ST电能(600877)中国嘉陵2005年年度报告

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 600877 2005 年年度报告 0 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 1 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 5 六、公司治理结构 ........................................................... 8 七、股东大会情况简介 ....................................................... 9 八、董事会报告 ............................................................ 10 九、监事会报告 ............................................................ 15 十、重要事项 .............................................................. 16 十一、财务报告 ............................................................ 19 十二、备查文件目录 ........................................................ 19 1 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事赵海强先生、洪耕先生委托董事长靖波先生出席会议并行使表决权。 3、北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人靖波先生，主管会计工作负责人赵承福先生，会计机构负责人（会计主管人员） 杨俐娟女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 公司法定中文名称缩写：中国嘉陵 公司英文名称：CHINA JIALING INDUSTRIAL CO., LTD. (GROUP) 公司英文名称缩写：JIALING 2、公司法定代表人：靖波 3、公司董事会秘书：黄经雨 联系地址：重庆市沙坪坝区双碑中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 电话：（023）65194095 传真：（023）65196666 E-mail：zqc@jialing.com.cn 4、公司注册地址：重庆市沙坪坝区双碑 公司办公地址：重庆市沙坪坝区双碑 邮政编码：400032 公司国际互联网网址：http://www.jialing.com.cn 公司电子信箱：zqc@jialing.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司年度报告备置地点：公司财务部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中国嘉陵 公司 A 股代码：600877 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1987 年 11 月 14 日 公司首次注册登记地点：重庆市沙坪坝区双碑 公司变更注册登记日期：2003 年 6 月 19 日 公司变更注册登记地点：重庆市沙坪坝区双碑 公司法人营业执照注册号：5000001800428 公司税务登记号码：500106202802570 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 12 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 9,993,806.94 净利润 8,682,683.67 扣除非经常性损益后的净利润 -54,395,554.42 1 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 主营业务利润 282,702,356.37 其他业务利润 50,143,395.95 营业利润 -38,107,904.22 投资收益 40,217,866.27 补贴收入 7,176,771.00 营业外收支净额 707,073.89 经营活动产生的现金流量净额 50,043,339.57 现金及现金等价物净增加额 -39,583,343.48 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 49,268,972.64 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 7,176,771.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,725,788.50 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -4,122,046.72 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,480,329.67 合计 63,078,238.09 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年增 2003 年 2005 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 3,692,172,875.09 3,436,454,621.11 3,291,998,867.72 7.44 3,061,332,700.16 2,985,885,724.00 利润总额 9,993,806.94 13,634,298.20 3,809,637.57 -26.70 -11,432,186.53 -3,035,831.94 净利润 8,682,683.67 22,474,680.54 12,653,883.25 -61.37 -2,799,902.46 5,612,642.21 扣除非经常性损益的净利润 -54,395,554.42 -24,744,953.43 -24,744,953.43 119.82 -15,493,259.12 -15,493,259.12 每股收益 0.02 0.05 0.03 -61.37 -0.01 0.01 最新每股收益 减少 1.2 个百 净资产收益率（%） 0.74 1.94 1.07 -0.25 0.48 分点 扣除非经常性损益的净利润 减少 2.51 个 为基础计算的净资产收益率 -4.64 -2.13 -2.09 -1.36 -1.32 百分点 （%） 扣除非经常性损益后净利润 减少 2.52 个 为基础计算的加权平均净资 -4.67 -2.15 -2.10 -1.35 -1.32 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 50,043,339.57 190,588,656.94 190,588,656.94 -73.74 122,059,651.91 122,059,651.91 额 每股经营活动产生的现金流 0.11 0.40 0.40 -73.74 0.26 0.26 量净额 2004 年末 本年末比上年 2003 年末 2005 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 3,733,405,036.04 3,953,211,749.76 3,912,921,526.52 -5.56 3,817,446,374.78 3,827,974,593.19 股东权益（不含少数股东权 1,171,977,259.41 1,159,494,706.91 1,184,382,169.82 1.08 1,142,232,419.19 1,176,940,679.39 益） 每股净资产 2.47 2.45 2.48 1.08 2.41 2.48 调整后的每股净资产 2.31 2.28 2.33 1.66 2.18 2.30 2 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.12 24.28 0.60 0.60 营业利润 -3.25 -3.27 -0.08 -0.08 净利润 0.74 0.75 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -4.64 -4.67 -0.11 -0.11 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 473,870,840.00 303,645,570.31 591,364,882.82 112,755,190.13 -192,531,844.45 1,159,494,706.91 本期增加 2,594,718.47 713,716.34 342,880.09 8,682,683.67 13,196,268.84 本期减少 3,547,862.46 -2,834,146.12 713,716.34 期末数 473,870,840.00 306,240,288.78 588,530,736.70 113,098,070.22 -181,015,014.66 1,171,977,259.41 1)资本公积变动原因：本期增加为增加对子公司重庆嘉陵华光光电科技有限公司投资溢价，股权 投资准备增加 2,394,718.47 元；环保贷款转资本公积 200,000 元。 2)盈余公积及法定公益金变动原因：本期增加为子公司计提法定盈余公积和公益金 220,117.68 元；合并报表范围发生变化重庆卡马机电有限责任公司期初盈余公积影响 493,598.66 元，本期减少 为转出未纳入合并范围的嘉陵本田发动机有限公司盈余公积。 3)未分配利润变动原因：本期增加为本期盈利净利润，本期减少为子公司计提盈余公积及合并报 表范围变化转出期初嘉陵本田发动机有限公司盈余公积后的净额。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 254,270,840 53.66 254,270,840 53.66 其中： 国家持有股份 254,270,840 53.66 254,270,840 53.66 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 254,270,840 53.66 254,270,840 53.66 二、已上市流通股份 3 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 1、人民币普通股 219,600,000 46.34 219,600,000 46.34 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 219,600,000 46.34 219,600,000 46.34 三、股份总数 473,870,840 100 473,870,840 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 78,303 前十名股东持股情况 持股比 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 例(%) 数量 股份数量 质押 77,085,420 中国南方工业集团公司 国有股东 53.66 254,270,840 0 未流通 254,270,840 冻结 100,100,000 哈尔滨哈里投资股份有限公司 其他 1.69 8,031,127 -612,273 已流通 未知 哈尔滨哈里慈善基金会 其他 0.73 3,450,200 已流通 未知 东方证券股份有限公司 其他 0.46 2,191,707 已流通 未知 哈尔滨地利养殖有限公司 其他 0.46 2,170,026 已流通 未知 李卓 其他 0.36 1,712,269 108,900 已流通 未知 陈志钢 其他 0.26 1,212,275 已流通 未知 林世全 其他 0.24 1,127,957 已流通 未知 迟丽珍 其他 0.23 1,107,136 -2,000 已流通 未知 哈尔滨道里区国债服务部 其他 0.22 1,065,200 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 哈尔滨哈里投资股份有限公司 8,031,127 人民币普通股 哈尔滨哈里慈善基金会 3,450,200 人民币普通股 东方证券股份有限公司 2,191,707 人民币普通股 哈尔滨地利养殖有限公司 2,170,026 人民币普通股 李卓 1,712,269 人民币普通股 陈志钢 1,212,275 人民币普通股 林世全 1,127,957 人民币普通股 迟丽珍 1,107,136 人民币普通股 哈尔滨道里区国债服务部 1,065,200 人民币普通股 4 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 张知慧 1,055,679 人民币普通股 上述股东关联关 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 系或一致行动关 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司也未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存 系的说明 在关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：中国南方工业集团公司 法人代表：徐斌 注册资本：1,264,521 万元人民币 成立日期：1999 年 6 月 29 日 主要经营业务或管理活动：主要从事国有资产投资、经营管理及有关军品和民品的开发、设计、 制造、销售等。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 取的报酬 姓名 职务 变动原因 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 总额(万 元) (税前) 靖波 董事长 男 42 2003-05 2006-05 20,092 20,092 1 王廷伟 董事 男 34 2003-05 2006-05 0 0 0.7 洪耕 董事 男 45 2005-05 2006-05 0 0 0.7 赵海强 董事 男 55 2003-05 2006-05 15,011 15,011 0.7 5 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 李华光 董事、总经理 男 40 2003-05 2006-05 15,000 15,000 16.87 黄经雨 董事、副总、董事会秘书 男 38 2003-05 2006-05 11,000 11,000 15.19 孙芳城 独立董事 男 43 2003-05 2006-05 0 0 2.5 童增 独立董事 男 49 2003-05 2006-05 0 0 2.5 王军 独立董事 男 43 2003-05 2006-05 0 0 2.5 严明 监事会主席 男 40 2003-05 2006-05 11,000 11,000 0.7 陈卫东 监事会副主席 男 37 2003-05 2006-05 11,000 11,000 0.5 文力 监事 男 42 2005-09 2006-05 5,000 5,000 0.25 黎功友 监事 男 39 2005-09 2006-05 3,000 3,000 0.25 欧阳平 监事 男 49 2003-05 2006-05 5,000 5,000 10.98 陈和平 副总 男 54 2003-05 2006-05 11,000 11,000 14.38 黄艳 副总 男 42 2003-07 2006-05 11,300 11,300 17.57 文晓刚 副总 男 41 2003-07 2006-05 11,000 11,000 17.28 赵承福 副总、财务负责人 男 50 2004-10 2006-05 0 11,000 11,000 二级市场购入 10.51 合计 / / / / / 129,403 140,403 11,000 / 115.08 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)靖波，历任嘉陵工业有限公司副总裁、中国兵器装备集团公司西南兵工局副局长，现任嘉陵 工业有限公司董事长、本公司董事长。 (2)王廷伟，历任中国南方工业集团公司财务审计部副主任，现任中国南方工业集团公司资本运 营部主任、本公司董事。 (3)洪耕，历任中国南方工集团公司西南地区部副总工程师兼经济运营处处长、安全处处长、民 品处处长，现任重庆长江电工（集团）有限公司总经理，本公司董事。 (4)赵海强，历任嘉陵工业有限公司副总裁，现任嘉陵工业有限公司党委书记、本公司董事。 (5)李华光，历任嘉陵工业有限公司工会主席、党委副书记、中国嘉陵工业股份有限公司（集 团）销售公司总经理，现任本公司董事、总经理。 (6)黄经雨，历任嘉陵工业有限公司战略研究中心副主任、总裁助理兼战略管理部部长、中国嘉 陵工业股份有限公司(集团)总经理助理、财务负责人，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 (7)孙芳城，历任重庆工业管理学院会计教研室主任、会计系副主任、主任，现任重庆工学院副 院长、本公司独立董事。 (8)童增，历任北京国讯通讯发展总公司副总经理、北京雅梦婷软装饰贸易有限公司副总经理、 中源投资管理公司部门经理、总经理、董事总经理，现任北京中祥投资管理公司董事长、本公司独立 董事。 (9)王军，历任申银万国证券股份有限公司重庆营业部经理，现任申银万国证券股份有限公司重 庆总部总经理、本公司独立董事。 (10)严明，历任嘉陵工业有限公司党委组织部副部长、部长兼人力资源开发管理处处长，现任嘉 陵工业有限公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席。 (11)陈卫东，历任嘉陵工业有限公司社保中心副主任，现任嘉陵工业有限公司工会主席、本公司 监事会副主席。 (12)文力，历任人力资源部副部长、办公室主任，现任嘉陵工业有限公司改革与人劳部部长、本 公司人力资源部部长、监事。 (13)黎功友，历任嘉陵工业有限公司劳务市场处书记、纪检部副部长、纪检监察审计部副部长， 现任嘉陵工业有限公司纪检监察部部长，本公司监事。 (14)欧阳平，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）制造部副部长、发动机分厂厂长，现任本 公司发动机事业部部长、监事。 (15)陈和平，本公司副总经理。 6 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 (16)黄艳，历任嘉陵-本田发动机有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 (17)文晓刚，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）物资公司副总经理、副总工程师、总经理 助理兼品技部部长、部品事业部部长，现任本公司副总经理。 (18)赵承福，历任西南兵工局财务审计处处长，现任本公司副总经理、财务负责人。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 王廷伟 中国南方工业集团公司 资本运营部主任 / / 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 靖波 嘉陵工业有限公司 董事长 2004-03 / 否 嘉陵-本田发动机有限公司 董事长 2003-05 2005-09-26 否 重庆嘉陵特种装备有限公司 总经理 / / 否 赵海强 重庆嘉陵特种装备有限公司 副总经理 / / 否 洪耕 重庆长江电工（集团）有限公司 总经理 / / 是 李华光 广东嘉陵摩托车有限公司 董事长 2003-08 / 否 重庆宏翔运输有限责任公司 董事长 2002-02 / 否 重庆大江摩托车有限公司 董事长 2002-10 / 否 陈卫东 重庆嘉茂物业管理有限公司 董事长 2004-02 / 否 重庆嘉陵园林绿化有限公司 董事长 2004-02 / 否 文晓刚 重庆三木嘉益机电有限公司 副董事长 2005-02 / 否 黄艳 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 董事长 2005-02 / 否 文力 嘉陵工业有限公司 改革与人劳部部长 2004-06 / 否 黎功友 嘉陵工业有限公司 纪检监察部部长 2006-02 / 否 孙芳城 重庆三峡油漆股份有限公司 独立董事 / / 是 重庆华邦制药股份有限公司 独立董事 / / 是 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 独立董事 / / 是 重庆建设摩托车股份有限公司 独立董事 / / 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：2005 年公司董事、监事在本公司领取津贴，其津贴 标准根据公司二 OO 四年年度股东大会审议通过的《2005 年度董事（含独立董事）、监事津贴预案》 实施；公司高级管理人员的年度报酬（含基本工资和绩效奖励）依据公司第六届董事会第九次会议审 议通过的《公司 2005 年度高级管理人员薪酬议案》的规定发放。 2、不在公司领取报酬（不含董事、独立董事、监事在公司领取的津贴）的董事、监事有靖波、王廷 伟、洪耕、赵海强、孙芳城、童增、王军、严明、陈卫东、文力、黎功友等 11 人。其中靖波、王廷 伟、洪耕、赵海强等在股东单位中国南方工业集团公司领取报酬和津贴；严明、陈卫东、文力、黎功 友等在关联方嘉陵工业有限公司领取报酬；孙芳城、童增、王军为独立董事。 7 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邓智尤 董事 工作需要 谢文炳 监事 退休 杨建华 监事 工作变动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,033 人，需承担费用的离退休职工为 498 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,998 销售人员 200 工程技术人员 373 财务人员 97 行政管理人员 297 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上学历 826 高中及中专 2,139 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司的法律法规要求，不断完善 法人治理结构，建立现代企业制度，努力规范企业经营运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分地行使自己的权利；认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作情况；公司能 够严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽 可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；关联股东在表决时放弃了表决权，未进 行表决；每次股东大会均聘请律师出席见证，确保股东大会在程序上合法有效。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责；能够以 认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事 的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会根据公司《章程》、《监事会议事规则》的有关要求，本着 对股东负责的精神，认真履行其职责，独立有效地对公司董事、经理和其他高级管理人员及公司财务 履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行职责绩效挂钩的薪酬考核制度。公司建立了董 事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的 规定。 8 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者等其他 利益相关者的合法权益，并提供必要的信息共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投 资者的合法权益，严格按照有关法律、法规、公司《章程》、《信息披露管理办法》、《投资者关系 管理规定》等有关规定，公开、公正、公平、真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行作为上 市公司的信息披露义务，积极维护公司和投资者的合法权益，尤其是中小股东的合法权益。公司指定 董事会秘书负责信息披露事项，接待投资者来方和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料等。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙芳城 6 6 王军 6 6 童增 6 4 2 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《独立董事制度》及其他相 关法律法规的要求，公司独立董事认真履行对上市公司及全体股东的诚信及勤勉义务，积极参加董事 会和股东大会，保证了充足的时间和精力履行其职责；并根据谨慎性、稳重性原则独立行使职权，对 董事会的各项议案、投资决策发表专业性的意见，保证了董事会决策的科学性，并就公司的关联交易 发表独立意见，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。同时，公司独立董事作为董事会 各专门委员会委员（召集人），关注公司未来发展并对公司经营管理、规范运作等各方面提出多项建 议，有效促进了董事会各项工作顺利开展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原料和产品的采购、生产、销售 均通过自身的采购、生产、销售系统完成，本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务 及自主经营能力； 2)、人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能部门， 不存在与控股股东混合经营的情况； 3)、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助生产系统、采购系统 和销售系统、商标权、专利权； 4)、机构方面：公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率，公司法人治 理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合 公司自身发展需求的组织机构； 5)、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并根 据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策，公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司作为国有控股企业，所有高级管理人员实行年度经营目标责任制，签订目标责任书，根据 当年各项经济指标完成情况对其实施奖惩。 公司以经营管理要素参与分配的方式，把薪酬与岗位贡献和工作绩效有机结合起来，形成责、 权、利相统一的分配机制，充分发挥薪酬的激励与约束作用，激发和调动高级管理人员的积极性和创 造性。 9 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 28 日 召开二 OO 四年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日 的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1)二 OO 五年第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 2 日召开二 OO 五年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年度，摩托车行业进入在调整中发展时期。受实施二期排放标准的影响，全行业摩托车产 销总量增幅回落，市场竞争激烈，不规范竞争仍很突出，加上原材料、能源价格持续上涨，给公司生 产经营带来了较大压力。为确保全年经营计划目标的实现，公司启动并实施了“价值回归、品牌提 升”工程，以二期排放法规对应为契机，实现了产品线整体技术升级和市场切换，优化了产品结构， 产品实物质量得到进一步改善和提升，通过实施“管理改善”，全面加强公司基础管理，加快新品研 发进度，打造差异化的产品优势及其核心技术平台，强化品牌营销，构建差异化服务优势，确保了公 司主营业务摩托车产销量再创历史最好水平，出口市场实现历史性突破，摩托车主业继续保持行业领 先地位，实现经营质量持续改善。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）摩托车新产品开发取得积极进展。 一是重点推进 600CC 大排量和 125CC 公路跑车联合开发项目的研发、试制。国内最大排量且拥有 自主知识产权的摩托车“嘉陵 JH600 型”已完成下线，两款全新开发摩托车将于 2006 年上半年形成 量产能力。一方面将进一步增强公司在国内摩托车高端市场竞争力，同时也为公司海外市场开拓奠定 坚实基础；另一方面，通过与世界顶级摩托车研发机构合作，实施新产品联合开发，加快了公司新产 品开发进程，积累了经验，缩短与国外先进企业差距。 二是按期完成公司３０多个大类摩托车产品二期排放标准对应和全面切换工作，并于 4 月 15 日 实行全国同步上市，比国家发改委规定期限提前了两个多月。 三是以二期排放产品切换为契机，清理、整合、优化了产品结构，实施了 SP（赛车爆燃技术） 产品提升和市场切换，突出公司产品技术优势，提升了市场卖点； （2）“嘉陵 3.1.5、服务新价值”体系于 7 月 15 日在全国正式启动。在全国首家推出了对公司 全系列车型整车实行三包维修 1 年 8 万里的超长质保标准，进一步强化和提升服务质量，以服务拉动 市场销售。 3、公司主要供应商、客户情况： 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 899,510,157.67 占采购总额比重 27.05% 前五名销售客户金额合计 403,633,670.68 占销售总额比重 10.93% 4、报告期内公司资产构成变化情况 单位：元 币种：人民币 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增减变动 资 产 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% 应收账款 465,747,549.79 12.48% 557,645,537.98 14.11% -11.56% 10 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 预付账款 143,611,189.48 3.85% 79,874,903.43 2.02% 90.38% 长期股权投资 230,374,830.40 6.17% 147,025,627.76 3.72% 65.92% 短期借款 673,030,000.00 18.03% 852,250,000.00 21.56% -16.38% 应付账款 477,473,397.62 12.79% 597,491,197.73 15.11% -15.38% 长期借款 174,000,000.00 4.66% 资产合计 3,733,405,036.04 100.00% 3,953,207,049.16 100.00% （1）应收账款下降主要原因是加大了货款回收力度，货款回收速度加快。 （2）预付账款上升主要是市场原材料供应紧张，预付原材料款有所增加。 （3）长期投资增加主要是本年合并报表范围变化，嘉陵-本田发动机有限公司未合并以及新增 对外投资所致。 （4）短期借款减少主要是本年度调整借款结构所致。 （5）应付账款减少主要是缩短了付款周期，加快了付款进度。 （6）长期借款增加主要是公司调整借款结构所致。 单位：元 币种：人民币 项 目 2005 年 2004 年 与上年增减% 营业费用 158,221,648.66 171,453,592.30 -7.72 管理费用 164,618,877.96 142,538,701.01 15.49 财务费用 48,113,129.92 42,570,850.54 13.02 （1）营业费用降低主要是公司加强全面预算管理和过程控制，采取了钢性预算管理模式，并逐 步降低可控费用的预算额度，使公司可控营销费用降低。 （2）管理费用增加主要本期增加了存货跌价准备和坏帐准备的计提。 （3）财务费用增加主要本期汇兑损失增加。 5、报告期内公司现金流量的构成情况 单位：元 币种：人民币 项 目 2005 年 2004 年 与上年增减% 经营活动产生的现金流量净额 50,043,339.57 190,588,656.94 -73.74 投资活动产生的现金流量净额 66,917,364.98 -147,575,703.42 145.34 筹资活动产生的现金流量净额 -102,589,253.52 -90,123,043.57 -88.65 （1）经营活动产生的现金流量净额减少主要是本期公司缩短了货款支付的信用期。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加主要是本期收到对嘉陵本田发动机有限公司 20%的股权 转让款,及本期较上年减少固定资产的投资支出。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少主要是公司调整了公司融资规模。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩要析 单位：万元 币种：人民币 主营业务 主营业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 收入 利润 成 都 奥 晶科技 有 光、电产品的开发、制造、 5,000 19,949.69 560.07 -325.55 -2,030.96 限责任公司 销售及技术咨询服务 嘉 陵 集 团对外 贸 进出口国际贸易 1,000 33,872.19 15,247.65 904.12 -614.95 易发展有限公司 嘉陵-本田发动机 生产销售汽油发动机、摩托 3,570 万美元 33,660.66 43,319.89 7,548.37 -2,486.94 有限公司 车及零部件 印 尼 布 原拉嘉 陵 本公司在印尼的中外合资摩 萨 克 帝 摩托车 有 248 万美元 15,463.55 4,588.20 441.05 -840.05 托车生产销售子公司 限公司 重 庆 海 源摩托 车 摩托车零部件制造、销售 1,779 3,190.34 26,760.96 306.11 -437.21 零 部 件 制造有 限 11 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 公司 重 庆 卡 马机电 有 制造销售汽车摩托车零部件 1,425 2,117.93 3,530.06 63.57 -220.03 限责任公司 上 海 嘉 陵车业 有 生产销售摩托车、助力车及 2,000 11,727.54 21,745.5 2,686.04 58.60 限公司 摩托车零部件 重 庆 嘉 陵华光 光 开发、生产、销售光、机电 2,922.71 4,539.94 2,036.51 36.90 14.23 电科技有限公司 产品、光电仪器、光学仪器 嘉 陵 摩 托美洲 有 摩托车销售及国际贸易 40 万美元 18,746.96 13,801.20 246.37 165.07 限公司 重 庆 长 江三峡 综 主营业务为经营生产资料、 1,000 13,641.91 73,496.07 1,018.36 55.12 合市场 生活资料、生产要素 （1）报告期内，成都奥晶科技有限责任公司受市场影响，导致亏损。 （2）由于人民币升值，对嘉陵集团对外贸易发展有限公司造成汇兑损失，致使亏损。 （3）由于嘉陵本田发动机有限公司经营战略调整，决定终止摩托车业务，在 2005 年 12 月集中 处理了固定资产和存货，导致亏损。 （4）由于印尼盾贬值，导致印尼布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司亏损。 （5）报告期内，由于原材料价格上涨，致使下属摩托车零部件生产企业重庆海源摩托车零部件 制造有限公司、重庆卡马机电有限责任公司亏损。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 2005 年以来，随着国家对摩托车行业的整顿、管理逐步深入，政策调控的作用和效果日益凸 显，市场竞争态势、行业竞争格局和竞争方式发生显著变化。我国摩托行业已经进入大规模行业整合 的关键时期，公司作为摩托车行业骨干企业，将面临重大发展机遇。 在市场层面。一是国内市场总量将保持相对平稳盘整，但随着行业整合、淘汰速度进一步加快， 品牌集中度提高加速，一线强势品牌市场份额将逆势上扬，二、三线品牌退出市场速度加快；二是国 内摩托车市场渐趋成熟，品牌和品质的地位逐渐显现出来，品质将成为参与市场竞争的前提条件，节 能、环保产品越来越受欢迎，价格不再成为左右消费者的最重要因素；三是全球化分工合作加强，国 际市场需求旺盛；四是服务将成为培育品牌和促进当期市场销售的有力武器；五是企业营销体系对市 场的快速应变能力将成为赢取市场优势的必要保证。 在产业政策层面。一是“CCC”认证和生产准入认证的深入推进和实施，有利于规范的大企业进 一步发挥研发和技术优势，带动摩托车产业升级；二是随着“一车一证”合格证管理的深入推进，在 税负上利于使各摩托车企业处在相对公平的竞争线上；三是行业知识产权的保护意识和力度将加强， 各大企业均已开始规避知识产权纠纷，构建自身的创新能力。 在税收政策上，长期困扰行业规范和发展的摩托车消费税问题已得到改善。按国家新消费税政 策，自今年 4 月 1 日起，国家对摩托车消费税的税率进行调整，其中对占 95％以上市场份额、排量 在 250ml(含)以下的摩托车征收 3%的消费税，较调整前税率下调 7％。这对整个摩托车行业都是利 好，将对行业长远发展产生积极影响：一是优化行业发展环境，利于行业公平竞争局面的逐步形成， 促进全行业健康、规范发展，利于规范的大企业持续发展；二是打压以往偷逃消费税的不规范运作的 小企业，加快行业整合步伐，利于大企业做大市场规模；三是将使摩托车整车企业税赋负担适当降 低，减轻成本压力，直接增加企业收益。 我公司作为国内摩托车生产骨干企业，引导并带动了中国摩托行业的形成和发展。产销量始终保 持行业前列，在技术创新、品质和服务、“生产准入认证”、“CCC”认证和贯彻行业技术法规等诸 多方面，始终是最积极的倡导者、引导者、先行者，在行业内具有良好的品牌和品质口碑；“嘉陵” 商标是中国摩托车行业第一块“全国驰名商标”，品牌价值 61.96 亿元，拥有国家级技术中心、一流 的制造技术装备手段和发动机核心技术优势；拥有国内最大的市场保有量和营销网络体系；“嘉陵” 摩托车现已出口 70 多个国家和地区。通过联合开发项目的实施，公司已搭建起全新的摩托车产品技 12 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 术平台，已基本构建光电新产业的发展平台。面对摩托车行业新的发展机遇，公司正致力于打造和提 升“五大平台”，即“加快打造嘉陵新产品及其核心技术平台、提升嘉陵摩托车品质技术平台、提升 嘉陵制造和供应链体系平台、提升营销服务体系平台、提升嘉陵基础管理平台”，全面提升嘉陵的可 持续发展能力和核心竞争力，构筑嘉陵新的竞争优势，实现可持续发展目标。 2、公司发展战略 “十一五”期间，加快技术创新、机制创新与管理创新，实施差异化战略，走“价值回归、品牌 提升”之路，切实提高企业核心竞争力、提升经营“速度”和盈利能力；实施“走出去”战略，积极 参与国际分工，形成在国际市场的竞争力；实现摩托车主业的持续发展，实现光学光电和汽摩通机零 部件两个新业务上规模，把嘉陵发展成为“主业突出、品牌优良、技术先进、敏捷制造、管理科学” 的具有比较竞争优势的全球化企业集团。 3、新年度的经营计划 2006 年，公司董事会将以公司“一三五”发展战略为指导，以实施“价值回归、品牌提升”为 主线，提升产品实物质量和产品价值；以市场营销突破为重点，千方百计做大经济总量；以加快打造 新产品及其核心技术平台为手段，促产品升级换代；持续推进管理改善，提高执行力，实现效益最大 化，以更好的业绩回报股东，为嘉陵“十一五”的发展开好局、起好步，推进嘉陵持续快速发展。 （1）加强自主创新能力建设，加快打造和提升嘉陵新产品及其核心技术平台，构建创新型企 业。 一是抓好重点新产品开发项目。全力确保联合开项目批量上市目标，关键是要保证产品质量和商 品性； 二是进一步整合优化产品结构，做好产品维护性改进开发。实施“产品升级替换”，积极推进三 期排放标准对应工作； 三是加强光电产品研发工作。积极寻求与国内外企业的技术经济合作，实现集团在光电产业领域 新的突破。 （2）全力抓好摩托车主业销售，突破市场营销瓶颈，做大经济规模。 国内市场营销以“整合营销体系，激活营销活力”为主线，加大产品整合力度，着力激活营销活 力、提升渠道动力、改善终端竞争力、强化嘉陵服务优势，实施由多产品保规模向拳头产品上规模的 转变，实现产品价值的回归。国外市场要进一步拓展市场，拓宽销售渠道，调整市场结构及产品结 构，培育新的市场增长点。积极推进海外生产基地建设，提升嘉陵产品的国外市场份额和嘉陵品牌的 国际影响力。 （3）全面推进“管理改善”，促进基础管理上台阶 一是深入推进“管理改善”工作，进一步优化业务流程，完善管理标准及工作标准，形成具有 “嘉陵”特色的管理体系和管理方法，实现提高公司价值，提高顾客满意度； 二是加强预算管理和过程控制，实施全员、全方位、全过程降成本费用。坚持集中采购管理和采 购预算管理，建立从产品研发到售后服务各环节的成本指标分析体系，促进综合成本的降低； 三是坚持以人为本，整合人力资源，抓好人力资本的发挥。 四是强化集团对外投资子公司的经营管理。进一步提高投资收益。 4、资金需求及使用计划 公司将根据近期经营的资金需求，选择融资成本较低的金融品种为公司筹措资金；关于未来发 展所需资金，公司将根据资本市场及金融创新情况，采取多种融资方式加以解决。 5、公司面临的风险及采取的对策和措施 随着国家进一步加强对摩托车行业的治理整顿和管理，中国摩托车行业公平竞争环境和机制将会 逐步形成。二阶段噪声和三期排放标准将在后两三年内逐步实施，其技术难度将越来越高，企业技术 成本将进一步上升，技术经济实力弱的二三线企业将会更加困难，达不到标准的产品和企业将退出市 场。 本公司依托国家级技术中心，通过率先与国外研发机构开展新产品平台的联合开发，围绕“经济 性、舒适性、环保性、安全性”构建核心技术平台，在此基础上打造新的产品平台，并在摩托车基础 技术研究领域取得了较为明显的领先优势。面对技术门槛提高带来资金投入增加和经营成本上升，公 司将通过实施“价值回归、品牌提升”工程，短期内获取比较竞争优势，长远着眼于可持续竞争优势 的获得，拉大与竞争对手产品和技术差距，保持并扩大在市场竞争中的领先地位，确保战略发展目标 13 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 实现。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 年增减（%） 率(%) 增减 增减 （％） （％） 产品 摩托车 1,938,500,266.17 1,643,543,291.19 10.88 -21.30 -19.68 减少 2.74 个百分点 其他 1,753,672,608.92 1,681,883,896.97 4.09 80.18 68.74 增加 6.5 个百分点 合计 3,692,172,875.09 3,325,427,188.16 9.93 7.44 9.28 减少 1.52 个百分点 关联交易 638,748,049.12 571,524,670.73 10.52 4.51 4.72 减少 0.18 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 2,966,676,087.02 5.78 国外 725,496,788.07 14.82 合计 3,692,172,875.09 7.44 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 29,824.25 万元人民币，比上年减少 5,562.94 万元人民币，减少的比例 为 15.72％。 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的 备注 比例(%) 以现金方式增资 1,000 万元（增资 事项在报告期内未能完成，在 2006 主要从事摩托车及零部件的生 上海嘉陵车业有限公司 100 年继续实施，现本次增资已于 2006 产与销售。 年 3 月 31 日前完成增资和工商变更 手续。） 主要从事各类光、机电产品的 以设备实物增资 2,300 万元。 本事 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 97.43 开发、生产及销售。 项已于报告期内执行完成 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有 三轮摩托车及其零部件的生产 以自筹现金方式出资 1,020 万元。 51 限公司 和销售。 本事项已于报告期内执行完成 河北嘉陵大江三轮摩托车有限公 三轮摩托车及其零部件的生产 以自筹现金方式出资 1,020 万元。 51 司 和销售。 本事项已于报告期内执行完成 主要从事汽车、摩托车零部件 （不含发动机）、铝合金压铸 收购重庆嘉陵特种装备有限公司持 成都嘉陵兴光工业科技有限责任 件及其它有色金属产品生产、 0 有其 50.64%的股权。报告期内，该 公司 销售（不含稀贵金属）；模具 事项尚未实施。 制造、销售。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 14 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 2、非募集资金项目情况 1)技术中心技术改造项目 该项目全年预算 842 万元，实际完成 139.92 万元，完成全年计划的 16.62%。 2)企业信息化项目 全年预算 395.06 万元，实际完成 116.67 万元，完成全年计划的 29.53%。 3)生产能力补充(零星项目) 全年预算 2033.36 万元，实际完成 1303.35 万元,完成全年计划的 64.10%。 4)资产租赁投资 全年预算 660.8 万元，实际完成 165.87 万元，完成全年计划的 25.10% 5)结转项目 全年预算 424.04 万元，实际完成 311.2 万元，完成全年计划的 73.39%。 6)备用金 全年预算 600 万元，实际完成 517.54 万元，完成全年计划的 86.26%。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 16 日召开第六届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开第六届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3)、公司于 2005 年 6 月 20 日召开第六届董事会二 OO 五年第一次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 4)、公司于 2005 年 7 月 30 日召开第六届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 22 日召开第六届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 6)、公司于 2005 年 12 月 4 日召开第六届董事会二 OO 五年第二次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 12 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年，公司董事会全面执行了公司二 OO 四年年度股东大会决议，根据股东大会的授权，董事 会负责公司 2005 年度投资项目的组织实施，董事会对具体投资项目进行了认真审查，实际投资额未 超过股东大会批准的投资额度。 公司 2004 年度未分配红利，也未进行资本公积金转增股本。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:根据公司《章程》的相关规定，董事会决定以 2005 年度实现利润弥补以前年度亏损。 公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第六届监事会第三次会议，审议通过了：《2004 年年度报告》及其摘要、《2004 年度监事会 工作报告》 。 2、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整监事会成员的预案》。 （二）2005 年度，监事会通过出席股东大会、列席董事会，查阅有关资料，民主评议等形式，对公 司的运作情况进行了监督。 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 15 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 公司的决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理在执行公司职务时有 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为. 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务通过了北京永拓会计师事务所有限责任公司审计。公司的财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。 3、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理、没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的情况。 4、监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易按规定进行，遵循公平、互利互惠，未损害本公司及股东利益。 5、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内公司聘请的北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 根据本公司第六届董事会第十二次会议决议，本公司拟收购成都嘉陵兴光工业科技有限责任公司 50.64%的股权。该事项已于 2005 年 10 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上。报告期内，该事项尚未实施。 2、出售资产情况 1)2005 年 9 月 3 日，本公司向本田技研工业株式会社、本田技研工业（中国）投资有限公司转 让嘉陵本田发动机有限公司 20%的股权，该资产的帐面价值为 6,017.93 万元人民币，评估价值为 9,524.49 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-135.91 万元人民币。实际 出售金额为 10,024.49 万元人民币，产生损益 4,006.56 万元人民币，本次出售价格的确定依据根据 资产评估价格，计算 20%股权权益，在此基础上由双方协商定价。该事项已于 2005 年 8 月 2 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。本次资产出售有利于实现嘉陵本田发动机有 限公司效益最大化和股东利益最大化。本股权转让事项按国家规定通过产权交易中心进行挂牌交易， 并已完成工商变更手续。 2)2005 年 6 月 21 日，本公司向重庆乾恒科技发展有限责任公司转让机器设备类资产，该资产的 帐面价值为 1,711.28 万元人民币，评估价值为 2,200 万元人民币，实际出售金额为 2,200 万元人民 币，产生损益 488.72 万元人民币，本次出售价格的确定依据以中介机构评估数据为依据。该事项已 于 2005 年 6 月 21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 3）根据本公司第六届十一次董事会决议，本公司拟将所持有的兵器财务有限责任公司的3,000万 股权（占该公司股权的6.96%）分别转让给西安东方集团有限公司、西安北方光电有限公司各1500万 股事项。该事项已于2005年8月2日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。本股 权转让事项在报告期内未完成，在2006年继续实施，并于2006年4月5日前实施完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 重庆九方铸造有限责任公司 以市场价格为依据 9,482.19 0.14 重庆科瑞实业有限责任公司 以市场价格为依据 10,322.82 3.10 重庆三木嘉益机电有限公司 以市场价格为依据 7,490.37 2.25 16 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 重庆天凯机电实业有限公司 以市场价格为依据 27,819.04 8.37 重庆宏翔运输有限责任公司 以市场价格为依据 6,271.23 1.89 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 嘉陵工业有限公司 以市场价格为依据 6,300.65 1.71 嘉陵摩托美洲有限公司 以市场价格为依据 11,748.17 3.18 重庆九方铸造有限责任公司 以市场价格为依据 6,748.69 1.83 重庆科瑞实业有限责任公司 以市场价格为依据 7,817.12 2.12 重庆天凯机电实业有限公司 以市场价格为依据 20,875.97 5.65 本公司通过以上日常关联交易有利于提高资源的使用效率、避免重复投资、降低采购成本、严格 控制产品质量，有效地满足公司生产经营的需要，预计此类关联交易将会持续。选择上述关联方主要 基于历史合作良好；另一方面受地域影响，上述公司住所距本公司住所较近，可节约采购和销售的运 输成本；再次对上述关联方的生产经营及管理情况和资信情况较为清楚，所以选择上述关联方进行关 联交易。 公司关联交易均是以市场价格为参照进行的公允交易，无损本公司利益，此类关联交易对公司本 期以及未来财务状况和经营成果影响甚微。关联交易均有相关法律法规和政策作保障，不会影响本公 司的独立性，公司主要业务不会因此类关联交易而形成对关联方的依赖。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 嘉陵工业有限公司 母公司的全资子公司 692.87 0 3,994.78 252.38 西南兵器工业公司 母公司的全资子公司 0 0 31,000 0 重庆嘉陵特种装备有限公司 母公司的全资子公司 22.90 0 10,423.43 1,800 重庆嘉茂物业有限公司 其他关联关系 5.10 0 7,103.77 6.30 重庆天凯机电有限责任公司 其他关联关系 108.63 0 9.45 9.45 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 控股子公司 0 0 10 10 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 其他关联关系 430.19 0 0 0 重庆中天物业管理有限公司 其他关联关系 0 0 0.67 147.39 重庆皇嘉大酒店有限公司 其他关联关系 700 0 4.23 0 重庆普金软件股份有限公司 控股子公司 500 500 225.54 70.15 嘉陵美洲摩托车有限公司 全资子公司 645.62 645.62 0 0 重庆亿基科技有限公司 控股子公司 454.48 0 0 1.58 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子公司 140.30 0 91.48 91.48 重庆九方铸造有限责任公司 参股子公司 61.70 0 74.28 74.28 重庆大江摩托车有限公司 参股子公司 1,289.40 80 0 0 重庆三木嘉益机电有限公司 参股子公司 198.77 0.1 57.10 57.10 嘉陵-本田发动机制造有限公司 参股子公司 369.28 186.85 0 0 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 控股子公司 0 0 0 0.04 海南嘉泰摩托车有限公司 控股子公司 0 0 0 1.53 重庆嘉陵园林绿化有限公司 其他关联关系 0.28 0 2.05 0 重庆宏翔运输有限责任公司 控股子公司 50.85 0 28.29 7.52 重大科技园 参股子公司 0.25 0 0 0 广东嘉陵摩托车有限公司 参股子公司 2.73 0 0 0 合计 / 5,673.35 1,412.57 53,025.07 2,529.20 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 19,599,590.36 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管情况。 17 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包情况。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁情况。 （七）担保情况 1、公司本年度未发生对外担保情况。 2、根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的精神，我们作为中国嘉 陵工业股份有限公司（集团）（以下简称“公司”）之独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担 保情况进行了认真的核实，现就有关情况说明如下：经我们充分了解和查验，公司 2005 年度未发生 对外担保情况，未损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 2、 公司计划在第二季度末进入股改程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 70 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 5 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 中国证监会重庆监管局于 2005 年 8 月 15 日至 8 月 19 日对本公司关联交易和关联方资金往来及 占用情况进行了专项核查，并于 2005 年 11 月 3 日下发了渝证监发[2005]229 号《关于中国嘉陵工业 股份有限公司限期整改的通知》（以下简称《整改通知书》）。本公司接到《整改通知书》后非常重 视，针对《整改通知书》所提出的问题，组织相关人员进行了认真学习和讨论，对照《公司法》、 《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》等相关法律法规和本公司《章程》，对要求整 改的问题逐一进行了分析研究，本着严格勤勉尽职，对投资者负责的精神，对有关问题提出了整改措 施。目前，公司已按整改措施进行了认真整改：严格履行信息披露义务，保证会计信息的及时、准 确、完整，规范企业的经营运作。本公司于 2005 年 12 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》刊登了整改报告书。 （十三）其它重大事项 1、2003 年，中国农业银行重庆市北碚区支行诉重庆恒达磁性材料有限公司、中国嘉陵工业股份 有限公司（集团）、嘉陵工业有限公司、重庆恒达磁性材料工业公司贷款纠纷案，该案标的 430 万 元，其中本公司涉案金额 370 万元。该案经重庆市北碚区人民法院一审判决本公司败诉，并承担连带 清偿责任。本公司不服，向重庆市第一中级人民法院提起上诉，经重庆市第一中级人民法院二审，于 2003 年 6 月 10 日终审判决本公司胜诉，本公司不承担任何责任。中国农业银行重庆市北碚区支行不 服二审判决，向重庆市高级人民法院提出再审申请，重庆市高级人民法院举行听证后裁定对该案进行 再审，作出再审判决，要求本公司在 370 万元之内承担补充还款责任，即恒达有限公司不能归还上述 贷款本息时，本公司将在上述范围内予以补足。2005 年 9 月、10 月，本公司已被法院执行 370 万 元。 2、2002 年，漆晓清、漆中文、吴洪诉嘉陵销售公司出资纠纷一案，重庆市第一中级人民法院于 2002 年 4 月 1 日以（2002）渝一中民终字第 893 号《民事判决书》判决嘉陵销售公司支付漆晓清、 18 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 漆中文、吴洪投资款 142.68 万元以及受理费、其他诉讼费 75,088 元。2003 年 8 月 19 日，重庆市沙 坪坝区人民法院将中国嘉陵股份有限公司（集团）销售分公司的银行存款 1,712,315 元予以冻结。公 司向重庆市沙坪坝区人民法院提出了执行异议，2003 年 10 月，该院以（2002）沙民执字第 695 号 《民事裁定书》裁定：驳回中国嘉陵股份有限公司（集团）销售分公司提出的执行异议。并于 2003 年 10 月从中国嘉陵股份有限公司（集团）销售分公司划走上述款项及滞纳金共计 1,712,315.00 元。 3、报告期内，公司收取重庆环松钢结构有限公司受托经营广东嘉陵摩托车有限公司的固定收益 500 万元。 4、报告期内，公司收取重庆大江发动机制造有限公司受托经营子公司重庆大江摩托车有限公司 的固定收益 661 万元。 5、2004 年，本公司与嘉陵工业有限公司签订委托实施《协议书》，嘉陵工业有限公司将其承担 的重庆华光仪器厂管理职能中的水、电、气系统维护和改造工程项目委托给本公司进行实施。报告期 内，公司收到承担上述项目的净收入 1,528 万元。 十一、财务报告（附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 董事长： 靖波 2005 年 4 月 8 日 19 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 审 计 报 告 京永证审字（2006）第004号 中国嘉陵工业股份有限公司（集团）全体股东： 我们审计了后附的中国嘉陵工业股份有限公司（集团）2005年12月31日的资产负债 表及合并资产负债表、2005年度利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和现金流量 表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是中国嘉陵工业股份有限公司（集团）管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了中国嘉陵工业股份有限公司（集团）2005年12月31日的 财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：徐克美 中国·北京 中国注册会计师：罗俊 二○○六年三月九日 20 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司基本情况 1、公司的历史沿革 中国嘉陵工业股份有限公司（集团）[以下简称公司]位于重庆市沙坪坝区双碑，系 经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576号文和重庆市人民政府重府发 （1987）176号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组成立。1999年，经财政部 财管字[1999]377号文及中国证监会证监公司字[1999]145号文批准，中国兵器装备集团 公司将持有的部分国家股向有关投资者配售，配售数量10,000万股，配售价格4.5元/ 股，配售后公司总股本仍为473,870,840股。公司现有股权结构：中国南方工业集团公司 代表国家持有股份254,270,840股，占公司总股本比例为53.66%；投资者持有流通股 219,600,000股，占公司总股本比例为46.34%。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司属机械制造行业，经营范围：制造、销售摩托车及零部件，工业钢球，轴承； 经营本企业及其成员企业自产产品的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除 外）；经营本企业及其成员企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家 组织统一联合经营的进口商品除外）；加工贸易和补偿贸易业务；销售家用电器，百 货，五金；自行车，摩托车维修。 3、主要产品和提供的劳务 公司主要生产和销售嘉陵牌摩托车、发动机、通用发动机、光学投影镜头。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 21 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明外，所有资产均以历史成本为计价 原则。 5、 外币业务核算方法 外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价折合人 民币记账，期末按资产负债表日人民币市场汇价中间价调整，与经营相关的差额作为汇 兑损益列入当期财务费用；与公司筹建期间相关的汇兑差额计入长期待摊费用；与固定 资产、在建工程等长期资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则进行处理。 6、外币会计报表折算方法 以外币列示的子公司会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为母公 司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的市场汇率折 算为母公司记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列 示，折算后资产项目与负债、所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在 “未分配利润”项目后单独列示。利润表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项 目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。 7、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 短期投资以实际支付全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已支付价款中 包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未兑付的债券利息后的金 额入账；在处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资损 益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算并确定所计提的短期投 资跌价准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资价值得以恢复后，在原已确 认的短期投资跌价准备金额内转回。 22 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项； ②债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明仍然不能收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账核销。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失，公司于期末根据债务单位的财务状况、现金流量等情 况，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，并计入当 期损益，比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 6% 一至二年 15% 二至三年 25% 三年以上 50% 母公司对纳入合并报表范围的子公司代建项目应收款项不计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类 公司存货分为：材料采购、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工材 料、分期收款发出商品、包装物。 （2）原材料 原材料按计划成本进行日常核算，月末调整材料成本差异，并于中期期末或年末调 整累计材料成本差异。 （3）库存商品 库存商品按实际成本核算，发出时采用按月加权平均法计价，并于中期期末或年末 调整累计结转金额。 （4）低值易耗品 23 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 低值易耗品按实际成本核算，领用时采用分期摊销法摊销。 （5）存货盘存 公司存货采用永续盘存制，于年末（或其他盘点日）对存货进行全面盘点，并将盘 点结果与永续盘存制下的账面记录核对，盘盈或盘亏列入当期损益。 （6）存货跌价准备 期末，公司存货按成本与可变现净值孰低计价，按单项认定法计提存货跌价准备， 并列入当期损益。对于经常收发，并可共用，价格变动不太频繁的存货，采用分类认定 法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期债券投资的计价及收益确认方法 ①公司购入长期债券按取得时支付的全部价款扣除支付的税金、手续费等，以及支 付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成 本记账。 ②按权责发生制原则计算应计利息，并列入当期损益。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 长期债券投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，并列入当期损益。 （3）长期股权投资的计价及收益确认方法 ①公司对外股权投资按照初始投资成本记账，初始投资成本的确定方法： 以现金方式取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（含支付的税金、手续费 等相关费用）作为初始投资成本，如实际支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利，将现金股利扣除后作为初始投资成本； 以非货币交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值加上应付的相关税 费作为初始投资成本。 ②对公司持股比例在20%以下或虽持股比例在20%以上（含20%），但不具有重大影 响的企业，其投资按成本法核算；持股比例在20%以上（含20%）或虽持股比例在20%以 下，但具有重大影响的企业，其投资按权益法核算；对合营企业及公司持股比例在50%以 24 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 上或在50%以下（含50%）但被公司实际控制的子公司，编制合并会计报表；对于持股比 例在50%以上，但公司未实际控制的子公司，不编制合并会计报表。 ③采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益 法核算时，按照被投资单位当年净利润金额及公司持股比例计算确认投资损益，并调整 长期股权投资账面价值。 （4）长期股权投资差额 采用权益法核算长期股权投资时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额作为长期股权投资差额入账，并按合同规定的投资期限摊销，合同没有 规定投资期限时，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额计入资本公积。 （5）长期投资减值准备 期末，公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投 资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并列入当 期损益。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过两年的的物品。 （2）固定资产分类 公司固定资产包括机械设备、动力设备、传导设备、运输设备、仪器仪表、工业炉 窑、生产器具、化工设备、专用设备、房屋、建筑物、办公设备及其他。 （3）固定资产计价及折旧 固定资产按照取得时的实际成本作为入账价值。购入的固定资产，按实际支付的价 款作为实际成本；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受 的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支 25 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 付的相关税费，作为实际成本；以非货币交易方式取得的固定资产，以换出资产的账面 价值加上应付的相关税费作为实际成本；公司进行法定资产评估的固定资产，按照评估 值作为入账价值。 初次入账的固定资产采用平均年限法计提折旧，并按固定资产类别的原值、估计经 济使用年限和估计净残值率计算折旧率。固定资产的分类、估计经济使用年限及年折旧 率、估计净残值率如下： 估计经济使用年限 固定资产类别 年折旧率(％) 估计净残值率(％) (年) 机械设备 10－14 6.79－9.50 5.00 动力设备 13－18 5.28－7.31 5.00 传导设备 17－20 4.75－5.59 5.00 运输设备 8－10 9.50－11.88 5.00 仪器仪表 8－12 7.92－11.88 5.00 工业炉窑 9 10.56 5.00 生产器具 10 9.50 5.00 化工设备 9 10.56 5.00 专用设备 12 7.92 5.00 房 屋 25－30 3.17－ 3.80 5.00 建 筑 物 25 3.80 5.00 办公设备及其他 5－10 9.50－19.00 5.00 子公司成都奥晶科技有限责任公司的光学类设备按照工作量法计提折旧。 （4）固定资产减值准备 期末，公司对固定资产逐项进行检查，由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 固定资产在实质上已不能为公司带来经济利益时，全额计提减值准备。 已计提减值准备后的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（账面 原值扣除已计提折旧、减值准备和净残值）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，采 26 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 用直线法计提折旧。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照恢复后的账面 价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，用直线法计提折旧。已全额计提减值准备 的固定资产不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程计价 公司在建工程按工程项目核算所发生的实际支出计价，并以工程达到预定可使用状 态时作为确认固定资产的时点。为购建在建工程所发生的专项借款利息支出及汇兑损 益，在该项资产达到预定可使用状态前，计入该项资产的成本，之后列入当期损益。 （2）在建工程减值准备 期末，公司对在建工程逐项进行检查，如存在以下一项或多项情况时，按其差额计 提在建工程减值准备，并列入当期损益： 由于长期停建并且预计在三年内不会重新开工；所建项目性能及技术均已落后，对 公司带来的经济利益具有很大的不确定性；其他原因导致其可收回金额低于账面价值 的。 14、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司的借款费用包括因借款而发生的各项支出：利息支出、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款发生的汇兑损益。为筹集生产经营所需资金发生的借款费用均 列入当期损益，为购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下条件时予以资本 化： 资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态前所必要的 购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化金额的计算 ①专门借款利息费用按照本期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权 平均利率，在不超过当期专门借款实际利息支出的范围内予以资本化； ②外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按照实际发生额予以资本 化。 27 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （3）借款费用资本化的停止 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用列入当 期损益。 15、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价及其摊销 ①无形资产的计价 无形资产取得时，按照实际成本计价。实际成本的确认方法： 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本；以非货币交易方 式取得的无形资产，以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用， 作为实际成本。 ②无形资产摊销 无形资产自取得当月起采用直线法摊销，列入当期损益。 无形资产摊销期限： 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限，在受益年限内分期平均摊销；合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，在法律规定的有效年限内分期平均摊销；合 同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者中较短者分 期平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年分 期平均摊销。 （2）无形资产减值准备 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如存在以下一种或几种情形，导致其可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备，并计入当期损益： 无形资产已被其他新技术所代替；无形资产已超过法律保护期限；其他足以表明无 形资产可回收金额低于其账面价值的情形。 28 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 16、长期待摊费用计价和摊销方法 公司长期待摊费用按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生 的开办费用先在长期待摊费用中归集，自生产经营当月起一次进入当期损益。如长期待 摊费用项目不能在以后会计期间受益，则将其账面价值一次进入当期损益。 17、收入确认原则 （1）商品销售收入在满足以下条件时确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够 可靠地计量。 （2）提供劳务收入在满足以下条件时确认 与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能够可靠地计量；相关的收 入和成本能够可靠地计量。 （3） 让渡资产使用权收入在满足以下条件时确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠地计量。 其中：利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入应 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入 。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂 行规定〉的通知》、财政部财会[2002]18号文《关于执行和相关会计准 则有关问题解答的通知》的规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他 有关资料为依据编制。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 三、税项及附加 1、流转税及附加 计税(费)基数 税项及附加 税(费)率 (1)商品销售收入 增值税 17％ 29 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 (2)材料销售收入 增值税 17％ (3)生产环节的摩托车销售收入 消费税 10％ (4)租赁收入、代理费收入 营业税 5％ (5)应交流转税额 城市维护建设税 7％ (6)应交流转税额 教育费附加 3％ 2、企业所得税 根据重庆市国家税务局重国税函（1997）121 号文件《重庆市国家税务局关于中国 嘉陵工业股份有限公司（集团）申请执行高新技术企业所得税税率请示的批复》，公司 从 1997 年 1 月 1 日起按 15%的税率计缴企业所得税。 子公司成都奥晶科技有限责任公司按税法规定，适用 15%企业所得税税率；嘉陵－ 本田发动机有限公司按税法规定，适用 15%企业所得税税率；重庆嘉陵华光光电科技有 限公司按税法规定于 2005—2010 年享受 15%优惠税率；其余境内子公司适用 33%企业所 得税税率。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外子公司和共同控制的合营企业的情况及合并范围如下： 法 定 持股比 是否 公 司 名 称 注册地址 注册资本(元) 经 营 范 围 代表人 例(％) 合并 汇豪(香港)发展公司 中国香港 靖波 HKD1,000,000 代理摩托车及原材料进出口 100.00 是 美国佛罗里达迈 经营销售嘉陵摩托车及零配 嘉陵摩托美洲有限公司 靖波 USD400,000 100.00 否 阿密市 件以及售后服务 重庆卡马机电有限责任公司 重庆双碑 文晓刚 14,247,200 制造销售摩托车汽车零配件 99.30 是 开发生产销售光、机电产 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 重庆北碚区 赵海强 29,227,100 97.43 是 品，光电仪器，光学仪器 销售摩托车、自行车及配 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆南坪 黄艳 10,000,000 100.00 是 件、机电产品、金属产品 生产销售电动自行车、电动 上海嘉陵车业有限公司 上海青浦区 李华光 20,000,000 100.00 是 车、摩托车及零件 上海嘉陵贸易有限公司 上海青浦区 赵子木 1,000,000 整车销售、零部件供应 100.00 是 成都奥晶科技有限责任公司 成都高新区 赵海强 50,000,000 光电产品开发制造销售 100.00 是 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆双碑 靖波 10,000,000 经营和代理各类商品和技术 100.00 是 30 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 法 定 持股比 是否 公 司 名 称 注册地址 注册资本(元) 经 营 范 围 代表人 例(％) 合并 的进出口、进口加工等 海南嘉泰摩托车有限公司 海南万宁市 黄经雨 USD2,980,000 生产销售摩托车 85.00 否 制造和销售水暖电安装行业 重庆江浩水电工程有限责任公司 重庆双碑 朱昌庆 1,000,000.00 80.00 否 分包劳务 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 重庆双碑 陈和平 17,789,300 制造加工销售摩托车零部件 73.26 是 河南嘉陵摩托车销售有限公司 河南郑州 李华光 2,000,000 整车销售、零部件供应 70.00 是 重庆亿基科技发展有限公司 重庆双碑 朱昌庆 1,000,000.00 电子产品的研发 60.00 否 正三轮摩托车及零部件制 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 河南孟州 李华光 20,000,000.00 51.00 否 造、销售 河北大江三轮摩托车有限公司 河北任丘 李华光 20,000,000.00 摩托车及零部件生产、销售 51.00 否 印度尼西亚雅加 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 邓江 USD980,000 生产销售摩托车及零部件 50.00 否 达市 重庆普金软件股份有限公司 重庆九龙坡区 黄经雨 31,200,000 软件开发销售 100.00 否 普通货运,危险货物运输,汽 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 重庆双碑 李华光 5,193,200.00 31.93 否 车大修，代办国内货物运输 光学元件，望远镜，激光测 重庆方舟光学仪器有限公司 重庆北碚 龚建华 780,000.00 61.54 否 距望远镜 摩托车、汽车（不含小汽 宜昌嘉合商贸有限公司 宜昌市夷陵大道 吴晓斌 500,000.00 车）销售及售后服务；金属 90% 否 材料（不含贵金属）等 注：以上持股比例以合并报表口径列示（直接持股加间接持股比例之和）。 公司拥有其过半数以上权益性资本的子公司或公司实际拥有控制权的子公司以及合 营企业的会计报表纳入本期合并会计报表范围。公司实际控制的但未纳入合并范围的子 公司，因其资产总额、销售收入和当期净利润加总数均占合并会计报表相关数的比例较 低，根据重要性原则不纳入合并范围。 2、合并报表范围变更情况及影响 （1）2004年12月28日公司收购重庆卡马机电有限责任公司工会委员会52.78%股 份，增持股份后对其持股比例增至99.30%，本期将其纳入合并范围。相关合并会计报表 中，本期增加数中包含重庆卡马机电有限责任公司的年初数。 31 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （2）2005年9月，公司将持有嘉陵-本田发动机有限公司20%股权转让给本田技研工 业株式会社和本田技研工业（中国）投资有限公司，转让后公司持有嘉陵-本田发动机有 限公司30%的股权。合并利润表中，包含嘉陵-本田发动机有限公司本年度1－9月的相关 收入、成本及利润数据；合并资产负债表年初数包含该公司有关数据，合并资产负债表 项目本期减少数中包含嘉陵-本田发动机有限公司的年初数，不包含本期增减变化数，年 末数不包含该公司有关数据。 （3）上期纳入合并范围本期未纳入合并范围及本期新增纳入合并范围的子公司上 期末的资产、负债金额如下（金额单位：元）： 本期未再纳入合并范 本期新纳入合并范围 项 目 围公司年初数 公司年初数 嘉陵本田 卡马机电 流动资产 138,028,117.86 15,773,732.58 长期投资 5,526,424.28 固定资产 82,064,173.63 2,522,125.01 无形资产及其他资产 8,947,959.65 资产总计 229,040,251.14 23,822,281.87 负债合计 75,194,210.64 6,975,755.87 （4）本期将嘉陵集团对外贸易发展有限公司纳入合并范围，按照母公司会计政策 对其近三年会计报表进行了追溯调整。追溯调整对合并会计报表年初数及上年数的影响 如下： 项目 追溯调整前 追溯调整后 变动额 流动资产 2,158,424,435.69 2,209,407,077.13 50,982,641.04 长期投资 160,225,711.31 149,111,676.76 -11,114,034.55 合并价差 260,544.83 260,544.83 0.00 固定资产 1,463,953,071.46 1,464,162,482.00 209,410.54 其他资产 130,057,763.23 130,265,268.44 207,505.21 资产总计 3,912,921,526.52 3,953,207,049.16 40,285,522.64 32 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 流动负债 2,719,348,841.81 2,783,286,934.63 63,938.092.82 长期负债 332,352.00 332,352.00 0.00 所有者权益 1,184,382,169.82 1,159,494,706.91 24,887,462.91 少数股东权益 8,858,162.89 10,093,055.62 1,234,892.73 负债及所有者权益合计 3,912,921,526.52 3,953,207,049.16 40,285522.64 主营业务收入 3,291,998,867.72 3,436,454,621.11 144,455,753.39 主营业务利润 298,547,948.18 312,039,129.01 13,491,180.83 利润总额 3,809,637.57 13,634,298.20 9,824,660.63 净利润 12,653,883.25 22,474,680.54 9,820,797.29 五、会计报表主要项目注释（除非特别说明，以下金额单位为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,141,387.74 349,323.01 其中：外币现金(原币) (1) 美元 13,509.31 11,733.45 (2) 欧元 8,931.00 4,016.00 (3) 港币 7,045.50 7,678.24 (4) 日元 380,000.00 银行存款 699,780,174.09 1,110,759,057.57 其中：外币存款(原币) (1) 美元 200,943.62 233,939.66 (2) 港币 532,855.97 274,610.31 (3) 日元 20,688.13 其他货币资金 326,970,227,12 8,513,671.85 合 计 1,027,891,788.95 1,119,622,052.43 注：1）2005年12月31日外币折算的汇率为美元1:8.0702，港币1:1.0403，欧元 1:9.5797。 2）在编制现金流量表时，期初定期存款5,214.69万元未包含在现金及现金等价 物中。 33 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 2、短期投资 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 基金投资 2,000,000.00 121,358.73 2,000,000.00 112,600.00 合 计 2,000,000.00 121,358.73 2,000,000.00 112,600.00 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 128,744,362.43 89,969,074.82 合 计 128,744,362.43 89,969,074.82 注：应收票据期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 4、应收股利 项 目 期末数 期初数 广东嘉陵摩托车有限公司 3,679,979.77 3,679,979.77 合 计 3,679,979.77 3,679,979.77 5、应收账款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 占总额 坏账准备 坏账准 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 账面余额 比例％ 计提比例％ 备金额 比例％ 计提比例％ 备金额 1年以内 287,814,991.65 49.96 6 17,268,899.50 380,400,210.73 56.28 6 22,824,012.64 1-2年 114,270,443.01 19.83 15 17,140,566.45 131,012,566.15 19.38 15 19,651,884.92 2-3年 44,217,654.51 7.68 25 11,054,413.63 25,716,407.91 3.80 25 6,429,101.98 3年以上 129,816,680.40 22.53 50 64,908,340.20 138,842,705.47 20.54 50 69,421,352.74 合 计 576,119,769.57 100.00 110,372,219.78 675,971,890.26 100.00 118,326,352.28 （2）欠款金额前五位的单位欠款金额合计319,484,259.76元，占应收账款期末数 比例为55.45%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 34 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 6、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 坏账准备 坏账准 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 账面余额 比例％ 计提比例％ 备金额 比例％ 计提比例％ 备金额 1年以内 31,119,546.86 62.38 6 1,867,172.81 37,171,358.83 62.51 6 2,230,281.53 1-2年 3,295,170.42 6.61 15 494,275.56 5,904,581.36 9.93 15 885,687.20 2-3年 1,672,703.91 3.35 25 418,175.98 2,332,497.68 3.92 25 583,124.42 3年以上 13,797,019.17 27.66 50 6,898,509.59 14,056,981.99 23.64 50 7,028,491.00 合 计 49,884,440.36 100.00 9,678,133.94 59,465,419.86 100.00 10,727,584.15 （2）欠款金额前五位的单位余额合计31,949,158.90元，占其他应收款期末数比例 为64.05%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 7、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总额的比例% 账面余额 占总额的比例% 1年以内 102,374,629.78 71.29 60,420,233.46 75.64 1-2年 19,596,350.38 13.65 19,336,017.63 24.21 2-3年 21,503,792.29 14.97 4,884.03 0.01 3年以上 136,417.03 0.09 113,768.31 0.14 合 计 143,611,189.48 100.00 79,874,903.43 100.00 （2）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东单位欠款。 8、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 10,132,108.82 7,288,418.41 合 计 10,132,108.82 7,288,418.41 35 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 9、存货 期末数 期初数 分 类 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 材料采购 48,453,458.75 2,790,568.92 22,121,488.33 1,248,986.93 原材料 186,761,316.3 54,998,194.86 217,940,728.0 57,022,780.87 在产品 31,011,740.52 5,981,712.40 32,977,664.86 5,447,963.13 库存商品 81,947,890.97 10,482,022.56 88,823,590.90 16,815,552.23 发出商品 7,313,876.59 780,660.11 16,681,092.63 1,327,575.61 委托加工材料 1,906,406.43 625,036.86 1,260,952.71 614,432.55 低值易耗品 6,614,698.84 1,153,166.20 2,976,429.08 544,750.46 合 计 364,009,388.4 76,811,361.91 382,781,946.5 83,022,041.78 10、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 保险费 35,048.00 14,902.11 47,550.00 2,400.11 模具费 66,833.90 6,680.69 60,153.21 房租 338,685.72 842,476.05 1,034,585.77 146,576.00 其他 568,236.12 3,034,751.26 3,593,545.44 9,441.94 合 计 941,969.84 3,958,963.32 4,682,361.90 218,571.26 11、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 2,086,049.00 1,501,995.85 3,588,044.85 0.00 长期股权投资 156,449,384.98 176,724,658.95 93,375,456.31 239,798,587.62 其中：股票投资 3,351,770.00 3,351,770.00 其他股权投资 成本法核算 87,416,086.52 802,124.20 86,613,962.32 权益法核算 65,681,528.46 176,724,658.95 92,573,332.11 149,832,855.30 其中：投资成本 99,852,597.31 164,857,094.73 76,862,768.14 187,846,923.90 损益调整 -48,537,565.98 11,855,645.78 13,779,637.31 -50,461,557.51 36 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 股权投资差额 12,641,860.78 11,918.44 1,547,544.04 11,106,235.18 股权投资准备 1,724,636.35 383,382.62 1,341,253.73 减：长期投资减值准备 9,423,757.22 9,423,757.22 长期投资合计 149,111,676.76 178,226,654.80 96,963,501.16 230,374,830.40 （1）长期债权投资为购买的还本付息保险，本期到期兑付。 （2）股票投资 股票数量 被投资单位 股份类别 初始投资成本 备注 (股) 沪宁高速股份有限公司 法人股 100,000 121,000.00 新华信托投资股份有限公司 法人股 2,060,000 1,000,000.00 湖南华南光电科技股份有限公司 法人股 1,450,000 2,230,770.00 合 计 3,351,770.00 （3）按成本法核算的联营投资 期初数 期末数 被投资单位 本期增加 本期减少 余额 投资比例 余额 投资比例 重庆康达涂料有限公司 5,570,702.26 13.91％ 5,570,702.26 13.91％ 重庆金仑机械制造有限责任 10,000,000.00 20.00％ 10,000,000.00 20.00％ 公司 重庆特殊钢铁集团公司 6,000,000.00 2.00％ 6,000,000.00 2.00％ 交通银行重庆分行 3,507,600.00 0.03％ 3,507,600.00 0.03％ 中国光大银行 6,165,763.20 6,165,763.20 重庆大江摩托车有限公司 2,600,000.00 52.00％ 2,600,000.00 52.00％ 广东嘉陵摩托车有限公司 10,226,610.21 51.00％ 10,226,610.21 51.00％ 重庆中摩联科技有限公司 200,000.00 5.60％ 200,000.00 5.60％ 兵器财务有限责任公司 37,410,000.00 6.96％ 37,410,000.00 6.96％ 重庆九方铸造有限责任公司 1,977,189.27 65.35％ 1,977,189.27 65.35％ 重庆科瑞实业有限责任公司 1,437,178.32 35.54％ 1,437,178.32 35.54％ 重庆三木嘉益机电有限公司 400,000.00 20.00％ 400,000.00 20.00％ 重庆中天物业管理有限公司 50,000.00 10.00% 50,000.00 10.00% 垫江嘉合商贸有限公司 416,705.69 90.00％ 416,705.69 0.00 37 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 期初数 期末数 被投资单位 本期增加 本期减少 余额 投资比例 余额 投资比例 福州嘉合商贸有限公司 368,919.06 40.00％ 368,919.06 40.00％ 泸州嘉陵摩托车销售公司 385,418.51 100.00％ 385,418.51 0.00 上海润南科技有限公司 700,000.00 35.00% 700,000.00 35.00% 合 计 87,416,086.52 802,124.20 86,613,962.32 （4）按权益法核算的联营投资 ①投资成本 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 嘉陵摩托美洲有限公司 1992—2022 951,144.10 100.00％ 951,144.10 100.00％ 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 1998—2017 11,686,730.63 50.00％ 11,686,730.63 50.00％ 重庆卡马机电有限责任公司 2001—2020 15,663,213.42 99.30％ 15,663,213.42 重庆创辉涂装有限责任公司 2003－2020 220,000.00 27.50％ 220,000.00 重庆普金软件股份有限公司 19,625,627.19 88.46％ 2,120,124.28 21,745,751.47 100.00％ 重大科技园有限公司 5,008,151.83 25.00％ 5,008,151.83 25.00％ 重庆嘉华建设开发有限公司 4,607,680.72 25.00％ 4,607,680.72 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 2001—2020 1,765,625.48 31.93％ 1,765,625.48 31.93％ 宜昌嘉合商贸有限公司 1999-2019 450,000.00 90.00％ 450,000.00 90.00％ 海南嘉泰摩托车有限公司 1992-2022 39,415,646.49 85.00％ 39,415,646.49 85.00％ 重庆方舟光电仪器有限责任公司 458,777.45 61.54％ 458,777.45 61.54％ 重庆亿基科技发展有限公司 2003-2023 619,203.89 619,203.89 60.00% 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 2005-2015 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 河北嘉陵大江三轮摩托车有限公司 2005-2015 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 重庆江浩水电工程有限公司 2003-2023 788,081.56 788,081.56 80.00% 嘉陵-本田发动机有限公司 1993-2023 140,929,685.00 56,371,874.00 84,557,811.00 30.00% 合 计 99,852,597.31 164,857,094.73 76,862,768.14 187,846,923.90 38 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 ②损益调整 被投资单位 本期增加 本期减少 期末数 期初数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 嘉陵摩托美洲有限公司 2,564,864.67 1,650,712.90 4,215,577.57 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 -2,159,112.14 4,200,249.44 -6,359,361.58 限公司 重庆卡马机电有限公司 683,912.76 683,912.76 0.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限 -1,390,229.67 686,365.02 -703,864.65 责任公司 重庆创辉涂装有限责任公司 -220,000.00 -220,000.00 0.00 重庆嘉华建设开发有限公司 -4,135,858.61 -4,135,858.61 0.00 重大科技园有限公司 -363,995.44 54,868.62 -418,864.06 重庆普金软件股份有限公司 -717,920.79 1,004,909.37 -1,722,830.16 宜昌嘉合商贸有限公司 -17,660.00 304,007.42 -321,667.42 海南嘉泰摩托车有限公司 -42,426,144.01 1,816,346.47 -44,242,490.48 重庆方舟光电仪器有限责任 -355,422.75 122,101.28 -477,524.03 公司 重庆亿基科技发展有限公司 619,203.89 -619,203.89 重庆江浩水电工程有限公司 100,329.24 -100,329.24 嘉陵--本田发动机有限公司 9,518,567.86 5,422,140.29 3,807,427.14 289,000.43 合 计 -48,537,565.98 2,337,077.92 9,518,567.86 13,644,156.02 135,481.29 -50,461,557.51 ③股权投资差额 摊 股权 销 被投资单位 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 比例 年 限 初始金额 累计摊销 摊余金额 初始金额 累计摊销 摊余金额 嘉陵摩托美 100.00％ 10 1,037,785.90 518,893.07 518,892.83 103,778.59 1,037,785.90 622,671.66 415,114.24 洲有限公司 重庆卡马机 电有限责任 99.30％ 20 -2,025,515.99 -405,103.20 -1,620,412.79 -1,620,412.79 -2,025,515.99 -2,025,515.99 公司 布原拉嘉陵 萨克帝摩托 50.00％ 20 -1,422,835.23 -426,850.56 -995,984.67 -71,141.76 -1,422,835.23 -497,992.32 -924,842.91 车有限公司 重庆普金软 件股份有限 100.00％ 10 1,650,247.94 60,420.47 1,589,827.47 165,024.85 1,650,247.94 225,445.32 1,424,802.62 公司 重庆嘉华建 25.00% 10 1,866,472.78 747,071.37 1,119,401.41 1,119,401.41 1,866,472.78 1,866,472.78 设开发有限 39 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 公司 海南嘉泰摩托 85.00％ 10 18,475,796.40 6,466,528.71 12,009,267.69 1,847,579.64 18,475,796.40 8,314,108.35 10,161,688.05 车有限公司 重庆方舟光 电仪器有限 61.54％ 10 21,222.55 353.71 20,868.84 2,122.26 21,222.55 2,475.97 18,746.58 责任公司 重庆江浩水 电工程有限 80.00% 10 11,918.44 1,191.84 11,918.44 1,191.84 10,726.60 公司 合 计 19,603,174.35 6,961,313.57 12,641,860.78 11,918.44 1,547,544.04 19,615,092.79 8,508,857.61 11,106,235.18 ④股权投资准备 被投资单位 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海南嘉泰摩托车有限公司 85.00％ 1,325,413.73 1,325,413.73 重庆卡马机电有限责任公司 99.30％ 383,382.62 383,382.62 0.00 宜昌嘉合商贸有限公司 90.00％ 15,840.00 15,840.00 合 计 1,724,636.35 383,382.62 1,341,253.73 （5）长期投资减值准备 被投资单位 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆特殊钢集团有限公司 2.00％ 6,000,000.00 6,000,000.00 重庆金仑机械制造有限责任 20.00％ 1,478,913.88 1,478,913.88 公司 广东嘉陵摩托车有限公司 51.00％ 1,344,843.34 1,344,843.34 重庆康达涂料有限公司 13.91％ 600,000.00 600,000.00 合 计 9,423,757.22 9,423,757.22 注：1、子公司布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司位于印尼，本期对其投资收益依据 经境外会计师事务所审计后的会计报表折算；嘉陵摩托美洲有限公司位于美国，对其会 计报表依据境外会计师事务所审计后的会计报表折算。 2、本期新增对重庆亿基科技发展有限公司投资60万元，占注册资本比例60%；对重 庆江浩水电工程有限公司投资80万元，占注册资本比例80%；对河北大江三轮摩托车有限 公司投资1020万元，占注册资本比例51%；对河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司投资 1020万元，占注册资本比例51%。对上述单位投资按权益法核算。 40 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 12、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 固定资产原值 机械设备 473,650,910.76 30,644,635.51 170,613,155.25 333,682,391.02 动力设备 95,750,469.79 1,592,921.00 2,648,130.80 94,695,259.99 传导设备 14,852,159.58 3,924,567.45 3,575,650.00 15,201,077.03 运输设备 25,489,533.24 1,739,206.32 4,187,127.87 23,041,611.69 仪器仪表 115,112,913.49 1,810,450.00 3,777,946.89 113,145,416.60 工业炉窑 31,450,164.57 3,151,783.00 28,298,381.57 生产器具 25,048,296.43 1,437,906.88 35,884.00 26,450,319.31 化工设备 625,297.32 625,297.32 房屋及建筑物 946,336,224.86 1,995,940.00 37,507,348.34 910,824,816.52 办公及其它 640,731,047.79 2,957,463.72 50,126,489.18 593,562,022.33 合 计 2,369,047,017.83 46,103,090.88 275,623,515.33 2,139,526,593.38 (2) 累计折旧 机械设备 231,388,631.10 30,977,503.10 106,251,006.06 156,115,128.14 动力设备 23,829,626.11 7,970,693.68 481,477.92 31,318,841.87 传导设备 3,344,295.45 1,437,335.47 300,473.37 4,481,157.55 运输设备 11,648,544.86 2,606,392.61 2,507,054.84 11,747,882.63 仪器仪表 48,931,797.36 9,785,746.06 2,708,744.71 56,008,798.71 工业炉窑 12,637,588.92 4,878,299.07 1,254,257.68 16,261,630.31 生产器具 14,870,379.96 1,086,800.11 9,800.25 15,947,379.82 化工设备 237,971.50 39,059.16 277,030.66 房屋及建筑物 137,622,861.04 33,218,472.01 10,386,337.93 160,454,995.12 办公及其它 334,333,959.18 27,693,950.50 27,049,748.51 334,978,161.17 合 计 818,845,655.48 119,694,251.77 150,948,901.27 787,591,005.98 (3)固定资产净值 1,550,201,362.35 1,351,935,587.40 (4)固定资产减值准备 机械设备 20,655,208.90 35,284.85 304,274.59 20,386,219.16 动力设备 3,397,750.87 3,397,750.87 传导设备 563,955.21 563,955.21 运输设备 1,235,799.05 166,436.94 1,069,362.11 仪器仪表 8,241,559.95 340,030.48 7,901,529.47 工业炉窑 1,778,513.51 1,778,513.51 41 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生产器具 6,117,886.19 6,117,886.19 化工设备 129,880.99 129,880.99 房屋及建筑物 4,094,126.87 659,233.53 3,434,893.34 办公及其它 67,882,090.23 127,178.78 67,754,911.45 合 计 114,096,771.77 35,284.85 1,597,154.32 112,534,902.30 (5)固定资产净额 1,436,104,590.58 1,239,400,685.10 注：1、固定资产原值本期增加数中包含本期纳入合并范围的子公司重庆卡马机电 有限公司的年初数6,646.77万元；减少数中包含不再纳入合并范围的子公司嘉陵—本田 发动机有限公司21,611.91万元； 2、累计折旧本期增加数中包含本期纳入合并范围的子公司重庆卡马机电有限公司 的年初数4,089.36万元，减少数中包含不再纳入合并范围的子公司嘉陵—本田发动机有 限公司年初数合计13,483.89万元，其余为处置固定资产减少。 4、固定资产减值准备本期增加数中包含本期纳入合并范围的子公司重庆卡马机电 有限公司的年初数3.53万元，减少数中包含不再纳入合并范围的子公司嘉陵—本田发动 机有限公司年初数合计66.55万元。 5、截止2005年12月31日，账面原值为24,887.73万元的房屋、71,186.85万元的机 器设备已设定为借款和应付票据抵押物；以及账面原值为40,180.03万元，总面积 72,437.93平方米的嘉陵大厦，其中63,713.97平方米已设定为借款和应付票据抵押物。 6、截止2005年12月31日，用于出租的房屋建筑物原值为5,499.37万元，机器设备 为 10,626.82万元。 13、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 工程名称 余额 资本化利息 金额 资本化利息 金额 资本化利息 进口设备 2,045,004.60 2,772,717.53 2,727,459.81 零星设备 16,330,243.67 14,921,922.60 6,680,495.00 焊接生产线 74,314.82 模具 2,296,188.68 上海联合小商品城 3,200,000.00 其他零星项目 12,941,778.44 396,484.77 1,157,404.84 三峡库区工业废 60,608.00 42 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 水治理 合 计 31,391,341.53 23,647,921.58 10,565,359.65 其他减少 期末数 工程名称 资金来源 项目进度 金额 资本化利息 金额 资本化利息 进口设备 2,090,262.32 自筹 零星设备 1,624,428.98 22,947,242.29 自筹 焊接生产线 74,314.82 自筹 模具 2,296,188.68 上海联合小商品城 3,200,000.00 其他零星项目 122,000.00 12,058,858.37 自筹 三峡库区工业废 60,608.00 水治理 合 计: 1,820,743.80 42,653,159.66 （1）本期在建工程无利息资本化金额。 （2）在建工程减值准备 项 目 期末数 期初数 零星设备 3,158,450.11 3,333,450.11 合 计 3,158,450.11 3,333,450.11 14、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初金额 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 出让 113,269,668.27 103,058,035.28 579,833.79 8,717,681.83 2,004,612.02 工业产权及专有技术 投入/购入 35,805,830.09 26,609,709.74 332,049.47 1,078,590.45 3,401,214.91 商标权 购入 4,000,000.00 1,168,866.74 224,449.92 合 计 153,075,498.36 130,836,611.76 911,883.26 9,796,272.28 5,630,276.85 种 类 期末数 减值准备 期末净额 累计摊销 剩余年限 备注 土地使用权 92,915,575.22 92,915,575.22 11,636,411.22 19~54 年 工业产权及专有技术 22,461,953.85 22,461,953.85 12,265,285.79 3~9 年 商标权 944,416.82 907,008.53 37,408.29 3,055,583.18 1年 合 计 116,321,945.89 907,008.53 115,414,937.36 26,957,280.19 注：1、土地使用权和工业产权及专有技术本期转出数包含不再纳入合并范围的子 公司嘉陵—本田发动机有限公司年初数894.80万元。 43 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 2、截止2005年12月31日，已设定为借款及应付票据抵押物的土地使用权面积32.04 万平方米。 15、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 海源公司厂房维修 128,160.00 64,080.00 64,080.00 办公室装修 207,505.21 119,643.84 87,861.37 合 计 335,665.21 183,723.84 151,941.37 16、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 353,880,000.00 226,210,000.00 质押借款 114,350,000.00 135,340,000.00 担保借款 118,600,000.00 320,600,000.00 信用借款 86,200,000.00 170,100,000.00 合 计 673,030,000.00 852,250,000.00 注：1、期末抵押借款，其中以嘉陵大厦第2、6、7、9、18、30层房产（面积为 20,214.68M２），以及账面原值为5,563.95万元的机器设备为抵押物取得153,880,000 元；以嘉陵大厦3-5层（面积为16817.21 M２）的房产为抵押物，同时由西南兵器工业公 司提供担保取得12,000万元；由上海浦东发展银行提供担保取得8,000万元，同时公司以 嘉陵大厦10-13层房产（面积为4224 M２）及北碚区双柏树华光村土地（面积175,111平方 米）及原值为2,857.17万元的厂房为抵押物对上海浦东发展银行重庆分行提供了反担 保。 2、期末质押借款以中国兵器装备集团公司拥有的本公司77,085,420股国有股权为 质押物取得。 3、期末担保借款11,860万元由西南兵器工业公司为公司提供担保。 17、应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 854,694,090.40 846,836,120.00 44 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 商业承兑汇票 85,000,000.00 合 计 854,694,090.40 931,836,120.00 注：1、上述期末银行承兑汇票中，除由嘉陵工业有限公司以提供担保方式开具2650 万元、以存入保证金方式取得9626万元外，其余皆以存入保证金加担保、抵押方式开 具，共73,193.40万元，其中：由西南兵器工业公司提供担保开具20,600万元；信用担保 开具6,000万元；以提供抵押物方式开具46,593.40万元，抵押物为：位于深圳罗湖区解 放路信兴广场房产(建筑面积2187.61平方米)、位于重庆市渝中区中山一路85号嘉陵大厦 10-13层（建筑面积26,743.50平方米）、位于重庆市小龙坎正街嘉福苑房产（建筑面积 11786.25平方米）、原值65,622.90万元的机器设备及持有成都奥晶科技有限责任公司 90%股权（4500万元）。 2、期初数及期末数中均无应付持有公司5％及以上股份的股东的款项。 18、应付账款 （ 1 ） 2004 年 12 月 31 日 余 额 为 597,491,197.73 元 ， 2005 年 12 月 31 日 余 额 477,473,397.62元，均为应付购货款。 （2）期初数及期末数中均无应付持有公司5%及以上股份的股东的款项。 19、预收账款 （ 1 ） 2004 年 12 月 31 日 余 额 为 118,565,908.26 元 ， 2005 年 12 月 31 日 余 额 为 103,041,416.24元，均为预收销货款。 （2）期初数及期末数中均无应付持有公司5％及以上股份的股东的款项。 20、未交税金 税 种 期末数 期初数 企业所得税 3,087,555.65 3,781,345.15 消费税 142,548,465.66 150,784,836.89 增值税 -3,711,143.28 -33,622,479.18 营业税 2,724,370.81 1,163,747.63 城市维护建设税 7,167,780.14 7,348,789.25 个人所得税 32,130.38 63,253.12 房产税 290,714.73 185,924.73 其他 -100.00 合 计 152,139,774.09 129,705,417.59 45 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 21、其他未交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 3,984,031.08 3,619,986.60 其他 72,109.58 36,517.00 合 计 4,056,140.66 3,656,503.60 22、其他应付款 （ 1 ） 2004 年 12 月 31 日 余 额 为 127,240,823.07 元 ， 2005 年 12 月 31 日 余 额 为 85,551,348.17元。 （2）期初数及期末数中均无应付持有公司5%及以上股份的股东的款项。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 备 注 运输费 611,931.94 依据合同计提 技术提成费 865,352.93 依据合同计提 审计费 722,366.45 717,560.95 依据合同计提 通机折扣折让 2,360,276.49 依据合同计提 商标使用费 2,163,382.32 依据合同计提 其他 122,715.61 426,041.81 合 计 1,457,014.00 6,532,614.50 24、一年内到期的长期负债 均为一年内到期的长期借款，明细如下： 借款类别 期末数 借款期限 到期日 年利率 20,000,000. 2006 年 12 担保借款 5年 5,85% 00 月 20,000,000. 合 计 00 注:此借款系于2005年12月由西南兵器工业公司提供连带担保责任向国家开发银行 取得的长期借款。借款合同约定分期偿还该借款本金，其中：2006年12月偿还2,000万 元；其余借款于2007年---2010年每年分期偿还4,350万元。 46 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 25、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 174,000,000.00 合 计 174,000,000.00 注：此借款与上述一年内到期的长期借款为同一笔借款，详见注释五、（一）、 24。 26、股本 类 别 期末数(股) 比例％ 期初数(股) 比例％ 一、尚未流通股份 发起人股份 其中:⑴国家持有股份 254,270,840.00 53.66 254,270,840.00 53.66 ⑵境内法人持有股份 -- ⑶外资法人持有股份 -- 尚未流通股份小计 254,270,840.00 53.66 254,270,840.00 53.66 二、已流通股份 境内上市的人民币流通股 219,600,000.00 46.34 219,600,000.00 46.34 已流通股份小计 219,600,000.00 46.34 219,600,000.00 46.34 三、股份总数 473,870,840.00 100.00 473,870,840.00 100.00 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 213,411,272.1 213,411,272. 股权投资准备 7,575,965.22 2,394,718.47 9,970,683.69 其他资本公积 82,658,332.99 200,000.00 82.858.332.9 合 计 303,645,570.3 2,594,718.47 306,240,288. 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 170,408,900.3 366,330.39 3,547,862. 167,227,368 47 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 公益金 112,755,190.1 343,393.02 113,098,583 任意盈余公积 308,200,792.3 3,992.93 308,204,785 合 计 591,364,882.8 713,716.34 3,547,862. 588,530,736 注：本期增加数中包含因合并报表范围发生变化，并表子公司重庆卡马机电有限公 司期初盈余公积按母公司持股比例计提数352,929.80元、及因合并重庆卡马机电有限公 司而增加对并表公司持股比例而计提数140,668.78元，本期减少数系因嘉陵本田发动机 有限公司期末未纳入合并报表范围，转出期初盈余公积。 29、未确认的投资损失 2005年12月31日余额为-16,163,981.33元，为纳入合并报表范围的子公司汇豪（香 港）发展有限公司的账面净资产。 30、未分配利润 项 目 金 额 2004 年度披露的合并未分配利润 167,644,381.54 加：合并范围而变化追溯调整嘉陵外贸年初数 -24,887,462.91 调整后的年初未分配利润 192,531,844.45 加：其他转入（合并范围变化调整期初盈余公积） 3,054,263.80 加：2005 年度合并净利润 8,682,683.67 减：子公司提取法定盈余公积 131,799.75 子公司提取法定公益金 88,317.93 2005 年 12 月 31 日可供分配利润 181,015,014.66 31、主营业务收入 （1）类别数据 项 目 本年累计 上年累计 摩托车销售收入 1,938,500,266.17 2,463,176,465.15 零件及其他销售收入 1,753,672,608.92 973,278,155.96 合 计 3,692,172,875.09 3,436,454,621.11 （2）分部数据 项 目 本年累计 上年累计 国内销售收入 2,966,676,087.02 2,804,612,791.60 48 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 国外销售收入 725,496,788.07 631,841,829.51 合 计 3,692,172,875.09 3,436,454,621.11 本期公司前5名客户销售收入总额为403,633,670.68元，占公司全部销售收入比例为 10.93%。 32、主营业务成本 （1）类别数据 项 目 本年累计 上年累计 摩托车销售成本 1,643,543,291.19 2,046,263,000.63 零件及其他销售成本 1,681,883,896.97 996,715,959.08 合 计 3,325,427,188.16 3,042,978,959.71 （2）分部数据 项 目 本年累计 上年累计 国内销售成本 2,699,394,696.02 2,483,524,521.39 国外销售成本 626,032,492.14 559,454,438.32 合 计 3,325,427,188.16 3,042,978,959.71 33、主营业务税金及附加 项 目 本年累计 上年累计 消费税 74,791,162.72 71,402,989.11 营业税 150.00 40,633.33 城市维护建设税 6,067,730.68 6,539,831.92 教育费附加 2,573,785.36 2,789,426.75 其他 610,501.80 663,651.28 合 计 84,043,330.56 81,436,532.39 34、其他业务利润 本 年 数 上 年 数 业务种类 收入金额 成本金额 利 润 收入金额 成本金额 利 润 物资调拨 34,138,089.66 29,371,563.11 4,766,526.55 312,171,347.45 287,328,674.92 24,842,672.53 租赁费 40,414,071.61 22,247,583.81 18,166,487.80 27,146,384.33 22,721,517.80 4,424,866.53 49 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 运输及其他 37,835,315.15 10,624,933.55 27,210,381.60 40,850,505.50 19,065,227.33 21,785,278.17 合 计 112,387,476.42 62,244,080.47 50,143,395.95 380,168,237.28 329,115,420.05 51,052,817.23 注：“运输及其他收入”中包含收取重庆环松钢结构有限公司受托经营广东嘉陵摩 托车有限公司的固定收益500万元；重庆大江发动机制造有限公司受托经营子公司重庆大 江摩托车有限公司的固定收益661万元；重庆茂余机械制造有限公司受托经营重庆科瑞实 业有限公司的固定收益15万元；重庆新桥华福铝业有限公司受托经营重庆九方铸造有限 责任公司的固定收益10万元；承担重庆华光仪器厂管理职能中的水、电、气系统维护和 改造工程项目净收入1528万元。 35、财务费用 类 别 本年累计 上年累计 利息支出 79,407,652.62 88,971,516.60 减：利息收入 7,230,251.94 10,635,969.99 汇兑损失 14,136,113.22 908,832.75 减：汇兑收益 1,283,924.58 124,246.82 其他 -36,916,459.40 -36,549,282.00 合 计 48,113,129.92 42,570,850.54 注：财务费用中“其他”数，主要为本期支付货款获取的现金折扣。 36、投资收益 项 目 本年累计 上年累计 权益法核算损益调整 -11,307,078.10 -9,021,008.76 股权投资差额摊销 -106,148.93 -2,103,669.51 成本法核算投资收益 7,200,000.00 313,745.32 股份转让、处置收益 42,965,708.03 927,917.06 债权投资收益 1,474,144.00 1,193,095.18 短期投资跌价准备 -8,758.73 -112,600.00 合 计 40,217,866.27 -8,802,520.71 50 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 注：股份转让收益主要为转让嘉陵-本田发动机有限公司20%股份所获取的收益。 37、补贴收入 项 目 本年累计 上年累计 技术创新拨款 5,590,000.00 800,000.00 信息化带动工业化拨款 200,000.00 200,000.00 增值税返还 1,075,883.64 国防基础科研拔款 225,000.00 财政扶持款 1,100,498.00 非球面光学镜头技术拨款 5,830,000.00 600CC 发动机技术拨款 3,500,000.00 其他 61,273.00 1,512,562.00 合 计 7,176,771.00 12,918,445.64 38、营业外收入 项 目 本年累计 上年累计 处理固定资产净收益 5,258,366.83 693,417.81 赔偿收入 4,984.98 139,097.82 摩托车配件质量扣款及罚款收入 1,323,891.82 2,476,283.23 其他 1,044,435.69 615,321.70 合 计 7,631,679.32 3,924,120.56 39、营业外支出 项 目 本年累计 上年累计 捐赠及赞助支出 40,241.41 104,671.06 固定资产减值准备 -915,942.58 无形资产减值准备 -493,755.77 处理固定资产净损失 429,246.22 847,720.61 质量扣款及罚款支出 558,539.79 1,059,848.59 在建工程减值准备 28,458.45 51 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 项 目 本年累计 上年累计 诉讼损失 5,794,575.12 其他 102,002.89 303,549.32 合 计 6,924,605.43 934,549.68 注：1、诉讼损失中有3,702,977.25元系承担中国农业银行重庆市北碚支行诉讼中国 嘉陵工业股份有限公司（集团）、嘉陵工业有限公司、重庆恒达磁性材料有限公司借款 纠纷一案连带清偿责任。详见附注十、1。 2、诉讼损失中有1,712,315.00元系漆晓清、漆中文、吴洪诉嘉陵销售公司出资纠纷 一案，重庆市沙坪坝区人民法院从中国嘉陵股份有限公司（集团）销售分公司划走款 项。详见附注十、2。 40、收到的其他与经营活动相关的现金 2005年度收到的其他与经营活动相关的现金为632,841,043.19元，其中： 项 目 金 额 收回质押定期存款 52,146,920.00 往来款 560,783,636.85 其中：重庆嘉茂物业管理有限公司 70,000,000.00 西南兵器工业有限公司 310,000,000.00 重庆嘉陵物种装备有限公司 104,000,000.00 其他 19,910,486.34 合 计 632,841,043.19 41、支付的其他与经营活动相关的现金 2005年度支付的其他与经营活动相关的现金为648,048,456.72元，其中： 项 目 金 额 经营管理费用 151,807,124.10 往来款 492,305,777.21 其中：嘉茂物业管理有限公司 70,000,000.00 西南兵器工业有限公司 310,000,000.00 52 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 重庆嘉陵物种装备有限公司 86,000,000.00 其他 3,935,555.41 合 计 648,048,456.72 42、收到的其他与筹资活动相关的现金 2005 年 度 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 相 关 的 现 金 1,234,364,729.59 元 ， 其 中 ： 1,234,316,433.72元为公司收到销售分公司出具的应付票据贴现。 43、支付的其他与筹资活动相关的现金 2005 年 度 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 相 关 的 现 金 1,275,770,589.69 元 ， 其 中 1,275,266,711.71元为销售分公司对公司出具应付票据支付的金额。 （二）母公司主要会计报表项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 坏账准备 坏账准 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 账面余额 比例％ 比例％ 备金额 比例％ 比例％ 备金额 1年以内 407,067,634.93 75.72 6 24,424,058.10 321,046,641.44 71.23 6 19,262,798.49 1-2年 3,434,486.66 0.64 15 515,173.00 3,182,404.94 0.71 15 477,360.74 2-3年 1,142,896.14 0.21 25 285,724.04 3,498,213.41 0.78 25 874,553.35 3年以上 125,969,223.82 23.43 50 62,984,611.91 122,960,098.80 27.28 50 61,480,049.40 合 计 537,614,241.55 100.00 88,209,567.05 450,687,358.59 100.00 82,094,761.98 （2）欠款金额前五位的单位欠款金额合计346,377,726.59元，占应收账款期末数比 例为64.43%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 53 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 2、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 坏账准备 坏账准 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 账面余额 比例％ 比例％ 备金额 比例％ 比例％ 备金额 1年以内 48,017,228.32 17.97 6 1,599,433.70 212,904,465.61 54.12 6 10,631,559.70 1-2年 48,940,087.05 18.31 15 1,984,242.46 35,698,495.54 9.08 15 929,279.33 2-3年 30,506,430.71 11.41 25 250,782.68 95,054,166.04 24.17 25 582,274.73 3年以上 139,798,234.20 52.31 50 25,636,583.53 49,663,649.23 12.63 50 24,831,824.62 合 计 267,261,980.28 100.00 29,471,042.37 393,320,776.42 100.00 36,974,938.38 （2）其它应收款期末数中，对成都奥晶科技有限责任公司的项目投资款未计提坏账 准备，其中： 账 龄 期末数 期初数 1年以内 21,360,000.00 35,711,804.00 1-2年 35,711,804.00 29,503,300.00 2-3年 29,503,300.00 92,725,067.14 3年以上 88,525,067.14 合 计 175,100,171.14 157,940,171.14 （3）期末欠款金额前五位的单位金额合计24,368,163.48元，占其他应收款期末数 比例为9.12%。 （4）期末数及期初数中均无持有公司5%或以上股份的股东欠款。 3、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料采购 46,509,482.03 2,790,568.92 21,322,529.14 1,248,986.93 原材料 163,775,870.10 54,534,888.38 166,048,237.01 52,932,826.70 在产品 13,991,516.16 3,917,624.52 19,345,617.15 5,416,772.80 54 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 50,043,295.65 6,067,421.66 56,617,100.82 14,481,655.83 发出商品 7,313,876.59 780,660.11 12,494,831.97 1,327,575.61 委托加工材料 1,250,073.72 625,036.86 1,228,865.10 614,432.55 低值易耗品 5,765,830.99 1,153,166.20 2,723,752.29 544,750.46 合 计 288,649,945.24 69,869,366.65 279,780,933.48 76,567,000.88 4、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 2,086,049.00 1,501,995.85 3,588,044.85 0.00 长期股权投资 361,209,612.96 49,947,970.27 103,491,310.60 307,666,272.63 其中：股票投资 3,351,770.00 3,351,770.00 成本法核算 85,495,043.26 85,495,043.26 权益法核算 272,362,799.70 49,947,970.27 103,491,310.60 218,81,459.37 其中：投资成本 321,153,817.65 45,828,624.80 56,591,874.00 310,390,568.45 损益调整 -48,769,223.52 3,901,694,38 46,934,580.79 -91,802,109.93 股权投资差额 -1,604,273.91 217,651.09 -35,144.19 -1,351,478.63 股权投资准备 1,582,479.48 1,582,479.48 减：长期投资减值准备 9,423,757.22 9,423,757.22 长期投资合计 353,871,904.74 51,449,966.12 107,079,355.45 298,242,515.41 （1）长期债权投资为购买的还本付息保险。 （2）股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量(股) 初始投资成本 备 注 沪宁高速股份有限公司 法人股 100,000 121,000.00 新华信托投资股份有限公司 法人股 2,060,000 1,000,000.00 湖南华南光电科技股份有限公司 法人股 1,450,000 2,230,770.00 合 计 3,351,770.00 55 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （3）按成本法核算的联营投资 期初数 本期 本期 期末数 被投资单位 余额 投资比例 增加 减少 余额 投资比例 重庆康达涂料有限公司 5,570,702.26 13.91％ 5,570,702.26 13.91％ 重庆金仑机械制造有限责任公 10,000,000.00 20.00％ 10,000,000.00 20.00％ 司 重庆特殊钢集团公司 6,000,000.00 2.00％ 6,000,000.00 2.00％ 交通银行重庆分行 3,507,600.00 0.03％ 3,507,600.00 0.03％ 中国光大银行 6,165,763.20 - 6,165,763.20 - 重庆大江摩托车有限公司 2,600,000.00 52.00％ 2,600,000.00 52.00％ 重庆中摩联科技有限公司 200,000.00 5.60％ 200,000.00 5.60％ 广东嘉陵摩托车有限公司 10,226,610.21 51.00％ 10,226,610.21 51.00％ 兵器财务有限责任公司 37,410,000.00 6.96％ 37,410,000.00 6.96％ 重庆九方铸造有限责任公司 1,977,189.27 65.35％ 1,977,189.27 65.35％ 重庆科瑞实业有限责任公司 1,437,178.32 35.54％ 1,437,178.32 35.54％ 重庆三木嘉益机电有限公司 400,000.00 20.00％ 400,000.00 20.00％ 合 计 85,495,043.26 85,495,043.26 （4）按权益法核算的联营投资 ①投资成本 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 重庆长江三峡综合市场有限公司 1997—2047 9,500,000.00 95.00％ 9,500,000.00 95.00％ 上海嘉陵车业有限公司 1996—2011 18,908,959.74 93.00％ 18,908,959.74 93.00％ 嘉陵摩托美洲有限公司 1992—2022 951,144.10 100.00％ 951,144.10 100.00％ 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 1998—2017 11,686,730.63 50.00％ 11,686,730.63 50.00％ 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 1998—2017 9,000,000.00 90.00％ 9,000,000.00 90.00％ 海南嘉泰摩托车有限公司 1992—2022 35,378,707.08 60.00％ 35,378,707.08 60.00％ 嘉陵-本田发动机有限公司 1993—2023 140,929,685.00 50.00％ 56,371,874.00 84,557,811.00 30.00％ 重庆卡马机电有限责任公司 2001—2020 15,663,213.42 99.30％ 15,663,213.42 99.30％ 重庆海源摩托车零部件制造有限公司 2001—2020 13,027,521.90 73.26％ 13,027,521.90 73.26％ 56 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 成都奥晶科技有限责任公司 2003—2020 45,000,000.00 90.00％ 45,000,000.00 90.00％ 重庆创辉涂装有限责任公司 2003—2020 220,000.00 27.50％ 220,000.00 重庆普金软件股份有限公司 7,337,335.25 30.77％ 7,337,335.25 30.77％ 重大科技园有限公司 5,008,151.83 25.00％ 5,008,151.83 25.00％ 河南嘉陵摩托车销售有限公司 1997-2010 1,466,143.22 70.00％ 1,466,143.22 70.00％ 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 4,250,000.00 85.00％ 24,021,339.35 28,271,339.35 97.43% 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 2001—2020 1,765,625.48 31.93％ 1,765,625.48 31.93％ 汇豪(香港)发展有限公司 1,060,600.00 100.00％ 1,060,600.00 100.00％ 重庆江浩水电工程有限公司 2003-2023 788,081.56 788,081.56 80.00% 重庆亿基科技发展有限公司 2003-2023 619,203.89 619,203.89 60.00% 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 2005-2015 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 河北嘉陵大江三轮摩托车有限公司 2005-2015 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 合 计 321,153,817.65 45,828,624.80 56,591,874.00 310,390,568.45 ②损益调整 本期增加 本期减少 被投资单位 期初数 期末数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 重庆长江三峡综合市场有限公司 836,049.27 523,683.26 1,359,732.53 上海嘉陵车业有限公司 2,244,585.22 545,026.04 2,789,611.26 嘉陵摩托美洲有限公司 2,564,864.67 1,650,712.90 4,215,577.57 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 -2,159,112.14 4,200,249.44 -6,359,361.58 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 2,114,034.55 5,534,564.53 -3,420,529.98 海南嘉泰摩托车有限公司 -36,557,442.15 -36,557,442.15 嘉陵-本田发动机有限公司 12,916,355.49 8,819,927.92 3,807,427.14 289,000.43 重庆卡马机电有限公司 683,912.76 2,186,811.64 -1,502,898.88 重庆海源摩托车零部件制造有限公司 -2,276,987.90 3,203,005.75 -5,479,993.65 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 -1,390,229.67 686,365.02 -703,864.65 重庆创辉涂装有限责任公司 -220,000.00 -220,000.00 0.00 重大科技园有限公司 -363,995.44 54,868.62 -418,864.06 重庆普金软件股份有限公司 -759,308.77 349,548.51 -1,108,857.28 成都奥晶科技有限责任公司 -25,671,172.60 18,278,644.11 -43,949,816.71 河南嘉陵摩托车销售有限公司 15,347.73 106,673.25 122,020.98 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 314,475.46 389,233.91 703,709.37 汇豪(香港)发展有限公司 -1,060,600.00 -1,060,600.00 重庆江浩水电工程有限公司 100,329.24 -100,329.24 57 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 本期增加 本期减少 被投资单位 期初数 期末数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 重庆亿基科技发展有限公司 619,203.89 -619,203.89 合 计 -48,769,223.52 3,901,694.38 43,347,153.65 3,587,427.14 -91,802,109.93 ③股权投资差额 摊 期 初 余 额 期 末 余 额 股权 销 被投资单位 本期增加 本期减少 比例 年 初始金额 累计摊销 摊余金额 初始金额 累计摊销 摊余金额 限 上海嘉陵车业有限 93.00％ 15 -308,959.74 -185,375.85 -123,583.89 -20,597.32 -308,959.74 -205,973.17 -102,986.57 公司 嘉陵摩托美洲有限 100.00％ 10 1,037,785.90 518,893.07 518,892.83 103,778.59 1,037,785.90 622,671.66 415,114.24 公司 重庆卡马机电有限 99.30％ 20 -2,025,515.99 -405,103.20 -1,620,412.79 -101,275.80 -2,025,515.99 -506,379.00 -1,519,136.99 责任公司 布原拉嘉陵萨克帝 50.00％ 20 -1,422,835.23 -426,850.56 -995,984.67 -71,141.76 -1,422,835.23 -497,992.32 -924,842.91 摩托车有限公司 重庆海源摩托车零 73.26％ 20 500,550.88 75,082.64 425,468.24 25,027.54 500,550.88 100,110.18 400,440.70 部件制造有限公司 重庆普金软件股份 30.77％ 10 258,539.88 25,853.99 232,685.89 25,853.99 258,539.88 51,707.98 206,831.90 有限公司 河南嘉陵摩托车销 70.00％ 8 -66,143.22 -24,803.70 -41,339.52 -8,267.9 -66,143.22 -33,071.60 -33,071.62 售有限公司 重庆嘉陵华光光电 97.43％ 10 205,732.65 10,286.63 205,732.65 10,286.63 195,446.02 科技有限公司 重庆江浩水电工程 80,00％ 10 11,918.44 1,191.84 11,918.44 1,191.84 10,726.60 有限公司 合 计 -2,026,577.52 -422,303,61 -1,604,273.91 217,651.09 -35,144.19 -1,808,926.43 -457,447.80 -1,351,478.63 ④股权投资准备 被投资单位 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海南嘉泰摩托车有限公司 60.00％ 1,178,735.07 1,178,735.07 重庆卡马机电有限责任公司 99.30％ 383,382.62 383,382.62 重庆长江三峡综合市场有限 95.00％ 15,048.00 15,048.00 公司 58 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 上海嘉陵车业有限公司 93.00％ 5,313.79 5,313.79 合 计 1,582,479.48 1,582,479.48 （5）长期投资减值准备 被投资单位 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆特殊钢集团有限公司 2.00％ 6,000,000.00 6,000,000.00 重庆金仑机械制造有限责任公司 20.00％ 1,478,913.88 1,478,913.88 广东嘉陵摩托车有限公司 51.00％ 1,344,843.34 1,344,843.34 重庆康达涂料有限公司 13.91％ 600,000.00 600,000.00 合 计 9,423,757.22 9,423,757.22 注：1、本期长期股权投资增加主要是： ①以评估值为2,422.71万元的实物对子公司重庆嘉陵华光光电科技有限公司增资， 增资后持股比例为97.43%； ②出资1020万元组建河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司，占该公司注册资本的 51%； ③出资1020万元组建河北大江三轮摩托车有限公司，占该公司注册资本的51%； ④收购重庆陵盾建筑安装工程有限公司持有的重庆江浩水电工程有限公司80%的股 权，收购价格80万元； ⑤收购重庆陵盾建筑安装工程有限公司持有的重庆亿基科技发展有限公司60%的股 权，收购价格60万元； 2、本期长期股权投资减少主要是： ①将公司持有的嘉陵-本田发动机有限公司20%的股份分别转让给日本技研工业株式 会社和本田技研工业（中国）投资有限公司，转让价格为100,244,899.92元，转让收益 40,065,588.78元。 ②对重庆创辉涂装有限公司进行了清算。 3、截止2005年12月31日，对子公司海南嘉泰摩托车有限公司、汇豪(香港)发展有 限公司、重庆亿基科技发展有限公司的长期投资已减记至零。 59 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 4、子公司布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司位于印尼，本期对其投资收益依据经境 外会计师事务所审计后的会计报表折算；嘉陵摩托美洲有限公司位于美国，对其投资收 益依据境外会计师事务所审计后的会计报表折算。 5、投资收益 项 目 本年累计 上年累计 权益法核算损益调整 -39,445,459.27 -19,438,362.36 股权投资差额摊销 35,144.19 -33,799.02 成本法核算投资收益 7,200,000.00 145,060.62 股份转让、处置收益 40,065,588.78 927,917.06 债权投资收益 1,474,144.00 0.00 短期投资收益 273,095.18 短期投资跌价准备 -8,758.73 -112,600.00 长期投资减值准备 0.00 合 计 9,320,658.97 -18,238,688.52 五、关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 国有资产投资、经营管理、 代表国家持 中国南方工业集团公司 北京市 国有独资 徐斌 军品民品销售 有公司股份 有限责任公 汇豪(香港)发展有限公司 中国香港 代理摩托车及原材料进出口 子公司 靖波 司 美国佛罗里 经营销售嘉陵摩托车及零配 有限责任公 嘉陵摩托美洲有限公司 子公司 靖波 达迈阿密市 件以及提供售后服务 司 生产销售汽车、摩托车零配 有限责任公 重庆卡马机电有限责任公司 重庆双碑 子公司 文晓刚 件 司 开发、生产、销售光、机电 有限责任公 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 重庆北碚 子公司 赵海强 产品 司 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆南坪 销售摩托车、自行车及零配 子公司 有限责任公 黄艳 60 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 件、机电产品、金属产品 司 生产销售电动自行车、电动 有限责任公 上海嘉陵车业有限公司 上海青浦区 子公司 李华光 车、摩托车及零配件 司 有限责任公 上海嘉陵贸易有限公司 上海青浦区 销售摩托车及零配件 子公司 赵子木 司 有限责任公 成都奥晶科技有限责任公司 成都高新区 光电产品开发、制造、销售 子公司 赵海强 司 经营和代理各类商品及技术 有限责任公 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆双碑 子公司 靖波 的进出口业务等 司 中外合资企 海南嘉泰摩托车有限公司 海南万宁市 生产销售摩托车 子公司 黄经雨 业 水暖电安装作业分包劳务， 有限责任公 重庆江浩水电工程有限公司 重庆双碑 子公司 朱昌庆 销售、维修水电气设备器材 司 重庆海源摩托车零部件制造有限责 有限责任公 重庆双碑 生产销售摩托车零配件 子公司 陈和平 任公司 司 有限责任公 河南嘉陵摩托车销售有限公司 河南郑州 销售摩托车及零配件 子公司 李华光 司 有限责任公 重庆亿基科技发展有限公司 重庆双碑 电子产品的研发 子公司 朱昌庆 司 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限 正三轮摩托车及零部件制 有限责任公 河南孟州 子公司 李华光 公司 造、销售 司 有限责任公 河北嘉陵大江三轮摩托车有限公司 河北任丘 摩托车及零部件生产、销售 子公司 李华光 司 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 印尼雅加达 生产销售摩托车零配件 子公司 合资公司 邓江 重庆九龙坡 股份有限公 重庆普金软件股份有限公司 软件开发销售 子公司 黄经雨 区 司 光学元件，望远镜，激光测 有限责任公 重庆方舟光学仪器有限责任公司 重庆北碚 子公司 龚建华 距望远镜 司 摩托车及零件销售、金属材 有限责任公 宜昌嘉禾商贸有限公司 湖北宜昌 子公司 吴晓斌 料、化工材料等 司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国南方工业集团公司 RMB1,264,521.0 RMB1,264,521. 0 00 汇豪(香港)发展有限公司 HKD100.00 HKD100.00 嘉陵摩托美洲有限责任公司 USD40.00 USD40.00 重庆卡马机电有限责任公司 RMB1,424.72 RMB1,424.72 61 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 RMB500.00 RMB2,422.71 RMB2,922.71 重庆长江三峡综合市场有限公司 RMB1,000.00 RMB1,000.00 上海嘉陵车业有限公司 RMB2,000.00 RMB2,000.00 上海嘉陵贸易有限公司 RMB100.00 RMB100.00 成都奥晶科技有限责任公司 RMB5,000.00 RMB5,000.00 嘉陵集团对外贸易有限公司 RMB1,000.00 RMB1,000.00 海南嘉泰摩托车有限公司 USD298.00 USD298.00 重庆江浩水电工程有限公司 RMB100.00 RMB100.00 重庆海源摩托车零部件制造有限责 RMB1,778.93 RMB1,778.93 任公司 河南嘉陵摩托车销售有限公司 RMB200.00 RMB200.00 重庆亿基科技发展有限公司 RMB100,00 RMB100.00 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限 RMB2,000.00 RMB2,000.00 公司 河北嘉陵大江三轮摩托车有限公司 RMB2,000.00 RMB2,000.00 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 USD248.00 USD248.00 重庆普金软件股份有限公司 RMB3,120.00 RMB3,120.00 重庆方舟光学仪器有限责任公司 RMB78.00 RMB78.00 宜昌嘉禾商贸有限公司 RMB50.00 RMB50.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 比例 比例 金 额 比例 比例 金 额(元) 金 额(元) 金 额(元) (％) (％) (元) (％) (％) 中国南方工业集团公司 RMB254,270,840 53.66 RMB254,270,840 53.66 海南嘉泰摩托车有限公司 USD1,788,000 85.00 USD1,788,000 85.00 上海嘉陵车业有限公司 RMB18,600,000 93.00 1,400,000 7.00 RMB20,000,000 100.00 上海嘉陵贸易有限公司 RMB1,000,000 100.00 RMB1,000,000 100.00 重庆长江三峡综合市场有限公 RMB9,500,000 95.00 500,000 5.00 RMB10,000,000 100.00 司 嘉陵集团对外贸易发展有限 RMB9,000,000 90.00 1,000,000 10.00 RMB10,000,000 100.00 公司 嘉陵摩托美洲有限公司 USD400,000 100.00 USD400,000 100.00 62 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 比例 比例 金 额 比例 比例 金 额(元) 金 额(元) 金 额(元) (％) (％) (元) (％) (％) 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 USD1,240,000 50.00 USD1,240,000 50.00 限公司 重庆普金软件股份有限公司 RMB9,600,000 30.77 21,600,000 69.23 RMB31,200,000 100.00 重庆卡马机电有限责任公司 RMB14,147,469 99.30 RMB14,147,469 99.30 重庆海源摩托车零部件制造 RMB900,000 73.26 RMB900,000 73.26 有限责任公司 成都奥晶科技有限责任公司 RMB45,000,000 90.00 5,000,000 5.00 RMB50,000,000 100.00 河南嘉陵摩托车销售有限公司 RMB1,400,000 70.00 RMB1,400,000 70.00 汇豪(香港)发展有限公司 HKD1,000,000 100.00 HKD1,000,000 100.00 重庆嘉陵华光光电科技有限 RMB4,250,000 85.00 RMB24,977,072 RMB29,227,072. 100.00 公司 重庆亿基科技发展有限公司 RMB619,203.89 60.00 RMB619,203.89 60.00 重庆江浩水电工程有限公司 RMB 788,081.56 80.00 RMB 788,081.56 80.00 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工 RMB10,200,000.00 51.00 RMB10,200,000.00 51.00 业有限公司 河北大江三轮摩托车有限公司 RMB10,200,000.00 51.00 RMB10,200,000.00 51.00 重庆方舟光学仪器有限责任 RMB480,000 61.54 RMB480,000 61.54 公司 宜昌嘉禾商贸有限公司 RMB450,000 90.00 RMB450,000 90.00 注：上述对重庆长江三峡综合市场有限公司、嘉陵集团对外贸易发展有限公司、上 海嘉陵车业有限公司、重庆普金软件股份有限公司、成都奥晶科技有限责任公司持股比 例增加系合并范围变化引起对其间接持股比例增加，其余持股比例增加皆为本期新增出 资而增加对其持股比例。 63 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方的性质： 企 业 名 称 与本企业关系 嘉陵工业有限公司 中国南方工业集团公司下属企业 重庆嘉陵特种装备有限公司 中国南方工业集团公司下属企业 西南兵器工业公司 中国南方工业集团公司下属企业 建设工业（集团）公司 中国南方工业集团公司下属企业 重庆建设销售有限责任公司 建设工业（集团）公司下属企业 重庆金仑机械制造有限责任公司 参股子公司 重庆康达涂料有限公司 参股子公司 广东嘉陵摩托车有限公司 参股子公司 重庆大江摩托车有限公司 参股子公司 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 参股子公司 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子公司 兵器财务有限责任公司 参股子公司 重庆三木嘉益机电有限公司 参股子公司 嘉陵-本田发动机有限公司 参股子公司 重庆中摩联科技有限公司 参股子公司 重庆大学科技园 参股子公司 重庆九方铸造有限公司 参股子公司 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 山东嘉陵恒兴车业有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 成都华西光学电子仪器厂 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆皇嘉大酒店有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 重庆嘉茂物业管理有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 重庆天凯机电有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 重庆中天物业管理有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 重庆嘉陵园林绿化有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 成都嘉陵兴光工业科技有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 3、公司向各关联企业销售或购买货物，根据双方协议定价，无明显高于或低于公 司正常销售或购买价的情况。 64 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 金额单位：人民币万元 企 业 名 称 本年销售金额 上年销售金额 嘉陵工业有限公司 6,300.65 549.54 嘉陵摩托美洲有限公司 USD1,427.98 USD982.42 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 USD258.43 USD648.88 嘉陵-本田发动机有限公司 488.80 宜昌嘉禾商贸有限公司 2,049.26 重庆九方铸造有限责任公司 6,748.69 846.46 重庆亿基科技发展有限公司 1,533.92 海南嘉泰摩托车有限公司 201.31 广东嘉陵摩托车有限公司 766.14 378.17 重庆大江摩托车有限公司 2.09 3.08 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 30.35 27.30 重庆科瑞实业有限责任公司 7,817.12 4,995.54 重庆卡马机电有限责任公司 1,525.15 重庆嘉陵特种装备有限公司 688.28 重庆创辉涂装有限责任公司 9,539.90 重庆方舟光电仪器有限责任公司 52.25 成都华西光学电子仪器厂 3.89 3.88 嘉陵贝斯特通用机械有限公司 901.99 2,061.29 重庆嘉茂物业管理有限公司 8.86 10.38 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 6.57 重庆三木嘉益机电有限公司 2,720.56 2,341.86 重庆嘉陵园林绿化有限公司 2.33 0.19 重庆天凯机电实业有限公司 20,875.97 9,073.72 重庆金仑机械制造有限公司 688.03 406.26 重庆普金软件开发股份有限公司 2.89 65 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 企 业 名 称 本年销售金额 上年销售金额 重庆奋进商贸有限公司 2.42 重庆圣尧科技发展有限公司 84.91 重庆建设销售有限责任公司 383.70 720.70 重庆皇嘉大酒店有限公司 4.82 （2）2005年度公司向关联企业采购（含接受劳务）明细资料如下： 企 业 名 称 本年采购金额 上年采购金额 嘉陵工业有限公司 585.03 1,288.70 重庆嘉陵特种装备有限公司 350.47 重庆金仑机械制造有限公司 1,994.49 重庆康达涂料公司 0.72 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司（含代理） 6,271.23 6,566.11 重庆亿基科技发展有限公司 2,802.95 成都华西光学电子仪器厂 224.44 718.69 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 61.72 成都嘉陵兴光工业科技有限责任公司 2.46 重庆嘉陵园林绿化有限公司 56.50 重庆科瑞实业有限责任公司 10,322.82 11,410.10 重庆卡马机电有限责任公司 4,543.68 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 878.70 重庆天凯机电实业有限公司 27,819.04 9,613.38 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 381.22 186.91 重庆普金软件股份有限公司 103.37 116.80 重庆创辉涂装有限责任公司 14,008.31 重庆九方铸造有限责任公司 9,482.19 838.65 广东嘉陵摩托车有限公司 2,059.26 1,694.07 重庆三木嘉益机电有限公司 7,490.37 5,903.99 66 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 企 业 名 称 本年采购金额 上年采购金额 重庆皇嘉大酒店有限公司 2.71 重庆江浩水电工程有限公司 0.92 重庆嘉茂物业管理有限公司 0.28 重庆圣尧科技发展有限公司 9.02 4、2005年公司与关联公司的其他关联交易 （1）与嘉陵工业有限公司经常性关联交易或事项 ①与嘉陵工业有限公司的主要关联交易定价政策 A、共同费用分摊 a.离退休员工工资 1995年12月31日及以前离退休员工应付工资与社保局拨付养老金相抵后的差额，各 承担50%；1996年1月1日后退休员工应发工资与社保局拨付养老金相抵后的差额，根据其 所在单位分别由各方自行承担。 b.共用围墙以内（含围墙）公共维修费用由公司负担，共用围墙以外公共维修费用 由嘉陵工业有限公司负担；绿化和环卫费按双方认定比例分别由公司负担40%，嘉陵工业 公司负担60%；公共设施消耗能源各自负担50％。 c.本公司及所属子公司员工到嘉陵工业有限公司所属嘉陵医院就医，公司按照双方 应发工资总额比例分配支付嘉陵医院补贴。 d.排污费由公司统一对外支付，嘉陵工业有限公司应承担的排污费以实际上缴金额 按确定的分摊原则计算后支付公司。 B、综合性服务 a.双方相互采购物资，按照双方签订的2005年物资合同价格执行； b.双方相互提供劳务，按照双方签订的劳务合同价格执行； c.双方相互租赁固定资产，按租赁合同收取租金，中小维修费由承租方负担，大宗 修理费用由出租方负担； d.提供水电气按照重庆市物价局规定价格及转供成本的基础上由双方协商制订，如 物价部门对能源价格进行调整时，相应调整； 67 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 上述定价政策有效期为2005年1月1日至2005年12月31日。 ②2005年公司与嘉陵工业有限公司综合服务 A、公司本期代理嘉陵工业有限公司支付住房公积金91.41万元，嘉陵工业有限公司 代理公司收取职工生活用能费242.97万元；本期嘉陵工业有限公司为公司职工代交养老 金等2,494.00万元。 B、公司本期支付嘉陵医院医疗经费568.11万元。 C、本期嘉陵工业有限公司承担公用耗能费283.50万元。 ③公司本期从嘉陵工业有限公司租入固定资产 公司本期从嘉陵工业有限公司租入固定资产原值904.67万元，支付租金59.41万 元。 ④公司本期从嘉陵工业有限公司购入长期资产 公司本期从嘉陵工业有限公司购入机器设备11.20万元。 （2）与其他关联公司的关联交易或事项 ①公司本期向关联公司出租固定资产，收取租赁费标准一般为折旧费基础上适当上 浮。提供水电气按照重庆市物价局规定价格及转供成本的基础上由双方协商制订，如物 价部门对能源价格进行调整时，相应调整。 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 出租资产收取租金 其中: 嘉陵工业有限公司 462.31 重庆九方铸造有限责任公司 66.30 重庆三木嘉益机电有限公司 61.00 重庆天凯实业有限公司 49.90 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 25.23 重庆科瑞实业有限责任公司 58.34 重庆皇嘉大酒店有限公司 505.51 重庆中天物业管理有限公司（含代收租金） 733.33 租入资产支付租金 其中： 重庆嘉陵特种装备有限公司 23.34 采购长期资产 其中： 重庆普金软件股份有限公司 141.86 68 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 重庆嘉陵园林绿化有限公司 5.92 重庆亿基科技发展有限公司 77.42 ②公司本期向各子公司收取的养老保险等费用 公司上交社会保险局的养老保险金、失业保险金等包括所属子公司应当缴纳部分； 同时公司向各子公司收取提取的福利费和工会、教育经费。公司本年度应收各子公司上 述费用共计503.36万元。 ③2005年度，公司与关联方的借款资金往来 本年度支付资金占 借入资金 本年度累计借入本金 用费 其中： 重庆嘉茂物业管理有限公司 70,000,000.00 西南兵器工业有限公司 310,000,000.00 重庆嘉陵特种装备有限公司 104,000,000.00 2,018,400.00 嘉陵工业有限公司 4,000,000.00 本年度获取资金占 借出资金 本年度累计借出本金 用费 其中： 重庆大江摩托车有限公司 12,800,000.00 173,004.00 重庆普金软件股份有限公司 4,400,000.00 （3）与关联公司的担保事项 截止2005年12月31日，西南兵器工业公司为本公司取得43,260万元借款提供担保， 为本公司开具20,600万元的应付票据提供担保。嘉陵工业有限公司为本公司开具2,650万 元的应付票据提供担保。 5、关联方应收应付款项余额（期初数已按照期末合并范围调整） 金额单位：人民币万元 关 联 企 业 名 称 余 额 应 收 账 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵工业有限公司 793.75 嘉陵美洲摩托有限公司 17,231.88 15,144.25 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 11,435.31 14,229.17 重庆亿基科技有限公司 205.02 69 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆科瑞实业有限责任公司 309.87 重庆三木嘉益机电有限公司 27.62 广东嘉陵摩托车有限公司 117.34 326.84 宜昌嘉禾商贸有限公司 355.51 248.83 成都华西光学电子仪器厂 11.74 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 0.15 119.47 重庆皇嘉大酒店有限公司 587.91 251.94 嘉陵-本田发动机有限公司 193.83 20.51 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 0.08 重庆天凯机电有限责任公司 65.44 1,739.25 海南嘉泰摩托车有限公司 1.06 重庆九方铸造有限责任公司 1,024.57 2,601.65 重庆中天物业管理有限公司 33.50 44.66 重庆方舟光学仪器有限责任公司 80.27 19.77 重庆建设销售有限责任公司 63.47 123.04 预 付 账 款： 其中: 嘉陵-本田发动机有限公司 5.95 重庆嘉陵特种装备有限公司 63.75 海南嘉泰摩托车有限公司 2.41 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 14.84 492.24 重庆天凯机电有限责任公司 1,488.27 重庆九方铸造有限责任公司 2,209.10 50.71 其 他 应 收 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵-本田发动机有限公司 186.85 116.35 嘉陵工业有限公司 87.98 海南嘉泰摩托车有限公司 4.92 嘉陵美洲摩托有限公司 645.62 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 23.51 重庆江浩水电工程有限公司 4.87 重庆三木嘉益机电有限公司 0.10 重庆九方铸造有限责任公司 35.72 重庆大江摩托车有限公司 80.00 70 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 关 联 企 业 名 称 余 额 宜昌嘉禾商贸有限公司 4.64 广东嘉陵摩托车有限公司 22.37 重庆普金软件股份有限公司 500.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 2.09 重庆建设销售有限责任公司 30.00 应 付 账 款： 期末数 期初数 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司 84.44 491.70 嘉陵-本田发动机有限公司 30.47 重庆三木嘉益机电有限公司 874.60 597.69 重庆科瑞实业有限责任公司 25.52 687.51 重庆金仑机械制造有限责任公司 73.06 79.83 重庆亿基科技有限公司 11.83 重庆普金软件股份有限公司 45.51 52.30 嘉陵工业有限公司 3.40 64.55 成都华西光学电子仪器厂 8.83 4.21 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 0.87 重庆天凯机电有限责任公司 87.22 海南嘉泰摩托车有限公司 0.24 成都嘉陵兴光工业科技有限责任公司 2.88 重庆嘉陵贝斯特通机械有限公司 0.54 16.70 预 收 账 款： 其中： 嘉陵工业有限公司 2,623.02 成都华西光学电子仪器厂 0.68 重庆大江摩托车有限公司 1,030.00 海南嘉泰摩托车有限公司 15.00 其 他 应 付 款： 其中： 嘉陵工业有限公司 252.38 232.07 重庆嘉陵特种装备有限公司 1,800.00 196.62 海南嘉泰摩托车有限公司 1.53 7.50 重庆亿基科技有限公司 1.58 1.58 重庆三木嘉益机电有限公司 57.10 重庆嘉陵园林绿化有限公司 1.56 71 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆嘉茂物业管理有限公司 6.30 3.76 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 0.04 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 7.52 4.97 重庆九方铸造有限责任公司 74.28 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 10.00 重庆科瑞实业有限责任公司 91.48 重庆普金软件股份有限公司 70.15 215.03 重庆皇嘉大酒店有限公司 3.58 重庆天凯机电有限责任公司 9.45 重庆中天物业管理有限公司 147.39 160.39 六、承诺事项 截止2005年12月31日，公司无需予披露的重大承诺事项。 七、或有事项 1、重大未决诉讼、未决索赔或其他重大经济纠纷 截止2005年12月31日，无需予披露的涉及公司的重大未决诉讼、未决索赔或其他重 大经济纠纷。 2、担保事项 除附注五、（3）关联交易中所述担保事项外，无其他重大担保事项。 3、涉及公司的其他或有事项 截止2005年12月31日，公司纳入合并报表范围的全资子公司汇豪（香港）发展有限 公司的账面净资产为-1,616.40万元，公司应收该公司款项余额为4,643.48万元，可能存 在或有损失。 八、债务重组事项 截止2005年12月31日，无需要披露的债务重组事项。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 72 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 （1）2006年3月，公司增加对子公司上海嘉陵车业有限公司投资1000万元，增资 后，上海嘉陵车业有限公司注册资本变更为3000万元，公司持有95.33%股权，重庆卡马 机电有限公司持有4.67%。上述增资已于2006年3月31日办妥工商变更手续。 （2）公司将所持有的兵器财务有限责任公司的3000万股权（占该公司注册资本的 6.96%）分别转让给西安东方集团有限公司、西安北方光电有限公司各1500万股，上述股 权转让已于2006年4月5日完成。 截止2006年3月9日，无其他需予披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 截止2006年3月9日，无对本期财务报告有重大影响需予调整的资产负债日后事项。 十、其他重大事项 1、2003年，中国农业银行重庆市北碚支行诉重庆恒达磁性材料有限公司、中国嘉陵 工业股份有限公司（集团）、嘉陵工业有限公司、重庆恒达磁性工业公司借款纠纷一 案，重庆市高级人民法院于2005年4月19日以（2004）渝高法民提字第101号《民事判决 书》判决本公司在3,702,977.25元之内承担连带清偿责任，2005年9月、10月，公司分次 支付上述赔款共3,702,977.25元。 2、2002年，漆晓清、漆中文、吴洪诉嘉陵销售公司出资纠纷一案，重庆市第一中 级人民法院于2002年4月1日以（2002）渝一中民终字第893号《民事判决书》判决嘉陵销 售公司支付漆晓清、漆中文、吴洪投资款142.68万元以及受理费、其他诉讼费75,088 元。2003年8月19日，重庆市沙坪坝区人民法院将中国嘉陵股份有限公司（集团）销售分 公司的银行存款1,712,315元予以冻结。公司向重庆市沙坪坝区人民法院提出了执行异 议， 2003年10月，该院以（2002）沙民执字第695号《民事裁定书》裁定：驳回中国嘉 陵股份有限公司（集团）销售分公司提出的执行异议。并于2003年10月从中国嘉陵股份 有限公司（集团）销售分公司划走上述款项及滞纳金共计1,712,315.00元。 十一、补充资料 1、合并会计报表项目差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动较大的项目列示如下： 73 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 资产负债表项目 2005.12.31 2004.12.31 变动额 变动幅度 应收账款 465,747,549.79 557,645,537.98 -91,897,988.19 -16.48% 预付账款 143,611,189.48 79,874,903.43 63,736,286.05 79.80% 长期股权投资 230,374,830.40 147,025,627.76 83,349,202.64 56.69% 短期借款 673,030,000.00 852,250,000.00 -179,220,000.00 -21.03% 应付账款 477,473,397.62 597,491,197.73 -120,017,800.11 -20.09% 利润表项目 2005年度 2004年度 变动额 变动幅度 管理费用 164,618,877.96 142,538,701.01 22,080,176.95 15.49% 财务费用 48,113,129.92 42,570,850.54 5,542,279.38 13.02% 投资收益 40,217,866.27 -8,802,520.71 49,020,386.98 -556.89% 以上项目差异主要原因说明： 1.应收账款下降主要原因是加大了货款回收力度，货款回收速度加快。 2.预付账款上升主要是市场原材料供应紧张，预付原材料款上升。 3.长期投资增加主要是本年合并报表范围变化，嘉陵-本田未合并以及新增对外投资 所致。 4.短期借款减少主要是本年度调整借款结构所致。 5.应付账款减少是由于缩短了付款周期，加快了付款进度。 6. 财务费用增加主要是本期汇兑损失增加。 7.投资收益增加主要是由于本期转让嘉陵本田发动机有限公司20%的股权收益形成。 2、净资产收益率及每股收益计算表 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率(全面摊薄)% 净资产收益率(加权平均)% 报告期利润 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 主营业务利润 24.12% 26.91% 24.28% 27.12% 营业利润 -3.25% 0.56% -3.27% 0.57% 净利润 0.74% 1.94% 0.75% 1.95% 74 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 扣除非经常损益后净利润 -4.64% -2.13% -4.67% -2.15% 每股收益(全面摊薄)元/股 每股收益(加权平均) 元/股 报告期利润 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 主营业务利润 0.60 0.66 0.60 0.66 营业利润 -0.08 0.01 -0.080 0.01 净利润 0.02 0.05 0.02 0.05 扣除非经常损益后净利润 -0.11 -0.05 -0.11 -0.05 上述财务指标的计算方法： 1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 /期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 /期末股份总数 2）加权平均的净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月 份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 75 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 3、非经常性损益 本公司2005年度的非经常性损益如下： 序号 项 目 金 额 一 处置长期投资等长期资产的损益 49,268,972.64 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 三 各种形式的政府补贴 7,176,771.00 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,725,788.50 五 短期投资损益 六 委托投资损益 七 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 -4,122,046.72 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 12,480,329.67 十 债务重组损益 十一 资产置换损益 十二 交易价格显失公允的交易的损益 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 十四 其他非经常损益 合 计 63,078,238.09 4、资产减值准备明细表 会企01表附表1 （1）合并资产减值准备明细表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少 年末余额 一、坏账准备合计 129,053,936.43 8,936,955.05 66,627.66 120,050,353.72 其中：应收账款 118,326,352.28 7,887,504.84 66,627.66 110,372,219.78 其他应收款 10,727,584.15 1,049,450.21 9,678,133.94 二、短期投资跌价准备合计 112,600.00 8,758.73 121,358.73 76 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少 年末余额 其中：基金投资 112,600.00 8,758.73 121,358.73 债券投资 三、存货跌价准备合计 83,022,041.78 4,061,432.62 6,717,187.89 3,554,924.60 76,811,361.91 其中：库存商品 16,815,552.23 6,333,529.67 10,482,022.56 原材料 57,022,780.87 1,530,338.59 3,554,924.60 54,998,194.86 四、长期投资减值准备合计 9,423,757.22 9,423,757.22 其中：长期股权投资 9,423,757.22 9,423,757.22 长期债券投资 五、固定资产减值准备 114,096,771.77 896,378.08 665,491.39 112,534,902.30 其中：房屋建筑物 4,094,126.87 46,793.59 612,439.94 3,434,893.34 机器设备 20,655,208.90 259,846.61 9,143.13 20,386,219.16 六、无形资产减值准备 907,008.53 907,008.53 其中：专利权 商标权 907,008.53 907,008.53 七、在建工程减值准备 3,333,450.11 175,000.00 3,158,450.11 八、委托贷款减值准备 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 会计机构负责人：杨俐娟 （2）母公司资产减值准备明细表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少 年末余额 一、坏账准备合计 119,069,700.36 6,114,805.07 7,503,896.01 117,680,609.42 其中：应收账款 82,094,761.98 6,114,805.07 88,209,567.05 其他应收款 36,974,938.38 7,503,896.01 29,471,042.37 二、短期投资跌价准备合计 112,600.00 8,758.73 121,358.73 其中：基金投资 112,600.00 8,758.73 121,358.73 债券投资 三、存货跌价准备合计 76,567,000.88 3,762,663.72 10,460,297.95 69,869,366.65 其中：库存商品 14,481,655.83 8,414,234.17 6,067,421.66 77 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少 年末余额 原材料 52,932,826.70 1,602,061.68 54,534,888.38 四、长期投资减值准备合计 9,423,757.22 9,423,757.22 其中：长期股权投资 9,423,757.22 9,423,757.22 长期债券投资 五、固定资产减值准备 111,447,399.75 672,533.23 110,774,866.52 其中：房屋建筑物 2,024,166.78 9,662.96 2,014,503.82 机器设备 20,498,649.93 232,265.23 20,266,384.70 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 3,158,450.11 3,158,450.11 八、委托贷款减值准备 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 会计机构负责人：杨俐娟 5、股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005年度 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 473,870,840.00 473,870,840.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本(或股本) 6 本年减少数 10 年末余额 15 473,870,840.00 473,870,840.00 二、资本公积 年初余额 16 303,645,570.31 303,645,570.31 本年增加数 17 2,594,718.47 2,594,718.47 其中：资本(股本)溢加 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 2,394,718.47 2,594,718.47 78 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2005 年年度报告 项 目 行次 本年数 上年数 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 200,000.00 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 306,240,288.78 306,240,288.78 三、法定和任意盈余公积金 年初余额 46 478,609,692.69 477,915,625.57 本年增加数 47 370,323.32 313,358.35 其中：从净利润中提取数 48 131,799.75 313,358.35 其中：法定盈余公积 49 131,799.75 313,358.35 任意盈余公积 50 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 3,547,862.46 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 475,432,153.55 478,228,983.92 其中：法定盈余公积 63 167,227,368.29 170,028,191.59 四、法定公益金 年初余额 66 112,755,190.13 112,509,352.02 本年增加数 67 343,393.02 69,702.50 其中：从净利润中提取数 68 88,317.93 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 113,098,583.15 112,579,054.52 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -192,531,844.45 -214,438,297.41 合并报表范围影响增加 3,054,263.80 本年净利润(净亏损“－”号填列) 77 8,682,683.67 22,474,680.54 本年利润分配 78 220,117.68 568,227.58 年末未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列) 80 -181,015,014.66 -192,531,844.45 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 会计机构负责人：杨俐娟 79 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005年1至12月 单位：元 注释 金 额 项 目 行次 号 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,136,949,183.71 3,298,426,293.95 收到的税费返还 2 5,239,748.89 36,228,159.59 收到的其他与经营活动有关的现金 注五、40 3 739,824,218.98 632,841,043.19 现金流入小计 4 2,882,013,151.58 3,967,495,496.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5 2,010,025,822.44 3,040,398,200.74 支付给职工以及为职工支付的现金 6 63,792,503.49 106,538,023.50 支付的各项税费 7 95,580,081.27 122,467,476.20 支付的其他与经营活动有关的现金 注五、41 8 695,533,365.91 648,048,456.72 现金流出小计 9 2,864,931,773.11 3,917,452,157.16 经营活动产生的现金流量净额 10 17,081,378.47 50,043,339.57 二、投资活动产生的现金流量 11 收回投资所收到的现金 12 102,573,128.92 102,573,128.92 取得投资收益所收到的现金 13 8,674,144.00 8,674,144.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 2,962,523.79 3,056,321.04 收到的其他与投资活动有关的现金 15 5,880,137.93 6,087,053.58 现金流入小计 16 120,089,934.64 120,390,647.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 17,209,748.58 28,708,387.56 投资所支付的现金 18 22,042,190.00 24,694,510.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 145.00 70,385.00 现金流出小计 20 39,252,083.58 53,473,282.56 投资活动产生的现金流量净额 21 80,837,851.06 66,917,364.98 三、筹资活动产生的现金流量 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 991,790,000.00 1,002,120,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 注五、42 25 1,234,316,433.72 1,234,364,729.59 现金流入小计 26 2,226,106,433.72 2,236,484,729.59 偿还债务所支付的现金 27 982,410,000.00 982,740,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 28 75,573,466.65 80,563,393.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 注五、43 29 1,275,266,711.71 1,275,770,589.69 现金流出小计 30 2,333,250,178.36 2,339,073,983.11 筹资活动产生的现金流量净额 31 -107,143,744.64 -102,589,253.52 四、汇率变动对现金的影响 32 -552,669.12 -801,153.62 五、合并范围变化对现金的影响 -53,153,640.89 六、现金及现金等价物净增加额 34 -9,777,184.23 -39,583,343.48 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 会计机构负责人：杨俐娟 合 并 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005 年1至12月 单位：元 注释 金 额 项 目 行次 号 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35 3,874,788.90 8,682,683.67 加：少数股东损益 36 -1,153,725.14 未确认的投资损失 37 601,266.15 计提的资产减值准备 38 -8,759,258.40 -16,847,563.37 固定资产折旧 39 100,992,362.01 126,822,637.57 无形资产摊销 40 2,431,136.89 6,299,495.21 长期待摊费用摊销 41 183,723.84 待摊费用减少(减：增加) 42 1,100,871.73 1,656,296.76 预提费用增加(减：减少) 43 -13,323.17 14,614,378.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 44 -4,892,153.76 -4,740,947.24 固定资产报废损失 45 财务费用 46 73,356,420.83 74,748,350.01 投资损失(减：收益) 47 -9,320,658.97 -40,217,866.27 递延税款贷项(减：借项) 48 存货的减少(减：增加) 49 -36,451,542.52 -42,376,526.29 经营性应收项目的减少(减：增加) 50 31,542,142.87 107,030,187.89 经营性应付项目的增加(减：减少) 51 -136,779,407.94 -185,872,674.44 其他 613,622.34 经营活动产生的现金流量净额 53 17,081,378.47 50,043,339.57 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3.现金及现金等价物净增加情况： 58 现金的期末余额 59 952,799,913.25 1,027,891,788.95 减：现金的期初余额 60 962,577,097.48 1,067,475,132.43 加：现金等价物的期末余额 61 减：现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 -9,777,184.23 -39,583,343.48 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 会计机构负责人：杨俐娟 合并利润表及利润分配表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2005年度 单位：元 本年累计数 上年累计数 项 目 注释号 行次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 注五、31 1 2,661,158,728.48 3,692,172,875.09 2,746,241,037.42 3,436,454,621.11 减：主营业务成本 注五、32 4 2,381,091,994.19 3,325,427,188.16 2,452,388,904.06 3,042,978,959.71 主营业务税金及附加 注五、33 5 78,706,745.24 84,043,330.56 65,971,647.09 81,436,532.39 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 201,359,989.05 282,702,356.37 227,880,486.27 312,039,129.01 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 注五、34 11 47,958,979.87 50,143,395.95 42,799,877.16 51,052,817.23 减：营业费用 14 125,568,067.78 158,221,648.66 132,765,997.04 171,453,592.30 管理费用 15 99,429,778.11 164,618,877.96 91,525,993.80 142,538,701.01 财务费用 注五、35 16 36,135,547.75 48,113,129.92 39,906,869.05 42,570,850.54 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 -11,814,424.72 -38,107,904.22 6,481,503.54 6,528,802.39 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 注五、36 19 9,320,658.97 40,217,866.27 -18,238,688.52 -8,802,520.71 补贴收入 注五、37 22 6,015,000.00 7,176,771.00 10,330,000.00 12,918,445.64 营业外收入 注五、38 23 6,823,387.70 7,631,679.32 2,839,274.55 3,924,120.56 减：营业外支出 注五、39 25 6,439,612.87 6,924,605.43 789,550.33 934,549.68 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 3,905,009.08 9,993,806.94 622,539.24 13,634,298.20 减：所得税 28 30,220.18 1,863,582.26 5,004.73 1,140,952.46 少数股东损益 -1,153,725.14 -3,775,091.47 未确认的投资损失 601,266.15 -6,206,243.33 五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 3,874,788.90 8,682,683.67 617,534.51 22,474,680.54 加：年初未分配利润 2 -181,554,378.82 -192,531,844.45 -182,171,913.33 -214,438,297.41 其他转入 4 3,054,263.80 六、可供分配的利润 8 -177,679,589.92 -180,794,896.98 -181,554,378.82 -191,963,616.87 减：提取法定盈余公积 9 131,799.75 380,708.77 提取法定公益金 10 88,317.93 176,135.61 提取职工奖励及福利基金 11 11,383.20 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 七、可供投资者分配的利润 16 -177,679,589.92 -181,015,014.66 -181,554,378.82 -192,531,844.45 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 八、未分配利润 25 -177,679,589.92 -181,015,014.66 -181,554,378.82 -192,531,844.45 补充资料： 本年累计数 项 目 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 计机构负责人：杨俐 合并资产负债表 2005年12月31日 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 金额单位：元 行 期 末 数 期 初 数 资 产 注释号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 注五、1 1 952,799,913.25 1,027,891,788.95 1,014,724,017.48 1,119,622,052.43 短期投资 注五、2 2 1,878,641.27 1,878,641.27 1,887,400.00 1,887,400.00 应收票据 注五、3 3 117,517,882.43 128,744,362.43 64,796,833.08 89,969,074.82 应收股利 注五、4 4 3,679,979.77 3,679,979.77 3,679,979.77 3,679,979.77 应收利息 5 - 应收账款 注五、5 6 449,404,674.50 465,747,549.79 368,592,596.61 557,645,537.98 其他应收款 注五、6 7 237,790,937.91 40,206,306.42 356,345,838.04 48,737,835.71 预付账款 注五、7 8 121,876,782.39 143,611,189.48 55,546,708.17 79,874,903.43 应收补贴款 注五、8 9 10,132,108.82 7,288,418.41 存货 注五、9 10 218,780,578.59 287,198,026.53 203,213,932.60 299,759,904.74 待摊费用 注五、10 11 152,418.05 218,571.26 362,544.82 941,969.84 一年内到期的长期债券投资 21 - 其他流动资产 24 - 流动资产合计 31 2,103,881,808.16 2,109,308,524.72 2,069,149,850.57 2,209,407,077.13 长期投资： 注五、11 长期股权投资 32 298,242,515.41 230,374,830.40 351,785,855.74 147,025,627.76 长期债权投资 34 2,086,049.00 2,086,049.00 长期投资合计 38 298,242,515.41 230,374,830.40 353,871,904.74 149,111,676.76 合并价差 -740,592.46 260,544.83 固定资产： 注五、12 固定资产原价 39 1,870,762,195.81 2,139,526,593.38 1,916,809,315.31 2,369,047,017.83 减：累计折旧 40 754,249,979.66 787,591,005.98 667,211,265.31 818,845,655.48 固定资产净值 41 1,116,512,216.15 1,351,935,587.40 1,249,598,050.00 1,550,201,362.35 减：固定资产减值准备 42 110,774,866.52 112,534,902.30 111,447,399.75 114,096,771.77 固定资产净额 43 1,005,737,349.63 1,239,400,685.10 1,138,150,650.25 1,436,104,590.58 工程物资 44 在建工程 注五、13 45 33,795,860.87 39,494,709.55 26,245,062.44 28,057,891.42 固定资产清理 46 固定资产合计 50 1,039,533,210.50 1,278,895,394.65 1,164,395,712.69 1,464,162,482.00 无形资产及其他资产： 无形资产 注五、14 51 70,973,166.90 115,414,937.36 73,767,235.63 129,929,603.23 长期待摊费用 注五、15 52 151,941.37 335,665.21 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 70,973,166.90 115,566,878.73 73,767,235.63 130,265,268.44 递延税项： 递延税款借项 资产合计 67 3,512,630,700.97 3,733,405,036.04 3,661,184,703.63 3,953,207,049.16 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 计机构负责人：杨俐 - 合并资产负债表 2005年12月31日 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 金额单位：元 行 期 末 数 期 初 数 负债及股东权益 注释号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 注五、16 68 663,030,000.00 673,030,000.00 847,750,000.00 852,250,000.00 应付票据 注五、17 69 812,094,090.40 854,694,090.40 922,036,120.00 931,836,120.00 应付账款 注五、18 70 377,188,030.72 477,473,397.62 447,561,005.33 597,491,197.73 预收账款 注五、19 71 45,075,680.07 103,041,416.24 63,538,374.11 118,565,908.26 应付工资 72 4,301.42 316,460.89 2,268.16 395,205.93 应付福利费 73 9,397,386.66 12,049,445.34 13,140,110.33 15,501,741.60 应付股利 74 11,402.35 11,402.35 应交税金 注五、20 75 143,459,899.89 152,139,774.09 119,529,063.16 129,705,417.59 其他未交款 注五、21 80 3,909,138.07 4,056,140.66 3,573,073.78 3,656,503.60 其他应付款 注五、22 81 75,608,023.93 85,551,348.17 61,245,001.56 127,240,823.07 预提费用 注五、23 82 812,408.24 1,457,014.00 795,101.00 6,532,614.50 预计负债 83 一年内到期的长期负债 注五、24 86 20,000,000.00 20,000,000.00 100,000.00 100,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 2,150,578,959.40 2,383,820,489.76 2,479,270,117.43 2,783,286,934.63 长期负债： 长期借款 注五、25 101 174,000,000.00 174,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 86,110.55 332,352.00 332,352.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 174,000,000.00 174,086,110.55 332,352.00 332,352.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 2,324,578,959.40 2,557,906,600.31 2,479,602,469.43 2,783,619,286.63 少数股东权益： 3,521,176.32 10,093,055.62 股东权益： 股本 注五、26 115 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 资本公积 注五、27 118 306,240,288.78 306,240,288.78 303,645,570.31 303,645,570.31 盈余公积 注五、28 119 585,620,202.71 588,530,736.70 585,620,202.71 591,364,882.82 其中：法定公益金 120 111,608,305.09 113,098,070.22 111,608,305.09 112,755,190.13 未确认的投资损失 注五、29 121 -16,163,981.33 -16,765,247.48 未分配利润 注五、30 121 -177,679,589.92 -181,015,014.66 -181,554,378.82 -192,531,844.45 外币报表折算差额 514,389.92 -89,494.29 股东权益合计 122 1,188,051,741.57 1,171,977,259.41 1,181,582,234.20 1,159,494,706.91 负债及股东权益总计 135 3,512,630,700.97 3,733,405,036.04 3,661,184,703.63 3,953,207,049.16 公司负责人：靖波 主管会计工作负责人：赵承福 计机构负责人：杨俐娟