多伦股份(600696)2007年年度报告

上海多伦实业股份有限公司 600696 2007 年年度报告 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 13 八、董事会报告 ............................................................ 14 九、监事会报告 ............................................................ 19 十、重要事项 .............................................................. 20 十一、财务报告 .................................................................... 24 十二、备查文件目录 ........................................................ 97 2 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人林建星，主管会计工作负责人张荟及会计机构负责人（会计主管人员）林光贵声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海多伦实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：多伦股份 公司英文名称：SHANGHAI DUOLUN INDUSTRY C0., LTD. 2、 公司法定代表人：林建星 3、 公司董事会秘书：何佳 电话：021－56715833 传真：021－56716233 E-mail：jiahe.he@vip.sina.com 联系地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 公司证券事务代表：林光贵 电话：021－56716779 传真：021－56716233 联系地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 4、 公司注册地址：上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司办公地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 邮政编码：200081 公司电子信箱：duolun696@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：多伦股份 公司 A 股代码：600696 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989 年 3 月 10 日 公司首次注册登记地点：福建省泉州市鲤城区中山南路 152 号 公司第 1 次变更注册登记日期：1993 年 11 月 12 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2001 年 11 月 28 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2002 年 11 月 25 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省泉州市城东仕公岭 公司第 2 次变更注册登记地址：福建省福州市开放区君竹路电子小区 1 号楼 公司第 3 次变更注册登记地址：上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 032398 号(市局) 公司税务登记号码：310109611526001 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座九层 3 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 10,524,021.97 利润总额 9,762,340.32 归属于上市公司股东的净利润 6,654,118.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,299,874.87 经营活动产生的现金流量净额 311,863,165.82 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 0 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 0 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 0 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 0 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 0 委托投资损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -761,681.65 其他非经常性损益项目 0 申购新股收益 7,876,069.13 公允价值变动损益 2,348,270.00 股权转让损失 -675,614.70 小计 8,787,042.78 减：所得税影响数 3,186,170.31 减：少数股东损益 3,246,628.58 合计 2,354,243.89 4 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 156,366,876.94 345,595,129.75 178,089,489.75 -54.75 136,767,167.54 122,982,042.44 利润总额 9,762,340.32 19,428,075.69 8,290,035.61 -49.75 6,313,089.13 6,313,089.13 归属于上市公司股 6,654,118.76 13,992,439.20 4,669,269.05 -52.44 3,499,788.06 4,229,007.52 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 4,299,874.87 12,159,092.40 -35,044,624.54 -64.64 -5,920,854.54 -5,191,635.08 损益的净利润 基本每股收益 0.02 0.04 0.014 -50.00 0.01 0.012 稀释每股收益 0.02 0.04 0.014 -50.00 0.01 0.012 扣除非经常性损益 0.013 0.036 -0.103 -63.89 -0.017 -0.015 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 1.47 3.13 1.08 减少 1.66 0.81 0.99 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 1.48 3.18 1.08 减少 1.70 0.81 0.99 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 1.77 后全面摊薄净资产 0.95 2.72 -8.09 -1.37 -1.21 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 1.80 后的加权平均净资 0.96 2.76 -8.13 -1.37 -1.22 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 311,863,165.82 58,062,412.05 -6,507,118.37 437.12 82,220,663.86 82,220,663.86 金流量净额 每股经营活动产生 0.92 0.17 -0.02 441.18 0.24 0.24 的现金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,028,452,236.72 935,762,560.21 913,061,032.28 9.91 1,189,045,392.73 1,185,217,154.59 所有者权益（或股 453,635,472.82 446,383,167.84 433,287,741.33 1.62 432,990,283.42 429,162,045.28 东权益） 归属于上市公司股 1.33 1.31 1.27 1.53 1.27 1.26 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 0 5,104,530.00 5,104,530.00 2,348,270.00 合计 0 5,104,530.00 5,104,530.00 2,348,270.00 说明：交易性金融资产，主要系公司控股子公司－上海多伦建设发展有限公司通过证券市场申购新 股所获，年末计价按上海证券交易所 A 股收市价为准进行核算。 5 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 0 0 0 0 2、国有法人持股 53,675,227 15.76 -38,860,930 -38,860,930 14,814,297 4.35 3、其他内资持股 14,560,000 4.28 -14,560,000 -14,560,000 0 0 其中： 境内法人持股 14,560,000 4.28 -14,560,000 -14,560,000 0 0 境内自然人持股 0 4、外资持股 124,314,430 36.50 0 0 124,314,430 36.50 其中： 境外法人持股 124,314,430 36.50 0 0 124,314,430 36.50 境外自然人持股 0 有限售条件股份 192,549,657 56.54 -53,420,930 -53,420,930 139,128,727 40.85 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 148,015,893 43.46 53,420,930 53,420,930 201,436,823 59.15 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 148,015,893 43.46 53,420,930 53,420,930 201,436,823 59.15 股份合计 三、股份总数 340,565,550 100 0 0 340,565,550 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年初限售 本年解除 年末限售 限售原 股东名称 加限售 解除限售日期 股数 限售股数 股数 因 股数 多伦投资（香港）有限公司 124,314,430 0 0 124,314,430 股改承诺 2009 年 6 月 28 日 泉州市经济开发公司 11,457,664 11,457,664 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 28 日 福建太德投资有限公司 14,560,000 14,560,000 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 28 日 泉州市区经济发展公司 31,842,575 17,028,278 0 14,814,297 股改承诺 2008 年 6 月 28 日 福建投资开发总公司 7,263,024 7,263,024 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 28 日 中国农业银行福建省分行 1,859,550 1,859,550 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 28 日 宏源证券股份有限公司 1,252,414 1,252,414 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 28 日 柯法诚（公司高管） 5,715 5,715 0 0 任职期间 2007 年 12 月 25 日 合计 192,555,372 53,426,645 0 139,128,727 — — 6 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期，公司无因送股、转增股本、配股、增发新股等因素引起公司股份总数变动。公司股权分 置改革方案实施，股本结构发生变化，详见本报告披露的股份变动情况表。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 42,596 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 减 份数量 (%) 量 多伦投资（香港）有限公司 境外法人 36.50 124,314,430 0 124,314,430 质押 98,060,604 泉州市区经济发展公司 国有法人 9.35 31,842,575 0 14,814,297 泉州市经济开发公司 国有法人 3.26 11,107,664 -350,000 0 福建投资开发总公司 国有法人 2.13 7,263,024 0 0 中国农业银行福建省分行 国有法人 0.55 1,859,550 0 0 宏源证券股份有限公司 国有法人 0.37 1,252,414 0 0 福建太德投资有限公司 境内非国有法人 0.29 1,000,000 -13,560,000 0 张甡 境内自然人 0.23 775,472 0 未知 江苏新业文体实业有限公司 境内非国有法人 0.23 768,995 0 未知 王顺芳 境内自然人 0.19 647,052 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 泉州市区经济发展公司 17,028,278 人民币普通股 泉州市经济开发公司 11,107,664 人民币普通股 福建投资开发总公司 7,263,024 人民币普通股 中国农业银行福建省分行 1,859,550 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 1,252,414 人民币普通股 福建太德投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 张甡 775,472 人民币普通股 江苏新业文体实业有限公司 768,995 人民币普通股 王顺芳 647,052 人民币普通股 南京豪迈国际企业有限公司 629,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东间的关联关系。 7 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 限售期满的此后两年内,出 1 多伦投资（香港）有限公司 124,314,430 2009 年 6 月 28 日 0 售价格每股不低于 3.5 元. 2 泉州市区经济发展公司 14,814,297 2008 年 6 月 28 日 0 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：多伦投资（香港）有限公司 法人代表：王华玉 注册资本：300 万港元 成立日期：1988 年 12 月 9 日 主要经营业务或管理活动：贸易、投资 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：陈隆基 国籍：香港 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：房地产 最近五年内职务：曾任本公司董事、董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 2007 年 10 月 5 日，公司控股股东将公 司名称由豪盛（香港）有限公司变更为多伦投资（香港）有限公司，其余情况均未发生变化。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 初 末 限 份 可 已 其他 性 年 任期起始 任期终止 司 动 的报酬 末 姓名 职务 持 持 制 增 行 行 行 关联 别 龄 日期 日期 的 原 总额 股 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 董事长、总 2007 年 6 2010 年 6 林建星 男 46 0 0 0 0 0 18.60 否 经理 月 24 日 月 24 日 董事、董事 2007 年 6 2010 年 6 何佳 女 52 0 0 0 0 0 33.96 否 会秘书 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 朱霖 董事 女 41 0 0 0 0 0 0 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 黄政云 独立董事 男 66 0 0 0 0 0 3.75 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 陈淑如 独立董事 女 52 0 0 0 0 0 1.88 否 月 24 日 月 24 日 监事会召 2007 年 6 2010 年 6 陈国强 男 50 0 0 0 0 0 15.08 否 集人 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 吴二中 监事 男 50 0 0 0 0 0 0 是 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 李晓霞 职工监事 女 46 0 0 0 0 0 5.85 否 月 24 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 陈代琛 副总经理 男 42 0 0 0 0 0 36.36 否 月 25 日 月 24 日 2007 年 6 2010 年 6 张荟 财务总监 女 42 0 0 0 0 0 27.88 否 月 25 日 月 24 日 合计 / / / / / / / 143.36 / / / 说明：公司副总经理陈代琛，因兼公司控股子公司－－上海多伦建设发展有限公司的法人代表、总经 理，其 2007 年度报酬在该子公司领取。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)林建星,2001 年 5 月至 2003 年 5 月，任北京寓宏房地产有限公司副总经理；2003 年 6 月至 2007 年 6 月，任福建人才公寓建设发展有限公司总经理；2005 年至今,任福建成达建设有限公司法人代表； 2007 年 7 月至今，任本公司董事长、总经理。 (2)何佳,2003 年至 2005 年，任本公司总经理助理、证券事务代表；2006 年 1 月至今任本公司董 事会秘书；2006 年 5 月至今任本公司董事。 (3)朱霖,2000 年 3 月至 2003 年 7 月，任福建省福联经贸发展有限公司副总经理、总经理；2003 9 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 年 7 月至今，任利嘉实业（福建）集团有限公司资金处经理、总经理助理。 (4)黄政云,2001 年至 2003 年 6 月，任中国建设银行福建省分行行长、党组（党委）书记；2003 年 1 月至今任福建省政协委员。 (5)陈淑如,1994 年至今，在福建省第二公路工程公司工作，现担任财审部科长；2007 年 6 月，任 本公司独立董事。 (6)陈国强,1996 年至今，任泉州市区经济发展公司经理；2001 年 6 月 2007 年 6 月，任本公司副总 经理；2004 年 6 月 2007 年 6 月，任本公司董事；2007 年 6 月至今任本公司监事会召集人。 (7)吴二中,1998 年 12 月至今，任泉州市经济开发公司法人代表、总经理；2000 年 12 月至 2004 年 6 月，任本公司副董事长；2004 年 6 月至今，任本公司监事。 (8)李晓霞,1995 年 5 月至 2003 年 5 月，山东烟台广播电视局任职；2003 年 5 月至今，任本公司后 勤处经理；2007 年 6 月至今任本公司职工监事。 (9)陈代琛,2002 年 11 月 2007 年 6 月，任本公司董事；2002 年 11 月至今任本公司副总经理；2005 年 11 月至今任本公司控股子公司－－上海多伦建设发展有限公司法人代表、2006 年 2 月至今任上海 多伦建设发展有限公司总经理。 (10)张荟,2002 年 3 月至，2006 年 9 月北京国家会计学院副教授；2006 年 9 月至今，任本公司财 务总监。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 吴二中 泉州市经济开发公司 法人代表、总经理 1998 年 12 月 1 日 是 陈国强 泉州市区经济发展公司 法人代表 1996 年 8 月 17 日 否 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 酬津贴 朱霖 利嘉实业(福建)集团有限公司 总经理助理 2007-07 是 陈淑如 福建省第二公路工程公司 财审部经理 是 林建星 福建成达建设有限公司 法人代表 2005 否 陈代琛 上海多伦建设发展有限公司 法人代表、总经理 2006-02 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 10 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由董事会审议，报股东大会批 准；高管的报酬由董事会确定原则，公司管理层提出方案，报董事会薪酬与考核委员会审核。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事的报酬依据股东大会审议通过的标准发 放；公司高管的报酬，工资部分根据董事会审议通过的工资标准发放，奖励部分依据公司经营业绩， 确定本年度的奖励原则，结合高管个人绩效考核确定奖励标准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱霖 否 吴二中 是 陈代琛 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈隆基 董事 工作原因,辞职 柯法诚 董事长 任期届满,离任 陈代琛 董事 任期届满,离任 陈国强 董事、副总经理 任期届满,离任 吴二中 监事会召集人 任期届满,离任 张白 独立董事 任期届满,离任 郭铁民 独立董事 任期届满,离任 何爱珍 监事 任期届满,离任 沈友声 职工监事 任期届满,离任 吴忱 总经理 任期届满,离任 刘德康 副总经理 任期届满,离任 许守岱 财务总监 任期届满,离任 报告期，公司第四届董事会、监事会任期届满，经 2007 年 6 月 23 日，公司召开的 2006 年年度股 东大会选举，公司第五届董事会由林建星、何佳、朱霖、黄政云（独立董事）、陈淑如（独立董事） 五名董事组成；公司第五届监事会由陈国强、吴二中、李晓霞（职工监事）三名监事组成。董事会选 举林建星为公司董事长；聘任林建星兼任公司总经理，陈代琛担任公司副总经理，张荟担任公司财务 总监，何佳担任公司董事会秘书。监事会选举陈国强为监事会召集人。公司原董事柯法诚、陈代琛、 陈国强、独立董事张白、郭铁民，监事吴二中、何爱珍、沈友声，高管吴忱、刘德康、许守岱任期届 满自动离职。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 35 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 11 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 管理人员 10 行政人员 8 财务人员 6 工程技术人员 11 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 2 大学本科 12 大学专科 6 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期，公司董事会加强法人治理、信息披露管理、内控制度建设等方面的工作。根据中国证监 会和上海证监局对上市公司治理活动的要求，公司于 2007 年 4 月成立了公司治理专项活动的领导小 组和工作小组，制定、部署了公司治理的工作计划。5 月份，根据董事会要求，公司展开对公司治理 情况的全面自查，并提交了自查报告及整改意见。6 月份，董事会就整改工作进行部署和落实，2007 年 6 月底，董事会成立了专业委员会，其中包括战略委员会、审计委员会、提名委员会、酬薪与考核 委员会；进一步修订和完善了公司内控制度。 2007 年 9 月，上海证监局对公司治理情况进行现场检查，并就检查情况出具了《公司治理状况的 整改通知书》。要求董事会要制定专业委员会的工作细则，发挥其职能；尽快解决公司重大资产重组 中的遗留问题；加强和完善公司内控制度。根据整改要求，公司董事会制定了《董事会专业委员会的 工作细则》、《公司信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理工作办法》，为公司的规范运作提 供制度保障。组织专人负责处理资产重组的遗留问题，提出解决办法，积极推进问题解决进程。在已 建立的公司内控制度基础上，进行完善和补充，制定了《公司对外担保管理办法》，理顺了对子公司、 分公司的管理。 目前，公司治理较前有了很大改善，董事会强化了专业委员会的工作职能，提高了公司信息披露 的工作质量，公司加强了内控制度的完善和落实，使得公司治理落到实处。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出 委托出席 缺席 备注 事姓名 董事会次数 席（次） （次） （次） 黄政云 11 11 0 0 2007 年 6 月担任本公司第五届董事会独立董 陈淑如 6 6 0 0 事，本届董事会本年度共召开六次会议。 12 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、独立董事履行职责情况 报告期，公司独立董事根据规定，在 2006 年年度股东大会上作了独立董事年度工作报告，对报告 期公司发生关联交易提出独立意见，审核了公司对外担保事项，发表了独立意见。公司董事会建立了 独立董事年报工作制度，在公司 2007 年内部编制和披露中，独立董事认真了解公司的经营情况，与公 司审计机构就公司财务报告审计情况进行充分沟通，发表意见。 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期，独立董事未对公司有关事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的经营系统，经营业务完全独立。 2、人员方面：公司人员独立，与控股股东及关联企业无相互兼职的情况。 3、资产方面：资产独立、完整，产权清晰。 4、机构方面：机构独立，完整。 5、财务方面：财务账户独立、自行核算及管理。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期，公司高管的考评和奖励工作根据董事会审议通过的奖励制度，对高管的工作情况进行考 核后，公司管理层提出考核和奖励意见，上报董事会薪酬与考核委员会。经薪酬与考核委员会召开会 议，对公司高管的奖励方案和年度薪酬发放情况审核后实施。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司为加强内部控制、规范管理、降低经营风险，建立了适合公司经营需要的内部控制制度，包括 行政管理制度、财务管理制度、投资管理制度、合同管理制度、绩效考核制度、信息披露管理制度、 对外担保管理制度等，并且不断完善和修订内部控制制度,建立了公司内审部门，配备专职内审人员。 公司董事会对公司执行内控制度的情况进行检查、督促，并结合执行中存在的问题提出整改要求。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 24 日召开 2006 年度股东大会，选举公司第五届董事会、监事会。决议公告刊 登在 2007 年 6 月 26 日的上海证券报。 (二)临时股东大会情况 13 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 18 日召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过公司关联担保事项。决议公 告刊登在 2007 年 3 月 20 日的上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 24 日召开第二次临时股东大会，审议通过修改公司章程中有关经营范围条款 的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司继续加大福州地区存量资产销售力度，福州大利嘉城商铺销售情况良好；多伦路 项目已取得动迁许可证，并已按计划开展动迁工作；福州“兆翔苑”项目因未售房产多为大面积住宅 及商铺，报告期内销售较上年为少；投资参建的“南昌居住主题公园”项目采取滚动开发方式，在建 工程进展顺利，部分楼盘已完成竣工结算，销售情况良好，业绩增长稳定。 2、报告期公司主营业务及其经营状况 报告期,公司实现营业总收入 15636.68 万元，比上年同期调整后的减少 54.75%，减少的主要原因 是报告期福州“兆翔苑”项目未售房产因多为大面积住宅及商铺，销售较上年有所下降；实现投资收 益 2787.94 万元，比上年同期大幅增加，主要系公司参股子公司南昌平海房地产开发有限公司部分楼 盘已完成竣工结算，业绩大幅增长；实现营业利润 1052.40 万元，比上年同期调整后的减少 51.23％； 实现净利润 825.27 万元（其中归属于母公司所有者的净利润为 665.41 万元），比上年同期调整后的 净利润减少 36.87％。净利润减少的主要原因是报告期内公司营业收入减少，以及公司执行新会计准 则，采取更加稳健的会计政策，对大额应收帐款及部分有减值迹象的长期资产单独进行减值测试，计 提资产减值损失较多所致。 3、报告期公司财务情况 截止报告期末，公司资产负债率为 50.05%，财务结构比较稳健。报告期内公司加大应收款清欠力度， 期末应收账款 248.66 万元,比期初减少 924.48 万元，销售楼盘货款回收情况良好；期末存货占资产比 重 52.43%，货币资金占资产比重 26.66%，公司资产质量较好。 报告期内，公司财务费用比上年同期减少 28.85%，原因系公司归还部分银行贷款，财务负担减轻 所致。报告期内公司计提资产减值损失 1975 万元，系由于公司执行新的会计准则后，采取更加稳健的 会计政策所致。 公司交易性金融资产采取公允价值计量。交易性金融资产主要系公司为提高资金使用效率，利用 短期闲置资金申购新股所得，其公允价值为报表日证券市价。 4、现金流量表 14 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司现金及其等价物净增加 23334.77 万元，其中经营活动现金净流入 31186.31 万元， 投资活动现金净流入 6860.63 万元，筹资活动现金净流出 14712.17 万元。 5、公司主要产品为住宅、店铺，不存在产品积压现象，销售情况比较稳定。 6、主要参股、控股公司的经营情况及业绩 公司控股子公司上海多伦建设发展有限公司在报告期内已取得上海市虹口区多伦路二期 1 号地块 动迁许可证，并已按计划开展动迁工作；公司控股子公司福州兆祥房地产开发有限公司未售楼房多为 大面积住宅及商铺，报告期内实现收入较少，但随着业主逐步入住，商铺销售有望继续向好；公司参 股公司南昌平海房地产有限公司开发的“南昌主题公园项目”，报告期内实现营业总收入 31453.57 万元，实现净利润 4595.31 万元。 7、公司在商品房开发建设过程中一直比较注意节能减排等环保问题，并将此作为提升公司品牌的 主要内容。 二、对公司未来发展展望 1、2008 年国家对房地产业宏观调控政策压力依然很大，房地产行业仍面临着很强的市场竞争格局， 但对公司剩余房产的销售压力不大，在建项目和未来开发项目，将随国家对房地产业宏观调控政策压 力加大，受到影响。 2、公司管理层非常关注未来发展机遇和挑战，意识到不能因房地产的政策调控，影响公司的整体 发展战略，需开拓新业务、新产品，进行多元化经营。 3、新年度，公司将继续稳步推进在建工程项目的开发，推进多伦路项目拆迁工作的顺利进展，开 拓融资渠道，寻求融资方式，保障多伦路项目开发的资金需求。积极加大存量资产销售工作，努力提 升公司品牌，加强内部控制制度建设，严格控制费用、成本增长，在保证资产质量全面提高的前提下， 努力创造更好的业绩。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 分产品 增减(%) （%） 减(%) 减(%) 行业 房地产 140,865,723.00 118,623,248.58 18.75 -50.17 -41.01 减少 21.83 个百分点 贸 易 15,073,225.74 15,037,880.70 0.24 -71.62 -71.59 减少 0.12 个百分点 合 计 155,938,948.74 133,661,129.28 产品 商品房 140,865,723.00 118,623,248.58 18.75 -50.17 -41.01 减少 21.83 个百分点 建材贸易 15,073,225.74 15,037,880.70 0.24 -71.62 -71.59 减少 0.12 个百分点 合 计 155,938,948.74 133,661,129.28 报告期公司房地产业务的毛利率比上年同期下降 21.83 个百分点，主要系报告期处置福州存量资产毛 利率较低所致。 报告期贸易业务收入下降 71.62%，主要系公司主动收缩赢利能力较低的贸易业务所 15 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 致。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福建 136,575,484.70 -51.04 上海 19,363,464.04 -65.95 合计 155,938,948.74 本报告期，公司主营业务构成未发生重大变化，仍主要从事房地产开发业务。 (三)公司投资情况 报告期内，公司投资额为 11,085.83 万元，比上年减少 6,840 万元，减少的比例为 38.36%。公司 无新增对外投资，减少股权投资 6840 万元。减少投资的公司情况： 主要经营活 占被投资公司权 被投资的公司名称 备注 动 益的比例(%) 较去年减少投资 3900 万元，减少比 上海多伦建设发展有限公司 房地产经营 51 例 39％ 减少投资 2940 万元，减少比例 100 北京利嘉房地产开发有限公司 房地产经营 0 ％ 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 上海多伦路二期 1 号地块开发，目前已开展动迁，未产生收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司控股子公司福州兆祥房地产开发有限公司（以下简称“该公司”）开发的“兆翔苑”项目中 537#楼，原规划设计中为公共建筑（属不可售房产），后经该公司努力争取、多方协调，将其用途由 公共建筑改为可销售房产，于 2006 年末获得有关部门批准。该公司于 2007 年初领回 537#楼《商品房 预售许可证》。但由于该公司的相关部门未能及时了解到上述建筑物用途变化信息，未及时调整分摊 土地成本，造成该公司 2006 年财务报表中多计主营业务成本 11,138,040.08 元，少计存货 11,138,040.08 元。合并报表后，导致我司 2006 年度也少计提了净利润等，因此，应对公司 2006 年 度的合并报表进行追溯调整。 经调整，调增本公司 2006 年度合并后归属于母公司股东的净利润 8,183,118.05 元；调增 2007 年初合并资产负债表中存货 11,138,040.08 元，调增少数股东权益 2,954,922.03 元，调增未分配利润 8,183,118.05 元。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 对坏帐准备金的计提，公司原采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备；执行新企业会 计准则后变更为： 16 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 300 万元）单独进行减值测试。如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过人民币 300 万元），如有客观证据表明其发 生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。其他单 项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，公司根据以往年度与之 相同或相类似的，具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际 财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 28 日召开第四届董事会第十八次会议（通讯）董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 3 月 1 日的上海证券报。 （2）、公司于 2003 年 3 月 28 日召开第四届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第四届董事会第二十次会议（通讯）董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 4 月 25 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 5 月 27 日召开第四届董事会第二十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 6 月 3 日召开第四届董事会第二十二次会议（通讯）董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 6 月 5 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开第五届董事会第二次会议（通讯）董事会会议，审议通过公司 2007 年本年度报告及摘要。 （8）、公司于 2007 年 9 月 7 日召开第五届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 9 月 20 日召开第五届董事会第四次会议（通讯）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 21 日的上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开第五届董事会第五次会议（通讯）董事会会议，审议通过公司 2007 年第三季度报告。 17 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （11）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，公司董事会对股东大会审议通过的事项均已落实、执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年 6 月 25 日，经公司第五届董事会第一次会议选举产生了董事会审计委员会（审计委员会 由三名董事组成，其中两名独立董事）。2007 年 11 月，董事会制定了审计委员会的工作细则，明确 了委员会的职责及工作内容、议事规则。审计委员会成立后，在公司编制 2007 年年报过程中认真履行 职责，了解公司审计工作安排,负责内部审计机构与外部审计机构的沟通，督促外部审计机构在约定的 时限内提交审计报告。对公司提交的财务会计报表，召开专门会议进行初审，在审计机构出具初步审 计意见后，再次审核财务报表，形成书面意见和决议。审计委员会认为：公司 2007 年财务报表编制符 合《企业会计准则》，内容真实、完整地反映了本年度公司的财务状况和经营成果。同时审计委员会 向董事会提交了审计工作的总结报告，认为：2007 年公司审计工作中，审计机构能遵循职业准则，较 好地完成审计工作。审计委员会经过审议，向董事会提出聘任会计师事务所的建议，提议继续聘任福 建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年度财务报告的审计机构，审计费用 50 万元人民币（不含 差旅费）。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年 6 月 25 日，经公司第五届董事会第一次会议选举产生了董事会薪酬与考核委员会（薪酬与 考核委员会由三名董事组成，其中两名独立董事）。2007 年 11 月，董事会制定了薪酬与考核委员会 的工作细则，明确了委员会的职责，工作内容、议事规则。薪酬与考核委员会根据工作细则，认真履 行职责，对报告期公司董事、监事、高管的报酬进行审核，认为：报告期公司董事、监事、高管的报 酬是根据公司董事会、股东大会审议通过的决议执行，未发现违反决议的情况，符合公司的经营情况， 结合绩效考核，切合实际，同时，薪酬与考核委员会根据本年度公司经营情况，审议通过了 2007 年度 公司高管的奖励方案。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 6654118.76 元。根据《公 司章程》的有关规定，提取 10%法定公积金 782624.65 元，加年初未分配利润 58629492.21 元，2007 年度实际可供股东分配的利润为 65099172.54 元。董事会提议本年度不进行利润分配及公积金转增股 本。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 18 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期，公司盈利但未提出现金利润分配预案的原因:为集中资金启动多伦路项目、保证项目的 顺利进展，积极寻求开发短期项目，提高公司盈利能力。 公司未分配利润的用途和使用计划: 未分配利润将用于项目的开发。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 28 日，召开第四届监事会第六次会议,审议《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年度报告及摘要》 2、2007 年 4 月 23 日，以通讯方式召开第四届监事会第七次会议,审议《公司 2007 年第一季度报 告》 3、2007 年 6 月 25 日，召开第五届监事会第一次会议,选举监事会召集人 4、2007 年 8 月 15 日，以通讯方式召开第五届监事会第二次会议,审议《公司 2007 年半年度报告》 5、2007 年 10 月 25 日，,监事会以通讯方式，审议《公司 2007 年第三季度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依法经营、决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度，公司财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 本年度，公司进行的重大会计差错更正追朔调整事项，未损害公司及股东利益；公司进行的计提 大额资产减值准备事项，符合公司实际情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金，也无募集资金在报告期延续使用。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期，公司出售资产交易以市场价格定价、公开出售，交易价格合理，无发现内幕交易，无损 害部分股东的权益或造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期，公司关联交易审议程序合规，交易公平，无损害上市公司利益。 19 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 9 月 9 日，本公司向北京富成源投资有限公司转让上海多伦建设发展有限公司 39％股 权，该资产的账面价值为 3,900 万元，年初起至出售日该资产为公司贡献的净利润为 75.37 万元。本 次股权转让的作价依据是按原始出资定价，实际出售金额为 3,900 万元，产生损益 0 万元。该事项已 于 2007 年 9 月 11 日刊登在上海证券报上并完成股权变更。 2)、2007 年 11 月 2 日，本公司向北京富成源投资有限公司转让北京利嘉房地产开发有限公司 60 ％股权，该资产的账面价值为 2,932.44 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元。公司按账面值为据，转让金额为 2,932.44 万元，产生损益-67.56 万元。目前股权变更已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 南昌平海房地产开发有限公司 参股子公司 4,778.32 754.61 0 0 豪盛（山东）有限公司 参股子公司 0 39.29 0 0 陈隆基 实际控制人 0 0 0 226.68 泉州区经济发展公司 参股股东 0 0 0 3.83 福建太德投资有限公司 参股股东 0 0 0 21.00 多伦投资（香港）有限公司 控股股东 0 0 0 152.52 福州兆祥房地产开发有限公司 控股子公司 6,219.05 上海多伦建设发展有限公司 控股子公司 37,101.33 15,124.05 合计 / 41,879.65 22,137.00 0 404.03 报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 2、其他重大关联交易 2007 年 3 月 18 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司为利嘉实业（福建）集团 有限公司向银行借款 3100 万元提供资产抵押担保。目前，该担保期限已到，公司已解除担保责任。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 20 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 担保 为关 担保对象 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 金额 联方 完毕 担保 2006 年 9 月 25 日～2007 福建万嘉百货有限公司 2006 年 9 月 25 日 800 连带责任担保 是 否 年 9 月 24 日 2006 年 11 月 3 日～2007 福州大展实业有限公司 2006 年 10 月 26 日 2,200 连带责任担保 是 否 年 11 月 3 日 2006 年 11 月 27 日～ 福建卓诚贸易有限公司 2006 年 11 月 16 日 2,400 连带责任担保 是 否 2007 年 11 月 24 日 2006 年 11 月 30 日～ 福建华天投资有限公司 2006 年 11 月 23 日 2,200 连带责任担保 是 否 2007 年 11 月 30 日 2007 年 3 月 28 日～2008 利嘉实业（福建）集团有限公司 2007 年 2 月 28 日 3,100 连带责任担保 否 是 年 3 月 28 日 2007 年 12 月 14 日～ 福建华天投资有限公司 2007 年 12 月 6 日 2,200 连带责任担保 否 否 2008 年 12 月 13 日 报告期内担保发生额合计 12,900 报告期末担保余额合计 5,300 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,300 担保总额占公司净资产的比例 11.68 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,100 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3,100 1)、2006 年 9 月 25 日，本公司为福建万嘉百货有限公司提供担保，担保金额为 800 万元,担保期 限为 2006 年 9 月 25 日至 2007 年 9 月 24 日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为 0 元。该 事项已于 2006 年 9 月 27 日刊登在上海证券报上。 2)、2006 年 10 月 26 日，本公司为福州大展实业有限公司提供担保，担保金额为 2,200 万元,担 保期限为 2006 年 11 月 3 日至 2007 年 11 月 3 日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为 0 元。 该事项已于 2006 年 10 月 31 日刊登在上海证券报上。 21 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 3)、2006 年 11 月 16 日，本公司为福建卓诚贸易有限公司提供担保，担保金额为 2,400 万元,担 保期限为 2006 年 11 月 27 日至 2007 年 11 月 24 日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为 0 元。该事项已于 2006 年 11 月 18 日刊登在上海证券报上。 4)、2006 年 11 月 23 日，本公司为福建华天投资有限公司提供担保，担保金额为 2,200 万元,担 保期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 11 月 30 日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为 0 元。该事项已于 2006 年 11 月 28 日刊登在上海证券报上。 5)、2007 年 2 月 28 日，本公司为利嘉实业（福建）集团有限公司提供担保，担保金额为 3,100 万元,担保期限为 2007 年 3 月 28 日至 2008 年 3 月 28 日。逾期金额为 0 元。该事项已于 2007 年 3 月 1 日刊登在上海证券报上。 6)、2007 年 12 月 6 日，本公司为福建华天投资有限公司提供担保，担保金额为 2,200 万元,担保 期限为 2007 年 12 月 14 日至 2008 年 12 月 13 日。该担保存在反担保。逾期金额为 0 元。该事项已于 2007 年 12 月 8 日刊登在上海证券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东－－多伦投资（香港）有限公司承诺：所持有的公司原非流通股股份自 2006 年 6 月 28 日获得流通权起，三十六个月内不上市交易。在上述承诺期期满后，如在二十四个月内通过上证所挂 牌交易出售股份，出售股份价格将不低于每股 3.50 元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股 份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项，则对该价格作相应除权处理）。 承诺至今，未出现违反承诺的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 15 年审计服务。 同意继续聘用福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年度财务报告的审计机构，审计费用为 50 万元人民币（不含差旅费）。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 22 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 序 证券 证券代 证券简 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券总 报告期损益 号 品种 码 称 （元） （股） （元） 投资比 （元） 例（％） 中国石 1 股票 601857 2,471,600.00 148,000.00 4,582,080.00 89.76 2,110,480.00 油 中海集 2 股票 601866 284,660.00 43,000.00 522,450.00 10.24 237,790.00 运 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 7,876,069.13 合计 2,756,260.00 - 5,104,530.00 100% 10,224,339.13 上述证券投资系公司控股子公司－－上海多伦建设发展有限公司的投资事项。 2、持有其他上市公司股权情况 截至报告期末，本公司未持有其他上市公司的股权。 3、买卖其他上市公司股份的情况 期初股 报告期买入/ 期末股份 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 份数量 卖出股份数量 数量（股） （元） （元） （股） （股） 卖出 红宝丽 0 1,000 0 49,931,700.00 30,716.50 卖出 莱茵生物 0 2,500 0 100,878,000.00 52,426.25 卖出 东方锆业 0 1,500 0 89,100,000.00 51,247.45 卖出 深圳惠程 0 4,500 0 38,260,000.00 182,655.19 卖出 智光电气 0 3,000 0 18,620,000.00 90,763.45 卖出 芭田股份 0 4,000 0 20,320,000.00 83,996.60 卖出 精诚铜业 0 8,000 0 29,150,000.00 232,965.26 卖出 澳洋科技 0 16,000 0 37,125,000.00 333,558.17 卖出 北京银行 0 25,000 0 39,375,000.00 287,263.75 卖出 建设银行 0 493,000 0 129,000,000.00 1,090,093.17 卖出 山下湖 0 6,000 0 45,200,000.00 117,064.35 卖出 梅花伞 0 2,000 0 8,122,400.00 28,061.80 卖出 中海油服 0 24,000 0 121,320,000.00 529,400.40 卖出 江特电机 0 4,000 0 11,800,000.00 110,845.58 卖出 中国神华 0 86,000 0 133,164,000.00 3,227,175.84 卖出 中航光电 0 2,000 0 82,569,000.00 65,934.34 卖出 御银股份 0 2,000 0 53,229,400.00 98,430.39 23 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 卖出 延华智能 0 1,000 0 19,725,000.00 19,774.94 卖出 怡亚通 0 3,000 0 85,198,470.00 90,107.64 卖出 云海金属 0 1,500 0 37,765,000.00 18,144.81 卖出 华天科技 0 6,000 0 47,754,575.00 64,940.30 卖出 海得控制 0 2,000 0 38,700,000.00 23,158.69 卖出 全聚德 0 1,500 0 34,170,000.00 44,108.38 卖出 广百股份 0 2,500 0 46,720,000.00 68,831.85 卖出 新嘉联 0 1,500 0 26,106,475.00 22,748.88 卖出 利达光电 0 1,000 0 28,373,850.00 5,800.72 卖出 成飞集成 0 2,000 0 69,300,000.00 16,814.49 卖出 中国中铁 0 109,000 0 97,886,400.00 343,681.90 卖出 武汉凡谷 0 1,000 0 56,970,000.00 22,702.00 卖出 海隆软件 0 1,000 0 52,450,000.00 23,347.04 卖出 东晶电子 0 500 0 57,640,000.00 7,093.05 卖出 中国太保 0 18,000 0 57,660,000.00 274,508.02 卖出 广陆数测 0 3,500 0 11,090,000.00 118,707.93 报告期内，公司卖出申购取得的新股所产生的投资收益总额 7,876,069.13 元。 报告期，公司总部无买卖其他上市公司股份的事项，上述股票出售系本公司控股子公司－－上海 多伦建设发展有限公司新股申购事项，产生的投资收益共 7876069.13 元,本公司按持股比例获取投资 收益。 十一、财务会计报告 公司 2007 年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 24 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 闽华兴所(2008)审字 F-026 号 上海多伦实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海多伦实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、 2007 年度股东权益变动表和合并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：陈漩 中国福州市 二○○八年四月十一日 25 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 274,195,964.30 40,848,236.85 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 5,104,530.00 0 应收票据 0 0 应收账款 2,486,675.35 11,731,474.05 预付款项 89,252,274.49 96,090,108.15 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 72,281,087.22 89,109,089.57 买入返售金融资产 0 存货 539,224,755.40 672,297,921.93 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 982,545,286.76 910,076,830.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 30,103,297.56 14,138,332.82 投资性房地产 0 0 固定资产 8,841,281.64 6,054,883.69 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 373,903.30 递延所得税资产 6,962,370.76 5,118,609.85 其他非流动资产 0 0 26 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 非流动资产合计 45,906,949.96 25,685,729.66 资产总计 1,028,452,236.72 935,762,560.21 流动负债： 短期借款 203,000,000.00 304,000,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 7,737,999.51 20,449,027.41 预收款项 63,329,280.33 29,989,636.48 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 767,329.74 827,297.00 应交税费 1,051,521.82 15,101,370.66 应付利息 应付股利 1,123,175.70 1,123,175.70 其他应付款 233,332,707.86 49,492,820.24 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 一年内到期的非流动负债 0 23,379,890.44 其他流动负债 0 0 流动负债合计 510,342,014.96 444,363,217.93 非流动负债： 长期借款 0 3,552,958.50 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 3,592,456.25 2,353,187.56 递延所得税负债 774,929.10 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 4,367,385.35 5,906,146.06 负债合计 514,709,400.31 450,269,363.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,565,550.00 340,565,550.00 资本公积 29,899,126.05 29,899,126.05 减：库存股 0 0 盈余公积 18,071,624.23 17,288,999.58 一般风险准备 0 0 未分配利润 65,099,172.54 58,629,492.21 外币报表折算差额 0 0 归属于母公司所有者权益合计 453,635,472.82 446,383,167.84 27 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 60,107,363.59 39,110,028.38 所有者权益合计 513,742,836.41 485,493,196.22 负债和所有者权益总计 1,028,452,236.72 935,762,560.21 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 181,275,472.37 39,671,710.26 交易性金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 1,740,696.52 11,155,830.16 预付款项 39,845.00 4,342,996.37 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 260,143,750.81 371,387,337.37 存货 183,424,751.73 295,870,277.59 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 626,624,516.43 722,428,151.75 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 110,858,277.56 163,893,312.82 投资性房地产 0 0 固定资产 4,358,371.03 4,635,681.90 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 5,404,450.49 4,340,797.06 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 120,621,099.08 172,869,791.78 资产总计 747,245,615.51 895,297,943.53 28 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 174,000,000.00 286,000,000.00 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 1,795,815.01 5,326,274.41 预收款项 39,647,629.33 11,380,876.65 应付职工薪酬 762,464.49 728,185.53 应交税费 5,694,006.80 21,790,967.01 应付利息 0 0 应付股利 1,123,175.70 1,123,175.70 其他应付款 68,922,955.17 94,542,292.73 一年内到期的非流动负债 0 23,379,890.44 其他流动负债 0 0 流动负债合计 291,946,046.50 444,271,662.47 非流动负债： 长期借款 0 3,552,958.50 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 3,552,958.50 负债合计 291,946,046.50 447,824,620.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,565,550.00 340,565,550.00 资本公积 29,899,126.05 29,899,126.05 减：库存股 0 0 盈余公积 18,071,624.23 17,288,999.58 未分配利润 66,763,268.73 59,719,646.93 所有者权益（或股东权益）合计 455,299,569.01 447,473,322.56 负债和所有者权益（或股东权益） 747,245,615.51 895,297,943.53 总计 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 29 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 156,366,876.94 345,595,129.75 其中：营业收入 156,366,876.94 345,595,129.75 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 176,070,486.34 324,273,334.49 其中：营业成本 133,734,091.00 262,222,386.33 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 营业税金及附加 -9,957,297.60 22,202,110.10 销售费用 447,498.00 125,419.00 管理费用 13,133,432.94 11,558,009.43 财务费用 18,957,120.22 26,644,195.79 资产减值损失 19,755,641.78 1,521,213.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,348,270.00 0 投资收益（损失以“－”号填列） 27,879,361.37 256,390.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,524,021.97 21,578,185.88 加：营业外收入 478,375.00 254,833.00 减：营业外支出 1,240,056.65 2,404,943.19 其中：非流动资产处置损失 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,762,340.32 19,428,075.69 减：所得税费用 1,509,677.17 6,356,125.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,252,663.15 13,071,950.13 归属于母公司所有者的净利润 6,654,118.76 13,992,439.20 少数股东损益 1,598,544.39 -920,489.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.04 （二）稀释每股收益 0.02 0.04 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 30 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 130,000,386.18 183,090,477.25 减：营业成本 106,574,416.29 107,532,610.85 营业税金及附加 -10,448,164.37 15,070,846.00 销售费用 81,226.00 125,419.00 管理费用 12,762,362.69 11,277,112.08 财务费用 17,741,013.38 26,346,513.67 资产减值损失 16,530,231.41 1,347,505.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 20,003,292.24 256,390.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,678,906.94 256,390.62 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,762,593.02 21,646,860.66 加：营业外收入 0 36,850.00 减：营业外支出 0 19,414.08 其中：非流动资产处置净损失 0 19,414.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,762,593.02 21,664,296.58 减：所得税费用 -1,063,653.43 7,133,807.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,826,246.45 14,530,489.57 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 合 并 现 金 流 量 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,974,582.72 201,511,857.56 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置交易性金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 264,548,217.10 200,235,710.30 经营活动现金流入小计 463,522,799.82 401,747,567.86 购买商品、接受劳务支付的现金 50,952,646.21 209,943,582.62 客户贷款及垫款净增加额 0 0 31 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 5,830,344.55 5,039,318.76 支付的各项税费 18,718,748.38 16,174,162.39 支付其他与经营活动有关的现金 76,157,894.86 112,528,092.04 经营活动现金流出小计 151,659,634.00 343,685,155.81 经营活动产生的现金流量净额 311,863,165.82 58,062,412.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 77,449,448.93 0 取得投资收益收到的现金 7,876,069.13 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 0 3,720,469.58 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 85,325,518.06 3,720,469.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 4,831,764.60 954,007.86 的现金 投资支付的现金 11,887,445.00 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 16,719,209.60 954,007.86 投资活动产生的现金流量净额 68,606,308.46 2,766,461.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 164,000,000.00 216,200,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 500,000.00 筹资活动现金流入小计 164,000,000.00 216,700,000.00 偿还债务支付的现金 288,636,559.22 329,343,025.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,485,187.61 29,381,756.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 1,040,465.00 筹资活动现金流出小计 311,121,746.83 359,765,246.25 筹资活动产生的现金流量净额 -147,121,746.83 -143,065,246.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 233,347,727.45 -82,236,372.48 加：期初现金及现金等价物余额 40,848,236.85 123,084,609.33 六、期末现金及现金等价物余额 274,195,964.30 40,848,236.85 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 32 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,106,722.40 105,689,530.42 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 173,139,002.71 203,740,031.85 经营活动现金流入小计 342,245,725.11 309,429,562.27 购买商品、接受劳务支付的现金 7,674,881.00 0 支付给职工以及为职工支付的现金 4,417,656.50 3,780,428.55 支付的各项税费 17,646,329.30 11,474,613.72 支付其他与经营活动有关的现金 82,170,614.97 242,550,802.02 经营活动现金流出小计 111,909,481.77 257,805,844.29 经营活动产生的现金流量净额 230,336,243.34 51,623,717.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,324,385.30 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 0 3,720,469.58 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流入小计 68,324,385.30 3,720,469.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 550,518.00 928,207.86 的现金 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 550,518.00 928,207.86 投资活动产生的现金流量净额 67,773,867.30 2,792,261.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 151,000,000.00 198,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 151,000,000.00 198,700,000.00 偿还债务支付的现金 286,636,559.22 305,343,025.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,869,789.31 29,097,446.06 支付其他与筹资活动有关的现金 0 1,040,465.00 筹资活动现金流出小计 307,506,348.53 335,480,936.25 筹资活动产生的现金流量净额 -156,506,348.53 -136,780,936.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 141,603,762.11 -82,364,956.55 加：期初现金及现金等价物余额 39,671,710.26 122,036,666.81 六、期末现金及现金等价物余额 181,275,472.37 39,671,710.26 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 33 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 一 减 项目 般 ： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 15,404,841.80 47,418,223.48 35,948,804.96 469,236,546.29 加：会计政策变更 1,884,157.78 3,028,150.68 206,301.39 5,118,609.85 前期差错更正 8,183,118.05 2,954,922.03 11,138,040.08 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 0 17,288,999.58 0 58,629,492.21 - 39,110,028.38 485,493,196.22 三、本年增减变动金额（减少以“－” - - 782,624.65 - 6,469,680.33 - 20,997,335.21 28,249,640.19 号填列） - （一）净利润 6,654,118.76 1,598,544.39 8,252,663.15 （二）直接计入所有者权益的利得和损 - - - - - - - - 失 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净 - 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 - 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 - 税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 6,654,118.76 - 1,598,544.39 8,252,663.15 （三）所有者投入 - - - - - 598,186.22 - 19,398,790.82 19,996,977.04 和减少资本 1．所有者投入资本 39,000,000.00 39,000,000.00 2．股份支付计入所 - 有者权益的金额 3．其他 598,186.22 -19,601,209.18 -19,003,022.96 （四）利润分配 - - - 782,624.65 - -782,624.65 - - - 1．提取盈余公积 782,624.65 -782,624.65 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股 - 东）的分配 4．其他 - （五）所有者权益 - 内部结转 1．资本公积转增资 - 本（或股本） 2．盈余公积转增资 - 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 0 18,071,624.23 0 65,099,172.54 - 60,107,363.59 513,742,836.41 34 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上 年 同 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 减 般 项目 ： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 340,565,550.00 30,442,699.05 15,129,687.87 43,024,108.36 60,030,504.33 489,192,549.61 加：会计政策变更 706,262.75 3,065,993.61 13.13 3,772,269.49 前期差错更正 - 二、本年年初余额 340,565,550.00 30,442,699.05 - 15,835,950.62 - 46,090,101.97 - 60,030,517.46 492,964,819.10 三、本年增减变动 金额（减少以“－” - -543,573.00 - 1,453,048.96 - 12,539,390.24 - -20,920,489.08 -7,471,622.88 号填列） （一）净利润 13,992,439.20 -920,489.08 13,071,950.12 （二）直接计入所 有者权益的利得 - -543,573.00 - - - - - - -543,573.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 - 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 - 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 - 所得税影响 4．其他 -543,573.00 -543,573.00 上述（一）和（二） - -543,573.00 - - - 13,992,439.20 - -920,489.08 12,528,377.12 小计 （三）所有者投入 - - - - - - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 和减少资本 1．所有者投入资 -20,000,000.00 -20,000,000.00 本 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 1,453,048.96 - -1,453,048.96 - - - 1．提取盈余公积 1,453,048.96 -1,453,048.96 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 17,288,999.58 - 58,629,492.21 - 39,110,028.38 485,493,196.22 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 35 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本 期 金 额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 15,404,841.80 44,371,363.86 430,240,881.71 加：会计政策变更 1,884,157.78 7,165,165.02 9,049,322.80 前期差错更正 8,183,118.05 8,183,118.05 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 0 17,288,999.58 59,719,646.93 447,473,322.56 三、本年增减变动金额 - - - 782,624.65 7,043,621.80 7,826,246.45 （减少以“－”号填列） （一）净利润 7,826,246.45 7,826,246.45 （二）直接计入所有者权 - - 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 - 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 - 影响 3．与计入所有者权益项 - 目相关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 7,826,246.45 7,826,246.45 （三）所有者投入和减少 - 资本 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 - 权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - 782,624.65 -782,624.65 - 1．提取盈余公积 782,624.65 -782,624.65 - 2．对所有者（或股东） - - 的分配 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 0 18,071,624.23 66,763,268.73 455,299,569.01 36 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上 年 同 期 金 额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 340,565,550.00 30,442,699.05 15,129,687.87 41,894,978.47 428,032,915.39 加：会计政策变更 706,262.75 4,747,227.85 5,453,490.60 前期差错更正 二、本年年初余额 340,565,550.00 30,442,699.05 - 15,835,950.62 46,642,206.32 433,486,405.99 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 - -543,573.00 - 1,453,048.96 13,077,440.61 13,986,916.57 填列） （一）净利润 14,530,489.57 14,530,489.57 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -543,573.00 -543,573.00- 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 - 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 - 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 - 税影响 4．其他 -543,573.00 -543,573.00 上述（一）和（二） - -543,573.00 - - 14,530,489.57 13,986,916.57 小计 （三）所有者投入和 - 减少资本 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所 - 有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - 1,453,048.96 -1,453,048.96 - 1．提取盈余公积 1,453,048.96 -1,453,048.96 - 2．对所有者（或股 - - 东）的分配 3．其他 - （五）所有者权益内 - 部结转 1．资本公积转增资 - 本（或股本） 2．盈余公积转增资 - 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 - 损 4．其他 - 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 17,288,999.58 59,719,646.93 447,473,322.56 公司法定代表人:林建星 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人:林光贵 37 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）财务报表附注 一、企业的基本情况 上海多伦实业股份有限公司前身为豪盛（福建）股份有限公司，系创建于 1989 年的 中外合资股份有限公司。1993 年 8 月 10 日，经国家外经贸部正式批准股份制改制。同年 10 月，向社会公开发行 3,500 万股 A 股，发行价 6 元，发行后注册资本为 138,560,000.00 元，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市，成为国内首家发行 A 股股票并上市的台 资企业和建筑陶瓷企业。1993 年经股东大会决议，发起人每 10 股送 3 股，社会公众股每 10 股送 5 股，注册资本增至 187,128,000 元。1994 年经股东大会决议，每 10 股送 1 股， 并配 2.727 股，每股配股价为 2.50 元，注册资本增至 261,973,500 元 , 2003 年经股东 大会决议，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股,转增后公司总股本增至 340,565,550 股。 2000 年 11 月公司实际控制人（控股股东的出资人）发生变更，中侨集团有限公司和 劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001 年 8 月公司与利嘉实业（福建）集团有 限公司实施了重大资产置换，2001 年 11 月，公司名称由“豪盛（福建）股份有限公司” 变更为“利嘉（福建）股份有限公司”；注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子 小区 1 号楼；经营范围变更为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、 生产与经营建材产品及新型建筑材料等；公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002 年 12 月公司注册地及办公地由福建省迁至上海，公司注册地址变更为上海市海宁路 358 号国际 商厦五楼；公司名称变更为“利嘉（上海）股份有限公司”；经营范围变更为生产与经营 高级挂釉石质墙地砖、马赛克及其原材料、窑业机械设备、其他机械设备、运输、房地产 开发经营及政府批准的其他业务。2006 年 7 月，经国家商务部批准，公司名称由“利嘉 （上海）股份有限公司”变更为“上海多伦实业股份有限公司”。 2006 年 6 月 28 日，公司实施股权分置改革实施方案，流通股股东每 10 股获得非流 通股股东 2.7 股股票的对价。本次股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发 生相应变化。截止 2007 年 12 月 31 日，股本总额为 340,565,550 元，其中有限售条件的 流通股 139,128,727 股，占公司股本的 40.85%，无限售条件的流通股 201,436,823 股， 占公司股本的 59.15%， 38 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月，公司经营范围变更为生产与销售高级挂釉石质墙地砖、马赛克及其原 材料、窑业机械设备、其他机械设备，运输、房地产开发经营，国内采购的金属材料、建 筑材料、化工产品（危险品除外）、机电设备、五金交电的批发，农业种植及其产品，水 产畜牧养殖及其产品、林业营造及其产品的生产（国家禁止、限制外商投资的产业除外） 及政府批准的其他业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。2007 年 11 月，公司法定代表 人变更为林建星先生。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（财会[2006]3 号）及其后续 规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相 关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本 准则》和其他各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 39 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下， 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债; 40 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 41 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价 值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特 征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项 和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资 产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转 移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 42 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单 项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这 些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 300 万元）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过人民币 300 万元），如有客观证 据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。其他单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项，公司根据以往年度与之相同或相类似的，具有类似信用风险特征的应收款项组 43 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信 息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 公司对列入合并财务报表范围内的母子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）公司存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。 A、库存商品：包括采购成本、加工成本和其他成本。 B、开发成本：本公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建 安成本及其他各项与产品开发相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。在开发 建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属 于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益的建筑面积分摊计入。 不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共 配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。 C、开发产品：本公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工 后按实际结算进行调整。 D、应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开 发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用。 E、投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 44 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 F、发出存货的计价方法：库存商品采用加权平均法计价，开发产品采用个别认定法 计价。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目的成本与可变现净 值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价 准备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 45 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编 制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 46 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; 47 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器 具及家具、运输设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货 币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企 业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产 计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值 减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20-40 年 2.375-4.75% 电子设备 5% 10 年 9.5% 运输设备 5% 10 年 9.5% 其他设备 5% 5年 19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 48 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 49 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 50 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他 资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 51 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 52 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预 定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 53 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分 别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； 54 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 ②收入的金额能够可靠地计量。 （4）转让土地使用权、销售房产：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销 售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房屋交接手续，取得了销售价款或相信可以取 得，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债 的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予 后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算 前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 55 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融 资租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允 价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 56 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 57 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 58 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司第四届董事会第二十次会议决议通过公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政 部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定的决议。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则 解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追 溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 （1）自 2007 年 1 月 1 日起，公司所得税采用资产负债表债务法核算，确认递延所 得税资产 5,118,609.85 元，调增合并报表年初盈余公积 434,079.71 元，调增合并报表年 初未分配利润 4,478,228.75 元，调增合并报表年初少数股东权益 206,301.39 元；调增母 公司年初递延所得税资产 4,340,797.06 元，相应调增母公司年初盈余公积 434,079.71 元，调增母公司年初未分配利润 3,906,717.35 元。 （2）根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日以前已经 持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得 的部分,确认投资收益。公司已按照此规定对长期股权投资进行了追溯调整，调增合并报 表年初盈余公积 1,450,078.07 元，调减合并报表年初未分配利润 1,450,078.07 元；调增 母公司年初长期股权投资 12,891,643.79 元，相应调增母公司年初盈余公积 1,450,078.07 元，调增母公司年初未分配利润 11,441,565.72 元。 （3）执行新会计准则后，公司对持有意图改变为出售的固定资产在首次执行日进行 重新分类为存货。公司在首次执行日，调增母公司年初存货 132,832,093.00 元，相应调 减母公司年初固定资产 132,832,093.00 元（其中：固定资产原值 160,846,126.96 元，累 计折旧 28,014,033.96 元）。同时，调增合并报表年初存货 132,832,093.00 元，相应调 减合并报表年初固定资产 132,832,093.00 元（其中：固定资产原值 160,846,126.96 元， 累计折旧 28,014,033.96 元）。 （4）少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加合并 报表年初所有者权益 36,155,106.35 元。 59 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、会计估计变更和重要会计差错更正 （1）坏账准备的会计估计变更 执行新会计准则后，公司原采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备。现变 更为： 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 300 万元）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过人民币 300 万元），如有客观证 据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。其他单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项，公司根据以往年度与之相同或相类似的，具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信 息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 此项会计估计变更采用未来适用法。此项会计估计变更对报告期财务报表没有产生影响。 （2）重要会计差错更正事项。 公司的子公司福州兆祥房地产开发有限公司 2006 年度将原作为公建配套的 537 号楼 用途变更为可对外销售的商住楼，于 2006 年 11 月取得[2006]榕房许字第 2367 号商品房 预售许可证，但未重新分摊开发商品的土地成本，造成多转 2006 年度主营业务成本 11,138,040.08 元，已对合并会计报表进行追溯调整，调增合并报表年初存货 11,138,040.08 元，调增合并报表年初未分配利润 8,183,118.05 元，调增合并报表年初 少数股东权益 2,954,922.03 元。 六、税项 1.增值税：子公司上海多伦建设发展有限公司按销售收入 17%计缴增值税。 2.营业税：按已收销售楼款以及租赁收入的 5%缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 60 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 5．土地增值税：按预收住宅款的 1%、预收车位款的 2%预交；根据《中华人民共和国 土地增值税暂行条例实施细则》计提土地增值税。 6.房产税：按租金收入 12%缴纳。 7．所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税， 所得税率为 33%。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 （单位：万元） 本公司合计 本公司实 构成净投资 本公司合计 子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 享有的表决 际投资额 余额 持股比例 权比例 上海多伦建设发 上海市溧阳路 房地产开发经营 有限公司 10000 5100 5100 51% 51% 展有限公司 1300号三楼 、园林绿化等 福州市鼓楼区六 福州兆祥房地产 建设、出售、出 一北路266号亚 有限公司 4050 2975.498 2975.498 73.47% 73.47% 开发有限公司 租商品房项目 太中心302室 生产高级墙地砖 豪盛（四川）实 广汉市中山大道 有限公司 20000 、马赛克及销售 14000 14000 70% 0% 业有限公司 南四段 本公司产品等 2、子公司少数股东权益变动情况 数股东权益金额期初账 少数股东权益金额期末 子公司名称 本期增加 本期减少 面余额 账面余额 上海多伦建设发展有限公司 10,055,497.55 41,469,521.30 51,525,018.85 福州兆祥房地产开发有限公司 9,453,321.65 870,976.91 8,582,344.74 北京利嘉房地产开发有限公司 19,601,209.18 19,601,209.18 豪盛（四川）实业有限公司 合 计 39,110,o28.38 41,469,521.30 20,472,186.09 60,107,363.59 注：（1）豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司 仅为名义持有，不享有表决权，故未列入并表范围，不产生少数股东权益。 （2）本报告期内合并报表范围变动情况 本期合并范围与上期相比减少了北京利嘉房地产开发有限公司，减少的原因是公司已 于 2007 年 11 月转让该子公司全部股权。原子公司北京利嘉房地产开发有限公司注册地址： 北京市朝阳区建外大街 1 号国贸中心 1 座 1520 室；经营范围：房地产开发、销售、物业 61 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 管理；注册资本：5000 万元，母公司的持股比例和表决权比例均为 60%。北京利嘉房地产 开发有限公司在处置日资产总额为 5,135.28 万元，负债总额为 234.98 万元，所有者权益 为 4900.30 万元；上一会计期间资产负债表日资产总额为 5,135.28 万元，负债总额为 234.98 万元，所有者权益为 4900.30 万元；本期期初该公司已停业，期初至处置日收入、 费用和净利润均为零。 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 84,053.37 109,383.79 银行存款 274,111,910.93 40,738,853.06 其他货币资金 - 合计 274,195,964.30 40,848,236.85 期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款 项。 期末余额比期初余额增加 571.26%，主要原因是本期销售款回笼及收往来款增加。 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 5,104,530.00 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 5,104,530.00 - 期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 62 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额重大的应收账款 其中:1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额非重大具有类似 15,805,064.66 100.00 13,318,389.31 27,156,227.32 100.00 15,424,753.27 风险特征的应收账款 其中:1年以内（含1年） 1,663,444.64 10.52 16,634.45 6,564,670.40 24.17 65,646.70 1年至2年（含2年） 345,387.40 2.19 34,538.74 704,924.65 2.60 70,492.40 2年至3年（含3年） 454,924.15 2.88 136,477.25 6,409,451.00 23.60 1,922,835.30 3年至4年（含4年） 421,139.20 2.66 210,569.60 - - - 4年至5年（含5年） 0.00 0.00 0.00 557,012.00 2.05 445,609.60 5年以上 12,920,169.27 81.75 12,920,169.27 12,920,169.27 47.58 12,920,169.27 总计 15,805,064.66 100.00 13,318,389.31 27,156,227.32 100.00 15,424,753.27 注：A、公司将单项应收账款年末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款 项。本期期初数及期末数无余额超过 300 万元的应收帐款。 B、期末余额比期初余额减少 41.80%，主要原因是大部分销售房款在本期已收到。 C、应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D、应收账款前 5 名欠款金额合计 6,074,851.50 元，占应收账款总额 38.44%。 F、期末应收账款中无应收关联方款项。 （2） 其他应收款按账龄结构列示如下： 63 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 金 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 额 金额 单项金额重大的其他应收款 72,487,345.54 83.33 7,076,351.01 78,340,585.13 81.47 1,503,405.85 其中:1年以内（含1年） 64,487,345.54 74.13 676,351.01 70,340,585.13 73.15 703,405.85 1年至2年（含2年） 8,000,000.00 8.32 800,000.00 2年至3年（含3年） 8,000,000.00 9.20 6,400,000.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 金 坏账准备计提 金 金额 比例(%) 金额 比例(%) 额 额 单项金额非重大具有类似风 14,512,140.88 16.67 7,642,048.19 17,817,941.03 18.53 5,546,030.74 险特征的其他应收款 其中:1年以内（含1年） 3,214,025.99 3.69 32,140.26 5,629,632.23 5.85 56,296.32 1年至2年（含2年） 347,280.84 0.40 34,728.08 1,805,807.98 1.88 180,580.80 2年至3年（含3年） 421,467.61 0.48 126,440.28 4,663,095.45 4.85 1,398,928.64 3年至4年（含4年） 4,800,432.40 5.52 2,400,216.20 3,392,524.68 3.53 1,696,262.34 4年至5年（含5年） 3,402,053.35 3.91 2,721,642.68 564,590.23 0.59 451,672.18 5年以上 2,326,880.69 2.67 2,326,880.69 1,762,290.46 1.83 1,762,290.46 总计 86,999,486.42 100.00 14,718,399.20 96,158,526.16 100.00 7,049,436.59 注：A、公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分类为单项金额重大的款项。 本期对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏帐准备，系根据上海 仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书裁定上海孙桥投资有限公司应在 2007 年 12 月 3 日前返还公司 8,039,854.00 元，但经公司多番催讨均无法收回欠款，且未发现该公司 有可强制执行的财产，基于稳健性原则，根据董事会决议按其他应收款的 80%计提坏账准 备；其余的其他应收款账龄较短，属于正常回款期，因此公司按账龄分析法计提坏账准备。 B、其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 64 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 C、其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 66,866,058.22 元，占其他应收款总额 76.86 %。 D、期末其他应收账款中应收关联方款项为 7,939,035.93 元，占其他应收款总额 9.13 %。 E、金额较大的其他应收款如下： 项目 期末余额 性质或内容 福州大展实业有限公司 25,849,595.55 往来款 福建高德贸易有限公司 18,100,000.00 往来款 上海孙桥投资有限公司 8,039,845.00 往来款 南昌平海房地产开发有限公司 7,546,109.33 往来款 福建卓诚贸易有限公司 7,330,508.34 往来款 合计 66,866,058.22 4、预付款项 期末余额 期初余额 账龄结构 金额 占该账项金额的百分比(%) 金额 占该账项金额的百分比(%) 1年以内（含1年） 20,322,274.49 22.77 3.42 3,290,108.15 1年至2年（含2年） 8,000,000.00 8.96 92.63 89,000,000.00 2年至3年（含3年） 60,430,000.00 67.71 0.52 500,000.00 3年至4年（含4年） 500,000.00 0.56 3.43 3,300,000.00 4年至5年（含5年） 5年以上 合计 89,252,274.49 100.00 96,090,108.15 100.00 注：（1）账龄超过一年的主要预付账款如下: 期末余额 项目 合计 未付原因 1-2年 2-3年 3年以上 预付购安置房款，目 上海环绿房地产开发有限公司 8,000,000.00 55,430,000.00 63,430,000.00 前尚未交房 预付购安置房款，目 上海浦航房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 前尚未交房 福州景翔建设工程有限公司 500,000.00 500,000.00 工程款尚未结清 合计 8,000,000.00 60,430,000.00 500,000.00 68,930,000.00 （2）预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 65 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的 30%及以上）如下: 项目 期末余额 期初余额 上海环绿房地产开发有限公司 83,430,000.00 63,430,000.00 合计 83,430,000.00 63,430,000.00 （4）期末预付账款中无预付关联方款项。 5、存货： （1）存货明细列示如下： 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 1．库存商品 82,338,933.32 5,903,900.00 76,435,033.32 195,573,157.18 0.00 195,573,157.18 2．开发产品 217,279,825.04 2,619,643.89 214,660,181.15 228,121,128.76 0.00 228,121,128.76 3.开发成本 248,129,540.93 0.00 248,129,540.93 248,603,635.99 0.00 248,603,635.99 合 计 547,748,299.29 8,523,543.89 539,224,755.40 672,297,921.93 0.00 672,297,921.93 （2）库存商品分类项目如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 大利嘉城一层商场 132,832,093.00 101,581,817.86 31,250,275.14 安置房 34,164,656.18 6,692,598.00 27,472,058.18 福清向高街店面 28,576,408.00 4,959,808.00 23,616,600.00 合计 195,573,157.18 - 113,234,223.86 82,338,933.32 （3）开发产品分类项目如下： 项目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中亭街E、F区 2001年竣工 134,461,776.59 134,461,776.59 福州兆祥苑项目 2006年竣工 93,659,352.17 10,841,303.72 82,818,048.45 合计 228,121,128.76 - 10,841,303.72 217,279,825.04 （4） 开发成本分类项目如下： 减：本期并表单 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 位减少影响数 上海多伦路项目 239,054,029.91 9,075,511.02 248,129,540.93 北京四惠桥项目 9,549,606.08 9,549,606.08 - 合计 248,603,635.99 9,549,606.08 9,075,511.02 - 248,129,540.93 66 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 上海多伦路项目开发成本主要是公司于2006年1月11日预付的上海市虹口区多伦路 二期1号地块土地使用权出让金195,111,000元及前期费用，目前正在动迁准备中。 （5）存货跌价准备： 本期减少 存货种类 期初余额 本期增加 期末余额 转回 转销 福州兆祥苑项目 - 2,619,643.89 2,619,643.89 福清向高街店面 - 5,903,900.00 5,903,900.00 合计 - 8,523,543.89 - - 8,523,543.89 （6）存货抵押、担保情况如下： A、公司以利嘉城 A 区部分商场作为抵押物，为福建华天投资有限公司 2007 年 12 月 14 日向中国农业银行台江市支行的 2200 万元的借款提供担保，抵押物的帐面价值为 31,250,275.14 元。 B、公司以部分安置房作为抵押物，2007 年 9 月 3 日向中国建设银行股份有限公司上 海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，抵押物的帐面价值 27,261,848.18 元。 C、公司以福州兆祥苑项目部分开发产品作为抵押物，2007 年 5 月 30 日向中国建设 银行股份有限公司福州城南支行申请人民币借款 1600 万元，抵押物的帐面价值 53,725,349.96 元。 D、公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2007 年 9 月 28 日向中国建设银行股份 有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3900 万元，抵押物的账面价值 15,208,980.52 元。 6、长期股权投资： （1）长期股权投资明细： 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石狮市中国旅行社 168,000.00 0.00 168,000.00 168,000.00 0.00 168,000.00 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 0.00 170,000.00 170,000.00 0.00 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 0.00 13,833,139.17 9,119,196.97 4,713,942.20 南昌平海房地产开发有 限公司 29,935,297.56 0.00 29,935,297.56 9,256,390.62 0.00 9,256,390.62 合 计 44,106,436.73 14,003,139.17 30,103,297.56 23,427,529.79 9,289,196.97 14,138,332.82 （2）被投资单位主要财务信息： 67 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 持股 表决权 被投资单位 注册地 经济性质 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 比例 比例 联营企业 南昌市城 南昌平海房地产 南隔堤南侧 有限公司 45% 45% 66,522,883.48 314,535,707.61 45,953,126.54 开发有限公司 (东新段) （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资： 占被投资公 本期 累计 与本公司关 本期权益增减 被投资单位 司注册资本 初始投资金额 追加投资金额 期初余额 期末余额 累计权益增减情况 分得现分得现 长期投资减值准备 系 情况 比例 金红利金红利 一、权益法 核算单位 南昌平海房 地产开发有 参股公司 45.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 9,256,390.62 29,935,297.56 20,678,906.94 20,935,297.56 限公司 二、成本法 核算单位 泉州市城东 参股公司 10.00% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 - - - - 170,000.00 包装用品厂 豪盛(山东) 参股公司 20.00% 13,833,139.17 13,833,139.17 13,833,139.17 - - - - 13,833,139.17 有限公司 石狮市中国 参股公司 0.23% 168,000.00 168,000.00 168,000.00 - - - - 旅行社 合计 18,671,139.17 4,500,000.00 23,427,529.79 44,106,436.73 20,678,906.94 20,935,297.56 - - 14,003,139.17 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 已停业 豪盛(山东)有限公司 9,119,196.97 4,713,942.20 13,833,139.17 已吊销营业执照 合计 9,289,196.97 4,713,942.20 - 14,003,139.17 本期对豪盛(山东)有限公司全额计提长期股权投资减值准备，原因是该子公司 2006 年度因未按规定办理年检被山东省威海市工商行政管理局吊销营业执照，公司已处于严重 的资产不抵债状态。 68 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）南昌平海房地产开发有限公司 2007 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所审 计，并出具(2008)中勤审字第 01039 号标准无保留意见的审计报告。 （6）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团 有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 （7）期末余额比期初余额增加 88.27%，主要原因是按权益法确认的南昌平海房地产开 发有限公司投资收益增加。 7、固定资产、累计折旧： （1）固定资产明细： 减：本期并表范 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 围减少影响数 一、原价合计 9,455,292.68 1,769,637.92 4,831,764.60 - 12,517,419.36 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - 运输设备 7,594,362.82 1,288,176.92 4,763,264.60 11,069,450.50 其他 1,860,929.86 481,461.00 68,500.00 1,447,968.86 二、累计折旧合计 3,400,408.99 642,078.08 917,806.81 - 3,676,137.72 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - 运输设备 2,333,456.39 412,798.05 649,681.37 2,570,339.71 其他 1,066,952.60 229,280.03 268,125.44 1,105,798.01 三、固定资产减值准备 - - - - 累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 四、固定资产账面价值合 6,054,883.69 1,127,559.84 3,913,957.79 - 8,841,281.64 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 运输设备 5,260,906.43 875,378.87 4,113,583.23 - 8,499,110.79 其他 793,977.26 252,180.97 -199,625.44 - 342,170.85 （2） 固定资产账面价值期末余额比期初余额增加 46.02%，主要原因是本期新增三 辆轿车。 69 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （4）本期无在建工程转入的固定资产。 （5）固定资产期末余额中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因而导致其可回收金额低于账面价值的情况，故不需要提取固定资产减值准备。 （6）截止 2007 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲 置固定资产。 8、长期待摊费用： 减：本期并表 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销数 累计摊销数 期末余额 范围减少影响数 多伦办公室装 1,010,894.70 267,826.27 267,826.27 1,010,894.70 - 修费 北京国贸中心 203,994.28 106,077.03 106,077.03 - - - 装修费 合计 1,214,888.98 373,903.30 106,077.03 - - 267,826.27 1,010,894.70 - 期末余额比期初余额减少 100%，主要原因是原因系本年并表范围减少北京利嘉房地 产开发有限公司及多伦办公室装修费本年已摊销完毕。 9、递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 坏账准备形成的递延所得税资产 432,585.94 1,276,622.95 长期投资减值准备形成的递延所得税资产 3,500,784.79 3,065,435.00 存货跌价准备形成的递延所得税资产 2,130,885.97 预计负债形成的递延所得税资产 898,114.06 776,551.90 合计 6,962,370.76 5,118,609.85 期末余额比期初余额增加 36.02%，主要原因是本期增加存货跌价准备形成的递延所得 税资产。 10、所有权受到限制的资产 70 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于担保的资产 - 利嘉城A区部份商场 31,250,275.14 31,250,275.14 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 - 安置房 27,261,848.18 27,261,848.18 福州兆祥苑项目 53,725,349.96 53,725,349.96 中亭街E、F区 15,208,980.52 15,208,980.52 合计 127,446,453.80 - - 127,446,453.80 用于担保的资产： （1）公司以利嘉城 A 区部分商场作为抵押物，为福建华天投资有限公司 2007 年 12 月 14 日向中国农业银行台江市支行的 2200 万元的借款提供担保。 用于抵押的资产： （1）公司以部分安置房作为抵押物，2007 年 9 月 3 日向中国建设银行股份有限公司 上海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，至报告期末借款余额 1300 万元。 （2）公司以福州兆祥苑项目部分开发产品作为抵押物，2007 年 5 月 30 日向中国建 设银行股份有限公司福州城南支行申请人民币借款 1600 万元，至报告期末借款余额 1600 万元。 （3）公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2007 年 9 月 28 日向中国建设银行股 份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3900 万元，至报告期末借款余额 3900 万元。 11、短期借款： 项目 期末余额 期初余额 18,000,000.00 担保借款 88,000,000.00 29,000,000.00 抵押借款 33,000,000.00 66,000,000.00 抵押担保借款 66,000,000.00 保证质押借款 7,000,000.00 90,000,000.00 质押抵押担保借款 110,000,000.00 合计 203,000,000.00 304,000,000.00 （1）期末余额比期初余额减少 33.22%，主要原因是本期归还部分短期借款。 （2）期末无已到期尚未偿还的借款。 71 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 12、应付款项： （1）应付账款： 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内（含1年） 801,008.50 10.35 9,434,902.40 46.14 1年以上 6,936,991.01 89.65 11,014,125.01 53.86 合计 7,737,999.51 100.00 20,449,027.41 100 注：A、应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 B、应付账款期末余额中无应付关联方款项。 C、期末余额比期初余额减少 62.16%，主要原因是本期已结清大部份货款。 D、账龄超过 1 年的大额应付账款如下: 项目 期末余额 性质及未付原因 福建省福清市城关工程建筑公司 2,958,906.00 应付工程款 福清市音西建筑工程公司 2,182,966.00 应付工程款 合计 5,141,872.00 （2）预收账款： 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的百 占该账项金额的百 金额 金额 分比% 分比% 1年以内（含1年） 50,526,262.00 79.78 13,946,331.41 46.5 1年以上 12,803,018.33 20.22 16,043,305.07 53.5 合计 63,329,280.33 100.00 29,989,636.48 100 注：A、预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 B、预收账款期末余额中无预收关联方款项。 C、账龄超过 1 年的大额预收账款如下: 72 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末余额 性质及未付原因 陈小玲、林苑、林黎昕 1,623,808.00 款项系预收房款,尚未交房 陈家作、林志芳 1,069,579.00 款项系预收房款,尚未交房 王乃星 1,013,522.00 款项系预收房款,尚未交房 刘坚民、郑颖颖 990,782.00 款项系预收房款,尚未交房 梁丹卫、陈英河 909,609.00 款项系预收房款,尚未交房 林英 802,075.00 款项系预收房款,尚未交房 陈云钦 600,000.00 款项系预收房款,尚未交房 何孝杰 542,741.00 款项系预收房款,尚未交房 康曦 513,883.00 款项系预收房款,尚未交房 合计 8,065,999.00 D、期末余额比期初余额增加 111.17%，主要原因是本年预收售房款增加。 （3）其他应付款： 期末余额 期初余额 账龄结构 金额 占该账项金额的百分比% 金额 占该账项金额的百分比% 1年以内（含1年） 204,734,936.90 87.74 13,248,069.27 26.77 1年以上 28,597,770.96 12.26 36,244,750.97 73.23 合计 233,332,707.86 100.00 49,492,820.24 100.00 注：A、其中金额较大的其他应付款如下: 单位名称 期末余额 性质或内容 北京富成源投资有限公司 176,200,000.00 往来款 高德贸易 17,214,700.00 往来款 深圳市神舟电脑有限公司 3,807,230.00 往来款 北京硅谷兴业 3,000,000.00 往来款 陈隆基 2,266,780.00 往来款 合计 202,488,710.00 B、其他应付款期末余额中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位多伦投 资(香港)有限公司的款项金额为 1,525,170.47 元。 C、其他应付款期末余额中应付关联方款项为 3,830,218.42 元，占其他应付款总额 1.64%。 73 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 D、账龄超过 1 年的大额其他应付款如下: 单位名称 期末余额 性质或内容 北京硅谷兴业投资有限公司 3,000,000.00 往来款 徐华 1,000,000.00 往来款 福州华天投资有限公司 2,076,038.00 往来款 多伦投资(香港)有限公司 1,525,170.47 应付利息 陈隆基 2,266,780.00 往来款 深圳市神舟电脑有限公司 1,000,000.00 往来款 福清市音西建筑工程公司福州工程处 1,500,300.00 往来款 福建省福清市城关建筑工程公司 1,493,356.26 往来款 福建大野投资有限公司 1,195,752.32 往来款 合计 15,057,397.05 E、期末余额比期初余额增加 371.45%，主要原因是本期增加应付北京富成源投资有 限公司等公司往来款。 13、应付职工薪酬 本期并表范围 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减少影响数 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,042,521.70 5,042,521.70 - 二、职工福利费 322,926.54 95,712.64 960.00 32,216.20 195,957.70 三、社会保险费 269.63 98,594.11 96,312.19 2,551.55 其中：1．医疗保险费 49.03 17,926.21 17,511.34 463.90 2．基本养老保险费 196.09 71,704.80 70,045.20 1,855.69 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 24.51 8,963.10 8,755.65 231.96 5．工伤保险费 - 6．生育保险费 - 四、住房公积金 29,923.00 35,664.00 -5,741.00 五、工会经费和职工教育经费 504,100.83 72,160.66 1,700.00 574,561.49 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 827,297.00 95,712.64 5,244,159.47 5,208,414.09 767,329.74 其中：拖欠性质 工效挂钩 14、应交税费 74 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 期末余额 期初余额 营业税 8,423,440.61 13,037,746.65 土地增值税 -6,362,504.90 -1,772,194.58 个人所得税 8,945.60 -582,545.54 房产税 196,979.50 191,954.47 增值税 141,789.91 145,196.57 所得税 -1,415,114.91 3,815,857.57 城建税 199.83 增值税公路基金 8,635.15 8,635.15 社会事业费 152,956.03 152,956.03 印花税 -150,800.38 4,406.37 农教费 32,415.10 32,415.10 地方教育费附加 13,426.20 64,913.26 堤防费 1,353.91 1,829.78 合计 1,051,521.82 15,101,370.66 注：（1）期末余额比期初余额减少 93.04%，主要原因是本期营业税、所得税和土地增值 税减少。 （2）土地增值税按预收住宅款的 1%、预收店面和车位款的 2%预缴；具体缴交金额待 清算时根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》计提。 15、应付股利： 主要投资者 期末余额 期初价值 期末欠付的原因 泉州市区经济发展公司 1,123,175.70 1,123,175.70 延期支付 合计 1,123,175.70 1,123,175.70 16、一年内到期的非流动负债 期末余额 期初余额 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 抵押借款 USD2,994,082.30 23,379,890.44 质押借款 保证借款 合计 - - USD2,994,082.30 23,379,890.44 期末余额比期初余额减少 100%，主要原因是本年偿还一年内到期的长期借款。 17、长期借款 75 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 抵押借款 USD455,000.00 3,552,958.50 质押借款 保证借款 合计 - - USD455,000.00 3,552,958.50 期末余额比期初余额减少 100%，主要原因是本年偿付长期借款。 18、预计负债 本期并表范围 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减少影响数 延期交房违约金 2,353,187.56 - - 2,353,187.56 延期办理产权违约金 - 1,239,268.69 - 1,239,268.69 合 计 2,353,187.56 - 1,239,268.69 - 3,592,456.25 期末余额比期初余额增加 52.66%,主要原因是本年计提延期办理产权的违约金。 19、递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产形成的递延所得 774,929.10 0.00 税负责 合 计 774,929.10 0.00 20、股本 本期增减变动 期初余额 送 期末余额 配股 公积金转股 其他 小计 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 53,675,227.00 -38,860,930.00 -38,860,930.00 14,814,297.00 3、其他内资持股 14,560,000.00 -14,560,000.00 -14,560,000.00 其中：境内法人持股 14,560,000.00 -14,560,000.00 -14,560,000.00 境外自然人持股 其他 4、外资持股 124,314,430.00 124,314,430.00 其中： 124,314,430.00 124,314,430.00 境外法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 192,549,657.00 -53,420,930.00 -53,420,930.00 139,128,727.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 148,015,893.00 53,420,930.00 53,420,930.00 201,436,823.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 148,015,893.00 53,420,930.00 53,420,930.00 201,436,823.00 三、股份总数 340,565,550.00 340,565,550.00 76 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：本期公司非流通股股份由有限售条件股份转为无限售条件股份的数量为 53,420,930.00 股。 21、资本公积： 本期并表范 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 围减少影响数 股本溢价 17,808,348.08 - - 17,808,348.08 接受捐赠资产准备 6,809,795.47 - - 6,809,795.47 资产评估增值准备 160,982.50 - - 160,982.50 其它资本公积 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 拨款转入 1,920,000.00 - - 1,920,000.00 合计 29,899,126.05 - - 29,899,126.05 22、盈余公积： 本期并表范围 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减少影响数 法定盈余公积 17,288,999.58 782,624.65 18,071,624.23 合计 17,288,999.58 782,624.65 - 18,071,624.23 23、未分配利润： 项目 期末余额 期初余额 上年年初未分配利润 47,418,223.48 43,024,108.36 加：会计差错更正 8,183,118.05 执行新会计准则调整 3,028,150.68 3,065,993.61 期初未分配利润 58,629,492.21 46,090,101.97 加:报告期净利润 6,654,118.76 13,992,439.20 减:并表单位减少北京利嘉房地产开发有限 -598,186.22 公司年初未分配利润 减:提取盈余公积 782,624.65 1,453,048.96 应付普通股股利 报告期末未分配利润 65,099,172.54 58,629,492.21 24、营业总收入与营业总成本： 77 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 155,938,948.74 335,824,468.55 2、其他业务收入 427,928.20 9,770,661.20 合计 156,366,876.94 345,595,129.75 本期发生额比上期发生额减少 54.75%，主要原因是本期房产销售量减少. （2）营业成本明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 133,661,129.28 254,033,400.90 2、其他业务支出 72,961.72 8,188,985.43 合计 133,734,091.00 262,222,386.33 本期发生额比上期发生额减少 49.00%，主要原因是本期房产销售量减少。 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润: 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业 务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 房产销售 140,865,723.00 282,708,116.80 118,623,248.58 201,107,064.38 22,242,474.42 81,601,052.42 贸易 15,073,225.74 53,116,351.75 15,037,880.70 52,926,336.52 35,345.04 190,015.23 合计 155,938,948.74 335,824,468.55 133,661,129.28 254,033,400.90 22,277,819.46 81,791,067.65 （4）前五名客户的销售收入总额为 126,889,475.00 元，占公司全部销售收入的比 例为 81.37 %。 （5）营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 608,107.09 9,454,819.61 5% 土地增值税 -10,564,349.06 12,649,575.08 城建税 224.94 2,018.44 7% 教育费附加 6,177.47 95,377.22 4% 堤防费 -7,490.18 31.40 0.045% 河道工程维护管理费 32.14 288.35 1% 合计 -9,957,297.60 22,202,110.10 78 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 本期发生额比上期发生额减少 144.85%，主要原因是本期对大利嘉城一、二楼商场土 地增值税进行税务汇算，因本期销售的部分商场增值金额小导致土地增值税冲回。 （6）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,518,155.69 602,137.48 二、存货跌价损失 8,523,543.89 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 4,713,942.20 919,076.36 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 19,755,641.78 1,521,213.84 本期发生额比上期发生额增加 1198.68%，主要原因是本期计提坏账准备、存货跌价 准备、长期股权投资减值准备金额增加。 25、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产形成 2,348,270.00 - 合计 2,348,270.00 - 26、投资收益 79 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的投资收益 20,678,906.94 256,390.62 新股申购收益 7,876,069.13 - 股权转让损失 -675,614.70 - 合计 27,879,361.37 256,390.62 投资收益汇回不存在重大限制。 本期发生额比上期发生额增加 10,773.78%，主要原因是本年新股申购收益及按权益 法确认的南昌平海房地产开发有限公司投资收益增加。 27、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 - 其中：固定资产处置利得 - 无形资产处置利得 2.更名费收入 478,375.00 254,833.00 合计 478,375.00 254,833.00 本期发生额比上期发生额增加 87.72%，主要原因是更名费收入增加。 28、营业外支出： 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 19,414.08 其中：固定资产处置利得 19,414.08 无形资产处置利得 税收滞纳金 787.96 20,987.72 违约金 1,239,268.69 2,364,541.39 合计 1,240,056.65 2,404,943.19 本期发生额比上期发生额减少 48.44%，主要原因是本期违约金计提数减少。 29、所得税费用： 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 2,578,508.98 7,702,465.93 递延所得税费用 -1,068,831.81 -1,346,340.37 合计 1,509,677.17 6,356,125.56 本期发生额比上期发生额减少 76.25%，主要原因是本期应纳税所得额减少。 80 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 30、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 收往来款 263,069,670.97 利息收入 477,751.64 收保险赔款 125,762.14 收更名费 478,375.00 其他 396,657.35 合计 264,548,217.10 31、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 付往来款 68,260,877.19 办公费 849,600.78 差旅费 709,016.03 交际应酬费 960,887.09 保险费 41,991.47 诉讼费 75,758.00 会务费 188,471.79 董事会费 21,568.20 通讯费 224,092.24 汽车费用 648,150.83 审计费 400,000.00 律师费 829,060.00 租金 1,154,251.61 水电费 84,226.05 银行手续费 82,369.98 评估费 188,421.54 广告费 366,272.00 其他 1,072,880.06 合计 76,157,894.86 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 81 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额重大的应收账款 其中:1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额非重大具有类似风 15,035,657.87 100.00% 13,294,961.35 26,573,850.67 100.00 15,418,020.51 险特征的应收账款 其中:1年以内（含1年） 1,046,414.00 6.96% 10,464.14 5,992,394.40 22.55 59,923.94 1年至2年（含2年） 203,111.40 1.35% 20,311.14 694,824.00 2.61 69,482.40 2年至3年（含3年） 444,824.00 2.96% 133,447.20 6,409,451.00 24.12 1,922,835.30 3年至4年（含4年） 421,139.20 2.80% 210,569.60 - 0.00 - 4年至5年（含5年） 0.00 0.00% 0.00 557,012.00 2.10 445,609.60 5年以上 12,920,169.27 85.93% 12,920,169.27 12,920,169.27 48.62 12,920,169.27 总计 15,035,657.87 100.00% 13,294,961.35 26,573,850.67 100.00 15,418,020.51 注： A、公司将单项应收账款年末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款项。 本期期初数及期末数均无余额超过 300 万元的应收帐款。 B 、本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此 未计提坏帐准备。 C、应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D、应收账款前 5 名欠款金额合计 6,074,851.50 元，占应收账款总额 40.40%。 E、期末应收账款中无应收关联方款项。 F、期末余额比期初余额减少 43.42%，主要原因是销售款回笼。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 82 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额重大的其他应收款 260,409,625.54 94.89 6,853,139.91 355,287,024.20 94.08 1,459,216.12 其中:1年以内（含1年） 190,219,155.54 69.32 421,263.91 308,806,354.20 81.77 659,216.12 1年至2年（含2年） 24,209,800.00 8.82 46,480,670.00 12.31 800,000.00 2年至3年（含3年） 45,980,670.00 16.75 6,431,876.00 4年至5年（含5年） 5年以上 期末余额 期初余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 单项金额非重大具有类似风 14,053,171.64 5.11 7,465,906.46 22,383,911.17 5.92 4,824,381.88 险特征的其他应收款 其中:1年以内（含1年） 3,233,490.41 1.18 32,733.35 12,744,277.66 3.37 130,442.78 1年至2年（含2年） 141,656.99 0.05 14,165.70 610,452.17 0.16 61,045.22 2年至3年（含3年） 259,812.80 0.09 46,067.84 4,661,095.45 1.23 1,398,328.64 3年至4年（含4年） 4,650,432.40 1.69 2,325,216.20 2,041,205.20 0.54 1,020,602.60 4年至5年（含5年） 3,401,053.35 1.24 2,720,842.68 564,590.23 0.15 451,672.18 5年以上 2,366,725.69 0.86 2,326,880.69 1,762,290.46 0.47 1,762,290.46 总计 274,462,797.18 100.00 14,319,046.37 377,670,935.37 100.00 6,283,598.00 注： A、公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分类为单项金额重大的款项。 本期对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏帐准备，系根据上 海仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书裁定上海孙桥投资有限公司应在 2007 年 12 月 3 日前返还公司 8,039,854.00 元，但经公司多番催讨均无法收回欠款，且未发现该 公司有可强制执行的财产，基于稳健性原则，根据董事会决议按其他应收款的 80%计提坏 账准备；其余的其他应收款账龄较短，属于正常回款期，因此公司按账龄分析法计提坏账 准备。 83 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 B、本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此 未计提坏帐准备。 C、其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D、其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 254,679,117.20 元，占其他应收款总额 92.79 %。 E、期末其他应收款中应收关联方款项为 221,182,603.25 元，占其他应收款总额 80.66%。 F、金额较大的其他应收款如下 单位名称 金额 性质或内容 上海多伦建设发展有限公司 151,240,519.42 往来款 福州兆祥房地产开发有限公司 62,190,470.00 往来款 福州大展实业有限公司 25,849,595.55 往来款 上海孙桥投资有限公司 8,039,845.00 往来款 南昌平海房地产开发有限公司 7,358,687.23 往来款 合计 254,679,117.20 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 期末余额 期初余额 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石狮市中国旅行社 168,000.00 - 168,000.00 168,000.00 - 168,000.00 北京利嘉房地产开发 - - - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 有限公司 上海多伦建设发展有 51,000,000.00 - 51,000,000.00 90,000,000.00 - 90,000,000.00 限公司 福州兆祥房地产开发 29,754,980.00 - 29,754,980.00 29,754,980.00 - 29,754,980.00 有限公司 南昌平海房地产开发 29,935,297.56 - 29,935,297.56 9,256,390.62 - 9,256,390.62 有限公司 泉州市城东包装用品 170,000.00 170,000.00 - 170,000.00 170,000.00 - 厂 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 - 13,833,139.17 9,119,196.97 4,713,942.20 合计 124,861,416.73 14,003,139.17 110,858,277.56 173,182,509.79 9,289,196.97 163,893,312.82 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资： 84 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 与本 占被投资 本期 累计 长期投资减值 被投资单位 公司 公司注册 初始投资金额 追加投资金额 期初余额 期末余额 本期增减情况 累计增减情况 分得现分得现 准备 关系 资本比例 金红利金红利 一、权益法核 算单位 南昌平海房地 参股 产开发有限公 45.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 9,256,390.62 29,935,297.56 20,678,906.94 20,935,297.56 公司 司 二、成本法核 算单位 泉州市城东包参股 10.00% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 - - - - 170,000.00 装用品厂 公司 豪盛(山东)有参股 20.00% 13,833,139.17 13,833,139.17 13,833,139.17 - - - - 13,833,139.17 限公司 公司 石狮市中国旅 参股 0.23% 168,000.00 168,000.00 168,000.00 - - - - 行社 公司 北京利嘉房地 控股 产开发有限公 子公 60.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 - -30,000,000.00 -30,000,000.00 - - - 司 司 控股 上海多伦建设 子公 90.00% 70,000,000.00 20,000,000.00 90,000,000.00 51,000,000.00 -39,000,000.00 -39,000,000.00 - - - 发展有限公司 司 福州兆祥房地 控股 产开发有限公 子公 73.47% 29,754,980.00 29,754,980.00 29,754,980.00 - - - - - 司 司 合计 148,426,119.17 24,500,000.00 173,182,509.79 124,861,416.73 -48,321,093.06 -48,064,702.44 - - 14,003,139.17 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 已停业 已吊销营业 豪盛(山东)有限公司 9,119,196.97 4,713,942.20 13,833,139.17 执照 合计 9,289,196.97 4,713,942.20 - 14,003,139.17 本期对豪盛(山东)有限公司全额计提长期股权投资减值准备，原因是该子公司 2006 年度因未按规定办理年检被山东省威海市工商行政管理局吊销营业执照，公司已处于严重 的资不抵债状态。 注： A、被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资 金的能力受到限制的情况。 B、期末无未确认的投资损失。 C、南昌平海房地产开发有限公司 2007 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所审 计，并出具(2008)中勤审字第 01039 号标准无保留意见的审计报告。 85 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 D、公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团 有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 129,572,457.98 173,319,816.05 2、其他业务收入 427,928.20 9,770,661.20 合计 130,000,386.18 183,090,477.25 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 106,501,454.57 99,343,625.42 2、其他业务支出 72,961.72 8,188,985.43 合计 106,574,416.29 107,532,610.85 （3）按业务分部分类 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 房产销售收入 124,636,380.00 164,627,195.80 贸易 4,936,077.98 8,692,620.25 合计 129,572,457.98 173,319,816.05 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 房产销售成本 101,581,817.86 90,692,556.15 贸易 4,919,636.71 8,651,069.27 合计 106,501,454.57 99,343,625.42 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 房产销售 23,054,562.14 73,934,639.65 贸易 16,441.27 41,550.98 合计 23,071,003.41 73,976,190.63 4、投资收益 86 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的投资收益 20,678,906.94 256,390.62 股权转让损失 -675,614.70 - 合计 20,003,292.24 256,390.62 投资收益汇回不存在重大限制。 本期发生额比上期发生额增加 7,701.88%，主要原因是按权益法确认的南昌平海房地 产开发有限公司投资收益增加。 十、关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 单位：港元 母公司名称 注册地 经济性质或类型 注册资本 多伦投资(香港)有限公司 香港 其它 3,000,000.00 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 单位：元 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 表决权比例 多伦投资(香 124,314,430.00 36.50% 36.50% 124,314,430.00 36.50% 36.50% 港)有限公司 3、公司的子公司有关信息 单位：万元 本企业合计享 经济性质或 本企业合计持 子公司名称 法定代表人 注册地 组织机构代码 注册资本 有的表决权比 类型 股比例 例 上海多伦建设发展 上海市溧阳路 陈代琛 752490794 有限公司 10000 51% 51% 有限公司 1300号三楼 福州市鼓楼区六 福州兆祥房地产开 陈 勇 一北路266号亚太 63391043-4 有限公司 4050 73.47% 73.47% 发有限公司 中心302室 豪盛（四川）实业 广汉市中山大道 陈 翔 有限公司 20000 70% 70% 有限公司 南四段 4、公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 泉州市区经济发展公司 本公司股东 豪盛(山东)有限公司 本公司持股20% 南昌平海房地产开发有限公司 本公司持股45% 陈隆基 本公司实际控制人 87 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方往来已在合并报表时抵消，公司与其他关联方 在报告期内交易如下： (1)关联方应收应付款项余额 或：占全部应收（付）款项余 期末余额 期初余额 额的比重（%） 企业名称 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备 本期数 上期数 其他应收款： 南昌平海房地产开发有限公司 7,546,109.33 148,961.09 - - 8.68 - 豪盛(山东)有限公司 392,926.60 392,926.60 392,926.60 392,926.60 0.45 0.41 合计 7,939,035.93 541,887.69 392,926.60 392,926.60 9.13 0.41 其他应付款： 南昌平海房地产开发有限公司 - 1,491,312.77 0.00 3.01 陈隆基 2,266,780.00 2,216,780.00 0.97 4.48 泉州市区经济发展公司 38,267.95 38,267.95 0.02 0.08 多伦投资(香港)有限公司 1,525,170.47 - 0.65 - 合 计 3,830,218.42 3,746,360.72 1.64 7.57 （2）关联交易事项： ①公司向兴业银行福州华林支行借款 3,000 万元，由子公司福州兆祥房地产开发有 限公司提供保证担保，由利嘉实业（福建）集团有限公司以部分中亭街店面及相应土地提 供资产抵押，并由多伦投资（香港）有限公司以其持有的上海多伦实业股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 39,110,604 股提供质押担保。 ②公司向中国建设银行上海虹口支行借款 6,000 万元，由利嘉实业（福建）集团有 限公司提供保证担保和资产抵押担保，由多伦投资（香港）有限公司以其持有的上海多伦 实业股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 32,950,000 股提供质押担保，并以本 公司库存商品中部分中亭街店面及相应土地提供资产抵押。 88 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、或有事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保共计 5,300 万元，均未逾期。具体明细如下： 被担保企业名称 担保金额 担保类型 担保期间 反担保企业名称 利嘉（实业）福建集团有限公司 3,100 万元 抵押 2007.3.28-2008.3.28 无 福州华天投资有限公司 2,200 万元 抵押 2007.12.14-2008.12.13 福州兆峰房地产开发有限公司 2、截至 2007 年 12 月 31 日，公司无其他应披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、公司控股股东多伦投资(香港)有限公司于 2008 年 1 月 29 日在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了原为公司向兴业银行福州华林支行借款提供质押的公司 39,110,604 股股份的解押登记手续。同日，又将上述股份办理了继续为公司向兴业银行 福州华林支行借款提供质押的质押登记手续。 2、公司为利嘉实业（福建）集团有限公司提供担保的人民币 3100 万元短期借款，已 于 2008 年 3 月 28 日到期并还款，该项担保已解除。 3、截至 2007 年 12 月 31 日，公司无其他应披露的重大期后事项。 十四、其他重要事项 1、关于公司被立案调查 根据中国证券监督管理委员会上海稽查局 2004 年 12 月 31 日签发的（2004）证监立 通字 007 号的《立案调查通知书》，因公司涉嫌违反证券法规，决定对公司进行立案调查， 现调查结论尚未出具。 2、关于公司投资设立豪盛(四川)实业有限公司 公司于 2003 年 4 月 8 日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛 (四川)实业有限公司，签订了《四川豪盛投资合同》。2003 年 4 月 30 日，豪盛(四川)实 业有限公司正式成立。豪盛(四川)实业有限公司注册资本为 2 亿元，其中，公司出资 14000 万元(占注册资本的 70%)。公司的出资方式为机器设备，均属利嘉实业(福建)集团有限公 司所有，公司没有任何的真实出资，仅为挂名。豪盛(四川)实业有限公司成立后，公司也 未对其再进行任何的实质投资，故不存在真实出资，因此，未将其纳入公司的控股子公司 范围。利嘉实业（福建）集团有限公司已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手 续，但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全，因此股东变更手续目前仍无法办 89 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 理。利嘉实业（福建）集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更 手续，豪盛（四川）实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业（福 建）集团有限公司承担。 3、关于公司经营范围和法人代表变更情况 2007 年 6 月，公司经营范围变更为生产与销售高级挂釉石质墙地砖、马赛克及其原 材料、窑业机械设备、其他机械设备，运输、房地产开发经营，国内采购的金属材料、建 筑材料、化工产品（危险品除外）、机电设备、五金交电的批发，农业种植及其产品，水 产畜牧养殖及其产品、林业营造及其产品的生产（国家禁止、限制外商投资的产业除外） 及政府批准的其他业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。2007 年 11 月 15 日，公司办 理了工商变更手续，公司法定代表人由柯法诚先生变更为林建星先生。 4、子公司股权转让 2007 年 9 月，根据公司第五届董事会第三次会议决议，公司将持有的控股子公司---- 上海多伦建设发展有限公司 39%股权转让给北京富成源投资有限公司，转让总价为 39,000,000.00 元。截至 2007 年 9 月 30 日，上海多伦建设发展有限公司净资产为 102,024,533.80 元。本次股权转让后，公司持有上海多伦建设发展有限公司 51%股权。截 至 2007 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到。 2007 年 11 月，根据公司第五届董事会多伦董字（2007）第 057 号决议，公司将持有的控股子公 司----北京利嘉房地产开发有限公司 60%股权转让给北京富成源投资有限公司，转让总价为 29,324,385.30 元。截至 2007 年 11 月 30 日，北京利嘉房地产开发有限公司净资产为 49,003,022.96 元。本次股权转让后，公司不再持有北京利嘉房地产开发有限公司股权。截至 2007 年 12 月 31 日，股 权转让款已全部收到。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下： 90 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 - -19,414.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益政府补助收入 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5,105,324.64 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -761,681.65 -2,130,696.11 申购新股收益 7,876,069.13 公允价值变动损益 2,348,270.00 股权转让损失 -675,614.70 其他 小计 8,787,042.78 2,955,214.45 所得税影响 3,186,170.31 1,696,917.63 少数股东损益 3,246,628.58 -575,049.98 合计 2,354,243.89 1,833,346.80 扣除非经常性损益后的净利润 4,299,874.87 12,159,092.40 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 91 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 利润表附表 2007 年度 2006 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 益 归属于公司普通股 1.47% 1.48% 0.020 0.020 3.13% 3.18% 0.041 0.041 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 0.95% 0.96% 0.013 0.013 2.72% 2.76% 0.036 0.036 股股东的净利润 3、2007 年度资产减值准备 本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 并表范围子公司 期末余额 转回 转销 减少 一、坏账准备 22,474,189.86 6,518,155.69 955,557.04 28,036,788.51 二、存货跌价准备 - 8,523,543.89 8,523,543.89 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 9,289,196.97 4,713,942.20 14,003,139.17 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 - 八、工程物质减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合计 31,763,386.83 19,755,641.78 - - 955,557.04 50,563,471.57 4、现金流量表补充资料 92 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,252,663.15 13,071,950.13 加：资产减值准备 19,755,641.78 1,521,213.84 固定资产折旧 917,806.81 7,628,515.57 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 267,826.27 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 产的损失（收益以“-”号填列） - 19,414.08 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,348,270.00 财务费用（收益以“-”号填列） 19,188,897.89 28,394,842.23 投资损失（收益以“-”号填列） -27,879,361.37 -256,390.62 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,843,760.91 -1,346,340.37 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 774,929.10 存货的减少（增加以“-”号填列） 115,000,016.56 -163,342,575.42 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14,170,985.82 26,668,939.10 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 193,947,762.36 145,702,843.51 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 311,863,165.82 58,062,412.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 274,195,964.30 40,848,236.85 减：现金的期初余额 40,848,236.85 123,084,609.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 233,347,727.45 -82,236,372.48 93 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持 有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 29,324,385.30 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,324,385.30 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,121.37 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,318,263.93 4、处置子公司的净资产 49,003,022.96 流动资产 50,119,192.29 非流动资产 1,233,636.87 流动负债 2,349,806.20 非流动负债 - （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 274,195,964.30 40,848,236.85 其中：库存现金 84,053.37 109,383.79 可随时用于支付的银行存款 274,111,910.93 40,738,853.06 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 274,195,964.30 40,848,236.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 94 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的要求，假定比 较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起点，对《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整 的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润的差异调节表如下： 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006年度净利润（原会计准则） 11,725,609.76 10,934,657.37 其中：归属于母公司所有者权益的净利润 12,852,387.10 少数股东损益 -1,126,777.34 追溯调整项目影响合计数 1,346,340.37 3,595,832.20 其中：所得税 1,346,340.37 568,658.92 公允价值变动收益 - 对子公司权益法核算的投资收益改为成本法核算 3,027,173.28 追溯调整项目影响合计数的归属分配： 其中：归属于母公司所有者权益的净利润 1,140,052.10 少数股东损益 206,288.27 2006年度净利润（新会计准则） 13,071,950.13 14,530,489.57 注：归属于母公司所有者部分 13,992,439.20 14,530,489.57 归属于少数股东权益部分 -920,489.07 - 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - - 2006年度模拟净利润 13,071,950.13 14,530,489.57 注：归属于母公司所有者部分 13,992,439.20 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编 制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公 95 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核， 复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 项目 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异 原因说明 2006年12月31日原报表合并股东权 441,470,859.38 433,287,741.33 8,183,118.05 注(1) 益 加：2006年12月31日少数股东权益 39,110,028.38 36,155,106.35 2,954,922.03 注(1) （原会计准则） 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的 1 - 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 - 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 - 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 - 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的 7 - 账面价值 根据新准则计提的商誉减值 - 准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 损益的金融资产以及可供出售金额 - 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 - 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 4,912,308.46 4,912,308.45 0.01 注(2) 13 其他 - 2007年1月1日合并股东权益（新会 485,493,196.22 474,355,156.13 11,138,040.09 计准则） 其中：2007年1月1日归属于少数股 39,110,028.38 36,155,106.35 2,954,922.03 东的权益（新会计准则） 原因说明： 96 上海多伦实业股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴公司的子公司福州兆祥房地产开发有限公司 2006 年度将原作为公建配套的 537 号 楼用途变更为可对外销售的商住楼，于 2006 年 11 月取得[2006]榕房许字第 2367 号商品 房预售许可证，但未重新分摊开发商品的土地成本，造成多转 2006 年主营业务成本 11,138,040.08 元，追溯调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 8,183,118.05 元，调增 2007 年 初少数股东权益 2,954,922.03 元。 ⑵2006 年年报首次执行日股东权益调节表中所得税金额存在估算差错 0.01 元，2007 年予以更正。 十六、财务报告的批准 本财务报告于 2008 年 4 月 11 日经第五届董事会第七次会议批准通过。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会 计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：林建星 上海多伦实业股份有限公司 2008 年 4 月 11 日 97