*ST石岘(600462)2007年年度报告摘要

延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 独立董事邱兆祥、董事刘扩，因工作原因未能参加董事会。 1.3 中准会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人吴品标，主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）崔文根应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 *ST 石岘 股票代码 600462 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 吉林省图们市石岘镇 邮政编码 133101 电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 崔文根 方程 联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇 电话 0433-3810015 0433-3869125 传真 0433-3810019 0433-3810019 电子信箱 cwg0048@vip.sina.com flyn@vip.sina.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 670,475,962.15 707,413,965.14 -5.22 706,103,418.34 利润总额 95,038,010.41 -246,097,637.21 -166,296,283.77 归属于上市公司股东的净利润 94,591,701.25 -250,357,690.45 -166,260,407.32 归属于上市公司股东的扣除非经 -225,996,993.08 -245,682,693.00 8.01 -154,915,863.67 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 109,459,759.90 55,007,162.03 98.99 210,520,144.65 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 -11.00 2,171,191,899.73 所有者权益（或股东权益） 436,741,146.16 344,714,345.58 26.70 589,239,481.31 第 1 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.2304 -1.4701 -0.9763 稀释每股收益 0.2304 -1.4701 -0.9763 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.5504 -1.4426 61.85 -0.9097 全面摊薄净资产收益率 21.66 -72.64 -28.23 加权平均净资产收益率 24.25 -53.98 -24.70 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 -51.75 -71.28 -26.30 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -57.94 -52.97 -23.01 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.32 -15.63 1.24 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.06 2.02 -47.52 3.46 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 90,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 335,033,385.61 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -14,534,691.28 合计 320,588,694.33 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 22,100,000 12.98 22,100,000 22,100,000 44,200,000 10.77 2、国有法人持股 95,026,000 55.80 95,026,000 95,026,000 190,052,000 46.29 3、其他内资持股 3,174,000 1.86 3,174,000 3,174,000 6,348,000 1.54 其中： 境内法人持股 2,760,000 1.62 2,760,000 2,760,000 5,520,000 1.34 第 2 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 境内自然人持股 414,000 0.24 414,000 414,000 828,000 0.20 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 120,300,000 70.64 120,300,000 120,300,000 240,600,000 58.6 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 29.36 120,000,000 120,000,000 170,000,000 41.40 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 50,000,000 29.36 120,000,000 120,000,000 170,000,000 41.40 股份合计 三、股份总数 170,300,000 100 240,300,000 240,300,000 410,600,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:万股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 限售原 股东名称 解除限售日期 数 售股数 股数 数 因 吉林石岘纸业有限责任公司 6,784 6,701.2 13,485.2 股改 2008 年 3 月 24 日 中国建设银行股份有限公司吉 2,530 2,530 5,060 股改 2008 年 3 月 24 日 林省分行 中国华融资产管理公司 1,374 1,374 2,748 股改 2008 年 3 月 24 日 中国东方资产管理公司 836 836 1,672 股改 2008 年 3 月 24 日 吉林延边林业集团有限公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 吉林日报社 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 牡丹江红林化工有限责任公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 石岘造纸厂三环企业总公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 延边日报社 20 20 40 股改 2008 年 3 月 24 日 长春日报社 10 10 20 股改 2008 年 3 月 24 日 上海精丰投资管理有限公司 76 76 152 股改 2008 年 3 月 24 日 季平 0 74 74 股改 2008 年 3 月 24 日 顾建鸣 0 8.8 8.8 股改 2008 年 3 月 24 日 合计 12,030 12,030 24,060 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,069 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 吉林石岘纸业有限责任公司 国有法人 32.84 134,852,000 134,852,000 冻结 全部 中国建设银行股份有限公司 国有法人 12.32 50,600,000 50,600,000 吉林省分行 中国华融资产管理公司 国家 6.69 27,480,000 27,480,000 中国东方资产管理公司 国家 4.07 16,720,000 16,720,000 林如山 未知 0.52 2,131,710 未知 第 3 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 赵金妹 未知 0.51 2,098,900 未知 吉林日报社 国有法人 0.49 2,000,000 2,000,000 吉林延边林业集团有限公司 国有法人 0.49 2,000,000 2,000,000 牡丹江市红林化工有限责任 境内非国有法人 0.49 2,000,000 2,000,000 公司 石岘造纸厂三环企业总公司 境内非国有法人 0.49 2,000,000 2,000,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 林如山 2,131,710 人民币普通股 赵金妹 2,098,900 人民币普通股 李瑞兰 1,506,900 人民币普通股 代本磊 1,099,800 人民币普通股 李传柏 1,065,560 人民币普通股 黄尚香 1,041,100 人民币普通股 张珠 978,050 人民币普通股 叶铖 888,800 人民币普通股 毕炜 850,000 人民币普通股 张传宇 830,000 人民币普通股 未知前十名流通股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：吉林石岘纸业有限责任公司 法人代表：吴品标 注册资本：28,764.2 万元 成立日期：2001 年 9 月 14 日 主要经营业务或管理活动：酒精、粘合剂、箱板纸、茶板纸、卫生纸、水、电、蒸汽的生产和销售、 机电加工、电仪维修、运输、下属公司的资产管理. (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：延边国有资产经营总公司 法人代表：杨久全 注册资本：1,000 万元 成立日期：1994 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：政府授权范围内的国有资产有偿调剂和转让，出售、拍卖、兼并、改组， 股份制企业（国股）股利收交. 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期 报告期被授予的股权激励情况 在股 年 年 变 内从公 东单 初 末 性 年 动 司领取 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持 别 龄 原 的报酬 可行权股 已行权数 行权 期末股票 其他 股 股 因 总额 数 量 价 市价 关联 数 数 (万元) 单位 领取 董事 长兼 2006 年 5 月 26 日～2008 年 5 吴品标 男 14.5 总经 月 24 日 理 2007 年 5 月 21 日～2008 年 5 孙平生 董事 男 1.8 月 24 日 董 事、 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 位东 男 11.9 副总 月 24 日 经理 董 事、 董事 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 崔文根 会秘 男 8.9 月 24 日 书、 财务 总监 2006 年 5 月 26 日～2008 年 5 徐明 董事 男 1.8 月 24 日 2005 年 8 月 23 日～2008 年 5 刘扩 董事 男 1.8 月 24 日 独立 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 邱兆祥 男 3 董事 月 24 日 第 5 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 独立 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 安亚人 男 3 董事 月 24 日 独立 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 张杰军 男 3 董事 月 24 日 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 刁润田 监事 男 1.8 月 24 日 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 李建华 监事 男 4 月 24 日 副总 2006 年 1 月 20 日～2008 年 5 郑延民 男 11.5 经理 月 24 日 副总 2005 年 5 月 24 日～2008 年 5 孙文胜 男 8.2 经理 月 24 日 合计 / / / / / / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，新闻纸市场形势严峻，企业资金严重短缺，面对日益激烈的行业竞争，公司深挖内潜、 开拓进取，加强各部门的预算管理，提高现金流管理。但一方面因产品售价持续走低，另一方面，美 废纸、木片、煤炭等企业生产用大宗原材料价格的持续上涨，使公司的生产成本居高不下。 受上述因素影响，导致公司主要机台未能满负荷运行。 （1）报告期内，生产纸、浆、化工产品总产量 184,280 吨,比上年减少 16.16%,其中新闻纸产量 103,490 吨,比上年减少 7.44%；纸、浆及化工产品销售量 194,643 吨，比上年减少 13.27%；其中：新 闻纸销售 104,500 吨，比上年减少 8.11%。 （2）报告期内公司实现主营业务收入 63,974 万元，比去年同期减少了 4,152 万元，减少 6.09%， 报告期内核销国家开行银行 3.35 亿元贷款进入债务重组利得，实现净利润 9,481 万元。 （3）主要供应商、客户情况 单位:人民币元 前五名供应商采购金额合计 231,990,784.56 占采购比例 28.40% 前五名销售客户销售金额合计 156,204,683.51 占采购比例 23.30% （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 390,300,706.55 459,675,399.53 -17.77 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 （1）财务指标变动情况 项目名称 期末数 期初数 应收账款 72,155,035.20 145,877,313.92 存货 147,644,920.75 160,114,933.40 固定资产 1,383,509,980.80 1,461,009,345.80 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 长期借款 632,920,000.00 第 6 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 （2）变化的主要影响因素 应收帐款比年初减少了 50.54%，主要原因：销售部门对欠款加大力度清收，当期发货回款及时， 除新闻纸外的其他产品实行先收款后发货制度 报告期期间费用及其所得税情况 项目名称 本期数 上年同期数 增减（%） 说明 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 -9.57 管理费用 54,335,167.68 90,989,669.32 -40.28 同期停工损失较多 核销国家开发银行 3.35 亿元贷 财务费用 65,658,171.57 76,381,906.13 -14.04 款减少利息支出 同期补提了以前年度所得税调 所得税费用 230,665.25 4,008,270.96 -94.25 整额 公司现金流量情况分析 项目名称 本期数 上年同期数 增减（%） 说明 本期收到政府为核销开 经营活动产生的 109,459,759.90 55,007,162.03 98.99 发银行贷款而暂借政府 现金流量净额 无息借款 3 亿元所致。 投资活动产生的 本期支付工程尾款比上 -1,105,230.90 -3,784,125.96 -70.79 现金流量净额 期期减少 筹资活动产生的 -119,053,724.88 -98,496,346.86 20.87 本期偿还了开行贷款 现金流量净额 现金及现金等价 -8,738,904.13 -47,320,621.89 -81.53 物净增加额 3、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等 与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司因流动资金短缺，加之原材料供应紧张，导致公司主要机台未能满负荷运行。 （2）报告期内，虽然新闻纸市场市场价格达到历史最低点，新闻纸全年销售 104,500 吨,产销 率达到 100.98%,主导产品库存合理,未出现积压现象. 新闻纸市场分布没有较大变化，但新品种书写 纸的市场集中在北京。 （3）报告期内，公司主要生产技术人员没有发生重大的变化。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于制浆造纸业，是资金密集型和资源约束型产业,规模经济性极为显著。随着国民经济形 势的发展，人们物质文化生活日益丰富和提高，预计未来几年，我国纸张的消费量仍将明显加快。纸 张生产量的年增长速度将在 10%以上，与国民经济 GDP 的增长速度持平。近年来国内大规模上马新型 纸机，使本来供不应求的新闻纸市场变的供过于求。另一方面，受天然林保护工程的影响，木材的价 格不断攀升，而公司生产重要原料废纸资源，受国际局势的影响也非常大。 2、未来公司发展机遇、挑战及发展战略 （1）公司所在的延边朝鲜族自治州享受国家西部大开发的政策，2001 年开始公司经吉林省政府 第 7 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 批准减按 15%征收所得税，减轻了公司的税负。2003 年国家提出振兴东北老工业基地，公司将积极争 取优惠政策，借助西部大开发及振兴东北老工业基地的契机加紧进行技术改造，使企业的生产经营再 上一个台阶。2005 年开始公司在国有四大商业银行的短期借款享受 2.88%民贸企业贴息政策。 （2）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向，不断开发新产品。 （3）2007 年公司直面行业发展的机遇和挑战，充分利用市场价格回升及人民币升值的有利契机， 积极拓展原有新闻纸市场及新增书写纸市场，提高市场占有率，以充分利用公司的生产能力，提高产 品市场竞争力；积极与相关债权人协调，力争取得债权人的支持，确保公司生产经营正常运行，建立 健全激励机制、为员工创造良好的工作环境。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、资金使用计划以及资金来源情况 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型企业，公司将针对生产及未来发展需要采取有效措施 保证资金供应： （1）与金融机构建立良好的合作关系，争取金融部门的支持与合作。 （2）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，采取多种措施增加回款力度，减小存货周期，提高自 我资金利用率。 （3）利用振兴东北老工业基地的政策，争取国家优惠贷款。 4、对公司未来发展可能产生影响的风险因素及相关对策和措施 （1）公司造纸的主要原材料为木片、美废纸，受国内市场影响及国际局势影响，价格波动幅度 较大，将影响公司成本，进而影响公司毛利率水平。 （2）公司主导产品高档胶印新闻纸面临激烈竞争。近年来国内新闻纸生产规模扩大，产品档次 与质量均有较大提升。从长远上看，我国新闻纸市场的潜力较大，但在近期，由于整个市场无法消化 新增的产能，将导致整个行业的过度竞争。 针对上述风险，公司将采取以下措施应对： （1）公司将利用毗邻朝鲜、俄罗斯的地理优势，积极进口国外的木材及废纸，拓宽原材料供应 渠道，降低原材料采购成本。 （2）公司将依托东北林产丰富的优势，积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展趋势和现状， 建设自己的造纸林基地，以保证原料供应。 （3）公司购买原材料时，实行多家竞标制度。同时与有资质的厂家建立长期稳定的战略合作关 系，降低采购成本。 （4）公司本着依托老客户、发展新客户、信誉至上的原则，建立并完善自身的销售网络，建立健 全供应、需求和销售等方面的信息通报与反馈制度，增强市场预测能力，适时调整经营策略。在稳定 老客户的同时，加强市场拓展，增进与新客户的联系，提高售后服务质量。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 第 8 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或分 营业收入比上年增 营业成本比上年增 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 产品 减(%) 减(%) 增减(%) 率（%） 行业 减少 11.6 个百分 造纸行业 567,552,870.73 668,601,645.98 -17.8 -6.04 4.23 点 增加 9.39 个百分 化工行业 72,191,093.66 58,968,431.10 18.32 -6.53 -16.17 点 废旧物资贸 减少 2.18 个百分 20,516,491.47 20,654,156.85 -0.67 -18.86 -17.06 易 点 内部抵消 20,516,491.47 20,516,491.47 产品 减少 11.6 个百分 浆纸产品 567,552,870.73 668,601,645.98 -17.8 -6.04 4.23 点 增加 9.39 个百分 化工产品 72,191,093.66 58,968,431.10 18.32 -6.53 -16.17 点 废旧物资贸 减少 2.18 个百分 20,516,491.47 20,654,156.85 -0.67 -18.86 -17.06 易 点 内部抵消 20,516,491.47 20,516,491.47 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 224,946,338.00 93.88 东北 252,976,782.39 -2.05 华北 65,300,600.00 -60.14 华东 82,404,542.00 -16.89 西南西北 14,115,702.00 -67.88 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总 募集资金总额 额 已累计使用募集资金总额 产生 实际投 是否符合计划 承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 预计收益 收益 入金额 进度 情况 购买美废纸 否 5,000 5,000 是 购买原木和木片 否 2,000 2,000 是 购买备品备件 否 1,000 1,000 是 购买煤炭 否 900 900 是 购买辅助材料 否 1,162 1,162 是 归还银行借款 否 1,700 1,700 是 造纸车间 否 4,800 5,512 是 脱墨车间 否 700 700 是 给排水车间 否 1,600 1,600 否 第 9 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 供电站及电信系统 否 500 0 否 热电站 否 600 600 是 厂区管路及铁路 否 300 144 否 其他 否 476 0 否 补充流动资金 否 1,173 1,173 合计 / 21,911 21,491 / 未达到计划进度和预计收益的说明 （分具体项目） 变更原因及变更程序说明(分具体项 目) 尚未使用的募集资金用途及去向 1、存入募集资金专用银行帐户继续使用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本期减少 投入 工程进 资金来 项目 预算数 期初数 本期增加 本 期 转 期末余额 占预 入 固 定 其他减少 度 源 算比 资产额 14,430,097.36 中浓筛 中浓筛选工程 1,500 万元 13,737.20 14,443,834.56 96% 98% 选工程 13,280,600.92 磺化机 磺化机浆生产线改 浆生产 1,400 万元 13,280,600.92 0 95% 100% APMP 线改 APMP 100,000.00 木片材 木片材积自动化检验 积自动 10 万元 100,000.00 0 100% 100% 系统 化检验 系统 20 万吨 20 万吨林纸工程 27 亿 11,000.70 11,000.70 0 100% 林纸工 程 玉米杆 玉米杆开发项目 10 亿元 14,338.90 14,338.90 0 100% 开发项 目 227556 沸腾炉 沸腾炉工程 250 万元 2,209,041.42 66,528.17 0 91% 100% 9.59 工程 原料分 原料分厂木片场地扩 421,52 厂木片 100 万元 398,859.89 22,670.06 0 42% 100% 建扩充 9.95 场地扩 建扩充 3#纸机 3#纸机改高挡卫生纸 200 万元 260964 改高挡 96,562.14 2,513,083.76 0 131% 100% 工程 5.90 卫生纸 工程 化一分 化一分厂增厢式压滤 270,55 厂增厢 30 万元 252,715.88 17,839.71 0 90 % 100% 机 5,59 式压滤 机 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 第 10 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 中准会计师事务所有限公司对公司 207 年度财务报告进行了审计，为公司出具了无保留意见带强 调事项段的审计报告，现将强调事项段所涉及的事项说明如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，石岘纸业公司 2007 年度归属于母公司 所有者的净利润 9,459.17 万元，其中债务重组利得 33,500 万元，占当期净利润的 353%。截至 2007 年 12 月 31 日的流动负债高于流动资产 97,292.73 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十一充分披 露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意 见。 根据上述情况公司将采取以下措施改善公司 2008 年的经营环境。 1、充分利用市场价格回升及人民币升值的有利契机，积极拓展原有新闻纸市场及新增书写纸市场， 提高市场占有率，以充分利用公司的生产能力，提高产品市场竞争力； 2、积极与相关债权人协调，力争取得债权人的支持，确保公司生产经营正常运行。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 因本公司 2007 年度的净利润为 9,481 万元，扣除非经常性损益后的净利润为负值，2007 年末未分 配利润为-22,715 万元。所以公司本期利润不分配，不提取法定公积金，不分红利，不送股。 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 本公司今年虽然盈利, 但扣除非经常性损益后的 净利润仍为负值。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 是否 发生日期 联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 履行 （协议签署日） 担保 完毕 （是 或否） 吉林化纤集团有 2007 年 8 月 17 连带责任担 2007 年 8 月 17 日～2008 年 3,250 否 否 限责任公司 日 保 8 月 15 日 吉林化纤集团有 2007 年 8 月 23 连带责任担 2007 年 8 月 23 日～2008 年 1,600 否 否 限责任公司 日 保 8 月 22 日 报告期内担保发生额合计 4,850 报告期末担保余额合计 4,850 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,850 第 11 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 担保总额占公司净资产的比例 11.07 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 4,850 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 以资本公积金向全体股东转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股。 此议案已经 2006 年度股东大会审议通过，并于 2007 年 6 月 8 日实施。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 12 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员执行公 司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2007 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2003 年公开发行股票募集资金的实际投入进行了监督，募集资金使用项目按 原计划使用，未发现违规行为。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东利益的行为。 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会对 审计意见所涉及的事项作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反映了本公司的实际情况， 对该说明表示同意。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 第 13 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 审计报告 中准审字[2008]第 2156 号 延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称石岘纸业公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表，股东权益变动表和 现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是石岘纸业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石岘纸业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了石 岘纸业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，石岘纸业公司 2007 年度归属于母公司 所有者的净利润 9,459.17 万元，其中债务重组利得 33,500 万元，占当期净利润的 353%。截至 2007 年 12 月 31 日的流动负债高于流动资产 97,292.73 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十三充分披 露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意 见。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：徐运生、姜莉 中国·北京 第 14 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 21,218,984.32 29,957,888.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,200,000.00 7,043,208.00 应收账款 72,155,035.20 145,877,313.92 预付款项 91,453,481.30 91,152,118.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 33,407,775.89 67,138,723.96 买入返售金融资产 存货 147,644,920.75 160,114,933.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 367,080,197.46 501,284,185.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,383,509,980.80 1,461,009,345.80 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 工程物资 5,269,532.27 4,784,813.48 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,647.26 46,697.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,411,001,253.54 1,496,634,073.98 资产总计 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 流动负债： 第 15 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 218,034,419.52 211,533,479.59 预收款项 29,661,184.32 41,834,859.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,770,831.27 18,057,352.93 应交税费 7,517,140.81 13,918,879.32 应付利息 20,436,188.03 12,457,462.00 应付股利 其他应付款 682,167,792.99 290,210,267.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 48,279,936.17 其他流动负债 流动负债合计 1,340,007,493.11 1,018,972,237.23 非流动负债： 长期借款 632,920,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 632,920,000.00 负债合计 1,340,007,493.11 1,651,892,237.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 410,600,000.00 170,300,000 资本公积 231,505,893.18 474,370,793.85 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 一般风险准备 未分配利润 -227,148,826.58 -321,740,527.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 436,741,146.16 344,714,345.58 少数股东权益 1,332,811.73 1,311,676.99 所有者权益合计 438,073,957.89 346,026,022.57 负债和所有者权益总计 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 第 16 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,758,689.81 29,268,273.62 交易性金融资产 应收票据 1,200,000.00 7,043,208.00 应收账款 71,078,241.41 144,688,480.15 预付款项 91,453,481.30 90,872,301.87 应收利息 应收股利 其他应收款 33,366,711.71 67,133,296.77 存货 144,273,489.60 157,588,383.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 356,130,613.83 496,593,943.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,100,133.40 11,100,133.40 投资性房地产 固定资产 1,383,017,427.36 1,460,534,125.85 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 工程物资 5,269,532.27 4,784,813.48 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,421,594,186.24 1,507,212,289.94 资产总计 1,777,724,800.07 2,003,806,233.89 流动负债： 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 221,556,991.24 221,336,186.70 预收款项 29,661,184.32 41,834,859.67 应付职工薪酬 11,752,438.36 17,875,786.41 应交税费 7,585,162.29 14,096,774.43 应付利息 20,436,188.03 12,457,462.00 应付股利 512,000.00 812,000.00 第 17 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 其他应付款 679,225,122.99 287,179,834.55 一年内到期的非流动负债 48,279,936.17 其他流动负债 流动负债合计 1,341,149,023.40 1,026,552,839.93 非流动负债： 长期借款 632,920,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 632,920,000.00 负债合计 1,341,149,023.40 1,659,472,839.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 410,600,000.00 170,300,000.00 资本公积 231,505,893.18 474,370,793.85 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 未分配利润 -227,314,196.07 -322,121,479.45 所有者权益（或股东权益）合计 436,575,776.67 344,333,393.96 负债和所有者权益（或股东权益） 1,777,724,800.07 2,003,806,233.89 总计 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 670,475,962.15 707,413,965.14 其中：营业收入 670,475,962.15 707,413,965.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 896,026,646.07 948,836,604.90 其中：营业成本 767,712,103.71 746,632,621.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,683,816.96 1,770,406.14 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 管理费用 54,335,167.68 90,989,669.32 财务费用 65,658,171.57 76,381,906.13 第 18 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产减值损失 -19,130,226.22 4,567,133.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -34,313.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -225,550,683.92 -241,456,953.53 加：营业外收入 335,572,962.13 193,726.59 减：营业外支出 14,984,267.80 4,834,410.27 其中：非流动资产处置损失 13,854,663.31 3,022,541.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,038,010.41 -246,097,637.21 减：所得税费用 230,665.25 4,008,270.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,807,345.16 -250,105,908.17 归属于母公司所有者的净利润 94,591,701.25 -250,357,690.45 少数股东损益 215,643.91 251,782.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2304 -1.4701 （二）稀释每股收益 0.2304 -1.4701 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 654,815,402.87 693,262,100.82 减：营业成本 753,159,393.86 734,388,306.12 营业税金及附加 1,677,422.00 1,736,800.41 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 管理费用 54,010,521.66 90,492,367.19 财务费用 65,231,619.95 76,043,726.71 资产减值损失 -19,047,307.70 4,462,917.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 202,448.32 46,018.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -225,781,410.95 -242,310,867.51 加：营业外收入 335,572,962.13 193,726.59 减：营业外支出 14,984,267.80 4,834,410.27 其中：非流动资产处置净损失 13,854,663.31 3,022,541.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,807,283.38 -246,951,551.19 减：所得税费用 3,776,433.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,807,283.38 -250,727,984.38 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 第 19 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 677,703,524.05 643,452,926.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 45,850.08 收到其他与经营活动有关的现金 163,016,871.98 310,875,994.35 经营活动现金流入小计 840,720,396.03 954,374,770.50 购买商品、接受劳务支付的现金 560,152,800.94 683,070,269.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,685,077.12 40,663,250.30 支付的各项税费 30,026,330.77 24,291,796.89 支付其他与经营活动有关的现金 105,396,427.30 151,342,291.56 经营活动现金流出小计 731,260,636.13 899,367,608.47 经营活动产生的现金流量净额 109,459,759.90 55,007,162.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 380,000.00 157,365.75 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 699,007.04 投资活动现金流入小计 380,000.00 856,372.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,485,230.90 4,615,498.75 的现金 投资支付的现金 25,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,485,230.90 4,640,498.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,105,230.90 -3,784,125.96 三、筹资活动产生的现金流量： 第 20 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,600,000.00 266,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 171,600,000.00 266,000,000.00 偿还债务支付的现金 230,060,000.00 298,799,044.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,168,824.21 65,697,302.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 290,653,724.88 364,496,346.86 筹资活动产生的现金流量净额 -119,053,724.88 -98,496,346.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,960,291.75 -47,311.10 五、现金及现金等价物净增加额 -8,738,904.13 -47,320,621.89 加：期初现金及现金等价物余额 29,957,888.45 77,278,510.34 六、期末现金及现金等价物余额 21,218,984.32 29,957,888.45 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 677,253,524.05 631,383,703.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 145,988,838.79 291,999,701.61 经营活动现金流入小计 823,242,362.84 923,383,405.52 购买商品、接受劳务支付的现金 563,389,611.82 654,315,722.27 支付给职工以及为职工支付的现金 35,596,337.72 40,514,937.15 支付的各项税费 29,690,586.00 23,835,585.21 支付其他与经营活动有关的现金 102,815,009.22 142,174,266.29 经营活动现金流出小计 731,491,544.76 860,840,510.92 经营活动产生的现金流量净额 91,750,818.08 62,542,894.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,782,567.08 取得投资收益收到的现金 202,448.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 380,000.00 150,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 582,448.32 1,932,567.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,436,892.86 4,384,708.75 的现金 投资支付的现金 9,525,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第 21 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动现金流出小计 1,436,892.86 13,909,708.75 投资活动产生的现金流量净额 -854,444.54 -11,977,141.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,600,000.00 266,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 171,600,000.00 266,000,000.00 偿还债务支付的现金 230,060,000.00 298,799,044.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,481,348.43 65,336,153.54 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 278,966,249.10 364,135,198.37 筹资活动产生的现金流量净额 -107,366,249.10 -98,135,198.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,960,291.75 -47,311.10 五、现金及现金等价物净增加额 -14,509,583.81 -47,616,756.54 加：期初现金及现金等价物余额 29,268,273.62 76,885,030.16 六、期末现金及现金等价物余额 14,758,689.81 29,268,273.62 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 一般风险准 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 备 股 一、上年年 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 170,300,000 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,591,701.25 21,134.74 92,047,935.32 “－”号填 列） （一）净利 94,591,701.25 215,643.91 94,807,345.16 润 （二）直接 计入所有者 -2,564,900.67 -2,564,900.67 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 第 22 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一） 和（二）小 -2,564,900.67 94,591,701.25 215,643.91 92,242,444.49 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 -194,509.17 -194,509.17 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -194,509.17 -194,509.17 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 240,300,000.00 -240,300,000.00 结转 1．资本公积 转增资本 240,300,000.00 -240,300,000.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 本) 股 一、上年年末余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,382,837.38 187,116.68 589,239,481.31 加：会计政策变更 1,076,122.39 1,076,122.39 前期差错更正 二、本年年初余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,382,837.38 1,263,239.07 590,315,603.70 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 6,019,671.40 -250,357,690.45 48,437.92 -244,289,581.13 填列） （一）净利润 -250,357,690.45 251,782.28 -250,105,908.17 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 6,019,671.40 6,019,671.40 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 第 23 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 6,019,671.40 6,019,671.40 上述（一）和（二） 6,019,671.40 -250,357,690.45 251,782.28 -244,086,236.77 小计 （三）所有者投入和 -203,344.36 -203,344.36 减少资本 1．所有者投入资本 -225,000.00 -225,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 21,655.64 21,655.64 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 额 三、本年增减变 动金额（减少以 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 “－”号填列） （一）净利润 94,807,283.38 94,807,283.38 （二）直接计入 所有者权益的 -2,564,900.67 -2,564,900.67 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 第 24 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一）和 -2,564,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 240,300,000.00 -240,300,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 240,300,000.00 -240,300,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,910,565.45 588,524,636.56 加：会计政策变更 517,070.38 517,070.38 前期差错更正 二、本年年初余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,393,495.07 589,041,706.94 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 6,019,671.40 -250,727,984.38 -244,708,312.98 填列） （一）净利润 -250,727,984.38 -250,727,984.38 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 6,019,671.40 6,019,671.40 失 第 25 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 6,019,671.40 6,019,671.40 上述（一）和（二） 6,019,671.40 -250,727,984.38 -244,708,312.98 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的财会[2007]14 号“关于印发《企业会计准则解释第 1 号》 的通知”的相关规定，公司自 2007 年 1 月 1 日对子公司长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法， 视同对子公司自最初即采用成本法核算，并对已摊销的股权投资差额进行追溯调整。此项会计政策变 更对公司财务报表的影响如下： （1）对公司合并财务报表的累积影响数为23,815.62元，相应调增2006年期末归属母公司股东的 留存收益23,815.72元，调增2006年度归属母公司股东的净利润23,815.62元。 （2）对母公司财务报表的累积影响数为-256,659.24元，相应调增2007年期初长期股权投资 260,411.14元，调增2006年期初未分配利润517,070.38元 ,调减2006年当期净利润256,659.24元，调 增2007年期初股东权益260,411.14元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 26 页 共 27 页 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 金额 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 344,690,529.86 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 8 融资产 9 以公允价值计量，其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 23,815.72 13 少数股东权益 1,311,676.99 14 其他 董事长：吴品标 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 第 27 页 共 27 页