高级管理人员按照其行政职务，根据公司现行的工资制度领取薪 酬，年底根据经营业绩，按照考核评定程序，由公司董事会确定其年 薪。 2、公司独立董事 2007 年度津贴为每人 5 万元（含税），系由公 司董事会审议通过并经股东大会批准。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员获得的报酬情况 报告期内从公司领取 是否在股东单位或其 姓名 职务 的报酬总额（万元） 他关联单位领取薪酬 张守启 董事长 0.00 是 王志亮 董事 0.00 是 王天洲 董事、总经理 18.60 否 左月夕 董事 0.00 是 蒋晓勇 董事 0.00 是 肖连丰 董事 0.00 是 桑名卓夫 董事 0.00 是 高其富 独立董事 5.00 否 周春生 独立董事 5.00 否 宣 明 独立董事 5.00 否 郭耀黎 独立董事 5.00 否 陈鲁平 监事 0.00 是 葵文胜 监事 0.00 是 王世先 监事 0.00 是 韩培恩 监事 6.50 否 许文民 监事 6.20 否 李智超 副总经理 14.80 否 王建波 副总经理 12.10 否 张子民 副总经理、财务负责人 12.10 否 - 19 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内从公司领取 是否在股东单位或其 姓名 职务 的报酬总额（万元） 他关联单位领取薪酬 李春梅 副总经理 13.20 否 张敬党 董事会秘书 8.20 否 合计 - 111.70 - （五）报告期内董事、监事被选举和离任情况，以及聘任和解聘 高级管理人员情况 1、董事 经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，选举宣明、高其 富、郭耀黎、周春生等四人为公司独立董事。 2、监事 经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，李生新和李春梅 辞去公司监事职务，选举陈鲁平、魏克伦担任公司监事，第一届监事 会第二次会议选举陈鲁平为公司监事会主席；经公司 2007 年第二次 临时股东大会审议通过，魏克伦辞去监事职务，选举王世先担任公司 监事； 3、高级管理人员 经公司第一届董事会第二次会议审议通过，王世先辞去副总经理 职务；经公司第一届董事会第三次会议审议通过，聘任李春梅担任公 司副总经理职务。 二、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司员工总人数为 1,920 人。 - 20 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 员工专业构成表 专业构成 人数 比例（％） 生产人员 1,551 80.78% 技术人员 219 11.41% 行政管理人员 117 6.09% 财务审计人员 18 0.94% 营销人员 15 0.78% 总计 1,920 100.00% 员工学历构成表 专业构成 人数 比例（％） 本科及本科以上 320 16.67% 大专学历 427 22.24% 大专以下 1173 61.09% 合计 1,920 100.00% 报告期内，公司离退休员工费用由社会统筹。 第五节 公司治理结构 第一部分 公司治理情况 一、公司治理简况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 和其他相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构、健全内 部管理、规范公司运作，进一步提升公司的规范化和透明度，对于公 - 21 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 司不足的地方加以改善，努力做好信息披露工作，不断提高公司治理 水平。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程指引》、《上 市公司股东大会规范意见》和相关法律法规的要求，完善了公司《股 东大会议事规则》，进一步规范了公司股东大会的召集、召开、表决 程序。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 规范自已的行为，通过股东大会行使股东权利，未超越股东大会及董 事会直接干预公司经营管理，公司与控股股东之间不存在业务往来， 具有独立性。控股股东严格遵循法律法规和《公司章程》规定的条件 和程序提名董事、监事候选人。 3、关于董事与董事会：公司在《公司章程》、《董事会议事规 则》规定规范、透明的董事选聘程序，并严格执行，董事会的人数及 人员构成符合法律法规的要求。公司按照《公司章程》、《董事会议 事规则》等相关制度召开董事会。董事勤勉尽责，能够按时参加会议 或者委托其他董事参加，认真审议各项议案，积极参加各项培训，独 立董事对公司的重大事项均能发表独立意见。 4、关于监事与监事会：公司在《公司章程》、《监事会议事规 则》规定规范、透明的监事选聘程序，并严格执行，监事会的人数及 人员构成符合法律法规的要求公司按照《公司章程》、《监事会议事 规则》等相关制度召开监事会。监事勤勉尽责，按时参加会议，认真 - 22 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 审议各项议案，对公司的重大事项、财务状况进行监督并发表意见。 5、利益相关者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利， 与利益相关者积极合作，向债权人提供必要的信息，加强与各方的沟 通，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司根据《公司章程》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《公司信息披露制度》等法律法规的相关 规定，认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》和巨潮网为公 司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保 公司所有股东公平的获得公司相关信息。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事共有四人，其中一名为会计专业人士，独立董事人 数达到公司全体董事的三分之一，报告期内公司共召开五次董事会， 其中第一届董事会第二次会议召开时独立董事尚未选举产生，独立董 事出席董事会会议的情况如下： 报告期内董事会会议召开次数 5 亲自出 委托出 缺席 董事姓名 职务 备注 席次数 席次数 次数 高其富 独立董事 4 0 0 一届五次董事会委托独立 周春生 独立董事 3 1 0 董事郭耀黎投票表决 宣 明 独立董事 4 0 0 郭耀黎 独立董事 4 0 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 情况 - 23 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作， 逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财 务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及自主生产经营 的能力。 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面的独立运行情况 如下： （一）业务独立 公司主要从事棱镜、透镜等光学元件及光敏电阻的生产与销售， 公司主营业务突出，有稳定的收入来源。控股股东及其他股东与本公 司不存在同业竞争，也没有采取垄断业务渠道等方法干预公司业务经 营。公司研发独立，具有独立的研发能力，不依赖于股东及其关联方。 公司产品主要出口，公司拥有进出口业务经营权，不依赖于股东及其 关联方。公司有独立的采购部门，有完整的采购管理程序，在采购方 面不存在对任何公司股东及其他关联方的依赖。 （二）资产完整 公司资产完整，对其财产具有完整的所有权，具备与生产经营有 关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关 的厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有 独立的原料采购和产品销售系统。股东投入公司的资产独立完整、权 属清晰，现有资产不存在被控股股东、其他股东、公司高管人员及其 关联人员占用的情况。 （三）机构独立 - 24 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理等决策、经营管理 及监督机构，建立了有效的法人治理结构。公司已经建立健全了内部 经营管理机构，独立行使管理职权，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业不存在机构混同的情形。公司自主设置内部机构，不受 控股股东及其他单位或个人的干预，目前公司内部组织结构设置6个 分管中心，15个职能部门，8个生产制造部及3个制造事业部。控股股 东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系，生产 经营活动不受任何其他企业、个人的干预。 （四）人员独立 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东及其控制的企 业，公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系，公司的人事、工资 管理与控股股东及下属子公司完全分离。本公司的董事、监事和高管 人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，公司的人 事及工资管理与控股股东完全分离。公司制订了严格的人事管理制 度，人员管理做到了制度化。公司的总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书和技术负责人均属专职，没有在股东单位或其他关联单位 兼职，且均在公司领薪。本公司独立聘用员工和高级管理人员，公司 在册员工均和公司签订了《劳动合同书》 。 （五）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立 的财务核算体系和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立进 行财务决策，不存在股东单位及其他关联单位干预公司资金使用的情 - 25 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 况。 公司的资金使用由股东大会、董事会或经理层依据公司章程做 出决策，各股东及其他关联方不存在违规占用公司资金、资产和其他 资源的情况。公司目前不存在为各股东、实际控制人及其控股的公司、 其他关联方提供担保，或将以公司名义所取得的借款、授信额度转借 予前述法人或个人使用的情形。 六、公司内部控制制度的建立及健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《现金管理条 例》和《票据法》等法律法规，建立了较为完善的、健全的、有效的 内部控制制度体系，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，各部 门都依照各规章制度进行管理，各项制度的制订和有效的实施，对公 司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用。 公司会计核算体系按照《企业会计制度》、《企业会计准则》、 《现金管理条例》和《票据法》有关规定建立健全公司会计核算体系， 会计机构设置合理，会计岗位之间相互制约，并且根据新会计准则调 整会计政策，以保证公司会计政策的合规性。 公司还制定了各项财务管理制度，财务管理符合相关法律法规的 规定。公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管 理办法》，信息披露事务由董事会统一领导和管理，董事长为信息披 露工作的第一责任人，董事会秘书是信息披露的主要责任人，负责管 理公司信息披露事务，证券事务代表协助董事会秘书工作，董事会办 公室为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事 - 26 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 会秘书能够较好的组织和协调公司信息披露事务，促使公司及时、合 法、真实和完整地进行信息披露，董事、监事、高级管理人员非经董 事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次年度股东大会，二次临时股东大会，具 体情况如下： 1、 公司于 2007 年 2 月 26 日召开 2007 年度第一次临时股东大会， 审议通过了以下议案： （1）关于公司首次公开发行股票并上市的议案 （2）关于公司首次公开发行股票并上市募集资金投资项目的议 案 （3）关于授权董事会办理公司首次公开发行股票及上市有关事 宜的议案 （4）审议公司《章程修正案（一）》的议案 （5）关于审议《公司章程（草案）》的议案 （6）审议公司《股东大会议事规则》 （7）审议公司《独立董事议事规则》 （8）审议公司《募集资金管理制度》 （9）审议公司《关联交易规则》 （10）关于公司股票发行日前滚存利润分配方案的议案 （11）关于聘请中瑞华恒信会计师事务所有限公司作为审计机构 - 27 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 负责公司首次公开发行上市相关审计工作的议案 （12）关于提名宣明、高其富、郭耀黎、周春生等四人为公司独 立董事候选人并进行选举的议案 （13）关于李生新、李春梅辞去监事职务的议案 （14）关于提名补选陈鲁平、魏克伦担任公司监事候选人并进行 选举的议案 （15）关于确认 2006 年度关联交易的议案 2、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年度股东大会，审议通过 了以下议案： （1）利达光电股份有限公司 2006 年度董事会工作报告 （2）利达光电股份有限公司 2006 年度监事会工作报告 （3）关于审议公司 2006 年度财务报告的议案 （4）关于独立董事津贴的议案 3、 公司于 2007 年 8 月 25 日召开 2007 年度第二次临时股东大会， 审议通过了以下议案： （1）关于以自有资金购买募集资金投资项目所需土地并授权董 事会决定具体事宜的议案 （2）关于魏克伦辞去公司监事职务的议案 （3）关于选举王世先为股东代表监事的议案 第七节 董事会报告 一、管理层分析和讨论 - 28 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、2007 年，公司经营环境和政策法规未发生重大变化，经营策 略符合公司长远战略发展规划。 报告期内，在董事会、监事会、管理层的共同努力下，公司紧紧 围绕企业发展方针和目标，积极开拓国内外市场，提高市场占有率， 加大管理创新力度。2007 年，经全体员工的共同努力，公司取得了 较好的经营业绩。公司实现营业收入 367,753,598.20 元，是上年同 期 383,798,324.23 元的 95.82％；实现营业利润 37,022,744.69 元， 比上年同期 36,303,101.41 元增长 1.98%； 实现净利润 31,657,499.55 元，是上年同期 34,121,150.95 元的 92.78%。 报告期内，公司营业收入较 2006 年降低 4.18%，净利润较 2006 年降低 7.22%，主要是产品价格竞争激烈、人民币连续升值、汇兑损 益减利等多种不利因素所致；所得税增加主要是由于 2007 年年度汇 算清缴未完成，按照谨慎性原则多计提所致。 在资本运营方面，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]394 号文核准，于 2007 年 11 月 14、15 日向社会公开发行人 民币普通股（A 股）5,000 万股，发行后的总股本为 199,240,000.00 元，经深圳证券交易所深证上[2007]186 号文核准，公司公开发行的 人民币普通股（A 股）4,000 万股于 2007 年 12 月 3 日在深圳证券交 易所中小企业板挂牌交易。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）各业务分部、产品营业收入、营业成本和业务利润情况（单 - 29 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 位：万元） 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 主营业务 35,033.80 25,475.88 27.28% -5.63% 4.35% -8.88% 其他业务 1,741.56 1,563.50 10.22% 38.64% 45.73% -2.85% 合计 36,775.36 27,039.38 26.47% -4.18% -2.41% -8.77% 主营业务分产品情况 透镜 17,340.53 12,032.98 30.61% 10.22% 10.81% 8.90% 棱镜 14,107.68 10,926.97 22.55% -21.12% -19.50% -26.20% 光学辅料 1,720.54 1,009.91 41.30% 35.12% 128.61% -14.55% 光敏电阻及其他 1,865.06 1,506.03 19.25% -16.48% -14.41% -24.17% 材料销售及劳务 1,741.56 1,563.50 10.22% 38.64% 45.73% -2.85% 合 计 36,775.36 27,039.38 26.47% -4.18% -2.41% -8.77% （2）各地区营业收入情况（单位：万元） 地区名称 07 营业收入 06 营业收入 比上年增减 境内 17,644.83 11,993.17 47.12% 境外 19,130.53 26,386.66 -27.50% 合 计 36,775.36 38,379.83 -4.18% （ 3 ） 2007 年 度 公 司 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 分 别 为 153,309,162.56 元，占公司全部销售收入的比例为 53.61%。前五名 供应商采购金额为 124,294,551.40 元，占公司全部采购金额的比例 为 57.42%。 3、报告期内公司资产构成情况 金额（人民币元） 占总资产比例 项 目 同比增减 2007 年末 2006 年末 2007 年末 2006 年末 货币资金 321,073,399.24 73,182,649.02 47.78% 17.60% 338.73% 应收账款 81,124,431.23 73,349,930.87 12.07% 17.64% 10.60% - 30 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 存货 24,399,578.17 30,128,978.78 3.63% 7.24% -19.02% 固定资产 221,129,178.74 226,654,438.20 32.91% 54.50% -2.44% 在建工程 4,690.00 4,055,020.40 0.00% 0.98% -99.88% 无形资产 12,415,200.00 0 1.85% 0.00% - 短期借款 97,800,000.00 82,000,000.00 14.56% 19.72% 19.27% 长期借款 0 0 0.00% - - 长期应付 19,000,000.00 19,000,000.00 2.83% 4.57% 0 款 货币资金增加主要是由于公司 2007 年 11 月公开发行股票 5000 万股所致，在建 说明 工程减少主要是由于 2006 年采购的镀膜机 2007 年安装交付使用所致， 无形资 产增加是由于 2007 年购买了部分土地使用权和专利技术所致。 4、报告期公司费用构成情况（单位：元） 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减 销售费用 13,913,559.33 19,138,977.45 -27.30% 管理费用 37,965,640.58 37,539,147.21 1.14% 财务费用 6,772,966.51 11,253,403.40 -39.81% 所得税 5,460,745.35 2,167,234.45 151.97% 销售费用减少主要是由于公司通过加强对运费的管理与成本控制，运费支 出和工资费用减少所致，财务费用减少主要由于汇兑损益和利息支出减少所 说明 致；所得税增加主要是由于 2007 年年度汇算清缴未完成，按照谨慎性原则多 计提所致。 5、报告期公司现金流量构成情况（单位：元） 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减 经营活动产生的现金流量净额 64,742,027.04 99,562,628.81 -34.97% 投资活动产生的现金流量净额 -35,193,350.81 -31,066,686.27 13.28% - 31 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 218,795,231.88 -54,143,941.58 － 现金及现金等价物净增加额 247,890,750.22 15,340,806.26 1515.89% 经营活动产生的现金流量净额减少主要是由于 2007 年 底未到期应收帐款增加所致；筹资活动产生的现金流量 说明 净额和现金及现金等价物净增加额增加，主要是由于 2007 年 11 月公开发行股票 5000 万股所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司没有其控股公司或参股公司。 （二）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 （1）行业的发展趋势 光电终端产品行业覆盖范围广泛，应用空间不断扩大，随着居民 生活水平的提高，光电新产品的开发层出不穷。同时，国内居民生活 水平持续提高，光电产品消费市场不断扩大，光电产业的高速增长势 必带动光学元件行业的持续、快速发展。 （2）公司面临的市场竞争格局 全球光电产业的迅速发展导致行业竞争日趋激烈，随着经济全球 化和发达国家光电产业的结构调整加快，全球光学元件产品订单和制 造业正逐渐向中国内地转移。目前日本、韩国、我国台湾地区、美国 和德国几乎所有知名光学公司均已在国内设厂，主要分布在珠江三角 洲、长江三角洲和环渤海地区，这使得原来国内企业的劳动力成本优 势减弱，增加了市场竞争压力。 2、管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战 - 32 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司未来的发展机遇 光学企业全球化、专业化的分工合作体系逐步建立，有利于公司 在较高层次上参与全球光学企业的竞争；公司所从事的微显示投影产 业是高新技术和信息产业的重要组成部分，受到了国家产业政策的扶 持，国家对投影显示产业扶持将给公司带来良好的发展机遇。 （2）公司未来面临的挑战 光电产业新产品层出不穷，应用范围逐步扩大，对光学元件加工 技术要求越来越高；日资、台资等光学企业加速在中国建厂，加大了 市场竞争压力。 （3）公司拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 公司将进入空间光学元件、激光光学元件等特种光学元件领域， 进一步拓宽产品应用范围。拟开发的新产品包括： ① 微显示系投影统关键光学组件：完善和改进 LCD、LCoS 系统 的 PSC 组件、DLP 系统的色轮、TIR 组件、空心导光管等工艺、生产 能力； ② 完成国家大型工程等用现代超光滑表面元件、强光光学元件 等多种规格型号特种现代光学元件的产业化； ③ 积极尝试向光电其他业务领域拓展，加强光电综合配套能力， 开始溅射镀膜靶材等配套产品的规模化生产； ④ 微显示投影系统投影镜头等部件：立足于自有技术，研究开 发 LCD、LCoS、DLP 系统用投影镜头产品。 2008 年拟投入的项目主要是本次发行募集资金投资项目，包括： - 33 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 高清晰微显示系统关键光学部件生产线、特种精密光学元件产业化和 精密光学薄膜配套用溅射靶材生产线建设三个项目。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源 情况 按照公司的发展战略，公司在发展资金的管理方面，主要是用好 2007 年度发行募集资金。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险 因素分析 公司未来的主要风险体现在经营风险、税收政策风险、汇率风险 和管理风险。 经营风险：公司主要产品定位于微显示投影设备关键光学件，所 生产的精密光学元件主要应用于投影仪、背投电视等投影显示设备。 此外，公司募集资金投资项目的产品也主要应用于投影显示行业。由 于面临的下游行业相对集中，投影显示行业产品的需求变化可能对公 司生产经营产生一定影响。 针对此风险，公司将持续专注图像信息产业，以精密光学镀膜技 术为核心，以强大的光学制造能力为基础，积极延伸产业链，尽快实 现从光学元件向光学组件方向发展，扩展应用产业领域，为公司后续 发展培育新技术、新产品。 税收政策风险：公司报告期内出口比例较高，受增值税出口退税 率变化影响较大，未来可能面临出口退税率调整带来的风险；公司以 前享受外商投资企业的税收优惠,自 2008 年 1 月 1 日起， 新通过的 《中 - 34 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 华人民共和国企业所得税法》开始施行，其中规定“居民企业所得税 的税率为 25%” ，税收政策的变化可能影响公司经营业绩。 针出口退税率调整风险，公司一方面将与客户及经销商“议价”， 将税率调低而增加的成本考虑在产品订单的报价中，消化成本上升带 来的经营压力，另一方面，通过优化产品结构，提高产品附加值消化 成本上升因素。针对所得税税收政策的变化，公司将利用自身为国家 火炬计划重点高新技术企业的优势，积极争取国家高新技术企业的税 收优惠政策。 汇率风险：公司产品大部分出口，主要结算货币为日元、美元， 公司存在人民币汇率变动的风险。针对此风险，公司将采用远期结售 汇的方式，分散汇率风险。 管理风险：公司 2007 年实现首次公开发行后，公司资产、经营 规模扩张，公司经营决策、组织管理、风险控制的难度增加，公司面 临组织模式、管理制度、管理人员的数量和能力不能适应公司规模快 速增长的风险。 针对此风险，公司将继续实施“以人为本”的发展战略，建立人 才培养及储备体系，一方面从外部积极引进不同专业的高素质人才， 另一方面，致力于通过强化培训来提高员工整体素质，完善公司职工 队伍的人才建设。 （三）按照新企业会计准则对股东权益进行调整情况 公司不存在对股东权益进行调整情况。 （四）公司研发投入和自主创新情况 - 35 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 1、2007 年公司投入的研发费用为 1762.25 万元。 2、自主创新情况 2007 年公司光学镜头、光机产品的研发初见成效，同时，根据 市场变化积极开发了屋脊五棱镜、DVD 胶合棱镜、CD-MIRROR、低通 滤波器等十余个品种的新产品。报告期内公司共申报专利 12 项，具 体情况如下： 序号 申报专利名称 申报类型 申请号 1 连续变焦投影物镜 实用新型 200720089627.4 2 大屏幕组合拼接墙用投影镜头 实用新型 200720089628.9 3 背投影折反射物镜 实用新型 200720089629.3 4 DLP 变焦投影镜头 实用新型 200720090682.5 5 DLP 长后工作距变焦投影镜头 实用新型 200720090683.X 光学引擎光学性能参数自动检 6 实用新型 200720090800.2 测装置 7 光学零件对称度检测装置 实用新型 200720091255.9 8 框架式可调清晰篮 实用新型 200720187672.3 9 平面抛光磨快速修正盘 实用新型 200720187673.8 10 DLP 变焦投影镜头 发明 200710054555.4 11 DLP 长后工作距变焦投影镜头 发明 200710054556.9 直读式球面光学零件弧高及半 12 发明 200710054862.2 径检测装置及其检测方法 二、报告期内投资情况 （一）募集资金投资情况 - 36 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金承诺投资项目及使用情况 募集资金承诺投资项目包括：高清晰微显示系统关键光学部件生 产线、特种精密光学元件产业化和精密光学薄膜配套用溅射靶材生产 线建设三个项目，截至本期末，募集资金投资项目厂房建设工程仍在 筹备中。 本年度已使用募集资金总额 0.00 募集资金总额 23512.216 已累计使用募集资金总额 0.00 本年度 是否已 项目可 本年 累计 实现的 是否 是否 变更项 实际投 项目建成时 行性是 原计划投 度投 已投 收益 符合 符合 承诺项目 目（含 资进度 间或预计建 否发生 入总额 入金 入金 （以利 计划 预计 部分变 （%） 成时间 重大变 额 额 润总额 进度 收益 更） 化 计算） 高清晰微显示投影系 统关键光学部件生产 否 18,514.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2009/11/30 是 是 否 线 特种精密光学元件产 否 6,175.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2009/11/30 是 是 否 业化 精密光学薄膜配套用 否 3,409.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2009/11/30 是 是 否 靶材生产线 合计 - 28,098.00 0.00 0.00 - 0.00 - - - - 分项目说明未达到计 划进度和预计收益的 报告期内不存在此情况 情况和原因 项目可行性发生重大 报告期内不存在此情况 变化的情况说明 分项目说明募集资金 投向变更原因及变更 报告期内不存在此情况 程序 募集资金项目实施地 报告期内不存在此情况 点变更情况 募集资金项目实施方 报告期内不存在此情况 式调整情况 募集资金项目先期投 报告期内不存在此情况 入及置换情况 用闲置募集资金暂时 报告期内不存在此情况 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 报告期内不存在此情况 金结余的金额及原因 - 37 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 尚未使用的募集资金 用途、去向以及募集 尚未使用的募集资金仍存放在收款银行 资金其他使用情况 2、募集资金的管理情况 根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板上市公司 募集资金管理规则》等有关规则规定，对于募集资金的管理和运用， 公司与中国银行股份有限公司南阳分行及保荐机构海通证券股份有 限公司签订了《募集资金三方监管协议》进行约束，协议主要条款包 括：1、开设募集资金专项账户，仅用于公司募集资金的存储和使用， 不作其他用途；2、保荐机构指定保荐代表人或其他工作人员对公司 募集资金使用情况进行监督，中国银行股份有限公司南阳分行及时、 准确、完整地向海通证券提供所需的有关专户的资料。3、中国银行 股份有限公司南阳分行按月（每月 10 日前）向公司出具对帐单，并 抄送海通证券；4、公司一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超 过 1000 万元或募集资金总额的百分之五的，银行及时以传真方式通 知海通证券，同时提供专户的支出清单；5、中国银行股份有限公司 南阳分行连续三次未及时向海通证券出具对帐单或通知专项账户大 额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公司注销在 银行开立的募集资金专户。 （二）非募集资金项目情况 报告期内公司不存在非募集资金建设项目。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 2007 年度，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章 - 38 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 程》的有关 规定，共召开 5 次董事会，具体情况如下： 1、公司第一届董事会第二次会议于 2007 年 2 月 10 日召开，会 议审议并通过了以下议案： （1）关于公司首次公开发行股票并上市的议案 （2）关于公司首次公开发行股票并上市募集资金投资项目的议 案 （3）关于提请公司 2007 年第一次临时股东大会授权董事会办理 公司首次公开发行股票及上市有关事宜的议案 （4）关于公司股票发行日前滚存利润分配方案的议案 （5）审议公司《章程修正案（一）》的议案 （6）关于审议《公司章程（草案）》的议案 （7）关于提请 2007 年第一次临时股东大会审议公司《独立董事 议事规则》的议案 （8）关于提请 2007 年第一次临时股东大会审议公司《关联交易 规则》的议案 （9）关于提请 2007 年第一次临时股东大会审议公司《募集资金 管理制度》的议案 （10）审议公司《总经理议事规则》的议案 （11）审议公司《董事会秘书议事规则》的议案 （12）审议公司《信息披露管理办法》的议案 （13）关于王世先辞去公司副总经理职务的议案 （14）关于执行财政部印发的《企业会计准则》的议案 （15）关于聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司作为审计机构 负责公司首次公开发行上市的相关审计工作的议案 （16）关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案 - 39 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 该次董事会决议刊登在 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》、 《证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn） 。 2、公司第一届董事会第三次会议于 2007 年 2 月 26 日召开，会 议审议并通过了以下议案： （1）关于聘任李春梅为公司副总经理的议案 （2）关于审议公司 2006 年度审计报告的议案 3、公司第一届董事会第四次会议于 2007 年 6 月 6 日召开，会议 审议并通过了以下议案： （1）2006 年度董事会工作报告 （2）2006 年度经营工作报告 （3）2006 年度技改技措计划执行情况和 2007 年度技改技措计 划报告 （4）关于独立董事津贴的议案 （5）关于与河南中光学集团重新签订土地租赁协议的议案 （6）关于召开公司 2006 年度股东大会的议案 4、公司第一届董事会第五次会议于 2007 年 8 月 3 日召开，会议 审议并通过了以下议案： （1）关于以自有资金购买募集资金投资项目所需土地的议案 （2）关于受让河南中光学集团有限公司拥有的六项专利的议案 （3）审议公司 2007 年半年度财务报告的议案 （4）审议公司 2007 年 1 月至 6 月向成都光明光电股份有限公司 - 40 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 采购棱镜毛坯和透镜毛坯共 952.58 万元关联交易的议案 （5）审议公司 2007 年 1 月至 6 月向日本清水产业株式会社销售 棱镜共 2101.76 万元关联交易的议案 （6）审议公司 2007 年 1 月至 6 月向明汇国际有限公司销售光学 零件共 671.95 万元关联交易的议案 （7）审议本次公开发行 5000 万股人民币 A 股的议案 （8）关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的议案 该次董事会决议刊登在 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》、 《证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn） 。 5、公司第一届董事会第六次会议以通讯方式于 2007 年 9 月 4 日 召开，审议并通过了以下议案： 关于受让河南中光学集团有限公司部分土地使用权并签订土地 使用权转让合同的议案 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的规定和要求，严格按照股东大会的决议和授 权，认真执行股东大会审议通过的各项决议，所有议案已全部实施完 成。 四、利润分配预案 2008 年 3 月 23日召开的公司第一届董事会第七次会议审议通 过2007年度利润分配预案为：根据公司的发展情况和 2007 年的利润 - 41 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 情况，2007 年年度利润分配方案为：以 2007 年 12 月 31日的总股 本 199240000 股为基数，每 10 股分配0.50元（含税） ，本次利润分 配后公司总股本不变。 五、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的的专项说明 及独立意见 利达光电股份有限公司第一届董事会第七次会议审议通过了《公 司 2007 年年度报告和年度报告摘要》 ，根据证监发[2003]56 号《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》精神，经我们审慎调查，截止本报告期末，公司没有为控股股 东及本公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。我们 认为，公司严格遵守《公司章程》及上述"通知"的规定，规范公司对 外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风 险。 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 2007 年公司监事会共召开 3 次会议，会议情况如下： 1、公司第一届监事会第二次会议于 2007 年 2 月 26 日召开，审 议并通过《关于选举利达光电股份有限公司监事会主席的议案》； 2、公司第一届监事会第三次会议于 2007 年 6 月 6 日召开，审议 并通过了《利达光电股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》和《公 - 42 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 司 2006 年度财务报告的议案》 ； 3、公司第一届监事会第四次会议于 2007 年 8 月 3 日召开，审议 并通过了《公司 2007 年半年度财务报告的议案》 。 二、监事会对 2007 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况，监事会认真履行《公司法》、 《公司章程》 等相关法律法规赋予的职权，依时参加股东大会，列席董事会会议， 认为：董事会运作规范、决策程序合法，认真执行股东大会的各项决 议。 2、管理层依法经营，公司董事、高级管理人员认真执行公司职 务，未发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的 行为。 3、检查公司财务的情况，对 2007 年度公司的财务状况、财务管 理等进行了认真细致的检查，认为：公司财务制度健全，财务运作规 范。中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告进行 审计后出具了标准无保留意见的审计报告，该报告真实、客观和公正 地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 4、对募集资金的使用和管理进行了检查，认为：在募集资金的 使用管理上，能严格按照承诺和《募集资金使用管理制度》的规定执 行。 5、对公司 2007 年度发生的关联交易进行了检查，认为：公司发 生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序合法，交易 价格合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 - 43 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项 三、报告期内公司重大交联交易事项 （一）销售产品提供劳务和采购产品接受劳务 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金 交易金额 交易金额 的比例 额的比例 成都光明光电股份有限公司 67.27 0.20% 2,146.46 13.00% 日本清水产业株式会社 5,108.86 15.01% 2,563.12 15.52% 河南南方辉煌图像信息技术 82.98 0.24% 13.89 0.08% 有限公司 南阳南方智能光电有限公司 113.84 0.33% 13.46 0.08% 南阳中光学机电装备公司 106.16 0.31% 50.79 0.31% 河南中光学集团有限公司 774.36 2.28% 0.00 0.00% 明汇国际有限公司 1,472.94 4.33% 0.00 0.00% 南阳金坤光电仪器有限责任 690.72 2.03% 780.74 2.29% 公司 合计 8,417.13 24.73% 5,568.46 31.27% （二）购买及销售设备 关联方名称 金额（万元） 占同类交易的比例 日本清水产业株式会社 1,580.82 53.11% 南阳中光学机电装备公司 133.54 4.49% 合计 1,714.36 57.60% （三）其他重大关联交易事项 1、租赁土地 根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协 议》 ，本公司自 2005 年起租赁河南中光学集团有限公司 60,555.50 平 - 44 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 方米的土地，租赁费收取标准为每年 18 元/平方米,年租金 109 万元。 2006 年度支付土地租金 1,090,000.00 元，2007 年支付土地租赁费 1,090,000.00 元。 2、出租办公楼 ①本公司将位于河南省南阳市中州路 254 号第 5 幢楼四层出租 给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积 863.19 平方米，租赁期 限自 2006 年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。 租金标准： 按照建筑面积 4.2 元/月/平方米，每年共计 43,500.00 元。 ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路 254 号 4 幢 1 层出 租给南阳智能光电有限公司使用，建筑面积 907 平方米。 租金标准： 按照建筑面积 16 元/月/平方米，每年共计 174,144.00 元。 3、借入资金 本公司 2006 年度从南方工业资产管理有限责任公司借入资金 1,460.00 万元，借款期限自 2006 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日，年资金占用费率为 6.80%。 本公司 2006 年度从南方工业资产管理有限责任公司借入资金 440.00 万元，借款期限自 2006 年 5 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日，年 资金占用费率为 6.80%。 以上借入资金到 2007 年 4 月已归还，归还后转为南方工业资产 管理有限责任公司委托招商银行北京分行对本公司的贷款，利率为 - 45 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 6.80%。 4、担保 报告期内，河南中光学集团有限公司与南方工业集团公司为本公 司银行借款提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，公司接受河南中光 学集团有限公司与南方工业集团公司担保的银行借款金额分别为 4,780 万元及 5,000 万元。 5、购买知识产权、非专利技术情况 根据本公司与河南中光学集团有限公司于2007年6月9日签订的 《专利权转让合同》 ，河南中光学集团有限公司将其拥有的如下6项专 利技术转让给本公司。 序号 专利名称 专利类型 专利注册号 专利有效期限 2004.6.15- 1 大口径长焦距数码镜头 实用新型 ZL2004 2 0011045.0 2014.6.14 2004.6.15- 2 背投电视投影镜头 实用新型 ZL2004 2 0011046.5 2014.6.14 2004.6.15- 3 背投电视投影组合镜头 实用新型 ZL2004 2 0011040.8 2014.6.14 2004.6.15- 4 溅射式镀膜机用靶材结构 实用新型 ZL2004 2 0011041.2 2014.6.14 2005.5.2- 5 自准式透明材料折射率检测仪 实用新型 ZL2005 2 0030635.2 2015.5.1 2005.7.15- 6 真空镀膜机用成型镀膜靶材 实用新型 ZL2005 2 0031316.3 2015.7.14 以上专利技术价值已经由中发国际资产评估有限公司进行了评 估，评估值66.83万元，该转让款项本年已经支付完毕。 6、购买土地使用权 根据本公司与河南中光学集团有限公司于 2007 年 9 月 4 日签订 的土地转让合同，河南中光学集团有限公司将位于南阳市 312 国道北 - 46 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 侧 1-2-9 号宗地中的 50,086.70 平方米的土地使用权转让给本公司。 该土地价值已经由南阳市晨光地产评估咨询有限责任公司进行了评 估并出具评估报告，评估文号为南阳市晨光土估价（2007）121 号。 评估土地总价 1,187.05 万元,与土地转让合同约定的转让价款一致。 本公司已按照土地转让协议的约定（2007 年 12 月 31 日前支付完全 部转让价款）支付了全部转让价款。土地使用权已办理了过户手续。 四、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司无重大担保事项。 （三）报告期内或报告期继续未发生委托他人进行现金资产管理 事项。 （四）重大合同 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司正在履行的金额在 500 万元以 上或虽未达 500 万元，但对公司的业务、未来发展或财务状况具有 重要影响的合同如下： 1、借款合同 公司目前仍有效的借款合同明细如下： 金额 借款种类 借款期限 利率 借款银行 （万元） 短期借款 1,580 2007 年 2 月 28 日－2008 年 2 月 28 日 6.732% 中国银行南阳分行 短期借款 1,000 2007 年 3 月 2 日－2008 年 3 月 2 日 6.732% 中国银行南阳分行 短期借款 600 2007 年 3 月 6 日－2008 年 3 月 6 日 6.732% 中国银行南阳分行 - 47 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 400 2007 年 5 月 31 日－2008 年 5 月 31 日 7.227% 中国银行南阳分行 委托借款 1,900 2007 年 3 月 22 日－2009 年 3 月 21 日 6.80% 招商银行北京分行 2、重大购销合同 （1）年度框架性采购协议 ① 2007 年 3 月，公司与日本清水产业株式会社签订《购货合同》， 有效期至 2007 年 12 月 31 日。合同约定了向日本清水产业株式会社 采购 2007 年光学加工物料的一般条款，具体供货品种、数量及交货 期以公司订单（传真）为准，交货地点为 CIF 郑州（空运）或 CIF 天 津（船运）。日本清水产业株式会社按公司提供的技术图纸或采购指 标发货，对所供物料质量负完全责任。 ② 公司与成都光明光电股份有限公司于 2007 年 1 月 1 日签订《玻 璃毛坯供销合同》 ，有效期至 2007 年 12 月 31 日。合同约定了向成都 光明光电股份有限公司采购光学玻璃条料及坯料的一般条款，采购价 格根据市场情况由双方每三个月协商调整一次，供货数量及交货时间 根据发行人订单确定。 ③ 公司与湖北新华光信息材料股份有限公司于 2007 年 1 月 1 日 签订了《玻璃毛坯供销合同》 ，有效期至 2007 年 12 月 31 日。合同约 定了向湖北新华光信息材料股份有限公司采购玻璃条料及坯料的一 般条款，采购价格根据市场情况由双方每三个月协商调整一次，供货 数量及交货时间根据发行人订单确定。 ④ 公司于 2007 年 1 月 9 日与南阳市金坤光电仪器有限责任公司 签订《玻璃毛坯供销合同》，有效期至 2007 年 12 月 31 日。合同约定 了公司向南阳市金坤光电仪器有限责任公司提供光学玻璃坯料的一 - 48 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 般条款及采购价格，采购价格根据市场情况由双方每三个月协商调整 一次，具体供货品种及数量以书面订单为准。 （2）年度总销售合同 公司与主要销售客户之间的销售一般采用与客户签订框架合同， 对质量、验收、结算、争议解决等销售条件进行一般性约定，然后由 客户根据生产经营需要向公司下达订单的方式进行。在这种方式下， 采购数量、价格及交货时间等，由双方协商一致后在订单中明确，双 方据以执行。此外，公司与部分客户之间也直接采用订单的方式形成 单项销售合同。 ① 2007 年 5 月，公司与日本智能泰克株式会社签订《交易基本 合同书》，就日本智能泰克和公司之间就关于材料、零件、半制品、 制品、制作工具等的买卖或者委托制造（包括加工、委托修理）的基 本事项签订交易基本合同，合同规定交易数量和交货时间由具体订单 确定，价格经双方协商后由订单明确。合同有效期为一年，如届满前 1 个月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。 ② 2007 年 1 月 1 日，公司与日本清水产业株式会社签订《采购 合约书》 ，有效期至 2008 年 1 月 1 日。合约约定日本清水向公司采购 光电产品，具体方式为日本清水提供所需产品的图纸，公司对来图加 工生产产品予以报价，日本清水以订单方式确认报价。合约规定付款 方式采用货到 60 天内 TT 付款，其他条款通过具体订单约定。 ③ 2007 年 1 月 4 日，公司与明汇国际有限公司就光学透镜销售 签订了《购销合同》。合同约定公司按明汇国际有限公司提供的技术 - 49 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 图纸要求加工生产，并采用订单方式向利达光电订货。合同规定付款 方式采用货到 60 天内全额付款，其它条款通过具体订单约定。 ④ 2005 年 11 月 28 日，公司前身南阳利达光电有限公司与佳能 珠海有限公司就佳能向公司采购打印机、照相机及其他制品的组装部 件和其他材料签订了《贸易基本合同书》。合同约定：佳能采用订单 方式向公司订货，具体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商 后由订单明确，交货地点为珠海。合同有效期为一年，如届满前 2 个 月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。2006 年，佳能据此合同共从公司采购光学透镜等计 1,609.00 万元。2007 年，公司与珠海佳能的销售关系亦按此合同执行。 ⑤ 公司与香港智能泰克有限公司于 2006 年 7 月 24 日签订《采 购合同》，该合同约定：香港智能泰克采用订单方式向公司订货，具 体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商后由订单明确。合同 有效期为一年，如届满前 1 个月内双方未提出终止的意向，则自动延 期一年，此后亦照此办理。目前，公司与香港智能泰克的销售关系亦 按此合同执行。 ⑥ 公司与苏州智能泰克有限公司于 2006 年 11 月 18 日签订《交 易基本合同书》，该合同书约定：苏州智能泰克采用订单方式向公司 采购光学透镜，具体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商后 由订单明确。合同有效期为一年，如届满前 1 个月内双方未提出终止 的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。目前，双方仍执行此合 同。 - 50 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ⑦ 公司前身南阳利达光电有限公司与爱普生香港公司于 2004 年 8 月 19 日签订了《产品销售基本合同》，约定了公司向爱普生提供 光学棱镜的一般条件，具体采购数量、价格等，采用订单形式确定。 该合同有效期一年，期满前 3 个月内双方未提出书面终止意见，合同 有效期向后续延一年。目前，双方仍执行此合同。 ⑧ 2007 年 1 月 1 日，公司与成都光明光电股份有限公司签订的 《采购合约书》，有效期至 2008 年 1 月 1 日。合约约定成都光明向公 司采购光电产品，具体方式为成都光明提供所需产品的图纸，公司对 来图加工生产产品予以报价，成都光明以订单方式确认报价。合约规 定付款方式采用货到 60 天内 TT 付款，其他条款通过具体订单约定。 3、土地使用权租赁协议 根据公司与河南中光学集团有限公司签定的《土地租赁协议》， 2 中光学集团从 2005 年起将其享有使用权的 60,555.5m 土地租赁给利 达光电，租赁截止时间为 2027 年 6 月，租赁费为 109 万元人民币， 该租赁费每三年协商修订一次，2005 年、2006 年利达光电各支付租 金 109 万元。该块土地租赁价格系参照当地土地租赁价格水平协商确 定。 4、土地使用权转让合同 公司于 2007 年 9 月 4 日与河南中光学集团有限公司签订《土地 2 ，受让中光学集团 50,086.70m 的土地作为募集资金 使用权转让合同》 投向用地，受让价格为 1,187.05 万元。该土地受让价格经南阳市晨 光地产评估咨询有限责任公司评估，并出具了南阳市晨光土估（2007） - 51 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 第 121 号土地估价报告。南方工业集团以兵资备 2007046 号《国有资 产评估项目备案表》对上述评估结果予以备案。本报告期内，公司已 取得南阳市国土资源局颁发的国有土地使用证（证书编号：宛开土国 用（2007）字第 00054 号） 。 5、保荐协议和承销协议 2007 年 3 月 20 日，公司与海通证券股份有限公司签订了关于首 次公开发行 A 股并上市的保荐协议和承销协议。 五、公司或持股 5%以上股东或持续到报告期的承诺事项 1、避免同业竞争的承诺 2007 年 1 月 15 日，公司控股股东中国南方工业集团公司及主要 股东南方工业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞争承 诺函》，具体内容为：本公司以及本公司除贵公司以外的其他子公司 不会从事与贵公司构成实质性竞争的业务，并保证不直接或间接从 事、参与或进行与贵公司生产、经营相竞争的任何活动；本公司将不 利用对贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司其他股东利益的 经营活动；本公司将赔偿贵公司因本公司违反本承诺函而遭受或产生 的任何损失或开支；本公司确认并向贵公司声明，本公司在签署本承 诺函时，是代表本公司和控股下属企业签署的。 2006年12月29日，公司股东日本清水（香港）有限公司向本公司 出具《不竞争承诺函》，具体内容为：本公司未（香港、澳门、台湾 地区除外）以任何形式从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的 业务，今后本公司亦将不会在中华人民共和国境内从事与利达光电股 - 52 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 份有限公司存在同业竞争的业务；本公司若违反上述承诺，则因此而 取得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有，若给利达光电 股份有限公司造成损失，将给予足额赔偿。 2007年1月26日，公司股东富士能佐野株式会社向本公司出具《承 诺函》，具体内容为：本社（香港、澳门、台湾地区除外）承诺在中 华人民共和国境内不经营与利达光电股份有限公司同样产品。 报告期内，上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司持股 5%以上的股东在发行股票过程中做出的特殊承诺及 履行情况 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 自发行人股票上市之日起三十 中国南方工业集团公司 六个月内，不转让或者委托他人 管理其持有的发行人股份，也不 南方工业资产管理有限责任 由发行人收购其持有的股份 公司 日本清水（香港）有限公司 严格履行以上 履约中 承诺 自发行人股票上市之日起十二 富士能佐野株式会社 个月内，不转让或者委托他人管 理其持有的发行人股份，也不由 明汇国际有限公司 发行人收购其持有的股份。 南阳市金坤光电仪器有限责 任公司 在利达光电发行上市后，若南阳 南方智能光电有限公司与河南 南方辉煌图像技术有限公司两 家合资公司光学引擎项目发展 成熟，且利达光电提出要求，南 严格履行以上 中国南方工业集团公司 方工业集团公司将择机通过合 履约中 承诺 适方式将南阳南方智能光电有 限公司与河南南方辉煌图像技 术有限公司股权（或相关资产） 注入利达光电，以促进利达光电 进一步发展。 - 53 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的审计机 构，未发生变更。2007 年度应支付 20 万元审计费用。 七、公司、公司董事会及董事受处罚情况、中国证监会及派出机 构巡检整改情况 公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、公司股权激励计划的具体实施情况 公司2007年尚未实施股权激励计划。 九、报告期内重大事项的信息披露情况 序号 公告日期 公告内容 披露媒体 《中国证券报》、《证券时 关于公司首次公开发行的股票于 报》、《上海证券报》、《证 1 2007-11-30 深交所上市的法律意见书 券日报》、巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn） 关于利达光电股份有限公司股票 2 2007-11-30 同上 上市保荐书 3 2007-11-30 首次公开发行股票上市公告书 同上 首次公开发行股票网上定价发行 4 2007-11-20 同上 摇号中签结果公告 首次公开发行股票网下配售结果 5 2007-11-19 同上 公告 首次公开发行股票网上定价发行 6 2007-11-19 同上 申购情况及中签率公告 首次公开发行股票招股说明书摘 7 2007-11-14 同上 要 8 2007-11-14 首次公开发行股票招股说明书 同上 首次公开发行股票网下向询价对 9 2007-11-14 象配售和网上向社会公众投资者 同上 定价发行公告 - 54 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 序号 公告日期 公告内容 披露媒体 首次公开发行股票初步询价结果 10 2007-11-14 同上 及定价公告 11 2007-11-13 首次公开发行股票网上路演公告 同上 中国证监会关于核准公司首次公 12 2007-11-07 同上 开发行股票的通知 13 2007-11-07 审计报告 同上 14 2007-11-07 第一届董事会第五次会议决议 同上 15 2007-11-07 第一届董事会第二次会议决议 同上 16 2007-11-07 内部控制签证报告 同上 17 2007-11-07 非经常性损益专项审核报告 同上 18 2007-11-07 首次公开发行股票的发行保荐书 同上 首次发行股票并上市的法律意见 19 2007-11-07 同上 书 首次公开发行股票招股意向书摘 20 2007-11-07 同上 要 首次公开发行人民币普通股（A 股） 21 2007-11-07 同上 股票初步询价及推介公告 22 2007-11-07 首次公开发行股票招股意向书 同上 - 55 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 13282 号 利达光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是利达光电公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，利达光电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 - 56 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 公允反映了利达光电公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： --------------- 中国·北京 中国注册会计师： --------------- 2008 年 3 月 23 日 - 57 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 321,073,399.24 73,182,649.02 交易性金融资产 - - 应收票据 - 应收账款 81,124,431.23 73,349,930.87 预付款项 3,985,116.72 3,376,861.20 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,075,508.95 976,134.01 存货 24,399,578.17 30,128,978.78 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 435,658,034.31 181,014,553.88 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 221,129,178.74 226,654,438.20 在建工程 4,690.00 4,055,020.40 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 12,415,200.00 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,054,273.01 2,516,640.07 递延所得税资产 1,670,760.05 1,645,123.73 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 236,274,101.80 234,871,222.40 资产总计 671,932,136.11 415,885,776.28 公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科 - 58 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 97,800,000.00 82,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - 22,600,000.00 应付账款 77,686,990.99 66,698,764.99 预收款项 484,214.09 636,340.62 应付职工薪酬 8,343,077.40 8,979,508.00 应交税费 4,310,943.12 1,162,694.19 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,555,413.38 20,836,630.90 一年内到期的非流动负债 - 4,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 200,180,638.98 207,413,938.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 19,000,000.00 19,000,000.00 专项应付款 2,300,000.00 5,800,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,300,000.00 24,800,000.00 负债合计 221,480,638.98 232,213,938.70 股东权益： 股本 199,240,000.00 149,240,000.00 资本公积 185,145,221.95 23,061.95 减：库存股 - 盈余公积 7,678,508.95 4,512,758.99 未分配利润 58,387,766.23 29,896,016.64 股东权益合计 450,451,497.13 183,671,837.58 负债和股东权益总计 671,932,136.11 415,885,776.28 公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科 - 59 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 367,753,598.20 383,798,324.23 减：营业成本 270,393,811.60 277,077,095.67 营业税金及附加 - - 销售费用 13,913,559.33 19,138,977.45 管理费用 37,965,640.58 37,539,147.21 财务费用 6,772,966.51 11,253,403.40 资产减值损失 1,684,875.49 2,486,599.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业 - - 的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 37,022,744.69 36,303,101.41 加：营业外收入 124,421.82 176,381.38 减：营业外支出 28,921.61 191,097.39 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 37,118,244.90 36,288,385.40 减：所得税费用 5,460,745.35 2,167,234.45 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 31,657,499.55 34,121,150.95 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.21 0.24 (二)稀释每股收益 0.21 0 公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科 - 60 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年度 编制单位：利达光电股份有限公司 本年数 项目 减： 未分配利 股东权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 股本 资本公积 润 合计 股 一、上年年末余额 149,240,000.00 23,061.95 4,348,246.62 28,415,405.28 182,026,713.85 121,116,700.00 9,252.4 加：会计政策变更 164,512.37 1,480,611.36 1,645,123.73 前期差错更正 二、本年年初余额 149,240,000.00 23,061.95 4,512,758.99 29,896,016.64 183,671,837.58 121,116,700.00 9,252.4 三、本年增减变动金额（减少以“-” 50,000,000.00 185,122,160.00 3,165,749.96 28,491,749.59 266,779,659.55 28,123,300.00 13,809.5 号填列） （一）净利润 31,657,499.55 31,657,499.55 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 31,657,499.55 31,657,499.55 （三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 185,122,160.00 235,122,160.00 20,000,000.00 23,061.9 1.所有者投入资本 50,000,000.00 185,122,160.00 235,122,160.00 20,000,000.00 9,329.4 - 61 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 13,732.4 （四）利润分配 3,165,749.96 -3,165,749.96 1．提取盈余公积 3,165,749.96 -3,165,749.96 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 8,123,300.00 -9,252.4 1．资本公积转增资本（或股本） 9,252.44 -9,252.4 2．盈余公积转增资本（或股本） 6,228,507.67 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,885,539.89 四、本期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,678,508.95 58,387,766.23 450,451,497.13 149,240,000.00 23,061.9 公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 - 62 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位：利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 305,290,877.56 372,156,056.49 收到的税费返还 2,837,190.46 2,890,611.22 收到的其他与经营活动有关的现金 11,175,232.04 18,907,743.65 经营活动现金流入小计 319,303,300.06 393,954,411.36 购买商品、接受劳务支付的现金 172,729,385.61 205,704,417.86 支付给职工以及为职工支付的现金 57,659,927.75 57,422,269.59 支付的各项税费 10,861,847.10 9,658,347.20 支付其他与经营活动有关的现金 13,310,112.56 21,606,747.90 经营活动现金流出小计 254,561,273.02 294,391,782.55 经营活动产生的现金流量净额 64,742,027.04 99,562,628.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 5,020.00 180,000.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,020.00 180,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 35,198,370.81 31,246,686.27 支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 35,198,370.81 31,246,686.27 投资活动产生的现金流量净额 -35,193,350.81 -31,066,686.27 三、筹资活动产生的现金流量： - 63 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 240,000,000.00 6,065,400.00 取得借款收到的现金 116,800,000.00 111,013,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 356,800,000.00 117,078,600.00 偿还债务支付的现金 128,100,000.00 135,713,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,687,051.12 35,509,341.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,217,717.00 筹资活动现金流出小计 138,004,768.12 171,222,541.58 筹资活动产生的现金流量净额 218,795,231.88 -54,143,941.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -453,157.89 988,805.30 五、现金及现金等价物净增加额 247,890,750.22 15,340,806.26 加：期初现金及现金等价物余额 73,182,649.02 57,841,842.76 六、期末现金及现金等价物余额 321,073,399.24 73,182,649.02 公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科 - 64 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 利达光电股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 利达光电股份有限公司（以下简称“本公司” ）是经中华人民共和国商务部 商资批[2006]1312 号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资 股份制公司的批复》批准成立的。南阳利达光电有限公司（以下简称“南阳利达”） 以截止 2006 年 3 月 31 日经审计的净资产 149,249,329.49 元中的 149,240,000.00 元，按 1:1 的比例折合为本公司的股份总额 149,240,000.00 股，其余 9,329.49 元列入公司资本公积，由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公 司、日本清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南 阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立，将南阳利达整体变更 设立为本公司。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准，于 2007 年 11 月 14、15 日向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，发行后的总股本为 199,240,000.00 元。发行后的股本如下： 股东名称 出 资额 持股比例 中国南方工业集团公司 81,455,192.00 40.88% 南方工业资产管理有限责任公司 26,713,960.00 13.41% 日本清水（香港）有限公司 17,177,524.00 8.62% 富士能佐野株式会社 15,446,340.00 7.75% 明汇国际有限公司 4,686,136.00 2.35% 南阳金坤光电仪器有限责任公司 3,760,848.00 1.89% 网下配售股份 10,000,000.00 5.02% 无限售条件的社会公众股 40,000,000.00 20.08% 合计 199,240,000.00 100.00% 2006 年 6 月 28 日，本公司从河南省工商行政管理局领取了注册号为企股豫 总字第 003449 号企业法人营业执照。 注册地址： 河南省南阳市工业南路 508 号 法定代表人： 张守启 注册资本： 人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元人民币 - 65 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 企业类型： 中外合资股份有限公司 经营范围： 光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、光学引擎、光学辅料、 光电仪器及相关产品的研发、生产、销售和售后服务。 - 66 - 利达光电股份有限公司 本公司组织结构图如下： 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 总经理 副总经理 财务管理中心 客户中心 运营保障中心 研发中心 透镜制造中心 棱镜制 总 财 网 经 质 进 行 物 装 人 光 薄 技 非 光 透 透 透 棱 棱 经 务 络 营 量 出 政 资 备 力 学 膜 术 球 机 镜 镜 镜 镜 镜 理 部 信 运 管 口 部 采 动 资 工 技 管 面 研 制 制 制 制 制 办 息 作 理 部 购 力 源 艺 术 理 制 究 造 造 造 造 造 公 管 部 部 部 部 部 研 研 部 造 所 一 二 三 一 二 室 理 究 究 部 部 部 部 部 部 部 所 所 - 67 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司历史沿革如下： 1、1995 年设立南阳利达光电有限公司 经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038 号《关于设立“南 阳利达”的批复》批准，南阳利达由河南中南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二 光学有限公司于 1995 年 4 月 5 日合资设立，企业性质为中外合资经营企业。南 阳利达设立时注册资本为 5,143.00 万元人民币，其中河南中南光电仪器厂出资 3,342.95 万元人民币,占注册资本 65%，英属维尔京群岛第二光学有限公司出资 1,800.05 万元人民币，占注册资本 35%。 2、2004 年吸收合并南阳协力光学有限公司等 5 家公司 2004 年 6 月 21 日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10 号文批准，南阳利达 吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三利光学有限公司、南阳利宏光学有限 公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存 在，被吸收方解散，合并后南阳利达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、 债务。 3、股东间股份转让情况 2003 年 4 月 23 日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78 号文 批准，南阳利达股东英属维尔京群岛第二光学有限公司将其持有的南阳利达 10% 的股权转让给河南中光学集团有限公司（原河南中南光电仪器厂）。股权转让后， 河南中光学集团有限公司持有南阳利达 75%的股权，英属维尔京群岛第二光学有 限公司持有南阳利达 25%的股权。 2005 年 11 月 7 日，经南阳市商务局宛商资管[2005]294 号文批准，英属维 尔京群岛第二光学有限公司将其持有的 1,286.00 万元的出资转让给南方工业资 产管理有限责任公司，同时南方工业资产管理有限责任公司退出其在南阳利达 2,486.00 万元股权中的 1,460.00 万元出资；日本富士能佐野株式会社对南阳利 达增资 1,460.00 万元人民币；明汇国际有限公司将其持有南阳利达股权中的 250.00 万元转让给南阳金坤光电仪器有限责任公司。 2006 年 3 月 6 日，经南阳商务局宛商资管[2006]42 号文批准，南方工业资 产管理有限责任公司对南阳利达增资 1,500.00 万元人民币；日本清水产业株式 会社将其所持南阳利达 1,101.31 万元的出资转让给日本清水（香港）有限公司； 香港友滔有限公司将所持南阳利达 120.00 万元的出资转让给日本清水（香港） 有限公司；日本清水（香港）有限公司对南阳利达增资 403.45 万元人民币；明 汇国际有限公司对南阳利达增资 96.55 万元人民币；河南中光学集团有限公司将 - 68 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 所持南阳利达 7,701.76 万元的出资无偿划转给中国南方工业集团公司，上述增 资和股权转让完成后，南阳利达注册资本增加至 14,111.67 万元。 4、本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准，于 2007 年 11 月 14、15 日向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，发行后的总 股本为 199,240,000.00 元。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 23 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》 （财会[2006]18 号） （以下简称“新会计准则”）和中国证 券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 - 69 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 - 70 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价 值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价 值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 - 71 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两 种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一 方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终 收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让 步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续 交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使 本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本 公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； - 72 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额的 持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单 独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测 试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情 况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根 据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 - 73 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及 其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可 能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。根据公司目前实际情况，单项金额重大是指欠款金额在 100 万 元以上（含 100 万元）的应收款项。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0% 6 个月-1 年 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划 成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负 担的成本差异，将计划成本调整为实际成本）。应计入存货成本的借款费用，按 照借款费用的有关规定处理。 - 74 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （3） 低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一 次摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用 以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其 生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的 表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 - 75 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号- 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、21。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号-债务重组》确定，相关披露见附注四、22。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 - 76 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位 可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定 确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资 收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间 的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资 - 77 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发 生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》 、《企业会计准则第 21 号-租 - 78 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输工具 、办 公设备等。 （4）固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年 折旧率如 下： 固定资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35年 3% 4.85-2.77 机器设备 5-10年 3% 19.40-9.70 仪器仪表 8－10年 3% 12.13-9.70 办公设备 5年 3% 19.40 运输设备 5年 3% 19.40 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面 净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿 命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产 有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 - 79 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、23、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、23、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 - 80 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、15），在信用期间内计入 当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本 公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备 的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金 额计入当期损益。 - 81 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 13、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期 内平均摊销。 14、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固 定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资 产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； - 82 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组 时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减 去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能 分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价 - 83 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试， 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 - 84 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 16、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授 予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股 份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公 积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本 或股本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允 - 85 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量、其变动计入当期损益。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 - 86 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进 度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工 百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入 与费用的方法。本公司采用确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠 地确定。 - 87 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益 很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能 够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费 用，不确认合同收入。 20、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 21、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换 出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠的除外。 - 88 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资 产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换 出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益； 收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值， 加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到 补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益。 22、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的 差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值 与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公 允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账 面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为 重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差 额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中 有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务 - 89 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损 益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股 份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值 作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间 的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金 资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人 依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲 减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不 得将其计入重组后债权的账面价值。 23、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般 指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 - 90 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 24、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价 - 91 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递 延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵 扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 - 92 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记 递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 25、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是 指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风 险和报酬。 本公司以分部报告作为主要报告形式。 26 、重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 (1)会计政策变更： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行《 企业会计准则》，并根据准则制 定了会计政策。根据《 企业会计准则第 18 号一所得税》 的相关规定，公司所 得税的核算方法由应付税款法变为资产负债表债务法，此项会计政策变更的累积 影响数为 1,645,123.73 元，已对 2006 年度报表进行了调整，有关科目的影响 如下： 科目 原报表数 调整数 调整后报表数 递延所得税资产 1,645,123.73 1,645,123.73 盈余公积 4,347,246.62 164,512.37 4,512,758.99 未分配利润 28,415,405.28 1,480,611.36 29,896,016.64 所得税费用 2,539,593.28 -372,358.83 2,167,234.45 （2）公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 - 93 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 2、企业所得税 根据宛国税函[2006]75 号《南阳市国家税务局关于南阳利达 2006 年度减按 15%税率缴纳企业所得税的批复》，本公司 2006 年度按照 15%的税率缴纳企业所 得税。另本公司属于外商投资举办的产品出口企业，2006 年度当年出口产品产 值达到当年企业产品产值 70%以上，减按 10%的税率征收企业所得税。 2007 年公司所得税按 30％税率计提，另根据宛国税函【2006】60 号《南阳 市国家税务局关于南阳利达光电有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税请 示的批复》，本公司享受购买国产设备抵免税，2007 年度可抵免 3,049,678.93 元。 3、其他税项 按国家税法的有关具体规定计缴。 六、 财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算汇 折合人民币金 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 率 额 现金-人民币 82,140.21 1.0000 82,140.21 9,453.01 1.0000 9,453.01 -美元 7,847.00 7.3046 57,319.20 1,000.00 7.8087 7,808.70 -日元 - 1,688,330.00 0.0656 110,805.10 现金小计 139,459.41 128,066.81 银行存款-人民币 300,416,582.21 1.0000 300,416,582.21 44,397,723.49 1.0000 44,397,723.49 -美元 652,623.79 7.3046 4,767,892.38 1,016,545.37 7.8087 7,937,897.83 -日元 232,901,886.00 0.0641 14,920,626.42 169,999,501.00 0.0656 11,157,067.25 -港币 782.86 1.0047 786.54 银行存款小计 320,105,101.01 63,493,475.11 其他货币资金-人 790,000.00 1.0000 790,000.00 9,561,107.10 1.0000 9,561,107.10 民币 -美元 4,877.23 7.3046 38,838.82 - - - 其他货币资金小 828,838.82 9,561,107.10 计 合 计 321,073,399.24 73,182,649.02 货币资金年末比年初增加 338.73％，增加的主要原因为报告期内发行新股 及经营活动增加。 - 94 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金 额重 大的应收账款 67,292,675.41 79.79% 561,680.09 66,730,995.32 单项金 额不 重大但按信用风险特征组合后 - - 该组合 的风 险较大的应收账款 - - 其他不 重大 应收账款 17,049,287.00 20.21% 2,655,851.09 14,393,435.91 合 计 84,341,962.41 100.00% 3,217,531.18 81,124,431.23 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 61,460,220.54 80.78% 554,748.71 60,905,471.83 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 14,627,000.18 19.22% 2,182,541.14 12,444,459.04 合 计 76,087,220.72 100.00% 2,737,289.85 73,349,930.87 分类情况说明：应收账款期末余额单项金额在 100 万元以上（含 100 万元） 的，归入单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏 账准备；单项金额在 100 万元以下的，归入其他不重大应收账款，坏账准备按账 龄分析方法计提。本报告期内未发生信用风险较大的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 6个月以内 73,103,703.66 86.68% 0% - 56,732,666.67 74.56% 0% - 6个月至1年 2,124,236.95 2.52% 5% 106,211.85 15,179,837.20 19.95% 5% 758,991.86 1至2年 4,963,252.98 5.88% 10% 496,325.30 2,000,040.14 2.63% 10% 200,004.01 2至3年 2,000,040.14 2.37% 30% 600,012.04 253,366.65 0.33% 30% 76,010.00 3至4年 253,366.65 0.30% 50% 126,683.33 198,824.82 0.26% 50% 99,412.41 4至5年 174,876.79 0.21% 80% 165,813.42 598,068.36 0.79% 80% 478,454.69 5年以上 1,722,485.24 2.04% 100% 1,722,485.24 1,124,416.88 1.48% 100% 1,124,416.88 合 计 84,341,962.41 100.00% 3,217,531.18 76,087,220.72 100.00% 2,737,289.85 (3)应收账款期末欠款前五名明细情况 - 95 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 日本清水产业株式会社 1 5,55 3,6 99 .0 6 1 8.4 4% 货款 苏州智能泰克 9,80 5,6 99 .0 0 1 1.6 3% 货款 时代精工爱普生 8,63 0,0 98 .6 3 1 0.2 3% 货款 昆明欧海科技 4,76 0,0 21 .7 8 5.6 4% 货款 河南中光学集团 4,55 4,6 38 .3 6 5.4 0% 货款 合 计 4 3,30 4,1 56 .8 3 5 1.3 4% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 22,092,860.50 元，占应收账款 总额的比例为 26.19%，该项关联交易的披露见附注七、（三）、9。 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款期末数中持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款如下。 关联方名称 金额 日本清水产业株式会社 1 5 ,5 5 3 ,6 9 9 .0 6 合 计 1 5 ,5 5 3 ,6 9 9 .0 6 3、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 3,793,760.05 95.20% 2,969,150.24 87.93% 1至2年 191,356.67 4.80% 407,710.96 12.07% 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 3,985,116.72 100.00% 3,376,861.20 100.00% 4、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金 额重 大的其他应收款 - - - - 单项金 额不 重大但按信用风险特征组 合后 - - - - 该组合 的风 险较大的其他应收款 其他不 重大 其他应收款 5,172,637.29 100.00% 97,128.34 5,075,508.95 合 计 5,172,637.29 100.00% 97,128.34 5,075,508.95 - 96 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,097,984.98 100.00% 121,850.97 976,134.01 合 计 1,097,984.98 100.00% 121,850.97 976,134.01 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年初数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 6个月以内 4,180,517.70 80.82% 0% - 115,456.46 10.52% 0% - 6个月至1年 323,625.23 6.26% 5% 2,781.26 726,600.60 66.18% 5% 36,330.03 1至2年 474,885.09 9.18% 10% 607.30 45,652.95 4.16% 10% 4,565.30 2至3年 45,652.95 0.88% 30% 14,964.65 178,034.10 16.21% 30% 53,410.23 3至4年 138,362.38 2.67% 50% 69,181.19 3,886.93 0.35% 50% 1,943.47 4至5年 80% - 13,760.00 1.25% 80% 11,008.00 5年以上 9,593.94 0.19% 100% 9,593.94 14,593.94 1.33% 100% 14,593.94 合 计 5,172,637.29 100.00% 97,128.34 1,097,984.98 100.00% 121,850.97 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 比例 账龄 河南南方辉煌图像信息技术有限 1 ,4 69 ,7 98 .76 2 8.41 % 一年以内 公司 南阳南方智能光电有限公司 1 ,3 05 ,2 30 .93 2 5.23 % 一年以内 备用金借款 6 67 ,0 97 .24 1 2.90 % 一年以内 职工购房款 6 82 ,4 93 .00 1 3.19 % 一年以内 南阳中光学机电装备公司 4 50 ,9 60 .07 8.72 % 一年以内 合计 4 ,5 75 ,5 80 .00 8 8.45 % （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 3,225,989.76 元，占其他应 收款总额的比例为 62.37%，该项关联交易的披露见附注七、（三）。 （5）其他应收款年末比年初增加 371.10%,增加原因主要为与河南南方辉煌 图像信息技术有限公司等单位发生的往来款项尚未结算。 5、存货 （1）存货明细情况 - 97 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 在途物资 - - - - 原材料 16,328,095.75 - 4,691,816.39 11,636,279.36 低值易耗品 8,386.83 - - 8,386.83 库存商品 10,196,768.13 2,244,948.15 7,951,819.98 委托加工物资 - 在产品 4,803,092.00 4,803,092.00 合 计 31,336,342.71 - 6,936,764.54 24,399,578.17 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 在途物资 1,681.62 - - 1,681.62 原材料 16,457,423.22 - 3,462,459.59 12,994,963.63 低值易耗品 9,516.29 - - 9,516.29 库存商品 14,953,908.41 3,833,184.71 11,120,723.70 委托加工物资 1,517,030.06 - 1,517,030.06 在产品 4,485,063.48 - 4,485,063.48 合 计 37,424,623.08 - 7,295,644.30 30,128,978.78 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 3,462,459.59 1,229,356.79 - - - 4,691,816.38 在产品 - - - - - - 库存商品 3,833,184.71 - - 1,588,236.55 1,588,236.55 2,244,948.16 发出商品 - - - - - - 合 计 7,295,644.30 1,229,356.79 - 1,588,236.55 1,588,236.55 6,936,764.54 6、固定资产 （1）固定资产明细情况 - 98 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 原值 其中：房屋建筑物 51,960,430.54 - - 51,960,430.54 机器设备 232,807,720.35 20,445,925.75 - 253,253,646.10 仪器仪表 31,348,741.26 3,810,277.18 - 35,159,018.44 办公设备 3,459,535.93 668,674.37 292,358.80 3,835,851.50 运输设备 2,194,414.95 - - 2,194,414.95 合计 321,770,843.03 24,924,877.30 292,358.80 346,403,361.53 累计折旧 其中：房屋建筑物 13,840,967.88 3,294,789.52 - 17,135,757.40 机器设备 66,586,674.21 22,678,556.17 4,645.37 89,260,585.01 仪器仪表 11,197,701.63 3,631,517.96 2,172.07- 14,827,047.52 办公设备 1,555,568.01 578,917.33 281,146.30 1,853,339.04 运输设备 1,122,786.75 261,960.72 - 1,384,747.47 合计 94,303,698.48 30,445,741.70 287,963.74 124,461,476.44 固定资产减值准备 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 812,706.35 - - 812,706.35 仪器仪表 - - - - 办公设备 - - - - 运输设备 - - - - 合计 812,706.35 - - 812,706.35 固定资产账面价值 其中：房屋建筑物 38,119,462.66 34,824,673.14 机器设备 165,408,339.79 163,180,354.74 仪器仪表 20,151,039.63 20,331,970.92 办公设备 1,903,967.92 1,982,512.46 运输设备 1,071,628.20 809,667.48 合计 226,654,438.20 221,129,178.74 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 真空镀膜机 2007年4月 4,055,020.40 机器设备 2007年4月 6,332.00 仪器仪表 2007年5月 94,906.00 机器设备 2007年6月 6,200.00 机器设备 2007年9月 13,734.00 仪器仪表 2007年10月 39,766.00 机器设备 2007年11月 573,867.36 自动半自动设备及仪表仪器 2007年11月 101,616.16 合 计 4,891,441.92 - 99 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 7、在建工程 工程 其他 投入占 工程名 本期转入固 资金 预算数 年初数 本期增加 减少 年末数 预算的 称 定资产数 来源 数 比例 （％） 真空镀 4,055,020.40 4,055,020.40 4,055,020.40 - - 自筹 100 膜机 其他 841,111.52 - 841,111.52 836,421.52 - 4,690.00 自筹 100 合 计 4,896,131.92 4,055,020.40 841,111.52 4,891,441.92 - 4,690.00 真空镀膜机为 2006 年底购入，2007 年 4 月完成安装调试转入固定资产。 8、无形资产 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 专利权 668,300.00 - 668,300.00 - 44,400.00 44,400.00 623,900.00 土地使用权 11,870,500.00 - 11,870,500.00 - 79,200.00 79,200.00 11,791,300.00 合 计 12,538,800.00 - 12,538,800.00 - 123,600.00 123,600.00 12,415,200.00 根据本公司与河南中光学集团有限公司于 2007 年 9 月 4 日签订的土地转让 合同，河南中光学集团有限公司将位于南阳市 312 国道北侧 1-2-9 号宗地中的 50,086.70 平方米的土地使用权转让给本公司，按评估值确定的转让价格为 1,187.05 万元。本公司已按照土地转让协议的约定（2007 年 12 月 31 日前支付 完全部转让价款）支付了全部转让价款，土地使用权已办理了过户手续。另本公 司本期从河南中光学集团购入六项专利权，按评估值确定的转让价格为 668,300.00 元。 9、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 工房改造 2,744,876.60 1,128,473.47 - - 729,166.97 399,306.50 净化室 2,768,600.00 1,318,166.60 - - 663,200.09 654,966.51 变压器 315,000.00 70,000.00 - - 70,000.00 - 合 计 5,828,476.60 2,516,640.07 - - 1,462,367.06 1,054,273.01 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 - 100 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所 1,670,760.05 1,645,123.73 得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所 - - 得税资产 合 计 1,670,760.05 1,645,123.73 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 2,795,821.30 2,356,853.75 其他应收款 97,128.34 121,850.97 存货 6,936,764.54 7,295,644.30 固定资产 812,706.35 812,706.35 合 计 10,642,420.53 10,587,055.37 11、资产减值准备明细表 - 101 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 2,859,140.82 455,518.70 3,314,659.52 其中：应收账款 2,737,289.85 480,241.33 3,217,531.18 其他应收款 121,850.97 -24,722.63 97,128.34 二、存货跌价准备合计 7,295,644.30 1,229,356.79 1,588,236.55 1,588,236.55 6,936,764.54 其中：库存商品 3,833,184.71 1,588,236.55 1,588,236.55 2,244,948.16 原材料 3,462,459.59 1,229,356.79 4,691,816.38 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 812,706.35 812,706.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 10,967,491.47 1,684,875.49 1,588,236.55 1,588,236.55 11,064,130.41 12、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 97,800,000.00 82,000,000.00 合 计 97,800,000.00 82,000,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无到期未偿还的短期借款。 13、应付票据 - 102 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 - 22,600,000.00 - 商业承兑汇票 - - - 合 计 - 22,600,000.00 - 应付票据期末数比期初数减少 22,600,000.00 元，主要是以前收到的银行承 兑汇票均已到期，本年度并无新发生额所致。 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 75,550,501.99 97.24% 61,294,341.48 91.89% 1至2年 1,215,882.97 1.57% 4,265,415.92 6.40% 2至3年 920,606.03 1.19% 1,139,007.59 1.71% 3年以上 - - - - 合 计 77,686,990.99 100.00% 66,698,764.99 100.00% （2) 应付账款年末数中包括应付日本清水产业株式会社公司（间接持有本 公司 8.62% 股份）货款 6,259,634.96 元。该项关联交易的披露见七、 （三）、9。 （3）应付账款年末数包括应付关联方的款项 13,629,389.15 元，占应付账 款总额的比例为 17.54%，该项关联交易的披露见附注七、（三）、9。 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 484,214.09 100.00% 19,789.10 3.11% 1至2年 - - 616,551.52 96.89% 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 484,214.09 100.00% 636,340.62 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 - 103 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 16、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 3,363,064.25 48,638,113.76 47,915,213.59 4,085,964.42 职工福利 885,964.42 2,459,510.69 3,345,475.11 - 社会保险费 2,526,207.05 3,839,606.96 5,195,922.79 1,169,891.22 住房公积金 892,876.49 225,304.11 667,572.38 工会经费 676,827.61 815,372.67 575,627.67 916,572.61 职工教育经费 1,527,444.67 378,016.58 402,384.48 1,503,076.77 合 计 8,979,508.00 57,023,497.15 57,659,927.75 8,343,077.40 17、应交税费 项 目 税 率 期末数 期初数 增值税 17% 751,537.98 -895,917.38 营业税 5% 企业所得税 30% 3,541,071.58 2,040,792.28 个人所得税 18,333.56 17,819.29 合 计 4,310,943.12 1,162,694.19 18、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债 权人 名称 期末数 性质(或内容 ) 利达 保证金 1,924,884.00 应付的 保证 金 应付 内部部 门款 790,061.67 内部 往来款 叶县 王薪钢 煤炭 经销处 542,829.72 往 来款 捷众 运输物 流服 务部 436,451.00 往 来款 库林 392,566.44 往 来款 海成 报关行 250,379.28 往 来款 其他 7,218,241.27 往 来款 合计 11,555,413.38 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 （3）其他应付款年末数中无应付关联方的款项。 19、长期应付款 - 104 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 南方工业资产管理公司 人民币 保证借款 19,000,000.00 19,000,000.00 合 计 19,000,000.00 19,000,000.00 本公司 2006 年度从南方工业资产管理有限责任公司共借入资金 1,900.00 万元，年资金占用费率为 6.80%。借款在 2007 年 4 月已归还后，转为南方资产 管理公司委托招商银行北京分行向本公司的贷款 20、递延收益 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 自主创新补助资金 3,500,000.00 - 3,500,000.00 研发及产业化专项补助 2,300,000.00 2,300,000.00 合 计 5,800,000.00 - 3,500,000.00 2,300,000.00 自主创新补助资金已全部于本年度用于研发支出。 研发及产业化专项补助为本公司收到的信息产业部拨付的用于相关产品研发 和产业化的补助资金，支出尚未发生。 21、股本 年初数 本年增减变动 (+、-) 年末数 项 目 金额 比例 (%) 发行 新股 送股 其他 小计 金额 比例(%) 一、有限 售条件股份 1.国家持 股 81,455,192.00 54.58 49,420.00 - - 49 ,420.00 81,504 ,612.00 40.91 2.国有法 人持股 26,713,960.00 17.90 1,350,401.00 - - 1,350 ,401.00 28,064 ,361.00 14.09 3.其他内 资持股 3,760,848.00 2.52 8,550,759.00 - - 8,550 ,759.00 12,311 ,607.00 6.18 其中：境 内法人持股 3,760,848.00 - 8,550,759.00 - - 8,550 ,759.00 12,311 ,607.00 6.18 境内 自然人持股 - - - - - - - - 4.外资持 股 37,310,000.00 25.00 49,420.00 - - 49 ,420.00 37,359 ,420.00 18.75 其中：境 外法人持股 37,310,000.00 25.00 49,420.00 - - 49 ,420.00 37,359 ,420.00 18.75 境外 自然人持股 - - - - - - - - 有限售条 件股份合计 149,240,000.00 100.00 10,000,000.00 - - 10,000 ,000.00 159,240 ,000.00 79.92 二、无限 售条件股份 - 1.人民币 普通股 - 40,000,000.00 - - 40,000 ,000.00 40,000 ,000.00 20.08 2.境内上 市的外资股 - - - - - - - - 3.境外上 市的外资股 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 无限售条 件股份合计 - - 40,000,000.00 - - 40,000 ,000.00 40,000 ,000.00 20.08 三、股份 总数 149,240,000.00 100.00 50,000,000.00 - - 50,000 ,000.00 199,240 ,000.00 100.00 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文批准，于 2007 年 11 月 14、15 日以公开发行股票方式向社会公众公开发行人民币普通股 5,000 万股，每股发行价为 5.10 元，共募集资金 25,500.00 万元，扣除承销费等发行 - 105 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 所需费用计 1,987.78 万元，募集资金净额为 23,512.22 万元。该募集资金已于 2007 年 11 月 20 日全部到位。经中瑞华恒信会计师事务所验证并出具中瑞华恒 信验[2007]第 2102 号验资报告。 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 9,329.49 185,122,160.00 - 185,131,489.49 其他资本公积 13,732.46 - - 13,732.46 合 计 23,061.95 185,122,160.00 - 185,145,221.95 本年增加的资本溢价为本年股票发行溢价，详见六、21。 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 4,145,877.69 3,165,749.96 - 7,311,627.65 任意盈余公积 366,881.30 - - 366,881.30 合 计 4,512,758.99 3,165,749.96 - 7,678,508.95 24、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末 余额 28,415,405.28 21,350,078.75 加:会计政策变更 1,480,611.36 1,145,488.41 前期差错更正 - 本年年初 余额 29,896,016.64 22,495,567.16 本年净利润 31,657,499.55 34,121,150.95 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 3,165,749.96 3,412,115.10 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - 23,308,586.37 少数股东损益 - - 本年年末 余额 58,387,766.23 29,896,016.64 本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 25、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 - 106 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 350,337,984.11 371,236,667.15 其他业务收入 17,415,614.09 12,561,657.08 营业收入合计 367,753,598.20 383,798,324.23 主营业务成本 254,758,847.53 266,348,388.23 其他业务成本 15,634,964.07 10,728,707.44 营业成本合计 270,393,811.60 277,077,095.67 （2）各业务分部营业收入、营业成本和营业利润 本年数 业务分部 营业收入 营业成本 业务利润 透镜 173,405,250.53 120,329,790.41 53,075,460.12 棱镜 141,076,751.82 109,269,723.46 31,807,028.36 光学辅料 17,205,404.86 10,099,078.67 7,106,326.19 光敏电阻及其他 18,650,576.90 15,060,254.99 3,590,321.91 材料销售及劳务 17,415,614.09 15,634,964.07 1,780,650.02 小 计 367,753,598.20 270,393,811.60 97,359,786.60 减：公司内各分部抵销数 - - - 合 计 367,753,598.20 270,393,811.60 97,359,786.60 （续） 上年数 业务分部 营业收入 营业成本 业务利润 透镜 157,329,831.41 108,590,482.38 48,739,349.03 棱镜 178,842,422.91 135,743,961.55 43,098,461.36 光学辅料 12,733,557.23 4,417,538.47 8,316,018.76 光敏电阻及其他 22,330,855.60 17,596,405.83 4,734,449.77 材料销售及劳务 12,561,657.08 10,728,707.44 1,832,949.64 小 计 383,798,324.23 277,077,095.67 106,721,228.56 减：公司内各分部抵销数 - - - 合 计 383,798,324.23 277,077,095.67 106,721,228.56 （3）各地区营业收入、营业成本和营业利润（单位：万元） - 107 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 2007年 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 境内 17,644.83 13,116.91 4,527.92 境外 19,130.53 13,922.47 5,208.06 合 计 36,775.36 27,039.38 9,735.98 减：公司内各地区抵销数 - - - 总计 36,775.36 27,039.38 9,735.98 （续） 2006年 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 境内 11,993.17 8,776.02 3,217.15 境外 26,386.66 18,931.69 7,454.97 合 计 38,379.83 27,707.71 10,672.12 减：公司内各地区抵销数 - - - 总计 38,379.83 27,707.71 10,672.12 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 153,309,162.56 元， 占公司全部销售收入的比例为 41.69%。 26、销售费用 项 目 2007年度 2006年度 销售费用 13,913,559.33 19,138,977.45 相对于 2006 年度，2007 年销售费用减少 5,225,418.12 元，主要原因为公 司通过加强对运费的管理与成本控制，运费支出减少了 4,075,076.29 元，工资 费用减少 515,892.15 元。 27、管理费用 - 108 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 工资及保险费用 9,355,106.61 9,314,562.56 土地租赁费 1,090,000.00 1,090,000.00 技术研究费 17,622,514.01 15,428,754.84 技术转让费 - 351,792.38 中介机构费用 16,564.00 1,539,600.00 折旧费 1,311,683.72 991,963.16 办公费 822,291.09 1,033,350.88 差旅费 1,341,415.22 1,307,795.27 运输费 464,987.41 573,720.50 保险费 98,456.70 47,644.96 修理费 982,391.65 588,257.49 诉讼费 - 8,687.00 排污、绿化费 284,944.20 381,134.92 物料消耗、低值易耗品摊销 587,889.72 581,291.63 长期资产摊销 1,585,967.06 1,413,809.72 业务招待费 600,204.90 615,857.75 税金 111,559.70 120,485.01 会议费 470,684.50 663,941.20 董事会费 24,838.12 183,529.40 其他 1,194,141.97 1,302,968.54 合 计 37,965,640.58 37,539,147.21 28、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 6,737,816.12 7,626,935.24 减：利息收入 760,751.80 417,751.99 汇兑损失 708,411.13 3,930,830.41 减：汇兑收入 - 手续费 87,491.06 113,389.74 其他 合 计 6,772,966.51 11,253,403.40 相对于 2006 年度，2007 年度财务费用减少了 4,480,436.89 元，减少比例 39.81%，主要为汇兑损益减少 3,222,419.28 元，利息支出减少 889,119.12 元。 29、资产减值损失 - 109 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 坏账损失 455,518.70 -108,713.84 存货跌价损失 1,229,356.79 2,595,312.93 长期股权投资减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 其他 - - 合 计 1,684,875.49 2,486,599.09 30、营业外收入 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 -8,119.52 175,965.57 其中:固定资产处置利得 -8,119.52 175,965.57 政府补助 110,000.00 罚没收入 1,000.00 其他 21,541.34 415.81 合 计 124,421.82 176,381.38 政府补助为本年收到的财政拨付的扶持资金 110,000.00 元。 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 6,642.50 153,241.49 其中:固定资产处置损失 6,642.50 - 其他 22,279.11 37,855.90 合 计 28,921.61 191,097.39 32、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 5,486,381.67 2,539,593.28 递延所得税费用 -25,636.32 -372,358.83 合 计 5,460,745.35 2,167,234.45 - 110 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）所得税费用 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 37,118,244.90 36,288,385.40 加:应纳税所得额调整数 -8,664,709.58 3,164,041.06 应纳税所得额 28,453,535.32 39,452,426.46 应纳所得税额 8,536,060.60 4,882,435.04 固定资产投资抵免所得税 3,049,678.93 2,342,841.76 当期所得税费用 5,486,381.67 2,539,593.28 递延所得税费用 -25,636.32 -372,358.83 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入 25,636.32 372,358.83 所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所 - - 有者权益的变动额) 所得税费用合计 5,460,745.35 2,167,234.45 33、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.21 0.24 稀释每股收益 0.21 0.24 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 34、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： - 111 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 远期结汇收益 2,098,550.00 财政拨款 110,000.00 3,500,000.00 收到中光学集团往来款 6,727,412.46 收到机电公司往来款 500,000.00 2,000,000.00 收到社保处退休金 1,361,880.39 1,472,039.82 押金 1,169,850.00 645,685.68 银行利息收入 636,271.67 417,751.99 收银行退货款 2,666,838.40 合 计 8,543,390.46 14,762,889.95 35、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 2006年度 支付的运输费 6,924,701.11 11,101,801.06 支付的差旅费 1,341,415.22 1,662,986.75 支付的租赁费 1,090,000.00 支付的办公费 822,291.09 981,290.53 支付的包装费 485,681.68 782,415.43 支付的咨询费 523,750.00 728,200.00 支付的会议费 470,684.50 660,677.20 支付的业务招待费 600,204.90 585,637.75 支付的修理费 982,391.65 581,567.85 合计 12,151,120.15 18,174,576.57 36、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的股票发行费用 3,217,717.00 - 合 计 3,217,717.00 - 37、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 112 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,657,499.55 34,121,150.95 加：资产减值准备 96,638.94 2,486,599.09 固定资产折旧 30,445,741.70 28,925,179.67 无形资产摊销 123,600.00 长期待摊费用摊销 1,462,367.06 1,706,059.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,762.02 -22,724.08 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,737,816.12 7,626,935.24 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,636.32 -372,358.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,729,400.61 -10,285,793.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,436,104.86 19,527,356.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,935,942.22 15,850,224.85 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 64,742,027.04 99,562,628.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 321,073,399.24 73,182,649.02 减：现金的期初余额 73,182,649.02 57,841,842.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 247,890,750.22 15,340,806.26 （2）现金及现金等价物的信息 - 113 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 321,073,399.24 73,182,649.02 其中：库存现金 139,459.41 128,066.81 可随时用于支付的银行存款 320,105,101.01 63,493,475.11 可随时用于支付的其他货币资金 828,838.82 9,561,107.10 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 321,073,399.24 73,182,649.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司及实际控制人 对本公司的持股 对本公司的表决 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例（%） 权比例（%） 中国南方工业集 国有资产投资、经营 北京 12,645,210,000.00 54.29 54.29 团公司 管理等 其中：南方工业集团直接持有 40.88%，通过其子公司南方资产管理有限责 任公司持有 13.41%。 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 明汇国际有限公司 本公司股东 河南中光学集团有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制 日本清水产业株式会社 和日本清水（香港）有限公司同受控制 日本清水（香港）有限公司 本公司股东 南阳金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东 南方工业资产管理有限责任公司 本公司股东 成都光明光电股份有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制 南阳中光学机电装备公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制 河南南方辉煌图像信息技术有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制 南阳南方智能光电有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制 （二）定价政策 - 114 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 以双方协商的价格定价。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同类 金额 类交易的金额 金额 交易的金额比例 比例 成都光明光电股份有限公司 21,464,639.53 13.13% 31,932,529.69 19.79% 日本清水产业株式会社 25,631,216.51 15.68% 12,010,469.66 7.44% 南阳金坤光电仪器有限责任公 7,807,417.61 2.29% 1,677,929.40 13.36% 司 河南南方辉煌图像信息技术有 138,882.95 0.08% 2,023,859.06 1.25% 限公司 南阳南方智能光电有限公司 134,621.91 0.08% 合 计 55,176,778.51 31.26% 47,644,787.81 41.84% 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 南阳中光学机电装备公司 507,861.89 31.17% 1,321,184.58 23.16% 合 计 507,861.89 31.17% 1,321,184.58 23.16% 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 日本清水产业株式会社 51,088,579.50 15.01% 109,318,985.50 29.45% 河南中光学集团有限公司 7,743,620.90 2.28% 1,205,568.25 0.01% 南阳中光学机电装备公司 1,061,593.52 0.31% 明汇国际有限公司 14,729,440.30 4.33% 15,672,680.89 4.22% 成都光明光电股份有限公 672,695.47 0.20% 11,128,391.69 3.00% 司 南阳金坤光电仪器有限责 6,907,220.39 2.03% 1,677,929.40 13.36% 任公司 河南南方辉煌图像信息技 829,845.71 0.24% 169,775.76 0.05% 术有限公司 南阳南方智能光电有限公司 1,138,352.89 0.33% - - 合 计 84,171,348.68 24.73% 139,173,331.49 50.09% - 115 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 南阳中光学机电装备公司 - - 272,188.55 41.06% 合 计 - - 272,188.55 41.06% 5、委托加工 本年数 上年数 关联方名称 占同类交易的比 占同类交易的 金额 金额 例 比例 南阳金坤光电仪器有 - - 2,186,373.19 100.00% 限责任公司 合 计 - - 2,186,373.19 100.00% 6、购买及销售设备 2007年度 2006年度 关联方名称 占同类交易的 占同类交易的 金额 金额 比例 比例 购买设备： 日本清水产业株式会社 15,808,213.82 53.11% 25,942,230.34 47.15% 南阳中光学机电装备公司 1,335,384.90 4.49% 15,277,700.00 27.77% 合计 17,143,598.72 57.60% 41,219,930.34 74.92% 销售设备： 南阳中光学机电装备公司 196,000.00 1.98% 河南南方辉煌图像信息技术 341,313.35 3.45% 有限公司 合计 - - 537,313.35 5.43% 7、其他重大关联交易事项 （1）租赁土地 - 116 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自 2005 年起租赁河南中光学集团有限公司 60,555.50 平方米的土地，租赁费收取 标 准 为 每 年 18 元 / 平 方 米 , 年 租 金 109 万 元 。 2006 年 度 支 付 土 地 租 金 1,090,000.00 元，2007 年支付土地租赁费 1,090,000.00 元。 （2）出租办公楼 ①本公司将位于河南省南阳市中州路 254 号第 5 幢楼四层出租给河南中光 学集团有限公司使用，建筑面积 863.19 平方米，租赁期限自 2006 年 7 月 1 日起 至 2016 年 6 月 30 日止。 租金标准：按照建筑面积 4.2 元/月/平方米，每年共计 43,500.00 元。 ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路 254 号 4 幢 1 层出租给南阳智 能光电有限公司使用，建筑面积 907 平方米。 租金标准：按照建筑面积 16 元/月/平方米，每年共计 174,144.00 元。 （3）借入资金 关联方名称 2007年 2006年度 借入资金： 南方工业资产管理有限责任公司 19,000,000.00 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 19,000,000.00 本公司 2006 年度从南方工业资产管理有限责任公司借入资金 1,460.00 万 元，借款期限自 2006 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日，年资金占用费率为 6.80%。 本公司 2006 年度从南方工业资产管理有限责任公司借入资金 440.00 万元， 借款期限自 2006 年 5 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日，年资金占用费率为 6.80%。 以上借入资金于 2007 年 4 月归还，归还后转为南方工业资产管理有限责任 公司委托招商银行北京分行对本公司的贷款，利率为 6.80％。 （4）担保 关联方名称 2007年度 2006年度 接受担保： 河南中光学集团有限公司 47,800,000.00 52,300,000.00 中国南方工业集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 97,800,000.00 102,300,000.00 ① 根据河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签 订的最高额保证合同（合同编号：2006 年保字第 2006-1-054 号），河南中光学 - 117 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 集团有限公司为本公司自 2006 年 9 月 20 日起至 2007 年 9 月 20 日止向中国银 行股份有限公司南阳分行借款所产生的全部债务提供担保，担保金额为本金余 额不超过 5,780.00 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保合同项下本公司实 际借款余额为 3,780.00 万元。 根据利达光电股份有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签订的 2007 年信字第 2007-1-017 号借款合同，借款金额 1,000.00 万元。合同规定由河南中 光学集团有限公司的房产（宛市房他字第 060507 号）及对应土地（2006 他项押 字第 12 号）提供抵押担保。河南中光学集团有限公司分与中国银行股份有限公 司签订 2006 年抵字 2006-1-012 号抵押合同为本公司从中国银行股份有限公司南 阳分行借入的 2007 年信字第 2007-1-017 号借款合同项下的借款余额 1,000.00 万元提供担保。 ②根据中国南方工业集团公司与中国进出口银行签订的保证合同（合同编 号：2007 进出银（公司信保）字第 023 号），中国南方工业集团公司为本公司依 据 2007 进出银（公司-信合）字第 023 号借款合同向中国进出口银行借款 5,000.00 万元提供担保。 （5）借款利息 关联方名称 2007年 2006年度 借款利息： 南方工业资产管理有限责任公司 1,282,553.77 1,026,851.50 合计 1,282,553.77 1,026,851.50 （6）本公司购买河南中光学集团有限公司的知识产权、非专利技术情 况 根据本公司与河南中光学集团有限公司于2007年6月9日签订的《专利权转让 合同》，河南中光学集团有限公司将其拥有的如下6项专利技术转让给本公司。 序号 专利名称 专利类型 专利注册号 专利有效期限 1 大口径长焦距数码镜头 实用新型 ZL2004 2 0011045.0 2004.6.15-2014.6.14 2 背投电视投影镜头 实用新型 ZL2004 2 0011046.5 2004.6.15-2014.6.14 3 背投电视投影组合镜头 实用新型 ZL2004 2 0011040.8 2004.6.15-2014.6.14 4 溅射式镀膜机用靶材结构 实用新型 ZL2004 2 0011041.2 2004.6.15-2014.6.14 5 自准式透明材料折射率检测仪 实用新型 ZL2005 2 0030635.2 2005.5.2-2015.5.1 6 真空镀膜机用成型镀膜靶材 实用新型 ZL2005 2 0031316.3 2005.7.15-2015.7.14 以上专利技术价值已经由中发国际资产评估有限公司进行了评估，评估值 66.83万元，该转让款项本年已经支付完毕。 （7）购买土地使用权 - 118 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 根据本公司与河南中光学集团有限公司于 2007 年 9 月 4 日签订的土地转让 合同，河南中光学集团有限公司将位于南阳市 312 国道北侧 1-2-9 号宗地中的 50,086.70 平方米的土地使用权转让给本公司。该土地价值已经由南阳市晨光地 产评估咨询有限责任公司进行了评估并出具评估报告，评估文号为南阳市晨光土 估价（2007）121 号。评估土地总价 1,187.05 万元,与土地转让合同约定的转让 价款一致。本公司已按照土地转让协议的约定（2007 年 12 月 31 日前支付完全 部转让价款）支付了全部转让价款。土地使用权已办理了过户手续。 8、关键管理人员薪酬 2007年度 2006年度 职 务 人数 报酬（万元） 人数 报酬（万元） 董事 11 20.00 7 - 监事 5 12.70 1 12.88 高级管理人员 6 79.00 7 64.62 合计 22 111.70 15 77.50 9、关联方应收应付款项余额 - 119 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 条款和 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条件 提供担保 应收账款 日本清水产业株式会社 15,553,699.06 21,627,134.22 否 明汇国际有限公司 1,984,523.08 6,237,905.07 否 河南中光学集团有限公司 4,554,638.36 否 合 计 22,092,860.50 27,865,039.29 应收账款-坏账准备 日本清水产业株式会社 1,778.28 否 明汇国际有限公司 - 59,757.74 否 合 计 - 61,536.02 其他应收款 南阳中光学机电装备公司 450,960.07 否 河南南方辉煌图像信息技术有限公司 1,469,798.76 否 南阳南方智能光电有限公司 1,305,230.93 - 否 合 计 3,225,989.76 - 应付账款 日本清水产业株式会社 6,259,634.96 17,021,471.79 否 南阳金坤光电仪器有限责任公司 1,565,713.38 否 成都光明光电股份有限公司 4,594,206.99 1,690,555.45 否 南阳金坤光电仪器有限责任公司 2,775,547.20 否 合 计 13,629,389.15 20,277,740.62 其他应付款 明汇国际有限公司 218,667.06 否 日本清水株式会社 2,321,295.85 否 河南中光学集团有限公司 971,635.54 否 南阳中光学机电装备公司 3,824,847.60 否 南阳金坤光电仪器有限责任公司 4,413,373.84 否 河南南方辉煌图像信息技术有限公司 813,459.43 否 合 计 - 12,563,279.32 八、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 承诺事项 - 120 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司租赁河南中光学集团有限公司土地，年租金 109 万元，租赁期限 20 年,至 2007 年 12 月 31 日剩余租赁期限 19.5 年。 最低租赁付款额 剩余租赁期 1 年以内（含 1 年） 1,090,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,090,000.00 2 年以上 3 年以内(含 3 年） 1,090,000.00 3 年以上 协商调整 十、 资产负债表日后事项 根据公司董事会决议，拟以可供股东分配的利润 5,838.78 万元，向全体股 东每 10 派发现金红利 0.5（含税） ，剩余利润结转下年度分配。 十一、其他重要事项说明 无。 - 121 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007年度 7.03% 14.45% 0.21 0.21 归属于公司普通股股东 的净利润 2006年度 18.58% 20.45% 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归 2007年度 7.01% 14.42% 0.21 0.21 属于普通股股东的净利 润 2006年度 18.58% 20.45% 0.24 0.24 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股 东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份 额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 - 122 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为 报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 - 123 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 -14,762.02 22,724.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 110,000.00 - 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 - - 非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 - - 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - - 减值准备 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 - - 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - - 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 262.23 -37,440.09 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 95,500.21 -14,716.01 减：企业所得税影响数 28,650.06 -2,207.40 非经常性损益净额 66,850.15 -12,508.61 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 182,026,713.85 182,026,713.85 0.00 计准则） 长期股权投资差额 - 124 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金额 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,645,123.73 1,645,123.73 0.00 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 183,671,837.58 183,671,837.58 0.00 准则） 四、利润表调整项目表 （2006．1．1－12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 277,077,095.67 277,077,095.67 销售费用 19,138,977.45 19,138,977.45 管理费用 37,539,147.21 37,539,147.21 公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 所得税 2,167,234.45 2,167,234.45 净利润 34,121,150.95 34,121,150.95 五、净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 33,748,792.12 加：追溯调整项目影响合计数 372,358.83 - 125 - 利达光电股份有限公司 2007 年年度报告 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 372,358.83 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 34,121,150.95 （新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 34,121,150.95 - 126 -