*ST得亨(600699)2007年年度报告（修订版）

辽源得亨股份有限公司 600699 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 .............................................................. 3 二、公司基本情况简介 ...................................................... 3 三、主要财务数据和指标： .................................................. 4 四、股本变动及股东情况 .................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................. 11 六、公司治理结构 ......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ..................................................... 16 八、董事会报告 ........................................................... 17 九、监事会报告 ........................................................... 23 十、重要事项 ............................................................. 24 十一、财务会计报告 ....................................................... 31 十二、备查文件目录 ....................................................... 87 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、董事李伟南、张文兵未出席董事会会议。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人赵利，主管会计工作负责人黄耀庭及会计机构负责人（会计主管人员） 孙艳应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司 公司法定中文名称缩写：*ST 得亨 2、公司法定代表人：赵利 3、公司董事会秘书：由春玲 电话：0437-3513931 传真：0437-3520181 E-mail：lydhb@163.net 联系地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 4、公司注册地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 公司办公地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 邮政编码：136200 公司电子信箱：lydhb@163.net 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路 3 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 得亨 公司 A 股代码：600699 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 7 日 公司首次注册登记地点：吉林省辽源市 公司法人营业执照注册号：22000010301261/1 公司税务登记号码：22040260543096X 公司组织结构代码：60543096X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春市自由大路 1138 号 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -73,497,336.58 利润总额 14,644,873.21 归属于上市公司股东的净利润 16,254,160.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -73,714,346.52 经营活动产生的现金流量净额 126,883,404.03 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,344,321.39 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 90,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 5,311,648.18 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -8,000,000.00 其他非经常性损益项目 1,312,537.68 合计 89,968,507.25 4 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 营业收入 299,010,711.95 218,062,103.08 37.1 利润总额 14,644,873.21 -89,867,239.49 116.3 归属于上市公司股东的净利润 16,254,160.73 -87,018,413.39 118.6 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -73,714,346.52 -91,766,488.40 19.6 基本每股收益 0.09 -0.47 119.1 稀释每股收益 0.09 -0.47 119.1 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.40 -0.47 14.8 全面摊薄净资产收益率（%） 5.28 -29.87 增加 117.68 个百分点 加权平均净资产收益率（%） 5.43 -25.99 增加 120.89 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -23.97 -29.55 增加 18.88 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -25.62 -25.31 增加 1.22 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 126,883,404.03 40,894,887.09 210.2 每股经营活动产生的现金流量净额 0.69 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 1,498,528,595.09 1,478,679,303.41 1.3 所有者权益（或股东权益） 307,563,874.35 291,309,713.62 5.5 归属于上市公司股东的每股净资产 1.66 1.57 5.7 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 项目 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 29,276,279 15.76 -8,832,047 -8,832,047 20,44 2、国有法人持股 3,937,470 2.12 0 0 3,93 3、其他内资持股 22,155,836 11.93 -14,441,631 -14,441,631 7,71 其中： 境内法人持股 22,155,836 11.93 -14,473,473 -14,473,473 7,68 境内自然人持股 0 0 31,842 31,842 3 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 55,369,585 29.81 -23,273,678 -23,273,678 32,09 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 130,354,124 70.19 23,273,678 23,273,678 153,62 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 130,354,124 70.19 23,273,678 23,273,678 153,62 三、股份总数 185,723,709 100 0 0 185,72 6 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 辽源市财政局 29,276,279 9,286,185 454,138 20,444,232 中国证监会规定 2007 东莞市君通科技投资有限公司 15,660,392 15,445,487 0 214,905 中国证监会规定 2007 广州市富盈科技投资有限公司 2,889,356 2,889,356 6,159,302 6,159,302 中国证监会规定 2007 吉林省信托投资有限责任公司 3,937,470 0 0 3,937,470 中国证监会规定 2007 侯逸敏 430,378 0 0 430,378 中国证监会规定 2007 锡山市申达不锈钢装饰材料有限公司 262,426 0 -103,213 159,213 中国证监会规定 2007 哈尔滨市兴云农付产品经销有限责任公司 209,940 0 -82,570 127,370 中国证监会规定 2007 上海金京美容美发院 178,449 0 -70,185 108,264 中国证监会规定 2007 温岭市东南商业仓储机械厂 146,958 0 -57,799 89,159 中国证监会规定 2007 上海银博广告传播有限公司 115,467 0 -45,414 70,053 中国证监会规定 2007 上海万杨拆房有限公司 104,970 0 0 104,970 中国证监会规定 2007 上海长禾机电科技有限公司 83,976 0 -33,028 50,948 中国证监会规定 2007 海南谦恒贸易有限公司 62,128 0 0 62,128 中国证监会规定 2007 上海市杨浦区殷行街道社区服务中心 52,486 0 -20,643 31,843 中国证监会规定 2007 陆正平 52,485 0 -20,643 31,842 中国证监会规定 2007 上海恒道经济发展有限公司 52,485 0 -20,643 31,842 中国证监会规定 2007 顾恽辉 41,988 0 0 41,988 中国证监会规定 2007 深圳市建艺实业股份有限公司 1,206,488 1,206,488 0 0 中国证监会规定 2007 常州喷丝板厂 427,146 427,146 0 0 中国证监会规定 2007 上海鸿韵实业有限公司 63,685 63,685 0 0 中国证监会规定 2007 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 63,685 63,685 0 0 中国证监会规定 2007 吴江市汇通贸易有限公司 31,843 31,843 0 0 中国证监会规定 2007 葛玉虎 19,105 19,105 0 0 中国证监会规定 2007 合计 — 7 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 最近三年，公司无证券发行情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 辽源市财政局 国家 11.01 20,444,232 -8,832,047 20,44 广州市富盈科技投资有限公司 境内非国有法人 3.43 6,159,302 6,159,302 21 吉林省信托投资有限责任公司 国有法人 2.12 3,937,470 0 3,93 金桂兰 境内自然人 1.04 1,904,249 1,904,249 曾碧双 境内自然人 0.54 1,010,600 1,010,600 陈美玲 境内自然人 0.51 950,696 950,696 世纪华丰控股有限公司 未知 0.48 890,900 890,900 上海贵来市政建设有限公司 未知 0.47 866,900 866,900 陈丽珍 境内自然人 0.41 761,700 761,700 深圳市建艺实业股份有限公司 境内非国有法人 0.33 606,488 -600,000 8 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股 金桂兰 1,904,249 曾碧双 1,010,600 陈美玲 950,696 世纪华丰控股有限公司 890,900 上海贵来市政建设有限公司 866,900 陈丽珍 761,700 深圳市建艺实业股份有限公司 606,488 陈斌 600,000 祁晓京 599,999 俞明光 574,477 报告期内，公司未获得前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 法》规定的一致行动人的任何报告。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 件股份数量 可上市交易时间 份数量 股改完成 1 辽源市财政局 20,444,232 2008 年 8 月 10 日 18,572,371 10%。 2 广州市富盈科技投资有限公司 6,159,302 2007 年 8 月 10 日 6,159,302 股改完成 3 吉林省信托投资有限责任公司 3,937,470 2007 年 8 月 10 日 2,388,846 流通股份 偿还，推迟 4 侯逸敏 430,378 2007 年 8 月 10 日 261,108 上市流通 5 锡山市申达不锈钢装饰材料有限公司 159,213 2007 年 8 月 10 日 159,213 6 哈尔滨市兴云农付产品经销有限责任公司 127,370 2007 年 8 月 10 日 127,370 7 上海金京美容美发院 108,264 2007 年 8 月 10 日 108,264 8 上海万杨拆房有限公司 104,970 2007 年 8 月 10 日 63,685 9 温岭市东南商业仓储机械厂 89,159 2007 年 8 月 10 日 89,159 10 上海银博广告传播有限公司 70,053 2007 年 8 月 10 日 70,053 9 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报告期内 年初持 年末持 股份增 公司领取 性 年 变动 姓名 职 务 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 减数 报酬总额 别 龄 原因 （股） （股） （股） (万元)（ 前） 赵利 董事长、总经理、党委书记 男 45 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 马飞 独立董事 男 60 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 孙树人 独立董事 男 63 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 成孝海 独立董事 男 48 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 刘波 董事、总工程师 女 46 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 张文兵 董事 男 55 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 赵永年 董事、副总经理 男 45 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 李伟南 董事 男 33 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 孟祥振 独立董事 男 55 2007 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 26 日 杨光 董事、副总经理 男 45 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 郜春安 独立董事 男 52 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 黄耀庭 董事、总会计师 男 57 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 监事会主席、纪监委书记、 周桂田 男 59 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 2,579 1,979 -600 减持 党委副书记 孙鹏 监事会副主席、工会主席 男 59 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 1,715 1,315 -400 减持 刘士杰 监事 男 35 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 李晓辉 监事 男 38 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 邵德峰 副总经理 男 43 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 黄舒 副总经理 男 51 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 李军 副总经理 男 52 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 王忠华 总经济师 男 44 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 由春玲 董事会秘书 女 44 2005 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 26 日 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵利,曾任公司副总经理、总经理、副董事长职务，现任公司董事长、总经理、党 委书记、兼任辽源辽河纺织有限责任公司董事长。 (2)马飞,曾任吉林工业大学副校长，总会计师，现任吉林大学副校长、总会计师、会 计学教授。专长：经济管理、财务管理。2001 年 9 月至 2004 年 9 月长春长影影视科技股 份有限公司独立非执行董事，2001 年 1 月至今吉林省政府文化教育产业决策会议成员， 2002 年 12 月至今长春是人代会代表。 (3)孙树人,曾任证监会长春特派办上市处处长，老干部室调研员，现退休。 (4)成孝海,历任《证券时报》社副总编辑至今。 (5)刘波,历任公司副总工程师、总工程师。现任公司总工程师。 (6)张文兵，历任北京马士商贸有限责任公司总经理、东莞市君通科技投资有限公司 总经理至今。 (7)赵永年,曾任公司总经理助理、氨纶公司经理、副总经理、董事 。现任辽源得亨 股份有限公司氨纶公司经理，副总经理、董事。 (8)李伟南,2002 年至 2004 年在华中科技大学网络教育学院东莞分院就读，2000 年至 今成立广州富盈科技投资有限公司，任总经理。 (9)孟祥振,曾任证监会长春特派员办事处上市处处长，2001 年 1 月起离休。 (10)杨光,曾任化纤公司生产经理，经理、辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。 现任辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总经理。 (11)郜春安,历任深圳市哈斯特贸易有限公司副总经理至今。 (12)黄耀庭,历任公司董事、总会计师至今。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总会计 师。 (13)周桂田，历任公司监事会主席、纪监委书记至今。2005 年 9 月至今公司党委副 书记。 (14)孙鹏,历任公司监事会副主席、工会主席至今。 (15)刘士杰，曾任公司车间主任。2005 年 5 月兼任辽源辽河纺织有限责任公司车间 主任至今。 (16)李晓辉,2002 年起在中国建设银行虎门支行工作，任会计主管，2002 年至今在东 莞市君通科技投资有限公司工作，任执行董事，2004 年至今在东莞市昌吉机电设备有限 公司工作，任总经理。 (17)邵德峰, 2001 年 1 月至 2002 年 10 月曾被公司派任辽源龙泉酒业股份有限公司 副总经理。2006 年 8 月任公司副总经理至今。 (18)黄舒,历任公司副总经理至今。2005 年 5 月任化纤公司经理。 (19)李军，历任副总经理至今。 (20)王忠华,曾任公司总经理助理、总经济师。现任公司总经济师。 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 担任的职 姓名 股东单位名称 任期起始日期 是否领取报酬津贴 务 张文兵 东莞市君通科技投资有限公司 总经理 2000 年 1 月 1 日 是 李晓辉 东莞市君通科技投资有限公司 执行董事 2000 年 1 月 1 日 是 李伟南 广州市富盈科技投资有限公司 总经理 2000 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 贴 赵利 辽源辽河纺织有限责任公司 董事长 2005 年 5 月 1 日 否 杨光 辽源辽河纺织有限责任公司 董事、总经理 2005 年 5 月 1 日 是 黄耀庭 辽源辽河纺织有限责任公司 董事、总会计师 2005 年 5 月 1 日 否 马飞 吉林大学 副校长、总会计师 2000 年 1 月 1 日 是 成孝海 《证券时报》社 副总编辑 2000 年 1 月 1 日 是 郜春安 深圳市哈斯特贸易有限公司 副总经理 2000 年 1 月 1 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会决定。 公司高级管理人员报酬由董事会议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司实际业绩和具体岗位，制定 了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员的薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责任状， 年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行相应的 奖励或扣罚。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张文兵 是 李伟南 是 杨光 是 刘士杰 是 李晓辉 是 公司全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 81 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 徐玉穗 董事 辞职 报告期内，原董事徐玉穗于 2007 年 7 月 28 日向董事会提交辞职报告，辞去董事职务。 公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年度股东大会，选举孟祥振为第五届董事会独立 董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 903 人,无需承担费用的离退休职工。 13 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 经营管理人员 40 各类技术人员 180 生产人员 683 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科 54 大学专科 108 中专、职高、技校 202 高中 189 初中 350 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理结构的实际状况 公司按照《上市公司治理准则》等规范性文件运作。制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会 发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 报告期内，公司设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、 董事会薪酬与考核委员会，同时制订了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委 员会工作细则》、 《董事会审计委员会工作细则》、 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、 《独立董事工作制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办 法》、《募集资金使用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、 《总经理工作细则》等各项内部控制度。 2、董事会履行职责情况 报告期内，公司董事会由 13 人组成，现缺额 1 人，董事会成员中兼任公司高级管理 人员的董事 5 人，低于报告期董事会成员总数二分之一，董事会成员中独立董事 5 人，超 过报告期内董事会成员总数三分之一，董事会成员中来自股东单位推荐的为 2 人。 董事会成员能够遵守法律，行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东利 益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法 规，充分了解作为公司董事的权利，义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行为准则， 没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以足够的时间 和精力有效的履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损 害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。 3、监事会履行职责情况 公司监事会由 5 名成员组成，现缺额 1 人，其中由员工代表大会选举的监事为 1 人， 由股东大会选举的监事为 3 人。 14 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 监事会做为公司的监督机构，能够依据法律法规和《公司章程》的规定，履行监督职 责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、收购出售资产，关联交易等有关公司的经营 情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督，发表独立意见。 4、开展公司专项治理活动情况 在 2007 年公司治理专项活动中，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，本公 司于 2007 年 5 月至 10 月间开展了公司治理专项活动。 为确实做好公司治理情况的自查、整改工作，公司成立了专项治理工作小组，并逐条 对照通知附件的要求，积极组织开展治理专项活动，对公司治理情况包括公司规范运作情 况、公司独立性情况、公司透明度情况及公司治理创新情况等进行了自查。 结合公司自查和吉林省监管局“关于辽源得亨股份有限公司治理专理活动整改建议”， 公司做了如下事项的整改工作： （1）设立董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会审计委员会、董事 会战略委员会等专门委员会，以及制订了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬 与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细 则》。 （2）完善公司内部控制制度，修订完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》。 （3）进一步规范公司信息披露行为，修订完善《信息披露管理制度》和《重大事项 内部报告制度》。 （4）制定《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》和《对外担保制度》、《总经理工 作细则》。 公司基本建立了相对完善的公司治理结构，并能够规范运作，建立了相应的规章制度 和责任追究机制，各层级职责权限划分、经营目标责任制比较明确；三会及高管人员能够 互相监督、各负其责；控股股东行为规范；能够严格遵守股改的相关承诺事项，公司将以 本次专项治理活动为契机不断地进行自查和提高，将公司治理活动经常化、制度化、不断 完善治理结构，提高治理水平。 公司将继续严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等 有关法律、行政法规，严格执行《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，进一步做 好公司治理，完善企业各项制度，加强内控和管理，继续保持公司规范、独立、透明的良 好形象，为公司的可持续性发展提供有力保障。 报告期内，公司原董事徐玉穗因个人原因，向董事会提交辞职报告，辞去董事职务； 在公司 2006 年度股东大会上，选举了孟祥振为公司独立董事。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 马飞 4 4 0 0 孙树人 4 4 0 0 成孝海 4 2 0 2 郜春安 4 4 0 0 孟祥振 3 3 0 0 15 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，业务完全独立于大股东， 不存在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理的等方面独立，公司总经理、副总经理、 总会计师等高级管理的人员均在本公司领取报酬，未在大股东单位任职和领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商 标、非专利技术等无形资产均为公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受大股东及其 职能部门制约。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，配有独立的财务人员,并建有独立核算体系 和财务管理制度，公司独立在银行开立帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分，公 司制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责 任制，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行 相应的奖励或扣罚。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司在生产经营、财务管理、信息披露等方面都建立了相应的内部控制制度，各职能 部门在实际工作中，均严格执行相关的控制制度。同时，董事会根据证监会及相关法律法 规的要求，在不断的修订和完善公司的内部控制制度。公司自 2007 年以来执行《新会计 准则》，公司内部建有《财务控制制度》，财务核算工作均按上述相关规定和要求执行。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 公司于 2007 年 5 月 15 日在公司会议室以现场方式召开 2006 年度股东大会，会议由 董事会召集。出席会议的股东（代理人）1 人，代表股份 29,276,279 股，占公司有表决 权总股份 15.76%。会议由董事长赵利主持，公司部分董事、监事、高级管理人员、见证 律师出席了会议。会议采取记名投票方式表决，逐项审议了会议的各项方案；本次会议的 召集和召开程序符合国家相关法律、行政法规、规章条例和《公司章程》的相关规定。 会议通过审议，做出如下决议： 1、审议通过了公司 2006 年度报告； 2、审议通过了 2006 年度董事会工作报告； 3、通过 2006 年度监事会工作报告； 4、通过了董事会关于公司 2006 年度财务决算的报告； 5、通过 2006 年度利润分配方案：不分配，也不以资本公积金转增股本； 16 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 6、同意续聘中准会计师事务所有限公司为公司经营活动的审计单位，聘期为一年， 具体负责公司的会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务业务。审计费用为 20 万元，差旅费据实报销，由本公司承担； 7、选举孟祥振为第五届董事会独立董事。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、2007 年度经营情况的回顾： （1）公司报告期内总体经营情况概述 2007 年度公司总体是在外部市场环境更加复杂、艰难的形势下运行的。2007 年 1 月 我国即开始将减少国际贸易顺差作为对外贸易工作的头等大事。中国纺织业是主要依赖出 口生存和发展的行业，2007 年伊始就面临着行业结构性调整的挑战和压力。2007 年以来， 面对人民币对美元汇率持续升值、银行贷款利率上升、原料及能源价格上涨、劳动力成本 增加、出口退税率降低、国家对加工贸易实行限制等种种不利因素，使得公司这个以纺织 原料为主营的公司也是在艰难的市场环境下努力开拓、艰难运营的。 2007 年公司强化内部管理，以节能、提质、降耗为主线，适时调整产品和产业结构、 努力开拓市场，同时抓住了上半年氨纶产品市场回暖的有力契机，全年经营工作取得了比 去年同期以及年初预期较大增长的良好经营目标。主营业务收入实现 2.99 亿元，比上年 同期增加 8,094.86 万元，增长 37.12%，主要由于氨纶产品营业收入增加和新上棉纺生产 线新增产品销售所致；2007 年三项费用合计 9,581.54 万元，与上年同期的 8,111.18 万 元相比增加了 1,470.36 万元，主要是因为银行贷款利率上升导致公司财务费用上升所致。 虽然公司 2007 年经营比去年有较大改观，但是由于不利的市场环境以及财务负担过 重等原因，主营业务仍面临继续亏损的局面。为保证公司持续运营，有效化解公司继续亏 损将出现的退市风险，辽源市政府经研究决定 2007 年给予公司财政补贴 9,000.00 万元， 使公司实现扭亏为盈，全年实现归属于母公司所有者的净利润为 1,625.42 万元，但公司 今年的盈利水平不具备连续性和稳定性，此净利润指标对公司以后年度经营业绩也没有参 考性。 （2）公司主营业务及经营状况分析 合计占公司主营业务收入 80%以上的两大主营：涤纶和氨纶，也随国内市场波动经历 了起伏跌宕的变化。氨纶市场变化尤为明显，氨纶市场从 2003 年以后经过几年的持续低 迷，产品价格大幅下滑，进入 2006 年初国内氨纶企业已纷纷限产、转产，有的已频临倒 闭的艰难境地，公司 2006 年氨纶产品生产线也处于半停产状态。随后由于下游织造应用 领域的结构性变化和市场应用面的拓宽，以及 2006 年开始的国内对氨纶水货走私的严控 和治理，使得进入 2007 年上半年氨纶市场出现迅速全面回升转暖的良好势头。公司做为 东北地区唯一的氨纶生产企业，适时抓住氨纶市场 2007 年上半年的快速回升这个良好契 机也快速跟进。一方面巩固和扩大东北及本地市场，另一方面进一步开拓南方市场，快速 启动停产设备，全面恢复加大氨纶生产，取得了良好的经济效果。2007 年 20D 氨纶产品 全年价格走势情况见下图：（数据来源中国化纤信息网） 17 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司氨纶主营业务收入实现 12,645.04 万元，比上年同期的 5,438.30 万元， 增加了 7,206.74 万元，增加 132.52%；氨纶产品毛利率实现 3,830.25 万元，比去年同期 的-221.47 万元，增加了 4,051.72 万元。涤纶产品市场与去年相比波动不大，2007 年涤 纶产品经营实现主营业务收入 11,988.42 万元，比上年同期 11,663.20 万元，增加 325.22 万元，增加 2.79%。 公司棉纺生产项目，三月份开始试车生产。由于缺乏熟练工人，试车成本增加等原因， 2007 年实现营业收入 1,821.20 万元，净利润-662.00 万元。 （3）公司资产构成变动情况 2007 年末公司总资产为 14,985.29 万元，其中固定资产 73,039.40 万元，流动资产 46,116.09 万元，无形资产为 9,389.05 万元,各项资产与上年同期基本持平。 长期股权投资较去年减少 5,000.00 万元，主要由于公司本期注销子公司辽源得瑞达 科技发展有限公司，相应减少对该公司的往来款 5,000.00 万元所致。 在建工程比上年同期减少 5,253.15 万元，主要为工程竣工转入固定资产所致。 其它各项资产指标与上年同期相比变化不大。 公司 2007 年管理费用比上年同期增加 311.01 万元，主要由于广东君豪集团东莞市君 豪俱乐部有限公司增加管理费用 153.00 万。财务费用比 2006 年增加 1,195.75 万元，主 要由于银行贷款利率上升所致。资产减值损失比上年增加 1,172.38 万元，主要是根据新 的会计准则对三年以上预付款项提取坏帐准备所致。 （4）公司现金流量情况分析 公司经营活动现金流量净额为 12,688.34 万元,同比上年 4,089.49 万元增加 8,598.85 万元,主要由于氨纶产品市场回暖，本期氨纶产品收入较去年同期大幅增加，以 及辽源市人民政府 2007 年给予公司财政补贴 9,000.00 万元所致。投资活动产生的现金流 量净额-1,282.64 万元，主要由于投资增建棉纺生产线所致。筹资活动产生的现金流量净 额-2,542.18 万元，主要为偿还银行贷款。 （5）公司设备利用产品销售等经营情况的分析 2007 年，为减少资金成本，提高运营效率，公司根据市场需求和变化情况，及时调 整各产品品种和规格的产出。一是根据上半年氨纶产品价格快速上扬，快速调整满负荷加 18 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 大氨纶产品的产出。二是合理改造、调配现有厂房、公共设施等资源，适当调减了涤纶产 品设备的资源占用，倾斜推动棉纺生产线尽快投产和达产。由于 2007 年采取有效的应对 市场变化措施，在市场不利因素比上年有所增加的情况下，各主营产品仍销售顺畅，全年 保持合理较低的库存，取得了好于预期的经济运行效果。 （6）主要控股和参股公司的经营情况及业绩 除母公司外，主要控股公司广华房地产开发有限公司按照权益合并净利润比去年减亏 150 万元，主要由于销售额度增加所致。得瑞纺织有限公司三月份开始试车生产。由于缺 乏熟练工人，试车成本增加等原因，2007 年实现营业收入 1,821.20 万元，净利润-662.00 万元。广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司按照权益合并净利润比去年增亏 38 万， 主要由于 2007 年销售额减少所致。其它控股公司与去年经营业绩基本持平。 （7）节能减排情况 公司在 2007 年度报告期内，围绕市场需要开发新产品、新技术先后开发出耐高温型 20D 单孔氨纶和耐氯型 20D 单孔氨纶。 同时公司不断加强节能减排工作，先后投入资金 70 万元，实施更新电气低压控制系 统和无功就地补偿装置；增加污水处理后的中水循环使用和锅炉除尘改造等措施。使公司 涤纶产品吨丝耗水比去年同期下降 1.97 吨；吨丝耗电比去年同期下降 81 度。氨纶产品吨 丝耗水比去年同期下降 17.59 吨；吨丝耗电比去年同期下降 2,044 度；吨丝耗煤 6.21 吨， 比去年同期下降 0.2 吨,即节约了能源、减少了污染物的排放，又降低了生产成本、提高 了公司的效益。 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 进入 2008 年全球纺织业市场前景不确定性日益增高，美国、欧洲经济增长减缓，美 元贬值、原油价格持续攀升以及中国纺织品输欧即将解除设限，美欧可能树立新的贸易障 碍，也将对我国纺织品出口进一步带来不可预见的影响和冲击。 2008 年面临的具体不利因素有： 首先，美元贬值人民币继续持续升值仍将进一步减弱我国纺织品服装出口的价格优 势，给纺织出口企业带来更大压力。其次，中国输欧纺织品限制在今年 1 月 1 日起取消。 中国同意从今年开始实行出口控制措施，欧洲与美国的进口商将实行新的贸易武器，比如 之前较少实行的反倾销、反补贴的关税等。第三，新的环保规定，如欧洲的 REACH，欧盟 与美国将可能对来自中国与其它国家的污染产业进口品课征税金，届时化纤成衣的进口可 能会受到影响。第四，原油价格继续攀升高位运行也将继续影响我国纺织业，聚酯原料价 格会因原油价格的高企而进一步提升，致使加工企业原料生产成本上扬。 公司主营业务产品都为纺织原料产品，处于石化的下游、纺织成品的上游。行业敏感 性强，尤其受纺织行业的影响比较大，化纤出口主要依托纺织品服装的出口。从今后面临 的发展环境看，2008 年较 2007 年不利因素将有所增加，宏观政策利好纺织的可能性不大， 而且纺织要素成本上升趋势仍难以逆转。在我国与世界经济进一步融合的过程中，我国纺 织业还将承担环境保护、社会责任等多方面的成本增长的压力。这些不利因素都将进一步 压缩纺织盈利空间，也将继续对纺织企业和本公司今后的经营增加风险和困难。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 公司将继续积极寻求当地政府的支持，积极与政府和相关债权人协调，尽快制定和 落实债务重组方案，确保公司生产经营的正常运行。从而摆脱公司目前的经营困难，使 公司重新步入良性发展轨道。 19 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年公司还将提前关注奥运会对国内消费将产生的拉动作用，及时调整生产经营 策略，跟踪市场变化、拓展经营领域最大限度的增加公司经营效益。 公司 2008 年没有大的投资改造规划。对现有主营将进一步调整产品结构，继续强化 管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产 业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保公 司稳定经营。进一步加大员工招收和培训力度，解决棉纺生产线熟练用工不足的问题，努 力开满设备，提高设备利用率，降低成本、增加产量。 2008 年公司计划主营业务收入 31,000.00 万元，比上年度实际 29,901.00 万元增加 1,099.00 万元，增长 3.68%。 公司计划主营业务成本 28,000.00 万元，比上年度实际 26,418.00 万元增加 1,582.00 万元，增加 5.99%。 三项费用计划 11,000.00 万元，比上年实际 9,582.00 万元增加 1,418.00 万元，增加 14.80%。 在主营经营环境和经营条件没有重大转变的情况下 2008 年预计会继续亏损。 （3）公司面临的风险因素分析 2007 年 10 月 10 日，本公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2007）辽民初二 字第 33 号应诉通知，中国工商银行股份有限公司辽源分行起诉本公司，要求本公司 偿还辽源工行贷款本金 37,400.00 万元，利息 6,475.00 万元，请求抵押物行使优先 受偿权，并承担本案因实现债权而发生的一切费用。该案已由吉林省辽源市中级人民 法院受理，目前正在审理中。此重大诉讼结果对公司未来生产经营活动将产生重大影 响。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 37,206.00 万元，应付银行 利息 10,216.57 万元。 公司 2007 年因当地财政给予巨额补贴使公司扭亏为盈，因此公司在假设主营经营环 境不能出现重大转机的情况下，公司债务重组没有实质性进展的情况下，2008 年公司主 营仍将面临继续亏损。 (二)公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或分 营业利润 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 产品 率（%） 减(%) 减(%) 增减(%) 行业 增加 14.92 工业 281,619,645.43 254,787,975.70 9.53 37.85 18.33 个百分点 增加 30.09 房地产开发业 17,391,066.52 9,392,159.71 45.99 49.05 -4.28 个百分点 产品 增加 1.10 涤纶产品 123,846,372.95 131,586,928.26 -6.25 -6.14 -7.10 个百分点 增加 30.01 氨纶产品 129,056,760.36 90,600,616.12 29.80 118.65 48.72 个百分点 增加 35.78 房地产 17,391,066.52 9,392,159.71 45.99 59.13 -4.28 个百分点 20 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司未发生对外投资。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日公布的《企业会计准则》， 根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的财会[2007]14 号“关于印发《企业会计准则解释 第 1 号》的通知”的相关规定，公司自 2007 年 1 月 1 日对子公司长期股权投资的核算方 法由权益法改为成本法，并视同对子公司自最初即采用成本法核算，并对已摊销的股权投 资差额进行追溯调整。此项会计政策变更对公司财务报表的影响如下： (1)对公司合并财务报表的累积影响数为 2,655,658.59 元，相应： 调增 2007 年期初商誉 4,129,505.46 元 调增 2006 年期初未分配利润 2,476,988.83 元 调增 2006 年期初盈余公积 178,669.76 元 调增 2006 年度当期净利润 1,473,846.87 元 (2)对母公司财务报表的累积影响数为 14,689,469.81 元，相应： 调减 2007 年期初长期股权投资 9,701,155.10 元 调减 2006 年期初未分配利润 12,222,191.78 元 调减 2006 年期初盈余公积 2,467,278.03 元 调增 2006 年当期净利润 4,988,314.71 元 董事会认为：公司对上述事项进行的更正是恰当的，有助于提高公司会计信息质量， 真实地反映公司的财务状况。 2、会计差错更正 公司本年度内无会计差错更正。 3、会计估计变更 公司本年度内无会计估计变更。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 中准会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了带有强调事项的审计 报告（中准审字[2008]第 2079 号）。注册会计师的强调事项如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公 司截止 2007 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 68,814,531.52 元，流动负债已超过流动 资产 1,829,907.27 元，已不能偿付到期银行债务，政府补助占当期净利润的 645%。 辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 针对注册会计师强调事项的意见涉及的关于公司持续经营能力事项，本公司董事会 做如下说明： 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 37,206.00 万元，应付银行利息 10,216.57 万元，因无法在正常的经营过程中变现资产、清偿已到期的银行债务，导致债 1 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 权人对公司提起诉讼，使公司的持续经营受到影响，存在不确定性和一定的经营风险。本 年度，因获得政府补贴，公司退市风险得以暂时解除，政府补助占当期净利润的 645%。 2008 年，假设公司主营经营环境不能出现重大转机，公司债务重组没有实质性进展，主 营业务仍将面临继续亏损。针对上述状况，公司拟在 2008 年继续采取以下措施： 1、管理层应当充分估计到公司经营存在的风险程度，进一步强化风险防范意识，制 定切实可行的防范措施，尽最大可能化解经营风险，努力将风险降到最低。 2、稳固发展主营业务。公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和 氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 3、积极与政府和相关债权人协调，尽快制定和落实债务重组方案，确保公司生产经 营的正常运行。 本公司相信通过采取以上措施能应付未来经营所需，因此 2007 年度财务报表按照持 续经营基准编制。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第五届董事会第八次会议,决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 （2）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第五届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 （3）、公司于 2007 年 8 月 30 日召开第五届董事会第十次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 （4）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开第五届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2007 年 5 月 15 日股东大会决议，公司董事会完成了续聘中准会计师事务所有限 公司为公司经营活动的审计单位及聘请孟祥振为第五届董事会独立董事等工作。 3、董事会审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 10 月 30 日召开第五届董事会第十一次会议，决定设立董事会审计委 员会，审计委员会成立不久，即积极开展工作。 2007 年 11 月 19 日，审计委员会委员就公司 2007 年度的审计工作与公司年审会计师 进行了电话沟通，商榷公司 2007 年度审计工作的计划与安排。根据 2007 年度公司实际情 况及商榷意见，审计委员会做出了公司 2007 年度的审计计划：决定今年的审计工作分二 步进行，12 月初提前对公司的生产经营情况进行预审，2008 年元月初再对公司进行全面 审计工作，同时提请公司财务部做好相关准备工作。 在会计师进场工作前，审计委员会对公司财务部提供的财务资料和报表进行了初步的 审阅，认为：公司较好的执行了内部审计制度，编制的 2007 年财务会计报表能如实的反 映公司的生产经营成果及财务状况；选择和运用的会计政策是恰当的，做出的会计估计是 合理的；会计报表不存在由于舞弊和错误而导致的重大错报、漏报情况；各项重大交易， 符合相关法律规定； 在会计师事务所正式进场进行审计工作后，审计工作期间，审计委员会以书面形式发 函，督促审计工作要按计划按时完成审计工作，并将有关工作的进展情况时及报告审计委 员会。 2 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 25 日，会计师事务所按照总体审计工作安排，如期为公司出具初步审计 意见，审计委员会再次审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司按照新会 计制度准则编制的财务报表，在所有重大方面公允的反映了公司的生产经营成果及公司的 财务状况，选择和运用的会计政策是恰当的，做出的会计估计是合理的；会计报表不存在 由于舞弊和错误而导致的重大错报、漏报情况；各项重大交易，符合相关法律规定；财务 人员工作认真、业务精准，所出报表符合相关的法律法法规。同意以此财务报表为基础编 制 2007 年公司年度报告及摘要，提交董事会审议。同时要求会计师事务所尽快完成审计 工作，以保证公司 2007 年的年报披露工作如期完成。 会计师事务所如期完成审计报告定稿并根据相关规定和公司的要求出具相关文件，审 计委员会在全面审阅后，提交董事会。 4、董事会薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 10 月 30 日召开第五届董事会第十一次会议，会议决定设立董事会审 计委员会。 薪酬与考核委员会对公司 2007 年度报告中披露公司董事、监事、及高级管理人员的 薪酬进行了审核，并出具了审核意见，认为：公司 2007 年度报告中披露的董事、监事及 高管的年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分，对业绩考核部分严格准确，奖罚分 明，薪酬发放严格执行了公司的薪酬管理制度。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 报告期内，公司获得大股东辽源市财政局给予的财政补贴款 9,000 万元，本年度实现 净利润 1,625.42 万元，扣除非经常性损益后净利润为-7,371.43 万元,截至 2007 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 6,881.45 万元。根据《公司章程》的相关规定，本年度实现利润用 于弥补亏损，不进行分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 弥补亏损。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第五次会议,审议通过《公司 2006 年监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及其摘要》、《2007 年第一季度报告全文及正文》，以及关于对 2006 年度审 计报告非标意见的专项说明。 2、第五届监事会第六次会议,审议通过《2007 年半年度报告》。 3、第五届监事会第七次会议,通过 2007 年第三季度报告全文及正文，修订《监事会 议事规则》，提交股东大会批准。 此外，监事会成员列席了各次董事会。监事会有关成员还列席了各次董事长办公会和 总经理办公会。监事依法对公司的各项重大决策和财务等工作以及董事、高管人员进行监 督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司董事会依照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》 实行民主决策、科学决策，确保了公司的正常运行。公司内部控制制度健全、完善，执行 有力。公司董事、经理等高管人员依法行使自己的职责，工作兢兢业业，勤奋努力，遵纪 守法，无违法违规行为，无损害公司利益行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 3 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 监事会认为，公司财务按照有关会计制度办事，遵守财经纪律，较好地对财务工作进 行管理。公司财务报告真实地反映了公司的财务及经营状况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度没有募集资金，也没有本年度之前募集资金的使用延续到本报告期的项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度没有收购、出售公司资产情况，没有损害股东利益或造成公司资产流失问题。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度无关联交易情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了带有强调说明事项的审 计报告，经审阅，监事会认为审计报告符合公正客观、实事求是的原则。监事会同意公司 董事会对审计报告中涉及事项所做的专项说明。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、本公司债权人中国工商银行辽源市分行于 2005 年 11 月 10 日向吉林省高级人民法 院起诉，要求本公司偿还其贷款本息 1 亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。请求 本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。 经吉林省高级人民法院审理于 2006 年 2 月 17 日做出判决，判决本公司偿还辽源工行 贷款本金 8,610.00 万元、利息 1,390.00 万元。判令该案件受理费 51.00 万元、财产保全 费 50.00 万元由本公司承担。 2、2007 年 7 月，中国工商银行辽源分行起诉辽源亚东药业股份有限公司，要求其偿 还货款本金 3,055.00 万元，要求本公司及辽源市迪康药业股份有限公司承担连带保证责 任。 截至 2007 年 4 月末，辽源亚东药业股份有限公司在辽源工行贷款余额为 6,142.00 万元，其中由本公司提供担保 2,000.00 万元，贷款到期后辽源亚东药业股份有限公司拒 不偿还，辽源工行依法提起了诉讼。经吉林省高级人民法院开庭审理，于 2007 年 8 月 9 日做出判决：判令被告辽源亚东药业股份有限公司于判决生效后十日内给付中国工商银行 辽源分行借款 4,275.00 万元,本公司对被告中国工商银行辽源分行给付辽源工行 4,275.00 万元中的 2,000.00 万元承担连带给付责任。在承担保证责任后，本公司有权向 被告中国工商银行辽源分行追偿。案件受理费 19.46 万元和财产保全费 5.00 万元由本公 司及其他被告共同承担连带给付责任。 3、本公司债权人中国建设银行股份有限公司辽源分行于 2006 年 11 月 2 日向吉林省 高级人民法院提起民事诉讼。请求本公司偿还贷款本息合计 3,265.29 万元；辽源亚东药 业股份有限公司承担本公司贷款连带清偿责任；要求本公司与辽源亚东药业股份有限公司 承担诉讼费用。 2007 年 7 月 26 日，吉林省高级人民法院做出民事判决如下： （1）本公司于本判决生效后十日内向中国建设银行股份有限公司辽源分行偿还贷款 本息合计 3,265.29 万元（暂计至 2006 年 10 月 30 日止，此后新孳生的利息继续按照原借 款合同的约定计算至本判决生效之日止）； 4 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）中国建设银行股份有限公司辽源分行对"辽工商财押 2004 字第 016 号“《抵押 物登记证》和"辽工商财押 2005 年第 5 号”《抵押物登记证》项下的抵押物在其约定的范 围内享有优先受偿权； （3）辽源亚东药业股份有限公司对本公司在"2004002"号《人民币资金借款合同》项 下的本息合计 471.12 万元（暂计算至 2006 年 10 月 30 止，此后新孳生的利息继续按照原 借款合同的约定计算至本判决生效之日止）的给付义务承担连带清偿责任； （4）辽源亚东药业股份有限公司对本公司在"2005001"号《人民币资金借款合同》项 下利息 72.72 万元（暂计算至 2006 年 10 月 30 止，此后新孳生的利息继续按照原借款合 同的约定计算至本判决生效之日止）的给付义务承担连带清偿责任。 4、2007 年 10 月 10 日，本公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2007）辽民二初字 第 33 号应诉通知书（附起诉状），中国工商银行股份有限公司辽源分行诉本公司借款合 同纠纷一案，已由吉林省辽源市中级人民法院受理。 截至 2007 年 9 月 20 日，本公司在中国工商银行股份有限公司辽源分行贷款余额 44,211.00 万元，绝大部分贷款已经逾期。辽源工行依照《合同法》第 108 条规定，对尚 未到期的项目贷款追究逾期违约责任，要求本公司偿还中国工商银行股份有限公司辽源分 行贷款本金 37,400.00 万元，利息 6,475.00 万元(截止 2007 年 9 月 20 日)，本息合计 43,875.00 万元，请求对抵押物行使优先受偿权，并承担本案因实现债权而发生的一切费 用。 报告期内，法院所做出的上述判决和裁定均未执行。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 5 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否为 发生日期 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 关联方 （协议签署日） 完毕 担保 辽源亚信 连带责任 2006 年 5 月 26 日～ 纤维制造 2006 年 5 月 26 日 6,000,000 否 否 担保 2007 年 5 月 15 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 6,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,910,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 3,910,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,910,000.00 担保总额占公司净资产的比例 3.27 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 0 务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 2006 年 5 月 26 日，公司为辽源亚信纤维制造有限公司贷款提供担保，担保金额为 600.00 万元,担保期限为 2006 年 5 月 26 日至 2007 年 5 月 15 日。该担保存在反担保,已 全部逾期。 公司独立董事意见：公司在提供对外担保方面是审慎的，担保的程序符合相关法律 和规章以及《公司章程》的规定，信息披露充分、完整，对外担保的风险得到充分揭示， 且所有担保对方均提供了具有实际承担能力的反担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内，大股东辽源市财政局承诺给予公司财政补贴款 6,000.00 万元，公司实际 收到大股东给予公司的财政补贴款 9,000.00 万元，大股东所做承诺已全部履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 20.00 万元。截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 15 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 6 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司因未对有关诉讼事项发布临时公告，被上海证券交易所给予通报的处 罚，公司针对该次批评，进行了认真检查整改，避免不再出现类似情况，严格遵守《上海 证券交易所股票上市规则》的相关规定，及时、准确地履行信息披露义务。除此之外，公 司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)公司内部控制制度、建立健全情况 公司按照上交所上市公司内部控制指引和财政部企业内部控制规范征求意见稿的相 关要求，由董事会授权公司管理层并具体落实到企划部行使内部审计委员会相应职责，并 抽调专职人员行使相关职能。由董事会授权公司管理层并具体落实委派企划部开始着手负 责组织和统筹协调本企业内部控制的建立与实施工作。2007 年，公司采取了分步实施、 逐步完善的方法建立健全本企业的内部控制。首先，完善公司内部审计制度和审计机构； 其次，全面修订完善公司《内部管理制度汇编》；同时逐步完善和建立全面有效的内部控 制系统架构。公司也将根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，并适当借 助中介机构提供的咨询服务，不断改进和完善经营管理制度和内部控制，不断提高经营管 理和内部控制效能。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 7 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联 股票交易异常波动及澄清公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 3 月 14 日 www.sse.com.cn/ 关于审计机构更名的公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn/ 关于诉讼事项的裁定公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn/ 第五届监事会第五次会议决议公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn/ 第五届董事会第八次会议决议 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn/ 关于实行退市风险警示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn/ 关于会计差错更正追溯调整公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn/ 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 6 月 22 日 www.sse.com.cn/ 第五届董事会第九次会议决议公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn/ 关于重大诉讼事项受理公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn/ 关于加强公司治理专项活动自查报告和整改计划 上海证券报、中国证券报 2007 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 7 月 20 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn/ 关于诉讼事项判决公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 6 日 www.sse.com.cn/ 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 6 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn/ 1 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn/ 关于重大诉讼事项判决公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 8 月 31 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 5 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn/ 关于股东所持股份解除质押登记公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn/ 关于股东减持股份公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 12 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 14 日 www.sse.com.cn/ 关于解除被冻结资产的公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn/ 关于股东减持股份公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn/ 关于重大诉讼事项受理公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 10 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 10 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 19 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn/ 第五届董事会第十一次会议决议 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn/ 第五届监事会第七次会议决议 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn/ 2007 年度业绩预警公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn/ 重大事项提示及风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 11 月 2 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn/ 2 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 重大事项提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn/ 股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 11 月 15 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 11 月 16 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 11 月 30 日 www.sse.com.cn/ 风险提示公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 12 月 14 日 www.sse.com.cn/ 关于股东减持股份公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn/ 关于股东减持股份公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn/ 收到财政补贴的公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn/ 业绩预告修正公告 上海证券报、中国证券报 2007 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn/ 3 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 中准审字[2008]第 2079 号 辽源得亨股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产 负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表，股东权益变动表和现金流 量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是辽源得亨股份公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，辽源得亨股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了辽源得亨股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 4、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公 司截止 2007 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 68,814,531.52 元，流动负债已超过流动 资产 1,829,907.27 元，已不能偿付到期银行债务，政府补助占当期净利润的 645%。 辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆 有限公司 中国注册会计师：王立国 中国·北京 二零零八年二月二十日 1 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 99,908,622.79 11,273,435.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 28,730,000.00 8,640,228.63 应收账款 3 23,196,783.68 25,390,016.40 预付款项 4 29,214,676.80 65,599,151.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 140,120,515.32 148,529,135.25 买入返售金融资产 存货 6 139,990,327.28 103,916,104.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 461,160,925.87 363,348,070.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 12,146,608.04 63,053,205.75 投资性房地产 8 121,170,797.81 121,802,813.56 固定资产 9 730,393,950.99 700,607,065.32 在建工程 10 65,111,236.97 117,642,672.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 93,890,486.80 97,570,886.96 开发支出 商誉 12 14,654,588.61 14,654,588.61 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,037,367,669.22 1,115,331,232.51 资产总计 1,498,528,595.09 1,478,679,303.41 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 2 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 13 225,970,000.00 227,970,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14 65,133,710.29 72,383,590.23 预收款项 15 30,489,063.45 31,468,306.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16 1,576,808.94 3,744,409.48 应交税费 17 -9,735,854.04 -3,684,334.63 应付利息 18 102,165,701.85 56,056,285.87 应付股利 1,233,189.94 1,239,993.51 其他应付款 19 46,158,212.71 104,448,077.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 462,990,833.14 493,626,328.44 非流动负债： 长期借款 20 558,500,000.00 561,500,000.00 应付债券 长期应付款 21 28,598,400.00 27,069,800.00 专项应付款 预计负债 22 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 23 30,000,000.00 非流动负债合计 625,098,400.00 588,569,800.00 负债合计 1,088,089,233.14 1,082,196,128.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 24 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 25 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 盈余公积 26 31,801,871.76 31,801,871.76 一般风险准备 未分配利润 27 -68,814,531.52 -85,068,692.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 307,563,874.35 291,309,713.62 少数股东权益 102,875,487.60 105,173,461.35 所有者权益合计 410,439,361.95 396,483,174.97 负债和所有者权益总计 1,498,528,595.09 1,478,679,303.41 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 3 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 94,595,326.90 3,022,206.84 交易性金融资产 应收票据 24,760,000.00 8,640,228.63 应收账款 1 21,461,296.63 23,172,001.45 预付款项 27,307,785.04 54,349,470.25 应收利息 应收股利 其他应收款 2 71,203,101.56 60,900,217.61 存货 64,035,056.33 34,403,189.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 303,362,566.46 184,487,314.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 234,332,274.27 237,067,396.50 投资性房地产 固定资产 615,267,614.19 639,568,920.36 在建工程 65,111,236.97 105,077,866.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,171,896.93 81,345,245.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 992,883,022.36 1,063,059,428.91 资产总计 1,296,245,588.82 1,247,546,743.03 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 4 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 流动负债： 短期借款 222,060,000.00 224,060,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 22,062,673.42 32,558,401.39 预收款项 23,889,820.25 20,188,387.32 应付职工薪酬 1,399,657.43 3,573,766.26 应交税费 -4,098,082.79 -7,746,340.59 应付利息 102,165,701.85 55,754,219.79 应付股利 1,233,189.94 1,239,993.51 其他应付款 6,437,567.25 60,369,462.29 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 375,150,527.35 389,997,889.97 非流动负债： 长期借款 550,000,000.00 553,000,000.00 应付债券 长期应付款 28,598,400.00 27,069,800.00 专项应付款 预计负债 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 30,000,000.00 非流动负债合计 616,598,400.00 580,069,800.00 负债合计 991,748,927.35 970,067,689.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 盈余公积 23,991,952.06 23,991,952.06 未分配利润 -64,071,824.70 -91,089,433.11 所有者权益（或股东权益）合计 304,496,661.47 277,479,053.06 负债和所有者权益（或股东权益） 1,296,245,588.82 1,247,546,743.03 总计 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 5 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 299,010,711.95 218,062,103.08 其中：营业收入 28 299,010,711.95 218,062,103.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 371,609,450.82 306,141,998.77 其中：营业成本 28 264,180,135.41 225,401,028.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,723,732.98 1,462,714.44 销售费用 3,545,790.56 3,909,761.81 管理费用 23,397,462.19 20,287,365.30 财务费用 29 68,872,155.64 56,914,704.91 资产减值损失 30 9,890,174.04 -1,833,576.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31 -898,597.71 -845,238.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,497,336.58 -88,925,133.74 加：营业外收入 32 96,896,959.47 4,706.98 减：营业外支出 33 8,754,749.68 946,812.73 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,644,873.21 -89,867,239.49 减：所得税费用 688,686.23 425,402.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,956,186.98 -90,292,641.53 归属于母公司所有者的净利润 16,254,160.73 -87,018,413.39 少数股东损益 -2,297,973.75 -3,274,228.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 34 0.09 -0.47 （二）稀释每股收益 34 0.09 -0.47 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 6 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 252,933,976.31 191,016,933.58 减：营业成本 4 222,187,544.38 202,571,629.23 营业税金及附加 757,960.77 392,711.59 销售费用 1,681,371.50 1,287,288.79 管理费用 16,234,099.13 15,160,992.54 财务费用 66,289,399.11 56,240,739.02 资产减值损失 6,036,025.24 -2,056,635.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 -898,597.71 -845,238.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,151,021.53 -83,425,030.38 加：营业外收入 96,827,851.91 减：营业外支出 8,659,221.97 78,915.17 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,017,608.41 -83,503,945.55 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,017,608.41 -83,503,945.55 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 -0.46 （二）稀释每股收益 0.15 -0.46 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 7 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 264,688,696.81 175,247,734.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35 146,412,004.28 84,037,984.73 经营活动现金流入小计 411,100,701.09 259,285,719.30 购买商品、接受劳务支付的现金 236,274,262.76 168,162,702.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,658,234.53 10,191,811.11 支付的各项税费 15,417,466.54 5,499,328.42 支付其他与经营活动有关的现金 36 18,867,333.23 34,536,990.38 经营活动现金流出小计 284,217,297.06 218,390,832.21 经营活动产生的现金流量净额 126,883,404.03 40,894,887.09 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 8 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表(续) 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,000.00 845,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 119,081.20 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 1,964,081.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,834,403.63 70,690,710.12 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,834,403.63 70,690,710.12 投资活动产生的现金流量净额 -12,826,403.63 -68,726,628.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 33,910,000.00 137,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,910,000.00 137,100,000.00 偿还债务支付的现金 38,910,000.00 92,455,439.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,421,812.66 14,216,839.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 筹资活动现金流出小计 59,331,812.66 107,682,279.14 筹资活动产生的现金流量净额 -25,421,812.66 29,417,720.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 88,635,187.74 1,585,979.03 加：期初现金及现金等价物余额 11,273,435.05 9,687,456.02 六、期末现金及现金等价物余额 99,908,622.79 11,273,435.05 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 9 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,512,179.85 149,445,467.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 148,053,778.19 55,513,765.98 经营活动现金流入小计 352,565,958.04 204,959,233.39 购买商品、接受劳务支付的现金 198,462,519.93 138,287,195.49 支付给职工以及为职工支付的现金 8,874,707.22 8,962,875.73 支付的各项税费 8,204,370.27 4,306,332.18 支付其他与经营活动有关的现金 11,045,320.96 9,437,105.47 经营活动现金流出小计 226,586,918.38 160,993,508.87 经营活动产生的现金流量净额 125,979,039.66 43,965,724.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,000.00 845,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 82,381.20 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 1,927,381.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 10,010,444.93 70,690,710.12 的现金 投资支付的现金 4,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,010,444.93 75,090,710.12 投资活动产生的现金流量净额 -10,002,444.93 -73,163,328.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 137,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 137,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 90,905,439.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,403,474.67 13,474,650.63 支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 筹资活动现金流出小计 54,403,474.67 105,390,089.98 筹资活动产生的现金流量净额 -24,403,474.67 31,609,910.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 91,573,120.06 2,412,305.62 加：期初现金及现金等价物余额 3,022,206.84 609,901.22 六、期末现金及现金等价物余额 94,595,326.90 3,022,206.84 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳 10 合并所有者权益变动表 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 1-12 月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 其 少 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.70 -85,068,692.25 105 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.70 -85,068,692.25 105 三、本年增减变动金额（减少以“－” 16,254,160.73 -2 （一）净利润 16,254,160.73 -2 （二）直接计入所有者权益的利得和 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 16,254,160.73 -2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.70 -68,814,531.52 102 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 1-12 月 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 实收资本(或股 一般风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险准备 他 股 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,623,202.00 -527,267.69 1 加：会计政策变更 178,669.76 2,476,988.83 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 1,949,721.14 1 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 -87,018,413.39 （一）净利润 -87,018,413.39 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -87,018,413.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -85,068,692.25 1 12 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 本) 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 - 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 - 13 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007 年 1-12 月 单 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利 本) 股 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 26,459,230.09 4,636,7 加：会计政策变更 -2,467,278.03 -12,222,1 前期差错更正 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -7,585,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -83,503,9 （一）净利润 -83,503,9 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -83,503,9 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,852.06 -91,089,4 公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 14 （三）财务报表附注 截止2007年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司概况及历史沿革 辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局于 1992 年 7 月 8 日以吉改联批[1992]18 号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有 限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起， 在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。 公司注册资本为人民币 185,723,709.00 元。 公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；保健纤维、复合纤维制造；房地产开发等。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。 公司住所：辽源市福兴路 3 号。 附注二、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 作为财务报表的编制基础。根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 2 月 15 日发布的证监 会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本报告所载比较数据系按照证监发 ［2006］136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的原 则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》， 按照追溯调整的原则，编制可比期间利润表和资产负债表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 （一）会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为基础。 （四）外币业务核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则 第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生 的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益。 （五）现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分 为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为 金融资产或负债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允 价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损 失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计 入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失， 计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 16 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债 的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当 期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认 该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终 止确认该金融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确 认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续 确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 17 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有 关负债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产 或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 8、主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业 率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、主要金融资产减值准备计提方法 （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、坏账损失的核算方法： 18 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信 息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各 种情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4、坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比例如下： 账 龄 计提比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% （八）存货及存货跌价准备的核算方法 A.公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 B.存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际 成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核算。 C.存货的盘存制度为永续盘存制。 D.存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材 料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个 存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 （九）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营 企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 19 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合 营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行 管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资 单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上 但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资 单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之 间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企 业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差 额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长 期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子 公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换 不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资 成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时 按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其 可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期 股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现 金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计 提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 20 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和 无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其 可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投 资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （十二）固定资产核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司除进口大中型设备采用工作量法计提折旧外，其他均按平均年限法分类计提折 旧，预计净残值率5%，固定资产分类及年折旧率列表如下： A.平均年限法 固定资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 通用机械设备 15 5% 6.333 运输设备 12 5% 7.917 21 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 非生产设备 10 5% 9.500 B.工作量法 单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）×（1-预计净残值率）/预计总工 作量 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩 余折旧年限，计提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产 有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认 条件的固定资产修理费用等，计入当期损益。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际 成本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成 本暂估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值， 但不调整已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资 产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 22 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债 务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》 的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊 销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每 期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间 进行减值测试。 （十四）资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在 建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计 其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回 金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资 产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 （十五）借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如 果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 23 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间： 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生 当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： （1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始； （2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用 继续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借 款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 （3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十六）预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果 所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 24 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 账面价值。 （十七）租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含 利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统 合理的方法，详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （十八）非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业 实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均 能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、 应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价 之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价 25 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账 面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 （十九）债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入 当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产 公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差 额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额 确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额 确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务 的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重 组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 2、债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当 期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲 减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公 允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人 的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处 理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债 权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿 债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、 修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公 允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件 的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计 入重组后债权的账面价值。 （二十）政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 26 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其 他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 （二十二）股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工 具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承 担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公 允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （二十三）收入的确认原则 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品 实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为 合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳 27 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经 发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入, 并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十四）所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异， 同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所 得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用 税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其 影响数计入变更当期的所得税费用。 28 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （二十五）会计政策变更 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日公布的《企业会计准则》，根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的财会[2007]14 号“关 于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”的相关规定，公司自 2007 年 1 月 1 日对子 公司长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法，并视同对子公司自最初即采用成本法 核算，并对已摊销的股权投资差额进行追溯调整。此项会计政策变更对公司财务报表的影 响如下： (1)对公司合并财务报表的累积影响数为 2,655,658.59 元，相应调增 2007 年期初商 誉 4,129,505.46 元，调增 2006 年期初未分配利润 2,476,988.83 元，调增 2006 年期初盈 余公积 178,669.76 元，调增 2006 年度当期净利润 1,473,846.87 元。 (2)对母公司财务报表的累积影响数为 14,689,469.81 元，相应调减 2007 年期初长期 股权投资 9,701,155.10 元，调减 2006 年期初未分配利润 12,222,191.78 元，调减 2006 年期初盈余公积 2,467,278.03 元，调增 2006 年当期净利润 4,988,314.71 元。 （二十六）合并会计报表编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制 为基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有 证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够 控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是， 有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购 销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收 益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会 计期间调整子公司财务报表。 附注五、税项 A.增值税：公司按 17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 B.营业税：公司按房地产营业收入的 5%计缴营业税。 C.所得税：公司按 33%税率计缴所得税。 D.城建税：公司按应缴流转税额的 7%税率计缴城建税。 29 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 E.教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 附注六、企业合并及合并财务报表 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持股比例 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本（万元） 法定代表人 直接% 间接% 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 保健纤维、复合纤维 365 杨高明 100 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球等 5000 李忠强 72 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 3590 李忠民 51 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 棉纱、化纤纱等 1500 张海涛 99.33 （二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 经公司第五届董事会第八次会议决议批准，子公司辽源得瑞达科技开发有限责任公 司、辽源得益达房地产开发有限公司自成立起一直无生产经营，2007 年 7 月公司将上述 两家公司注销。 附注七、合并财务报表主要项目注释 本公司 2007 年 1 月 1 日起全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》，财务报表部分项目期初数及上年同期数已按《企业会计准则》的相关规定进行了调 整或分类，致使财务报表部分项目期初数与上年已审财务报表不具有可比性。 1.货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 项目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 额 额 现金—人民币 1,602,194.81 1,602,194.81 427,408.66 427,408.66 —美元 现金小计 1,602,194.81 1,602,194.81 427,408.66 427,408.66 银行存款—人民币 96,623,291.67 96,623,291.67 10,485,701.03 10,485,701.03 —美元 银行存款小计 96,623,291.67 96,623,291.67 10,485,701.03 10,485,701.03 其他货币资金—人民 1,683,136.31 1,683,136.31 360,325.36 360,325.36 币 —美元 其他货币资金小计 1,683,136.31 1,683,136.31 360,325.36 360,325.36 合计 99,908,622.79 99,908,622.79 11,273,435.05 11,273,435.05 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2.应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 28,730,000.00 8,640,228.63 合 计 28,730,000.00 8,640,228.63 30 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 3.应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 1,555,780.05 6.27% 77,789.00 6,057,537.95 22.17% 302,876.90 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 23,266,115.56 93.63% 1,547,322.93 21,268,748.46 77.83% 1,633,393.11 合 计 24,821,895.61 100.00% 1,625,111.93 27,326,286.41 100.00 1,936,270.01 本公司将期末应收账款单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款， 其形成原因系由于本公司确认收入后与客户货款结算期有一定的时间差所造成。对上述应 收账款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账准备。 （2）按账龄分类: 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 账龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 17,012,945.55 68.54 850,647.28 5 16,162,298.27 23,030,443.22 84.28 1,151,522.16 5 21,878,921.06 一至二年 4,974,037.06 20.04 248,701.85 5 4,725,335.21 2,749,844.22 10.06 137,492.21 5 2,612,352.01 二至三年 1,865,950.08 7.52 93,297.50 5 1,772,652.58 195,098.17 0.71 9,754.91 5 185,343.26 三年以上 968,962.92 3.90 432,465.30 10-50 536,497.62 1,350,900.80 4.94 637,500.73 10-50 713,400.07 合 计 24,821,895.61 100.00 1,625,111.93 23,196,783.68 27,326,286.41 100.00 1,936,270.01 25,390,016.40 （3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计4,587,556.27元，占 应收账款账面余额的18.48%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1年以内 2,356,128.49 1—2年 1,607,867.78 2—3年 623,560.00 合 计 4,587,556.27 （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4.预付款项 （1）按账龄分类: 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 23,485,010.82 80.39 26,857,917.81 40.94 一至二年 3,880,148.57 13.28 16,541,676.06 25.22 二至三年 1,849,517.41 6.33 12,786,463.70 19.49 三年以上 9,413,093.75 14.35 合 计 29,214,676.80 100.00 65,599,151.32 100.00 31 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）金额较大的预付款项： 单位名称 金 额 占预付款项余额比例 欠款年限 款项性质 吉林省泰晟经贸有限公司 6,126,500.73 20.97% 一年以内 购货款 辽源市矿源煤炭经销有限公司 4,470,000.00 15.30% 一年以内 购货款 中国石油天然气股份有限公司 3,764,966.39 12.89% 一年以内 购货款 东北化工销售分公司 合 计 14,361,467.12 49.16% （3）账龄一年以上的预付款项余额为5,729,665.98元，主要原因为预付的材料款尚 未进行最终结算。 （4）预付款项期末余额较2006年末下降55.46%，主要原因为本公司预付的部分材料 款到期结算减少预付款项，同时将三年以上预付款项转入“其他应收款”科目核算致使预 付款项减少。 （5）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 5.其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应 105,354,967.65 67.07% 9,109,897.87 139,808,644.26 88.57% 7,372,499.71 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 51,728,157.72 32.93% 7,852,712.18 18,045,144.39 11.43% 1,952,153.69 合 计 157,083,125.37 100.00% 16,962,610.05 157,853,788.65 100.00% 9,324,653.40 本公司将期末金额在 100 万元以上的其他应收款项单项确认为单项金额重大的其他 应收款，对上述其他应收款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏 账准备。 （2）按账龄分类: 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 5 5 一年以内 51,574,528.94 32.83 2,578,726.45 48,995,802.49 29,786,511.55 18.87 1,489,325.58 28,297,185.97 一一至二年 24,866,567.53 15.83 1,243,328.38 5 23,623,239.15 45,158,918.48 28.61 2,257,945.92 5 42,900,972.56 二至三年 5,621,891.28 3.58 281,094.56 5 5,340,796.72 70,416,480.59 44.61 3,520,824.03 5 66,895,656.56 三年以上 75,020,137.62 47.76 12,859,460.66 10-50 62,160,676.96 12,491,878.03 7.91 2,056,557.87 10-50 10,435,320.16 合 计 157,083,125.37 100.00 16,962,610.05 140,120,515.32 157,853,788.65 100.00 9,324,653.40 148,529,135.25 32 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 (3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计94,502,125.17元， 占其他应收款账面余额的60.96%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1年以内 39,137,650.51 1—2年 18,925,529.45 2—3年 2,660,000.00 3—4年 33,778,945.21 合 计 94,502,125.17 （4）其他应收款2007年12月31日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。 6.存货 （1）存货分类明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期末余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 50,644,983.36 2,604,606.61 48,040,376.75 25,297,602.36 1,099,965.74 24,197,636.62 在 产 品 4,131,484.94 4,131,484.94 3,630,473.44 3,630,473.44 原 材 料 25,894,987.80 148,035.74 25,746,952.06 11,713,289.39 148,035.74 11,565,253.65 低值易耗 1,553,674.99 1,553,674.99 232,932.73 232,932.73 品 包 装 物 501,987.11 501,987.11 1,642,673.67 1,642,673.67 开发产品 8,940,364.21 8,940,364.21 11,571,646.92 11,571,646.92 开发成本 50,780,000.00 50,780,000.00 50,780,000.00 50,780,000.00 委托加工 295,487.22 295,487.22 295,487.22 295,487.22 商品 合 计 142,742,969.63 2,752,642.35 139,990,327.28 105,164,105.73 1,248,001.48 103,916,104.25 （2）存货跌价准备 存货跌价准备的核算方法见：附注四——（八）存货及存货跌价准备的核算方法。 （3）期末本公司有价值 6,428.04 万元的存货用于贷款抵押。 （4）本公司期末存货较年初增长 35.73%，主要为库存商品中的棉纺产品及氨纶所需 的原材料增加所致。 33 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 7.长期股权投资 （1）被投资单位情况： 注册资本 项 目 注册地 组织机构代码 企业类型 (万元) 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 东莞市 28181180-2 有限责任 2,080 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 东莞市 61835098-5 有限责任 11,888 减：长期股权投资减值准备 合 计 （续1） 本公司持有表 项 目 性质 投资期限 本公司持股比例 决权比例 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 广东东莞附城金豪酒店 餐饮服务业 长期 32.93% 32.93% 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 综合 长期 2.00% 2.00% 减：长期股权投资减值准备 合 计 (续2) 本期营业 项 目 核算方法 期末净资产总额 当期净利润 收入总额 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 权益法 27,860,941.47 -2,753,105.72 1,571,304.00 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 成本法 431,109,569.51 12,295,564.49 405,271,063.70 减：长期股权投资减值准备 合 计 34 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）长期股权投资增减变动情况 本期增 项 目 投资成本 2006.12.31 本期减少 2007.12.31 加 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 6,849,440.00 10,081,205.75 906,597.71 9,174,608.04 其他长期股权投资 广东君豪实业集团有限公司 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 59,821,440.00 63,053,205.75 50,906,597.71 12,146,608.04 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （4）根据公司第五届董事会第八次会议决议，本期公司将子公司辽源得瑞达科技开 发有限责任公司、辽源得益达房地产开发有限公司予以注销，相应减少长期股权投资账面 价值。 8.投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价 1、房屋、建筑物 124,925,962.63 2,555,008.53 127,480,971.16 2、土地使用权 合 计 124,925,962.63 2,555,008.53 127,480,971.16 二、累计折旧和累计摊销 1、房屋、建筑物 3,123,149.07 3,187,024.28 6,310,173.35 2、土地使用权 合 计 3,123,149.07 3,187,024.28 6,310,173.35 三、投资性房地产减值准备累计金额 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 合 计 四、投资性房地产账面价值 1、房屋、建筑物 121,802,813.56 2,555,008.53 3,187,024.28 121,170,797.81 2、土地使用权 合 计 121,802,813.56 2,555,008.53 3,187,024.28 121,170,797.81 （1）根据《企业会计准则第 3 号——投资性房地产》的规定，公司将控股子公司东 莞市广华房地产开发有限公司原在存货科目核算的用于出租的开发产品转入本科目核算， 并对财务报表相关项目的期初、期末数进行了调整。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止公司投资性房地产未发现减值迹象，故未计提减值准 备。 35 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 9.固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 116,627,087.36 417,583.61 117,044,670.97 机器设备 724,481,148.18 57,127,277.16 590,609.54 781,017,815.80 运输设备 4,994,190.36 2,561,773.80 887,817.80 6,668,146.36 非生产设备 23,796,049.40 134,394.77 23,930,444.17 合 计 869,898,475.30 60,241,029.34 1,478,427.34 928,661,077.30 累计折旧 房屋及建筑物 18,665,049.58 2,525,279.40 21,190,328.98 机器设备 137,366,526.13 25,489,551.16 64,384.80 162,791,692.49 运输设备 1,239,475.86 1,158,352.77 175,655.93 2,222,172.70 非生产设备 408,601.03 42,573.73 451,174.76 合 计 157,679,652.60 29,215,757.06 240,040.73 186,655,368.93 固定资产减值准备 房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 非生产设备 合 计 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 房屋及建筑物 91,965,136.05 -2,107,695.79 89,857,440.26 机器设备 581,499,766.40 31,637,726.00 526,224.74 612,611,267.66 运输设备 3,754,714.50 1,403,421.03 712,161.87 4,445,973.66 非生产设备 23,387,448.37 91,821.04 23,479,269.41 合 计 700,607,065.32 31,025,272.28 1,238,386.61 730,393,950.99 截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产期末余额中有价值 69,458 万元的资产用于抵押， 在建工程本期转入固定资产 59,922,580.33 元。 10.在建工程 在建工程分项目明细情况: 本期增加（其 本期转入固定资 其他减少（其 期初数（其中： 工程名 中： 产数（其 中： 期末数（其中： 资 金 利息资本化金 称 利息资本化金 中：利息资本化 利息资本化金 利息资本化金额） 来源 额） 额） 金额） 额） 氨纶四 103,637,320.03 6,807,636.35 45,345,221.51 65,099,734.87 自筹及借 期工程 (3,318,526.97) (687,089.84) (4,005,616.81) 款 化纤生 1,440,546.17 319,796.14 991,184.01 757,656.20 11,502.10 自筹 产线 棉纺生 12,564,806.11 13,586,174.81 产线 1,021,368.70 合 计 117,642,672.31 8,148,801.19 59,922,580.33 757,656.20 65,111,236.97 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故 未计提在建工程减值准备。 36 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 11.无形资产 （1）无形资产明细情况 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况， 故未计提无形资产减值准备。 12.商誉 2007.12.31 2006.12.31 项 目 期末余额 减值准备 账面价值 期末余额 减值准备 账面价值 东莞市广华房地产开发 11,645,268.61 11,645,268.61 11,645,268.61 11,645,268.61 有限公司 广东君豪集团东莞市君 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 豪俱乐部有限公司 辽源得瑞纺织有限公司 9,320.00 9,320.00 9,320.00 9,320.00 合 计 14,654,588.61 14,654,588.61 14,654,588.61 14,654,588.61 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，公司将原在“长期股权投 资”科目核算的对子公司的股权投资差额改在本科目核算。 13.短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 221,850,000.00 222,850,000.00 担保借款 4,120,000.00 5,120,000.00 合 计 225,970,000.00 227,970,000.00 上述借款中抵押借款全部为逾期借款，担保借款中有 210,000.00 元借款已逾期。 14.应付账款 （1）按账龄分类: 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 10,270,129.16 15.77 29,615,589.74 40.91 一至二年 21,968,613.76 33.73 9,531,971.45 13.17 二至三年 4,075,361.49 6.26 23,349,067.33 32.26 三年以上 28,819,605.88 44.24 9,886,961.71 13.66 合计 65,133,710.29 100.00 72,383,590.23 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额应付账款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 广东省第一建筑公司 16,513,228.91 否 云浮市云城区河口德发石材厂 13,370,200.00 否 广州日立电梯有限公司 3,671,912.52 否 黑龙江龙涤集团有限公司 3,107,035.20 否 辽阳石油化纤公司销售公司 2,123,612.47 否 合 计 38,785,989.10 （3）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 37 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 15.预收款项 （1）按账龄分类: 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 21,929,857.95 71.93 18,328,650.83 58.24 一至二年 5,377,208.55 17.64 11,482,429.73 36.49 二至三年 1,532,836.38 5.03 502,042.51 1.60 三年以上 1,649,160.57 5.40 1,155,183.60 3.67 合 计 30,489,063.45 100.00 31,468,306.67 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额预收款项单位： 单位名称 金额 未还款原因 马小英 2,628,772.14 未结算 合 计 2,628,772.14 （3）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 16.应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,857,382.03 10,857,382.03 二、福利费 1,826,297.46 493,464.64 2,319,762.10 三、社会保险 其中：1.医疗保险费 7,940.49 744,936.91 752,877.40 2.基本养老保险费 625,758.93 3,376,788.36 4,002,547.29 3 失业保险 231,148.43 231,148.43 4.年金缴费 5.工伤保险费 126,707.79 126,707.79 6.生育保险费 35,106.39 35,106.39 四、住房公积金 五、工会经费\职工教育经费 1,284,412.60 379,740.84 87,344.50 1,576,808.94 合 计 3,744,409.48 16,245,275.39 18,412,875.93 1,576,808.94 38 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 17.应交税费 税 种 期末余额 期初余额 计缴标准 应交增值税 -5,607,802.01 -2,141,101.88 17% 应交营业税 425,294.65 2,476,392.81 5% 应交所得税 -8,334,869.02 -7,597,530.05 33% 应交房产税 948,287.98 711,297.15 1.2% 应交城建税 412,802.65 760,861.27 7% 应交个人所得税 5,997.11 106,703.24 应交土地使用税 677,719.26 303,349.51 应交土地增值税 46,089.00 161,522.39 应交印花税 61,083.12 34,869.86 应交车船使用税 180.00 教育费附加 438,540.06 309,876.05 3% 防洪基金 1,190,781.32 1,189,245.02 0.1% 副食品价格调节基金 221.84 合 计 -9,735,854.04 -3,684,334.63 应交税费期末余额较年初下降 164.25%，主要原因为公司期末库存增加致使可抵扣增 值税进项税额增加。 18.应付利息 项 目 期末数 期初数 贷款利息 102,165,701.85 56,056,285.87 本公司贷款利息较年初余额增长 82.26%，主要因为公司无能力支付当期的贷款利息 致使欠付利息增加。 19.其他应付款 （1）按账龄分类: 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 11,748,750.62 25.45 13,179,435.03 12.62 一至二年 11,370,095.38 24.63 16,197,092.89 15.51 二至三年 1,903,151.37 4.12 54,524,218.48 52.20 三年以上 21,136,215.34 45.79 20,547,330.91 19.67 合 计 46,158,212.71 100.00 104,448,077.31 100.00 （2）账龄超过一年以上的大额其他应付款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 东莞市东城金豪酒店 13,100,000.00 否 李忠民 14,142,560.00 否 合 计 27,242,560.00 （3）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （4）关联方其他应付款期末余额 27,441,162.08 元，详见附注九、关联方关系及其 交易。 （5）其他应付款本期减少主要由于本公司本期注销子公司辽源得瑞达科技发展有限 公司，相应减少对该公司的往来款 5,000 万元所致。 39 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 20.长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率 2007.12.31 2006.12.31 国家开发银行 人民币 担保 6.96% 200,000,000.00 170,000,000.00 东莞商业银行 人民币 担保 7.80% 8,500,000.00 8,500,000.00 国家开发银行 人民币 担保 6.37% 75,000,000.00 108,000,000.00 工行辽源市东风支行 人民币 抵押 7.65% 275,000,000.00 275,000,000.00 合计 558,500,000.00 561,500,000.00 上述借抵押借款中有 150,000,000.00 元借款已逾期。 21.长期应付款 项 目 期末数 期初数 差别化氨纶项目国债专项资金 28,598,400.00 27,069,800.00 合 计 28,598,400.00 27,069,800.00 22.预计负债 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 担保损失 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 2007 年 8 月 9 日吉林省高级人民法院以(2007)吉民初字第 40 号民事判决书，判决本 公司为辽源亚东药业股份有限公司在中国工商银行辽源分行的 2,000 万元贷款承担连带 给付责任，根据辽源亚东药业股份有限公司目前的财务状况和经营状况，以及亚东药业为 本公司提供的反担保，并考虑本公司实际履行连带责任的能力，以及本公司与中国工商银 行辽源分行就逾期贷款进行的债务和解进程，公司初步估计损失比例为担保标的额的 40%，并据此确认了 800.00 万元的营业外支出及预计负债。 23.其他非流动负债 其他非流动负债反映递延收益情况，期末余额 30,000,000.00 元。根据国家发展和改 革委员会《发改办工业[2006]2846 号》文件规定，本公司收到用于年产 6000 吨差别化氨 纶纤维项目的中央预算内专项资金。 24.股本 公司股本变动情况表 单位：人民币元 本次变动增减(+.-) 股本构成 期初数 配 送 公积金 期末数 股 股 转股 其他 小计 一、限制流通股份 1、发起人股本 其中: 国家拥有的股本 境内法人持有的股本 2、募集法人股 3、内部职工股 限制流通股本合计 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 有限售条件的流通 A 股 55,369,584 -23,273,678 32,095,906 无限售条件的流通 A 股 130,354,125 23,273,678 153,627,803 三、股本总额 185,723,709 185,723,709 40 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 25.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40 股本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71 合 计 158,852,825.11 158,852,825.11 26.盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 29,039,386.08 29,039,386.08 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合 计 31,801,871.76 31,801,871.76 盈余公积期初金额与上年已审财务报表差异见附注四、会计政策变更。 27.未分配利润 未分配利润变动情况如下： 年初未分配利润 -85,068,692.25 加：本年净利润 16,254,160.73 减：提取法定公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -68,814,531.52 未分配利润期初金额与上年已审财务报表差异见附注四、会计政策变更。 28.营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 299,010,711.95 218,062,103.08 其中：主营业务收入 287,027,155.12 193,311,520.45 其他业务收入 11,983,556.83 24,750,582.63 营业成本 264,180,135.41 225,401,028.98 其中：主营业务成本 255,017,490.79 203,215,533.86 其他业务支出 9,162,644.62 22,185,495.12 （2）主营业务分行业情况表 2007 年度 2006 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 274,886,918.12 248,812,355.36 26,074,562.76 184,217,167.45 196,250,849.59 -12,033,682.14 服 务 业 2,100,000.00 275,436.00 1,824,564.00 房地产开发 12,140,237.00 6,205,135.43 5,935,101.57 6,994,353.00 6,689,248.27 305,104.73 合 计 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 193,311,520.45 203,215,533.86 -9,904,013.41 内部抵销 合 计 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 193,311,520.45 203,215,533.86 -9,904,013.41 41 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （3）主营业务分产品情况表 2007 年度 2006 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 119,884,150.93 128,294,331.98 -8,410,181.05 116,632,000.50 126,983,284.06 -10,351,283.56 氨纶产品 126,450,407.88 88,147,945.61 38,302,462.27 54,383,032.87 56,597,750.33 -2,214,717.46 丙纶产品 10,340,326.20 10,005,545.71 334,780.49 13,202,134.08 12,669,815.20 532,318.88 棉纺制品 18,212,033.11 22,364,532.06 -4,152,498.95 饮食服务 2,100,000.00 275,436.00 1,824,564.00 房地产 12,140,237.00 6,205,135.43 5,935,101.57 6,994,353.00 6,689,248.27 305,104.73 合 计 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 193,311,520.45 203,215,533.86 -9,904,013.41 内部抵销 合 计 287,027,155.12 255,017,490.79 32,009,664.33 193,311,520.45 203,215,533.86 -9,904,013.41 （4）主要销售客户情况 类 别 2007年度 前五名客户的销售收入总额 77,838,456.79 占全部销售收入的比例 26.03% （5）公司本期营业收入较上年同期增长48.48%，主要由于氨纶产品市场回暖，本期 氨纶产品收入大幅增加及新增棉纺产品销售收入所致。 29.财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 68,975,045.21 57,104,667.91 减：利息收入 139,119.49 318,416.63 汇兑收益 加：汇兑损失 其 他 36,229.92 128,453.63 合 计 68,872,155.64 56,914,704.91 30.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 存货跌价准备 1,504,637.87 -728,015.64 坏账准备 8,385,536.17 -1,105,561.03 合 计 9,890,174.04 -1,833,576.67 31.投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票投资收益 股权投资差额摊销 -100,320.94 股权转让损益 -1,326,000.00 被投资单位分回利润 8,000.00 800,000.00 被投资单位损益调整 -906,597.71 -263,917.11 债券投资收益 45,000.00 合 计 -898,597.71 -845,238.05 42 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 32.营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得 1,556,483.26 4,706.98 其中：固定资产处置利得 63,775.26 4,706.98 政府补助※ 90,000,000.00 债务重组收益 5,311,648.18 其他 28,828.03 合 计 96,896,959.47 4,706.98 公司本期营业外收入较上年同期大幅增加系由于政府补助及债务重组收益增加所致。 其中：1、政府补助系根据“辽源市人民政府关于给予辽源得亨股份有限公司财政补贴的 通知”的规定，公司分别于 2007 年 12 月 24 日和 12 月 27 日收到财政补贴款 6000.00 万 元、3000.00 万元；2、债务重组收益系依据公司与债权人达成的重组协议，本公司在偿 付部分债务后，其余债务由债权人豁免形成营业外收入。 33.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 212,161.87 72,400.00 捐赠支出 57,000.00 3,205.00 罚款支出 66,500.10 3,310.17 预计担保损失 8,000,000.00 其他 419,087.71 867,897.56 合 计 8,754,749.68 946,812.73 公司本期营业外支出较上年同期大幅增加，系由于预计担保损失增加所致。具体情况 说明见注释 22.预计负债。 34.每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2007年度 2006年度 归属于母公司所有者的净利润 16,254,160.73 -87,018,413.39 期初股本总额 185,723,709.00 185,723,709.00 本期增加股本 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 185,723,709.00 185,723,709.00 基本每股收益 0.09 -0.47 43 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等 同于基本每股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 ×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加 股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 35.收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 辽源市人民政府 90,000,000.00 国家发展改革委员会项目资金 30,000,000.00 辽源市涤纶牵绅有限公司 15,357,299.18 36.支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 广东康华信用担保有限公司 4,450,000.00 附注八、母公司会计报表注释 1.应收账款 按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 6,355,437.80 27.65% 317,773.39 6,057,537.95 24.24% 302,876.90 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 0 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 16,629,073.56 72.35% 1,205,441.34 18,933,522.38 75.76% 1,516,181.98 合 计 22,984,511.36 100.00% 1,523,214.73 24,991,060.33 100.00% 1,819,058.88 本公司将期末应收账款单项金额在 50 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款， 其形成原因系由于本公司确认收入后与客户货款结算期有一定的时间差所造成。对上述应 收账款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账准备。 44 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按账龄分类: 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 账龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 16,988,165.89 73.91 849,408.29 5 16,138,757.60 20,720,312.96 82.91 1,036,015.65 5 19,684,297.31 一至二年 3,185,505.05 13.86 159,275.25 5 3,026,229.80 2,725,748.02 10.91 136,287.40 5 2,589,460.62 二至三年 1,841,877.50 8.01 92,093.88 5 1,749,783.62 195,098.17 0.78 9,754.91 5 185,343.26 三年以上 968,962.92 4.22 422,437.31 10-50 546,525.61 1,349,901.18 5.40 637,000.92 10-50 712,900.26 合 计 22,984,511.36 100.00 1,523,214.73 21,461,296.63 24,991,060.33 100.00 1,819,058.88 23,172,001.45 （3）应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计4,587,556.27元，占 应收账款账面余额的19.96%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1年以内 2,356,128.49 1—2年 1,607,867.78 2—3年 623,560.00 合 计 4,587,556.27 （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2.其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 其他应收款余 其他应收款余 比例 坏账准备 比例 坏账准备 额 额 单项金额重大的其他应收 46,845,653.44 58.20% 3,422,864.13 60,725,806.42 92.88% 3,280,048.59 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 33,642,252.57 41.80% 5,861,940.32 4,658,440.49 7.12% 1,203,980.71 合 计 80,487,906.01 100.00% 9,284,804.45 65,384,246.91 100.00% 4,484,029.30 本公司将期末其他应收款单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的其他应 收款。对上述其他应收款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账 准备。 （2）按账龄分类: 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2007.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 2007.12.31 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2006.12.31 一年以内 48,191,611.68 59.87 2,409,580.58 5 45,782,031.10 5,788,399.87 8.85 289,419.99 5 5,498,979.88 一至二年 725,391.29 0.90 36,269.56 5 689,121.73 34,135,342.64 52.21 1,706,767.13 5 32,428,575.51 二至三年 1,162,038.21 1.44 58,101.91 5 1,103,936.30 15,885,626.90 24.30 794,281.35 5 15,091,345.55 三年以上 30,408,864.83 37.78 6,780,852.40 10-50 23,628,012.43 9,574,877.50 14.64 1,693,560.83 10-50 7,881,316.67 合 计 80,487,906.01 100.00 9,284,804.45 71,203,101.56 65,384,246.91 100.00 4,484,029.30 60,900,217.61 45 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计45,629,821.44元， 占其他应收款账面余额的56.69%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额（元） 1年以内 29,577,282.63 1—2年 15,639.62 2—3年 1,000,000.00 3年以上 15,036,899.19 合 计 45,629,821.44 （4）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款期末余额较年初增长19.92%，主要由于公司本期将三年以上预付款 项转入本科目核算所致。 3.长期投资 （1）被投资单位情况： 注册资本 项 目 注册地 组织机构代码 企业类型 (万元) 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 79112568-5 有限责任 1500 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 72313626-X 有限责任 365 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 74368932-0 有限责任 3590 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限 东莞市 71934544-8 有限责任 5000 公司 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 东莞市 28181180-2 有限责任 2080 减：长期股权投资减值准备 合 计 46 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （续1） 本公司持有表 项 目 性质 投资期限 本公司持股比例 决权比例 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 制造业 长期 99.33% 99.33% 辽源得利纤维制造有限公司 制造业 长期 100% 100% 东莞市广华房地产开发有限公司 房地产开发 长期 51% 51% 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 餐饮服务业 长期 72% 72% 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 餐饮服务业 长期 32.93% 32.93% 减：长期股权投资减值准备 合 计 (续2) 本期营业 项 目 核算方法 期末净资产总额 当期净利润 收入总额 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞纺织有限公司 成本法 57,934,863.95 -6,623,175.53 18,212,033.11 辽源得利纤维制造有限公司 成本法 30,060,757.45 -1,100,494.26 10,473,636.01 东莞市广华房地产开发有限公司 成本法 184,973,116.71 -3,615,470.26 17,391,066.52 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 成本法 43,477,039.99 -1,662,675.00 合营企业 联营企业 东莞市东城金豪酒店 权益法 27,860,941.47 -2,753,105.72 1,571,304.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 （2）长期股权投资增减变动情况 项 目 投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 非企业合并方式取得的子公司 同一控制下的子公司 非同一控制下的子公司 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 辽源得瑞纺织有限公司 16,298,000.00 16,298,000.00 48,171,475.48 64,469,475.48 辽源得利纤维制造有限公司 31,826,828.34 31,826,828.34 31,826,828.34 东莞市广华房地产开发有限公司 89,861,362.41 89,861,362.41 89,861,362.41 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公 司 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 合营企业 0.00 联营企业 0.00 东莞市东城金豪酒店 6,849,440.00 10,081,205.75 906,597.71 9,174,608.04 减：长期股权投资减值准备 合 计 233,835,630.75 237,067,396.50 48,171,475.48 50,906,597.71 234,332,274.27 47 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （4）经公司第五届董事会第八次会议决议批准，公司将子公司辽源得瑞达科技开发 有限责任公司、辽源得益达房地产开发有限公司予以注销，相应减少长期投资账面价值。 同时向辽源得瑞纺织有限公司增加 48,171,475.48 元投资。 4.营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 252,933,976.31 191,016,933.58 其中：主营业务收入 246,334,558.81 171,015,033.37 其他业务收入 6,599,417.50 20,001,900.21 营业成本 222,187,544.38 202,571,629.23 其中：主营业务成本 216,442,277.59 183,581,034.39 其他业务支出 5,745,266.79 18,990,594.84 （2）主营业务分行业情况表 单位: 人民币元 2007 年度 2006 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 171,015,033.37 183,581,034.39 -12,566,001.02 内部抵销 合 计 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 171,015,033.37 183,581,034.39 -12,566,001.02 （3）主营业务分产品情况表 单位: 人民币元 2007 年度 2006 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 119,884,150.93 128,294,331.98 -8,410,181.05 116,632,000.50 126,983,284.06 -10,351,283.56 氨纶产品 126,450,407.88 88,147,945.61 38,302,462.27 54,383,032.87 56,597,750.33 -2,214,717.46 合 计 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 171,015,033.37 183,581,034.39 -12,566,001.02 内部抵销 合 计 246,334,558.81 216,442,277.59 29,892,281.22 171,015,033.37 183,581,034.39 -12,566,001.02 （4）主要销售客户情况 类 别 2007年度 前五名客户的销售收入总额 77,838,456.79 占全部销售收入的比例 30.77% （5）公司本期营业收入较上年同期增长44.04%，主要由于氨纶产品市场回暖，本期 氨纶产品收入大幅增加所致。 48 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 5.投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 被投资单位损益调整 -906,597.71 -263,917.11 股权投资差额摊销 -100,320.94 股票投资收益 被投资单位分回利润 8,000.00 800,000.00 股权转让收益 -1,326,000.00 债券投资收益 45,000.00 合 计 -898,597.71 -845,238.05 附注九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上 市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任懂事、高级管理人员的，除公司及 其控股子公司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司 有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与 公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 49 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （二）关联方关系 A.存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定代 公司名称 注册地点 经营范围 关 系 或类型 表人 辽源市财政局 第一大股东 事业单位 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 子公司 有限责任 杨高明 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球、卡拉 OK 等 控股子公司 有限责任 李忠强 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 控股子公司 有限公司 李忠民 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 棉纺、化纤纱、混纺纱、色纱等 控股子公司 有限责任 张海涛 B.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 东莞市广华房地产开发有限公司 35,900,000.00 35,900,000.00 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000.00 51,000,000.00 辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 辽源得瑞纺织有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 100.00 3,650,000 100.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公 36,000,000 72.00 36,000,000 72.00 司 东莞市广华房地产开发有限公司 18,309,000 51.00 18,309,000 51.00 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000 98.04 50,000,000 98.04 辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000 51.00 5,000,000 51.00 辽源得瑞纺织有限公司 14,900,000 99.33 14,900,000 99.33 D.不存在控制关系的关联方 公司名称 与本企业关系 辽源辽河纺织有限责任公司 同一董事长 东莞市东城金豪酒店 联营企业 李忠民 子公司董事长 （三）关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 1.关联方应收、应付款项 单位：人民币元 其他应付款 关联方名称 款项性质 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000.00 往来款 东莞市东城金豪酒店 13,100,000.00 13,100,000.00 往来款 李忠民 14,142,560.00 13,132,000.00 往来款 辽源辽河纺织有限责任公司 198,602.08 878,712.00 往来款 2.关联方担保 单位:人民币元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源得利纤维制造有限公司 3,910,000.00 2007.08.06-2008.08.05 50 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 附注十、或有事项 1.截止 2007 年 12 月 31 日,公司对外担保事项如下： 单位：人民币万元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源亚信纤维制造有限公司 600.00 2006.05.26-2007.05.15 2.2007 年 10 月 10 日，本公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2007）辽民初二字 第 33 号应诉通知（附起诉状），中国工商银行股份有限公司辽源分行起诉本公司，要求 本公司偿还辽源工行贷款本金 37,400 万元，利息 6,475 万元，请求抵押物行使优先受偿 权，并承担本案因实现债权而发生的一切费用。该案已由吉林省辽源市中级人民法院受理， 目前正在审理中。 除以上事项外，截止本报表签发日（2008 年 2 月 20 日）本公司未发生影响本公司会 计报表阅读和理解的其他重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本报表签发日（2008 年 2 月 20 日）本公司未发生影响本公司会计报表阅读和理 解的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 截止本报表签发日（2008 年 2 月 20 日）本公司未发生影响本公司会计报表阅读 和理解的重大资产负债表日后事项。 附注十三、持续经营的说明 导致对本公司持续经营能力重大疑虑的事项以及管理当局的应对计划： 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司累计未弥补亏损 68,814,531.52 元，逾期银行 借款本金 372,060,000.00 元，应付银行利息 102,165,701.85 元，流动负债超过流 动资产 1,829,907.27 元，已不能偿付到期银行债务，政府补助占当期净利润的 645%。 针对上述状况，公司拟在 2008 年继续采取以下措施： 1、稳固发展主营业务。公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和 氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 2、积极与政府和相关债权人协调，尽快制定和落实债务重组方案，确保公司生产经 营的正常运行。 本公司管理层相信通过采取以上措施能应付未来经营所需，因此财务报表仍然按照持 续经营基准编制。 附注十四、其他事项 由于本公司未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得用以抵扣递延所得税资 产的利益，故未确认递延所得税资产。 51 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 附注十五、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 2007年度 2006年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 基本 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 稀释每 每股 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 收益 归属于公司普通股股东 5.28 5.43 0.09 0.09 -29.87 -25.99 -0.47 -0.47 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -23.97 -25.62 -0.40 -0.40 -29.55 -25.31 -0.46 -0.46 净利润 52 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （二）非经常性损益计算表： 项 目 2007年度 2006年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 1,556,483.26 4,706.98 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 90,000,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的 公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产公允 价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 5,311,648.18 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润 13、营业外收入中的其他项目 28,828.03 14、其他（应付福利费转回） 1,826,297.46 小计： 97,723,256.93 4,706.98 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 212,161.87 1,398,400.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的 公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8,000,000.00 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 542,587.81 874,412.73 11、其他 小计： 8,754,749.68 2,272,812.73 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 税后净利润影响数 归属于公司普通股股东的净利润 16,254,160.73 -88,492,260.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -73,714,346.52 -86,224,154.51 53 （三）资产减值准备明细表 本期减少额 2006.12.31 本期计提额 项目 转回 转销 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 11,260,923.41 6,303,088.18 8,385,533.17 5,563,665.60 1,058,734.60 1,058,734.60 18, 其中：应收账款 1,936,270.01 1,819,058.88 -123,855.97 -108,542.04 187,302.11 187,302.11 1, 其他应收款 9,324,653.40 4,484,029.30 8,509,389.14 5,672,207.64 871,432.49 871,432.49 16, 二、存货跌价准备合计 1,248,001.48 1,248,001.48 1,504,640.87 472,359.64 2, 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611,757.38 11, 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 24,120,682.27 19,162,847.04 9,890,174.04 6,036,025.24 1,058,734.60 1,058,734.60 32, （四）现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2007年度 2006年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,956,186.98 -90,292,641.53 加：资产减值准备 9,890,174.04 -1,833,576.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,402,781.34 24,297,524.67 无形资产摊销 3,379,103.16 3,386,291.16 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,344,321.39 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 68,975,045.21 57,104,667.91 845,238.05 投资损失（减：收益） 898,597.71 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -37,578,860.90 881,119.15 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,569,757.23 14,904,268.42 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,734,940.65 31,601,995.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 126,883,404.03 40,894,887.09 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 99,908,622.79 11,273,435.05 减：现金的期初余额 11,273,435.05 9,687,456.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,635,187.74 1,585,979.03 2、合并现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 99,908,622.79 11,273,435.05 其中：库存现金 1,602,194.81 427,408.66 可随时用于支付的银行存款 96,623,291.67 10,485,701.03 可随时用于支付的其他货币资金 1,683,136.31 360,325.36 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 3、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 27,017,608.41 -83,503,945.55 加：资产减值准备 6,036,025.24 -2,056,635.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,249,433.84 22,909,184.36 无形资产摊销 2,872,051.92 2,879,239.92 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,280,546.13 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 66,256,972.58 56,114,211.73 投资损失（减：收益） 898,597.71 845,238.05 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -30,104,223.63 2,424,822.70 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,233,933.89 15,224,829.07 经营性应付项目的增加（减：减少） 38,267,053.61 29,128,779.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 125,979,039.66 43,965,724.52 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 94,595,326.90 3,022,206.84 减：现金的期初余额 3,022,206.84 609,901.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 91,573,120.06 2,412,305.62 4、母公司现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 94,595,326.90 3,022,206.84 其中：库存现金 1,491,336.00 345,956.36 可随时用于支付的银行存款 93,035,259.78 2,648,955.39 可随时用于支付的其他货币资金 68,731.12 27,295.09 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 56 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 （五）2006 年度净利润差异调节表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的 有关规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 合并财务报表 母公司财务报表 一、2006 年度净利润（原会计准则） -88,492,260.26 -88,492,260.26 追溯调整项目影响合计数： -1,800,381.27 4,988,314.71 其中：长期股权投资-损益调整 3,514,467.84 股权投资差额摊销 1,473,846.87 1,473,846.87 少数股东损益 -3,274,228.14 二、2006 年度净利润（新会计准则） -90,292,641.53 -83,503,945.55 其中：归属于母公司所有者的净利润 -87,018,413.39 (六)新旧会计准则股东权益差异调节表 根据《企业会计准则解释第一号》（财会〔2007〕14 号）的要求，本公司 2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表如下: 项目名称 合并财务报表 母公司财务报表 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 287,180,208.16 287,180,208.16 长期股权投资差额 4,129,505.46 4,129,505.46 其中：非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 4,129,505.46 4,129,505.46 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资 产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 105,173,461.35 子公司按权益法确认的损益调整 -13,830,660.56 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 396,483,174.97 277,479,053.06 十二、备查文件目录 1、载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 57 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：赵利 辽源得亨股份有限公司 2007 年 2 月 23 日 58 辽源得亨股份有限公司 2007 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 董事及高级管理人员关于 2007 年年度报告的声明 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的要求，我 们作为公司的董事和高级管理人员，认为：公司 2007 年年度报告公允地反 映了报告年度的财务状况和经营成果，经中准会计师事务所有限公司注册会 计师审计的《辽源得亨股份有限公司 2007 年度审计报告》是客观公正的。 我们在此做出声明：保证本报告所载资料真实、准确、完整，不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 董事签字：赵利、杨光、刘波、赵永年、 黄耀庭、________、________ 其他高管签字：邵德峰、王忠华、黄舒、________ 2008 年 2 月 20 日 59