中国远洋(601919)2008年年度报告

中国远洋控股股份有限公司 601919 2008 年年度报告 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况 ...................................................................... 4 三、董事长致辞........................................................................ 8 四、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 10 五、股本变动及股东情况 ............................................................... 12 六、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 16 七、公司治理结构 ..................................................................... 25 八、股东大会情况简介 ................................................................. 30 九、董事会报告....................................................................... 31 十、监事会报告....................................................................... 51 十一、重要事项....................................................................... 52 十三、备查文件目录 ................................................................... 64 2 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司第二届董事会第九次会议于 2009 年 4 月 22 日审议通过了公司《2008 年年度报告》正文及 摘要。公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司 2008 年度按中国企业会计准则和香港财务报告准则编制的财务报告已分别经中瑞岳华会计 师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长魏家福先生、总经理陈洪生先生、主管会计工作负责人财务总监何家乐先生及 会计机构负责人（会计主管人员）李瑾女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 （一）公司简介 中国远洋控股股份有限公司（“中国远洋”或“本公司”，与其子公司合称“本集团”）于2005 年3月3日在中华人民共和国（“中国”）成立。本公司通过下属各子公司为国际和国内客户提供涵盖 整个航运价值链的集装箱航运、干散货航运、物流、码头及集装箱租赁。 本集团透过全资子公司中远集装箱运输有限公司（“中远集运”）经营集装箱航运及相关业务。 截至 2008 年 12 月 31 日，中远集运的船队共经营 141 艘船舶，总运力达 496,317 标准箱。在全球超 过 53 个国家和地区的 150 多个港口挂靠，经营 67 条国际航线、11 条国际支线、21 条中国沿海航线及 59 条珠江三角洲和长江支线。中远集运在全球范围内拥有广泛的销售和服务网络，截至 2008 年 12 月 31 日，中远集运共拥有 400 多个境内境外销售和服务网点。这些全球性的航线网络和销售、服务网络， 使得本集团可以为客户提供优质的“门到门”服务。 本集团透过中远散货运输有限公司（“中远散运”）、青岛远洋运输有限公司（“青岛远洋”）、 中远（香港）航运有限公司（“香港航运”）及深圳远洋运输股份有限公司（“深圳远洋”）经营干 散货航运业务。截至2008年12月31日，中国远洋经营443艘干散货船，其中210艘属公司拥有，233艘属 租入运力。总运力达34,361,005载重吨，为全球最大的干散货船队。 本集团透过控股子公司，中国远洋物流有限公司（“中远物流”，本公司直接持有其51%权益，中 远太平洋有限公司（“中远太平洋”，一家于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市的公 司，股票代码为1199，本公司持有其约51%权益）持有其49%权益）提供包括第三方物流及船舶代理、 货运代理在内的综合物流服务。中远物流在内地29个省、市、自治区、香港及境外建立了400多个业务 分支机构。 本集团透过中远太平洋经营码头业务。截至2008年12月31日，中远太平洋在全球投资经营28个码 头项目，总泊位达146个，世界排名第五。 本集团透过中远太平洋下属的佛罗伦货箱控股有限公司（“佛罗伦”）经营集装箱租赁业务。截 至2008年12月31日，佛罗伦拥有和代管的集装箱队达1,621,222标准箱，集装箱租赁业务占全球市场份 额约13.6%，位居世界第二。 另外，本公司还通过中远太平洋的参股联营公司中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（“中 集集团”）（中远太平洋于2008年12月31日持有其21.8%的权益）从事集装箱制造业务，中集集团是目 前世界最大的集装箱制造公司，占有超过50%的市场份额。 作为打造“资本中远”的唯一平台，本集团立足中国，面向全球市场，凭借丰富经验和全球性优 势，不断提升航运综合能力，拓宽物流服务领域，致力于发展成为全球领先的航运与物流供应商。 （二）公司基本情况 公司法定中文名称 中国远洋控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中国远洋 公司法定英文名称 China COSCO Holdings Company Limited 公司法定英文名称缩写 China COSCO 公司法定代表人 魏家福 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张永坚 董事会秘书联系地址 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 董事会秘书电话 (022) 66270898 董事会秘书传真 (022) 66270899 董事会秘书电子信箱 investor@chinacosco.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 梁宏、明东 证券事务代表联系地址 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 证券事务代表电话 (022) 66270898 证券事务代表传真 (022) 66270899 证券事务代表电子信箱 lianghong@chinacosco.com;mingdong@chinacosco.com 4 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 公司注册地址 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 公司办公地址 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 公司办公地址邮政编码 300461 公司国际互联网网址 www.chinacosco.com 公司电子信箱 investor@chinacosco.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 www.sse.com.cn（登载 H 股年报网址： www.hkex.com.hk） 公司年度报告备置地点 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中国远洋 601919 不适用 H股 香港联合交易所 中国远洋 1919 不适用 其他有关资料 公司首次注册日期 2005 年 3 月 3 日 公司首次注册地点 中国北京市复兴门内大街 158 号远洋大厦 12 楼 公司变更注册日期 2007 年 1 月 5 日 公司变更注册地点 中国天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层 企业法人营业执照注册号 企股国副字第 001179 号 税务登记号码 津地税字 120116710933243 号 组织机构代码 710933243 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 公司聘请的境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环太子大厦 22 楼 授权代表 陈洪生、伍鉴津 合资格会计师 何欣梅 香港办事处 香港皇后大道中 183 号 中远大厦 49 楼 主要往来银行 中国银行、中国工商银行、招商银行 香港法律顾问 普衡律师事务所 地址：香港花园道一号中银大厦 22 楼 公司其他基本情况 中国法律顾问 通商律师事务所 地址：北京建国门外大街甲 12 号新华保险大厦 6 层 境内 A 股股份过户登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 香港 H 股股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司 地址：香港湾仔皇后大道东 183 号 合和中心 18 楼 1806-1807 号铺 5 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 （三）2008 年度大事记 一月份 中远集运 10,000 标准箱集装箱船“中远欧洲”轮交付使用。 二月份 为确保电煤供应，中国远洋所属散货船队投入电煤运输船舶 40 艘，运力 197.4 万载重吨，为确保 南方受灾地区电力正常供应做出了积极贡献。 三月份 中远集运计算机中心通过 ISO27001 信息安全管理体系国际认证，在国内航运业内处于领先地位。 中远（香港）航运有限公司获香港海事处与香港船东协会联合颁发的“香港最多船舶注册总吨位 奖”和“东京和巴黎备忘录港口国监督联盟检查中表现最卓越的船舶管理公司”两项大奖。香港航运 已连续第八年摘取“香港最多船舶注册总吨位奖”的奖牌。 深圳远洋公司被交通部授予“全国交通行业抗灾保通先进集体”荣誉称号。 中远集运 10,000 标准箱集装箱船“中远美洲”轮交付使用。 中国远洋董事长魏家福荣获中国企业信息化 500 强测评活动“2003-2007 中国企业信息化功勋 奖”。 中远集运获得长滩港环保绿旗奖，中远集运已连续三年荣膺该奖。 四月份 中远集运 10,000 标准箱集装箱船“中远大洋洲”轮交付使用。 中国远洋再次入选福布斯全球企业 2000 强，排名第 951 位。 CKYH 联盟召开联盟峰会,此次峰会旨在加强合作，提升服务质量，扩大服务范围。 中国远洋荣获 2007 年度“中国企业走出去”国家贡献奖颁奖典礼“最具重大贡献荣誉”奖项。 香港航运荣获国资委“2008 年抗击雨雪冰冻灾害先进集体”荣誉称号。 五月份 中国远洋全系统各单位及全体员工积极踊跃向四川地震灾区捐款，用实际行动履行社会责任，先 后为灾区捐款折合人民币约 3,281 万元。 中国远洋成功入选“2008 年度中国上市公司 100 强公司治理”前 20 强。 中远物流荣登首届“2007-2008 年度中国物流企业杰出贡献奖、最具社会责任感的企业”榜首。 六月份 中国远洋进入上证 180、上证 50 等指数样本股。 6 月 6 日上午，中国远洋 2007 年年度股东大会、2008 年第一次临时股东大会在北京、香港两地以 电视电话会议形式召开。 中国远洋荣获“2008 年度中国上市公司市值管理百佳”第 19 名。 中国远洋控股股份有限公司散货经营总部成立。 中远集运第七次蝉联加拿大国际货运代理协会 CIFFA 颁发的“远东/加东航线”年度最佳承运人 称号。 中国远洋成功入选 2007 年度主板上市公司价值百强，公司董事会秘书张永坚先生荣获上市公司百 佳董秘奖。 中国远洋荣获 “中国上市公司金牛奖百强评比”三项大奖，分别为中国上市公司综合排名第 15 名、营业总收入排名第 12 名、A 股市值排名第 12 名。 中国远洋成功入选英国《金融时报》2008 年全球 500 强企业排行榜（FT Global 500），排名第 242 位，在入围的 29 家中国大陆企业中（含香港红筹公司）排名第 13 位。 七月份 中国远洋荣登 “首届中国资本榜样高峰论坛暨 2007 年度中国上市公司价值百强评选” 榜首。 中国远洋荣登 Marine Money 杂志“2007 年度全球航运上市公司评比综合排名”第四名。 中远集运 10,000 标准箱集装箱船“中远太平洋”轮交付使用。 中国远洋凭借对母公司干散货船队的成功收购入围 Seatrade Asia “2008 亚洲海运贸易奖” （Seatrade Asia Awards 2008）“年度最佳交易”奖。 中远集运 10,000 标准箱集装箱船“中远非洲”轮交付使用。 天津空客 A320 项目首批飞机大部件由“中远西雅图”轮运抵天津。 八月份 6 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 中远物流顺利完成北京奥运会医疗车由德国至北京的运输任务。 公司 2007 年年报获得 2008 ARC 财务数据披露杰出奖。 九月份 中国远洋获得 2008 中期 A 股上市公司市值管理百佳第三名。 十月份 中远物流再次刷新国内最重单件道路运输纪录。 中远物流神舟七号返回舱巡展运输项目顺利启运。 十一月 中国远洋魏家福董事长荣获“中国海运青史 60 年特别贡献奖”，并同时入选“中国海运 60 年青 史人物”。 中远物流连续四次荣获中国物流百强榜首企业称号, 并囊括第六届中国货运业大奖三大业务综合 服务第一名。 中远太平洋被纳入“道琼斯亚太区股息率 30 指数”成份股。 中远太平洋被纳入“道琼斯环球股息率指数”及“道琼斯欧亚太区及加拿大股息率指数”成份股 。 中国远洋董事会获得香港董事学会“2008 年度杰出董事奖－上市公司(香港交易所—非恒生指数 成分股)董事会奖”，魏家福董事长荣获“2008 年度杰出董事奖－上市公司(香港交易所—非恒生指数 成分股)执行董事奖”。 中国远洋魏家福董事长在雅典代表公司与希腊比雷埃夫斯港务局签署了码头特许经营权协议。正 在希腊进行国事访问的中国国家主席胡锦涛与希腊总理卡拉曼利斯出席协议签字仪式。 中国远洋在第六届“中国企业竞争力年会”港股上市企业的综合排名中位居前 10 强，获 2008 中 国“最具竞争力港股上市公司”称号。 中国远洋在中国上市公司投资者关系管理研究中心主办的年度投资者关系工作评比中获得“最佳 IR 主页奖”和“年度中国 A 股公司最佳投资者关系管理百强”。 十二月 中远太平洋获 IR Magazine 杂志“投资者关系优异奖”。 中国远洋荣获第八届全球 iNOVA 奖颁发的投资者/股东关系类别企业网站优异奖。 中国远洋魏家福董事长获 IR Magazine 杂志“香港上市中国企业最佳投资者关系首席执行官奖”。 中国远洋获 IR Magazine 杂志“中国企业最佳投资者关系优异奖”。 “中远大洋洲”轮和“远河”轮分别开启新港-高雄港、洋山港-高雄港的直航航程。标志着《海 峡两岸海运协议》的正式生效，宣告了海峡两岸直接通航成为现实。 中国远洋入选“南方周末 2008 年度企业评选”“2008 中国国有上市企业社会责任榜”榜单第 13 名。 7 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 三、董事长致辞 尊敬的各位股东： 首先，本人向各位股东对本集团的关心和支持表示衷心的感谢。本人亦衷心感谢本集团全体董事、 监事、高级管理层成员及勤奋的员工在过去一年的努力工作，依靠他们的努力，中国远洋于 2008 年获 得了持续的发展。 2008 年是国内外经济形势急剧变化的一年。国内发生了罕见的特大冰雪及地震自然灾害，全球金融 危机加剧，对实体经济的影响不断深化。国际贸易增速放缓，航运市场急剧下滑。面对严峻形势，本 集团抢抓机遇，深化改革，加强管理，取得了较好的成绩。 回顾期内，本集团实现收入人民币 114,968,334,902.34 元，较去年同期上升 17.2%，实现归属于 母公司所有者的净利润为人民币 10,830,364,941.98 元，较去年同期下降 43.3%。董事会建议派发末 期现金股息每股人民币 0.29 元，派息比例（按国内会计准则）为当年可用于派息利润的 27.6%。 回顾期内，本集团所属集装箱航运及相关业务货运量达 5,792,593 标准箱，较上年同期增加约 1.5%。实现营业收入人民币 39,080,904,507.51 元，较上年同期减少 4.6%。 本集团针对 2008 年集装箱航运市场的变化，及时调整航线运力布局，在市场需求旺盛之际，加大 欧地、中美洲、中澳、南非南美等高贡献值航线的运力投放。市场需求放缓时，通过干支线资源整合、 航线合并、舱位出售等手段，适时缩减欧美干线和大西洋航线运力。充分利用 CKYH 联盟资源，实现各 航线最优运力配置。通过提前退租、安排修船、淡季停航、封存运力等多种手段，收缩航线运力，有 效降低了经营风险。 回顾期内，本集团继续优化集装箱船舶运力结构，本集团全年新交付使用的集装箱船舶 9 艘，合 计 73,764 标准箱。截至 2008 年 12 月 31 日，本集团经营船队包括 141 艘集装箱船舶，运力达 496,317 标准箱，较 2007 年底增加 14.1%。本集团于 2008 年订造、订租 12 艘各型集装箱船舶，运力合计 123,800 标准箱。截止 2008 年底，本集团持有 59 艘集装箱船舶订单，运力合计 444,752 标准箱。 回顾期内，本集团干散货运输业务保持稳定增长，2008 年散货运输业务板块完成货运量 29,310 万吨，同比增长 10.7%，货运周转量 1.5 万亿吨海里，同比增长 7.1%。其中，煤炭承运量为 8,935 万 吨，同比下降 1.5%；铁矿石承运量 12,333 万吨，同比增长 8.3%，其它货物承运量为 8,042 万吨，同 比增长 33.8%。 本集团沉着应对国际干散货市场大幅度变动，利用公司在行业的经验与地位，积极化解风险。同 时，本集团积极扩大合作领域和合作的范围，致力实现健康发展。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团所拥有、经营及控制的干散货船舶共有 443 艘，34,361,005 载 重吨，继续保持在散货船队方面的全球领先地位。 回顾期内，本集团物流业务板块在第三方物流、船舶代理、货运代理等领域实现了稳定快速发展。 中远物流坚持品牌化发展方向，相继在一系列标志性项目中成功夺标，实现重大物流项目的突破，创 造和刷新了行业新纪录，扩大了在国内和国际物流市场上的品牌影响力和美誉度。中远物流在香港、 日本、西亚、美洲、欧洲等关键地区建立海外业务平台，成功启动海内外业务对接工作，推动中远物 流海外业务的快速发展。 回顾期内，本集团码头业务继续稳步增长，中远太平洋 2008 年集装箱吞吐量超过 4,588 万标准箱， 同比增长 17.7%。截至 2008 年 12 月 31 日，中远太平洋持有权益的码头合资公司由 2007 年的 27 家 140 个泊位，增加到 28 家 146 个泊位；公司控股的码头全资及合资公司将发展到 6 家 31 个泊位。根据德 鲁里航运咨询公司统计，中远太平洋的集装箱码头业务约占全球市场份额的 5.5%，继续稳居世界第五 大码头运营商的地位。海外码头拓展取得重大突破，中远太平洋公司获得了希腊比雷埃夫斯港口的 35 年特许经营权，这是中国企业首次在国外获得港口的特许经营权。 集装箱租赁方面，中远太平洋全资附属公司佛罗伦继续以轻资产经营模式，充分发挥自身实力， 继续保持行业领先地位。年内，仍保持为全球第二大集装箱租赁公司，为客户提供完善的集装箱租赁 和管理服务。 截至 2008 年 12 月 31 日，集装箱箱队规模达 1,621,222 标准箱，同比增长 6.7%，占全球市场份 额约 13.6%。 在积极应对市场环境、抓住市场机遇的同时，本集团继续深化精益管理，优化资源配置，降本增 效，挖掘潜力，夯实企业长期发展的基础。坚持科学发展，提升协同效用。落实各项安全责任，稳定 企业安全形势。 8 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 随着中国远洋资产规模的不断壮大，为实现打造“资本中远”以及“三个最大化”的目标，中国 远洋对总部机构进行了调整和完善，充实了中国远洋管理团队的力量，满足了中国远洋管理上的迫切 需要，对于做强做大中国远洋，保证上市公司资产的保值增值起到积极地促进作用。 2008 年，公司管治水平稳步提升，获得广泛认可。中国远洋董事会荣获香港董事学会颁发的“2008 年度杰出董事奖－上市公司(香港交易所—非恒生指数成分股)董事会奖”。中国远洋获得“2008 年度中 国上市公司 100 强公司治理”、“2008 年度中国上市公司市值管理百佳”、“2007 年年报美国 ARC 大奖”、“中国 A 股公司最佳投资者关系管理百强”等多项评比奖项。 作为有强烈社会责任感的企业，在抗击雨雪冰冻灾害及特大地震灾害、保障北京奥运会安全顺利 举行等工作中，本集团充分调动内部资源，积极履行了社会责任。为此，中国远洋入选 2008 中国国有 上市企业社会责任榜，旗下全资子公司香港航运荣获“2008 年抗击雨雪冰冻灾害先进集体”荣誉称号。 展望 2009 年，据国际货币基金组织（IMF）3 月份预测全球经济将下降 0.5%至 1.0%，其中发达经 济体将出现 3%-3.5%的负增长，发展中国家的经济增速也将放缓至 1.5%-2.5%。受此影响，2009 年国 际贸易增速可能大幅下降，面临的环境会更加严峻，国际航运市场的供需矛盾更加突出。集装箱班轮 市场将继续面临向下的压力，干散货海运市场形势依然不容乐观，物流和码头市场也将受到一定冲击。 刚刚过去的一季度航运市场环境极为恶劣，全球航运企业经营十分艰难。 在认清风险的同时，也要看到市场的有利因素。从长期看，经济全球化深入发展的大趋势不会改 变，各国经济相互联系、相互依赖将继续加强，以科技进步和生产力全球配置为基础的经济全球化不 会逆转。从近期看，有利的市场因素正在不断积累，各国政府在不断推出扩大投资、刺激消费的政策 措施。这些措施的逐步落实和投资的逐步到位，必将有利于航运上下游产业的发展。 尊敬的各位股东，你们一贯的信任和支持是我们最宝贵的财富。面对当前困难的形势，我们的管 理层和全体员工将齐心协力拼搏效益，保稳定、促发展，回报股东，回馈社会。同时，作为打造资本 中远的唯一平台，中国远洋将继续按照“整体规划，分步实施”的原则，积极推进整体战略的实施。 董事长 魏家福 2009 年 4 月 22 日 9 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 四、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 19,605,178,752.56 利润总额 14,876,571,453.99 归属于上市公司股东的净利润 10,830,364,941.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,520,348,722.57 经营活动产生的现金流量净额 23,378,236,347.08 (二) 境内外会计准则差异 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按企业会计准则 10,830,364,941.98 19,090,354,515.08 44,949,461,836.59 52,091,702,087.08 按香港财务报告准则调整的分项及合计： 境内外因功能性货币的认 861,875,946.75 665,392,114.03 -682,903,355.28 -1,158,625,196.00 定和处理方式不同之差异 境内外因确认固定资产成 -101,074,606.00 -331,652,478.55 689,211,085.77 669,453,864.61 本基础不同之差异 境内外因对不具有共同控 制或重大影响、并且在活 跃市场中没有报价、公允 1,709,210,134.56 924,912,153.03 价值不能可靠计量的被投 资单位的认定及适用准则 不同之差异 境内外因非同一控制下的 股权投资差额不再进行摊 3,663,456.18 3,944,344.28 销的执行时点不同之差异 海外公司定利福利计划适 -39,731,253.00 -39,731,253.00 用准则之差异 其他 25,845,717.27 57,772,849.44 -28,432,904.82 差异合计 786,647,058.02 391,512,484.92 1,651,017,163.41 399,953,912.92 根据香港财务报告准则 11,617,012,000.00 19,481,867,000.00 46,600,479,000.00 52,491,656,000.00 说明： 1、境外财务报表将美元作为中国远洋的功能性货币，人民币作为财务报表的呈列货币；境内财务报表未区分功能性货 币及财务报表呈列货币。 2、境外财务报表均按资产的历史成本记价，对境内按会计准则记账的资产评估增值及其摊销予以冲回，产生差异。 3、境外财务报表根据香港会计准则第 32 号及第 39 号将部分投资划定为可供出售金融资产，并在资产负债表内按公平 值列示。境内财务报表将该部分投资划定为长期股权投资，按成本价列示。 4、境外于 2005 年 1 月 1 日执行新修订的香港财务报告准则，根据该财务报告准则第 3 号规定自 2005 年 1 月 1 日起不 再对商誉（股权投资差额）进行摊销，于每年及出现减值迹象时进行减值测试。境内自 2007 年 1 月 1 日开始执行新的 《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（二）规定，对于非同一控制下的 企业合并采用权益法核算存在股权投资借方差额的长期股权投资，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的 认定成本，不再摊销，每年进行减值测试。该项为境内外对股权投资差额停止摊销、进行减值测试的执行时点不同引 起的差异。本年数与上年数美元金额相同，本位币金额不同为汇率变动所致。 5、境内外对海外公司定利福利计划适用准则不同而产生的差异。 6、境内外将财务报告中香港财务报告准则与中国企业会计准则的非重大差异于本年调整一致。 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 657,343,160.21 主要为船舶处置收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 主要为地方财政补贴及税收 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 77,733,594.18 返还收入 受的政府补助除外 10 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 11,795,972.15 的收益 债务重组损益 7,088,830.67 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 104,241,705.63 净损益 主要为本年因租船和货物运 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -163,645,031.73 输形成的未诀诉讼对当期损 益的影响 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 主要为年内持有远期运费协 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 议、股票投资、利率掉期等金 -4,107,566,552.81 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 融工具产生的公允价值变动 售金融资产取得的投资收益 及结算损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,065,104.00 主要包括因亏损合同形成的 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,312,435,275.76 预计负债 少数股东权益影响额 -104,141,704.07 所得税影响额 2,137,536,416.94 合计 -6,689,983,780.59 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 114,968,334,902.34 98,132,443,985.09 17.2 63,736,922,641.85 利润总额 14,876,571,453.99 25,567,374,844.96 -41.8 10,510,992,091.67 归属于上市公司股东的净 10,830,364,941.98 19,090,354,515.08 -43.3 7,573,383,193.53 利润 归属于上市公司股东的扣 17,520,348,722.57 4,702,823,810.14 272.5 866,908,090.87 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 1.06 2.05 -48.3 0.90 稀释每股收益（元／股） 1.06 2.05 -48.3 0.90 扣除非经常性损益后的基 1.71 0.50 242.0 0.10 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 20.79 42.47 减少 21.68 个百分点 23.26 （%） 加权平均净资产收益率 22.32 41.63 减少 19.31 个百分点 22.25 （%） 扣除非经常性损益后全面 33.63 10.46 增加 23.17 个百分点 2.66 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 36.11 10.26 增加 25.85 个百分点 2.55 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 23,378,236,347.08 22,909,903,876.06 2.0 8,398,192,313.82 净额 每股经营活动产生的现金 2.29 2.46 -6.9 1.35 流量净额（元／股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 116,762,840,413.26 114,162,233,793.39 2.3 78,563,420,292.26 所有者权益（或股东权益） 52,091,702,087.08 44,949,461,836.59 15.9 32,559,663,531.39 归属于上市公司股东的每 5.10 4.40 15.9 5.25 股净资产（元／股） 11 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 五、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 数量 比例(%) 限售股解禁 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 5,472,806,911 53.57 - 5,472,806,911 53.57 2、其他内资持股 914,000,000 8.95 -914,000,000 0 0 其中： 境内非国有法人持股 914,000,000 8.95 -914,000,000 0 0 有限售条件股份合计 6,386,806,911 62.52 -914,000,000 5,472,806,911 53.57 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 1,248,867,446 12.22 914,000,000 2,162,867,446 21.17 2、境外上市的外资股 2,580,600,000 25.26 - 2,580,600,000 25.26 无限售条件流通股份合计 3,829,467,446 37.48 914,000,000 4,743,467,446 46.43 三、股份总数 10,216,274,357 100 - 10,216,274,357 100 注：本期解除禁售的 914,000,000 股，包括本公司公开发行 A 股战略投资者获配部分 535,000,000 股及非公开发行 A 股战略投资者获配部分 379,000,000 股，解禁日期分别为 2008 年 6 月 26 日及 2008 年 12 月 29 日。 2、限售股份变动情况 （1） 公开发行 A 股限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加 年末限售 限售原 解除限售 股东名称 年初限售股数 股数 限售股数 股数 因 日期 发行限 2008 年 6 全国社保基金 40,000,000 40,000,000 0 0 售 月 26 日 中粮集团有限公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 中国中煤能源股份有限公司 40,000,000 40,000,000 0 同上 同上 中国机械工业集团公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 中国核工业集团公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 兵器财务有限责任公司 30,000,000 30,000,000 0 0 同上 同上 中国船舶重工集团公司 30,000,000 30,000,000 0 0 同上 同上 一汽财务有限公司 30,000,000 30,000,000 0 0 同上 同上 中国海运（集团）总公司 30,000,000 30,000,000 0 0 同上 同上 中国投资担保有限公司 30,000,000 30,000,000 0 0 同上 同上 中国节能投资公司 25,000,000 25,000,000 0 0 同上 同上 北京首创投资担保有限责任公司 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 泰康人寿保险股份有限公司-传统-普 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 通保险产品-019L-CT001 沪 唐山钢铁集团有限责任公司 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 国家开发投资公司 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 中国通用技术（集团）控股有限责任公 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 司 珠海市港口企业集团有限公司 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 新华人寿保险股份有限公司-分红-团 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 体分红-018L-FH001 沪 中国太平洋人寿保险股份有限公司-传 20,000,000 20,000,000 0 0 同上 同上 统-普通保险产品 合计 535,000,000 535,000,000 0 0 / / （2）非公开发行 A 股限售股份变动情况 本年解除限售 本年增加 年末限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 限售原因 股数 限售股数 股数 期 2008 年 12 月 中国人寿资产管理有限公司 70,000,000 70,000,000 0 0 发行限售 29 日 中国中化集团公司 50,000,000 50,000,000 0 0 同上 同上 12 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 南方基金管理有限公司 45,000,000 45,000,000 0 0 同上 同上 中国机械工业集团公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 中粮集团有限公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 航天科技财务有限责任公司 40,000,000 40,000,000 0 0 同上 同上 中国核工业集团公司 32,000,000 32,000,000 0 0 同上 同上 五矿投资发展有限责任公司 31,000,000 31,000,000 0 0 同上 同上 光大证券股份有限公司 31,000,000 31,000,000 0 0 同上 同上 合计 379,000,000 379,000,000 0 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 交易终止 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 券的种类 日期 2005 年 6 2005 年 6 月 30 2,580,600,000 在香港联 发行 H 股 港币 4.25 2,244,000,000 不适用 月 29 日 日 交所主板上市交易 2007 年 5 2007 年 5 月 29 336,600,000 股 H 股在香港 发行红股 不适用 930,713,450 不适用 月 29 日 日 联交所主板上市交易 本次发行中的 891,933,000 股于 2007 年 6 月 26 日上市交易， 2007 年 6 2007 年 6 月 26 发行 A 股 人民币 8.48 元 1,783,867,446 356,934,446 股于 2007 年 9 不适用 月 25 日 日 月 26 日上市交易， 535,000,000 股于 2008 年 6 月 26 日上市交易 2007 年 将于 2010 年 向中远总公司定 12 月 19 人民币 18.49 元 864,270,817 12 月 19 日上 864,270,817 不适用 向增发 日 市交易 其中 379,000,000 股于 向包括中远总公 2007 年 2008 年 12 月 29 日上市交 人民币 2008 年 12 月 司在内的战略投 12 月 28 432,666,307 易，向中远总公司发行的股 不适用 30 元 29 日 资者定向增发 日 份将于 2010 年 12 月 29 日 上市交易 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司报告期内股份总数没有变化。本期有 914,000,000 股 A 股解除禁售，分别为本公司公开发行 A 股战略投资者获配部分 535,000,000 股及非公开发行 A 股战略投资者获配部分 379,000,000，解禁日 期分别为 2008 年 6 月 26 日及 2008 年 12 月 29 日。 3、现存的内部职工股情况 本公司没有内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 A 股 480254 户 H 股 1007 户 前十名股东持股情况 持股 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 比例 持股总数 减 股份数量 股份数量 (%) 中国远洋运输(集团) 国家 53.75 5,491,469,589 18,662,678 5,491,469,589 无 总公司 HKSCC NOMINEE 境外 24.82 2,535,864,317 68,593,207 0 未知 LIMITED 中国机械工业集团公 境内非国有法 0.78 80,000,000 0 0 无 司 人 中国核工业集团公司 境内非国有法 0.70 72,000,000 0 0 无 13 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 人 境内非国有法 中国中化集团公司 0.49 50,000,000 0 0 无 人 航天科技财务有限责 境内非国有法 0.39 40,000,000 0 0 无 任公司 人 中国中煤能源股份有 境内非国有法 0.39 40,000,000 0 0 无 限公司 人 中国人寿保险股份有 限公司－分红－个人 境内非国有法 0.38 39,020,000 -3,342,289 0 无 分红－005L－FH002 人 沪 中国农业银行－中邮 境内非国有法 核心成长股票型证券 0.32 32,465,585 23,709,250 0 无 人 投资基金 光大证券股份有限公 境内非国有法 0.30 31,000,000 -6,342,616 0 无 司 人 五矿投资发展有限责 境内非国有法 0.30 31,000,000 0 0 无 任公司 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 HKSCC NOMINEE LIMITED 2,535,864,317 境外上市外资股 中国机械工业集团公司 80,000,000 人民币普通股 中国核工业集团公司 72,000,000 人民币普通股 中国中化集团公司 50,000,000 人民币普通股 航天科技财务有限责任公司 40,000,000 人民币普通股 中国中煤能源股份有限公司 40,000,000 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 39,020,000 人民币普通股 分红－005L－FH002 沪 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券 32,465,585 人民币普通股 投资基金 光大证券股份有限公司 31,000,000 人民币普通股 五矿投资发展有限责任公司 31,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知 注：截至 2008 年 12 月 31 日，中国远洋运输（集团）总公司持有 81,179,500 股 H 股，占公司已发行Ｈ股的 3.15％， 该数额包含在 HKSCC NOMINEE LIMITED 持股总数中。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 号 件股份数量 可上市交易时间 份数量 中国远洋运输(集团) 2010 年 12 月 19 日 5,419,140,604 发行限售 5,491,469,589 总公司 2010 年 12 月 29 日 53,666,307 发行限售 注：公司控股股东中国远洋运输（集团）总公司在二级市场上增持的 18,662,678 股，将严格执行监管的限售规定。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 不适用。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 中国远洋运输（集团）总公司是国资委管理的特大国 有企业集团之一，除本集团经营的业务外，中远集团 中国远洋 目前还主要经营油轮及其他液体散货航运、杂货及特 运输（集 魏家福 4,103,367,000 1961 年 4 月 种船航运、船舶修理及船舶改装、船舶建造、提供船 团）总公司 用燃油、金融服务、船舶贸易服务和提供海员及船舶 管理等业务。 14 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国务院国有资产监督管理委员会 不适用 不适用 不适用 不适用 (3) 自然人控股股东情况 不适用。 (4) 自然人实际控制人情况 不适用。 (5) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （6）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国远洋运输（集团）总公司 53.75% 中国远洋控股股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 不适用。 15 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 六、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 是 报告期被授予的股权激励情 持 是否 授 否 况 有 在股 予 在 本 东单 年 年 的 股 公 报告期内 公 变 位或 初 末 限 份 司 从公司领 可 已 姓 职 性 年 任期起止日 司 动 期末 其他 持 持 制 增 领 取的报酬 行 行 行权 名 务 别 龄 期 的 原 股票 关联 股 股 性 减 取 总额（万 权 权 价 股 因 市价 单位 数 数 股 数 报 元） （税前） 股 数 （元） 票 （元） 领取 票 酬、 数 量 期 报酬、 数 津 权 津贴 量 贴 2008.6.6 魏 董 － 家 事 男 59 - - - - - - 是 224.06 - - - - 否 2011 年股东 福 长 大会召开日 副 2008.6.6 张 董 － 富 男 59 - - - - - - 是 200.89 - - - - 否 事 2011 年股东 生 长 大会召开日 董 2008.6.6 陈 事 － 洪 总 男 59 - - - - - - 是 189.62 - - - - 否 2011 年股东 生 经 大会召开日 理 2008.6.6 李 董 － 建 男 52 - - - - - - 是 34.77 - - - - 否 事 2011 年股东 红 大会召开日 2008.6.6 许 董 － 立 男 51 - - - - - - 是 30.70 - - - - 否 事 2011 年股东 荣 大会召开日 2008.6.6 张 董 － 男 55 - - - - - - 是 19.82 - - - - 否 良 事 2011 年股东 大会召开日 2008.6.6 孙 － 董 月 女 50 2011 年股东 - - - - - - 是 31.40 - - - - 否 事 英 大会召开日 独 2008.6.6 李 立 － 泊 女 73 - - - - - - 是 27.80 - - - - 否 董 2011 年股东 溪 事 大会召开日 独 曹 立 2005.6.9 文 男 83 - - - - - - 是 10.48 - - - - 否 董 -2008.6.6 锦 事 独 2008.6.6 韩 立 － 武 男 67 - - - - - - 是 30.18 - - - - 否 董 2011 年股东 敦 事 大会召开日 郑 独 2008.6.6 男 59 - - - - - - 是 30.18 - - - - 否 慕 立 － 16 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 智 董 2011 年股东 事 大会召开日 独 2008.6.6 张 立 － 松 男 54 - - - - - - 是 18.60 - - - - 否 董 2011 年股东 声 事 大会召开日 监 2008.6.6 李 事 － 云 会 男 50 - - - - - - 是 26.35 - - - - 否 2011 年股东 鹏 主 大会召开日 席 吴 2005.3.3 监 树 男 54 － - - - - - - 是 86.60 - - - - 否 事 雄 马 监 2007.6.26 建 男 46 - - - - - - 是 84.51 - - - - 否 事 － 华 2008.6.6 李 监 － 宗 男 51 - - - - - - 是 16.35 - - - - 是 事 2011 年股东 豪 大会召开日 独 2008.6.6 於 立 － 世 男 54 - - - - - - 是 19.27 - - - - 否 监 2011 年股东 成 事 大会召开日 2008.6.6 独 － 寇 立 见(四) 公司 文 男 43 - - - - - - 是 17.91 - - - - 否 监 董事、监事、 峰 事 高级管理人 员变动情况 2008.6.9 副 孙 － 总 家 男 49 第三届董事 - - - - - - 是 147.16 - - - - 否 经 康 会第一次会 理 议召开日期 2008.6.9 副 许 － 总 遵 男 51 第三届董事 - - - - - - 是 152.45 - - - - 否 经 武 会第一次会 理 议召开日期 2008.6.9 副 叶 － 总 伟 男 46 第三届董事 - - - - - - 是 177.51 - - - - 否 经 龙 会第一次会 理 议召开日期 2008.6.9 副 徐 － 总 敏 男 50 第三届董事 - - - - - - 是 513.37 - - - - 否 经 杰 会第一次会 理 议召开日期 2008.6.9 财 何 － 务 家 男 54 第三届董事 - - - - - - 是 168.72 - - - - 否 总 乐 会第一次会 监 议召开日期 张 董 2008.6.9 男 57 - - - - - - 是 168.72 - - - - 否 永 事 － 17 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 坚 会 第三届董事 秘 会第一次会 书 议召开日期 合 / / / / - - - - - / / 2427.43 - - - - / 计 注：1、魏家福董事长、张富生副董事长、陈洪生董事总经理、李建红董事、许立荣董事、张良董事、 孙月英董事、李云鹏监事会主席薪酬的具体发放过程执行国务院国有资产监督管理委员会有关规定。 2、年龄计算截止日期为 2009 年 4 月 22 日。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 魏家福 魏先生，现任本公司执行董事、董事长兼 CEO。魏先生 1967 年加入中远集团，自 1998 年起出任 中远总公司总裁。魏先生于 1997 年加入本集团，自 2000 年起担任中远香港和中远集运董事长，同年 担任中远太平洋（1199.HK）的执行董事兼董事会主席，并于 2005 年改任为中远太平洋非执行董事兼 主席，2008 年，魏先生不再担任中远集运董事长及中远太平洋董事会主席。魏先生历任中坦联合海运 公司总经理、中远控股（新加坡）有限公司总裁、中远天津总经理、中远散运总经理等职。他于 2005 年 3 月加入本公司。魏先生拥有 40 多年的航海和航运业经历，曾任远洋船舶船长，具有卓越的企业经 营决策能力和丰富的资本运作经验。他在 1993 年出任中远控股（新加坡）有限公司总裁期间，成功收 购了中远海外第一家上市公司——中远投资（新加坡）。在魏主席的领导之下，中远太平洋及中远投 资（新加坡）双双成为海外的蓝筹上市公司。魏先生卓越的领导理念中的战略思维和世界眼光使中远 集团可持续发展能力不断增强。魏先生现兼任中国船东协会会长、中国船东互保协会董事长、中国集 团公司促进会名誉会长、中国工业经济联合会主席团主席、中国服务贸易协会会长、博鳌亚洲论坛理 事会理事、中国人民外交学会理事、全国工商管理硕士（MBA）专业学位教育指导委员会委员、巴拿马 运河局国际顾问、香港管理专业协会会士等。魏先生是天津大学博士、大连海事大学交通运输规划与 管理专业硕士，高级工程师，1999 年获国务院政府特殊津贴，曾获 2005 年 CCTV 年度经济人物大奖、 2003—2007 中国企业信息化功勋奖、2007 中国十大财智英才、中国策划领袖奖、“香港董事学会杰出 董事奖”、“中国货运业终身成就奖”等，魏先生是“中国改革开放 30 年影响中国经济 30 人”、“中 国改革开放 30 年交通物流业 10 大领军人物”、“中国海运青史 60 人”之一，是中国共产党第十六届、 十七届中央纪律检查委员会委员。 张富生 张先生，现任本公司非执行董事、副董事长。张先生于 1999 年加入中远集团和本集团，并于 2002 年出任中远总公司党组书记、副总裁，同年任中远集运董事。他于 2003 年至 2005 年期间任中远太平 洋执行董事，2008 年兼任中远国际董事会主席。张先生曾任天津港务局第一作业区副主任、交通部人 事劳动司副司长和体改法规司司长（交通部新闻发言人）、中国交通银行北京分行副行长，1999 年任 中远集运和中远上海党委书记。他于 2005 年 3 月加入本公司。张先生拥有 40 多年行政管理及航运业 经营管理的经验，并拥有丰富的金融管理和业务经营的经验。张先生是资深管理专家，其丰富的任职 经历使他在中远集团的发展进程中表现出卓越的领导力。张先生是武汉交通科技大学运输管理工程专 业硕士，高级工程师。张先生是中华人民共和国第十届、第十一届全国人民代表大会代表，是第十一 届全国人民代表大会外事委员会委员。 陈洪生 陈先生，现任本公司执行董事兼总经理。陈先生 1975 年加入中远集团，自 1998 年起出任中远总 公司副总裁。陈先生在担任本公司执行董事兼总经理后，把全部精力用于领导和管理本集团的事务。 陈先生于 1997 年加入本集团，自 2003 年起担任中远太平洋执行董事，2008 年改任非执行董事兼董事 会主席，2006 年担任中远物流董事长。陈先生历任南通外轮代理公司副总经理、中国外轮代理总公司 船务部总经理、北京远洋国际货运公司总经理、中货副总经理、中远集团集装箱运输总部副总经理、 中货总经理、中远集运副总经理、中远航运股份有限公司（600428.SS）董事长等。他于 2005 年 3 月 加入本公司。陈先生是中国早期从事集装箱运输和物流经营的资深专家之一，拥有 30 多年的航运业经 验，拥有丰富的企业经营和管理等多方面的经验。陈先生现兼任中国企业联合会副会长、中国企业家 18 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 协会副会长。陈先生先后毕业于四川外语学院和首都经济贸易大学工商管理专业研究生班，高级经济 师，1995 年获国务院政府特殊津贴。 李建红 李先生，现任本公司非执行董事。李先生 1989 年加入中远集团，2000 年出任中远总公司副总裁， 2008 年兼任首席风险官、首席信息官。他于 1997 年加入本集团任中远太平洋董事，2004 年出任中远 物流董事。李先生历任南通船厂厂长、中远工业公司总经理、中远房地产开发有限公司总经理、中远 总公司总裁助理和总经济师等职务，现兼任中集集团（000039.SZ / 200039.SZ）副董事长，远洋地产 控股股份有限公司（3377.HK）、中远投资（新加坡）董事会主席。他于 2005 年 3 月加入本公司。李 先生拥有 20 多年企业管理及 10 多年航运业管理经验，拥有丰富的资产经营、资本运作经验。李先生 是英国东伦敦大学工商管理硕士，吉林大学经济管理专业硕士，高级经济师。 许立荣 许先生，现任本公司非执行董事。许先生 1975 年加入中远集团，1999 年加入本集团，2006 年出 任中远总公司副总裁兼工会主席。他于 2000 年任中远太平洋执行董事，2005 年改任为非执行董事。 许先生历任中远上海船长、中远上海货运公司总经理、中远上海副总经理、上海航运交易所总裁、中 远集运董事总经理、本公司副总经理，现兼任中远航运股份有限公司（600428.SS)董事长、中远集运 董事长。他于 2005 年 3 月加入本公司。许先生拥有 30 多年航运业经验，并拥有丰富的企业经营管理 经验。许先生是上海海运学院、荷兰马斯特里赫特管理学院工商管理硕士，高级工程师。 张良 张先生，现任本公司非执行董事。张先生于 1977 年加入中远集团，1997 年加入本集团，2006 年 出任中远总公司副总裁兼总法律顾问，2008 年不再兼任总法律顾问。张先生历任中远天津人事处处长、 总经理助理、副总经理（兼安全质量经理），中远散运副总经理，中远天津总经理，中远散运总经理 等职，现兼任中远散运、青岛远洋、深圳远洋董事长,香港航运董事会主席。他于 2007 年加入本公司。 张先生曾任远洋船舶船长，拥有 30 多年航运业经验，并拥有丰富的企业经营及管理经验。他毕业于大 连海事大学船舶驾驶专业，上海海运学院交通运输规划与管理专业硕士，南开大学企业管理专业博士， 高级工程师。 孙月英 孙女士，现任本公司非执行董事。孙女士 1982 年加入中远集团，自 2000 年起出任中远总公司总 会计师。她于 2000 年加入本集团，任中远集运董事，2002 年任中远太平洋执行董事，同年任中远香 港董事，2004 年出任中远物流董事。孙女士历任中远天津财务处副处长、中远日本公司财务主管、中 远总公司财金部总经理及副总会计师等职务。她于 2005 年 3 月加入本公司。孙女士具有 20 多年航运 业经验，拥有丰富的财务和金融管理经验。孙女士毕业于上海海运学院水运财会专业，对外经济贸易 大学高级管理人员工商管理硕士，是注册会计师和高级会计师。 李泊溪 李女士，现任本公司独立非执行董事。李女士曾任国务院发展研究中心常务干事、发展预测部部 长，现任国务院发展研究中心研究员。专业特长为技术经济、数量经济、发展战略与政策。李女士长 期从事国家发展战略及企业发展战略研究，其研究成果具有开创性，在国内外有重要影响。李女士曾 当选为中华人民共和国第七届、第八届全国人民代表大会代表，现任南开大学兼职教授及中华全国工 商业联合会房地产商会首席战略发展顾问，是首批国家特殊贡献专家。 曹文锦 曹先生，于 2005 年 6 月至 2008 年 6 月担任本公司独立非执行董事。曹先生具有数十年航运业经 验，曾任香港船东会主席，是万邦航业有限公司（以下简称为“万邦航业”）创办人，自 1966 年起担 任万邦航业董事长，另任香港航运发展局委员，香港理工大学物流咨询委员会主席，新加坡国立大学 海事研究中心主席，新加坡新达城市发展有限公司董事长等职。曹先生 1973 年被马来西亚国王授予“丹 斯理（Tan Sri）”荣衔，1999 年获选为亚洲航运风云人物，2002 年被美国 Connecticut Maritime Association 授予 Commodore Award，2006 年被香港特别行政区政府授予银紫荆星章。 韩武敦 韩先生，现任本公司独立非执行董事。韩先生现任中信泰富有限公司、思捷环球控股有限公司及 香格里拉（亚洲）有限公司等香港上市公司独立非执行董事，以及多家香港私人公司的董事。他于 1994 19 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 年至 2005 年担任中远太平洋独立非执行董事，1997 年至 2004 年担任中远国际独立非执行董事，也曾 任中远太平洋审核委员会主席。韩先生曾任罗兵咸永道会计师事务所合伙人 16 年。 郑慕智 郑先生，现任本公司独立非执行董事。郑先生是香港交易及结算所有限公司、中国移动有限公司 等香港上市公司独立非执行董事，并担任城市电讯（香港）有限公司和粤海投资有限公司等香港上市 公司非执行董事。郑先生为香港胡百全律师事务所首席合伙人、执业律师，也是香港董事学会创会主 席，现为该会荣誉会长及荣誉主席。郑先生曾任香港立法局议员、香港联交所主板上市委员会和创业 板上市委员会主席等职。 张松声 张先生，现任本公司独立非执行董事。张先生是新加坡太平船务集团董事总经理、新加坡中华总 商会会长，通商中国董事（该组织由新加坡中华总商会发起成立，由李光耀资政亲自担任赞助人）、 新加坡海事及港务管理局（MPA）以及Through Transport Mutual Insurance Association Limited 之董事，新加坡船务公会会长，新加坡海事基金（SMF）、劳埃德船级社亚洲船东委员会、The Standard Steamship Owners’ , Protection and Indemnity Association (Asia) Ltd.及新加坡Class NK等组 织之主席，新加坡海事研究管理委员会中心之成员。 李云鹏 李先生，现任本公司监事兼监事会主席。李先生 1976 年加入中远集团，2003 年担任中远总公司 总裁助理，2004 年担任中远总公司党组纪检组组长，2008 年兼任中远集团新闻发言人。他于 2000 年 加入本集团，2003 年至 2005 年期间任中远太平洋执行董事。李先生 1998 年加入中远总公司，历任总 裁事务部副总经理、监督部总经理、人力资源部总经理等职务，现兼任中远散运和青岛远洋监事会主 席。他于 2005 年 3 月加入本公司。李先生拥有 30 多年航运业经验，拥有丰富的企业管理、内部控制 和人力资源工作经验。李先生是天津大学船舶与海洋工程专业硕士，高级工程师。 吴树雄 吴先生，现任本公司监事。吴先生 1972 年加入中远集团，1997 年加入本集团，2002 年任中远集 运党委书记兼副总经理。他历任中远上海船舶轮机长、船舶管理四处副处长、上海远东集装箱有限公 司总经理、中远上海副总经理和中远集运副总经理（安全和质量经理）。他于 2005 年 3 月加入本公司。 吴先生拥有 30 多年航运业经验，拥有丰富的企业经营管理和船舶管理工作经验。吴先生毕业于上海交 通大学交通运输管理专业，是高级工程师。 马建华 马先生，现任本公司监事。马先生 2006 年 3 月加入中远集团，任中远物流党委书记、董事副总经 理。他曾任交通部人事劳动司副处长、办公厅调研员，深圳海事局党组副书记、纪检组长，中共重庆 市委办公厅副主任，中共重庆市委副秘书长等职。马先生在行政管理、交通运输管理、人力资源管理、 现代物流战略与管理方面有丰富的经验。马建华先生毕业于中央党校经济管理专业，高级工程师。 李宗豪 李先生，现任本公司监事。李先生 1980 年加入中远集团，现任中远总公司监督部总经理、纪检工 作部部长。他于 2005 年 3 月加入本公司。李先生拥有 20 多年航运业经验，拥有丰富的企业内部控制 工作经验。李先生毕业于青岛远洋船员学院轮机管理专业，并参加和取得自学考试法律专业大学本科 毕业证书，为 2001 年首都经济贸易大学工商管理研究生班毕业生。 於世成 於先生，现任本公司独立监事。於先生现任上海海事大学校长，兼任中国航海学会副理事长、中 国海商法协会副主席、中国海事仲裁委员会仲裁员。他是一位教授、律师，长期从事海商法和国际航 运政策方面的教学科研工作。於先生自 1994 年起享受国务院政府特殊津贴。 寇文峰 寇先生，现任本公司独立监事。寇先生现任百慧勤投资管理有限公司总经理、中发国际资产评估 有限公司法定代表人和招商轮船股份有限公司独立董事。他曾在财政部等政府部门任职 10 多年，主要 从事国企改革、股份制、资产重组和发行上市等方面的工作。他毕业于东北财经大学金融系，为中国 注册资产评估师。 孙家康 20 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 孙先生，现任本公司副总经理。孙先生 1982 年加入中远集团，2002 年加入本集团，并担任中远 太平洋执行董事兼总经理，2005 年出任中远太平洋董事会副主席、执行董事兼总经理，2007 年辞任中 远太平洋董事会副主席、执行董事兼总经理职务，改任为非执行董事，并出任中远集运董事总经理。 孙先生历任中远集团集装箱运输总部三部、二部经理，中远总公司运输部总经理、总裁助理，中远香 港副总裁等职。他于 2005 年 3 月加入本公司。孙先生拥有 20 多年航运业经验和丰富的企业经营管理 经验。孙先生是美国普莱斯顿大学管理哲学博士及大连海事大学管理学硕士，高级工程师。 许遵武 许先生，2008 年 1 月被董事会聘任为本公司副总经理。许先生 1982 年加入中远集团，2006 年出 任中远散运董事总经理。他曾任中远广州副总经理，中远散运副总经理，香港航运副总经理、董事总 经理，中远香港副总裁兼香港航运董事总经理兼深圳远洋总经理，现兼任国际干散货船东协会理事、 中国船东协会常务理事、波罗的海及国际海运理事会委员等。许先生拥有 20 多年航运业经验和丰富的 企业经营管理经验。许先生毕业于上海海运学院远洋运输专业，高级经济师。 叶伟龙 叶先生，现任本公司副总经理。叶先生 1983 年加入中远集团，2002 年出任中远物流董事总经理。 他曾任中远上海货运公司总经理助理、副总经理、总经理，上海中远国际货运有限公司总经理，中远 集运副总经理兼中货总经理等职，现兼任中国船舶代理及无船承运人协会会长、中国物流学会副会长。 叶先生在企业经营管理、国际货运以及现代物流战略经营与管理等方面有丰富的经验。叶先生是上海 海运学院、荷兰马斯特里赫特管理学院工商管理硕士，高级经济师。 徐敏杰 徐先生，现任本公司副总经理。徐先生 1980 年加入中远集团，2007 年出任中远太平洋董事会副 主席、执行董事兼总经理和中远物流董事。他曾任远洋船舶船长，中远上海箱运部、操作部、海运出 口部等部门经理，中远上海货运公司副总经理，上海中远国际货运有限公司总经理，中远总公司运输 部总经理等职。徐先生拥有近 30 年航运业经验，有着丰富的企业运营和管理经验。徐先生毕业于青岛 远洋船员学院船舶驾驶专业，是上海海运学院、荷兰马斯特里赫特管理学院工商管理硕士，高级经济 师。 何家乐 何先生，现任本公司财务总监。何先生 1974 年加入中远集团，1998 年加入本集团任中远集运总 会计师，2003 年至 2005 年期间及自 2009 年 1 月 1 日起担任中远太平洋执行董事。何先生历任中远上 海财务处副处长、中远集团集装箱运输总部财务部副总经理、中远总公司财金部副总经理、中远集运 总会计师、中远香港财务总监等职。他于 2005 年 3 月加入本公司。何先生拥有 30 多年航运业经验， 拥有丰富的财务、金融和资本运营管理经验。何先生毕业于上海大学管理科学与工程研究生班，为高 级会计师。 张永坚 张先生，现任本公司董事会秘书。张先生 1976 年加入中远集团，历任中远大连航运处处长、公司 副总经理，中远香港总裁助理兼企划部总经理，中远总公司企划部总经理。他于 2005 年 3 月加入本公 司。张先生拥有 30 多年航运业和法律工作经验。张先生先后毕业于上海海运学院和大连海事大学，为 法学硕士，高级经济师。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 魏家福 中国远洋运输（集团）总公司 总裁 1998.11 不适用 否 魏家福 海南中远博鳌有限公司 董事长 2005.10.26 2009.10.26 否 魏家福 中远（香港）集团有限公司 董事长 2000.6.28 不适用 否 党组书记 2002.4 否 张富生 中国远洋运输（集团）总公司 不适用 副总裁 2002.5 张富生 中远（澳洲）有限公司 董事长 2007.11.18 不适用 否 陈洪生 中国远洋运输（集团）总公司 副总裁 1998.11 不适用 否 陈洪生 中远日本公司 董事长 2001.8.13 2010.3 否 李建红 中国远洋运输（集团）总公司 副总裁 2000.06 不适用 否 李建红 海南中远博鳌有限公司 董事 2005.10.26 2009.10.26 否 21 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 董事会主席兼非执 否 李建红 中远投资（新加坡）有限公司 2008.7.22 不适用 行董事 许立荣 中国远洋运输（集团）总公司 副总裁 2006.10 不适用 否 许立荣 中国船舶燃料有限责任公司 董事长 2007.8.10 2010.12.31 否 许立荣 中远美洲公司 董事长 2008.5.7 不适用 否 许立荣 中远欧洲有限公司 董事长 2008.5.7 不适用 否 许立荣 中远非洲有限公司 董事长 2007.1.4 不适用 否 许立荣 中远西亚公司 董事长 2007.1.4 不适用 否 张良 中国远洋运输（集团）总公司 副总裁 2006.10 不适用 否 张良 中远韩国公司 董事长 2007.5.4 不适用 否 张良 中远投资（新加坡）有限公司 非执行董事 2008.10.15 不适用 否 李云鹏 中国远洋运输（集团）总公司 党组纪检组组长 2004.4 不适用 否 孙月英 中国远洋运输（集团）总公司 总会计师 2004.4 不适用 否 孙月英 中远财务有限责任公司 董事长 2008.6.2 2009.12 否 孙月英 中远控股（新加坡）有限公司 董事 2000.5.10 不适用 否 孙月英 中远投资（新加坡）有限公司 非执行董事 2000.6.12 不适用 否 孙月英 中远日本公司 监事 1998.11.3 2012.3 否 孙月英 中远（香港）集团有限公司 董事 2002.3.1 不适用 否 孙月英 中远（开曼）福庆控股有限公司 董事长 2001.8.21 不适用 否 监督部总经理 2001.7.6 是 李宗豪 中国远洋运输（集团）总公司 2011.1.6 纪检工作部部长 2006.1.1 李宗豪 中国船舶燃料有限责任公司 监事 2003.11.15 2010.12.31 否 李宗豪 中远财务有限责任公司 监事长 2004.3.31 2009.12 否 李宗豪 海南中远博鳌有限公司 监事会主席 2005.10.26 2009.10.26 否 在其它单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其它单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 魏家福 招商银行股份有限公司 副董事长 2001.4.29 2010.6.15 否 张富生 渤海银行股份有限公司 董事 2005.12.22 2012.2.5 否 李建红 苏州工业园区股份有限公司 副董事长 1997.5.12 不适用 否 许立荣 中国货运航空有限公司 副董事长 2008.4.18 2011.4.17 否 许立荣 上海东方远航物流有限公司 副董事长 2007.2.25 2009.6.24 否 许立荣 远利船务有限公司 副董事长 2007.3.26 不适用 否 孙月英 招商银行股份有限公司 董事 2001.4.29 2010.6.15 否 孙月英 招商证券股份有限公司 董事 2001.3.26 2011.4.10 否 孙月英 工银瑞信基金管理有限公司 董事 2005.6.21 2012.6.20 否 李宗豪 中国货运航空有限公司 监事 2008.4.18 2011.4.17 否 徐敏杰 太仓国际集装箱码头有限公司 董事长 2007.1.24 2011.1.23 否 注：魏家福董事长、张富生副董事长、陈洪生董事总经理、李建红董事、许立荣董事、张良董事、孙 月英董事、李云鹏监事会主席薪酬的具体发放过程执行国务院国有资产监督管理委员会有关规定，兼 职领取薪酬统一上交中远总公司。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬由股东会决定，高级管理人员的薪酬的决策程序详见本年报“七、公司治理结 构（六）公司高级管理人员的考评及激励机制” 部分。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事的薪酬由股东会决定，高级管理人员的薪酬的确定依据请见本年报“七、公司治理结 构（六）公司高级管理人员的考评及激励机制” 部分。董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额（税 前，以下同）为 2427.43 万元。其中，年度报酬数额在 400 万元以上有 1 人，200 万元以上至 300 万 元有 2 人，100 万元以上至 200 万元有 6 人，100 万元以下有 15 人。董事、监事和高级管理人员参加 董事会、监事会和股东大会所发生的差旅费、住宿费由公司承担。 22 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 无 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 曹文锦 独立董事 任期届满 张松声 独立董事 2008 年 6 月新任职 许遵武 副总经理 2008 年 1 月新任职 1、董事的任命及变动情况 2008 年 4 月 22 日，本公司召开第一届董事会第三十五次会议，同意提名魏家福、张富生、陈 洪生、李建红、许立荣、张良、孙月英等七 人作为本公司第二届董事会董事候选人，同意提名李泊溪、 韩武敦、郑慕智、张松声等四人作为本公司第二届董事会独立董事候选人，提请股东大会审议。 2008 年 6 月 6 日，本公司召开 2007 年年度股东大会，选举魏家福、张富生、陈洪生、李建红、 许立荣、张良、孙月英等七人为本公司第二届董事会董事，选举李泊溪、韩武敦、郑慕智、张松声等 四人为本公司第二届董事会独立董事。 2008 年 6 月 6 日，本公司召开第二届董事会第一次会议，选举魏家福董事为本公司第二届董事 会董事长，选举张富生董事为本公司第二届董事会副董事长。 2、监事的任命及变动情况 2008 年 4 月 22 日，本公司召开第一届监事会第八次会议，同意提名李云鹏、李宗豪、於世成、 寇文峰等四人作为本公司第二届监事会监事候选人，提请股东大会审议。 2008 年 6 月 6 日，本公司召开 2007 年年度股东大会，选举李云鹏、李宗豪、於世成、寇文峰 等四人为本公司第二届监事会监事。 2008 年 6 月 6 日，本公司召开第二届监事会第一次会议，选举李云鹏监事为本公司第二届监事 会主席。 2008 年 12 月 22 日，本公司监事会发布公告，“本公司监事会于近日收到独立监事寇文峰先生提 交的书面辞职报告，寇文峰先生因个人原因申请辞去独立监事职务。公司监事会充分尊重寇文峰先生 的个人意见，接受其辞职申请。根据有关规定以及公司《章程》等相关规定，为确保监事会的正常运 转，在股东大会选举产生新任独立监事以前，寇文峰先生将继续履行作为公司独立监事的职责。” 3、高级管理人员的聘任及变动情况 2008 年 1 月 25 日，本公司召开第一届董事会第三十四次会议，聘任许遵武先生为本公司副总经 理，自该次董事会会议结束时生效，至 2008 年 6 月 8 日止。 2008 年 6 月 20 日，本公司召开第二届董事会第二次会议，聘任陈洪生先生为总经理，聘任孙家 康先生、许遵武先生、叶伟龙先生、徐敏杰先生为副总经理，聘任何家乐先生为财务总监，委任张永 坚先生为董事会秘书，以上高级管理人员任期自 2008 年 6 月 9 日起，至第三届董事会第一次会议召 开日期止。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 34,304 公司需承担费用的离退休职工人数 7,872 公司员工情况的说明 统计数据截至 2008 年 12 月 31 日 23 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 5,733 工程技术人员 8,106 其中：研究开发人员 517 销售人员 5,632 专职审计人员 76 专职纪检监察人员 58 信息科技 670 其他 14,029 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生及以上学历 860 大学本科 9,008 大学专科 10,218 中专及以下 14,218 24 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 七、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 董事会深信上市公司的治理水平体现了企业的核心竞争力，并对提高企业创效能力和可持续发展 产生重大影响。作为沪港两地上市的公司，中国远洋严守境内外监管规定，致力于不断提升公司的治 理水平，以实现“公司经营利润最大化、企业价值最大化、股东回报最大化”的目标。经过公司的不 断努力，2008 年公司在公司治理方面获得多项殊荣，中国远洋董事会获得香港董事学会“2008 年度杰 出董事奖－上市公司(香港交易所—非恒生指数成分股)董事会奖”，中国远洋入选 2008 年度中国上市 公司 100 强公司治理评价报告前 20 强。 1、中国远洋开展公司治理专项活动情况 根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》的有关“巩固2007年公司治理专项活动成果， 继续深入推进治理专项活动”的要求，以及上海证券交易所、天津证监局对本公司提出的公司专项治 理活动的意见，公司董事会责成有关责任部门，对《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审 慎评估，并进一步推进公司治理工作，2008年完成以下工作： （1）完善公司治理，进一步明确独立董事、董事会专业委员会以及总经理的职责。根据中国证监 会对独立董事有关公司年度报告工作程序及其应单独承担的责任等要求，公司于第三十五次董事会修 订了《独立董事工作细则》和《审核委员会职权范围书》。在新一届董事会、监事会成立后，立即召 开董事会组建了各个专业委员会并开展相关工作，监事会及时召开会议，制定工作计划并及时开展了 相关工作。 （2）加强制度的执行力度，保障公司规范运作。公司制定了严格的《关联交易管理办法》和《信 息披露管理办法》等相关制度，明确问责制，规范关联交易和信息披露。全系统认真学习中国证监会 27号公告通知、国务院[2005]发34号文《关于提高上市公司质量意见》等文件精神，严格认真执行规 章制度，将制度的执行情况纳入年度考核内容，并加大了制度的执行检查和督导力度，确保公司规范 运作。 （3）协调内审工作，推进内控建设。按照中国远洋内控建设的推进计划，对《中国远洋内控手册》 进行了更新，在原内控手册中“中国远洋内控的初步描述”的基础上，结合《上海证券交易所上市公 司内部控制指引》中的要求，重新编写了“中国远洋内部控制框架说明”，完成了2007年度内控制度 落实情况的检查工作。同时根据上交所《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》精神， 起草了《中国远洋内部控制自我评估报告》，有效地推动了公司内控制度的完善和执行力度。 （4）采取多种形式，进行上市规则等法律、法规的学习和培训。通过专家讲座的形式，加强公司 董事、监事、高管人员、工作人员对上市规则、法律以及信息披露重要性的认识。2008年6月，董事会 为新一届董事、监事、高级管理人员安排《董事、监事责任以及完善公司治理》的专题培训。上海证 券交易所新版《上市规则》正式实施后，为使公司董事、监事及高管人员掌握规则变化情况，公司安 排律师就董事权利义务的基本内容、董事的忠实义务和勤勉义务、上市规则08年修订中所涉及董事责 任的变化，以及新版上市规则对董事《声明及承诺书》的修改情况进行讲解。公司为新近纳入上市公 司干散货业务单元开展多次上市规则和公司制度培训。通过《披露与监管月报》、《董事监事月报》、 法规速递等方式定期或适时进行宣传，保证了公司董事、监事、高级管理人员对上市公司监管政策的 及时了解，使政策和规定得以自觉贯彻和执行。 25 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司治理架构 股东大会 战略发展委员会 风险控制委员会 审核委员会 董事会 监事会 薪酬委员会 执行委员会 提名委员会 管理层 企 业 文 化 部 安全技术监督部 战 略 发 展 部 投资者关系部 研究发展中心 组 人 力 资 源 部 监 运 财 工 总经理办公室 督 输 务 织 部 部 部 会 部 注：公司 2008 年 12 月 8 日第二届董事会第六次会议审议通过了中国远洋机构调整及完善方案。截止 2008 年 12 月 31 日，本次中国远洋机构调整及完善工作尚在进展过程中。 （1）股东大会 公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》规定的程序规范运行， 各项决策科学民主，维护了公司和股东的合法权益。为了保障境内外股东平等的出席股东会权利，公 司在年度股东大会上采用了视频会议形式。在北京、香港分别安排会场，方便境内外股东就近出席会 议。为增强中小股东在公司治理中的话语权，2007 年年度股东大会就选举新一届董事会、监事会成员 的议案，采用了累积投票制。 （2）董事会 董事会是公司的决策机构，公司董事的选聘遵照《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成 符合法律、法规的要求。目前董事会由 11 名成员组成，其中执行董事 2 名，非执行董事 5 名，独立非 执行董事 4 名。所有董事会成员皆具备履行职责所需的专业知识，并拥有丰富的经营管理经验，忠实、 诚信、勤勉地履行职责。 （3）监事会 监事会是公司的监督机构，监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定和要 求，监事会由 6 名监事组成，其中包括 2 名由民主推选产生的职工代表监事，以及 2 名独立监事。公 司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，通过检查公司财务情况、股东大会决议执 行情况以及董事会、高管层履职情况等，维护股东利益和公司利益。 （4）管理层 26 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 公司管理层的选聘严格遵照《公司章程》等规定，公司经理层严格按照规定的职责和权限履行职 责，认真执行董事会决议事项，对公司经营管理实施有效管理和控制，不断提高公司管理水平和经营 业绩。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 2008 年，独立董事认真研究了公司提供的相关资料，积极参与讨论，发表独立董事意见，维护公 司全体股东的利益。2008 年独立董事出席董事会会议情况如下 ： 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 李泊溪 11 11 0 0 不适用 曹文锦 3 3 0 0 不适用 韩武敦 11 11 0 0 不适用 郑慕智 11 11 0 0 不适用 张松声 8 8 0 0 不适用 注 1、曹文锦先生于 2008 年 6 月 6 日辞任本公司独立非执行董事职务。 2、张松声先生于 2008 年 6 月 6 日获委任为本公司独立非执行董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内本公司独立董事没有对有关事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司已建立了独立和健全的业务部门，并配有独立的业务管理人员，建立了独立的业务管 理程序，与控股股东及其职能部门之间不存在业务交叉经营管理情况。公司在市场评判、 客户资源、经营策略等方面均独立掌控，不受控股股东或其他第三方控制，也不依赖控股 业务方面独立情况 股东或其他第三方；公司的生产经营设备大部分为自有，一部分为租用，但公司拥有独立 操作的技术人员，完全有独立运营能力。总之，公司的业务经营在人员、管理、制度、生 产设备、技术、客户等方面均保持独立，不受公司外任何方面控制。 公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系，独立招聘员工。本公司的董事、监事及高级 人员方面独立情况 管理人员均按照公司章程等有关规定产生。 本公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，包括设立时中远总公司投入的和本公司设 立后自行购置或租赁或自行研制而取得的船舶、集装箱、机器设备、房产与建筑物等固定 资产和土地使用权、商标、专利、著作权、域名、非专利技术等无形资产。本公司与中远 资产方面独立情况 总公司之间的资产产权关系清晰，本公司的资产完全独立于中远总公司及其控制的其他企 业。本公司目前没有以资产和权益为中远总公司及其控制的其他企业提供担保的情形，也 不存在资产、资金被中远总公司及其控制的其他企业占用而损害本公司利益的情形。 公司已建立了独立和健全的组织机构体系，董事会、监事会、高管层及其各部门及子公司 机构方面独立情况 完全独立运作，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。 本公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财 务管理制度和会计政策。本公司按照公司章程规定独立进行财务决策，具备独立的财会帐 财务方面独立情况 簿，不存在中远总公司及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。本公司在银行单 独开立账户，不存在与中远总公司及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司从成立之日起即已着手建立和加强内部控制体系，并以“全面风险管理”建设和“可持续 发展”建设为主线，形成了一套基于风险和全球契约的内部控制系统。 2008 年本公司积极落实国资委《中央企业全面风险管理指引》，研究落实财政部等五部委联合发 布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号），并按照上交所《上海证券交易所上市公司内部 控制指引》规定，在总部和所属公司加强全面风险管理建设和内部控制制度建设，以进一步完善内部 控制体系，推动内部控制制度的有效实施。通过内部控制制度内部审计和全面风险管理体系审核，以 及可持续发展报告的审验，内部控制制度不断改进完善。2008 年本公司对年度内部控制检查监督工作 计划完成情况进行了评价。 本公司通过风险评估锁定重大风险并进行严控，2008 年在内控制度及其实施过程中，未出现内部 控制重大缺陷，以及重大风险失控事件。 27 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 为不断完善内部控制制度，中国远洋制定了内部控制制度改进方案并已初步实施：组织开展了风 险评估，确定了中国远洋各层次的各级风险，制定了风险责任映射矩阵图，编制工作标准，将风险责 任落实到岗位；编制了内部控制手册、内部控制制度和程序框架、风险管理程序和业务指导书；梳理 了中国远洋规章制度，形成内部控制制度汇编；开发了中国远洋内部控制制度系统和风险评估系统。 2009 年，中国远洋将完成全面风险管理框架的搭建并在今后三年建立健全全面的风险管理体系。 本公司董事会及管理层将建立健全并有效实施内部控制作为重要的责任。按照合理保证企业经营 管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展 战略的内部控制目标，从目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、 信息沟通、检查监督等八项要素落实内部控制制度，通过自我评估发现重大缺陷 0 项。 本公司高度重视内部控制工作，编制了内容详实的中国远洋内部控制自我评估报告和散运物流板 块的内部控制自我评估报告，详尽说明了本公司内部控制建立情况、公司内部控制检查监督机制运行 情况、公司董事会及其审核委员会对公司内部控制工作的指导工作情况、公司落实《企业内部控制基 本规范》（财会[2008]7 号）等规定的情况。公司年报中披露的内部控制自我评估报告出于篇幅考虑， 在符合监管要求的情况下对原报告进行了缩减，报告了精华摘要。见年报附件。 自我评估报告评价详细情况请见本章第（五）节的相关内容。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告评价意见全文：详见年报附件。 本公司设立了名为体系管理办公室的内部控制检查监督部门。报告期内，公司内部控制检查监督 部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 董事会对公司内部控制的自我评估报告已于 2009 年 4 月 22 日经公司 2009 年度第二届董事会第九 次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 本公司聘请了中瑞岳华会计师事务所对本公司内部控制进行了核实评价。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2008 年，中国远洋在薪酬分配方面未发生重大变化，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书等高级管理人员实行年薪制，依据董事会通过的《高管层薪酬管理办法》确定，年薪与经营业绩、 股市形象密切相关，发放金额由薪酬委员会确定。同时，根据《高管层年度考核暂行办法》规定，依 据董事会和年度工作会确定的年度各项目标，进行经营和管理两方面的考核。考核变动比例与经营影 响年薪比例和管理影响年薪比例有关。 公司为了适应发展战略需要，建立健全经营风险控制机制，完善高层管理人员的长期激励和约束 机制，根据国内法律、法规规定，借鉴国际通行做法，并结合公司实际，股东会批准了股票增值权计 划。 该计划，即以“虚拟股票期权”形式，向高级管理人员授予一定数量的“虚拟股票期权”。被授 予人可以在规定时间内获得与“虚拟股票期权”对应数量的实际股票股价上升所带来的收益，但被授 予人不拥有这些股票的所有权。 在无特别批准情况下，授出股票增值权总量不超过发行在外的 H 股股票的 10%，每年授予一次， 首次授予原则上不超过发行在外的 H 股股票的 1%。 本计划的适用范围由公司董事会决定，具体为董事、监事、公司高级管理人员，包括：总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等以及董事会批准的其他人员。 除非本计划规定的提前终止条件出现，每次授予的股票增值权有效期为十年，其中限制期为 2 年 （即被授予人自授予日起两年内不得行权），自授予日起的第三年、第四年、第五年和第六年，行权 的比例累计分别不超过授予该被授予人股票增值权的 25%、50%、75%和 100%。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告 企业社会责任是在市场经济条件下，企业有目的、有计划地主动承担对利益相关者的责任，实现 企业与社会的和谐及可持续发展目标。履行全球契约和社会责任的目的是实现社会和企业的可持续发 展。中国远洋按照全球报告倡议组织 GRI 可持续发展指南编制并在中国远洋网站上公开发布详实的可 持续发展报告，系统向社会披露中国远洋履行社会责任，建立和运行风险管理体系和可持续发展管理 体系的绩效结果，接受社会监督。 28 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 中远集团自 2005 年 1 月获得联合国批准成为全球契约成员，按照全球契约十项原则要求，与联合 国的驻华机构中国全球契约推进办公室建立紧密联系，积极推进全球契约。中国远洋在中远集团全球 契约和可持续发展实施计划指导下，实施全面风险管理和全球契约，建立节约型企业和和谐企业，实 现企业价值与人文环境和自然环境的协调与可持续发展。 按照可持续发展的理念，中国远洋确定可持续发展战略，要从全球航运承运人向以航运为依托的 全球物流经营人和国际航运物流业系统集成者转变，从跨国经营向跨国公司和全球公司转变，进而成 为全球航运与物流资源配置人。作为全球性的航运集团，中国远洋立足中国，面向全球市场，通过优 化配置航运和物流资源，不断提升航运综合竞争力，拓宽物流服务领域，向客户提供贯穿航运价值链 的全球航运和物流服务，追求企业效益、企业价值和股东权益最大化，最大限度地回报股东、社会和 环境，保持公司的可持续发展。 自 2005 年起，中国远洋所属的中远集运就作为中远集团的试点单位发布了可持续发展报告，作为 中远集团可持续发展报告的一个组成部分，获得联合国全球契约典范榜，成为中国第一家获此殊荣的 企业，也是航运界第一家被列为典范的企业。而且自此连续三年中远集团的可持续发展报告都成为联 合国全球契约典范报告，是亚洲唯一一家获“三连冠”的企业。 自 2006 年起，中国远洋的社会责任和可持续发展业绩通过中远集团可持续发展报告统一向社会披 露，中远集运作为中远集团可持续发展报告行业报告向社会公开报告。2007 年中远集团可持续发展报 + 告获得全球报告倡议组织 GRI 检查评级最高级别 A 级，成为中国第一份符合 GRI《可持续发展报告指 + 南》最高级别 A 级的报告。 自 2009 年起，配合中国远洋年度报告单独出具中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度可持续发 展报告，反映中国远洋履行社会责任方面的情况。报告按照全球报告倡议组织 GRI《可持续发展报告 指南》设计，从社会责任战略规划到目标考核、从公司治理到管理体系、从资源配置到运作业绩进行 纵向报告，并从经济、环境、劳工、人权、社会和产品等六个方面进行全面披露，以满足所有相关方 和监管机构的要求。 为保证报告可靠性和披露质量，建立十八步的评审程序并成立由相关方组成的专家委员会进行把 关，并提交联合国全球契约办公室和挪威船级社按照 AA1000 可持续发展管理审验标准进行审验。 2008 年，挪威船级社已经分别对中远集装箱运输有限公司、中远（香港）航运有限公司、中远散 货运输有限公司、青岛远洋运输有限公司和中国远洋物流有限公司可持续发展管理体系和报告数据可 靠性进行了评估和审验。时间表具体如下： 公司名称 审验时间 中远集装箱运输有限公司 2008 年 5 月 26 日-28 日 中远（香港）航运有限公司 2008 年 1 月 16 日-18 日 中远散货运输有限公司 2008 年 5 月 21 日-23 日 青岛远洋运输有限公司 2008 年 11 月 11 日-13 日 中国远洋物流有限公司 2008 年 11 月 19 日-21 日 公司董事会于 2009 年 4 月 22 日对《中国远洋控股有限公司 2008 年可持续发展报告》进行了决议。并将可持续发 展报告在中国远洋网站上披露，网址：www.chinacosco.com。 （八）企业文化 中国远洋始终高度重视企业文化建设工作，制定了企业文化建设 3 年规划，并通过专题研讨、问 卷调查、高层宣讲、案例提炼等形式，形成了《中国远洋企业文化纲要（征求意见稿）》，系统导入 中国远洋“全球发展、和谐共赢”的企业文化核心理念，同时着手建立企业文化的教育、评价和激励 体系，不断营造中国远洋务实、协调的企业发展良好氛围。 （九）投资者关系工作 本公司始终高度重视投资者关系工作，将维护投资者关系作为一项持续性战略管理行为。 2008 年，面对全球金融风暴和资本市场所带来的压力和挑战，公司通过与资本市场的广泛沟通， 让国内外投资者更好的了解航运市场的变化和公司的应对措施。2008 年，公司共参加了 39 次投资者 大会，举办了 2 次全球路演，2 次北京、上海、深圳的三地路演，合计 606 场一对一或者一对多会议， 与 3262 名国内外机构投资者、战略投资者、分析员直接沟通，接待个人投资者电话咨询 2000 多人次， 向所有接触过的投资者及时电邮发送公司已发布的各类公告、通函、航运市场公开信息、分析师报告 汇总等，受到投资者普遍欢迎。 29 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 我们利用公司网站及时将公司公告、定期报告、公司新闻、业绩发布推介材料、分析员会议录音 等信息以及投资者关系部工作人员的联系方式公布在网上，并及时更新。同时在合法合规的前提下， 尽可能为国内外财经媒体提供采访和获取公开信息的便利。 在与投资者沟通的过程中，公司也一如既往的重视来自资本市场的意见，并及时收集反馈给公司 高管层，使资本市场的意见成为公司决策的重要参考。 在以上工作过程中，参与投资者关系工作的高管层及相关工作人员，均严格遵守国内外各项监管 规定，在合法合规的前提下，积极主动的开展工作。 中国远洋在投资者关系工作上的不懈努力得到了业界的认可。在 2008 中国投资者关系年会上获得 IR Magazine 颁发的“中国企业最佳投资者关系优异奖”，在由上交所和深交所主办的 2008 年年度投 资者关系大奖评选中荣获“最佳 IR 网页”和“中国投资者关系百强”两项大奖。 八、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《证券时报》、《中国证券报》 2007 年年度股东大会 2008 年 6 月 6 日 2008 年 6 月 7 日 及《上海证券报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大 《证券时报》、《中国证券报》 2008 年 6 月 6 日 2008 年 6 月 7 日 会 及《上海证券报》 30 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 九、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，本集团实现营业收入人民币 114,968,334,902.34 元，同比 2007 年上升 17.2%。实现 利润总额人民币 14,876,571,453.99 元，同比下降 41.8%。实现归属于母公司所有者的净利润人民币 10,830,364,941.98 元，同比下降 43.3%。 业务回顾 集装箱航运及相关业务 市场回顾 2008 年世界经济放缓趋势加剧，美国次贷危机在第三季度迅速演化升级，扩展到全球性金融危机， 第四季度世界经济陷入低谷。美国进出口需求下降，致使太平洋航线货量下跌。欧洲经济体也受到冲 击，亚欧航线货量增长明显放慢，运价迅速下跌。南美、非洲、中东和澳洲经济体虽然取得一定增长， 但原定投入欧美干线的运力转入次干线运营，运价下滑压力明显。受欧美消费大幅下滑和全球贸易滞 涨影响，内贸市场增长步伐放缓，但得益于中国政府提振内需政策，内贸市场表现好于外贸。燃油价 格第四季度大幅下降，缓解了部分成本压力。 业绩表现 2008 年，本集团所属集装箱航运及相关业务货运量达 5,792,593 标准箱，较上年同期增加约 1.5%。 实现营业收入人民币 39,080,904,507.51 元，较上年同期下降 4.6%。 本集团有效执行了既定的经营计划，全年在 17 条航线上实施了加船减速，降低油耗和排放，在运 力增加 14.1%的情况下，全年油耗同比下降 3.9%。本集团还抓住人民币汇率变化和内贸市场繁荣的契 机，加大内贸航线运力投入，同比去年增加运力投入 6.2%。本集团亦紧抓欧美航线回程货揽取工作， 加大营销力度，使回程舱位利用率同比提高 10%以上。通过以上努力，本集团基本完成了货运量 600 万标准箱的经营目标。 分航线货运量 截至十二月三十一日止年度 2008 年（标准箱） 2007 年（标准箱） 变动百分比（%） 跨太平洋 1,286,272 1,505,991 -14.6 亚欧（包括地中海） 1,527,980 1,362,440 12.2 亚洲区内（包括澳洲） 1,438,134 1,484,310 -3.1 其它国际（包括大西洋） 243,001 249,177 -2.5 中国 1,297,206 1,106,632 17.2 合计 5,792,593 5,708,550 1.5 分航线营业收入 截至十二月三十一日止年度 2008 年（人民币千元） 2007 年（人民币千元） 变动百分比（%） 跨太平洋 12,819,471 14,255,999 -10.1 亚欧（包括地中海） 13,456,153 14,098,754 -4.6 亚洲区内（包括澳洲） 5,803,158 6,193,206 -6.3 其它国际（包括大西洋） 2,129,092 2,163,104 -1.6 中国 3,063,475 2,529,035 21.1 小计 37,271,349 39,240,098 -5.0 出租船舶 328,507 253,645 29.5 相关业务 1,481,048 1,475,433 0.4 合计 39,080,904 40,969,176 -4.6 船队发展 31 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 本集团全年新交付使用的集装箱船舶 9 艘，合计 73,764 标准箱。截至 2008 年 12 月 31 日，本集 团经营船队包括 141 艘集装箱船舶，运力达 496,317 标准箱，较 2007 年底增加 14.1%。本集团于 2008 年订造、订租 12 艘各型集装箱船舶，运力合计 123,800 标准箱。截止 2008 年底，本集团持有 59 艘集 装箱船舶订单，运力合计 444,752 标准箱。 集装箱船舶订单持有情况（2008 年 12 月 31 日） 年份 自有 租入 合计 艘 标准箱 艘 标准箱 艘 标准箱 2009 5 30420 4 29991 9 60,411 2010 4 20400 11 80497 15 100,897 2011 7 29750 7 91644 14 121,394 2012 16 95300 - - 16 95,300 2013 5 66750 - - 5 66,750 合计 37 242620 22 202132 59 444,752 2009 年，本集团预计将有 9 艘合计 60,411 标准箱新造船舶交付使用。其中包括 4 艘 5,100 标准 箱、1 艘 10,020 标准箱型自有船和 1 艘 4,506 标准箱、3 艘 8,495 标准箱型期租船。考虑到市场情况， 本集团正与船东洽商延迟至 2010 年交付其中 3 艘 8,495 标准箱型期租船。 航线经营策略 本集团针对 08 年航运市场的变化，及时灵活调整航线运力布局，抓住市场契机。在市场需求旺盛 之际，加大欧地、中美洲、中澳、南非南美等高贡献值航线的运力投放，通过短期租船替换国旗船投 入内贸航线营运，锁定关键利润区。第四季度市场需求放缓时，通过干支线资源整合、航线合并、舱 位出售等手段，适时缩减欧美干线和大西洋航线运力，在扩大市场覆盖面和保证服务的同时，节约了 成本支出。 针对第三季度后的货运量下滑，本集团倡导成立了 CKYH Task Force 应对小组，充分利用联盟资 源，实现各航线最优运力配置，通过提前退租、安排修船、淡季停航、封存运力等多种手段，收缩航 线运力，有效降低了经营风险。 成本控制 本集团积极实施低成本战略，全面推行成本问责制，逐项梳理成本控制的关键薄弱点，不断完善 提高本集团的成本控制和优化能力。 在燃油成本控制方面，本集团坚持经营节能、管理节能和技术节能齐头并举。本年度共在 17 条航 线上实施了加船减速，通过船岸间密切协同，压缩船舶在港作业时间。强化油耗实时监控，广泛使用 节能新技术，在运力增长 14.1%的情况下，全年油耗同比下降 3.9%。此外，本集团灵活运用燃油套期 保值和现货锁定策略，有效节约了燃油成本，同时还积极收取燃油附加费抵冲燃油成本。 本集团根据 08 年全球物价上涨的局面，主动出击，与各供应商积极洽商，有效控制了供应商费率 的上涨，成功取得港口费、货物费和中转费的下降。其中，通过与美洲地区铁路供应商的谈判，有效 降低了相关成本。 本集团继续深化低成本中转路径战略，继续大力推介鲁伯特王子港中转路径，同时配合干线运力 调整，全力加强支线网络建设，拓展中美洲支线网络，并在欧洲地区推进地东、黑海港口间支线网络 的建设，营造差异化竞争，取得低成本优势。 本集团还通过降低集装箱保有量，减少北美地区底盘车租用数量，有效降低了集装箱固定费用和 租金。 市场展望 受经济危机影响，远东出口到美国的货量形势不容乐观，但各班轮公司对美线运力投入谨慎，有 助于缓和市场供求关系。亚欧航线近年来接纳新船最多，随着货运量的下滑，未来将面临严峻的形势， 但为了维护航线的稳定经营，近期已有多家班轮公司表示将提升欧洲航线的运价。新兴市场尽管仍将 32 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 保持一定的增长势头，但随着供需压力的增大，增长的不确定性正在增加。得益于中国政府施行积极 的财政政策和适度宽松的货币政策，内贸航线仍可能实现增长。 2009 年需求持续放缓将是航运企业面临的最大挑战。在供需压力和成本压力之下，航运企业普遍 采取收缩态势，收购活动暂停或搁置，有些船公司经营难以为继，集装箱运输行业面临重新洗牌，未 来市场格局将发生一定变化。 随着各国经济刺激计划的不断出台和落实，以及零售商库存的不断下降，欧美经济和贸易量一旦 有所复苏，集装箱航运市场亦有望步入回升。 经营计划 面对挑战和机遇，本集团将积极通过各种途径消化 2009 年新增运力，在淡季缩减欧美干线运力， 利用大船资源，升级次干航线，完善支线网络建设，并加强与联盟各方的合作。同时，重视大客户开 发，锁定基础货源，加强对高值货的揽取，做强延伸服务和增值特色服务。 在成本控制方面，将全面梳理供应商合同，重新商谈费率条款，寻求进一步降低费率的可能；继 续加强船舶油耗跟踪和分析，灵活加油策略，挖掘节能新空间，借助燃油套期保值手段锁定成本；继 续降低集装箱保有量，提高集装箱周转效率；寻找低成本、高效率的进出口路径，降低中转成本；全 面推广应用信息系统，设置标准成本项目和港口标准成本模版。 预计 2009 年本集团完成集装箱货运量 523.5 万标准箱。 干散货航运业务 市场回顾 2008 年国际干散货运输市场经历了从顶峰到谷底的剧烈变化。上半年在铁矿石和煤炭大宗干散货 需求强劲、运力压港严重、投机炒家疯狂炒作的推动下，干散货市场突飞猛涨，波罗的海干散货运价 指数在 5 月 20 日创下了 11,793 点的历史最高位。但随后愈演愈烈的金融风暴以及商品价格回落令市 场迅速反转，特别是 9 月雷曼公司倒闭之后，全球金融危机爆发，世界经济形势急转直下，美欧日等 主要发达经济体均陷入衰退，新兴经济体也遭受沉重打击，钢材市场迅速陷入低迷，信贷市场紧缩则 令市场形势更加恶化，信用证难以签发和兑现，导致交易搁置，海运停滞，信心崩溃，市场经历了前 所未有的非理性下跌。12 月 5 日，BDI 指数仅报 663 点，创自 1986 年 9 月以来的新低，如果扣除价格 上涨因素，则是历史最低点，之后情况略有好转，12 月 17 日 BDI 回到了 836 点，但随着圣诞节和元 旦假日的接踵而至，市场再度调整，最终 BDI 以 774 点宣告了 2008 年的结束，与 7 个月之前的历史最 高位相差 11,000 点。 业绩表现 2008 年本集团散货运输业务板块完成货运量 29,310 万吨，同比增长 10.7%，货运周转量 1.5 万亿 吨海里，与去年基本持平，超额完成了年初制定的 1.1 万亿吨海里的经营目标。其中，煤炭承运量为 8,935 万吨，同比下降 1.5%；铁矿石承运量 12,333 万吨，同比增长 8.3%，其它货物承运量为 8,042 万吨，同比增长 33.8%。实现营业收入 71,611,005,812.29 元，同比上升 34.1 %。 经营策略 锁定收益。坚持在市场爬升通道中，将自有运力长期期租锁定利润，通过市场操作拿入运力调整 船队结构。然后在市场上升通道中通过锁定敞口头寸，扩大收益。实践证明在当前市场大幅度下滑时 期，公司的经营保持稳定，贡献毛利和租金水平受到影响比较小。 按 2008 年 12 月 31 日时点统计，我们已将 2009 年 18.4%的营运天锁定，锁定的平均期租水平较 2008 年下降三分之一。 把握低成本扩张机遇，波段操作。面对大起大落的复杂市场现状，通过密切跟踪、深入调研、科 学判断做到积极应对，以效益最大化为基础，在市场的萧条时期加大短期操作的力度，同时及时补充 运力，降低持仓成本。 统一经营，团结协作，形成协同效应。2008 年 6 月 19 日，中国远洋散货经营总部成立。统一经 营散货业务，是增强散货业务规模效应和协同效应的重要战略举措，公司充分利用统一经营平台，发 33 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 挥市场先占和规模引领的主导作用。 精益管理，统筹部署。坚持细化过程管理，不仅关注程租航次执行过程，同时密切关注期租运力 交还船时间变化，最大限度维护公司利益。通过多种方式，加强船队之间、部门之间联系，出现问题 及时协商，寻求最佳解决方案，在市场剧烈变化的情况下有效降低了风险。 船队发展 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团所拥有、经营及控制的干散货船舶共有 443 艘，34,361,005 载 重吨。其中，拥有船舶 210 艘，13,908,462 载重吨，平均船龄 14.5 年；租入船舶 233 艘，20,452,543 载重吨。 船队运力情况（2008 年 12 月 31 日） 自有船 租入船 合计 船型 艘数 载重吨 平均船龄（年） 艘数 载重吨 艘数 载重吨 好望角型 23 3,989,783 6.8 53 9,153,570 76 13,143,353 巴拿马型 68 4,793,944 13.9 93 7,006,751 161 11,800,695 大灵便型 77 3,664,350 13.6 55 2,931,256 132 6,595,606 小灵便型 42 1,460,385 21.3 32 1,360,966 74 2,821,351 合计 210 13,908,462 14.5 233 20,452,543 443 34,361,005 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团拥有干散货船舶新船订单 58 艘，7,503,000 载重吨。具体包括： 超大型船 9 艘，2,678,000 载重吨；好望角型船 10 艘，1,994,000 载重吨；巴拿马型船 16 艘， 1,528,000 载重吨；大灵便型船 23 艘，1,303,000 载重吨。 干散货船舶订单情况（2008 年 12 月 31 日） 2009 年 2010 年 2011 及之后 合计 船型 艘数 载重吨 艘数 载重吨 艘数 载重吨 艘数 载重吨 超大型船 5 1,488,000 4 1,190,000 9 2,678,000 好望角型 2 354,000 2 410,000 6 1,230,000 10 1,994,000 巴拿马型 4 304,000 9 879,000 3 345,000 16 1,528,000 大灵便型 16 904,000 5 285,000 2 114,000 23 1,303,000 小灵便型 合计 27 3,050,000 20 2,764,000 11 1,689,000 58 7,503,000 另外正与船厂洽谈部分新船订单延迟交付或取消的可能性。 持有远期运费协议情况 1、远期运费协议（FFA）是干散货航运业务规避市场风险的重要工具 远期运费协议（Forward Freight Agreements）简称 FFA，是一种远期合约。协议规定了具体的 航线、价格、数量、价格日期、交割价格计算方法等，双方约定在未来某一时点，收取或支付依据波 罗的海的官方运费指数价格与合同约定价格的运费或租金差额。由于国际干散货航运市场变动较大， 给航运企业把握市场、稳健操作带来很大的难度， FFA 可以为航运企业规避市场波动风险发挥重要作 用。 2、中国远洋持有 FFA 的目的 目前，中国远洋拥有一支规模较大的租入船队伍，合理利用干散货市场的时差和价差，利用 FFA 业务，对冲租入船风险。持有 FFA 目标是帮助公司捕捉市场走势，对现货操作有益补充，同时为配合 公司散货船队整体运作，平抑风险和套期保值。 3、风险控制 中国远洋始终将风险控制作为生产经营的第一要务，因此我们不仅仅从规章制度等方面规范该项 业务的经营，在人员操作程序、交易对象等方面也进行了严格的控制和选择。 公司制定并严格执行《FFA 业务操作规定》，在组织机构、职责分工、经营原则、决策和授权、 经营程序、风险控制等多个方面对 FFA 业务经营等方面，强化了对该项业务的管理。公司还颁布实施 了《FFA 风险管理政策》，完善了该项业务的风险管理制度。 34 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 严格操作程序，严控风险，公司指定业务经验比较丰富的专人专项开展 FFA 业务。授权程序与现 货现船交易程序严格一致，确保决策风险的可控；严格审核交易对象的资质，交易对象大部分都是在 现货市场和我司有业务往来的公司，并且资信较好，确保经营风险的可控。 4、持有余额 截至 2008 年 12 月 31 日，中国远洋持有远期运费协议资产余额合计人民币 278,048,843.03 元； 负债余额合计人民币 3,965,662,092.40 元。其中，按报表项目列示余额如下： 项目 金额（人民币元） 交易性金融资产中余额 278,048,843.03 资产方项目小计 278,048,843.03 交易性金融负债中余额 3,918,543,539.85 其他非流动负债中余额 47,118,552.55 负债方项目小计 3,965,662,092.40 市场展望 需求方面，由于世界经济低迷，海运贸易需求减弱。短期内很难改变全球范围钢铁需求迟滞和产 量消减的状况，全球铁矿石需求难以出现明显增长，煤炭和谷物海运贸易增长也将有所放缓。供给方 面，2009 年新船计划交付数量将创历史记录，克拉克森年初公布的数据为 962 艘、7,126 万载重吨， 尽管考虑到造船产能和延迟交付等情况，仍将有超过以往年度规模的运力要交付，将加剧运力供需的 不平衡。 另一方面，积极因素也正在逐步积累。首先，随着我国一系列基础设施建设和居民保障性住房建 设措施的出台，近期国内钢厂减产或停产已逐步恢复。其次，新船订单交付存在不确定性。辛普森航 运咨询公司（SSY）预计 09 年新船交付 615 艘、4,913 万载重吨，延迟率为 35%。同时，运力拆解速度 正明显加快。克拉克森预计全年将有 2,270 万载重吨的运力拆解。另外，港口吞吐能力无法满足运力 增长的需要，压港也会抵消部分运力。 经营计划 针对当前市场态势，本集团将依靠精细操作和精益管理争取更大的效益。更紧密地贴近市场，力 争准确把握市场脉搏，发挥经营形式丰富、灵活的特长，加大现船对现货操作力度，掌握好船货平衡。 2009 年，本集团将深度推进与战略客户的合作，积极扩大合作领域和合作的范围，致力于企业健康发 展。 预计 2009 年本集团完成干散货货运周转量 8,460 亿吨海里以上。 物流业务 中远物流各业务板块的业务量情况见下表。 2008 年 2007 年 增长率% 第三方物流 产品物流 家电物流 (千件) 58,582 43,182 35.7 汽车物流 (辆) 245,874 290,517 -15.4 化工物流 (吨) 3,102,599 2,802,658 10.7 工程物流 (百万元) 1,150 832 38.2 船舶代理业务 (艘次) 136,041 138,843 -2.0 货运代理业务 海运货代 散杂货 (千吨) 141,630 140,884 0.5 集裝箱货 (标准箱) 2,212,978 2,153,882 2.7 空运货代 (吨) 121,340 111,007 9.3 2008 年，中远物流以资源整合为重点，加快核心资源建设步伐，提高整体竞争实力。2008 年，中 远物流打造了全系统的统一大件营销、操作和管理平台—上海中远物流重大件运输有限公司，市场覆 盖全国，有效地提高了资源运行效率和整体竞争能力。中远物流还在香港、日本、西亚、美洲、欧洲 35 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 等关键地区建立海外业务平台，成功启动海内外业务对接工作，推动海外业务的快速发展。同时，继 续坚持品牌化发展方向，通过重大项目的突破，扩大了在国内外物流市场上的品牌影响力和美誉度。 第三方物流 工程物流领域，相继在一系列标志性项目中成功夺标，创造和刷新了行业新纪录，工程物流业务 收入同比 2007 年增长 38.2%。 产品物流领域，家电物流 2008 年共操作家电约 5，858 万件，较 2007 年增加 35.7%，化工物流操 作量增加 10.7%。汽车物流操作量则下降 15.4%。 船舶代理 2008 年，中远物流继续以“PENAVICO”品牌经营船舶代理业务。与国际大班轮公司建立了长远的 战略伙伴关系，争取到新增班轮代理航线 134 条，在新增班轮代理航线中占有 62%的市场份额。推进 船代在线服务和船舶排队（Line-up）港航信息服务，突出服务增值和技术领先特色，保持公共船代市 场的份额。巩固了船代市场的主导地位和竞争优势。 货运代理 中远物流处理集装箱货物 2,212,978 标准箱，较 2007 年增加 2.7%；处理散杂货 141,630 千吨， 较 2007 年增加 0.5%。按照空运体制改革的整体部署，中远空运各项工作在新的管理体制下步入正轨 并取得有效进展。2008 年中远空运系统完成空运货代货量 121,340 吨，同比 2007 年增长 9.3%。 市场展望 2009 年，全球经济下行风险加剧,全球经济的放缓对中国物流业的影响正从进出口相关行业向产 业链上游传导，从东部经济发达地区向中西部地区传导。2008 年中国社会物流总费用同比增长 19.6%， 创 10 年来最低点，2009 年全球和中国物流需求增长趋缓的趋势还将持续下去。 2009 年，中远物流将面临机遇与挑战并存的局面，一方面，受国际经济形势和进出口贸易的影响， 本集团的物流业务将直面需求短缺的挑战，面临前所未有的冲击。另一方面，工程物流的海外市场容 量巨大，前景广阔，从国家商务部预测的数据来看，未来 5-15 年期间，中国对外工程业务年增长率不 低于 15%，而且大型工程物流项目显著增多，也异常活跃。 2009 年 2 月 25 日，国务院常务会议审议 并原则通过的物流业振兴规划针对性强，对物流行业提振作用大，也将有利于整个物流行业发展。 经营计划 2009 年中远物流将全面落实“二五”规划，实现企业可持续发展。“二五”战略规划明确中远物 流未来五年的战略发展定位——“中国最具赢利能力的整合物流服务提供商，侧重于提供供应链的高 增值及与海运业和跨国运输相关的物流服务”。 按照“二五”战略规划对各业务板块商业模式的设计，中远物流的现代物流、船务代理、货运代 理三大核心业务将根据环境变化适时调整发展策略，推动业务模式优化和业务赢利能力提高。 中远物流在产品物流方面，将优化业务结构，淘汰低端客户，逐步退出汽车物流业务，降低运营 成本；进入高利润率物流领域；延伸供应链增值服务，提升赢利水平。工程物流上，中远物流将继续 在集约经营的基础上，强化在核电、石化、航空等重点行业的开拓力度，始终保持国际化发展方向， 2009 年工程物流方面，海外业务比例将超过 50%。 船代业务方面， 2009 年，针对航运市场的不景气，中远物流将进一步采取合适的营销和服务措 施，加大力度维护船代核心客户，确保核心客户不流失，稳定中远物流的船代收入。 海运货代方面，2009 年，中远物流将统一订舱平台和信息平台，聚焦直接客户和综合货运，提升 营销能力和盈利能力。空运代理方面，2009 年中远物流空运系统将把枢纽港建设作为一项重要工作来 抓，打造中远空运品牌实力。 码头及相关业务 市场回顾 2008 年初，集装箱码头市场保持增长势头，但在下半年的出口传统旺季却增长乏力，根据德鲁里 航运咨询公司估计，2008 年全球港口吞吐量上升至 5.34 亿标准箱，同比增长 7.4%，增幅较 2007 年放 缓 5.2 个百分点。 36 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 全球各主要港口通过增加投资和提高经营管理水平双管齐下做法，不断扩大港口吞吐能力，集装 箱吞吐量在经历了近十年的快速增长后，在欧美陷入经济衰退下，在 2008 年首次出现放缓。 业务回顾 2008 年，中远太平洋持有权益的码头合资公司由 2007 年的 27 家 140 个泊位，增加到 28 家 146 个泊位；公司控股的码头全资及合资公司发展到 6 家 31 个泊位。2008 年已营运的 21 个码头全年处理 总箱量超过 4,588 万标准箱，同比增长 17.7%。根据德鲁里航运咨询公司统计，中远太平洋的集装箱 码头业务约占全球市场份额的 5.5%，继续稳居世界第五大码头运营商的地位。中国地区方面，18 个集 装箱码头表现稳健，吞吐量稳步增长，全年处理总箱量达 4,115 万标箱，同比增长 11.1%。晋江太平 洋码头于 2008 年 3 月份加入公司，4 月份开始投产，为公司带来新的盈利贡献。 海外码头方面，吞吐增长理想，共处理 473 万标准箱，同比增长 143.2%，是中远太平洋本年度吞 吐量增长的其中一个关键动力。 集装箱吞吐量 2008 年(标准箱) 2007 年(标准箱) 同比变化% 环渤海湾地区 17,103,887 16,080,786 6.4 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 8,715,098 8,237,501 5.8 青岛远港国际集装箱码头有限公司 1,099,937 1,005,439 9.4 大连港集装箱股份有限公司 2,742,503 2,873,474 -4.6 大连港湾集装箱码头有限公司 1,656,968 850,359 94.9 天津五洲国际集装箱码头有限公司 1,938,580 1,988,456 -2.5 营口集装箱码头有限公司 950,801 1,125,557 -15.5 长江三角洲地区 9,503,821 8,307,080 14.4 上海集装箱码头有限公司 3,681,785 3,446,135 6.8 上海浦东国际集装箱码头有限公司 2,779,109 2,723,722 2.0 张家港永嘉集装箱码头有限公司 710,831 601,801 18.1 扬州远扬国际码头有限公司 267,970 253,772 5.6 南京港龙潭集装箱有限公司 1,160,261 950,289 22.1 宁波远东码头经营有限公司 903,865 331,361 172.8 珠江三角洲和东南沿海地区 14,539,711 12,649,235 14.9 中远－国际货柜码头(香港)有限公司 1,752,251 1,846,559 -5.1 盐田国际集装箱码头有限公司 9,683,493 9,368,696 3.4 广州南沙海港集装箱码头有限公司 2,000,130 577,196 246.5 泉州太平洋集装箱码头有限公司 910,058 856,784 6.2 晋江太平洋港口发展有限公司 193,779 — — 海外地区 4,731,456 1,945,504 143.2 中远－新港码头有限公司 1,247,283 833,892 49.6 安特卫普码头 1,091,657 792,459 37.8 苏伊士运河码头 2,392,516 319,153 649.6 37 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 国内码头集装箱总吞吐量 41,147,419 37,037,101 11.1 集装箱总吞吐量 45,878,875 38,982,605 17.7 项目拓展 2008 年码头投资项目 持股比例 集装箱码头 泊位(个) 吞吐能力(标准箱) 希腊比雷埃夫斯码头 100% 6 3,700,000 面对国内外严峻的经济形势，中远太平洋秉承谨慎投资的原则，码头项目开发取得较好的成绩， 尤其在海外码头投资方面取得重大突破，成功获得希腊比雷埃夫斯港集装箱 2 号、3 号码头为期 35 年 的特许经营权，该码头是中远首个海外全资控股码头。新增码头项目使公司拥有权益的泊位较 2007 年增加了 6 个，达到 146 个。在国内码头方面，公司进一步扩大了对泉州码头和晋江码头的投资力度， 厦门远海码头合资公司正式成立；新增码头项目和现有码头扩建项目将为公司未来码头业务发展带来 新的动力。 展望 2009 年将会是经营环境非常困难的一年。全球经济衰退正拖累全球集装箱吞吐量。面对全球信贷 市场的收缩和经营环境的恶化，本集团将无可避免地需要有策略地调整新码头投资的步伐以及现有码 头的扩建力度。 集装箱租赁、管理及销售业务 中远太平洋的集装箱租管业务，由全资附属公司－佛罗伦货箱控股有限公司(「佛罗伦」)负责 管理。面对市场竞争，佛罗伦继续以轻资产经营模式，稳步扩展集装箱箱队，进一步巩固在行业的 领先地位，年内，继续为全球第二大集装箱租赁公司，为客户提供完善的集装箱租赁和管理服务。 截至 2008 年 12 月 31 日，集装箱箱队规模达 1,621,222 标准箱，同比增长 6.7%，占全球市场 份额约 13.6%。中远集运（包括售后租回箱）共租用 551,219 标准箱，同比增长 6.6%，占总箱队 34.0%。 非中远租箱 314,077 标准箱，同比增加 31.0%，占总箱队 19.4%。管理箱 755,926 标准箱，微跌 0.9%， 占总箱队 46.6%。2008 年整体平均出租率约为 94.6%，比 2007 年的 94.5%，微升 0.1 个百分点。 箱队规模 (单位：标准箱) 2008 年 2007 年 同比变动% 自有箱 747,202 757,053 -1.3 管理箱 755,926 762,618 -0.9 售后租回 118,094 - - 总箱队规模 1,621,222 1,519,671 6.7 箱队分布 (截至 2008 年 12 月 31 日) 2008 年 占总箱队规模之比例% 自有箱 747,202 46 售后租回及管理 874,020 54 在 2008 年 1 至 9 月期间，受惠于船公司对租箱的需求上升，集装箱租赁市场普遍活跃。至 10 月 中旬以后，受到金融海啸及全球经济放缓的冲击下，船公司对租箱需求迅速下降。 根据「Containerisation International 2009 年 2 月号」的统计数据显示，2008 年船公司新增 的舱位约共有 1,503,000 标准箱(2007 年: 1,300,000 标准箱)，带动对配置集装箱的需求上升。但受 到原材料、能源及劳动力成本等因素的影响，新箱价格在 2008 年普遍高企，市场上的 20 呎干货箱新 箱出厂价格在 8 月份攀升至 2,600 美元，导致船公司在上半年减少购买新箱，而转为向租箱公司租箱。 至第 3 季，金融海啸席卷全球，发达国家的实体经济显露出严重的衰退迹象，与此同时，金融危机向 38 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 新兴经济体系迅速蔓延，全球资本市场的资金流紧缩，银行收紧信贷，企业融资成本高企，进出口贸 易随即减少，船公司为了节省成本，纷纷调整运力，导致市场对租箱的需求急剧下降。 年内公司箱队规模更趋合理，公司积极创新租箱业务盈利模式，运用售管箱及售后租回箱业务 发展模式，保持并扩大市场占有份额，有效控制投资风险、经营风险、财务风险、加快流动资金周 转，提高资金回报率。在增加公司总体净资产的同时，尽量保持轻资产结构。年内，共出售 13,509 标准箱，出售总额 22,421,000 美元，佛罗伦仍作为售后管理者，减少了经营风险，为今后快速发展 和盈利创造了条件。与此同时，出售 118,094 标准箱，出售总额 2.5 亿美元，佛罗伦售后并向投资 者租回，此举增加了公司的现金流，有助减低公司的负债率。 集装箱制造 2008 年，中远太平洋签订了出售天津中集北洋箱厂及上海中集冷箱厂股权予中集集团的转让合 同，简化了集装箱制造业务板块的股权分布。受下半年宏观经济的影响，第四季度干货集装箱需求 转入淡季，中集集团（CIMC）之利润表现较去年出现下滑。 安全生产 2008 年，中国远洋各级领导和全体员工全面贯彻落实国务院有关安全生产的方针、政策，克服了 全球经济危机等诸多不利因素的影响，牢固树立和落实科学发展观，紧紧围绕生产服务中心，以安全 生产为切入点，以精细化管理为落脚点，深入排查安全生产中存在的隐患，继续开展“两防”专项整 治，全面落实隐患治理措施, 未发生重、特大安全事故，保证了中国远洋系统安全生产局面的持续稳 定。 1、海损事故： 2008 年事故 6 起，按交通运输部水上交通事故统计规则规定，其中，一般事故 1 起，小事故 5 起；比 2007 年同比减少 4 起。 2、机损事故：2008 年小事故 1 起，比 2007 年同比减少 2 起。 3、污染事故：无污染事故发生，与 2007 年同比减少 1 起。 4、接受港口国检查 664 艘次，无缺陷批注 485 艘次，无缺陷批注率 73%；滞留船舶 1 艘，滞留率 0.15%，比 2007 年同比增加 1 起。 5、口径内工伤死亡和重伤事故： 2008 年事故 17 起，无死亡事故；2008 年与 2007 年同比，总起 数减少 20 起，死亡减少 3 人，重伤减少 1 人。 6、2008 年船舶遭遇海盗袭扰事件 48 起，2008 年与 2007 年同比增加 48 起，未造成任何船员伤亡 和财产损失。 节能环保 2008 年中国远洋致力于环境保护和能源节约，把工作重点确定为能耗及排放量较大的各航运公司，重 点抓好集装箱船舶的能源管理；加强节能减排报表体系的建设，积极参加清洁新能源和节能减排标准 建设的研究；通过科技成果推广、技术改造、提高科技含量、降低能源消耗等措施为企业降低了成本。 按交通部能耗指标计算，2008 年燃油单耗 4.65 千克/千吨海里，比 2007 年下降了 9.88%。按国资委能 耗指标计算，2008 年单位能耗为 0.51（吨标准煤/万元运输收入），比 2007 年下降了 12.07%。 技术创新 本集团坚持开展创新型企业建设，发挥科技第一生产力的重要作用，通过创新激发企业的活力， 不断建立和完善科技创新体系和运行机制，加大研发投入的力度，2008 年科技投入 2 亿元人民币。技 术创新工作以“业务驱动”为原则，以提高企业核心竞争能力为目的，以促进企业整体经济效益为核 心，围绕整体战略规划及年度工作计划，为生产、经营、管理、决策提供科技支持，组织开展了包括 船舶技术、物流技术、配套设备、信息系统、软科学等方面的开发与研究，形成了一批拥有自主知识 产权的科技成果，在 2008 年度中国航海学会科学技术奖的评选中， “中远集运船舶全球动态监控系统” 荣获一等奖。 本集团积极参与创新型试点企业建设，通过技术创新，加快运输技术不断向自动化、智能化方向 发展，参与了“远洋船舶及货物运输在线监控系统”、“基于智能集装箱公共服务系统的供应链应用 系统开发与示范”国家科技支撑计划项目的研发工作，在依靠技术进步促进企业可持续发展方面处于 同行业领先地位。在船舶管理方面，积极引入新技术、新工艺、新材料，淘汰技术落后、环保和安全 隐患突出的工艺、设备和装置，改善船舶主机工况；应用节能新技术，提高燃、润油等资源的综合利 39 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 用效率和节能降耗、防污染的能力水平，从传统的粗放型向低投入、低消耗、低排放和高效率的节约 型增长方式转变。在物流方面，中远物流利用“大件运输计算机辅助决策系统”和“大件货物滚装上 下船计算机辅助决策系统”等专有技术，完成了国家重点运输项目，加强了本集团全球工程物流的竞 争力。 财务回顾 2008 年 ， 本 集 团 取 得 营 业 收 入 人 民 币 114,968,334,902.34 元 ， 同 比 2007 年 人 民 币 98,132,443,985.09 元，增加 16,835,890,917.25 元或 17.2%。实现归属于母公司所有者的净利润 10,830,364,941.98 元，同比 2007 年人民币 19,090,354,515.08 元，减少 8,259,989,573.10 元或 43.3%。 当年利润下降的主要原因，是第 4 季度干散货航运市场急剧下滑，导致所属干散货公司利润下降。其 中 ， 各 干 散 货 公 司 持 有 的 远 期 运 费 协 议 （ 即 FFA ） 期 内 产 生 浮 动 净 损 失 （ 抵 减 已 实 现 收 益 ） 4,120,762,120.56 元，以及按企业会计准则的规定，对期末持有符合亏损合同确认条件的租入船合同 预计损失确认预计负债 5,249,667,445.17 元，是影响当期利润下降的主要原因。除此之外，集装箱运 输业务全年都处在低位，盈利同比 2007 年下降也是当期利润减少的因素之一。 营业收入 2008 年 ， 本 集 团 取 得 营 业 收 入 人 民 币 114,968,334,902.34 元 ， 同 比 2007 年 人 民 币 98,132,443,985.09 元，增加 16,835,890,917.25 元或 17.2%。其中： 集装箱航运及相关业务收入下降 4.6%至 39,080,904,507.51 元。年内，本集团实现集装箱运箱量 5,792,593 标准箱，同比 2007 年上升 1.5%。实现平均单箱收入 6,434 元/TEU， 较 2007 年同比下降 6.4%。 单箱收入下降是集装箱航运及相关业务收入较 2007 年下降的主要原因。 干散货航运业务收入继续增长。2008 年 1 至 3 季度，国际干散货航运市场保持高位运行，第 4 季 度 虽 有 下 降 ， 但 2008 年 本 集 团 干 散 货 运 输 业 务 营 业 收 入 仍 增 加 18,226,154,255.47 元 至 71,611,005,812.29 元，增长 34.1%。其中，期租收入增加 9,206,493,617.14 元，增长 25.5%；程租 收入增加 8,942,685,652.13 元，增长 53.9%。 物流业务收入较 2007 年增长 17.8%至 2,892,825,186.86 元。其中，年内家电物流及化工物流操 作量较去年有较快上升；船代、货代业务在激烈的市场竞争下也依然保持了稳定增长的局面。 中远太平洋经营的码头及相关业务收入，较 2007 年的 399,495,823.56 元大幅增加 62.7%至 649,968,422.42 元。其中，泉州太平洋码头的吞吐量及收入分别达 910,058 标准箱(2007 年:856,784 标准箱)及 224,391,676.05 元(2007 年:188,895,576.09 元)，分别增加 6.2%及 18.8%。扬州远扬码头 自去年 12 月由合营公司重列为附属公司后，年内取得收入 137,693,220.01 元。另外，本集团于 2008 年 3 月投资晋江太平洋码头，年内取得收入 68,560,073.19 元。 中远太平洋经营及管理的集装箱租赁业务收入减少 5.1%至 1,852,991,845.69 元。年内，自有及 售后租回箱队箱量增至 2008 年底的 865,296 标准箱(2007 年：757,053 标准箱)，收入增加至年内的 1,407,848,116.50 元(2007 年：1,378,863,736.00 元)，同比增长 2.1%。但年内出售约满旧箱箱量减 少至 34,043 标准箱(2007 年：56,759 标准箱)，出售约满旧箱收入 273,673,484.00 元(2007 年： 433,716,952.00 元)，较去年下跌 36.9%，使集装箱租赁业务收入减少。 前五名客户销售收入 2008 年度及同比 2007 年度，本集团前五名客户销售金额及所占比例如下。 单位：人民币元 2008年度 2007年度 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 9,655,309,292.28 8.4% 5,441,251,704.13 5.5% 营业成本 2008 年度，本集团营业成本增加 19.9%，达人民币 86,546,122,260.96 元。其中： 集装箱运输业务营业成本合计 36,462,984,097.54 元，同比 2007 年下降 631,987,665.55 元或 1.7%。年内，本集团继续深化低成本中转路径战略，降低货物及中转费支出。同时，通过降低集装箱 保有量等措施，减少在集装箱固定费用等方面的开支。通过这些措施，使本集团在成本控制和优化方 面的能力得到进一步提高。其中，年内燃油费用支出增加 2,132,847,411.18 元至 10,152,383,768.86 40 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 元，增幅为 26.6%，主要受平均油价上升影响。2008 年，燃油成本占集装箱航运及相关业务营运成本 的比例为 27.8%。 散货运输及相关业务营业成本合计 48,403,963,455.08 元，同比增加 14,941,540,113.75 元，增 长 44.7%。其中，船舶租赁费当期支出 33,459,838,338.8 元，较 2007 年增加 12,053,298,473.03 元， 增长 56.3%。增加原因主要为租入船规模扩大及干散货船舶前三季度租赁价格水平上升，带动总体租 赁费用增加。除此之外，国际燃油价格上涨和运力规模扩大，导致燃油成本增加 2,481,066,708.33 元至 4,867,403,961.16 元，增长 104%。2008 年，燃油成本占干散货航运业务营业成本的比例为 10.1%。 物流业务营业成本 1,601,591,722.72 元，增长 11.9%。年内，第三方物流及船舶代理、贷运代理 业务量继续稳定增长，公司在人工成本、资产费用、燃料物料消耗等方面有相应增长。 码头及相关业务营业成本 333,075,499.23 元，较上年增长 72.4%。泉州太平洋码头及张家港永嘉 码头因吞吐量增加，使营运成本相应增加。年内投资的晋江太平洋码头及去年 12 月重列扬州远扬码头 为附属公司，也带来 2008 年度营运成本的增加。 集装箱租赁业务营业成本 860,272,020.05 元，同比减少 15.4%。主要受出售约满旧箱箱量减少影 响。年内，公司租回部分转让的集装箱及租赁集装箱箱量增加，使集装箱租金及折旧费用有所增加， 但出售约满旧箱箱量减少至 34,043 标准箱(2007 年：56,759 标准箱)，出售旧箱账面净值降至 217,981,848.00 元(2007 年：372,968,596.00 元)，减少 41.6%。 管理费用 2008 年，本集团管理费用支出 4,303,968,462.98 元，同比减少 14.3％。管理费用的减少，主要 来自于员工成本、折旧及摊销、中介机构费用的减少。其中，本公司授出股票增值权，因公允值下降， 于年内确认员工成本-150,307,885.90 元，较 2007 年减少 533,989,296.76 元。 财务费用 2008 年，本集团财务费用支出 655,640,659.42 元，较去年 1,239,358,058.8 元减少 47.1%。由于 人民币升值放缓以及利息收入增加，本集团 2008 年财务费用较 2007 年有所下降。其中，利息收入同 比增加 213,455,718.63 元，利息支出减少 148,649,823.57 元，汇兑损失减少 170,694,106.67 元。 资产减值损失 2008 年，本集团资产减值损失 293,771,683.63 元，同比增加 292,443,258.25 元。受全球金融危 机影响，公司部分客户信用状况恶化，导致应收运费回收缓慢，发生坏账可能性增加。期内公司计提 坏账准备 317,712,337.33 元。 公允价值变动收益 2008 年 ， 本 集 团 公 允 值 变 动 损 失 为 5,203,762,963.54 元 ， 较 2007 年 公 允 价 值 收 益 1,687,841,908.81 元，减少收益 6,891,604,872.35 元。其中，所属干散货船公司期末持有的远期运 费协议（FFA），年度内因公允价值变动及结算转出产生损失金额为 5,218,388,311.07 元，较 2007 年收益 1,264,858,163.69 元，减少收益 6,483,246,474.76 元，是公允价值变动收益下降的最主要原 因 。 其 中 ， 在 抵 减 已 结 算 并 计 入 投 资 收 益 盈 利 金 额 1,097,626,190.51 元 后 ， 净 损 失 金 额 为 4,120,762,120.56 元。 投资收益 2008 年，中国远洋取得投资收益 2,637,907,516.75 元，比 2007 年 4,038,439,277.92 元，减少 1,400,531,761.17 元或 34.7％。其中，本公司所属干散货公司期末持有的远期运费协议（FFA）当年 已交割部分，实现收益 1,097,626,190.51 元，较 2007 年 1,154,280,131.49 元减少 56,653,940.98 元。除此之外，来自中远财务有限责任公司的投资收益同比减少 240,309,719.72 元，来自中国海运集 装箱股份有限公司的投资收益同比减少 238,964,059.32 元人民币。除此之外，2007 年所属中远太平 洋出售持有创兴银行股权取得收益 690,002,168.00 元人民币，本年无此因素。 营业外收入 中国远洋 2008 年营业外收入 864,294,832.66 元，较去年同期 1,321,204,201.29 元减少 456,909,368.63 元或 34.6%。其中，所属集装箱及干散货船公司 2008 年处置船舶 8 艘（2007 年为 10 艘，其中 5 艘干散货船舶，5 艘集装箱船舶）取得收入 580,426,183.21 元，较 2007 年 978,991,648.86 41 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 元减少 398,565,465.65 元；另外，所属中远太平洋出售集装箱收入同比也有减少。上述两因素是营业 外收入减少的主要原因。 营业外支出 中国远洋 2008 年营业外支出 5,592,902,131.23 元，2007 年为 142,000,512.69 元。其中，由于 第 4 季度干散货航运市场急剧下滑，波罗地海指数大幅下跌，所属干散货船公司根据《企业会计准则 第 13 号-或有事项》的要求，对符合亏损合同确认条件的散货船租入船合同，按照履行合同将发生的 不可避免成本超出预期流入的经济利益而产生的差额，确认预计负债 5,249,667,445.17 元，是今年营 业外支出项目大幅增加的最主要原因。 所得税 中国远洋 2008 年所得税费用为 2,950,706,175.46 元，比去年同期 4,655,923,373.71 元减少 1,705,217,198.25 元或 36.6%。由于盈利低于去年同期，使本集团所得税费用同比去年有较大幅度减 少。 现金流状况 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团现金及现金等价物为 31,582,435,967.46 元，比 2007 年 12 月 31 日减少 6,076,215,527.01 元或 16.1%。本集团所属干散货公司向其原股东支付收购前利润 11,556,873,040.27 元，以及用于买造船等方面开支增加，是现金及现金等价物减少的主要原因。 2008 年，本集团经营活动现金流量净额为 23,378,236,347.08 元，较 2007 年 22,909,903,876.06 元，增加 468,332,471.02 元或 2.0%。其中，本集团年内销售收入增加，带来销售商品、提供劳务收 到的现金 142,346,653,101.19 元，较 2007 年增加 23,220,643,381.25 元。购买商品、接受劳务支付 的现金 105,705,617,156.76 元，较 2007 年增加 18,207,197,057.44 元。 2008 年度，本集团投资活动产生的现金流量净额为-20,835,650,970.68 元，较 2007 年减少 1,561,233,491.58 元 。 其 中 购 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 为 人 民 币 17,768,701,415.37 元 。 同 时 ， 本 集 团 收 到 处 置 集 装 箱 船 舶 及 集 装 箱 等 资 产 所 得 款 项 人 民 币 2,702,211,826.27 元，从合营、联营公司等收到派息共计人民币 1,345,494,563.70 元。 2008 年度，本集团筹资活动产生的现金流量净额为-7,442,054,525.38 元，其中，本集团所属干 散货公司向其原股东支付收购前利润 11,556,873,040.27 元，为筹资活动现金流量净支出的主要原因。 截止 2008 年 12 月 31 日，中国远洋 2005 年发行 H 股募集资金结余人民币 317,633,351.86 元， 2007 年发行 A 股募集资金结余人民币 5,878,062,056.25 元。 资产及负债情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总资产为人民币 116,762,840,413.26 元，比年初人民币 114,162,233,793.39 元增加人民币 2,600,606,619.87 元。总负债为人民币 55,638,186,190.11 元， 比年初人民币 60,040,954,296.00 元减少人民币 4,402,768,105.89 元。所有者权益（或股东权益）合 计为人民币 61,124,654,223.15 元，较年初人民币 54,121,279,497.39 元增加 7,003,374,725.76 元。 其 中 ， 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 为 人 民 币 52,091,702,087.08 元 ， 较 年 初 人 民 币 44,949,461,836.59 元增加 7,142,240,250.49 元。各主要项目变化情况如下： 货币资金 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团货币资金余额为人民币 32,181,874,287.47 元，较年初 37,762,251,135.77 元，减少 5,580,376,848.30 元。本集团所属干散货公司向其原股东支付收购前利 润 11,556,873,040.27 元，及用于船舶等方面开支大幅增加，抵消了当期经营活动带来现金流，使货 币资金余额下降。 交易性金融资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团交易性金融资产余额为人民币 279,918,412.73 元，较年初 2,140,332,839.57 元减少 1,860,414,426.84 元。其中，本公司所属干散货船公司购入的远期运费协 议(FFA)于交易性金融资产项目核算部分，期末余额较年初减少人民币 1,824,721,851.74 元，主要因 波罗的海指数 BDI 下跌，导致期末持仓合约公允价值下降。 应收利息 42 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团应收利息期末余额 96,263,330.26 元，较年初 132,079,423.08 元，减少 35,816,092.82 元或 27.1%。年内本集团银行存款减少，应收利息期末余额相应下降。 应收股利 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团应收股利期末余额 58,655,580.18 元，较年初 123,144,019.06 元，减少 64,488,438.88 元或 52.4%，主要是收回期初股利所致。 其他应收款 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收款期末余额 2,274,892,202.68 元，较年初 1,620,742,130.45 元，增加 654,150,072.23 元或 40.36%，主要是未结算代理使费备用金的增加。 一年内到期的非流动资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的非流动资产期末余额为 0 元，年初余额 56,765,520,000 元。年内，所属中远太平洋将持有一年内到期的长期应收款收回，使期末余额减少为 0 元。 其他流动资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团其他流动资产余额为人民币 3,800,000.00 元，较年初 278,027,526.89 元，减少 274,227,526.89 元。其中，本项目期初按照套期会计核算的一年以内尚未 结算的远期运费协议余额 278,021,154.89 元，于年内收回，期末余额为 0 元，为主要原因。 可供出售金融资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团可供出售金融资产余额为人民币 274,451,438.12 元，较年初 645,017,710.82 元，减少 370,566,272.70 元。可供出售金融资产期末按公允价值计算，公允市值来 源于证券交易所截止期末时点的收盘价。年内，本集团持有中海集运、上港集箱、连云港、中远航运 等公司股票价值下降，使本集团可供出售金融资产期末余额相应减少。 持有至到期投资 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团持有至到期投资期末余额为人民币 9,757,942.71 元，较年初 269,652.25 元，增加 9,488,290.46 元。其中，所属中远物流于年内增加对一合营单位委托贷款 9,570,000 元为主要原因。 在建工程 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团在建工程期末余额为人民币 13,275,427,541.09 元，较年初 9,117,541,700.85 元，增加 4,157,885,840.24 元。年内，本集团新造船舶，及根据集装箱船、散货 船建造进度支付建造款，使在建工程期末余额增加。 固定资产清理 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团固定资产清理项目期末余额为人民币 297,260.20 元，较年初 9,072,185.02 元，减少 8,774,924.82 元。年初在本项目核算的部分船舶及房屋在 2008 年年内完成清 理，使期末余额减少。 长期待摊费用 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团长期待摊费用期末余额为人民币 26,939,272.50 元，较年初 9,569,256.88 元，增加 17,370,015.62 元。期内，所属中远物流新增一合并单位青岛大亚物流公司， 该公司期末长期待摊费用（核算内容为租赁堆场的场地建设费）余额为 14,153,206.74 元，为增加主 要原因。 递延所得税资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团递延所得税资产期末余额 2,909,653,020.05 元，较年初 709,303,985.48 元，增加 2,200,349,034.57 元。增加原因，主要来自所属干散货船公司对年内持有 远期运费协议（FFA）及尚未执行亏损合同损失所计提递延税资产的增加。 其他非流动资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团其他非流动资产期末余额 196,409,052.63 元，较年初 51,829,193.89 元，增加 144,579,858.74 元或 279.0％。增加主要来自所属中远太平洋本期新增银行 利率掉期金额 165,500,372.10 元。 短期借款 截 止 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 短 期 借 款 期 末 余 额 1,354,423,584.90 元 ， 较 年 初 3,916,671,419.93 元，减少 2,562,247,835.03 元或 65.4％。期内本集团归还部分短期借款，使期末 余额相应减少。 交易性金融负债 43 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团交易性金融负债余额为人民币 3,918,543,539.85 元，较年初 528,540,431.91 元，增加 3,390,003,107.94 元，主要来自尚未结算远期运费协议（FFA）公允值的增 加。 应付票据 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团应付票据余额为人民币 19,416,400.00 元， 较年初 39,029,405.02 元减少 19,613,005.02 元。部分应付票据于年内到期，使期末余额减少。 预收账款 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团预收账款余额为人民币 1,709,381,778.77 元，较年初 2,826,204,401.93 元减少 1,116,822,623.16 元。期末，本集团来自预收第三方船公司船舶租金减少 为主要原因。 应付股利 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团应付股利余额为 35,717,099.70 元，较年初 11,572,394,042.19 元减少 11,536,676,942.49 元。期内，所属干散货船公司向老股东（中远集团和中远香港集团）支付 2007 年利润 11,556,873,040.27 元，使余额相应下降。 其他应付款 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应付款余额为人民币 3,219,229,154.36 元，较年初 9,496,191,305.82 元，减少 6,276,962,151.46 元。期内，所属干散货船公司向老股东（中远集团和 中远香港集团）支付 2007 年收购干散货船公司尾款 5,904,016,800.00 元，使余额相应下降。 一年内到期的非流动负债 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的非流动负债余额为人民币 2,328,174,939.65 元， 较年初 1,803,814,640.89 元，增加 524,360,298.76 元，为一年内到期长期借款转入所致。 长期借款 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团长期借款余额为人民币 20,458,550,370.09 元，较年初 11,831,786,142.74 元，增加 8,626,764,227.35 元。年内，一所属子公司借入 555，957，128 美元（折 合人民币 3,799,744,587.03 元）长期借款用于支付 2007 年收购干散货公司尾款；而部分子公司年增 新增贷款，用于营运资金及其它资金所需，也带来期末余额相应上升。 预计负债 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团预计负债余额为人民币 5,424,922,297.46 元，较年初 52,311,373.45 元，增加 5,372,610,924.01 元。增加主要原因为所属干散货船公司本年因亏损合同确 认预计负债 5,235,690,516.69 元。与营业外支出项目金额差异，为报表折算汇率差异。 递延所得税负债 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团递延所得税负债余额为人民币 3,413,385,063.84 元，较年初 1,810,070,562.58 元，增加 1,603,314,501.26 元。增加主要来自对存在税率差的境外子公司当期实 现可分配利润计提的递延所得税负债。 盈余公积 截 止 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 盈 余 公 积 余 额 为 人 民 币 567,656,668.21 元 ， 较 年 初 196,967,316.69 元，增加 370,689,351.52 元。增加金额为本公司于当年计提法定盈余公积金。 未分配利润 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额为人民币 14,567,244,472.15 元，较年初 5,916,952,364.61 元，增加 8,650,292,107.54 元。增加主要来自 2008 年当年实现利润。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 增减（%） (%) 减（%） 减（%） 集装箱航运 39,080,904,507.51 36,462,984,097.54 6.7 -4.6 -1.7 减少 2.8 个百分点 及相关业务 干散货航运 71,611,005,812.29 48,403,963,455.08 32.4 34.1 44.7 减少 4.9 个百分点 44 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 及相关业务 物流 2,892,825,186.86 1,601,591,722.72 44.6 17.8 11.9 增加 2.9 个百分点 集装箱码头 649,968,422.42 333,075,499.23 48.8 62.7 72.4 减少 2.8 个百分点 及相关业务 集装箱租赁 1,852,991,845.69 860,272,020.05 53.6 -5.1 -15.4 增加 5.7 个百分点 小计 116,087,695,774.77 87,661,886,794.62 24.5 17.1 19.8 减少 1.7 个百分点 公司内各业 务部间相互 1,119,360,872.43 1,115,764,533.66 0.3 8.8 9.6 减少 0.7 个百分点 抵销 合计 114,968,334,902.34 86,546,122,260.96 24.7 17.2 19.9 减少 1.7 个百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 集装箱航运及相关业务、码头、物流收入 美洲地区 12,825,450,184.54 -10.0 欧洲地区 13,976,408,969.91 -4.4 亚太地区 6,769,455,387.60 -0.3 中国地区 6,913,356,904.43 15.6 其他国际地区 2,139,026,670.31 -1.5 干散货运输及相关业务收入 国际地区 67,839,102,595.94 34.2 中国地区 3,771,903,216.35 32.5 未分配收入 1,852,991,845.69 -5.1 小计 116,087,695,774.77 17.1 分部间抵销 1,119,360,872.43 8.8 收入合计 114,968,334,902.34 17.2 同公允价值计量相关的内部控制制度情况 本公司对于以公允价值计量的金融资产或金融负债，活跃市场的，按活跃市场的报价确定其公允 价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且 代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用第三 方评估机构评估结果，确定公允价值。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计 214,033.28 -182,875.27 27,991.84 入当期损益的金融 资产 其中：衍生金融 213,666.93 -182,715.07 27,804.88 资产 2.可供出售金 64,501.77 -26,520.61 27,445.14 融资产 金融资产小计 278,535.05 -182,875.27 -26,520.61 55,436.98 金融负债 52,854.04 -339,006.23 391,854.35 投资性房地产 生产性生物资产 其他 41,496.90 1505.20 -42.81 15,179.05 合计 372,885.99 -520,376.30 -26,563.42 462,470.38 45 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 动损益 允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 214,033.28 -182,875.27 27,991.84 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 213,666.93 -182,715.07 27,804.88 金融资产 2.贷款和应 340,070.32 721,306.30 收款 3.可供出售 9,948.68 -9,862.82 1,448.08 金融资产 4.持有至到 期投资 金融资产小计 564,052.28 -182,875.27 -9,862.82 750,746.22 金融负债 52,854.04 -339,006.23 391,854.35 对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 见管理层讨论与分析各业务板块相关内容 见管理层讨论与分析各业务板块相关内容 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 资金来源安排 资金成本及使用说明 47%自有资金，48%银行 144 亿元人民币 不适用 2009 年 银行贷款 不适用 贷款，5%其他资金 (二) 公司投资情况 单位:亿元 币种:人民币 报告期内公司投资额 202.96 报告期内公司投资额比上年增减数 32.85 报告期内公司投资额增减幅度(%) 19 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 制造集装箱 由 16.54%增至 21.8% 无 1、募集资金总体使用情况 单位:亿元 币种:人民币 募集 募集 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资 募集资金总额 年份 方式 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向 首次 149（扣除发行中介费用后的 严格按照招股书 2007 66.37 94.28 54.72 发行 净额） 披露内容执行 127.43（扣除发行中介费用后 2007 增发 0.18 127.43 0 的净额） 合计 / 276.43 66.55 221.71 54.72 / 46 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:亿元 币种:人民币 是 变更 否 原因 符 是否 及募 是否 承诺项 拟投入 实际投 合 项目 产生收 符合 未达到计划进 集资 变更 预计收益 目名称 金额 入金额 计 进度 益情况 预计 度和收益说明 金变 项目 划 收益 更程 进 序说 度 明 收购中 远物流 否 16.8 16.8 是 / 不适用 不适用 是 / / 51%股权 8 艘 5100TEU 型船舶内部 收益率为 中远集 7.04%-9.55 付款 待完 运 12 艘 %；4 艘 待完工 否 60 35.91 是 59.85 工后 / / 在建船 10000TEU 型 后确认 % 确认 舶支出 船舶内部收 益率为 6.54%-12.8 3% 项目审批环节 / 中远集 较多，致使招投 待完 运投资 付款 内部收益率 待完工 标工作有所推 2.22 0.92 否 工后 堆场项 否 41.4% 8.05% 后确认 迟。2007 年 10 确认 目 月 27 日项目正 式动工。 中远物 待完 流投资 待完工 否 4.01 3 注 注 注 工后 注 物流项 后确认 确认 / 目 补充流 否 65.78 37.46 是 / 不适用 不适用 是 / / 动资金 A 股发行 相关费 否 0.19 0.19 是 / 不适用 不适用 是 / / 用 收购散 否 127.43 127.43 是 / 不适用 不适用 是 / / 货资产 合计 / 276.43 221.71 / / / / / / / 注：中远物流投资物流项目： 1、大连中远物流大孤山半岛综合物流基地建设项目已完工。由于原材料价格大幅提升，导致项目投资总额有所增 加。项目预计税后内部收益率 12.18%。 2、中远物流青岛仓储中心项目已完成工程进度的 90%，由于项目进入冬天停工期,无法施工，项目落后于计划进度。 项目预计税后内部收益率 13.75%。 3、沈阳中远物流仓储配送有限公司仓储配送中心项目，因房屋拆迁政府审批程序拖延，项目尚未开工。项目预计 税后内部收益率 9.19%。 4、南京中远外代货柜有限公司货柜仓库改建项目，因当地规划局要求,导致设计变更, 施工推迟。项目预计税后 内部收益率 6.66%。 5、镇江远港物流有限公司项目已完成，项目预计税后内部收益率 7.1%。 3、募集资金变更项目情况 不适用。 47 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 4、非募集资金项目情况 单位:亿元 币种:美元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 购建 16 艘 4250TEU 船舶 10.8128 支付了 20% 建造中 购建 4 艘 4250TEU 集装箱船舶项目 2.78 支付了 20% 建造中 新造 8 艘 13350TEU 集装箱船项目 13.344 支付了 15% 建造中 新造 9 艘 5.7 万吨级散货船项目 3.489 支付了 42% 建造中 新造 8 艘 20 万吨级散货船项目 6.128 支付了 20% 建造中 投资总额：39.91 亿元人民币 已于 2008 年底完成第一期部 厦门海沧码头项目 总注册资本：13.93 亿元人民币 分出资，约 4300 万美元；预 建造中 中远太平洋股比：70% 计两年内缴清余下投资额。 2008 年 11 月 25 日与比雷埃 夫斯港务局签署了特许经营 投资总额：3.23 亿欧元 权协议，希腊国会在 3 月 5 希腊比雷埃夫斯码头项目 总注册资本：7730 万欧元 日就签订的特许经营权协议 项目进行中 中远太平洋股比：100% 通过追认法，而相关追认法在 2009 年 3 月 30 日刊登在政府 宪报。 合计 47.30 / / (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 不适用。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司子公司深圳远洋运输股份有限公司（以下简称“深圳远洋”）沿海散货船舶折旧年限原为 20 年。根据本集团 2007 年 11 月 29 日收购深圳远洋时的会计政策，沿海散货船折旧年限为 30 年。为 了更好地反映沿海散货船的真实耐用寿命，深圳远洋自 2008 年 1 月 1 日起，将沿海散货船舶的折旧年 限变更为 30 年，使本集团 2008 年度净利润增加 9,840.72 万元。 本公司子公司中远太平洋有限公司（以下简称“中远太平洋”）集装箱预计净残值按处置时的预 计废钢价确定，中远太平洋于 2008 年 1 月 1 日调整了集装箱预计净残值，该项会计估计变更使本集团 2008 年净利润增加 4,111.41 万元。 上述会计估计变更采用未来适用法，共计增加本集团 2008 年度净利润 13,952.13 万元。 (五) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 相关内容详见公司财务报表附注“四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错”章节。 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 披露报纸 露日期 《证券时报》 第一届董事会第 2008 年 1 月 2008 年 1 关于聘任许遵武先生担任副总经理之议题 《中国证券报》 三十四次会议 25 日 月 26 日 《上海证券报》 1、审议《中国远洋 2007 年年度报告》（A 股／H 股）、《中国远洋 2007 年度报告摘要》（A 股） 及《中国远洋 2007 年年度业绩公告》（H 股） 2、修订《中国远洋控股股份有限公司独立董事工 《证券时报》《中 第一届董事会第 2008 年 4 月 2008 年 4 作细则》 国证券报》《上海 三十五次会议 22 日 月 23 日 3、修订《中国远洋控股股份有限公司审核委员会 证券报》 职权范围书》 4、中国远洋派出董事、监事 2007 年年度考核 5、中国远洋高管层 2007 年年度考核 第一届董事会第 2008 年 4 月 《证券时报》《中 2008 年 4 中国远洋 2008 年第一季度报告 三十六次会议 29 日 国证券报》《上海 月 30 日 48 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 证券报》 《证券时报》《中 第二届董事会第 2008 年 6 月 审议关于选举中国远洋第二届董事会董事长和副 2008 年 6 国证券报》《上海 一次会议 6日 董事长之议题 月7日 证券报》 1、第二届董事会各专业委员会人员组成 第二届董事会第 2008 年 6 月 2、2008 年中国远洋与三家海外散货公司有关期 二次会议 20 日 租船舶的持续关联交易 《证券时报》《中 第二届董事会第 2008 年 7 月 中国远洋控股股份有限公司公司治理专项活动整 2008 年 7 国证券报》《上海 三次会议 18 日 改完成情况公告 月 19 日 证券报》 《证券时报》《中 第二届董事会第 2008 年 8 月 2008 年 8 中国远洋 2008 年半年度报告 国证券报》《上海 四次会议 26 日 月 27 日 证券报》 《证券时报》《中 第二届董事会第 2008 年 10 1、中国远洋 2008 年第三季度报告 2008 年 10 国证券报》《上海 五次会议 月 29 日 2、修订中国远洋期租船舶持续关联交易年度上限 月 30 日 证券报》 第二届董事会第 2008 年 12 完善中国远洋总部机构设置方案 六次会议 月5日 1、组建第二届董事会执行委员会 2、中国远洋发行中期票据 《证券时报》《中 第二届董事会第 2008 年 12 3、修改《中国远洋控股股份有限公司资金管理办 2008 年 12 国证券报》《上海 七次会议 月 20 日 法》 月 23 日 证券报》 4、2009 年中国远洋与三家海外散货公司有关期 租船舶持续关联交易 第二届董事会第 2008 年 12 中国远洋对 FFA 操作的意见 八次会议 月 29 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司2007年度股东大会通过的《2007年度利润分配方案》，以2007年12月31日公司总股 份10,216,274,357股为基数，按每股人民币0.18元(含税)派发末期现金股息，共计派发人民币 1,838,929,384.26元。其中，根据控股股东中远集团于2007年12月11日所作出认购中国远洋2007年12 月17日非公开发行股票864,270,817股不享有中国远洋2007年1月至8月利润分红的承诺，自向其支付股 息中扣减人民币34,570,832.68元。 （2）根据公司2007年度股东大会通过的《中国远洋第二届董事会董事人选提名及薪酬方案》，公 司于2008年6月6日召开第二届董事会第一次会议，选举魏家福先生为第二届董事会董事长，选举张富 生先生为第二届董事会副董事长，并与第二届董事会全体成员签署了服务合同。 （3）根据公司2007年度股东大会通过的《中国远洋第二届监事会监事人选提名及薪酬方案》，公 司于2008年6月6日召开第二届监事会第一次会议，选举李云鹏先生为第二届监事会监事会主席，并与 第二届监事会全体成员签署了服务合同。 （4）根据公司2008年第一次临时股东大会通过的《中远集运公司建造8艘13350TEU集装箱船项目》， 公司已与南通中远川崎签订造船合同，交船时间为2012年至2013年。 （5）根据公司2008年第一次临时股东大会通过的《中远散运、中远香港航运建造9艘5.7万吨级散 货船项目》，公司已与中远船贸及中远船务工程集团签订造船更替合同，交船时间为2008年3至7月。 （6）根据公司2008年第一次临时股东大会通过的《中远散运、香港航运公司建造8艘20.5万吨级 散货船项目》，公司已与正东、保盛船舶及南通中远川崎签订更替合同，交船时间为2010至2012年。 （7）根据公司 2008 年第一次临时股东大会通过的《中国远洋为青岛远洋在中国银行山东省分行 的 6980 万美元贷款提供担保事项》，公司已完成为青岛远洋公司的担保。 3、董事会下设的审核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审核委员会主席为独立非执行董事韩武敦先生，其它成员有非执行董事孙月英女士、 独立非执行董事郑慕智先生。报告期内，审核委员会共召开 4 次会议，审议公司年度报告、中期报告、 内部审计计划及续聘会计师事务所等事宜。审核委员会对公司内部控制体系架构、内部控制制度的建 设情况进行定期检查，并赴所属公司就内控情况进行实地检查。具体情况如下： （1）2008年4月10日召开中国远洋第一届审核委员会第十一次会议，会议内容包括：确认2007年 11月13日第十次审核委员会会议记录，跟进第十次审核委员会会议记录中的有关事项，审阅并听取财 49 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 务总监关于2007 年度财务状况、2007 年度财务报告及审计报告、董事会报告、A股和H股业绩公告、 管理层讨论及分析的汇报；审阅境内、外审计师关于2007 年度年审情况的报告；审阅关联交易报告及 境内外审计师审核情况；审议批准《2007年度内部控制自我评估报告及审计机构核实评价意见》；审 批了2008年内审工作计划；讨论续聘境外审计师及聘任境内审计师事宜；审议修订《中国远洋审核委 员会议事规则》，讨论舞弊风险等。 （2）2008年5月29日召开中国远洋第一届审核委员会第十二次会议，会议内容包括：确认2008年4 月10日第十一次审核委员会会议记录，跟进第五次审核委员会会议记录中的有关事项，审阅境外审计 师、境内审计师2007年管理建议书；审核内审工作进度情况，并再次确认内审工作计划；审阅境外审 计师2008年审计策略备忘录等。 （3）2008年8月26日召开中国远洋第二届审核委员会第一次会议，会议内容包括：确认2008年5 月29日第一届审核委员会第十二次会议记录，跟进第十二次审核委员会会议记录中的有关事项，听取 财务总监中期业绩汇报；听取并审阅境外审计师、境内审计师对中期财务数据的报告；建议董事会审 批中期报告和中期业绩公告；审阅内审工作进展情况等。 （4）2008年11月18日召开中国远洋第二届审核委员会第二次会议，会议内容包括：确认2008年8 月26日第二届审核委员会第一次会议会议记录，跟进第一次审核委员会会议记录中的有关事项，听取 中远散运公司对远期运费协议操作情况介绍；讨论境内审计师的FFA报告；讨论境外审计师管理建议书 的进展报告；讨论境外审计师审计策略备忘录的补充报告；讨论境内审计师的审计计划；研讨《企业 内部控制基本规范》有关事宜；审阅内部审计报告等。 审核委员会的上述会议，参加人员包括审核委员会委员、公司管理层及境内外审计师，每次会议 均有会议记录或会议决议。审核委员会除召开上述正式会议外，审核委员会韩武敦主席还于2008年3 月3日赴上海，对中国远洋所属子公司中远集运的持续性关联交易管理情况进行了现场审核，听取公司 管理层对持续性关联交易执行情况的汇报，以及境外审计师对持续性关联交易的审核情况汇报。 在报告期内，审核委员会根据中国证监会的规定，审议修订《中国远洋审核委员会职权范围书》， 建立了审核委员会年报工作规程，明确了审核委员会与外聘会计师事务所的工作沟通和审核确认机制， 加强了审核委员会在董事会之前对公司财务报表和年度报告的监察力度，修订后的《职权范围书》已 于 2008 年 4 月 23 日在上海证券交易所进行了公告。在年审期间，审核了公司的年度财务报告、半年 度财务报告及季度财务报告，审核委员会非常关注并督促境内外审计师严格按照审计计划安排完成各 项工作，为充分了解审计情况以便审核确认年度财务报告结果，韩武敦主席和孙月英委员分别在香港 和北京听取了境外审计师和境内审计师有关年审进展情况的汇报并就具体审计事项进行了讨论。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会主席为独立非执行董事郑慕智先生，其他成员有非执行董事许立荣先生及 独立非执行董事韩武敦先生。2008 年，薪酬委员会召开一次会议，审议决定：董事/监事薪酬总体情 况及管理；股票增值权被授予人员 2007 年年度考核情况及股票增值权行权收益；新任副总薪酬浮动系 数；高管层 2007 年“管理”指标完成情况及其年薪。同时，研究下一届董事、监事薪酬标准及有效期， 高管人员“经营”指标完成情况，派出董事、监事年度考核事宜，并就上述事项向董事会提出建议。 (七) 利润分配 根据中国远洋 2008 年度经审计的中国企业会计准则和香港财务报告准则合并财务报表反映，中国 远洋 2008 年度归属于母公司所有者的净利润分别为人民币 10,830,364,941.98 元、11,617,012,000 元，减去同一控制企业合并日前归属原股东的净利润人民币 104,241,705.63 元，当年可供分派净利润 分别为人民币 10,726,123,236.35 元、11,512,770,000 元。 中国远洋 2008 年度利润分配预案： 建议以 2008 年 12 月 31 日公司总股份 10,216,274,357 股为基数，按每股人民币 0.29 元（含税）派发 末期现金股息，共计派发人民币 2,962,719,563.53 元，占中国企业会计准则、香港财务报告准则当年 可供分派利润的比例分别为 27.6%、25.7%。 (八) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 不适用 不适用 (九) 公司前三年分红情况 50 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 1,838,929,384.26 5,894,111,589.06 31.2 注 1 2006 29.7 注 2 2005 29.8 注 3 注 1：中国远洋 2007 年合并报表归属于母公司所有者的净利润为 19,085,356,602.71 元，减去当年收购的同一控 制企业合并日前归属原股东净利润 13,191,245,013.65 元，可供中国远洋股东分配的净利润为 5,894,111,589.06 元。 公司派发末期现金派息 1,838,929,384.26 元，占可供分配净利润的比例为 31.2%。其中，根据控股股东中国远洋运输 （集团）总公司于 2007 年 12 月 11 日所做认购中国远洋 2007 年 12 月 17 日非公开发行股票 864,270,817 股不享有中 国远洋 2007 年 1 月至 8 月利润分红的承诺，自向其支付股息中扣减人民币 34,570,832.68 元。 2、2006 年中国远洋为 H 股上市公司，当年用于现金分红金额为 558,428,070.33 元，占香港会计准则下当年可供 分配净利润的比率为 29.7%。 3、2005 年中国远洋为 H 股上市公司，当年用于现金分红的金额为 798,200,000.00 元，占香港会计准则下当年可 供分配净利润的比率为 29.8%。 (十) 其他披露事项 无。 十、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、听取中国远洋控股股份有限公司 2007 年度工作报告 2、听取中国远洋控股股份有限公司 2007 年度财务状况报告 3、审议《中国远洋 2007 年年度报告》（A 股／H 股）、《中国远洋 2007 年度报 告摘要》（A 股）及《中国远洋 2007 年年度业绩公告》（H 股） 4、审议以中国会计准则及香港会计准则分别编制的中国远洋 2007 年度财务报告 和审计报告 2008 年 4 月 21 日 5、审议 2007 年度会计估计变更事宜 第一届监事会第八次会议 6、审议 2007 年期初资产负债表调整情况专项说明 7、审议 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 8、审议中国远洋 2007 年度利润分配预案 9、审议 2007 年度内部控制自我评估报告及审计机构核实评价意见 10、审议中国远洋 2007 年度监事会报告 11、审议中国远洋监事会 2008 年工作计划 12、审议中国远洋第二届监事会监事人选提名 2008 年 4 月 29 日 审议中国远洋 2008 年第一季度报告 第一届监事会第九次会议 2008 年 6 月 6 日 审议关于选举中国远洋第二届监事会监事会主席及签署监事服务合同 第二届监事会第一次会议 2008 年 6 月 19 日 审议中国远洋第二届监事会 2008 年工作计划 第二届监事会第二次会议 1、审议以中国会计准则及香港会计准则分别编制的《中国远洋 2008 年半年度报 2008 年 8 月 25 日 告》（A 股／H 股）、《中国远洋 2008 年半年度报告摘要》（A 股）及《中国远洋 第二届监事会第三次会议 2008 年半年度业绩公告》（H 股） 2、汇报监事会实地检查情况 2008 年 10 月 29 日 1、审议中国远洋 2008 年第三季度报告 第二届监事会第四次会议 2、审议关于希腊比雷埃夫斯港集装箱码头投资项目 2008 年 12 月 5 日 审议关于完善中国远洋总部机构设置方案之议题 第二届监事会第五次会议 2008 年 12 月 20 日 审议关于有条件接受寇文峰先生辞任监事之议题 第二届监事会第六次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司通过大力加强制度建设，进一步完善了公司内部控制制度。公司董事会及高级 管理人员，能够严格遵守公司章程及公司上市地适用法律的相关规定，勤勉尽责，规范经营。完善中 国远洋总部机构设置，促进公司全面协调发展。监事会未发现公司董事、高级管理人员存在违反适用 法律、公司章程或损害公司利益的行为。 51 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审核了公司 2008 年度财务报告、年度利润分配预案及公司境内外审计师出具的无保留 意见的审计报告。监事会认为，经罗兵咸永道会计师事务所和中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的 标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实的反映了公司财务状况和经营成果，利润分配方案符合 公司经营现状。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会听取了公司管理层关于募集资金使用情况的报告，公司 A 股首次公开发行募集资金及非公 开发行 A 股股票募集资金已按承诺执行，未发生改变使用用途情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，监事会对公司收购比雷埃夫斯港口 2 号及 3 号码头之特许权项目进行了审议，监事会 认为项目协议乃按一般商业条款订立，属公平合理，且符合股东之整体利益，未发现内幕交易，不存 在损害部分股东权益或造成公司资产流失情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对本报告期内发生的关联交易情况进行了检查，各项交易均按市场公允价格进行，未发现 有损害股东的权益或公司利益情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 不适用。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 不适用。 十一、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:美元 诉 承 讼 担 (仲 诉讼(仲 诉讼(仲 连 诉讼 应诉(被申请) 诉讼仲裁 裁) 诉讼(仲裁) 裁)审理 裁)判决 起诉(申请)方 带 (仲裁) 方 类型 基 涉及金额 结果及 执行情 责 进展 本 影响 况 任 情 方 况 中远集运及中 无 无单放货 216.9 万美 GG SPORTSWEAR MFGT CORP 远集运菲律宾 注 审理中 不适用 不适用 案 元 代理 TRENGGANU FOREST PRODUCTS 中远集运及中 无 提单纠纷 注 144 万美元 审理中 不适用 不适用 SDN BHD 侨公司 案 中远集运和船 无 集装箱货 上海胜狮冷冻货柜有限公司 注 171 万美元 审理中 不适用 不适用 东 损案 截至 2008 年 12 月 31 日， 有明确数字 交通事故 的包括医疗 中远集运和/或 无 人身伤亡受害人 人身伤亡 注 和丧葬等费 审理中 不适用 不适用 北美公司 案 用约 65 万美 元，后续金 额目前无法 确认 无 租约纠纷 各方达 MARINEHUNTER 轮船东 中远散运 注 37.5 万美元 不适用 已结 案 成和解 52 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 协议，中 远散运 已支付 船东 37.5 万 美元 Korea Line 无 租约纠纷 中远散运 注 150 万美元 仲裁中 不适用 不适用 Corporation 案 无 无单放货 STEMCO UK Ltd 中远散运 注 1150 万美元 仲裁中 不适用 不适用 案 WORLDLINK 无 租约纠纷 香港航运 SHIPPING LTD. 注 1450 万美元 仲裁中 不适用 不适用 案 SOMOA Parkroad 无 租约纠纷 澳洲（租船）公司 Corporation 注 800 万美元 仲裁中 不适用 不适用 案 公司 Stratus 无 租约纠纷 澳洲（租船）公司 注 1000 万美元 仲裁中 不适用 不适用 Shipping 公司 案 注：重大诉讼、仲裁基本情况请参阅附录财务报表附注“或有事项中的重要未决诉讼事项”部分。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 占期末证券投 证券品 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 序号 证券代码 证券简称 资比例 种 （元） （股） （元） （元） （％） 1. 股票 0998.HK 中信银行 4,141,571.24 800,000 1,869,569.70 100 -1,601,970.47 期末持有的其他证券投资 / / / / / 报告期已出售证券投资损益 / / / / / 合计 4,141,571.24 800,000 1,869,569.70 100 -1,601,970.47 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 会计 证券代 证券 报告期所有者权益 股份 初始投资金额 股权比例 期末账面值 报告期损益 核算 码 简称 变动 来源 （％） 科目 可供 中远 出售 发起 600428 8,500,000.00 1.46 122,652,428.80 8,623,998.90 -210,064,126.74 航运 金融 取得 资产 可供 二级 中海 出售 2866.HK 25,536,367.99 0.12 14,480,823.31 14,539,189.32 -63,192,001.66 市场 集运 金融 购入 资产 可供 二级 上港 出售 600018 3,976,496.76 0.07 51,536,700.00 1,323,450.00 -67,495,950.00 市场 集团 金融 购入 资产 可供 盐湖 出售 000578 7,500,000.00 0.10 77,907,435.75 47,322,982.01 置换 集团 金融 资产 601008 连云 1,760,418.44 0.26 5,727,000.00 34,644.62 -7,676,250.00 可供 发起 53 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 港 出售 取得 金融 资产 长期 受让 中集 000039 3,076,731,593.89 21.8 3,937,712,766.13 271,780,732.08 -260,937,409.72 股权 /购 集团 投资 入 可供 购入 交通 出售 原始 601328 403,830.00 0.000824 1,914,154.20 100,957.50 1,132,743.14 银行 金融 法人 资产 股 可供 购入 津劝 出售 原始 600821 99,300.00 0.02 232,896.06 0.00 133,596.06 业 金融 法人 资产 股 合计 3,124,508,007.08 / 4,212,164,204.25 296,402,972.42 -560,776,416.91 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 报告期所有 初始投资金 持有数量 占该公司股 期末账面值 报告期损 会计核 所持对象名称 者权益变动 股份来源 额（元） （股） 权比例（%） （元） 益（元） 算科目 （元） 江苏银行股份有限 长期股 购入原始 400,000.00 400,000.00 0.005096 400,000.00 46,060.00 0.00 公司 权投资 法人股 广东发展银行股份 长期股 250,000.00 119,909.00 0.0011 250,000.00 0.00 0.00 发起取得 有限公司 权投资 合计 650,000.00 519,909.00 / 650,000.00 46,060.00 0.00 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期买入/卖出股 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 （股） 份数量（股） （股） （元） （元） 买入 中集集团 440,513,853 139,978,027 580,491,880 1,831,132,081.00 0.00 卖出 中海集运 23,136,650 9,102,000 14,034,650 0.00 13,622,227.72 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0.00 元。 (四) 资产交易事项 本年度公司无重大收购及出售资产、企业合并情况。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 本公司无股权激励计划，股票增值权计划情况请见本报告“七、公司治理结构（六）公司高级管 理人员的考评及激励机制” 部分。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 联 占同类 关联 市 关联交 交易价格与市 关联交 关联关 关联交 关联交易 交 交易金 交易 场 易定价 关联交易金额 场参考价格差 易方 系 易类型 内容 易 额的比 结算 价 原则 异较大的原因 价 例(%) 方式 格 格 中远总 中远集运 公司及 其它流 现金 船舶租赁 市场价 N/A 645,694,017.08 14.1 N/A N/A 其附属 出 结算 支出 公司 54 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 中远财 中国人 母公司 务有限 其它流 期末存款 民银行 现金 全资子 N/A 5,436,176,690.47 16.9 N/A N/A 责任公 出 余额 指定价 结算 公司 司 格 中远财 中国人 母公司 务有限 其它流 存款利息 民银行 现金 全资子 N/A 171,586,214.43 19.4 N/A N/A 责任公 入 收入 指定价 结算 公司 司 格 中远财 中国人 母公司 务有限 其它流 期末贷款 民银行 现金 全资子 N/A 784,351,373.00 3.3 N/A N/A 责任公 入 余额 指定价 结算 公司 司 格 中远财 中国人 母公司 务有限 其它流 贷款利息 民银行 现金 全资子 N/A 30,703,230.73 3.2 N/A N/A 责任公 出 支出 指定价 结算 公司 司 格 中远总 政府指 公司及 提供劳 综合服务 现金 导价、市 N/A 1,604,974.80 10.6 N/A N/A 其附属 务 收入 结算 场价 公司 中远总 政府指 公司及 接受劳 综合服务 现金 导价、市 N/A 55,716,055.50 3.3 N/A N/A 其附属 务 支出 结算 场价 公司 中远总 政府指 提供劳 船舶服务 现金 公司附 导价、市 N/A 18,735,971.47 0.4 N/A N/A 务 收入 结算 属公司 场价 中远总 政府指 接受劳 船舶服务 现金 公司附 导价、市 N/A 12,842,705,437.71 72.6 N/A N/A 务 支出 结算 属公司 场价 中远总 政府指 公司及 提供代 海外代理 现金 导价、市 N/A 1,048,990.25 25.0 N/A N/A 其附属 理 收入 结算 场价 公司 中远总 政府指 公司及 接受代 海外代理 现金 导价、市 N/A 307,945,336.30 12.9 N/A N/A 其附属 理 支出 结算 场价 公司 中远总 政府指 其它流 房屋出租 现金 公司附 导价、市 N/A 2,145,103.04 3.5 N/A N/A 入 收入 结算 属公司 场价 中远总 政府指 其它流 房屋出租 现金 公司附 导价、市 N/A 25,657,767.69 17.1 N/A N/A 出 支出 结算 属公司 场价 中远总 政府指 提供劳 船舶管理 现金 公司附 导价、市 N/A 5,533,530.65 93.4 N/A N/A 务 收入 结算 属公司 场价 中远总 政府指 接受劳 船舶管理 现金 公司附 导价、市 N/A 72,609,120.06 100 N/A N/A 务 支出 结算 属公司 场价 中远总 政府指 提供劳 船员租赁 现金 公司附 导价、市 N/A 30,445,216.81 8.2 N/A N/A 务 收入 结算 属公司 场价 55 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 中远总 政府指 接受劳 船员租赁 现金 公司附 导价、市 N/A 707,266,938.19 62.8 N/A N/A 务 支出 结算 属公司 场价 中远总 政府指 接受劳 集装箱服 现金 公司附 导价、市 N/A 167,377,525.99 10.3 N/A N/A 务 务支出 结算 属公司 场价 中远总 政府指 提供劳 揽货服务 现金 公司联 导价、市 N/A 253,370,253.97 14.4 N/A N/A 务 收入 结算 营公司 场价 中远总 政府指 提供劳 码头服务 现金 公司联 导价、市 N/A 2,153,841.53 10.0 N/A N/A 务 收入 结算 营公司 场价 中远总 政府指 接受劳 码头服务 现金 公司联 导价、市 N/A 1,750,799,166.46 22.1 N/A N/A 务 支出 结算 营公司 场价 中远-国 际货柜 联营公 提供劳 管理服务 现金 码头（香 协议价 N/A 20,000,000.00 100 N/A N/A 司 务 收入 结算 港）有限 公司 中远物流 中远总 向关联方 政府指 提供代 现金 公司附 提供船舶 导价、市 N/A 4,079,149.73 0.6 N/A N/A 理 结算 属公司 代理服务 场价 的收入 中远物流 中远总 向关联方 政府指 提供劳 现金 公司附 提供货运 导价、市 N/A 2,028,612.78 0.3 N/A N/A 务 结算 属公司 服务的收 场价 入 中远总 干散货船 公司及 其它流 现金 舶租赁收 市场价 N/A 57,664,637.39 0.2 N/A N/A 其附属 入 结算 入 公司 中远总 干散货船 公司及 其它流 现金 舶租赁支 市场价 N/A 240,132,809.14 0.7 N/A N/A 其附属 出 结算 出 公司 中国汽 车运输 母公司 其它流 土地使用 现金 国际货 控股子 协议价 N/A 18,006.00 N/A N/A 出 权租金 结算 运代理 公司 公司 中国汽 提供专 车运输 母公司 利、商 商标许可 现金 国际货 控股子 协议价 N/A 34,821.00 N/A N/A 标等使 费用收入 结算 运代理 公司 用权 公司 接受专 中远总 利、商 商标许可 现金 母公司 协议价 N/A 1.00 100 N/A N/A 公司 标等使 费用支出 结算 用权 合计 / / 23,637,584,793.17 / / / / 备注：以上表格中，“中远总公司及其附属公司”的关联关系为：母公司、母公司的全资子公司和母公司的控股子公 司；“中远总公司附属公司”的关联关系为：母公司的全资子公司和母公司的控股子公司。 56 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的日常关联交易均为公司日常业务中进行的交易，并按照已签署关联交易框架协议的有关 条款进行，交易条款为一般商业条款，交易的价格符合有关协议所述的定价标准。各项日常关联交易 的年度实际发生额未超过有关年度豁免上限。本年度内实际发生的日常关联交易的详情，详见本年报 第十二部分财务报告中的相关内容。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 转让价格 联 转让 关联 与账面价 交 转让资 资产 关联关 关联交 交易 转让资产的账 值或评估 易 关联方 关联交易内容 产的评 转让价格 获得 系 易类型 定价 面价值 价值差异 结 估价值 的收 原则 较大的原 算 益 因 方 式 89.79 现 母公司 中远集运收购中远 中远美 收购股 协议 万至 金 全资子 总公司所属中远巴 4,941,232.73 6,466,770.77 N/A N/A 洲公司 权 价格 90.28 结 公司 拿马公司 100%股权 万美元 算 现 母公司 中远集运收购中远 41.9 万 中远美 收购股 协议 金 全资子 总公司所属中远巴 2,055,402.77 至 57.1 3,473,252.64 N/A N/A 洲公司 权 价格 结 公司 西公司 100%股权 万美元 算 3、公司没有与关联方共同对外投资的重大关联交易 4、关联债权债务往来 不适用。 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 不适用。 5、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况 不适用。 6、其他重大关联交易 （1）购建船舶的关联交易 2005 年 4 月 30 日，中远集运的四家全资子公司与南通中远川崎船舶工程有限公司（以下简称 “南通船厂”）订立四份造船合同，由前者向后者购置 4 艘 10,000TEU 型集装箱船舶，每艘的购买价 为 12,146 万美元，合计 48,584 万美元。根据造船合同，该四艘集装箱船均由南通船厂建造，预计在 2008 年至 2009 年第一季度期间交付使用。2008 年 5 月 9 日中远集运与南通船厂签订协议 ，委托南通 船厂为其建造 13,350 标准箱集装箱船舶八艘。合同总价约为 1,336,000,000 美元。南通船厂为中远总 公司之控股子公司。 2006 年 12 月，CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 与南通船厂签订了 8 艘 205,000 载重 吨散货船建造合同，合同总价款为 30,580.00 万美元；2008 年 5 月，中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公 司分别与 CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 和南通船厂签订了买方变更协议，自协议生效之 日起，船舶建造合同转由中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公司负责履行。 2006 年 12 月，中远国际船舶贸易有限公司与中远船务工程集团签订了 9 艘 57,000 载重吨散货 船建造合同，合同总价款为 34,890.00 万美元；2008 年 4 月，中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公司中远 国际船舶贸易有限公司和中远船务集团签订了买方变更协议，自协议生效之日起，船舶建造合同转由 中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公司负责履行。 （2）中远太平洋投资控股有限公司之子公司 GOLDEN VIEW 向中远总公司所属子公司中远（开曼） 福庆控股有限公司借款，年末借款余额为 0，利息支出如下： 57 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 支付的借款利息 17,012,961.02 32,162,935.36 本公司独立董事认为：“报告期内的关联交易为公司一般及日常业务过程中按照正常商业条款进 行的交易，严格遵守了公司章程和股票上市地证券交易所上市规则的规定，履行了法定批准和披露程 序。公司报告期内发生的关联交易定价原则公允，符合公司股东的整体利益。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 不适用。 (2) 承包情况 不适用。 (3) 租赁情况 不适用。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 保 保 是 方 是 是 担 担 否 与 否 担 否 保 保 为 关 担 上 担保发生日 存 被担保 保 已 是 逾 关 联 保 市 担保金额 期(协议签 担保起始日 担保到期日 在 方 类 经 否 期 联 关 方 公 署日) 反 型 履 逾 金 方 系 司 担 行 期 额 担 的 保 完 保 关 毕 系 中 远 太 控 一 联 平 股 Antwerp 般 营 洋 子 Gateway 129,065,351.70 2005-3-24 2005-3-24 2015-12-31 否 否 0 否 否 担 公 有 公 NV 保 司 限 司 公 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 129,065,351.70 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,677,601,148.19 报告期末对子公司担保余额合计 9,677,601,148.19 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,806,666,499.89 担保总额占公司净资产的比例(%) 18.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 477,055,080.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 477,055,080.00 58 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 不适用。 4、其他重大合同 （1）中远散运、香港航运购建 9 艘 5.7 万载重吨散货船；中远集运购建 8 艘 13350 标准集装箱船 舶；中远散运、香港航运购建 8 艘 20.5 万载重吨散货船，详细情况见本公司在 2008 年 4 月 23 日刊发 的公告； （2）中远集运购建 4 艘 4250 标准集装箱船舶，详细情况见本公司在 2008 年 5 月 13 日刊发的公 告； （3）中远太平洋向青岛前湾集装箱码头有限公司增资及修订协议，详细情况见中远太平洋在 2008 年 8 月 26 日刊发的公告； （4）中远太平洋获取比雷埃夫斯港口 2 号及 3 号码头之特许经营权，详细情况见中远太平洋公司 在 2008 年 10 月 29 日刊发的公告；希腊国会在 3 月 5 日就签订的特许经营权协议通过追认法，而相关 追认法在 2009 年 3 月 30 日刊登在政府宪报。 （5）中远太平洋下属佛罗伦公司于 2008 年 7 月，完成与澳洲联邦银行之全资附属公司 CBA USD Investments Pty Limited 订立的售后租回协议，以 2.5 亿美元转让 118,094 标准箱的集装箱之法定 权及衡平拥有权后，向上述公司租回该批集装箱，年期为 5 年，本集团并可行使获授予延长租赁 5 年 的选择权。该公司将会按公平磋商之方法厘定本集团应付的租金。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 1、干散货航运业务 2007 年 9 月 3 日，中远总公司向本公司出具了《不竞争承诺函》，向本公 1、干散货航运业务 司作出如下承诺： 2008 年 6 月底前，中 在中远总公司作为中国远洋控股股东期间，除现有的上述干散货船队规模 远总公司已采取上 外，中远总公司及其下属公司将不采取任何行为和措施，从事对中国远洋及其 述措施，该等海外公 子公司构成或者可能构成竞争的行为，且不会侵害中国远洋及其子公司的合法 司与中国远洋已不 权益，包括但不限于：未来设立其他子公司或合营、联营企业从事海上干散货 构成同业竞争。 运输业务，或者用其他的方式直接或间接的参与海上干散货运输；本非公开发 行完成后，中远总公司及其下属公司与中国远洋及其下属公司之间不会产生新 2、 利润承诺 收购报告 的同业竞争。同时，中远总公司承诺给予中国远洋在同等条件下优先购买中远 若经中国远洋委派 书或权益 总公司或下属公司拟出售的与干散货运输有关的资产及/或股权的权利： 的会计师审计的本 变动报告 针对中远散运参股的海外公司向中远散运及/或其子公司租赁船舶并经营 次收购的各目标公 书中所作 国际海上干散货运输业务的情况，中远总公司承诺将于 2008 年 6 月底之前采取 司 2007 年至 2009 年 承诺 有效措施解决上述问题，包括但不限于采取以下措施：调整该等海外公司合并 三年的税后净利润 架构，或重组业务，加强公司治理，确保该等海外公司与中国远洋不构成同业 合并数低于资产评 竞争。 估报告中相对应的 2、利润承诺 预测税后净利润合 在 2007 年收购母公司（中远总公司）的干散货航运资产的交易中，中远总 并数，即 2319776.73 公司并中远总公司代表本交易的其它资产出售方向中国远洋做出如下利润保证 万元人民币，则由中 承诺： 远总公司以现金方 若经中国远洋委派的会计师审计的本次收购的各目标公司 2007 年至 2009 式全部补足。 年三年的税后净利润合并数低于资产评估报告中相对应的预测税后净利润合并 数，即 2319776.73 万元人民币，则由中远总公司以现金方式全部补足。 1、集装箱航运业务 中远总公司于 2005 年 6 月 9 日与本公司订立《业务不竞争承诺函》，向本 公司承诺： (1)本集团将会是中远总公司下属以自有或租用集装箱船舶在境内外从事 报告期内，本公司未 海上集装箱全程运输业务（“限制集装箱航运业务”）的唯一机构；及 发行时所 发现控股股东中远 (2)其将促使其成员（不包括本集团的成员）不会直接或间接从事限制集装 作承诺 总公司有违反其承 箱航运业务（不论是以股东、合伙人、贷款人或其它身份，以及不论为赚取利 诺的情况发生。 润、报酬或其它利益）。 该承诺将在发生以下情况时不再具有任何效力： (1)中远总公司（直接或间接）通过其控制的公司、企业或实体不再是本公 司的控股股东之日起计的十二个月期间届满； 59 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 (2)本公司证券在香港联交所或双方同意的其它证券交易所及自动交易系 统挂牌后被摘牌。 2、集装箱租赁业务 对于集装箱租赁业务，在中远太平洋于 1994 年首次在香港联交所上市时， 中远总公司向中远太平洋承诺，中远总公司及其子公司将： (1)不会在世界任何地方经营任何与中远太平洋及其子公司集装箱租赁业 务有竞争的业务； (2)在任何情况下当中远总公司需要集装箱时，会先考虑向集装箱租赁公司 租用，并在此情况下中远总公司将授予中远太平洋及其子公司优先权与中远总 公司商订集装箱租赁业务，且只在中远总公司未能向集装箱租赁公司租用集装 箱时，方会考虑购买集装箱自用； (3)以平均市场租值与中远太平洋及其子公司进行上一段所述的磋商，并协 议现有及未来合约的年度租金调整，并会以十大独立集装箱租赁公司其中四家 的平均租值订立未来一切合约及租金调整； (4)与中远太平洋及其子公司订立的任何现有合约续期十年，并将会订立十 年期的新合约。 3、货代、船代及物流业务 在中远太平洋物流于 2003 年底收购中远物流的 49%权益时，中远总公司保 留中远物流的 51%权益，并于 2003 年 9 月 22 日与中远物流及中远太平洋物流， 就中远物流及其下属公司所从事的业务，订立了《非竞争协议》。中远总公司 作出了以下承诺： (1)中远总公司承诺，在通过中货从事与中远物流及其下属公司业务存有竞 争的船务代理、货运代理、第三方物流及与上述服务相关的支持服务（“限制 业务”）时，中货将只向中远集运提供船舶代理服务，且中货从事的货运代理 服务以为中远集运揽货为主； (2)除上述有关中货的安排外，中远总公司将不会（除通过中远物流及中汽 货代外）发展或经营限制业务； (3)中远总公司须促使其下属的除了中货外所有与中远物流及其下属公司 的核心业务存有竞争的公司（包括但不限于中汽货代），除被中远总公司出售 予第三方或被中远物流及其下属公司收购外，于非竞争协议签订后三年届满时 结业或清盘； (4)中远总公司已向中远物流授出为期五年的购买选择权（在遵守适用法律 规定的任何第三方的优先权的前提下）。中远物流可按公平市价及公平合理的 其它一般商业条款，向中远总公司购入其下属的可能与中远物流及其下属公司 从事的业务构成竞争或业务性质相似的公司或企业的全部或部分权益； (5)中远物流有优先权购买中远总公司出售的任何可能与中远物流及其下 属公司的任何业务存有竞争的公司或业务（但受制于适用法律规定的任何第三 方的优先权）。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明： 不适用。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达信隆会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所 境内会计师事务所报酬 9,930,000.00 9,800,000.00 境内会计师事务所审计年限 3年 1年 境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 罗兵咸永道会计师事务所 境外会计师事务所报酬 35,926,500.00 38,170,000.00 境外会计师事务所审计年限 3 4 报告期内，因规定审计年限届满，公司不再聘任利安达信隆会计师事务所有限公司为公司 2008 年境内审计师。经公司 2007 年度股东大会通过，公司聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度境内审计师，续聘罗兵咸永道会计师事务所为公司 2008 年度境外审计师。 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 60 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内(截至 2008 年 12 月 31 日)，除独立非执行董事韩武敦先生外，公司及其他董事、监事、 高管层人员、公司实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或 追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 根据 2008 年 10 月 22 日香港证券及期货事务监察委员会（证监会）发出的公告：证监会确认已 对中信泰富有限公司（“中信”）的事务展开正式调查。韩武敦先生为中信的独立非执行董事，彼确 认正受证监会就中信的事务进行调查，详情见本公司 2009 年 1 月 2 日发布的公告。另，根据 2009 年 4 月 3 日中信发表的公告，香港警务处商业罪案调查科（“商业罪案调查科”）已根据一项搜查令调 查中信是否有违规行为。韩武敦先生正接受商业罪案调查科调查，详情见本公司 2009 年 4 月 6 日发布 的公告。韩武敦先生亦为本公司现任独立非执行董事，本公司不认为上述调查直接或间接涉及本公司 事务的任何方面。 (十一) 其他重大事项的说明 无。 (十二) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 不适用。 (十三) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 中国远洋 H 股股东通函 ------ ------ ------ 20080118 www.sse.com.cn 中国远洋 H 股股价及成 ------ ------ ------ 20080118 www.sse.com.cn 交量的不寻常波动公告 中国远洋董事会决议公 《中国证券报》 《上海证券报》 ------ 20080126 www.sse.com.cn 告 第 C002 版 D18 中国远洋 H 股公告-联席 ------ ------ ------ 20080228 www.sse.com.cn 公司秘书豁免 中国远洋 2007 年持续关 《中国证券报》 《上海证券报》 联交易协议执行进展情 ------ 20080328 www.sse.com.cn 第 D096 版 D55 况公告 中国远洋 2007 年年度股 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 东大会会议通知 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋为全资子公司 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 提供贷款担保公告 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋独立董事工作 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 细则 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋审核委员会职 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 责范围书 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋 2007 年度控股 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 股东及其他关联方资金 20080423 www.sse.com.cn 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 占用情况的专项说明 中国远洋关于构建船舶 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 的关联交易公告 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋 2008 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 临时股东大会会议通知 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋董事会议决议 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 公告 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋监事会决议公 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 告 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 中国远洋年报摘要 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080423 www.sse.com.cn 61 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 第 37 版 第 D046 版 D51-D54 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 中国远洋第一季度季报 20080430 www.sse.com.cn 第 72 版 第 D018 版 D131 中国远洋 2007 年度报告 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080510 www.sse.com.cn 内容的补充说明 第 44 版 第 C004 版 31 中国远洋年报(修订版) ------ ------ ------ 20080510 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 中国远洋购建船舶公告 20080514 www.sse.com.cn 第 26 版 第 B08 版 D36 中国远洋召开 2008 年度 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 第一次临时股东大会的 20080521 www.sse.com.cn 第 17 版 第 D008 版 D4 提示性公告 中国远洋 2008 第一次临 ------ ------ ------ 20080522 www.sse.com.cn 时股东大会会议资料 2007 年年度股东大会会 ------ ------ ------ 20080522 www.sse.com.cn 议资料 中国远洋 2008 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 临时股东大会的法律意 20080607 www.sse.com.cn 第 32 版 第 C008 版 18 见书 中国远洋 2007 年年度股 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080607 www.sse.com.cn 东大会的法律意见书 第 32 版 第 C008 版 18 中国远洋董事会决议公 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080607 www.sse.com.cn 告 第 32 版 第 C008 版 18 中国远洋监事会决议公 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080607 www.sse.com.cn 告 第 32 版 第 C008 版 18 中国远洋 2008 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080607 www.sse.com.cn 临时股东大会决议公告 第 32 版 第 C008 版 18 中国远洋 2007 年年度股 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080607 www.sse.com.cn 东大会决议公告 第 32 版 第 C008 版 18 中国远洋末期股息派发 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080611 www.sse.com.cn 实施的公告 第 21 版 第 D009 版 D7 散货经营总部正式投入 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080620 www.sse.com.cn 运行公告 第 13 版 第 D004 版 D16 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 中国远洋关联交易公告 20080621 www.sse.com.cn 第 37 版 第 C008 版 16 中国远洋有限售条件的 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080624 www.sse.com.cn 流通股上市公告 第 24 版 第 B08 版 D12 中国远洋公司章程 ------ ------ ------ 20080702 www.sse.com.cn 中国远洋关于注册资本 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080702 www.sse.com.cn 变更的公告 第 4 版 第 D012 版 D23 中国远洋 2008 年中期业 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080708 www.sse.com.cn 绩预增公告 第 28 版 第 B01 版 D2 中国远洋董事会决议公 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 告(治理专项活动整改完 20080719 www.sse.com.cn 第 53 版 第 C060 版 68 成情况说明) 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年度半年报摘要 20080827 www.sse.com.cn 第 45 版 第 D143 版 C132 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 中国远洋半年报 20080827 www.sse.com.cn 第 45 版 第 D144 版 C132 中国远洋关于相关股东 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20080913 www.sse.com.cn 增持本公司股份的公告 第 29 版 第 C008 版 13 中国远洋 H 股公告—更 ------ ------ ------ 20081009 www.sse.com.cn 换联席公司秘书 62 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 中国远洋所属公司有关 签署希腊比雷埃佛斯港 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081030 www.sse.com.cn 口码头特许经营权协议 第 76 版 第 D041 版 C48 公告 中国远洋第二届董事会 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081030 www.sse.com.cn 第五次会议决议公告 第 76 版 第 D041 版 C48 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 中国远洋第三季度季报 20081030 www.sse.com.cn 第 76 版 第 D041 版 C48 中国远洋公告—关于 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081216 www.sse.com.cn FFA 浮动亏损的公告 第 20 版 第 D005 版 C19 中国远洋 H 股公告—中 远太平洋附属公司 CPPS ------ ------ ------ 20081216 www.sse.com.cn 向 SCCT 贷款事宜 中国远洋有关签署希腊 比雷埃夫斯码头特许经 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081126 www.sse.com.cn 营权协议的后续进展公 第 16 版 第 D009 版 C7 告 中国远洋 H 股关联交易 ------ ------ ------ 20081212 www.sse.com.cn 中国远洋 H 股通函—关 于比雷埃夫斯港口 2、3 ------ ------ ------ 20081216 www.sse.com.cn 号码头特权协议 中国远洋 2009 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 临时股东大会会议通知 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋续订 2009 年持 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 续关连交易公告 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋 2009 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 临时股东大会会议资料 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋有限售条件流 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 通股上市流通的公告 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋第二届董事会 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 第七次会议决议公告 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋独立监事辞任 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20081223 www.sse.com.cn 公告 第8版 第 D009 版 C7 中国远洋 H 股公告 ------ ------ ------ 2009106 www.sse.com.cn 中国远洋 2009 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 临时股东大会的法律意 20090207 www.sse.com.cn 第 33 版 第 C004 版 第 14 版 见书 中国远洋 2009 年第一次 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 20090207 www.sse.com.cn 临时股东大会决议公告 第 33 版 第 C004 版 第 14 版 十二、财务报告 请见附件。 63 中国远洋控股股份有限公司 2008 年年度报告 十三、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：魏家福 中国远洋控股股份有限公司 2009 年 4 月 22 日 64 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 03919 号 中国远洋控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国远洋控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 1 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张锐 中国·北京 中国注册会计师：王辉 2009 年 4 月 22 日 2 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国远洋控股股份有公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 32,181,874,287.47 37,762,251,135.77 交易性金融资产 七、2 279,918,412.73 2,140,332,839.57 应收票据 七、3 113,339,973.16 113,032,872.02 应收账款 七、4 5,286,509,774.58 9,109,905,760.06 预付款项 七、5 2,063,146,878.43 2,109,514,744.74 应收利息 七、6 96,263,330.26 132,079,423.08 应收股利 七、7 58,655,580.18 123,144,019.06 其他应收款 七、8 2,274,892,202.68 1,620,742,130.45 存货 七、9 1,653,287,315.58 1,559,678,093.44 一年内到期的非流动资产 七、10 56,765,520.00 其他流动资产 七、11 3,800,000.00 278,027,526.89 流动资产合计 44,011,687,755.07 55,005,474,065.08 非流动资产： 可供出售金融资产 七、12 274,451,438.12 645,017,710.82 持有至到期投资 七、13 9,757,942.71 269,652.25 长期应收款 七、14 1,096,704,068.52 868,005,283.07 长期股权投资 七、15 10,904,089,001.67 9,597,484,740.65 投资性房地产 七、16 424,555,371.66 345,913,600.32 固定资产 七、17 42,520,289,782.34 36,742,588,864.69 在建工程 七、18 13,275,427,541.09 9,117,541,700.85 工程物资 固定资产清理 七、19 297,260.20 9,072,185.02 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、20 1,109,847,280.15 1,059,444,458.34 开发支出 七、21 2,012,530.50 商誉 七、22 719,096.05 719,096.05 长期待摊费用 七、23 26,939,272.50 9,569,256.88 递延所得税资产 七、24 2,909,653,020.05 709,303,985.48 其他非流动资产 七、25 196,409,052.63 51,829,193.89 非流动资产合计 72,751,152,658.19 59,156,759,728.31 资产总计 116,762,840,413.26 114,162,233,793.39 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 3 合并资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、27 1,354,423,584.90 3,916,671,419.93 交易性金融负债 七、28 3,918,543,539.85 528,540,431.91 应付票据 七、29 19,416,400.00 39,029,405.02 应付账款 七、30 8,104,039,445.07 10,048,713,916.04 预收款项 七、31 1,709,381,778.77 2,826,204,401.93 应付职工薪酬 七、32 2,375,554,077.66 2,758,614,807.40 应交税费 七、33 789,081,563.68 838,120,633.40 应付利息 七、34 76,612,103.60 63,828,932.29 应付股利 七、35 35,717,099.70 11,572,394,042.19 其他应付款 七、36 3,219,229,154.36 9,496,191,305.82 一年内到期的非流动负债 七、37 2,328,174,939.65 1,803,814,640.89 其他流动负债 七、38 7,609,866.54 流动负债合计 23,930,173,687.24 43,899,733,803.36 非流动负债： 长期借款 七、39 20,458,550,370.09 11,831,786,142.74 应付债券 七、40 2,196,580,609.02 2,193,275,814.85 长期应付款 七、41 147,479,668.69 169,298,941.85 专项应付款 七、42 40,000,000.00 预计负债 七、43 5,424,922,297.46 52,311,373.45 递延所得税负债 七、44 3,413,385,063.84 1,810,070,562.58 其他非流动负债 七、45 67,094,493.77 44,477,657.17 非流动负债合计 31,708,012,502.87 16,141,220,492.64 负债合计 55,638,186,190.11 60,040,954,296.00 股东权益： 股本 七、46 10,216,274,357.00 10,216,274,357.00 资本公积 七、47 28,439,896,383.07 29,415,410,791.11 减：库存股 盈余公积 七、48 567,656,668.21 196,967,316.69 未分配利润 七、49 14,567,244,472.15 5,916,952,364.61 外币报表折算差额 -1,699,369,793.35 -796,142,992.82 归属于母公司股东权益小计 52,091,702,087.08 44,949,461,836.59 少数股东权益 9,032,952,136.07 9,171,817,660.80 股东权益合计 61,124,654,223.15 54,121,279,497.39 负债和股东权益总计 116,762,840,413.26 114,162,233,793.39 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 4 合 并 利 润 表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业总收入 七、50 114,968,334,902.34 其中：营业收入 114,968,334,902.34 二、营业总成本 92,797,300,702.99 其中：营业成本 七、50 86,546,122,260.96 营业税金及附加 七、51 912,653,129.86 销售费用 85,144,506.14 管理费用 4,303,968,462.98 财务费用 七、52 655,640,659.42 资产减值损失 七、53 293,771,683.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、54 -5,203,762,963.54 投资收益（损失以“-”号填列） 七、55 2,637,907,516.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,333,052,801.43 三、营业利润（损失以“－”号填列） 19,605,178,752.56 加：营业外收入 七、56 864,294,832.66 减：营业外支出 七、57 5,592,902,131.23 其中：非流动资产处置损失 10,065,222.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 14,876,571,453.99 减：所得税费用 七、58 2,950,706,175.46 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 11,925,865,278.53 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 104,241,705.63 归属于母公司所有者的净利润 10,830,364,941.98 少数股东损益 1,095,500,336.55 六、每股收益： (一)基本每股收益 1.06 (二)稀释每股收益 1.06 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 5 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,216,274,357.00 资本公积 29,406,815,448.21 196,967,316.69 5,910,571,502.49 -796,730 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并影响数 8,595,342.90 4,671,051.71 587 其他 1,709,810.41 二、本年年初余额 10,216,274,357.00 29,415,410,791.11 196,967,316.69 5,916,952,364.61 -796,142 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -975,514,408.04 370,689,351.52 8,650,292,107.54 -903,226 （一）净利润 10,830,364,941.98 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -967,217,851.53 -902,639 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -265,206,065.51 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -566,626,468.21 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 98,414,910.37 -902,639 4.其他 -233,800,228.18 上述(一)和（二）小计 -967,217,851.53 10,830,364,941.98 -902,639 （三）股东投入和减少股本 298,786.39 428,115.63 1.股东投入股本 726,902.02 2.股份支付计入股东权益的金额 -428,115.63 428,115.63 3.其他 （四)利润分配 370,689,351.52 -2,175,047,903.10 1.提取盈余公积 370,689,351.52 -370,689,351.52 2.对股东的分配 -1,804,358,551.58 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）同一控制下企业合并影响数 -8,595,342.90 -5,453,046.97 -587 四、本年年末余额 10,216,274,357.00 28,439,896,383.07 567,656,668.21 14,567,244,472.15 -1,699,369 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 6 合并股东权益变动表(续) 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 6,204,756,337.00 资本公积 9,517,364,685.40 1,678,644,072.01 1,770,531,612.19 -542,62 加：会计政策变更 78,124,022.65 -1,678,644,072.01 -232,764,050.24 34,09 前期差错更正 同一控制下企业合并影响数 4,268,035,900.64 7,294,665,643.12 4,174,466,726.95 2,32 其他 636,639.44 二、本年年初余额 6,204,756,337.00 13,863,524,608.69 7,294,665,643.12 5,712,870,928.34 -506,21 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,011,518,020.00 15,551,886,182.42 -7,097,698,326.43 204,081,436.27 -289,93 （一）净利润 19,090,354,515.08 （二）直接计入股东权益的利得和损失 680,405,096.97 -289,93 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 680,405,096.97 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -289,93 上述(一)和（二）小计 680,405,096.97 19,090,354,515.08 -289,93 （三）股东投入和减少股本 3,080,804,570.00 40,524,284,318.69 1.股东投入股本 3,080,804,570.00 40,524,284,318.69 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 930,713,450.00 196,967,316.69 -1,686,108,837.02 1.提取盈余公积 196,967,316.69 -196,967,316.69 2.对股东的分配 930,713,450.00 -1,489,141,520.33 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）同一控制下企业合并影响数 -25,652,803,233.24 -7,294,665,643.12 -17,200,164,241.79 四、本年年末余额 10,216,274,357.00 29,415,410,791.11 196,967,316.69 5,916,952,364.61 -796,14 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 7 合并现金流量表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,346,653,101.19 119,126,009,719.94 收到的税费返还 64,152,287.65 121,478,682.93 收到的其他与经营活动有关的现金 七、59 21,543,608,485.95 24,003,686,183.98 经营活动现金流入小计 163,954,413,874.79 143,251,174,586.85 购买商品、接受劳务支付的现金 105,705,617,156.76 87,498,420,099.32 支付给职工以及为职工支付的现金 5,887,932,220.48 5,671,102,380.98 支付的各项税费 6,295,829,558.65 3,401,156,671.34 支付其他与经营活动有关的现金 七、60 22,686,798,591.82 23,770,591,559.15 经营活动现金流出小计 140,576,177,527.71 120,341,270,710.79 经营活动产生的现金流量净额 23,378,236,347.08 22,909,903,876.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,063,040,895.73 2,279,585,183.29 取得投资收益收到的现金 1,345,494,563.70 1,295,954,129.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,702,211,826.27 6,353,589,821.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,168,992.97 546,640.84 收到其他与投资活动有关的现金 七、61 508,023,151.02 343,599,606.17 投资活动现金流入小计 8,621,939,429.69 10,273,275,381.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,768,701,415.37 12,777,148,283.63 投资支付的现金 11,072,928,117.69 4,018,633,361.58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,961,629.51 12,728,496,667.82 支付的其他与投资活动有关的现金 七、62 532,999,237.80 23,414,547.54 投资活动现金流出小计 29,457,590,400.37 29,547,692,860.57 投资活动产生的现金流量净额 -20,835,650,970.68 -19,274,417,479.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 130,574,129.46 28,202,459,425.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 130,574,129.46 5,031,627.63 取得借款收到的现金 15,357,870,093.29 12,123,402,033.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、63 4,372.31 筹资活动现金流入小计 15,488,448,595.06 40,325,861,459.44 偿还债务支付的现金 7,856,026,803.87 11,180,650,461.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,921,597,874.94 5,139,981,210.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、64 152,878,441.63 59,186,178.07 筹资活动现金流出小计 22,930,503,120.44 16,379,817,850.01 筹资活动产生的现金流量净额 -7,442,054,525.38 23,946,043,609.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,176,746,378.03 -1,022,618,474.68 五、现金及现金等价物净增加额 -6,076,215,527.01 26,558,911,531.71 加：期初现金及现金等价物余额 37,658,651,494.47 11,099,739,962.76 六、期末现金及现金等价物余额 31,582,435,967.46 37,658,651,494.47 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 8 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 47,758,562.84 109,689,889.01 应收股利 4,238,135,418.31 2,728,244,257.59 其他应收款 八、1 3,382,091,574.02 16,964,237,632.90 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,548,052,365.98 32,643,506,340.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 3,983,000,000.00 1,100,000,000.00 长期应收款 16,507,397,688.69 - 长期股权投资 八、2 19,359,013,185.40 19,006,390,801.99 投资性房地产 固定资产 6,476,054.42 3,663,751.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,480,004.60 356,385.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,377,225.91 91,119,453.01 其他非流动资产 非流动资产合计 39,876,744,159.02 20,201,530,391.00 资产总计 55,424,796,525.00 52,845,036,731.20 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 9 资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 - 249,138,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 118,631,154.42 378,603,336.28 应交税费 893,889,454.55 88,820,815.13 应付利息 423,527.99 应付股利 15,259.08 3,303.50 其他应付款 750,869,401.77 369,191,456.74 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,763,405,269.82 1,086,180,439.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 326,094,116.46 326,094,116.46 其他非流动负债 非流动负债合计 326,094,116.46 326,094,116.46 负债合计 2,089,499,386.28 1,412,274,556.10 股东权益： 股本 10,216,274,357.00 10,216,274,357.00 资本公积 39,122,468,566.93 39,122,468,566.93 减：库存股 盈余公积 567,656,668.21 196,967,316.69 未分配利润 3,428,897,546.58 1,897,051,934.48 股东权益合计 53,335,297,138.72 51,432,762,175.10 负债和股东权益总计 55,424,796,525.00 52,845,036,731.20 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 10 利 润 表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 -123,151,256.99 财务费用 -142,607,361.89 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,086,262.50 投资收益（损失以“-”号填列） 八、3 4,396,980,864.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 4,668,825,746.30 加：营业外收入 减：营业外支出 10,190,004.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 4,658,635,742.30 减：所得税费用 951,742,227.10 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 3,706,893,515.20 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 11 股东权益变动表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 196,967,316.69 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 196,967,316.69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 370,689,351.52 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和（二）小计 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 370,689,351.52 1.提取盈余公积 370,689,351.52 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 12 单位负责人：陈洪生 会计工作的负责人：何家乐 股东权益变动表(续) 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 6,204,756,337.00 9,516,738,280.48 1,678,644,072.01 加：会计政策变更 78,124,022.65 -1,678,644,072.01 前期差错更正 二、本年年初余额 6,204,756,337.00 9,594,862,303.13 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,011,518,020.00 29,527,606,263.80 196,967,316.69 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -10,996,678,054.89 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -10,996,678,054.89 上述(一)和（二）小计 -10,996,678,054.89 （三）股东投入和减少股本 3,080,804,570.00 40,524,284,318.69 1.股东投入股本 3,080,804,570.00 40,524,284,318.69 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 930,713,450.00 196,967,316.69 1.提取盈余公积 196,967,316.69 2.对股东的分配 930,713,450.00 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 196,967,316.69 单位负责人：陈洪生 会计工作的负责人：何家乐 13 14 现 金 流 量 表 2008 年度 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 金额单位：人民币 元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 616,352,768.35 165,753,504.86 经营活动现金流入小计 616,352,768.35 165,753,504.86 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,468,525.73 29,602,098.39 支付的各项税费 74,854,712.04 7,718,792.13 支付其他与经营活动有关的现金 3,472,283,135.50 110,408,749.60 经营活动现金流出小计 3,632,606,373.27 147,729,640.12 经营活动产生的现金流量净额 -3,016,253,604.92 18,023,864.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,790,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,476,209,760.98 697,845,403.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,304,533,425.18 投资活动现金流入小计 5,266,209,760.98 10,002,378,829.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,408,950.52 459,107.00 投资支付的现金 5,058,791,807.19 5,304,508,024.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,725,278,900.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4,810,906,433.89 投资活动现金流出小计 5,065,200,757.71 22,841,152,465.69 投资活动产生的现金流量净额 201,009,003.27 -12,838,773,636.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,709,727,212.95 取得借款收到的现金 256,797,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,372.31 筹资活动现金流入小计 4,372.31 27,966,524,212.95 偿还债务支付的现金 241,987,500.00 2,256,797,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,807,076,633.99 650,981,893.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 73,284,422.38 14,405,142.19 筹资活动现金流出小计 2,122,348,556.37 2,922,184,035.85 筹资活动产生的现金流量净额 -2,122,344,184.06 25,044,340,177.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,678,964.18 -14,102,350.38 五、现金及现金等价物净增加额 -4,961,267,749.89 12,209,488,054.92 加：期初现金及现金等价物余额 12,841,334,560.70 631,846,505.78 六、期末现金及现金等价物余额 八、4 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 单位负责人：陈洪生 主管会计工作的负责人：何家乐 会计机构负责人：李谨 15 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）公司名称：中国远洋控股股份有限公司（英文全称：China COSCO Holdings Company Limited）。 （2）成立日期：2005 年 3 月 3 日。 （3）住所：天津市天津港保税区通达广场 1 号 3 层。 （4）法定代表人：魏家福。 2、经营范围 许可项目：国际船舶普通货物运输；国内沿海及长江中下游普通货船、外贸 集装箱内支线班轮运输；国际船舶集装箱运输；国际集装箱班轮运输业务；在北 京从事国际船舶代理业务；一般经营项目：实业项目投资与管理；码头投资；海 上、陆路国际货运代理业务、国内陆路货运代理；船舶与集装箱生产、销售、租 赁、维修；仓储、装卸；运输方案设计；信息服务。 3、历史沿革 中国远洋控股股份有限公司（以下简称“本公司”，含下属公司时称“本集团”） 是根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于设立中国远 洋控股股份有限公司的批复》（国资改革[2005]191 号）批准，由中国远洋运输 （集团）总公司（以下简称“中远总公司”，含其下属公司时称“中远集团”）于 2005 年 3 月 3 日独家发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下 简称“中国证监会”）《关于同意中国远洋控股股份有限公司发行境外上市外资股 的批复》(证监国合字[2005]17 号)核准及香港联交所批准，本公司于 2005 年 6 月 以全球发售和香港公开发行的方式，在境外发行 H 股，并于 2005 年 6 月 30 日 在香港联交所上市。本公司发行 H 股后，股本总额为 6,140,000,000.00 元。 本公司 2005 年第三次临时股东大会审议通过了中远总公司以独享资本公积 转增股本的方案，增加股本 64,756,337.00 元。转增股本后，本公司股本变更为 6,204,756,337.00 元。 16 2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东周年大会审议通过了本公司 2006 年 度利润分配预案，以 2006 年末总股本 6,204,756,337 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.5 股，共计送出红股 930,713,450 股。送股后本公司股本变更为 7,135,469,787.00 元。 本公司根据 2006 年第三次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准中国 远洋控股股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]130 号）， 于 2007 年 6 月 21 日发行 A 股 1,783,867,446 股，并于 2007 年 6 月 26 日在上海 证券交易所上市。本公司发行 A 股后，股本总额为 8,919,337,233.00 元。 本公司根据 2007 年第一届董事会第三十一次会议、第一次临时股东大会、 第一次 H 股类别股东会及第一次 A 股类别股东会决议、中国证监会《关于核准 中国远洋控股股份有限公司向中国远洋运输（集团）总公司发行新股购买资产的 批复》（证监公司字〔2007〕209 号）、中国证监会《关于核准中国远洋控股股份 有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007] 486 号）及修改后的公司 章程，于 2007 年 12 月向特定对象非公开发行 1,296,937,124 股 A 股股票，非公 开发行 A 股后本公司股本总额为 10,216,274,357.00 元。 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 1000001003947 号 ， 注 册 资 本 为 10,216,274,357.00 元。 本公司的母公司是：中国远洋运输（集团）总公司。 本公司的最终控制方是：中国远洋运输（集团）总公司。 4、组织架构 本公司按照相关法律规定，建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股 东大会、董事会和监事会，制定了相应的议事规则。本公司根据相关法律、法规 及规范性文件和公司章程的要求，结合本公司的实际情况，设置了总经理办公室、 运输部、安全技术监督部、战略发展部、财务部、组织部、人力资源部、监督部、 企业文化部、工会、投资者关系部、和研究发展中心等职能部门。 5、所处行业 航运、港口、集装箱租赁、物流。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 22 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团财务状况、 17 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，选定记账本位币的考虑因素包 括： （1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，并以该货币进行商品和劳务的 计价和结算； （2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，并以该货币进 行上述费用的计价和结算； （3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币均使 用该货币。 境外子公司以美元或其他当地货币为记账本位币。选定境外经营的记账本位 币考虑的因素包括： （1）对所从事的活动拥有很强的自主性； （2）境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重； （3）境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回； （4）境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。 3、记账基础及会计计量属性 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本集团现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 18 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账 本位币金额。此即期近似汇率指交易发生日当月月初的即期汇率。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本集团结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；②持有至到期投资；③应收款项；④可供出售金融资产；⑤ 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本集团成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金 融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于按照公允价值进行后续计量的金融资产和金融负债，其公允价值变动形 成的利得或损失，除与套期保值有关的金融资产和负债外，按照下列方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融 资产形成的汇兑损益，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被 19 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照 成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本集团对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没 有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处 理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 20 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入 当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大（金额超过500万元）的金融资产单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重 大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失 后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 21 的 差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转 回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上 述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过 损益转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本集团对单项金额重大（金额大于 500 万元）和金额低于 500 万元且账龄在 1 年以上的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计 提坏账准备。本集团对关联方应收款项一般不计提坏账准备。但如果有确凿证据 表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准 备对应收款项进行债务重组或其他方式收回的，单独进行减值测试，计提坏账准 备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（金额小于 500 万 元）及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款 22 项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一 般为： 账 龄 计提比例 6个月以内 0.5% 7个月－12个月 3% 1-2年 30% 2-3年 50% 3年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、衍生金融资产和衍生金融负债 （1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定 本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期 间按公允价值重新计量。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有 效对冲被套期项目的风险。本集团将远期运费协议、持有的利率掉期合约、远期 外汇合约等确认为衍生金融工具。 本集团对界定为衍生工具的利率掉期合约、远期外汇合约，采用公允价值计 量；其公允价值按预计未来现金流量的现值计算； 本集团对租船业务未来租金波动风险，通过远期运费协议（FFA）对部分经 营性租船业务进行现金流量套期保值。远期运费协议（FFA）期末公允价值根据 期末合约持仓量和波罗的海航交所的市场运价确定。 （2）套期保值工具 本集团规定套期保值业务的开展应对每笔套期关系进行正式指定。 所有套期关系都有正式的文件记录，该文件应详细阐述套期保值工具的认 定、被套期项目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保 值活动的风险管理目标和策略。 本集团指定以好望角型船、巴拿马型船、大灵便型船和小灵便型船远期运费 协议（FFA）为套期保值工具，本集团认为上述四个船形的指定航线的预测租金 是期货合约合适的计量标准。 ①套期保值会计的条件 在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被 23 套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具 体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益； 该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策 略； 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面 临最终将影响损益的现金流量变动风险； 套期有效性能够可靠计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在 套期关系被指定的会计期间内高度有效。 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间 内高度有效。 ②套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结 算日进行评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主 要条件，如远期合约量与预期业务量，以及合约执行期与船舶交付日期。若远期 合约与预期业务的条件相同，则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能 完全相互抵销，形成一项高度有效套期。另外，有效性可通过证明远期合约与预 期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集团管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用比例分析法，在 每个结算日进行评价。 ③套期保值的会计处理 本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按 下列规定处理： 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下 列两项的绝对额中较低者确定： 套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来 现金流量现值的累计变动额。 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债 影响本集团损益的相同期间转出，计入当期损益。 ④终止运用现金流量套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方 24 法的条件；预期交易预计不会发生；公司撤消对套期关系的指定。 9、存货 （1）存货分类 本集团存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的 材料、燃料等物资，包括库存及船存燃料、可转售集装箱、材料、润料、包装物、 备品配件、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：船存燃油的可变现净值以实际使用时预期可变现 的金额确定；可转售集装箱的可变现净值按预计销售所得款项减预计销售费用 后的金额确定。 10、长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 25 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项 直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本集团为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长 期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 26 除企业合并发生的各项直接费用外，本集团以其他方式取得的长期股权投资 的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本集团确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净 利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整 27 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转 入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业 的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本集团直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投 资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位 的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C. 与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单 位提供关键技术资料。 11、投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产 的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、17、资产减值”。 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。主要包括集装箱船舶、集装箱、干散货船舶、 房屋及建筑物、运输车辆、其他船舶、机器设备等。固定资产在同时满足下列条 件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产 的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率和年折旧率如下： 28 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 集装箱船舶 25年 预计废钢价 不适用 长江驳船 20年 预计废钢价 不适用 集装箱 15年 预计废钢价 不适用 远洋运输干散货船舶 15年 预计废钢价 不适用 沿海运输干散货船舶 30年 预计废钢价 不适用 交通船 20年 预计废钢价 不适用 房屋及建筑物 10-50年 0 10-2 运输车辆 5年 0 20 机器设备 3-10年 0 33.33-10 计算机及办公设备 3-5年 0 33.33-20 对于购置的二手船，剩余折旧年限大于 5 年的，按剩余折旧年限计提折旧； 不足 5 年的，按 5 年计提折旧。 船舶和集装箱的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命和预计净残值与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资 产，不再计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 本集团至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、24 租赁”。 （4）持有待售固定资产 同时满足下列条件的固定资产本集团划分为持有待售固定资产： ①已经就处置该固定资产作出决议； ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 本集团对于持有待售固定资产的预计净残值进行调整，使该项固定资产的预 29 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不能超过符合持有待售 条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。 13、在建工程 （1）在建工程类别 本集团的在建工程主要指在建船舶、在建房屋、厂房、待安装设备及进行中 的技术改造工程。 （2）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还 包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）在建工程结转为固定资产的时点 本集团在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入 固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产， 应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本集团拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在 到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计 入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经 验或聘请相关专家进行论证等确定。截至资产负债表日，本集团无使用寿命不确 定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本集团至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。必要时进行调整。 30 ③无形资产的摊销 本集团对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用 直线法分期摊销。本集团使用寿命有限的无形资产按以下政策进行摊销：房屋建 筑物使用权按固定资产同类别资产折旧年限与无形资产合同载明年限孰低的年 限平均摊销；土地使用权按合同载明年限摊销；其他无形资产按使用寿命与法定 寿命孰短年限摊销。 15、研究开发支出 本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究 阶段支出是指本集团为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计 划调查而发生的支出。本集团内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 16、长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益 期内按直线法进行摊销。 17、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在 建工程、工程物资；无形资产、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本集团判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 31 进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其可收 回金额。本集团难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本集团内航运企业涉及船 舶可收回金额的估计以船舶类型为最小资产组合。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 32 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 （6）商誉减值 本集团因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于 因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本集团确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预 定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可 销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生 33 产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 19、股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。 34 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 20、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负 债：①该义务是本集团承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 本集团按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损 益。 （1）运输服务收入 本集团提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运 天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。 （2）集装箱码头经营收入 集装箱码头经营收入于服务完成且船舶离开泊位时确认。 （3） 租金收入 经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。 （4）货运代理及船舶代理收入 货运代理：海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实 35 现；陆运货代于货物到达指定的地点时确认收入的实现。 船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。 （5）集装箱销售收入 集装箱销售收入在同时满足以下条件时确认收入的实现： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本集团； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （6）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 （7）股息收入 股息收入于收取股息权利确立时确认。 （8）出售投资的收入 出售投资的收入于该投资的所有权转移至购买方时确认。同时满足下列条件 的，可认为实现了投资所有权的转移： ①出售合同或协议已获股东大会等通过； ②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准； ③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续； ④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力、有 计划支付剩余款项； ⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享 有相应的利益、承担相应的风险。 22、职工薪酬 因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪 酬的范围。 包括本集团为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福 利及提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等。 在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团根据职工提供服务的受益对 象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本 36 或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。 23、辞退福利 本集团辞退福利包括以下内容： （1）职工劳动合同到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿； （2）职工劳动合同到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有 权选择继续在职或接受补偿离职。 在同时满足如下条件时，因解除劳动关系计划或自愿裁减建议的辞退福利应 当计入当期损益，并确认应付职工薪酬： （1）本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施； （2）本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的正式计划或建议应报经职代会、工会组织同意，董事会或类似权 力机构批准，于发生时预提计入当期损益，付款时间超过一年的，考虑折现率计 算辞退福利。 24、租赁 （1）租赁的分类 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权； ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一般指 75%或 75%以上； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90% 或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 37 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率 作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 25、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助 所附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 38 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本集团以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 26、所得税 （1）所得税的核算方法 本集团采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 39 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 27、分部报告 本集团分部区分业务分部和地区分部。 业务分部，是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 地区分部，是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品 或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务 的组成部分的风险和报酬。 根据本集团的内部财务报告呈报方式，本集团以业务分部作为主要呈报方 式，以地区分部作为次要呈报方式。 28、金融风险管理 本集团的金融风险包括：市场风险（包括市场运费风险、外汇风险、价格风 险及利率风险），信贷风险和流动性风险。管理层管理和监控这些风险，以确保 采取及时有效的措施。本集团的整体风险管理计划针对难以预测的金融市场，并 寻求降低潜在的负面因素对本集团财务所带来的风险。本集团使用衍生金融工具 对冲风险。关于该衍生金融工具的描述详见各相关附注披露。 风险管理按董事会的指示进行。董事会识别、评价及对冲金融风险。本集团 具体风险管理原则包括：市场运费风险，利率风险和衍生金融工具的运用。 （1）市场风险 ①市场运费风险 本集团航运业的运费对经济波动非常敏感。本集团的收入及成本将随运费的 增减变动而发生波动。本集团在运用与通过代理及经纪公司与航运企业的远期运 费合约、固定期限的期租协议来管理干散货公司运费变动的风险。 ②外汇风险 40 本集团外汇风险主要为除记账本位币以外的货币币种核算的银行存款、金融 资产和负债。管理层在必要时将使用远期外汇合约防范部分外汇风险。 ③利率风险 本集团利率风险主要在于附息资产和附息负债包含多种利率带来的公允价 值变动和现金流量变动风险。附息资产主要包括存放在中远总公司下属子公司中 远财务有限责任公司的存款、银行存款及提供给联营及合营企业的贷款，除此外 无其他附息的重要资产。附息负债主要包括借款、应付关联方款项、融资租赁债 务。本集团采用利率掉期等业务来防范部分利率风险。 ④价格风险 本集团因将部分证券投资划分为可供出售金融资产及交易性金融资产（需要 采用公允价值计量）而产生价格风险。本集团也存在燃油价格变动的风险。管理 层监控市场状况和燃油价格的波动，并且采用燃油期货部分锁定本集团所需燃油 的价格。 （2）信贷风险 本集团的信贷风险主要包括存放于银行、金融机构及中远财务有限责任公司 的银行存款、现金及现金等价物；通过银行、金融机构及船舶代理及经纪公司的 衍生金融工具；应收及其他应收款项。 本集团通过严格选择信誉良好的当地金融机构，国有银行和中远财务有限责 任公司来降低信贷风险。管理层认为存放在中远财务有限责任公司的存款历史上 无任何拖欠记录，故风险较低。 本集团对客户（包括关联方）和船公司进行信用评估与评级，考虑其财务状 况，过去的经验和其他因素。个别风险额度则由相应单位管理层设定。 （3）流动性风险 本集团的现金管理政策是定期监控现时及预期流动资金头寸，确保有充足资 金以应付短期及长期需求。 29、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 30、终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处 置。同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置 41 该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项 转让将在一年内完成。 31、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本集团本年未发生需披露的会计政策变更。 （2）会计估计变更的说明 本公司子公司深圳远洋运输股份有限公司（以下简称“深圳远洋”）沿海散 货船舶折旧年限原为 20 年。根据本集团 2007 年 11 月 29 日收购深圳远洋时的会 计政策，沿海散货船折旧年限为 30 年。为了更好地反映沿海散货船的真实耐用 寿命，深圳远洋自 2008 年 1 月 1 日起，将沿海散货船舶的折旧年限变更为 30 年， 使本集团 2008 年度净利润增加 9,840.72 万元。 本公司子公司中远太平洋有限公司（以下简称“中远太平洋”）集装箱预计 净残值按处置时的预计废钢价确定，中远太平洋于 2008 年 1 月 1 日调整了集装 箱预计净残值，该项会计估计变更使本集团 2008 年净利润增加 4,111.41 万元。 上述会计估计变更采用未来适用法，共计增加本集团 2008 年度净利润 13,952.13 万元。 32、前期差错 本集团本年未发生需披露的重大会计差错更正事项。 五、税项 1、企业所得税 （1）根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定， 本集团注册在中国境内子公司适用 25%的企业所得税税率。 （2）根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及国 务院 2007 年 12 月 26 日《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本 集团注册在境内原享受优惠税率的子公司在本年度适用企业所得税税率为 18%。 （3）根据中国远洋运输（集团）总公司下发的《关于调整中远集团 2008 年 度汇总缴纳企业所得税成员单位的通知》中远财务部函[2008]25 号文的要求，本 集团之子公司天津远洋运输有限公司、天津远洋船舶供应有限公司的企业所得税 由中远集团在北京汇总缴纳改为直接就地缴纳企业所得税。 2、营业税 本集团在境内注册子公司的运输收入、装卸收入、承建土建工程收入适用 42 3%的营业税税率，代理收入、堆存费收入、港口杂费收入、仓储收入、咨询服 务 收入、技术服务收入、资产租赁收入适用 5%的营业税税率。 3、增值税 本集团注册在境内子公司的修理收入、商品销售收入、原材料销售收入等适 用增值税。税率为 4%、6%和 17%。 4、城建税和教育费附加 本集团在中国境内注册的子公司以应纳营业税额和增值税额为计税依据计 算缴纳城建税和教育费附加，适用税率分别为 1%、3%、5%和 7%。 5、房产税 本集团在中国境内注册的子公司出租房产以租金收入为计税依据，适用税率 12%；自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 6、其他税费 本集团应缴纳的其他税费按国家有关规定计算缴纳。 六、企业合并及合并财务报表 1、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依 据包括： A.合并各方在合并前后同受集团公司最终控制； B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年）， 企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同 时满足上述两个条件的，本集团界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本集团实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实 现了控制权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经 过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已 43 办理了必要的财产交接手续；D.本集团已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；E.本集团实际上已经控制了被合并方的财务 和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 本公司子公司中远集装箱运输有限公司（以下简称“中远集运”）本期收购中 远集团所持有的中远巴拿马公司（以下简称“中远巴拿马”）100%的股权和中远 巴西公司（新）（以下简称“中远巴西”）100%的股权。按照取得实际控制权的 日期为合并日，中远巴拿马的合并日确定为 2008 年 2 月 2 日，中远巴西的合并 日确定为 2008 年 5 月 30 日。 根据中远总公司 2008 年 3 月 5 日下发的《关于理顺中远散运海外公司控制 权有关问题的通知》（中远战发函[2008]40 号），将中远欧洲散货运输有限公司 （以下简称“中散欧洲”）、中远散货美洲有限公司（以下简称“中散美洲”）、中 远（澳洲）租船有限公司（以下简称“澳洲租船”）实际控制人由中远总公司变更 为本公司子公司中远散货运输有限公司（以下简称“中远散运”）。中散欧洲、中 散美洲、澳洲租船分别于 2008 年 6 月完成章程修改，按照修改后的公司章程， 中远散运在三家公司的董事会中拥有控制权。中远散运已于 2008 年 6 月份派员 到三家公司，控制其经营及财务活动。合并日确定为 2008 年 6 月 30 日。 本公司子公司中国远洋物流有限公司（以下简称“中远物流”）本期通过增资 55,000.00 欧元拥有中远物流（欧洲）有限公司（以下简称“欧洲物流”）55%的股 权，取得欧洲物流的实际控制权，另一股东中远欧洲有限公司持有 45%的股权。 中远欧洲有限公司与本公司的最终控制方同为中远总公司。中远物流与中远欧洲 有限公司约定以 2008 年 1 月 1 日所有者权益为基础确定增资价款， 2008 年 1 月 1 日起所发生的所有者权益变动由本公司按股权转让后所持股比例享有。中远物 流以享有欧洲物流所有者权益 2008 年 1 月 1 日为合并日。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人为中远总公司。 ⑤参与合并企业的基本情况 A.中远巴拿马：中远巴拿马公司原为中远总公司下属的中远美洲公司控股的 44 全资子公司，该公司于 1995 年在巴拿马注册成立，注册资本 1 万美元，主营业 务为货运代理业务并负责代收代付过往巴拿马运河的运河费。 B.中远巴西：中远巴西原为中远总公司下属的中远美洲公司控股的全资子公 司，中远巴西于 1999 年在巴西圣保罗注册成立，注册资本 52.05 万巴西克鲁塞 罗，主营业务为船舶代理。 C.中散欧洲是由中远散运与中远欧洲有限公司（以下简称“中远欧洲”）根据 联邦德国法律共同出资在汉堡注册成立的有限责任公司，中文名称为中远欧洲散 货运输有限公司，英文名称为 COSCO Europe Bulk Shipping GMBH。公司注册资 本 50 万欧元，其中中远散运出资 25 万欧元、中远欧洲出资 25 万欧元，各占注 册资本的 50%。公司的经营范围为从事散货运输经纪及租船业务。中散欧洲实际 控制权原由中远集团拥有，中远集团 2008 年 3 月 5 日下发的《关于理顺中远散 运海外公司控制权有关问题的通知》（中远战发函[2008]40 号），拟将中散欧洲变 更为由中远散运实际控制。中散欧洲于 2008 年 6 月对公司章程进行了修改。根 据修改后的公司章程，中散欧洲董事会共由五名董事组成，其中中远散运委派三 名、中远欧洲委派二名，董事会决议的形成，须经出席会议的全体董事（含委托 代理人）表决过半数通过生效。各方委派的董事已实际到位，中远散运在中散欧 洲董事会拥有过半数的表决权，能够对中散欧洲进行实际控制。 D.中散美洲是由中远散运与中远美洲有限公司（以下简称“中远美洲”）根据 美国法律共同出资在德拉华州注册成立的有限责任公司，中文名称为中远散运美 洲有限公司，英文名称为 COSCO Bulk Carrier Americas Inc.。公司注册资本 50 万美元，其中中远散运出资 25.5 万美元占其注册资本的 51%、中远美洲出资 24.5 万美元，占其注册资本的 49%。公司的经营范围为从事干散货运输经纪业务及租 船业务。中散美洲实际控制权原由中远集团拥有，根据中远集团 2008 年 3 月 5 日下发的《关于理顺中远散运海外公司控制权有关问题的通知》（中远战发函 [2008]40 号），将中散美洲变更为由中远散运实际控制。中散美洲于 2008 年 6 月 对公司章程进行了修改。根据修改后的公司章程，中散美洲董事会共由五名董事 组成，其中中远散运委派三名、中远美洲委派二名，董事会决议须以多数同意通 过。各方委派的董事已实际到位，中远散运在中散美洲董事会拥有过半数表决权， 能够对中散美洲进行实际控制。 E.澳洲租船是由中远散运与中远（澳洲）有限公司（以下简称“中远澳洲”） 根据澳大利亚法律共同出资在新南威尔士州注册成立的有限责任公司，中文名称 45 为“中远澳洲（租船）有限公司”，英文名称为 COSCO Oceania Chartering PTY LTD.。公司注册资本为 20,002 澳元，其中中远散运出资 51%、中远澳洲出资 49%。 公司的注册住所为：澳大利亚新南威尔士州，悉尼，苏塞克斯街 101 号，2 层； 公司的经营范围为从事干散货运输经纪业务及租船业务。澳洲租船实际控制权原 由中远集团拥有，中远总公司 2008 年 3 月 5 日下发的《关于理顺中远散运海外 公司控制权有关问题的通知》（中远战发函[2008]40 号），拟将澳洲租船变更为 由中远散运实际控制。澳洲租船于 2008 年 6 月对公司章程进行了修改。根据修 改后的公司章程，澳洲租船董事会共由五名董事组成，其中中远散运委派三名、 中远澳洲委派二名，董事会决议须以多数同意通过。各方委派的董事已实际到位， 中远散运在澳洲租船董事会拥有过半数表决权，能够对澳洲租船进行实际控制。 F.欧洲物流原系中远欧洲有限公司全资子公司，主要从事国际货物运输及相 关业务。2008 年中远物流通过增资 55,000.00 欧元取得了欧洲 55%的股权，另一 股东中远欧洲有限公司拥有 45%股权。 ⑥合并对价 中远集运收购中远巴拿马的对价为 6,466,770.77 元, 收购中远巴西公司的对 价为 3,473,252.64 元。中远散运原对中散欧洲、中散美洲及澳洲租船的投资比例 分别为 50%、51%和 51%，本期通过修改公司章程取得对三家公司的实际控制权， 未支付对价。中远物流本年增资 55,000.00 欧元拥有欧洲物流 55%的股权。 ⑦通过同一控制下的企业合并取得的子公司的财务信息见附注六、5。 2、 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额 本集团发生的同一控制下企业合并，合并成本大于取得的被购买方可辨认净 资产公允价值的份额的部分冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 3、 合并后已处置或准备处置被购买方资产、负债的账面价值、处置价格等 合并后本集团未发生处置或准备处置被购买方资产、负债情况。 4、 子公司与本集团会计政策不一致时的调整 本集团各子公司执行与母公司统一的会计政策，如有重大不一致时在编制合 并报表时按母公司政策调整。 46 5、 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经 的经营活动中获取利益的权力。本集团对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定（披露到三级子公司） 公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 一、通过同一控制下的企业合并取得的子 公司 中远散货运输有限公司 北京 干散货运输 129,000.00 青岛远洋运输有限公司 青岛 干散货运输 100,000.00 中国远洋物流有限公司 北京 物流 158,203.00 天津远洋运输有限公司 天津 货运服务 26,858.00 中远散运控股（开曼）有限公司 开曼 租船、船舶经济 40.00 干散货运输经纪及租 中远澳洲租船有限公司 澳大利亚 20,002 澳元 船业务 干散货运输经纪及租 中远欧洲散货公司 德国 50 万欧元 船业务 干散货运输经纪及租 中散美洲公司 美国 50 万美元 船业务 青岛远洋对外劳务合作有限公司 青岛 派遣航运业劳务人员 870.00 青岛远洋投资发展有限公司 青岛 投资发展 23,906.00 中远巴拿马公司 巴拿马 集装箱航运 1 万美元 中远巴西公司（新） 巴西 货运代理 52 万 BRL 47 公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 中远国际航空货运代理有限公司 北京 货运代理 4,841.74 上海中远物流配送有限公司 北京 货运代理 1,300.00 青岛中远物流仓储配送有限公司 上海 货运代理 7,800.00 北京中远汽车物流有限公司 北京 货运代理 1,000.00 哈尔滨中远哈飞物流有限公司 哈尔滨 货运代理 2,600.00 中远物流（香港）有限公司 香港 货运代理 4,024.25 国际货物运输及相关 中远物流（欧洲）有限公司 德国 10 万欧元 业务 中国外轮代理有限公司 北京 货运代理 11,337.20 GOLDEN VIEW INVESTMENT LTD 香港 投资控股 16.55 元 二、通过其他方式取得的子公司 中远集装箱运输有限公司 上海 集装箱航运 608,876.00 中远太平洋投资控股有限公司 香港 投资控股 50 万港元 上海泛亚航运有限公司 上海 集装箱航运 104,727.00 天津滨海中远集装箱物流有限公司 天津 集装箱物流 19,000.00 上海中远集装箱综合发展有限公司 上海 集装箱物流 23,100.00 上海中远资讯科技有限公司 上海 IT 服务 25 万美元 上海中远集装箱运输单证服务有限公司 上海 劳务服务 100.00 中远货柜代理有限公司 香港 货运代理 100 万港元 中远国际货运有限公司 北京 货运代理 20,000.00 中远集装箱船务代理有限公司 北京 船舶代理 8,000.00 华南中远国际货运有限公司 深圳 货运代理 5,000.00 远城海运有限公司 韩国 货运代理 2500 万韩元 中远集运美洲公司 新泽西州 货运代理 10 美元 48 公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 中远集运（香港）有限公司 香港 货运代理 100 万港元 中远集运欧洲有限公司 德国 货运代理 150 万欧元 五星航运代理有限公司 澳洲 船务代理 10 万澳元 京汉航运有限公司 香港 集装箱航运 298 万美元 COSCO (CAYMAN) MERCURY CO., LTD 开曼群岛 投资控股 5 万美元 中远集运日本株式会社 日本 集装箱航运 4000 万日元 富华货运有限公司 新加坡 集装箱航运 20 万新加坡元 中远投资有限公司 香港 投资控股 1 美元 中远太平洋有限公司 百慕大 投资控股 30,000 万港元 广州中远物流重大件运输有限公司 广州 货运代理 4,000.00 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 公司名称 持股比例 额（万元） 净投资的余额(万元) 一、通过同一控制下企业合并取得的子公司 中远散货运输有限公司 129,000.00 129,000.00 100.00 青岛远洋运输有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 中国远洋物流有限公司 120,186.81 120,186.81 75.97 注释 天津远洋运输有限公司 26,858.17 26,858.17 100.00 中远散运控股（开曼）有限公司 7.84 元 7.84 元 100.00 中远澳洲租船有限公司 6.79 6.79 51.00 中远欧洲散货公司 245.55 245.55 50.00 中散美洲公司 199.12 199.12 51.00 青岛远洋对外劳务合作有限公司 870.00 870.00 100.00 49 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 公司名称 持股比例 额（万元） 净投资的余额(万元) 青岛远洋投资发展有限公司 23,906.17 23,906.17 100.00 中远巴拿马公司 220.87 220.87 100.00 中远巴西公司（新） 8.32 8.32 100.00 中远国际航空货运代理有限公司 20,264.71 20,264.71 100.00 上海中远物流配送有限公司 1,039.02 1,039.02 100.00 青岛中远物流仓储配送有限公司 6,840.36 6,840.36 100.00 北京中远汽车物流有限公司 827.51 827.51 55.00 哈尔滨中远哈飞物流有限公司 1,503.02 1,503.02 60.00 中远物流（香港）有限公司 4,061.28 4,061.28 100.00 中远物流（欧洲）有限公司 2,200.84 2,200.84 55.00 中国外轮代理有限公司 137,955.27 137,955.27 100.00 GOLDEN VIEW INVESTMENT LTD 16.55 元 16.55 元 100.00 二、通过其他方式取得的子公司 中远集装箱运输有限公司 608,876.31 608,876.31 100.00 中远太平洋投资控股有限公司 53.05 53.05 100.00 上海泛亚航运有限公司 104,726.60 104,726.60 100.00 天津滨海中远集装箱物流有限公司 10,659.00 10,659.00 56.10 上海中远集装箱综合发展有限公司 23,100.00 23,100.00 100.00 上海中远资讯科技有限公司 124.18 124.18 60.00 上海中远集装箱运输单证服务有限公司 100 100.00 100.00 中远货柜代理有限公司 106.37 106.37 100.00 中远国际货运有限公司 37,717.01 37,717.01 100.00 中远集装箱船务代理有限公司 8,471.70 8,471.70 100.00 华南中远国际货运有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 50 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 公司名称 持股比例 额（万元） 净投资的余额(万元) 远城海运有限公司 198.95 198.95 100.00 中远集运美洲公司 2,396.59 2,396.59 100.00 中远集运（香港）有限公司 1,654.82 1,654.82 100.00 中远集运欧洲有限公司 106.61 106.61 100.00 五星航运代理有限公司 38.48 38.48 100.00 京汉航运有限公司 2,462.70 2,462.70 100.00 COSCO (CAYMAN) MERCURY CO., LTD 41.38 41.38 100.00 中远集运日本株式会社 322.42 322.42 100.00 富华货运有限公司 101.08 101.08 100.00 中远投资有限公司 8.28 元 8.28 元 100.00 中远太平洋有限公司 12,128.38 12,128.38 50.96 广州中远物流重大件运输有限公司 6,336.00 6,336.00 88.00 注：本公司直接持有中远物流 51%的股权，通过控股子公司中远太平洋有限公司（以下简称“中远 本公司通过全资子公司中远太平洋投资控股有限公司（以下简称“太平洋投资控股”）持有中远太平洋 中远物流的持股比例应为 75.97%。 51 ③报告期末持股比例超过 50%未纳入合并财务报表范围的公司 实际投资 持股比 未合并 公司名称 注册资本（万元） 行业性质 额（万元） 例（%） 原因 货运 无实际 厦门远达货运有限公司 500.00 255.00 51.00 代理 控制权 海运 无实际 中国芜湖外轮代理有限公司 110.00 66.00 60.00 货代 控制权 产品 无实际 南通新轮国际储运有限公司 2,980.44 1,573.00 52.78 物流 控制权 船舶 无实际 常州外轮代理有限公司 150.00 82.50 55.00 代理 控制权 船舶 无实际 上海鹏华船务有限公司 200.00 102.00 51.00 代理 控制权 船舶 无实际 蓬莱外轮代理有限公司 150.00 76.50 51.00 代理 控制权 货运 无实际 茂名外代水东港有限公司 300.00 165.00 55.00 代理 控制权 支持 无实际 大连金门物流有限公司 3,808.00 2,626.00 55.00 业务 控制权 52 实际投资 持股比 未合并 公司名称 注册资本（万元） 行业性质 额（万元） 例（%） 原因 散装货物 无实际 天津远华海运有限公司 36,000.00 23,456.00 56.17 运输 控制权 第三方物 无实际 镇江远港物流有限公司 5,280.34 3,366.22 65.00 流 控制权 支持 无实际 大连出口加工区金阊物流有限公司 289.69 156.00 55.00 业务 控制权 国际贸易、 船舶及设 无实际 天津中散国际贸易有限公司 150.00 76.50 51.00 备信息咨 控制权 询等 散装货物 无实际 中远大唐航运有限公司 10,000.00 5,500.00 55.00 运输 控制权 码头 6,610.00 无实际 中远码头（南沙）有限公司 1 美元 66.10 服务 美元 控制权 散装货物 无实际 远忠船舶控股有限公司 1600 万美元 9,651.72 60.00 运输 控制权 货运 无实际 天津远洋国际货运代理有限公司 1,052.00 629.00 51.00 代理 控制权 53 实际投资 持股比 未合并 公司名称 注册资本（万元） 行业性质 额（万元） 例（%） 原因 无实际 天远第一太平戴维斯物业有限公司 166.00 房地产 97.00 55.00 控制权 旅游 无实际 青岛远洋宾馆有限公司 2,806 万美元 14,333.61 67.21 饭店 控制权 54 ④合并范围的变更情况 1）报告期内新增的子公司 A.同一控制下企业合并取得的子公司： a.被合并方的资产、负债在合并日及年初的账面价值 合并日 子公司名称 合并日 资产总额 负债总额 所有者权益总额 中远巴拿马 2008.2.2 108,038,279.94 103,097,047.21 4,941,232.73 中远巴西 2008.5.30 38,853,010.75 36,797,607.98 2,055,402.77 中散欧洲 2008.6.30 290,601,164.21 112,242,150.97 178,359,013.24 中散美洲 2008.6.30 347,018,950.29 238,691,928.62 108,327,021.67 澳洲租船 2008.6.30 189,348,803.41 111,401,023.91 77,947,779.50 欧洲物流 2008.1.1 39,902,126.61 22,673,657.26 17,228,469.35 (续) 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 中远巴拿马 197,342,044.38 192,521,736.00 4,820,308.38 中远巴西 43,205,554.35 41,745,370.74 1,460,183.61 中散欧洲 358,903,338.53 279,042,529.52 79,860,809.01 中散美洲 176,911,849.18 124,186,332.16 52,725,517.02 澳洲租船 84,945,306.74 46,158,558.42 38,786,748.32 欧洲物流 39,902,126.61 22,673,657.26 17,228,469.35 b.被合并方自年初至合并日的经营成果 公司名称 合并日 营业收入 费用 利润总额 净利润 中远巴拿马 2008.2.2 1,319,891.93 1,032,307.23 287,584.70 201,309.29 中远巴西 2008.5.30 7,386,375.34 6,805,689.37 580,685.97 580,685.97 中散欧洲 2008.6.30 2,337,469,615.58 2,170,183,699.04 167,285,916.54 110,755,057.06 中散美洲 2008.6.30 1,403,971,243.22 1,301,502,000.74 102,469,242.48 60,541,623.48 澳洲租船 2008.6.30 1,507,832,558.78 1,451,721,120.17 56,111,438.61 37,585,278.23 欧洲物流 2008.1.1 0.00 0.00 0.00 0.00 c.被合并方自年初至合并日的现金流量情况 经营活动产生的 投资活动产生的 筹资活动产生的 公司名称 合并日 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 中远巴拿马 2008.2.2 -12,269,587.39 -322,141.81 0.00 中远巴西 2008.5.30 7,459,405.25 -47,827.62 0.00 55 经营活动产生的 投资活动产生的 筹资活动产生的 公司名称 合并日 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 中散欧洲 2008.6.30 137,407,550.12 -594,651.22 0.00 中散美洲 2008.6.30 83,322,304.43 -41,779.30 0.00 澳洲租船 2008.6.30 20,966,754.16 -314,166.78 0.00 欧洲物流 2008.1.1 0.00 0.00 0.00 B.新投资设立子公司： 公司名称 增加方式 China Century Shipping Limited. 新设成立 Cosmo Shipping Limited. 新设成立 New Link Shipping Limited. 新设成立 Onway Shipping Limited. 新设成立 Sky Hill Transportation Limited. 新设成立 South East Shipping Limited. 新设成立 State Shipping Limited. 新设成立 Team Rich Transportation Limited. 新设成立 Top Power Transportation Limited. 新设成立 Topful Shipping Limited. 新设成立 Xin Zhen Hai Shipping Co., Limited 新设成立 Xin Zhu Hai Shipping Co., Limited 新设成立 East Profit Shipping Limited 新设成立 Faith On Shipping Limited 新设成立 Joyce Transportation Limited 新设成立 Kasa Shipping Limited 新设成立 Master Shipping Limited 新设成立 On Best Transportation Limited 新设成立 Sinosky Shipping Limited 新设成立 Top Million Shipping Limited 新设成立 Top Sky Transportation Limited 新设成立 Top Step Transportation Limited 新设成立 COSCO Aqaba Shipping Limited 新设成立 COSCO Ashdod Shipping Limited 新设成立 COSCO Izmir Shipping Limited 新设成立 COSCO Surabaya Shipping Limited 新设成立 COSCO Belgium Shipping Limited 新设成立 COSCO Denmark Shipping Limited 新设成立 56 公司名称 增加方式 COSCO England Shipping Limited 新设成立 COSCO France Shipping Limited 新设成立 COSCO Italy Shipping Limited 新设成立 COSCO Netherlands Shipping Limited 新设成立 COSCO Portugal Shipping Limited 新设成立 COSCO Spain Shipping Limited 新设成立 晋江太平洋港口发展有限公司 新设成立 COSCO Ports (Greece)S.àr.l. 新设成立 中远码头(巴拿马)有限公司 新设成立 COSCO Ports (Rotterdam) Cooperatief U.A. 新设成立 中远码头(镇江港)有限公司 新设成立 中远码头(连云港)有限公司 新设成立 Piraeus Container Terminal S.A. 新设成立 厦门远海集装箱码头有限公司 新设成立 JINZHOUHAI SHIPPING INC. 新设成立 PULANHAI SHIPPING INC. 新设成立 CHANGSHANHAI SHIPPING INC. 新设成立 YUANWANGHAI SHIPPING INC. 新设成立 ZHONGXINGHAI SHIPPING INC. 新设成立 JINDAHAI SHIPPING INC. 新设成立 TIANFAHAI SHIPPING INC. 新设成立 青岛中远物流海运仓储有限公司 新设成立 厦门鑫三利集装箱技术服务有限公司 新设成立 C.其他方式增加的子公司 中远物流通过全资子公司青岛中远物流有限公司（以下简称“青岛物流”）持有青岛 远洋大亚物流有限公司（以下简称“青岛大亚物流”）51%的股权，但未取得实际控制权， 2008 年 1 月 1 日经双方股东同意修改了青岛大亚物流的公司章程，青岛物流取得了实 际控制权。因此，本期将青岛大亚物流及其子公司青岛大亚空运有限公司纳入合并财务 报表的合并范围。 中远集运所属子公司青岛中远国际货运有限公司原持有宁波鑫三利冷箱技术有限 公司 60%的股权但由于该公司章程中有关规定，青岛中远国际货运有限公司对该公司不 具有实际控制权，2008 年投资各方协商一致修改公司章程，青岛中远国际货运有限公 司取得实际控制权，宁波鑫三利冷箱技术有限公司于 2008 年纳入合并财务报表的合并 范围。 57 2)报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 A. 报告期不再纳入合并范围原子公司的基本情况 中远集运所属子公司五星航运代理有限公司于 2008 年 1 月将其所控股的新西兰绿 叶有限公司关闭。 中远集运所属子公司中远集运美洲公司于 2008 年 1 月将其所控股的中远加拿大东 部公司关闭。 中远集运所属子公司青岛中远国际货运有限公司本年度转让所持有的青岛亚涛国 际货运有限公司(以下简称“青岛亚涛”) 51%的股权,2008 年 12 月办理完毕股权转让手 续，青岛亚涛本年不再纳入合并财务报表的合并范围。 本公司子公司青岛远洋运输有限公司（以下简称“青岛远洋”）所属子公司青岛远 洋投资发展有限公司（以下简称“投资公司”）原持有青岛远洋宾馆有限公司（以下简称 “远洋宾馆”）100%股权并将其纳入合并财务报表合并范围。2008 年 4 月 30 日远洋宾馆 吸收合并了青岛远洋国际酒店有限公司，吸收合并后投资公司持有远洋宾馆 67.21%股 权，ABURAG LTD 公司持有 32.79%股权。根据公司章程规定，中外双方在远洋宾馆董 事会席位的人员数各为 2 人，投资公司对远洋宾馆由控制变为共同控制，不再具有实质 控制力，期末未纳入合并财务报表的合并范围。 中远散运下属子公司天津远昌国际冷藏集装箱服务有限公司于 2008 年 4 月 3 日召 开董事会，由于达不到公司预期的经营目标，董事会决定将天津远昌国际冷藏集装箱服 务有限公司终止经营，进行注销清算。2008 年 11 月已清算完毕，年末不再纳入合并财 务报表的合并范围。 中远物流根据中远集团批准文件中国远洋战发（2008）15 号，对北京中远沃尔沃 汽车配件寄售站有限公司在本年度进行了清算关闭。 中远太平洋有限公司下属子公司 Fentalic Limited 于 2008 年 7 月出售给中国国际海 运集装箱（集团）股份有限公司，本年不再纳入合并财务报表的合并范围。 B.年初和出售日的财务状况 出售日 原子公司名称 出售日 资产总额 负债总额 所有者权益总额 青岛亚涛 2008.12.31 15,330,820.20 4,071,194.35 11,259,625.85 Fentalic Limited 2008.7.29 24,942,649.35 24,123,797.15 818,852.20 远洋宾馆 2008.4.30 139,117,550.28 112,828,624.31 26,288,925.97 58 (续) 2007 年 12 月 31 日 原子公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 青岛亚涛 15,581,881.89 4,528,543.41 11,053,338.48 Fentalic Limited 26,687,277.72 25,810,688.98 876,588.74 远洋宾馆 144,413,261.30 117,264,408.89 27,148,852.41 C.年初至出售日的经营成果 公司名称 出售日 营业收入 费用 净利润 青岛亚涛 2008.12.31 3,904,568.47 3,698,281.10 206,287.37 Fentalic Limited 2008.7.29 42.14 1,399.73 -1,357.59 远洋宾馆 2008.4.30 0.00 859,926.44 -859,926.44 D.年初至出售日的现金流量 投资活动产 筹资活动产生 经营活动产生的 公司名称 出售日 生的现金流 的现金流量净 现金流量净额 量净额 额 青岛亚涛 2008.12.31 1,258,847.92 -18,330.00 0.00 Fentalic Limited 2008.7.29 27,970.65 0.00 0.00 远洋宾馆 2008.4.30 -70,946.08 0.00 0.00 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 59 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本集团在编制合并财务报表时，子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司一致。 ④外币财务报表折算 本集团按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述方法折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币 表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 中远（澳洲）租船有限公司 43,985,725.34 18,547,736.98 中远欧洲散货公司 13,310,548.93 38,804,023.38 中远物流欧洲有限公司 16,197,626.91 10,029,773.96 北京中远汽车物流有限公司 5,983,526.00 7,110,831.14 中散美洲公司 7,215,018.00 26,964,093.77 天津滨海中远集装箱物流有限公司 89,672,940.36 87,426,491.34 哈尔滨中远哈飞物流有限公司 12,213,686.84 10,956,414.56 上海中远资讯科技有限公司 535,759.40 456,886.33 广州中远物流重大件运输有限公司 10,943,545.02 9,818,092.63 中远太平洋有限公司 7,712,940,972.64 8,086,949,365.49 其他子公司 1,119,952,786.63 874,753,951.22 合 计 9,032,952,136.07 9,171,817,660.80 （4）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 本集团报告期内无子公司向母公司转移资金受到限制的情况。 60 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、 货币资金 年末数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 4,735,488.27 4,735,488.27 -美元 132,017.20 6.8346 902,284.76 -欧元 58,722.25 9.6590 567,198.22 -英镑 4,470.19 9.8798 44,164.63 -港币 731,196.75 0.8819 644,842.41 -日元 3,894,988.37 0.07565 294,655.87 -新西兰元 950.00 3.9450 3,747.75 -新加坡元 8,319.30 4.7530 39,541.65 -其他 62,877.75 现金小计 7,294,801.31 银行存款-人民币 15,226,430,200.41 15,226,430,200.41 -美元 2,212,721,286.43 6.8346 15,123,064,904.26 -澳元 19,335,271.62 4.7135 91,136,802.80 -加拿大元 5,939,031.06 5.6146 33,345,283.78 -丹麦克朗 7,848,042.49 1.2943 10,157,721.39 -欧元 36,041,469.26 9.6590 348,124,551.57 -英镑 7,480,573.50 9.8798 73,906,570.08 -港币 1,111,146,029.44 0.8819 979,919,683.36 -日元 949,584,852.35 0.07565 71,836,094.08 -韩元 3,008,001,951.31 0.00534 16,062,730.42 -新西兰元 14,178,474.05 3.9450 55,934,080.12 -瑞典克朗 9,116,184.35 0.8835 8,054,148.87 -新加坡元 3,587,174.25 4.7530 17,049,839.20 -其他 27,927,356.52 银行存款小计 32,082,949,966.86 其他货币资金-人民币 36,884,371.17 36,884,371.17 -美元 8,010,000.00 6.8346 54,745,148.13 其他货币资金小计 91,629,519.30 合 计 32,181,874,287.47 61 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 6,689,173.14 6,689,173.14 -美元 194,463.19 7.3046 1,420,475.80 -欧元 51,274.32 10.6669 546,938.09 -英镑 2,012.43 14.5807 29,342.58 -港币 750,496.13 0.9364 702,764.58 -日元 2,802,381.28 0.0641 179,632.64 -新西兰元 150.00 5.6589 848.84 -新加坡元 4,511.22 5.0518 22,789.78 -其他 61,855.40 现金小计 9,653,820.85 银行存款-人民币 21,515,819,184.38 21,515,819,184.38 -美元 1,967,006,309.85 7.3046 14,368,194,290.95 -澳元 15,296,433.18 6.4036 97,952,239.49 -加拿大元 3,133,637.48 7.4419 23,320,216.73 -丹麦克朗 37,163,208.26 1.4427 53,615,360.56 -欧元 33,148,157.50 10.6669 353,588,081.27 -英镑 5,850,237.10 14.5807 85,300,552.07 -港币 968,639,451.35 0.9364 907,033,982.24 -日元 2,226,517,551.17 0.0641 142,719,775.03 -韩元 2,383,031,821.79 0.0078 18,587,648.21 -新西兰元 3,080,248.21 5.6589 17,430,816.60 -瑞典克朗 16,648,676.43 1.1417 19,007,793.88 -新加坡元 2,296,470.28 5.0518 11,601,308.54 -其他 16,783,075.58 银行存款小计 37,630,954,325.53 其他货币资金-人民币 50,283,703.63 50,283,703.63 -美元 8,076,127.41 7.3046 58,992,880.30 -港币 10,611,397.39 0.9364 9,936,512.52 -欧元 227,797.48 10.6669 2,429,892.94 其他货币资金小计 121,642,989.39 合 计 37,762,251,135.77 注：本集团截至2008年12月31日受限制的货币资金为59,943.83万元。主要包括：存 于住房公积金管理中心的住房维修基金112.67万元，保函保证金59,831.16万元。 2、 交易性金融资产 62 项 目 年末数 年初数 交易性权益工具投资 1,869,569.70 3,663,534.18 衍生金融工具 278,048,843.03 2,136,669,305.39 合 计 279,918,412.73 2,140,332,839.57 （1）交易性权益工具投资为本集团持有的中信银行 H 股股票，本期减少主要是由 于股票公允价值变动导致。 （2）衍生金融工具年末较年初减少 86.99%，主要由于本公司所属散货船公司期末 持有的远期运费协议（FFA）公允价值下降所致。 （3）本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 103,883,728.27 112,314,555.02 商业承兑汇票 9,456,244.89 718,317.00 合 计 113,339,973.16 113,032,872.02 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团无用于质押的应收票据。 （3）已背书尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 2008.7.2 2009.6.19 59,507,387.30 合 计 59,507,387.30 4、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重大 1,096,588,173.58 19.50% 9,301,328.61 1,087,286,844.97 0.85% 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 215,497,357.04 3.83% 162,296,100.63 53,201,256.41 75.31% 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 收账款 4,312,246,591.14 76.67% 166,224,917.94 4,146,021,673.20 3.85% 合 计 5,624,332,121.76 100.00% 337,822,347.18 5,286,509,774.58 6.01% 63 年 初 数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重 大的应收账 1,999,427,009.41 21.37% 12,331,421.32 1,987,095,588.09 0.62% 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 199,010,064.28 2.13% 153,542,366.45 45,467,697.83 77.15% 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 应收账款 7,157,932,309.94 76.50% 80,589,835.80 7,077,342,474.14 1.13% 合 计 9,356,369,383.63 100.00% 246,463,623.57 9,109,905,760.06 2.63% 注：①本集团将金额大于 500 万元的应收款认定为单项金额重大的应收款项。 ②本集团将单项金额低于 500 万元且账龄 1 年以上的应收款项归入单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 占总 占总 账 龄 额的 额的 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 （%） （%） 6 个月以内 5,301,784,190.19 94.27 132,013,308.98 8,893,586,976.27 95.05 43,364,207.98 7－12 个月 94,718,969.39 1.68 20,595,978.35 176,647,052.64 1.89 7,253,465.69 1-2 年 66,851,577.30 1.19 38,374,031.09 74,535,184.40 0.80 28,017,904.29 2-3 年 26,533,812.23 0.47 14,925,213.94 48,273,984.05 0.52 17,782,848.14 3 年以上 134,443,572.65 2.39 131,913,814.82 163,326,186.27 1.75 150,045,197.47 合 计 5,624,332,121.76 100.00 337,822,347.18 9,356,369,383.63 100.00 246,463,623.57 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应收账款账面余额较上年末减少 39.89%， 主要原因为： ①2008 年下半年应收船舶租金减少； ②本集团 2008 年度加强应收账款催收力度，收回部分老账。 （4）应收账款期末欠款前五名明细情况 64 占应收账款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 太平船务（新加坡）有限公司 66,655,666.73 1.19% 2 年以内 MINMETALA GERMANY GMBH 60,215,620.37 1.07% 3 个月以内 金东纸业（江苏）有限公司 38,971,254.94 0.69% 2 年以内 ZIM Integrated Shipping Services Ltd. 38,154,092.99 0.68% 3 年以内 GERESERVEERDE RESULTATEN 32,564,029.60 0.58% 3 个月以内 合 计 236,560,664.63 4.21% （5）本年实际核销的应收账款为 1,549.10 万元。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 17,294.94 万元，占应收账款总额的比例为 （三）7。 3.08%，该项关联交易的披露见附注九、 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本集团经单项测试全额计提坏账准备或计提比例超过 40%的应收款项总金额 为 10,432.63 万元，共计提坏账准备 8,595.31 万元，计提比例为 82.39%。 （9）以前年度全额计提坏账准备但本年收回的应收账款明细如下： 年初坏账准 原计提比例 债务人名称 年初余额 本年收回金额 收回原因 备 理由 天津远洋秦皇岛供应公司 2,255,403.99 2,255,403.99 2,255,403.99 催要收回 账龄较长 仲裁结果具 BAUMARINE A/S OSLO 2,595,317.07 2,595,317.07 1,269,300.56 仲裁收回 有不确定性 FENDNAV INTERNATIONAL LTD. 835,865.38 835,865.38 795,803.44 再次发生业 账龄较长 MONTREAL 务归还款项 合 计 5,686,586.44 5,686,586.44 4,320,507.99 5、 预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 0-6个月 1,639,099,356.39 79.45% 1,697,457,398.11 85.96% 7-12个月 103,122,502.24 5.00% 202,494,343.96 4.10% 1-2年 187,387,834.97 9.08% 171,275,564.46 8.12% 2-3年 110,435,076.31 5.35% 21,429,741.63 1.03% 3年以上 23,102,108.52 1.12% 16,857,696.58 0.79% 合 计 2,063,146,878.43 100.00% 2,109,514,744.74 100.00% 65 （2）账龄超过一年的预付帐款明细情况 单位 金额 未及时结算的原因 BOCI MAR INTERNATIONALNV 68,346,000.00 预付租金，尚未结算 CHIMBUSCO(SINGAPORE)PTE 20,958,810.00 尚未结算的备用金 LTD COSCO DOM MARITIME 12,343,210.00 预付使费，尚未结算 五星散货船务代理有限公司 12,031,942.80 预付使费，尚未结算 预付购买土地费用，土地证未 扬州开发区资源局等 83,825,386.86 办妥 连云港经济技术开发区财政局 10,321,532.00 支付新场地费用 其他 113,098,138.14 备用金及长期保证金等 合计 320,925,019.80 （3）预付款项年末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 6、 应收利息 年末应收 单位名称 年末数 年初数 利息未收回的原因 利息账龄 中远财务有限责任公司 9,528,655.68 2,603,200.50 一年以内 期末计提，未到付息日 银行存款利息 86,734,674.58 121,531,649.11 一年以内 期末计提，未到付息日 Antwerp Gateway NV 7,430,124.88 大连汽车码头有限公司 126,386.53 中远-新港码头有限公司 388,062.06 合 计 96,263,330.26 132,079,423.08 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应收利息为计提的均为存款利息，未发生减 值。 7、 应收股利 年末应收 被投资单位名称 年末数 年初数 股利未收回的原因 股利账龄 深圳联合国际船舶代理有限公司 6,532,083.05 7,036,377.27 1年以内 宣告发放尚未支付 深圳联合国际船舶代理有限公司 7,036,377.27 1年以上 对方资金紧张 上海浦东国际集装箱码头有限公司 12,267,609.78 44,405,331.84 1年以内 宣告发放尚未支付 天津津神客货轮船有限公司 9,842,256.00 1年以内 宣告发放尚未支付 中远船务工程集团有限公司 6,185,518.28 1年以内 宣告发放尚未支付 中国天津外轮代理有限公司 4,407,142.44 18,333,475.77 1年以内 宣告发放尚未支付 上海集海航运有限公司 3,554,486.07 3,554,486.07 1年以上 对方资金紧张 中远物流（西亚）有限公司 2,200,629.85 1年以内 宣告发放尚未支付 66 年末应收 被投资单位名称 年末数 年初数 股利未收回的原因 股利账龄 黄骅港外轮代理有限公司 2,082,891.94 1,158,400.74 1年以内 宣告发放尚未支付 上海新海天航运有限公司 1,686,048.77 10,277,047.27 1年以内 宣告发放尚未支付 其他 2,860,536.73 38,378,900.10 合 计 58,655,580.18 123,144,019.06 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应收股利较上年末减少 52.37%，主要原因 为本年收回上海浦东国际集装箱码头有限公司等被投资单位上年分派股利。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日本集团应收股利账龄超过一年的原因为由于对方资金 紧张尚未支付，经管理层认定，上述公司经营正常未发生减值的情况。 8、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 的比例 计提比例 单项金额重大的其 他应收款 1,383,699,017.31 54.65% 37,173,847.34 1,346,525,169.97 2.69% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 29,522,226.56 1.16% 13,580,935.25 15,941,291.31 46.00% 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收款 1,118,893,027.99 44.19% 206,467,286.59 912,425,741.40 18.45% 合 计 2,532,114,271.86 100.00% 257,222,069.18 2,274,892,202.68 10.16% 年 初 数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 的比例 计提比例 单项金额重大的其 789,307,867.46 45.14% 52,693,545.18 736,614,322.28 6.68% 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 255,175,073.40 14.59% 68,365,715.81 186,809,357.59 26.79% 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 704,138,868.82 40.27% 6,820,418.24 697,318,450.58 0.97% 收款 合 计 1,748,621,809.68 100.00% 127,879,679.23 1,620,742,130.45 7.31% 注：①本集团将金额大于 500 万元的应收款认定为单项金额重大的应收款项。 ②本集团将单项金额低于 500 万元且账龄 1 年以上的其他应收款归入单项金额 67 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 占总 占总 账 龄 额的 额的 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 % % 0-6 个月 1,976,732,566.12 78.07 143,627,464.42 1,139,725,601.75 65.18 2,045,687.65 7-12 个月 65,512,544.90 2.59 690,099.25 88,328,758.36 5.05 1,277,912.79 1-2 年 203,916,376.76 5.81 12,533,615.27 349,305,802.67 18.26 6,944,307.39 2-3 年 147,101,457.51 8.05 3,656,055.13 12,141,427.91 2.12 1,172,692.25 3 年以上 138,851,326.57 5.48 96,714,835.11 159,120,218.99 9.39 116,439,079.15 合 计 2,532,114,271.86 100.00 257,222,069.18 1,139,725,601.75 100.00 127,879,679.23 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 欠款年限 的比例 青岛远港国际集装箱码头有限公司 219,182,448.28 8.67% 3 年以内 中远多美尼代理公司 216,061,277.38 8.53% 1 年以内 Buss Global Container Management GmbH/ DVB Bank N 203,194,065.93 8.02% 1 年以内 PIONEER FREIGHT FUTURES 139,371,882.61 5.50% 3 个月以内 青岛远洋宾馆有限公司 56,411,999.60 2.23% 2 年以内 合 计 834,221,673.80 32.94% （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收款账面价值较上年末增加 40.36%， 主要原因为： ①本集团所属散货船公司退租船舶应收船存燃油款增加 11,000.00 万元； ②本集团所属子公司中远集运尚未与代理结算的运使费增加 46,005.25 万元， ③本集团所属散货船公司应收远期运费协议（FFA）结算款增加 13,937.19 万元。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 78,132.46 万元，占其他应收款总额 的比例为 30.86%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）7。 （6）单项测试计提坏账准备情况 ①中远散运应收 PIONEER FREIGHT FUTURES 的远期运费协议（FFA）结算款 13,931.91 万元，因客户违约，在向客户发违约通知催收款项后客户仍未支付，全额计 提坏账准备。此款项账龄为 6 个月以内。 ②本集团所属子公司中国海口外轮代理有限公司在海南省国际信托投资公司（以 68 下简称“海南信托”）存有款项 2,019.34 万元。海南信托 2000 年开始清理整顿，中国海 口外轮代理有限公司根据海南信托整顿小组的初步清偿计划核销了 1,716.44 万元，余额 302.90 万元，并计提了 97.99 万元的坏账准备。本年对海南信托的剩余应收款项全额计 提了坏账准备。 （7）本年核销的其他应收款为 2,875.52 万元。 9、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 材料采购 581,233.32 581,233.32 原材料 14,931,652.77 106,487.47 14,825,165.30 燃料 1,362,631,816.95 1,362,631,816.95 备品备件 15,114,616.62 456,932.44 14,657,684.18 在途物资 99,191.00 99,191.00 在产品 22,131,683.82 22,131,683.82 未竣工商品房 152,233,460.07 152,233,460.07 库存商品 83,155,293.35 5,786,542.26 77,368,751.09 包装物 4,137,814.50 4,137,814.50 低值易耗品 3,615,206.60 416,690.00 3,198,516.60 其他 1,421,998.75 1,421,998.75 合 计 1,660,053,967.75 6,766,652.17 1,653,287,315.58 （续） 年初数 项 目 其中:借款费用资 账面余额 存货跌价准备 账面价值 本化金额 材料采购 762,221.32 762,221.32 原材料 15,308,633.88 110,664.25 15,197,969.63 燃料 1,402,172,177.08 1,402,172,177.08 备品备件 12,234,694.46 392,225.44 11,842,469.02 在途物资 3,609.56 3,609.56 在产品 13,634,159.22 13,634,159.22 库存商品 116,911,132.17 5,890,271.14 111,020,861.03 低值易耗品 4,174,469.97 416,690.00 3,757,779.97 其他 1,286,846.61 1,286,846.61 合 计 1,566,487,944.27 6,809,850.83 1,559,678,093.44 69 （2）存货跌价准备 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 原材料 110,664.25 4,176.78 4,176.78 106,487.47 备品备件 392,225.44 64,707.00 456,932.44 库存商品 5,890,271.14 260,581.98 364,310.86 364,310.86 5,786,542.26 低值易耗品 416,690.00 416,690.00 合 计 6,809,850.83 325,288.98 4,176.78 364,310.86 368,487.64 6,766,652.17 （3）本年计提存货跌价准备，主要是因为部分存货存放时间较长，根据成本与可 变现净值孰低原则计提本期存货跌价准备。 （4）年末无用于债务担保的存货。 10、一年内到期的非流动资产 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期应收款 56,765,520.00 合 计 56,765,520.00 注：年初一年内到期的长期应收款为应收合营公司权益性投资，本年已收回。 11、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 远期运费协议（FFA） 278,021,154.89 诉讼冻结资金及其他 3,800,000.00 6,372.00 合 计 3,800,000.00 278,027,526.89 注：其他流动资产中远期运费协议（FFA）本年减少的原因主要为本集团所属散货 船公司上年符合有效套期核算的结算期在一年以内的远期运费协议（FFA）在本年已结 算所致。 12、可供出售金融资产 项 目 年 末 数 年 初 数 可供出售权益工具 274,451,438.12 645,017,710.82 其中：中远航运股份有限公司 122,652,428.80 373,227,507.95 连云港港口股份有限公司 5,727,000.00 15,962,000.00 上海国际港务（集团）股份有限公司 51,536,700.00 141,531,300.00 70 项 目 年 末 数 年 初 数 交通银行股份有限公司 1,914,154.20 青海盐湖工业集团股份有限公司 77,907,435.75 14,810,126.40 天津劝业场（集团）股份有限公司 232,896.06 中海集装箱运输股份有限公司 14,480,823.31 99,486,776.47 合 计 274,451,438.12 645,017,710.82 注：可供出售权益工具为本集团持有的上市公司股权，年末比年初减少 57.45%， 主要为本年处置部分中海集装箱运输股份有限公司的股权以及期末持有上市公司股权 公允价值变动所致。 13、持有至到期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 债券投资 187,942.71 187,942.71 269,652.25 269,652.25 委托贷款 9,570,000.00 9,570,000.00 合 计 9,757,942.71 9,757,942.71 269,652.25 269,652.25 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司持有至到期投资无账面价值高于预计未来现 金流量现值的情况。 （2）期末委托贷款为中远物流提供给本集团合营公司天津天荣国际货运有限公司 的委托贷款 957.00 万元，期限为 2008 年 7 月 19 日至 2009 年 7 月 19 日。 14、长期应收款 项 目 年末数 年初数 融资租赁产生的应收款项 13,669,673.09 16,912,962.59 权益性贷款 1,083,034,395.43 851,092,320.48 合 计 1,096,704,068.52 868,005,283.07 （1）融资租赁产生的应收款项为中远太平洋就租赁若干集装箱而订立的 20 份融资 租约中应收租赁单位款项中的非即期部分。 （2）权益性贷款主要为中远太平洋向合营单位 Antwerp Gateway NV、大连汽车码头 有限公司、中远-新港码头有限公司、中远码头(南沙)有限公司提供的贷款以及本集团所 属子公司中远（香港）航运有限公司对合营公司远忠船舶控股有限公司的贷款。 71 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他 对子公司投资 对合营企业投资 4,291,242,392.58 1,332,758,261.98 1,477,013,692.07 -71,91 对联营企业投资 4,489,876,212.41 2,715,615,433.97 1,168,921,867.53 -99,06 其他股权投资 834,819,746.20 142,896,044.48 24,006,607.01 -47,52 减：长期股权投资减值准备 18,453,610.54 3,782,625.82 合 计 9,597,484,740.65 4,191,269,740.43 2,666,159,540.79 -218,50 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 合营企业 上海浦东国际集装箱码头有限公司 浦东新区 码头及相关业务 1,900,000,000.00 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 青岛市辖区 码头及相关业务 199,962,500 美元 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 天津港保税区 码头及相关业务 1,260,000,000 天津远华海运有限公司 天津市塘沽区 散装货物运输船 360,000,000.00 中远-新港码头有限公司 新加坡 码头及相关业务 48,900,000 新加坡元 南京港龙潭集装箱有限公司 南京市辖区 码头及相关业务 474,000,000.00 青岛远港国际集装箱码头有限公司 青岛市辖区 码头及相关业务 337,868,700.00 远忠船舶控股有限公司 巴拿马 散装货租赁 15,600,000 美元 宁波远东码头经营有限公司 宁波市辖区 码头及相关业务 390,000,000.00 72 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 青岛远洋宾馆有限公司 青岛市市南区 旅游餐饮 213,266,100.00 中远发展航运有限公司 广州越秀区 散装货物运输船 200,000,000.00 中远-国际货柜码头(香港)有限公司 香港 码头及相关业务 80 港币 上海中集冷藏箱有限公司 上海市黄浦区 新造项目 226,442,600.00 营口集装箱码头有限公司 营口市辖区 码头及相关业务 8,000,000.00 中远大唐航运股份有限公司 深圳市福田区 散装货物运输船 100,000,000.00 联营企业 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 深圳市辖区 新造项目 2,662,396,051.00 Antwerp Gateway NV 比利时 码头及相关业务 14,000,000 欧元 Suez Canal Container Terminal 埃及 码头及相关业务 275,000,000.00 美元 Dawning Company Limited BVI 码头及相关业务 1,000.00 美元 中国天津外轮代理公司 天津塘沽区 船代 101,220,000.00 厦门外轮代理有限公司 厦门市辖区 船代 30,000,000.00 中远财务有限责任公司 北京市 金融服务 800,000,000.00 广州越洋船务有限公司 广州市辖区 散装货物运输船 14,500,000 美元 上海集海航运有限公司 上海市虹口区 船代 250,000,000.00 大连汽车码头有限公司 大连市辖区 码头及相关业务 160,000,000.00 大连港湾集装箱码头有限公司 大连市辖区 码头及相关业务 240,000,000.00 73 （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 合营企业 上海浦东国际集装箱码头有限公司 775,857,922.61 323,242,650.85 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 2,525,383,800.00 414,199,665.48 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 1,260,000,000.00 0.00 天津远华海运有限公司 595,796,939.60 385,727,864.90 中远-新港码头有限公司 969,645,634.37 209,570,173.37 南京港龙潭集装箱有限公司 612,135,099.09 53,603,082.54 青岛远港国际集装箱码头有限公司 169,139,446.73 54,598,113.74 远忠船舶控股有限公司 217,848,097.61 132,475,693.28 宁波远东码头经营有限公司 400,600,017.24 56,861,701.05 青岛远洋宾馆有限公司 262,861,739.22 0.00 中远发展航运有限公司 236,125,645.52 119,964,375.48 中远-国际货柜码头(香港)有限公司 2,257,798,922.59 386,235,241.57 上海中集冷藏箱有限公司 63,290,461.83 0.00 营口集装箱码头有限公司 42,236,057.70 91,903,648.85 中远大唐航运股份有限公司 133,173,465.27 109,426,607.43 联营企业 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 10,578,080,705.40 7,121,246,739.06 Antwerp Gateway NV 664,218,164.54 135,406,882.72 Suez Canal Container Terminal 1,593,097,930.40 737,099,902.41 Dawning Company Limited 169,787,616.38 57,877,563.46 中国天津外轮代理公司 326,299,472.80 153,632,359.27 74 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 厦门外轮代理有限公司 229,053,875.35 184,896,386.04 中远财务有限责任公司 1,369,175,434.25 499,801,607.46 广州越洋船务有限公司 251,272,592.48 257,409,730.76 上海集海航运有限公司 280,206,314.36 441,672,283.61 大连汽车码头有限公司 180,301,910.52 3,930,588.52 大连港湾集装箱码头有限公司 645,652,805.08 71,760,231.03 （3）期末持股比例与表决权比例不一致的原因 注 1：天津远华海运有限公司由中国神华能源股份有限公司（以下简称“中国神华”）及中远散运共 43.83%，中远散运持股 56.17%。根据公司章程第 9 条约定，中国神华有权追加投资以增加中国神华的 名董事，中远散运与中国神华各委派 3 名，董事长由中国神华委派，副董事长由中远散运委派。中远 同控制。 注 2：本集团持有远忠船舶控股有限公司 60%的股权，但是投资双方各拥有 50%表决权对该公司 注 3： 本集团持有青岛远洋宾馆有限公司 67.21%的股份，但投资双方各拥有 50%表决权，对该 5、（1）④。 注 4：中远大唐航运股份有限公司由本公司的子公司深圳远洋与北京大唐燃料有限公司共同设立 份有限公司 55%的股份。该公司董事会人数为 7 人，深圳远洋占 4 个席位，对方股东占 3 个席位，但 成员表决通过，故投资双方对该公司共同控制。 注 5：本集团持有中国天津外轮代理公司 40%的股份，目前该公司董事会人数为 7 人，本集团占 故表决权比例为 42.86%。 75 （4）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 合营公司 上海浦东国际集装箱码头有限公司 770,228,730.76 842,630,511.97 0.00 56,372,294.51 0 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 358,404,512.26 900,269,714.80 -312,379,873.42 41,477,744.41 0 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 372,933,032.33 372,933,032.33 179,683.42 -5,330,907.93 0 天津远华海运有限公司 234,563,872.00 308,464,110.80 0.00 74,959,451.48 48,764,455 中远-新港码头有限公司 98,922,026.89 213,534,562.30 40,238,233.66 -4,233,179.03 0 南京港龙潭集装箱有限公司 154,205,853.66 169,565,717.09 0.00 3,191,734.10 0 青岛远港国际集装箱码头有限公司 157,687,644.49 179,841,439.10 0.00 -27,874,695.16 0 远忠船舶控股有限公司 87,369,699.71 136,443,667.96 0.00 54,013,046.48 30,467,710 宁波远东码头经营有限公司 118,470,359.64 123,616,796.94 0.00 18,876,298.47 0 青岛远洋宾馆有限公司 143,336,145.81 0.00 143,336,145.81 -9,437,896.05 0 中远发展航运有限公司 100,200,866.25 106,675,240.23 0.00 17,049,527.84 5,661,945 中远-国际货柜码头(香港)有限公司 149,590,777.32 123,100,845.93 0.00 -23,524,071.15 0 上海联合国际船舶代理有限公司 10,000,000.00 79,687,447.48 0.00 34,308,634.75 39,343,976 上海中集冷藏箱有限公司 44,510,722.66 79,503,274.83 0.00 0.00 0 中远物流美洲公司 56,019,189.47 61,411,894.18 1,515,789.47 2,321,036.56 0 中远大唐航运股份有限公司 55,000,000.00 37,012,365.21 0.00 21,645,955.99 2,916,672 深圳市中远盐田港物流有限公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0 营口集装箱码头有限公司 12,693,182.06 49,081,936.55 0.00 -6,741,529.54 0 镇江远港物流有限公司 33,596,138.42 31,760,099.02 0.00 -5,601.37 0 76 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 天津津神客货轮船有限公司 22,332,600.00 42,211,753.58 0.00 0.00 0 大连金门物流有限公司 20,944,000.00 26,260,705.77 0.00 -184,127.06 0 上海新海天航运有限公司 20,915,000.00 25,469,401.92 0.00 10,464,386.02 10,277,047 青岛港前湾港区保税物流中心有限公司 24,000,000.00 24,168,189.85 0.00 512,057.37 0 中远网络物流信息科技有限公司 16,971,422.30 18,011,727.45 0.00 956,817.70 0 南通新轮国际储运有限公司 15,730,100.00 16,824,390.64 0.00 122,477.56 527,800 宁波远港货柜有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 0.00 0.00 0 中国秦皇岛外轮代理有限公司 9,250,000.00 13,393,188.81 0.00 130,079.67 0 上海远新国际运输有限公司 5,272,904.70 10,921,409.49 0.00 568,183.01 840,000 中远物流（西亚）有限公司 7,580,790.00 9,576,403.81 0.00 159,817.80 0 青岛神州行货运有限公司 3,213,816.92 5,040,125.20 0.00 2,016,379.16 0 上海鹏华船务有限公司 1,020,000.00 6,788,033.64 0.00 5,080,021.41 4,845,000 中国烟台外轮代理公司 3,760,000.00 3,770,161.31 0.00 1,092,263.08 0 天津远洋国际货运代理有限公司 13,133,112.82 6,285,885.13 0.00 120,336.42 0 天津天荣国际货运开发有限公司 4,506,400.00 5,501,966.11 0.00 681,987.20 380,463 大连联合国际船舶代理有限公司 1,600,000.00 4,800,486.54 0.00 2,103,656.37 1,595,000 中国舟山外轮代理有限公司 1,750,000.00 3,908,825.68 0.00 3,569,292.35 2,239,123 上海中远威治罐箱物流有限公司 4,138,250.00 4,482,928.35 0.00 594,609.05 0 中远集装箱运输意大利公司 533,345.00 1,588,813.42 0.00 3,190,858.61 0 中远集装箱运输荷兰公司 96,002.10 6,984,752.57 0.00 4,224,058.82 6,367,462 上海鹏海国际船舶代理有限公司 565,887.00 2,278,109.76 0.00 1,526,135.67 624,846 越南远飞公司 1,749,163.18 0.00 1,749,163.18 1,302,870.40 0 77 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 厦门远达国际货运代理有限公司 2,550,000.00 2,921,789.43 0.00 63,845.07 0 合肥外代国际货运有限责任公司 2,500,000.00 2,799,223.91 90,072.99 -254,835.35 0 南京联合国际船舶代理有限公司 2,500,000.00 2,519,979.22 55,776.24 233,196.48 南通联合国际船舶代理有限公司 750,000.00 631,184.85 -750,000.00 中国温州外轮代理有限公司 1,560,000.00 2,501,059.77 0.00 380,679.89 334,447 泛远船务(香港)有限公司 251,397.42 2,265,198.32 0.00 347,898.86 0 中国威海外轮代理有限公司 2,250,000.00 1,253,101.82 0.00 493,814.99 0 浙江兴港国际货运代理有限公司 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 -778,864.87 0 黄骅港外轮代理有限公司 900,000.00 1,590,345.47 0.00 231,432.44 0 大连出口加工区金阊物流有限公司 1,593,284.00 1,560,019.97 0.00 243,203.18 0 佛山市顺德区联合外轮代理有限公司 1,500,000.00 1,584,205.01 0.00 13,082.18 0 天津中散国际贸易有限公司 765,000.00 1,317,196.06 0.00 372,092.40 237,770 惠州联合国际船舶代理有限公司 1,500,000.00 1,344,648.63 0.00 58,057.91 0 常州外轮代理有限公司 825,000.00 1,146,378.19 0.00 249,893.99 265,895 温州外代国际货运有限公司 1,087,888.36 1,094,694.37 0.00 45,067.01 30,582 蓬莱外轮代理有限公司 765,000.00 1,058,289.92 0.00 114,173.81 136,534 中国三亚外轮代理公司 750,000.00 857,395.82 0.00 60,551.93 0 镇江联合国际船舶代理有限公司 750,000.00 824,862.38 74,862.38 -73,924.00 0 广州市黄埔港联贸易公司 500,000.00 732,603.50 0.00 54,775.70 0 中国芜湖外轮代理公司 660,000.00 702,622.58 0.00 78,038.35 0 天津远洋第一太平戴维斯物业有限公司 910,547.00 964,996.77 0.00 -224,035.68 0 丹东联合国际船务代理有限公司 750,000.00 535,426.31 -214,573.69 128,041.39 0 78 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 江西思必得海铁联运有限公司 260,000.00 280,661.76 0.00 -45,401.72 14,633 中远码头(南沙)有限公司 273,537,274.22 0.00 0.00 -55,392,522.51 0 青岛远洋大亚物流有限公司 42,262,500.00 87,089,173.55 -42,262,500.00 -44,727,876.54 0 天津中集北洋集装箱有限公司 23,657,733.12 100,542,286.79 -23,657,733.12 -79,730,399.47 0 北京中远空运航空货运有限公司 2,500,000.00 568,683.23 0.00 -568,683.23 0 金华外代国际物流有限公司 2,250,000.00 2,196,464.60 -2,250,000.00 53,535.40 0 远强发展株式会社 1,289,847.92 1,859,984.60 -1,289,847.92 -135,355.35 0 小计 4,291,242,392.58 -142,564,801.00 106,589,487.23 155,871,366 联营公司 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 1,978,438,673.40 2,690,960,433.49 1,803,717,748.22 -507,119,484.11 0 中远财务有限责任公司 312,840,000.00 612,853,081.16 0.00 -108,851,564.88 Suez Canal Container Terminal 347,333,730.00 347,333,730.00 160,010,361.32 54,224,236.50 0 Dawning Company Limited 10,548,069.21 268,353,952.04 0.00 -100,891,684.25 0 厦门外轮代理有限公司 12,000,000.00 91,442,297.73 0.00 173,600.39 0 广州越洋船务有限公司 32,432,333.74 57,308,885.73 0.00 28,291,118.77 17,756,404 上海集海航运有限公司 50,000,000.00 56,440,843.58 0.00 -73,346.98 0 中国天津外轮代理公司 40,488,000.00 56,149,234.15 0.00 27,728,875.04 0 大连汽车码头有限公司 43,711,267.82 43,099,329.49 0.00 -6,048,145.50 0 大连港湾集装箱码头有限公司 44,351,366.66 38,734,692.41 98,890,146.40 13,633,912.40 0 中远网络航海科技有限公司 22,669,314.78 23,934,413.05 0.00 2,153,685.13 299,997 中联理货有限公司 14,720,000.00 20,978,355.64 0.00 4,031,596.92 0 中国深圳外轮代理公司 2,400,000.00 19,976,719.38 0.00 7,287,358.62 0 79 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 天津远昌冷藏集装箱服务有限公司 7,946,400.00 18,084,352.85 0.00 4,638,275.44 0 东华集装箱综合服务有限公司 6,854,122.43 24,526,653.85 0.00 3,604,455.42 2,469,304 中国福州外轮代理公司 4,763,022.70 16,239,820.41 0.00 2,606,869.22 0 United container storge limited 联合堆场 10,478,259.42 15,044,078.13 0.00 2,247,387.57 1,464,581 中国珠海外轮代理有限公司 4,800,000.00 11,602,681.87 0.00 1,098,344.02 0 深圳联合国际船舶代理有限公司 3,080,000.00 10,871,992.72 0.00 -609,357.07 0 青岛海铁物流有限公司 400,000.00 6,909,032.89 0.00 1,041,715.60 0 厦门外代东亚物流有限公司 5,400,000.00 6,697,287.93 0.00 468,215.40 798,561 盐城中远物流有限公司 2,600,000.00 4,912,249.86 0.00 444,744.54 0 茂名外代水东港有限公司 1,650,000.00 4,483,164.60 0.00 1,141,165.77 990,079 中国黑龙江外轮代理公司 3,500,000.00 4,203,556.09 0.00 194,896.79 0 Antwerp Gateway NV 35,863,730.61 3,846,298.09 12,096,695.13 5,180,903.39 0 珠海外代国际货运有限公司 2,000,000.00 3,746,530.22 0.00 636,058.10 0 深圳中远保险经纪有限公司 2,250,000.00 2,830,987.96 0.00 1,074,042.76 439,941 上海宝洋国际船舶代理有限公司 750,000.00 2,775,256.73 0.00 1,065,226.16 1,219,725 宁波鑫三利冷箱技术有限公司 1,800,000.00 2,666,394.09 -1,800,000.00 -866,394.09 0 大连海陆德船舶代理有限公司 900,000.00 2,606,047.08 0.00 1,338,888.53 1,350,000 海南中远国铁物流有限公司 4,000,000.00 2,497,316.08 0.00 -386,557.17 0 天津天管远洋国际货代有限公司 1,500,000.00 2,179,401.48 0.00 765,682.22 506,575 山东新利华再生资源有限公司 2,350,000.00 2,025,207.09 0.00 0.00 0 北京中油物装国际货运代理有限公司 1,709,810.41 1,709,810.41 2,976,189.69 5,147,187.55 2,791,356 连云港鑫三利冷箱服务有限公司 300,000.00 1,486,293.09 0.00 507,061.93 396,167 80 被投资单位权 本年追加（或减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 益增减数（不含 分得现金红 少）投资成本数 现金分红） 长沙外轮代理有限公司 900,000.00 1,113,518.12 0.00 25,068.48 0 昆明海铁联运集装箱有限责任公司 300,000.00 1,107,095.17 0.00 -279,723.93 44,482 张家港联合国际船舶代理有限公司 500,000.00 1,026,851.20 0.00 200,128.46 203,024 台州兴港国际集装箱储运有限公司 1,540,000.00 1,598,471.68 0.00 18,526.56 0 上海航联报关有限责任公司 300,000.00 975,659.31 1,197,000.00 170,041.68 0 北京中远丰田汽车销售服务有限公司 1,795,212.20 967,866.56 0.00 -967,866.56 0 河南海铁物流有限公司 675,000.00 928,231.16 0.00 -156,388.66 0 湛江市联合国际船舶代理公司 750,000.00 798,459.90 0.00 -192,245.14 0 杜斯曼物业管理（青岛）有限公司 739,452.60 742,071.01 0.00 215,893.49 0 舟山联合国际船舶代理有限公司 300,000.00 300,000.00 0.00 -85,020.30 0 太仓恒联国际船舶代理有限公司 800,000.00 858,870.61 0.00 17,047.00 0 茂源发展有限公司 4,214,191.75 -51,263.68 0.00 0.00 0 小 计 4,489,876,212.41 2,077,088,140.76 -555,155,568.79 30,730,202 合 计 8,781,118,604.99 1,934,523,339.76 -448,566,081.56 186,601,569 注：其他变动金额主要为汇率变动影响所致。 （5）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 Sigma Enterprises Limited 459,417,586.08 458,579,951.34 129,776,966.52 天津五洲国际集装箱码头有限公司 146,626,746.46 145,116,705.44 Dalian Container Terminal Co., Ltd. 104,074,786.02 100,173,119.57 81 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 中远船务工程集团有限公司 45,328,483.34 45,328,483.34 上海浦远船舶有限公司 10,750,000.00 12,512,004.53 远洋地产控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 青岛远洋国际酒店有限公司 7,608,500.00 7,608,500.00 7,608,500.00 大连胜狮国际集装箱有限公司 7,447,369.37 7,447,369.37 5,249,203.20 上海陆海英国际集装箱公司 5,576,200.00 5,576,200.00 5,576,200.00 青岛交运陆海股份有限公司 4,702,154.88 4,702,154.88 厦门中远集装箱储运有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00 大连港集装箱股份有限公司 3,433,182.65 3,433,182.65 武汉安捷国际货运有限公司 3,410,228.74 3,410,228.74 3,410,228.74 青岛港盛国际物流冷藏有限公司 2,347,571.10 2,347,571.10 上海现代亚轮国际货运有限公司 2,109,700.82 2,109,700.82 湛江港股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳泛华讯电脑技术有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 青岛环球国际货运有限公司 1,763,348.18 1,763,348.18 海南海峡航运股份有限公司 1,726,908.37 1,726,908.37 江苏锡轮国际货运有限公司 1,726,240.39 1,726,240.39 1,726,240.39 天津滨海投资集团股份有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 宁波中亚国际航空货运代理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 中国快航株式会社 1,356,743.26 1,356,743.26 天津中远船务工程有限公司 1,249,715.59 1,249,715.59 北京中油物装国际货运有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 哈尔滨集装箱运输公司 563,651.45 563,651.45 563,651.45 82 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 武汉港集装箱有限公司 500,000.00 500,000.00 广州联合船舶代理有限公司 450,000.00 1,369,382.89 青岛首钢船舶物资有限公司 415,000.00 415,000.00 青岛市交通银行 403,830.00 403,830.00 403,830.00 江苏银行股份有限公司 400,000.00 400,000.00 山东利华贸发有限公司 300,000.00 300,000.00 天成船务有限公司 300,000.00 300,000.00 广东发展银行股分有限公司 250,000.00 250,000.00 沈阳东药法人股 200,000.00 200,000.00 四川天华股份有限公司 200,000.00 200,000.00 中国池州外轮代理有限公司 161,097.86 161,097.86 天津万华股份有限公司 150,000.00 150,000.00 天津华联商厦股份有限公司 144,000.00 144,000.00 天津劝业场（集团）股份有限公司 99,300.00 99,300.00 99,300.00 无锡中理外轮理货有限公司 50,000.00 50,000.00 江阴市长江投资发展公司 10,000.00 10,000.00 连云港凯远储运公司 980,000.00 0.00 980,000.00 湛江港（集团）股份有限公司 6,806,574.76 0.00 6,806,574.76 天津远昌综合服务有限公司 360,000.00 1,785,356.43 1,785,356.43 合计 834,819,746.20 142,812,744.48 23,923,307.01 注：其他变动金额主要为汇率变动影响所致。 83 （6）长期股权投资减值准备 本年计提 本年减少数 被投资单位名称 年初数 数 转回数 转销数 汇率 山东新利华再生资源有限公司 2,025,207.09 上海集海航运有限公司 1,551,566.00 上海远新国际运输有限公司 1,286,475.00 上海联合国际船舶代理有限公司 189,651.00 一般性拨备 8,035,060.00 516 上海陆海英国际集装箱公司 2,702,000.00 2,702,000.00 哈尔滨集装箱运输公司 563,651.45 563,651.45 山东利华贸发有限公司 300,000.00 深圳泛华讯电脑技术有限公司 1,800,000.00 合 计 18,453,610.54 3,265,651.45 516 （7）上海陆海英国际集装箱公司本年进行清算，清算完成后本集团收回 2,939,105.86 元。 （8）杜斯曼物业管理（青岛）有限公司董事会于 2008 年 10 月 20 日通过决议，决定对该公司进 31 日青岛市外经贸局青外经贸审字（2008）1349 号文的批复，该公司于 2009 年 1 月 6 日在公开媒体 准报出日，该公司的清算工作仍在进行中。 84 16、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行 后续计量的投资性 348,214,438.67 89,699,626.32 11,057,854.98 426,856,210.01 房地产 减:投资性房地产减 2,300,838.35 2,300,838.35 值准备 合 计 345,913,600.32 89,699,626.32 11,057,854.98 424,555,371.66 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 215,168,020.98 55,447,250.89 270,615,271.87 土地使用权 210,444,174.25 60,702,951.77 11,057,854.98 260,089,271.04 合 计 425,612,195.23 116,150,202.66 11,057,854.98 530,704,542.91 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 33,343,364.95 15,754,728.05 49,098,093.00 土地使用权 44,054,391.61 10,695,848.29 54,750,239.90 合 计 77,397,756.56 26,450,576.34 103,848,332.90 减值准备 房屋、建筑物 2,300,838.35 2,300,838.35 土地使用权 合 计 2,300,838.35 2,300,838.35 账面价值 房屋、建筑物 179,523,817.68 219,216,340.52 土地使用权 166,389,782.64 205,339,031.14 合 计 345,913,600.32 424,555,371.66 （3）投资性房地产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 阳光大厦 2,300,838.35 2,300,838.35 合 计 2,300,838.35 2,300,838.35 17、固定资产 （1）固定资产明细情况 85 项 目 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动 年末数 原价 房屋、建筑物 3,393,463,333.94 1,121,869,341.89 183,311,818.99 14,228,778.31 4,346,249,635.15 船舶 62,302,679,203.62 9,142,494,533.41 687,676,691.55 -2,423,027,863.23 68,334,469,182.25 车辆 792,664,536.48 117,099,246.66 101,616,714.79 -5,523,961.64 802,623,106.71 机器设备 12,466,627,025.02 2,829,018,236.80 2,507,432,461.34 -719,419,490.70 12,068,793,309.78 办公设备 920,393,176.37 130,849,265.50 41,620,050.89 -17,693,739.75 991,928,651.23 合 计 79,875,827,275.43 13,341,330,624.26 3,521,657,737.56 -3,151,436,277.01 86,544,063,885.12 累计折旧 房屋、建筑物 657,800,353.02 138,156,967.46 68,716,685.03 -6,869,442.88 720,371,192.57 船舶 36,276,620,305.71 2,517,252,132.19 583,443,534.03 -1,226,163,068.25 36,984,265,835.62 车辆 489,092,101.84 102,337,774.25 91,250,393.80 -3,625,784.71 496,553,697.58 机器设备 2,477,079,769.97 701,789,279.25 479,733,428.58 -136,394,517.63 2,562,741,103.01 办公设备 685,842,109.13 129,451,948.27 39,337,510.18 -13,362,466.16 762,594,081.06 合 计 40,586,434,639.67 3,588,988,101.42 1,262,481,551.62 -1,386,415,279.63 41,526,525,909.84 固定资产减值 准备 房屋、建筑物 50,860,454.73 3,325,805.72 10,047,836.81 -157,911.34 43,980,512.30 船舶 2,487,488,516.04 -41,123,819.36 2,446,364,696.68 车辆 5,861,122.31 890,000.00 1,669,577.11 27,979.45 5,109,524.65 机器设备 1,272,115.10 5,344.67 863,560.68 142,285.04 556,184.13 办公设备 1,321,562.89 91,104.93 6,817.22 1,237,275.18 合 计 2,546,803,771.07 4,221,150.39 12,672,079.53 -41,104,648.99 2,497,248,192.94 账面价值 房屋、建筑物 2,684,802,526.19 3,581,897,930.28 船舶 23,538,570,381.87 28,903,838,649.95 车辆 297,711,312.33 300,959,884.48 机器设备 9,988,275,139.95 9,505,496,022.64 办公设备 233,229,504.35 228,097,294.99 合 计 36,742,588,864.69 42,520,289,782.34 （2）累计折旧中本期计提的累计折旧为 352,853.70 万元。 （3）固定资产原值本年增加中从在建工程中转入 957,201.16 万元，外购固定资产 302,859.96 万元，其中外购集装箱 242,349.99 万元，合并范围变动使固定资产增加 58,575.42 万元；固定资产原值本期减少中出售固定资产为 308,926.02 万元，其中出售 集装箱 238,640.79 万元，出售船舶原值 63,790.22 万元。累计折旧本期减少为处置和报 废固定资产引起，其中处置和报废集装箱使累计折旧减少 37,400.42 万元，处置和报废 86 船舶使累计折旧减少 57,915.50 万元。 （4）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的金额 房屋、建筑物 604,883,185.27 船舶 8,814,081,951.39 机器设备 117,726,223.43 办公设备 35,320,217.20 合 计 9,572,011,577.29 （5）融资租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,540,000.00 455,145.77 0.00 1,084,854.23 运输设备 222,136,997.56 143,341,981.81 0.00 78,795,015.75 合 计 223,676,997.56 143,797,127.58 0.00 79,879,869.98 （6）经营租赁租出的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 土地、房屋及建筑物 76,313,909.49 16,318,464.07 20,503.80 59,974,941.62 机器设备 114,628,806.32 30,324,496.34 872,519.00 83,431,790.98 集装箱 4,491,699,120.00 917,661,238.20 2,016,207.00 3,572,021,674.8 船舶 2,149,731,820.83 621,344,055.35 0.00 1,528,387,765.48 车辆 1,600,395.00 500,786.93 0.00 1,099,608.07 合 计 6,833,974,051.64 1,586,149,040.89 2,909,229.80 5,244,915,780.95 （7）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 大连外代绥德街住宅（中 99,444.03 61,558.75 37,885.28 山区华英巷 18 号） 大连外代朝阳街住宅（中 1,253,178.15 363,376.20 633,103.24 256,698.71 山区朝阳街 56 号） 天津远洋大厦21层 2,700,000.00 272,962.18 2,427,037.82 宁波鑫三利公司厂房 1,390,152.00 231,692.00 1,158,460.00 大连中货干部培训中心 6,500,000.00 743,223.72 5,756,776.28 青岛远洋大厦 68,297,894.63 1,908,563.93 66,389,330.70 天津滨海码头及库场设施 78,584,189.50 7,812,068.18 70,772,121.32 合 计 158,824,858.31 11,393,444.96 633,103.24 146,798,310.11 （8）持有待售固定资产 87 项 目 账面原值 累计折旧 公允价值 预计交易时间 运输工具 48,197,255.46 17,907,576.70 30,289,678.76 1 年以内 机器设备 103,200.00 1,603.20 101,596.80 1 年以内 合 计 48,300,455.46 17,909,179.90 30,391,275.56 注：本集团子公司中远快克汽车物流有限公司本年决定分别将 50 辆和 110 辆运输 车辆和车辆上安装的 GPS 全球定位导航设备转让给中远国铁物流有限公司和北京中首 物流有限公司，转让价格为该待售固定资产 2008 年 6 月 30 日的账面价值，无其他处置 费用，预计交易将在 1 年内完成。 （9）用于抵押的固定资产 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团用于抵押的固定资产原值 2,135,183.94 万元，账 面价值 1,278,555.62 万元，具体明细见附注十一。 （10）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 年末数 转销数 其他原因 合计 房屋、建筑物 50,860,454.73 3,325,805.72 0,047,836.81 157,911.34 10,205,748.15 43,980,512.30 船舶 2,487,488,516.04 41,123,819.36 41,123,819.36 2,446,364,696.68 车辆 5,861,122.31 890,000.00 1,669,577.11 -27,979.45 1,641,597.66 5,109,524.65 办公设备 1,321,562.89 91,104.93 -6,817.22 84,287.71 1,237,275.18 机器设备 1,272,115.10 5,344.67 863,560.68 -142,285.04 721,275.64 556,184.13 合 计 2,546,803,771.07 4,221,150.39 12,672,079.53 41,104,648.99 53,776,728.52 2,497,248,192.94 注：其他原因减少主要为汇率变动引起。 18、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资产数 在建船舶 7,957,613,665.74 12,880,837,842.40 8,814,081,951.39 383,522,232.69 11,640,847,324.06 基建工程 879,276,673.32 796,434,462.11 609,702,897.11 170,231,996.32 895,776,242.00 安装工程 73,139,981.61 71,773,716.61 1,366,265.00 技术改造 41,899,014.46 54,619,788.35 35,480,785.85 23,121,538.10 37,916,478.86 工程 其他在建 238,752,347.33 504,948,452.70 40,972,226.33 3,207,342.53 699,521,231.17 工程 合 计 9,117,541,700.85 14,309,980,527.17 9,572,011,577.29 580,083,109.64 13,275,427,541.09 注：其他减少主要为汇率变动引起。 88 （2）借款费用资本化金额 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 在建船舶 8,024,500.62 7,804,071.91 15,828,572.53 基建工程 1,454,104.42 22,345,433.88 5,189,059.76 其他在建工程 1,591,417.69 1,046,530.69 合 计 9,478,605.04 31,740,923.48 22,064,162.98 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 19、固定资产清理 项 目 账面价值 机器设备及其他 297,260.20 合 计 297,260.20 20、无形资产 （1）无形资产明细情况 原 值 累 计 摊 项目 初始投资成本 年初数 本年摊销增 本年增加数 汇率变动 本年转出数 加 本年转出数 房屋建筑物 16,763,680.86 9,406,326.26 751,749.78 467,176.31 138,381.6 使用权 土地使用权 1,101,569,951.51 904,425,134.83 143,587,264.99 -729,631.73 96,535,374.04 25,598,931.23 6,673,354.2 专利权 393,809.00 391,270.00 2,539.00 39,239.32 商标权 7,860.44 -742.72 软件 666,430,090.28 162,866,952.19 76,733,803.60 -6,066,746.56 2,592,619.31 52,653,590.71 1,580,278.6 其他 1,915,794.94 382,979.68 867,758.40 7,183.32 6,211.44 104,477.62 合 计 1,787,081,187.03 1,077,472,662.96 221,191,365.99 -6,789,937.69 99,885,954.57 78,863,415.19 8,392,014.6 89 注：本年转出主要为合并范围变化引起。 （2）无形资产减值准备 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 汇率变动 合计 房屋建筑物使用权 430,251.42 430,251.42 土地使用权 17,597,953.20 1,132,305.40 1,132,305.40 16,465,647.80 合 计 18,028,204.62 1,132,305.40 1,132,305.40 16,895,899.22 21、开发支出 （1）开发支出明细情况 项 目 年末数 年初数 集装箱运输公司全球数据交换平台处理系统 2,012,530.50 合 计 2,012,530.50 （2）研究开发项目支出情况 研究开发项目支出 项 目 计入研究阶 计入开发阶 合计 段支出金额 段的金额 集装箱运输公司全球数据交 200,735.20 2,012,530.50 2,213,265.70 换平台处理系统 合 计 200,735.20 2,012,530.50 2,213,265.70 22、商誉 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 绍兴中远国际货 运有限公司 719,096.05 719,096.05 719,096.05 719,096.05 合 计 719,096.05 719,096.05 719,096.05 719,096.05 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 23、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 东站场地硬化费 14,432,777.78 1,519,239.60 12,913,538.18 经营租入固定资产 改良支出 9,569,256.88 12,012,536.22 7,556,058.78 14,025,734.32 合 计 9,569,256.88 26,445,314.00 9,075,298.38 26,939,272.50 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本集团长期待摊费用较上年末增加 181.52%，主要原 90 因为子公司青岛远洋大亚物流有限公司纳入合并范围使长期待摊费用中的东站场地硬 化费增加 1,291.35 万元。 24、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 2,387,626,102.53 386,195,673.70 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 512,609,476.83 313,373,386.29 的递延所得税资产 税务亏损形成的递延所得税资产 9,417,440.69 9,734,925.49 合 计 2,909,653,020.05 709,303,985.48 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 预计负债 4,948,823,673.88 49,175,768.94 交易性金融负债 3,827,210,182.90 0.00 应付职工薪酬 1,340,036,122.89 1,446,084,415.48 固定资产折旧 813,234,673.43 939,800,750.48 预提费用 357,440,435.13 247,169,310.54 资产减值准备 246,984,401.80 55,215,537.43 税务亏损 57,003,238.87 55,856,717.09 无形资产摊销年限 9,352,586.53 5,718,506.84 其他暂时性差异 16,274,863.81 49,090,898.74 合 计 11,616,360,179.24 2,848,111,905.54 注：暂时性差异原因如下： ①预计负债：本集团于本年末由于亏损合同而确认预计负债，税法要求应于实际发 生时扣除，由此确认递延所得税资产；本年由于未决诉讼案件预计赔付款形成预计负债， 年末尚未实际支付，税法要求应于实际发生时扣除，由此产生可抵扣暂时性差异。 ②交易性金融负债：本集团所属散货船公司持有的远期运费协议（FFA）年末按公 允价值计价，税法要求应于实际实现时纳税，由此产生可抵扣暂时性差异。 ③应付职工薪酬： 91 A.辞退福利：本集团根据职工内退计划将自职工停止提供服务日至正常退休日之间 拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，并以折现后的金额计 量计入当期损益，而税法规定在实际支付当年申报扣除，由此产生可抵扣暂时性差异。 B.企业年金：本集团提取但期末尚未支付的企业年金费用，税法要求应于实际支付 时扣除，由此产生可抵扣暂时性差异。 C.股票增值权：本集团将授予的股票增值权采用公允价值计量计入当期损益并确认 为应付职工薪酬金额，税法规定工资薪金支出于支付时扣除，由此产生可抵扣暂时性差 异。 ④固定资产折旧：本集团按附注四、12 所述折旧年限及预计净残值计提固定资产 折旧，与税法规定存在差异，由此产生可抵扣暂时性差异。 ⑤预提费用：本集团于年末按权责发生制要求预提已完航次未达支出等费用计入当 期损益，期末尚未支付，税法要求于实际支付时扣除，由此产生可抵扣暂时性差异。 ⑥资产减值准备：期末对应收款项、固定资产、存货、长期股权投资等项目进行减 值测试，若该资产的账面价值超过其可回收金额，其差额确认为减值损失并计入当期损 益，而税法规定财产损失应在实际发生当年申报扣除，由此形成可抵扣暂时性纳税差异。 ⑦税务亏损：本集团按《企业会计准则》的要求，将按照税法规定可以结转以后年 度的未弥补亏损视同可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，由此产生可抵扣暂时性差 异。 ⑧无形资产：本集团无形资产摊销年限按附注四、14 所述摊销年限进行摊销，与 税法规定存在差异，由此产生可抵扣暂时性差异。 25、其他非流动资产 项 目 年末数 年初数 远期运费协议（FFA） 40,755,212.19 日元远期外汇合约 18,960,772.86 银行利率掉期合约 165,500,372.10 提供给员工的贷款 4,451,668.87 4,833,738.70 押金等 7,496,238.80 6,240,243.00 合 计 196,409,052.63 51,829,193.89 （1）本公司所属散货船公司年初符合有效套期核算的结算期超过一年的远期运费协 92 议（FFA）的公允价值下降，转出计入其他非流动负债。 （2）日元远期外汇合约为本公司的子公司 Top Sea Shipping Limited 本年与东方汇理 银行签订的远期兑换合同，约定以定额美元购买日元，用于支付采购船款。 （3）银行利率掉期合约系经有效性测试为有效套期的执行期在一年以上且尚未结 算的利率掉期合约的公允价值。 93 26、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 其他减少 一、坏账准备合计 374,343,302.80 317,712,337.33 28,482,916.29 39,394,116.13 29,134,191.35 其中：应收账款 246,463,623.57 155,151,465.79 28,482,804.97 12,537,339.41 22,772,597.80 其他应收款 127,879,679.23 162,560,871.54 111.32 26,856,776.72 6,361,593.55 二、存货跌价准备合计 6,809,850.83 325,288.98 4,176.78 364,310.86 其中：原材料 110,664.25 4,176.78 备品备件 392,225.44 64,707.00 库存商品 5,890,271.14 260,581.98 364,310.86 低值易耗品 416,690.00 三、长期股权投资减值准备 18,453,610.54 3,265,651.45 516,974.37 四、投资性房地产减值准备 2,300,838.35 五、固定资产减值准备合计 2,546,803,771.07 4,221,150.39 12,672,079.53 41,104,648.99 其中：房屋、建筑物 50,860,454.73 3,325,805.72 10,047,836.81 157,911.34 船舶 2,487,488,516.04 41,123,819.36 车辆 5,861,122.31 890,000.00 1,669,577.11 -27,979.45 办公设备 1,321,562.89 91,104.93 -6,817.22 机器设备 1,272,115.10 5,344.67 863,560.68 -142,285.04 六、无形资产减值准备 18,028,204.62 1,132,305.40 其中：房屋建筑物使用权 430,251.42 土地使用权 17,597,953.20 1,132,305.40 合 计 2,966,739,578.21 322,258,776.70 28,487,093.07 55,696,157.97 71,888,120.11 94 27、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 581,792,343.90 2,992,625,269.93 保证借款 772,631,241.00 924,046,150.00 合 计 1,354,423,584.90 3,916,671,419.93 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款较年初减少 65.42%，主要原因为： 本期偿还了中远财务有限责任公司、交通银行、工商银行、上海浦发银行的短期借款。 28、交易性金融负债 项 目 年末数 年初数 远期运费协议（FFA） 3,918,543,539.85 527,305,954.51 银行利率掉期合约 1,234,477.40 合 计 3,918,543,539.85 528,540,431.91 （1）远期运费协议（FFA）年末较年初增加 339,123.76 万元，主要期末持有的远 期运费协议（FFA）的公允价值下降所致。 （2）银行利率掉期合约年初数为中远太平洋银行利率掉期合约的公允价值。年末 已结算。 29、应付票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 19,416,400.00 39,029,405.02 合 计 19,416,400.00 39,029,405.02 30、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 7,960,101,959.64 98.22% 9,811,636,320.92 97.64% 1年以上 143,937,485.43 1.78% 237,077,595.12 2.36% 合 计 8,104,039,445.07 100.00% 10,048,713,916.04 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方佣金和海运费等 37,104.00 万元，占应付账 95 款年末数的比例为 4.58%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）7。 31、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 1,436,112,777.81 84.01% 2,610,962,083.93 92.39% 1至2年 132,603,668.40 7.76% 135,961,790.80 4.81% 2至3年 101,071,419.98 5.91% 27,434,029.02 0.97% 3年以上 39,593,912.58 2.32% 51,846,498.18 1.83% 合 计 1,709,381,778.77 100.00% 2,826,204,401.93 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团预收款项较年初减少 39.52%，主要原因为 预收船舶租金减少。 （3）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股东单位款项。 （4）预收款项年末数中包括预收其他关联方备用金和待结运费等 2,522.43 万元，占预收 款项年末数的比例为 1.48%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）7。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团账龄超过 1 年的预收款项主要为向客户收取 的业务备用金及尚未结算租金。 32、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 442,137,241.23 3,837,072,171.46 3,935,453,840.75 343,755,571.94 社会保险费 243,233,237.10 850,321,059.19 828,065,282.02 265,489,014.27 商业保险费 104,180.33 104,180.33 职工福利费 44,195,343.47 218,709,535.96 262,904,879.43 职工教育经费 52,089,340.89 35,498,091.26 29,427,734.28 58,159,697.87 工会经费 57,822,338.41 47,273,372.41 54,945,275.40 50,150,435.42 住房费用 347,475,660.18 389,268,414.01 379,304,872.38 357,439,201.81 非货币性福利 6,121,244.80 6,121,244.80 辞退福利 636,883,790.35 180,646,264.94 96,877,918.97 720,652,136.32 以现金结算的股份支付 414,969,011.60 -165,359,893.40 97,818,616.09 151,790,502.11 职工奖福基金 61,691,875.28 30,075,262.71 1,334,126.62 90,433,011.37 其他 458,116,968.89 670,559,462.02 790,991,924.36 337,684,506.55 合 计 2,758,614,807.40 6,100,289,165.69 6,483,349,895.43 2,375,554,077.66 96 33、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 企业所得税 见附注五、1 575,293,679.62 564,307,060.10 增值税 见附注五、3 1,806,318.00 8,279,546.20 营业税 见附注五、2 38,652,066.28 74,060,078.02 城市维护建设税 见附注五、4 1,628,951.61 4,360,231.49 土地增值税 -12,901,204.68 -781,221.40 房产税 见附注五、5 516,874.93 1,063,908.13 城镇土地使用税 2,546,272.13 824,938.10 车船税 3,064,458.86 10,617.36 印花税 41,371,833.97 40,169,306.33 契税 2,519.44 2,485.41 教育费附加 892,054.33 2,059,431.12 堤防维护费 280,899.32 267,928.82 河道维护费 97,276.04 990,256.04 个人所得税 68,971,811.65 49,114,505.81 其他地方性缴款 66,857,752.18 93,391,561.87 合 计 789,081,563.68 838,120,633.40 34、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 汇丰银行 30,114,956.25 32,185,893.74 三菱东京日联银行 11,975,633.96 花旗银行 4,184,570.95 8,022,878.69 三菱东京 UFJ 银行 1,587,642.95 中国银行（香港）有限公司 22,314,515.59 中远（开曼）福庆控股有限公司 15,620,755.62 其他 6,434,783.90 7,999,404.24 合 计 76,612,103.60 63,828,932.29 35、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 中国远洋运输（集团）总公司 5,280,206,671.28 广州远洋运输公司 20,027,585.18 中远（香港）集团有限公司 6,256,927,390.85 青岛远洋船员学院 922,074.49 已宣告未发放 中远(香港)货运控股有限公司 288,607.04 已宣告未发放 COSCO (HK) Industry & Trade Holdings Ltd. 165,824.51 165,824.51 已宣告未发放 97 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 中远集团以外单位合计 34,340,593.66 15,066,570.37 已宣告未发放 合 计 35,717,099.70 11,572,394,042.19 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应付股利较上年末减少 99.69%，主要由于本 集团上年通过同一控制下企业合并增加的子公司本期偿还应付原股东股利所致。 36、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 2,736,842,773.58 85.02% 9,194,452,516.06 96.82% 1年以上 482,386,380.78 14.98% 301,738,789.76 3.18% 合 计 3,219,229,154.36 100.00% 9,496,191,305.82 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应付款较上年末减少 66.10%，主要由 于本集团本期支付中远总公司代垫税费等款项 148,667.83 万元，本集团上年收购 GOLDEN VIEW 公司的股权价款 590,401.68 万元于本期支付中远（香港）集团有限公 司。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 28,040.92 万元，占其他应付款年末 数的比例为 8.71%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况 债权人名称 年末数 款项性质 汇泉船务公司 57,766,000.00 联建款 张家港港务集团有限公司 24,905,330.15 港口建设费 江苏天华建设工程有限公司 23,568,871.72 联建款 ELITE MASTER INTERNATIONAL LIMITED 19,126,140.61 联建款 恒大产业株式会社 19,061,981.48 联建款 青岛远洋房地产开发有限公司 18,689,833.00 房产尾款 青岛领东投资有限公司 9,245,950.00 联建款 太平洋恩利食品有限公司 9,179,625.00 联建款 青岛中南美物流服务有限公司 9,064,041.36 联建款 中国保险公司 7,214,796.39 代垫费用 37、一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的长期负债明细情况 98 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 2,275,250,373.50 1,777,119,378.15 一年内到期的长期应付款 10,784,282.46 10,137,988.60 一年内的其他非流动负债 42,140,283.69 16,557,274.14 合 计 2,328,174,939.65 1,803,814,640.89 （2） 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国银行香港分行 美元 信用借款 379,434,048.25 SG Asia Ltd 美元 抵押借款 279,440,534.79 218,950,873.39 中国银行香港分行 美元 信用借款 270,872,052.12 中国工商银行 美元 抵押借款 350,420,208.33 417,923,441.60 CALYON 美元 抵押借款 190,475,464.13 141,356,793.05 三菱东京日联银行 美元 保证借款 168,410,469.60 89,717,144.35 中国银行 美元 保证借款 71,455,463.61 中国工商银行亚洲分行 美元 抵押借款 70,564,775.80 中国银行山东省分行 美元 保证借款 47,705,508.00 50,986,108.00 中国银行山东省分行 美元 信用借款 20,503,800.00 BNP 美元 抵押借款 57,319,258.87 中国工商银行股份有限公司石狮 支行 人民币 信用借款 55,000,000.00 22,000,000.00 ING 美元 抵押借款 52,334,765.75 中国银行股份有限公司扬州分行 人民币 信用借款 50,000,000.00 45,000,000.00 Nordbank 美元 抵押借款 40,089,396.64 41,100,374.12 Commerz Bank 美元 抵押借款 24,065,504.01 25,688,817.28 招商银行深圳金丰城支行 人民币 信用借款 15,000,000.00 10,000,000.03 交通银行股份公司苏州分行 人民币 信用借款 12,500,000.00 12,500,000.00 中国银行张家港支行 人民币 信用借款 7,148,991.60 建行晋江市支行 人民币 保证借款 4,000,000.00 中国建设银行股份有限公司泉州 分行 人民币 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 中国工商银行张家港支行 人民币 信用借款 8,000,000.00 中国银行总行 美元 抵押借款 146,346,800.46 SOJITZ CO.,LTD. 美元 抵押借款 27,131,534.66 中远财务有限责任公司 人民币 抵押借款 106,510,132.00 中远（开曼）福庆控股有限公司 美元 保证借款 518,417,491.21 合 计 2,275,250,373.50 1,777,119,378.15 （3） 一年内到期的长期应付款 99 种 类 年末数 年初数 应付融资租入固定资产的租赁费 10,274,707.06 10,137,988.60 分期付款方式购入资产 509,575.40 合 计 10,784,282.46 10,137,988.60 （4） 一年内到期的其他非流动负债 种 类 年末数 年初数 中远太平洋集装箱管理费递延收益 15,491,927.80 16,557,274.14 SOJITZ CO.,LTD 26,648,355.89 合 计 42,140,283.69 16,557,274.14 38、其他流动负债 项 目 年末数 年初数 远期运费协议(FFA） 6,216,835.49 日元远期外汇合约 1,393,031.05 合 计 7,609,866.54 （1）日元远期外汇合约因公允价值变动，本年末在其他非流动资产核算，详见本 附注七、25。 （2）远期运费协议(FFA)本期减少的原因主要是本集团所属散货船公司年初符合 有效套期核算的结算期在一年以内的远期运费协议（FFA）本年已结算所致。 39、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中远财务有限责任公司 人民币 抵押借款 425,920,000.00 0.00 中国银行 美元 保证借款 2,913,214,356.39 0.00 三菱东京日联银行 美元 保证借款 3,154,693,154.95 3,551,625,955.65 BNP 美元 抵押借款 598,089,707.71 0.00 CALYON 美元 抵押借款 1,396,353,343.85 1,017,410,248.40 Commerz Bank 美元 抵押借款 15,022,450.82 41,878,197.15 GE Capital Solution 欧元 信用借款 2,288,388.64 0.00 ING 美元 抵押借款 610,100,918.02 0.00 Nordbank 美元 抵押借款 115,593,145.28 167,108,886.72 SG Asia Ltd 美元 抵押借款 2,750,694,239.98 2,311,854,171.59 SOJITZ CO.,LTD 美元 抵押借款 119,824,356.40 155,801,197.62 法国东方汇理银行 美元 信用借款 136,728,215.47 0.00 中国工商银行亚洲分行 美元 抵押借款 286,023,783.90 100 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行晋江市支行 人民币 保证借款 195,000,000.00 0.00 交通银行股份公司苏州分行 人民币 信用借款 35,000,000.00 47,500,000.00 挪威银行 美元 信用借款 685,413,065.36 0.00 泉州商业银行 人民币 保证借款 40,000,000.00 0.00 招商银行股份有限公司泉州丰泽支行 人民币 信用借款 75,000,000.00 5,000,000.00 招商银行深圳金丰城支行 人民币 信用借款 50,000,000.00 64,999,999.97 招商银行新时代支行 人民币 抵押借款 0.00 27,986,269.69 中国工商银行股份有限公司 美元 抵押借款 1,782,115,934.72 2,667,342,860.61 中国工商银行股份有限公司石狮支行 人民币 信用借款 97,000,000.00 152,000,000.00 中国建设银行股份有限公司泉州分行 人民币 信用借款 126,000,000.00 78,000,000.00 中国建设银行股份有限公司扬州分行 人民币 信用借款 35,000,000.00 20,000,000.00 中国农业银行扬州市广陵分理处 人民币 信用借款 180,000,000.00 150,000,000.00 中国农业银行总行营业部 人民币 保证借款 0.00 88,000,000.00 中国银行股份有限公司扬州分行 人民币 信用借款 140,000,000.00 125,000,000.00 中国银行山东省分行 美元 保证借款 286,233,048.00 356,902,756.00 中国银行山东省分行 美元 信用借款 269,966,700.00 0.00 中国银行上海分行 美元 信用借款 751,077,855.94 803,375,599.34 中国银行张家港支行 人民币 信用借款 14,000,000.00 0.00 中国银行香港支行 美元 信用借款 3,149,438,486.66 0.00 中国银行张家港支行 美元 信用借款 22,759,218.00 0.00 合 计 20,458,550,370.09 11,831,786,142.74 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，本集团长期借款余额较上年末增加 72.91%，主要原 因为： ①中远集运本年归还短期借款借入长期借款，导致长期借款增加； ②本集团所属子公司佛罗伦货箱控股有限公司本期新增中国银行信用借款 305,998.00 万元； ③本集团所属子公司中远太平洋投资控股有限公司为支付应付中远（香港）集团有 限公司股权转让款向中国银行借入长期借款 590,401.68 万元。 （2）2005 年 12 月 15 日本集团所属子公司青岛远洋从中远集团购入两艘已建好的 好望角型散装船舶，中国银行股份公司山东省分行（甲方）提供商业担保贷款（2005 年鲁中银司借字 1068 号），贷款金额 6,980 万美元、期限 10 年，中远集团提供连带责 任担保。2007 年 7 月 17 日为了实行企业内部重组，青岛远洋与甲方及中远集团签订了 101 暂时解除贷款担保协议。2008 年 9 月 28 日本公司对上述借款与甲方签订了“2008 年鲁 中银司保字 7002 号”连带责任担保协议。 （3）2007 年 12 月 26 日本集团所属子公司青岛远洋与中国银行股份公司山东省分 行签订了“2007 年鲁中银司借字 7015 号”商业担保贷款合同，借款金额 4,550 万美元、 期限 180 个月。该借款用于置换购船款，即补充青岛远洋以自有外汇资金结汇付购船款 后出现的流动资金不足。本合同下债务的担保方式为：两艘 76000 吨级货船建造期间为 信用放款，约定船舶建成交船 6 个月内，双方另行签订两艘货船的抵押合同，共同办理 合法有效的抵押手续。截至 2008 年 12 月 31 日尚未办理抵押担保手续。 40、应付债券 债券种类 期限 发行日期 面值总额 年末数 年初数 Guaranteed Note 10 年 2003年 2,050,380,000.00 2,196,580,609.02 2,193,275,814.85 合 计 2,050,380,000.00 2,196,580,609.02 2,193,275,814.85 注： 本集团所属子公司中远太平洋于 2003 年 10 月 3 日向投资者发行本金金额为 30,000.00 万美元的债券，债券按 5.96%的年利率计算利息，并按其本金金额 99.367%的价格发行，票面 年利率为 5.875%，因此发行时的折价为 189.9 万美元。债券自 2003 年 10 月 3 日起计息，由 2004 年 4 月 3 日起于每年 4 月 3 日及 10 月 3 日每半年支付期末利息。票据已获中远太平洋无 条件及不可撤回地作出担保，并在新加坡证券交易所上市。除非中远太平洋赎回或购回，否 则票据的本金金额将于 2013 年 10 月 3 日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整、溢折 价摊销及汇率变动所致。 41、长期应付款 种 类 年末数 年初数 应付融资租入固定资产的租赁费 130,119,513.74 150,048,814.16 分期付款方式购入资产 564,476.16 1,614,186.42 权益性借款 16,795,678.79 17,635,941.27 合 计 147,479,668.69 169,298,941.85 注：本集团长期应付的权益性借款为中远散运所属子公司向股东中国外运天津有 限公司、天津港集装箱码头有限公司、天津中国国际旅行社借入的权益性借款，未约定 还款期限。 42、专项应付款 102 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 收迁建项目补偿款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 43、预计负债 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 亏损合同 48,790,507.10 5,235,690,516.69 48,790,507.10 5,235,690,516.69 未决诉讼 3,520,866.35 188,190,296.12 2,479,381.70 189,231,780.77 合 计 52,311,373.45 5,423,880,812.81 51,269,888.80 5,424,922,297.46 （1）亏损合同 ①亏损合同形成原因 由于 2008 年底航运市场发生了巨大的变化，运价大幅度下跌，本集团在 2008 年 12 月 31 日之前签订的租入船合同和租出船合同都有可能成为亏损合同，按照企业会计 准则的规定，本集团采用如下方法确认亏损合同相关的预计负债： ②亏损合同确认预计负债的原则 A、本集团自有船舶涉及的租出合同的预计亏损，结合固定资产减值测试统一进 行，不单独考虑； B、对于已经租入的船舶，本集团根据散货船公司的经营特点，在确认亏损合同时， 同时分析该租入船合同和对应租出船合同是否存在亏损。 在 2008 年 12 月 31 日有租出船锁定的租入船合同：按照租出船合同中列明的出租 价格计算预计经济利益流入与不可避免费用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额 确认预计负债，计入 2008 年度损益。 没有租出船锁定的租入船合同（简称“敞口合同”）：对于 2009 年底前到期的租入船 敞口合同，按照本集团统一预测的 2009 年度市场水平测算经济利益流入与不可避免费 用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认预计负债，计入 2008 年当期损益。 需要说明的是，由于航运市场的变动是由诸多内外部因素所造成，经济利益的流出 存在不确定性。 根据以上方法，本集团本年因亏损合同增加预计负债 523,569.05 万元，以前年度亏 损合同确认预计负债 4,879.05 万元于本年实现相应减少预计负债。 （2）未决诉讼或仲裁形成的预计负债 ①因租船发生的未决诉讼或仲裁形成的预计负债 截至 2008 年 12 月 31 日，青岛远洋及下属子公司与六家单位因船舶租赁及货物运 103 输等业务发生纠纷或诉讼，青岛远洋及下属子公司依据相关法院判决、与对方达成之和 解协议及相关律师意见，对于可能发生之赔偿及损失，共确认预计负债 15,756.22 万元。 ②本集团本年因货物运输发生的未决诉讼或仲裁形成的预计负债共计 608.28 万元。 ③本集团本年因海损事故发生的未决诉讼或仲裁形成的预计负债共计 2,454.52 万 元。 44、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 的递延所得税负债 3,409,006,525.63 1,808,535,051.21 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 的递延所得税负债 4,378,538.21 1,535,511.37 合 计 3,413,385,063.84 1,810,070,562.58 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 长期股权投资 12,956,722,453.97 4,624,229 ,142.59 可供出售金融资产 237,596,973.51 523,794,019.14 交易性金融资产 278,048,843.03 1,816,842,771.00 固定资产、投资性房地产 389,926,918.58 399,092,433.66 其他项目 6,665,067.83 14,987,441.02 合 计 13,868,960,256.92 7,378,945,807.41 注：暂时性差异原因如下： ①长期股权投资：按照税法规定对于被投资单位分回的红利收入，于被投资方作出 利润分配决定的日期确认收入的实现。本集团对境外子公司尚未分配的利润，按利润分 配政策将其在可预见未来可分回的利润确认为应纳税时间性差异。 ②可供出售金融资产：本集团可供出售金融资产按公允价值计价，与税法规定存在 差异形成应纳税暂时性差异。 ③交易性金融资产：本集团交易性金融资产按公允价值计价，与税法规定存在差异 形成应纳税暂时性差异。 ④固定资产折旧、投资性房地产：本集团按附注四、11、12 所述折旧年限及预计 净残值计提固定资产折旧及进行投资性房地产摊销，与税法规定存在差异形成应纳税暂 时性差异。 104 45、其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 日元远期外汇合约 6,570,743.36 远期运费协议（FFA） 47,118,552.55 中远太平洋集装箱管理费递延收益 19,975,941.22 37,906,913.81 合 计 67,094,493.77 44,477,657.17 （1）本集团所属子公司 Easy Way Shipping Limited 与苏格兰皇家银行签订远期兑 换合同，约定以定额美元购买日元，用于支付购船款，本年已结算。 （2）远期运费协议（FFA）参见附注七、25、（1）。 46、股本 年初数 本期增减变动(+、-) 年末数 项 目 比例 发行 送 公积金 比例 金额 其他 小计 金额 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1.国家持股 5,472,806,911.00 53.57 18,662,678.00 18,662,678.00 5,491,469,589.00 53.75 2.国有法人持股 3.其他内资持股 914,000,000.00 8.95 -914,000,000.00 -914,000,000.00 0.00 0.00 其中：境内法人持股 914,000,000.00 8.95 -914,000,000.00 -914,000,000.00 0.00 0.00 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 6,386,806,911.00 62.52 -895,337,322.00 -895,337,322.00 5,491,469,589.00 53.75 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 1,248,867,446.00 12.22 895,337,322.00 895,337,322.00 2,144,204,768.00 20.99 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 2,580,600,000.00 25.26 2,580,600,000.00 25.26 无限售条件股份合计 3,829,467,446.00 37.48 895,337,322.00 895,337,322.00 4,724,804,768.00 46.25 三、股份总数 10,216,274,357.00 100.00 10,216,274,357.00 100.00 105 47、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 20,979,678,144.38 20,979,678,144.38 其他资本公积 8,427,137,303.83 227,052,297.93 1,193,971,363.07 7,460,218,238.69 同一控制企业合并 8,595,342.90 8,595,342.90 合 计 29,415,410,791.11 227,052,297.93 1,202,566,705.97 28,439,896,383.07 注：（1）其他资本公积增加包括： ①青岛远洋宾馆有限公司 2008 年吸收合并青岛远洋国际酒店有限公司，吸收合并 后本集团对青岛远洋宾馆有限公司不再具有控制权，对其由成本法改按权益法核算，按 照控制权变动当日享有青岛远洋国际酒店有限公司权益与账面价值的差额确认资本公 积，使其他资本公积增加 101,034,999.92 元。 ② 本公司所属子公司本年资本溢价增加其他资本公积 726,902.02 元。 ③与计入所有者权益项目有关的所得税使其他资本公积增加 98,414,910.37 元。 ④日元远期外汇合约的累计利得使其他资本公积增加 26,875,485.62 元。 （2）其他资本公积减少包括： ①可供出售金融资产公允价值的变动使其他资本公积减少 265,206,065.51 元。 ②权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 使 其 他 资 本 公 积 减 少 566,626,468.21 元。 ③中远太平洋以权益结算的股份支付因持股人放弃行权转入未分配利润使其他资 本公积减少 428,115.63 元。 ④远期运费协议（FFA）的累计利得使其他资本公积减少 356,266,448.61 元。 ⑤子公司同一控制下企业合并和收购股权所支付的成本大于取得的被购买方可辨 认净资产公允价值的份额冲减其他资本公积 5,444,265.11 元。 48、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 196,967,316.69 370,689,351.52 567,656,668.21 合 计 196,967,316.69 370,689,351.52 567,656,668.21 注：本公司以母公司税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 49、未分配利润 106 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 5,910,571,502.49 1,770,531,612.19 加:会计政策变更 -232,764,050.24 前期差错更正 同一控制下企业合并 4,671,051.71 4,174,466,726.95 其他 1,709,810.41 636,639.44 本年年初余额 5,916,952,364.61 5,712,870,928.34 加:合并净利润 11,925,865,278.53 20,911,451,471.25 盈余公积弥补亏损 其他转入 428,115.63 减:提取法定盈余公积 370,689,351.52 196,967,316.69 提取任意盈余公积 对股东的分配 1,804,358,551.58 1,489,141,520.33 同一控制下企业合并 5,453,046.97 17,200,164,241.79 少数股东损益 1,095,500,336.55 1,821,096,956.17 本年年末余额 14,567,244,472.15 5,916,952,364.61 （1）期初数变动原因： ①本集团因同一控制下企业合并增加未分配利润 4,671,051.71 元。 ②本集团所属子公司青岛中远国际货运有限公司（以下简称“青岛中货”）原持有 北京中油物装国际货运代理有限公司(以下简称“北京中油”)15%股权并采用成本法核 算。根据青岛中货与香港天时公司签订的股权转让协议，青岛中货向香港天时公司收购 其持有的北京中油 34%的股权。自 2008 年 1 月 1 日起，青岛中货持有北京中油 49%股 权，能够对北京中油施加重大影响，长期股权投资核算由成本法改为权益法,调整 2008 年 1 月 1 日未分配利润 1,709,810.41 元。 （2）本年其他转入为中远太平洋以权益结算的股份支付因持股人放弃行权增加未分 配利润 428,115.63 元。 （3）本公司按母公司本年净利润 10%提取法定盈余公积 370,689,351.52 元。 （4）本年利润分配情况 2008 年 6 月 6 日，本公司 2007 年度股东大会审议批准了本公司 2007 年度利润分 配预案，以 2007 年 12 月 31 日公司总股份 10,216,274,357 股为基数，按每股人民币 0.18 元(含税)派发末期现金股息，共计派发人民币 1,838,929,384.26 元。其中，根据控股股 东中远集团于 2007 年 12 月 11 日所做认购本公司 2007 年 12 月 17 日非公开发行股票 864,270,817 股不享有本公司 2007 年 1 月至 8 月利润分红的承诺，自向其支付股息中扣 减人民币 34,570,832.68 元，年内实际派发 1,804,358,551.58 元。 107 本公司董事会于 2009 年 4 月 22 日提议，以 2008 年 12 月 31 日公司总股份 10,216,274,357 股为基数，按每股人民币 0.29 元（含税）派发末期现金股息，共计派发 人民币 2,962,719,563.53 元，以中国企业会计准则实现的当年归属于母公司所有者净利 润减去同一控制企业合并日前净利润为基础计算，分派比例约为 27.62%。该末期股息 分配预案尚待股东大会批准。 （5）子公司当年提取盈余公积的情况 ①青岛远洋 2008 年度计提盈余公积 29,681,194.64 元，其中归属于母公司的金额为 29,681,194.64 元； ②中远物流 2008 年度计提盈余公积 93,000,984.48 元，其中归属于母公司的金额为 70,652,847.91 元。 50、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 114,647,089,724.82 97,723,813,359.13 其他业务收入 321,245,177.52 408,630,625.96 营业总收入合计 114,968,334,902.34 98,132,443,985.09 主营业务成本 86,293,335,894.29 71,904,528,920.34 其他业务成本 252,786,366.67 277,047,834.79 营业总成本合计 86,546,122,260.96 72,181,576,755.13 （2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务类别 营业收入 营业成本 营业利润 集装箱航运及相关业务 39,080,904,507.51 36,462,984,097.54 2,617,920,409.97 干散货航运及相关业务 71,611,005,812.29 48,403,963,455.08 23,207,042,357.21 物流业务 2,892,825,186.86 1,601,591,722.72 1,291,233,464.14 集装箱码头及相关业务 649,968,422.42 333,075,499.23 316,892,923.19 集装箱租赁业务 1,852,991,845.69 860,272,020.05 992,719,825.64 小 计 116,087,695,774.77 87,661,886,794.62 28,425,808,980.15 减：公司内部抵销数 1,119,360,872.43 1,115,764,533.66 3,596,338.77 合 计 114,968,334,902.34 86,546,122,260.96 28,422,212,641.38 108 （续） 上年数 业务类别 营业收入 营业成本 营业利润 集装箱航运及相关业务 40,969,176,410.13 37,094,971,763.09 3,874,204,647.04 干散货航运及相关业务 53,384,851,556.82 33,462,423,341.33 19,922,428,215.49 物流业务 2,454,978,713.16 1,431,818,485.68 1,023,160,227.48 集装箱码头及相关业务 399,495,823.56 193,184,474.77 206,311,348.79 集装箱租赁业务 1,952,343,250.09 1,017,426,414.52 934,916,835.57 小 计 99,160,845,753.76 73,199,824,479.39 25,961,021,274.37 减：公司内部抵销数 1,028,401,768.67 1,018,247,724.26 10,154,044.41 合 计 98,132,443,985.09 72,181,576,755.13 25,950,867,229.96 （3）分地区营业收入 地区名称 本年数 上年数 集装箱航运及相关业务、码头、 物流收入 42,623,698,116.79 43,823,650,946.85 美洲地区 12,825,450,184.54 14,257,421,688.46 欧洲地区 13,976,408,969.91 14,618,523,175.28 亚太地区 6,769,455,387.60 6,793,123,972.64 中国地区 6,913,356,904.43 5,982,940,732.83 其他国际地区 2,139,026,670.31 2,171,641,377.64 干散货运输及相关业务收入 71,611,005,812.29 53,384,851,556.82 国际地区 67,839,102,595.94 50,538,165,359.74 中国地区 3,771,903,216.35 2,846,686,197.08 未分配收入 1,852,991,845.69 1,952,343,250.09 小 计 116,087,695,774.77 99,160,845,753.76 减：分部间抵销 1,119,360,872.43 1,028,401,768.67 合 计 114,968,334,902.34 98,132,443,985.09 注：本集团未分配收入为集装箱租赁收入，原因如下：就集装箱租赁而言，由于 租出集装箱的动向由承租人掌握，除非租赁条款对集装箱的动向作出限制或涉及集装箱 安全问题，否则本集团无法控制集装箱的动向。因此，无法按地区列示分部资料。 （4）2008 年度公司前五名客户销售收入总额为 965,530.93 万元，占公司全部销售 收入的比例为 8.40%。 109 51、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 见附注五、2 839,066,361.75 见附注五、2 844,886,857.10 城建税 见附注五、4 50,215,551.83 见附注五、4 53,008,703.51 教育费附加 见附注五、4 22,526,136.61 见附注五、4 23,499,215.32 其他 845,079.67 879,999.05 合 计 912,653,129.86 922,274,774.98 52、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 1,102,573,981.92 1,251,223,805.49 减：利率掉期合约损益 136,129,865.76 68,454,789.48 减：利息收入 888,631,029.70 675,175,311.07 汇兑损益 494,310,701.27 665,004,807.94 手续费 47,822,647.73 43,643,045.89 其他 35,694,223.96 23,116,500.03 合 计 655,640,659.42 1,239,358,058.80 53、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 289,229,421.04 -3,995,547.50 存货跌价损失 321,112.20 5,119,580.48 固定资产减值损失 4,221,150.39 204,392.40 合 计 293,771,683.63 1,328,425.38 注：本集团 2008 年度资产减值损失较上年度增长 29,244.33 万元，主要原因为本集 团所属散货船公司对应收款项计提的坏账准备所致。 54、公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 股票 -1,601,970.47 3,130,678.52 远期运费协议（FFA） -5,218,388,311.07 1,264,858,163.69 认沽权证 419,596,651.58 利率掉期 1,175,310.50 256,415.02 到期未行权的股票增值权 15,052,007.50 合 计 -5,203,762,963.54 1,687,841,908.81 110 （1）远期运费协议（FFA）公允价值变动损益本年减少 648,324.65 万元，主要原 因为年末持仓合约公允价值下降所致。 （2）2006 年 5 月 25 日，中远太平洋发行了涉及中集集团的股权分置改革的认沽 权证约 4.24 亿份。截至 2007 年 11 月 23 日最后一个交易日，该认沽权证未行权，中远 太平洋间接持有中集集团的股份数量未发生变动。中远太平洋将交易性金融负债账面余 额全部冲回计入 2007 年度当期损益，金额为 41,959.67 万元。 55、投资收益 投资收益来源 本年数 上年数 交易性权益工具和基金投资收益 43,055.10 3,290,397.90 可供出售金融资产投资收益 24,622,240.50 66,276,112.71 持有至到期投资投资收益 366,803.95 288,719.49 衍生金融工具 1,097,626,190.51 1,154,280,131.49 成本法核算的长期股权投资收益 175,707,876.97 195,001,612.73 权益法核算的长期股权投资收益 1,333,052,801.43 1,901,529,351.03 其中：合营企业投资收益 759,737,883.82 699,754,112.25 联营企业投资收益 573,314,917.61 1,201,775,238.78 处置长期股权投资产生的投资收益 6,488,548.29 717,772,952.57 合 计 2,637,907,516.75 4,038,439,277.92 （1）衍生金融工具投资收益为本集团所属散货船公司持有的远期运费协议（FFA） 实际结算收益。 （2）本集团 2008 年度投资收益较上年下降 34.68%，主要原因为： 本集团于上年度将持有的创兴银行股份出售，上年创兴银行的持有及转让收益共计 74,801.14 万元；本集团投资的中远财务有限责任公司等联营公司利润下降，本集团享 有的投资收益下降。 （3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 56、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 660,919,834.45 1,213,856,296.35 111 项 目 本年数 上年数 其中:固定资产处置利得 660,919,834.45 1,213,856,296.35 无法支付的应付款项 30,239,316.75 14,627,115.86 索赔收入 1,340,366.79 2,051,204.77 违约金收入 52,967,824.22 15,617,506.43 债务重组利得 7,476,907.59 129,344.10 政府补助 77,733,594.18 49,786,260.71 企业投资的投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净 11,795,972.15 资产公允价值产生的损益 罚款收入 1,482,505.82 1,084,850.02 其他 20,338,510.71 24,051,623.05 合 计 864,294,832.66 1,321,204,201.29 （2）本集团 2008 年度营业外收入较上年下降 34.58%，主要是由于本期固定资产 处置利得减少。 （3）本集团本年处置了 8 艘船舶，处置利得合计 58,042.62 万元。 （4）违约金收入主要为本集团所属散货船公司因租家违约而收到的补偿金。 （5）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当 其中:计入当 金额 期损益的金 金额 期损益的金 额 额 税收返还 11,237,151.54 11,237,151.54 19,535,103.00 19,535,103.00 地方财政补贴收入 61,868,953.00 61,868,953.00 26,987,019.71 26,987,019.71 科技发展基金 2,501,573.14 2,501,573.14 1,338,400.00 1,338,400.00 其他 2,125,916.50 2,125,916.50 1,925,738.00 1,925,738.00 合 计 77,733,594.18 77,733,594.18 49,786,260.71 49,786,260.71 57、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 10,065,222.53 17,228,847.55 其中:固定资产处置损失 10,061,422.46 17,228,847.55 无形资产处置损失 3,800.07 赔偿金 126,083,246.74 12,331,650.90 赞助费支出 1,136,418.58 1,772,858.17 债务重组损失 388,076.92 公益性捐赠支出 34,898,683.50 37,783,258.16 112 项 目 本年数 上年数 非常损失 163,848.00 亏损合同预计负债 5,249,667,445.17 64,594,187.64 盘亏损失 84,834.52 未决诉讼预计负债 163,645,031.73 其他 6,854,158.06 8,204,875.75 合 计 5,592,902,131.23 142,000,512.69 （1）本集团 2008 年度营业外支出较上年增加 545,090.16 万元，主要因亏损合同确 认的预计负债增加、因未决诉讼确认的预计负债增加以及赔偿金支出增加。 （2）亏损合同预计负债见附注七、43。 （3）本集团所属子公司中远散运本年发生补偿金支出 12,033.06 万元为中远散运未 执行与船东签订的 COA 合同而支付给对方的违约金。 58、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 3,432,331,614.51 3,762,440,566.23 递延所得税费用 -481,625,439.05 893,482,807.48 合 计 2,950,706,175.46 4,655,923,373.71 59、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 代收港口使费和运费 12,621,497,843.71 18,295,717,814.73 代收关税 6,965,921,129.54 3,782,900,900.31 利息收入 678,177,116.67 525,854,054.05 收回押金 242,506,643.95 67,922,185.83 代收港口建设费 242,157,273.74 48,189,785.30 收到保证金 182,939,155.18 160,460,636.96 收到保险公司赔款 106,752,993.77 41,295,779.68 员工归还备用金 60,162,270.68 58,008,411.69 补贴收入 52,278,336.36 28,353,782.04 经营租赁收到的现金 50,225,953.65 10,885,080.82 代收滞期费 33,971,252.26 18,203,366.88 其他 307,018,516.44 965,894,385.69 合 计 21,543,608,485.95 24,003,686,183.98 60、支付其他与经营活动有关的现金 113 项 目 本年数 上年数 代付港口使费 6,969,662,236.01 10,857,916,742.95 代付关税 6,905,035,158.57 3,126,946,403.64 代付运费 5,439,892,648.27 4,797,924,282.25 租金 234,890,376.25 159,792,903.93 管理费 206,492,313.16 64,518,926.12 业务招待费 200,229,079.91 171,543,582.59 押金 196,571,707.64 101,285,574.04 支付保证金 146,459,959.69 60,503,120.71 保险费 133,389,094.47 15,187,462.15 交通费用 130,111,075.18 82,295,551.77 差旅费 121,872,613.47 101,643,951.63 邮电费 112,316,545.67 96,849,611.20 代付港口建设费 108,804,693.80 71,794,313.53 办公费用 94,704,017.76 112,246,998.59 修理费 80,318,124.15 63,946,883.83 员工借备用金 69,084,898.79 98,887,809.89 审计费 64,538,996.95 125,263,047.90 水电费 47,836,090.77 35,310,405.13 会议费 45,051,678.92 36,159,535.66 银行手续费 39,289,359.14 24,640,438.57 咨询费 31,706,061.12 26,823,068.57 捐赠现金支出 30,667,118.31 32,809,850.39 法律诉讼费 25,022,959.49 15,713,973.39 保险费 24,902,519.43 19,257,259.01 广告费 23,817,176.56 20,123,078.50 运费扫户 13,104,789.47 3,025,012,547.67 董事会费 4,036,717.46 3,359,568.90 罚款支出 1,737,784.86 2,303,014.30 其他 1,185,252,796.55 420,531,652.34 合 计 22,686,798,591.82 23,770,591,559.15 61、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 新增合并子公司货币资金与购买价款差额 106,032,016.65 68,949,260.55 购买房产预付款返还 913,678.98 114 项 目 本年数 上年数 青岛远洋大厦一期联建款 82,180,284.37 青岛远洋大厦一期联建资金利息 342,268.98 联营及合营公司权益性借款 193,763,281.61 64,241,063.30 投资款存放银行利息收入 205,642,936.74 93,607,900.00 其他 1,328,968.06 34,621,097.95 合 计 508,023,151.02 343,599,606.17 62、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利率掉期利息支出 2,145,117.40 对外投资项目的银行保函保证金 525,544,023.99 合并范围变动引起的货币资金差额 2,089,637.42 20,902,848.60 其他 3,220,458.99 2,511,698.94 合 计 532,999,237.80 23,414,547.54 63、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 未领取股息退回 4,372.31 合 计 4,372.31 64、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 发行股票、债券的相关费用 142,598,084.41 14,450,831.09 融资租入固定资产支付的租赁费 9,652,091.22 26,480,610.86 分期付款购建固定资产以后各期 支付的费用 496,000.00 248,000.00 其他 132,266.00 18,006,736.12 合 计 152,878,441.63 59,186,178.07 65、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,925,865,278.53 20,911,451,471.25 加：资产减值准备 293,771,683.63 1,328,425.38 固定资产折旧 3,550,613,503.93 4,068,140,340.47 115 项 目 本年数 上年数 无形资产摊销 69,605,594.59 79,137,080.18 长期待摊费用摊销 8,867,956.74 3,303,101.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -650,718,815.12 -1,196,621,904.31 的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -135,796.80 79,290.03 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,203,762,963.54 -1,687,841,908.81 财务费用（收益以“－”号填列） 1,399,275,822.65 1,870,577,404.61 投资损失（收益以“－”号填列） -2,637,907,516.75 -4,038,439,277.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -2,200,349,034.57 -244,905,421.39 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 1,718,723,595.52 809,630,474.34 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -93,091,738.43 -631,377,853.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -727,075,480.67 -1,102,306,270.73 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 5,509,058,726.53 3,984,235,308.93 列） 其他 7,969,603.76 83,513,616.23 经营活动产生的现金流量净额 23,378,236,347.08 22,909,903,876.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,582,435,967.46 37,658,651,494.47 减：现金的期初余额 37,658,651,494.47 11,099,739,962.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,076,215,527.01 26,558,911,531.71 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 其中：库存现金 7,294,801.31 9,653,820.85 可随时用于支付的银行存款 31,570,205,519.36 37,527,354,684.23 可随时用于支付的其他货币资金 4,935,646.79 121,642,989.39 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 31,582,435,967.46 37,658,651,494.47 116 八、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应收 坏账准 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面价值 备计提 例 比例 单项金额重大 3,382,091,574.02 100.00% 3,382,091,574.02 0.00% 的其他应收款 合 计 3,382,091,574.02 100.00% 3,382,091,574.02 0.00% 年 初 数 项 目 坏账准 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的比例 比例 单项金额重大 16,964,237,632.90 100.00% 16,964,237,632.90 0.00% 的其他应收款 合 计 16,964,237,632.90 100.00% 16,964,237,632.90 0.00% （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 坏账 坏账 账面余额 收款总额 账面余额 收款总额 准备 准备 的比例 的比例 0-6 个月 2,902,091,574.02 85.81% 0.00 16,215,636,560.51 95.59% 0.00 7-12 个月 480,000,000.00 14.19% 0.00 748,601,072.39 4.41% 0.00 合 计 3,382,091,574.02 100.00% 0.00 16,964,237,632.90 100.00% 0.00 （3）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 比例 中远集装箱运输有限公司 1,600,000,000.00 47.31% 募集资金拨款 中国远洋物流有限公司 1,199,994,600.00 35.48% 募集资金拨款 青岛远洋运输有限公司 530,000,000.00 15.67% 募集资金拨款 中远太平洋投资控股有限公司 52,096,974.02 1.54% 代垫费用 合 计 3,382,091,574.02 100.00% （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 338,209.16 万元，占其他应收款总 额的比例为 100%。 117 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 19,006,390,801.99 385,791,807.19 33,169,423.78 19,359,013,185.40 减：长期股权投资减值 准备 合 计 19,006,390,801.99 385,791,807.19 33,169,423.78 19,359,013,185.40 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名称 中远太平洋 5,898,995,707.78 5,898,995,707.78 5,898,995,707.78 中远物流 1,252,133,882.24 1,252,133,882.24 33,169,423.78 1,218,964,458.46 中远散运 3,487,837,760.74 3,487,837,760.74 3,487,837,760.74 中远集运 5,920,402,354.66 7,101,320,033.09 7,101,320,033.09 青岛远洋 707,507,174.84 707,507,174.84 385,791,807.19 1,093,298,982.03 深圳远洋 558,596,243.30 558,596,243.30 558,596,243.30 合 计 17,825,473,123.56 19,006,390,801.99 385,791,807.19 33,169,423.78 19,359,013,185.40 （3）长期股权投资减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 3、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资投资收益 4,359,015,361.53 2,373,217,179.52 其中：太平洋投资控股 3,520,000,000.00 220,000,000.00 中远物流 128,491,939.86 107,311,347.17 中远散运 206,340,663.76 1,314,911,868.16 中远集运 575,975,156.59 青岛远洋 154,049,367.00 126,714,910.12 深圳远洋 350,133,390.91 28,303,897.48 持有至到期投资投资收益 37,965,503.39 合 计 4,396,980,864.92 2,373,217,179.52 （1）本年投资收益较上年增加了 85.28%，主要是由于子公司太平洋投资控股本年 分配利润比上年增加所致。 118 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 4、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,706,893,515.20 1,969,673,166.86 加：资产减值准备 固定资产折旧 2,293,805.10 2,349,994.00 无形资产摊销 179,222.40 58,677.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 -6,086,262.50 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,823,021.25 35,661,018.90 投资损失（收益以“－”号填列） -4,396,980,864.92 -2,373,217,179.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号 71,742,227.10 -88,738,879.77 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 -48,575,442.88 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” -2,783,933,290.87 284,581,229.95 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 370,815,022.32 236,231,280.20 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,016,253,604.92 18,023,864.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 减：现金的期初余额 12,841,334,560.70 631,846,505.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,961,267,749.89 12,209,488,054.92 （2）现金及现金等价物的信息 119 项 目 本年数 上年数 一、现金 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,880,066,810.81 12,841,334,560.70 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司 代码 的持股比 的表决权 （万元） 例 比例 中远总公司 100001430 北京 航运 4,103,36.70 53.75% 53.75% 3、本公司的子公司 详见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 COSREN 航运代理公司 #62114021 同受中远总公司控制 澳洲海运技术服务有限公司 #62103015 同受中远总公司控制 大连北方集装箱运输公司 118418066 同受中远总公司控制 大连远洋运输公司 118417266 同受中远总公司控制 丹麦鹏达公司 #62102477 同受中远总公司控制 广州经济技术开发区广远海运服务有限公司 190676211 同受中远总公司控制 广州远洋运输公司 190446715 同受中远总公司控制 美国海标管理公司 #62101044 同受中远总公司控制 海宏有限公司 #62115358 同受中远总公司控制 海贸国际运输有限公司 #62101503 同受中远总公司控制 海贸中国有限公司 #62101511 同受中远总公司控制 汉远技术服务有限公司 #62102290 同受中远总公司控制 汇利船务有限公司 #6211147X 同受中远总公司控制 南通中远船务工程有限公司 608305232 同受中远总公司控制 青岛经济技术开发区银达加油站 163869245 同受中远总公司控制 上海远洋船舶供应公司 832213017 同受中远总公司控制 上海远洋对外劳务有限公司 631784200 同受中远总公司控制 上海远洋通信导航分公司 832200996 同受中远总公司控制 120 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 上海远洋运输公司 132203758 同受中远总公司控制 深圳市廊盛鹏达运输有限公司 723038627 同受中远总公司控制 天津中远船务工程有限公司 239662794 同受中远总公司控制 五星散货船务代理有限公司 #6210304X 同受中远总公司控制 厦门远洋运输公司 155050328 同受中远总公司控制 新远（新加坡）有限公司 #62105053 同受中远总公司控制 远华技术和供应公司 #62101028 同受中远总公司控制 远凌（马来西亚）有限公司 #62105205 同受中远总公司控制 远通海运设备服务有限公司 #6210961X 同受中远总公司控制 远星船务私人有限公司 #62105037 同受中远总公司控制 中国船舶燃料供应广州公司 19047269X 同受中远总公司控制 中国船舶燃料有限责任公司 100000905 同受中远总公司控制 中国防城外轮代理有限公司 199360424 同受中远总公司控制 中国汽车运输武汉公司 177569999 同受中远总公司控制 中铃海运服务株式会社 #62106013 同受中远总公司控制 中燃（新加坡）有限公司 #62105061 同受中远总公司控制 中燃韩国公司 #62107075 同受中远总公司控制 中兴海陆工程有限公司 617402376 同受中远总公司控制 中远(香港)保险顾问有限公司 #62109599 同受中远总公司控制 中远（香港）集团有限公司 #62109011 同受中远总公司控制 中远（新加坡）有限公司 #62105010 同受中远总公司控制 中远 NEWMAN 公司 #62102610 同受中远总公司控制 中远阿根廷公司 #62101909 同受中远总公司控制 中远阿联酋瑞斯公司 #62108027 同受中远总公司控制 中远敖德萨公司 #62102573 同受中远总公司控制 中远奥地利公司 #62102266 同受中远总公司控制 中远财务有限责任公司 101130330 同受中远总公司控制 中远东方轮船株式会社 #62106021 同受中远总公司控制 中远俄罗斯公司 #62102733 同受中远总公司控制 中远法国公司 #62102055 同受中远总公司控制 中远国际贸易有限公司 625900682 同受中远总公司控制 中远海事工程（新加坡）有限公司 #62105096 同受中远总公司控制 中远韩国有限公司 #62107200 同受中远总公司控制 中远航运股份有限公司 718160724 同受中远总公司控制 中远缅甸有限公司 #62105280 同受中远总公司控制 中远南方沥青运输有限公司 201244140 同受中远总公司控制 中远欧洲公司 #62102004 同受中远总公司控制 中远沙特布哈里公司 #62108035 同受中远总公司控制 中远土耳其船贸公司 #62102530 同受中远总公司控制 中远乌拉圭公司 #62101810 同受中远总公司控制 中远希腊公司 #62102514 同受中远总公司控制 中远印度船务公司 #62105707 同受中远总公司控制 中远英国公司 #62102039 同受中远总公司控制 中远远达航运有限公司 192440077 同受中远总公司控制 舟山中远船务工程有限公司 797615140 同受中远总公司控制 中远船务工程集团有限公司 618402802 同受中远总公司控制 远泰船务有限公司 #6211534X 同受中远总公司控制 121 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 COSCODOM MARITIME COMPANY(EGYPT) S.A.E 同受中远总公司控制 丹东联合国际船务代理有限公司 242810241 合营单位 宁波远东码头经营有限公司 3302790061261 合营单位 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 3702718062497 合营单位 青岛神州行货运有限公司 合营单位 青岛远港国际集装箱码头有限公司 3702614341061 合营单位 青岛远洋宾馆有限公司 163561670 合营单位 上海联合国际船舶代理有限公司 133747781 合营单位 上海新海天航运有限公司 合营单位 天津中散国际贸易有限公司 700464842 合营单位 营口集装箱码头有限公司 合营单位 中国烟台外轮代理有限公司 165075676 合营单位 中国舟山外轮代理有限公司 148690546 合营单位 中远集装箱运输荷兰公司 合营单位 中远集装箱运输意大利公司 合营单位 中远码头(南沙)有限公司 合营单位 中远网络物流信息科技有限公司 合营单位 中远-新港码头有限公司 合营单位 远忠船舶控股有限公司 合营单位 中远-国际货柜码头(香港)有限公司 合营单位 长沙外轮代理有限公司 722577469 联营单位 大连港湾集装箱码头有限公司 2102764420857 联营单位 东华集装箱综合服务有限公司 607217900 联营单位 广州越洋船务有限公司 X18547485 联营单位 茂名外代水东港有限公司 19495098-6 联营单位 茂源发展有限公司 联营单位 上海集海航运有限公司 729481742 联营单位 厦门外轮代理有限公司 154990844 联营单位 中国天津外轮代理公司 103064699 联营单位 中远网络航海科技有限公司 联营单位 Antwerp Gateway NV 联营单位 大连汽车码头有限公司 182766086893 联营单位 COSCO Network Ltd. 同系附属合联营单位 广东中远船务工程有限公司 618402802 同系附属合联营单位 南通中远川崎船舶工程有限公司 同系附属合联营单位 青岛远洋房地产开发有限公司 同系附属合联营单位 上海国际轮渡有限公司 同系附属合联营单位 中国营口外轮代理公司 同系附属合联营单位 中远波兰公司 同系附属合联营单位 中远多美尼代理公司 同系附属合联营单位 中远考斯芬玛公司 同系附属合联营单位 中远网络(北京)有限公司 同系附属合联营单位 CHIMBUSCO PAN NATION HOLDINGS (H.K) LTD. 其他关联方 COSCOS S.R.L. 其他关联方 Penavico (Hong Kong) Ltd. 其他关联方 WITTY S.A. 其他关联方 北京近铁运通运输有限公司 其他关联方 122 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 江西远洋运输公司 其他关联方 青岛远洋装饰工程有限公司 其他关联方 瑞典鹏达航运有限公司 其他关联方 深圳市中远天诚科技有限公司 其他关联方 厦门海沧投资总公司 其他关联方 扬州港江都港区有限公司 其他关联方 英国环球航运公司 其他关联方 张家港港务集团有限公司 其他关联方 （二）定价政策 本集团与关联方之间的交易按照本集团与有关各方签订的各项协议价格确定。 （三）关联方交易 1、经常性关联方交易 （1）船舶租赁协议 中远总公司及其下属公司与中远集运分别签署了多份船舶租赁协议，由中远总公司 及其下属公司分别将15艘船舶租赁给中远集运，采用分租或返租的形式，租赁费用按合 同规定方式以市场价为基础确定日租金，与当月的租赁天数相乘计算得出。该项关联方 交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 中远集运船舶租赁支出 645,694,017.08 14.07% 693,364,185.57 14.85% （2）综合服务总协议 本公司与中远总公司签署了有效期至2010年12月31日的《综合服务总协议》，本公 司与中远总公司及其各自下属公司互相提供后勤服务，包括：提供业务招待餐、会议服 务；提供劳动用品、劳防用品、职工午餐；车辆维修、保养服务；物业管理服务；印刷 服务、复印机维修保养、纸张供应服务；协助处理有关区域内的海事赔偿案件；少量杂 货运输；提供培训服务；其他相关配套服务。定价原则：按照政府指导价格或行业协会 推荐价格确定，若无政府指导价格或推荐价格，则参照相应的市场价格按照公平及合理 的原则确定，若无相应的市场价格则由协议双方按照有关成本加适当利润的原则根据具 体情况协商确定。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 综合服务收入 1,604,974.80 10.57% 2,865,000.00 6.53% 综合服务支出 55,716,055.50 3.25% 59,259,000.00 11.91% （3）船舶服务总协议 本公司与中远总公司签署了有效期至2010年12月31日的《船舶服务总协议》，根据 123 该协议中远总公司下属公司向本公司下属公司提供船舶及其他相关服务等持续性关联 交易，主要包括：提供船舶润滑油；提供船舶燃油；提供船舶物料及物料修理服务；船 舶安全管理服务；提供船舶油漆和保养油漆；提供船舶修理服务；提供船舶备件；提供 通信导航设备的预订购、修理及安装调试；供应和修理救生设备；提供船舶建造技术服 务；和其他相关船舶服务。定价政策与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易 在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 船舶服务收入 18,735,971.47 0.41% 487,000.00 53.89% 船舶服务支出 12,842,705,437.71 72.62% 8,268,501,000.00 87.50% （4）海外代理总协议 本公司与中远总公司及其各自下属公司相互提供海外航运代理及其他相关服务等 持续性关联交易，主要包括：代办安排船舶维修；代办船务货运；带收取船务运费；代 办船舶代理业务；代办集装箱管理业务；其他相关配套服务。定价政策与综合服务协议 定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 海外代理收入 1,048,990.25 24.97% 1,903,000.00 14.59% 海外代理支出 307,945,336.30 12.93% 301,006,000.00 14.53% （5）房屋出租总协议 本公司与中远总公司就本公司及下属公司向中远总公司下属公司出租房屋等持续 性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的房屋租赁协议。租金价格自合同签订之 日起一年内不予调整。一年后如需调整应由双方协商一致后书面另行以书面补充协议规 定。租金增幅不得高于当地有关政府部门当年公布的房屋租金指数。租赁期内有关水、 电、气、房屋修缮等费用以及相关物业、供暖费由中远总公司下属公司自行负担。定价 政策与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如 下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 房屋出租收入 2,145,103.04 3.48% 303,000.00 1.25% 房屋租赁支出 25,657,767.69 17.11% 38,344,000.00 65.89% （6）商标使用许可协议 本公司与中远总公司订立，根据该协议，中远总公司授予本公司及下属公司以每年 人民币1元的价格使用中远总公司合法拥有的商标。该商标许可为非独占、非排他和非 限制区域的普通许可，协议有效期为3年，到期后经双方协商可以延期。若中远总公司 124 失去对本公司的控股股东地位，则中远总公司有权单方面终止该协议。本公司承诺在商 标许可协议规定的期限和范围内使用许可商标，未经中远总公司的事先书面同意，本公 司不得以任何方式许可本公司及其子公司以外的任何其他第三方使用该等商标。该项关 联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 商标使用费支出 1.00 100% 1.00 100% （7）金融财务服务协议 本公司与中远财务有限责任公司订立，中远财务有限责任公司向本公司及附属公司 提供金融财务服务，主要包括：存款服务；贷款及融资租赁服务；结算服务以及经中国 银行业监督管理委员会批准中远财务有限责任公司可从事的其他业务。中远财务有限责 任公司吸收本集团存款的利率应不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限，应 不低于中远财务有限责任公司吸收其他集团成员单位同种类存款所确定的利率及不低 于一般商业银行向本公司提供同种类存款服务所确定的利率。中远财务有限责任公司向 本集团发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的利率上限，不高于向 中远财务有限责任向其他集团成员单位发放同种类贷款所确定的利率，不高于一般商业 向乙方提供同种类贷款服务所确定的利率。 ①报告期内中远财务有限责任公司吸收本集团存款余额及本集团自中远财务有限 责任公司存款利息收入如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 期末存放中远财务有限责任 5,436,176,690.47 16.89% 6,632,168,492.68 17.72% 公司款项 存放中远财务有限责任公司 171,586,214.43 19.35% 65,360,623.43 14.88% 款项利息收入 ②报告期内中远财务有限责任公司向本集团发放贷款余额及本集团利息支出如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 中远财务有限责任公司向本 784,351,373.00 3.26% 1,607,683,950.00 9.17% 集团发放贷款期末余额 支付中远财务有限责任公司 30,703,230.73 3.20% 43,475,509.07 6.58% 借款利息 （8）船舶管理总协议 本公司与中远总公司就各自下属子公司之间互相提供船舶服务及相关服务等持续 性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的《船舶服务总协议》 。根据该协议中远 总公司和本公司各自下属公司按照ISM规则、ISPS规则的规定，于本协议生效期间，按 照国际海事组织、主管机关、船级社和海运行业组织所建议的适用的规则、指南和标准， 以及对方提出的合法、合理、可行的要求，互相提供船舶管理服务。定价政策与综合服 125 务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 船舶管理收入 5,533,530.65 93.42% 406,000.00 16.76% 船舶管理支出 72,609,120.06 100.00% 72,420,746.00 100.00% （9）船员租赁总协议 本公司与中远总公司就各自下属子公司之间互相提供船员管理、培训、和租赁服务 等持续性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的《船员租赁总协议》 。定价政策 与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 船员租赁收入 30,445,216.81 8.22% 509,000.00 7.03% 船员租赁支出 707,266,938.19 62.76% 602,267,000.00 96.69% （10）集装箱服务总协议 中远集运与中远总公司签署了《集装箱服务总协议》，由中远总公司子公司和联系 人向中远集运及其子公司提供集装箱服务，包括：提供集装箱堆存、修理、拖运服务； 集装箱及相关大件货物运输；相关货物仓储；出租底盘车；其他相关集装箱配套服务。 该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 集装箱服务支出 167,377,525.99 10.31% 320,648,000.00 17.61% （11）揽货服务总协议 中远集运与中远总公司订立，中远总公司联营公司向中远集运及其联营公司提供如 下业务：提供揽货、订舱服务；其他相关配套服务。该项关联方交易在报告期内发生的 金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 揽货服务收入 253,370,253.97 14.37% 159,000.00 0.03% 揽货服务支出 398,738,000.00 25.73% （12）码头服务总协议 中远集运与中远总公司订立，中远总公司联营公司向中远集运及其联营公司提供如 下业务：提供集装箱码头处理及储存服务；提供集装箱装卸；提供港口服务及航运服务； 其他相关配套服务。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 码头服务收入 2,153,841.53 9.97% 码头服务支出 1,750,799,166.46 22.09% 1,007,393,000.00 11.01% （13）中远太平洋为中远-国际货柜码头(香港)有限公司提供服务 126 根据中远太平洋与中远-国际货柜码头(香港)有限公司于1996 年1 月1 日订立的管 理服务协议，自1996 年1 月1 日起，中远太平洋及其子公司为中远-国际货柜码头(香 港)有限公司提供顾问和管理服务，并于每年收取约2,000 万港元的管理费。该项关联方 交易在报告期内发生的金额和比例如下：（单位：港元） 项 目 本年数 比例 上年数 比例 中远太平洋为中远-国际货柜 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 53.80% 码头提供服务收入 （14）出租土地使用权、商标许可权 中远物流与中国汽车运输国际货运代理公司（以下简称“中汽货代”）于2004年12 月10日签署了《土地使用权租赁协议》，中汽货代将其43宗土地使用权分别出租给中远 物流及下属子公司使用。于2003年9月22日签署了《商标使用许可合同》，根据此协议， 中远物流之子公司中国外轮代理有限公司（以下简称“中国外代”）许可中汽货代的17 家附属企业于许可期间在其公司企业法人营业执照所规定的经营范围内使用本协议第 一条规定的许可商标，并在核定使用的服务项目上对许可商标享有排他的使用权。中国 外代、中汽货代、中远物流三方于2007年1月5日签署《关于商标许可、土地租赁和费用 结算安排的协议》，协议确定了2008年起以后各年的被许可商标的使用者及年度商标使 用费，确定了被租用土地及土地使用费。各方同意，2007年度的商标使用费和土地使用 费应于2008年第一季度结束前进行结算，自2008年起，在下一年度的第一个季度结束前 对前一年度的商标使用费和土地使用费进行结算。2008年度，中远物流收取中汽货代商 标许可权使用费为34,821.00元，中远物流支付中汽货代土地使用权金额为18,006.00元。 （15）船舶代理服务总协议 中远物流与中远总公司于2006年9月28日签署了《船舶代理服务总协议》，中远物流 及其附属公司向中远总公司附属公司提供船舶代理及其他相关服务。该项关联方交易在 报告期内发生的金额和比例如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 船舶代理服务收入 4,079,149.73 0.58% 5,864,000.00 0.88% （16）货运服务总协议 中远物流与中远总公司2006年9月28日签订《货运服务总协议》，根据该协议，中远 物流及其下属公司向中远总公司所属子公司提供货运服务。本年度关联方交易发生情况 如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 货运服务收入 2,028,612.78 0.31% 3,282,000.00 0.65% 127 （17）干散货公司发生的关联方船舶租赁 中远总公司所属子公司与本公司所属干散货公司在经营过程中会根据业务需要向 对方租入或租出船舶，租赁费用按合同规定的以市场价为基础日租金乘以当月的天数计 算得出或者按相应航线的市场价格。报告期内本项关联交易的金额及占本类交易的比例 如下： 项 目 本年数 比例 上年数 比例 船舶租赁收入 57,664,637.39 0.17% 195,944,000.00 12.58% 船舶租赁支出 240,132,809.14 0.71% 12,083,576.00 0.42% 2、重大偶发关联方交易 （1）2005 年 4 月 30 日，中远集运的四家全资子公司与南通中远川崎船舶工程有 限公司（以下简称“南通船厂”）订立四份造船合同，由前者向后者购置 4 艘 10,000TEU 型集装箱船舶，每艘的购买价为 12,146 万美元，合计 48,584 万美元。根据造船合同， 该四艘集装箱船均由南通船厂建造，预计在 2008 年至 2009 年第一季度期间交付使用。 2008 年 5 月 9 日中远集运与南通船厂签订协议 ，委托南通船厂为其建造 13,350 标准箱 集装箱船舶八艘。合同总价约为 1,336,000,000 美元。南通船厂为中远总公司之控股子 公司。 （2）2006 年 12 月，CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 与南通船厂签 订了 8 艘 205,000 载重吨散货船建造合同，合同总价款为 30,580.00 万美元；2008 年 5 月，中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公司分别与 CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 和南通船厂签订了买方变更协议，自协议生效之日起，船舶建造合同转 由中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公司负责履行。 （3）2006 年 12 月，中远国际船舶贸易有限公司与中远船务工程集团签订了 9 艘 57,000 载重吨散货船建造合同，合同总价款为 34,890.00 万美元；2008 年 4 月，中远散 运和 GOLDEN VIEW 之子公司中远国际船舶贸易有限公司和中远船务集团签订了买方 变更协议，自协议生效之日起，船舶建造合同转由中远散运和 GOLDEN VIEW 之子公 司负责履行。 （4）中远集运 2008 年通过同一控制下企业合并收购中远总公司所属子公司中远巴 拿马公司（以下简称“中远巴拿马”）100%的股权和中远巴西公司（新）（以下简称“中 128 远巴西”）100%的股权。具体情况见六、1。 （5）中远太平洋投资控股有限公司之子公司 GOLDEN VIEW 向中远总公司所属子 公司中远（开曼）福庆控股有限公司借款，年末借款余额为 0，利息支出如下： 项 目 本年数 上年数 支付的借款利息 17,012,961.02 32,162,935.36 3、内部担保 （1）本公司为子公司提供的担保 被担保方 担保事项 担保金额 到期日 中远集装箱运输有限公司 连带责任保证 683,460,000.00 2010 年 4 月 2 日 青岛远洋运输有限公司 连带责任保证 477,055,080.00 2015 年 12 月 21 日 合 计 1,160,515,080.00 （2）子公司之间担保的情况 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 到期日 中远（香港）航运有 中远太平洋投资控股有 一般保证 1,913,688,000.00 2013 年 限公司 限公司 中远（香港）航运有 中远太平洋投资控股有 一般保证 1,913,688,000.00 2015 年 限公司 限公司 中远物流所属子公司 中远物流所属子公司 一般保证 89,171,241.00 一年以内 北星公司 中远集运日本株式会社 一般保证 136,692,000.00 2009 年 7 月 14 日 中远集装箱运输有限 上海泛亚航运有限公司 连带责任保证 210,000,000.00 2009 年 11 月 27 日 公司 COSCO Pacific Finance 中远太平洋有限公司 一般保证 2,050,380,000.00 2013 年 10 月 2 日 (2003) Company Limited 中远太平洋有限公司 Florens Maritime Limited 一般保证 3,331,867,500.00 2013 年 5 月 10 日 Florens Container 中远太平洋有限公司 一般保证 3,007,224,000.00 2014 年 4 月 30 日 Corporation S.A. 合 计 12,652,710,741.00 注：上述担保金额未根据持股比例扣减。 （3）子公司为联营公司担保 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 到期日 中远太平洋有限公司 Antwerp Gateway NV 一般保证 253,267,958.60 2015 年 12 月 31 日 注：上述担保金额未根据持股比例扣减。 4、关键管理人员薪酬 本年关键管理人员从公司领取的年度报酬总额为 2,427.43 万元，上年领取的年度报 酬总额为 2,713.39 万元。 129 职务 人数 本年从公司领取的报酬总额 董事 12 8,485,104.30 监事 6 2,509,862.00 高级管理人员 6 13,279,315.77 注：魏家福董事长、张富生副董事长、陈洪生董事总经理、李建红董事、许立荣董 事、张良董事、孙月英董事、李云鹏监事会主席薪酬的具体发放过程执行国务院国有资 产监督管理委员会有关规定。 5、关联方应收应付款项余额 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 应收账款 中远希腊公司 30,559,049.99 53,887,668.48 无 否 COSREN 航运代理公司 21,020,076.53 73,040,717.54 无 否 中远阿根廷公司 14,712,383.65 1,398,945.81 无 否 中远印度船务公司 12,798,138.01 24,805,273.96 无 否 中远阿联酋瑞斯公司 12,080,374.93 16,615,820.61 无 否 中远波兰公司 10,723,609.92 16,082,183.99 无 否 中远韩国有限公司 9,865,026.92 16,432,153.41 无 否 中国天津外轮代理公司 9,351,101.46 9,329,986.41 无 否 中远航运股份有限公司 9,055,073.66 9,803,512.81 无 否 上海远洋运输公司 6,058,038.48 2,872,242.03 无 否 南通中远川崎船舶工程有限公司 5,727,866.93 1,037,035.89 无 否 中远（香港）集团有限公司 5,312,700.30 1,570,712.82 无 否 中远土耳其船贸公司 4,230,096.33 26,601,215.45 无 否 中远奥地利公司 3,789,049.11 6,025,197.19 无 否 中远俄罗斯公司 3,621,625.36 4,571,444.15 无 否 中远乌拉圭公司 3,198,532.82 12,906,069.01 无 否 海贸中国有限公司 3,130,275.25 3,369,523.74 无 否 中国烟台外轮代理公司 2,952,062.29 无 否 中远缅甸有限公司 2,514,563.34 3,196,729.94 无 否 远泰船务有限公司 1,832,757.19 8,182,660.95 无 否 其他 416,956.79 546,327,500.89 无 否 合 计 172,949,359.26 838,056,595.08 预付款项 中燃（新加坡）有限公司 104,280,618.15 103,725,320.00 无 否 130 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 美国海标管理公司 45,778,898.02 15,988,178.39 无 否 COSCODOM MARITIME COMPANY (EGYPT) S.A.E 32,250,165.91 48,862,603.66 五星散货船务代理有限公司 14,829,227.56 25,101,564.08 无 否 中远（新加坡）有限公司 7,934,533.53 3,058,883.35 无 否 COSREN 航运代理公司 4,997,930.00 8,944,303.77 无 否 中远法国公司 4,599,684.58 938,546.14 无 否 中远阿根廷公司 4,248,743.51 1,818,861.53 无 否 中远东方轮船株式会社 4,153,931.83 2,696,539.88 无 否 COSCOS S.R.L. 4,092,537.98 无 否 南通中远船务工程有限公司 3,600,000.00 无 否 远星船务私人有限公司 2,423,180.80 1,956,515.20 无 否 中远欧洲公司 2,025,736.86 4,030,799.09 无 否 上海远洋对外劳务有限公司 1,800,000.00 无 否 中远英国公司 1,436,965.54 3,134,159.85 无 否 中远韩国有限公司 1,375,874.89 1,281,980.68 无 否 汉远技术服务有限公司 1,352,260.00 5,326,648.73 无 否 中远阿联酋瑞斯公司 1,106,361.74 438,528.51 无 否 远通海运设备服务有限公司 861,280.00 1,434,423.03 无 否 远凌（马来西亚）有限公司 619,914.68 84,477.70 无 否 海宏有限公司 446,194.67 207,252.57 无 否 中远 NEWMAN 公司 376,701.00 无 否 Penavico (Hong Kong) Ltd. 361,769.05 无 否 中国舟山外轮代理公司 360,846.38 无 否 中国防城外轮代理有限公司 300,000.00 351,647.69 无 否 其他 333,316.71 34,596,851.72 无 否 合 计 245,946,673.39 263,978,085.57 其他应收款 青岛远港国际集装箱码头有限公司 219,182,448.28 89,293.77 无 否 中远多美尼代理公司 216,061,277.38 无 否 青岛远洋宾馆有限公司 56,411,999.60 无 否 青岛远洋房地产开发有限公司 48,007,502.02 51,206,357.66 无 否 COSREN 航运代理公司 45,400,281.82 2,226.47 无 否 中远希腊公司 40,015,141.24 无 否 远星船务私人有限公司 36,214,344.51 46,975.88 无 否 中远集装箱运输荷兰公司 33,549,386.28 无 否 131 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 上海新海天航运有限公司 15,425,486.75 33,792,214.94 无 否 中远法国公司 13,087,426.99 无 否 丹麦鹏达公司 11,270,280.03 无 否 中远码头(南沙)有限公司 11,011,189.27 无 否 中远土耳其船贸公司 8,762,925.72 无 否 中远欧洲公司 7,376,747.50 1,460.92 无 否 深圳市廊盛鹏达运输有限公司 6,079,975.73 6,079,975.73 无 否 中远英国公司 5,793,955.02 1,919,019.73 无 否 远泰船务有限公司 4,899,687.62 无 否 中远阿根廷公司 2,215,606.73 其他 558,889.63 133,528,277.57 无 否 合 计 781,324,552.12 226,665,802.67 长期应收款 Antwerp Gateway NV 115,965,496.67 114,706,624.67 无 否 大连汽车码头有限公司 46,939,590.81 48,000,000.00 无 否 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 250,518,809.82 无 否 远忠船舶控股有限公司 13,148,280.00 无 否 中远-新港码头有限公司 127,071,979.91 210,050,120.04 无 否 中远码头(南沙)有限公司 543,174,726.16 521,952,815.77 无 否 合 计 1,083,670,603.37 907,857,840.48 应付账款 中远-国际货柜码头(香港)有限公司 75,698,670.29 13,794,843.68 无 否 中远多美尼代理公司 71,468,454.72 无 否 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 17,697,550.02 5,958,928.78 无 否 中燃（新加坡）有限公司 15,810,896.36 816,909,785.29 无 否 新远（新加坡）有限公司 15,788,681.88 13,590,696.96 无 否 广东中远船务工程有限公司 13,400,000.00 无 否 中远欧洲公司 9,435,721.43 2,589,462.40 无 否 扬州港江都港区有限公司 9,406,565.83 9,416,842.62 无 否 远通海运设备服务有限公司 7,940,641.89 2,532,040.89 无 否 CHIMBUSCOPANNATIONHOLDI NGS(H.K)LTD. 7,461,749.73 无 否 中铃海运服务株式会社 6,953,929.45 11,087,915.94 无 否 中远航运股份有限公司 6,948,804.27 10,686,514.18 无 否 中远-新港码头有限公司 6,816,358.90 无 否 上海远洋运输公司 6,375,982.96 2,838,994.53 无 否 132 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 汉远技术服务有限公司 6,239,008.41 4,033,280.97 无 否 中国船舶燃料有限责任公司 6,201,062.84 5,272,664.02 无 否 中远（香港）集团有限公司 5,852,518.83 3,695,091.23 无 否 汇利船务有限公司 5,270,858.87 无 否 张家港港务集团有限公司 6,186,281.16 579,433.53 无 否 五星散货船务代理有限公司 4,652,106.29 无 否 青岛神州行货运有限公司 4,293,471.34 无 否 上海远洋对外劳务有限公司 4,043,149.09 812,216.00 无 否 中远集装箱运输荷兰公司 3,855,000.75 109,454,923.64 无 否 大连港湾集装箱码头有限公司 3,433,606.34 803,800.00 无 否 舟山中远船务工程有限公司 3,400,000.00 9,304,137.00 无 否 厦门远洋运输公司 3,371,638.85 5,377,883.51 无 否 中燃韩国公司 3,079,484.65 无 否 营口集装箱码头有限公司 2,423,926.18 2,152,808.82 无 否 上海联合国际船舶代理有限公司 2,266,769.33 5,221,405.89 无 否 中国船舶燃料供应广州公司 1,889,700.00 无 否 宁波远东码头经营有限公司 1,756,929.71 177,132.02 无 否 中远韩国有限公司 1,733,765.47 16,982,883.80 无 否 大连北方集装箱运输公司 1,686,765.00 2,152,965.00 无 否 中远法国公司 1,488,120.41 812,053.66 无 否 澳洲海运技术服务有限公司 1,476,700.62 349,126.90 无 否 中远 NEWMAN 公司 1,409,235.26 130,301.09 无 否 WITTYS.A. 1,270,221.09 3,863,901.69 无 否 中国舟山外轮代理有限公司 1,209,966.46 无 否 海贸中国有限公司 1,105,639.16 437,404.48 无 否 其他 20,240,083.95 494,061,159.37 无 否 合 计 371,040,017.79 1,555,080,597.89 预收款项 南通中远川崎船舶工程有限公司 8,073,794.83 5,967,065.39 无 否 上海国际轮渡有限公司 3,936,309.79 14,568,614.25 无 否 中远（香港）集团有限公司 3,787,116.33 92,606.77 无 否 大连远洋运输公司 3,332,603.87 763,805.21 无 否 中远(香港)保险顾问有限公司 1,753,777.50 无 否 厦门远洋运输公司 1,679,417.36 129,926.94 无 否 天津远华海运有限公司 622,972.00 4,147,488.50 无 否 133 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 中远航运股份有限公司 610,818.07 589,185.18 无 否 广州远洋运输公司 463,851.81 682,575.11 无 否 广州越洋船务有限公司 253,000.00 无 否 上海集海航运有限公司 168,776.22 96,087.44 无 否 海贸国际运输有限公司 151,809.70 173,190.86 无 否 厦门外轮代理有限公司 134,462.56 无 否 北京近铁运通运输有限公司 83,597.63 无 否 中远远达航运有限公司 55,870.35 无 否 中国船舶燃料有限责任公司 32,296.39 无 否 东华集装箱综合服务有限公司 24,050.30 9,362.46 无 否 中远南方沥青运输有限公司 17,408.00 无 否 江西远洋运输公司 13,486.31 18,465.08 无 否 其他 28,831.81 124,220,205.24 无 否 合 计 25,224,250.83 151,458,578.43 其他应付款 上海远洋运输公司 100,202,438.39 70,633,637.45 无 否 张家港港务集团有限公司 51,191,078.05 40,568,969.29 无 否 中远集装箱运输意大利公司 20,468,097.17 无 否 青岛远洋房地产开发有限公司 18,689,833.00 22,689,833.00 无 否 中远考斯芬玛公司 12,928,551.79 无 否 瑞典鹏达航运有限公司 11,618,922.88 无 否 中远欧洲公司 7,385,647.58 10,267.00 无 否 中远网络物流信息科技有限公司 4,504,000.00 1,745,850.00 无 否 中远波兰公司 4,075,262.95 无 否 中远敖德萨公司 4,017,088.63 无 否 中铃海运服务株式会社 3,481,545.24 734,148.82 无 否 天津中散国际贸易有限公司 3,359,998.71 无 否 中远沙特布哈里公司 2,882,319.98 无 否 中远韩国有限公司 2,670,000.00 4,704,000.00 无 否 茂源发展有限公司 2,558,894.75 2,614,046.07 无 否 厦门海沧投资总公司 2,103,210.00 无 否 远通海运设备服务有限公司 2,016,487.22 无 否 中远俄罗斯公司 1,901,674.35 无 否 中远海事工程（新加坡）有限公司 1,768,555.27 14,835.64 无 否 茂名外代水东港有限公司 1,594,235.78 933,645.31 无 否 134 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 南通中远川崎船舶工程有限公司 1,574,240.76 无 否 中远网络(北京)有限公司 1,518,551.65 无 否 中远印度船务公司 1,472,713.40 无 否 新远（新加坡）有限公司 1,417,502.87 240,577.00 无 否 中国天津外轮代理公司 1,329,761.59 495,836.25 无 否 天津中远船务工程有限公司 1,235,032.73 544,857.42 无 否 中远集装箱运输荷兰公司 1,138,034.84 无 否 远华技术和供应公司 1,067,420.99 257,231.49 无 否 广州远洋运输公司 912,833.86 469,258.56 无 否 深圳市中远天诚科技 891,147.00 46,380.00 无 否 丹东联合国际船务代理有限公司 650,000.00 650,000.00 无 否 中远网络航海科技有限公司 545,968.36 无 否 长沙外轮代理有限公司 545,161.87 689,882.95 无 否 中远国际贸易有限公司 492,690.96 1,490,666.00 无 否 上海远洋通信导航分公司 475,407.94 无 否 青岛经济技术开发区银达加油站 469,357.60 无 否 上海远洋船舶供应公司 463,406.38 无 否 中远航运股份有限公司 436,621.83 246,339.31 无 否 汉远技术服务有限公司 414,853.39 714,156.13 无 否 英国环球航运公司 314,814.12 无 否 COSCO Network Ltd. 264,027.43 无 否 青岛远洋装饰工程有限公司 261,962.11 1,477,830.69 无 否 中国汽车运输武汉公司 250,000.00 无 否 中国营口外轮代理公司 247,344.17 220,635.44 无 否 中兴海陆工程有限公司 224,571.29 无 否 广州经济技术开发区广远海运服务 有限公司 210,000.00 无 否 中远财务有限责任公司 209,203.20 无 否 Penavico (Hong Kong) Ltd. 206,637.30 无 否 厦门外轮代理有限公司 187,791.12 148,994.36 无 否 其他 1,564,271.15 7,700,907,647.17 无 否 合 计 280,409,171.65 7,853,249,525.35 十、股份支付 （一）以现金结算的股份支付 135 经本集团 2005 年 6 月 9 日股东大会批准，本集团实施一项以现金结算的股份支付 计划，该计划的实施范围包括董事会董事（不包括独立非执行董事） 、监事（不包括独 立监事）、董事会秘书、本公司及子公司中远集运、中远物流的高层管理人员及公司董 事会批准的其他人员。该计划无须发行股票。股票增值权以单位授出，每单位代表 1 股本公司的 H 股。 所授出股票增值权的行使期为 10 年，自授出日期开始计算。于授出日的第三、第 四、第五及第六周年的最后一日，持有人可予行使的股票增值权的总数分别不超过各自 获授的股票增值权总数的 25%、50%、75%及 100%。本集团 2005 年、2006 年、2007 年各年授出的股票增值权行使价分别为 3.195 港元,3.588 港元 和 9.540 港元。 本集团股票增值权的估值采用二叉树估值模型，评估的 2005 年、2006 年和 2007 年的股票增值权的公允价值在每单位 2.60 港元和 3.65 港元之间。该模型应用的参数包 括年终股价每股 5.39 港元、归属期、股票波幅、无风险利率、放弃率、股息收益率及 次佳行使因素。78.47%的股票波幅根据本公司过去 780 天中公司股票价格的历史波动率 估计得出。 本年度股票增值权数量变动情况如下： 本年数 上年数 期初已授出 62,265,750 44,000,000 期内授出 24,995,000 期内行权 2,498,750 6,629,250 期内失效 520,000 100,000 期末已授出 59,247,000 62,265,750 本集团 2008 年确认的股票增值权费用为-165,359,893.40 元，其中计入管理费用 -150,307,885.90 元，计入公允价值损益的收益为 15,052,007.50 元，（2007 年度为 383,681,410.86 元，全部计入管理费用）。截至 2008 年 12 月 31 日以现金结算的股份支 付产生的负债金额为 151,790,502.11 元（2007 年末为 414,969,011.60 元）。 （二）以权益结算的股份支付 本集团的子公司中远太平洋经批准执行一项按股权结算，以股份为基础的股权激励 计划（以下简称“购股权计划”）。根据中远太平洋股东于 1994 年 11 月 13 日批准的购股 权计划，中远太平洋董事会可酌情向属下任何公司的董事、行政人员及/或全体职员授 出购股权，以根据该计划的条款及条件认购公司的股份。 2003 年 5 月 23 日，中远太平洋股东批准执行一项新的购股权计划并终止 1994 年 购股权计划。2003 年 5 月 23 日后，不可再根据 1994 年购股权计划授出任何购股权， 已售出但尚未行使的购股权继续有效，并可根据 1994 年购股权计划的条款及规定行使。 136 2005 年 12 月 5 日，经中远太平洋股东批准，对 2003 年购股权计划若干条款作出 了修订，根据经修订后的 2003 年购股权计划，中远太平洋董事可酌情邀请任何参与者 接纳购股权，以根据该计划的条款及条件认购中远太平洋股份。 中远太平洋的购股权的估值采用柏力克—舒尔斯估值模型， 评估的 2007 年授出日 购股权的公允值约为每股 4.97 港元。该模型应用的参数包括购股权的行权价格、无风 险年息率、预期有效期、预期派息率、预期波动率及股票市场价格。上述参数的确定基 于该计划有关条款，及中远太平洋 H 股历史交易数据。 本年度中远太平洋未发行新的购股权证。本期内行权的购股权为 148,000 股。 尚未行使的购股权数量及其相关加权平均行使单价的变动情况如下： 本年数 上年数 每股平均行使价（港元） 购股权数量 每股平均行使价（港元） 购股权数量 期初已授出 15.69 43,261,000 13.00 41,858,000 期内授出 19.30 17,600,000 期内行权 11.08 148,000 12.66 16,197,000 期内失效 16.69 330,000 期末已授出 15.70 42,783,000 15.69 43,261,000 本集团 2008 年购股权费用为 0（2007 年度为 85,087,418.05 元）。截至 2008 年 12 月 31 日，本集团资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 81,685,327.48 元。 十一、或有事项 （一）预计负债 1、亏损合同确认的预计负债 （1）亏损合同的形成原因：由于市场变化，本公司下半年签订的船舶租出合同中 约定的日租金存在低于对应租入船合同中规定的日租金（或自有船成本）的情况，合同 的执行将不可避免地产生亏损。 （2）亏损合同确认预计负债的原则参见本附注七、43。 （3）预计负债的期初、期末余额和本期变动情况参见本附注七、43。 （4）对于 2009 年底后到期的敞口合同，因为间隔时间较长，无法对未来较长期间 的经济环境、航运市场状况作出准确判断，不满足预计负债的确认条件，不确认预计负 债。 2、未决诉讼或仲裁确认的预计负债 参见本附注七、43。 137 （二）或有负债 1、担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团担保事项全部为关联方之间的担保，详见本附注九、（三）3。 2、资产抵押 重大资产抵押 抵押事项 抵押资产原值 抵押资产净值 抵押起止时间 DingXiangHai 船舶融资贷款 163,869,372.38 64,137,569.63 2003.11.24-2013.12. LianHuaHai 船舶融资贷款 162,071,322.05 60,468,063.66 2003.11.24-2013.12. Sea Gloria 船舶融资贷款 454,796,703.74 22,739,835.21 2003.11.24-2011.12. Sea Grace 船舶融资贷款 443,408,115.24 22,170,405.80 2003.11.24-2011.12. “金山海”轮 船舶融资贷款 74,634,059.25 42,909,295.97 2008.12.31-2013.12. “鹏昌”轮 船舶融资贷款 251,800,264.26 84,429,735.68 2008.12.29-2013.12. “鹏盈”轮 船舶融资贷款 252,196,164.58 85,355,420.57 2008.12.29-2013.12. 中远亚洲 船舶融资贷款 879,721,401.38 836,309,963.82 2006.07.07-2017.08. 中远印度洋 船舶融资贷款 832,144,286.60 827,035,037.49 2008.07.31-2018.10. 中远大洋州 船舶融资贷款 830,854,652.53 810,452,046.64 2008.05.08-2018.05. 中远太平洋 船舶融资贷款 832,054,358.99 819,282,735.18 2008.05.21-2018.07. 中远欧洲 船舶融资贷款 879,519,768.17 849,681,797.41 2006.07.07-2017.12. 中远波士顿 船舶融资贷款 447,404,859.60 423,195,419.38 2006.10.09-2022.12. 中远纽约 船舶融资贷款 447,554,808.40 426,186,040.15 2006.10.09-2022.12. 中远美洲 船舶融资贷款 879,873,521.53 855,450,023.75 2006.07.07-2018.03. 中远青岛 船舶融资贷款 558,918,530.21 284,646,831.79 2004.11.22-2014.11. 138 重大资产抵押 抵押事项 抵押资产原值 抵押资产净值 抵押起止时间 中远非洲 船舶融资贷款 876,502,182.17 862,989,761.33 2006.07.07-2018.07. 俊河 船舶融资贷款 734,518,498.72 293,183,073.25 2004.02.04-2012.02. 凤后 船舶融资贷款 225,541,800.00 132,212,971.41 2002.07.05-2012.10. 哈尼河 船舶融资贷款 331,597,318.66 172,976,941.43 2004.12.15-2014.12. 大青河 船舶融资贷款 144,144,695.05 65,826,987.27 2004.02.04-2014.02. 天后 船舶融资贷款 233,798,311.81 142,794,058.14 2002.07.05-2012.10. 奇云河 船舶融资贷款 195,480,764.57 131,930,794.49 2003.12.01-2013.12. 子牙河 船舶融资贷款 142,534,664.02 66,585,030.59 2004.02.04-2014.02. 密云河 船舶融资贷款 187,523,667.30 127,204,103.85 2003.12.01-2013.12. 峰云河 船舶融资贷款 173,325,239.21 99,563,561.22 2004.12.15-2014.12. 川河 船舶融资贷款 562,558,691.48 302,820,267.28 2004.08.05-2014.08. 布依河 船舶融资贷款 332,808,674.42 172,889,994.04 2004.12.15-2014.12. 彩云河 船舶融资贷款 201,073,423.10 132,903,904.36 2000.09.14-2010.09. 新惠河 船舶融资贷款 157,794,221.92 74,379,581.87 2004.05.12-2014.05. 晋河 船舶融资贷款 561,710,969.39 297,603,534.59 2004.11.22-2014.11. 景颇河 船舶融资贷款 334,379,954.70 177,246,605.45 2004.12.15-2014.12. 松云河 船舶融资贷款 161,204,949.91 91,906,402.75 2004.12.15-2014.12. 松子 船舶融资贷款 123,882,775.51 48,882,252.52 1999.01.01-2011.01. 梅子 船舶融资贷款 121,733,317.04 51,069,949.20 1999.01.01-2011.01. 永定河 船舶融资贷款 140,049,800.30 68,314,604.58 2004.02.04-2014.02. 洛巴河 船舶融资贷款 336,681,001.92 184,222,200.78 2004.12.15-2014.12. 海后 船舶融资贷款 225,541,800.00 137,861,173.36 2002.07.05-2012.10. 滹沱河 船舶融资贷款 133,128,268.08 66,187,219.21 2004.01.06-2014.01. 139 重大资产抵押 抵押事项 抵押资产原值 抵押资产净值 抵押起止时间 潮汕河 船舶融资贷款 154,747,952.61 75,214,589.70 2003.12.01-2013.12. 皖河 船舶融资贷款 561,612,765.14 293,351,312.40 2004.08.05-2014.08. 竹子 船舶融资贷款 122,944,200.53 50,409,764.98 1999.01.01-2011.01. 粤河 船舶融资贷款 559,755,909.99 282,836,514.80 2004.08.05-2014.08. 纳西河 船舶融资贷款 334,311,541.65 177,241,134.49 2004.12.15-2014.12. 聪河 船舶融资贷款 691,074,036.17 261,637,936.49 2004.02.04-2012.02. 肇庆河 船舶融资贷款 156,042,092.52 74,884,276.28 2004.02.04-2014.02. 裕固河 船舶融资贷款 337,024,179.97 181,805,362.65 2004.12.15-2014.12. 锡伯河 船舶融资贷款 336,705,766.96 181,781,659.58 2004.12.15-2014.12. 锦云河 船舶融资贷款 204,243,445.22 131,565,606.57 2000.06.26-2010.06. 阳江河 船舶融资贷款 155,004,874.65 76,432,318.72 2003.12.01-2013.12. 鲁河 船舶融资贷款 559,042,182.75 279,265,255.45 2004.11.22-2014.11. 龙后 船舶融资贷款 225,541,800.00 137,861,173.36 2002.07.05-2012.10. Beihai 船舶融资贷款 187,849,355.47 9,392,467.78 2004.02.04-2014.02. Dongchanghai 船舶融资贷款 138,223,293.50 12,451,547.66 2004.02.04-2014.02. Hanhai 船舶融资贷款 176,544,821.75 8,827,241.09 2004.02.04-2014.02. Jinpuhai 船舶融资贷款 191,858,729.01 9,592,936.44 2004.02.04-2014.02. Minghai 船舶融资贷款 176,314,233.76 8,815,711.67 2004.02.04-2014.02. Nanhai 船舶融资贷款 181,910,823.47 9,095,541.18 2004.02.04-2014.02. Qinhai 船舶融资贷款 175,634,614.46 8,781,730.72 2004.02.04-2014.02. Xuchanghai 船舶融资贷款 137,872,697.65 9,208,550.54 2004.02.04-2014.02. Yichanghai 船舶融资贷款 138,302,664.87 12,461,389.49 2004.02.04-2014.02. Yuehai 船舶融资贷款 176,884,858.61 8,844,242.91 2004.02.04-2014.02. 140 重大资产抵押 抵押事项 抵押资产原值 抵押资产净值 抵押起止时间 Zhonghai 船舶融资贷款 178,774,596.53 8,938,729.82 2004.02.04-2014.02. 小 计 21,286,558,615.43 12,726,702,189.87 房屋 房屋抵押贷款 65,280,757.49 58,853,979.46 2008.12.22-2013.12. 小 计 65,280,757.49 58,853,979.46 合 计 21,351,839,372.92 12,785,556,169.33 141 3、未决诉讼 （1）“MERKUR BAY”轮案 1996 年 4-6 月间，由马尼拉至南非得班支线“MERKUR BAY”轮并通过中远集运船 舶转运的 12 个集装箱先后被无单放货。GG SPORTSWEAR MFGT CORP 作为发货人于 1997 年 1 月 30 日在马尼拉起诉中远集运及中远集运当时在菲律宾的代理，起诉金额为 216.9 万美元。在审理过程中，中远集运以原告不能出示正本提单为由，请求法院驳回 原告的诉讼请求。目前案件正在审理之中。 （2）“沱河”轮 V130 案 1994 年，中远集运马来西亚代理中侨公司（CHUN CHIAO SHIPPING SDNBHD）在未 得到授权的情况下擅自应发货人要求倒签提单，由“沱河”轮 130 航次承运，货物在到达 目的港后收货人拒绝收货，后因该批木材滞留港口时间过长，货物被海关拍卖，发货人 TRENGGANU FOREST PRODUCTS SDN BHD 遭受了损失，遂于 1997 年 5 月在马来西亚起 诉中远集运及中侨公司，诉讼金额为 144 万美元。一审马来西亚高等法院认定中远集运 及中侨公司胜诉，但对方上诉后，原审法院又判决中远集运败诉。目前中远集运正向马 来西亚的上诉法院提出上诉。 （3）COSCO PANAMA V9 案 由中远集运承运的上海至利蒙 PUERTO LIMON 的 200X40HC 冷冻集装箱空箱，于 2006 年 11 月 19 日出运。在运输途中由于装载运输问题致 86 个集装箱落海，23 个集装 箱严重破损。2007 年 12 月，上海胜狮冷冻货柜有限公司在上海海事法院起诉中远集运 和船东，索赔集装箱损失为 171 万美元。目前此案正在审理之中，中远集运正在积极应 诉。 （4）I90 人身伤亡案 2003 年 10 月 1 日，中远集运牵涉一宗人身伤亡事件。一辆托着底盘车和集装箱的 货车在行驶到伊利诺斯州境内 I90 号公路时，从后面与停在路上的一辆小客车发生碰撞， 造成 8 人死亡，14 人受伤。中远美国和中远北美公司（均为中远总公司的子公司）及 中远集运当时与多方订立了若干互相关联的集装箱航运服务安排，而在发生意外的货车 正是根据这些安排运输的底盘车和集装箱。截至 2008 年 12 月 31 日，因该事故陆续接 到了以中远集运和/或中远北美公司为被告的关于人身伤亡的诉讼共计 20 余宗，提出了 人身伤亡损害的多项索赔，其中有明确数字的包括医疗和丧葬等费用约 65 万美元，但 律师估计今后涉及的金额会高于该数字。中远集运已采取相应措施，指定了美国律师为 142 其进行抗辩同时向 FRONTLINE 等公司提起追偿之诉。该事故属于中远集运投保的风险 范围之内，不会对中远集运的财务状况及运营产生负面影响。目前案件在伊州法院审判 之中。 （5）MARINEHUNTER 轮案（已结） 中远散运 2004 年 12 月从韩国船东 DAEBO 租入 MARINEHUNTER 轮，安排航次 任务到澳大利亚 DAMPIER 港，中远散运提醒船东船舶到 DAMPIER 港须事先拿到港方 许可，但船东在未得到中远散运同意的情况下私自指示船长向 DAMPIER 港航行，中远 散运坚决要求船舶停航，等拿到相关许可后方可复航。直到 10 月 18 日，船东承认拿不 到 DAMPIER 港许可，中远散运不得不重新找货，至此中远散运从 10 月 10 日到 27 日 停租。后因该轮航区受限严重，中远散运提前还船。船方因此向中远散运索赔扣租损失 及提前还船损失约 200 万美元。同时中远散运向船方索赔因 DAMPIER 港货载落空所造 成的租船差价损失。中远散运已向对方提供诉讼担保 200 万美元，并预估计入当期损益。 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 该 案 暂 停 仲 裁 ， 各 方 共 同 聘 请 了 一 位 英 国 大 律 师 CHRISTOPHERHANCOCKQ.C.就本案各方的责任出具法律意见。该大律师认为，对方 索赔的扣租损失部分合理，对方索赔还船后的市场差价全部合理。2008 年 5 月，各方 达成和解协议，由中远散运支付船东 37.5 万美元。中远散运已安排付款，本案到此全 部终结。 （6）MARIBELLA 轮案件 中远散运从 Korea Line Corporation（简称 KLC）租入 MARIBELLA 轮，2004 年 12 月接船。第一航次执行北太平洋往返装煤航次，船长以冰冻港为由拒绝挂靠，后改港大 连，由于天气寒冷，中远散运指示船长向南航行开往厦门清舱。因压载问题船长和船东 以航行不安全为由拒绝开航，交涉数日未果，中远散运以船长连续拒绝执行租家合法航 次指示，船东毁约为由，提前还船，终止租约。还船后，中远散运向 KLC 索赔超付租 金及船存燃油价值共约 145 万美元，KLC 认为中远散运毁约给其造成清舱时间和费用 损失及市场差价损失约 150 万美元，反索赔约 5 万美元。双方已就争议金额提供了现金 担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该案仍在仲裁中。 （7）BREMEN MAX 无单放货案 中 远 散 运 从 船 东 PAVEY SERVICES 手 中 租 入 BREMEN MAX 轮 ， 转 租 给 FARENCO。2008 年 3 月该轮在执行 TU BARAO 一 BOURGAS 航次时，因为船抵卸 港正本提单没到港，在下租家背靠背提供担保的情况下，船东无单放货给 KRENIKOVTZI。现 STEMCO UK Ltd ，称自己是正本提单持有人，追究船东无单放货 143 引起的一切损失。STEMCO 通过在 GLADSTONE 港扣船，使船东提供 USD 1100 万 担保。船东因此在美国扣押中远散运 USD 1150 万美元。中远散运也依据 FARENCO 提 供给我们的无单放货保函，追究 FARENCO 无单放货给我们造成的损失和责任。经与 下租家 FARENCO 谈判交涉，FARENCO 已提供 1150 万美元的现金担保。由于 FARENCO 直接出担保给 STEMCO 和船东，货方 STEMCO 有关无单放货索赔的任何 结果将与中远散运无关，中远散运随后要处理的只是向 FARENCO 追偿所产生的法律 费用。目前该案正在伦敦仲裁。 （8）SIDARI 租约纠纷案 香港航运因 SIDARI 轮租约纠纷，在伦敦申请仲裁，向被告 WORLDLINK SHIPPING LTD. SOMOA 索赔损失 1450 万美元。因航运市场租金剧降，租方（被告）不履行租约 责任，提前 224 天还船。按照香港航运与被告于 2008 年 7 月 24 日洽定的 MV. SIDARI 轮租船合同，租金水平是每天 USD 77,800，被告最早可于 2009 年 7 月 14 日还船。但 被告于 2008 年 11 月 14 日宣布还船。依据租约适用的英国法，香港航运可向其索赔约 1450 万美元。香港航运已于 2008 年 12 月 4 日在伦敦的英国高等法院成功申请到了全 球性的财产扣押令，并开始仲裁，而且在美国也申请到了扣押令，也准备在中国法院采 取进一步行动，希望能扣押到被告的财产，追回损失。 （9）Mv Chalothorn Naree 租约纠纷案 中远散运下属澳洲（租船）公司将 Mv Chalothorn Naree 船舶期租给 Parkroad Corporation 公司，日租金为 1.49 万美元。2008 年 11 月该轮经由 Parkroad Corporation 公司签署转让协议，要求其下一租家 Dooyang 公司直接将租金付至澳洲（租船）公司， 但 Dooyang 与 Parkroad 的租期到 2009 年 1 月下旬即结束。剩余三年租期内，按照目前 3 年期租的市场水平计算差价，澳洲（租船）公司损失约 800 万美元（实际损失会根据 市场变化而调整）。截至 2008 年 12 月 31 日，该案正在仲裁中。 （10）Mv Mathawee Naree 轮租约纠纷案 中远散运下属澳洲（租船）公司将 Mv Mathawee Naree 船舶期租给 Stratus Shipping 公司，租期 3 年，日租金 13000 美元，预计 2008 年 10 月底在印度完货之后交船。但该 轮在印度 PIPAVAV 港卸货期间受到港口当局的无理刁难，故而错过了法定的交船期限， Stratus Shipping 公司因此拒绝接船。澳洲（租船）公司因此向 Stratus Shipping 公司提出 了 1000 万美元的索偿额度，同时委请了律师，维护澳洲（租船）公司的利益。截至 2008 年 12 月 31 日，该案正在仲裁中。 144 十二、承诺事项 1、已经签定的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 投资单位 批准预算总金额 已付金额 未付金额 Yangshan Port 400,000,000.00 400,000,000.00 Zhenjiang Jinyuan Container Terminals Co Ltd 32,144,175.00 32,144,175.00 Tianjin Port Euroasia Int'l Container Terminal Co 1,080,000,000.00 378,000,000.00 702,000,000.00 Euromax Port 121,270,658.84 121,270,658.84 Piraeus Container Terminal S.A. 451,731,402.05 451,731,402.05 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 1,378,024,670.82 933,799,075.22 444,225,595.60 Antwerp Gateway NV 1,018,798,481.23 502,853,938.51 515,944,542.72 中远-新港码头有限公司 350,382,297.55 198,549,968.61 151,832,328.94 中远码头（南沙）有限公司 1,870,098,360.00 654,534,426.00 1,215,563,934.00 宁波远东码头经营有限公司 249,600,000.00 124,800,000.00 124,800,000.00 大连港湾集装箱码头有限公司 438,000,000.00 146,000,000.00 292,000,000.00 合 计 7,390,050,045.49 2,938,537,408.34 4,451,512,637.15 2、资本性承诺 项目名称 合同总额 已付金额 未付金额 集装箱 43,659,424.80 43,659,424.80 船舶建造 43,266,235,167.69 11,235,735,038.50 32,030,500,129.19 其他固定资产 2,283,483,336.92 1,351,164,898.27 932,318,438.65 无形资产 208,926,760.00 139,360,486.00 69,566,274.00 合 计 45,802,304,689.41 12,726,260,422.77 33,076,044,266.64 3、已经签定的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 期 间 待付租金 未来第一年 22,610,928,911.17 未来第二年 15,771,920,178.73 未来第三年 14,070,569,886.79 未来第四年及以后 58,249,206,297.37 合 计 110,702,625,274.06 十三、资产负债表日后事项 1、日后执行的授信协议 145 最高综合授 授信人 借款类别 币种 信额度（万 授信期限 元） 中国农业银行天津港保税区分行 最高额综合授信合同 人民币 400,000.00 2009-1-1 至 2012-1-1 交通银行股份有限公司天津市分行 授信额度协议 人民币 300,000.00 2009-1-12 至 2011-1-4 中国银行股份有限公司天津市分行 最高额综合授信合同 美元 5,000.00 2008-12-18 至 2009-12-18 招商银行股份有限公司青岛分行 授信协议 人民币 100,000.00 2009-1-4 至 2012-1-3 中国光大银行股份有限公司天津分行 综合授信协议 人民币 170,000.00 2009-2-26 至 2010-2-26 中国光大银行股份有限公司 授信协议 人民币 100,000.00 2008-1-23 至 2009-1-15 花旗银行 授信协议 美元 10,000.00 2007-4-2 至 2010-4-2 交通银行 授信协议 人民币 150,000.00 2007-4-10 至 2009-4-9 2、日后已执行的借款合同 贷款银行名称 借款类别 币种 金额（万元） 利率 合同期限 中国银行股份有限公司天 浮动年利率，浮动 信用借款 美元 5,000.00 2009-1-4 至 2010-1-4 津市分行 周期三个月 中国银行股份有限公司天 浮动年利率，浮动 抵押借款 美元 6,160.00 2009-1-4 至 2019-1-4 津市分行 周期三个月 浮动年利率，浮动 交通银行股份有限公司 信用借款 美元 14,000.00 2009-1-12 至 2011-1-11 周期三个月 中国农业银行天津港保税 浮动年利率，浮动 信用借款 美元 30,000.00 2009-1-12 至 2012-1-12 区分行 周期三个月 中国农业银行天津港保税 信用借款 人民币 195,000.00 4.7790% 2009-1-12 至 2010-1-12 区分行 中远财务有限责任公司 信用借款 人民币 30,000.00 4.3740% 2009-1-5 至 2009-1-16 定价日适用的中国 人民银行公布的 36 招商银行股份有限公司青 信用借款 人民币 60,000.00 个月金融机构人民 2009-1-4 至 2012-1-3 岛分行 币贷款基准利率下 浮 10%为基准利率。 中国光大银行股份有限公 浮动利率，浮动周 信用借款 美元 10,000.00 2009-2-26 至 2010-2-26 司天津分行 期三个月 注：①抵押借款中用于抵押的固定资产为中远散运自有船舶普陀海和九华海，该 2 艘运输船舶账面原值 5.88 亿元，账面净值 5.51 亿元。 ②上述借款合同中，中远散运向中远财务有限责任公司的信用借款 30,000.00 万 元，已于 2009 年 1 月 13 日全部归还。 3、中远散运于2008年10月取得了商务部关于同意中远散货运输有限公司设立中远 散运印尼环球运输有限公司的批复，并于2008年11月取得批准证书。同意中远散运在印 146 度尼西亚与PT.Global Putra International Freight、PT.Max freight International Logistics 合 资设立“中远散运印尼环球运输有限公司”，从事印尼国内及国际干散货运输、租船、经 纪人及航运相关业务。该境外企业注册资本为300万美元，其中：中远散运以现汇出资 147万美元，占股49%；外方PT.Global Putra International Freight 出资54万美元，占股18%； PT.Max freight International Logistics出资99万美元，占股33%。该境外公司于2009年2月 19日取得雅加达市政府公司注册证书，注册号：09.05.1.61.61525，有效期至2014年2月 19日。 4、本公司子公司中远太平洋及其全资子公司 Piraeus Container Terminal S.A.与 Piraeus Port Authority S.A. (“PPA”)于 2008 年 11 月订立特许权协议，内容有关希腊比 雷埃夫港 2 号及 3 号码头之特许经营权（“特许权”）。特许权协议在 2009 年 3 月 5 日已 获希腊国会追认。由本集团将在 PPA 发出就颁布追认法及在政府宪报上刊登有关法案 一事之书面通知后 15 日内向 PPA 支付首期代价，金额为 5,000.00 万欧元。就为期 35 年之特许权应付 PPA 之总代价以现值计算估计约为 83,100.00 万欧元，而资本出资以现 值计算则约为 23,600.00 万欧元。 5、2009 年 3 月 24 日，中远散运向中国银行天津分行递交开立保函承诺书，请中 国银行天津分行委托南非第一兰特银行（FISRSTRAND BANK LTD.)向 KOREA LINE CORPORATION 开具保函，目前以美元现金作为抵押，以解除被扣押的“寿宁海”，保 函金额为 1,918.03 万美元。保函期限为仲裁诉讼程序结束（参考期限 2010 年 12 月 31 日）。 6、2009 年 2 月 6 日，本公司经 2009 年第一次临时股东大会批准在境内发行本金 总额不超过 100 亿元人民币的中期票据，发行期限不超过 10 年。截至财务报表批准报 出日，本次中期票据的注册申请已获得中国银行间市场交易商协会的注册。 147 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 657,343,160.21 1,881,007,695.38 备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 77,733,594.18 46,874,122.71 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 11,795,972.15 产公允价值产生的收益 债务重组损益 7,088,830.67 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -163,645,031.73 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 104,241,705.63 13,193,758,125.51 的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -4,107,566,552.81 -110,621,950.54 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,065,104.00 1,089,966.33 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 69,693,815.38 进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,312,435,275.76 -65,765,527.11 小 计 -8,723,378,493.46 15,016,036,247.66 减：所得税影响数 -2,137,536,416.94 -31,555,321.62 非经常性损益净额 -6,585,842,076.52 15,047,591,569.28 归属于少数股东的非经常性损益净额 104,141,704.07 660,060,864.34 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -6,689,983,780.59 14,387,530,704.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 17,520,348,722.57 4,702,823,810.14 利润 非经常性损益净额对净利润的影响 -55.22% 71.69% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支 出。 （1）本集团按照证监会公告〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号》的规定编制了非经常性损益明细表，可比期间非经常性损益明细表已按照 追溯调整的原则重新编制。 148 （2）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益：主要为本年因租船和货物 运输形成的未诀诉讼对当期损益的影响，具体事项的说明详见本附注七、43 所述。 （3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益：其中公允价值变动损益为-521,881.50 万元，处置 可供出售金融资产取得的投资收益的金额为 111,124.84 万元。 （4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出：主要包括因亏损合同形成的预计 负债 524,966.74 万元，具体事项的说明详见本附注七、43 所述。 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率 及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益 如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 20.79% 22.32% 1.06 1.06 归属于公司普通 股股东的净利润 上年数 42.47% 41.63% 2.05 2.05 扣除非经常性损 本年数 33.63% 36.11% 1.71 1.71 益后归属于普通 股股东的净利润 上年数 10.46% 10.26% 0.50 0.50 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性 损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的 期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 149 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变 动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每 股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 150 三、香港财务报告准则与中国会计准则的差异 本集团香港准则下的财务报表已经罗兵咸永道会计师事务所审计。 本 年 数 注释 项 目 归属于母公司所 归属于母公司所有 有者权益 者的净利润 按企业会计准则 52,091,702,087.08 10,830,364,941.98 按香港财务报告准则调整的分项及合计： 境内外因功能性货币的认定和处理方式不 -1,158,625,196.00 861,875,946.75 1 同之差异 境内外因固定资产成本基础不同之差异 669,453,864.61 -101,074,606.00 2 境内外因对不具有共同控制或重大影响、 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 924,912,153.03 3 能可靠计量的被投资单位的认定及适用准 则不同之差异 境内外因非同一控制下的股权投资差额不 3,944,344.28 4 再进行摊销的执行时点不同之差异 海外公司定利福利计划适用准则之差异 -39,731,253.00 5 其他 25,845,717.27 6 差异合计 399,953,912.92 786,647,058.02 根据香港财务报告准则 52,491,656,000.00 11,617,012,000.00 上 年 数 注释 项 目 归属于母公司所 归属于母公司所有 有者权益 者的净利润 按企业会计准则 44,949,461,836.59 19,090,354,515.08 按香港财务报告准则调整的分项及合计： 境内外因功能性货币的认定和处理方式不 -682,903,355.28 665,392,114.03 1 同之差异 境内外因固定资产成本基础不同之差异 689,211,085.77 -331,652,478.55 2 境内外因对不具有共同控制或重大影响、 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 1,709,210,134.56 3 能可靠计量的被投资单位的认定及适用准 则不同之差异 境内外因非同一控制下的股权投资差额不 3,663,456.18 4 再进行摊销的执行时点不同之差异 海外公司定利福利计划适用准则之差异 -39,731,253.00 5 其他 -28,432,904.82 57,772,849.44 6 差异合计 1,651,017,163.41 391,512,484.92 根据香港财务报告准则 46,600,479,000.00 19,481,867,000.00 注释： 1、境外财务报表将美元作为中国远洋的功能性货币，人民币作为财务报表的呈列 151 货币；境内财务报表未区分功能性货币及财务报表呈列货币。 2、境外财务报表均按资产的历史成本记价，对境内按会计准则记账的资产评估增 值及其摊销予以冲回，产生差异。 3、境外财务报表根据香港会计准则第 32 号及第 39 号将部分投资划定为可供出售 金融资产，并在资产负债表内按公平值列示。境内财务报表将该部分投资划定为长期股 权投资，按成本价列示。 4、境外于 2005 年 1 月 1 日执行新修订的香港财务报告准则，根据该财务报告准则 第 3 号规定自 2005 年 1 月 1 日起不再对商誉（股权投资差额）进行摊销，于每年及出 现减值迹象时进行减值测试。境内自 2007 年 1 月 1 日开始执行新的《企业会计准则》， 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（二）规定，对于非同 一控制下的企业合并采用权益法核算存在股权投资借方差额的长期股权投资，应当将长 期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本，不再摊销，每年进行减值测试。该 项为境内外对股权投资差额停止摊销、进行减值测试的执行时点不同引起的差异。本年 数与上年数美元金额相同，本位币金额不同为汇率变动所致。 5、境内外对海外公司定利福利计划适用准则不同而产生的差异。 6、境内外将财务报告中香港财务报告准则与中国企业会计准则的非重大差异于本 年调整一致。 152 附件 中国远洋控股股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 2008 年度，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）按照财政部发布的 《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市 公司内部控制指引》，并重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》对本公司及子公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价，现将评估结果报告如下： 一、公司内部控制目标 本公司从成立之日起即已着手建立和加强内部控制体系，并以“全面风险管理”建设和 “可持续发展”建设为主线，形成了一套基于风险和全球契约的内部控制系统。本公司建立 和开展内部控制的目标包括： 1、围绕公司中长期发展战略目标，结合公司的实际情况和行业特征，通过内部控制体 系和全面风险管理体系建设，加强对影响战略目标实现的不确定性因素的管理，形成全员风 险文化，为战略目标的顺利实现提供合理的保证。 2、围绕公司年度经营目标，以风险管理为手段，不断优化工作流程，加强对影响经营 目标实现的不确定性因素的管理，从而提高公司经营的效果和效率。 3、通过持续的风险管理和内部控制检查，及时发现和确认可能存在的腐败、舞弊等潜 在风险行为，防范资产流失，以保证公司资产的安全和完整。 4、通过财务会计内部控制的建立健全，增强内部控制有关信息披露内容的真实、准确、 完整，保障和维护公司的良好声誉。 5、通过内部控制和全面风险管理，有效防范法律法规风险，保障公司生产运营活动和 资本运营活动的合法、合规，树立全球契约标兵，实现可持续发展。 二、公司内部控制遵循的原则 1、全面性原则。本公司的内部控制贯穿于公司的战略决策、计划执行、和内外部监督 与控制的全过程，覆盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，包括集装箱航运、干散货航 运、物流、码头、集装箱租赁等业务，以及围绕核心业务而开展的筹资、投资等事项。 2、重要性原则。本公司的内部控制系统为全面风险管理体系的一部分，通过系统的风 险辨识、评估，形成风险等级列表，以重要业务事项和高风险为主要管理对象。 3、制衡性原则。本公司的内部控制系统在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。本公司的内部控制系统充分与“全面风险管理”体系和“可持续发展” 体系融合，结合公司社会责任、经营规模、业务范围、竞争状况，并随着内外部环境的变化 及时作出调整。 5、成本效益原则。本公司的内部控制系统以风险偏好和风险承受度为核心，在开展内 部控制管理过程中，实时权衡风险实施成本与风险预期效益，以将风险控制在可承受范围为 主要目的。 1 三、公司内部控制要素 本公司的内部控制系统以COSO委员会的《企业风险管理-整合框架》为理论基础，并重 点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所发布 的《上市公司内部控制指引》以及国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》而构建；同 时，还兼顾了香港联合交易所发布的《内部监控与风险管理的基本框架》要求。本公司的内 部控制系统由目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、 信息沟通、和检查监督八个要素组成，并围绕业务流程管理，形成《中国远洋内部控制手册》 框架。本公司根据以上八个要素，构建了中国远洋内部控制制度和程序框架，形成了公司统 一的内部控制制度管理体系。同时，本公司的内部控制系统是公司正在建设的全面风险管理 体系的重要内容之一，其运转机制源自于全面风险管理的最佳实践，因此为内部控制目标的 实现提供了更加合理的保证。 （一）目标设定 本公司的内控要素之一的目标设定，是指根据董事会定义的公司使命、风险偏好和风险 承受度来确定战略目标的过程和方法。本公司使命是：逐步确立在航运及物流业中的领先地 位，保持与客户、员工和合作伙伴诚实互信的关系，最大程度地回报股东、社会和环境。本 公司的风险偏好为：积极面对和应对符合公司战略发展方向和航运价值链关联业务所带来的 威胁性风险和机会性风险，不得从事投机性业务 。 本公司的战略目标是基于公司全面的风险辨识和评估，结合公司风险偏好和风险承受度 而制定。在根据战略风险的分解，落实到具体重大风险之上，并通过重大风险的风险管理策 略制定和应对，合理保证将影响战略目标风险控制在可承受范围之内 （二）内部环境 1、公司治理层参与 本公司建立了规范的，由股东大会、董事会、监事会、以及管理层组成的公司治理结构。 公司治理层在《公司章程》框架下，建立了较为完善的公司治理制度，其涵盖了《股东大会 议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《经理工作细则》等，通过规定授权范 围、行使权力的方式与程序，规范治理层职责，推动以风险为导向的内部控制活动。同时公 司设立风险控制委员会和办事机构，全面负责公司全面风险管理体系建设、内部控制体系建 设、以及全球契约和可持续发展工作。 2、公司的职权与责任分配 本公司制定了从部门处室到岗位的工作标准，清晰界定了各部门、处、室、中心、岗位 的职责权限，以及风险授权和风险责任，并建立了相应的管理指标和考核指标，对相关人员 的风险行为进行监控和考核。 3、公司的诚信与道德观 本公司作为全球性的航运企业，一如既往地重视公司的诚信建设、道德观的培育工作。 本公司的价值观是：经营效益最大化、公司价值最大化、股东回报最大化。本公司的企业精 神是：务实，协调。务实就是指：讲诚信、讲原则，坚持讲实话、讲实效、干实事，坚持高 标准、严要求、高效率，认真细致地完成每项工作，坚持秉公做事，以诚相待，不折不扣地 执行法律、法规、公约规定，不折不扣地执行公司的制度规定，不弄虚作假，反对商业贿赂。 协调是指为了均衡而做出的努力。协调的目的是促进中国远洋内部各公司、员工、股东、客 2 户、战略合作伙伴等外部利益相关者以及社会的协同发展，以和谐促发展，实现多赢，从而 实现中国远洋的战略目标。公司制订了《员工行为守则》，通过言谈和行动方式向员工传达 和推广诚信和道德观念，公司通过贯彻执行《公民道德建设实施纲要》，推进企业加强职业 道德建设，并在道德规范、职业操守等方面提出相关要求。公司针对任何有违诚信和道德标 准的行为，通过《违规处理办法》明确规定了惩罚措施。同时积极落实国务院国资委《关于 中央企业履行社会责任的指导意见》，以及各相关方对社会责任的要求，积极推行全球契约 和可持续发展。 4、公司的管理哲学和经营风格 本公司高管人员均拥有丰富的行业经验、广阔的国际视野，勇于迎接困难和挑战，带领 中国远洋在稳健中不断求进取并保持其持续可发展的能力。公司管理层致力于营造低调、务 实、谨慎和注重效用的工作氛围，在任何重大投资决策之前需要进行严密谨慎的可行性分析、 市场分析和投资回报分析。风险控制委员会联同战略发展部对重大投资项目/计划进行分析 和评估。公司高级管理人员和经营管理人员保持密切的沟通和联系，对公司的经营活动进行 监管。 5、公司的员工胜任能力 本公司建立了完善的部门、处室、岗位工作标准，清晰规定了各个部门处室和岗位的任 务、基本职责、协作职责、管理指标、风险责任、和风险授权。公司人力资源部每年定期组 织各个部门对工作标准进行修订，以确保其适应性。各部门均已建立健全关联岗位人员的替 补制度。本公司总部人员均拥有丰富的专业经验，具备岗位所需的胜任能力。本公司还拥有 具有竞争力的薪酬制度，人员始终保持了相当稳定的状态，并且能够吸引优秀人才的加盟， 保证了公司整体层面的人员胜任能力。 6、公司的人力资源政策 本公司制定了全面的人事管理规章制度，包括员工招聘、绩效考核、薪酬管理、劳动保 险、以及员工培训等。同时，积极利用各种先进的技术手段完善薪酬管理基础工作，及时发 现薪酬相关风险，并改进工作流程和相关制度。本公司现行对总部高管人员的绩效考核、激 励性报酬与公司战略和目标相一致。高管人员的薪酬与公司的年度经营业绩和股市形象的情 况直接相关联。下属公司高管人员的绩效考核分为年度经营业绩和高管人员的个人综合能力 考核，将下属公司完成经营业绩的情况直接与高管人员的薪酬与晋升挂钩。 7、公司的企业文化建设 本公司的企业文化有着丰富的内涵，并已经制定《企业文化建设“十一五”规划》、 《企 业文化建设纲要》及《企业员工手册》。通过建立起完善的企业文化理念和行为识别系统， 清晰地阐明了公司总体形象标准和员工的一般行为规范与准则。风险文化也是本公司企业文 化的重要组成部分，并将企业的薪酬制度、人事制度与其紧密结合；通过加强风险管理知识 培训和案例教育等多种有效方式，使风险意识根植于员工的内心之中。 （三）风险确认 1、公司的风险确认原则和方法 本公司通过建立全面风险管理体系，统一了全员对风险的认识，建立了一套规范的风险 确认程序和方法。 公司的风险确认活动以风险可能对目标产生影响的不确定性为原则，以 风险发生的历史事件为基础，关注未来的发生可能性和影响程度，在关注威胁风险的同时， 3 充分发掘潜在的机会风险，最大程度地为公司创造价值。本公司建立了四级风险分类框架， 在董事会的统一领导下，开展全员辨识。公司在战略发展部的组织下，每年定期开展一次大 规模的风险确认活动，并建立了统一的、动态的风险事件库。公司还建立了风险日常确认机 制，保证各个部门（岗位）以及各个程序上的风险能够及时被确认和管理。 2、公司的风险确认范围 本公司的风险确认范围涉及公司总部层面的各个职能部门、岗位、业务程序、所属单位、 外部利益相关机构以及外部环境。确认的风险主要分为六大类：战略类、财务类、市场类、 法律类、运营类以及社会责任类。 （四）风险评估 1、公司的风险评估原则是坚持科学、客观评价，避免评估的主观性。通过对确认的全 部风险采取了集中管理，并建立了统一规范的风险评估程序。 2、公司评估出的重大风险 本公司针对近千条风险事件、62 个二级风险，结合 08 年国内外的市场环境，开展了风 险评估工作，并运用风险评估模型，得到近十条重大风险，并制定了相应的管理策略和应对 措施。这些重大风险包括战略决策风险、投资评估风险、健康安全风险、环境污染风险、融 资风险、套期保值风险、汇利率风险、市场波动风险、信用管理风险、变革管理风险等。这 些风险的属性均表现为发生可能性较低，但一旦发生，其影响程度将非常高。 （五）风险管理策略选择 本公司的风险管理策略包括风险偏好、风险承受度、以及应对策略。公司董事会确定了 本公司总体的风险偏好和风险承受度。公司风险责任部门针对承担的主导责任风险，制定风 险监控指标以及相应的风险承受度，以及具体的应对策略，并进行实时监控。针对公司层面 的重大风险，均已制定了相应的风险解决方案，定义了相应的风险监控指标，并对风险监控 指标定期开展定性和定量分析，并选取风险接受、风险转移、风险减少、风险规避、风险利 用等应对策略，制订具体的应对措施。同时针对流程层面的风险和缺陷，均已设定了具体控 制目标，制定了相应的整改措施，并由各个部门和岗位执行完成。 （六）控制活动 本公司建立了较为完整的内部控制程序手册（涵盖公司全部管理职能的67个程序） ，每 年对其开展更新和补充，并通过公司系统实行了信息化管理。内部控制程序手册清晰界定了 各程序的工作步骤、控制点、重要风险、控制活动、以及相关的监督检查方法等属性。同时 本公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、独立稽核、电子信 息系统控制等方面均建立了一套较为完整的控制程序，并且得到了严格的遵循。 1、核准、授权 本公司根据公司章程，制定了各治理层和管理层的议事规则等一系列制度，按照交易金 额和性质的不同对各项交易的授权程序进行了详细的规定。本公司重大投资、筹资、担保和 关联交易等需经董事会审议决定，超越董事会权限的须报股东大会批准；公司专门制定详细 的关于一般交易、关联交易、风险投资项目、金融衍生品交易的授权机制。中国远洋所属全 资及控股子公司在中国远洋董事会授予的额度内有权按照其投资规定，对属于公司主业范围 之内、能够自筹解决资金来源的投资项目进行决策。 4 2、职责划分 本公司《公司章程》对股东大会、董事会、监事会的职责进行了明确的划分，三会制定 了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。 董事会下设六个委员会（包括战略发展委员会、风险控制委员会、审核委员会、薪酬委 员会、提名委员会、执行委员会。每个委员会皆有特定的职责权限，充分发挥各专业委员会 的决策支持作用，执行委员会获取授权于权限内做出决定。 3、凭证与记录控制 本公司制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，对销售发票已全部实行了电脑开票， 从技术上保证减少舞弊和错误；对于支票、汇票等银行票据，公司指定专人管理并严格按照 《票据法》和银行相关管理办法进行严格管理。 4、资产接触与记录使用 船舶的管理是利用“船舶动态监控系统”及时掌握船舶动态状况；集装箱的管理是利用 集装箱的动态信息由电脑系统进行跟踪监控，堆场具有DIRECT EDI能力，通过e-mail或 FLORENS网站，传送盘存资料；公司电脑系统自动核对，找出误差，查明原因；燃油存货管 理是利用中远集运建立的“中远集运燃油监控系统”对燃油进行监控。根据班期，安排船舶 和港口，由船舶负责人员对船存燃油进行实际盘点。 5、独立稽核 本公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证 审核、账目核对、实物资产的盘点等。 6、电子信息系统控制 本公司全球班轮运输信息系统建设目前已形成了遍布全球的网络基础设施架构，形成了 以IRIS2为核心的业务系统、SAP财务系统和MIS业务管理系统相辅相承的管理信息系统构架， 并建立了具有中远特色的电子商务门户平台。本公司散货运输信息系统建设目前已形成了遍 布各个生产环节的网络基础设施架构，形成了以BMS为核心的业务系统、SAP财务系统和SMIS 船舶管理系统相辅相承的管理信息系统构架， 以及船员管理信息系统（CSIS）、船岸管理信 息系统、监督检查和重大事项网上报备系统、人力资源管理系统、全面绩效管理系统等的广 泛应用推广，提高并保障了本公司的运作效率。物流建立货运信息系统即FOCUS信息系统， 系统TCSS客户满意度测评系统，提高服务质量。同时，通过中远太平洋所属佛罗伦公司开发 的专用集装箱队管理系统，使客户可以通过该系统与佛罗伦进行实时互动。本公司还致力于 信息灾备系统的持续建设和信息系统的研发升级，根据生产环境系统的变更，及时进行灾备 系统补充建设，以确保其完整性，每年组织灾备系统全球联合演习以确保系统持续的可恢复 能力。 （七）信息沟通 1、公司的内部信息沟通 董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员 通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括公司财务状况。董事会、 监事会成员于每月通过《董事监事月报》、《披露与监管月报》获得公司生产经营、信息披 露及境内外监管信息等最新情况。通过办公自动化系统（OA），采用签报和工作联系单进行 5 部门沟通和工作安排。同时，公司正在开发基于风险的内部控制系统，做到对风险信息的统 一管理和共享。 2、公司的外部信息沟通 本公司建立了顺畅的外部信息沟通渠道和机制。通过一系列社会责任承担和活动，与外 部各关联方保持着融洽的关系。公司严格履行境内外监管机构所要求的信息披露义务，确保 及时、准确、充分、完整，以其作为外部信息沟通的最基本方式。此外，公司通过主要门户 网站（www.chinacosco.com）及时对外发布信息，公布财务业绩时，均会召开发布大会。与 机构投资者、个人投资者、潜在投资者、债权人保持顺畅的沟通和联络，并通过网站以电子 方式向公众发放本公司及其业务的资料。本公司也欢迎股东、投资者、媒体于股东大会、业 绩发布会、投资者沟通会上提问，董事会成员、高管层经常出席该类会议并与各方直接沟通。 公司也会积极听取外部各方的意见和建议，在决策时予以参考。 （八）检查监督 本公司针对内部控制的检查监督机制分为日常监督和专项监督。公司通过建立内部控 制评价程序和全面风险管理程序，确保了公司风险和流程缺陷的日常监控职能，并实现风险 和缺陷的辨识、评估、应对、监控闭环。公司还针对投资、担保、关联交易等重要风险事项， 建立了专项审批、报告的监督机制。 本公司董事会负责公司总体的内部监控工作，董事会下辖审核委员会。内部审计从 2007年开始，确定了以风险为导向的内控审计为审计工作重点。制定了全系统的审计项目计 划，按照统一协调、分级负责的原则将项目计划分解到所属各公司，通过开展内控审计，各 级审计部门针对内控薄弱环节提出审计意见和建议，促进公司内部控制的进一步完善。 公司还把每年会计师事务所出具的管理建议书意见的落实作为推进内控建设的重点 工作。指定专人负责管理建议书意见的改进落实工作。2009年，公司将继续深入开展以风险 为导向的内控审计，围绕经营管理的关键环节进行审计监督；同时继续将管理建议书建议的 改进落实作为推进公司内控建设的重要工作。 四、公司本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价 2008年中国远洋本部内部审计工作的重点是对新收购的散货运输公司实施业务风险内 部控制审计。根据《中国远洋内部审计工作手册》，公司本部分别组织开展了对中远散货运 输有限公司、青岛远洋运输有限公司的租入船、FFA业务的内控审计，同时开展了对中国远 洋物流有限公司总部的内控审计。系统内各公司也开展了大量的专项内控审计项目，如中远 集运对货币资金内控的审计、中远物流对商业折扣折让的内部控制等。内控审计围绕COSO 内部控制框架的五要素为重点主要针对各公司内部控制体系的建设情况和执行情况，核心业 务流程的开展情况，从设计缺陷和执行缺陷两个方面进行检查，并将检查发现的问题和提出 的监督意见上报审核委员会进行了审议。 2009年，机构完善后的中国远洋监督部（负责内部审计工作）将根据董事会、监事会和 公司管理层的要求，进一步推进系统各单位内控审计工作的开展。 五、公司内部控制有效性自我评估 本公司董事会对2008 年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司 存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事会认为，截至2008 年12 月31 日， 6 本公司按照《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范的控制标准在所有重 大方面保持了有效的内部控制。 本报告已于2009 年4 月22日经公司第二届董事会第九次会议审议通过，本公司董事 会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 六、公司下一年度内部控制工作计划 公司将在2008取得工作成果的基础上，进一步明确、整合、细化关键内部控制程序，进 一步完善内部控制信息平台建设。结合全面风险管理体系的逐步建立，将内控与风险管理紧 密联系并纳入体系运行，有效实施内部控制的各项规定和要求。 （一）进一步建立健全包括内控在内的全面风险管理体系； 目前本公司已经完成中国远洋内部控制手册的编制工作并发布实施，并根据COSO《企业 风险管理－整合框架》要素要求，完成对中国远洋内部控制制度框架的设计工作。 （二）进一步开展全员培训，强化公司内控全面风险管理的意识； 本公司将计划利用视频会议系统，组织全系统的全面风险管理培训，并定期组织全面风 险管理强制性培训。本公司还将针对内控制度主管人员和推进人员进行知识技能培训，并组 织内部制度审计和管理体系审核人员培训，以提高内部审核审计质量。 （三）进一步明确风险管理的组织体系和职能分配； 本公司已经完成中国远洋风险-组织映射关系矩阵图，将风险管理职责落实到部门，并 将根据反馈意见修改后发布实施。 同时，本公司已完成工作标准的模板设计，并已启动组织编制和完善。工作标准分为部 门工作标准、处室工作标准、岗位工作标准、部门领导分工说明、部门所属室领导分工说明。 工作标准内容包括了风险管理的内容，增加了风险职责和风险重要等级评估等内容，并按照 岗位风险重要性等级评估结果，实施风险控制，以满足内控制度的风险管理要求。 （四）进一步评估现有经营和管理风险； 在2006年风险评估的基础上，本公司完成了中国远洋风险评估结果的调整，形成高、中、 低三个等级的风险排序，以此作为决策依据。 （五）进一步完善内部控制管理信息平台的建设 本公司将在中国远洋管理信息平台建设的总体规划下，建立和完善内部控制管理子模 块，实现与中国远洋信息系统的全面集成。 （六）进一步推进下属公司的风险管理和内控工作。 本公司将根据《2009年中国远洋内部控制工作安排》，在总部取得内部控制体系建设成 果和经验的基础上，进一步推进所属公司的风险管理和内部控制工作，包括所属公司内部控 制制度和程序的优化、内部控制手册编制、全面风险管理体系建设，从而实现内部控制向全 面风险管理的整体提升。 中国远洋控股股份有限公司董事会 2009 年4 月22 日 7 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2009]第 1920 号 中国远洋控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了中国远洋控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我 们的责任是对贵公司截至 2008 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计 划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认 为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》 及相关具体规范的控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： --------------- 中国·北京 中国注册会计师： --------------- 2009 年 4 月 22 日 8 附件 中国远洋控股股份有限公司 2008 年可持续发展报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中国远洋控股股份有限公司（简称“中国远洋”）于 2005 年 3 月 3 日注册成立，2005 年 6 月 30 日在香港联交所主板成功上市（股票编号：1919），2007 年 6 月 26 日在上海证 券交易所成功上市（股票编号：601919）。中国远洋目前通过下属各子公司为国际和国内客 户提供涵盖整个航运价值链的集装箱航运、干散货航运、物流、码头和集装箱租赁服务。 中国远洋认为，在经济全球化的时代，跨国公司之间的竞争现在已经从单纯的硬件竞争 上升到软件的竞争，从以技术产品为主的竞争上升到公司的社会责任理念以及道德水准的竞 争。中国远洋自获得联合国批准成为全球契约成员以来，严格按照全球契约十项原则要求， 在中远集团全球契约和可持续发展实施计划指导下，实施全面风险管理，遵循全球契约原则， 坚持以建立节约型企业和和谐企业为目标，实现企业价值与人文环境和自然环境的协调与可 持续发展，为构建社会主义和谐社会作贡献。 中国远洋积极落实国务院国资委《关于中央企业履行社会责任的指导意见》，上交所关 于加强上市公司社会责任承担工作暨发布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的 通知（上证上函［ 2008 ］ 1277 号），以及《关于做好上市公司 2008 年履行社会责任的 报告及内部控制自我评估报告披露工作的通知》等各相关方对社会责任的要求，坚持以世界 性的思维和全球化的眼光履行社会责任，充分体现全球领先的综合航运公司的风范，承担起 一个世界级跨国公司的全球化社会责任。 中国远洋根据各业务单元的可持续发展风险等级确定了三年的实施进度规划，从 2005 年开始用三年时间完成了从中远集运试点到干散货公司、物流公司、码头公司的升级拓展。 自 2005 年起，中国远洋所属的中远集运可持续发展报告，作为中远集团可持续发展报告的 一个组成部分，荣登联合国全球契约报告典范榜，受到联合国全球契约办公室的高度赞赏。 自 2006 年起，中国远洋的社会责任和可持续发展业绩通过中远集团可持续发展报告统一向 社会披露，中远集运作为中远集团可持续发展报告行业报告向社会公开报告。中远集团 2005-2007 年可持续发展报告都被联合国全球契约评为了典范报告，成为第一个连续三年登 上全球契约典范报告榜的中国乃至亚洲企业。为此，联合国秘书长潘基文亲自邀请中国远洋 董事长魏家福先生在 2007 年 7 月 5 日第二届联合国“全球契约”峰会上代表中国做《履行 全球契约、建设和谐企业、促进世界和谐》主旨演讲。2007 年中远集团可持续发展报告获 + 得全球报告倡议组织（GRI）可持续发展报告指南，审查评级最高级别 A 级，成为中国第一 + 份符合 GRI《可持续发展报告指南》最高级别 A 级的报告。 2009 年，配合中国远洋年度报告单独出具《中国远洋 2008 年年度可持续发展报告》。 报告按照全球报告倡议组织（GRI）《可持续发展报告指南》设计，从社会责任战略规划到 目标考核、从公司治理到管理体系、从资源配置到运作业绩进行纵向报告，并从经济、环境、 劳工、人权、社会和产品等六个方面进行全面披露，以满足所有相关方和监管机构的要求。 一、中国远洋 2008 年实施社会责任的总体情况 中国远洋认识到企业履行社会责任不应该只是商业姿态，而是优秀企业文化的建设和传 播。这就要求我们必须把对社会和环境的高度关注融入到企业的日常生产运营之中，使可持 续发展和企业社会责任成为所有运营活动中不可或缺的重要组成部分。 为保证中国远洋实施全球契约和可持续发展制度化、规范化，根据中远集团实施全球契 约的总体部署，按照《全球契约企业社会责任管理体系导则》和《GRI 可持续发展指南》以 及《中央企业全面风险管理纲要》，进行流程再造，将全面风险管理、全球契约的要求融入 中国远洋的管理决策和业务程序，逐步建立《社会责任和和谐企业管理程序》、《可持续发 展报告程序》，以及各个关键流程风险管理程序，并将全球契约社会责任、风险管理职责的 1 要求、指标管理和风险授权通过工作标准，落实到每位中远人的实际行动中，运用 ISO9000 质量体系框架，建立全球契约社会责任管理体系和可持续发展报告管理体系，并将开发和建 立可持续发展信息管理平台。各公司也将逐步建立可持续发展管理体系并移植定制可持续发 展信息管理平台系统。 为此，中国远洋按照 GRI《可持续发展报告指南》的要求设计管理体系、信息管理平台 和报告框架，按照中远集团建立全球契约和可持续发展管理体系、指标体系、报告编写和信 息管理平台开发和应用等四个指南来规范中国远洋整个系统的行为，保证履行社会责任的一 致性。 按照中远集团的可持续发展管理体系的指标要求，中国远洋进行可持续发展数据收集和 披露，基本反映了各相关方所关注的关键利益。为保证可持续发展报告数据的可靠性，中国 远洋在中远集团所设计和开发的可持续发展信息管理平台基础上进行运作，满足了数据收 集、分析统计、报告整合、信息发布、知识管理等多项功能。采取总体架设分布实施的方法， 能够满足集团化多层次和多等级的数据管理，形成基础指标数据库，不但能够满足高效地完 成年度公开报告的需求，还能实现对指标实时监控的目的。 二、中国远洋 2008 年履行社会责任绩效指标和主题报告 中国远洋作为上市公司不断增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保护 股东利益的同时，重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业性贡 献，自觉将短期利益与长期利益相结合、自身发展与促进社会全面均衡发展相结合，努力超 越自我商业目标。 第一、经济绩效指标和主题报告 中国远洋立足中国、面向全球市场，通过优化配置航运和物流资源，不断提升航运综合 竞争力，拓宽物流服务领域，向客户提供贯穿航运价值链的全球航运和物流服务，追求企业 效益、企业价值和股东权益最大化，最大限度地回报股东、社会和环境，保持公司的可持续 发展。2008 年创造经济效益指标已经达到 2007 年世界财富 500 强的水准。在经济效益增长 的同时，中国远洋通过中远慈善基金会以及慈善基金会项目的运作，回报社会。 1、每股社会贡献值 每股社会贡献值为 2.00 元 。其计算公式：（净利润+税收+向员工支付的工资+向银行 等债权人给付的借款利息+公司对外捐赠额-因环境污染等造成的其他社会成本）/总股本= 每股社会贡献值 2、 社会投资和投入 中国远洋各下属公司为中远慈善基金会理事单位，中国远洋通过中远慈善基金会开展了 包括济困、赈灾、扶贫、扶幼、助医、助学等社会慈善活动，实践了关注民生、回馈社会的 承诺，充分发挥了中国远洋作为国有控股上市公司履行社会责任的功能。2008 年年初南方 雪灾期间，中国远洋积极安排运力参与抢运，保障灾区的电煤供应，为取得抗灾斗争的重大 胜利做出了贡献。同时，向雨雪冰冻灾区捐款 1000 万元人民币，用于援助灾区抗冻救灾工 作和改善受灾群众基本生活。 四川汶川特大地震灾害发生后，中国远洋从世界各地调回 34 个集装箱无偿提供灾区作 为邮政营业用房及堰塞湖工程用房，同时为部分国外救灾物资提供免费运输，为赈灾物资运 输开辟绿色通道，无偿提供物流仓库作为赈灾物资配送中心。为支持灾后重建工作，中远慈 善基金会在捐款捐物的基础上，还将捐助灾区建设一所全日制学校，并为 “抗震救灾英雄 少年”和“抗震救灾优秀少年”中因地震造成伤残的少年配置假肢和其他康复辅具，为因地 震造成残疾的孤寡老人配置必要的生活自理器具。中国远洋系统向中远慈善基金会累计捐款 约 3,281 万元。 中国远洋积极探索劳动用工制度，在部分交通、通信比较方便的农村贫困地区招收农村 合同外派船员，促进农村地方经济的发展。 中国远洋船岸员工发扬国际人道主义精神，在他船人命财产安全受到严重威胁的关键时 刻，以人为先，奋力相助，表现出了优秀的职业素养，展示了中远船员的博大心胸和高尚情 操。2008 年 11 月香港航运富丽轮救助遇难小渔船,使 6 名渔民安全脱险。 第二、环境绩效指标和主题报告 中国远洋以“全面管理、珍爱资源、保护环境；致力环境保护，珍惜地球资源，支持和 参与生态保护活动，主动改善企业的环境保护系统”为环境保护方针，将安全和环境保护视 2 为所从事工作的一个重要组成部分。2008 年，中国远洋未发生船舶环境污染事故及由此产 生的任何罚款事件。在美国长滩港务局举行的“GREEN FLAG”计划中，中远连续第三次获得 环保奖旗的荣誉。 以《中国远洋建设节约型企业，实施全球契约指导意见》及国务院、国资委有关节能减 排的方针政策为指导，中国远洋各公司分别制定了落实方案和实施细则，并建立了相应的程 序、须知和操作规程，各司其责，建章立制，完善公司节能环保管理体系，建立完善有利于 节约能源、降低能耗以及加强环境保护方面的激励机制。还将环境保护相关内容纳入每年的 培训计划和临时培训计划，通过环境管理体系的内、外部审核程序，日常及年度考核程序和 利益相关方意见征询机制，加强对环境行为的监督，对存在的不足通过履行纠正和预防程序 不断加以完善，以持续改进公司环境绩效，构筑一个安全和环境的 PDCA 循环管理体系。 中国远洋董事长魏家福先生于 2008 年 9 月签署联合国关注气候变化宣言并在当年 9 月 联合国秘书长潘基文会见联合国全球契约中国网络成员的会议上汇报了关注气候变化的行 动，获得赞赏。 1、原材料节约 中国远洋从保护全球资源的角度出发，实施精益管理，积极降低原材料的耗用量，最大 限度地提高材料的利用率，节约资源。 (1)中国远洋推进材料节约方面的主要措施：开展精益管理项目，减低材料使用；船舶 加强辅料和绑扎衬垫物的使用寿命，节约木材的使用，提高代用率；为船舶制定备件物料消 耗定额，并定期进行考核，把考核结果与绩效挂钩，从而达到节约材料的目的。 (2)降低办公室环境负担 中国远洋继续坚持办公现代化，使用数字化管理平台进行文件及资料流转，向无纸化办 公方向努力，最大程度地降低纸张的消耗。 2、能源 中国远洋启动节能减排调研项目，就企业的能源消耗、设备情况以及环境污染风险等开 展了全面的调研，以精益管理为指导，确定了以航运及物流为中国远洋的节能减排工作重点 行业；集装箱船为重点船种；船舶主机、副机、锅炉等为重点设备；确定占整个中国远洋总 能耗 65%左右的中远集运公司的集装箱船为中国远洋节能减排工作的重中之重。中国远洋防 止排放废弃物和污水对海洋环境的污染和破坏，严格执行排放规定，尽可能减少环境污 染,2008 年燃油单耗创历史最低水平。 2008 年，中国远洋拥有和控制超过 560 多艘远洋船舶，全年消耗 369 万吨燃油和约 3.5 万吨润滑油。中远集运精心策划和实施了船舶减速方案，对部分航线的班期和窗口时间进行 调整，船舶按照减速计划分步实施；继续积极推广电子控制式气缸注油器应用技术、加大应 用燃油均质技术，2008 年内，中国远洋再投入 553 万元，在 5 艘船舶上安装了燃油均质器 设备和电子控制式气缸注油器，效果良好。还对老龄船中的 9 台主机增压器进行了技术改造、 螺旋桨削边调整老龄船机桨匹配、采用安装导流帽鳍 PBCF (Propeller Boss Cap Fins)， 均取得了较好的效果。 3、水 中国远洋所有船舶均安装有海水淡化装置，节约淡水的消耗；在陆地节水方面，以节约 生产用水为目标，严禁跑冒滴漏；办公室节水以减少清洗用水为主，积极使用中水。 4、生物多样性 2008 年，中国远洋对 2005 年开始的有机硅油漆使用试点船舶进行了跟踪和研究，对试 点船舶使用的产品进行了升级换代。此外，又安排一艘船舶使用了不同品牌的、保护海洋生 物多样性的有机硅油漆。中国远洋每艘船舶均制定了《船舶压载水管理计划》，实行压载水 的全程监管，保护海洋区域物种。 5、废弃、污水和废弃物 2008 年中国远洋单位货物周转量产生废气、废水和废物的排放物量保持在较低水平。 中国远洋各船舶按照 MARPOL 公约附则 VI 的要求，在特定航区内累计使用低硫燃油 107592 吨，增加燃油成本 1182 万元，减少硫氧化物排放量 3938 吨。所有抵达长滩港的中国远洋 集装箱船舶均认真执行港方要求，严格控制进港航速，达标率为 100%，连续三年获得长滩 港“环保绿旗奖”的荣誉。中国远洋船舶严格遵循 IMO 发布的《MARPOL 73/78》公约及其附 则 IV“防止船舶生活污水污染规则”和附则 V“防止船舶垃圾污染规则”的规定，在过去 5 3 年里，未发生一起油污染海面事故，也未受到任何经济或非经济处罚。2008 年中远船舶及 陆上企业未发生重大溢洒事件、海上污染事故，其中包括油类、废物、化学品及其他溢洒事 件。 第三、劳工绩效指标和主题报告 中国远洋以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以 人为本，从长期发展战略出发，进一步创新思路、改善管理、优化结构、构建和谐，建立适 应中国远洋发展战略要求的企业家队伍、专业技术人才队伍、经营管理人才队伍和船员队伍。 1、员工雇佣 中国远洋推进多元化员工和文化管理，实施“全球化思维，本土化运作”，充分吸引、 凝聚、激励和使用世界各地的优秀人才，积极推进自身的全球化经营和发展。 2、劳工与管理层关系 中国远洋各级工会组织充分表达和维护职工群众合法权益；动员和组织职工群众积极参 加企业生产经营、管理和改革，努力完成各项任务；代表和组织职工参与企业民主决策、民 主管理和民主监督；不断加强工会民主化、群众化、法制化建设，增强工会组织自身活力， 全心全意为职工服务，把工会建设成为组织健全、维权到位、工作活跃、作用明显、职工信 赖的职工之家。 3、安全与职业健康 中国远洋高度重视安全和职业健康工作，坚持以人为本，确保员工健康和生命不受伤害； 坚持安全发展，确保财产不受损失、环境不受污染；坚持科学发展，实现可持续发展，最终 达到本质安全，实现“零事故、零伤害、零污染”的战略目标。 2008 年，中国远洋积极落实安全生产“隐患治理年”的各项措施，深入开展“百日安 全督查专项行动”，全面排查治理各类安全隐患，严格落实“两个主体责任”，深入细致地 做好奥运会、残奥会期间的安全防范工作，中国远洋全年安全局面稳定，安全工作成效显著。 中国远洋坚持完善安全管理机制，有效地推进长效安全管理机制建设：以抓“三个一” 为重点，推进安全生产责任制的落实；抓好规章制度的修改和完善工作；做好安全管理体系 运行的监控，提高运行质量。2008 年，中国远洋经营管理的 473 艘船舶，船舶认证审核 67 艘，中间审核 76 艘，换证审核 76 艘，船舶附加审核 6 艘，船舶内审 377 艘，全部顺利通过 审核。 4、船舶保安 中国远洋下属各航运公司有效落实防海盗应急预案，船舶防海盗成绩显著。2008 以来， 索马里附近海域频繁发生船舶被武装海盗劫持事件，成为全球海盗活动最猖獗的海区。面对 索马里、亚丁湾水域海盗活动猖獗的严峻形势，中国远洋做到了常年跟踪监控，定期发出情 况通报，提前预警，加大对海盗活动监控力度，有针对性地指导船舶做好防范工作。2008 年中国远洋船舶 48 次成功地阻击了海盗袭击和袭扰并拒海盗于船外，均未造成任何船员伤 亡和重大财产损失。 5、培训与考核 2008 年公司高层领导先后参加 “提高自主创新能力，推进产业结构优化升级”、“深 入贯彻落实科学发展观，推进国有重要骨干企业又好又快发展”专题研讨班、中央党校中青 年干部培训班、中远集团学习十七大精神培训班、董事监事责任与公司治理培训班、《上市 规则》培训班等。在董事会的指导下，总部及所属各业务单元都建立了高效的培训体系，并 不断探索和完善，针对公司业务的需要有针对性地制定年度培训计划和培训方案，2008 年， 80%以上的员工均通过各种方式参加了培训，增强了员工的管理、应变能力，使之达到上市 公司对人才的要求。 6、多元化与机会 中国远洋在各级领导干部的培养、选拔、任用环节中注重年龄、性别、民族、党派等结 构组成。多元化的员工结构满足了综合性航运企业经营发展的需要，同时也为员工个人提供 了广阔的职业发展空间。在企业内部建立岗位工资制度，以岗定薪、按劳分配、实现就业机 会平等和同工同酬，对性别、年龄、疾病、种族、宗教信仰等没有任何歧视政策。 第四、人权绩效指标和主题报告 4 中国远洋履行尊重人权、不使用童工、不歧视员工、维护当地人权益等承诺，重视供应 商和承包商的人权审查，重要供应商和承包商方面存在的人权问题可能会破坏中国远洋的声 誉，造成供应活动的不稳定性，对其进行审查以降低公司的管理风险。 1、投资与采购行动 中国远洋在投资项目研究、审批和实施过程中，关注人权内容的审核，将人权列为绩效 评估的要求内容，将雇员的劳动权利、雇佣、工资、工作时间、劳动保险和福利以及与雇员 有关的规定或安排予以明确，充分考虑雇员在经济实体中应获得的人权保障。中国远洋在采 购过程中重视供应链中人权状况的审查和监察,尤其对重要供应商和承包商方面进行审查， 结合采购合同的签署，明确劳动权利、雇用、工资、工作时间、劳动保险和福利等要求。 2、非歧视 中国远洋严格按照国际公约、社会立法和各种指导原则管理企业，并建立有效的监察机 制确保非歧视原则在所有经营活动中的贯彻落实。通过专用总经理电子邮箱、信访途径进行 申诉，还可以向公司工会反映，由工会代表员工向公司管理者申诉歧视事件，同时也可以通 过法律渠道处理歧视事件,并可以对歧视事件进行调查处理。 3、结社自由与集体谈判 中国远洋尊重员工行使集体谈判的权利，各级工会根据国家法律法规规定，代表员工与 公司就劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、职业培训、保险福利等事宜进行集 体协商并签订集体合同，维护员工合法权益。坚持和完善以职代会为基本形式的职工民主管 理制度，加强企业民主管理，维护员工合法权益；深入推进“厂务公开”，将其纳入中国远 洋风险管理体系。中国远洋所属各海外公司遵照当地法律法规和行业组织要求，履行集体协 商制度，维护海外公司员工的合法权益。 4、童工 中国远洋遵守国家《劳动法》的有关规定，遵守国际法要求，在企业用工、招聘等问题 上，坚持按制度和程序办事，杜绝了雇佣童工和未成年工的现象。在船员用工方面具有严格 的录用程序和晋升制度，确保不会出现使用童工和未成年工现象。截止 2008 年，中国远洋 及所属公司均未使用过童工。 5、强制劳动与强迫劳动 公司允许员工自由选择工作，当员工辞职时，公司不会以任何理由和手段限制其对新工 作的选择，公司也不会以任何方式限制员工的人身自由，绝不允许以扣押证件及钱款、还债、 监视、威胁等方式进行强制劳动。 6、保安护卫工作 中国远洋针对第三方保安人员素质的培养，特别是在如何使用武力问题方面，加强人 权方面的培训,防止出现因不当行动或措施而带来的声誉损害和诉讼风险。制定了岸基保安 管理办法和船舶保安计划，相关保安人员经过交通部海事局的培训，持证上岗。培训内容包 含人权方面知识，禁止侵犯人权方面的事件发生。 7、土著人权利 中国远洋及下属企业在海外投资和进行企业经营活动中,强调员工属地化管理的同时，尊 重土著人的权利和利益政策规定和本地雇员的合法权利。按照所在地政府规定将有关收入再 分配给各公司所在社区,同时以参与公益活动、开展文化交流等方式，以积极主动的姿态参 与当地社会公众事业。至今未发生因侵犯土著居民权利而产生的投诉。 第五、社会绩效指标和主题报告 中国远洋坚持维护与所处社区的良好关系，在进入和撤出社区时减少对所属社区的影响 和损害；坚持推进全面惩治和预防腐败体系建设，以依法经营规范管理为企业经营之本，坚 持以预防为主、惩防并举的综合治理原则。 1、社区 中国远洋及下属企业在进入和撤离社区时，均与社区的代表或相关管理部门能够进行积 极地沟通和协商，通过事先协商，为企业的进驻和撤离构建良好的合作氛围和环境，防止损 害社区事件的发生。中国远洋一直把自己当作社区的基本公民之一，通过推进与社区的积极 合作，根据社区的现状和问题，推动对社区的贡献，积极寻找与社区合作的契合点，体现企 业的社会责任。中国远洋致力于通过与社区相关方的合作，社区的相关方包括社区的政府部 5 门、军事驻军单位、非盈利组织和民办团体等，通过与相关方的合作，中国远洋在社区范围 内树立了良好的形象。 社区内的环境保护一直是中国远洋的重要关注点，各下属公司一直着力于通过捐款或者 植树造林等一系列方式，为生态环境的改善做出了积极的贡献。 中国远洋各公司以多种形式参与社会和社区活动，忠实地履行企业社会责任。512 汶川 大地震后，中远物流迅速联手新浪网，共同开辟了由北京到什邡的赈灾物资陆上运输绿色通 道，为抗震救灾工作做出重大贡献。 2、反腐败 中国远洋按照中远集团《关于贯彻落实的实施意见》，持续推进反腐败工作，深入推进惩防体系建设，促进公 司健康可持续发展。中国远洋积极组织开展形式多样、内容丰富的反腐倡廉教育，取得了良 好效果；加强对主营业务的监督工作，有针对性的开展效能监察；持续推进治理商业贿赂工 作，保证企业经营的合法合规有效进行；保障客户投诉渠道的畅通，高度重视和关注职工群 众反映强烈的问题；不断加强内部控制审计，推进风险管理审计，巩固和深化各项财务及效 益审计，进一步发挥完善内控、规范管理、防范风险的作用。全年共完成审计项目 2751 个， 提出审计意见建议 1384 条。 3、公共政策 中国远洋作为全球契约的参与方，一直致力于促进世界经济的发展、推动全球契约和可 持续发展实施，促进社会责任履行、反对商业贿赂和行业垄断，以及建设公平、公正和公开 的市场竞争环境为原则，积极参与国家和行业及国际相关活动，通过各种有效途径和场所， 展示公司的理念、管理层意识，并向公众作出相关承诺。魏家福董事长曾将全球契约实施社 会责任的优势向国家有关部门汇报，国家有关部门研究如何按照全球契约的办法，用社会责 任的办法，来提高整个国民反腐败的能力，提升国家全面履行社会责任的意识。 4、反不正当竞争行为 中国远洋鼓励公平竞争，不采取倾销和垄断的经营策略，积极参与推动的《中华人民共 和国反垄断法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议于 2007 年 8 月 30 日通过，中国远洋作为参与推动该法律建立和实施的单位，也将遵守反垄断 法律的要求，保护市场公平竞争，提高经济运行效率，维护消费者利益和社会公共利益，促 进市场经济的健康发展。 5、遵纪守法 2008 年，公司未发生因违反法规而受到惩罚的事件。 第六、产品责任绩效指标和主题报告 中国远洋所属航运公司、物流公司和码头公司通过建立机制和实施措施，自觉承担生产 的产品生命周期和提供服务全过程应负的责任，通过建立产品设计开发、合同控制、生产实 施、上下产业链管理等程序，将影响客户安全健康的各种可能加以消除或控制在最小程度。 1、客户健康和安全 中国远洋在航运、物流及相关产品生命周期的各阶段，充分评估和考虑客户健康安全的 相关事项，履行有关规章和规定，不断满足客户所赋予产品和服务在各个阶段的有关要求和 期望。航运公司在新开航线时，由主管部门通过收集资料或实地勘察，对航线所经海域和港 口的天文和地理情况、营运船舶的技术状况，以及当地法律法规要求等进行全方位的了解和 评估，以满足客户健康安全需求和航线铺设的相关要求。在货物接载前，由各公司主管人员 验证货物的种类、性质、数量和重量等，以及所承载船舶的适装适航状况，以确保货物的安 全出运。物流公司通过物项考证、方案设计和服务提供三个阶段的评估和控制，确保客户的 健康和安全，并高效安全地完成客户的物流运输需求。 2、产品和服务标志 中国远洋是以航运、物流和码头为主业综合性航运公司，致力于为全球客户提供航运、 物流等优质服务，为确保客户及时、准确和有效地获得其所选择产品或服务的相关信息，投 入巨资引进和完善 IRIS-II 集装箱管理操作系统的基础上，积极鼓励各公司开发相关管理软 件，搭建信息系统平台，与客户共享产品和服务信息相关资源。充分利用各种有效途径，开 6 展客户满意度信息的收集和分析活动，针对客户提出的有效意见或建议，制定纠正措施并落 实到具体部门,及时改进。 3、市场推广和营销宣传 中国远洋所属航运、物流等公司，通过召开“客户会”和“航线会”，与客户共同分析 市场形势，如实公告销售政策和相关信息，在处理投资与合作者关系时，贯彻与投资与合作 者共存共荣的思想,坦诚守信。 4、客户隐私 中国远洋实施 ISO17799 信息安全管理体系标准，制定信息安全管理程序；建立中国远 洋保密委员会负责保密工作。并与员工签订保密协议，要求对客户和所有相关方的信息予以 妥善管理，尊重相关方的隐私权。公司不泄露员工的个人信息，包括员工薪资、业绩考核、 体检等方面信息。 5、遵守法律 中国远洋始终以法律为准绳，守法经营，维护客户和消费者的合法权益,力求为客户和 消费者提供更加安心、便利、高效的优质服务,在行业内树立了良好口碑。 三、审验情况 为保证报告可靠性和披露质量，建立十八步的评审程序并成立由相关方组成的专家委员 会进行把关，并提交联合国全球契约办公室和挪威船级社按照 AA1000 可持续发展管理审验 标准进行审验。 2008 年挪威船级社已经分别对中远集装箱运输有限公司、中远（香港）航运有限公司、 中远散货运输有限公司、青岛远洋运输有限公司和中国远洋物流有限公司可持续发展管理体 系和报告数据可靠性进行了评估和审验。时间表具体如下： 公司名称 审验时间 中远集装箱运输有限公司 2008.05.26-28 中远（香港）航运有限公司 2008.1.16-18 中远散货运输有限公司 2008.05.21-23 青岛远洋运输有限公司 2008.11.11-13 中国远洋物流有限公司 2008.11.19-21 四、董事的意见： 董事未对本报告内容的真实性、准确性、完整性提出异议。 五、公司董事会关于审议通过年度社会责任报告的决议 2009 年 4 月 22 日中国远洋第二届董事会第七次会议审议通过了本报告，决议如下： 《中 国远洋 2008 年可持续发展报告》是中国远洋履行社会责任，实施可持续发展管理的真实反 映，内容真实、描述和数据准确，完全按照 GRI 指南要求设计报告，具有可靠性，批准发布 《中国远洋 2008 年可持续发展报告》。 7