万向德农(600371)华冠科技2004年年度报告

黑龙江华冠科技股份有限公司 2004 年度报告 华冠科技 2005 年 3 月 华冠科技 2004 年度报告 黑龙江华冠科技股份有限公司 2004 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 本公司负责人董事长管大源先生，主管会计工作负责人财务总监周 佩梅女士、会计机构负责人财务部经理于秀梅女士声明：保证本年度报 告中的财务报告真实、完整。 在公司四届三次董事会上江廷科董事对审议本年度报告的议案投了 弃权票，其余董事都投了同意票。 公司年度财务会计报告已经由武汉众环会计师事务所审计并出具标 准无保留意见的审计报告。 2 华冠科技 2004 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………… 4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………… 5 三、股本变动及股东情况………………………………………… 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………12 五、公司治理结构…………………………………………………17 六、股东大会情况简介……………………………………………19 七、董事会报告……………………………………………………21 八、监事会报告……………………………………………………29 九、重要事项………………………………………………………31 十、财务报告………………………………………………………35 十一、备查文件目录………………………………………………93 3 华冠科技 2004 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称 中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司 简 称：华冠科技 英文名称：HEILONGJIANG HUAGUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 英文缩写：HHSTC 二、公司法定代表人：管大源 三、公司董事会秘书：霍光 联系电话：0451—82368408 转 8807 传 真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：hgkj@huaguankeji.com. 证券事务代表：王维舟 联系电话：0451—82368408 转 8509 传 真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：600371@secure.sse.com.cn. 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路 18 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路 18 号 邮政编码：150090 公司网址：www.huaguankeji.com E—MAIL：hgkj@ huaguankeji.com 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 公司信息披露的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华冠科技 股票代码：600371 七、公司其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1995 年 09 月 13 日 公司最新变更注册登记日期：2005 年 1 月 12 日 公司变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 （2）公司法人营业执照注册号：2300001100928 （3）公司税务登记号：23010924561350X （4）公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 楼 4 华冠科技 2004 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要财务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 11,955,952.89 净利润 4,759,845.90 扣除非经常性损益后的净利润 4,198,814.09 主营业务利润 96,196,829.50 其他业务利润 -288,567.52 营业利润 -2,338,568.61 投资收益 -3,814,370.66 补贴收入 19,812,011.47 营业外收支净额 -1,703,119.31 经营活动产生的现金流量净额 94,609,813.21 现金及现金等价物净增加额 -123,338,870.29 注：扣除非经常性损益的项目和金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 处置除公司产品外 -83,155.46 的其他资产产生的损益 各种形式的政府补贴 2,410,000.00 扣除资产减值准备后 274,133.66 的其他各项营业外收入 扣除资产减值准备后 -1,893,577.57 的其他各项营业外支出 小 计 707,400.63 所得税影响 -175,331.14 少数股东本期收益影响 28,962.32 合 计 561,031.81 5 华冠科技 2004 年度报告 二、公司近三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 356,508,542.90 278,874,544.40 159,896,320.60 净利润 4,759,845,90 17,062,397.47 15,910,506.81 总资产 586,248,068.22 664,822,616.50 310,327,937.17 股东权益（不含少数股东权益） 277,810,840.18 273,050,994.28 255,931,623.80 每股收益（加权平均） 0.03 0.11 0.2171 每股收益（全面摊薄） 0.03 0.11 0.1591 每股净资产 1.79 1.76 2.56 调整后的每股净资产 1.78 1.75 2.55 每股经营活动产生 0.61 -0.367 0.116 的现金流量净额 净资产收益率（%）（加权） 1.73 6.38 9.72 净资产收益率（%）（摊薄） 1.71 6.25 6.22 扣除非经常损益后的 1.51 6.16 6.22 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常损益后的 1.52 6.29 9.71 加权净资产收益率（%） 注：以上数据均以合并报表数据填列或计算 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.63 34.93 0.62 0.62 营业利润 -0.84 -0.85 -0.02 -0.02 净利润 1.71 1.73 0.03 0.03 扣除非经常性损 1.51 1.52 0.03 0.03 益后的净利润 说明： 1、公司 2001 年末总股本为 60,000,000 股，2002 年末总股本为 100,000,000 股，2003 年末总股本为 155,000,000 股，2004 年末总股本为 155,000,000 股。 6 华冠科技 2004 年度报告 2、表中所列数据均系考虑了会计政策变更、会计估计变更或会计差错更正 后追溯调整而得的数据。 四、报告期内股东权益变动情况： 单位:元人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 45,873,817.92 45,873,817.92 盈余公积 15,608,937.06 5,790,002.52 21,398,939.58 法定公益金 7,804,468.54 2,895,001.27 10,699,469.81 未分配利润 48,763,770.76 4,759,845.90 8,685,003.79 44,838,612.87 股东权益合计 273,050,994.28 13,444,849.69 8,685,003.79 277,810,840.18 变动原因：1、盈余公积金及法定公益金增加主要是本年度实现利润，按规定提取 “两金”所致。 2、未分配利润减少系本年度实现净利润减少所致。 7 华冠科技 2004 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 数量单位：万股 本次变动增加（+） 本次变动后 本次 发行 公积金 变动前 配股 送股 新股 转增 一、未上市流通股份 9300 9300 1、发起人股份 9300 9300 其中： 境内法人持有股份 9300 9300 未上市流通股份合计 9300 9300 二、上市流通股份 6200 6200 1、人民币普通股 6200 6200 已上市流通股份合计 6200 6200 三、股份总数 15500 15500 注：1、公司前三年股票发行与上市情况： 公司 2002 年 8 月 29 日向社会公众发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2002 年 9 月 16 日在上海证券交易所挂牌上市。 2、经公司 2003 年 5 月 12 日召开的 2002 年度股东大会审议通过，以 2002 年末总股本 10000 万股为基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股、派发现金红利 0.30 元（含税）、向全体股东每 10 股转增 4.5 股。共计新增股份 5500 万股，于 2003 年 5 月 29 日上市流通。公司股本总额增至 15500 万股，其中非流通股 9300 万股， 流通股 6200 万股。 二、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 21988 户，其中社会法人股 股东 6 户，社会公众股股东 21982 户。 2、公司前十名股东情况 序 年度内 持股数量 所占比例 股份 质押冻结 股东 股东名称 号 增减 （股） （%） 类别 情况 性质 1 万向三农有限公司 +46,422,500 46,422,500 29.95 未流通 无 社会法人股 2 上海海博鑫惠国际贸易有限公司 +32,937,500 32,937,500 21.25 未流通 无 社会法人股 3 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 0 10,850,000 7 未流通 无 社会法人股 4 民生证券有限责任公司 -2,790,839 2,004,755 1.29 已流通 无 社会公众股 5 上海东信投资管理有限公司 0 1,860,000 1.2 未流通 无 社会法人股 6 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 0 666,500 0.43 未流通 无 社会法人股 8 华冠科技 2004 年度报告 7 季静 --- 603,879 0.39 已流通 无 社会公众股 8 江苏悦达集团有限公司 --- 328,268 0.21 已流通 无 社会公众股 9 李晓峰 --- 315,821 0.21 已流通 无 社会公众股 10 山西三联正丰国际贸易有限公司 --- 275,708 0.18 已流通 无 社会公众股 注： （1）公司五家社会法人股股东之间公司未发现其关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间是 否存在关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人，公司未知。 （2）持有本公司 5%以上股份的股东有 3 家：万向三农有限公司、上海海博 鑫惠国际贸易有限公司、哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司。 （3）报告期内公司原第二大股东万向集团公司将所持公司 36,812,500 股社会 法人股，占公司股本总额的 23.75%，全部转让给万向三农有限公司。公告刊登于 2004 年 6 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券时报》、《证券时报》，并于 2004 年 6 月 24 日于上述三家报纸刊登了实施公告。 （4）2004 年 6 月 24 日，黑龙江富华集团总公司同万向三农有限公司签署了 股权转让协议，将所持公司社会法人股 9,610,000 股，占本公司股本总额的 6.2% 转 让给万向三农有限公司。公司于 2004 年 6 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》刊登了收购报告书摘要及相应的公告。并于 2004 年 10 月 13 日接到中国证券监督管理委员会证监公司字[2004]68 号文关于本次收购的无异议 确认，公司于 2004 年 10 月 18 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 刊登了收购事宜提示性公告。于 2004 年 10 月 26 日在《上海证券报》、 《中国证券 报》、《证券时报》刊登了此次收购的实施公告。本次收购完成后，公司第一大股 东为万向三农有限公司，持有公司股份 46,422,500 股，占公司股本总额的 29.95%。 （5）报告期内黑龙江富华集团将其所持有的公司 32,937,500 股社会法人股， 占公司股本总额的 21.25%，协议转让给上海海博鑫惠国际贸易有限公司，公司于 2004 年 11 月 18 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》刊登了股权转 让的提示性公告。于 2004 年 11 月 20 日在上述三家报纸刊登了股权转让实施公告。 3、前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称(全称) 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其它) 1 民生证券有限责任公司 2,004,755 A股 2 季静 603,879 A股 9 华冠科技 2004 年度报告 3 江苏悦达集团有限公司 328,268 A股 4 李晓峰 315,821 A股 5 山西三联正丰国际贸易有限公司 275,708 A股 6 张亦春 211,600 A股 7 巩永 172,489 A股 8 陆桂林 170,000 A股 9 孙福华 159,000 A股 10 尉爱敏 158,414 A股 注：前十名流通股股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知。 三、公司控股股东及实际控制人情况： 公司第一大股东为万向三农有限公司，成立于 2000 年 10 月 26 日。法定代表 人沈长寿，注册资本 300,000,000 元人民币，鲁冠球先生持有 90%股份，伟鼎先 生持有 10%股份，公司法定住所在杭州萧山经济技术开发区，公司主营实业投资， 农、林、牧、渔业产品的生产、加工。 该股东于 2004 年 6 月 15 日与万向集团公司签署股权转让协议，受让黑龙江 华冠科技股份有限公司 36,812,500 股社会法人股，占黑龙江华冠科技股份有限公 司股本总额的 23.75%，提示性公告及双方持股变动报告书刊登于 2004 年 6 月 17 日的《上海证券报》、 《中国证券时报》 、《证券时报》；并于 2004 年 6 月 18 日到中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了有关股权过户手续，同年 6 月 24 日于上述三家报纸刊登了实施公告。 2004 年 6 月 24 日又与黑龙江富华集团总公司签订了《股权转让协议书》，受 让黑龙江华冠科技股份有限公司 9,610,000 股社会法人股，占黑龙江华冠科技股份 有限公司股本总额的 6.2%，公司于 2004 年 6 月 25 日在《上海证券报》、 《中国证 券报》、 《证券时报》刊登了收购报告书摘要及相应的公告。2004 年 10 月 13 日收 到中国证券监督管理委员会关于本次收购的无异议确认函，公司于 2004 年 10 月 18 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》刊登了收购事宜提示性公告。 2004 年 10 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户 手续，2004 年 10 月 26 日在《上海证券报》 、 《中国证券报》、 《证券时报》刊登了 此次收购的实施公告。至此万向三农有限公司持有黑龙江华冠科技股份有限公司 46,422,500 股股份，占公司股本总额的 29.95%，为黑龙江华冠科技股份有限公司 控股股东。 公司实际控制人为自然人为鲁冠球先生。鲁冠球，中国国籍。截至本报告日, 未取得其他国家或地区的居留权。1969 年 7 月创办宁围农机厂(万向集团公司前 身)至今，现在和过去五年一直担任万向集团公司党委书记、董事局主席。 10 华冠科技 2004 年度报告 鲁冠球 90% 万向三农有限公司 29.95% 黑龙江华冠科技股份有限公司 四、其他持股 10%以上法人股东情况： 上海海博鑫惠国际贸易有限公司于 2004 年 11 月 16 日与黑龙江富华集团总公 司签署了股权转让协议，受让黑龙江华冠科技股份有限公司 32,937,500 股社会法 人股，占黑龙江华冠科技股份有限公司股本总额的 21.25%，并于 2004 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续，成为公 司第二大股东，持有 32,937,500 股社会法人股，占公司股本总额的 21.25%。 上海海博鑫惠国际贸易有限公司成立于 2004 年 3 月，法定代表人李兆会，注 册资本 18,000 万元，其中山西海鑫实业股份有限公司出资 16,000 万元、自然人周 晓冬出资 2,000 万元。山西海鑫实业股份有限公司是山西海鑫集团的控股子公司。 李兆会持有山西海鑫集团 90%股权。注册地址上海浦东沪南路 2178 号，经营范 围：经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外，国内贸易及售后服务，实业投资，企业资产委托管理，投资管理，咨 询服务。 11 华冠科技 2004 年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 管大源 董事长 男 41 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 李兆军 董事、总经理 男 30 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 董事、常务副总 王雷 男 42 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 经理 祁堃 董事 男 25 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 江廷科 董事 男 47 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 于艳杰 董事 女 52 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 张武标 独立董事 男 33 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 金鹤祥 独立董事 男 61 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 马波 独立董事 男 48 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 王德福 监事会主席 男 33 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 陈小熙 监事 男 31 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 刘艳君 监事 女 34 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 霍光 董秘、副总经理 男 36 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 汤海林 副总经理 男 33 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 谷志金 总经济师 男 52 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 周佩梅 财务总监 女 30 2004-12-10 — 2007-12-09 0 0 付华廷 董事长 男 55 2001-09-13 — 2004-12-09 0 0 王卫中 董事 男 41 2003-01-03 — 2004-12-09 0 0 沈志军 董事 男 34 2001-09-13 — 2004-12-09 0 0 宋立民 董事 男 32 2001-09-13 — 2004-12-09 0 0 钱克明 独立董事 男 42 2002-06-17 — 2004-12-09 0 0 高雅青 独立董事 女 50 2002-06-17 — 2004-12-09 0 0 胡东 独立董事 男 42 2003-05-12 — 2004-12-09 0 0 马文新 监事会主席 男 68 2001-09-13 — 2004-12-09 0 0 汪洋 监事 男 32 2001-09-13 — 2004-12-09 0 0 瞿绪标 常务副总经理 男 37 2002-12-03 — 2004-07-07 0 0 林繁震 副总经理 男 52 2001-09-13 — 2004-12-10 0 0 吕清明 副总经理 男 49 2003-02-10— 2004-03-08 0 0 李光 副总经理 男 41 2004-12-10 — 2005-03-15 0 0 说明：公司董事、监事及高级管理人员所持股份报告期内无变化。 12 华冠科技 2004 年度报告 2、董事、监事在股东单位任职情况 是否在本 任期起止 姓名 股东单位名称 担任的职务 公司领取 日期 报酬津贴 管大源 万向集团公司 副总裁 --- 否 祁堃 通联资本控股有限公司 财务及综合管理部经理助理 --- 否 江廷科 曼哈顿多元集团有限公司 总裁 --- 否 王德福 万向集团公司 财务部副总经理 --- 否 陈小熙 通联资本控股有限公司 财务及综合管理部经理 --- 否 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 （1）董事 管大源， 男，生于 1963 年 12 月，浙江萧山人，中共党员，研究生学历， 高级经济师。历任万向集团总经理助理兼总经理办公室主任、深圳万向投资有限 公司总经理、万向集团副总裁等职，现任万向集团副总裁、黑龙江华冠科技股份 有限公司董事长。 于艳杰，女，生于 1952 年 11 月，中共党员，大专，经济师。1970 年—1990 年，沈阳军区后勤部军需生产部、经贸部；此后历任哈尔滨东北金城百货大楼总 经理，金林食品有限公司总经理，珠海拱宾集团总经理助理，黑龙江华冠科技股 份有限公司副总经理、总经理， 2003 年当选为黑龙江省政协第九届委员会委员， 现任黑龙江华科技股份有限公司董事、北京德农种业有限公司董事长、黑龙江德 农种业有限公司董事长。 李兆军，男，生于 1974 年 10 月，广东深圳人，南开大学毕业，在读 MBA， 注册会计师。先后在中国（深圳）教育企业总公司、万德莱（集团）有限公司、 通联资本控股有限公司等企业从事审计及投资工作，现任黑龙江华冠科技股份有 限公司董事、总经理。 王雷，男，生于 1962 年 10 月，中共党员，硕士，历任新疆农业科学院园艺 作物研究所副研究员、所长 ，新疆农业科学院党委委员、副院长，北京德农种业 有限公司常务副总经理、总经理，黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理，现任 黑龙江华冠科技股份有限公司董事常务副总经理、北京德农种业有限公司总经理。 祁堃，男，生于 1979 年 1 月，黑龙江哈尔滨人，大学学历。先后在黑龙江 万向投资有限公司、万向集团公司等企业从事财务及文秘工作，现任通联资本控 股有限公司财务及综合管理部经理助理、黑龙江华冠科技股份有限公司董事。 江廷科，男，生于 1957 年 1 月，大学学历，高级工程师。历任哈尔滨市建 工局科长，哈尔滨多元房地产开发公司、哈尔滨光明兴业房地产开发有限公司总 经理，曼哈顿商厦总裁，曼哈顿商务酒店总裁，现任曼哈顿多元集团有限公司董 事长兼总裁、黑龙江华冠科技股份有限公司董事。 （2）独立董事 张武标，男，生于 1971 年 2 月，硕士，中国注册会计师。现任杭州电子工 业学院会计教研室主任，副教授，硕士生导师，浙江奇正国际咨询公司财务咨询 师，黑龙江华冠科技股份有限公司独立董事。 金鹤祥，男，生于 1943 年 10 月，中共党员，大学本科，高级政工师。历任 哈尔滨铁路公安局党委书记兼政治处主任、局长、政治部主任,哈尔滨铁路局副局 长、党委常委。2003 年 7 月退休。现任黑龙江华冠科技股份有限公司独立董事。 13 华冠科技 2004 年度报告 马波，男，生于 1956 年 7 月，中共党员，大学本科，高级工程师。1978— —1995 年黑龙江省轻工设计院工程师，1995 年至今任黑龙江省轻工设计院副总工 程师、室主任，现任黑龙江省轻工设计院副总工程师、黑龙江华冠科技股份有限 公司独立董事。 （3）监事 王德福，男，生于 1971 年 9 月，杭州电子工业学院统计专业本科毕业，会 计师，先后在万向钱潮公司、万向大榭公司等企业从事统计及财务管理工作，现 任万向集团公司财务部副总经理、黑龙江华冠科技股份有限公司监事会主席。 陈小熙，男，生于 1973 年 4 月，东南大学毕业，研究生学历，高级策划师。 曾在三九集团深圳三九工贸有限公司等企业从事企业管理工作，现任通联资本控 股有限公司财务及综合管理部经理、黑龙江华冠科技股份有限公司监事。 刘艳君，女，生于 1970 年 10 月，大专。先后在黑龙江富华股份有限公司、 黑龙江华冠股份有限公司工作，现任黑龙江华冠科技股份有限公司机要秘书、黑 龙江华冠科技股份有限公司职工监事。 （4）高级管理人员 李兆军（见董事简历） 王 雷（见董事简历） 霍光，男，生于 1968 年 9 月，工程师，具有证券咨询、代理发行、经纪、 期货、基金业务从业资格，历任黑龙江生物制品厂厂团委书记，黑龙江股权管理 中心办公室主任，联合证券公司项目经理，黑龙江华冠科技股份有限公司副总经 理、公司董事会秘书。现任黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、公司董事会 秘书。 汤海林，男，生于 1971 年，加拿大西安大略大学毅伟商学院 MBA，历任中国烟 草总公司进出口业务经理，德隆国际战略投资有限公司种业战略部高级经理，现 任黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理。 李光，男，生于 1963 年 2 月，本科，历任哈尔滨德生堂药业有限公司副总 经理，黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、华冠科技销售公司总经理、齐齐 哈尔分公司总经理。现任黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、公司销售公司 总经理、公司齐齐哈尔分公司总经理，于报告期后 2005 年 3 月 15 日离职。 周佩梅，女，生于 1974 年 4 月，中级会计师、注册会计师、具有证券期货 从业资格，曾在北京中兴宇会计师事务所黑龙江分所工作，后任黑龙江华冠科技 股份有限公司总会计师。现任黑龙江华冠科技股份有限公司财务总监、北京德农 种业有限公司财务总监。 谷志金，男，生于 1951 年 4 月，大专，高级会计师，先后在海拉尔军马场、 哈尔滨东北金城百货大楼、黑龙江华冠科技股份有限公司工作，现任黑龙江华冠 科技股份有限公司总经济师。 二、董事、监事、高级管理人员报酬基本情况 2004 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据 2002 年 12 月 3 日公司第三届董事会第六次会议审议通过的《黑龙江华冠科技股 份有限公司薪资标准实施方案》执行，按月发放，以下报酬全部为税后额。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 753,681.96 元，其中： 1、金额最高的前三名董事的报酬总额为 357,732.00 元。 2、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 223,123.00 元。 3、本年度内公司独立董事的年度报酬由公司股东大会审议决定，按月支付， 省内独立董事报酬为税前 4 万元/年/人，省外为税前 6 万元/年/人。自 2004 年 14 华冠科技 2004 年度报告 12 月 10 日起公司第四届独立董事津贴为税后每月 4000 元人民币。独立董事参加 公司董事会的差旅、食宿费据实报销。 4、管大源先生、祁堃先生、王德福先生、陈小熙先生、宋立民先生、沈志军 先生、江廷科先生、马文新先生、汪洋先生的报酬不由本公司承担，在本公司股 东单位领取。 5、王卫中先生、吕清明先生不在本公司领取报酬。 6、瞿绪标先生根据任职时间，本年度只有部分月份在本公司领取报酬。 7、吕清明先生根据任职时间，本年度只有部分月份在公司控股子公司北京德 农种业有限公司领取薪酬，周佩梅女士部分薪酬在北京德农种业有限公司领取。 三、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况 1、2004 年 3 月 8 日经公司第三届董事会第十八次会议审议通过，吕清明先 生辞去公司副总经理及兼任的控股子公司北京德农种业有限公司总经理职务，并 聘请原北京德农种业有限公司常务副总经理王雷先生担任本公司副总经理并兼任 北京德农种业有限公司总经理。 2、2004 年 7 月 7 日经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，瞿绪标先 生辞去公司常务副总经理及其兼任的本公司控股子公司北京德农种业有限公司董 事和黑龙江德农种业有限公司董事职务。 3、报告期内，公司第三届董事会和监事会任期届满，原董事长付华廷先生、 董事王卫中先生、沈志军先生、宋立民先生，独立董事钱克明先生、高雅青女士、 胡东先生、监事会主席马文新先生、监事汪洋先生、副总经理林繁震先生任期届 满，不再连任。其他董事、监事和高级管理人员连任，公司 2004 年第一次临时股 东大会增选李兆军、王雷、祁堃为董事，增选王德福、陈小熙为监事，第四届董 事会第一次会议选举管大源为董事长、聘任李兆军为总经理、王雷为常务副总经 理，霍光先生、汤海林先生、李光先生为公司副总经理，周佩梅女士为公司财务 总监，谷志金先生为公司总经济师，聘任霍光先生为公司第四届董事会秘书、王 维舟先生为董事会证券事务代表，第四届监会第一次会议选举王德福为监事会主 席。 4、报告期后，公司第四届董事会第三次会议审议通过了李光先生辞去公司副 总经理及兼任的黑龙江华冠科技股份有限公司齐齐哈尔分公司总经理、黑龙江华 冠科技股份有限公司销售分公司总经理职务。 5、报告期后，公司第四届监事会第二次会议审议通过了《陈小熙监事辞职》、 《提名赵岐先生为公司监事候选人》的议案，上述议案需提请公司 2004 年度股东 大会审议。 四、公司员工情况： 公司现有员工 563 人，平均年龄 33.5 岁。以下人员统计数据范围包括公司公 司控股子公司北京德农种业有限公司、黑龙江德农种业有限公司。 1、学历结构： 项 目 人 数 占总人数的% 备 注 硕士 12 2.1 本科 139 24.7 大专 150 26.6 中专或高中 220 39.1 初中 42 7.4 合计 563 100 15 华冠科技 2004 年度报告 2、专业结构 项 目 人 数 占总人数的% 备 注 管理人员 105 18.7 销售人员 87 15.46 技术人员 124 22 生产人员 134 23.8 财务人员 36 6.4 其他 77 13.9 合计 563 100 16 华冠科技 2004 年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状： 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中 国证监会其他有关规定的要求，规范公司运作，认真完成了中国证券监督管理委 员会黑龙江证监局要求进行的一系列自查。公司董事会认为，公司的治理结构符 合上市公司规范运作的基本要求。 二、公司独立董事情况： 公司第四届董事会有三名独立董事，卸任的公司第三届董事会有四名独立董 事，在报告期内，公司的独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事事度的指 导意见》、《公司章程》和相关法律法规的要求，本着公开、公正、公平原则，对 公司的工作勤免尽责，认真参加公司会议，对公司对外担保、收购，董事、高级 管理人员的提名，定期报告等发表了客观、独立的意见。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 钱克明 7 3 3 1 高雅青 7 4 3 0 胡东 7 6 1 0 马波 8 8 0 0 张武标 1 1 0 0 金鹤祥 1 1 0 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 姓名 《公司首发募集资 公司管理层原对募集资 公司齐齐哈尔分公司淀粉糖厂不是募集 金使用情况说明 金投入齐齐哈尔分公司项目 资金投资项目，是公司于 2002 年建成的老 并聘请审计机构 的情况江报甚少，而本人了解 厂，并非 2003 年底投产的募集资金投资子 出具》 分公司淀粉糖厂的喷射塔发 明及聘请专业审计机构出具〈前次募集资金 高雅青 生爆炸，造成人员死伤，工厂 使用情况专项报告〉》无任何关系和影响。 停产达数月之久；该重大情况 虽然该厂干燥塔于 2003 年 8 月发生了事故， 公司管理层未作任何说明，也 但公司采用委托加工等方式继续进行正常 未见任何公告。因此本人对该 的生产经营，并未影响公司经营工作的正常 项议案持反对意见。 进行。三个月后恢复了生产，并由设备厂家 17 华冠科技 2004 年度报告 将原设计中的缺陷进行了改进，重新恢复生 产的干燥塔不论从产能上还是运行性能、降 低能耗等方面都比原先有了大幅提高。公司 认为事故未对公司产生大的影响，未达到披 露要求。 《公司董事会关于 公司大股东黑龙江富华集团 系列转让协议全部都已解除 万向三农收购事 总公司原与德农种业科技发 宜致全体股东报 展有限公司及其关联公司签 告书》 订有系列股权转让协议，而且 高雅青 款项业已支付，现今富华集协 和向万向三农转让股权一些 存在明显冲突，有同一股权卖 与两家之嫌。因此本人对该项 议案持反对意见。 《瞿绪标先生不 瞿绪标是原德农种业科技发 瞿绪标先生辞职系个人意愿，其本人于 再担任公司常务 展有限公司与富华集团及公 2004 年 5 月 26 日已向公司董事长和总经理 副总经理职务》 司合作时派驻人员，在公司及 提出了书面申请。与德农科技和富华集团的 高雅青 富华集团与德农种业科技发 纠纷无关。 展有限公司的合作纠纷未解 决之前不宜离开公司，因此本 人对该项议案持反对意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况： 1、人员方面：公司劳资、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位或其关联单 位任职，以上人员均在本公司领取报酬。 2、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系及配套设施，公司的 固定资产以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，同控股 股东没有关系。 3、机构方面：公司设立了健全的独立组织机构，董事会、监事会等内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司拥有独立的生产经 营场所，不存在同控股股东之间混合经营、合署办公的情况。 4、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立对外交往、签订合同，未给控 股股东及其下属单位提供担保，也未借款给股东单位。 5、业务方面：公司主营业务同控股股东单位完全不同，公司自身业务结构完 整，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司确立“以人为本、任人为贤、诚信规范、严谨高效”的人力资源理念。 结合管理工作业绩实行年度述职与考评制度。针对公司高级管理人员制定了《华 冠科技股份有限公司管理人员聘任、考核、激励、管理办法》等激励制度。 公司的高级管理人员直接向董事会负责并接受董事会的考评和奖励，实行“能 者上、庸者下”的灵活用人机制，公司依据发展战略和年度经营目标确定高级管 理人员的年度经营业绩、综合指标，年终董事会对高级管理人员进行综合考核和 奖励。 18 华冠科技 2004 年度报告 第六节、股东大会情况简介 一、 2003 年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2003 年度股东大会通知刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时报》。 2、2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 9 日 9 时在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共 3 人，代表股份 90,210,000 股， 占本公司股本总额的 58.2%。公司聘请黑龙江高盛律师事务所郑云鹏、高清会律 师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、《公司 2003 年报告全文及其摘要》 2、《公司 2003 年度财务决算方案》 3、《公司 2003 年度利润分配预案》 4、《公司融资计划方案》 5、《2003 年度董事会工作报告》 6、《公司 2003 年度监事会工作报告》 7、《关于续聘公司审计机构及支付 2003 年度公司审计费用》 公司 2003 年度股东大会决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的《上海证券报》 《中国证券报》、《证券时报》。 二、 2004 年第一次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司 2004 年第一次临时股东大会通知刊登于 2004 年 11 月 10 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 12 月 10 日 9 时在哈尔滨市南岗 区玉山路 18 号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共 3 人，代表股份 90,210,000 股，占本公司总股份的 58.2%。公司聘请黑龙江沐丰律师事务所陈政 道律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、《选举管大源先生为公司第四届董事会董事》 2、《选举于艳杰女士为公司第四届董事会董事》 3、《选举王雷先生为公司第四届董事会董事》 4、《选举李兆军先生为公司第四届董事会董事》 5、《选举祁堃先生为公司第四届董事会董事》 6、《选举江廷科先生为公司第四届董事会董事》 7、《选举张武标先生为公司第四届董事会独立董事》 8、《选举金鹤祥先生为公司第四届董事会独立董事》 9、《选举马波先生为公司第四届董事会独立董事》 10、《选举王德福先生为公司第四届监事会监事》 11、《选举陈小熙先生为公司第四届监事会监事》 12、《修正案》 公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 2004 年 12 月 11 日《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 19 华冠科技 2004 年度报告 三、 选举、更换公司董事、监事情况 1、报告期内，公司第三届董事会董事成员、第三届监事会监事成员任期届满， 公司于 2004 年 11 月 9 日召开的公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事 会第七次会议，审议通过了公司第四届董事会董事候选人名单、第四届监事会监 事候选人名单，董、监事候选人名单提请公司于 2004 年 12 月 10 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，选举管大源先生、李兆军先生、祁堃先生、 王雷先生、江廷科先生、于艳杰女士为公司第四届董事会董事，选举张武标先生、 金鹤祥先生、马波先生为第四届董事会独立董事；选举王德福先生、陈小熙先生 为第四届监事会监事；付华廷先生不再担任公司董事长，王卫中先生、沈志军先 生、宋立民先生不再担任公司董事，钱克明先生、高雅青女士、胡东先生不再担 任公司独立董事，马文新先生不再担任公司监事会主席，汪洋先生不再担任公司 监事； 2004 年 12 月 10 日召开的公司第四届董、监事会第一次会议，分别选举 管大源董事为公司董事长、王德福监事为公司监事会主席。 2、2004 年 12 月 9 日召开的黑龙江华冠科技股份有限公司职工大会选举刘艳 君女士为职工监事，担任公司第四届监事会监事，任期三年。 3、报告期后，2004 年 3 月 15 日公司第四届监事会第二次会议审议通过了《陈 小熙监事辞职》、《提名赵岐先生为公司监事候选人》的议案，上述议案需提请公 司 2004 年度股东大会审议。 20 华冠科技 2004 年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司在持有北京德农种业有限公司 75％股权的基础上，对其追加投 资，增持股权至 90.21%。公司在 2004 年销售额和利润大幅度增长，全年共销售 各类种子 6600 多万公斤，比上年增长 65％；市场占有率进一步提高，在国内玉 米种业公司中名列前茅。在扩大经营规模的同时，公司加强了对可控品种和渠道 网络的建设。可控品种在总销售量中所占比例由 2003 年的 60.3%上升至 2004 年 的 88.4%，其中郑单 958、硕秋系列、丰禾 10、兴垦系列等可控品种市场表现良 好，2004 年公司又获得适用区域广泛的新品种浚单 20 的经营权，增强了公司的 后续发展能力。公司市场营销网络进一步扩张，新设了甘肃销售办事处，加强对 西北地区的销售力度。终端网点由 2003 年的 1795 家增加到 2004 年的 3430 家。 2004 年北京德农种业公司加大科研投入，科研环境和条件进一步改善，三个 育种基地按计划建设使用并逐步完善；外购品种速度加快；育种资源整合起步良 好；修订完善并发布实施公司科研管理办法，规范了公司的技术开发和管理行为。 2004 年北京德农种业公司投资 2000 多万元，建设项目面积 21300 平方米， 建成日加工 10 吨种子生产线 3 条，10 吨种子烘干加工线 4 条，购置及租赁土地 230 亩；通过近两年建设，公司生产加工设施已基本配套完毕，总部、张掖、武 禾、赤峰、四平分公司等办公生活条件有了极大改善。2004 年，公司济南、四平 分公司通过 ISO9001：2000 质量体系认证。公司被铁道部列为重点种子发运企业， 运输问题得到极大缓解。 2004 年，公司成立运营提升小组，加强齐齐哈尔分公司生产管理和营销网络 建设，取得明显效果。齐齐哈尔分公司通过玉米原材料招标采购等措施，进一步 降低生产成本，提高产品质量，加强品牌建设。同时，调整产品生产结构，加大 力度开发高端客户。2004 年 6 月，公司淀粉糖业务通过 ISO9001：2000 版质量体 系认证。 2004 年，公司实现主营业务收入 356,508,542.90 元，比上年度增长 27.84%； 净利润 4,759,845.90 元，比上年度增长-72.10%。主营业务收入增长而净利润大幅 下降的主要原因是一方面公司本年度进行了会计政策变更，计提的坏帐准备金大 幅增加冲减了利润；另一方面 2004 年公司玉米深加工业务进行了产品结构调整， 价格受市场行情等因素影响较大，同时原材料和水电气等成本大幅上升等原因造 成玉米深加工业务盈利能力大幅下降，出现亏损。 二、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营情况 公司主营业务为玉米、牧草、油癸种子的研发、生产及销售和玉米深加工业 务。 本报告期公司生产经营情况如下：单位（元人民币；%） 1、按行业划分： 行 业 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 玉米种子产品 303,492,391.63 85.13 96,676,369.62 100.47 油葵及牧草种子产品 14,285,673.19 4.01 6,137,537.32 6.38 淀粉糖系列 26,308,351.81 7.38 -5,612,233.20 -5.84 其 它 12,422,126.27 3.48 -972,577.08 -1.01 合 计 356,508,542.90 100 96,229,096.66 100 21 华冠科技 2004 年度报告 2、按产品划分： 产 品 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 玉米种子 303,492,391.63 85.13 96,676,369.62 100.47 麦芽糊精 26,308,351.81 7.38 -5,612,233.20 -5.84 油葵及牧草种子 14,285,673.19 4.01 6,137,537.32 6.38 3、按地区划分： 地 区 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 东北地区 189,172,986.17 53.07 51,048,496.35 53.05 黄淮海地区 137,548,547.33 38.59 37,138,107.78 38.60 西北地区 28,223,104.16 7.92 7,620,238.12 7.92 南方地区 1,563,905.24 0.42 422,254.41 0.43 合计 356,508,542.90 100 96,229,096.66 100 4、占公司主营业务收入 10%以上的产品情况 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 玉米种子 303,492,391.63 206,816,022.01 31.85 （二）公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 1）北京德农种业有限公司，该公司主营玉米、牧草、油葵种子的生产、销售 和科研。注册资本 1 亿元人民币，本公司持有 9020.50 万股份，占股本总额的 90.21%。截止本报告期末公司总资产 355,026,658.98 元，本报告期实现主营业务 收入 309,295,247.63 元(含黑龙江德农种业有限公司内部抵销额 21,947,598.31 元)， 净利润 48,432,680.31 元。 2）黑龙江德农种业有限公司，公司主营玉米、牧草等农作物种子的生产和销 售。注册资本 4600 万元，本公司持有 4000 万股份，占股本总额的 86.96%。该公 司于 2003 年 12 月 15 日在工商局取得营业执照。截止本报告期末，公司总资产 57,773,294.94 元 ， 本 报 告 期 实 现 主 营 业 务 收 入 42,852,541.77 元 ， 净 利 润 7,133,656.34 元。 3）大庆华通化工科技有限公司， 大庆华通化工科技有限公司，公司主营油田三次采油用表活剂，驱油剂类化 工产品的生产销售及科研，公司注册资本 9,407 万元人民币，公司持有 4,607 万股 份，占股本总额的 48.98%，为其第二大股东。截止本报告期末，公司总资产 92,944,739.11 元，本报告期实现主营业务收入 0 元，净利润-4,395,510.48 元，该 公司未列入合并报表范围，按权益法核算。经公司第三届董事会第十七次会议审 议通过将公司持有的大庆华通公司股权转让给金秋集团，但三方就具体合作事宜 正在洽谈之中，故本项目尚未实施。本项目实施完成后，公司将及时发布公告。 （三）公司主要供应商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的 9.75%。 公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的 5.77 %。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1）行业风险问题。公司主营业务全部为涉农产业，产业单一。由于中国农业 受政策和自然气候因素影响较大，公司存在一定的行业投资风险。公司今后将择 机实施多元化发展战略，以分散投资风险。 2）环保问题。随着公司玉米深加工生产规模扩大，齐齐哈尔分公司原污水处 理设施已不能满足排污需要。公司已于 2004 年建成新污水处理站，齐齐哈尔市政 府已承诺出资建设配套管线，并出具《关于同意为华冠公司齐齐哈尔淀粉糖厂建 22 华冠科技 2004 年度报告 设配套排水设施的函》，预计 2005 年 4 月动工建设，6 月竣工并投入使用，建设 期间，可能对齐齐哈尔分公司淀粉糖业务的生产经营情况产生一定的不利影响。 3）种子运输问题。种业公司生产基地集中于中国黄金制种基地甘肃，随着种 业的快速发展，种子发运问题成为由于公司发展瓶颈。公司与铁道部、甘肃省发 改委等部门多次协调，现已被铁道部列为重点种子发运企业，运输问题得到极大 缓解。2004 年由于霜冻等气候原因，种业公司在甘肃的部分生产基地减产，因 公司防范措施及时到位，减产幅度相对较轻。 三、公司报告期内的投资情况 （一）首次发行募集资金使用情况 1、报告期内募集资金使用情况 本公司经中国证监会证监发行字〔2002〕86 号文核准，于 2002 年 8 月 29 发 行 4000 万股 A 股，每股发行价 3.47 元，扣除发行费用实际募集资金 13,079.33 万元。募集资金投资项目为《年 20 万吨玉米综合加工项目》 ，包括低脂玉米粉、 啤酒专用糖浆、玉米副产品综合加工三个子项目。 单位：万元人民币 13,079.33 本报告期使用募集资金总额 331.92 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 12,859.19 是否符合 是否变 变更后项目 实 际 投 入 产生收益金 计划进度 承诺项目 拟投入金额 更投向 金额 额 和预计收 益 年 20 万吨玉米综 15,540.22 部分 12,859.19 2265.22 基本符合 合加工项目 低脂米粉加工 5,100 否 4,879.86 0 注 2 基本符合 子项目 其 啤酒糖浆加工 5,519.22 是 组建黑龙江 3,389.33 618.22 基本符合 子项目 德农种业司 玉米副产 增持北京德 中 品综合加 4,921 是 农种业公司 4,590 1,647 基本符合 工子项目 34%股权 合计： 15,540.22 -- 12,859.19 2265.22 注： 以上三个子项目拟投入资金数额均含有部分流动资金 未 达 到 计 划 进 度 1、 低脂玉米粉子项目基本符合计划进度。 和收益的说明 2、两个变更投向的子项目因为从投资建设项目变更为并购项目，因此快于计划进 度。 注 2：低脂玉米粉子项目在本报告期全部主产品以淀粉乳形式作为淀粉糖生产的 原料进入下一生产工序，未形成商品淀粉对外销售，也未单独核算利润，利润包 含在玉米淀粉糖产品中，故产生收益为 0。 2、本报告期募集资金投资项目未发生变更 （二）报告期非募集资金投资情况 增持北京德农种业有限公司 15%股权项目 2004 年 3 月 8 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了用现金 2250 万元人民币收购北京德农种业有限公司 15%股权事项，有关增持公告刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》，实施公告刊登于 2004 23 华冠科技 2004 年度报告 年 4 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 截止本报告期末，公司持有北京德农种业公司 90.21%股权，计 9020.50 万股 份。与收购相关的股权转让款支付、工商登记变更、法人变更、董事会、监事会 改选等事宜也已全部完成。 四、公司报告期内的财务状况、经营成果 单位：元人民币；% 会计指标 报告期数据 上年度数据 本期增减（＋－） 总资产 586,248,068.22 664,822,616.50 -11.82 股东权益(不含 277,810,840.18 273,050,994.28 1.74 少数股东) 主营业务利润 96,196,829.50 84,982,524.69 13.20 净利润 4,759,845.90 17,062,397.47 -72.10 现金及现金等 -123,338,870.29 -17,642,703.20 -599.09 价物净增加额 五、生产经营环境及宏观政策、法规等的变化对公司的影响 （1）2004 年 2 月 8 日，中共中央、国务院以一号文件形式发布《关于促进 农民增加收入若干政策的意见》。“两减免、三补贴”等惠农政策极大地调动了农 民种粮的积极性。2005 年全国玉米种子需求将呈上升态势。 2004 年 12 月 31 日，中共中央、国务院发布《关于进一步加强农村工作提高 农业综合生产能力若干政策的意见》，将进一步调动农民种粮的积极性。公司做为 中国最大的玉米种业公司，将会得到很大受益。 （2）国家“振兴东北老工业基地”相关政策相继出台，包括东北老工业基地 调整改造工业专项国债项目申报、农产品深加工行业增值税改革等，都给公司的 生产经营带来了难得的机遇。 （3）2004 年公司所得税率由 33%调整为 15%，公司将从中受益。 六、下一年发展规划 2005 年，在国家惠农政策和东北老工业基地改造等一系列有利政策的大环境 下，公司将继续加大力度研发玉米优良品种和有市场潜力的玉米精深加工产品， 积极开发新的市场渠道，使公司得到稳健快速发展。 1、公司将制定《华冠科技 2005－2007 年战略发展规划》，并确定 2005 年的 总体经营思路为“保持业绩稳步增长，夯实企业基础，积极拓展新业务，为下一 步高速成长打下坚实的基础。” 2、公司将在 2005 年申报农业产业化国家级重点龙头企业。结合国家惠农政 策和东北老工业基地改造的良好契机，积极寻求国家政策支持，提高企业整体竞 争能力。 3、种业公司将加大生产规模，强化质量意识，同时调整品种结构，继续增加 可控品种的生产数量，减少大路品种的生产数量。加大自有知识产权品种开发力 度和品种拓展力度，培育新的利润增长点。并积极谋求与国外大种业集团的合作。 4、在玉米深加工业务方面，公司将继续加大研发投入和对科技人员的引进力 度，加强与各大高校、科研院所的合作，提高公司的技术优势。同时调整市场策 略，积极开发有市场潜力的新产品。 5、积极开发具有良好经济效益和社会效益的新项目，保持公司的可持续性发 展能力，将公司发展成为玉米种业和玉米深加工业两翼发展的农业高科技企业。 24 华冠科技 2004 年度报告 七、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开八次会议。 、2004 年 3 月 8 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场表 1） 决方式召开了公司第三届董事会第十八次会议，公司董事 11 人，实到董事 6 人， 王卫中董事因公出不能出席本次会议，授权董事于艳杰女士代为表决。独立董事 钱克明先生因公出国不能出席本次会议，授权独立董事胡东先生代为表决。独立 董事高雅青女士因公出不能出席本次会议，授权独立董事马波先生代为表决。沈 志军董事因公出不能出席本次会议，授权董事管大源先生代为表决。江廷科董事 因公出不能出席本次会议，也未授权董事其他代为表决。会议审议通过了《公司 2003 年度报告全文及其摘要》、 《公司 2003 年度财务决算方案》、 《公司 2003 年度 利润分配预案》、 《公司 2003 年度董事会工作报告》、 《关于续聘公司审计机构及支 付 2003 年度公司审计费用》、 《2003 年度总经理工作报告及 2004 年经营计划》、 《黑 龙江华冠科技股份有限公司薪酬管理制度》、《黑龙江华冠科技股份有限公司考核 管理制度》、《公司副总经理吕清明先生辞职及并聘请王雷先生担任副总经理职 务》、《增持北京德农种业公司 15%股权》、 《终止执行收购秦皇岛龙鼎电气公司 51% 股权项目》、 《继续为控股子公司北京德农种业公司 5000 万元人民币贷款展期进行 担保》、《召开公司 2003 年度股东大会》的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、《中国证券 报》和《证券时报》。 2）、2004 年 4 月 14 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司证券部，以通讯方 式召开公司第三届董事会第十九次会议，公司共有董事 11 人，实到董事 10 人。 江廷科董事因公外出未参加本次会议，也未委托其他董事代为行使投票表决权。 会议审议通过了《公司 2004 年第一季度报告》的议案。 3）2004 年 7 月 7 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司证券部，以通讯表决 方式召开公司第三届董事会第二十次会议，公司董事 11 人，实到董事 10 人。 钱克明独立董事因公外出未参加本次会议，也未委托其他董事代为行使投票表决 权。会议审议通过了《公司首发募集资金使用情况说明及聘请专业审计机构出具 》、《公司董事会关于万向三农收购事宜致全 体股东报告书》、《瞿绪标先生不再担任公司常务副总经理职务》的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 7 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券时报》。 4）2004 年 8 月 3 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场表决 方式召开了公司第三届董事会第二十一次会议，公司共有董事 11 人，实到董事 4 人。管大源董事、沈志军董事委托宋立民董事代为行使投票表决权，高雅青独立 董事、钱克明独立董事、胡东独立董事委托马波独立董事代为行使投票表决权， 王卫中董事、江廷科董事未参加本次会议，也未委托其他董事代为行使投票表决 权。审议通过了《公司 2004 半年度报告》的议案。 5）2004 年 10 月 21 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司证券部，以通讯表 决方式召开了公司第三届董事会第二十二次会议。公司共有董事 11 人，实到董事 11 人。会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报告》的议案。 6）2004 年 11 月 9 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场表 决方式召开公司第三届董事会第二十三次会议。公司共有董事 11 人，实到董事 6 人。付华廷董事长因外出不能参加本次会议，委托管大源董事代为主持会议，并 在会议期间行使董事长权利，代为行使投票表决权；沈志军董事因故不能参加本 25 华冠科技 2004 年度报告 次会议，委托管大源董事代为行使投票表决权；独立董事钱克明先生、高雅青女 士因故不能参加本次会议，委托独立董事马波先生代为行使投票表决权；王卫中 董事因故未出席本次会议，委托于艳杰董事代为行使投票表决权。会议审议通过 了《提名管大源先生为公司第四届董事会董事候选人》、《提名于艳杰女士为公司 第四届董事会董事候选人》、 《提名王雷先生为公司第四届董事会董事候选人》、 《提 名李兆军先生为公司第四届董事会董事候选人》、《提名祁堃先生为公司第四届董 事会董事候选人》、《提名江廷科先生为公司第四届董事会董事候选人》、《提名张 武标先生为公司第四届董事会独立董事候选人》、《提名金鹤祥先生为公司第四届 董事会独立董事候选人》、《提名马波先生为公司第四届董事会独立董事候选人》、 《修改部分条款》、 《召开公司 2004 年第一次临时股东大会》的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 11 月 10 日的《上海证券报》、 《中国证券 报》和《证券时报》。 7）2004 年 11 月 18 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司证券部，以通讯表 决方式召开公司公司第三届董事会第二十四次会议。公司共有董事 11 人，实到董 事 11 人。会议审议通了《为“北京德农种业有限公司”二千万元人民币综合授信 提供担保》的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 11 月 19 日的《上海证券报》、《中国证 券报》和《证券时报》。 本次担保最终未实施。 8）2004 年 12 月 10 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场表 决方式召开公司公司第四届董事第一次会议。公司共有董事 9 人，实到董事 9 人。 会议审议通过了《选举管大源先生为公司第四届董事会董事长》、《聘任李兆军先 生为公司总经理》、《聘任霍光先生为公司第四届董事会秘书、王维舟先生为董事 会证券事务代表》、 《聘任王雷先生为公司常务副总经理，霍光先生、汤海林先生、 李光先生为公司副总经理，周佩梅女士为公司财务总监，谷志金先生为公司总经 济师》、 《修正案》 、《公司与兴十四村、德农科技签署的解除股权转让 及债权债务冲抵协议》、 《公司有关会计政策调整》、 《召开公司 2005 年第一次临时 股东大会》的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 12 月 14 日的《上海证券报》、《中国证 券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议，各项目 实施完成后，公司都及时发布实施公告。 八、公司分配政策 1、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限公司审计确认，公司 2004 年度实现净利润 4,759,845.90 元，加上以前年度未分配利润 48,763,770.76 元，按照公司章程规定， 提取 10%法定公积金 5,790,002,52 元，提取 5%法定公益金 2,895,001.27 元，本年 度可供全体股东分配的利润为 44,838,612.87 元。 为兼顾公司长远发展和股东权益，董事会拟定本次利润分配预案为：本年度 不分配，剩余未分配利润 44,838,612.87 元，结转以后年度。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司共有资本公积金 45,873,817.92 元，本年度公 司不进行公积金转增。 以上分配方案需经公司 2004 年度股东大会审议通过。 2、本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 26 华冠科技 2004 年度报告 受国家宏观调控影响，公司 2004 年度贷款总额大幅下降；公司的主营业务玉 米种业业务具有对流动资金需求较大的行业特点，且公司种业业务处于增长期， 故资金需求量较大，公司现金流压力大，因此公司决定本年度不进行现金红利分 配。 3、公司未分配利润的用途和使用计划 公司未分配利润主要用于补充因贷款减少造成的公司种业业务流动资金缺 口。 九、其他报告事项 1、本年度公司信息披露报纸选定《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》。 2、前次募集资金使用情况专项报告 武汉众环会计师事务所有限公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 18 号－被收购公司董事会报告书》及其《前 次募集资金使用情况专项报告指引》等有关要求，针对黑龙江华冠科技股份有限 公司前次募集资金的数额和资金到位时间、前次募集资金实际使用情况、前次募 集资金未使用情况等出具了《关于前次募集资金使用情况专项报告》。会计师认为： 黑龙江华冠科技股份有限公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》以及 有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相 符。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《上海证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知[证监发（2003）56 号]》（以下简称“56 号通知” ）和《公司章程》的有关规定，本公司独立董事客观地对公司累计和对外 担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文件情况做出如下专项说明， 发表独立董事意见如下： （1）公司严格按照《股票上市规则》 、 《公司章程》等相关规定，认真履行对 外担保情况的信息披露义务，向注册会计师如实提供公司的全部担保事项； （2）公司本报告期内，没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。 上一报告期为湘火炬汽车集团股份有限公司（本 文简称“湘火炬”）提供的 1.601 亿贷款担保延续到本报告期，并且由于德农种业 科技发展有限公司（本文简称“德农科技”）曾与兴十四村委员会签署了转让改制 后黑龙江富华集团总公司 80%股权的协议书，并支付了部分股权转让款，且湘火 炬与德农科技是受同一最终控制人控制的关联单位，虽然该转让协议未能实施， 并且三方于 2004 年 5 月 18 日签署了《协议书》解除了股权转让协议，并通过债 权债务冲抵的方式偿还了预付的股权转让款。但在此之前，公司为湘火炬所作的 担保应视为潜在关联担保。截止本报告期末，公司与湘火炬已不存在关联关系。 该笔担保公司正在积极与德隆债权人委员会及中国华融资产管理公司进行协商最 终解决方案，目前，尚不会给公司带来不利影响。 （3）公司对外担保严格按照《公司章程》等有关法规的规定执行，决策程序 和执行事项及过程合法有效，没有损害公司和股东利益。 （4）公司对外担保金额为 1.601 亿元人民币，占公司最近一个会计年度合并 报表净资产的 57.63%，超过 56 号文规定的不超过净资产 50%的规定。公司对外 担保全部为因互保协议履行而形成的为上市公司湘火炬一家公司提供的，且为 56 号文发布前履行而延续到本报告期的，目前公司正在同德隆债权人委员会及中国 华融资产管理公司就上述担保事项进行协商。公司决定本笔担保到期后，严格执 行不超过 50%的规定，在本笔担保责任未解除前，公司不再进行任何对外担保。 27 华冠科技 2004 年度报告 （5）公司在对外担保过程中，未发现有损害中、小股东利益的行为和效果。 （6）武汉众环会计师事务出具的众环专字[2005]065 号专项报告真实、全面 地反映了公司本年度与控股股东及其他关联方之间的资金占用情况。 公司独立董事将继续公正、公开、客观地按有关规定对公司的担保事项给予 关注，以便更好地保护公司中股东的权益。 4、期后事项 （1）公司于 2005 年 1 月 18 日第四届董会第二次会议审议通过了《为公司控 股子公司北京德农种业有限公司二千万元人民币流动资金贷款提供担保》 。公司决 定给公司控股子公司北京德农种业有限公司向中国建设银行北京长安支行申请 2000 万元人民币流动资金贷款提供连带责任担保，期限为 12 个月。 （2）2005 年 3 月 15 日召开的公司第四届董事会第三次会议审议通过了《公 司向中国万向控股有限公司出售房产的关联交易》事项，公司将位于上海市浦东 新区银霄路 100 弄 21 号 401，401A 室房产（房产证号为沪房地浦字[2003]第 111312 号）以 520 万元的价格出售给中国万向控股有限公司。由于中国万向控股有限公 司与本公司受同一最终控制人控制，故本次交易构成关联交易。审议本议案时， 关联董事管大源董事长、李兆军董事、祁堃董事回避了表决。 （3）报告期后，2005 年 3 月 15 日召开的公司第四届监事会第二次会议审议 通过了《陈小熙监事辞职》和《提名赵岐先生为公司监事候选人》的议案，上述 议案需提请公司 2004 年度股东大会审议。 5、专项说明 武汉众环会计师事务所出具了众环专字(2005)065 号《关于黑龙江华冠科技股 份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，2004 年度公司控 股股东及其他关联方全年累计占用上市公司资金 61,690.78 万元，其中 2004 年度 全年累计经营性占用上市公司资金 9,473.16 万元， 2004 年全年累计非经营性占 用上市公司资金 52,217.62 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他 关联方共占用上市公司资金 1,396.24 万元，其中经营性占用上市公司资金 1,198.38 万元。 28 华冠科技 2004 年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共计召开了四次会议： （1）2004 年 3 月 8 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场表 决的方式召开了公司第三届监事会第六次会议，公司其有监事 3 人，实到 2 个， 汪洋监事因故未出席本次会议，也未委托其他监事代为行使投票表决权。审议通 过了《公司 2003 年度报告全文及摘要》、《公司 2003 年度财务决算方案》、《公司 2003 年度监事会工作报告》、 《公司 2003 年度利润分配预案》，并对公司的依法运 作情况，检查公司财务情况，公司最近一次募集资金使用情况，报告期内公司收 购、出售资产行为，报告期内公司重大关联交易事项等出具独立监督意见。 本次监事会决议公告刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、 《中国证券 报》、《证券时报》。 （2）2004 年 11 月 9 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场 表决的方式召开了公司第三届监事会第七次会议。公司其有监事 3 人，实到 2 个。 汪洋监事因故未能出席本次监事会，委托刘艳君监事代为行使投票表决权。审议 通过了《提名王德福先生为公司第四届监事会监事候选人》 、《提名陈小熙先生为 公司第四届监事会监事候选人》的议案。 本次监事会决议公告刊登于 2004 年 11 月 10 日的《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》。 （3）2004 年 12 月 10 日在哈尔滨市南岗区玉山路 18 号公司会议室，以现场 表决的方式召开了公司第四届监事会第一次会议。公司共有监事 3 人，实到 3 人。 审议通过了《选举王德福监事为公司第四届监事会主席》的议案。 本次监事会决议公告刊登于 2004 年 12 月 14 日的《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》。 （4）2004 年 12 月 9 日召开的黑龙江华冠科技股份有限公司职工大会选举刘 艳君女士为职工监事，担任公司第四届监事会监事，任期三年。 本次职工大会有关事项公告刊登于 2004 年 12 月 11 日的《上海证券报》、 《中 国证券报》、《证券时报》。 二、监事会独立意见 （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的决 策程序基本符合《公司法》 、《证券法》及《公司章程》的规定；公司已建立了一 套较为完善的内部控制制度，今后将进一步加大执行力度；财务审计制度，有关 会计准则已按照新会计制度执行，符合国家有关法律规定；公司董事、经理及其 他高级管理人员在执行公司职务时均能廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、 公司章程或损害公司和股东利益的行为。有三名董事，因不能及时、准确掌握有 关法规的内容违反了上海证券交易所的有关规定，而受到公开谴责处分。建议公 司有关人员加强理论学习，避免再出现类似情况。 （2）、检查公司财务的情况 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营 成果，武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报 告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 29 华冠科技 2004 年度报告 （3）、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内，公司最近一次募集资金投资项目中的低脂玉米粉子项目新增投入 资金 331.92 万元，尚余 220.14 万元存于募集资金专用账户。公司募集资金的使 用符合有关法规规定的程序和要求，按计划进行，未发现有违犯国家法律规定和 公司章程的情况；也未有损害公司股东权益和公司利益的行为。 （4）、报告期内公司收购、出售资产行为 报告期内，公司以 2250 万元的价格收购了北京德农种业有限公司 15%股权， 监事会认为，以上收购行为交易价格合理，未发现内募交易行为，也未有损害部 分股东权益或造成公司资产流失的行为。公司按规定进行了信息披露，交易程序 和决策程序符合法律规定。 （5）、公司没有以任何形式为控股股东及其关联方进行担保，也未给任何自 然人进行担保。上一报告期为湘火炬汽车集团股份有限公司（本文简称“湘火炬”） 提供的 1.601 亿贷款担保延续到本报告期，并且由于德农种业科技发展有限公司 （本文简称“德农科技”）曾与兴十四村委员会签署了转让改制后黑龙江富华集团 总公司 80%股权的协议书，并支付了部分股权转让款，且湘火炬与德农科技是受 同一最终控制人控制的关联单位，虽然该转让协议未能实施，并且三方于 2004 年 5 月 18 日签署了《协议书》解除了股权转让协议，并通过债权债务冲抵的方式 偿还了预付的股权转让款。但在此之前，公司为湘火炬所作的担保应视为潜在关 联担保。截止本报告期末，公司与湘火炬已不存在关联关系。该笔担保公司正在 积极与德隆债权人委员会及中国华融资产管理公司进行协商最终解决方案，目前， 尚不会给公司带来不利影响。 （6）本年度的财务报告，经武汉众环会计师事务所有限公司审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 30 华冠科技 2004 年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、因与山东德农农资超市有限公司的往来款纠纷，于 2004 年 5 月 25 日接到 济南市中级人民法院（2004）济民四初字 72 号民事裁定书，对方要求偿还 2900 万元借款及孳息，并已对公司持有的北京德农种业有限公司 75%股权和 34 万元 银行存款进行了诉讼财产保全冻结，本诉讼尚未做出最终判决。 2、因与德农种业科技发展有限公司的往来款纠纷，公司向黑龙江省高级人民 法院提起诉讼，要求对方偿还 3000 万借款及利息，并对其持有的“德农”商标所 有权和四川德农正成种业有限公司 56%股权进行了诉讼财产保全冻结，本诉讼尚 未做出最终判决。 以上两起诉讼事项公司于 2004 年 6 月 19 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》刊登了提示性公告。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （1）增持北京德农种业有限公司 15%股权事项 2004 年 3 月 8 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了用现金 2250 万元人民币收购北京德农种业有限公司 15%股权事项，有关增持公告刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》，实施公告刊登于 2004 年 4 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 截止本报告期末，公司持有北京德农种业公司 90.21%股权，计 9020.5 万股份。 与收购相关的股权转让款支付、工商登记变更、法人变更、董事会、监事会改选 等事宜也已全部完成。 （2）终止执行收购秦皇岛龙鼎电气公司 51%股权项目 2004 年 3 月 8 日，公司第三届董事会第十八次会议通过了《终止执行收购秦 皇岛龙鼎电气公司 51%股权项目》的议案。公司避免单一农业产业所带来的投资 风险，出于多元化发展战略的考虑，经公司三届十七次董事会审议通过，决定以 2500 万元人民币收购秦皇岛龙鼎电气公司 51%股权。2003 年 11 月 10 日董事会结 束后，公司即成立专门小组，着手进行相关事项的实施工作。因双方对于本公司 运作模式和发展方向认知有所不同，经公司同秦皇岛龙鼎电气公司高管人员及股 东协商，双方同意签署《终止股权转让协议》，终止本项目的实施，秦皇岛龙鼎电 气公司股东全额退还公司已支付的股权转让款。有关决议刊登于 2004 年 3 月 10 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 三、本年度公司重大关联交易事项 2004 年 5 月 18 日，公司同德农种业科技发展有限公司、黑龙江省齐齐哈尔 市甘南县音河镇兴十四村民委员会签署了《协议书》，解除此前签署的德农科技受 让兴十四村持有的富华集团改制后 80%股权的协议书，并约定兴十四村返还德农 科技已支付的 8800 万预付款，并将该款直接付给本公司，以冲抵德农科技对公司 的资金占用。有关事项公司已在 2004 年 7 月 17 日刊登了《有关事项的说明公告》 中详细说明。经过上述债权债务冲抵后，形成了富华集团（代兴十四村还款）欠 华冠科技 8800 万元人民币。富华集团以其持有的华冠科技股份转让款和部分自有 资金偿还，截止 2004 年第三季度末，富华集团已将所欠款项全部归还了公司。在 双方债权债务冲抵的款项中，德农科技一方的关联单位山东德农农资超市有限公 司（本文简称“德农超市”）提出异议，有 2800 万元人民币本金未能达成一致； 31 华冠科技 2004 年度报告 目前德农超市起诉本公司要求公司直接偿还该款；公司也已起诉德农科技，要求 其相应偿还这部分款项。有关诉讼事宜公司于 2004 年 6 月 19 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了公告。2004 年 12 月 10 日召开的公司第四 届董事会第一次会议和 2005 年 1 月 14 召开的公司 2005 年第一次临时股东大会分 别追溯审议通过了《公司与兴十四村、德农科技签署的解除股权转让及债权债务 冲抵协议》的议案。有关决议公告分别刊登于 2004 年 12 月 14 日和 2005 年 1 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 。 四、公司重大合同及其履行情况 （1）本年度公司未发生达到披露标准的托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）重大担保 报告期内，公司与湘火炬汽车集团股份有限公司实施贷款担保金额已由 2 亿 元人民币减少至 1.601 亿元人民币。 公司第三届董事会第十五次会议审议通过的为公司控股子公司北京德农种业 有限公司申请流动资金贷款 5000 万元人民币贷款担保于 2004 年 8 月 15 日到期。 德农种业已按时归还了贷款本息，公司担保责任也同时解除。 公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《继续为控股子公司北京德农种 业有限公司 5000 万元人民币贷款续贷进行担保》的议案。2004 年 8 月 19 日北京 德农种业与中国建设银行北京长安支行签署了《人民币资金借款合同》 ，借款金额 为 3000 万元人民币，期限为 8 个月，自 2004 年 8 月 19 日至 2005 年 4 月 15 日。 同日，本公司同中国建设银行北京长安支行签署了 3000 万元人民币贷款的《保证 合同》。 （3）本年度公司未发生委托他人进行现金管理事项。 （4）本年度公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、本年度公司继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司担任本公司财务审 计工作。 公司本年度支付给会计师事务所的报酬为 50 万元，包括审计人员的差旅费、 食宿费用，及年度审计费。公司费用的支出不影响注册会计师审计意见的独立性。 目前的审计机构已连续为公司提供 4 年审计服务。公司年末无应付未付会计师事 务所的费用。公司上一年度支付给会计师事务所的报酬与本年度相同。 七、报告期内公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查，中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 2004 年 7 月 29 日上海证券交易所下发上证上字[2004]116 号文，黑龙江华冠 科技股份有限公司及公司董事长付华廷、董事于艳杰、王卫中受到上海证券交易 所公开谴责。 八、报告期内公司其他重大事件： 1、2004 年 6 月 30 日公司收到中国质量认证中心于签发的 “ISO9001：2000 版质量管理体系认证证书”（证书号为 2300/2004243378），通过认证范围如下： 玉米淀粉糖（麦芽糊精、啤酒糖浆）的生产加工，有效期至 2007 年 6 月 29 日。 公 32 华冠科技 2004 年度报告 司历时近一年的 ISO9001：2000 认证工作圆满结束。 2、免税事项 依据国家有关法律法规，公司控股子公司北京德农种业有限公司从 2003 年 10 月 1 日免征增值税，自 2003 年 1 月至 2005 年 12 月免征企业所得税，北京德 农种业有限公司赤峰分公司自 2004 年起五年内免征企业所得税；公司控股子公司 黑龙江德农种业有限公司 2004 年生产销售农作物种子免征增值税，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日免征企业所得税。上述事项公司已分别于 2004 年 8 月 3 日和 2004 年 8 月 31 日在《上海证券报》、《中国证券报》 、《证券时报》上刊 登了有关免税事项的公告。 3、控股子公司更换董事事项 公司控股子公司北京德农种业有限公司于 2004 年 8 月 21 日召开了董事会和 股东会，审议通过了将原由本公司提名的董事瞿绪标、吕清明、翁伟东更换为王 雷、汤海林、张子宽的议案。 公司控股子公司黑龙江德农种业有限公司于 2004 年 8 月 30 日召开了董事会 及股东会，审议通过了将原由本公司提名的董事瞿绪标先生更换为何雁岭先生的 议案。 上述事项公司已于 2004 年 8 月 31 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》上刊登了相关公告。 4、股权冻结事项 报告期内，公司原第一大股东黑龙江富华集团总公司因欠款纠纷一事，所持 我公司社会法人股 42,547,500 股中的 29,950,000 股,占公司股本总额的 19.32%， 被齐齐哈尔市中级人民法院依法冻结。公司于 2004 年 6 月 12 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券时报》刊登了有关此次冻结事项的公告。后根据黑龙江省 齐齐哈尔市中级人民法院（2004）齐民商初字第 78—2 号《民事裁定书》的裁定， 于 2004 年 10 月 20 日解除了上述股份的冻结，有关公告刊登于 2004 年 10 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 5、股权质押事项 2004 年 5 月，公司原第一大股东黑龙江富华集团总公司将其持有公司的 42,547,500 股社会法人股质押给万向三农有限公司，本次质押股份占公司股本总 额的 27.45%。公司于 2004 年 5 月 13 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券 时报》刊登了有关此次质押事项的公告；后该质押解除，公司于 2004 年 10 月 26 日在上述三家报纸登了此次股权质押的解除公告。 2004 年 10 月，黑龙江富华集团总公司将持有的公司 32,937,500 股社会法人 股质再次押给万向三农有限公司，本次质押股份占公司股本总额的 21.25%。公司 于 2004 年 10 月 26 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》刊登了有关 此次质押事项的公告；后该质押解除，公司于 2004 年 11 月 20 日在上述三家报纸 登了此次股权质押的解除公告。 6、股权转让事项 公司原第二大股东万向集团公司于 2004 年 6 月 15 日与万向三农有限公司签 署股权转让协议，出让黑龙江华冠科技股份有限公司 36,812,500 股社会法人股， 占公司股本总额的 23.75%，有关此次股权转让的公告分别刊登于 2004 年 6 月 17 日和 2004 年 6 月 24 日的《上海证券报》、 《中国证券时报》、 《证券时报》。本次股 权转让完成后，万向三农有限公司持有黑龙江华冠科技股份有限公司 36,812,500 股股份，占公司股本总额的 23.75%，为黑龙江华冠科技股份有限公司的第二大股 东。 33 华冠科技 2004 年度报告 公司原第一大股东黑龙江富华集团总公司于 2004 年 6 月 24 日与万向三农有 限公司签订了《股权转让协议书》，出让黑龙江华冠科技股份有限公司 9,610,000 股社会法人股，占公司股本总额的 6.2%，公司于 2004 年 6 月 25 日、2004 年 10 月 18 日和 2004 年 10 月 26 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊 登有关此次转让的相关公告、收购报告书等。本次收购实施完成后，万向三农有 限公司持有黑龙江华冠科技股份有限公司 46,422,500 股股份，占公司股本总额的 29.95%，为黑龙江华冠科技股份有限公司的第一大股东。 上海海博鑫惠国际贸易有限公司于 2004 年 11 月 16 日与黑龙江富华集团总公 司签署了股权转让协议，受让黑龙江华冠科技股份有限公司 32,937,500 股社会法 人股，占公司股本总额的 21.25%，公司于 2004 年 11 月 18 日 和 2004 年 11 月 20 日在《上海证券报》、 《中国证券报》 、 《证券时报》刊登有关此次股权转让的公 告。本次股权转让完成后，上海海博鑫惠国际贸易有限公司持有黑龙江华冠科技 股份有限公司 32,937,500 股股份，占公司股本总额的 21.25%，为公司第二大股东。 7、公司有关会计政策调整事项 根据公司主营制种业务及粮食深加工行业的特点，依照谨慎性原则，公司于 2004 年 12 月 10 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过了自 2004 年 12 月起， 调整应收账款坏账准备计提的方法和比例。由余额百分比法改为账龄分析法，账 龄 1 年以内的，计提比例为 6%；1—2 年的计提比例为 30%；2—3 年的计提比例 为 50%；3 年以上的计提比例为 100%。 8、关联债权债务往来 万向三农有限公司、通联资本控股有限公司与本公司为同一控制人，截止本 报告期末万向三农有限公司向本公司提供资金 1780.40 万元人民币，通联资本控 股有限公司向本公司提供资金 1003.96 万元人民币。 34 华冠科技 2004 年度报告 第十节 财务报告 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85417039 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2005)117 号 黑龙江华冠科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称：“华冠科技”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2004 年度的利润表及合并利润表，2004 年度的 现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华冠科技公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了华冠科技公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王玉伟 中国注册会计师 李建树 中国 武汉 2005 年 3 月 15 日 35 华冠科技 2004 年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (五)1 20,768,016.48 144,106,886.77 短期投资 应收票据 287,719.99 应收股利 应收利息 应收账款 (五)2(1) 31,322,202.28 41,849,768.79 其他应收款 (五)2(2) 48,918,499.57 28,398,661.56 预付账款 (五)3 47,177,503.29 47,002,052.04 应收补贴款 存 货 (五)4 178,871,736.36 173,861,786.74 待摊费用 (五)5 883,312.47 499,492.43 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 328,228,990.44 435,718,648.33 长期投资: 长期股权投资 (五)6 73,357,470.96 75,626,717.82 长期债权投资 长期投资合计 73,357,470.96 75,626,717.82 固定资产: 固定资产原价 (五)7(1) 172,324,612.77 136,402,468.07 减:累计折旧 (五)7(2) 20,046,847.07 11,360,451.03 固定资产净值 152,277,765.70 125,042,017.04 减:固定资产减值准备 (五)7(3) 223,494.00 223,494.00 固定资产净额 152,054,271.70 124,818,523.04 工程物资 在建工程 (五)8 9,895,085.79 8,445,020.64 固定资产清理 固定资产合计 161,949,357.49 133,263,543.68 无形资产及其他资产: 无形资产 (五)9 22,121,539.15 19,308,134.30 长期待摊费用 (五)10 590,710.18 905,572.37 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,712,249.33 20,213,706.67 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 586,248,068.22 664,822,616.50 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 36 华冠科技 2004 年度报告 合 并 资 产 负 债 表(续表) 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 (五)11 93,139,000.00 240,089,000.00 应付票据 (五)12 10,000,000.00 应付账款 (五)13 50,202,839.51 63,582,679.55 预收账款 (五)14 42,887,134.63 17,547,615.84 应付工资 (五)15 186,481.96 879,775.22 应付福利费 1,470,654.12 1,292,376.47 应付股利 (五)16 2,657,109.61 247,378.37 应交税金 (五)17 1,068,685.71 4,305,128.33 其他应交款 (五)18 33,740.57 123,197.16 其他应付款 (五)19 87,613,738.27 13,950,914.38 预提费用 (五)20 5,061,799.81 810,044.00 预计负债 (五)21 1,933,311.64 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 286,254,495.83 352,828,109.32 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 286,254,495.83 352,828,109.32 少数股东权益 (五)22 22,182,732.21 38,943,512.90 股东权益: 股本 155,000,000.00 155,000,000.00 减：已归还投资 (五)23 股本净额 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 (五)24 45,873,817.92 45,873,817.92 盈余公积 (五)25 32,098,409.39 23,413,405.60 其中:法定公益金 10,699,469.81 7,804,468.54 未分配利润 (五)26 44,838,612.87 48,763,770.76 其中：拟分配的现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 277,810,840.18 273,050,994.28 负债和股东权益总计 586,248,068.22 664,822,616.50 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 37 华冠科技 2004 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 3,043,673.84 38,359,457.94 短期投资 应收票据 287,719.99 应收股利 应收利息 应收账款 (六)1(1) 17,634,105.41 19,280,923.66 其他应收款 (六)1(2) 32,437,624.79 98,237,502.32 预付账款 20,266,244.17 15,231,830.86 应收补贴款 存 货 3,507,040.96 29,158,989.10 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 77,176,409.16 200,268,703.88 长期投资: 长期股权投资 (六)2 259,629,631.23 214,081,953.98 长期债权投资 长期投资合计 259,629,631.23 214,081,953.98 固定资产: 固定资产原价 98,117,723.93 93,616,614.04 减:累计折旧 10,000,481.23 5,366,895.08 固定资产净值 88,117,242.70 88,249,718.96 减:固定资产减值准备 223,494.00 223,494.00 固定资产净额 87,893,748.70 88,026,224.96 工程物资 在建工程 2,672,514.11 1,584,744.66 固定资产清理 固定资产合计 90,566,262.81 89,610,969.62 无形资产及其他资产: 无形资产 31,666.66 263,333.33 长期待摊费用 79,676.82 631,270.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 111,343.48 894,603.36 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 427,483,646.68 504,856,230.84 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 华冠科技 2004 年度报告 资 产 负 债 表(续表) 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 63,139,000.00 185,089,000.00 应付票据 40,000,000.00 应付账款 4,842,925.56 8,077,033.23 预收账款 1,720,576.76 274,039.50 应付工资 106,281.93 325,860.93 应付福利费 590,374.19 539,245.71 应付股利 247,378.37 247,378.37 应交税金 -256,901.21 1,756,865.14 其他应交款 33,681.33 69,263.16 其他应付款 80,460,822.21 1,319,405.74 预提费用 186,866.32 预计负债 1,245,811.64 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 152,316,817.10 237,698,091.78 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 152,316,817.10 237,698,091.78 股东权益: 股本 155,000,000.00 155,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 45,873,817.92 45,873,817.92 盈余公积 18,294,064.17 17,092,760.59 其中:法定公益金 6,098,021.40 5,697,586.87 未分配利润 55,998,947.49 49,191,560.55 股东权益合计 275,166,829.58 267,158,139.06 负债和股东权益总计 427,483,646.68 504,856,230.84 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 华冠科技 2004 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 (五)27 356,508,542.90 278,874,544.40 减：主营业务成本 (五)28 260,279,446.24 193,654,303.24 主营业务税金及附加 (五)29 32,267.16 237,716.47 二、主营业务利润 96,196,829.50 84,982,524.69 加：其他业务利润 (五)30 -288,567.52 1,343,929.58 减：营业费用 (五)31 43,133,858.88 30,271,849.68 管理费用 (五)32 45,679,646.78 21,326,465.69 财务费用 (五)33 9,433,324.93 8,242,881.69 三、营业利润 -2,338,568.61 26,485,257.21 加：投资收益 (五)34 -3,814,370.66 -2,610,862.22 补贴收入 (五)35 19,812,011.47 13,456,631.95 营业外收入 (五)36 277,165.72 552,206.62 减：营业外支出 (五)37 1,980,285.03 264,366.49 四、利润总额 11,955,952.89 37,618,867.07 减：所得税 347,289.24 1,597,731.44 少数股东收益 (五)38 6,848,817.75 18,958,738.16 加：本期未确认的投资损失 五、净利润 4,759,845.90 17,062,397.47 加：年初未分配利润 48,763,770.76 49,697,449.64 其他转入 六、可供分配的利润 53,523,616.66 66,759,847.11 减：提取法定盈余公积 5,790,002.52 5,330,717.57 提取法定公益金 2,895,001.27 2,665,358.78 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 44,838,612.87 58,763,770.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 八、未分配利润 44,838,612.87 48,763,770.76 其中：拟分配的现金股利 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 40 华冠科技 2004 年度报告 合并利润表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -6,298,786.76 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 41 华冠科技 2004 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 (六)3 26,308,351.81 54,597,345.23 减：主营业务成本 (六)3 31,920,585.01 44,950,519.93 主营业务税金及附加 31,770.07 237,381.94 二、主营业务利润 -5,644,003.27 9,409,443.36 加：其他业务利润 -67,253.40 824,047.04 减：营业费用 3,284,050.21 2,645,438.40 管理费用 20,577,011.01 16,016,666.59 财务费用 7,274,249.25 7,468,113.42 三、营业利润 -36,846,567.14 -15,896,728.01 加：投资收益 (六)4 44,890,637.41 26,756,467.98 补贴收入 营业外收入 8,726.25 480,704.22 减：营业外支出 44,106.00 161,055.84 四、利润总额 8,008,690.52 11,179,388.35 减：所得税 9,846.10 五、净利润 8,008,690.52 11,169,542.25 加：年初未分配利润 49,191,560.55 49,697,449.64 其他转入 六、可供分配的利润 57,200,251.07 60,866,991.89 减：提取法定盈余公积 800,869.05 1,116,954.23 提取法定公益金 400,434.53 558,477.11 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 55,998,947.49 59,191,560.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 八、未分配利润 55,998,947.49 49,191,560.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 42 华冠科技 2004 年度报告 利润表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -4,142,105.35 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 43 华冠科技 2004 年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 537,433,067.63 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (五)40 76,112,042.24 现金流入小计 613,545,109.87 购买商品、接受劳务支付的现金 436,732,017.78 支付给职工以及为职工支付的现金 15,346,748.64 支付的各项税费 6,183,391.18 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)41 60,673,139.06 现金流出小计 518,935,296.66 经营活动产生的现金流量净额 94,609,813.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 31,850.00 收到的其他与投资活动有关的现金 (五)42 1,638,941.96 现金流入小计 1,670,791.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,155,332.52 投资所支付的现金 22,500,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 61,655,332.52 投资活动产生的现金流量净额 -59,984,540.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 150,000,000.00 偿还债务所支付的现金 296,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,014,142.94 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 307,964,142.94 筹资活动产生的现金流量净额 -157,964,142.94 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -123,338,870.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 44 华冠科技 2004 年度报告 合并现金流量表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,759,845.90 减：本期未确认的投资损失 加：少数股东本期损益 6,848,817.75 计提的资产减值准备 10,070,778.69 固定资产折旧 8,996,095.80 无形资产摊销 2,238,389.85 长期待摊费用摊销 1,042,812.19 待摊费用的减少(减：增加) -383,820.04 预提费用的增加(减：减少) 4,251,755.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 126,741.46 固定资产报废损失 财务费用 9,375,200.98 投资损失（减：收益） 3,814,370.66 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,438,613.45 经营性应收项目的减少（减：增加） 8,030,356.12 经营性应付项目的增加（减：减少） 41,877,081.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 94,609,813.21 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,768,016.48 减：现金的期初余额 144,106,886.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -123,338,870.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 45 华冠科技 2004 年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,774,934.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 176,241,036.73 现金流入小计 207,015,971.33 购买商品、接受劳务支付的现金 56,777,586.43 支付给职工以及为职工支付的现金 4,921,405.55 支付的各项税费 3,925,490.25 支付的其他与经营活动有关的现金 41,758,739.16 现金流出小计 107,383,221.39 经营活动产生的现金流量净额 99,632,749.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 22,047,914.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,253,629.32 现金流入小计 23,301,543.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,237,439.47 投资所支付的现金 22,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 28,737,439.47 投资活动产生的现金流量净额 -5,435,895.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 241,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,562,638.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 249,512,638.05 筹资活动产生的现金流量净额 -129,512,638.05 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,315,784.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 华冠科技 2004 年度报告 现金流量表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,008,690.52 加：计提的资产减值准备 2,583,746.92 固定资产折旧 4,440,675.70 无形资产摊销 231,666.67 长期待摊费用摊销 551,593.21 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) 186,866.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 43,586.00 固定资产报废损失 财务费用 7,262,517.21 投资损失（减：收益） -44,890,637.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 24,223,284.31 经营性应收项目的减少（减：增加） 71,038,625.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,952,134.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 99,632,749.94 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,043,673.84 减：现金的期初余额 38,359,457.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,315,784.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 华冠科技 2004 年度报告 合并资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 本年减少数 因资产 其他 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回 原因 合 计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 4,483,942.36 7,588,418.56 12,072,360.92 其中：应收账款 2,671,261.84 5,141,819.73 7,813,081.57 其他应收款 1,812,680.52 2,446,598.83 4,259,279.35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,210,131.11 2,482,360.13 1,053,696.30 1,053,696.30 2,638,794.94 其中：库存商品 340,874.95 340,874.95 340,874.95 原材料 712,821.35 712,821.35 712,821.35 包装物 156,434.81 516,424.60 672,859.41 低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 223,494.00 223,494.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 223,494.00 223,494.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 采矿权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 5,917,567.47 10,070,778.69 1,053,696.30 1,053,696.30 14,934,649.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 48 华冠科技 2004 年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 本年减少数 因资产 其他 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回 原因 合 计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 7,501,176.13 4,065,406.19 3,964,019.40 3,964,019.40 7,602,562.92 其中：应收账款 1,230,697.26 4,065,406.19 5,296,103.45 其他应收款 6,270,478.87 3,964,019.40 3,964,019.40 2,306,459.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,210,131.11 2,482,360.13 1,053,696.30 1,053,696.30 2,638,794.94 其中：库存商品 340,874.95 340,874.95 340,874.95 原材料 712,821.35 712,821.35 712,821.35 包装物 156,434.81 516,424.60 672,859.41 低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 223,494.00 223,494.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 223,494.00 223,494.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 采矿权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 8,934,801.24 6,547,766.32 5,017,715.70 5,017,715.70 10,464,851.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 49 华冠科技 2004 年度报告 股东权益增减变动表 2004 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 155,000,000.00 100,000,000.00 本年增加数 55,000,000.00 其中：资本公积转入 45,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 10,000,000.00 新增资本（股本） 本年减少数 年末余额 155,000,000.00 155,000,000.00 二、资本公积 年初余额 45,873,817.92 90,816,844.91 本年增加数 56,973.01 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 56,973.01 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 45,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 45,000,000.00 年末余额 45,873,817.92 45,873,817.92 三、法定和任意盈余公积 年初余额 15,608,937.06 10,278,219.49 本年增加数 5,790,002.52 5,330,717.57 其中：从净利润中提取数 5,790,002.52 5,330,717.57 其中：法定盈余公积 5,790,002.52 5,330,717.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 21,398,939.58 15,608,937.06 其中：法定盈余公积 21,398,939.58 15,608,937.06 储备基金 企业发展基金 50 华冠科技 2004 年度报告 四、法定公益金 年初余额 7,804,468.54 5,139,109.76 本年增加数 2,895,001.27 2,665,358.78 其中：从净利润中提取数 2,895,001.27 2,665,358.78 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 10,699,469.81 7,804,468.54 五、未分配利润 年初未分配利润 48,763,770.76 49,697,449.64 本年净利润 4,759,845.90 17,062,397.47 本年利润分配 8,685,003.79 17,996,076.35 年末未分配利润 44,838,612.87 48,763,770.76 其中：拟分配的现金股利 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 华冠科技 2004 年度报告 合 并 利 润 表 附 表 2004 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.63% 34.93% 0.62 0.62 营业利润 -0.84% -0.85% -0.02 -0.02 净利润 1.71% 1.73% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 1.51% 1.52% 0.03 0.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52 华冠科技 2004 年度报告 合并非经常性损益明细表 2004 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -83,155.46 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 2,410,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 274,133.66 扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -1,893,577.57 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 流动资产处理损益 其 他 小 计 707,400.63 所得税影响 -175,331.14 少数股东本期收益影响 28,962.32 合 计 561,031.81 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53 华冠科技 2004 年度报告 会计报表附注 （2004 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省体改委 黑体改复[1995]92 号文批准，由黑龙江富华集团总公司等 5 家法人单位共同发起，于 1995 年 9 月 13 日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为 6,000 万股。经公司 2000 年第三 次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]86 号文核准，2002 年 8 月 29 日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币 3.47 元的发行价，发行人 民币普通股 4,000 万股。发行后公司股本总额为人民币 10,000 万股。 2004 年 6 月，公司股东万向集团公司将其持有的本公司股份 36,812,500 股，占公司股 本总额的 23.75%全部转让给万向三农有限公司。公司股东黑龙江富华集团总公司将其持有的 本公司股份 9,610,000 股，占公司股本总额的 6.2%协议转让给万向三农有限公司。 2004 年 11 月，公司股东黑龙江富华集团总公司将其持有的本公司股份 32,937,500 股， 占公司股本总额的 21.25%协议转让给上海海博鑫惠国际贸易有限公司。 上述三次股份转让完成后，公司股本结构如下： 股东名称 持股数 占股本比例 万向三农有限公司 46,422,500 29.95% 上海海博鑫惠国际贸易有限公司 32,937,500 21.25% 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 10,850,000 7% 上海东信投资管理有限公司 1,860,000 1.2% 哈尔滨奥克斯商贸有限公司 666,500 0.43% 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 263,500 0.17% 社会公众股 62,000,000 40% 合 计 155,000,000 100% 公司经营范围：农副产品及其深加工产品、化工产品（不含危险品及监控化学品）的生 产、销售；农业机械、汽车（不含小轿车）及配件，建筑材料的销售；畜牧业及畜产品加工； 农业技术开发。 公司目前主要产品包括：玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子及亲本种子、麦 芽糊精、高麦芽糖浆等。 公司法人营业执照注册号为 2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区玉山路 18 号， 法定代表人：管大源。 54 华冠科技 2004 年度报告 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末 将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人 民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、 “在建工程”等科目。 6、 外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11 号 文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为 人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间 价）折算为人民币金额； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列 示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算 差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折 算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示； “年初 未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示； “未分配利润”项 目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 55 华冠科技 2004 年度报告 7、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 8、 短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期 付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金 股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投 资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。 如果某项短期投资比重占整个短期投资 10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌 价准备，计入当年度损益类账项。 注：本公司报告期内未发生短期投资跌价准备。 9、 坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实 无法收回的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： A.公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分 析法计提坏账准备，并计入当期损益。 B.公司的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或因供货单位破产、撤销 等原因已无望再收到所购货物的款项，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定 计提坏账准备；公司持有的未到期应收票据，如有证据证明不能收回或收回可能性不大时， 将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。 C.坏帐准备的提取比例： 账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 6%计提； 56 华冠科技 2004 年度报告 账龄 1-2 年的，按其余额的 30%计提； 账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提； 账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。 D.如果公司某项应收款项的可回收性与其他各项应收款项相比存在明显的差别，导致该 项应收款项如果按与其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可回 收金额，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 10、 存货核算方法 （1） 公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本。 （2） 取得时的计价方法：按实际成本法计价。 （3） 发出的计价方法：按加权平均法计价。 （4） 存货的盘点制度：采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 （6） 包装物领用时采用“一次摊销法”摊销。 （7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计 价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货 跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产 的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资 成本。 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采 用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采 用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位 57 华冠科技 2004 年度报告 控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改 为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价 值作为投资成本。 （7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊 销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投 资准备”科目。 （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资 损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采 用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入， 经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资 损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 注：本公司报告期内未发生长期投资减值准备。 12、 委托贷款核算方法 （1） 委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2） 委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 （3） 期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的 58 华冠科技 2004 年度报告 差额，计提委托贷款减值准备。 13、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用年限超过一年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3 2.78-4.85 机器设备 10-20 3 4.85-9.70 运输设备 5-10 3 9.70-19.40 办公设备 5-10 3 9.70-19.40 其他设备 5-10 3 9.70-19.40 （5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租 赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6） 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7） 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资 产的可收回金额。 （8） 可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9） 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装 修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计 提折旧。 （10） 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11） 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可 收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资 产减值准备。 59 华冠科技 2004 年度报告 14、 在建工程核算方法 （1） 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资 产。 （2） 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： A. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 注：本公司报告期内未发生在建工程减值准备。 15、 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2） 资本化期间的计算方法 A. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到 预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 16、 无形资产核算方法 60 华冠科技 2004 年度报告 （1） 无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税 费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货 币性资产之积；）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入 的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资 产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计 价。 （2） 无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）公司各项无形资产摊销年限如下： 无形资产项目 取得方式 摊销年限 备注 高麦芽糖浆技术 购入 5年 合同使用年限 土地使用权 购入 26 年另 3 个月至 50 年 合同使用年限 丰禾 10 号品种权 购入 5年 合同使用年限 硕秋 1 号、2 号、5 号、8 号和赤葵杂 1 号品种使用权 购入 5年 合同使用年限 郑单 958 品种使用权 投入 7 年另 10 个月 合同使用年限 辽单 120 品种使用权 购入 10 年 合同使用年限 浚 97-1 品种使用权 购入 10 年 合同使用年限 兴垦系列品种使用权 购入 10 年 合同使用年限 （4）无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等 61 华冠科技 2004 年度报告 所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅 下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形 资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 注：本公司报告期内未发生无形资产减值准备。 17、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用， 除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益 类账项。 18、 应付债券的核算方法 （1） 应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总 额的差异，作为债券溢价或折价。 （2） 债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费 用的处理原则处理。 19、 收入确认原则 （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确 认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能 够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金 的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 62 华冠科技 2004 年度报告 21、 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）公司本年度无主要会计政策变更事项。 （2）公司会计估计变更说明： 经公司第四届董事会第一次会议决议，公司自 2004 年 12 月起变更坏帐准备的计提方法 和比例，公司原采用余额百分比法即按应收款项期末余额的 6%计提坏帐准备，现变更为采 用账龄分析法计提，计提比例为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 6% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 30%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。 公司对于该项会计估计变更采用未来适用法进行调整，因为该项变更调减公司合并会计 报表当期净利润 6,298,786.76 元。 22、 重大会计差错更正的说明 公司报告期内无重大会计差错更正事项。 23、 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按 照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项 目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的 份额计算确定。少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司 对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三） 税项 1、 增值税销项税率为分别为 0、6%、13%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。根据 《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【2001】113 号）文的规定，子公司北京德农种业以及各下属分公司和子公司黑龙江德农种业的种子销售 免征增值税。 2、 营业税税率为营业收入的 5%。 3、 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%，其中公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转税 额的 5%计缴。 63 华冠科技 2004 年度报告 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、 企业所得税： （1）母公司企业所得税税率为 15%。 （2）子公司北京德农种业北京总部及其下属的 8 家分公司所得税计缴实行属地原则，其 中：北京总部、赤峰分公司、通辽分公司、武禾分公司免征企业所得税，张掖分公司企业所 得税税率为 15％，济南分公司、四平分公司、松原分公司、安徽分公司企业所得税税率为 33 ％。 （3）子公司黑龙江德农种业免征企业所得税。 （4）子公司北京德农北方育种研究中心企业所得税税率为 33%。 （5）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下： A.母公司为注册在哈尔滨市高新技术开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务 总局财税字（1994）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，企业所得 税税率为 15％。 B.根据北京市海淀区国税局“海国税所【2003】字第 56518 号文件批准，北京德农种业 北京总部符合京国税（1994）068 号文和京国税（1997）130 号文件规定，自 2003 年 1 月至 2005 年 12 月免征企业所得税。 C.根据内蒙古自治区赤峰市地税局直属分局“赤地税直发【2004】201 号”文的批准， 北京德农种业赤峰分公司于 2004 年 4 月被认定为国家级高新技术产业开发区外高新技术企 业，根据政策规定自认定之日起，企业所得税免征五年，其 2004 年度免征企业所得税。 D.根据内蒙古自治区通辽市地税局关于北京德农种业通辽分公司申请减免税的批复（通 地税函【2002】62 号文），北京德农种业通辽分公司符合《内蒙古自治区扩大横向联合优惠 政策（试行）的通知》 （内政发）1999）112 号）文件规定，批准所得税减免期为 2003 年度、 2004 年度。 E.根据甘肃省武威市地税局关于北京德农种业有限公司武禾分公司所得税批复通知书 （武地所减免（2004）005 号文），北京德农种业武禾分公司符合《甘肃省地方税务局关于西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （甘地税【2002】24 号）的规定，批准 2004 年 免征企业所得税。 F.根据甘肃省张掖市国税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表，北京德 农种业张掖分公司符合财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税【2001】202 号文件的规定，享受 15%的所得税优惠政策。 G.子公司黑龙江德农种业为新办的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字 64 华冠科技 2004 年度报告 （1994）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，2004 年度免征企业所 得税。 （四） 控股子公司及合营企业 1、 控股子公司及合营企业 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 注册资本 控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 (万元) 北京德农种业有限公司 种植、加工 10,000.00 生产、销售种子。 黑龙江德农种业有限公司 种植、加工 4,600.00 销售农作物种子。 北京德农北方育种研究中心 开发、服务 50.00 种子育种、检疫的技术开发、技术 服务；销售化肥。 本公司投资额 本公司所占权益比例 是否纳入合 控股子公司及合营企业名称 （万元） 直接持股 间接持股 并报表范围 北京德农种业有限公司 9,020.50 90.20％ 是 黑龙江德农种业有限公司 4,000.00 86.96% 是 北京德农北方育种研究中心 37.50 67.65% 否 注 1：2004 年 3 月 8 日，经公司第三届董事会第十八次会议决议，通过公司《增持北京 德农种业有限公司 15%股权》的议案。本公司实际支付股权收购款时间为 2004 年 3 月 11 日， 北京德农种业同时已办理完毕股权划转手续。 注 2：2004 年 11 月 16 日，公司向自然人股东收购北京德农种业 204,954 股股权，并已 到北京市工商行政管理局办理完毕股权划转手续。 2、未纳入合并会计报表范围的子公司，未纳入的原因及对公司财务状况、经营成果的影 响说明 北京德农北方育种研究中心是子公司北京德农种业联合其他股东于 2003 年 6 月 20 日设 立的股份制（合作）企业，注册资本为 50 万元，北京德农种业持有其 75％的股权，由于北 京德农北方育种中心在资产总额、销售收入、净利润三项标准上均未达到财政部财会二字 [1996]2 号文规定的三项标准的合计额，故本期未将其纳入合并范围。北京德农北方育种研究 中心 2004 年 12 月 31 日的资产总额为 13,134,348.71 元，2004 年度的收入为 425,000.00 元、 净利润为 15,881.11 元，对本公司报告期内的财务状况、经营成果均不构成重大影响。 65 华冠科技 2004 年度报告 （五） 合并会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2004 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2003 年 12 月 31 日余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 705,016.64 1,981,733.57 银行存款 17,607,651.92 119,125,153.20 其他货币资金 2,455,347.92 23,000,000.00 合 计 20,768,016.48 144,106,886.77 注 1：货币资金期末余额比期初余额下降 85.59%，主要原因是公司本期归还了银行借款 146,950,000.00 元。 注 2：公司银行存款中被冻结金额为 341,206.81 元，另有 1,000,000 元的定期存单被用作 借款抵押。 2、 应收款项（含应收账款和其他应收款） （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 18,491,206.33 47.25% 6% 1,109,472.37 1-2 年 19,222,193.23 49.12% 30% 5,766,657.97 2-3 年 969,866.13 2.48% 50% 484,933.07 3 年以上 452,018.16 1.15% 100% 452,018.16 合 计 39,135,283.85 100% 7,813,081.57 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 40,202,272.63 90.30% 6% 2,412,136.36 1-2 年 3,662,471.20 8.23% 6% 219,748.27 2-3 年 372,720.35 0.84% 6% 22,363.22 3 年以上 283,566.45 0.64% 6% 17,013.99 66 华冠科技 2004 年度报告 合 计 44,521,030.63 100% 2,671,261.84 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 50,008,327.02 94.04% 6% 3,000,499.62 1-2 年 2,331,108.11 4.38% 30% 699,332.43 2-3 年 557,792.98 1.05% 50% 278,896.49 3 年以上 280,550.81 0.53% 100% 280,550.81 合 计 53,177,778.92 100.00% 4,259,279.35 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 23,874,407.76 79.03% 6% 1,432,464.46 1-2 年 4,318,503.35 14.29% 6% 259,110.20 2-3 年 2,010,513.69 6.65% 6% 120,630.82 3 年以上 7,917.28 0.03% 6% 475.04 合 计 30,211,342.08 100% 1,812,680.52 注 1：应收帐款期末余额比期初余额下降 12.10％，主要是本期增加销货款收回所致。 注 2：应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 3：金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 德农种业科技发展有限公司 24,982,623.37 一年以内 应收款 上海浪雨经贸有限公司 3,020,000.00 一年以内 往来款 齐齐哈尔市建华区四德建材经营部 3,000,000.00 一年以内 往来款 黑龙江富华集团总公司 1,978,637.62 一年以内 往来款 李文革 848,010.55 一年以内 往来款 注 4：应收款项欠款金额前五名情况 67 华冠科技 2004 年度报告 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 11,888,488.53 30.38% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 33,829,271.54 63.62% 3、 预付账款 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 40,997,597.27 86.90% 46,960,071.73 99.91% 1-2 年 6,179,106.02 13.10% 35,455.61 0.08% 2-3 年 800.00 0.002% 5,708.50 0.01% 3 年以上 816.20 0.00% 合计 47,177,503.29 100% 47,002,052.04 100% 注 1：预付账款期末余额主要是预付的种子等原料收购款项。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款金额为 6,179,906.02 元，主要系因购进原材料尚未取得发 票及未结算款项。 注 3：预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、 存货 （1） 明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 57,481,374.31 90,115,565.89 712,821.35 包装物 6,778,180.59 672,859.41 9,709,720.11 156,434.81 低值易耗品 2,185,547.55 1,965,935.53 2,854,389.43 库存商品 105,661,744.12 68,570,200.91 340,874.95 生产成本 9,403,684.73 3,822,041.51 合 计 181,510,531.30 2,638,794.94 175,071,917.85 1,210,131.11 注：存货期末余额比期初余额上升 3.68％，期末库存较大主要是本期子公司北京德农种 68 华冠科技 2004 年度报告 业和黑龙江德农种业增加玉米种子制种量，且年底正值种子收购高峰，玉米种子收购量上升 导致库存量增加。 （2） 存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 库存商品 340,874.95 340,874.95 原材料 712,821.35 712,821.35 包装物 156,434.81 516,424.60 672,859.41 低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53 合 计 1,210,131.11 2,638,794.94 1,053,696.30 2,638,794.94 存货可变现净值确定依据：公司根据 2004 年 12 月 31 日账面实际结余存货，对各项期末 存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备，存 货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 5、 待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 丹玉 638 品种费 33,333.33 沈阳育种站租金 20,000.00 仓储费 13,024.50 农大 108 经营权 187,500.00 农科院信息楼租金 130,000.00 铁单 15 品种费 10,000.00 丰禾 10 品种费 750,000.00 尚在受益期内 租赁费 107,531.68 100,000.00 尚在受益期内 其他 25,780.79 5,634.60 尚在受益期内 合 计 883,312.47 499,492.43 6、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 69 华冠科技 2004 年度报告 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,802,622.19 30,802,622.19 30,918,948.03 30,918,948.03 其中：股权投资差额 30,415,408.78 30,415,408.78 30,543,645.45 30,543,645.45 对联营企业投资 42,554,848.77 42,554,848.77 44,707,769.79 44,707,769.79 其中：股权投资差额 合 计 73,357,470.96 73,357,470.96 75,626,717.82 75,626,717.82 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 北京德农北方育种研究中心 无 375,000.00 387,213.41 75.00% 大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00 42,554,848.77 48.98% 小 计 46,450,486.00 42,942,062.18 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 本期累计增 投资额 单位权益增减额 现金红利额 减额 北京德农北方育种研究中心 375,000.00 11,910.83 12,213.41 大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00 -2,152,921.03 -3,520,637.23 小 计 46,450,486.00 -2,141,010.20 -3,508,423.82 D.股权投资差额 a.明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 北京德农种业有限 33,332,222,76 20 年 30,543,645.45 1,545,123.79 1,673,360.46 30,415,408.78 公司 合 计 33,332,222,76 30,543,645.45 1,545,123.79 1,673,360.46 30,415,408.78 b.股权投资差额形成原因说明 （1）2003 年 1 月 3 日，经公司 2002 年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资 5,535 万元收购赤峰德农种业有限公司 41%股权的议案》，决定以每股 1.35 元收购其 41％的 股权计 4,100 万股，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司、北京德农种业有 限公司）截至购并基准日 2003 年 1 月 1 日净资产的 41％为 34,213,549.09 元，形成股权投资 差额为 21,136,450.91 元。 （2）2003 年 7 月 1 日，经公司 2003 年度第二次临时股东大会决议通过， 决定以每股 1.35 元再次收购北京德农种业 34％的股权 3,400 万股，总计收购成本 4,590 万元，截至购并 基准日 2003 年 9 月 1 日，北京德农种业净资产的 34％为 35,249,356.87 元，形成股权投资差 70 华冠科技 2004 年度报告 额为 10,650,643.13 元。 （3）2004 年 3 月 8 日，经公司第三届董事会第十八次会议决议，通过公司《增持北京 德农种业有限公司 15%股权》的议案，决定以每股 1.50 元收购北京德农种业 15%的股权计 1,500 万股，总计收购成本 2,250 万元，截至购并基准日 2004 年 3 月 1 日，北京德农种业净 资产的 15％为 20,858,882.20 元，形成股权投资差额为 1,641,117.80 元。 （4）2004 年 11 月 16 日，公司向自然人股东收购北京德农种业 204,954 股股权，收购成 本 204,954.00 元，截至股权转让基准日 2004 年 12 月 1 日，北京德农种业净资产的 0.20％为 300,943.08 元，形成股权投资差额为-95,989.08 元，根据规定冲减未摊销完的股权投资差额借 方余额。 7、 固定资产 （1） 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 63,319,986.86 20,373,583.99 58,039.80 83,635,531.05 机器设备 61,251,060.73 10,623,533.51 428,462.00 71,446,132.24 运输设备 8,955,797.29 4,521,622.49 346,080.00 13,131,339.78 办公设备 2,697,189.20 924,683.51 70,783.00 3,551,089.71 其他设备 178,433.99 382,086.00 - 560,519.99 合 计 136,402,468.07 36,825,509.50 903,364.80 172,324,612.77 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 3,922,215.50 3,210,436.30 35,078.08 7,097,573.72 机器设备 5,370,611.43 3,416,804.16 127,787.67 8,659,627.92 运输设备 1,540,983.54 1,432,070.40 120,687.34 2,852,366.60 办公设备 490,747.68 896,184.40 26,146.67 1,360,785.41 其他设备 35,892.88 40,600.54 76,493.42 合 计 11,360,451.03 8,996,095.80 309,699.76 20,046,847.07 注 1：本期由在建工程转入固定资产的金额为 14,600,048.97 元，其他增加数主要是子公 司北京德农种业下属武禾分公司、张掖分公司和四平分公司外购的种子加工设备； 注 2：固定资产中有部分资产已被用作向银行借款之抵押物，明细如下： 类 别 资产原值 资产净值 房屋及建筑物 1,722,785.33 406,159.76 71 华冠科技 2004 年度报告 合 计 1,722,785.33 406,159.76 注 3：期初及本期新增固定资产中未办权属证明或产权未过户情况的说明 1）子公司北京德农种业本年新增固定资产主要是各下属分公司的加工中心厂区建造、库 房建造以及办公楼、员工宿舍楼建造等，其中：武禾分公司、张掖分公司、四平分公司和巴 盟分公司房产证尚未办妥。 2）子公司北京德农种业尚有 6 辆汽车行驶证过户手续尚未办妥。 （3） 固定资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 223,494.00 223,494.00 合 计 223,494.00 223,494.00 8、 在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 通辽新办公楼工程项目 119,013.00 119,013.00 赤峰良种繁育综合开发项目 147,805.00 4,840,143.68 4,987,948.68 北京通州育种基地 1,642,700.00 1,642,700.00 海南三亚南繁基地综合项目 700,000.00 1,374,000.00 2,074,000.00 武威辛家河摊加工中心工程 874,952.30 4,418,351.91 5,251,694.21 41,610.00 吉林四平加工中心工程项目 2,401,268.68 2,752,782.00 3,575,824.68 1,578,226.00 济南加工中心土建工程 804,860.30 804,860.30 6 万吨低脂玉米粉项目 1,334,744.66 3,319,189.23 1,981,419.78 2,672,514.11 预付种子烘干设备款 1,093,550.00 1,093,550.00 其他工程 250,000.00 250,000.00 合 计 8,445,020.64 17,628,340.12 14,600,048.97 1,578,226.00 9,895,085.79 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 通辽新办公楼工程项目 5,836,780.50 其他 2.04% 赤峰良种繁育综合开发项目 6,657,549.94 其他 74.92% 北京通州育种基地 1,642,700.00 其他 100.00% 72 华冠科技 2004 年度报告 海南三亚南繁基地综合项目 2,597,077.50 其他 79.86% 武威辛家河摊加工中心工程 5,359,058.80 其他 98.77% 吉林四平加工中心工程项目 3,575,824.68 其他 100% 济南加工中心土建工程 9,036,790.30 其他 8.91% 6 万吨低脂玉米粉项目 51,000,000.00 募股 95.68% 预付烘干设备款 2,716,048.75 其他 40.26% 合 计 88,421,830.47 9、 无形资产 (1)无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 土地使用权-肇东小康村 3,280,900.26 99,177.84 3,181,722.42 土地使用权-肇东小康村试验田 269,554.41 10,818.24 258,736.17 土地使用权-山东宁津加工中心 757,665.04 19,679.40 737,985.64 土地使用权-张掖加工中心 430,000.00 14,637.72 415,362.28 土地使用权-通辽新办公楼 1,243,843.50 10,365.36 1,233,478.14 土地使用权-通辽经济开发区 186,926.09 7,537.95 179,388.14 土地使用权-赤峰松山区 3,296,562.46 83,055.59 3,213,506.87 土地使用权-巴盟临河加工中心 500,000.00 4,999.98 495,000.02 土地使用权-四平加工中心 1,208,330.00 60,416.50 1,147,913.5 高麦芽糖浆技术 96,666.66 65,000.00 31,666.66 玉米淀粉乳专有技术 166,666.67 166,666.67 硕秋 1、2 号、5 号、8 号、赤葵 1,631,000.04 465,999.96 1,165,000.08 杂 1 号品种使用权 丰禾 10 号品种权 1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 郑单 958 品种使用权 1,512,765.96 229,787.25 1,282,978.71 辽单 120 品种使用权 250,000.00 50,000.01 199,999.99 辽单 38 品种使用权 186,666.67 1,989,771.20 198,778.31 1,977,659.56 兴垦系列品种使用权 3,500,000.00 350,000.01 3,149,999.99 浚 97-1 使用权 2,300,000.00 230,000.01 2,069,999.99 鲁单 981 品种使用权 93,333.36 39,999.96 53,333.40 财务软件 29,266.68 109,850.00 25,709.09 113,407.59 物流软件 20,160.00 5,760.00 14,400.00 合 计 19,308,134.30 5,051,794.70 2,238,389.85 22,121,539.15 73 华冠科技 2004 年度报告 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 土地使用权-肇东小康村 投入 3,289,400.00 107,677.58 31 年 2 个月 土地使用权-肇东小康村试验田 投入 270,455.93 11,719.76 23 年 11 个月 土地使用权-山东宁津加工中心 购入 787,185.04 49,199.40 38 年 6 个月 土地使用权-张掖加工中心 购入 450,000.00 34,637.72 27 年 2 个月 土地使用权-通辽新办公楼 购入 1,243,843.50 10,365.36 49 年 7 个月 土地使用权-通辽经济开发区 购入 197,871.17 18,483.03 23 年 9 个月 土地使用权-赤峰松山区 投入 3,425,000.00 211,493.13 36 年 4 个月 土地使用权-巴盟临河加工中心 购入 500,000.00 4,999.98 49 年 6 个月 土地使用权-四平加工中心 购入 1,208,330.00 60,416.50 19 年 高麦芽糖浆技术 购入 300,000.00 268,333.34 1 年 7 个月 玉米淀粉乳专有技术 购入 200,000.00 200,000.00 无 硕秋 1、2 号、5 号、8 号、赤葵杂 1 号品种使用权 投入 2,330,000.00 1,164,999.92 2 年 6 个月 丰禾 10 号品种权 购入 1,300,000.00 100,000.00 4年 郑单 958 品种使用权 投入 1,800,000.00 517,021.29 5 年 7 个月 辽单 120 品种使用权 购入 300,000.00 100,000.01 8年 辽单 38 品种使用权 购入 2,189,771.20 212,111.64 8 年 2 个月 兴垦系列品种使用权 购入 3,500,000.00 350,000.01 9年 浚 97-1 使用权 购入 2,300,000.00 230,000.01 9年 鲁单 981 品种使用权 购入 120,000.00 66,666.60 1 年 4 个月 财务软件 购入 146,050.00 32,642.41 4年 物流软件 购入 28,800.00 14,400.00 4年 合 计 25,886,706.84 3,765,167.69 （2）期初及本期新增无形资产中产权未过户的说明 1）北京德农种业赤峰分公司赤峰松山区土地使用证和通辽分公司经济开发区的土地使用 证过户手续尚未办妥； 2）北京德农种业四平分公司和巴盟分公司土地使用证尚未办妥； 3）北京德农种业济南分公司和武禾分公司共有 5 宗用地属划拨用地性质，其相关土地使 用证尚未办妥。 4）黑龙江德农种业肇东小康村土地使用证过户手续尚未办妥。 74 华冠科技 2004 年度报告 10、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 淀粉糖车间改良支出 136,588.81 56,911.99 79,676.82 租入办公楼装修 168,186.48 168,186.48 脱色工段交换树脂 326,494.74 326,494.74 黑龙江种业开办费 234,302.34 234,302.34 四平试验田租金 40,000.00 77,000.00 26,000.00 91,000.00 办公楼装修费 312,000.00 34,666.64 277,333.36 通州基地青苗补偿费 338,950.00 196,250.00 142,700.00 合 计 905,572.37 727,950.00 1,042,812.19 590,710.18 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 淀粉糖车间改良支出 341,472.04 261,795.22 1 年 1 个月 租入办公楼装修 406,372.96 406,372.96 无 脱色工段交换树脂 522,391.58 522,391.58 无 黑龙江种业开办费 234,302.34 234,302.34 无 四平试验田租金 127,000.00 36,000.00 8 年 2 个月 种业办公楼装修费 312,000.00 34,666.64 2年7月 通州基地青苗补偿费 338,950.00 196,250.00 8 个月 合 计 2,282,488.92 1,691,778.74 11、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 保证借款 90,000,000.00 222,000,000.00 抵押借款 3,139,000.00 18,089,000.00 合 计 93,139,000.00 240,089,000.00 注 1：短期借款期末余额比期初余额下降 61.21％，主要是公司本期偿还借款所致。 注 2：湘火炬汽车集团股份有限公司为本公司向中国工商银行哈尔滨市森融支行借款 6,000 万元提供连带责任担保。 注 3：本公司为控股子公司北京德农种业向中国建设银行北京紫竹桥支行借款 3,000 万元 提供连带责任担保。 75 华冠科技 2004 年度报告 （2）到期未偿还的短期借款 未按期 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 期后还款时间 偿还原因 中国建设银行黑龙江 3,139,000.00 5.841% 购买材料 资金周转 2005 年 2 月 省甘南县支行 合 计 3,139,000.00 12、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 50,202,839.51 63,582,679.55 注 1：应付账款期末余额中比期初余额下降 21.04%，主要是公司在本期应收货款清收情 况良好的保证下加大了对供应商货款的支付额。 注 2：应付账款账龄超过 3 年的金额为 191,347.80 元，主要是供应商尚未结算的尾款。 注 3：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 14、 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 42,887,134.63 17,547,615.84 注 1：预收账款期末余额比期初余额上升 144.40%，主要系本年种子制种量上升，市场 占有率提高，销售形势较好所致。 注 2：预收账款账龄超过 3 年的金额为 161,610.55 元，主要是预收客户货款剩余尾款尚 未结算。 注 3：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 15、 应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 76 华冠科技 2004 年度报告 金 额 186,481.96 879,775.22 尚未支付 16、 应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 哈尔滨奥克斯有限责任公司 12,900.00 12,900.00 尚未领取 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 210,000.00 210,000.00 尚未领取 上海东信投资管理有限公司 24,478.37 24,478.37 尚未领取 张东田等自然人 2,409,731.24 尚未领取 合 计 2,657,109.61 247,378.37 注：应付股利期末余额比期初余额上升了 974.11%，主要系以前年度分配而股东尚未领 取的股利。 17、 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 -314,226.09 1,248,797.42 0、6％、17％ 营业税 51,157.98 代扣 5% 企业所得税 1,315,742.95 1,900,729.89 0、15％、33％ 城市维护建设税 33,669.19 99,880.03 7％、1％ 个人所得税 33,499.66 972,298.63 超额累进税率、比例税率 印花税 30,716.38 合同金额的 0.005% 车船使用税 1,548.00 合 计 1,068,685.71 4,305,128.33 注：报告期内所执行的企业所得税税率情况详见附注（三）。 18、 其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 33,740.57 123,197.16 按应纳流转税额的 3%计缴 19、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 87,613,738.27 13,950,914.38 注 1：其他应付款期末余额比期初余额上升 528.01%，主要上升原因是 1）报告期内收 到山东德农农资超市有限公司偿还我公司欠款 28,000,000.00 元；2）应付万向三农有限公司 往来款 17,803,999.88 元及通联资本控股公司往来款 10,039,600.00 元等。 注 2：其他应付款期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项详见附注(九)3。 77 华冠科技 2004 年度报告 注 3：账龄超过 3 年的其他应付款 944,412.68 元，主要系未清理的暂存未付款。 注 4：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 山东德农农资超市有限公司 28,000,000.00 抵债款 万向三农有限公司 17,803,999.88 暂借款 通联资本控股有限公司 10,039,600.00 暂借款 中国万向控股公司 5,201,809.00 预收款 武威市种子公司 1,788,639.26 往来款 20、 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 电费 279,945.41 未结算余款 货物运费 3,899,579.83 135,200.62 未结算余款 销售返利 500,935.00 未结算余款 基地管理费 312,138.68 78,908.38 未结算余款 劳务费 95,135.89 95,000.00 未结算余款 经营费 425,000.00 未结算余款 办公楼租赁费 50,000.00 未结算余款 合 计 5,061,799.81 810,044.00 注：预提费用期末余额比期初余额上升 524.88％，主要是子公司北京德农种业本期按种 籽预计产量预提了收购运输费、基地生产加工费等项目费用。 21、 预计负债 项 目 期末余额 期初余额 未决诉讼 1,933,311.64 合 计 1,933,311.64 注：预计负债形成原因详见附注(十)2(1)、(3)。 22、 少数股东权益 项 目 期末余额 期初余额 金 额 22,182,732.21 38,943,512.90 注：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥 有的份额计算确定。 23、 股本 78 华冠科技 2004 年度报告 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 9,300.00 9,300.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 9,300.00 9,300.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6,200.00 6,200.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6,200.00 6,200.00 三.股份总数 15,500.00 15,500.00 24、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 45,793,348.27 45,793,348.27 股权投资准备 56,973.01 56,973.01 其他资本公积 23,496.64 23,496.64 合 计 45,873,817.92 45,873,817.92 25、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 15,608,937.06 5,790,002.52 21,398,939.58 法定公益金 7,804,468.54 2,895,001.27 10,699,469.81 合 计 23,413,405.60 8,685,003.79 32,098,409.39 注：母公司按照子公司权益比例计提盈余公积 4,989,133.47 元、计提法定公益金 2,494,566.74 元。 79 华冠科技 2004 年度报告 26、 未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 48,763,770.76 加：本年净利润转入 4,759,845.90 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 5,790,002.52 提取法定公益金 按净利 5% 2,895,001.27 期末未分配利润 44,838,612.87 27、 主营业务收入 (1)业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 玉米种子产品 303,492,391.63 204,215,483.82 油葵及牧草等种子产品 14,285,673.19 20,061,715.35 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 20,596,274.12 30,968,691.26 其他产品 18,134,203.96 23,628,653.97 小 计 356,508,542.90 278,874,544.40 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 356,508,542.90 278,874,544.40 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 东北地区 189,172,986.17 122,928,367.34 黄淮海地区 137,548,547.33 71,859,337.69 西北地区 28,223,104.16 81,265,553.49 南方地区 1,563,905.24 2,821,285.88 小 计 356,508,542.90 278,874,544.40 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 356,508,542.90 278,874,544.40 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 20,559,968.00 元，占公司全部销售收入的比例 为 5.77%。 注 2：主营业务收入本年发生数与上年同期数相比上升 27.84%，其中：种子销售收入增 加主要是由于子公司北京德农种业玉米种籽销售量增加导致收入上升，其销售的主要产品包 80 华冠科技 2004 年度报告 括郑单 958、硕秋 8、丰禾 10 以及兴垦 3 等玉米、油葵、牧草品种；子公司黑龙江德农种业 本年度进入经营期形成一定规模的种子销售收入。 28、 主营业务成本 (1) 业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 玉米种子产品 206,816,022.01 135,428,396.79 油葵及牧草等种子产品 8,148,135.87 13,275,386.52 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 26,329,471.86 27,068,351.42 其他产品 18,985,816.50 17,882,168.51 小 计 260,279,446.24 193,654,303.24 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 260,279,446.24 193,654,303.24 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 东北地区 138,124,489.82 85,646,169.94 黄淮海地区 100,410,439.55 44,658,612.98 西北地区 20,602,866.04 61,129,799.79 南方地区 1,141,650.83 2,219,720.53 小 计 260,279,446.24 193,654,303.24 公司内各地区分部间相互抵消 合 计 260,279,446.24 193,654,303.24 注：主营业务成本本年发生数比上年发生数上升 34.40%，原因同主营业务收入。 29、 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 城市维护建设税 22,491.56 78,592.76 按应纳流转税额的 7%、5% 教育费附加 9,775.60 159,123.71 按应纳流转税额的 3% 81 华冠科技 2004 年度报告 合 计 32,267.16 237,716.47 30、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 材料及副产品销售 14,509,909.51 14,798,477.03 -288,567.52 12,064,044.94 10,720,115.36 1,343,929.58 31、 营业费用 项 目 本年发生数 上年发生数 金 额 43,133,858.88 30,271,849.68 注：营业费用本年发生数比上年发生数上升 42.49%，主要是 1）本期公司销售量上升而 增加运输费用较大；2）由于业务规模扩大和营业机构的增多，相应增加业务人员工资、广告 费、业务推广费等的原因。 32、 管理费用 项 目 本年发生数 上年发生数 金 额 45,679,646.78 21,326,465.69 注：管理费用本年发生数比上年发生数上升 114.19%，主要是：1）公司本年度变更坏帐 准备的计提方法和比例等会计政策，相应管理费用增加较大；2）公司经营规模的扩大使得人 工工资、差旅费、办公等费用的上升较大；3）子公司黑龙江德农种业于 2004 经营年度开始 生产经营，本期新增管理费用较大；4）子公司北京德农种业 2004 年度营业规模进一步扩大， 增设了分公司、办事处，新增了人员及提高人员工资，导致管理费用上升幅度较大。 33、 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 11,014,142.94 8,964,755.81 减：利息收入 -1,638,941.96 795,998.27 其他 58,123.95 74,124.15 合 计 9,433,324.93 8,242,881.69 82 华冠科技 2004 年度报告 34、 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -2,141,010.20 -1,367,413.63 股权投资差额摊销 -1,673,360.46 -1,243,448.59 合 计 -3,814,370.66 -2,610,862.22 注：公司投资收益汇回不存在重大限制。 35、 补贴收入 项 目 本年发生数 来源和依据 批准机关 批准文件和时效 种子销售减免增值税 19,812,011.47 财会字[1995]6 号 财政部 关于减免和返还流转税的会计处理规 定的通知 36、 营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产出售 1,032.00 450,330.43 罚款收入 223,332.95 92,253.69 其 他 52,800.77 9,622.50 合 计 277,165.72 552,206.62 37、 营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产处置 127,773.46 176,587.68 税务罚款滞纳金 24,694.76 2,671.30 赔偿支出 1,660,700.75 44,239.31 捐赠支出 29,754.80 38,000.00 其 他 137,361.26 2,868.20 合 计 1,980,285.03 264,366.49 38、 少数股东收益 项 目 本年发生数 上年发生数 金 额 6,848,817.75 18,958,738.16 注：少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公 83 华冠科技 2004 年度报告 司的股权投资收益后的余额计算确定，其中公司对子公司北京德农种业少数股东收益系按股 权比例分段计算。 39、 非经常性损益 项 目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -83,155.46 各种形式的政府补贴 2,410,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 274,133.66 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -1,893,577.57 扣除非经常性损益的所得税影响数 -175,331.14 扣除非经常性损益的少数股权影响数 28,962.32 合 计 561,031.81 注：本表正数表示收益数额，负数表示损失数额。 40、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 76,112,042.24 收到的往来款 76,112,042.24 其中：价值较大的项目 山东德农农资超市有限公司 28,000,000.00 秦皇岛吉林龙鼎电气有限公司 2,500,000.00 新疆屯河集团有限责任公司 1,700,000.00 其他往来款 26,997,599.88 合 计 76,112,042.24 41、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 60,673,139.06 其中：价值较大的项目 支付的营业费用 5,297,693.88 支付的管理费用 20,866,723.62 支付的往来款项 34,150,300.32 84 华冠科技 2004 年度报告 支付的其他款项 300,297.29 支付的银行手续费 58,123.95 合 计 60,673,139.06 42、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的其他与投资活动有关的现金 1,638,941.96 其中:价值较大的项目 收到的利息收入 1,638,941.96 合 计 1,638,941.96 （六） 母公司会计报表主要项目附注 1、 应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 6,670,950.09 29.09 6% 400,257.01 1-2 年 16,168,914.67 70.51 30% 4,850,674.40 2-3 年 90,344.10 0. 40 50% 45,172.04 合 计 22,930,208.86 100% 5,296,103.45 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 19,968,495.63 97.35% 6% 1,198,109.74 1-2 年 543,125.29 2.65% 6% 32,587.52 合 计 20,511,620.92 100% 1,230,697.26 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 33,844,662.31 97.41% 6% 2,030,679.74 1-2 年 872,423.45 2.51% 30% 261,727.03 85 华冠科技 2004 年度报告 2-3 年 25,891.60 0.07% 50% 12,945.80 3 年以上 1,106.90 0.00% 100% 1,106.90 合 计 34,744,084.26 100% 2,306,459.47 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 104,325,782.69 99.81% 6% 6,259,546.96 1-2 年 181,091.60 0.18% 6% 10,865.50 2-3 年 1,106.90 0.01% 6% 66.41 合 计 104,507,981.19 100.00% 6,270,478.87 注 1：其他应收款期末余额比期初余额下降较大，主要是本年度减少了对子公司北京德 农种业及黑龙江德农种业往来款所致。 注 2：.应收款项中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注(八)3。 （3）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 德农种业科技发展有限公司 24,982,623.37 一年以内 应收款 上海浪雨经贸有限公司 3,020,000.00 一年以内 暂借款 齐齐哈尔市建华区四德建材经营部 3,000,000.00 一年以内 暂借款 黑龙江富华集团总公司 1,539,000.00 一年以内 代垫款 王文生 409,243.59 一至二年 业务借支 （4）应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金 额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 11,157,134.53 48.66% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 32,950,866.96 94.84% 2、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 对子公司投资 217,074,782.46 217,074,782.46 169,374,184.19 169,374,184.19 其中：股权投资差额 30,415,408.78 30,415,408.78 30,543,645.45 30,543,645.45 对联营企业投资 42,554,848.77 42,554,848.77 44,707,769.79 44,707,769.79 86 华冠科技 2004 年度报告 其中：股权投资差额 合 计 259,629,631.23 259,629,631.23 214,081,953.98 214,081,953.98 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 北京德农种业有限公司 20 年 123,954,954.00 140,456,715.97 90.20% 黑龙江德农种业有限公司 无 40,000,000.00 46,202,657.71 86.96% 大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00 42,554,848.77 48.98% 小 计 187,325,486.00 229,214,222.45 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被 本期分得的现 本期累计 投资额 投资单位权 金红利额 增减额 益增减额 北京德农种业有限公司 69,462,905.96 21,159,830.21 42,514,261.18 -22,047,914.16 49,833,979.80 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 6,202,657.71 6,202,657.71 大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00 -2,152,921.02 -3,520,637.23 小 计 155,538,391.96 21,159,830.21 46,563,997.87 52,516,000.28 D.股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 期限 北京德农种业有限公司 33,332,222,76 20 年 30,543,645.45 1,545,123.79 1,673,360.46 30,415,408.78 合 计 33,332,222,76 30,543,645.45 1,545,123.79 1,673,360.46 30,415,408.78 b．股权投资差额形成原因说明详见附注(五)6D。 3、 主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 20,596,274.12 26,329,471.86 30,983,343.90 27,068,351.42 其他产品 5,712,077.69 5,591,113.15 23,614,001.33 17,882,168.51 合 计 26,308,351.81 31,920,585.01 54,597,345.23 44,950,519.93 注：母公司主营业务收入及成本本期数与上年同期数相比下降较大，主要是 2004 年公司 87 华冠科技 2004 年度报告 进行产品结构调整，价格受市场行情等因素影响较大，同时原材料和水电气等成本大幅上升 等原因。 4、 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 46,563,997.87 27,999,916.57 股权投资差额摊销 -1,673,360.46 -1,243,448.59 合 计 44,890,637.41 26,756,467.98 注 1：投资收益本年发生数主要是按权益法计算子公司北京德农种业和黑龙江德农种业 本期收益所产生，并按照收购基准日分段计算北京德农种业的投资收益。 注 2：公司投资收益汇回不存在重大限制。 （七） 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的的影响 报告期内纳入合并会计报表范围内的子公司与母公司会计政策一致。 （八） 关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质或 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 类型 代表人 万向三农有限 杭州萧山经济技术开发 实业投资；农、林、牧、渔业产品的生产、 股东 有限责任 沈长寿 公司 区 加工（除国家专项审批的除外）；其他无需 报经审批的一切合法项目。 北京德农种业 北京市海淀区中关村南 生产、销售种子。 子公司 有限责任 于艳杰 有限公司 大街 12 号中国农业科 技出版社一层 黑龙江德农种 哈尔滨市南岗区红旗大 销售农作物种子 子公司 有限责任 于艳杰 业有限公司 街 198 号 北京德农北方 北京市通州区聚富苑民 种子育肥、检疫的技术开发、技术服务； 子公司 有限责任 吕清明 育种研究中心 族工业区政府路西 3 号 销售化肥。 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 万向三农有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 北京德农种业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 黑龙江德农种业有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00 北京德农北方育种研究中心 500,000.00 500,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 88 华冠科技 2004 年度报告 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 万向三农有限公司 46,422,500.00 29.95% 46,422,500.00 29.95 北京德农种业有限公司 75,000,000.00 75 15,204,950.00 15.20 90,204,950.00 90.20 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96 40,000,000.00 86.96 北京德农北方育种研究中心 375,000.00 67.65 375,000.00 67.65 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国万向控股有限公司 同一控制人 通联资本控股有限公司 同一控制人 黑龙江富华集团总公司 原股东 2、 关联方交易 （1）租赁 本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于哈尔滨市南岗区办公房屋，租赁面积为 587.45 平方米，2004 年支付租金 25 万元。 （2）关键管理人员报酬 本公司 2004 年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 750,805.00 元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理、总 经济师和财务总监等共计 11 人。 3、关联方应收应付款项余额 项 目 期末余额 期初余额 预付账款 北京德农北方育种研究中心 11,852,545.03 其他应收款： 黑龙江富华集团总公司 1,978,637.62 2,579,538.97 大庆华通化工科技有限公司 131,665.64 22,740.00 其他应付款： 黑龙江富华集团总公司 54,252.61 万向三农有限公司 17,803,999.88 通联资本控股有限公司 10,039,600.00 89 华冠科技 2004 年度报告 中国万向控股有限公司 5,201,809.00 注：与通联资本控股有限公司往来款已于 2005 年 2 月 21 日归还。 4、公司对以前年度没有及时披露的关联方及其关联交易事项进行补充更正披露如下： （1）公司原股东黑龙江富华集团总公司的出资单位黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴 十四村民委员会曾与德农种业科技发展有限公司（以下简称“德农科技”）签署了股权转让协 议，协议转让其持有的黑龙江富华集团总公司改制后 80%股权，并收到了部分股权转让预付 款。虽然此协议最终未能实施完成，也未办理股权过户手续，并于 2004 年 5 月 18 日签署了 股权转让解除协议，但德农科技在兴十四村与其签署股权转让协议起至协议解除日止的期间 内实际上成为了公司的潜在关联方。 （2）公司 2003 年度与德农科技发展有限公司之间进行的两次股权交易为关联交易，即于 2003 年 1 月 1 日、2003 年 9 月 1 日两次收购北京德农种业 41％和 34％的股权事项。 （3）至 2004 年 6 月末，公司累计支付给德农科技发展有限公司往来款项 39,138 万元， 德农科技用于支付北京德农种业往来款项为 35,234 万元，根据双方债权债务冲抵协议冲抵后 转为黑龙江富华集团总公司欠款，黑龙江富华集团总公司于本报告期内已归还完毕该款项。 （4）由于湘火炬汽车集团股份有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资有限公司，与 德农科技的实际控制人为同一人，故公司 2003 年 4 月同湘火炬公司所签互保协议及其后各自 履行的担保行为，在兴十四村与德农科技发展有限公司签署股权转让协议起至协议解除日止 的期间内成为潜在关联交易。 公司与兴十四村、德农科技发展有限公司签署的解除股权转让及债权债务冲抵协议，已 经公司第四届董事会第一次会议以及 2005 年第一次临时股东大会补充决议通过。 （九） 或有事项 1、债务担保 本公司为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请 20,000 万元最高 贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起 2 年， 截至 2004 年 12 月 31 日，实际担保借款金额为 160,100,000 元。 本公司为控股子公司北京德农种业有限公司向中国建设银行北京长安支行借款 3,000 万 元提供连带责任担保，担保期限为自保证合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满 之日后 2 年止。 2、诉讼事项 90 华冠科技 2004 年度报告 （1）因与山东德农农资超市有限公司的往来款纠纷，对方起诉公司要求偿还 2,800 万元 借款及利息，并对公司持有的北京德农种业有限公司 75%股权以及 341,206.81 元银行存款申 请诉讼财产保全冻结，济南市中级人民法院 2004 年 5 月（2004）济民四初字 72 号民事裁定 书对上述申请予以裁定；山东省济南市中级人民法院 2005 年 1 月（2004）济民四初字 72 号 民事判决书初审判决公司偿还原告借款本金 2,800 万元、相关利息及诉讼费 1,245,811.64 元， 公司已依法提起上诉，此案目前尚在审理中。 （2）因与德农种业科技发展有限公司的往来款纠纷，公司向黑龙江省高级人民法院提起 诉讼，要求对方偿还 3,000 万元借款及利息，并对其持有的“德农”商标所有权和四川德农 正成种业有限公司 56%股权进行了诉前财产保全冻结，此案目前尚在审理中。 （3）因与开鲁县坤都岭乡东保等村玉米种子繁育合同纠纷一案，对方于 2003 年 5 月起诉 子公司北京德农种业要求公司赔偿种子款，2004 年 12 月，内蒙古自治区开鲁县人民法院 （2003）开民初字第 0236 号初审判决北京德农种业赔偿原告经济损失及其他诉讼费用共计 707,404 元，公司已依法提起上诉。 （4）因与北京奥瑞金种子科技开发有限公司玉米杂交种的品种权纠纷一案，对方于 2003 年 10 月起诉子公司北京德农种业下属武禾分公司， 2004 年 7 月 9 日，甘肃省兰州市中级人 民法院初审判决子公司北京德农种业赔偿原告经济损失及案件受理费等共计 368,423.70 元。 2005 年 1 月，甘肃省高级人民法院（2004）甘民三终字第 26 号作出维持原判的终审判决。 （5）2004 年 10 月 30 日，河南省郑州市中级人民法院向子公司北京德农种业发出应诉通 知书，由于该院已受理德农种业科技有限公司诉河南省农业科学院粮食作物研究所植物新品 种权许可使用合同纠纷，将北京德农种业列为第三人参加诉讼，此案目前尚在审理中。 （十） 承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 （十一） 资产负债表日后事项 1、2005 年 1 月 18 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《为公司控股子公司北 京德农种业有限公司二千万元人民币流动资金贷款提供担保》，公司决定为子公司北京德农种 业有限公司向中国建设银行北京长安支行申请 2,000 万元人民币流动资金贷款提供连带责任 担保，期限为 12 个月。该项借款由华夏信用担保有限公司提供连带责任保证，本公司为上述 担保提供反担保。 2、公司已于 2005 年 2 月 4 日归还中国建设银行黑龙江省甘南县支行贷款 3,139,000.00 91 华冠科技 2004 年度报告 元。 （十二） 其他重要事项 1、本公司为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请 20,000 万元 最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起 2 年，截至 2004 年 12 月 31 日，实际担保借款金额为 160,100,000 元，担保金额占公司 2004 年度经审计净资产的 57.63％。 2、随着公司玉米深加工生产规模扩大，齐齐哈尔分公司原污水处理设施已不能满足生产 排污需要，齐齐哈尔市政府已承诺出资建设配套管线，并出具《关于同意为华冠公司齐齐哈 尔淀粉糖厂建设配套排水设施的函》 ，该项工程预计 2005 年 4 月动工建设，6 月竣工并投入 使用。在改造工程完成前，可能会对其生产经营构成一定的影响。 3、根据公司第四届第三次董事会决议，公司 2004 年度利润分配预案为：不分配、不转 增。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 92 华冠科技 2004 年度报告 第十一节、备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 黑龙江华冠科技股份有限公司 董事长（签名）： 管大源 2005 年 3 月 15 日 93