东方电气(600875)G东电2005年年度报告

东方电机股份有限公司 600875 2005 年年度报告 0 东方电机股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .........................................................................1 二、公司基本情况简介 ................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 .........................................................2 四、股本变动及股东情况 ..............................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................6 六、公司管制报告....................................................................10 七、股东大会情况简介 ...............................................................13 八、董事会报告 ......................................................................13 九、监事会报告 ......................................................................17 十、重要事项 ........................................................................18 十一、财务报告 ............................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 1 东方电机股份有限公司 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘世刚，因公务未能亲自出席，委托董事龚丹代为出席并行使表决权。 3、公司法定代表人朱元巢，公司财务负责人龚丹，会计机构负责人颜玲声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：东方电机股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东方电机 公司英文名称：DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：DFEM 2、公司法定代表人：朱元巢 3、公司董事会秘书：龚丹 联系地址：中国四川德阳黄河西路 188 号 电话：0838-2409358，2412114（总机） 传真：0838-2402125 E-mail：dsb@dfem.com.cn 公司证券事务代表：黄勇 联系地址：中国四川德阳黄河西路 188 号 电话：0838-2409358，2412114（总机） 传真：0838-2402125 E-mail：dsb@dfem.com.cn 4、公司注册及办公地址：中国四川德阳黄河西路 188 号 邮政编码：618000 公司国际互联网网址：http://www.dfem.com.cn 公司电子信箱：dsb@dfem.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《The Standard》(英文) 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn http://www.hkex.xom.hk 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 东电 公司 A 股代码：600875 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：东方电机 公司 H 股代码：1072 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：中国四川省德阳市 公司法人营业执照注册号：5106001800189 公司税务登记号码：510602205115485 公司聘请的境内会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司 中国上海延安东路 222 号外滩中心 30 楼 公司聘请的境外会计师事务所：信永中和（香港）会计师事务所有限公司 香港湾仔港湾道 6-8 号瑞安中心 20 楼 2009-184 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:千元 币种:人民币 项目 按中国会计准则 按照香港普遍采纳会计原则 利润总额 610,559 617,201 净利润 528,057 534,698 1 东方电机股份有限公司 扣除非经常性损益后的净利润 529,769 534,698 主营业务利润 948,123 953,277 其他业务利润 63,839 126,774 营业利润 611,305 617,201 投资收益 1,266 0 补贴收入 100 0 营业外收支净额 -2,111 0 经营活动产生的现金流量净额 996,865 966,819 现金及现金等价物净增加额 -751,098 -751,098 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 项目 本期数 上期数 按中国会计制度 528,057 264,721 按香港会计准则 534,698 252,588 国内外会计准则差异详情请见财务报告附注：境内外差异调节表。 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期资产产生的损失（减：收益） -997 营业外收入 128 营业外支出 -1,242 补贴收入 100 已前年度计提的各项资产减值准备的转回 472 少数股东权益 -2 所得税影响数 -171 合计 -1,712 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （1）按中国会计准则编制 币种:人民币 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 主营业务收入(千元) 3,047,858 2,051,360 48.58 1,199,622 利润总额(千元) 610,559 323,892 88.51 34,127 净利润(千元) 528,057 264,721 99.48 33,126 扣除非经常性损益的净利润(千元) 529,769 248,356 113.31 30,043 每股收益(元) 1.173 0.588 99.49 0.074 最新每股收益(元) 增长了 7.95 个 净资产收益率（%） 28.80 20.85 3.49 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 增长了 9.34 个 28.90 19.56 3.17 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额(千元) 996,865 2,515,137 -60.37 1,091,315 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 2.22 5.59 -60.29 2.43 本年末比上年末 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 总资产(千元) 8,462,083 6,374,067 32.76 3,714,721 股东权益（不含少数股东权益）(千元) 1,833,411 1,269,939 44.37 949,137 每股净资产(元) 4.07 2.82 44.33 2.11 调整后的每股净资产(元) 4.00 2.76 44.93 1.74 2 东方电机股份有限公司 （2）按香港普遍采纳会计原则编制 单位:千元 币种:人民币 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 营业额 3,047,858 2,051,360 1,199,622 本年溢利/（亏损） 534,698 252,588 18,618 总资产 8,462,888 6,348,184 3,730,752 股东权益 1,698,457 1,217,759 965,171 每股盈利/（亏损）（元） 1.188 0.561 0.041 每股净资产（元） 3.77 2.71 2.14 净资产收益率（%） 31.48 20.74 1.93 股东权益比率（%） 20.07 19.18 25.87 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 （1）按中国会计准则编制 单位:千元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 450,000 450,000 三线企业拆迁改造专项拨款、科研项目国家 资本公积 663,868 89,545 130 753,283 拨款和无法支付的应付款项转入 盈余公积 70,975 80,264 151,239 从净利润中提取 其中：公益金 31,792 26,755 58,547 从净利润中提取 增加数为经营盈利，减少数为从净利润中提 未分配利润 85,096 528,057 134,265 478,888 取盈余公积以及分配 04 年度普通股股利 合计 1,269,939 697,866 134,395 1,833,410 （2）按香港普遍采纳会计原则编制 单位:千元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 450,000 450,000 资本公积 636,061 636,061 盈余公积 70,975 80,264 151,239 从净利润中提取 其中：公益金 31,793 26,754 58,547 从净利润中提取 增加数为经营盈利，减少数为从净利润中提 未分配利润 60,723 534,698 134,264 461,157 取盈余公积以及分配 04 年度普通股股利 合计 1,217,759 614,962 134,264 1,698,457 (六)、3.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润表附表 净资产收益率% 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 51.71 63.10 2.107 2.107 营业利润 33.34 40.69 1.358 1.358 净利润 28.80 35.15 1.173 1.173 扣除非经常性损益后的净利润 28.90 35.26 1.177 1.177 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 3 东方电机股份有限公司 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 220,000,000 48.89 220,000,000 48.89 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 220,000,000 48.89 220,000,000 48.89 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 220,000,000 48.89 220,000,000 48.89 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 13.33 60,000,000 13.33 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 170,000,000 37.78 170,000,000 37.78 4、其他 已上市流通股份合计 230,000,000 51.11 230,000,000 51.11 三、股份总数 450,000,000 100 450,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 单位:股 报告期末股东总数 18,463 前十名股东持股情况 质押或 持股比 股份类 持有非流通股 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 冻结股 例(%) 别 数量 份数量 东方电机厂 国有股东 48.89 220,000,000 未流通 220,000,000 无 香港中央结算(代理人)有限公 外资股东 37.54 168,939,799 399,800 已流通 未知 司 中国工商银行－申万巴黎盛利 其他 0.71 3,208,752 2,080,116 已流通 未知 精选证券投资基金 景福证券投资基金 其他 0.67 3,034,253 970,102 已流通 未知 中国银行－海富通收益增长证 其他 0.66 2,993,643 已流通 未知 券投资基金 东方证券股份有限公司 其他 0.43 1,950,759 449,631 已流通 未知 全国社保基金一零四组合 其他 0.35 1,589,133 97,994 已流通 未知 4 东方电机股份有限公司 中国工商银行－安瑞证券投资 其他 0.31 1,381,580 -108,715 已流通 未知 基金 中国工商银行－中银国际中国 精选混合型开放式证券投资基 其他 0.30 1,352,772 已流通 未知 金 中国银行－海富通股票证券投 其他 0.29 1,285,279 已流通 未知 资基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 168,539,999 境外上市外资股 中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 3,208,752 人民币普通股 景福证券投资基金 3,034,253 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 2,993,643 人民币普通股 东方证券股份有限公司 1,950,759 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 1,589,133 人民币普通股 中国工商银行－安瑞证券投资基金 1,381,580 人民币普通股 中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 1,352,772 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 1,285,279 人民币普通股 中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 1,040,384 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司未发现前 10 名股东及前 10 名流通股股东之间存在关联关系和一致行动情况 关系的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东变更情况 新控股股东名称: 中国东方电气集团公司 控股股东发生变更的日期:2006 年 2 月 17 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、 《The Standard》(英文)。 本公司原控股股东东方电机厂于 2005 年 11 月 10 日与中国东方电气集团公司签订了《国有法人股划转协 议》,东方电机厂将其持有的本公司 2.2 亿股国有法人股(占本公司股本总数的 48.89%)全部无偿划转给中国东 方电气集团公司持有。本次股权划转完成后，中国东方电气集团公司将持有本公司 2.2 亿股国有法人股，成为 本公司的第一大股东，东方电机厂不再持有本公司股份。上述股份性质仍为国有法人股。 中国证券监督管理 委员会、香港证券监督管理委员会分别豁免了东方电气集团就本公司 A 股和 H 股的要约收购义务。国务院国有 资产监督管理委员会出具了《关于东方电机股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，同意东方电机厂将其 持有的本公司 2.2 亿股国有股（占本公司股本总数的 48.89%）全部无偿划转给中国东方电气集团公司持有。 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已签发《过户登记确认书》，确认了本公司 2.2 亿股国有法人股已 于 2006 年 2 月 17 日过户至中国东方电气集团公司证券账户内。 （2）法人控股股东情况 公司名称：中国东方电气集团公司 法人代表：王计 注册资本：872,743 千元人民币 成立日期：1984 年 主要经营业务或管理活动：水火核电站工程总承包及分包；电站设备的成套技术开发及技术咨询；成套设 备制造及设备销售 （3）公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 中国东方电气集团公司 ↓ 45.29％ 东方电机股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 4、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司 H 股股东持股数量超 5 东方电机股份有限公司 过本公司总股本 10%的情况。超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况如下： 名称 股东类别 持股数（股） 占总股本比例（%） 占 H 股本比例（%） Government of Singapore Investment H股 14,024,000(L) 3.1(L) 8.25(L) Corporation Pte Ltd J.P. Morgan Chase & Co. H股 11,892,000(L) 2.6(L) 6.99(L) 10,892,000(P) 2.4(P) 6.41(P) Fidelity International Limited H股 11,626,000(L) 2.5(L) 6.84(L) Invesco Asia Limited in its H股 11,380,000(L) 2.5(L) 6.69(L) capacity as manager / adviser of various accounts 5、除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥 有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分部之规定向本公司作出披露，或根据 香港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 6、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 7、根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 8、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 是否在股东单 性 年 年初持 年末持 姓名 职务 任期起始日期 司领取的报酬 位或其他关联 别 龄 股数 股数 总额(万元) 单位领取 刘世刚 董事 男 58 2005-12-28 - - - 是 朱元巢 董事长 男 49 2005-12-28 1,000 1,000 18.56 否 李红东 董事 男 56 2005-12-28 1,000 1,000 14.85 否 龚丹 董事、副总经理、董事会秘书 男 43 2005-12-28 1,000 1,000 14.85 否 韩志桥 董事、总经理 男 47 2005-12-28 1,000 1,000 18.56 否 傅海波 董事 男 41 2005-12-28 - - - 是 陈章武 独立董事 男 60 2005-12-28 - - 3 否 郑培敏 独立董事 男 34 2005-12-28 - - 3 否 谢松林 独立董事 男 64 2005-12-28 - - 3 否 王万玲 监事 女 49 2005-12-28 - - 6.55 否 方云富 监事 男 43 2005-12-28 - - 7.56 否 文秉友 监事会主席 男 51 2005-12-28 - - - 是 张天德 常务副总经理 男 52 2000-11 1,000 1,000 14.85 否 贺建华 副总经理 男 43 2001-01 1,000 1,000 14.85 否 刘辉 副总经理 男 40 2002-12 - - 14.85 否 夏小强 副总经理 男 42 2005-12 - - 8.65 否 合计 / / / / / （1）除上文所披露者外，于 2005 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任何相 关法团（定义见香港《证券及期货条例》）之股份、相关股份或债券中拥有根据香港《证券及期货条例》第 352 条规定须列入由本公司保存之所指定之登记册之权益或淡仓，亦未有按《上市公司董事进行证券交易的标 准守则》向本公司及香港联合交易所有限公司作出通知。 （2）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司会出或购入公司股份或债券之权 益，或在 2005 年 12 月 31 日前已行使任何此等权益。 （3）上述所载各董事及监事须根据香港《证券及期货条例》第 352 条而保存之登记册所示外，在本报告期 内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根 6 东方电机股份有限公司 据香港《证券及期货条例》第 352 条以记录之权益。 董事、监事、高级管理人员简介： 董事： 刘世刚先生，现任本公司董事、中国东方电气集团公司副董事长、党组副书记。毕业于合肥工业大学管理 工程系工业管理工程专业。1975 年后在东方电机厂历任车间副主任、主任兼党支部书记、厂工会副主席等职 务；1982 年以来历任东方电机厂党委副书记、副厂长，东方电机股份有限公司副董事长等职务。2000 年 7 月 调任中国东方电气集团公司副董事长、党组副书记。拥有高级政工师职称。 朱元巢先生，现任本公司董事长、东方电机厂党委书记、厂长。毕业于合肥工业大学电气工程系电机专 业，1982 年加入东电，长期从事电机设计及技术管理工作。历任电机处副科长、总工程师办公室副主任、副总 工程师、副总经理、总工程师、本公司副董事长、总经理、董事长，东方电机厂党委副书记、副厂长、党委书 记、厂长等职务。拥有正高级工程师职称。 李红东先生，现任本公司董事、工会主席，东方电机厂党委副书记兼纪委书记、工会主席。毕业于西安交 通大学焊接专业，1985－1988 年，中央党校党政管理函授专科毕业，1992 年 9 月－1994 年 12 月，四川省委党 校函授学院经济管理专业本科毕业。1969 年加入东电，主要从事焊接工艺及企业管理等工作。历任东电党委组 织部副部长、部长，工会副主席、工会主席、股份公司监事会主席。拥有正高级工程师职称。 龚丹先生，现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。毕业于安徽工学院机械系铸造专业，并于 1994 年 至 1997 年在四川大学经济管理系现代经济管理专业研究生班学习并毕业。1983 年加入东电，主要从事青工管 理、组织部门工作。历任团委副书记、团委书记、青工办主任、组织部部长、股份公司董事、副总经理、董事 会秘书等职务。拥有高级工程师和高级会计师职称。 韩志桥先生，现任本公司董事、总经理。毕业于陕西机械学院水利系水电站动力设备专业，1983 年加入东 电，长期从事产品销售及技术服务工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长、总经理助理、副总经理、常 务副总经理、总经理、副董事长等职务。拥有正高级工程师职称。 傅海波先生，现任本公司董事、中国东方电气集团公司战略发展委员会办公室主任。毕业于浙江大学经济 学专业，并获浙江大学经济学硕士学位。历任中国东方电气集团公司资产管理委员会办公室副科长，资产办主 任助理、副主任等职务。2000 年 7 月至今任中国东方电气集团公司战略发展委员会办公室主任。拥有高级经济 师职称。 陈章武先生，现任本公司独立董事、清华大学校党委委员、经济管理学院党委书记、经济学教授。毕业于 清华大学工程物理系工程物理专业，并获清华大学工程物理系加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物 理系系党委委员、团委书记，清华大学现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党委副 书记。 郑培敏先生，现任本公司独立董事、上海荣正投资咨询有限公司董事长，并兼任辽宁时代服装进出口股份 有限公司、黑牡丹（集团）股份有限公司独立董事。毕业于清华大学经济管理学院管理信息系统（MIS）专 业，并获清华大学经济管理学院工商管理硕士（MBA）。曾任中国人保信托投资公司项目经理。 谢松林先生，现任本公司独立董事、十届全国政协委员，国家电网公司高级顾问，兼任中国总会计师协会 高级顾问。毕业于陕西工业大学（现西安交通大学）动力系发电专业。历任湖南益阳电业局局长，湖南省电力 局副局长，华中电力管理局副局长，能源部审计局副局长，电力部经调司司长、办公厅主任，国家电力公司财 经部主任、总经济师、总会计师、党组成员、副总经理。拥有高级会计师职称。 监事： 王万玲女士，现任本公司监事、纪检监察室主任，东方电机厂纪委副书记、纪委办、纪检监察室主任。毕 业于江苏工学院机械制造系机制专业,1980 年加入东方电机厂，历任纪委办副主任，东电电器公司纪委书记兼 机关党支部书记，纪委办、纪检监察室副主任等职务。拥有政工师职称。 方云富，现任本公司监事、审计室主任,东方电机厂审计室主任。毕业于德阳机器制造学校工业会计专 业，1987 年毕业于沈阳机电学院函大工业财会专业专科。于 1980 年加入东方电机，长期从事财务及企业管理 工作。历任东方电机厂厂办副科长，财务处副科长，科长，副处长，副总会计师兼财务处副处长，企管处副处 长，董事会办、发展办、资产办副主任，审计室副主任等职务。高级会计师职称。 文秉友，现任本公司监事会主席、中国东方电气集团公司党组成员、纪检组组长。毕业于西安交通大学锅 炉设计与制造专业，历任东方锅炉厂水冷壁车间副主任，东方锅炉实业公司副总经理，东方锅炉（集团）股份 有限公司生产长兼生产处党支部书记，东方锅炉（集团）股份有限公司副董事长、总经理，中国东方电气集团 公司总经济师。拥有高级工程师职称。 7 东方电机股份有限公司 高级管理人员： 张天德，现任本公司常务副总经理。毕业于华北水电学院水电站动力设备专业，1971 年加入东电，长期从 事产品销售、技术服务及生产管理工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长，公司生产长、东方电机大中 型交直流有限公司董事长、总经理、本公司副总经理、董事等职务。拥有正高级工程师职称。 贺建华，现任本公司副总经理、总工程师。毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于 1987 年 9 月至 1990 年 7 月在华中理工大学电机专业攻读硕士研究生并获得硕士学位。1984 年加入东电，长期从事电机设计 及技术开发工作。历任电机处副科长、副总设计师兼副处长、总设计师兼副处长，公司副总工程师、公司董事 等职。拥有正高级工程师职称。 刘辉，现任本公司副总经理。毕业于南京机械专科学校，2001 年 4 月于西南交通大学 MBA 研究生毕业并获 得硕士学位。1985 年加入东电，长期从事生产管理、人事管理及物资管理工作。历任铸造分厂副厂长兼模型车 间主任兼党支部书记、人事劳资处副处长、副总经济师兼物资采购部部长、公司董事等职。拥有高级工程师职 称。 夏小强，现任本公司副总经理。毕业于合肥工业大学，2002 年 1 月西南交通大学 MBA 硕士研究生毕业。历 任东电厂厂办副主任、股份公司总经办副主任兼外事办主任、主任兼党支部书记、焊接分厂党支部书记兼副厂 长、重金工分厂党支部书记兼副厂长、金属结构件公司董事长、党支部书记，股份公司总经理助理兼总经办主 任、企管部部长兼党支部书记。拥有高级工程师职称。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 刘世刚 中国东方电气集团公司 副董事长、党组副书记 2000 年 7 月 是 傅海波 中国东方电气集团公司 战略发展委员会办公室主任 2000 年 7 月 是 文秉友 中国东方电气集团公司 党组成员、纪检组组长 2004 年 6 月 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘世刚 是 傅海波 是 文秉友 是 公司董事、监事和高级管理人员的报酬由中国东方电气集团公司直接管理和考核，其激励制度、考核办法 均由集团公司制定。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张天德 董事 换届 贺建华 董事 换届 刘辉 董事 换届 荆甲川 董事 换届 （五）董事及监事于合约之利益 于结算日或本年内之任何时间，除下文所述之服务合约外，本公司并无订立其他与本公司各董事及监事有 直接或间接重大利益之重要合约。 （六）董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利 本公司概无于本年内任何时间参与任何安排，以致本公司之董事或监事可借购入本公司或任何其他法人实 体之股份或债券而获益。 8 东方电机股份有限公司 （七）董事及监事之服务合约 各董事及监事均已与本公司订立服务合约。除此之外，各董事与本公司并无签订任何本公司不可於一年内 提出终止而无须赔偿(除法定赔偿外)之服务合约。 （八）公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工为 7,083 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 4,296 销售人员 173 技术人员 837 财务人员 44 行政人员 456 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上 43 大学本科 880 大学专科 1,233 中专及以下 4,927 3、员工薪酬与培训 公司实行的是岗位绩效工资制度，岗位绩效工资由基础工资、年功工资、岗位工资和绩效工资四个单元以 及津贴组成。基本工资和年功工资是职工的保障性收入，按职工的出勤情况考核发放；岗位工资和绩效工资是 职工的激励性收入，以岗定薪，按绩考核发放。 本公司推行全员培训计划，不断提高职工队伍的整体素质，积极创建“学习型”组织。2005 年度，以岗位 技能和安全质量意识培训为主要内容，全面开展全员培训工作。 4、公司退休金计划及医疗保险 本公司员工退休金计划及医疗保险之详情已载列于按香港会计准则编制之财务报表附注 34。 六、公司管治报告 (一)、公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所和香港联合交 易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司董事会设有战略发展委员会、资产管理委 员会、审计与审核委员会和薪酬委员会，各专门委员会对董事会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委 员会、薪酬委员会中独立董事占多数并由独立董事担任委员会主席。编制制定公司治理系列制度，包括《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作条例》、《独立 董事工作条例》及各专门委员会职责条例。 本公司在二零零五年全年全面遵守《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》的守则条文。 （二）、董事会 1、董事会组成 董事会由9名董事组成，其中3名为独立董事。本届董事会乃本公司成立以来第五届董事会，董事之任期自 2005年12月28日起至2008年12月27日止。 董事由股东大会选举或更换，董事选举实行累积投票制度。代表发行股份5%以上的股东及董事会有权以书 面方式提名董事候选人。董事任期三年，任期届满，可连选连任。独立董事由与公司管理人员及主要股东无任 何关联关系的人士担任，连任时间不得超过两届。 公司董事长与总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作，检查董事会决议的 执行情况，而总经理在董事会和公司其他高级管理人员的支持和协助下，负责管理运作和统筹公司业务、执行 董事会所制订之策略以及做出日常决策。 9 东方电机股份有限公司 董事会成员具有不同的行业背景，其个人简介载列于本年度报告董事、监事、高级管理人员和员工情况。 2、独立董事 目前，本公司共有三名独立董事，占董事会总人数的1/3。本公司独立董事均熟悉上市公司董事、上市公 司独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极认真的态度出席董事会，并充分发挥其经 验及特长，在完善公司治理和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对本公司重大事项及关联交易等有关事项 发表了中肯、客观的意见，促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。本公 司三位独立董事均有在董事会辖下专业委员会担任职务。 3、董事会会议 2005年度，本公司共举行了11次董事会会议，讨论本公司的整体战略、投资方案、营运及财务表现。董事 会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。本公司独立董事对本公司决策事项未持有异议。会议 出席率达到100%（包括委托其他董事出席），具体出席情况参见本章节相关表格。 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续责任的相关资料及 最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行以及适用的法例法规得以恰当遵守。 本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职权、履行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此 发生的合理费用由本公司承担。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持条款从严的 原则。 本公司已采纳香港联交所上市规则《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。本公司已为准备本报告的 目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市公司董事进行证 券交易的标准守则》。 4、核数师及其服务年限（请见重要事项11） 本公司尚未按上市规则第3.24条聘任一名合资格会计师，协助财务负责人的工作。本公司正积极征聘一名 拥有上市规则第3.24条规定资格的会计师。 5、董事会专业委员会 董事会已成立四个专业委员会，各委员会具备界定之职权范围，以监察公司个别范畴的事务。 审计与审核委员会 该委员会的主要职责包括：提议聘请或更换外部审计机构，监督公司的内部审计制度及其实施，审核公司 的财务信息及其披露，与核数师讨论在中期及全年账目审核中出现的问题及存疑之处以及核数师希望讨论的其 他事宜，审查公司的内控制度，审查公司的重大关联交易情况，审阅外聘核数师致管理层的函件及管理层的回 应。 本公司第五届董事会审计委员会成员包括独立董事郑培敏先生（主席）、董事李红东先生、独立董事陈章 武先生和独立董事谢松林先生。 2005年度审计委员会共举行了2次会议，由委员会主席郑培敏先生主持，具体出席情况参见本章节相关表 格。委员会会议中通过的所有事项均按照有关规则妥为记录并存档。委员会曾讨论的重要事项均向董事会作了 报告。 审计委员会在本年度主要工作包括：审阅本集团的年度、半年度业绩报告和财务报告；检讨本集团采纳的 会计政策及会计实务的有关事项；核实公司关联交易，以符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的 利益；协助董事会对集团财务汇报程序和内部监控系统的有效性做出独立评价；就公司的重大事项提供意见或 提醒管理层关注相关的风险。 薪酬委员会 薪酬委员会主要职责是根据董事及高级管理人员管理岗位的主要工作范围、职责、重要性及其他相关企业 相关岗位的薪酬水平，制定薪酬政策及实施方案；审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，并对其进行 年度绩效考评。 本公司第五届董事会薪酬与考核委员会成员为独立董事郑培敏先生（主席）、董事刘世刚先生、独立董事 陈章武先生和独立董事谢松林先生。 该委员会于2005年底成立，在2005年度未召开会议。 10 东方电机股份有限公司 董事会会议及各专业委员会会议出席情况表（会议次数/亲自出席次数） 第四届董事会 审计与审核委员会 第五届董事会 董事 董事 朱元巢 8/5 刘世刚 1/1 韩志桥 8/7 朱元巢 1/1 张天德 8/8 李红东 1/1 龚丹 8/7 龚丹 1/1 荆甲川 8/7 2/2 韩志桥 1/1 贺建华 8/5 傅海波 1/1 高峰 5/4 独立董事 刘辉 8/7 陈章武 1/1 独立董事 郑培敏 1/1 陈章武 8/5 2/2 谢松林 1/1 谢松林 8/4 2/2 郑培敏 8/5 2/2 未能亲自出席的董事均已委托其他董事出席及表决。 此外，董事会战略发展委员会、资产管理委员会均依据其职责，积极开展相应的工作。 （三）监控机制 1、监事会 监事会是公司常设的监督机构。负责对董事会及其成员以及高级管理人员进行监督，防止其滥用职权，侵 犯股东、公司及公司员工的合法权益。本公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。2005年度，监事 会共举行三次会议，全体监事出席了各次会议，代表股东对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督，并列席了所有的董事会会议，认真履行了监事会的职责。 2、内部监控与内部审核 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营和监管的控制程序，保障股东权益 及公司资产。董事会授权管理层推行内部控制系统，并通过审计委员会检讨其效用。 本公司一向重视内部控制，已在公司管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面建立了相应的内部管理 制度和程序，以保证管理制度的有效实施。 （四）、主要股东 本公司主要股东为中国东方电气集团公司。本公司一直保持与主要股东之间人员、资产、财务、机构和业 务的独立。 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事职 能部门。公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产、采购及销售系统。 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有独立的办公经营场所。 5)、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行开 设独立的帐户。 （五）、信息披露与投资者关系管理 公司不断推进投资者关系管理工作和加强信息披露。公司信息披露负责人为董事会秘书，负责机构为董事 会办公室。公司制定《信息披露管理办法》，严格遵守信息披露规定，做到信息披露公开、公平和公正，提高 公司的透明度。在加强投资者关系管理工作中，重点开展与投资者见面、参与投资者论坛、举办电话会议、举 行业绩说明会等活动，向投资者阐述公司的最新动向和发展前景。 11 东方电机股份有限公司 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 12 日 召开 2004 年度年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 13 日 的《中国证 券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《The Standard》(英文)。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 5 月 31 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《The Standard》(英文)。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 22 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 23 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《The Standard》(英文)。 八、董事会报告 （一）经营概况 本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国的最大型企业之一。主营业务为：水力发电设备、汽轮发电 机、交直流电机、控制设备。 2005 年，公司全体干部职工紧紧围绕公司年度工作方针和奋斗目标，克服了成品产出集中、原材料供应紧 张等困难，主营业务收入突破 30 亿元大关，发电设备产量突破 2000 万千瓦，累计生产发电设备超过一亿千 瓦，企业保持了持续快速的发展态势。 2005 年，完成水轮发电机组 36 组,产量 2522.5MW，完成汽轮发电机 47 台，产量 17755MW，完成交流电机 58 台，产量 216.78MW，直流电机 18 台，产量 28.467MW，各种辅机 234 套。 报告期内，本公司业绩随着产量的增长而大幅增加。按香港公认会计准则计算，本公司实现营业额为人民 币 30.48 亿元，较上年度增长 48.58％；除税后盈利为人民币 5.35 亿元，较上年度增长 111.69％；实现每股 盈利为人民币 1.188 元，较去年度的每股盈利人民币 0.561 元，每股盈利增加了 0.627 元人民币。按中国会计 准则计算，本公司实现销售收入为人民币 30.48 亿元，较上年度增长 48.58％；净利润为人民币 5.28 亿元，较 上年度增长 99.48％；实现每股收益为人民币 1.173 元，较去年度的每股收益人民币 0.588 元，增加了 0.585 元人民币。 2005 年，公司在市场开拓方面仍取得较好成绩，签订了小湾 3×700MW 水轮机、景洪 5×350MW 发电机、漫 湾二期 1×300MW 和金安桥 4×600MW 水轮发电机组等一批巨型、大型水电机组以及目前国内单机容量最大的广 西桥巩 4×57MW 贯流式水电机组和具有战略意义的广东岭澳二期 2×1000MW 核汽轮发电机，以及一批 600MW 和 300MW 汽轮发电机。国际市场开拓也取得佳绩，签订了单机容量最大的出口机组越南波夏河 2×110MW、老挝塞 得 2×38MW 水电机组和印度阿玛堪塔电厂 1×300MW 汽轮发电机。全年新增订货 57 亿元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:千元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 年增减 年增减 年增减（%） （％） （％） 行业 机械制造 3,047,858 2,094,602 31.28 48.58 59.96 下降了 4.89 个百分点 其中：关联交易 191,419 180,089 5.92 产品 发电设备 2,902,404 1,986,808 31.55 50.77 62.11 下降了 4.79 个百分点 技改、劳务及其他 145,454 107,794 25.89 15.20 28.56 下降了 7.71 个百分点 2、主营业务分地区情况表 12 东方电机股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 中国 3,047,858 48.58 3、公司财务状况（按中国会计准则编制） (1).公司本年度主营业务利润为人民币 948,123 千元，较上年的 729,262 千元增加了 30.01%，增加的原因是本 年度主营业务销售收入大幅增加所致。 (2).公司本年度其他业务利润为人民币 63,839 千元，较上年的 24,955 千元增加了 155.82%，增加的原因是本 年度边角余料销售利润增加较多所致。 (3).公司本年度净利润为人民币 528,057 千元，较上年的 264,721 千元增加了 99.48%，增加的原因有：A.本年 度主营业务利润增加了人民币 218,861 千元；B.本年度其他业务利润增加了人民币 38,884 千元； C.本年度调 整银行存款结构，增加了定期存款的数量，导致财务费用减少了 17,457 千元。 (4).公司本年度现金及现金等价物的净增加额为人民币-751,098 千元，较上年的 1,708,777 千元减少了 143.96%，减少的原因是：A.本年度三个月以上的银行定期存款大幅增加；B.银行承兑汇票保证金、投标及履 约保函保证金等受到限制的其他货币资金大幅增加。 (5).公司本年度末总资产为人民币 8,462,083 千元，较上年的 6,374,067 千元增加了 32.76%，增加的原因有： A. 由于本年度签订大量销售合同，收取的合同定金较多，导致货币资金较上年增加 729,647 千元；B.由于本 年度签订大量销售合同，原材料采购量相应增加，导致预付帐款较上年增加 234, 421 千元；C.由于本年度生 产任务大幅增长，原材料、在制品等储备量大幅增加，导致存货较上年增加 902,730 千元。 (6).公司本年度末负债总额为人民币 6,627,398 千元，较上年的 5,103,098 千元增加了 29.87%，主要原因是： A.本年度预收帐款较上年增加了 1,156,209 千元；B.本年度结算时加大了银行票据的使用，导致应付票据较上 年增加了 158,442 千元；C.本年度材料采购量大幅增加，导致应付帐款较上年增加了 276,745 千元。 (7).公司本年度股东权益为 1,833,411 千元，较上年的 1,269,939 千元增加了 44.37%，主要是由于本年度净利 润大幅增加所致。 (8).公司本年度的资产负债率为 78.32%与上年度基本持平。 4、资产构成情况 单位:千元 币种:人民币 金额 占总资额比例（%） 项目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 增（减）% 应收票据 18,629 35,924 0.22 0.56 -60.71 应收帐款 852,385 718,272 10.07 11.27 -10.65 其他应收款 39,532 19,078 0.47 0.30 56.67 预付帐款 713,701 479,280 8.43 7.52 12.10 存货 2,053,892 1,151,162 24.27 18.06 34.39 长期股权投资 7,070 654 0.08 0.01 700.00 固定资产 569,034 516,552 6.72 8.10 -17.04 在建工程 120,565 107,720 1.42 1.69 -15.98 短期借款 10,000 56,841 0.12 0.89 -86.52 长期借款 0 0 0.00 0.00 0.00 总资产 8,462,083 6,374,067 (1).本年度应收票据在总资产中所占比例较上年度下降了 60.71%，主要系本年度在日常结算时加大了票据背书 所致； (2).本年度应收帐款在总资产中所占比例较上年度下降了 10.65%，主要系本年度总资产的增长幅度超过了应收 帐款的增长幅度所致； (3).本年度其他应收款在总资产中所占比例较上年度上升了 56.67%，主要系本年度其他应收款中计提的定期存 款利息大幅增加所致； (4).本年度预付帐款在总资产中所占比例较上年度上升了 12.10%，主要系本年度签订大量销售合同，原材料采 购量大幅增加所致； (5).本年度存货在总资产中所占比例较上年度上升了 34.39%，主要系本年度生产任务大幅增长，原材料、在制 品等大幅增加所致； (6).本年度长期股权投资在总资产中所占比例较上年度上升了 700.00%，主要系本年度我公司与法国热蒙公司 合资组建合营公司，截止 2005 年 12 月，我公司已出资 6,375 千元所致； 13 东方电机股份有限公司 (7).本年度固定资产在总资产中所占比例较上年度下降了 17.04%，主要系本年度总资产的增长幅度超过了固定 资产的增长幅度所致； (8).本年度在建工程在总资产中所占比例较上年度下降了 15.98%，主要系本年度总资产的增长幅度超过了在建 工程的增长幅度所致； (9).本年度短期借款在总资产中所占比例较上年度下降了 86.52%，主要系本年度归还大量短期借款所致。 5、期间费用及所得税 单位:千元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 增（减）% 营业费用 20,989 15,512 35.31 管理费用 410,287 429,585 -4.49 财务费用 -30,618 -13,161 -132.64 所得税 82,213 59,004 39.33 经营活动产生的现金流量净额 996,865 2,515,137 -60.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,634,684 -421,178 -288.12 筹资活动产生的现金流量净额 -112,677 -385,026 70.74 (1).本年度营业费用较上年度增长了 35.31%，主要系随着公司生产经营的大幅增长，营销人员的工资、福利 费、业务费及旅费相应增长所致； (2).本年度管理费用较上年下降了 4.49%，主要系坏帐损失大幅减少所致； (3).本年度财务费用较上年下降了 132.64%，主要系定期存款大幅增加，利息收入随之大幅增加所致； (4).本年度所得税较上年度增长了 39.33%，主要系本年度利润总额大幅增加所致； (5).本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度下降了 60.37%，主要系随着生产任务的大幅增长，购买商品 接受劳务支付的现金大幅增加所致； (6).本年度投资活动产生的现金流量净额较上年度下降了 288.12%，主要系本年度大量活期存款转为定期存 款，导致支付的其他与投资活动有关的现金大幅增加所致； (7).本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年度增长了 70.74%，主要系本年度偿还债务所支付的现金较上年 度大幅减少所致。 6、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:千元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设计、 东电控制设备公司 制造业 13,000 176,364 383 制造、销售等。 大中型交直流电机、小水电及特种电机设计制造、 东电动力设备公司 制造业 42,754 263,477 23,160 销售等。 工业模具、刀具的设计、制造、销售；普通机械、 东电工模具公司 制造业 14,600 31,380 384 机械零配件的加工、销售。 机电设备大修,技术改造；成套机电设备安装调 试；成套机电设备控制系统成套设计与制造,销 东电设备工程公司 制造业 售；环保设备,专用设备设计,制造与安装,销售； 13,500 19,188 208 机械零部件、通用零配件的制造、销售；机电设备 技术咨询与服务。 7、主要供应商、客户情况 单位:千元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 421,255 占采购总额比重 17.85% 前五名销售客户销售金额合计 668,663 占销售总额比重 21.94% （三）公司投资情况 经本公司于 2005 年 10 月 28 召开的四届二十次董事会议审议批准，本公司与法国热蒙股份有限公司合资 组建“东方阿海珐核泵有限责任公司”。合资公司计划投资总额为 1000 万欧元，注册资本金为 8500 万人民 币，合资双方均以现金方式投资入股，各占 50％股份，即现金为人民币 4250 万元。合资公司从事核电站核反 应堆主回路的冷却剂泵（简称：核电主泵）的设计、制造、检测、市场营销和售后服务，并向核电站的该种系 统提供备品、备件业务。该事项的公告刊登在 2005 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港 14 东方电机股份有限公司 《文汇报》、《The Standard》(英文)。 报告期内公司投资额为 165,081 千元人民币。主要包括基本建设，完成投资 45,508 千元人民币；技术改 造，完成投资 79,976 千元人民币；设备更新，完成投资 4,672 千元人民币；技术措施，完成投资 19,442 千元 人民币；电子、仪器仪表，完成投资 8,610 千元人民币；设备改造，完成投资 6,868 千元人民币。这些项目的 完成，提高了公司整体生产能力与制造水平。 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 18 日召开四届十五次董事会议董事会会议，会议审议并通过公司 2005 年行政工作方 针、目标；审议通过公司 2005 年固定资产投资计划；审议通过核销部分三年以上应收款项的议案；审议通过 发布预盈公告等议案。 2)、公司于 2005 年 3 月 21 日召开四届十六次董事会议董事会会议，会议审议并通过了公司 2004 年度财务报 告；审议通过公司 2004 年度税后利润分配方案；审议通过公司 2004 年度报告全文及年度报告摘要；审议通过 公司 2005 年度财务预算；审议通过聘任会计师的议案；审议通过修改公司章程议案；审议通过召开 2004 年度 股东周年大会的议案；审议通过本公司与东方电机厂四个子公司的关联交易的议案。 3)、公司于 2005 年 4 月 11 日召开四届十七次董事会议董事会会议，审议并书面签字同意通过以下决议：审议 修改公司章程的议案；审议召开 2005 年临时股东大会的议案。 4)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开四届十八次董事会议董事会会议，审议通过公司 2005 年第一季度报告；审 议通过向银行申请综合授信额度的议案；审议通过设备投资的议案。 5)、公司于 2005 年 8 月 24 日召开四届十九次董事会议董事会会议，审议通过有关董事辞呈的议案；审议通过 有关固定资产（含在建工程）报废的议案；审议通过审议 2005 年半年度未经审计的财务报告的议案；审议通 过公司 2005 年度中期利润分配方案；审议通过公司 2005 年半年度报告及半年度报告摘要；审议通过有关设备 投资的议案。 6)、公司于 2005 年 10 月 28 日召开四届二十次董事会议董事会会议，会议审议并通过公司 2005 年度第三季度 报告；审议通过公司在东方电气集团财务有限公司存款的议案；审议通过关于合资建设核电主泵项目的议案； 审议通过《劳动合同管理办法》及相关配套办法；审议通过董事会、监事会改选有关事项的议案；审议通过公 司召开 2005 年第二次临时股东大会的议案；公司 2005 年聘任会计师事务所合并事项。 7)、公司于 2005 年 11 月 17 日召开四届二十一次董事会议董事会会议，审议并书面签字同意通过以下决议： 《东方电机股份有限公司董事会关于公司国有法人股划转事宜致全体股东的报告书》。 8)、公司于 2005 年 12 月 1 日召开四届二十二次董事会议董事会会议，报告控股股东提名的公司第五届董事会 成员、监事会成员候选人名单；审议通过提名第五届董事会独立董事候选人的议案；审议通过公司第五届董事 会、监事会成员报酬的议案；审议通过《东方电机股份有限公司 2005 年第二次临时股东大会补充通告》的议 案。 9)、公司于 2005 年 12 月 22 日召开五届一次董事会议董事会会议，选举朱元巢担任董事长；聘任韩志桥担任 总经理；聘任张天德、龚丹、贺建华、刘辉、夏小强为公司副总经理；聘任龚丹兼任董事会秘书，同时聘任黄 勇为证券事务代表；决定高管人员的薪酬；决定董事会专门委员会组成人员。 以上各次董事会有关决议须披露的信息均于董事会召开的次日刊登于《上海证券报》《中国证券报》香港 《文汇报》和《The Standard》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤勉之原则，真诚地为公 司及股东的最大利益服务。 （五）公司新年度与未来发展展望 未来几年，从宏观经济的总体发展趋势和电力工业“十一五”发展规划分析，我国的电力建设将坚持“大 力开发水电，优化发展煤电，积极发展核电，适当发展天然气发电，加快新能源开发，重视生态环境保护，提 高能源效率”的发展思路。发电设备将朝着高参数、高性能、大容量、低排放的高效节能环保的方向发展。水 电市场需求持续旺盛,并以超大容量项目为主，三峡地下厂房、溪落渡、向家坝等一大批 70 万千瓦级的巨型水 电项目及大型抽水蓄能项目将陆续开工、招标；火电以 100 万千瓦级核电、100 万千瓦级超超临界火电、重型 燃机等产品市场将会持续发展。此外，包括南亚、东南亚、中东、非洲、南美等国际市场发电设备需求出现增 长。因此，可以看出对于发电设备制造企业而言，未来几年仍将处于快速发展的机遇期。 2006 年是国家“十一五”规划的开局之年，也是我公司继往开来，不断超越，将企业推向更新的发展阶段 15 东方电机股份有限公司 的起步之年。重点做好：精细管理，突出效率，提高整体运行效能；用好资源，深挖潜力，确保生产任务圆满 完成；突出重点，内外并举，不断完善市场结构；积极创新，矢志赶超，增强自主开发能力；严密监控，持续 改进，促进质量与效率同步提升；深化改革，创新机制，加快人才队伍建设；践行企业文化，塑造一流品质。 “十一五”期间，我公司将做精做强发电设备主业，强力推进自主创新，全面实现赶超目标，努力扩大国 内市场份额，积极开拓国际市场，全力提升东电综合竞争能力，促进企业持续健康发展，把东方电机建设成为 世界一流发电设备制造企业。 九、监事会报告 2005年监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，本着 对全体股东负责，切实维护公司利益为宗旨，认真履行了监督职责。 一、监事会会议情况： 2005年里，公司监事会共召开了3次会议，会议情况及决议内容如下： 2005 年 3 月 21 日召开四届监事会第七次会议，会议审议通过了本公司 2004 年度监事会报告，经审计的 2004 年度财务报告，2004 年度税后利润分配方案，2004 年度年报及年报摘要，2005 年度财务预算方案；审议 通过了股份公司与东方电机厂四个子公司关联交易的议案。 2005 年 8 月 24 日召开四届监事会第八次会议，会议审议通过了所得税会计政策变更议案，处理库存物资 议案，有关固定资产（含在建工程）报废议案，有关设备投资议案；审议通过了 2005 年半年度未经审计的财 务报告，2005 年度中期利润分配方案及半年度报告。 2005 年 12 月 22 日召开五届监事会第一次会议，会议选举通过了文秉友监事担任监事会主席，审议设立监 事会办公室事项。 二、监事会履行监督职责情况 2005年，公司监事会按照《公司法》和公司《章程》的规定，列席了2005年召开的全部董事会和股东大 会，对会议议程、表决程序、表决结果等进行了有效监督；对公司的依法运作情况、经营决策程序、财务情 况、高级管理人员的履职守法等情况进行了全面监督检查。监事会认为：董事会认真执行了股东大会的决议， 忠实履行了诚信义务，未发现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和公 司《章程》的要求。 三、监事会对公司 2005 年有关事项发表的独立意见： 1、关于公司依法运作情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》等有关法律、法规，建立了完善的公 司内控制度，运作规范，决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行职责时，从维护股东及公司的利 益出发，恪尽职守，勤勉诚信，圆满完成了年初制订的生产经营任务和公司的盈利预测，经营中无违规操作行 为。 2、关于检查公司财务情况 监事会认真审核了董事会准备提交股东大会审议的公司 2005 年度财务报告，认为真实可靠、客观地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。针对董事会提出的公司 2005 年度利润分配方案进行了分析审 议，提出了意见和建议。报告期内未发现违反国家财经法规和财经纪律的情况。 3、公司募集资金及使用情况： 本报告期内没有募集资金使用项目。 4、关联交易情况 本报告期内，公司与有关单位关联交易的审批程序符合有关规定，运作规范，未发现损害公司利益的情 况。 5、投资并购情况： 固定资产投资，按规定程序审批实施。对外投资，公司与法国热蒙股份有限公司设立了东方阿海珐核泵有 限责任公司，投资审批程序合规，设立公司合法，符合公司利益最大化的需求。本报告期内未发现损害公司股 东利益或造成公司资产流失的情况。 本监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，严格履行自己的监督职 责，以维护公司及股东利益为己任，努力做好各项工作，进一步促进公司的规范运作。 东方电机股份有限公司监事会 2006年4月20日 16 东方电机股份有限公司 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:千元 币种:人民币 关联交易 关联交 关联交 占同类交易额 对公司利润的 关联方 关联交易内容 结算方式 定价原则 易价格 易金额 的比重(％) 影响 中国东方电气集团 产品销售 187,696 6.16 按合同规 较小 公司及其子公司 劳务 403 0.37 定 按照市场 按季、年 有利于本公司 提供保卫、消 市场价 东方电机厂及其子 价 分别进行 生产的稳定和 防、档案等相关 59,042 1.87 公司 结算，按 降低成本，对 服务，产品销售 合同规定 利润影响较小 (2)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:千元 币种:人民币 关联交易 关联交 关联交 占同类交易额 对公司利润的 关联方 关联交易内容 结算方式 定价原则 易价格 易金额 的比重(％) 影响 接收绿化、环 按季、年 有利于本公司 东方电机厂 卫、物业、社 14,434 0.61 分别进行 生产的稳定和 区、运输等服务 结算 降低成本，符 按照市场 东电金属结构件公司 市场价 25,375 1.08 合公司的发展 价 东电绝缘材料公司 26,732 1.13 按合同规 战略，有利于 购买相关配套件 东电辅机公司 43,124 1.83 定 公司的可持续 东电通用设备公司 19,208 0.81 发展。 2、关联债权债务往来 单位:千元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 东乐大件吊装公司 联营公司 -1,459 9,039 0 0 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额 0 元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 17 东方电机股份有限公司 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任天健信德会计师事务所为公司的境内审计机构，公司现 聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 供了１年审计服务。 公司原聘任何锡麟合计师行为公司的境外审计机构，公司现聘任信永中和（香港）会计师事务所有限公司 为公司的境外审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了１年审计服务。 香港何锡麟会计师行与中国内地信永中和会计师事务所合并，成立信永中和（香港）会计师事务所有限公 司；深圳天健信德会计师事务所与德勤会计师事务所签署加盟协议，其业务人员转入德勤华永会计师事务所。 经 2005 年 12 月 22 日临时股东大会批准，决定聘任信永中和（香港）会计师事务所有限公司、德勤华永会计 师事务所分别为本公司二零零五年度国际及中国会计师。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴 责。 （十三）其它重大事项 2006 年 4 月 6 日，公司股权分置改革相关股东会议以现场投票与网络投票相结合的表决方式审议通过了股 权分置改革方案，由公司非流通股股东以支付股份的方式向持有公司流通股份的股东作出对价安排，流通股股 东每持有 10 股流通股将获得 2.7 股股票对价，非流通股股东总共应向流通股股东支付对价 1,620 万股。目 前，该股权分置改革方案已实施，公司第一大股东中国东方电气集团公司持股比例由 48.89%减至 45.29％，公 司总股本仍为 450,000,000 股。 十一、财务报告 18 东方电机股份有限公司 会计报表及审计报告 2005 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 27 公司及合并资产负债表 28 - 29 公司及合并利润及利润分配表 30 公司及合并现金流量表 31 - 32 会计报表附注 33 - 70 19 审计报告 德师报(审)字(06)第 PSZ017 号 东方电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的公司及合 并资产负债表及该年度的公司及合并利润及利润分配表和公司及合并现金流量表。这些会计报表 的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至 44 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2005 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况及 该年度公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2006 年 4 月 20 日 27 东方电机股份有限公司 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资产 流动资产 货币资金 6 4,027,493,299.29 3,297,846,004.30 3,921,304,333.42 3,203,384,745.39 应收票据 7 18,629,152.00 35,923,636.50 6,261,000.00 35,873,636.50 应收账款 8.10 852,384,702.76 718,272,188.40 859,771,253.97 688,088,843.64 其他应收款 9.10 39,532,097.00 19,077,591.08 54,370,131.68 18,795,392.27 预付账款 11 713,701,300.91 479,279,571.03 726,597,377.37 504,773,384.83 存货 12 2,053,892,146.91 1,151,161,717.30 1,896,280,386.37 1,041,605,564.36 其中：已完工未结算款 13 259,868,982.06 226,720,875.22 236,222,120.06 215,474,615.90 待摊费用 190,983.43 _________________ _________________ 895,501.97 _________________ - 400,830.59 _________________ 流动资产合计 7,705,823,682.30 _________________ _________________ 5,702,456,210.58 _________________ 7,464,584,482.81 5,492,922,397.58 _________________ 长期投资： 长期股权投资 14 7,069,804.12 654,044.04 93,727,056.12 65,191,275.16 其中：合并价差 (804,832.53) _________________ _________________ (958,673.37) _________________ - - _________________ 长期投资合计 7,069,804.12 _________________ _________________ 654,044.04 _________________ 93,727,056.12 65,191,275.16 _________________ 固定资产： 固定资产原价 15 1,225,255,745.96 1,095,820,989.94 1,155,876,066.27 1,028,722,681.05 减：累计折旧 15 655,060,709.86 _________________ _________________ 578,108,506.75 _________________ 607,355,429.77 533,154,628.55 _________________ 固定资产净值 570,195,036.10 _________________ _________________ 517,712,483.19 _________________ 548,520,636.50 495,568,052.50 _________________ 减：固定资产减值准备 15 1,160,754.10 _________________ _________________ 1,160,754.10 _________________ 1,160,754.10 1,160,754.10 _________________ 固定资产净额 15 569,034,282.00 _________________ _________________ 516,551,729.09 _________________ 547,359,882.40 494,407,298.40 _________________ 工程物资 31,087,864.99 16,590,585.12 32,776,101.99 18,761,976.12 在建工程 16 120,565,260.60 107,719,740.79 118,857,476.82 _________________ _________________ _________________ 107,582,165.59 _________________ 固定资产合计 720,687,407.59 _________________ _________________ 640,862,055.00 _________________ 698,993,461.21 620,751,440.11 _________________ 无形资产及其他资产： 无形资产 17 28,502,581.86 _________________ _________________ 30,094,685.94 _________________ 28,480,845.48 30,057,875.04 _________________ 无形资产及其他资产合计 28,502,581.86 _________________ _________________ 30,094,685.94 _________________ 28,480,845.48 30,057,875.04 _________________ 资产总计 8,462,083,475.87 6,374,066,995.56 8,285,785,845.62 _________________ _________________ _________________ 6,208,922,987.89 _________________ 28 东方电机股份有限公司 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 18 10,000,000.00 56,840,950.50 10,000,000.00 56,840,950.50 应付票据 19 237,320,706.67 78,878,810.93 237,320,706.67 78,878,810.93 应付账款 20 450,197,991.13 173,453,299.52 434,054,884.91 170,935,328.41 预收账款 21 5,462,233,395.22 4,306,023,781.35 5,331,147,247.13 4,158,564,072.70 其中：已结算尚未完工款 1,835,448,146.77 583,315,130.95 1,713,874,808.68 503,020,743.46 应付工资 96,080,879.22 46,378,668.67 88,156,510.85 44,659,151.07 应付福利费 25,068,810.87 12,576,457.30 19,841,315.58 7,622,590.88 应交税金 22 126,270,414.76 185,032,286.39 111,584,575.69 185,892,810.19 其他应交款 546,156.17 4,990,377.06 513,170.80 4,548,597.86 其他应付款 60,976,263.91 66,386,349.68 54,129,572.31 58,609,302.45 预提费用 23 33,410,088.63 39,973,977.30 27,182,493.80 31,757,232.44 预计负债 318,508.00 5,471,994.88 318,508.00 5,471,994.88 一年内到期的长期负债 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 ____________________________________________________________________ 流动负债合计 6,502,423,214.58 4,986,006,953.58 6,314,248,985.74 4,813,780,842.31 ____________________________________________________________________ 长期负债： 长期应付款 24 685,252.84 685,252.84 685,252.84 685,252.84 专项应付款 25 124,290,003.62 116,405,334.49 123,750,618.62 115,865,949.49 ____________________________________________________________________ 长期负债合计 124,975,256.46 117,090,587.33 124,435,871.46 116,551,202.33 ____________________________________________________________________ 负债合计 6,627,398,471.04 5,103,097,540.91 6,438,684,857.20 4,930,332,044.64 ____________________________________________________________________ 少数股东权益 1,274,298.89 1,030,477.94 - ____________________________________________________________________ 股东权益： 股本 26 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 资本公积 27 753,283,467.94 663,868,429.42 753,283,467.94 663,868,429.42 盈余公积 28 151,239,144.70 70,975,019.24 150,223,984.04 70,259,733.04 其中：法定公益金 29 58,546,895.97 31,792,187.48 58,208,521.08 31,553,770.75 未分配利润 29 478,888,093.30 85,095,528.05 493,593,536.44 94,462,780.79 其中：资产负债表日后决议 分配的现金股利 225,000,000.00 54,000,000.00 225,000,000.00 54,000,000.00 ____________________________________________________________________ 股东权益合计 1,833,410,705.94 1,269,938,976.71 1,847,100,988.42 1,278,590,943.25 ____________________________________________________________________ 负债及股东权益总计 8,462,083,475.87 6,374,066,995.56 8,285,785,845.62 6,208,922,987.89 ____________________________________________________________________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 44 页的会计报表及相关附注于 2006 年 4 月 20 日由下列负责人签署： 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 东方电机股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、主营业务收入 30 3,047,858,001.17 2,051,360,454.99 2,890,267,928.02 1,939,342,900.92 减：主营业务成本 30 2,094,601,972.91 1,309,413,274.52 2,052,180,807.04 1,289,994,618.51 主营业务税金及附加 31 5,132,604.12 _______________ _______________ 12,685,578.68 _______________ 4,017,815.97 _______________ 11,906,365.41 二、主营业务利润 948,123,424.14 729,261,601.79 834,069,305.01 637,441,917.00 加：其他业务利润 32 63,839,253.23 24,954,630.62 82,653,854.98 60,184,571.36 减：营业费用 20,989,176.89 15,511,826.34 17,044,929.43 10,515,517.26 管理费用 410,286,735.23 429,585,320.82 348,010,566.26 389,000,599.82 财务费用 33 (30,618,001.51) (13,161,122.11) (30,127,795.44) (12,337,715.49) _______________ _______________ _______________ _______________ 三、营业利润 611,304,766.76 322,280,207.36 581,795,459.74 310,448,086.77 加：投资收益 34 1,266,183.67 (372,503.65) 25,107,489.26 11,615,981.00 补贴收入 35 100,000.00 14,000.00 - - 营业外收入 1,090,588.64 5,802,693.89 811,534.90 4,953,533.26 减：营业外支出 3,202,056.78 _______________ _______________ 3,832,335.24 _______________ 2,871,125.33 _______________ 3,810,568.48 四、利润总额 610,559,482.29 323,892,062.36 604,843,358.57 323,207,032.55 减：所得税 82,213,090.23 59,004,185.85 71,748,351.92 56,309,794.13 少数股东损益 289,701.35 167,236.89 - - _______________ _______________ _______________ _______________ 五、净利润 528,056,690.71 264,720,639.62 533,095,006.65 266,897,238.42 加：年初未分配利润(累计亏损) 85,095,528.05 (162,632,995.71) 94,462,780.79 (155,764,555.13) _______________ _______________ _______________ _______________ 六、可供分配的利润 613,152,218.76 102,087,643.91 627,557,787.44 111,132,683.29 减：提取法定盈余公积 53,509,416.97 11,328,089.24 53,309,500.67 11,113,268.33 提取法定公益金 26,754,708.49 _______________ _______________ 5,664,026.62 _______________ 26,654,750.33 _______________ 5,556,634.17 七、可供股东分配的利润 532,888,093.30 85,095,528.05 547,593,536.44 94,462,780.79 减：应付普通股股利 54,000,000.00 - 54,000,000.00 - _______________ _______________ _______________ _______________ 八、未分配利润 478,888,093.30 _______________ _______________ 85,095,528.05 _______________ 493,593,536.44 _______________ 94,462,780.79 补充资料 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 项目 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加(或减少)利润金额 - - - - 会计估计变更增加(或减少)利润金额 - - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - - - - _______________ _______________ _______________ _______________ 附注为会计报表的组成部分 30 东方电机股份有限公司 现金流量表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,468,197,774.80 4,804,023,941.14 4,366,736,176.26 4,617,658,871.33 收到的税费返还 106,270,260.38 91,761,772.53 106,170,260.38 91,747,772.53 收到的其他与经营活动有关的现金 36 _________________ 199,867,156.70 _________________ 117,426,543.75 _________________ 208,576,703.62 112,382,721.37 _________________ 现金流入小计 4,774,335,191.88 _________________ _________________ 5,013,212,257.42 _________________ 4,681,483,140.26 4,821,789,365.23 _________________ 购买商品、接受劳务支付的现金 2,922,122,050.46 1,890,972,366.31 2,908,416,771.05 1,829,405,968.87 支付给职工以及为职工支付的现金 448,815,111.83 322,173,817.39 423,029,601.14 271,203,442.95 支付的各项税费 185,732,664.80 137,721,002.24 173,123,729.58 122,680,075.02 支付的其他与经营活动有关的现金 37 _________________ 220,799,946.17 _________________ 147,207,586.06 _________________ 205,166,140.24 116,299,700.86 _________________ 现金流出小计 3,777,469,773.26 _________________ _________________ 2,498,074,772.00 _________________ 3,709,736,242.01 2,339,589,187.70 _________________ 经营活动产生的现金流量净额 996,865,418.62 _________________ _________________ 2,515,137,485.42 _________________ 971,746,898.25 2,482,200,177.53 _________________ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 147,140,092.72 48,788,700.00 147,140,092.72 48,788,700.00 取得投资收益所收到的现金 1,155,348.00 61,450.00 2,877,207.71 804,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 2,415,468.30 2,043,608.00 2,127,333.60 1,957,208.00 收到的其他与投资活动有关的现金 38 _________________ 1,672,723,446.86 _________________ 342,544,175.37 _________________ 1,672,723,446.86 338,544,175.37 _________________ 现金流入小计 1,823,434,355.88 _________________ _________________ 393,437,933.37 _________________ 1,824,868,080.89 390,094,283.37 _________________ 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 178,613,846.97 165,919,884.52 172,635,933.65 158,836,361.87 投资所支付的现金 153,445,017.13 48,788,700.00 153,445,017.13 59,110,066.87 支付的其他与投资活动有关的现金 39 _________________ 3,126,060,111.76 _________________ 599,907,110.69 _________________ 3,126,060,111.76 599,907,110.69 _________________ 现金流出小计 3,458,118,975.86 _________________ _________________ 814,615,695.21 _________________ 3,452,141,062.54 817,853,539.43 _________________ 投资活动产生的现金流量净额 (1,634,684,619.98) _________________ _________________ (421,177,761.84) _________________ (1,627,272,981.65) (427,759,256.06) _________________ 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 10,000,000.00 _________________ _________________ 56,840,950.50 _________________ 10,000,000.00 56,840,950.50 _________________ 现金流入小计 10,000,000.00 _________________ _________________ 56,840,950.50 _________________ 10,000,000.00 56,840,950.50 _________________ 偿还债务所支付的现金 66,840,950.50 435,600,000.00 66,840,950.50 435,600,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 55,836,016.63 4,944,868.23 55,836,016.63 4,923,618.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 1,321,600.00 - _________________ _________________ _________________ 1,321,600.00 _________________ 现金流出小计 122,676,967.13 _________________ _________________ 441,866,468.23 _________________ 122,676,967.13 441,845,218.23 _________________ 筹资活动产生的现金流量净额 (112,676,967.13) _________________ _________________ (385,025,517.73) _________________ (112,676,967.13) (385,004,267.73) _________________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (601,436.18) _________________ _________________ (156,835.29) _________________ (601,436.18) (156,835.29) _________________ 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (751,097,604.67) _________________ _________________ 1,708,777,370.56 _________________ (768,804,486.71) 1,669,279,818.45 _________________ 31 东方电机股份有限公司 补充资料 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 528,056,690.71 264,720,639.62 533,095,006.65 266,897,238.42 加：少数股东损益 289,701.35 167,236.89 - - 计提的资产减值准备 12,255,772.69 61,838,797.02 12,697,285.12 61,255,723.86 固定资产折旧 96,464,257.75 120,692,864.39 90,906,564.19 118,041,244.16 无形资产摊销 1,646,104.08 1,581,451.86 1,631,029.56 1,551,643.34 长期待摊费用摊销 - 2,239,648.47 - 149,349.97 待摊费用减少(减增加) 704,518.54 (856,858.34) 400,830.59 (362,186.96) 预提费用的增加(减减少) (6,563,888.67) (34,673,367.06) (4,574,738.64) (32,068,714.17) 预计负债的增加(减减少) (5,153,486.88) (14,212,351.81) (5,153,486.88) (14,212,351.81) 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(减收益) 983,168.33 1,737,554.59 974,001.94 1,764,541.32 财务费用 (32,207,942.46) 496,917.22 (32,207,942.46) 1,246,015.04 投资损失(减收益) (1,266,183.67) 372,503.65 (25,107,489.26) (11,615,981.00) 存货的减少(减增加) (900,789,230.00) (344,670,689.14) (831,610,970.43) (289,732,211.33) 经营性应收项目的减少(减增加) (367,916,857.72) (321,137,642.51) (417,870,093.19) (353,113,928.23) 经营性应付项目的增加(减减少) 1,588,233,374.82 2,709,686,995.26 1,566,437,481.31 2,665,246,009.61 专项应付款增加(减减少) 7,884,669.13 26,582,382.97 7,884,669.13 26,582,382.97 资本公积增加(减减少) 89,415,038.52 56,081,267.61 89,415,038.52 56,081,267.61 保函保证金的减少(减增加) (15,170,287.90) (15,509,865.27) (15,170,287.90) (15,509,865.27) _________________ _________________ _________________ _________________ 经营活动产生的现金流量净额 996,865,418.62 _________________ _________________ 2,515,137,485.42 _________________ 971,746,898.25 2,482,200,177.53 _________________ 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 _________________ - - _________________ - _________________ - _________________ 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,916,230,093.15 _________________ _________________ 2,667,327,697.82 _________________ 1,826,638,983.46 2,595,443,470.17 _________________ 减：现金的期初余额 2,667,327,697.82 _________________ _________________ 958,550,327.26 _________________ 2,595,443,470.17 926,163,651.72 _________________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 (751,097,604.67) 1,708,777,370.56 (768,804,486.71) _________________ _________________ _________________ _________________ 1,669,279,818.45 附注为会计报表的组成部分 32 东方电机股份有限公司 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日止年度 1. 概况 东方电机股份有限公司(以下简称“公司”)是一家经国家经济体制改革委员会体改生(1992)67 号文和国家国有资产管理局国资企函发(1993)100 号文批准，由东方电机厂作为公司的独家 发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股，组建设立的 股份有限公司。 公司经国家经济体制改革委员会于 1993 年 12 月 17 日体改生(1993)214 号文批准设立，于 1993 年 12 月 28 日领取了企业法人营业执照，注册号为 20511548-5-1 号。 经国家经济体制改革委员会于 1994 年 4 月 12 日以体改生(1994)42 号文批准，公司于 1994 年 5 月 31 日在香港公开发行境外上市外资股(H 股)股票，并于 1994 年 6 月 6 日在香港联合 交易所有限公司上市交易；于 1995 年 7 月 4 日在中国境内公开发行境内上市内资股(A 股) 股票，并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市交易。1995 年 7 月 19 日，公司办理 了工商变更登记手续。 2005 年 12 月 30 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1604 号《关于东 方电机股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》批准，本公司原第一大股东东方电机 厂将其持有本公司 48.89%的股份计 220,000,000 股国有法人股划转至中国东方电气集团公 司(以下简称“东方电气集团”)。至此，东方电气集团为本公司第一大股东。 公司的主要经营范围为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售， 普通机械、电器机械制造销售、氧气的制造销售，电站增容改造，电站设备安装，允许以 下范围内的进出口业务：公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务、经营公司 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务 (国家规定的一、二类进出口商品除外)，开展中外合资经营、合作生产及“三来一补”业 务；泵、环境保护机械、工具、模具的设计、制造、销售；计算机及其外部设备制造销 售、计算机网络系统开发；铸件制造、销售；铸件原辅材料(国家有专项规定的除外)销 售；承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设 备、材料进口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；风力发电设备制造销售，铸 件、冲压件、绝缘件制造销售。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 33 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 会计年度 会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 外币业务折算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价的 中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。货币性项目中的外币余额按年末市场汇 价折算为人民币。外币汇兑损益计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险 很小的投资。 坏账核算方法 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位 的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在 明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析 法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至 2年 10% 2至 3年 20% 3至 4年 40% 4至 5年 50% 5 年以上 100%(注) 注：对账龄五年以上的应收关联方款项按 90%计提坏账准备。 34 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 应收票据及应收账款转让/贴现 公司向金融机构转让/贴现的应收账款及应收票据，如果与所转让/贴现应收债权有关的风 险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益；如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权 为质押取得银行借款处理。 存货 存货包括原材料、产成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品、在途材料、已完工尚未 结算款等。存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际 成本。 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 公司及其子公司的存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 建造合同 建造合同成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 与在建合同工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额反映。在建合同工程 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已办理结算价款之金额作为存货项 下的已完工尚未结算款列示；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累 计已确认的毛利(亏损)之和的金额作为预收账款项下的已结算尚未完工款列示。 35 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 长期投资核算方法 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算。 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面 价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认 的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，作为股权投资借方差额核算，按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了 投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊 销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号 文发布之前产生的，作为股权投资贷方差额核算，按一定期限平均摊销计入损益。合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年 的期限摊销。在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形 成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 36 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 固定资产及折旧 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。机器 设备、仪器仪表的折旧方法采用双倍余额递减法，其他资产的折旧方法采用直线法。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 生产用房屋建筑物 5% 20年 4.75% 非生产用房屋建筑物 5% 25年 3.80% 机器设备 5% 10年 双倍余额递减法 仪器仪表 5% 5-6年 双倍余额递减法 运输设备 5% 6年 15.83% 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可 使用状态后结转为固定资产。 期末，公司及其子公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可 收回金额低于账面价值时﹐则按其差额计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认 的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当 期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核 算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取 得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益； 当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 37 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 无形资产 - 续 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两 者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企 业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能 够可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，且补偿金额基本确定能 收到时，才作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 公司根据《企业会计准则－建造合同》确认收入时，如预计合同总成本超出合同总收入， 则将该部分预计损失计入预计负债。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费 用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 商品销售收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 38 东方电机股份有限公司 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 收入确认 - 续 建造合同收入 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入；对于开工和完成分属不同会 计年度的建造合同，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法在资产 负债表日确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定。 如建造合同结果不能可靠地估计，但预计合同成本能收回时，按已经发生并预计能够收回 的合同成本确认收入，并按实际已发生合同成本结转费用；预计合同成本不可能收回时， 合同成本在发生时确认为费用，但不确认收入。 如预计合同总成本超出合同总收入，则将预计损失立即确认为当期费用。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 包括公司取得的增值税退还以及其他奖励和补贴款项，于收到退税款和补贴款时确认为当 年度的补贴收入。 所得税 所得税按纳税影响会计法核算。本年度所得税费用根据本年度应交所得税及时间性差异的 纳税影响计算得出。计算本年度应交所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。某些收益、费用或损失项目因税法与会 计制度的确认时间不同，从而引致时间性差异。这些时间性差异的纳税影响是以债务法核 算，并在会计报表中确认为递延税项。但对于时间性差异所产生的递延税款借方金额，只 有在以后转回时间性差异的时期内，有足够的应纳税所得额予以转回的，才确认时间性差 异的所得税影响金额，并作为递延税款的借方反映。否则，不确认时间性差异的所得税影 响金额。 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司 是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其 他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司将购买/出售股权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买/出售日。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合 并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 39 东方电机股份有限公司 3. 会计政策变更 根据公司第四届董事会第十九次会议决议公司自 2005 年 1 月 1 日起将企业所得税的会计处 理方法由应付税款法变更为纳税影响会计法。公司预计在可抵减时间性差异转回期间内(一 般为 3 年)没有足够的应纳税所得额予以抵减而未确认 2005 年及以前年度递延税款的借方 金额，因此上述会计政策变更对期初留存收益及 2005 年度净损益均无影响。 4. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额﹐销项税额按根据相关税收规定 计算的销售额的 17%计算。 所得税 根据国家税务总局国税函发[1994]062 号文的规定，公司的企业所得税税率为 15%。 公司之子公司东方电机控制设备有限公司(以下简称“东电控制设备公司”)、东方电机动力 设备有限公司(以下简称“东电动力设备公司”)、东方电机工模具有限公司(以下简称“东电工 模具公司”)、东方电机设备工程有限公司(以下简称“东电设备工程公司”)的企业所得税税率 为 33%。 其他税项 营业税按应纳税收入 5%缴纳。 城市维护建设税按应缴增值税和营业税的 7%缴纳。 房产税系以房产原值的 70%为计缴基准，税率为 1.2%。 土地使用税系以实际占用土地面积乘以适用税率计缴。税率为每年每平方米 2.00 人民币 元。 40 东方电机股份有限公司 5. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 公司所拥有的子公司的基本情况如下： 公司直接 经济 法定 子公司名称 注册地点 持有比例 注册资本 主营业务 性质或类型 代表人 是否合并 (%) 人民币 东电控制 四川省 96.15 1,300.00 万元 与发电设备及交直流电机配套的 有限责任公司 王岩松 是 设备公司 德阳市 控制设备的设计、制造、销售等 东电动力 四川省 98.83 4,275.43 万元 大中型交直流电机、小水电及 有限责任公司 曹剑绵 是 设备公司 德阳市 特种电机设计制造、销售等 东电工模 四川省 99.32 1,460.00 万元 工业模具、刀具的设计、制造、 有限责任公司 陈先海 是 具公司 德阳市 销售，普通机械、机械零配件 的加工、销售 东电设备 四川省 97.04 1,350.00 万元 机电设备大修/技术改造，成套机电 有限责任公司 丁以红 是 工程公司 德阳市 设备安装调试，成套机电设备控 制系统成套设计与制造,销售，环 保设备，专用设备设计，制造与 安装，销售；机械零部件，通用 零配件的制造、销售；机电设备 技术咨询与服务 本年度合并会计报表范围与上年度一致。 6. 货币资金 (1) 货币资金 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 24,030.77 - 24,030.77 48,148.63 - 48,148.63 银行存款 人民币 3,855,277,031.09 - 3,855,277,031.09 注 1 3,126,374,240.72 - 3,126,374,240.72 美元 2,222,820.77 8.0702 17,938,608.18 3,906,756.97 8.2765 32,333,262.57 港元 - - - 6,586.35 1.0637 7,011.03 其他货币资金 人民币 154,253,629.25 154,253,629.25 注 2 139,083,341.35 _______________ 139,083,341.35 _______________ 4,027,493,299.29 _______________ 3,297,846,004.30 _______________ 注 1：公司存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活 期存款计 25,800,041.47 人民币元；三个月内到期的定期存款 10,000,000.00 人民 币元。 注 2：公司的其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约函保证金 等。 41 东方电机股份有限公司 6. 货币资金 - 续 (2) 现金及现金等价物 年末数 年初数 人民币元 人民币元 货币资金 4,027,493,299.29 3,297,846,004.30 减：3 个月以上的定期存款 (1,957,009,576.89) (491,434,965.13) 受到限制的其他货币资金 (154,253,629.25) _______________ (139,083,341.35) _______________ 1,916,230,093.15 _______________ 2,667,327,697.82 _______________ 7. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 18,629,152.00 _____________ 35,923,636.50 _____________ 8. 应收账款 (1)应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 606,238,439.66 63.10 31,004,986.26(注 1) 575,233,453.40 481,919,013.90 59.14 23,415,488.52 458,503,525.38 1 至 2 年 196,047,944.71 20.41 19,604,794.48 176,443,150.23 191,306,364.82 23.48 19,130,636.48 172,175,728.34 2 至 3 年 87,031,322.17 9.06 17,406,264.43 69,625,057.74 81,297,199.66 9.98 16,259,439.93 65,037,759.73 3 至 4 年 37,386,994.60 3.89 14,954,797.84(注 2) 22,432,196.76 31,386,811.74 3.85 12,554,724.70 18,832,087.04 4 至 5 年 14,975,439.54 1.56 7,632,719.77(注 2) 7,342,719.77 4,646,160.80 0.57 2,323,080.40 2,323,080.40 5 年以上_____________ 19,026,528.63 1.98 17,718,403.77 ______ _____________ (注 2) 1,308,124.86 24,350,914.79 ______________ _____________ 2.98 22,950,907.28 1,400,007.51 ______ ____________ _____________ 960,706,669.31(注 3)______ _____________ 100.00 _____________ 108,321,966.55 852,384,702.76 _____________ ______________ 814,906,465.71(注 3) ______ 100.00 ____________ 96,634,277.31 _____________ 718,272,188.40 注 1：账龄一年以内的应收账款因其可收回性较大，故公司按较低的比例计提坏账准 备。 注 2：账龄 3 年以上的应收账款因其可收回性较小，故公司按较高比例计提坏账准备。 注 3：其中截至 2005 年 12 月 31 日应收账款余额中包括质量保证金计人民币 481,453,731.58 元，(截至 2004 年 12 月 31 日应收账款余额中包括质量保证金计 人民币 360,930,580.24 元)。该等款项将于质量保证期(通常 2 到 3 年)结束后予以 收回。 42 东方电机股份有限公司 8. 应收账款 - 续 (2) 欠款金额前五名如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 264,759,138.35 27.56% (3) 持公司 5%以上股份的股东欠款见附注 42(3)。 9. 其他应收款 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 36,972,475.36 37.11 885,486.67 注 1 36,086,988.69 12,851,299.04 16.13 429,087.94 12,422,211.10 1至2年 590,218.26 0.59 59,021.83 531,196.43 537,650.00 0.67 53,765.00 483,885.00 2至3年 450,000.00 0.45 90,000.00 360,000.00 3,779,680.92 4.74 755,936.18 3,023,744.74 3至4年 2,750,000.00 2.76 1,100,000.00 注 2 1,650,000.00 10,000.00 0.01 4,000.00 6,000.00 4至5年 - - - - 183,864.00 0.23 91,932.00 91,932.00 5 年以上______________ 58,881,321.57 ______ 59.09 _____________ 57,977,409.69 ______________ 903,911.88 _____________ 62,298,910.62 78.22 ______ 59,249,092.38 ______________ ____________ 3,049,818.24 99,644,015.19 ______ ______________ 100.00 _____________ 60,111,918.19 ______________ 39,532,097.00 _____________ 79,661,404.58 100.00 ______ 60,583,813.50 ______________ ____________ 19,077,591.08 注 1：账龄为一年以内的其他应收款因其可收回性较大，故公司按较低的比例计提坏 账准备。公司本年度应收定期存单利息收入计 19,262,742.11 人民币元，未予计 提坏账准备。 注 2：账龄 3 年以上的其他应收款因其可收回性较小，故公司按较高比例计提坏账准 备。 (2) 欠款金额前五名如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 74,859,477.58 75.13% (3) 具体明细项目列示如下： 年末数 年初数 欠款时间 人民币元 人民币元 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 36,000,000.00(注)38,000,000.00 1999 年 定期存款利息 19,262,742.11 4,269,540.24 2005 年 乐山市东乐大件吊装有限公司 (东乐大件吊装公司) 9,039,118.80 10,498,182.40 1999 年 成都大阳置业有限责任公司 7,030,000.00 7,030,000.00 1996 年 四川绵竹天康药械有限公司 3,527,616.67 3,527,616.67 1999 年 43 东方电机股份有限公司 9. 其他应收款 - 续 (3) 具体明细项目列示如下 - 续： 注：公司应收重庆鑫隆达房地产开发有限公司款项计 36,000,000.00 人民币元，该债权 已逾期 7 年，且一直无法收回，公司已对其全额计提了坏账准备。 (4) 持公司 5%以上股份的股东欠款见附注 42(3)。 10. 坏账准备 应收账款 其他应收款 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初数 96,634,277.31 60,583,813.50 157,218,090.81 本年计提 12,072,005.91 - 12,072,005.97 本年转回 - 471,895.31 471,895.31 本年其他转出 384,316.73 _____________ - ____________ 384,316.73 ____________ 年末数 108,321,966.55 _____________ 60,111,918.19 168,433,884.74 ____________ ____________ 11. 预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 1 年以内 623,971,262.89 87.43 432,068,798.56 90.15 1至 2年 86,729,318.08 12.15 46,176,146.47 9.63 2至 3年 3,000,719.94 ______________ 0.42 ______ 1,034,626.00 _____________ 0.22 ______ 713,701,300.91 ______________ 100.00 ______ 479,279,571.03 _____________ 100.00 ______ 公司一年以上的预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到，未作转销所致。预付账款 余额中无预付公司 5%以上股份的股东的款项。 44 东方电机股份有限公司 12. 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 金额 存货跌价准备 账面价值 金额 存货跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 888,793,710.33 20,254.06 888,773,456.27 388,557,821.38 - 388,557,821.38 在产品 535,741,447.67 1,337,098.36 534,404,349.31 387,079,274.86 1,527,392.10 385,551,882.76 产成品 362,578,845.44 1,502,540.17 361,076,305.27 146,700,741.87 3,273,700.10 143,427,041.77 已完工尚未 结算款 259,868,982.06 - 259,868,982.06 226,720,875.22 - 226,720,875.22 低值易耗品 5,978,622.29 5,978,622.29 3,452,689.04 - 3,452,689.04 委托加工材料 3,790,431.71 3,790,431.71 2,703,533.31 - 2,703,533.31 在途材料 - _______________ - ____________ - _______________ 747,873.82 ____________ _______________ - 747,873.82 _______________ 2,056,752,039.50 ____________ _______________ 2,859,892.59 _______________ 2,053,892,146.91 _______________ 1,155,962,809.50 ____________ 4,801,092.20 _______________ 1,151,161,717.30 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年计提额 本年转回数 本年其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 - 20,254.06 - - 20,254.06 在产品 1,527,392.10 63,533.40 - 253,827.14 1,337,098.36 产成品 3,273,700.10 _____________ 571,874.56 ____________ _____________ - 2,343,034.49 ____________ 1,502,540.17 _____________ 小计 4,801,092.20 655,662.02 - 2,596,861.63 2,859,892.59 预计损失准备 建造合同(注) 5,471,994.88 _____________ - _____________ - ____________ 5,153,486.88 ____________ 318,508.00 _____________ 10,273,087.08 _____________ 655,662.02 ____________ _____________ - 7,750,348.51 ____________ 3,178,400.59 _____________ 注：公司将部分建造合同的预计总成本超过了预计总收入的部分确认为该期的预计损失。 13. 建造合同 年末数 年初数 人民币元 人民币元 于资产负债表日的在建工程合同： 作为流动资产记入存货的 259,868,982.06 226,720,875.22 已完工尚未结算款 作为流动负债记入预收账款的已结算尚未完工款 (1,835,448,146.77) ______________ _______________ (583,315,130.95) (1,575,579,164.71) ______________ _______________ (356,594,255.73) 在建工程合同分析： 累计发生成本 897,471,407.18 493,226,355.02 已确认毛利 160,705,260.90 81,046,923.65 减：已办理结算款 2,633,755,832.79 ______________ _______________ 930,867,534.40 (1,575,579,164.71) ______________ _______________ (356,594,255.73) 截至 2005 年 12 月 31 日止，在建工程合同的总金额(不含增值税)计 7,858,896,327.97 人民 币元。 45 东方电机股份有限公司 14. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期股票投资 44,263.24 44,263.24 对未合并合营企业投资 6,375,000.00 - 对联营企业投资 - 113,080.76 其他股权投资 1,766,314.66 1,766,314.66 合并价差 (804,832.53) ____________ (958,673.37) ___________ 合计 7,380,745.37 964,985.29 减：长期股权投资减值准备 310,941.25 ____________ 310,941.25 ___________ 长期股权投资净额 7,069,804.12 ____________ 654,044.04 ___________ (1) 长期股权投资减值准备变动如下： 金额 人民币元 年初数 310,941.25 本年增加数 - 本年转回数 - 本年其他转出数 - ___________ 年末数 310,941.25 ___________ (2) 长期股权投资项下长期股票投资的详细情况如下： 占被投资 被投资 股份 股票 公司注册 投资 减值 年末账面 初始 公司名称 性质 数量 资本的比例 金额 准备 账面价值 投资成本 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 四川舒卡特种纤维 法人股 62,773 股 0.02 44,263.24 - 44,263.24 44,263.24 股份有限公司 (A 股) 46 东方电机股份有限公司 14. 长期股权投资 - 续 (3) 对未合并合营企业和联营企业投资明细项目列示如下： 被投资 占被投资公司 年初数 本年增加 本年权益 本 公司名称 公司成立日 注册资本比例 初始投资额 金额 减值准备 (减少)投资额 增(减)额 现 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 未合并合营企业 东方阿海珐核泵有限 责任公司(东方阿海 珐公司)(注 1) 2005.10 50.00 6,375,000.00 ____________ ____________ - - __________ 6,375,000.00 ___________ ___________ - _ 联营企业 东乐大件吊装公司 1997.7 49.00 490,000.00 - - - - 四川佳信监理公司(注 2) 2001.5 40.00 200,000.00 113,080.76 - (113,080.76) - ____________ ____________ __________ ___________ ___________ _ 联营企业小计 690,000.00 ____________ ____________ 113,080.76 __________ - (113,080.76) ___________ ___________ - _ 注 1：2005 年 8 月 23 日，公司与法国热蒙股份有限公司(以下简称“热蒙公司”)签定《东方阿海 同》，双方投资 8,500 万人民币元成立东方阿海珐公司。公司与热蒙公司分别出资 4,25 性资本。 2005 年 11 月 14 日及 12 月 13 日，公司业已投入 6,375,000.00 人民币元，热蒙公司业已 民币元)，该等出资业经四川凌通会计师事务所验证，并出具了编号为川凌所验字(2005 月 21 日，东方阿海珐公司领取了注册号为企合川德总字 000352 号的企业法人营业执照 额、营业收入、该公司净利润中本公司拥有的数额占公司与所有子公司合计的资产总额 10%以下，根据财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 公司 2005 年合并会计报表的合并范围。 注 2：公司本年度将持有的四川佳信监理公司全部股权予以转让。 47 东方电机股份有限公司 14. 长期股份投资 - 续 (4) 其他股权投资 被投资 占被投资公司 年初数 本年增加 本年权益 本 公司名称 公司成立日 注册资本比例 初始投资额 金额 减值准备 (减少)投资额 增(减)额 现 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 西南生产资料贸易中心 1984.12 不详 60,000.00 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备 进出口公司 1988.6 不详 100,941.25 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 1988.7 2.30 150,000.00 150,000.00 150,000.00 成都三电股份 有限公司 1992.9 0.62 455,373.41 455,373.41 - - - 四川东电房地产 开发有限公司 2001.4 12.50 1,000,000.00 ____________ ____________ 1,000,000.00 __________ - - ___________ - ___________ _ 合计 1,766,314.66 ____________ ____________ 1,766,314.66 __________ 310,941.25 ___________ - - ___________ _ (5) 公司合并价差的明细列示如下： 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 本 人民币元 (月) 人民币元 人民币元 人民币元 东电工模具公司 (1,082,220.62) 120 (658,350.65) - 108,222.12 东电设备工程公司 (624,538.25) ____________ 120 (300,322.72) _________ __________ - 45,618.72 __________ __ (1,706,758.87) ____________ (958,673.37) _________ __________ - 153,840.84 __________ __ 48 东方电机股份有限公司 15. 固定资产及其累计折旧 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 320,064,981.20 683,516,007.75 83,004,410.01 9,235,590.98 1,095,820,989.94 本年购置 57,660.43 2,566,527.21 3,669,042.47 693,100.00 6,986,330.11 本年在建工程转入 24,887,198.46 110,679,992.43 6,250,316.29 3,541,610.00 145,359,117.18 本年减少 2,501,474.43 _____________ 7,682,956.99 _____________ 11,571,054.69 _____________ 1,155,205.16 ______________ 22,910,691.27 _______________ 年末数 342,508,365.66 _____________ 789,079,570.40 _____________ 81,352,714.08 _____________ 12,315,095.82 ______________ 1,225,255,745.96 _______________ 累计折旧 年初数 128,230,594.97 378,036,200.57 65,337,352.76 6,504,358.45 578,108,506.75 本年计提 15,684,618.36 74,857,028.53 4,885,814.88 1,036,795.98 96,464,257.75 本年减少额 485,527.35 _____________ 6,894,657.15 _____________ 11,001,736.23 _____________ 1,130,133.91 ______________ 19,512,054.64 _______________ 年末数 143,429,685.98 _____________ 445,998,571.95 _____________ 59,221,431.41 _____________ 6,411,020.52 ______________ 655,060,709.86 _______________ 减值准备 年初数 - 1,160,754.10 - - 1,160,754.10 本年计提 - - - - - 本年转回 - _____________ - _____________ - _____________ - ______________ - _______________ 年末数 - _____________ 1,160,754.10 _____________ - _____________ - ______________ 1,160,754.10 _______________ 净值 年初数 191,834,386.23 _____________ 304,319,053.08 _____________ 17,667,057.25 _____________ 2,731,232.53 ______________ 516,551,729.09 _______________ 年末数 199,078,679.68 _____________ 341,920,244.35 _____________ 22,131,282.67 _____________ 5,904,075.30 ______________ 569,034,282.00 _______________ 注：截至 2005 年 12 月 31 日止，公司及其子公司有净值计 122,557,636.75 人民币元的房屋 建筑物尚未办理房产证，另有净值计 4,559,790.22 人民币元的房屋建筑物尚未与东方 电机厂办理房产过户手续。 16. 在建工程 本年 本年转入 工程名称 工程预算数 年初数 本年增加数 资本化利息 固定资产 年末数 资金来源 进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 科研开发综合楼 43,000,000.00 17,359,726.08 19,614,901.61 - - 36,974,627.69 三线退税 85.99 260 镗床 39,000,000.00 30,227,166.61 2,925,487.10 339,815.94 - 33,492,469.65 借款及自筹 85.88 下料中心厂房 10,000,000.00 6,768,723.46 1,561,563.31 78,200.41 511,503.50 7,896,983.68 借款及自筹 84.08 130 数控镗床 9,500,000.00 - 4,387,015.75 - - 4,387,015.75 三线退税 46.18 大电机厂房配电 系统改造 5,200,000.00 131,554.00 4,575,676.76 - 1,985,168.50 2,722,062.26 三线退税 90.52 电网改造 3,900,000.00 2,815,241.64 - - 194,800.00 2,620,441.64 三线退税 72.19 大电机厂房第九跨 9,000,000.00 8,236.27 1,659,939.88 - - 1,668,176.15 自筹 18.54 数控龙门铣床 3,840,000.00 1,147,648.02 114,680.50 - - 1,262,328.52 三线退税 32.87 数控车床 1,200,000.00 - 1,095,978.08 - - 1,095,978.08 三线退税 91.33 数控铣床 1,200,000.00 - 1,073,254.64 - - 1,073,254.64 三线退税 89.44 文件中心 12,000,000.00 - 1,061,850.44 - - 1,061,850.44 8.85 其他 49,261,444.71 _____________ 119,570,088.92 __________ _____________ 146,183.65 _____________ 142,667,645.18 26,310,072.10 _____________ 107,719,740.79 _____________ 157,640,436.99 __________ _____________ 564,200.00 _____________ 145,359,117.18 120,565,260.60 _____________ 本年度资本化的利息费用为 564,200.00 人民币元，利息费用资本化金额的资本化率为 1.53%。 49 东方电机股份有限公司 17. 无形资产 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (月) 土地使用权 注 1 投资者投入 35,626,000.00 27,788,279.60 - 712,520.04 27,075,759.56 456 专用技术 注 2 购买 2,556,000.00 639,000.00 - 511,200.00 127,800.00 3 软件 购买 2,067,254.15 _____________ _____________ 1,667,406.34 ____________ 54,000.00 422,384.04 ____________ 1,299,022.30 ____________ 13-58 40,249,254.15 30,094,685.94 54,000.00 1,646,104.08 28,502,581.86 _____________ _____________ ____________ ____________ ____________ 注 1：1994 年 1 月 28 日，经国家土地管理局批复，公司之母公司东方电机厂将 470,955.31 平方米的土地使用权作价 35,626,000.00 人民币元投入公司，公司从 1994 年 1 月起分 50 年平均摊销。 注 2：系公司从日本 HTC 公司购入的 600MW 汽轮发电机单机座专有技术，从 2001 年 4 月 20 日起分 5 年平均摊销。 18. 短期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 10,000,000.00 30,000,000.00 质押借款 - _____________ 26,840,950.50 _____________ 10,000,000.00 _____________ 56,840,950.50 _____________ 19. 应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 47,910,388.99 37,795,335.64 银行承兑汇票 189,410,317.68 _____________ 41,083,475.29 _____________ 237,320,706.67 _____________ 78,878,810.93 _____________ 50 东方电机股份有限公司 20. 应付账款 应付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年以内 435,555,885.38 168,893,459.15 一至二年 12,730,090.75 3,181,641.98 二至三年 691,877.14 1,105,102.29 三年以上 1,220,137.86 ______________ 273,096.10 ______________ 450,197,991.13 ______________ 173,453,299.52 ______________ 账龄超过三年的应付款项，主要为尚未到期的工程质保金。 应付公司 5%以上股份的股东款项情况见附注 42(3)。 21. 预收账款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 华电国际电力股份有限公司邹县发电厂 146,640,000.00 24,440,000.00 云南国华滇东能源有限公司 103,485,000.00 75,889,000.00 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 102,585,000.00 40,440,000.00 四川巴蜀电力开发公司泸州电厂 101,528,000.00 29,008,000.00 广州汕尾发电厂 100,268,000.00 57,296,000.00 其他 4,907,727,395.22 _______________ _______________ 4,078,950,781.35 5,462,233,395.22 _______________ _______________ 4,306,023,781.35 预收持公司 5%以上股份的股东款项情况见附注 42(3)。 22. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 增值税 36,998,929.38 113,271,208.74 营业税 811,071.62 875,203.36 城市维护建设税 505,264.67 9,824,156.60 企业所得税 87,456,291.65 60,608,069.91 房产税 251,665.23 435,366.14 土地使用税 - (216,322.57) 个人所得税 247,192.21 _____________ 234,604.21 _____________ 126,270,414.76 _____________ 185,032,286.39 _____________ 51 东方电机股份有限公司 23. 预提费用 年末数 年初数 结余原因 人民币元 人民币元 发电产品成本 29,248,558.39 22,652,793.57 待安装时支付 运费 - 9,824,800.00 发票未到 咨询费 1,080,000.00 1,455,000.00 发票未到 外委加工费 1,630,782.42 2,156,859.08 发票未到 其他 1,450,747.82 _____________ 3,884,524.65 _____________ 33,410,088.63 _____________ 39,973,977.30 _____________ 24. 长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 国家特准储备基金 685,252.84 ___________ 685,252.84 ___________ 25. 专项应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 科研拨款 18,154,098.93 注 1 22,280,318.60 三线企业拆迁改造专项拨款 104,485,519.69 注 2 93,244,630.89 其他拨款 1,650,385.00 ______________ 880,385.00 ______________ 124,290,003.62 ______________ 116,405,334.49 ______________ 注 1：系国家拨给公司的专项科研实验经费。 注 2：根据财政部、国家税务总局财税(2001)133 号文《关于“十五”期间三线企业税收政策 通知》和财政部财税(2002)145 号文《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问题的 通知》，财政部驻四川省财政监察专员办事处于 2005 年 7 月 11 日以财驻川监退字 (2005)175 号文、2005 年 10 月 11 日以财驻川监退字(2005)383 号文《关于对东方电 机股份有限公司申请退付增值税的批复》，同意退付公司及其子公司 2004 年度的增 值税计 106,170,260.38 人民币元，该等退付的增值税款应用于三线企业的拆迁改造， 不得挪作他用。公司分二次收到该等退付款项合计 106,170,260.38 人民币元，并将其 计入“专项应付款”账项。 本年度公司使用三线企业拆迁改造专项拨款计 94,929,371.58 人民币元，其中形成固 定资产计 88,459,432.24 人民币元，由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。 52 东方电机股份有限公司 26. 股本 2005 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，公司股份变动情况如下： 年初数 本期变动增减 年末数 股 股 股 未上市流通股份： 发起人股份 - 境内法人持有股份(注) 220,000,000 - 220,000,000 已上市流通股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - 170,000,000 境内上市的内资股(A 股) 60,000,000 ______________ ______________- 60,000,000 ______________ 已流通股份合计 230,000,000 ______________ ______________- 230,000,000 ______________ 股份总数 450,000,000 ______________ ______________- 450,000,000 ______________ 注：如附注 1 所述，2005 年 12 月 30 日东方电机厂将所持本公司 220,000,000 股国有法人 股划转给东方电气集团。 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，公司股份变动情况如下： 年初数 本期变动增减 年末数 股 股 股 未上市流通股份： - 境内法人持有股份 220,000,000 - 220,000,000 已上市流通股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - 170,000,000 境内上市的内资股(A 股) 60,000,000 ______________ ______________- 60,000,000 ______________ 230,000,000 ______________ ______________- 230,000,000 ______________ 450,000,000 ______________ ______________- 450,000,000 ______________ 上述股份每股面值为人民币 1 元。 上述实收股本业经深圳蛇口信德会计师事务所验证，并出具了信德验资报字(1994)第 9 号 的验资报告。 53 东方电机股份有限公司 27. 资本公积 2005 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 522,548,287.37 - - 522,548,287.37 接受非现金资产 捐赠准备 323,000.00 - - 323,000.00 股权投资准备 1,710,158.37 575.00 - 1,710,733.37 其他资本公积 139,286,983.68 ______________ 89,544,937.20 注 ____________ _____________ 130,473.68 228,701,447.20 _____________ 663,868,429.42 ______________ 89,545,512.20 _____________ 130,473.68 ____________ 753,283,467.94 _____________ 2004 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 522,548,287.37 - - 522,548,287.37 接受非现金资产 捐赠准备 323,000.00 - - 323,000.00 股权投资准备 1,710,158.37 - - 1,710,733.37 其他资本公积 83,205,716.07 ______________ 56,081,267.61 _____________ - ____________ 139,286,983.68 _____________ 607,787,161.81 ______________ 56,081,267.61 _____________ - ____________ 663,868,429.42 _____________ 注：主要系公司本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的固定资产计 88,459,432.24 人 民币元，其专项拨款由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。 28. 盈余公积 2005 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 39,182,831.76 53,509,416.97 - 92,692,248.73 法定公益金 31,792,187.48 _____________ 26,754,708.49 _____________ - ____________ 58,546,895.97 _____________ 70,975,019.24 _____________ 80,264,125.46 _____________ - ____________ 151,239,144.70 _____________ 54 东方电机股份有限公司 盈余公积 - 续 2004 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 27,854,742.52 11,328,089.24 - 39,182,831.76 法定公益金 26,128,160.86 _____________ 5,664,026.62 _____________ - ____________ 31,792,187.48 _____________ 53,982,903.38 _____________ 16,992,115.86 _____________ - ____________ 70,975,019.24 _____________ 法定盈余公积可用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转增公司资本，法定公益金可 用于公司职工集体福利。 29. 未分配利润 本年 上年 人民币元 人民币元 年初未分配利润(累计亏损) 85,095,528.05 (162,632,995.71) 加：本年度净利润 528,056,690.71 264,720,639.62 减：提取法定盈余公积 53,509,416.97 11,328,089.24 提取法定公益金 26,754,708.49 ______________ 5,664,026.62 ______________ 可供股东分配的利润 532,888,093.30 85,095,528.05 减：分配普通股股利 54,000,000.00 ______________ - ______________ 年末未分配利润 478,888,093.30 ______________ 85,095,528.05 ______________ 其中：资产负债表日后决议分配的现金股利 225,000,000.00 54,000,000.00 (1) 提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计 额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 (2) 提取法定公益金 根据公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金拟按净利润之 5%提取。 (3) 本年度股东大会已批准的现金股利 2005 年度按已发行之股份 450,000,000 股(每股面值 1.00 人民币元)计算，以每十股向 全体股东派发现金红利 1.20 人民币元。 (4) 资本负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议，按已发行之股份 450,000,000 股(每股面值人民币 1.00 元)计算， 拟以每十股向全体股东派发现金红利 5 人民币元。上述股利分配方案有待股东大会批 准。 55 东方电机股份有限公司 30. 主营业务 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 销售商品收入 1,566,681,273.68 885,746,393.09 1,231,977,978.71 679,495,635.64 提供劳务收入 145,454,211.93 107,793,825.12 126,265,414.09 83,844,947.02 建造合同收入 1,335,722,515.56 _______________ 1,101,061,754.70 _______________ 693,117,062.19 _______________ 546,072,691.86 _______________ 3,047,858,001.17 _______________ 2,094,601,972.91 _______________ 2,051,360,454.99 _______________ 1,309,413,274.52 _______________ 公司前五名客户销售收入合计 668,663,288.32 人民币元，占全部销售收入金额的比例为 21.94%。 公司按产品及劳务类别列示的主营业务收入及成本如下： 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 发电机设备营业收入 2,902,403,789.24 1,986,808,147.79 1,925,095,040.90 1,225,568,327.50 劳务及技术改造等收入 _______________ 145,454,211.93 107,793,825.12 _______________ 126,265,414.09 _______________ 83,844,947.02 _______________ 3,047,858,001.17 _______________ 2,094,601,972.91 _______________ 2,051,360,454.99 _______________ 1,309,413,274.52 _______________ 由于发电机设备营业收入占主营业务收入的95%，且公司在各地区产品销售的风险与报酬 并无重大差异，故不需披露业务分部及地区分部的相关信息。 31. 主营业务税金及附加 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 城市维护建设税 3,189,873.27 7,991,819.68 教育费附加 1,825,996.24 4,534,381.68 营业税 116,734.61 _____________ 159,377.32 _____________ 5,132,604.12 _____________ 12,685,578.68 _____________ 32. 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 材料及半成品销售 88,400,877.99 48,491,495.24 30,826,131.11 19,189,222.07 57,574,746.88 29,302,273.17 动能销售 10,866,167.68 8,644,603.52 11,927,758.07 14,911,220.93 (1,061,590.39) (6,266,617.41) 其他 9,958,664.06 ______________ 37,913,100.83 _____________ 2,632,567.32 _____________ 35,994,125.97 _____________ 7,326,096.74 _____________ _____________ 1,918,974.86 109,225,709.73 ______________ 95,049,199.59 _____________ 45,386,456.50 _____________ 70,094,568.97 _____________ 63,839,253.23 _____________ _____________ 24,954,630.62 56 东方电机股份有限公司 33. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 1,271,816.63 5,323,341.62 减：利息收入 47,036,374.30 22,146,186.17 汇兑损失 17,579,661.74 229,848.42 减：汇兑收益 6,928,367.97 51,979.69 其他 4,495,262.39 _____________ 3,483,853.71 _____________ (30,618,001.51) _____________ (13,161,122.11) _____________ 34. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 股权投资差额摊销 153,840.84 (375,616.05) 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 - (58,337.60) 处置长期股权投资损失 (43,005.17) - 其他投资收益 1,155,348.00 ___________ 61,450.00 __________ 1,266,183.67 ___________ (372,503.65) __________ 公司及其子公司投资收益的收回不存在重大限制。 35. 补贴收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 其他财政补贴 100,000.00 _________ 14,000.00 _________ 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到退回的保函保证金等 122,799,371.98 60,843,692.32 利息收入 15,107,768.16 16,104,306.31 收到退回的货款 25,806,296.17 11,537,699.69 收到的投标保证金 27,709,254.24 10,883,187.15 其他 8,444,466.15 ______________ 18,057,658.28 ______________ 199,867,156.70 ______________ 117,426,543.75 ______________ 57 东方电机股份有限公司 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付的保函保证金等 135,761,499.70 84,736,091.66 退还投标保证金 39,134,251.48 10,077,266.95 其他 45,904,194.99 ______________ 52,394,227.45 ______________ 220,799,946.17 ______________ 147,207,586.06 ______________ 38. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 定期存单到期转回及利息 1,672,723,446.86 _______________ 342,544,175.37 ______________ 39. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付定期存单 3,126,060,111.76 _______________ 599,907,110.69 ______________ 40. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 528,056,690.71 264,720,639.62 减：非经常性损益 (1,712,534.54) 16,365,205.63 其中： 处置长期股权投资、固定资产、在建工程 无形资产、其他长期资产 产生的损失(减：收益) (997,203.65) (2,790,630.41) 营业外收入 128,072.90 5,802,693.89 营业外支出 (1,242,337.39) (990,734.43) 补贴收入 100,000.00 14,000.00 以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 471,895.31 14,555,966.08 少数股东损益影响 (1,600.36) - 企业所得税影响 (171,361.35) _____________ (226,089.50) _____________ 529,769,225.25 _____________ 248,355,433.99 _____________ 58 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 623,853,091.35 64.67 31,994,520.51 591,858,570.84 475,783,648.77 60.94 23,789,182.44 451,994,466.33 1 至 2 年 196,044,736.45 20.32 19,604,473.65 176,440,262.80 173,007,808.70 22.16 17,300,780.87 155,707,027.83 2 至 3 年 80,469,712.17 8.34 16,093,942.43 64,375,769.74 73,367,959.40 9.40 14,673,591.88 58,694,367.52 3 至 4 年 31,593,269.15 3.28 12,637,307.66 18,955,961.49 29,953,687.59 3.84 11,981,475.04 17,972,212.55 4 至 5 年 13,665,128.48 1.42 6,832,564.24 6,832,564.24 4,641,523.80 0.59 2,320,761.90 2,320,761.90 5 年以上 19,026,528.63 1.97 17,718,403.77 1,308,124.86 23,960,314.79 ______________ _______ _____________ ______________ _____________ 3.07 ______ 22,560,307.28 1,400,007.51 ____________ ______________ 964,652,466.23 100.00 _____________ ______________ 104,881,212.26 ______________ 859,771,253.97 _____________ 780,714,943.05 100.00 ______ 92,626,099.41 ______________ ____________ 688,088,843.64 _______ 欠款金额前五名如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 264,759,138.35 27.45 (2) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 52,591,459.23 45.63 1,666,435.86 50,925,023.37 12,608,998.76 15.91 416,972.93 12,192,025.83 1至2年 590,218.26 0.51 59,021.83 531,196.43 501,650.00 0.63 50,165.00 451,485.00 2至3年 450,000.00 0.39 90,000.00 360,000.00 3,762,664.00 4.75 752,532.80 3,010,131.20 3至4年 2,750,000.00 2.39 1,100,000.00 1,650,000.00 - - - - 4至5年 - - - - 183,864.00 0.23 91,932.00 91,932.00 5 年以上______________ 58,881,321.57 ______ 51.08 _____________ 57,977,409.69 ______________ 903,911.88 62,188,910.62 ____________ 78.48 ______ 59,139,092.38 ____________ 3,049,818.24 _____________ 115,262,999.06 ______ ______________ 100.00 _____________ 60,892,867.38 ______________ 54,370,131.68 79,246,087.38 ____________ 100.00 ______ 60,450,695.11 ____________ 18,795,392.27 _____________ 欠款金额前五名如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 74,859,477.58 64.95 59 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (3) 坏账准备 应收账款 其他应收款 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初数 92,626,099.41 60,450,695.11 153,076,794.52 本年计提 12,255,112.85 442,172.27 12,697,285.12 本年转回 - - - 本年其他转出 - _____________ - ____________ - _____________ 年末数 104,881,212.26 60,892,867.38 165,774,079.64 _____________ ____________ _____________ (4) 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 股票投资 44,263.24 44,263.24 对子公司投资 86,657,252.00 64,537,231.12 对合营企业投资 6,375,000.00 - 对联营企业投资 - 113,080.76 其他股权投资 1,766,314.66 1,766,314.66 长期股权投资差额 (804,832.53) ______________ (958,673.37) _____________ 合计 94,037,997.37 ______________ 65,502,216.41 _____________ 减：长期股权投资减值准备 310,941.25 ______________ 310,941.25 _____________ 长期股权投资净额 93,727,056.12 ______________ 65,191,275.16 _____________ (a) 长期股权投资减值准备变动如下： 金额 人民币元 年初数 310,941.25 本年增加数 - 本年转回数 - 本年其他转出数 - ___________ 年末数 310,941.25 ___________ 60 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 - 续 (b) 长期股权投资项下长期股票投资的详细情况如下： 占被投资 被投资 股份 股票 公司注册 投资 减值 年末账面 初始 公司名称 性质 数量 资本的比例 金额 准备 账面价值 投资成本 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 四川舒卡特种纤维 法人股 62,773 股 0.02 44,263.24 - 44,263.24 44,263.24 股份有限公司 (A 股) 61 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 - 续 (c) 对子公司、合营企业和联营企业投资明细项目列示如下： 被投资 公司成立日 占被投资公司 年初数 本年增加 本年权益 公司名称 投资期限 注册资本比例 初始投资额 金额 减值准备 (减少)投资额 增(减)额 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司 东电控制设备公司 2000.5.18-2010.5.17 96.15 12,500,000.00 14,260,851.38 - 368,986.48 1 东电动力设备公司 2000.7.10-2010.7.9 98.83 42,254,340.02 20,412,177.02 - 22,889,922.48 东电工模具公司 2001.3.13-2021.3.12 99.32 14,500,000.00 16,243,213.17 - 381,344.58 东电设备工程公司 2001.8.16-2021.8.15 97.04 _____________ 13,100,000.00 13,620,989.55 _____________ 201,627.05 __ __________ ___________ _____________ 82,354,340.02 _____________ 64,537,231.12 _____________ - __________ - ___________ 23,841,880.59 __ _____________ 1 合营企业 东方阿海珐公司 2005.10.28-2055.10.27 50.00 6,375,000.00 - - 6,375,000.00 - 联营企业 四川佳信监理公司 2001.5 40.00 200,000.00 113,080.76 - (113,080.76) - 东乐大件吊装公司 1997.7 49.00 _____________ 490,000.00 - _____________ - __________ - ___________ - _____________ __ 690,000.00 _____________ 113,080.76 _____________ - __________ (113,080.76) _____________ ___________ - __ (d) 其他股权投资 被投资 占被投资公司 年初数 本年增加 本年权益 公司名称 公司成立日 注册资本比例 初始投资额 金额 减值准备 (减少)投资额 增(减)额 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 西南生产资料贸易 中心 1984.12 不详 60,000.00 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备进 出口公司 1988.6 不详 100,941.25 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 1988.7 2.30 150,000.00 150,000.00 150,000.00 - - 成都三电股份有限 公司 1992.9 0.62 455,373.41 455,373.41 - - - 四川东电房地产 开发有限公司 2001.4 12.50 _____________ 1,000,000.00 1,000,000.00 _____________ - __________ - ___________ - _____________ __ 1,766,314.66 _____________ 1,766,314.66 _____________ 310,941.25 ___________ __________ - - _____________ __ 62 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (4) 长期投资 - 续 (e) 公司股权投资差额的明细列示如下： 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初数 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 人民币元 (月) 人民币元 人民币元 人民币元 (月) 东电工模具公司 (1,082,220.62) 120 (658,350.65) 108,222.12 (550,128.53) 61 东电设备工程公司 (624,538.25) ____________ 120 (300,322.72) 45,618.72 __________ ___________ (254,704.00) __________ 67 (1,706,758.87) ____________ (958,673.37) ___________ __________ 153,840.84 (804,832.53) __________ (5) 主营业务收入和成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 销售商品收入 1,609,669,634.43 977,647,160.04 1,091,792,096.12 608,654,506.69 提供劳务收入 131,217,351.44 96,706,337.35 118,887,361.28 93,372,078.01 建造合同收入 1,149,380,942.15 977,827,309.65 728,663,443.52 587,968,033.81 _______________ _______________ _______________ _______________ 2,890,267,928.02 _______________ _______________ 2,052,180,807.04 _______________ 1,939,342,900.92 _______________ 1,289,994,618.51 公司前五名客户销售收入合计 668,663,288.32 人民币元，占全部销售收入金额的比例 为 23.13%。 (6) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 股权投资差额摊销 153,840.84 (375,616.05) 对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 23,841,305.59 11,988,484.65 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 - (58,337.60) 处置长期股权投资收益(损失) (43,005.17) - 其他投资收益 1,155,348.00 _____________ 61,450.00 _____________ 25,107,489.26 _____________ 11,615,981.00 _____________ 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 63 东方电机股份有限公司 41. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (7) 现金及现金等价物 年末数 年初数 人民币元 人民币元 货币资金 3,921,304,333.42 3,203,384,745.39 减：3 个月以上的定期存款 1,957,009,576.89 491,434,965.13 受到限制的其他货币资金 137,655,773.07 _______________ _______________ 116,506,310.09 1,826,638,983.46 _______________ _______________ 2,595,443,470.17 42. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下： (a) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经营性质或类型 法定代表人 东方电气集团(注) 四川省成都市一 水火核电工程总 母公司 国有独资 王计 环路西一段 包及分包，电站 115号 设备技术及咨询， 成套设备制造及 销售 东方电机厂(注) 四川省德阳市黄 发电设备、交直流 母公司 国有独资 朱元巢 河西路188号 电机的生产与销售 注：如附注 1 所述，2005 年 12 月 30 日，东方电机厂将所持本公司 220,000,000 股国有法人股划转给东方电气集团。 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 东方电气集团 872,743,000.00 - - 872,743,000.00 东方电机厂 128,420,000.00 - - 128,420,000.00 东电控制设备公司 13,000,000.00 - - 13,000,00.00 东电动力设备公司 42,754,340.02 - - 42,754,340.02 东电工模具公司 14,600,000.00 - - 14,600,000.00 东电设备工程公司 13,500,000.00 - - 13,500,000.00 64 东方电机股份有限公司 42. 关联方关系及其交易 - 续 (1) 关联方关系明细项目列示如下 - 续： (c) 存在控制关系的关联方所持有股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 东方电气集团 - - 220,000,000.00 48.89 - - 220,000,000.00 48.89 东方电机厂 220,000,000.00 48.89 - - 220,000,000.00 48.89 - - 东电控制设备公司 12,500,000.00 96.15 - - - - 12,500,000.00 96.15 东电动力设备公司 42,254,344.02 98.83 - - - - 42,254,344.02 98.83 东电工模具公司 14,500,000.00 99.32 - - - - 14,500,000.00 99.32 东电设备工程公司 13,100,000.00 97.04 - - - - 13,100,000.00 97.04 (d) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司的关系 东乐大件吊装公司 公司的联营企业 四川佳信监理公司 公司的联营企业 东方阿海珐公司 公司的合营企业 东方集团财务公司 东方电气集团的子公司 四川东方电力设备联合公司(东方电力设备公司) 东方电气集团的子公司 四川东方电气自动控制工程有限 公司(东方电气控制公司) 东方电气集团的子公司 东方汽轮机厂 东方电气集团的子公司 四川东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 东方电机厂之子公司 四川东电通用机械有限责任公司(东电通用公司) 东方电机厂之子公司 四川东电金属结构件有限责任公司 (东电金属结构件公司) 东方电机厂之子公司 四川东电绝缘材料有限责任公司 (东电绝缘材料公司) 东方电机厂之子公司 四川东电房地产开发有限公司(东电房地产公司) 公司的参股公司 四川德阳东电园林绿化有限公司(东电园林公司) 东方电机厂的子公司 四川东方实业开发公司(东方实业公司) 东方电气集团的子公司 广东东方电站成套设备公司 东方电气集团的子公司 德阳东汽装备技术有限公司(东汽装备技术公司) 东方电气集团的子公司的子公司 东方电机厂技工学校机电加工厂(东电技校机电加工厂) 东方电机厂的子公司 四川东电物业管理有限公司(东电物业公司) 东方电机厂的子公司 公司董事总经理及其他高级管理人员 关键管理人员 65 东方电机股份有限公司 42. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 关联方交易 (a) 公司及其子公司应支付给东方电机厂的服务合约费用明细项目列示如下： 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 职工宿舍管理费用 2,460,864.81 2,626,493.00 产品包装成本 - 16,498,975.48 环境卫生与绿化管理费 3,368,939.63 2,529,128.00 餐费及送水费 - 4,361,422.50 幼儿园教育经费 1,327,500.00 1,327,500.00 离退休员工费用 2,610,534.67 2,615,299.50 运输费用及维修劳务费 63,030,764.72 55,913,284.38 职工及家属医疗卫生费 - 924,395.00 房屋租金及土地使用费 3,648,401.00 3,435,355.75 安全及保安监控费 341,796.77 - 其他 _____________ 316,042.00 _____________ 76,788,801.60 _____________ 90,547,895.61 _____________ 上述费用系根据东方电机厂与公司签订的《服务合约》而向东方电机厂支付的 各项服务费用。 (b) 公司及其子公司向关联方采购原材料、固定资产和接受其劳务等应支付的费用 明细项目列示如下： 项目 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 采购原材料 东方电机厂 5,211,441.68 790,308.82 东电金属结构件公司 25,374,523.34 15,896,557.08 东电绝缘材料公司 26,732,430.10 21,482,540.34 东电辅机公司 43,124,204.40 37,435,437.94 东电通用公司 19,208,467.60 13,910,757.15 接受劳务 东方电机厂 5,976,387.44 4,417,587.93 东电园林公司 3,246,069.83 - 采购固定资产 东方电机厂 - 1,202,357.06 支付拆迁补偿款 东方电机厂 - ______________ 535,968.00 ______________ 128,873,524.39 ______________ ______________ 95,671,514.32 公司向关联方采购原材料、固定资产和接受其劳务，系根据双方签订合同确定 的交易价格支付价款。 66 东方电机股份有限公司 42. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 关联方交易 - 续 (c) 公司及其子公司向关联方销售原材料及产成品、提供劳务等应收取的费用明细 项目列示如下： 项目 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 原材料及产 成品销售 东方电机厂及其子公司 47,562,410.54 28,433,621.07 动能费 东方电机厂及其子公司 5,757,256.74 7,220,571.40 劳务及其他 东方电机厂及其子公司 5,722,841.73 4,193,619.86 东方电气集团 403,079.34 - 产成品销售 东方电气集团及其子公司 156,864,131.40 8,251,871.80 广东东方电站成套设备公司 17,769,555.56 - 东方电力设备公司 11,399,862.97 - 东方汽轮机厂 1,662,393.16 - ______________ ______________ 247,141,531.44 ______________ ______________ 48,099,684.13 公司向关联方销售原材料及产成品、提供劳务等，系根据双方签订合同确定的 交易价格收取价款。 (d) 本年度公司归还东方集团财务公司借款计 10,000,000.00 人民币元(月利率为 0.3825%)，本年度公司共向东方集团财务公司支付利息计 333,202.50 人民币元。 (e) 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司存放于东方集团财务公司活期存款计 25,800,041.47 人民币元，并按同期银行活期存款利率计息；三个月内到期的定期 存款计 10,000,000.00 人民币元，定期存款年利率为 2.07%。本年本公司取得存 款利息收入计 1,118,387.70 人民币元。 (f) 东方电气集团委托国家开发银行贷款 10,000,000.00 人民币元予本公司，期限自 1997 年 12 月至 2005 年 11 月。本年度本公司业已还清该贷款，并支付贷款利息 计 564,200.00 人民币元。 (g) 转让股权 本年度公司将四川佳信监理公司股权作价计 70,075.59 人民币元转让予东方电机 厂。 (h) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 1,724,236.00 ___________ 813,867.74 __________ 67 东方电机股份有限公司 42. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 应收账款 东电金属结构件公司 35,186,993.12 3.66 12,905,400.65 1.58 东方电力设备公司 20,186,022.73 2.10 12,106,569.13 1.49 东方电气集团 83,473,140.26 8.68 12,330,248.76 1.51 东电通用公司 6,856,644.68 0.71 3,322,496.17 0.41 东方汽轮机厂 4,406,400.00 0.46 1,917,000.00 0.23 东电辅机公司 3,130,448.50 0.33 229,658.55 0.03 东方实业公司 1,815,600.00 0.19 - - 东方电气控制公司 1,195,070.00 0.12 - - 东电绝缘材料公司 303,843.46 0.03 172,980.07 0.02 东方电机厂 40,362.12 0.01 - - 东汽装备技术公司 28,400.00 ______________ 0.01 - - ______ ______________ ______ 156,622,924.87 ______________ 16.30 ______________ ______ 42,984,353.33 ______ 5.27 预付账款 东电金属结构件公司 3,068,400.00 0.43 3,654,881.20 0.76 东电房地产公司 2,000,000.00 ______________ 0.28 ______________ ______ - - ______ 5,068,400.00 ______________ 0.71 ______________ ______ 3,654,881.20 ______ 0.76 其他应收款 东乐大件吊装公司 9,039,118.80 9.07 10,498,182.40 13.18 东方阿海珐公司 359,012.69 0.36 - - 东方电机厂 71,560.00 ______________ 0.07 - - ______ ______________ ______ 9,469,691.49 ______________ 9.50 ______________ ______ 10,498,182.40 ______ 13.18 预收账款 东方电气集团 96,974,012.63 1.78 190,150,181.77 4.42 东方电气控制公司 - - 1,263,200.00 0.02 东方电机厂 1,611.48 - - - 东方电力设备公司 37,256,605.61 0.68 - - 东方汽轮机厂 768,000.00 0.01 - - 东方实业公司 605,200.00 0.01 东电绝缘材料公司 201,631.79 ______________ - ______ - ______________ - ______ 135,807,061.51 ______________ 2.48 ______________ ______ 191,413,381.77 ______ 4.44 其他应付款 东方电机厂 3,103,615.05 5.09 10,214,085.92 15.39 东电物业公司 39,506.50 ______________ 0.06 - - ______ ______________ ______ 3,143,121.55 ______________ 5.15 ______________ ______ 10,214,085.92 ______ 15.39 应付账款 东电通用公司 12,018,895.23 2.67 12,143,227.16 7.00 东电辅机公司 16,826,819.11 3.74 8,507,946.00 4.91 东电绝缘材料公司 6,083,730.21 1.35 3,976,844.60 2.29 东电金属结构件公司 2,378,310.44 0.53 997,232.25 0.57 东方电机厂 2,221,663.00 0.49 111,630.24 0.07 东电物业公司 882,195.25 0.20 - - 东电技校机电加工厂 11,734.39 ______________ - - - ______ ______________ ______ 40,423,347.63 ______________ 8.98 ______________ ______ 25,736,880.25 ______ 14.84 68 东方电机股份有限公司 42. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 应付票据 东电辅机公司 825,000.00 0.35 2,800,000.00 3.55 东电通用公司 - - 300,000.00 0.38 东电绝缘材料公司 2,332,077.20 ______________ 0.98 ______________ ______ 2,737,867.67 ______ 3.47 3,157,077.20 ______________ 1.33 ______________ ______ 5,837,867.67 ______ 7.40 43. 或有事项 公司无需要披露之或有事项。 44. 资本承诺 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司已批准需支付的资本性支出明细项目列示如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于会计报表中确认的 -购建长期资产承诺 123,506,520.51 124,968,131.08 -对外投资承诺 36,125,000.00 _____________ - _____________ 截至 2005 年 12 月 31 日止公司开立不可撤销信用证计 576,165,675.31 人民币元。 69 东方电机股份有限公司 45. 资产负债表日后事项 1. 2006 年 4 月 20 日，公司第五届董事会第三次会议决定，以现金向股东支付 2005 年 度股利计 225,000,000.00 人民币元。 2. 2006 年 2 月 17 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对东方电机厂将其持 有本公司股份 220,000,000 股划转至东方电气集团的事宜出具了股权《过户登记确认 书》。 3. 2006 年 4 月 12 日，公司董事会公告，公司唯一非流通股股东东方电气集团拟以其持 有的部分非流通股股份作为对价，支付给公司流通 A 股股东，其对价安排为：流通 A 股股东每持有 10 股流通股可获得 2.7 股的股份对价，对价安排总数为 1620 万股， 本次股权分置改革实施后首个交易日，东方电气集团持有的非流通股股份即获得上市 流通权。 46. 会计报表之批准 公司及合并会计报表于 2006 年 4 月 20 日业经公司董事会批准。 70 东方电机股份有限公司 合并利润表补充资料 2005 年度 非经常性损益项目明细列示如下： 合并 2005 2004 人民币元 人民币元 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 自然灾害发生的损失 - - 会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 - - 债务重组损益 - - 其他非经常性损益 (1,712,534.54) ______________ 16,365,205.63 ______________ (1,712,534.54) ______________ 16,365,205.63 ______________ 上述项目合计占当年合并净利润的比例 0.32% 6.18% 71 东方电机股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 2005 年度 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 主营业务利润 51.71 57.42 63.10 67.43 2.107 1.621 2.107 1.621 营业利润 33.34 25.38 40.69 29.80 1.358 0.716 1.358 0.716 净利润 28.80 20.85 35.15 24.48 1.173 0.588 1.173 0.588 扣除非经常性损益后的净利润 28.90 19.56 35.26 22.96 1.177 0.552 1.177 0.552 72 东方电机股份有限公司 资产减值准备明细表 2005 年度 本年减少数 其他 年初数 本年增加 本期转回数 原因转出数 合计 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、坏账准备 157,218,090.81 12,072,005.97 471,895.31 384,316.73 856,212.04 168,433,884.74 其中：应收账款 96,634,277.31 12,072,005.97 - 384,316.73 384,316.73 108,321,966.55 其他应收款 60,583,813.50 - 471,895.31 471,895.31 60,111,918.19 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - - 三、存货跌价准备 4,801,092.20 655,662.02 - 2,596,861.63 2,596,861.63 2,859,892.59 其中：原材料 - 20,254.06 - - - 20,254.06 在产品 1,527,392.10 63,533.40 - 253,827.14 253,827.14 1,337,098.36 库存商品 3,273,700.10 571,874.56 - 2,343,034.49 2,343,034.49 1,502,540.17 四、长期投资减值准备 310,941.25 - - - - 310,941.25 其中：长期股权投资 310,941.25 - - - - 310,941.25 五、固定资产减值准备 1,160,754.10 - - - - 1,160,754.10 其中：机器设备 1,160,754.10 - - - - 1,160,754.10 六、预计合同损失准备 5,471,994.88 - - 5,153,486.88 5,153,486.88 318,508.00 73 东方电机股份有限公司 年度间变动异常的合并会计报表项目及其说明 2005 年度 项目 年末数 年初数 变动比率 人民币元 人民币元 (%) 货币资金 4,027,493,299.29 3,297,846,004.30 22.10 应收账款 852,384,702.76 718,272,188.40 18.70 预付账款 713,701,300.91 479,279,571.03 48.90 存货 2,053,892,146.91 1,151,167,717.30 78.42 应付账款 450,197,991.13 173,453,299.52 159.50 预收账款 5,462,233,395.22 4,306,023,784.45 26.85 主营业务收入 3,047,858,001.17 2,051,360,454.99 48.60 主营业务成本 2,094,601,972.91 1,309,413,274.52 60.00 其他业务利润 63,839,253.23 24,954,630.62 155.80 所得税 82,213,090.23 59,004,185.85 39.30 A. 货币资金的增加主要系由于本年度签订的销售合同所收取的合同定金所致； B. 应收账款增加主要系由于本年度销售收入的增加所致； C. 预付账款增加较多主要系由于本年度签订较多销售合同，原材料采购量相应增加所致； D. 存货增加较多主要系由于本年生产任务及新业务增加较多所致； E. 应付账款增加较多主要系由于本年度采购材料量增加较多所致； F. 预收账款的增加主要系由于本年度签订较多销售合同所收取的合同定金增加所致； G. 主营业务收入增加主要系由于本年度业务量有大幅度提升所致； H. 主营业务支出增加主要系由于本年度业务量有大幅度提升所致； I. 其他业务利润增加较多主要系由于本年度边角余料销售利润增加较多所致； J. 所得税增加系由于本年度业绩增长较大，弥补以前年度亏损后盈利，计提所得税所致。 74 东方电机股份有限公司 境内、外注册会计师审定的 2005 年度 合并会计报表差异调节表 资产净值 净利润 附注 年末数 本年累计数 人民币元 人民币元 境外会计师按香港公认会计准则为基准 审定的资产净值/净利润 1,698,457,254.07 534,698,375.67 差异调节项目： - 资本公积 1、2 135,760,781.76 - - 营业外收入 1、2 - (6,795,525.80) 其中：三线企业拆迁改造专项拨款等拨款转入 形成固定资产差异 1 - (6,664,492.14) 无法支付应付款会计处理的差异 2 - (131,033.66) - 投资收益 3 (804,832.53) 153,840.84 - 其他 (2,497.36) _______________ - _______________ 调节净增(减)额 134,953,451.87 _______________ (6,641,684.96) _______________ 境内注册会计师按《企业会计制度》为基准 审定的资产净值/净利润 1,833,410,705.94 _______________ 528,056,690.71 _______________ 资本公积 公司使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的固定资产计 143,607,962.66 人民币元，其中 2004 年度形成的固定资产计 55,148,530.42 人民币元，2005 年形成的固定资产计 88,459,432.24 人民币元；2004 年度使用环保专项拨款形成的固定资产计 200,000.00 人民 币；2005 年度使用科技拨款形成固定资产计 824,572.62 人民币元；合计 144,632,535.28 人 民币元,其专项拨款由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。境内注册会计师按照中华人 民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审定；境外 会计师则根据香港公认会计准则,将其三线企业拆迁改造专项拨款、环保专项拨款和科研拨 款调整计入“递延收入”账项,并按购建固定资产预计可使用年限分摊调整计入损益类账项分 别计 8,811,345.72 人民币元、37,330.88 人民币元和 23,076.92 人民币元，合计 8,871,753.52 人民币元予以审定,其中本年度损益类账项分别计 6,624,774.00 人民币元、16,641.22 人民币 元和 23,076.92 人民币元，合计 6,664,492.14 人民币元,从而减少了公司“资本公积”账项，年 末余额计 135,760,781.76 人民币元。 营业外收入 公司将无法支付的应付款项计 131,033.66 人民币元转入“资本公积”账项,境内注册会计师按 照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审 定；境外会计师则根据香港公认会计准则,转入相关损益类账项予以审定。 75 东方电机股份有限公司 投资收益 公司对子公司的股权投资差额 958,673.37 人民币元，境外会计师将其于发生时一次性计入 当年度损益类账项予以审定；而境内注册会计师则将其计入股权投资差额并分十年摊销予 以审定,从而增加了公司本年度净利润计 153,840.84 人民币元。 76 東方電機股份有限公司 截至二零零五年十二月三十一日止年度 報告書及財務報表 內容 頁數 核數師報告 1 綜合損益表 2 資產負債表 3及4 綜合權益變動表 5及6 綜合現金流量表 7及8 綜合財務報表附註 9 - 43 77 东方电机股份有限公司 核數師報告 致東方電機股份有限公司各股東 (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 本核數師（「我們」）已完成審核東方電機股份有限公司(「貴公司」)及其附屬公司 (「貴集 團」)載於第 2 至第 43 頁按照香港普遍採納之會計準則編製的綜合財務報表。 董事及核數師的個別責任 貴公司董事須負責編製真實與公平的綜合財務報表。在編製該等提供真實與公平意見之綜 合財務報表時，董事必須貫徹採用合適的會計政策。 我們的責任是根據我們審核工作的結果，對該等財務報表作出獨立意見，並只向作為法人 團體之股東作出報告，而不可用作其他用途。我們概不就本報告之內容，對任何其他人士負責 或承擔任何責任。 意見的基礎 我們是按照香港會計師公會頒佈的香港核數準則進行審核工作。審核工作範圍包括以抽查方式 查核與財務報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等綜合財務報表時 所作的重大估計和判斷、所釐定的會計政策是否適合 貴集團的具體情況、及有否貫徹應用並 足夠地披露該等會計政策。 我們在策劃和進行審核工作時，均以取得一切我們認為必需的資料及解釋為目標，使我們 能獲得充份的憑證，就該等綜合財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理的確定。在作出意 見時，我們亦已衡量該等綜合財務報表所載的資料在整體上是否足夠。我們相信，我們的審核 工作已為下列意見建立了合理的基礎。 意見 我們認為上述的綜合財務報表均真實與公平地反映 貴集團於二零零五年十二月三十一日的財 政狀況及 貴集團截至該日止年度的溢利和現金流量，並已按照香港公司條例之披露要求而妥 善編製。 信永中和（香港）會計師事務所有限公司 執業會計師 46.1.1.1.1 樓妙敏 執業証書編號：P03603 香港 二零零六年四月二十日 1 東方電機股份有限公司 綜合損益表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 附註 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 營業額 6 3,047,858 2,051,360 銷售成本 (2,094,581) (1,307,886) 毛利 953,277 743,474 其他業務收入 7 126,774 54,639 分銷費用 (20,989) (15,512) 行政費用 (440,589) (446,763) 物業、廠房及設備減值虧損 - (18,697) 財務費用 8 (1,272) (5,323) 應佔聯營公司業績 - (59) 除稅前溢利 617,201 311,759 所得稅支出 9 (82,213) (59,004) 本年度溢利 10 534,988 252,755 其中： 本公司股東應佔溢利 534,698 252,588 少數股東權益 290 167 534,988 252,755 股息： 建議末期股息每股普通股人民幣 0.5 元 （二零零四年：人民幣 0.12 元） 13 225,000 54,000 每股溢利 基本 14 人民幣 1.188 元 人民幣 0.561 元 攤薄 不適用 不適用 2 東方電機股份有限公司 綜合資產負債表 於二零零五年十二月三十一日 附註 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 （重列） 非流動資產 無形資產 15 1,427 2,306 物業、廠房及設備 16 569,034 516,552 在建工程 17 151,654 124,310 土地使用權之預付租賃款項 18 26,363 27,075 聯營公司之權益 19 - 113 共同控制公司之權益 20 6,375 - 可供出售之投資 21 1,499 - 投資 22 - 1,499 756,352 671,855 流動資產 存貨 23 1,794,023 924,441 土地使用權之預付租賃款項 18 713 713 建造合同應收款 24 259,869 226,721 應收貿易賬款 25 852,385 718,272 應收票據 18,629 9,083 預付款項 713,701 479,280 其他應收款 38,819 18,923 應收聯營公司賬款 32 904 1,050 非銀行金融機構存款 32 35,800 40,015 抵押銀行存款 26 154,254 139,083 三個月以上定期存款 1,957,009 491,435 銀行存款結餘及現金 1,880,430 2,627,313 7,706,536 5,676,329 流動負債 應付貿易賬款 27 450,198 173,453 應付票據 237,321 78,879 其他應付款 307,647 247,422 預提費用 33,410 39,974 預收款項 3,626,785 3,722,709 建造合同預收款 24 1,835,767 588,787 應付稅項 28 126,270 185,032 一年內到期之無抵押長期貸款 29 - 10,000 無抵押短期貸款 29 10,000 30,000 6,627,398 5,076,256 流動資產淨額 1,079,138 600,073 總資產減流動負債 1,835,490 1,271,928 3 東方電機股份有限公司 綜合資產負債表 (續) 於二零零五年十二月三十一日 附註 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 （重列） 資本及儲備 股本 31 450,000 450,000 儲備 1,248,457 767,759 公司股權佔有人應佔 1,698,457 1,217,759 少數股東權益 1,272 1,028 1,699,729 1,218,787 非流動負債 遞延收入 30 135,761 53,141 1,835,490 1,271,928 第 2 至 43 頁的財務報表於二零零六年四月二十日獲董事會批准及授權公佈，並由下列董事代表簽 署： ______________________________ ______________________________ 朱元巢 龔丹 董事長 董事 4 東方電機股份有限公司 綜合權益變動表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 公司股權佔有人應佔 累計 資本 法定盈餘 法定盈餘 (虧損) / 保留 少數股東 股本 公積金 公積金 公益金 股息儲備 溢利 合計 權益 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 (附註a) (附註a) 於二零零四年一月一 日，按原先呈列 450,000 636,061 27,854 26,129 - (174,873) 965,171 - 965,171 會計政策變動之影響 （見附註2） - - - - - - - 882 882 於二零零四年一月一 日，重列 450,000 636,061 27,854 26,129 - (174,873) 965,171 882 966,053 本年度溢利 - - - - - 252,588 252,588 167 252,755 從保留溢利轉撥 - - 11,328 5,664 - (16,992) - - - 支付少數股東之股息 - - - - - - - (21) (21) 二零零四年擬派末期 股息（見附註13） - - - - 54,000 (54,000) - - - 於二零零四年十二月 三十一日 450,000 636,061 39,182 31,793 54,000 6,723 1,217,759 1,028 1,218,787 本年度溢利 - - - - - 534,698 534,698 290 534,988 從保留溢利轉撥 - - 53,510 26,754 - (80,264) - - - 支付少數股東之股息 - - - - - - - (46) (46) 已付之股息 - - - - (54,000) - (54,000) - (54,000) 二零零五年擬派末期 股息（見附註13） - - - - 225,000 (225,000) - - - 於二零零五年十二月 三十一日 450,000 636,061 92,692 58,547 225,000 236,157 1,698,457 1,272 1,699,729 5 東方電機股份有限公司 綜合權益變動表 (續) 截至二零零五年十二月三十一日止年度 附註： (a) 法定儲備 根據中華人民共和國(「中國」)有關法規規定及本公司及附屬公司的公司章程，本公司 及附屬公司須按法定賬目淨利潤(彌補以前年度虧損後)提取 10%和 5%的法定盈餘公積 金和法定盈餘公益金。法定盈餘公積金餘額已達到本公司股本的 50%時可不再提取， 其後可選擇提取。法定盈餘公積金可用於彌補以前年度虧損或轉增股本，如按股東現 有持股比例向其增發新股或增加其現有股本的每股價值，但使用法定盈餘公積金轉增 股本後其餘額不得低於本公司股本的 25%。法定盈餘公益金只能作為本公司及附屬公 司職工集體福利的資本性支出。除非公司進行清算，該基金不得用於股息分配。 (b) 任意盈餘公積金 根據本公司及附屬公司的公司章程，本公司及附屬公司可在提取法定盈餘公積金及法 定盈餘公益金後，提取任意盈餘公積金。 6 東方電機股份有限公司 綜合現金流量表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 經營業務 除稅前溢利 617,201 311,759 調整項目： 應佔聯營公司業績 - 59 財務費用 1,272 5,323 利息收入 (47,036) (22,146) 遞延收入攤銷 (6,664) (2,208) 物業、廠房及設備減值虧損 - 18,697 折舊及攤銷 98,251 133,035 應收貿易賬款及其他應收款之壞賬準備 11,215 133,228 存貨撇銷 656 1,567 撥回存貨撥備 (2,597) - 處置物業、廠房及設備及在建工程之虧損／（ 盈利） 2,380 (932) 由在建工程轉入研究及開發成本 13,719 5,664 出售聯營公司虧損 43 - 營運資金變動前的經營現金流量 688,440 584,046 存貨增加 (867,641) (344,670) 建造合同預收 / 應收款淨增加 1,213,832 413,157 應收貿易賬款、其他應收款、應收票據及預付款項增加 (410,504) (302,885) 應收聯營公司賬款減少 1,459 1,109 應付貿易賬款、應付票據、其他應付款、預提費用、預收款 項及遞延收入增加 482,208 2,253,645 應付稅項減少 (85,610) (19,042) 經營所得現金 1,022,184 2,585,360 已繳中國企業所得稅 (55,365) (260) 經營業務所得現金淨額 966,819 2,585,100 7 東方電機股份有限公司 綜合現金流量表 (續) 截至二零零五年十二月三十一日止年度 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 投資活動 三個月以上定期存款及抵押銀行存款增加 (1,480,745) (291,391) 購置物業、廠房及設備、在建工程及無形資產 (192,916) (207,297) 出售聯營公司所得款項 70 - 收購共同控制公司之權益 (6,375) - 已收利息 47,036 22,146 出售物業、廠房及設備所得款項 895 12,486 投資活動所耗之現金淨額 (1,632,035) (464,056) 融資活動 已付股息 (54,000) - 償還貸款 (40,000) (435,600) 新籌措貸款 10,000 30,000 已付利息 (1,836) (6,645) 已付少數股東股息 (46) (21) 融資活動所耗之現金淨額 (85,882) (412,266) 現金及現金等值項目淨（減少）／增加 (751,098) 1,708,778 年初現金及現金等值項目 2,667,328 958,550 年末現金及現金等值項目 1,916,230 2,667,328 於十二月三十一日之現金及現金等值項目： 銀行存款結餘及現金 1,880,430 2,627,313 非銀行金融機構存款 35,800 40,015 1,916,230 2,667,328 8 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 47. 簡介 東方電機股份有限公司於一九九三年十二月二十八日在中國四川省德陽市成立為一家股 份有限公司。同日，東方電機廠（「東電廠」）投入其製造及銷售發電機、交直流電機 及輔件之業務連同有關資產及負債予本公司。本公司的註冊地址在年報上的公司基本情 況簡介中披露。 二零零五年十一月十日東電廠與中國東方電氣集團公司（「東方集團」）簽訂股權劃轉協 議。根據劃轉協議，東電廠將其持有的本公司 2.2 億股國有法人股（佔本公司總發行股本 的 48.89%）全部無償劃轉給東方集團持有。於二零零五年十二月三十日，國資委出具了 《關於東方電機股份有限公司國有股劃轉有關問題的批復》，就該劃轉作出批准。董事認 為自二零零五年十二月三十日起東方集團為本公司的最終控股公司。 本集團主要從事水力發電設備、汽輪發電機、交直流電機、控制設備、普通機械、電器 機械、氧氣的製造及銷售，並且提供電站增容改造，電站設備安裝的服務，本公司自產 機電產品、成套設備及相關技術的出口業務，生產及科研所需材料、設備、儀器、零配 件、技術的進口業務。 本公司於一九九四年五月九日於香港配售及公開發行境外上市外資股（「H 股」）共 170,000,000 股，該等 H 股於一九九四年六月六日在香港聯合交易所有限公司掛牌交易。 於一九九五年七月四日，經中國國務院證券監督管理委員會等國家有關部門批準，本公 司於境內公開發行境內上市人民幣普通股（「A 股」）共 60,000,000 股。該等 A 股並於 一九九五年十月十日在上海證券交易所掛牌交易。 綜合財務報表以人民幣呈列。人民幣為本公司及其子公司(本“集團＂)之功能貨幣。 2. 應用香港財務報告準則 / 會計政策變動 於本年度，本集團首次採納多項由香港會計師公會頒佈該等準則適用於二零零五年一月 一日或以後開始之會計期間之新訂香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋（在下文統 稱「新香港財務報告準則」）。採納新香港財務報告準則導致綜合損益表、綜合資產負 債表及綜合權益變動表之呈報方式有所改變；尤其導致少數股東權益及應佔聯營公司稅 項之呈報方式已出現變動。呈報方式變動已作追溯應用。採納新香港財務報告準則導致 本集團會計政策於下列範疇有所變動，對現行及過往會計年度業績之編製及呈報方式構 成影響︰ 金融工具 於本年度，本集團應用香港會計準則第32號「金融工具：披露及呈列」及香港會計準則 第39號「金融工具：確認及計量」。香港會計準則第32號規定作追溯應用。於二零零五 0 东方电机股份有限公司 草稿 年一月一日或以後開始之會計期間生效之香港會計準則39號，一般不容許對財務資產及 負債進行追溯之確認，不再確認或計量。採納香港會計準則第32號對本集團現行及過往 會計期間金融工具之呈報方式並無重大影響，而採納香港會計準則第39號產生之主要影 響概述如下︰ 1 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 2. 應用香港財務報告準則 / 會計政策變動 (續) 財務資產及財務負債之分類及計量 本集團已就香港會計準則第39號所界定之財務資產及財務負債範圍內，應用有關分類及計 量之過渡條文。 截至二零零四年十二月三十一日止，本集團根據會計實務準則第24號之基準處理方法進行 債務證券及股本證券之分類及計量。根據會計實務準則第24號，投資債務證券或股本證券 會適當地分類為「投資證券」、「其他投資」或「持有至到期之投資」。「投資證券」乃 按成本減減值損失（如有）列賬，「其他投資」乃以公平值連同損益之未變現收益及虧損 計量。「持有至到期之投資」乃按已攤銷成本減減值損失（如有）列賬。自二零零五年一 月一日開始，本集團根據香港會計準則第39號將債務及股本證券分類及計量。根據香港會 計準則第39號，財務資產分類為「於損益賬按公平值處理之財務資產」、「可供出售財務 資產」、「貸款及應收款項」或「持有至到期之財務資產」。「於損益賬按公平值處理之 財務資產」及「可供出售財務資產」以公平值列賬，公平值之變動分別確認為損益及權 益。在活躍市場上並無已報市價之可供出售股本投資，其公平值無法可靠地計算，與該等 非上市股本工具有關並須以交付該等工具結算之衍生工具，則須於初步確認後按成本減減 值損失計量。「貸款及應收款項」及「持有至到期之財務資產」於初步確認後採用實際利 息法以攤銷成本計量。 於二零零五年一月一日，本集團根據香港會計準則第39號之過渡性條文對其債務及股本證 券進行分類及計算。因此，金額約為人民幣1,499,000元之「投資」已於二零零五年一月 一日獲分類為可供出售之投資（有關財務影響見附註2A）。 債務證券與股本證券以外之財務資產及財務負債 自二零零五年一月一日開始，本集團就債務證券及股本證券以外之財務資產及財務負債 （以往不屬於會計實務準則第24號範圍）按照香港會計準則第39號之規定進行分類及計 量。如前所述，香港會計準則第39號將財務資產分類為「於損益賬按公平值處理之財務資 產」、「可供出售財務資產」、「貸款及應收款項」及「持有至到期日財務資產」。財務 負債基本上分類為「於損益賬按公平值處理之財務負債」或「其他財務負債」。於損益賬 按公平值處理之財務負債以公平值計量，公平值之變動在損益表內直接確認。「其他財務 負債」於初步確認後以實際利息法按攤銷成本列賬。本集團已應用香港會計準則第39號之 相關過渡性條文。然而，對本會計期間之業績之編製及呈列並無重大影響。 業主自用土地租賃權益 於過往年度，業主自用租賃土地及樓宇乃計入物業、廠房及設備，並以成本模式計量。於 本年度，本集團已應用香港會計準則第17號租賃。根據香港會計準則第17號，就租賃分類 而言，租賃土地及樓宇中土地及樓宇部分乃分開計算，除非租金支出無法可靠地在土地及 樓宇部分之間作出分配，則在該情況下，整份租賃一般作為融資租賃處理。倘租賃款項能 2 东方电机股份有限公司 草稿 夠可靠地在土地及樓宇部分之間作出分配，則土地租賃權益將重新分類為經營租賃項下之 預付租賃款項，該租賃款項乃按成本列賬，並於租賃期內以直線法攤銷。此項會計政策變 動已被追溯應用（有關財務影響見附註2A）。 3 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 2. 應用香港財務報告準則 / 會計政策變動 (續) 2A. 會計政策變動之影響概要 (續) 會計政策變動對本年度及以前年度的財務結果沒有影響。於二零零四年十二月三十一日及 二零零五年一月一日應用新香港財務報告準則之累計影響概述如下： 於二零零四年 於二零零四年 於二零零五年 十二月三十一日 追溯 十二月三十一日 未來適用 一月一日 (原列) 調整 （重列） 之調整 （重列） 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 千元 千元 千元 千元 千元 千元 香港會計 香港會計 香港會計準則 準則第1 準則第17 第39號 號 號 資產負債表項目 物業、廠房及設備 544,340 - (27,788) 516,552 - 516,552 土地使用權之預付租 賃款項 - - 27,788 27,788 - 27,788 投資 1,499 - - 1,499 (1,499) - 可供出售之投資 - - - - 1,499 1,499 對資產及負債之總體 影響 545,839 - - 545,839 - 545,839 少數股東權益 - 1,028 - 1,028 - 1,028 對權益之總體影響 - 1,028 - 1,028 - 1,028 少數股東權益 1,028 (1,028) - - - - 於二零零四年一月一日應用新香港財務報告準則對本集團權益之財務影響概述如下： 原先呈列 調整 重列 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 香港會計準 則第1號 少數股東權益 - 882 882 對權益之總體影響 - 882 882 4 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 2. 應用香港財務報告準則 / 會計政策變動 (續) 2A. 會計政策變動之影響概要 (續) 本集團並無提早應用下列已頒佈但未生效之新準則或詮釋。本公司董事預期，應用此等 準則或詮釋將不會對本集團財務報表造成影響或任何重大影響： 香港會計準則第1號（修訂本） 資本披露1 2 香港會計準則第19號（修訂本） 精算損益、集團計劃及披露 2 香港會計準則第21號（修訂本） 境外業務投資淨額 2 香港會計準則第39號（修訂本） 預測集團內部交易之現金流量對沖會計處理法 2 香港會計準則第39號（修訂本） 期權之公平價值 2 香港會計準則第39號及香港財務報告 財務擔保合約 準則第4號（修訂本） 2 香港財務報告準則第6號 礦物資源之勘探及評估 1 香港財務報告準則第7號 金融工具：披露 2 香港(IFRIC)－詮釋第4號 釐定安排是否包括租賃 2 香港(IFRIC)－詮釋第5號 解除運作、復原及環境修復基金所產生權益之權利 3 香港（IFRIC）－詮釋第6號 參與特定市場所產生之負債-廢料、電力及電子設備 香港（IFRIC）－詮釋第7號 根據香港會計準則第29號惡性通貨膨脹經濟中之財 4 務報告採用重述法 1 於二零零七年一月一日或其後開始之年度期間生效。 2 於二零零六年一月一日或其後開始之年度期間生效。 3 於二零零五年十二月一日或其後開始之年度期間生效。 4 於二零零六年三月一日或其後開始之年度期間生效。 5 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 誠如下列會計政策所述，綜合財務報表乃按歷史成本基準編製，惟金融工具按公平值計算 者除外。 綜合財務報表乃根據香港財務報告準則編製。此外，綜合財務報表載列香港聯合交易所有 限公司證券上市規則及香港公司條例規定之適用披露。 (a) 綜合基準 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司之財務報表。 如有需要，本集團對附屬公司之財務報表作出調整，致使其會計政策與本集團其他 成員公司所採用者一致。 所有集團內公司間之交易、結餘、收入及開支已於綜合賬目時對銷。 綜合附屬公司淨資產內之少數股東所佔權益與本集團所佔之權益分開列賬。少數股 東於淨資產之權益包括該等權益於原業務合併日期之數額及少數股東應佔該合併日 期以來之股本變動。適用於少數股東的虧損超出於附屬公司股權的少數股東權益的 數額將與本集團的權益作出分配，惟少數股東具約束力責任及可以其他投資補足虧 損者除外。 (b) 於聯營公司之權益 聯營公司之業績、資產及負債乃以會計權益法綜合入財務資料。根據權益 法，於聯營公司之投資乃按成本於綜合資產負債表中列賬，並就本集團分佔該聯 營公司之損益及權益變動之收購後變動作出調整，以及減去任何已識別之減值虧 損。當本集團分佔某聯營公司之虧損相等於或超出其於該聯營公司之權益（其包 括任何長期權益，而該長期權益實質上構成本集團於該聯營公司之投資淨額之一 部份），則本集團不再繼續確認其分佔之進一步虧損。額外分佔之虧損乃被撥 備，而負債僅以本集團已產生法定或推定責任或代表該聯營公司作出付款者為限 被確認。 當集團實體與本集團聯營公司進行交易時，溢利及虧損會以本集團佔有關聯營公 司之權益為限予以撇銷。 6 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (c) 共同控制公司 涉及成立獨立公司而各企業方對該公司之經濟活動具有共同控制權之合營企業安 排乃指共同控制公司。 共同控制公司之業績及資產與負債乃按權益會計法併入綜合財務報表。根據權益 法，共同控制公司權益乃於綜合資產負債表中按成本經就本集團應佔聯營公司資產 淨值之收購後變動調整及減任何已識別減值虧損列賬。倘本集團應佔共同控制公司 虧損相等於或超逾其於該共同控制公司之權益（當中包括任何實質上構成本集團之 共同控制公司淨投資一部分之長期權益），則本集團不再確認其應佔之進一步虧 損。額外分佔之虧損乃被撥備，而負債僅以本集團已產生法定或推定責任或代表該 共同控制公司作出付款者為限被確認。 倘與本集團一間共同控制公司進行一組交易，則未變現損益以本集團於有關共同控 制公司中權益為限撇銷，惟未變現虧損提供所轉讓資產之減值憑證除外，在此情況 下則會全數確認損益金額。 (d) 無形資產 單獨收購之無形資產乃按成本值資本化，而從業務合併所得無形資產則按收購日 公允值資本化。繼初始確認後，成本模式適用於無形資產之類別。業務中產生之 無形資產，除發展費用外，不會資本化，而開支則於產生開支之期間內與利潤抵 扣。 收購無形資產的可使用年期分為有限或無限。具有有限可用年期之無形資產按成 本減累計攤銷及任何累計減值虧損後列賬。具有無限可使用年期之無形資產按成 本列賬及減其後累計減值虧損。 有限可使用年期的無形資產之攤銷按可使用年期以直線法攤銷。 無形資產每年按個別或按現金產生單位水平進行減值測試。可使用年期也按年審 閱，並在適用情況下按預計基準做出調整。 無形資產乃在出售時或者在預計未來可從繼續使用或出售資產中獲得經濟利益時 終止確認。而終止確認無形資產所產生之盈虧(計為出售所得款項與無形資產賬面 值之差額)，則於該無形資產終止確認當期之綜合損益賬中確認。 技術 購入技術之開支將予資本化，並以直線法按5年之可使用年期攤銷。 7 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (d) 無形資產 (續) 減值 具無限期可使用年期之無形資產及未可供使用之無形資產每年進行減值檢測，比較其賬 面值及可收回金額，而不論有否出現任何減值跡象。倘預期資產之可收回金額低於其賬 面值，則資產之賬面值將減至其可收回金額。減值虧損即時確認為開支。 倘減值虧損其後撥回，則資產之賬面值將增加至修訂後之估計可收回金額，惟增加後之 賬面值不得超過假設過往年度並無就該資產確認減值虧損所計算之賬面值。 具無限期可使用年期之無形資產於資產於資產出現減值虧損跡象時進行減值檢測，詳情 見下文有關有形及無形資產減值虧損之會計政策。 (e) 物業、廠房及設備 物業、廠房及設備，不包括在建工程，乃按成本減累計折舊及累計減值虧損列賬。 物業、廠房及設備，乃按其預計的使用年限及扣除估計殘值，以下列折舊方法計提折 舊。 本集團的機器設備和傢俬、裝置及設備的折舊方法為雙倍餘額遞減法，其他仍按直線法 計提折舊。本集團按物業、廠房及設備的不同類別，估計其使用年限及估計殘值，確定 其折舊率如下︰- 年限 殘值率 年折舊率 生產用房屋建築物 20 5% 4.75% 非生產用房屋建築物 25 5% 3.80% 機器設備 10 5% 雙倍餘額遞減法 傢俬、裝置及設備 5-6 5% 雙倍餘額遞減法 運輸設備 6 5% 15.83% 物業、廠房及設備項目於出售後或當預期持續使用該資產將不會產生未來經濟利益時剔 除確認。剔除確認資產產生之任何收益或虧損(按出售所得款項與該項目賬面值之差額 計算)會計入於該項目剔除確認之損益表。 (f) 在建工程 在建工程是指興建中或安裝中之資本資產，以成本入賬。成本包括廠房及設備之原成 本、安裝費用、建築費用及其他直接費用（包括在達到預定可使用狀態前為該資本資產 專門借貸所發生之利息成本）。在建工程會轉入相關類別之物業、廠房及設備，並於資 產大致上完成及達到擬定可使用狀態時計提折舊。 (g) 土地使用權 土地使用權按成本值減累計攤銷及累計減值虧損列帳。土地使用權攤銷計算方法乃就 土地租約年期，按直線法基準撇銷原值。 8 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (h) 金融工具 財務資產及財務負債乃當某集團實體成為工具合同條文之訂約方時在資產負債表上確 認。財務資產及財務負債按公平值初步確認。收購或發行財務資產及資產負債直接應 佔之交易成本（透過損益以公平值列賬之財務資產及財務負債除外）乃於初步確認時 加入財務資產或財務負債之公平值或自財務資產或財務負債之公平值內扣除（如合 適）。收購透過損益以公平值列賬之財務資產或財務負債直接應佔之交易成本即時於 損益賬內確認。 財務資產 本集團之財務資產歸入下列四個類別之其中一個，包括以透過損益以公平值列賬之財務 資產、貸款及應收款項、持有至到期日之投資及可供銷售之財務資產。所有定期購買或 出售財務資產乃按交易日基準確認及取消確認。定期購買或出售乃購買或銷售財務資 產，並要求於市場上按規則或慣例設定之時間框架內付運資產。所採納之與各類財務資 產有關之會計政策乃載於下文。 以公平值計入損益之財務資產 透過損益以公平值列賬之財務資產有兩類，包括持有作買賣之財務資產及於初步確認 時被指定透過損益以公平值列賬之資金資產。於初步確認後之各結算日，透過損益以 公平值列賬之財務資產乃按公平值計量，而公平值之變動在彼等產生之期間內即時直 接在損益賬中確認。 貸款及應收款項 貸款及應收款項乃於現行市場所報之固定或可釐定付款之非衍生金融工具。於初步確 認後各結算日，貸款及應收款項（包括應收貿易賬款、應收票據、預付款項、其他應 收款、建造合同應收款及存款）均按採用實際利率法計算之已攤銷成本減任何已識別 減值虧損入賬。減值虧損乃當可實質證明資產減值時於損益中確認，並按該資產之賬 面值與按原先實際利率折讓之估計未來現金流量之現值間的差額計量。當資產之可收 回數額增加乃確實與於確認減值後所引致之事件有關時，則減值虧損會於隨後會計期 間予以回撥，惟該資產於減值被回撥之日之賬面值不得超過未確認減值時之已攤銷成 本。 可供銷售財務資產 可供銷售財務資產為於非上市股本證券中擬持有作持續策略性或長期用途之投資，乃 按公允值入賬，除非該等股本證券不具有活躍之巿場報價及不能可靠計量其公允值， 以成本計算時須減任何累計減值虧損。 就以公允值入賬之可供銷售財務資產而言，投資公允值的變動所產生溢利或虧損作為 投資重估儲備之變動入賬，直至該項投資已被銷售、徵收或出售，或直至該項投資被 確認為減值在該情況下，設投資於投資重估儲備中已確認的累計溢利或虧損，將連同 任何進一步的減值金額，列入減值產生期間之損益賬。 9 东方电机股份有限公司 草稿 就以成本減任何累計減值虧損入賬之可供銷售財務資產而言，當有客觀證據證實投資 已發生減值虧損時，投資賬面值應減至按照折現為類似財務資產之按現行巿場比率進 行折現之預計未來現金流量現值，而減值金額列入其產生期間之損益賬中。此已確認 之減值虧損不得在其後撥回。 10 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (h) 金融工具 (續) 財務負債及股本 集團實體發行之財務負債及股本投資工具乃根據合同安排之性質與財務負債及股本投資 工具之定義分類。 股本投資工具乃證明集團於扣減所有負債後之資產中擁有剩餘權益之任何合同。本集團 之財務負債乃分類為於損益賬處理並按公平值列賬之財務負債及其他財務負債。就財務 負債及股本工具所採納之會計政策乃載於下文。 以公平值計入損益之財務負債 以公平值計入損益之財務負債分為兩分類，包括初步確認時指定為作買賣及按公平值計 入損益之財務負債。於初步確認後每個結算日，以公平值計入損益之財務負債會以公平 值計量，公平值變動會於產生之期間直接在損益確認。 其他財務負債 其他財務負債包括應付貿易賬款、應付票據、其他應付款、預提費用、預收款項、建造 合 同預收款及貸款，乃其後以實際利率法按攤銷成本計量。 股本工具 本公司發行之股本工具乃按已收所得款項減直接發行成本入賬。 (i) 存貨 存貨按成本及可變現淨值兩者之較低者列賬。成本則按加權平均法計算。 (j) 建造合同 當能為建造合同的結果作出可靠的估計時，合同成本會參照合同於結算日的完成狀況計 入綜合損益表中，完成狀況按直至當日發生的工作成本佔合同估計總成本的比例而計 算。 當不能為建造合同的結果作出可靠的估計時，合同成本會在其發生的時段內確認為開 支。 在合同總成本可能高於合同總收入時，預計虧損將即時確認為開支。 倘若一份合同涉及多項資產，而且每項資產均有編製不同銷售報價，並已個別議定及可 獨立確認其成本和收入時，每項資產的建造會視為不同的合同處理。當一組同時履行或 按次序履行的合同，是按單一的整套項目基準簽訂而且彼此有緊密的聯繫時，會視為單 一建造合同處理，並構成單一的總邊際利潤。 11 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (j) 建造合同 (續) 當合同成本及已變現溢利減除已實現虧損之總額大於進度款，其多出部分列作建造合同 應收款。當進度款大於合同成本及已實現溢利減除已實現虧損之總額，其多出部分列作 建造合同預收款。於工程開展前已收取之款項，在資產負債表上作為負債，以預收款項 列示。已開發票但客戶尚未繳付之工程款以應收貿易賬款列示。 (k) 借貸成本 為購買、建造或生產合資格的資產，其直接應計之借貸成本均撥充資本作為此等資 產成本值之一部份。當此等資產大體上已完成可作其預計用途或出售時，即停止將該借 貸成本撥充資本。個別借貸於等待使用於有關合資格資產時用作暫時投資所賺取之投資 收入於撥充資本之借貸成本內扣除。 所有包括在財務費用中之其他借貸成本均於其支銷期間在綜合損益表中確認為開 支。 (l) 收益確認 銷售貨品 銷貨收益在擁有權之風險及回報轉移時確認，亦即於交付貨品及所有權轉移時確 認。 建造合同 當能為建造合同的結果作出可靠的估計時，定價建造合同的收入會按完工百分比法確 認，這是參照直至當日發生的成本佔每份合同的估計總成本的比例而計算的。已與客戶 協議的合同工作、索償及獎金的變更均應包括在建造合同收入計算中。 當不能為建造合同的結果作出可靠的估計時，收入只按發生的合同成本中可收回的數額 確認。 本集團因所銷售產品之生產成本增加而可收取價差補償，其金額須與客戶協商，並經過 有關國家機關決定及批準才能確認。因此，價差補償須於獲取有關批準檔，並能合理確 定其回收能力，才確認為銷售收入。 服務及技術改造收入 服務及技術改造收入在服務提供後即予以確認。 利息收入 財務資產產生之利息收入乃按時間基準，並參照尚未償還本金額及按所適用之實際利率孽 生，而實際利率為透過財務資產之預期可用年期將估計日後現金收據實際折讓至該資產之 賬面淨值之比率。 12 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (m) 稅項 所得稅開支指現時應付稅項及遞延稅項總和。 即時應付稅項乃按本年度應課稅溢利計算。應課稅溢利與收益表所呈報溢利不同， 乃由於應課稅溢利不包括於其他年度應課稅收入或可扣減開支，亦不包括從不課稅或扣 減之項目。本集團之即期稅項負債乃按結算日已制定或大致制定之稅率計算。 遞延稅項指預期從財務報表內資產及負債賬面值與計算應課稅溢利所採用之有關稅基之 差額所應付或可收回之稅項，以資產負債表負債法處理。遞延稅項負債一般就所有應課 稅暫時差額確認，而遞延稅項資產則在有可能用作對銷未來課稅溢利之暫時差額予以確 認。如暫時差額由商譽 (或負商譽) 或由初次確認一項不影響應課稅溢利或會計溢利交易 下之其他資產及負債 (企業合併除外) 所產生，則不予以確認此等資產及負債。 遞延稅項負債乃就對附屬公司及聯營公司之投資及共同控制公司之投資產生應課稅 暫時差額確認入賬，除非本集團有能力控制此等暫時差額還原，而暫時差額很可能不會 於可見將來撥回。 遞延稅項資產之賬面值乃於每個結算日作出檢討，並予以相應扣減，直至並無足夠 應課稅溢利可供全部或部份遞延稅項資產可予應用為止。 遞延稅項按預期於負債償還或資產變現期間適用之稅率計算。遞延稅項將在損益表 內計入或扣除，惟若遞延稅項與直接於股本權益計入或扣除之項目有關時，亦會在股本 權益中處理。 (n) 外幣 於編製各個別集團實體之財務報表時，以該實體功能貨幣以外之貨幣（外幣）進行之交 易均按交易日期之適用匯率換算為功能貨幣（如該實體經營所在主要經濟地區之貨幣） 記賬。於各結算日，以外幣為定值之貨幣項目均按結算日之適用匯率重新換算。按公平 值以外幣定值之非貨幣項目乃按於公平值釐定當日之適用匯率重新換算。按外幣過往成 本計量之非貨幣項目毋須重新換算。 於結算及換算貨幣項目時產生之匯兌差額均於彼等產生期間內於損益賬中確認，惟組成 本集團海外業務之投資淨額部份之貨幣項目所產生之匯兌差額除外，在此情況下，有關 匯兌差額乃於綜合財務報表中確為股本權益。以公平值定值之非貨幣項目經重新換算後 產生之匯兌差額於該期間列作損益，惟換算直接於股本內確認盈虧之非貨幣項目產生之 差額除外，在此情況下，匯兌差額亦直接於股本權益內確認。 就呈列綜合財務報表而言，本集團海外經營業務之資產及負債乃按於結算日之適用匯率 換算為本公司之列賬貨幣（如人民幣），而其他收入及支出乃按該年度之平均匯率進行 換算，除非匯率於該期間內出動大幅波動則作別論，於此情況下，則採用於換算當日之 適用匯率。所產生之匯兌差額（如有）乃確認作股本之獨立部分（亦即匯兌儲備）。該 等匯兌差額乃於海外業務被出售之期間內於損益賬內確認。 13 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 3. 主要會計政策 (續) (o) 政府補貼 當可以合理地確定將會收到政府津貼及補貼且所有的附帶條件均符合時，從政府獲得的津 貼及補貼以其公允價值確認。當津貼或補貼與一項費用有關時，則必需將該津貼或補貼 有系統地與擬補償的成本進行配比的期間內確認為收入。如果津貼或補貼與一項資產有 關時，則在計算有關資產的賬面值時公允值將予扣減及在綜合損益表中確認。 (p) 退休福利計劃供款 國家管理退休福利計劃之供款於到期時在損益表中扣除。 (q) 減值虧損（無形資產除外，詳見上列無形資產的會計政策） 本集團於每個結算日審閱其資產之賬面值，以確定該等資產有否出現減值虧損跡象。倘 若一項資產之可收回金額低於其賬面值，則將該項資產之賬面值調減至其可收回金額。 減值虧損即時確認為開支。 於其後撥回減值虧損時，資產之賬面值將調高至其經修訂估計可收回金額，惟經調高之 賬面值不得高於過往年度並無就該資產確認減值虧損釐定之賬面值，撥回之減值虧損即 時確認為收入。 4. 關鍵會計判斷及估計不確定性之主要來源 於應用本集團之會計政策時，管理層根據過去經驗，對前景的預測及其他資料作出下列對於 財務報表中已確認之數額產生重大影響之判斷。於結算日估計不明朗因素及關鍵判斷均擁有 導致財務資料中數額，討論如下︰ 物業、廠房及設備之折舊 物業、廠房及設備按及其估計可使用年期經計及其估計殘值，機器設備、傢俬、裝置及設備 採用雙倍餘額遞減法, 而房屋建築物和運輸設備採用直線法計提折舊。估計可使用年期及剩 餘價值的訂定乃反映管理層於該期間內之估計。本集團將每年對物業、廠房及設備的殘值及 可使用年期進行評估, 假若與原來的估計存在差異, 該差異將影響當年度之折舊而有關估計 將作出改變。 無形資產攤銷 無形資產以直線法按其估計可使用年期攤銷。估計其可使用年期涉及管理層的估計。本集團 於各年度對無形資產的可使用年期進行，估計如與最初估計產生差異，將對年度及將來期間 的攤銷造成影響。 14 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 4. 關鍵會計判斷及估計不確定性之主要來源 (續) 呆壞賬撥備 本集團根據客戶還款記錄及經審閱客戶現有信貸資料後釐定之客戶現有信譽，對客戶進行持 續信貸評估及調整其信貸限額。本集團持續監控客戶之收款及付款，並根據其過往經驗及己 識別之任何特殊客戶收款事宜對估計信貸虧損作出撥備。信貸虧損過往一直為本集團預計範 圍之內，而本集團將繼續監察客戶之收款及估計信貸虧損於適當水平。 存貨撥備 本集團管理層於每個結算日檢討賬齡分析，並就已確認為不再適合用於生產用途之陳舊及滯 銷存貨項目作出撥備。管理層主要根據最近發票價及現行市場估計有關存貨之可變現淨值。 本集團於每個結算日均按個別產品基準審閱存貨及就陳舊項目作出撥備。 5. 財務風險管理目標及政策 本集團之主要金融工具包括股本及債務證券、貸款、應收貿易帳款、應收票據、其他應收款 項、應付貿易賬款、應付票據及其他應付款。該等金融工具詳情於有關附註披露。與該等金 融工具有關之風險及減低該等風險之政策載於下文。管理層管理及監控有關風險，以確保能 適時有效地採取適當措施。 貨幣風險 本公司有以外幣計值之購買及銷售，令本集團承受外幣風險。 本集團若干應收及應付貿易款項乃以外幣計值。本集團現時尚無外幣對沖政策。然而，管理 層監控外匯風險，並會考慮於必要時對沖重大外幣風險。 利率風險 本集團之公平值利率風險主要與定息銀行借款有關。 信貸風險 倘對方於二零零五年十二月三十一日未能履行彼等之承擔，則本集團就每類已確認財務資產 而須承受之最大信貸風險為已於綜合資產負債表列值之資產之賬面金額反映。為最大限度地 降低信貸風險，本集團管理層已委派一組人員負責制訂信貸限額、信貸審批及其他監控措 施，以確保採取跟進措施收回逾期未付之債項。此外，於各結算日，本集團定期評估每項個 別貿易應收款之可收回金額，以確保就不可收回金額所作出之減值虧損已足夠。就此而言， 本公司董事認為本集團之信貸風險已大幅降低。 本集團並無重大集中之信貸風險，有關風險分佈於多個交易對手及客戶。 15 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 6. 營業額及分部資料 本集團主要從事製造和銷售水力發電設備、汽輪發電機、交直流電機，同時提供維修、 技術改造、保養及其他服務。本年度集團之營業額之分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 營業額 水力發電設備、汽輪發電機和交直流電機的 製造及銷售 2,902,404 1,925,095 維修、技術改造、保養及其他服務提供 145,454 126,265 3,047,858 2,051,360 本集團的營運僅得一個分類。由於集團之銷售及服務之提供均來自中國，及集團之所有 分部資產賬面值和新增物業，廠房及設備均在中國，故於兩年期間並未呈列業務及地域 分部數據。 7. 其他業務收入 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 利息收入 47,036 22,146 遞延收入攤銷（附註 30） 6,664 2,208 銷售原材料及在製品的收益 57,575 29,302 壞賬收回 6,627 - 其他收入 8,872 983 126,774 54,639 16 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 8. 財務費用 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款利息，須於 5 年內全部償還 939 4,900 其他貸款利息，須於 5 年內全部償還 897 1,745 借貸成本總額 1,836 6,645 減：作為在建工程成本之資本化款項 (564) (1,322) 1,272 5,323 9. 所得稅支出 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 所得稅支出包括： 本集團應佔稅項 中國企業所得稅 - 本年度撥備 82,213 53,241 - 以前年度少計提 - 5,763 82,213 59,004 中國企業所得稅是根據集團內各公司估計應課稅溢利按有關稅率計算。 由於本集團的收益均不在香港獲得或產生，故綜合財務報表內並無香港利得稅撥備 。 17 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 9. 所得稅支出 (續) 年內稅項開支與綜合損益表所示溢利之對賬如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 除稅前溢利 617,201 311,759 按稅率 15%計算之稅項 (二零零四年：15%) 92,580 46,764 不應課稅收入之稅務影響 (22,777) (5,627) 不可抵扣所得稅費用之稅務影響 10,017 29,654 使用以前年度未曾確認的稅務虧損之稅務影響 (3,315) (19,020) 以前年度撥備不足 - 5,763 按其他法定所得稅率經營的附屬公司 而導致的不同稅率之影響 5,708 1,470 稅項開支 82,213 59,004 根據中國國家稅務總局於一九九四年二月二十三日發出的文件，本公司應課稅溢利須按 15%之稅率繳付企業所得稅，而本集團其他公司則按其業務所在地區的普遍稅率繳付企業 所得稅。 於資產負債表日，本集團因暫時性差異所產生的遞延稅項資產為人民幣 29,147,000 元 （二零零四年：人民幣 26,805,000 元）。 而由於不可預測的未來盈利趨勢，該遞延稅項 資產並未於綜合財務報表予以確認。 於資產負債表日，本集團並沒有估計的未使用稅務虧損（二零零四年：無）。估計的未 使用稅務虧損沒有產生遞延稅項資產（二零零四年︰無）。 18 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 10. 本年度溢利 本年度溢利已扣除/(計入)下列項目： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 核數師酬金 1,070 970 無形資產攤銷 933 869 應收貿易帳款壞賬撇銷及撥備 11,688 102,930 土地使用權之預付租賃款項攤銷 712 712 物業、廠房及設備折舊** 86,335 120,642 物業、廠房及設備之減值虧損 - 18,697 處置物業、廠房及設備及在建工程之虧損 / ( 盈利 ) 2,380 (932) 處置聯營公司損失 43 - 其他應收賬款壞賬撇銷及( 撥回 ) / 撥備 (473) 30,298 撥回存貨撥備 (2,597) - 研究及開發成本** 80,535 51,142 員工成本**（附註 11） 400,852 280,406 將存貨撇減至可變現凈值 656 1,567 ** 研究及開發成本中包含的員工成本和物業、廠房及設備折舊分別為人民幣 48,986,000 元 (二零零四年：人民幣 32,336,000 元) 及人民幣 10,271,000 元 (二零零四年：人民幣 10,812,000 元)。 該等金額已從上述披露的員工成本和物業、廠房及設備折舊中扣 除。 11. 員工成本 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 薪酬及工資 359,042 242,365 員工福利 43,175 29,897 退休福利計劃 – 界定供款計劃 (附註 34) 47,621 40,480 住房公積金 (附註 34) 25,732 13,388 475,570 326,130 董事及監事的酬金包含在上述員工成本之內。 19 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 12. 董事及監事酬金 (a) 已付或應付予十九位 (二零零四年：十五位) 董事及監事之酬金如下： 截至二零零五年十二月三十一日止年度 基本薪金及 退休福利 袍金 津貼 花紅 計劃 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 董事： 朱元巢 (附註 i) - 175 - 10 185 韓志橋 (附註 i) - 175 - 10 185 張天德 (附註 ii) - 129 - 20 149 李紅東 (附註 iii) - 129 - 20 149 龔丹 (附註 i) - 129 - 20 149 賀建華 (附註 ii) - 129 - 20 149 高峰 (附註 ii) - 65 - 20 85 劉輝 (附註 ii) - 129 - 20 149 傳海波 (附註 iv) - - - - - 劉世剛 (附註 iv) - - - - - - 1,060 - 140 1,200 獨立非執行董事： 荊甲川 (附註 ii,v) - 65 - 20 85 陳章武 (附註 i) - 30 - - 30 謝松林 (附註 i) - 30 - - 30 鄭培敏 (附註 i) - 30 - - 30 - 155 - 20 175 監事： 周曉敏 (附註 ii,v) - 23 68 12 103 肖水泉 (附註 ii) - 26 70 13 109 文秉友 (附 iv) - - - - - 王萬玲 (附註 iv) - - - - - 方雲富 (附註 iv) - - - - - - 49 138 25 212 - 1,264 138 185 1,587 20 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 12. 董事及監事酬金 (續) 截至二零零四年十二月三十一日止年度 基本薪金及 退休福利 袍金 津貼 花紅 計劃 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 董事： 朱元巢 - 72 - 14 86 韓志橋 - 72 - 14 86 張天德 - 60 - 12 72 龔丹 - 60 - 12 72 賀建華 - 60 - 12 72 高峰 - 60 - 11 71 劉輝 - 60 - 11 71 - 444 - 86 530 獨立非執行董事： 荊甲川 (附註 v) - 60 - 12 72 陳章武 - 30 - - 30 謝松林 - 30 - - 30 鄭培敏 - 30 - - 30 黃英琦 (附註 vi) - 30 - - 30 - 180 - 12 192 監事 周曉敏 (附註 v) - 23 37 8 68 李紅東 - 60 - 12 72 肖水泉 - 28 36 8 72 - 111 73 28 212 - 735 73 126 934 21 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 12. 董事及監事酬金 (續) 附註： (i) 於二零零五年十二月二十八日獲選連任。 (ii) 於二零零五年十二月二十七日任期屆滿。 (iii) 於二零零五年十二月二十七日監事任期屆滿並於二零零五年十二月二十八日獲委 任為董事。 (iv) 於二零零五年十二月二十八日獲委任。 (v) 酬金由東電廠支付，其中部份酬金乃因彼等為本集團服務而支付。由於董事及監 事認為按彼等向本集團及東電廠提供之服務而分攤之金額並不實際可行，故無將 數額分攤。 (vi) 於二零零四年八月二十六日離任。 截至二零零五年及二零零四年十二月三十一日止年度，沒有董事放棄任何酬金。本集團 亦無支付酬金予董事，作為吸引加入或加入本集團之獎勵或作為離職補償。 (b) 二零零五年及二零零四年本集團五名最高薪酬僱員均為本公司之董事及監事， 彼等之酬金詳情載於以上的附註 12 a。 13. 股息 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 擬派末期股息每股人民幣 0.5 元(二零零四年︰人民幣 0.12 元) 225,000 54,000 於二零零六年四月二十日舉行之會議上，董事會建議派付截至二零零五年十二月三十一 日止年度末期股息每股人民幣 0.5 元。 擬派末期股息須於股東週年大會上通過後始記入 賬並包括在綜合財務報表之股息儲備中。 14. 每股溢利 每股基本溢利是根據本年度溢利人民幣 534,698,000 元 (二零零四年：人民幣 252,588,000 元)， 及年內已發行 450,000,000 股 (二零零四年：450,000,000 股) 計算。 由於本公司於相關年度內並無潛在攤薄股份，故並未計算攤薄每股溢利。 22 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 15. 無形資產 電腦軟件 技術 及通訊系統 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本 二零零四年一月一日 2,556 146 2,702 增置 - 1,953 1,953 二零零四年十二月三十一日 2,556 2,099 4,655 增置 - 54 54 二零零五年十二月三十一日 2,556 2,153 4,709 累計攤銷及減值 二零零四年一月一日 1,406 74 1,480 本年度攤銷 511 358 869 二零零四年十二月三十一日 1,917 432 2,349 本年度攤銷 511 422 933 二零零五年十二月三十一日 2,428 854 3,282 賬面淨值 二零零五年十二月三十一日 128 1,299 1,427 二零零四年十二月三十一日 639 1,667 2,306 本集團的無形資產從第三方購入，無形資產按其可使用年限 3 至 5 年以直線法攤銷。 23 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 16. 物業、廠房及設備 房屋 傢俬、 建築物 機器設備 裝置及設備 運輸工具 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本 二零零四年一月一日 321,824 576,790 75,660 9,266 983,540 添置 30,449 127,398 10,359 1,126 169,332 出售 (12,928) (19,918) (3,044) (1,156) (37,046) 二零零四年十二月 三十一日 339,345 684,270 82,975 9,236 1,115,826 重分類 - (29) 29 - - 添置 24,945 113,246 9,919 4,235 152,345 出售 / 撇銷 (2,502) (8,408) (11,571) (1,155) (23,636) 於二零零五年十二月 三十一日 361,788 789,079 81,352 12,316 1,244,535 累計折舊及減值 二零零四年一月一日 103,586 310,281 55,415 6,695 475,977 本年度折舊 27,850 89,919 12,859 826 131,454 出售撥回 / 撇銷 (2,622) (20,278) (2,937) (1,017) (26,854) 本年度確認的減值虧損 18,697 - - - 18,697 二零零四年十二月 三十一日 147,511 379,922 65,337 6,504 599,274 本年度折舊 15,685 74,999 4,885 1,037 96,606 出售撥回 (486) (7,762) (11,001) (1,130) (20,379) 二零零五年十二月 三十一日 162,710 447,159 59,221 6,411 675,501 賬面值 二零零五年十二月 三十一日 199,078 341,920 22,131 5,905 569,034 二零零四年十二月 三十一日 191,834 304,348 17,638 2,732 516,552 於二零零五年十二月三十一日，本集團尚未辦理房產證的房屋建築物賬面值為人民幣 127,117,000 元。所有房屋建築物均位於中國。 24 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 17. 在建工程 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 成本 於一月一日 124,310 94,002 添置 185,876 184,907 貸款利息費用資本化金額 564 1,322 310,750 280,231 撇銷 (18) (1,362) 研究及開發成本轉入本年損益 (13,719) (5,664) 轉入物業、廠房及設備 (145,359) (148,895) 於十二月三十一日 151,654 124,310 18. 土地使用權之預付租賃款項 本集團之預付租賃款項包括： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 中國之中期租賃土地 27,076 27,788 就報告而作出之分析如下： 流動資產 713 713 非流動資產 26,363 27,075 27,076 27,788 25 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 19. 聯營公司權益 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 中國非上市投資： 成本 490 690 應佔被投資公司收購後之虧損 (490) (577) - 113 於二零零五年十二月三十一日之聯營公司的詳情如下︰ 本公司擁有 聯營公司 業務架構 註冊成立及 之 名稱 形式 營業地點 股份類別 權益比例 主要業務 % 樂山市東樂大 註冊成立 中國 註冊資本 49 提供運輸及 件吊運有限 倉儲服務 公司 本集團聯營公司之財務資料，於二零零五年十二月三十一日及二零零四年十二月三十一 日之財務報告擇錄，其按照中國會計準則編制， 概述如下：－ 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 資產總值 11,196 13,617 負債總值 (11,139) (13,982) 資產 / (負債)淨值 57 (365) 營業額 8,603 3,918 本年度溢利 377 125 董事認為本集團應佔聯營公司資產淨值及年內聯營公司業績之數目對本集團之影響不重 大。 26 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 20. 共同控制公司之權益 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 中國之非上市投資： 成本 6,375 - 應佔被投資公司收購後之溢利 - - 6,375 - 於二零零五年十二月三十一日之共同控制公司詳情如下： 本公司擁有 業務架構 註冊成立及 之 公司名稱 形式 營業地點 股份類別 權益比例 主要業務 % 東方阿海琺 註冊成立 中國 註冊資本 50 設計、製造及銷 核泵有限責 售供核電廠使 任公司 用之反應堆冷 卻劑汞 本集團共同控制公司之財務資料概要呈列如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 資產總值 12,750 - 負債總值 - - 淨資產 12,750 - 營業額 - - 年內財務結果 - - 27 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 21. 可供出售之投資 於二零零五年十二月三十一日的投資如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 中國之非上市股本證券投資成本 1,810 - 減：已確認減值虧損 (311) - 1,499 - 以上投資為非上巿中國股本投資，於資產負債日並非按公允值而是按成本計算減累計減 值虧損入賬，原因是其沒有活躍巿場報價，董事認為合理的公允值之估計存在重大可變 性，以致難以合理估計各種結果出現之可能性。 22. 投資 於二零零四年十二月三十一日的投資如下。於二零零五年一月一日，為符合香港會計準 則第39號，本集團將投資重新指定為可供出售之投資，(詳情載於財務報表附註2)。 二零零四年 人民幣千元 非上巿投資，按成本值 1,810 減︰已確認減值虧損 (311) 1,499 23. 存貨 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 原材料 892,564 392,009 在製品 534,404 385,552 製成品 361,076 143,427 配件及低值易耗品 5,979 3,453 1,794,023 924,441 28 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 23. 存貨 (續) 於二零零五年十二月三十一日，本集團有人民幣 32,240,000 元（二零零四年︰人民幣 35,438,000 元）的存貨以可變現淨值列示。 年內，已於往年度撥備之貨品經已出售。因此，已確認撥回存貨撇銷人民幣 2,597,000 元，並計入本年度之行政開支。 24. 建造合同應收 /（預收）款 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 於資產負債表日的建造合同︰ 迄今成本 897,471 493,226 應佔溢利扣除可預計虧損 160,387 75,575 1,057,858 568,801 減：已收及應收工程進度款項 (2,633,756) (930,867) (1,575,898) (362,066) 其中︰ 建造合同應收款 259,869 226,721 建造合同預收款 (1,835,767) (588,787) (1,575,898) (362,066) 25. 應收貿易賬款 本集團向客戶提供發電機製造行業普遍接受之信用條款，其依合同大小、客戶之信用度 及信譽而有所不同。為了有效管理與應收貿易賬款相關之信貸風險，本集團定期進行客 戶信用評估。 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 應收貿易賬款 960,707 814,906 減：壞賬準備 (108,322) (96,634) 852,385 718,272 29 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 25. 應收貿易賬款 (續) 應收貿易賬款的賬齡分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 575,234 458,504 一年至二年 176,443 172,176 二年至三年 69,625 65,038 超過三年 31,083 22,554 852,385 718,272 於二零零五年十二月三十一日，本集團之應收貿易賬款公允值與同期之賬面相若。 26. 抵押銀行存款 抵押銀行存款均為短期，因此分流為流動資產。抵押銀行存款之年利率約為0.72%。抵押 銀行存款於相應的銀行借款償還時獲釋於二零零五年十二月三十一日，該存款之公平值 與其賬面值相若。 27. 應付貿易賬款 應付貿易賬款的賬齡分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 435,556 168,893 一年至二年 12,730 3,182 二年至三年 692 1,105 超過三年 1,220 273 450,198 173,453 於二零零五年十二月三十一日，本集團之應付貿易賬款公允值與同期之賬面相若。 30 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 28. 應付稅項 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 增值稅 36,999 113,271 營業稅 811 875 企業所得稅 87,456 60,608 城市維護建設稅 505 9,824 其他稅項 499 454 126,270 185,032 29. 無抵押貸款 長期貸款 短期貸款 二零零五年 二零零四年 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款 - - 10,000 20,000 其他貸款 - 10,000 - 10,000 - 10,000 10,000 30,000 以上貸款於一年內到期。 於二零零五年十二月三十一日，短期銀行貸款按固定利率借貸，以年息率5.022%計算。 於二零零四年十二月三十一日，貸款按固定利率借貸，短期貸款以年息率4.779% 計息， 長期貸款以年息率5.76% 計息。 年內，本集團獲得短期銀行貸款金額為人民幣10,000,000元。貸款按年利率5.022%計息, 並 將於二零零六年全數償還。 董事認為銀行借貸之賬面與其公平值相若。 31 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 30. 遞延收入 遞延收入指獲得用於企業調遷改造的政府退稅資金及用於購置環保設備的政府補助基 金。 房屋建築物平均可使用年期為二十年，機器設備平均可使用年期為十年。 遞延收入按有 關資產的預計可使用年期轉入損益表。 於本年度，遞延收入的變動如下︰ 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日 53,141 - 本年度增加 89,284 55,349 轉撥至綜合損益表 (6,664) (2,208) 於十二月三十一日 135,761 53,141 31. 股本 二零零五年及 二零零四年 股數 金額 千股 人民幣千元 每股人民幣 1 元之已註冊、發行及繳足之股本 : 國有法人股 220,000 220,000 A股 60,000 60,000 H股 170,000 170,000 450,000 450,000 32 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 32. 關聯人士交易及結餘 本集團在正常業務範圍內進行之重大關聯人士交易如下： (a) 與東方集團及其附屬公司的交易︰ 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 支出 - 已付和應付利息 897 1,745 收入 - 利息收益 1,118 336 - 銷售產成品 187,696 8,252 - 其他 403 - 189,217 8,588 (b) 與東電廠及其附屬公司的交易︰ 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 支出 - 購買原材料成本 119,651 89,516 - 産品包裝成本 - 16,499 - 運輸費及維修服務費 63,031 55,913 - 其他 22,980 24,292 205,662 186,220 收入 - 供應動能收入 5,757 7,221 - 銷售原材料及產成品收入 47,562 28,606 - 出售聯營公司所得款 70 - - 其他 5,722 4,233 59,111 40,060 33 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 32. 關聯人士交易及結餘 (續) (c) 與關聯人士之往來明細項目結餘列示如下︰ 關聯公司名稱 相關結餘 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 東方集團及其附屬公司 應收貿易賬款 111,105 26,354 預收款項 135,604 191,413 東方電氣集團財務有限 公司 (東方集團之附屬公司) 非銀行金融機構存款 35,800 40,015 東電廠及其附屬公司 應收貿易賬款 45,518 16,631 其他應收款 72 - 預付款項 5,068 3,655 應付貿易賬款 40,423 25,737 應付票據 3,157 5,838 預收款項 203 - 其他應付款 3,143 10,214 於結算日，除上述披露外，東方集團並無授予之其他借款(二零零四年：人民幣 10,000,000 元)。 東方電氣集團財務有限公司並無授予無抵押短期貸款 (二零零四 年︰人民幣 10,000,000 元)。 與聯營公司之往來結餘均為無抵押、免利息及須於要求時償還。與聯營公司往來 結餘詳情已列載於本集團之綜合資產負債表內。 (d) 主要管理人員之報酬 本年度董事及其他主要管理人員之薪酬列明如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 短期福利 1,591 808 僱員結束服務後之福利 223 126 1,814 934 董事及主要管理人員之薪酬由行政資源及薪酬委員會根據個人表現及市場趨勢釐 定。 34 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 33. 資本承擔 於資產負債表日，本集團有以下的資本承擔： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 收購共同控制公司權益之資本開支已簽約未撥備 36,125 - 收購在建工程之資本開支已簽約未撥備 123,507 99,051 收購在建工程之資本開支已授權未簽約 - 25,917 159,632 124,968 34. 退休福利計劃、醫療保險和住房基金 本集團的全職職工享有政府規定的退休福利計劃，在退休後每月領取退休金。中國政府 對員工的退休福利計劃承擔責任。集團每年按員工工資的 20%供款，在供款到期時計入 費用。另外，集團亦爲在關鍵崗位的員工和技術骨幹員工提供補充退休福利計劃，作爲 中長期激勵。補充退休福利計劃屬於商業保險，承保機構是中國人壽保險公司，受保人 從法定退休年齡開始以年金方式領取該退休金。 上述計劃全部由集團供款，集團根據每 年度的經營狀況決定供款的金額。 截至二零零五年十二月三十一日止年度，集團支付的 基本退休福利計劃金額爲人民幣 47,621,000 元 (二零零四年： 人民幣 40,480,000 元)。 本集團於二零零三年六月二十六日起取消公費醫療，實行醫療保險計劃。 集團每年按全 職職工工資的 7%供款，職工每人每年最高醫療費報銷限額為人民幣 34,000 元。 另外， 集團爲員工提供補充醫療保險。 該計劃屬於商業保險，承保機構是中國人壽保險公司， 用於向全體員工提供超過基本醫療保險中最高限額以上部分醫療費的保障。 截至二零零 五年十二月三十一日止年度，集團支付的醫療保險供款爲人民幣 8,423,000 元（二零零四 年：人民幣 9,404,000 元）。 本集團的全職職工還享有住房公積金。住房公積金是職工用於購買房屋或在退休時領取 的。集團每年按全職職工工資的 11%供款，由二零零五年二月一日起，供款率改為 15% 。 截 至 二 零 零 五 年十 二 月 三 十一 日 止 年 度 ， 集 團 支 付 的 住 房 公 積金 爲 人 民 幣 25,732,000 元 (二零零四年： 人民幣 13,388,000 元)。 35 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 35. 結算日後事項 (1) 於二零零六年二月十七日，本公司收到中國證券登記結算有限責任公司上海分公 司確認原由東電廠持有本公司的 2.2 億股國有法人股已過戶至東方集團的證券賬 戶內，國有法人股劃轉事項已全部完成。上述股份性質仍為國有法人股，國有法 人股的最終實益擁有權將概無任何變動。 (2) 於結算日後，本公司公佈控股股東東方集團建議股改方案，就每名 A 股股東於股 權登記日辦公時間完結後每持有 10 股 A 股，向該名 A 股股東支付 2.7 股非流通國 有法人股(“非流通股＂)，以獲得 A 股股東同意所有非流通股轉換為 A 股。據 此，東方集團將向 A 股股東支付的股數總共為 16,200,000 股。於二零零六年四月 六日，股改方案獲 A 股股東會議批准通過。 36 东方电机股份有限公司 草稿 綜合財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 36. 附屬公司投資 所有附屬公司均為在中國成立及經營的有限公司。附屬公司於二零零五年十二月三十一日的詳情 如下︰ 發行及繳足 本公司擁有 附屬公司名稱 股份類別 之註冊股本 之權益比例 主要業務 人民幣千元 直接 間接 % % 東方電機設備工程 註冊資本 13,500 97.04 2.22 從事電機設備修理和 有限公司 技術改造服務 東方電機動力設備 註冊資本 42,754 98.83 - 從事交直流電機的 有限公司 製造和銷售 東方電機工模具 註冊資本 14,600 99.32 - 從事工模具和刀具配 有限公司 件製造和銷售 東方電機控制設備 註冊資本 13,000 96.15 - 從事發電機控制設備 有限公司 的製造和銷售 37. 本公司資產負債表摘要 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 (重列) 附屬公司投資 82,354 60,512 其他非流動資產 732,947 649,538 應收附屬公司賬款 85,296 - 其他流動資產 7,323,761 5,383,168 應付附屬公司賬款 - (36,251) 其他流動負債 (6,380,755) (4,781,443) 1,843,603 1,275,524 股本 450,000 450,000 儲備 1,257,842 772,383 非流動負債 135,761 53,141 1,843,603 1,275,524 38. 賬目通過 賬目已於二零零六年四月二十日由董事會通過。 37 东方电机股份有限公司 草稿 十二、备查文件目录 （一）、载有董事长亲笔签名的 2005 年年度报告文本。 （二）、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 （三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）、本公司章程。 （五）、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为 准。 董事长：朱元巢 东方电机股份有限公司 2006 年 4 月 20 日 38 东方电机股份有限公司 草稿 声 明 本公司董事会、董事、高级管理人员保证本公司2005年年度报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 声明人签字： 董事： 刘世刚 朱元巢 李红东 龚 丹 韩志桥 傅海波 陈章武 郑培敏 谢松林 高级管理人员： 张天德 贺建华 刘 辉 夏小强 东方电机股份有限公司 董 事 会 2006年4月20日 39