亚泰集团(600881)2007年年度报告

吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 吉林亚泰（集团）股份有限公司 股票代码：600881 2007 年年度报告 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 1 二、公司基本情况简介.......................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要.............................................. 3 四、股本变动及股东情况...................................................... 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况.................... 12 六、公司治理结构................................................................ 18 七、股东大会情况简介........................................................ 32 八、董事会报告.................................................................... 32 九、监事会报告.................................................................... 50 十、重要事项........................................................................ 52 十一、财务报告.................................................................... 58 十二、备查文件目录.......................................................... 124 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司董事宋尚龙先生、施国琴女士、黄百渠先生、孙晓 波先生因工作原因未能亲自出席本次董事会会议，分别委托董 事李廷亮先生、孙晓峰先生、郝水先生、李玉先生代为出席并 行使表决权。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 4、公司负责人董事长、总裁宋尚龙先生，主管会计工作负 责人副总裁、总会计师刘树森先生，会计机构负责人财务资产 管理部总经理张玉女士声明：保证本年度报告中财务报告的真 实、完整。 1 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：吉林亚泰(集团)股份有限公司 英文名称：JILIN YATAI (GROUP) CO., LTD. 英文名称缩写：YTG 2、公司法定代表人：董事长 宋尚龙 3、公司董事会秘书：田奎武 证券事务代表：秦音 联系地址：长春市吉林大路 1801 号 联系电话：(0431) 84956688 传 真：(0431) 84951400 电子信箱：tkw@yatai.com qinyin@yatai.com 4、公司注册及办公地址：长春市吉林大路 1801 号 邮编：130031 公司国际互联网网址：http://www.yatai.com 公司电子信箱：info@yatai.com 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 、《中国证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：亚泰集团 股票代码：600881 7、其他有关资料： （1）公司首次注册登记 名称：辽源市茶叶经销股份有限公司 日期：1986 年 12 月 27 日 地点：辽源市向阳大街 （2）公司现注册登记 名称：吉林亚泰(集团)股份有限公司 日期：2007 年 12 月 27 日 地点：长春市吉林大路 1801 号 （3）企业法人营业执照注册号：220000000023084 （4）公司税务登记号码：220105123961012 （5）公司组织结构代码：12396101—2 （6）公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春市自由大路 1138 号 2 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务指标情况 单位：元；币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 457,674,540.60 利润总额 596,286,957.17 归属于上市公司股东的净利润 536,168,820.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性 519,983,892.29 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -245,509,982.45 （二）扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：元；币种：人民币 项 目 2007年度 2006年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 1,445,028.08 16,292,654.72 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 29,720,000.00 33,760,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净 资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 518,522.96 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利 润 13、营业外收入中的其他项目 3,433,138.42 1,266,847.30 14、其他（应付福利费转回） 7,303,243.23 小计： 42,419,932.69 51,319,502.02 3 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 12,552,887.54 15,196,336.15 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 5,190,915.14 9,655,653.51 11、其他 小计： 17,743,802.68 24,851,989.66 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过 程： 所得税费用影响数 8,491,202.27 2,024,355.12 税后净利润影响数 16,184,927.74 24,443,157.24 （三）报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元；币种：人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 4,059,075,021.80 2,996,382,294.26 2,996,382,294.26 35.47 2,212,395,368.54 2,212,395,368.54 利润总额 596,286,957.17 127,088,124.98 127,598,170.16 369.19 54,063,934.87 44,173,600.17 归属于上市公司 536,168,820.03 113,553,595.83 118,616,176.23 372.17 69,732,154.78 59,229,935.15 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 519,983,892.29 89,110,438.59 106,634,638.63 484.83 69,557,674.77 59,055,455.14 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.46 0.10 0.10 360.00 0.08 0.07 稀释每股收益 0.46 0.10 0.10 360.00 0.08 0.07 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.45 0.08 0.09 462.50 0.08 0.07 收益 全面摊薄净资产 10.65 4.34 4.73 145.39 2.81 2.48 收益率（%） 4 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均净资产 17.66 4.47 4.84 295.08 2.85 2.51 收益率（%） 扣除非经常性损 益后的全面摊薄 10.33 3.41 4.26 202.93 2.80 2.47 净资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 17.17 3.52 4.36 387.78 2.84 2.50 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -245,509,982.45 36,496,870.05 36,496,870.05 -772.69 258,955,864.37 258,955,864.37 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.19 0.03 0.03 -733.33 0.31 0.31 额 本年末 2006 年末 2005 年末 比上年 2007 年末 末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 11,099,463,017.16 9,564,525,285.91 9,450,141,247.10 16.05 7,673,079,460.48 7,578,097,449.60 所有者权益(或股 5,032,524,638.76 2,614,393,515.39 2,505,737,694.01 92.49 2,485,226,248.61 2,390,244,237.73 东权益) 归属于上市公司 股东的每股净资 3.98 2.26 2.16 76.11 2.97 2.86 产 （四）采用公允价值计量的项目 单位：元；币种：人民币 对当期利润的影响 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 金额 可供出售金融资产 1,842,000.00 6,630,000.00 4,788,000.00 0 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 5 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 单位：股 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 （%） 股 转股 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 214,412,724 18.5 +15,320,000 -74,346,715 -59,026,715 155,386,009 12.30 2、国有法人持股 4,384,928 0.38 +27,160,000 -4,384,928 +22,775,072 +27,160,000 2.15 3、其他内资持股 +61,680,000 +61,680,000 +61,680,000 4.88 其中： 境内法人持股 +40,150,000 +40,150,000 +40,150,000 3.18 境内自然人持股 +21,530,000 +21,530,000 +21,530,000 1.70 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 218,797,652 18.88 +104,160,000 -78,731,643 +25,428,357 244,226,009 19.33 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 940,197,053 81.12 +78,731,643 +78,731,643 1,018,928,696 80.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 940,197,053 81.12 +78,731,643 +78,731,643 1,018,928,696 80.67 合计 三、股份总数 1,158,994,705 100 +104,160,000 1,263,154,705 100 股份变动的批准情况： 公司非公开发行方案经 2007 年 1 月 25 日召开的公司 2007 年第 1 次临时董 事会会议及 2007 年 2 月 13 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过， 经中国证监会发行审核委员会 2007 年 9 月 11 日第 122 次工作会议审议通过，于 2007 年 10 月 9 日取得中国证监会证监发行字[2007]345 号核准文件。 6 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 11 月 15 日以非公开发行股票的方式向 9 家特定投资者发行 了 10,416 万股人民币普通股（A 股），公司总股本由 1,158,994,705 股增至 1,263,154,705 股。 2007 年 8 月 10 日，公司股改形成的有限售条件的流通股第一次安排上市， 其中，国家股上市 74,346,715 股，国有法人股上市 4,384,928 股，合计 78,731,643 股。 股份变动的过户情况: 本次发售新增股份已于 2007 年 11 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次发行新增股份的性质为有限售条件流 通股，上市日为 2008 年 11 月 15 日。 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 数 长春市人民政 57,949,735 股权分置改革 2008 年 8 月 10 日 府国有资产监 198,015,744 57,949,735 0 督管理委员会 82,116,274 股权分置改革 2009 年 8 月 10 日 吉林济业工贸 0 19,450,000 19,450,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 集团有限公司 吉林省信托投 资有限责任公 4,384,928 4,384,928 17,160,000 17,160,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 司 邢本义 0 16,350,000 16,350,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 辽源市财政局 16,396,980 16,396,980 15,320,000 15,320,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 三江航天集团 财务有限责任 0 10,000,000 10,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 公司 浙江北辰投资 0 10,000,000 10,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 发展有限公司 吉林省兴国投 0 7,900,000 7,900,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 资有限公司 7 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 邢小彬 0 5,180,000 5,180,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 财富证券有限 0 2,800,000 2,800,000 非公开发行 2008 年 11 月 15 日 责任公司 合计 218,797,652 78,731,643 104,160,000 244,226,009 — — 3、证券发行与上市情况 （1）前三年证券发行与上市情况 2005 年 7 月，公司实施了经 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度资本 公积金转增股本方案，提取资本公积金 278,880,477 元，以 2004 年 12 月 31 日总 股本 557,760,953 股为基数，按照每 10 股转增 5 股的比例进行资本公积金转增股 本。股权登记日为 2005 年 7 月 19 日，除权基准日为 2005 年 7 月 20 日，新增可 流通股份上市日为 2005 年 7 月 21 日。方案实施后，国家股增加 99,795,324 股， 法人股增加 2,000,000 股，社会公众股增加 179,085,153 股，总股本由 557,760,953 股增加到 836,641,430 股。 2006 年 7 月，经吉林省人民政府国有资产监督管理委员会吉国资发产权 [2006]177 号文批准和公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通 过，公司以 2005 年末流通股本 537,255,459 股为基数，以资本公积金向股权登记 日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股可获得 转增股数 6 股，共计转增 322,353,275 股。非流通股股东再向股权登记日登记在 册的流通股股东支付总数为 80,588,319 股的公司股票，即流通股股东每持有 10 股流通股获得 1.5 股。方案实施的股权登记日为 2006 年 8 月 8 日，对价及转增 股份上市日为 2006 年 8 月 10 日。股改方案实施后，未上市流通的国家股、法人 股减少 299,385,971 股，降为 0，有限售条件的流通股增加 218,797,652 股，无限 售 条 件 的 流 通 股 增 加 402,941,594 股 。 公 司 总 股 本 由 836,641,430 股 增 至 1,158,994,705 股。 2007 年 8 月 10 日，公司股权分置改革后首次有限售条件的流通股上市，上 市数量为 78,731,643 股，至此，公司有限售条件的流通股变为 140,066,009 股， 减少 78,731,643 股，无限售条件的流通股变为 1,018,928,696 股，增加 78,731,643 股，公司总股本未变，仍为 1,158,994,705 股。 8 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 经 2007 年 1 月 25 日召开的公司 2007 年第 1 次临时董事会会议及 2007 年 2 月 13 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过公司非公开发行方案， 公司本次发售申请于 2007 年 4 月 18 日由中国证监会受理，经中国证监会发行审 核委员会 2007 年 9 月 11 日第 122 次工作会议审议通过，于 2007 年 10 月 9 日取 得中国证监会证监发行字[2007]345 号核准文件。 公司于 2007 年 11 月 7 日以非公开发行股票的方式向 9 家特定投资者发行了 10,416 万 股 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ）， 公 司 总 股 本 由 1,158,994,705 股 增 至 1,263,154,705 股。 （2）报告期内公司因完成了非公开发行致使公司股份总数发生了变动，总 股本由 1,158,994,705 股增至 1,263,154,705 股。 （3）公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 306,254 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 比例 件股份数量 股份数量 长春市人民政府国有资产监督 国家股 15.57% 196,725,744 -1,290,000 140,066,009 135,000,000 管理委员会 辽源市财政局 国家股 2.51% 31,716,980 +15,320,000 15,320,000 2,700,000 吉林省信托投资有限责任公司 法人股 1.71% 21,544,928 +17,160,000 17,160,000 2,000,000 吉林济业工贸集团有限公司 法人股 1.54% 19,450,000 +19,450,000 19,450,000 未知 社会公众 邢本义 1.50% 19,009,000 +19,009,000 16,350,000 未知 股东 三江航天集团财务有限责任公 法人股 0.79% 10,000,000 +10,000,000 10,000,000 未知 司 浙江北辰投资发展有限公司 法人股 0.79% 10,000,000 +10,000,000 10,000,000 未知 吉林省兴国投资有限公司 法人股 0.63% 7,900,000 +7,900,000 7,900,000 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指数 社会公众 0.54% 6,857,363 +6,857,363 0 未知 证券投资基金 股东 社会公众 邢小彬 0.41% 5,180,000 +5,180,000 5,180,000 未知 股东 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长春市人民政府国有资产监督管理委员会 56,659,735 A股 9 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 辽源市财政局 16,396,980 A股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 6,857,363 A股 金 吉林省信托投资有限责任公司 4,384,928 A股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券 4,000,000 A股 投资基金 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,847,094 A股 邢本义 2,659,000 A股 中国银行－万家 180 指数证券投资基金 1,957,558 A股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数 1,894,455 A股 证券投资基金 中国农业银行－大成沪深 300 指数证券投 1,826,276 A股 资基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，已知第一大股东长春市人民政府国有资产监督管理委员 会与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人；中国农业银行－大成创新成长混合型证券 投资基金与中国农业银行－大成沪深 300 指数证券投资基金均为大成基金管理 有限公司旗下投资基金；未知其他流通股东是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关 联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件 序号 售条件股份 可上市 新增可上市交 限售条件 股东名称 数量 交易时间 易股份数量 长春市人民政府国 2008 年 8 月 10 日 57,949,735 股权分置改革 1 有资产监督管理委 140,066,009 员会 2009 年 8 月 10 日 82,116,274 股权分置改革 吉林济业工贸集团 2 19,450,000 2008 年 11 月 15 日 19,450,000 非公开发行 有限公司 吉林省信托投资有 3 17,160,000 2008 年 11 月 15 日 17,160,000 非公开发行 限责任公司 10 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 邢本义 16,350,000 2008 年 11 月 15 日 16,350,000 非公开发行 5 辽源市财政局 15,320,000 2008 年 11 月 15 日 15,320,000 非公开发行 三江航天集团财务 6 10,000,000 2008 年 11 月 15 日 10,000,000 非公开发行 有限责任公司 浙江北辰投资发展 7 10,000,000 2008 年 11 月 15 日 10,000,000 非公开发行 有限公司 吉林省兴国投资有 8 7,900,000 2008 年 11 月 15 日 7,900,000 非公开发行 限公司 9 邢小彬 5,180,000 2008 年 11 月 15 日 5,180,000 非公开发行 财富证券有限责任 10 2,800,000 2008 年 11 月 15 日 2,800,000 非公开发行 公司 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司的控股股东为长春市人民政府国有资产监督管理委员会，主要职责为代 表长春市政府履行国有资产出资人职责，监管范围是长春市属企业（含地方性金 融类企业）的国有资产，负责人为万芝兰。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：长春市人民政府国有资产监督管理委员会 （3）报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况 11 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 长春市人民政府国有资产 15.57% 吉林亚泰（集团）股份有 监督管理委员会 限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末，公司无持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 六、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内 是否在股东 从公司领 年 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 单位或其他 姓 名 职 务 性别 取的税前 龄 日期 日期 数(股) 数（股） 关联单位领 报酬总额 取报酬、津贴 （万元） 宋尚龙 董事长、总裁 男 55 2005 年 4 月 2008 年 4 月 1,019,664 1,019,664 89.35 否 副董事长、副 李廷亮 男 56 2005 年 4 月 2008 年 4 月 351,225 351,225 69.38 否 总裁 副董事长、副 徐德复 男 55 2005 年 4 月 2008 年 4 月 354,218 354,218 74.08 否 总裁 陈继忠 董事、副总裁 男 50 2005 年 4 月 2008 年 4 月 535,763 535,763 73.9 否 董事、常务副 孙晓峰 男 46 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 74.08 否 总裁 施国琴 董事、副总裁 女 63 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 73.48 否 董事、副总 刘树森 男 46 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 73.9 否 裁、总会计师 王化民 董事 男 46 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 73.9 否 王永武 董事 男 47 2006 年 1 月 2008 年 4 月 3,500 0 10.8 否 郝 水 独立董事 男 82 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 10.8 否 黄百渠 独立董事 男 59 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 10.8 否 12 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 李 玉 独立董事 男 64 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 10.8 否 孙晓波 独立董事 男 50 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 10.8 否 程秀茹 独立董事 女 44 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 10.8 否 安桐森 监事会主席 男 58 2005 年 4 月 2008 年 4 月 354,218 354,218 7.2 否 监事会副主 张宝谦 男 62 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 71.48 否 席 王 俊 监事 男 58 2005 年 4 月 2008 年 4 月 30,713 30,713 16.02 否 吴宝升 监事 男 53 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 38.18 否 韩冬阳 监事 男 33 2005 年 4 月 2008 年 4 月 7,400 7,400 19.85 否 仇 健 监事 男 40 2006 年 1 月 2008 年 4 月 0 0 15.16 否 孙 弘 监事 女 50 2006 年 9 月 2008 年 4 月 0 0 16.77 否 王劲松 监事 男 37 2005 年 4 月 2008 年 4 月 3,754 3,754 20.97 否 秦 音 监事 女 32 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 14.29 否 刘晓峰 副总裁 男 43 2005 年 4 月 2008 年 4 月 184,275 184,275 63.1 否 张凤瑛 副总裁 女 51 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 63.02 否 张国栋 总工程师 男 55 2005 年 10 月 2008 年 4 月 0 0 64.85 否 田奎武 董事会秘书 男 43 2005 年 4 月 2008 年 4 月 0 0 39.59 否 说明： （1）以上董事、监事及高级管理人员无在股东单位任职情况。报告期内， 公司未实施股权激励。董事王永武报告期内持股减少 3,500 股，原因详见“重要 事项”中“公司个别董事、监事、高级管理人员违规买卖本公司股票情况”。 （2）报告期内公司未实施股权激励。 2、董事、监事及高级管理人员的主要工作经历及其他任职或兼职情况 宋尚龙，男，55 岁，本科学历，高级经济师、高级工程师，中共党员，全 国人大代表。曾任长春市二道区城建局副局长、长春龙达建筑实业公司总经理、 吉林亚泰（集团）股份有限公司副董事长、总裁，现任吉林亚泰（集团）股份有 限公司董事长、总裁。先后被评为长春市创业先锋、吉林省优秀共产党员、吉林 省特等劳动模范、吉林省杰出企业家、吉林省十大风云人物、振兴长春老工业基 地功臣、全国五一劳动奖章获得者。 李廷亮，男，56 岁，研究生，高级经济师，中共党员。曾任吉林省体改委 股份制工作处处长、吉林省股份制企业协会秘书长，现任吉林亚泰（集团）股份 13 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司副董事长、副总裁、党委书记。 徐德复，男，55 岁，研究生，高级经济师，中共党员，长春市人大代表。 曾任吉林松江水泥厂矿山团委书记、副矿长、长春双阳水泥（集团）有限责任公 司董事长兼总经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司副董事长、副总裁。先 后被评为长春市劳动模范、国家建材系统劳动模范、全国五一劳动奖章获得者。 陈继忠，男，50 岁，本科学历，高级工程师，长春市二道区政协委员，中 共党员，长春市劳动模范。曾任长春市二道建筑公司总经理、二道房地产开发公 司副总经理、长春龙达建筑实业公司副总经理、吉林亚泰房地产开发有限公司总 经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总裁。 孙晓峰，男，46 岁，经济学研究生，副研究员，中共党员，长春市政协常 委。曾任中共吉林省委党校经济学讲师、吉林亚泰（集团）股份有限公司证券部、 投资部经理、董事会秘书，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、常务副总 裁。 施国琴，女，63 岁，大专学历，高级经济师，中共党员。曾任长春市饮食 集团公司总经理兼党委书记、长春市北国之春食品有限责任公司总经理、吉林亚 泰饭店有限公司总经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总裁。 刘树森，男，46 岁，硕士研究生，高级会计师，长春市人大代表，中共党 员。曾任吉林省第一建筑公司财务处处长、总会计师、吉林亚泰（集团）股份有 限公司副总会计师，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总裁、总会计 师。 王化民，男，46 岁，博士，副研究员，中共党员，长春市二道区政协委员。 曾任吉林工业大学财务会计系主任、吉林亚泰（集团）股份有限公司证券投资部 经理、研究院院长，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总经济师。 王永武，男，46 岁，本科学历，中共党员，曾任辽源市财政局行财科科员、 辽源市西安区财政局副局长、局长、辽源市西安区区长助理，现任辽源市国有资 产经营公司经理、吉林亚泰（集团）股份有限公司董事。 郝水，男，82 岁，中国科学院院士。曾任东北师范大学生物系教授、东北 师范大学遗传与细胞研究所所长、东北师范大学副校长、校长，现任东北师范大 学生物系教授、遗传与细胞研究所教授、吉林亚泰（集团）股份有限公司独立董 14 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 事。 黄百渠，男，59 岁，英国爱丁堡大学博士，博士生导师，教育部长江学者 奖励计划特聘教授。曾任东北师范大学遗传与细胞研究所副所长，现任东北师范 大学遗传与细胞研究所所长、吉林亚泰（集团）股份有限公司独立董事。 李玉，男，64 岁，教授，博士生导师。曾任吉林农业大学副教务长、副校 长、校长，现任吉林农业大学菌物所所长、吉林亚泰（集团）股份有限公司独立 董事。主要社会兼职有中国菌物学会理事长、国务院学位委员会学科评议组成员、 吉林省科协副主席、国务院西部开发顾问。曾荣获长春市知名教授、吉林省九五 科技先进个人、吉林省政府科技成果二等奖、吉林省管优秀专家。 孙晓波，男，50 岁，研究员，博士生导师。曾任吉林省中医中药研究院院 长，现任吉林省中医中药研究院研究员、吉林亚泰（集团）股份有限公司独立董 事。主要社会兼职有国家发改委中药专项评审委员、国家食品药品监督管理局评 审委员、国家级新药审评委员、国家级基本药物审评委员、国家科技进步奖评审 委员、国家科技部有关项目评审、论证专家、国家中医药管理局课题评审、成果 评审专家组成员、国家中医药管理局重点研究室副主任、吉林农业大学药用真菌 学博士生导师。 程秀茹，女，44 岁，大专学历，高级会计师。曾任长春汽车城百货大楼财 务科会计、长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都财务部部长、总会计师、长春欧 亚集团股份有限公司副总会计师，现任长春欧亚集团股份有限公司总会计师、吉 林亚泰（集团）股份有限公司独立董事。 安桐森，男，58 岁，硕士研究生，高级经济师，长春市人大代表，长春市 优秀青年企业家，长春市优秀企业经营者。曾任吉林亚泰（集团）股份有限公司 副总裁，现任长春市热力（集团）有限责任公司董事长、总经理、吉林亚泰（集 团）股份有限公司监事会主席。 张宝谦，男，62 岁，大专学历，高级经济师，中共党员。曾任吉林省双阳 县政府办公室副主任、双阳县计委副主任、长春双阳水泥（集团）有限责任公司 党委书记，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司监事会副主席、党委副书记、工 会主席。 王俊，男，58 岁，本科学历，高级经济师，全国五一劳动奖章获得者，中 15 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 共党员，吉林省辽源市人大代表。曾任辽源市塑料四厂厂长、辽源市二轻局改革 办主任、辽源市塑料编织袋总厂厂长、党委书记，现任吉林亚泰（集团）股份有 限公司监事、吉林亚泰三川塑编有限公司总经理、党委书记。 吴宝升，男，53 岁，满族，大专学历，高级政工师，中共党员，长春市双 阳区人大代表。曾任吉林化学工业公司水泥厂车间副主任、书记兼主任、组织部 长、支部书记、厂工会主席、党委副书记、常务副厂长、厂长兼党委书记。现任 吉林亚泰（集团）股份有限公司监事、吉林亚泰水泥有限公司总经理兼党委书记。 韩冬阳，男，33 岁，大专学历，工程师，中共党员，长春市二道区人大代 表。曾任吉林亚泰房地产开发有限公司电气技术员、总工办主任、总经理助理、 吉林亚泰（集团）股份有限公司总裁办公室副主任、吉林亚泰富苑购物中心有限 公司副总经理。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司监事、吉林亚泰房地产开发 有限公司总经理。 仇健，男，40 岁，硕士学位，讲师，中共党员，曾任吉林工业大学机械学 院讲师、吉林亚泰（集团）股份有限公司研究院网络部主任、吉林亚泰万联医药 有限公司副总经理、吉林亚泰（集团）股份有限公司医药产业部副总经理。现任 吉林亚泰（集团）股份有限公司监事、吉林大药房药业股份有限公司总经理。 孙弘，女，50 岁，本科学历，政工师，中共党员，长春市二道区人大代表。 曾任吉林亚泰商城服装商城经理、吉林龙达康乐宫有限公司总经理，现任吉林亚 泰（集团）股份有限公司监事，吉林亚泰超市有限公司总经理。 王劲松，男，37 岁，经济学博士生，工程师、经济师，中共党员。曾任吉 林亚泰（集团）股份有限公司证券投资部副经理、吉林大药房药业股份有限公司 总经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司监事、吉林亚泰（集团）股份有限 公司研究院院长。 秦音，女，32 岁，本科学历，经济师，现任吉林亚泰（集团）股份有限公 司监事、吉林亚泰（集团）股份有限公司证券事务代表。 刘晓峰，男，43 岁，药学博士，高级实验师，中国农工民主党成员，吉林 省政协委员。曾任国家农业部参茸产品检定中心业务主任、吉林亚泰（集团）股 份有限公司研究院院长，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司副总裁。 16 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 张凤瑛，女，51 岁，大专学历，高级经济师，中共党员。曾任长春市商业 局组织部副部长、长春崇智商城总经理、吉林正业集团执行副总裁、吉林亚泰富 苑购物中心有限公司总经理。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司副总裁、党委 副书记。 张国栋，男，55 岁，本科学历，高级工程师，中共党员，哈尔滨市人大代 表。曾任吉化明城矿矿长兼党委书记、吉林亚泰（集团）股份有限公司经营管理 部副总经理、研究院副院长、总工办主任、副总工程师，现任吉林亚泰（集团） 股份有限公司总工程师。 田奎武，男，43 岁，经济学硕士，高级经济师，中共党员，长春市劳动模 范。曾任长春税务学院金融学讲师，吉林省国际信托投资公司证券部、投资银行 部经理，北京首证投资顾问有限公司副总经理。现任吉林亚泰（集团）股份有限 公司董事会秘书、证券投资部总经理。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 本公司高级管理人员的报酬由公司董事会研究决定，董事、监事报酬则由董 事会拟定方案报股东大会决定，具体标准视公司资产规模、增长速度、各位董事、 监事及高级管理人员的日常工作量及公司年度效益情况而定。 公司董事、监事和高级管理人员均从公司领取报酬，报酬合计为 1,117.35 万 元，公司董事、监事和高级管理人员没有在股东单位领取报酬的情况。 4、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 12 月 5 日和 2007 年 12 月 25 日，公司分别召开了 2007 年第六次临 时董事会和 2007 年第三次临时股东大会，审议通过了关于史宁中先生申请辞去 公司第七届董事会董事职务的议案（详见 2007 年 12 月 6 日《上海证券报》和《中 国证券报》、2007 年 12 月 26 日《上海证券报》和《中国证券报》）。 （二）公司员工数量及专业构成 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工总数 8,455 人，其中生产人员（不 含季节性临时工）6,032 人，销售人员 585 人，技术人员 846 人，财务人员 238 人，行政人员 754 人。员工中，具有本科以上文化水平的有 1,204 人，占员工总 数的 14.24%；具有大专文化水平的有 1,931 人，占员工总数的 22.84%；具有中 专文化水平的有 1,774 人，占员工总数的 20.98%，具有高、中、初级专业技术职 17 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 称的分别为 271 人、761 人、732 人，公司离退休职工 2,987 人均已纳入社会统 筹保险范围。 六、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强 上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，本着实事求是的原则，周密组织， 精心安排，成立了专门的工作小组，董事长作为第一责任人，董事会办公室负责 本次治理专项活动。2007 年 4 月开始对公司法人治理情况逐条对照，进行了认 真地自查，8月29日形成并披露了《吉林亚泰（集团）股份有限公司关于开展上 市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》；公司在对加强公司治理专项活动 中发现的问题进行整改后于11月24日披露了《吉林亚泰（集团）股份有限公司治 理专项活动整改报告》，公司将严格按照整改要求，切实贯彻落实，进一步完善、 规范公司运作。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法 规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作， 公司法人治理的实际状况符合中国证监会 《上市公司治理准则》的文件要求， 具体内容如下: 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股 票上市规则》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、 召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等 地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力， 公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交 易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选 18 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位 董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的 有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》 等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了《绩效考核管理规定》，建 立了公正、透明的激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，指定《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸； 公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于制度建设：报告期内，公司修改并完善了《公司章程》、《信息披露 管理制度》、《募集资金管理办法》，制定了《重大事件报告、传递、审核、披露 办法》、 《定期报告编制、审议、披露办法》、 《董事、监事和高级管理人员持有公 司股份管理办法》、 《控股股东、实际控制人信息问询、管理、披露办法》等规章 制度，制度体系趋于健全。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 报告期内应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 郝 水 12 12 0 0 黄百渠 12 9 2 1 李 玉 12 6 6 0 孙晓波 12 6 6 0 程秀茹 12 10 2 0 2、报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案提出异议。 报告期内，公司五名独立董事能够按照《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》、 《公司章程》等相关规定的要求，认真审议股东大会、董事会的各 19 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项议案，能够提出合理建议并及时发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用， 维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 （三）报告期内，本公司已做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务上的“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关 系。公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要原材料的采购和 产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不在控股股 东及其关联企业兼任其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股 东推荐董事均通过合法程序进行。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、 土地使用权、工业产权、商标和非专利技术等有形和无形资产。 4、机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开， 不存在混合经营、合署办公的情况；公司设置了健全的组织机构体系，公司的相 应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用 的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 经 8 月 25 日召开的公司第七届第十六次董事会审议通过，公司调整了高级 管理人员的工资。公司高度重视高级管理人员的考评及激励工作，公司高级管理 人员对董事会负责，根据公司资产规模和效益以及高级管理人员的日常工作量确 定高级管理人员的报酬。同时，公司继续实施了《企业效绩评价分类考核办法》， 加强对所属子公司高级管理人员的考核和管理。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善、健全的公司内部控制制度管理体系。 1、公司严格按照《会计法》 、《企业会计准则》、《企业会计制度》等规定进 行会计核算，同时对费用开支，款项收付等方面实行严格的审批制度，制定并严 格执行《财务管理制度》、《会计核算规范》、《资金结算管理规定》等规章制度， 20 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在授权、签章等内部控制环节有效执行。 2、公司建立了《办公管理制度》， 《保密管理制度》，规定了严格的印章使用 审批手续。 3、公司制定了《计划管理制度》，对所属子公司实行紧密型计划管理，确保 对下属子公司的生产经营实行有效管理和控制，不存在失控的风险。 4、公司制定了《风险控制制度》，设立了专门的法律部，通过规范业务操作、 健全内部控制、建立了有效的风险防范机制，能够有效抵御突发性风险。 5、公司制定了《募集资金管理办法》，自上市以来，公司募集资金的存放、 使用等完全按照中国证监会的有关规定和承诺的募集资金投资项目使用。 6、公司制定了《关联交易公允决策制度》，根据公司年度审计机构中准会计 师事务所有限公司对公司 2007 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的说 明，公司不存在控股股东及其附属企业占用上市公司资金、损害上市公司利益的 情形，也从未发生过违反程序及显失公平的关联交易。 7、公司制定了《审计管理制度》，设立了审计部，对下属子公司进行定期的 绩效审计及专项审计，保证公司各项经营活动的规范化运作。 （六）公司董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会关于公司 2007 年度内部控制的自我 评估报告 一、公司概况 公司 1995 年 11 月 15 日在上海证券交易所上市，2007 年非公开发行完成后， 公司注册资本变更为 1,263,154,705 元。 法定代表人：宋尚龙。公司住所：长春市吉林大路 1801 号。 公司经营范围是：房地产开发、建材、药品生产及经营（以上各项由取得经 营资格的集团公司下属企业经营）、国家允许的进出口经营业务。 二、公司内部控制制度的原则和目标 为了规范管理，控制经营风险，本公司根据自身特点和管理需要，建立起了 一套较为完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各 层面和各环节，确保了各项工作的开展均有章可循。实践证明，公司内部控制具 21 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 备了完整性、合理性、有效性，使公司的工作高效率完成，各部门互相协调、互 相制约。现就公司制定内部控制制度的基本原则、达到目标分析如下： （一）公司内部控制制度制定遵循的原则 1、内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和政策； 2、内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点， 将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、内部控制制度应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合 理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、 相互监督； 4、内部控制制度的制定遵循考虑成本与效益的原则，尽量以合理的控制成 本达到最佳的控制效果。 （二）公司内部控制制度应达到以下目标 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项生产经 营活动的正常有序运行； 2、建立良好的公司内部控制环境，及时化解经营风险，确保公司资产的安 全、完整； 3、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、公司内部控制制度有效性评价 公司不断完善的内部控制制度为公司的生产经营及后续发展打下了坚实基 础，公司各部门互相协调、互相制约，促进了公司的发展。我们现就内部控制的 三个要素：控制环境、会计系统、控制程序，对公司的内部控制制度有效性予以 评价如下： （一）控制环境 公司的内部控制环境反映了董事会和经理层关于控制对公司重要性的态度。 公司本着规范运作的基本思想，积极创造良好的控制环境，主要表现在以下几个 方面： 公司管理层面对经营风险，坚持专业化管理，通过降低成本，提高产品质量 增强公司竞争力；同时坚持对投资项目进行严密论证的原则，最大限度地降低经 22 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 营风险，使公司近年的经营业绩一直保持稳定增长的态势。 1、经营管理的观念与风格 （1）管理层对待经营风险的态度和控制经营风险的方法 c水泥行业及房地产行业宏观调控政策变化风险 2008 年，国家明确宏观调控基调为：控总量、稳物价、调结构、促平衡， 实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，进一步发挥货币政策在宏观调控中的重 要作用，严格控制货币信贷总量和投放节奏，严格控制新开工项目，防止投资反 弹，促使经济增长保持在合理水平，采取有力措施抑制价格总水平过快上涨。 随着各项调控政策的渐次出台和逐步落实，市场环境发生变化的不确定性因 素增加，市场压力、资金压力都将加大。公司以水泥产品生产及房地产开发为主 营业务，经过十多年的发展，水泥产业在东北地区确立了龙头地位，房地产开发 在长春市具有良好的品牌效应及竞争优势，本公司已按照有关政策对公司的生产 经营和产品结构做出策略性安排，经过一定时期的调整，公司将会在水泥生产及 普通商品住房方面形成新的竞争优势。 d市场风险 水泥行业的市场风险集中表现为市场竞争风险、市场容量限制风险。水泥行 业属于资金密集型行业，行业收益水平相对稳定，受资金、技术、管理水平的限 制，存在一定的行业壁垒。 公司水泥产业目前在东北地区具有品牌优势及市场优势，未来将加强对下属 子公司的精细化管理，提高产品质量，严控生产成本，进一步发挥竞争优势；同 时通过与爱尔兰 CRH 公司合作、对意向企业兼并重组等形式，迅速扩大生产规 模，增强市场话语权，提高市场占有率。 房地产行业的市场风险集中表现为市场竞争风险、市场容量限制风险和市场 集中风险。房地产属于资金密集型行业，行业收益水平相对稳定，因此吸引了大 批资金实力雄厚的企业进军房地产业，行业竞争日益激烈。公司必须维持人才队 伍稳定、资金运行畅顺，保持持续创新能力，提高规划设计、质量监控水平，不 断提高物业管理与营销策划能力，才能继续保持品牌优势，否则有可能在竞争中 失去优势而导致经营效益下降。 公司将充分发挥在长春市形成的品牌优势，进一步做大做强房地产业。公司 23 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一方面通过亚泰花园樱花苑、梅花苑等楼盘的精心规划、建设、销售，巩固在长 春房地产市场的优势地位，把产品进一步做大做精，更深入人心，保持公司住宅 产品在长春市场的热销态势；另一方面通过南京项目的开工建设，审慎拓展外地 市场，实施跨地域经营战略，改善公司主营业务收入的地区分布结构，摆脱长春 房地产市场容量的制约。 e业务经营风险 原材料价格风险 公司进行水泥生产所用的原材料主要是石灰石、煤炭、铁矿石、石膏、矿渣 等。公司拥有自有石灰石矿山，供给充足；其他原材料在国内供应充足，供应商 较多，能充分满足公司的生产需要。外购原材料供应渠道的顺畅与否，价格走势 会直接影响到公司的生产成本，进而影响公司产品的价格竞争力。 针对上述风险，公司对策如下： 为减少原材料价格变动给公司经营成本带来的不利影响，公司严格按照公开 招标的方式选择供应商，同时与长期采购客户建立战略合作联盟关系，保持供应 渠道的稳定畅通，在签订原材料供应合同时约定好主要原材料的价格，尽量减少 原材料价格波动的影响。 公司进行房地产开发所用的原材料主要是水泥、沙石、钢材、玻璃、铝合金 门窗、电线电缆等建筑材料及一些装修材料。水泥公司自产，其他原材料在国内 供应充足，供应商较多，能充分满足公司的施工需要。这些原材料供应渠道是否 顺畅、价格走势都会直接影响到公司的建筑成本，进而影响公司产品的价格竞争 力。 针对上述风险，公司对策如下： 为减少建筑材料和装修材料价格变动给公司经营成本带来的不利影响，公司 将严格按照公开招标的方式选择供应商，在签订原材料供应合同时约定好主要原 材料的价格，尽量减少原材料价格波动的影响。 产品价格方面的风险 水泥产品是一种用途广泛的商品，其价格决定因素较多，既受企业的生产成 本影响，又受固定资产投资拉动及产品的供需情况的影响。随着国家宏观调控政 策的实施，固定资产投资规模将受到调控，水泥产品需求将受到影响，直接影响 24 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 到公司的经营效益。 针对上述风险，公司对策如下： 公司在东北地区水泥市场占有率较高，“鼎鹿”牌水泥为国家驰名商标，质量 优良，品种齐全，具有较高知名度，拥有一定的市场定价权。公司将通过技术改 造等手段降低生产成本，提高水泥生产质量，保持整体价格优势。同时通过每周 召开的水泥产品价格研讨会，动态分析价格变动趋势，把握市场先机。 房地产产品是一种兼具使用价值和投资价值的特殊商品，房地产产品的价格 决定因素非常复杂，既反映开发成本，又受地区经济发展程度、发展阶段以及同 类产品的供需情况、租金、利率、其他投资品种表现的影响。随着国家对房地产 业宏观调控政策的实施，一旦长春市房地产产品的价格发生大幅下降，将直接影 响到公司的经营效益。 针对上述风险，公司对策如下： 公司非常重视商品房及商铺的定价工作，每个项目都经过大量的市场调查， 包括消费者喜好调查、地段潜质调查、周围同类楼盘销售情况调查等，再经过向 专业机构咨询、公司内部多轮研讨等过程才确定楼盘价格，以最大限度地避免定 价不合理造成的产品价格风险。此外，公司绝大部分楼盘都在建设期内便按照规 定进行预售，以争取尽早收回资金，回避价格风险。 销售风险 水泥产品的销售不仅取决于产品的质量和价格，还直接受市场供需状况、固 定资产投资发展趋势、宏观调控政策的影响。由于公司生产规模较大，若公司不 能充分考虑到市场的变化趋势，则可能存在销售不畅的风险。此外，如果东北地 区经济发展情况进入低潮，也将影响公司水泥产品的销售。 针对上述风险，公司对策如下： 在产品的市场定位方面，倡导优质优价策略，拥有较稳定的客户群；通过加 大县域市场网络建设，扩大销售渠道，尽量避免销售风险。 房地产产品的销售不仅取决于产品的质量和价格，还直接受项目的市场定 位、经济发展状况及同类楼盘的供给情况的影响。由于房地产业的开发周期往往 较长，而市场情况变化较快，若公司不能充分考虑到市场的变化趋势，则可能存 在所开发的产品不符合市场需要从而销售不畅的风险。此外，如果新开发的项目 25 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 市场定位错误或同类竞争楼盘短时期内出现大量供给，也将影响公司所开发产品 的销售。 针对上述风险，公司对策如下： 公司新上项目均进行详细的可研论证，在提报董事会或股东大会审议之前， 严格履行企业、总部部门、公司总裁办公会三级审核程序，确保项目市场定位准 确，使项目拥有较稳定的客户群；在规划设计时，求新、求变、求特色，尽量在 同类楼盘中显示出与众不同的特点；通过加强老客户“亲友联朋”及项目预售宣传 工作的开展，尽量避免销售风险带来的不利影响。 工程质量风险 公司一向注重提高工程质量水平，工程质量风险很低。但如果在建项目存在 质量缺陷，或发生重大质量事故，将直接影响项目的验收和竣工；而完工项目若 存在质量问题且已过质量保修期，将直接增加公司的费用支出。公司将对项目有 决定性影响的规划设计、施工、监理通过招标的方式交由具有资质及较高知名度 的单位承担，但在这些环节中如果管理不到位，项目质量出现问题，也会给项目 的销售和公司的品牌形象造成负面影响。 针对上述风险，公司对策如下： 为了确保公司开发项目工程质量的合格率，公司以公开招标方式选择项目的 设计单位和信誉好、规模大的施工单位，在签订合同的同时签订质量保证条款， 保证承包合同条款的履行和施工质量；聘请专业的工程监理公司，加强工程监理 工作，及时发现质量隐患，针对问题进行整改；严格进行工程验收，保证工程质 量；对施工单位的施工款采取预留一定数量的质量保证金的方法，在约定质量保 证期内没有出现质量问题后才予以支付。 （2）实现经营目标的主要制度和方法 本公司建立的管理制度、规定、办法覆盖了经营管理的各个层面及各个环节， 整套内部控制制度分为公司法人治理、管理机构治理、经营管理、业务管理、财 务管理、人力资源管理、行政管理、质量管理及审计管理九大部分，贯穿于公司 经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有章可循。 2、公司治理结构 （1）作为股份有限公司，公司已经按《公司法》 、中国证监会的有关法规的 26 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，并有效 运作，形成了由综合计划部、地产产业部、水泥产业部、煤炭产业部、医药产业 部、商贸产业部、证券投资部、人力资源部、财务资产管理部、法律部、审计部 等共计二十个部门组成的完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作，长期 健康发展打下坚实的基础。 （2）与控股股东“五分开”的情况：本公司的控股股东为长春市人民政府国 有资产监督管理委员会，本公司在资产、人员、财务、机构设置及业务方面均完 全分离并独立于控股股东，符合在“资产、人员、财务、机构、业务” 方面的五 分开的要求。 3、内部稽核与控制 为了使各项规章制度落到实处，保证本公司生产经营规范运作，保证资产的 增值和保值，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，公司建立交叉 复核、内部审计、定期盘点实物等制度，同时通过产业部及总部相关专业部门的 业务垂直管理，保证企业生产经营按年度计划正常开展。公司单独设立了审计部， 建立了定期或不定期对所属子公司及重要经营环节的情况进行审计的制度，对存 在的问题加以处理，有效地防范和化解经营风险。 4、人力资源政策和实际运作 本公司结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩等组成的 人力资源管理制度，并实行全员劳动合同制，严格执行劳动合同的规定。 本公司《人力资源管理制度》、 《绩效考核管理规定》等一系列人力资源管理 制度，明确了员工的权、责、利，年度绩效审计及中高级管理人员考核严谨，评 议制度完善，明确了员工的岗位任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措 施等，形成了有效的绩效考核与激励机制，为不断提高公司员工素质，确保内部 控制的有效实施及公司的长远发展打下了坚实的基础。公司已将各项人事政策在 实际运作中贯穿执行，使绩效考核科学、公正、公平、客观合理。公司目前已形 成一个整体素质较高的经营管理团队。 经过深入探索，2007 年公司细化了绩效审计模式，对所属子公司实行季度 全面审计和月度重点审计，增加了审计频次，提高了审计质量，根据企业经营情 况及审计结果，使企业的年度计划类别及中高级管理人员的薪酬水平在“五类十 27 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 级”的范围内动态浮动，对强化企业执行力，推动企业经营指标的超额完成起到 了积极的促进作用。 在加大企业经营绩效审计的同时，2007 年公司与总部各部门分别签订了《管 理责任书》 ，年末根据完成情况严格审计与兑现，增强了总部部门的责任意识， 使管理责任得到层层落实，推动了公司整体管理水平的提升。 5、管理控制方法 公司目前采用总部、子公司二级管理模式。总部负责战略规划、投资决策、 实施方案审批、资源配置与整合、企业文化及品牌建设；子公司是独立的经营及 创利中心，负责拟定及实施年度经营计划、组织公司的生产经营。公司总部对项 目前期准备阶段、项目设计阶段、项目施工阶段、产品销售阶段等全过程流程管 理，保证了企业高效运行和产品质量的稳定。公司财务资产管理部通过计划与预 算等方式对各子公司收入与支出进行管理与控制，子公司财务部直接负责计划与 预算的实施与执行，保证了项目的顺利实施及生产经营的正常进行。 公司不断丰富与完善“亚泰管理模式”的内涵，规范了“年纲要、季计划、月 方案”的年度经营计划编制模式和审核模式，计划编制、计划审核趋于标准化， 增强了计划的针对性和可操作性。在年度经营计划执行方面，强化了“日报表、 周报告、月分析、季调整、年兑现”的计划管理模式，以经营日报指标调审为手 段，采取定期分析、抽查方式，跟踪检查企业经营计划执行情况，制定有效措施， 确保年度经营计划的顺利完成。 （二）会计系统 本公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整、保值增值， 可以规范财务管理行为，强化财务管理和会计核算。因此，在制度规范建设、财 务人员培训、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作。 1、制度规范健全方面 本公司严格按照《会计法》、 《企业会计准则》等规定进行会计核算。根据公 司实际情况，制定了《财务管理制度》、《会计核算规范》、《资金结算管理规定》 等一系列具体规章制度，从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权 限。 2、机构设置、人员结构及主要会计处理程序 28 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 机构设置：公司设财务资产管理部及网上银行结算中心，由公司副总裁兼总 会计师直接领导，财务资产管理部负责会计核算和控制。下属子公司财务部受公 司财务资产管理部垂直领导。财务管理与会计核算从岗位上作了职责权限划分， 建立了定员定岗定责制度，并配备相应的人员以保证财务工作的顺利进行。 公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从用款的审核、批准及 支付，开发成本的归集、分配及结转，房地产的销售与收款，各种费用的发生与 归集，到投资与收购、筹资等特殊业务都有相应的规定与制度。 网上银行结算中心负责公司资金的集中管理、公司付款的合规性审查、网上 银行业务的办理。 （三）控制程序 公司为了保证生产经营目标的实现而建立的制度和程序，在经营管理中起到 至关重要的作用。本公司在交易授权、审批、职责分工、凭证的记录和控制、资 产使用、以及独立审计稽核方面做出了很大的努力。 1、交易授权。本公司在交易授权上区分交易的不同性质及额度，采用了不 同的授权审批方式。 对于一般性交易如采购业务、费用报销、支付施工单位的工程进度款，采用 了各职能部门和分管领导按单笔资金额度审批权限内审批；对于非常规性交易， 如收购、投资、发行股票等重大交易需报经董事会或股东大会批准。 本公司有关的交易授权情况如下： （1）一般授权。本公司制订《会计核算规范》、 《资金结算管理规定》，明确 规定各环节的授权。在费用支出方面，由公司规定各种费用的审批权限和审批程 序，具体由经办人提出，部门经理同意，报主管副总裁及公司副总裁兼总会计师 审核批准；超出主管副总裁及公司副总裁兼总会计师审批权限的，报公司总裁审 定。 （2）特别授权。对于重大经营活动，根据本公司章程和《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、 《重大事件报告、传递、审核、披露办法》规定，分别 由股东大会、董事会作出决定。 2、职责划分。本公司在经营管理中，为防止风险及舞弊行为的发生，在付 款、销售与收款、财务管理等环节均进行了职责划分。对各个环节的不相容职务 29 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任。 在财务管理环节，严格按合同规定付款，同时加强销售回款的管理，使公司能够 按合同规定期限及时付款，保持良好的信誉。 3、凭证与记录控制。公司在经营管理过程中普遍使用了计算机技术，因此 在生产经营管理各环节产生的记录和凭证金额准确，并且各环节的信息相互联 系，这些都使得凭证和记录的真实性、准确性得到了提高；同时，各部门在执行 职能时相互制约、相互联系、相互协调，使得内部凭证的真实性大大加强。外来 凭证由于合同约定以及各相关部门的互相审核为基础，杜绝了不合格凭证流入公 司。从财务方面来看，会计电算化的应用以及各种制度和规定的执行，保证了会 计凭证和记录的准确性和可靠性。 4、资产安全与记录使用。公司建立了《固定资产管理制度》 ，下属子公司均 建立了固定资产管理台帐，每年末，本公司均组织有审计部人员参加的全面实物 盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证账账、账实、账表相符。 5、独立审计稽核。公司设立审计部，对下属子公司发生的经济业务及其产 生的信息和数据进行稽查及绩效审计，不仅包括企业凭证审核，各种会计项目的 核对，实物资产的盘点等等，还包括对生产经营的运行情况进行独立审计，审计 结束后编写书面审计报告，直接向公司报告，公司针对存在的问题提出处理意见 及整改措施。 董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的 要求，符合当前公司生产经营实际情况的需要，公司管理层具有强化内部控制制 度的意识，形成了一个较好的内部控制环境及监控系统，现行的内部控制制度具 有较强的针对性和合理性，并得到了较好的贯彻和执行，在各个关键环节、重大 投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。 审计机构的核实评价意见 内 部 控 制 鉴 证 报 告 中准审核字[2008]第 2034 号 吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会： 30 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 我们接受委托，审核了吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称“亚泰集 团”）董事会对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性 的认定。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制 制度并保持其有效性是亚泰集团的责任。 我们的责任是对亚泰集团与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意 见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实 施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制 系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。 我们认为，亚泰集团按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标 准于截至 2007 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关 的有效的内部控制： 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 本报告仅供亚泰集团 2007 年年度报告之目的使用，不得用作任何其他目 的。 中 准会计师事务所 中国注册会计师： 刘 昆 有限公司 中国注册会计师： 王立国 中国·北京 二○○八年三月十七日 31 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会 2007 年 6 月 14 日，公司 2006 年年度股东大会在亚泰大厦会议室召开，有 关决议详见 2007 年 6 月 15 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （二）临时股东大会 2007 年 1 月 15 日，公司 2007 年第一次临时股东大会在亚泰大厦会议室召 开，有关决议详见 2007 年 1 月 16 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2007 年 2 月 13 日，公司 2007 年第二次临时股东大会在亚泰大厦会议室召 开，有关决议详见 2007 年 2 月 14 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2007 年 12 月 25 日，公司 2007 年第三次临时股东大会在亚泰大厦会议室召 开，有关决议详见 2007 年 12 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内经营情况回顾 2007 年是公司实现历史性跨越的一年。通过实施紧密型的精细化管理，公 司 创 利 能 力 显 著 增 强 ， 经 营 业 绩 大 幅 提 高 。 2007 年 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 405,907.50 万元，较上年同期增长 35.47%；实现营业利润 45,767.45 万元，较 上年同期增长 2,926.89%；实现净利润 53,616.88 万元， 较上年同期增长 372.17%， 全面完成了公司的各项经营管理指标。 报告期内，公司被国家发展和改革委员会、国土资源部、中国人民银行列为 “国家重点支持水泥工业结构调整大型企业第七位”，被吉林省人民政府授予“吉 林省工业提速增效工作先进单位”，被吉林省总工会授予“吉林省五一劳动奖状” 称号。 1、公司报告期内总体经营情况 （1）总体经营情况 作为主业突出、紧密管理的大型企业集团，公司秉承“主业突出、协同发展、 动态调整”的发展战略，继续作大作强公司的主营业务—水泥产业及地产产业。 32 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 水泥产业向精细管理、技术改造、成本控制和市场拓展要效益，有效地克服 了原燃材料涨价等减利因素影响，保证了生产系统稳产、高产和效益的提高。通 过推进“三线两磨”项目建设，谋求快速壮大水泥产业规模，提高抗风险能力。水 泥销售环节理顺了产、销、存三者关系，建立了以周为单位的价格策划及调控机 制，市场驾驭能力显著增强。报告期内，亚泰水泥业共生产熟料 712.9 万吨，生 产水泥 650.09 万吨，共销售熟料 384.10 万吨，销售水泥 647.38 万吨。 地产产业通过深化结构调整、机制创新和管理提升，提高了项目运作和开发 能力。亚泰樱花苑项目开发顺利，长春、南京等地项目储备有序推进，发展后劲 明显增强。报告期内，吉林亚泰房地产开发有限公司竣工面积 4.89 万平方米， 共销售商品房 10.92 万平方米。 在主营业务快速发展的同时，公司大力推进资本运营工作。经过积极运作与 协调，公司参股的东北证券股份有限公司 8 月 27 日成功上市，获得的投资收益 大幅增加，为公司的股权投资带来巨大的增值空间。11 月份完成了股票非公开 发行，募集资金 187,488 万元。6 月份按期完成第一期短期融资券（6 亿元）的 还本付息，同时成功发行第二期短期融资券（3 亿元）， 降低了公司财务费用； 公司水泥产业与全球建材行业排名第五的 CRH 公司合作谈判进展顺利，2008 年 1 月 30 日已正式签约，通过与 CRH 公司的战略合作，体现了公司巨大的投资价 值和发展潜力，公司将利用此次合作机会，加大对主业的项目投入，提升产业规 模，为下一步发展奠定坚实的基础；同时吸收借鉴 CRH 公司先进的经营理念、 成熟的管理模式和先进的技术工艺，提高水泥产品的深加工能力，进一步延伸水 泥产业链，壮大水泥产业，目前相关报批手续正在积极办理过程中；继续推进产 业结构调整，转让了黑龙江双泰煤业有限责任公司、吉林亚泰万联医药有限公司、 吉林亚泰华氏医药有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司的股权。 （2）公司存在的主要优势及困难 公司水泥产业存在的主要优势： c资源优势 公司拥有储量丰富的高品位石灰石资源，均位于公司厂区附近；公司投资的 煤炭产业进入收获期，开采的优质煤炭将为水泥产业的发展提供稳定的燃料基 地，并将有效降低水泥生产成本。 33 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 d规模优势 公司是东北最大的水泥生产基地，构筑了石灰石开采、熟料生产、水泥生产、 商品混凝土生产、水泥包装制品和水泥销售完整产业链，在十二家国家重点支持 的水泥企业中名列第七位，规模效应明显。 e技术优势 公司拥有省级技术中心，受国家委托技术援建了孟加拉、老挝、马来西亚的 多条大型干法水泥生产线；公司新型干法水泥占总产量的 100%，是水泥行业首 家“国家循环经济试点单位”、“国家环境友好企业”。 ④品牌优势 公司拥有的“鼎鹿”、“天鹅”品牌是吉、黑两省的知名水泥品牌，“鼎鹿”牌水 泥已被授予“中国驰名商标”、“天鹅”牌水泥正在申请“中国驰名商标”。公司“鼎鹿” 牌、“天鹅”牌水泥均获国家质量免检证书，在全国建材行业中率先通过了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 三大体系认证。 ⑤网络优势 公司实施“统一管理、分区营销”的营销管理模式，拥有销售公司、驻外办事 处、经销商三位一体的销售网络，占据吉黑两省长吉经济带、哈大齐经济带的主 要市场和辽宁省的部分市场，具有突出的网络优势。 公司地产产业存在的主要优势： c品牌优势 作为省内唯一一家入选“中国房地产企业 100 强”的企业，亚泰地产开发的亚 泰花园获得“长春市民最喜爱的十佳楼盘”，亚泰富苑获“吉林名盘” 、“2005 年中 国最具投资价值写字楼”称号，亚泰地产已成为长春市具有较强竞争力的房地产 开发品牌企业。 d广泛的业主资源优势 亚泰地产是长春市最早成立的房地产开发企业之一，是吉林省最大的房地产 企业，累计开发城市住宅近 300 万平方米,以良好的信誉积累了众多的业主资源。 e产业链优势 地产产业形成了集开发、物业、建筑、装饰和环境工程为一体的，对同一终 端产品实施开发、建设、管理的产业链，具备以项目开发为先导，以工程建设为 34 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 支撑，以物业管理为保障的产业链优势。 公司存在的主要困难：高素质的管理人才短缺 公司近年来发展迅猛，随着水泥产业新项目建设的推进及兼并重组进程的不 断加快，地产产业外埠项目的陆续拓展，具有专业知识的高素质管理人才出现短 缺。公司内部将不断加大人才培养力度，抓好人才梯队建设，外部将有针对性地 引进相关管理人员，确保拥有足够的高素质管理人才，满足生产经营管理需要， 推动公司管理水平的持续提升。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）公司主营业务收入及主营业务利润构成情况 2007 年公司主营业务收入及主营业务利润构成情况如下： 按行业和产品划分： 单位：元；币种：人民币 营业收入比 营业成本 营业利润 分行业或分 营业利 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 率比上年 产品 润率(%) （％） 减（％） 增减（％） 行 业 水泥业 2,521,129,874.05 1,943,668,390.37 22.90 38.87 30.00 29.82 房地产业 623,988,500.87 409,284,748.30 34.41 58.51 64.89 -6.87 医药业 242,011,762.93 146,617,754.39 39.42 9.83 1.63 14.16 商贸业 186,693,845.77 119,894,522.50 35.78 30.98 38.97 -9.35 其 他 485,251,038.18 423,989,402.05 12.62 14.34 19.63 -23.41 合 计 4,059,075,021.80 3,043,454,817.61 25.02 35.47 30.71 12.22 产 品 水 泥 2,521,129,874.05 1,943,668,390.37 22.90 38.87 30.00 29.82 商品房 565,897,965.31 355,641,452.19 37.15 65.22 75.49 -9.01 参一胶囊 45,439,602.12 7,484,751.07 83.53 30.63 22.11 1.40 热力供应 188,937,547.34 165,286,618.33 12.52 -9.99 -0.67 -39.61 其 他 737,670,032.98 571,373,605.65 22.54 24.24 24.75 -1.38 合 计 4,059,075,021.80 3,043,454,817.61 25.02 35.47 30.71 12.22 按地区划分： 单位：元；币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 吉林省 3,252,604,600.88 39.28 黑龙江省 712,516,793.26 22.79 35 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 辽宁省 49,206,687.58 43.85 其它地区 44,746,940.08 -6.42 合 计 4,059,075,021.80 35.47 （2）报告期内公司主营业务结构、主营业务盈利能力较前一报告期变化的 说明 报告期内公司主营业务结构较前一报告期相比，所属行业及经营范围未发生 变化。 公司主营业务盈利能力较前一报告期相比，水泥产业盈利能力较上期大幅提 高，其原因是水泥产品产量、销量上升，产品价格上涨，水泥产品毛利率有所提 高；地产产业本期亚泰花园樱花苑、亚泰富苑销售收入大幅上升，房地产业净利 润大幅增加。 （3）公司主要供应商、客户情况 2007 年，公司水泥业前五名供应商合计采购金额为 78,492.53 万元，占公司 水泥产业年度采购总金额的 49.56%，前五名客户合计销售额为 18,718.88 万元， 占公司年度销售总额的 7.42%。 公司房地产业前五名供应商合计采购金额为 9,270.77 万元，占公司房地产业 年度采购总额的 45.32%，前五名客户合计销售额为 14,007.78 万元，占公司房地 产业年度销售总额的 22.45%。 3、报告期内公司资产构成变化情况 （1）应收款项、存货、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工 程、短期借款、长期借款等资产构成同比发生重大变动情况 单位：元；币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减 增减幅度 应收账款 429,450,465.47 357,074,353.71 72,376,111.76 20.27% 存 货 1,602,166,061.44 1,488,401,396.38 113,764,665.06 7.64% 投资性房地产 720,997,333.69 741,859,979.00 -20,862,645.31 -2.81% 长期股权投资 795,681,945.94 578,560,874.78 217,121,071.16 37.53% 固定资产 3,632,460,788.14 3,589,560,777.35 42,900,010.79 1.20% 36 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程 600,370,892.33 660,339,816.16 -59,968,923.83 -9.08% 短期借款 3,242,140,000.00 3,222,074,393.38 20,065,606.62 0.62% 长期借款 527,895,591.39 641,841,098.39 -113,945,507.00 -17.75% 变动因素： 应收账款：报告期公司应收账款较上期增加 20.27%，主要是由于随着公司 水泥、商品房销售的增长，使营业收入增长 35.47%，而部分尚未到期结算的应 收账款也小幅增加。 存货：报告期公司存货较上年增加 1.14 亿元，主要是公司为满足哈大铁路 低碱水泥的供应在期末增加熟料储备所致。 投资性房地产：报告期投资性房地产减少 2,086 万元，主要是由于公司投资 性房地产采用成本模式计量，本期计提折旧使投资性房地产减少。 长期股权投资：报告期长期股权投资增加 2.17 亿元，主要是由于公司联营 企业东北证券股份有限公司当期盈利，公司按权益法核算增加长期股权投资 3.9 亿元及本期转让沈阳东宇房产开发公司等股权使长期股权投资减少 1.7 亿元所 致。 固定资产：报告期公司固定资产变动主要是由于双鸭山亚泰煤业有限公司 1#、2#矿井、亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 80 万吨粉磨站等完工使固定资产增 加 6.48 亿元，及沈阳东宇房产开发有限公司本期不再纳入合并会计报表编制范 围，其固定资产价值在本期发生减少所致。 在建工程：报告期公司在建工程变动，主要是由于在建项目完工转入固定资 产及黑龙江双泰煤业有限公司本期不再纳入合并范围， “东荣一矿建设工程”在 本期减少所致。 长期借款：长期借款本期减少 1.14 亿元，是由于相关借款在本期到期，公 司如期偿还所致。 （2）销售费用、管理费用、财务费用、所得税重大变动情况及影响因素 单位：元；币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度 销售费用 222,732,129.76 162,855,764.32 36.77% 37 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 管理费用 265,775,932.77 271,870,163.83 -2.24% 财务费用 300,189,600.68 197,179,323.22 52.24% 所 得 税 49,959,356.18 -15,260,262.82 -427.38% 变动因素: 销售费用：报告期公司销售费用大幅增加，主要是由于随着公司水泥产量的 大幅增加，在销售费用中核算的包装成本同比增加所致； 财务费用：报告期公司财务费用大幅增加，主要是由于贷款利率上升所致。 4、报告期内现金流量情况 （1）经营活动、投资活动和筹资活动重大变动及影响因素 单位：元；币种：人民币 现金流量项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度 经营活动产生的现金流 -245,509,982.45 36,496,870.05 -772.69% 量净额 投资活动产生的现金流 -723,189,563.91 -741,253,726.73 -2.44% 量净额 筹资活动产生的现金流 1,578,519,364.11 791,097,299.11 99.54% 量净额 变动因素: 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较上期下降 772.69%，主要是由于 公司加大房地产业的投入，支付南京、抚州等地的土地价款，使购买商品支付的 现金大幅增加； 筹资活动产生的现金流量净额本期大幅增加，主要是由于公司本期通过非公 开发行方式发行股票筹集资金 18.5 亿元所致。 5、公司技术创新及研发投入情况 报告期内，公司积极响应国家节能减排号召，结合公司实际情况，应用多种 新技术，达到节能减排目标。 （1）积极推广节电技术 在动力节电方面，水泥产业在低压电机上采取了低压变频调速或集中补偿等 节电措施，提高功率因数；在照明节电方面，重点在商贸产业的酒店、商场等企 38 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 业推广照明节电技术，节约电能，节电率达到 15%以上。 （2）水泥纯低温余热发电技术应用 在所有新建 5000t/d 新型干法水泥熟料生产线上全部配套纯低温余热发电系 统，拟采用日本川崎复合闪蒸技术，吨熟料发电量在 40KWh 以上，对水泥窑头 和窑尾废气余热进行充分回收，既降低了系统能耗，又可实现温室气体的减排。 报告期内，公司向研发项目投入 289 万元，主要投向生物导弹、微载体狂犬 病疫苗、Vero 细胞流感疫苗等项目。公司将继续加大以上项目的研发投入力度， 推进研发进程，培育新的利润增长点。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）吉林亚泰房地产开发有限公司主营房地产开发、房屋改造和商品房经 营，公司注册资本为 70,000 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 255,753.60 万元，净资产 93,034.03 万元。2007 年，实现营业收入 55,172.61 万元，营业利 润 10,621.49 万元，净利润 10,546.84 万元。 （2）吉林亚泰水泥有限公司主营水泥及水泥制品的制造，公司注册资本为 133,163 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 278,300.44 万元，净资产 140,739.58 万元。2007 年，实现营业收入 108,997.61 万元，营业利润 11,406.50 万元，净利润 14,344.49 万元。 （3）吉林亚泰明城水泥有限公司主营水泥熟料、水泥的生产和销售，公司 注册资本为 69,532 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 115,874.38 万元， 净资产 73,626.88 万元。2007 年，实现营业收入 34,577.29 万元，营业利润 4,010.27 万元，净利润 6,280.15 万元。 （4）亚泰集团哈尔滨水泥有限公司主营水泥及水泥制品的制造及销售，公 司注册资本为 65,000 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 132,317.34 万元， 净资产 65,670.01 万元。2007 年，实现营业收入 39,011.84 万元，营业利润 734.39 万元，净利润 2,422.38 万元。 （5）吉林大药房药业股份有限公司主要从事西药制剂、中成药的销售，公 司注册资本为 5,877.72 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 14,715.95 万元， 39 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 净资产 5,292.03 万元。2007 年，实现净利润 1,256.54 万元。 （6）吉林亚泰超市有限公司主要从事商品零售业务，公司注册资本 2,790 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,679.60 万元，净资产 5,920.45 万元。 2007 年，实现净利润 794.77 万元。 （7）长春亚泰热力有限责任公司主营供热生产服务，公司注册资本为 23,900 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 62,825.03 万元，净资产 36,139.64 万 元。2007 年，实现净利润 1,249.10 万元。 （8）东北证券股份有限公司主营证券代理买卖、证券承销、证券自营买卖 等业务，公司注册资本为 58,119.31 万元。2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 1,341,039.38 万元，净资产 214,212.90 万元。2007 年，实现营业收入 254,811.02 万元，营业利润 167,875.65 万元，净利润 111,382.33 万元。 （二）公司未来发展的展望 2008 年，公司将以提升盈利能力为中心，以做大做强支柱产业为主线，以 项目建设、资本运作为重点，以提升精细化管理水平为突破口，加快推进水泥产 业“三线两磨”建设及亚泰花园樱花苑、南京亚泰花园的开发进度，提升创利能力； 加快吉林亚泰集团水泥投资有限公司 26%股权转让给爱尔兰 CRH 公司的工作进 程及东北地区意向性水泥目标企业的兼并重组进度，壮大水泥产业发展规模，增 强水泥产业发展后劲；通过受让长春市融兴经济发展有限公司所持吉林银行股份 有限公司 1.8 亿股股权，公司迈出了参股商业银行的第一步，公司将高度关注吉 林银行的增资扩股进展及经营状况，同时探索对其他非银行金融机构的投资，做 大做强金融产业，以更好地实现公司“厚报股东”的经营理念。 1、行业发展趋势及市场格局 水泥产业： 2006 年国家相继针对水泥行业出台了《水泥工业产业发展政策》、《水泥工 业发展专项规划》、《关于加快水泥工业结构调整的若干意见》三项重要的政策， 对水泥行业实行总量控制、有保有压、区别对待、扶优限劣的政策，这些政策在 2008 年将继续发挥作用。同时国家稳健的财政政策及从紧的货币政策将对固定 资产投资规模的扩大产生一定的抑制作用，对水泥产业的发展产生一定影响。 40 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 水泥产业是公司的支柱产业，公司作为全国排名第七、东北最大的水泥生产 基地，将继续在项目核准、土地审批和贷款投放上享受优先支持，公司将充分发 挥在资源、规模、技术、品牌和网络等方面的优势，通过引进战略投资者及兼并 重组等形式，扩大水泥产业规模，进一步提高在东北水泥市场的竞争力和控制力。 地产产业： 2007年下半年以来，国务院各部委针对房地产价格上涨过快出台了包括《关 于加强商业性房地产信贷管理的通知》 、《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权 规定》、 《关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知》、 《关于进一步加强和改进 建设用地备案工作的通知》等一系列宏观调控政策。上述政策的出台和实施，对 房地产行业产生了深远的影响。从长期来看，在国家宏观经济持续向好、城市化 进程加速发展、人民币汇率升值预期不变等有利因素的刺激下，房地产市场将朝 着更为健康、稳定及可持续的方向发展。但在目前资金流动性过剩及宏观调控力 度加大的态势下，未来房地产开发投资将趋于回落，资金投向将向经济适用房、 限价房分流，房价涨幅趋稳，行业长期持续看好。 2008年，公司主要以长春市、南京市为主要目标市场，目前长春市房地产价 格处于国内中下水平，房地产发展空间较大。吉林亚泰房地产开发有限公司作为 吉林省最大的房地产企业，以良好的信誉积累了众多的业主资源。南京市地处经 济发达的华东地区，房地产价格维持高位运行，在城市化进程不断加快的大背景 下，公司将抓住市场机遇，加快项目开发进度，实现快速发展。 2、未来发展战略和 2008 年度经营计划 （1）未来发展战略 水泥产业： 作为东北地区水泥龙头企业，公司将充分利用行业结构调整、振兴东北老工 业基地、新农村建设和发展循环经济所带来的巨大机遇，发挥在资源、规模、技 术、品牌和网络等方面的优势，加强与战略投资者的合作，引进先进管理理念， 提升管理水平；通过兼并重组等手段，吸收目标水泥企业存量资产，迅速壮大水 泥产业产能，实现规模经济。 地产产业： 以城市中、高档住宅开发作为核心业务，以城市化、消费升级和家庭小型化 41 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 为契机，运用“大规划、小开发、多点式、快周转”的发展策略，以项目开发为先 导，以工程建设为支撑，以物业管理为保障，有序开发亚泰樱花苑、亚泰梅花苑 项目，并适时进行外埠拓展。 煤炭产业： 以项目达产稳产为目标，以安全管理为主线，推广使用先进生产工艺，提高 生产效率，降低生产成本，全面提升企业管理成熟度，为水泥产业提供稳定的燃 料供应渠道。 医药产业： 提高重点品种产量，扩大营销渠道，提升创利能力，快速推进Rg3针剂、生 物导弹、流感疫苗、微载体狂犬疫苗等重点研发项目进度，加快医药连锁零售的 拓展步伐，提高产业盈利能力和发展后劲。 商贸产业： 依托品牌优势，以服务提升、营销创新、成本控制为主线，充分利用消费旺 盛契机，以营销创新和精细管理为手段，通过开展各类形式多样的营销活动，提 高客户满意度和忠诚度，提升创利能力和竞争能力。 （2）2008 年经营计划 2008 年，公司将以项目建设、引入战略投资者为重点，以最小经济核算单 位为创利点，强化营销、成本和质量管理，加快壮大水泥、房地产支柱产业，推 进煤炭、医药和商贸产业的协调发展，着力提高经济效益，全面完成年度经营指 标。2008 年计划营业收入 548,660 万元，营业成本 425,871 万元，三项费用 100,493 万元。 保证措施： ○ 1 加强价格管理。坚持分产业的价格研讨周例会制度，动态分析公司产品 在目标市场的价格变动趋势，超前策划，集中力量抓好营销工作，实现创利新突 破。 2 严控成本费用支出。以最小经济核算单位强化成本费用控制，广泛开展 ○ 节能减排工作，向精细化管理要效益。 ○ 3 推进项目建设。抓好水泥产业“三线两磨”及亚泰樱花苑、南京亚泰花园的 建设进度，确保吉林亚泰水泥有限公司日产 5000 吨熟料生产线项目于 8 月份投 42 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 产、吉林亚泰明城水泥有限公司日产 5000 吨熟料生产线项目于 10 月份投产；根 据工作计划实现亚泰樱花苑的滚动开发。 ○ 4 强化资本运营。公司将采取有效措施，积极推动与爱尔兰CRH公司合作的 工作进程，尽早通过国家有关部门的审批，实现巨额投资收益。加快对目标水泥 企业的兼并重组，增强水泥产业发展后劲及抗风险能力；密切跟踪吉林银行股份 有限公司的增资扩股进展，探讨在适当的时机进一步增持吉林银行股权。 3、资金需求及使用计划、资金来源 2008 年度，公司主要的投资项目及投资额度见下表： 单位：万元；币种：人民币 项目名称 2008 年投资金额 吉林亚泰水泥有限公司日产 5,000 吨水泥熟料生产线项目 35,908 吉林亚泰明城水泥有限公司日产 5,000 吨水泥熟料生产线项目 36,578 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司日产 4,000 吨水泥熟料生产线项目 42,465 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司年产 100 万吨水泥粉磨站项目 11,429 吉林龙潭水泥有限公司年产 100 万吨水泥粉磨站项目 10,269 水泥产业新建散装水泥钢板库项目 21,150 （29 座） 吉林亚泰房地产开发有限公司亚泰花园三期工程——亚泰樱花苑 33,871 项目 南京南汽亚泰花园 19,456 双鸭山亚泰煤业有限公司 4,588 年产 81 万吨煤矿项目 受让吉林银行股权 12,360 为完成公司 2008 年度经营计划，公司 2008 年的资金需求量将较大，资金 来源渠道主要有： （1）使用 2007 年度非公开发行募集资金； （2）利用自有资金； （3）向商业银行借款； （4）转让吉林亚泰集团水泥投资有限公司 26%股权取得的价款。 4、风险因素 （1）水泥产业 43 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司以吉、黑两省为水泥主要销售市场，募集资金投资项目实施后，公司将 年新增476万吨熟料生产能力，280万吨水泥生产能力；加之国家实行从紧的货币 政策，对固定资产投资进行宏观调控，公司水泥产业面临一定的市场风险。 公司的对策及措施： 公司水泥产业在吉、黑两省具有突出的网络优势，通过实施“统一管理、分 区营销”的营销管理模式，已形成稳定的水泥销售公司、驻外办事处、地区经销 商三位一体的销售渠道。目前水泥销售公司下辖长春、吉林、黑龙江三个销售大 区，销售网络覆盖了吉、黑两省大部分城乡地区以及辽宁省的部分地区，形成了 以长春为中心，辐射东北地区的产品销售网络。 公司“鼎鹿”、“天鹅”两大品牌以产品质量高享誉东北地区，是吉、黑两省的 知名品牌。“鼎鹿”牌水泥是国家免检产品，已被授予“中国驰名商标”，“龙潭山” 牌在吉林地区拥有较高的知名度。公司将继续加强成本管理与质量控制，为广大 客户提供优质产品。 （2）地产产业 2006 年以来，国家针对房地产价格上涨过快的状况，相继出台了一系列调 控政策，这些政策的出台使公司地产产业面临着一定的政策风险。 公司的对策及措施： 公司将密切跟踪国家房地产业调控政策的变化，加强对行业消费倾向的分析 与研究，紧跟市场热点设计、开发系列产品，同时加强营销策划与宣传，加大销 售力度，实施快速滚动开发，降低政策风险。 （三）公司投资情况 1、报告期内募集资金的使用情况 报告期内，公司实施了非公开发行方案，募集资金总额为 1,874,880,000 元， 扣除相关发行费用，募集资金净额为 1,852,980,840 元，主要用于投资水泥、房 地产项目，实际募集资金净额超出上述项目拟投入募集资金总额的部分，用于补 充公司流动资金。募集资金使用情况见下表： 单位：万元；币种：人民币 拟投入 是否 实际投入 是否符合 是否符合 项目名称 预计收入 预计毛利 金额 变更 金额 进度 预计收益 吉林亚泰水泥有限公司 39,335 否 33,488 _ _ 是 _ 日产 5,000 吨水泥熟料 44 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 生产线项目 吉林亚泰明城水泥有限 公司日产 5,000 吨水泥 24,793 否 10,422 _ _ 是 _ 熟料生产线项目 亚泰集团哈尔滨水泥有 限公司日产 4,000 吨水 15,308 否 13,772 _ _ 是 _ 泥熟料生产线项目 否，按照长春市十一 五发展规划，将对项 吉林亚泰鼎鹿水泥有限 目原址所在地区进行 公司年产 100 万吨水泥 3,535 否 0 _ _ 重新规划，因此该项 _ 粉磨站项目 目需重新选址建设。 目前选址工作正在积 极进行中 吉林龙潭水泥有限公司 年产 100 万吨水泥粉磨 7,000 否 198 _ _ 是 _ 站项目 吉林亚泰房地产开发有 限公司亚泰花园三期工 9,711 否 43,978 31,369 7,195 是 是 程——亚泰樱花苑项目 合计 99,682 — 101,858 31,369 7,195 — — 2、报告期内非募集资金投资项目情况 单位：万元；币种：人民币 项目名称 项目总投资 投入资金 项目进度 07 年产生收益 南京南汽亚泰花园 41,826 18,476 已支付土地出让金 — 抚州亚泰花园 — 18,042 已预付土地出让金 — 双鸭山亚泰煤业有限公 一矿完成通风、排水、提矸、供电 司年产 81 万吨煤矿项 38,057 14,092 13.5 等主要系统 目 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日公布的《企业会计准则》及2007年11月16日颁布 的财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”文件的规定， 本公司自2007年1月1日起所得税采用资产负债表债务法进行核算，同时对子公司 长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法，并视同对子公司自最初即采用成 本法核算，对原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准 备等财务报表相关项目进行了追溯调整，具体影响金额见汇总表。 45 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、会计差错更正 （1）根据财政部于 2007 年 3 月 12 日颁布的财企[2007]48 号文件“财政部 关于实施修订后的新《企业财务通则》有关问题的通知”的规定，公司子公司吉 林龙潭水泥有限公司追溯调整 2006 年末应付福利费红字余额 3,589,673.51 元， 相应调减 2006 年当期净利润 3,589,673.51 元。 （2）根据公司联营企业东北证券股份有限公司的股东大会决议，东北证券 股份有限公司 2006 年度 10-12 月份实现的利润由新老股东共享，公司对现持股 比例（30.71%）与上年度按原持股比例(20%)进行权益法确认损益调整的差额进 行调整，相应调增 2006 年度当期净利润及 2007 年度期初留存收益 5,345,010.49 元。 （3）公司联营企业东北证券股份有限公司由于自 2007 年 1 月 1 日执行财政 部 2006 年 2 月 15 日公布的《企业会计准则》，追溯调增期初留存收益 18,121,278.27 元 ， 同 时 对 前 期 会 计 差 错 进 行 更 正 ， 调 减 期 初 留 存 收 益 1,753,583.11 元，公司根据历年的持股比例对上述政策变更及差错更正进行调 整，相应调增期初留存收益 5,026,519.19 元。 会计政策变更及差错更正调整汇总表 调整项目 2006 年初影响数 2006 年当期影响数 2007 年初影响数 1、会计政策变更 股权投资差额摊销转回 7,937,953.67 7,051,065.08 14,989,018.75 当期注销子公司权益法转回 -1,210,776.96 1,210,776.96 递延所得税资产 70,623,294.79 -4,552,535.22 66,070,759.57 未纳入合并范围子公司权益法转回 1,523,336.20 442,609.36 1,965,945.56 影响金额小计 78,873,807.70 4,151,916.18 83,025,723.88 2、会计差错更正 联营公司补计权益法 15,996,352.75 -5,624,823.07 10,371,529.68 子公司福利费红字调整 -3,589,673.51 -3,589,673.51 影响金额小计 15,996,352.75 -9,214,496.58 6,781,856.17 影响金额合计 94,870,160.45 -5,062,580.40 89,807,580.05 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开 12 次董事会会议，具体内容及决议如下： （1）2007 年 1 月 25 日，公司 2007 年第一次临时董事会会议在公司总部会 议室举行，详见 2007 年 1 月 26 日《上海证券报》和《中国证券报》。 46 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2007 年 2 月 11 日，公司 2007 年第二次临时董事会会议在公司总部会 议室举行，详见 2007 年 2 月 13 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （3）2007 年 4 月 11 日，公司第七届第十三次董事会会议在公司总部会议 室举行，详见 2007 年 4 月 13 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （4）2007 年 4 月 24 日，公司第七届第十四次董事会会议在公司总部会议 室举行，审议通过了 2007 年第一季度报告。 （5）2007 年 5 月 23 日，公司第七届第十五次董事会会议在公司总部会议 室举行，详见 2007 年 5 月 24 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （6）2007 年 6 月 13 日，公司 2007 年第三次临时董事会会议在公司总部会 议室举行，详见 2007 年 6 月 14 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （7）2007 年 8 月 25 日，公司第七届第十六次董事会会议在公司总部会议 室举行，详见 2007 年 8 月 28 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （8）2007 年 9 月 28 日，公司 2007 年第四次临时董事会会议在公司总部会 议室举行，详见 2007 年 9 月 29 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （9）2007 年 10 月 23 日，公司第七届第十七次董事会会议在公司总部会议 室举行，审议通过了 2007 年第三季度报告。 （10）2007 年 11 月 23 日，公司 2007 年第五次临时董事会会议在公司总部 会议室举行，详见 2007 年 11 月 24 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （11）2007 年 12 月 5 日，公司 2007 年第六次临时董事会会议在公司总部 会议室举行，详见 2007 年 12 月 6 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （12）2007 年 12 月 28 日，公司 2007 年第七次临时董事会会议在公司总部 会议室举行，详见 2007 年 12 月 29 日《上海证券报》和《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会能够按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会 的各项决议，认真落实股东大会交办的各项事宜。 （1）根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，公司董事会完成了办理锦 州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以新增股份吸收合并东北证券有限责 任公司、参与锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司股权分置改革相关事宜 的工作。 （2）根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，公司董事会完成了办理公 47 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 司非公开发行 A 股股票相关事项的工作。 3、董事会审计委员会履职情况的汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现将公司董事会审计委员会2007年的履职情 况报告如下： （1）确定总体审计计划及沟通、督促情况 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确 定了公司 2007 年审计工作安排，并在审计过程中与主要项目负责人进行了沟 通，要求会计师事务所在规定的时间内完成审计工作，出具审计报告。 （2）审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 2 月 15 日，审计委员会审议了公司编制的 2007 年度财务会计报 表及《2007 年度财务会计报表说明》，并在对比了公司 2006 年度报告的各项财 务数据，主要包括总资产、营业收入、净利润、营业费用、管理费用、财务费用 后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，经营业绩较 2006 年度 有大幅增长，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 2008 年 3 月 15 日，会计师事务所按照总体审计计划完成了 2007 年度财 务审计工作，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和公司的有关要求，编制了公司 2007 年度财务报告，并初步出具了审计意见。审计委员会于 2008 年 3 月 16 日审议 了《2007 年度财务报告》和会计师事务所出具的初步审计意见，认为中准会计 师事务所出具的上述文件符合公司的实际情况，同意将上述议案提交董事会审 议。 （3）提议续聘会计师事务所 根据中准会计师事务所对公司 2007 年度审计工作的实施情况，审计委员会 出具了《中准会计师事务所关于公司 2007 年度审计工作的总结报告》，认为中准 会计师事务所具备证券期货业务执业资格，具有较强的实力，且熟悉本公司经营 业务，严格按照注册会计师独立审计准则和相关规定开展审计工作，较好地完成 了公司 2007 年度各项审计工作，提议公司续聘中准会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 48 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会薪酬委员会履职情况的汇总报告 根据《吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》， 现将公司董事会薪酬与考核委员会2007年的履职情况报告如下： (1)2007 年 8 月 24 日，根据公司规模的提高和高级管理人员工作量的不 断加大，薪酬与考核委员会提出了关于调整公司管理人员工资的建议。 (2)薪酬与考核委员会对 2007 年年度报告中披露公司董事、监事和高级管 理人员的薪酬进行了审核，认为公司 2007 年年度报告中披露董事、监事和高级 管理人员的薪酬严格执行了公司薪酬管理制度，并根据规定发放了相关薪酬。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2007 年度公司实现净利润为 536,168,820.03 元。根据《公司法》、 《中外合资 经营企业法》、《企业会计制度》和《公司章程》规定，提取法定盈余公积 52,497,684.39 元；提取合资企业奖福基金 23,966.27 元；加上年度结转的未分配 利润 665,606,742.31 元，年末可供股东分配利润合计为 1,149,253,911.68 元。 由于公司从事的房地产、水泥等行业都是资金密集型行业，在建和拟建投资 项目较多，2008 年度资金需求数额较大，因此公司本报告期拟不进行利润分配 和资本公积金转增，公司未分配利润转入下一年度，用于在建和拟建项目的投资。 （七）其它报告事项 1、公司选定《上海证券报》、《中国证券报》作为公司信息披露指定报刊。 2、注册会计师对控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文件《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，中准会计师事务所有限 公司对在亚泰集团 2007 年度会计报表审计过程中所关注到的公司控股股东及关联 方资金占用说明如下：截至 2007 年 12 月 31 日止，公司不存在控股股东及关联 方占用公司资金的情况。 3、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保累计金额为 169,400 万元，均为公 司对所属子公司提供的担保。独立董事认为，发生的担保事项在审批程序上完全 符合中国证监会和上海证券交易所的有关规定，且被担保人具有良好的经营情况 和财务状况，具备偿还债务能力。公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金 49 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所述的违规担保情况。 九、监事会报告 2007 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，认真 地履行了监督职能，现将工作报告如下： （一）2007 年度监事会工作情况 本报告期内共召开 4 次监事会会议，具体内容及决议如下： 1、2006 年 4 月 11 日，公司第七届第十一次监事会会议在公司总部会议室 举行，会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告； （2）审议通过了公司 2006 年年度报告及其摘要； （3）审议通过了《公司关于重大差错更正的议案》。 2、2007 年 4 月 24 日，公司第七届第十二次监事会会议在公司总部会议室 举行，会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了公司关于执行新会计准则的议案； （2）审议通过了公司 2007 年第一季度报告。 3、2007 年 8 月 25 日，公司第七届第十三次监事会会议在公司总部会议室 举行，会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了公司 2007 年半年度报告全文及摘要； （2）审议通过了关于调整公司管理人员工资的议案。 4、2007 年 10 月 23 日，公司第七届第十四次监事会会议在公司总部会议室 举行，会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 （二）监事会对下列事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务及公 50 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 司管理制度的情况进行了监督，认为公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公 司法》、 《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，公司董事、高级管理人员 执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度 财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，中准会计师事务所出具的 标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、公司募集资金使用情况 公司监事会对公司的募集资金使用状况进行了检查。公司募集资金于 2007 年 11 月 8 日全部到位，募集资金总额 1,874,880,000 元，扣除相关发行费用（包 括承销费用、律师费用、审计、验资费用、登记费用等）21,899,160 元，募集资 金净额为 1,852,980,840 元。公司能够按照《发行情况报告书》中的项目进度使 用募集资金，不存在变更募集资金投向的情况。 4、公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的行为。 5、公司 2007 年度未发生关联交易。 （三）2008 年度工作重点 2008年，公司第七届监事会任期即将届满，新一届监事会将继续依据《公司 法》和《公司章程》所赋予的职权，进一步加大监督力度，强化监督约束职能， 提高监督效率，全面维护股东利益。重点将做好以下几方面工作： 1、进一步完善监督机制，加大监督力度 2008年公司监事会将进一步完善监督机制，加大监督力度，依法行使监督职 能，不断提高监事会的工作水平，确保公司规范运作。 2、强化监督约束职能 公司监事会将列席董事会，及时掌握公司重大决策事项，了解公司的经营情 51 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 况，使公司各项决策程序合法，维护股东权益，防止公司资产发生损失。 3、检查公司财务工作 在做好年度财务审计工作的监督检查的同时，公司监事会将对公司日常财务 工作进行及时的跟踪和监督，尤其要重点关注公司 2007 年非公开发行募集资金 的使用情况，确保募集资金的使用合法、合规，避免给公司利益和股东利益造成 损失。 十、重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期内公司收购及出售资产事项 收购资产事项： 报告期内，公司未发生资产收购事项。 出售资产事项： （1）2007 年 5 月 23 日，经公司第七届第十五次董事会审议，公司决定转 让所持有的黑龙江双泰煤业有限公司 51%股权（详见 2007 年 5 月 24 日《上海证 券报》和《中国证券报》）。目前，公司已收到全部股权转让款，相关工商变更工 作已完成。 （2）2007 年 10 月 23 日，经公司第七届第十七次董事会审议，公司决定转 让所持有的吉林亚泰万联医药有限公司 100 万元股权（详见 2007 年 10 月 25 日 《上海证券报》和《中国证券报》）。目前，公司已收到全部股权转让款，正在办 理相关工商变更工作。 （3）2007 年 10 月 23 日，经公司第七届第十七次董事会审议，公司决定转 让所持有的吉林亚泰华氏医药有限公司 320 万元股权，并同意控股子公司——吉 林亚泰房地产开发有限公司将其持有的吉林亚泰华氏医药有限公司 200 万元股 权转让给吉林亚泰万联医药有限公司（详见 2007 年 10 月 25 日《上海证券报》 和《中国证券报》）。目前，公司已收到全部股权转让款，正在办理相关工商变更 52 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 工作。 （4）2007 年 12 月 28 日，经公司 2007 年第七次临时董事会会议审议，公 司决定转让所持有的沈阳东宇房产开发有限公司 51%股权（详见 2007 年 12 月 29 日《上海证券报》和《中国证券报》）。目前，公司已收到全部股权转让款。 3、 重大关联交易事项 公司对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交 易、内部权益性资本投资均已抵销。 4、 重大合同及其履行情况 （1）报告期内公司资产租赁事项 2007 年 5 月 23 日，公司第七届第十五次董事会审议通过了吉林亚泰房地 产开发有限公司资产租赁事宜，公司同意吉林亚泰房地产开发有限公司继续将亚 泰富苑六层以下裙楼及附属设施租赁给吉林亚泰富苑购物中心有限公司。该部分 固定资产工程造价为 810,467,864.26 元，年租赁费用为 25,725,524.23 元，租赁期 限为 3 年，自 2007 年 6 月 1 日至 2010 年 5 月 31 日（详见 2007 年 5 月 24 日《上 海证券报》和《中国证券报》）。 （2）报告期内公司担保事项 报告期内，公司无《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》所述的违规担保情况，截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计 对外担保总额为 169,400 万元，全部为对所属子公司的担保。 （3）报告期内公司无新发生和继续发生委托他人进行现金资产管理事项 5、承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 有限售条件股东名称 承诺事项 承诺履行情况 其所持有的股份自股改方案 自股改方案实施之日起至本 实施之日起， 在十二个月内不 报告期末，长春市人民政府国 长春市人民政府国有资产 上市交易或者转让；二十四个 有资产监督管理委员会履行 监督管理委员会 月内出售或转让不得超过 了股改承诺。 5% ； 三 十 六 个 月 内 不 超 过 10%。 辽源市财政局 其所持股份自股改方案实施 自股改方案实施之日起至本 53 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 之日起十二个月内不上市交 报告期末，辽源市财政局履行 易或转让。 了股改承诺。 其所持股份自股改方案实施 自股改方案实施之日起至本 吉林省信托投资 之日起十二个月内不上市交 报告期末，吉林省信托投资有 有限责任公司 易或转让。 限责任公司履行了股改承诺。 6、报告期内，公司继续聘任中准会计师事务所担任本公司审计工作，中准 会计师事务所已为公司提供 16 年的审计服务，公司本年度支付给会计师事务所 的报酬为 90 万元。 7、本报告期内，公司、公司董事会及董事未曾发生受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 8、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 （1）持有其他上市公司股权情况 证券 证券 初始投资 占该公司 期末账面 报告期 报告期所有者 会计核算 股份 代码 简称 金额 股权比例 值 损益 权益变动 科目 来源 000686 东北 长期股权 41,951.86 30.71% 73，534．26 34,205.51 38,991.71 购买 证券 投资 600856 长百 可供出售 172.58 0.25% 663 0 360.03 购买 集团 金融资产 （2）持有非上市金融企业股权情况 2008 年 1 月 10 日，公司召开的 2008 年第一次董事会临时会议审议通过了 受让长春市融兴经济发展有限公司持有的吉林银行股份有限公司 1.8 亿股股权的 议案，转让价格为每股 1.02 元，转让总价款为 18,360 万元。双方已于同日签署 了相关合同书。此事项尚需提交公司股东大会审议，目前相关工作正在推进过程 中。 （3）公司个别董事、监事、高级管理人员违规买卖本公司股票情况 2007 年年初，公司董事王永武持有公司股票 3,500 股，1 月 12 日，王永武 将所持公司股票 3,500 股全部卖出，价格为 7.06 元/股，上述交易违反了相关法 律、法规的规定。公司于 2007 年 2 月 26 日在上海证券交易所网站“董监高持股 变动”栏目填报了王永武持股变动情况，王永武本人主动上交了上述股票交易的 收益和罚款各 14,950 元。 54 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （4）所属水泥产业子公司股权转让情况 公司 2007 年 12 月 5 日召开的 2007 年第六次临时董事会和 2007 年 12 月 25 日召开的 2007 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于投资设立吉林亚泰 集团水泥投资有限公司并收购所属水泥产业子公司股权的议案》，目前，吉林亚 泰集团水泥投资有限公司已成立，注册资本 274,300 万元，对所属水泥产业子公 司股权收购工作已完成。根据 2008 年 1 月 29 日召开的公司 2008 年第二次临时 董事会决议，亚泰集团决定将水泥投资公司 26%的股权转让给 CRH 公司全资拥 有的 CRH 中国东北水泥投资有限公司。目前相关审计工作已完成，下一步将待 股东大会审议通过后报有关政府部门批准。 9、信息披露索引 刊载的互联网网站 事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 及检索路经 《上海证券报》 重大事项公告 2007 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年第一次临时股东大会 《上海证券报》 2007 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》 关于“土地增值税清算”对公司 《上海证券报》 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 影响事宜的公告 《中国证券报》 关于向特定对象非公开发行 A 股股票及相关事宜的董事会 《上海证券报》 2007 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 决议公告暨召开 2007 年第二 《中国证券报》 次临时股东大会的通知； 2006 年度业绩预增公告 《上海证券报》 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 重大事项公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年第二次临时股东大会 《上海证券报》 2007 年 2 月 7 日 www.sse.com.cn 提示性公告 《中国证券报》 2007 年第二次临时董事会会 《上海证券报》 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》 2007 年第二次临时股东大会 《上海证券报》 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》 关于审计机构更名的公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 14 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 第七届第十三次董事会会议 《上海证券报》 决议公告、2006 年年度报告摘 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 要 第七届第十一次监事会会议 《上海证券报》 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》 关于重大会计差错更正的公 《上海证券报》 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 55 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》 第七届第十四次董事会会议 《上海证券报》 决议公告、2007 年第一季度报 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 告 第七届第十二次监事会会议 《上海证券报》 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》 关于 2006 年补贴收入有关情 《上海证券报》 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 况的公告 《中国证券报》 2006 年年度报告更正公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 第七届第十五次董事会决议 《上海证券报》 公告暨召开 2006 年度股东大 2007 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 会通知 关于解除贷款担保责任的公 《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年第三次临时董事会决 《上海证券报》 2007 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 15 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 关于兑付短期融资券事宜的 《上海证券报》 2007 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》 短期融资券发行公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 经营范围变更的公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 关于锦州经济技术开发区六 陆实业股份有限公司定向回 购股份暨以新增股份换股吸 《上海证券报》 2007 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 收合并东北证券有限责任公 《中国证券报》 司等事宜获得中国证券监督 管理委员会核准的公告 有限售条件的流通股上市公 《上海证券报》 2007 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 重大事项公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 第七届第十六次董事会决议 《上海证券报》 公告、2007 年半年度报告及摘 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 要 关于加强上市公司治理专项 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 活动的自查报告和整改计划 《中国证券报》 第七届第十三次监事会决议 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》 关于非公开发行 A 股股票事 《上海证券报》 宜获得中国证监会发行审核 2007 年 9 月 12 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 委员会审核通过的公告 56 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 重大事项公告 《上海证券报》 2007 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年第四次临时董事会决 《上海证券报》 2007 年 9 月 29 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》 关于 2007 年非公开发行 A 股 2007 年 10 月 11 日 《上海证券报》 股票申请获得中国证监会核 www.sse.com.cn 《中国证券报》 准的公告 2007 年半年度报告更正公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年第三季度业绩预增公 《上海证券报》 2007 年 10 月 13 日 www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 第七届第十七次董事会决议 《上海证券报》 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 公告、2007 年第三季度报告 《中国证券报》 关于意向收购吉林省通化特 2007 年 10 月 30 日 种水泥集团股份有限公司和 《上海证券报》 www.sse.com.cn 吉林省园山水泥有限公司的 《中国证券报》 公告 2007 年度非公开发行股票结 《上海证券报》 2007 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 果暨股份变动公告 《中国证券报》 2007 年第五次临时董事会决 《上海证券报》 2007 年 11 月 24 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》 公司治理专项活动整改报告 《上海证券报》 2007 年 11 月 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 第六次临董事会决议公告暨 2007 年 12 月 6 日 《上海证券报》 召开 2007 年第三次临时股东 www.sse.com.cn 《中国证券报》 大会的通知 第三次临时股东大会决议公 《上海证券报》 2007 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 关于获得政府补贴的公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 28 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 关于所属子公司增资的公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 28 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》 第七次临时董事会决议公告 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 关于增加注册资本的公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 57 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务报告 （一） 审计报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd. 审 计 报 告 中 准 审 字 [2008]第 2115 号 吉 林 亚泰（集团）股份有限公 司全体股东： 我们审计了后附的吉林亚泰（集团）股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2007 年度的利润 表 、合 并利润表，股东权益变动表、合并股东权益变动表和现金流量表、 合 并 现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按 照《企业会计准则》的规定编制财务报表是吉林亚泰（集团）股份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我 们 按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计 师 审计准则要求我们遵守职 业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务 报 表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 58 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 计 证 据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错 误 导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑 与 财务报表编制相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非 对 内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提 供 了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林亚泰（集团）股份有限公司财务报表已经按照《企 业 会 计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了吉林亚泰（集团） 股 份 有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和 现 金流量。 中 准会计师事务所 中国注册会计师：刘 昆 有限公司 中国注册会计师：王立国 中国·北京 二○○八年三月十七日 59 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注 吉林亚泰（集团）股份有限公司 财务报表附注 截止2007年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司概况及历史沿革 吉林亚泰（集团）股份有限公司是以辽源市茶叶经销股份有限公司为基础发 展起来的。 辽源市茶叶经销股份有限公司是经吉改发[1986]36 号文件批准成立的股份 有限公司，后经吉改股批[1994]39 号和吉改股批[1994]139 号文件批准更名为吉 林亚泰实业股份有限公司和吉林亚泰（集团）股份有限公司，公司经营范围：房 地产开发、建材、药品生产及经营(以上各项由取得经营资格的集团公司下属企 业经营)、国家允许的进出口经营业务。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格。 企业营业执照注册号为：220000000023084。 附注二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 2 月 15 日发布的证监会 计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本报告所载比较数据 系按照证监发［2006］136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知》规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此 为基础，根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比期间利 润表和资产负债表。 60 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 (一) 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 (二) 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 (三) 计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量为基础。 (四) 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益。 (五) 现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物。 (六) 金融工具的确认和计量 61 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始 确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项 目确认为金融资产或负债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产： 按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的 62 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得 或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于 金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损 失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损 失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转 移，不终止确认该金融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 63 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产 应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额 进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确定有关负债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清 偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报 价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定公允价值。 64 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8、主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人 作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或 债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、主要金融资产减值准备计提方法 （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用 评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 65 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应 当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。 (七) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应 收款项。 2、坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其 他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能 性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4、坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比 例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 8% 二至三年 10% 66 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三至四年 20% 四至五年 30% 五年以上 50% 对有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小的，则加大坏 账准备的计提比例，直至全额提取。 (八) 存货及存货跌价准备的核算方法 1. 公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、工程 施工、开发成本、开发产品等。 2. 原材料采用计划成本核算，其他商品、产成品、材料等存货采用实际成 本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用一次摊销法核 算。 3. 为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基础设 施费和建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的“开发成本”中；相关的 不能转让的配套设施费先在“开发成本”科目归集，月末再按一定的标准分配计 入有关项目的开发成本。 4. 为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成并交付使 用时一次计入相关开发成本项目中。 5. 质量保证金的核算方法 公司预留的施工单位工程质量保证金，计入开发成本，同时计入施工单位“应 付账款”。 6. 为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，按借款费用资本化 的原则进行处理。 7. 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用 以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 67 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生 产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 (九) 长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依 据 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、 对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他 股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单 独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营 方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和 经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公 司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、 本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位 的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管 理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 68 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本 公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以 取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长 期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投 资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子 公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应 收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初 始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业 实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为 初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合 并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象， 69 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益， 同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产 的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为 减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资 减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 (十) 投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固 定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减 70 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的， 将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值 损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价 值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 (十一) 固定资产核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定 予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司固定资产按平均年限法分类计提折旧，预计净残值率4%-5%，固定资 产分类及年折旧率列表如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 25-45 4-5 2.11-3.84 通用机械设备 5-18 4-5 5.28-19.20 运输设备 5-12 4-5 7.92-19.20 非生产设备 5-18 4-5 5.28-19.20 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面 净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异， 71 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。 与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，计入当期损益。 (十二) 在建工程核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本 计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按 工程实际成本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按 估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据 实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 (十三) 无形资产核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公 司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 72 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产 的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 、《企业会计准 则第12号——债务重组》、 《企业会计准则第16号——政府补助》、 《企业会计准则 第20号——企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。无 形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产 不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定 的，则在每个会计期间进行减值测试。 (十四) 资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定 资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发 生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 73 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计 其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产 组不得大于公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值 的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 (十五) 借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生 的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费 用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当 期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建 的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的 借款费用，于发生当期确认为费用。 74 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： （1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个 月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始； （2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则 借款费用继续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法 （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本 化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金 所占用每笔一 每笔一般借款在当期所占用的天数 加权平均数 ＝ ∑ 〔 般借款本金 × 当期天数 〕 （3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 75 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (十六) 预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计 数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的 平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额 不超过所确认负债账面价值。 (十七) 租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 76 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过 程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出 租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定 的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定 利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他 更为系统合理的方法，详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用， 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (十八) 非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关 税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入 资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换 入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发 生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值 加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换 入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价 值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 77 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益。 (十九) 债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差 额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与 转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允 价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债 权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本） ，股份的公允 价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面 价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重 组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差 额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中 有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务 的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损 益。 2、债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股 份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 78 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为 重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产 清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次 以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重 组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不 得将其计入重组后债权的账面价值。 (二十) 政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元） 计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于 补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接 计入当期损益。 (二十一) 业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是 指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风 险和报酬。 (二十二) 股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 79 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不 同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司 承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 (二十三) 收入的确认原则 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售 出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认 80 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 的金额为合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本； 如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本 预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间 和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 (二十四) 所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 2、递延所得税负债的确认 81 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时 性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ， 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税 资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所 得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延 所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额转回。 (二十五) 会计政策变更及会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日公布的《企业会计准则》及2007年11月16日颁布 的财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”文件的规定， 本公司自2007年1月1日起所得税采用资产负债表债务法进行核算，同时对子公司 长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法，并视同对子公司自最初即采用成 本法核算，对原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准 82 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 备等财务报表相关项目进行了追溯调整，具体影响金额见汇总表。 2、会计差错更正 （1） 、根据财政部于 2007 年 3 月 12 日颁布的财企[2007]48 号文件“财政部 关于实施修订后的新《企业财务通则》有关问题的通知”的规定，公司子公司吉 林龙潭水泥有限公司追溯调整 2006 年末应付福利费红字余额 3,589,673.51 元， 相应调减 2006 年当期净利润 3,589,673.51 元。 （2） 、根据公司联营企业东北证券股份有限公司的股东大会决议，东北证券 股份有限公司 2006 年度 10-12 月份实现的利润由新老股东共享，公司对现持股 比例（30.71%）与上年度按原持股比例(20%)进行权益法确认损益调整的差额进 行调整，相应调增 2006 年度当期净利润及 2007 年度期初留存收益 5,345,010.49 元。 （3） 、公司联营企业东北证券股份有限公司由于自 2007 年 1 月 1 日执行财 政部 2006 年 2 月 15 日公布的《企业会计准则》，追溯调增期初留存收益 18,121,278.27 元 ， 同 时 对 前 期 会 计 差 错 进 行 更 正 ， 调 减 期 初 留 存 收 益 1,753,583.11 元，公司根据历年的持股比例对上述政策变更及差错更正进行调 整，相应调增期初留存收益 5,026,519.19 元。 会计政策变更及差错更正调整汇总表 调整项目 2006 年初影响数 2006 年当期影响数 2007 年初影响数 1、会计政策变更 股权投资差额摊销转回 7,937,953.67 7,051,065.08 14,989,018.75 当期注销子公司权益法转回 -1,210,776.96 1,210,776.96 递延所得税资产 70,623,294.79 -4,552,535.22 66,070,759.57 未纳入合并范围子公司权益法转回 1,523,336.20 442,609.36 1,965,945.56 影响金额小计 78,873,807.70 4,151,916.18 83,025,723.88 2、会计差错更正 联营公司补计权益法 15,996,352.75 -5,624,823.07 10,371,529.68 子公司福利费红字调整 -3,589,673.51 -3,589,673.51 影响金额小计 15,996,352.75 -9,214,496.58 6,781,856.17 影响金额合计 94,870,160.45 -5,062,580.40 89,807,580.05 (二十六) 合并会计报表编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范 83 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 围以控制为基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合 并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本 公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的 合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上 的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有 关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会 计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计 算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司 不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 附注五、税项 A. 增值税：除吉林亚泰物业管理有限公司、双鸭山亚泰煤业有限公司、长 春亚泰热力有限责任公司按 13%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴，吉林亚 泰商品混凝土有限公司执行 6％的增值税简易征收办法外，其他公司均按 17%税 率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 B. 营业税：公司分别按建筑施工劳务收入的 3%、房地产开发收入的 5%、饮 食服务业收入的 10%计缴营业税。 C. 所得税：公司按 33%税率计缴所得税。 D. 城建税：公司除吉林亚泰明城水泥有限公司执行 5%税率外，其他公司均 按 7%税率计缴城建税。 84 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 E. 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 F. 资源税：公司按自用石灰石开采量每吨 2 元计缴资源税。 G. 房产税：公司按租金收入的 12%、房产原值扣除 10%-30%后价值的 1.2% 计算缴纳房产税。 附注六、企业合并及合并财务报表 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 至本期末实际投资 实质上构成对子公司的净 子公司名称 注册地点 法定代表人 经营范围 持股比例 表决权比例 （万元） 额（万元） 投资额（万元） 吉林亚泰房地产开发有限公司 长春市 陈继忠 70,000 民用住宅开发 70,000 70,000 100% 100% 吉林亚泰物业管理有限公司 长春市 陈继忠 800 房产物业管理 800 800 100% 100% 吉林亚泰建筑工程有限公司 长春市 陈继忠 5,500 房屋建筑施工总承包 5,500 5,500 100% 100% 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 长春市 陈继忠 500 室内外装修 500 500 57% 57% 吉林亚泰环境工程有限公司 长春市 孟宪志 100 环境工程、园林设计 100 100 100% 100% 吉林亚泰超市有限公司 长春市 施国琴 2,790 商品零售 2,790 2,790 100% 100% 北京亚泰饭店有限公司 北京市 施国琴 100 餐饮、饮食服务 100 100 100% 100% 吉林亚泰饭店有限公司 长春市 施国琴 570 餐饮、娱乐服务 570 570 100% 100% 吉林亚泰参茸贸易有限公司 长春市 施国琴 500 人参、鹿茸、柜台出租 500 500 100% 100% 长春龙达宾馆有限公司 长春市 施国琴 2,350 餐饮、娱乐服务 2,350 2,350 100% 100% 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 长春市 张宝谦 500 水泥及水泥制品销售 500 500 100% 100% 吉林亚泰水泥有限公司 长春市 徐德复 133,163 水泥、水泥制品制造 133,163 133,163 100% 100% 吉林亚泰明城水泥有限公司 磐石市 徐德复 69,532 水泥生产、销售 69,532 69,532 100% 100% 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 长春市 徐德复 9,240 水泥生产、销售 9,240 9,240 100% 100% 吉林亚泰商品混凝土有限公司 长春市 徐德复 2,500 商品混凝土生产 2,500 2,500 100% 100% 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 辽源市 徐德复 4,010 编织袋、集装袋 4,000 4,000 99.75% 99.75% 长春亚泰热力有限责任公司 长春市 宋尚龙 23,900 供热、供气 23,900 23,900 100% 100% 吉林亚泰制药股份有限公司 九台市 孙晓峰 8,315 中西药原料及制剂 3,067.79 3,067.79 36.43% 36.43% 吉林大药房药业股份有限公司 长春市 刘晓峰 5,877.7 西药制剂、中成药 2,667.48 2,667.48 54.69% 54.69% 吉林亚泰明星制药有限公司 长春市 刘晓峰 2,000 药品生产、参茸加工 1,663.48 1,663.48 83.18% 83.18% 双鸭山亚泰煤业有限公司 双鸭山市 张国栋 5,300 煤炭开采及销售等 5,300 5,300 100% 100% 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 哈尔滨市 张国栋 65,000 水泥、水泥制品制造 65,039.76 65,039.76 99.76% 99.76% 吉林龙潭水泥有限公司 吉林市 徐德复 12,800 水泥、水泥制品制造 12,800 12,800 100% 100% （二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 85 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司之子公司吉林龙达康乐宫有限责任公司、哈尔滨亚泰水泥有限责任公司 已终止营业，公司已承接其全部资产与负债，本期不再纳入合并范围。 经公司 2007 年七届十七次董事会议决议批准，公司将其与子公司吉林亚泰 房地产开发有限公司持有的吉林亚泰华氏医药有限公司合计 520 万元的股权（占 该公司注册资本的 52%）予以转让，该公司本期不再纳入合并范围。 经公司 2007 年七次董事会临时会议审议同意，公司将持有的沈阳东宇房产 开发有限公司 51%的股权转让给长春市成泰热力有限责任公司，该公司本期不再 纳入合并范围。 经公司 2007 年七届十五次董事会决议批准，公司将持有的黑龙江双泰煤业 有限公司 510 万股权(占该公司注册资本的 51%)转让给黑龙江省双鸭山矿业集团 有限公司，该公司本期不再纳入合并范围。 附注七、合并财务报表主要项目注释 本公司 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》，财务报表部分项目期初数及上年同期数已按《企业会计准则》的相关 规定进行了调整或分类，致使财务报表部分项目期初数与上年已审财务报表不具 有可比性。 1. 货币资金 2007.12.31 2006.12.31 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金—人民币 466,461.63 466,461.63 883,088.10 883,088.10 现金小计 466,461.63 466,461.63 883,088.10 883,088.10 银行存款—人民币 1,048,887,446.11 1,048,887,446.11 413,822,874.09 413,822,874.09 —美元 26,080.25 7.3046 190,505.79 42,343.31 7.8087 330,646.21 银行存款小计 1,049,077,951.90 414,153,520.30 其他货币资金—人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 27,687,987.38 27,687,987.38 其他货币资金小计 3,000,000.00 3,000,000.00 27,687,987.38 27,687,987.38 合 计 1,052,544,413.53 442,724,595.78 公司期末货币资金较年初增长 137.74%，主要因为公司本期非公开发行股票 的募集资金尚未全部投入使用所致。 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险 的资金。 86 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2. 应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 16,555,180.71 11,409,619.91 合 计 16,555,180.71 11,409,619.91 3. 应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 340,657,024.73 70.75% 30,874,438.72 177,770,355.54 43.11% 15,986,712.94 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 140,847,645.01 29.25% 21,179,765.55 234,556,042.61 56.89% 39,265,331.50 合 计 481,504,669.74 100.00% 52,054,204.27 412,326,398.15 100.00% 55,252,044.44 本公司将期末单项金额在 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的 应收账款，其形成原因系由于本公司确认收入后与客户货款清算有一定的时间间 隔造成。对上述应收账款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相 应的坏账准备。 （2）按账龄分类: 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账 龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 313,706,801.97 65.15 15,685,340.10 5.00 298,021,461.87 205,484,423.97 49.84 10,274,221.20 5.00 195,210,202.77 一至二年 53,135,564.69 11.04 4,250,845.18 8.00 48,884,719.51 72,170,968.29 17.50 5,773,677.46 8.00 66,397,290.83 二至三年 36,383,729.43 7.56 3,638,372.94 10.00 32,745,356.49 51,056,628.52 12.38 5,105,662.85 10.00 45,950,965.67 三年以上 78,278,573.65 16.25 28,479,646.05 20-100 49,798,927.60 83,614,377.37 20.28 34,098,482.93 20-100 49,515,894.44 合 计 481,504,669.74 100.00 52,054,204.27 429,450,465.47 412,326,398.15 100.00 55,252,044.44 357,074,353.71 （3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 133,501,059.44元，占应收账款账面余额的27.73%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1年以内 133,129,359.44 3至4年 371,700.00 合 计 133,501,059.44 87 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （4）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 4. 预付款项 （1）按账龄分类: 账 龄 2007.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 一年以内 781,072,135.97 67.65 426,785,695.84 68.64 一至二年 265,414,361.60 22.99 38,985,627.61 6.27 二至三年 27,076,022.43 2.34 57,142,010.34 9.19 三年以上 81,097,567.92 7.02 98,836,006.91 15.90 合 计 1,154,660,087.92 100.00 621,749,340.70 100.00 （2）金额较大的预付款项： 单位名称 金 额 占预付款项余额比例 欠款年限 款项性质 长春市二道区人民政府 198,886,273.26 17.22% 1至2年 预付土地款 江西华翔富奇汽车有限公司 180,422,274.00 15.63% 1年以内 预付土地款 长春二道经济开发区管理委员会 100,000,000.00 8.66 % 1年以内 预付土地款 长春市城市建设房屋拆迁管理办公室 61,720,000.00 5.35 % 1年以内 拆迁保证金 长春高新技术产业发展总公司 40,000,000.00 3.46 % 1年以内 购置股权款 合 计 581,028,547.26 50.32% （3）账龄一年以上的预付款项余额为373,587,951.95元，主要是预付的土 地及材料款尚未进行最终结算。 （4）预付款项期末余额较2006年末增长85.71%，主要为预付的购置土地款 及拆迁保证金增加所致。 （5）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 88 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5. 其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 670,474,389.76 88.70% 47,780,127.57 573,004,130.84 85.49% 48,223,396.98 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 85,432,761.38 11.30% 7,806,273.34 97,274,262.11 14.51% 7,451,896.70 合 计 755,907,151.14 100.00% 55,586,400.91 670,278,392.95 100.00% 55,675,293.68 本公司将期末单项金额在 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大 的其他应收款，对上述其他应收款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况 计提了相应的坏账准备。 （2）按账龄分类: 账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额 账 龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 363,850,888.48 48.13 9,755,450.22 5.00 354,095,438.26 456,634,791.31 68.13 22,831,739.57 5.00 433,803,051.74 一一至二年 284,226,803.09 37.60 22,738,144.25 8.00 261,488,658.84 105,275,927.05 15.71 8,422,074.16 8.00 96,853,852.89 二至三年 43,549,143.61 5.76 4,354,914.36 10.00 39,194,229.25 42,173,683.78 6.29 4,217,368.38 10.00 37,956,315.40 三年以上 64,280,315.96 8.51 18,737,892.08 20-100 45,542,423.88 66,193,990.81 9.87 20,204,111.57 20-100 45,989,879.24 合 计 755,907,151.14 100.00 55,586,400.91 700,320,750.23 670,278,392.95 100.00 55,675,293.68 614,603,099.27 注：本期应收长春市成泰热力有限公司转让沈阳东宇房产开发有限公司股权款 168,741,884.15 元至财务报表签发日前已全部收回，期末未计提坏账准备。 （3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 401,118,143.15 元，占其他应收款账面余额的 53.06%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1年以内 297,157,758.42 1—2年 75,083,120.70 2—3年 28,103,631.36 89 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3—4年 773,632.67 合 计 401,118,143.15 （4）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 6. 存货 （1）存货分类明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期末余额 存货跌价准备 账面价值 原 材 料 292,358,999.63 2,173,516.57 290,185,483.06 307,871,422.09 2,426,795.82 305,444,626.27 在 产 品 62,202,919.23 62,202,919.23 22,235,858.03 22,235,858.03 库存商品 219,191,455.24 783,772.72 218,407,682.52 126,334,811.78 783,772.72 125,551,039.06 低值易耗品 836,134.06 836,134.06 437,875.42 437,875.42 包 装 物 6,977,493.98 6,977,493.98 7,069,802.55 7,069,802.55 工程施工 409,215.00 409,215.00 751,505.31 751,505.31 开发产品 560,428,097.27 560,428,097.27 502,302,089.56 502,302,089.56 开发成本 462,719,036.32 462,719,036.32 524,608,600.18 524,608,600.18 合 计 1,605,123,350.73 2,957,289.29 1,602,166,061.44 1,491,611,964.92 3,210,568.54 1,488,401,396.38 1）开发产品构成如下： 竣工 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 时间 吉盛小区 1997 10,594,823.98 10,594,823.98 亚泰花园桃花苑 2000 17,503,475.37 1,085,701.81 18,589,177.18 亚泰广场 2001 27,547,363.63 614,519.17 1,696,595.55 26,465,287.25 亚泰花园杏花苑 2003 153,052,178.59 144,645,440.64 12,136,046.62 285,561,572.61 21世纪国际商务总部 2002 11,310,752.00 11,310,752.00 亚泰豪苑 2004 97,143,527.53 708,730.04 96,434,797.49 收购回迁房 37,595,154.74 27,726,517.60 26,678,530.91 38,643,141.43 亚泰国际花园一期 2000 62,034,637.21 62,034,637.21 亚泰国际花园二期 9,918,274.05 9,918,274.05 亚泰富苑 2006 75,601,902.46 46,456,101.82 29,145,800.64 亚泰樱花苑 305,885,519.87 221,708,022.02 84,177,497.85 合 计 502,302,089.56 479,957,699.09 421,831,691.38 560,428,097.27 2）开发成本构成如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2006.12.31 2007.12.31 梅花苑 2007.03 2009.09 942,000,000.00 23,012,094.47 79,341,066.08 90 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 樱花苑 2008.08 2010.11 699,480,000.00 145,001,985.74 126,620,857.89 变电所 2001.11 2008.01 50,000,000.00 50,585,393.00 亚泰未来村 2008.08 2013.11 540,000,000.00 3,531,900.00 4,760,954.40 亚泰国际花园二期 2004.04 2007.10 660,000,000.00 265,895,126.97 海南地产项目 2004.04 2009.06 93,840,000.00 36,582,100.00 67,233,005.49 南京地产项目 2008.03 2008.12 418,050,000.00 184,763,152.46 合 计 524,608,600.18 462,719,036.32 （2）存货跌价准备 存货跌价准备的核算方法见：附注四、（八）存货及存货跌价准备的核算方法。 7. 可供出售金融资产 被投资单位名称 期末金额 期初金额 长春百货大楼集团股份有限公司 6,630,000.00 1,842,000.00 8. 长期股权投资 （1）被投资单位情况： 本企业在被 本企业持 被投资单位名称 注册地 投资单位表 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 决权比例 权益法核算： 1、东北证券股份有限公司 长春市 30.71% 30.71% 2,138,309,971.76 2,548,110,160.87 1,113,823,250.40 2、长春房屋置换股份有限公司 长春市 25.00% 25.00% 27,531,936.22 11,694,584.63 703,310.20 3、长春有线电视网络有限公司 长春市 20.00% 20.00% 206,137,729.93 106,351,101.76 4,013,343.71 4、吉林亚泰生物药业股份有限公司 长春市 33.33% 33.33% 30,086,343.77 2,680,324.41 -14,079,571.80 成本法核算： 1、华联联合发展有限责任公司 2、中水协网信息咨询有限公司 （2）长期股权投资增减变动情况 项目 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成本法核算的长期股权投资 华联联合发展有限责任公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 中水协网信息咨询有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00 辽沈电子公路公司 1,808,800.00 1,808,800.00 1,808,800.00 吉林亚泰万联医药有限公司 1,110,633.14 1,110,633.14 1,110,633.14 哈尔滨亚泰水泥有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 8,199,433.14 8,199,433.14 7,919,433.14 280,000.00 91 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 权益法核算的长期股权投资 东北证券股份有限公司 419,518,662.53 345,425,509.42 389,917,091.46 735,342,600.88 长春房屋置换股份有限公司 5,006,776.86 5,479,132.63 175,827.55 5,654,960.18 长春有线电视网络有限公司 53,329,732.31 63,573,746.56 802,668.74 21,531,439.69 42,844,975.61 吉林亚泰生物药业股份有限公司 19,783,000.00 16,205,667.96 4,646,258.69 11,559,409.27 沈阳东宇艺术工程有限公司 14,500,000.00 12,583,370.99 12,583,370.99 沈阳东宇大厦有限公司 127,400,000.00 127,094,014.08 127,094,014.08 合 计 639,538,171.70 570,361,441.64 390,895,587.75 165,855,083.45 795,401,945.94 总 计 578,560,874.78 390,895,587.75 173,774,516.59 795,681,945.94 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收 回金额的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （4）哈尔滨亚泰水泥有限责任公司投资减少见附注六第“二”项。 （5）经公司七届十七次董事会决议，公司将持有的吉林亚泰万联医药有限 公司 5%的股权予以转让。 （6）辽沈电子公司、沈阳东宇艺术工程有限公司、沈阳东宇大厦有限公司 为原子公司沈阳东宇房产开发有限公司持有的投资，本期后者不再纳入合并范 围，故减少长期股权投资。 9. 投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价 1、房屋、建筑物 804,447,914.84 804,447,914.84 2、土地使用权 合 计 804,447,914.84 804,447,914.84 二、累计折旧和累计摊销 1、房屋、建筑物 62,587,935.84 20,862,645.31 83,450,581.15 2、土地使用权 合 计 62,587,935.84 20,862,645.31 83,450,581.15 三、投资性房地产减值准备累计金额 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 合 计 四、投资性房地产账面价值 1、房屋、建筑物 741,859,979.00 -20,862,645.31 720,997,333.69 2、土地使用权 合 计 741,859,979.00 -20,862,645.31 720,997,333.69 （1）根据《企业会计准则第 3 号——投资性房地产》的规定，公司将全资 子公司吉林亚泰房地产开发有限公司原在固定资产核算的用于出租的房屋建筑 92 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 物转入本科目核算，并对财务报表相关项目的期初、期末数进行了调整。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止公司投资性房地产未发现减值迹象，故未计 提减值准备。 10. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 2,766,404,870.75 225,614,689.27 347,365,221.45 2,644,654,338.57 通用机械设备 2,040,747,214.52 382,399,707.89 47,710,728.03 2,375,436,194.38 运输设备 200,378,119.91 34,372,481.31 26,778,256.28 207,972,344.94 非生产设备 69,359,126.08 5,289,232.45 2,017,080.02 72,631,278.51 合 计 5,076,889,331.26 647,676,110.92 423,871,285.78 5,300,694,156.40 累计折旧 房屋及建筑物 520,804,681.19 89,425,832.26 28,102,120.18 582,128,393.27 通用机械设备 822,413,424.31 136,539,324.30 25,103,686.26 933,849,062.35 运输设备 69,300,096.24 16,404,862.64 10,377,764.83 75,327,194.05 非生产设备 33,337,427.41 3,899,537.90 1,157,045.80 36,079,919.51 合 计 1,445,855,629.15 246,269,557.10 64,740,617.07 1,627,384,569.18 固定资产减值准备 房屋及建筑物 4,415,801.23 290,759.79 4,125,041.44 通用机械设备 36,030,883.53 333,365.89 35,697,517.64 运输设备 105,828.03 105,828.03 非生产设备 920,411.97 920,411.97 合 计 41,472,924.76 624,125.68 40,848,799.08 固定资产净额 房屋及建筑物 2,241,184,388.33 136,188,857.01 318,972,341.48 2,058,400,903.86 通用机械设备 1,182,302,906.68 245,860,383.59 22,273,675.88 1,405,889,614.39 运输设备 130,972,195.64 17,967,618.67 16,400,491.45 132,539,322.86 非生产设备 35,101,286.70 1,389,694.55 860,034.22 35,630,947.03 合 计 3,589,560,777.35 401,406,553.82 358,506,543.03 3,632,460,788.14 截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产期末余额中有价值 211,911.84 万元的资 产用于抵押，在建工程本期转入固定资产 407,452,695.73 元。 11. 在建工程 93 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程分项目明细情况: 工程投 本期转入固定 入占预 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 预算数 资产 算数的 比例% 哈尔滨商品楼 3,431,295.00 3,431,295.00 自筹 沈阳市公寓 1,400,000.00 1,400,000.00 自筹 亚泰水泥水泥钢板 8,344.92 10,538,046.77 10,546,391.69 自筹 15,314,000 68.87 仓库 亚泰水泥制成斗提 2,380.68 2,380.68 自筹 技改 钢板仓库空气输送 227,800.00 227,800.00 自筹 工程 钢板仓下料机工程 170,000.00 170,000.00 自筹 水泥五期预付工程 21,000,000.00 21,000,000.00 自筹 款 水泥五期工程 18,157,084.24 189,528,726.24 207,685,810.48 借款及自筹 690,000,000 30.10 专用线环保改造 1,284,030.92 1,284,030.92 自筹 鼎鹿钢板库工程 7,186,778.94 7,186,778.94 自筹 11,390,000 63.10 鼎鹿水泥磨改造 33,038,212.22 7,637,545.42 39,209,550.95 1,466,206.69 自筹 80,630,000 50.45 泵站改造工程 12,541,157.25 10,827,341.40 17,200,878.65 6,167,620.00 自筹 25,000,000 93.47 明城二期工程 4,189,264.30 33,856,120.46 4,012,508.60 34,032,876.16 借款及自筹 470,070,000 8.09 亚泰饭店客房装修 7,970,175.21 3,173,271.00 9,230,175.21 1,913,271.00 自筹 12,000,000 92.86 亚泰超市一汽四环 2,502,792.80 3,322,295.00 5,825,087.80 自筹 6,000,000 97.08 店装修 龙达宾馆房屋改造 22,969.00 22,969.00 自筹 龙达宾馆房屋装修 31,740.00 31,740.00 自筹 北京亚泰饭店房屋 141,707.28 141,707.28 自筹 维修 粉尘空气污染治理 16,000.00 16,000.00 自筹 项目 龙潭钢结构水泥库 8,188,034.87 8,188,034.87 自筹 10,240,000 79.96 龙潭二车间磨机改 41,400.00 41,400.00 自筹 造 龙潭 100 万吨粉磨 489,406.00 489,406.00 自筹 95,180,000 0.51 工程 龙潭制二加灰改造 249,516.80 249,516.80 自筹 350,000 71.29 龙潭制二地坑改造 502.06 502.06 自筹 120,000 0.42 龙潭厂区防尘改造 35,653.67 35,653.67 自筹 350,000 10.19 94 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 东荣一矿建设工程 216,872,656.51 216,872,656.51 自筹 亚泰煤业一井、二 236,396,651.97 140,915,506.15 229,224,220.89 148,087,937.23 自筹 379,000,000 99.55 井矿井恢复工程 哈水 80 万吨粉磨 74,385,624.32 53,903,280.19 101,693,522.01 26,595,382.50 自筹 130,000,000 98.68 工程 哈水 4000 吨熟料 66,249.00 70,733,335.09 70,799,584.09 借款及自筹 562,370,000 12.59 生产线 哈水处理工业废弃 260,000.00 211,306.00 471,306.00 自筹 物改造 哈水技措工程 1,281,767.75 802,935.34 478,832.41 自筹 大药房配送中心工 584,800.00 584,800.00 自筹 584,800 100.00 程 新明矿矿山改造 28,426,492.14 41,008,983.00 69,435,475.14 自筹 69,658,400 99.68 合 计 660,899,816.16 585,356,428.41 407,452,695.73 237,872,656.51 600,930,892.33 沈阳市公寓减值准 560,000.00 560,000.00 备 账面价值 660,339,816.16 585,356,428.41 407,452,695.73 237,872,656.51 600,370,892.33 在建工程“其他减少”237,872,656.51 元，原因是： （1）东荣一矿建设工程 由于子公司黑龙江双泰煤业有限公司本期不再纳入合并范围，其在建项目余额 216,872,656.51 元本期减少；（2）吉林亚泰水泥有限公司五期预付工程款转入预 付款项核算，使在建工程减少 21,000,000.00 元。 12. 无形资产 （1） 无形资产明细情况 剩余摊 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 土地使用权 1 购买 1,871,982.89 597,240.40 943,232.89 39,596.82 371,106.42 1,500,876.47 21 土地使用权 2 承债兼并 87,350,228.00 71,627,187.32 1,747,004.52 17,470,045.20 69,880,182.80 40 土地使用权 3 承债兼并 10,050,000.00 8,157,250.00 201,000.00 2,093,750.00 7,956,250.00 40 土地使用权 4 投资投入 2,388,800.00 1,994,680.00 47,772.00 441,892.00 1,946,908.00 40 土地使用权 5 投资投入 6,608,792.00 5,823,772.35 138,419.76 923,439.41 5,685,352.59 41 土地使用权 6 购买 51,965,800.00 48,762,728.40 1,131,000.00 4,334,071.60 47,631,728.40 46 土地土地权 7 购买 652,531.00 595,978.39 26,101.20 82,653.81 569,877.19 23 土地使用权 8 兼并 5,721,122.00 5,288,755.90 601,168.32 1,033,534.42 4,687,587.58 27 土地使用权 9 购买 1,048,900.50 997,364.06 7,069.00 23,151.84 67,619.28 981,281.22 47 土地使用权 10 购买 35,642,132.44 33,502,667.78 712,842.68 2,852,307.34 32,789,825.10 27 土地使用权 11 购买 2,470,255.20 2,449,669.34 247,025.52 267,611.38 2,202,643.82 8 土地使用权 12 购买 5,583,315.02 5,583,315.02 5,583,315.02 50 人参皂甙 Rg3 胶 投资投入 28,820,000.00 12,808,888.80 2,401,666.68 18,412,777.88 10,407,222.12 4 95 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 囊产权 住房使用权 1 兼并、抵账 4,020,952.43 3,325,884.07 89,354.49 784,422.85 3,236,529.58 35 住房使用权 2 兼并、抵账 878,594.90 669,871.37 19,524.36 228,247.89 650,347.01 33 住房使用权 3 抵账 225,615.00 225,615.00 5,014.18 5,014.18 220,600.82 29 输变电线路 承债兼并 12,426,855.05 1,242,685.01 1,242,685.01 12,426,855.05 计算机软件 购买 2,811,164.28 1,177,992.44 707,997.60 75,158.24 270,656.23 1,270,988.71 1,540,175.57 供电线路使用权 购买 13,267,800.00 8,955,765.00 1,326,780.00 5,638,815.00 7,628,985.00 6 合 计 273,804,840.71 208,203,995.63 7,241,614.51 75,158.24 10,270,763.61 68,705,152.42 205,099,688.29 土地使用权 1：吉林亚泰房地产开发有限公司所属土地使用权； 土地使用权 2：吉林亚泰水泥有限公司所属土地使用权； 土地使用权 3：吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司所属土地使用权； 土地使用权 4：吉林亚泰三川塑编有限责任公司所属土地使用权； 土地使用权 5：长春亚泰热力有限责任公司所属土地使用权； 土地使用权 6：亚泰集团哈尔滨水泥有限公司所属土地使用权； 土地使用权 7：吉林亚泰超市有限公司所属土地使用权； 土地使用权 8：吉林大药房药业股份有限公司所属土地使用权； 土地使用权 9：长春龙达宾馆有限公司所属土地使用权； 土地使用权 10：吉林龙潭水泥有限公司所属土地使用权； 土地使用权 11：吉林亚泰水泥有限公司海伦分公司所属土地使用权； 土地使用权 12：吉林亚泰明城水泥有限公司所属土地使用权； 住房使用权 1：吉林亚泰水泥有限公司所属住房使用权； 住房使用权 2：吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司所属住房使用权。 住房使用权 3：吉林亚泰水泥有限公司所属住房使用权； （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金 额的情况，故未计提无形资产减值准备。 13. 商誉 2007.12.31 2006.12.31 项 目 期末余额 减值准备 账面价值 期末余额 减值准备 账面价值 吉林大药房药业股份 12,371,045.35 12,371,045.35 12,371,045.35 12,371,045.35 有限公司 长春龙达宾馆有限公 9,973,623.22 9,973,623.22 9,973,623.22 9,973,623.22 司 沈阳东宇房产开发有 23,388,165.32 23,388,165.32 96 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 亚泰集团哈尔滨水泥 37,866,963.25 37,866,963.25 37,866,963.25 37,866,963.25 有限公司 合 计 60,211,631.82 60,211,631.82 83,599,797.14 83,599,797.14 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，公司将原在“长 期股权投资”科目核算的对子公司的股权投资差额改在本科目核算。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况， 故未计提商誉资产减值准备。 14. 递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 资产减值准备 36,802,760.66 50,469,758.94 合并抵销资产原值 17,758,376.64 17,701,210.43 合 计 54,561,137.30 68,170,969.37 15. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 抵 押 借 款 1,727,620,000.00 1,232,560,000.00 担 保 借 款 837,000,000.00 787,200,000.00 质 押 借 款 190,000,000.00 信 用 借 款 370,545,000.00 400,451,893.38 应付短期债券 306,975,000.00 611,862,500.00 合 计 3,242,140,000.00 3,222,074,393.38 期末借款余额中无逾期借款。 16. 应付票据 公司应付票据期末余额为 449,000,000.00 元，全部为银行承兑汇票，公司 无已到期未支付的票据。 17. 应付账款 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 493,406,040.13 70.25 524,020,757.75 70.43 97 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 67,428,569.45 9.60 76,219,773.65 10.24 二至三年 73,383,498.85 10.45 72,470,660.36 9.74 三年以上 68,096,141.54 9.70 71,333,451.68 9.59 合 计 702,314,249.97 100.00 744,044,643.44 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额应付账款单位： 单位名称 金 额 报表日后是否归还 吉林建工集团有限公司 10,297,559.13 否 中材国际工程股份有限公司 4,710,065.99 否 天津仕名机械装备有限责任公司 6,972,202.00 否 长春市双阳区双赢建筑工程队 3,708,832.04 否 哈尔滨中艺装璜广告公司 3,135,326.50 否 中国建筑材料工业建设天津工程公司 2,070,601.07 否 合 计 30,894,586.73 （3）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。 18. 预收款项 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 318,812,948.43 94.62 275,343,782.28 61.49 一至二年 5,138,456.59 1.52 91,309,516.45 20.39 二至三年 1,719,364.01 0.51 34,059,051.67 7.61 三年以上 11,280,777.51 3.35 47,046,982.93 10.51 合 计 336,951,546.54 100.00 447,759,333.33 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额预收款项单位： 单位名称 金 额 未还款原因 东北师范大学 1,101,330.40 未结算 合 计 （3）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。 98 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （4）预收账款中预收的房款构成如下： 项目名称 2007.12.31 2006.12.31 预计竣工时间 桃花苑 5,473,277.96 886,934.29 已完工 杏花苑 1,368,707.68 838,759.09 已完工 吉盛小区 1,763,943.00 已完工 亚泰豪苑 1,123,736.00 2,094,943.95 已完工 亚泰富苑 30,000.00 1,018,068.30 已完工 亚泰广场 276,321.65 251,481.65 已完工 樱花苑扩大面积款 4,574,233.00 2,630,630.00 2007.12 樱花苑定金 5,662,940.90 2008.12 亚泰梅花苑 7,198,750.00 2009.12 亚泰国际花园 188,862,235.69 一期已完工 合 计 25,707,967.19 198,346,995.97 19. 应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,209,588.33 205,571,014.31 199,440,814.12 15,339,788.52 二、福利费 33,912,566.43 23,966.27 33,181,255.68 755,277.02 三、社会保险 12,900,200.07 80,430,353.24 82,937,901.80 10,392,651.51 其中：1.医疗保险费 760,891.95 8,919,386.82 9,581,474.19 98,804.58 2.基本养老保险费 10,842,045.27 63,881,726.92 65,384,880.40 9,338,891.79 3 失业保险 491,310.57 2,752,778.52 3,031,892.90 212,196.19 4.年金缴费 756,366.78 3,148,288.68 3,337,832.88 566,822.58 5.工伤保险费 1,096,015.57 922,785.20 173,230.37 6.生育保险费 49,585.50 632,156.73 679,036.23 2,706.00 四、住房公积金 3,655,943.95 16,766,939.98 17,657,448.03 2,765,435.90 五、工会经费\职工教育经费 6,939,100.53 7,085,132.43 6,045,952.82 7,978,280.14 合 计 66,617,399.31 309,877,406.23 339,263,372.45 37,231,433.09 20. 应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 计缴标准 增 值 税 34,760,643.77 27,165,143.73 17%/13%/6% 营 业 税 18,956,261.56 9,595,166.96 5%－10% 消 费 税 976.95 311.96 城 建 税 8,494,064.77 10,813,638.17 7%/5% 企业所得税 -168,831,325.70 -151,849,392.04 33% 99 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 房 产 税 2,018,575.08 1,024,177.95 1.2%/12% 个人所得税 1,091,620.91 488,860.40 5%－45% 车船使用税 10,500.00 10,500.00 2 土地使用税 1,742,001.75 -4,396.86 4－24 元/M 资 源 税 5,820,920.68 5,609,975.57 2 元/吨 印 花 税 153,322.97 120,393.29 土地增值税 2,952,910.35 565,127.42 教育费附加 6,442,425.60 7,654,283.43 3% 防洪基金 1,799,582.73 3,365,843.45 1‰ 价调基金 77,690.41 56,908.00 文化事业建设税 69.45 217.62 矿产资源补偿费 1,934,909.59 1,307,719.75 合 计 -82,574,849.13 -84,075,521.20 21. 应付股利 项 目 2007.12.31 2006.12.31 应付国有股普通股股利 4,364,615.97 4,364,615.97 其中：长春市人民政府国有资产监督管理委 员会 4,361,615.97 4,361,615.97 辽源市财政局 3,000.00 3,000.00 应付自然人普通股股利 合 计 4,364,615.97 4,364,615.97 22. 其他应付款 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 136,169,847.24 32.38 213,864,358.55 27.13 一至二年 37,328,814.10 8.88 333,234,749.71 42.27 二至三年 167,324,162.38 39.79 160,729,187.16 20.39 三年以上 79,723,330.14 18.95 80,442,050.18 10.21 合 计 420,546,153.86 100.00 788,270,345.60 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额其他应付款单位： 单位名称 金 额 报表日后是否支付 企业改制费用 136,631,080.34 否 房改集资款 5,952,561.45 否 住房集资款 5,727,414.20 否 国家药品储备资金 3,115,000.00 否 100 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 哈尔滨太平电业局 1,856,708.26 否 合 计 153,282,764.25 （3）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 （4）其他应付款本期减少 367,724,191.74 元，主要是： A、沈阳东宇房产开发有限公司及黑龙江双泰煤业有限公司本期不再纳入合 并范围，该两公司年初其他应付款余额均在本期减少。 B、公司本期支付企业改制费用及偿还哈尔滨三精制药有限公司等往来款使 其他应付款大幅减少。 23. 一年内到期的非流动负债 币 种 2007.12.31 借款条件 人 民 币 96,640,000.00 保证 人 民 币 121,030,000.00 抵押 合 计 217,670,000.00 24. 长期借款 币 种 2007.12.31 2006.12.31 借款条件 人 民 币 50,000,000.00 157,080,000.00 抵押 人 民 币 475,000,000.00 376,280,000.00 担保 人 民 币 2,895,591.39 58,481,098.39 信用 人 民 币 50,000,000.00 质押 合 计 527,895,591.39 641,841,098.39 期末借款余额中无逾期借款。 25. 专项应付款 项目名称 2007.12.31 2006.12.31 批准单位及相关文号 Rg3系列抗癌新药国家安排投资 15,600,000.00 15,600,000.00 国家计委\计高技[2001]479号 合 计 15,600,000.00 15,600,000.00 26. 其他非流动负债 其他非流动负债为公司递延收益余额，其构成如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 批准文件 供热入网费 40,874,221.20 20,939,701.96 101 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 国债专项拨款 25,000,000.00 吉财建批[2007]100 号 国债专项拨款 10,000,000.00 发改投资[2006]1718 号 合 计 75,874,221.20 20,939,701.96 27. 股本 公司股本变动情况表 单位：人民币元 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 一、有限售条件股份 1、国家持股 214,412,724.00 15,320,000.00 -74,346,715.00 -59,026,715.00 155,386,009.00 2、国有法人持股 4,384,928.00 27,160,000.00 -4,384,928.00 22,775,072.00 27,160,000.00 3、其他内资持股 61,680,000.00 61,680,000.00 61,680,000.00 其中： 境内法人持股 40,150,000.00 40,150,000.00 40,150,000.00 境内自然人持股 21,530,000.00 21,530,000.00 21,530,000.00 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 218,797,652.00 104,160,000.00 -78,731,643.00 25,428,357.00 244,226,009.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 940,197,053.00 78,731,643.00 78,731,643.00 1,018,928,696.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 合计 940,197,053.00 78,731,643.00 78,731,643.00 1,018,928,696.00 三、股份总数 1,158,994,705.00 104,160,000.00 104,160,000.00 1,263,154,705.00 经公司 2007 年第 1 次临时董事会会议及 2007 年第二次临时股东大会审议 通过，并经中国证监会发行审核委员会 2007 年 9 月 11 日第 122 次工作会议审议 通过，公司于 2007 年 11 月 15 日以非公开发行方式向 9 家特定投资者发行了 10,416 万 股 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ）， 公 司 总 股 本 由 1,158,994,705 股 增 至 1,263,154,705 股。 28. 资本公积 102 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 其他资本公积 23,163,927.43 48,361,971.26 3,595,062.17 67,930,836.52 公允价值变动 77,829.88 3,600,293.12 3,678,123.00 股本溢价 616,149,230.09 1,748,820,840.00 2,364,970,070.09 合 计 639,390,987.40 1,800,783,104.38 3,595,062.17 2,436,579,029.61 公司资本公积本期变动原因如下： 1、公司全资子公司吉林亚泰明城水泥有限公司本期收到财政专项资金 50 万元，根据文件规定计入资本公积； 2、公司联营企业东北证券股份有限公司本期资本公积增加 155,851,420.58 元，公司按持股比例相应增加资本公积 47,861,971.26 元； 3、依据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》的规定，公司 对持有的长春百货大楼集团股份有限公司的股票 600,000 股按资产负债表日的 收盘价确定公允价值，其与账面价值的差额扣除所得税影响后增加资本公积 3,600,293.12 元； 4、经公司 2007 年第 1 次临时董事会及 2007 年第二次临时股东大会审议通 过，并经中国证监会发行审核委员会 2007 年 9 月 11 日第 122 次工作会议审核通 过，公司于 2007 年 11 月 15 日以非公开发行方式向 9 家特定投资者发行了 10,416 万股人民币普通股（A 股），发行价格为人民币 18 元/股，扣除相关发行费用后 增加资本公积 1,748,820,840.00 元。 29. 盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 131,039,308.08 52,497,684.39 183,536,992.47 合 计 131,039,308.08 52,497,684.39 183,536,992.47 盈余公积期初金额与上年已审财务报表差异系由于公司根据《企业会计准 则解释第 1 号》的规定，对子公司长期股权投资视同自成立开始采用成本法核算， 将原已确认的期初损益进行追溯调整，相应冲减盈余公积 82,919,006.91 元。 30. 未分配利润 未分配利润变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 684,968,514.91 103 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 减：其他减少 19,361,772.60 加：本年净利润 536,168,820.03 减：提取法定公积金 52,497,684.39 提取职工奖福基金 23,966.27 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,149,253,911.68 ※未分配利润期初金额与上年已审财务报表差异见附注四、会计政策变更。 ※其他减少为吉林龙达康乐宫有限责任公司、吉林亚泰华氏医药有限公司、沈 阳东宇房产开发有限公司本期不再纳入合并范围，上述公司 2006 年末未分配利 润在本期减少所致。 31. 营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 4,059,075,021.80 2,996,382,294.26 其中：主营业务收入 3,956,012,570.70 2,914,753,730.22 其他业务收入 103,062,451.10 81,628,564.04 营业成本 3,043,454,817.61 2,328,325,089.30 其中：主营业务成本 2,968,675,070.29 2,287,848,228.18 其他业务支出 74,779,747.32 40,476,861.12 （2）主营业务分行业情况表 单位: 人民币元 2007 年度 2006 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 房地产业 573,197,344.46 363,696,506.95 209,500,837.51 354,267,408.24 227,295,312.75 126,972,095.49 水泥制造 3,610,841,956.23 2,995,874,390.47 614,967,565.76 2,972,060,614.57 2,616,271,432.21 355,789,182.36 医 药 239,662,530.06 146,336,389.05 93,326,141.01 218,740,288.11 143,963,404.05 74,776,884.06 其 他 873,311,631.59 744,544,392.14 128,767,239.45 601,270,983.59 481,214,860.19 120,056,123.40 合 计 5,297,013,462.34 4,250,451,678.61 1,046,561,783.73 4,146,339,294.51 3,468,745,009.20 677,594,285.31 内部抵销 1,341,000,891.64 1,281,776,608.32 59,224,283.32 1,231,585,564.29 1,180,896,781.02 50,688,783.27 合 计 3,956,012,570.70 2,968,675,070.29 987,337,500.41 2,914,753,730.22 2,287,848,228.18 626,905,502.04 （3）主营业务分产品情况表 104 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 单位: 人民币元 2007 年度 2006 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 商 品 房 537,195,002.20 330,336,962.86 206,858,039.34 317,324,431.07 196,654,690.92 120,669,740.15 水泥产品 3,610,841,956.23 2,995,874,390.47 614,967,565.76 2,972,060,614.57 2,616,271,432.21 355,789,182.36 医药产品 239,662,530.06 146,336,389.05 93,326,141.01 218,740,288.11 143,963,404.05 74,776,884.06 其 他 909,313,973.85 777,903,936.23 131,410,037.62 638,213,960.76 511,855,482.02 126,358,478.74 合 计 5,297,013,462.34 4,250,451,678.61 1,046,561,783.73 4,146,339,294.51 3,468,745,009.20 677,594,285.31 内部抵销 1,341,000,891.64 1,281,776,608.32 59,224,283.32 1,231,585,564.29 1,180,896,781.02 50,688,783.27 合 计 3,956,012,570.70 2,968,675,070.29 987,337,500.41 2,914,753,730.22 2,287,848,228.18 626,905,502.04 （4）公司本期房地产业各项收入明细如下： 项 目 金 额 吉盛小区商品房收入 17,170,744.74 亚泰花园桃花苑商品房收入 72,762,614.88 亚泰花园杏花苑商品房收入 32,585,385.27 亚泰广场商品房收入 2,225,449.00 亚泰豪苑商品房收入 448,345.72 21 世纪商务总部商品房销售收入 9,325,824.50 亚泰富苑商品房收入 68,004,548.56 产权房改收入 461,462.21 亚泰花园樱花苑商品房收入 323,492,718.38 物业管理收入 36,002,342.26 亚泰国际花园商品房收入 10,717,908.94 合 计 573,197,344.46 （5）主要销售客户情况 类 别 2007年度 前五名客户的销售收入总额 223,680,940.64 占营业收入的比例（%） 5.51 （6）公司本期营业收入较上年同期增长35.47%，主要由于商品房、水泥及 其制品销量及售价增加所致。 32. 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 305,128,511.96 197,762,612.56 减：利息收入 7,119,205.38 2,902,709.17 105 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 汇兑收益 加：汇兑损失 15,736.94 485,043.83 其 他 2,164,557.16 1,834,376.00 合 计 300,189,600.68 197,179,323.22 公司财务费用较上年同期增长 52.24%，主要因为银行贷款利率上升所致。 33. 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产减值准备 219,852.07 坏账准备 10,317,755.13 8,918,381.63 合 计 10,317,755.13 9,138,233.70 34. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股权转让损益 -9,753,894.61 -9,318,055.68 被投资单位损益调整 338,387,357.80 26,256,385.29 合 计 328,633,463.19 16,938,329.61 公司本期投资收益较上年同期大幅上升，主要是公司联营企业东北证券股份 有限公司净利润大幅增加所致。 35. 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 1,445,028.08 16,292,654.72 政府补助※ 141,205,635.18 141,252,621.34 债务重组收益 518,522.96 罚款收入 294,589.56 367,470.36 其 他 3,138,548.86 899,376.94 合 计 146,602,324.64 158,812,123.36 ※公司本期政府补助主要构成如下： 1、根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号文件规定， “在生产原料中 掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣生产的水泥，实行 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策 ”， 公 司 本 年 综 合 利 用 废 渣 生 产 水 泥 退 还 增 值 税 103,551,468.96 元。 106 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、根据财政部、国家税务总局财税[2004]28 号文件规定，公司所属供热企 业免征增值税 7,934,166.22 元。 3、公司本期收到长春市二道区财政补贴 26,810,000.00 元。 4、公司本期收到长春市科技局补贴款 2,400,000.00 元。 36. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 2,798,992.93 5,857,467.94 捐赠支出 770,000.00 罚款支出 910,348.17 2,433,248.10 防洪基金 1,443,361.74 2,352,089.37 其 他 2,067,205.23 4,891,128.57 合 计 7,989,908.07 15,533,933.98 37. 所得税费用 公司本期发生企业所得税费用 49,959,356.18 元，其中：享受国产设备投 资抵免企业所得税 6,781,426.79 元，利用“三废”等废弃物为主要原料生产经 营所得减免所得税 6,846,915.01 元，递延所得税费用 12,806,161.99 元，实际 提取应交所得税费用为 50,781,535.99 元。 38. 每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2007年度 2006年度 归属于母公司所有者的净利润 536,168,820.03 113,553,595.83 期初股本总额 1,158,994,705.00 836,641,430.00 本期增加股本 104,160,000.00 322,353,275.00 其中：资本公积转增股本 322,353,275.00 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 11 8 其中：资本公积转增股本 322,353,275.00 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 107 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 1,167,674,705.00 1,158,994,705.00 基本每股收益 0.46 0.10 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每 股收益等同于基本每股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权 证、期权行权增加股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 39. 收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 黑龙江省双鸭山矿业集团有限公司 91,866,588.52 国债专项资金 35,000,000.00 财政补贴款 29,210,000.00 吉林亚泰富苑购物中心有限公司 28,242,160.00 合 计 184,318,748.52 108 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 哈尔滨三精制药有限公司 60,000,000.00 长春吉盛投资有限责任公司 87,978,146.77 合 计 147,978,146.77 41. 支付的其他与投资活动有关的现金 主要项目名称 金 额 支付购吉林银行股权款 60,000,000.00 42. 收到的其他与筹资活动有关的现金 主要项目名称 金 额 短期融资券本金 298,350,000.00 43. 支付的其他与筹资活动有关的现金 主要项目名称 金 额 短期融资券本息 621,900,000.00 附注八、母公司会计报表注释 1. 其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 463,506,207.20 18.37% 30,079,924.38 358,973,344.38 13.36% 28,443,255.48 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,059,119,105.88 81.63% 10,332,562.03 2,328,222,357.86 86.64% 8,078,247.68 合 计 2,522,625,313.08 100.00% 40,412,486.41 2,687,195,702.24 100.00% 36,521,503.16 本公司将期末除应收子公司外的其他单项金额在 100 万元以上的其他应收 款确认为单项金额重大的其他应收款。对上述其他应收款除应收转让东宇房产股 权转让款 168,741,884.15 元至财务报表签发日止已全部收回，未计提坏账准备 外,本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账准备。 （2）按账龄分类: 109 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 2,278,573,068.91 90.33 6,907,732.84 5 2,271,665,336.07 2,491,762,158.68 92.73 12,687,724.73 5 2,479,074,433.95 一至二年 83,231,712.58 3.30 6,658,537.01 8 76,573,175.57 125,174,337.36 4.66 10,013,946.99 8 115,160,390.37 二至三年 114,235,104.78 4.53 11,423,510.48 10 102,811,594.30 28,967,383.84 1.08 2,896,738.39 10 26,070,645.45 三年以上 46,585,426.81 1.84 15,422,706.08 20-50 31,162,720.73 41,291,822.36 1.53 10,923,093.05 20-50 30,368,729.31 合 计 2,522,625,313.08 100.00 40,412,486.41 2,482,212,826.67 2,687,195,702.24 100.00 36,521,503.16 2,650,674,199.08 （3）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4）其他应收款余额中期初应收子公司欠款 2,238,007,664.11 元，期末应收子 公司欠款 1,971,676,527.94 元，合并报表时已抵销，未计提坏账准备。 2. 长期投资 （1）被投资单位情况： 本企业在 本企业 被投资单 持股比 位表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 例 比例 期末净资产总额 营业收入总额 本期净利润 成本法核算： 1 吉林亚泰水泥有限公司 吉林省长春市 水泥制造 100.00% 100.00% 1,407,395,852.47 1,089,976,124.00 143,444,878.95 2 吉林亚泰房地产开发有限公司 吉林省长春市 房产开发 100.00% 100.00% 923,237,653.39 551,726,097.26 106,365,685.95 3 吉林亚泰建筑工程有限公司 吉林省长春市 建筑 100.00% 100.00% 93,193,753.03 292,143,543.01 8,875,452.21 4 吉林亚泰商品混凝土有限公司 吉林省长春市 建筑 100.00% 100.00% 61,412,982.19 90,271,050.86 6,117,293.74 5 吉林亚泰明城水泥有限公司 吉林省磐石市 水泥制造 100.00% 100.00% 736,268,848.18 345,772,907.65 62,801,538.10 6 吉林亚泰物业管理有限公司 吉林省长春市 物业管理 100.00% 100.00% -1,166,010.25 58,090,535.56 1,284,240.46 7 吉林亚泰超市有限公司 吉林省长春市 商业零售 100.00% 100.00% 59,204,461.85 127,408,243.67 7,947,739.30 8 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 吉林省长春市 水泥制造 100.00% 100.00% 205,368,024.79 408,418,969.65 53,540,332.83 9 长春亚泰热力有限责任公司 吉林省长春市 公用事业 100.00% 100.00% 361,396,360.60 188,937,547.34 12,491,002.36 10 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 吉林省辽源市 水泥制品 99.75% 99.75% 29,301,158.62 56,238,466.47 -226,042.87 吉林亚泰参茸贸易有限公司 吉林省长春市 商业零售 100.00% 100.00% 9,514,587.11 4,175,664.65 1,064,093.49 110 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11 12 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 吉林省长春市 水泥销售 100.00% 100.00% -46,143,469.45 1,323,254,567.68 6,962,456.35 13 吉林亚泰制药股份有限公司 吉林省长春市 医药 36.43% 36.43% 99,484,583.91 45,439,602.12 9,475,982.81 14 长春龙达宾馆有限公司 吉林省长春市 服务业 100.00% 100.00% 20,168,327.41 8,614,197.34 -160,637.02 15 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 吉林省长春市 装饰 装璜 57.00% 57.00% 11,093,403.90 40,213,989.24 239,662.66 16 吉林亚泰饭店有限公司 吉林省长春市 餐饮 100.00% 100.00% 7,699,282.64 37,814,482.94 1,401,698.73 17 北京亚泰饭店有限公司 北京市 餐饮 100.00% 100.00% 4,049,429.49 8,681,257.17 820,388.55 18 吉林大药房药业股份有限公司 吉林省长春市 医药零售 54.69% 54.69% 52,920,314.30 185,594,841.67 12,565,412.31 19 吉林亚泰明星制药有限公司 吉林省长春市 制药 83.18% 83.18% 19,053,825.48 10,977,319.14 543,234.96 20 双鸭山亚泰煤业有限公司 黑龙江省双鸭山市 煤炭生产 100.00% 100.00% 53,059,582.80 37,039,968.26 -48,789.34 21 吉林龙潭水泥有限公司 吉林省吉林市 水泥制造 100.00% 100.00% 107,440,928.57 218,922,897.00 -2,874,416.95 22 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 黑龙江省哈尔滨市 水泥制造 99.76% 99.76% 656,700,070.71 390,118,386.33 24,223,750.46 合 计 4,870,653,951.74 5,519,830,659.01 456,854,958.04 损益法核算： 1 东北证券股份有限公司 吉林省长春市 金融 30.71% 30.71% 2,138,309,971.76 2,548,110,160.87 1,113,823,250.40 2 长春房屋置换股份有限公司 吉林省长春市 中介服务 25.00% 25.00% 27,531,936.22 11,694,584.63 703,310.20 3 长春有线电视网络有限公司 吉林省长春市 公用事业 20.00% 20.00% 206,137,729.93 106,351,101.76 4,013,343.71 4 吉林亚泰生物药业股份有限公司 吉林省长春市 生物药制造 33.33% 33.33% 30,086,343.77 2,680,324.41 -14,079,571.80 合 计 2,402,065,981.68 2,668,836,171.67 1,104,460,332.51 （2）长期股权投资增减变动情况 项目 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成本法核算的长期股权投资： 1 吉林亚泰万联医药有限公司 1,110,633.14 1,110,633.14 1,110,633.14 2 哈尔滨亚泰水泥有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3 吉林亚泰水泥有限公司 1,330,939,289.29 930,939,289.29 400,000,000.00 1,330,939,289.29 4 吉林亚泰房地产开发有限公司 700,260,042.37 400,260,042.37 300,000,000.00 700,260,042.37 5 吉林亚泰建筑工程有限公司 60,388,249.86 60,388,249.86 60,388,249.86 111 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6 吉林亚泰商品混凝土有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 7 吉林亚泰明城水泥有限公司 305,000,000.00 5,000,000.00 300,000,000.00 305,000,000.00 8 吉林亚泰物业管理有限公司 8,101,711.54 8,101,711.54 8,101,711.54 9 吉林亚泰超市有限公司 27,800,000.00 27,800,000.00 27,800,000.00 10 吉林龙达康乐宫有限责任公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 11 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 79,791,986.11 -208,013.89 80,000,000.00 79,791,986.11 12 长春亚泰热力有限责任公司 229,114,586.00 229,114,586.00 229,114,586.00 13 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 14 吉林亚泰参茸贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16 吉林亚泰制药股份有限公司 30,677,866.21 30,677,866.21 30,677,866.21 17 长春龙达宾馆有限公司 17,822,922.45 17,822,922.45 17,822,922.45 18 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 19 吉林亚泰饭店有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20 吉林亚泰华氏医药有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 21 北京亚泰饭店有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 22 吉林大药房药业股份有限公司 26,674,794.00 26,674,794.00 26,674,794.00 23 吉林亚泰明星制药有限公司 18,670,000.00 18,670,000.00 18,670,000.00 24 双鸭山亚泰煤业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 25 黑龙江双泰煤业有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 26 沈阳东宇房产开发有限公司 177,287,247.39 177,287,247.39 177,287,247.39 27 吉林龙潭水泥有限公司 116,930,536.89 46,930,536.89 70,000,000.00 116,930,536.89 28 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 650,397,636.93 300,397,636.93 350,000,000.00 650,397,636.93 合 计 3,918,007,502.18 2,418,007,502.18 1,500,000,000.00 194,597,880.53 3,723,409,621.65 权益法核算的长期股权投资： 东北证券股份有限公司 419,518,662.53 345,425,509.42 389,917,091.46 735,342,600.88 长春房屋置换股份有限公司 5,006,776.86 5,479,132.63 175,827.55 5,654,960.18 长春有线电视网络有限公司 53,329,732.31 63,573,746.56 802,668.74 21,531,439.69 42,844,975.61 吉林亚泰生物药业股份有限公司 19,783,000.00 15,983,667.96 4,646,258.69 11,337,409.27 合 计 497,638,171.70 430,462,056.57 390,895,587.75 26,177,698.38 795,179,945.94 总 计 4,415,645,673.88 2,848,469,558.75 1,890,895,587.75 220,775,578.91 4,518,589,567.59 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收 回金额的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （4）公司本期投资减少见附注六第“二”项。本期对子公司增加投资 1,500,000,000.00 元。 3. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 被投资单位损益调整 338,387,357.80 26,576,687.95 被投资单位分回利润 428,927,874.67 112 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 股权转让收益 -10,693,601.61 -9,318,055.68 合 计 756,621,630.86 17,258,632.27 公司本期投资收益较上年同期大幅上升，主要因公司联营企业东北证券股份 有限公司净利润大幅增加及子公司吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥有 限公司分回利润增加所致。 附注九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会 第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关 联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法 人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除公司及其控股子公司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形 之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其 他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、 （2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、 年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子 113 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 女配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情 形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其 他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 A． 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质或 法定 公司名称 注册地点 经营范围 关 系 类型 代表人 吉林亚泰水泥有限公司 长春市 水泥及水泥制品 子公司 有限责任 徐德复 吉林亚泰房地产开发有限公司 长春市 民用住宅开发 子公司 有限责任 陈继忠 吉林亚泰建筑工程有限公司 长春市 建筑施工 子公司 有限责任 陈继忠 吉林亚泰物业管理有限公司 长春市 房产物业管理 子公司 有限责任 陈继忠 吉林亚泰超市有限公司 长春市 商品零售 子公司 有限责任 施国琴 长春龙达宾馆有限公司 长春市 餐饮、娱乐服务 子公司 有限责任 施国琴 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 长春市 室内外装修 子公司 有限责任 陈继忠 吉林亚泰参茸贸易有限公司 长春市 人参、鹿茸、柜台出租 子公司 有限责任 施国琴 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 长春市 水泥生产、销售 子公司 有限责任 徐德复 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 辽源市 编织袋、集装袋 子公司 有限责任 徐德复 长春亚泰热力有限责任公司 长春市 供热、供气 子公司 有限责任 宋尚龙 吉林亚泰制药股份有限公司 九台市 中、西药高科技产品 子公司 股份有限 孙晓峰 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 长春市 水泥、水泥制品销售 子公司 有限责任 张宝谦 吉林亚泰饭店有限公司 长春市 餐饮、饮食服务 子公司 有限责任 施国琴 吉林亚泰商品混凝土有限公司 长春市 商品混凝土生产、销售 子公司 有限责任 徐德复 吉林亚泰明城水泥有限公司 磐石市 水泥生产、销售 子公司 有限责任 徐德复 吉林亚泰环境工程有限公司 长春市 环境工程、园林设计 子公司 有限责任 孟宪志 北京亚泰饭店有限公司 北京市 餐饮、饮食服务 子公司 有限责任 施国琴 吉林大药房药业股份有限公司 长春市 中西成药、生化药品 子公司 股份有限 刘晓峰 吉林亚泰明星制药有限公司 长春市 药品生产、参茸加工 子公司 有限责任 刘晓峰 双鸭山亚泰煤业有限公司 双鸭山市 煤炭开采及销售 子公司 有限责任 张国栋 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 哈尔滨市 水泥及水泥制品制造 子公司 有限责任 张国栋 吉林龙潭水泥有限公司 吉林市 水泥及水泥制品制造 子公司 有限责任 徐德复 B． 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 吉林亚泰水泥有限公司 931,630,000 400,000,000 1,331,630,000 吉林亚泰房地产开发有限公司 400,000,000 300,000,000 700,000,000 吉林亚泰建筑工程有限公司 55,000,000 55,000,000 吉林亚泰物业管理有限公司 8,000,000 8,000,000 吉林亚泰超市有限公司 27,900,000 27,900,000 长春龙达宾馆有限公司 23,500,000 23,500,000 长春恒大装饰工程有限公司 5,000,000 5,000,000 吉林龙达康乐宫有限责任公司 5,000,000 5,000,000 114 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 吉林亚泰参茸贸易有限公司 5,000,000 5,000,000 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 12,400,000 80,000,000 92,400,000 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 40,100,000 40,100,000 长春亚泰热力有限责任公司 239,000,000 239,000,000 吉林亚泰制药股份有限公司 83,150,448 83,150,448 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 5,000,000 5,000,000 吉林亚泰饭店有限公司 5,700,000 5,700,000 吉林亚泰商品混凝土有限公司 25,000,000 25,000,000 吉林亚泰华氏医药有限公司 10,000,000 10,000,000 吉林亚泰明城水泥有限公司 395,320,000 300,000,000 695,320,000 吉林亚泰环境工程有限公司 1,000,000 1,000,000 北京亚泰饭店有限公司 1,000,000 1,000,000 沈阳东宇房产开发有限公司 302,515,399.47 302,515,399.47 吉林大药房药业股份有限公司 58,777,194 58,777,194 吉林亚泰明星制药有限公司 20,000,000 20,000,000 双鸭山亚泰煤业有限公司 53,000,000 53,000,000 黑龙江双泰煤业有限公司 10,000,000 10,000,000 哈尔滨亚泰水泥有限责任公司 5,000,000 5,000,000 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 300,000,000 350,000,000 650,000,000 吉林龙潭水泥有限公司 58,000,000 70,000,000 128,000,000 C． 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 公司名称 比例 比例 金额 比例% 金额 金额 比例% 金额 % % 吉林亚泰水泥有限公司 931,630,000 100 400,000,000 100 1,331,630,000 100 吉林亚泰房地产开发有限公司 400,000,000 100 300,000,000 100 700,000,000 100 吉林亚泰建筑工程有限公司 55,000,000 100 55,000,000 100 吉林亚泰物业管理有限公司 8,000,000 100 8,000,000 100 吉林亚泰超市有限公司 27,900,000 100 27,900,000 100 长春龙达宾馆有限公司 23,500,000 100 23,500,000 100 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 2,850,000 57 2,850,000 57 吉林龙达康乐宫有限责任公司 5,000,000 100 5,000,000 100 吉林亚泰参茸贸易有限公司 5,000,000 100 5,000,000 100 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 12,400,000 100 80,000,000 100 92,400,000 100 吉林亚泰三川塑编有限责任公司 99.7 40,000,000 99.75 40,000,000 5 长春亚泰热力有限责任公司 239,114,586 100 239,114,586 100 吉林亚泰制药股份有限公司 36.4 30,291,708.21 36.43 30,291,708.21 3 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 5,000,000 100 5,000,000 100 吉林亚泰饭店有限公司 5,700,000 100 5,700,000 100 吉林亚泰商品混凝土有限公司 25,000,000 100 25,000,000 100 吉林亚泰华氏医药有限公司 5,200,000 52 5,200,000 52 吉林亚泰明城水泥有限公司 395,320,000 100 300,000,000 100 695,320,000 100 吉林亚泰环境工程有限公司 1,000,000 100 1,000,000 100 北京亚泰饭店有限公司 1,000,000 100 1,000,000 100 吉林亚泰万联医药有限公司 1,000,000 5 1,000,000 5 115 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 沈阳东宇房产开发有限公司 153,899,082.0 153,899,082.07 51 51 7 吉林大药房药业股份有限公司 54.6 32,144,794 54.69 32,144,794 9 吉林亚泰明星制药有限公司 83.1 16,635,038 83.18 16,635,038 8 双鸭山亚泰煤业有限公司 53,000,000 100 53,000,000 100 黑龙江双泰煤业有限公司 5,100,000 51 5,100,000 51 哈尔滨亚泰水泥有限责任公司 5,000,000 100 5,000,000 100 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 99.7 298,470,000 99.49 350,000,000 100 648,470,000 6 吉林龙潭水泥有限公司 58,000,000 100 70,000,000 100 128,000,000 100 （三）关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 公 司 为 子 公 司 提 供 借 款 担 保 如 下 ： 单位:人民币万元 被担保单位 担保债务数额 借款日 到期日 吉林亚泰水泥有限公司 3,000 2007.12.22 2008.06.22 吉林亚泰水泥有限公司 4,000 2007.12.28 2008.11.27 吉林亚泰明城水泥有限公司 3,000 2007.12.26 2008.06.26 吉林亚泰明城水泥有限公司 2,000 2007.12.28 2008.11.27 吉林亚泰明城水泥有限公司 11,000 2007.12.14 2008.12.13 吉林亚泰明城水泥有限公司 3,000 2007.09.11 2008.09.09 吉林亚泰明城水泥有限公司 5,000 2007.12.07 2008.12.06 吉林亚泰水泥有限公司 7,000 2007.06.27 2008.06.18 吉林亚泰水泥有限公司 30,000 2007.11.09 2008.11.08 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 5,000 2007.09.28 2008.09.27 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 4,000 2007.09.29 2010.09.28 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 6,000 2007.09.29 2011.09.28 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 6,000 2007.09.29 2012.09.28 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 2,000 2007.08.15 2008.08.14 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 4,000 2007.11.13 2008.11.12 吉林亚泰水泥有限公司 5,000 2007.11.19 2008.11.12 吉林亚泰水泥有限公司 6,000 2007.11.19 2008.11.18 116 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 吉林亚泰水泥有限公司 6,000 2007.11.26 2008.11.25 吉林亚泰房地产开发有限公司 15,000 2007.09.18 2010.09.17 吉林亚泰房地产开发有限公司 10,000 2007.06.08 2010.05.12 吉林亚泰明城水泥有限公司 3,000 2007.11.05 2008.05.05 吉林亚泰明城水泥有限公司 2,400 2007.11.13 2008.11.12 吉林亚泰水泥有限公司 2,700 2007.12.18 2008.06.18 吉林亚泰水泥有限公司 3,500 2007.12.04 2008.12.03 吉林亚泰水泥有限公司 2,500 2007.12.04 2008.12.04 吉林亚泰水泥有限公司 300 2007.12.18 2008.12.17 吉林亚泰水泥有限公司 5,000 2007.12.03 2008.06.03 吉林亚泰水泥有限公司 5,000 2007.12.04 2008.06.04 吉林亚泰水泥有限公司 4,000 2007.12.03 2008.06.03 吉林亚泰水泥有限公司 4,000 2007.12.04 2008.06.04 附注十、或有事项 截止本报表签发日（2008 年 3 月 17 日）本公司未发生影响本公司会 计报表阅读和理解的重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本报表签发日（2008 年 3 月 17 日）本公司未发生影响本公司会 计报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 截止本报表签发日（2008 年 3 月 17 日），公司应收转让沈阳东宇房产 开发有限公司股权款 168,741,884.15 元已全部收回。 2008 年 1 月 29 日，公司召开了 2008 年第二次临时董事会，审议通过 了关于将全资子公司——吉林亚泰集团水泥投资有限公司 26%的股权转让 给 CRH 公司全资拥有的 CRH 中国东北水泥投资有限公司的议案。2008 年 1 月 30 日，公司与 CRH 中国东北水泥投资有限公司在长春签署了《关于吉 林亚泰（集团）股份有限公司出售吉林亚泰集团水泥投资有限公司股权并 由 CRH 中国东北水泥投资有限公司购入的股权购买协议》、 《吉林亚泰集团 水泥投资有限公司合资经营合同》和《吉林亚泰集团水泥投资有限公司章 117 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 程》。上述协议、合同和章程尚需获得政府有关部门批准后方正式生效。 除上述事项外，截止本报表签发日（2008 年 3 月 17 日）本公司未发 生影响本公司会计报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。 附注十三、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 2007年度 2006年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每股 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 收益 归属于公司普通股 10.65 17.66 0.46 0.46 4.34 4.47 0.10 0.10 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 10.33 17.17 0.45 0.45 3.41 3.52 0.08 0.08 股股东的净利润 （二）非经常性损益计算表： 项 目 2007年度 2006年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 1,445,028.08 16,292,654.72 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 29,720,000.00 33,760,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净 资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 518,522.96 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利 润 13、营业外收入中的其他项目 3,433,138.42 1,266,847.30 14、其他（应付福利费转回） 7,303,243.23 小计： 42,419,932.69 51,319,502.02 二、非经常性支出项目： 118 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、非流动资产处置损失 12,552,887.54 15,196,336.15 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 5,190,915.14 9,655,653.51 11、其他 小计： 17,743,802.68 24,851,989.66 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过 程： 所得税费用影响数 8,491,202.27 2,024,355.12 税后净利润影响数 16,184,927.74 24,443,157.24 归属于公司普通股股东的净利润 536,168,820.03 113,553,595.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 519,983,892.29 89,110,438.59 （三）资产减值准备明细表 本期减少额 2006.12.31 本期计提额 2007.12.31 项目 转回 转销 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 110,927,338.12 36,948,630.89 10,317,755.13 3,890,983.25 13,604,488.07 107,640,605.18 40,839,614.14 其中：应收账款 55,252,044.44 427,127.73 2,317,109.11 5,514,949.28 52,054,204.27 427,127.73 其他应收款 55,675,293.68 36,521,503.16 8,000,646.02 3,890,983.25 8,089,538.79 55,586,400.91 40,412,486.41 二、存货跌价准备合计 3,210,568.54 253,279.25 2,957,289.29 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 41,472,924.76 624,125.68 40,848,799.08 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 560,000.00 560,000.00 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 119 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 156,170,831.42 36,948,630.89 10,317,755.13 3,890,983.25 14,481,893.00 152,006,693.55 40,839,614.14 （四）现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2007年度 2006年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 546,327,600.99 142,348,387.80 加：资产减值准备 10,317,755.13 9,138,233.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 267,132,202.41 212,444,852.00 无形资产摊销 10,270,763.61 8,851,389.44 长期待摊费用的摊销 950,974.44 953,333.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,353,964.85 -11,547,498.63 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 305,128,511.96 197,762,612.56 投资损失（减：收益） -328,633,463.19 -16,938,329.61 递延所得税资产减少（减：增加） 13,609,832.07 4,321,728.19 递延所得税负债增加（减：减少） 3,971,943.10 存货的减少（减：增加） -455,505,391.98 -181,352,780.63 经营性应收项目的减少（减：增加） -496,946,261.49 -169,616,081.67 经营性应付项目的增加（减：减少） -123,488,414.35 -159,868,976.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -245,509,982.45 36,496,870.05 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,052,544,413.53 442,724,595.78 减：现金的期初余额 442,724,595.78 356,384,153.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 609,819,817.75 86,340,442.43 2、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2007 年度 2006 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 401,149,600.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 360,930,536.89 120 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,750,988.92 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,179,547.97 4．取得子公司的净资产 321,091,661.34 流动资产 214,579,841.61 非流动资产 967,521,203.69 流动负债 852,286,345.96 非流动负债 8,723,038.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 179,041,884.15 38,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 11,538,575.00 36,072,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,927,759.51 29,483,373.41 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,610,815.49 6,588,626.59 4．处置子公司的净资产 353,289,661.12 27,297,808.03 流动资产 524,141,225.34 120,713,913.32 非流动资产 253,172,139.40 10,283,063.46 流动负债 381,163,703.62 102,875,616.75 非流动负债 42,860,000.00 823,552.00 3、合并现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 1,052,544,413.53 442,724,595.78 其中：库存现金 466,461.63 883,088.10 可随时用于支付的银行存款 1,049,077,951.90 414,153,520.30 可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 27,687,987.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,052,544,413.53 442,724,595.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 524,976,843.92 -128,577,917.42 加：资产减值准备 3,890,983.25 11,887,380.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,770,513.23 4,808,461.65 无形资产摊销 121 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 133,333.60 -873,367.03 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 160,482,677.50 124,097,555.21 投资损失（减：收益） -756,621,630.86 -17,258,632.27 递延所得税资产减少（减：增加） 1,834,076.81 -3,722,185.78 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 334,400,456.41 -659,774,624.72 经营性应付项目的增加（减：减少） -56,766,505.23 664,003,670.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 217,100,748.63 -5,409,659.62 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 201,105,306.50 59,453,913.78 减：现金的期初余额 59,453,913.78 160,793,666.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 141,651,392.72 -101,339,752.56 5、母公司现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 201,105,306.50 59,453,913.78 其中：库存现金 707.44 504.82 可随时用于支付的银行存款 201,104,599.06 59,453,408.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 （五）2006 年度净利润差异调节表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证 122 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 监会计[2007]10 号）的有关规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如 下： 项 目 合并财务报表 母公司财务报表 一、2006 年度净利润（原会计准则） 118,616,176.23 121,686,137.01 追溯调整项目影响合计数： 23,732,211.57 -250,264,054.43 其中：长期股权投资-损益调整 1,653,386.32 -255,412,482.22 股权投资差额摊销 7,051,065.08 7,051,065.08 少数股东损益 28,563,984.94 递延所得税 -4,321,728.19 3,722,185.78 联营企业会计差错更正 -5,624,823.07 -5,624,823.07 子公司福利费红字调整 -3,589,673.51 二、2006 年度净利润（新会计准则） 142,348,387.80 -128,577,917.42 其中：归属于母公司所有者的净利润 113,553,595.83 -128,577,917.42 (六)新旧会计准则股东权益差异调节表 根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司 2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表如下: 项目名称 合并财务报表 母公司财务报表 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,505,737,694.01 2,559,404,929.51 长期股权投资差额 14,989,018.75 14,989,018.75 其中：非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 77,829.88 77,829.88 融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 68,170,969.37 11,421,176.06 少数股东权益 254,693,744.38 其 他 27,518,213.18 -596,370,437.24 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,871,187,469.57 1,989,522,516.96 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 123 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：宋尚龙 吉林亚泰（集团）股份有限公司 董 事 会 二 ΟΟ 八年三月二十日 124 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 会合 01 表 编制单位:吉林亚泰(集团)股份有限公司 单位：元 注 注 资 产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债和股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 释 释 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1,052,544,413.53 442,724,595.78 短期借款 15 3,242,140,000.00 3,222,074,393.38 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 16,555,180.71 11,409,619.91 交易性金融负债 应收账款 3 429,450,465.47 357,074,353.71 应付票据 16 449,000,000.00 664,000,000.00 预付款项 4 1,154,660,087.92 621,749,340.70 应付账款 17 702,314,249.97 744,044,643.44 应收保费 预收款项 18 336,951,546.54 447,759,333.33 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 19 37,231,433.09 66,617,399.31 其他应收款 5 700,320,750.23 614,603,099.27 应交税费 20 -82,574,849.13 -84,075,521.20 买入返售金融资产 应付股利 21 4,364,615.97 4,364,615.97 存 货 6 1,602,166,061.44 1,488,401,396.38 其他应付款 22 420,546,153.86 788,270,345.60 一年内到期的非流动 应付分保账款 资产 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 4,955,696,959.30 3,535,962,405.75 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 一年内到期的非流动 发放贷款及垫款 23 217,670,000.00 148,000,000.00 负债 可供出售金融资产 7 6,630,000.00 1,842,000.00 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 5,327,643,150.30 6,001,055,209.83 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 8 795,681,945.94 578,560,874.78 长期借款 24 527,895,591.39 641,841,098.39 投资性房地产 9 720,997,333.69 741,859,979.00 应付债券 固定资产 10 3,632,460,788.14 3,589,560,777.35 长期应付款 13,878,472.04 13,863,472.04 在建工程 11 600,370,892.33 660,339,816.16 专项应付款 25 15,600,000.00 15,600,000.00 125 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 工程物资 67,666,905.35 95,473,696.29 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 4,010,277.22 38,334.12 生产性生物资产 其他非流动负债 26 75,874,221.20 20,939,701.96 油气资产 非流动负债合计 637,258,561.85 692,282,606.51 无形资产 12 205,099,688.29 208,203,995.63 负债合计 5,964,901,712.15 6,693,337,816.34 开发支出 股东权益： 商 誉 13 60,211,631.82 83,599,797.14 股 本 27 1,263,154,705.00 1,158,994,705.00 长期待摊费用 85,735.00 950,974.44 资本公积 28 2,436,579,029.61 639,390,987.40 递延所得税资产 14 54,561,137.30 68,170,969.37 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 29 183,536,992.47 131,039,308.08 非流动资产合计 6,143,766,057.86 6,028,562,880.16 一般风险准备 未分配利润 30 1,149,253,911.68 684,968,514.91 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 5,032,524,638.76 2,614,393,515.39 权益合计 少数股东权益 102,036,666.25 256,793,954.18 股东权益合计 5,134,561,305.01 2,871,187,469.57 资产总计 11,099,463,017.16 9,564,525,285.91 负债和股东权益总计 11,099,463,017.16 9,564,525,285.91 ※所附附注系财务报表重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 126 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位：吉林亚泰（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 4,059,075,021.80 2,996,382,294.26 其中：营业收入 31 4,059,075,021.80 2,996,382,294.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,930,033,944.39 3,029,510,688.27 其中：营业成本 31 3,043,454,817.61 2,328,325,089.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 87,563,708.44 60,142,113.90 销售费用 222,732,129.76 162,855,764.32 管理费用 265,775,932.77 271,870,163.83 财务费用 32 300,189,600.68 197,179,323.22 资产减值损失 33 10,317,755.13 9,138,233.70 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 34 328,633,463.19 16,938,329.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 457,674,540.60 -16,190,064.40 加：营业外收入 35 146,602,324.64 158,812,123.36 减：营业外支出 36 7,989,908.07 15,533,933.98 其中：非流动资产处置损失 2,798,992.93 5,857,467.94 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 596,286,957.17 127,088,124.98 减：所得税费用 37 49,959,356.18 -15,260,262.82 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 546,327,600.99 142,348,387.80 归属于母公司所有者的净利润 536,168,820.03 113,553,595.83 少数股东损益 10,158,780.96 28,794,791.97 六、每股收益： （一）基本每股收益 38 0.46 0.10 （二）稀释每股收益 38 0.46 0.10 ※所附附注系财务报表重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 127 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位:吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年度金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 (或股本) 一、上年年末余额 1,158,994,705.00 639,390,987.40 131,039,308.08 684,968,5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,158,994,705.00 639,390,987.40 131,039,308.08 684,968,5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 104,160,000.00 1,797,188,042.21 52,497,684.39 464,285,3 （一）净利润 536,168,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,797,188,042.21 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4,788,000.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1,187,706.88 4．其他 1,793,587,749.09 128 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上述（一）和（二）小计 1,797,188,042.21 536,168,8 （三）所有者投入和减少资本 104,160,000.00 1.所有者投入资本 104,160,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 52,497,684.39 71,883,4 1．提取盈余公积 52,497,684.39 52,497,6 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 19,385,7 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,263,154,705.00 2,436,579,029.61 183,536,992.47 1,149,253,9 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会 129 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位:吉林亚泰（集团）股份有限公司 2006 年度金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 少数股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 (或股本) 一、上年年末余额 836,641,430.00 946,010,649.88 201,789,701.29 405,802,456.56 228,41 加：会计政策变更 -82,970.12 -70,750,393.21 149,624,200.91 1,86 前期差错更正 111,850.43 15,996,352.75 二、本年年初余额 836,641,430.00 946,039,530.19 131,039,308.08 571,423,010.22 230,27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 322,353,275.00 -306,648,542.79 113,545,504.69 26,51 （一）净利润 113,553,595.83 28,79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 19,530,347.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 240,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -79,200.00 4．其他 19,369,547.16 130 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上述（一）和（二）小计 19,530,347.16 113,553,595.83 28,79 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -8,091.14 -2,28 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -8,091.14 -2,28 （五）所有者权益内部结转 322,353,275.00 -326,178,889.95 1．资本公积转增资本（或股本） 322,353,275.00 -322,353,275.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,825,614.95 四、本年年末余额 1,158,994,705.00 639,390,987.40 131,039,308.08 684,968,514.91 256,79 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人： 刘树森 会计机构负责 131 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：吉林亚泰(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,540,769,875.33 2,723,472,774.54 收到的税费返还 86,631,717.51 43,732,834.58 收到其他与经营活动有关的现金 39 202,425,750.08 64,402,990.54 经营活动现金流入小计 3,829,827,342.92 2,831,608,599.66 购买商品、接受劳务支付的现金 2,963,020,256.27 2,000,489,137.31 支付给职工以及为职工支付的现金 332,288,594.05 233,264,499.46 支付的各项税费 346,037,984.29 246,240,265.83 支付其他与经营活动有关的现金 40 433,990,490.76 315,117,827.01 经营活动现金流出小计 4,075,337,325.37 2,795,111,729.61 经营活动产生的现金流量净额 -245,509,982.45 36,496,870.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,610,815.49 6,291,016.89 取得投资收益收到的现金 6,781,439.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,157,910.86 19,924,884.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,661,724.36 投资活动现金流入小计 21,211,890.40 26,215,901.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 682,401,454.31 417,290,080.20 投资支付的现金 2,000,000.00 350,179,547.97 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 41 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 744,401,454.31 767,469,628.17 投资活动产生的现金流量净额 -723,189,563.91 -741,253,726.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,854,880,000.00 1,980,000.00 取得借款收到的现金 4,028,620,000.00 3,248,160,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 42 298,350,000.00 597,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,181,850,000.00 3,847,140,000.00 偿还债务支付的现金 3,694,060,000.00 2,849,715,426.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 286,280,359.48 202,501,659.62 支付其他与筹资活动有关的现金 43 622,990,276.41 3,825,614.95 筹资活动现金流出小计 4,603,330,635.89 3,056,042,700.89 筹资活动产生的现金流量净额 1,578,519,364.11 791,097,299.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 609,819,817.75 86,340,442.43 加：期初现金及现金等价物余额 442,724,595.78 356,384,153.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,052,544,413.53 442,724,595.78 ※所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 132 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位:吉林亚泰(集团)股份有限公司 单位:人民币元 注 注 资 产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债和股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 释 释 流动资产： 流动负债： 货币资金 201,105,306.50 59,453,913.78 短期借款 2,244,595,000.00 2,273,022,500.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 2,392,800.00 应付票据 162,000,000.00 382,000,000.00 应收账款 427,127.72 427,127.72 应付账款 402,437.54 402,437.54 预付款项 298,323,777.04 237,913,777.04 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 876,315.09 2,028,356.32 应收股利 应交税费 -177,564,554.44 -149,007,453.34 其他应收款 1 2,482,212,826.67 2,650,674,199.08 应付利息 存 货 应付股利 4,364,615.97 4,364,615.97 一年内到期的非流动资产 其他应付款 764,029,377.59 998,346,825.38 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 127,670,000.00 140,000,000.00 流动资产合计 2,984,461,837.93 2,948,469,017.62 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 3,126,373,191.75 3,651,157,281.87 可供出售金融资产 6,630,000.00 1,842,000.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 50,000,000.00 227,670,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 2 4,518,589,567.59 2,848,469,558.75 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 77,273,193.24 58,186,380.52 预计负债 在建工程 递延所得税负债 1,226,041.00 38,334.12 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 51,226,041.00 227,708,334.12 生产性生物资产 负债合计 3,177,599,232.75 3,878,865,615.99 油气资产 股东权益： 无形资产 股 本 1,263,154,705.00 1,158,994,705.00 开发支出 资本公积 2,438,963,105.64 638,680,001.26 商 誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 183,536,992.47 131,039,308.08 递延所得税资产 9,587,099.25 11,421,176.06 未分配利润 533,287,662.15 60,808,502.62 其他非流动资产 股东权益合计 4,418,942,465.26 1,989,522,516.96 非流动资产合计 4,612,079,860.08 2,919,919,115.33 资产总计 7,596,541,698.01 5,868,388,132.95 负债和股东权益总计 7,596,541,698.01 5,868,388,132.95 ※所附附注系财务报表重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 133 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：吉林亚泰（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 34,535,943.62 29,836,469.69 财务费用 200,265,382.19 136,486,251.75 资产减值损失 3,890,983.25 11,887,380.09 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 3 756,621,630.86 17,258,632.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 517,929,321.80 -160,951,469.26 加：营业外收入 31,055,614.60 6,659,407.23 减：营业外支出 1,281,899.94 336,040.20 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 547,703,036.46 -154,628,102.23 减：所得税费用 22,726,192.54 -26,050,184.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 524,976,843.92 -128,577,917.42 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 -0.11 （二）稀释每股收益 0.45 -0.11 ※所附附注系财务报表重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 134 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位:吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年度金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈 (或股本) 一、上年年末余额 1,158,994,705.00 638,680,001.26 131, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,158,994,705.00 638,680,001.26 131, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 104,160,000.00 1,800,283,104.38 52, （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,800,283,104.38 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 4,788,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1,187,706.88 4．其他 1,796,682,811.26 上述（一）和（二）小计 1,800,283,104.38 （三）所有者投入和减少资本 104,160,000.00 1.所有者投入资本 104,160,000.00 135 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 52, 1．提取盈余公积 52, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,263,154,705.00 2,438,963,105.64 183, ※所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负 136 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位:吉林亚泰（集团）股份有限公司 2006 年度金额 实收资本 减： 项 目 库 资本公积 盈余公积 (或股本) 存 股 一、上年年末余额 836,641,430.00 946,010,649.88 201,789,701 加：会计政策变更 -82,970.12 -70,750,393 前期差错更正 111,850.43 二、本年年初余额 836,641,430.00 946,039,530.19 131,039,308 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 322,353,275.00 -307,359,528.93 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 14,993,746.07 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 240,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -79,200.00 4．其他 14,832,946.07 上述（一）和（二）小计 14,993,746.07 137 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 322,353,275.00 -322,353,275.00 1．资本公积转增资本（或股本） 322,353,275.00 -322,353,275.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,158,994,705.00 638,680,001.26 131,039,308 ※所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 138 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：吉林亚泰(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,474,063,047.57 1,316,220,756.58 经营活动现金流入小计 1,474,063,047.57 1,316,220,756.58 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,619,007.60 11,963,870.66 支付的各项税费 51,973,836.77 11,344,316.91 支付其他与经营活动有关的现金 1,189,369,454.57 1,298,322,228.63 经营活动现金流出小计 1,256,962,298.94 1,321,630,416.20 经营活动产生的现金流量净额 217,100,748.63 -5,409,659.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,538,575.00 36,072,000.00 取得投资收益收到的现金 6,781,439.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,777.00 1,129,223.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,661,724.36 投资活动现金流入小计 20,024,516.05 37,201,223.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,690,918.05 109,099,971.96 投资支付的现金 1,502,000,000.00 529,508,173.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,569,690,918.05 638,608,145.78 投资活动产生的现金流量净额 -1,549,666,402.00 -601,406,922.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,854,880,000.00 取得借款收到的现金 2,316,620,000.00 1,921,160,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 298,350,000.00 596,700,000.00 筹资活动现金流入小计 4,469,850,000.00 2,517,860,000.00 偿还债务支付的现金 2,212,160,000.00 1,884,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,482,677.50 124,097,555.21 支付其他与筹资活动有关的现金 622,990,276.41 3,825,614.95 筹资活动现金流出小计 2,995,632,953.91 2,012,383,170.16 筹资活动产生的现金流量净额 1,474,217,046.09 505,476,829.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 141,651,392.72 -101,339,752.56 加：期初现金及现金等价物余额 59,453,913.78 160,793,666.34 六、期末现金及现金等价物余额 201,105,306.50 59,453,913.78 ※所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：宋尚龙 主管会计工作负责人：刘树森 会计机构负责人：张玉 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 关于吉林亚泰（集团）股份有限公司 2007 年年度报告确认意见 公司全体董事、高级管理人员保证公司 2007 年年度报告内容的真实 性、准确性、完整性，保证其所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 二 OO 八年三月十七日 1 关于吉林亚泰（集团）股份有限公司 对外担保情况的专项说明及独立意见 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保累计金额为 169,400 万元，均为公司对所属子公司提供的担保。独立董 事认为，发生的担保事项在审批程序上完全符合中国证监会 和上海证券交易所的有关规定，且被担保人具有良好的经营 情况和财务状况，具备偿还债务能力。公司不存在《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》所述的违规担保情况。 二 OO 八年三月十七日