风华高科(000636)2007年年度报告

广东风华高新科技股份有限公司 GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD. 二○○七年年度报告 二○○八年三月 风华高科 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示-------------------------------------------------------------------------------------1 第二节 公司基本情况简介-------------------------------------------------------------------------2 第三节 会计数据和业务数据摘要----------------------------------------------------------------3 第四节 股本变动及股东情况----------------------------------------------------------------------5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------------------------------8 第六节 公司治理结构------------------------------------------------------------------------------11 第七节 股东大会情况简介------------------------------------------------------------------------16 第八节 董事会报告---------------------------------------------------------------------------------17 第九节 监事会报告---------------------------------------------------------------------------------25 第十节 重要事项------------------------------------------------------------------------------------27 第十一节 财务报告------------------------------------------------------------------------------------34 第十二节 备查文件目录------------------------------------------------------------------------------35 风华高科 2007 年年度报告 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司全体董事出席董事会会议。 本公司董事长洪海雄先生、总经理赖旭先生、财务负责人李小琼女士声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1 风华高科 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东风华高新科技股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY（HOLDING）CO., LTD. 英文缩写：FENGHUA 二、公司法定代表人：洪海雄 三、公司董事会秘书：陈绪运 证券事务代表：刘艳春 联系电话：0758-2844724 传真号码：0758-2849045 电子信箱：000636@china-fenghua.com 联系地址：广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城 四、公司注册地址及办公地址：广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城 邮政编码：526020 公司国际互联网网址：http://www.fenghua-advanced.com 电子信箱：000636@china-fenghua.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：风华高科 股票代码：000636 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 3 月 23 日 注册地点：广东省肇庆市端州三路 24 号 变更注册登记日期：2007 年 8 月 13 日 注册地点：广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城 企业法人营业执照注册号：440000000007458 税务登记号码：国税粤字 441201190379452 号 组织机构代码：19037945-2 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 2 风华高科 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 项 目 金额（元） 营业利润ٛ 158,213,283.15 利润总额 167,061,358.03 归属于上市公司股东的净利润ٛ 172,023,415.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润ٛ 157,081,922.42 经营活动产生的现金流量净额ٛ 254,425,284.91 注：扣除非经常性损益项目及金额 项 目 金额（元） 非流动资产处置损益 -332,006.47 计入当期损益的政府补助 10,200,317.46 债务重组损益 -1,415,991.52 其他营业外收支净额 389,883.31 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 8,265,286.13 扣除所得税前非经常性损益合计 17,107,488.91 减:所得税影响金额 2,158,718.28 扣除所得税后非经常性损益合计 14,948,770.62 减:少数股东权益影响金额 7,277.10 扣除所得税及少数股东权益后非经常性损益金额 14,941,493.52 二、近三年主要会计数据和财务指标 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,933,432,918.30 1,850,856,832.72 1,850,856,832.72 4.46 1,424,415,727.81 1,424,415,727.81 利润总额（元） 167,061,358.03 51,581,699.05 93,985,564.74 77.75 17,355,264.27 25,092,081.23 归属于上市公司 股东的净利润 172,023,415.94 42,334,345.11 82,483,713.93 108.55 12,234,158.35 18,256,283.31 （元） 归属于上市公司 股东的扣除非经 157,081,922.42 22,901,964.61 82,551,521.30 90.28 -7,475,508.79 18,385,253.80 常性损益的净利 润（元） 经营活动产生的 现金流量净额 254,425,284.91 247,761,842.83 247,761,842.83 2.69 -32,081,456.69 -32,081,456.69 （元） 每股经营活动产 生的现金流量净 0.379 0.369 0.369 2.71 -0.060 -0.060 额（元/股） 基本每股收益 0.256 0.063 0.123 108.13 0.023 0.034 （元/股） 本年比上 2006 年末 年增减 2005 年末 2007 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 3,659,384,816.50 3,275,303,323.35 3,368,353,676.88 8.64 3,357,585,455.12 3,328,432,456.78 3 风华高科 2007 年年度报告 股东权益（元） 2,219,004,135.74 2,035,984,349.31 2,046,980,719.80 8.39 2,087,703,594.20 2,058,997,965.54 归属于上市公司 股东的每股净资 3.307 3.096 3.051 8.39 3.862 3.882 产（元） 净资产收益率 增加 3.72 7.75 2.08 4.03 0.59 0.89 （全面摊薄，%） 个百分点 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每 股收益的计算及披露》之规定计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 指 标 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 7.75 8.06 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通 7.08 7.36 0.23 0.23 股股东的净利润 4 风华高科 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量（股） 其他 小计 数量（股） (%) 新股 股 转 股 (%) 1、有限售条件股份 309,665,523 46.15 -159,235,896 -159,235,896 150,429,627 22.42 （1）国家持股 （2）国有法人持股 201,080,451 29.97 -50,809,596 -50,809,596 150,270,855 22.40 （3）境内非国有法 108,456,300 16.16 -108,426,300 -108,426,300 30,000 0.004 人持股 （4）境内自然人持 128,772 0.019 128,772 0.019 股 （5）境外法人持股 （6）境外自然人持 股 （7）基金、产品及 其他 2、无限售条件股份 361,300,789 53.85 159,235,896 159,235,896 520,536,685 77.58 （1）人民币普通股 361,300,789 53.85 159,235,896 159,235,896 520,536,685 77.58 3、股份总数 670,966,312 100 0 0 670,966,312 100 说明：股份变动系公司有限售条件股份在限售期满上市流通所致。 限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 广东风华高新科技集团有限公司 142,484,170 0 0 142,484,170 2007 年 04 月 06 日 广东粤财投资有限公司 42,335,000 34,548,315 0 7,786,685 2007 年 04 月 06 日 广东风华高新科技股份有限公司工 22,380,300 22,380,300 0 0 2007 年 04 月 06 日 会委员会 肇庆市威劲电子有限公司 20,211,000 20,211,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 深圳市加德信投资有限公司 16,725,000 16,725,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 广东广业投资集团有限公司 14,134,700 14,134,700 0 0 2007 年 04 月 06 日 美国美运有限公司 8,100,000 8,100,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 肇庆市银华网络技术有限公司 6,775,000 6,775,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 肇庆市艺宏科技开发有限公司 5,625,000 5,625,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 广东出口商品基地建设肇庆公司 4,050,000 4,050,000 0 0 2007 年 04 月 06 日 丹阳市毛纺厂 30,000 0 0 30,000 2007 年 04 月 06 日 其它持股 5%以下法人股东 26,686,581 26,686,581 0 0 2007 年 04 月 06 日 梁力平 121,572 0 0 121,572 － 丘惠坤 7,200 0 0 7,200 － 合计 309,665,523 159,235,896 0 150,429,627 － 说明：1、广东风华高新科技集团有限公司（以下简称风华集团）所持部分限售股票符合 股改承诺条件，可申请解除限售上市流通，目前尚未申请解除限售； 2、广东粤财投资有限公司所持部分限售股票符合股改承诺条件，已解除限售； 3、丹阳市毛纺厂所持限售股票限售期满，目前尚未申请解除限售； 4、其它持股 5%以下法人股东指股改时持有公司限售股份比例为 5%以下法人股东所持限 5 风华高科 2007 年年度报告 售股份已申请解除限售，具体股东详见公司于 2007 年 4 月 4 日、4 月 17 日、5 月 16 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上的《关于解除股份限售的提示性公告》； 5、梁力平、丘惠坤为公司离任、现任董事，所持股票按有关规定予以限售。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前 3 年公司没有股票发行情况发生。 2、报告期内公司限售股份限售期满后上市流通导致股份结构发生变动。 3、报告期内公司没有现存的内部职工股发行情况。 二、股东情况介绍 （一）报告期末公司主要股东的持股情况 股东总数（户） 86,767 前 10 名股东持股情况 股东 比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 性质 （%） （股） 股份数量（股） 股份数量（股） 广东风华高新科技集团有限公司 国有 21.24 142,484,170 142,484,170 142,484,170 广东粤财投资有限公司 国有 5.11 34,316,485 7,786,685 26,529,800 深圳市加德信投资有限公司 其他 2.49 16,725,000 0 16,725,000 广东风华高新科技股份有限公司工会委员会 其他 1.85 12,400,842 0 0 肇庆市银华网络技术有限公司 国有 1.01 6,775,000 0 6,775,000 融通深证 100 指数证券投资基金 其他 0.63 4,212,469 0 0 肇庆市艺宏科技开发有限公司 其他 0.50 3,375,000 0 0 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其他 0.43 2,914,064 0 0 美国美运有限公司 其他 0.42 2,861,086 0 0 袁磊 其他 0.34 2,300,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 广东粤财投资有限公司 26,529,800 人民币普通股 深圳市加德信投资有限公司 16,725,000 人民币普通股 广东风华高新科技股份有限公司工会委员会 12,400,842 人民币普通股 肇庆市银华网络技术有限公司 6,775,000 人民币普通股 融通深证 100 指数证券投资基金 4,212,469 人民币普通股 肇庆市艺宏科技开发有限公司 3,375,000 人民币普通股 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 2,914,064 人民币普通股 美国美运有限公司 2,861,086 人民币普通股 袁磊 2,300,000 人民币普通股 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2,073,674 人民币普通股 说明：1、风华集团与肇庆市银华网络技术有限公司均为肇庆市人民政府国有资产监督 管理委员会（以下简称肇庆市国资委）下属全资公司。 2、上述其他股东之间关系不详。 （二）公司控股股东情况 公司控股股东为风华集团，成立于 1996 年 12 月 28 日，注册资本为人民币 1.2 亿元， 法定代表人为梁力平，经营范围为生产、研究、开发、销售各类型的高新科技微电子基础元 器件及相关配套件、各种电子材料和电子整机仪器；各种高新技术的转让和咨询服务。投资、 参股、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。 6 风华高科 2007 年年度报告 （三）公司实际控制人情况 风华集团是广东肇庆风华发展有限公司（以下简称风华发展）的全资子公司。风华发展 成立于 1994 年 9 月 7 日，是肇庆市国资委全资子公司，注册资本人民币 1.2 亿元，法定代 表人梁力平，经营范围：投资、参股。 公司实际控制人为肇庆市国资委，公司与实际控制人之间的产权比例和控制关系如下 图： 肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 广东肇庆风华发展有限公司 100% 广东风华高新科技集团有限公司 21.24% 广东风华高新科技股份有限公司 （四）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期，除了风华集团外，公司没有其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 7 风华高科 2007 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 序号 姓 名 职务 性别 年龄 年初持股数量（股） 年末持股数量（股） 1 洪海雄 董事长 男 48 0 0 2 赖 旭 副董事长兼总经理 男 40 0 0 3 廖永忠 董事兼副总经理 男 39 0 0 4 赖永雄 董事兼副总经理 男 50 0 0 5 邓建华 董事 男 47 0 0 6 刘 恒 独立董事 男 44 0 0 7 鞠建华 独立董事 男 45 0 0 8 陈为刚 独立董事 男 46 0 0 9 丘惠坤 职工代表董事 女 50 7,200 7,200 10 黄灿亮 监事会主席 男 46 0 0 11 袁国新 职工代表监事 男 54 0 0 12 朱志钊 监事 男 37 0 0 13 李森培 副总经理 男 50 0 0 14 李小琼 财务负责人 女 53 0 0 15 陈绪运 董事会秘书 男 34 0 0 说明：1、上述人员任期为 2007 年 7 月至 2010 年 7 月； 2、报告期公司未实施股票期权，上述人员未被授予限制性股票。 （二）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 监事会主席黄灿亮先生任风华集团财务总监，任职期间为 2005 年 6 月至今。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年主要工作经历 洪海雄，董事长，2002 年 1 月至 2004 年 8 月任肇庆高新技术产业开发区党委副书记、 管委会副主任，2004 年 8 月至今任肇庆市国资委主任，2007 年 7 月起任公司董事长。 赖旭，副董事长兼总经理，2002 年 5 月至 2005 年 4 月任风华集团总裁助理，2005 年 4 月至 2007 年 6 月任风华集团副总裁，2007 年 7 月起任公司副董事长兼总经理。 廖永忠，董事兼副总经理，2002 年 5 月至 2003 年 10 月任公司董事，2000 年 9 月至 2007 年 7 月任公司副总经理兼董事会秘书，2007 年 7 月起任公司董事兼副总经理。 赖永雄，董事兼副总经理，2003 年 10 月至今任公司董事兼副总经理，2007 年 3 月至 今任中国电子元件行业协会技术委员会委员。 邓建华，董事，2003 年 1 月至 2005 年 11 月任广东粤财投资控股有限公司审计部总经 理，2005 年 11 月至 2007 年 8 月任广东粤财投资有限公司董事兼总经理，2006 年 8 月至今 任广东粤财资产管理有限公司副总经理、总经理、董事，2006 年 12 月至今兼任珠海天志投 资置业有限公司总经理，2007 年 5 月至今兼任广州伟成房地产开发有限公司经管会主任， 2007 年 6 月至今兼任广东发展银行股份有限公司监事，2006 年 5 月起任公司董事。 刘恒，独立董事，2001 年 4 月至今任中山大学行政法研究所所长，中山大学法学院院 长、教授、博士生导师，2003 年 10 月至今任公司独立董事，现兼任广东东莞控股股份有限 8 风华高科 2007 年年度报告 公司、广东湛江港股份有限公司独立董事。 鞠建华，独立董事，2001 年 3 月至 2006 年 7 月任广东肇庆中鹏会计师事务所总会计师、 质量控制部主任，2006 年 8 月至今任佛山市众联会计师事务所审计部总经理、中裕通达投 资有限公司财务总监，2003 年 10 月至今任公司独立董事。 陈为刚，独立董事，1993 年 7 月至今任暨南大学财务处处长，2007 年 7 月至今任公司 独立董事。 丘惠坤，职工代表董事，2003 年 5 月起历任公司发展中心副主任、主任，2002 年 5 月 至 2007 年 7 月任公司监事，2007 年 7 月起任公司职工代表董事。 黄灿亮，监事会主席，2001 年 8 月至今任肇庆市纺织工业（集团）公司副总经理，2005 年 6 月至今兼任风华集团财务总监，2007 年 7 月起任公司监事会主席。 朱志钊，监事，2003 年 3 月至 2005 年 6 月任广东民安证券经纪有限责任公司广州东湖 路营业部副总经理，2006 年 3 月至 2007 年 8 月任广东粤财投资有限公司业务部副经理， 2007 年 7 月至今任公司监事。 袁国新，职工代表监事，2003 年 9 月至 2006 年 4 月任公司人力资源部部长，2006 年 4 月至今任公司党群部部长、工会副主席、纪委委员、纪检监察室主任，2007 年 7 月起任公 司职工代表监事。 李森培，副总经理，2000 年 9 月至 2003 年 10 月任公司董事兼副总经理，2003 年 10 月至今任公司副总经理。 李小琼，财务负责人，2003 年 10 月至今任公司财务负责人。 陈绪运，董事会秘书，2003 年 1 月至 2007 年 7 月历任公司董事会秘书办公室主办员、 副部长、部长，2007 年 7 月起任公司董事会秘书。 （四）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和确定依据 公司内部董事、监事按其就职岗位及职务，根据公司制定的工资制度和薪酬方案领取报 酬；独立董事津贴由公司股东大会批准实施，独立董事出席公司会议及其行使职权、履行职 责时所发生的相关费用，公司按规定予以报销。 2、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 洪海雄 董事长 20.52 否 赖 旭 副董事长兼总经理 31.56 否 廖永忠 董事兼副总经理 29.92 否 赖永雄 董事兼副总经理 54.79 否 邓建华 董事 1.20 否 刘 恒 独立董事 4.32 否 鞠建华 独立董事 4.32 否 陈为刚 独立董事 2.16 否 丘惠坤 职工代表董事 9.87 否 黄灿亮 监事会主席 0 是 9 风华高科 2007 年年度报告 朱志钊 监事 0.60 否 袁国新 职工代表监事 6.00 否 李森培 副总经理 31.28 否 李小琼 财务负责人 13.86 否 陈绪运 董事会秘书 4.32 否 合 计 214.72 （五）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007 年 7 月 27 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过，选举洪海雄、赖 旭、廖永忠、赖永雄、邓建华、刘恒、鞠建华、陈为刚为公司董事；选举黄灿亮、朱志钊为 公司监事。 2007 年 7 月 26 日，经公司职工代表大会选举产生，选举丘惠坤担任公司职工代表董事， 选举袁国新为职工代表监事。 梁力平、陈玉斌、曹伟建、关本明、黄国祥、张育仁、黄兆俊等任期届满不再担任公司 董事职务。 罗梦伊、林伟强、陈彩霞等任期届满不再担任公司监事职务。 2、2007 年 7 月 27 日，经公司第五届董事会 2007 年第一次会议审议通过，选举洪海雄 为公司董事长，赖旭为公司副董事长；聘任赖旭为公司总经理，廖永忠、赖永雄、李森培为 公司副总经理，李小琼为公司财务负责人，陈绪运为公司董事会秘书。 胡伍妹任期届满不再担任公司副总经理职务。 3、2007 年 7 月 27 日，经公司第五届监事会 2007 年第一次会议审议通过，选举黄灿亮 为公司监事会主席。 二、公司员工情况 （一）报告期末，公司共有员工 8,250 人。 1、其中按专业构成分类为：财务及行政管理人员 475 人，销售人员 227 人、工程技术 人员 1,467 人，其余均为生产人员。 2、其中按教育程度分类为：研究生 18 人，大学 516 人，大专 1,237 人，中专生及以下 6,479 人。 （二）报告期末，公司需承担费用的离退休职工人数为 58 人。 10 风华高科 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 报告期，公司积极按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和《深圳证券交易 所股票上市规则》及其它有关上市公司治理的法律、行政法规、部门规章等的要求，结合公 司实际情况，及时修订了《公司章程》、《公司信息披露管理办法》，从而进一步完善公司内 部管理制度，并不断寻找规范运作、有效管理的途径，提高公司治理水平。报告期内，公司 分批安排董事、监事和高级管理人员参加广东监管局和深圳证券交易所统一组织的专业培 训，通过培训使董事、监事和高级管理人员能够熟知各项监管法规，增强了风险意识和法制 观念，有效提升其专业素质和决策能力，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。 根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]第28号）和中国证监会广东监管局下发的《关于做好上市公司治理专项活动有 关的通知》（广东证监局[2007]第48号），公司于2007年4月至9月期间开展了公司治理专项活 动，采取多种渠道，并接受社会公众对公司治理情况的评议。针对公司自查及广东监管局现 场检查发现的问题制定整改计划，采取积极有效措施加以整改和完善，并协调有关部门逐步 实施整改工作。 公司治理专项活动有关情况已作为临时公告刊登在 2007 年 8 月 14 日和 11 月 10 日的 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 二、公司独立董事履职情况 2007 年 7 月，公司董事会完成换届选举工作，公司第四届董事会独立董事由张育仁、 黄兆俊、刘恒、鞠建华等 4 人担任，换届后公司第五届董事会独立董事由刘恒、鞠建华、陈 为刚等 3 人担任。公司独立董事均能够认真出席董事会，并积极发挥董事会专门委员会委员 的作用，积极参与公司决策，积极参加中国证监会、深圳证券交易所的专业培训，凭借其自 身的知识和专业优势，对公司定期报告、关联交易、换届选举等事项发表了独立董事意见， 从股东利益，特别是中小股东的利益出发，诚实勤勉履行独立董事职责。 （一）独立董事参加董事会的情况 姓名 应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 张育仁 8 7 1 0 刘 恒 8 8 0 0 黄兆俊 8 8 0 0 鞠建华 8 8 0 0 陈为刚 4 4 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司相关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 11 风华高科 2007 年年度报告 报告期公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分开，并具有 独立完整的业务及自主经营能力。 四、公司内部控制自我评估报告 （一）公司内部控制的概况 公司已建立起了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、 监事会为监督机构，各司其职、相互协调、相互制衡的法人治理结构，并已建立健全股东大 会、董事会、监事会各项议事制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司董事会已设 立了审计、薪酬与考核、战略、提名等四个专门委员会，董事会专门委员会依据相应的工作 细则，履行各自职责，提高公司董事会运作效率。 公司董事会负责公司内部控制制度的建设、完善及其实施。公司已设立了内部审计监察 部向董事会审计委员会负责，在董事长直接领导下开展日常工作，配置了6名具备财务、管 理等方面专业知识的内部审计人员。 公司根据相关法律、行政法规、部门规章等要求，结合公司实际情况，建立了一套较为 完善的、涵盖经营活动所有环节的内部控制制度体系，包括生产经营、投资决策、财务管理、 关联交易、信息披露、投资者关系管理、以及募集资金的使用管理等。 报告期内，公司审计监察部、综合部对公司职能部门、子（分）公司等内部控制制度进 行了全面的理顺整理，公司已修订、制订了部分内部控制制度，以满足外部环境变化及公司 管理的需要。 （二）重点控制活动 报告期末，公司参控股公司控制结构及持股比例如下图： 12 风华高科 2007 年年度报告 100% 冠华片式陶瓷电容器分公司 100% 端华片式电阻器分公司 100% 利华电解电容器分公司 100% 英达电感器件分公司 100% 电子工程开发分公司 100% 新宝华电子设备分公司 100% 先华新型敏感元件分公司 100% 肇庆风华机电进出口有限公司 100% 广东肇庆科讯高技术有限公司 100% 肇庆羚华有限责任公司 广东风华高新科技股份有限公司 99.25% 广东肇庆微硕电子有限公司 97.78% 肇庆海特电子有限公司 97.33% 肇庆鼎磁电子有限公司 92% 肇庆市粤华新型电子元件有限公司 90% 肇庆风华新谷微电子有限公司 90% 广州风华创业投资有限公司 60% 四平市吉华高新技术有限公司 45% 肇庆科华电子科技有限公司 36.42% 长春光华微电子设备工程中心有限公司 36.25% 深圳风华科技开发有限公司 27.61% 肇庆市风华锂电池有限公司 20% 长春奥普光电技术股份有限公司 20% 肇庆市贺江电力发展有限公司 15.19% 太原风华信息装备股份有限公司 13 风华高科 2007 年年度报告 1、对分公司及参控股公司的管控 公司所有分公司及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度；公司对应职能部 门根据已制定相关制度负责对分公司及控股子公司的生产经营、财务、投资、资金、法律事 务、中高层人事等方面进行集中管控；公司向各分公司及控股子公司委派董事、财务主管， 任命中高层管理人员及时、有效地做好管理、指导、监督生产运营的各项工作；确保分公司 及控股子公司均能按照公司整体计划，在风险受控的情况下实施生产经营。 公司向参股公司委派董事、监事、高级管理人员，均能履行职责，同时公司对外投资部 负责动态跟踪监督，参股公司定期向公司提供财务、生产经营及重大事项进展情况报告。 2、对关联交易的管控 公司在已制定的《公司关联交易决策制度》、《公司章程》中明确了股东大会、董事会、 经营班子对关联交易事项的审批权限；公司关联交易审议决策程序和信息披露符合《深圳证 券交易所股票上市规则》和《公司关联交易决策制度》的要求；公司股东大会、董事会在履 行关联交易决策程序时，关联股东、董事均严格遵守回避制度；独立董事在关联交易决策和 信息披露程序中均履行独立董事职责。 3、对外担保的管控 《公司章程》已明确规定了股东大会、董事会对于对外担保的审批权限及对外担保的决 策程序，未经公司批准，子公司不得对外提供担保。 4、对募集资金使用的管控 公司已制定实施了《公司募集资金使用管理办法》，对募集资金的审批、使用、变更、 监督等内容已有明确规定。 5、对重大投资的管控 公司已在《公司投资管理办法》和《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会、经营 班子投资决策权限及决策程序。 公司内部设立了发展中心和技术中心，负责对公司技改扩产等重大项目的可行性、投资 风险、投资回报等事宜进行专门研究和论证。公司短期股票投资按照董事会授权权限内，由 公司自行负责运作，未有委托理财事项发生。 6、对信息披露的管控 公司已制定了《公司信息披露管理办法》和《公司投资者关系管理工作制度》，明确规 定了信息披露的原则、内容、程序、管理、保密等措施。公司董事会秘书具体负责公司信息 披露事宜，各职能部门负责人、控股子公司负责人为信息报告责任人。 公司能够严格按照有关信息披露的法律法规以及《公司信息披露管理办法》、《公司投 资者关系管理制度》的规定，及时、准确、完整、公平地进行信息披露业务，确保公司股东 有平等的机会获得信息。 （三）问题及整改计划 14 风华高科 2007 年年度报告 公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律、行政法规、部门规章等要求， 加强内部控制制度建设，取得一定成效，但随着外部环境的变化和公司管理要求的提高，公 司内部控制仍需不断修订和完善，在部分内部控制制度的执行上还需要继续加大力度。 为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，确保公司持续发展，公司将严格遵守有关 规定，结合公司实际情况，强化内部控制机制和内部控制制度建设。第一，组织公司董事、 监事、高级管理人员及员工的相关培训学习，增强其风险意识；第二，及时根据相关法律法 规的要求不断修订和完善公司内控制度。第三，不断加强董事会各专门委员会的建设和运作， 充分发挥各委员会在专业领域的作用，尤其是审计委员会的监督职能，进一步提高公司科学 决策能力和风险防范能力。 （四）对内部控制情况的总体评价 公司已结合自身的经营特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并正严格有效执行， 能够保证公司各项经营活动在风险可控的情况下正常有序进行，确保了公司资产安全、完整 以及经营和发展战略目标的实现。公司将根据实际经营发展的需要不断完善内部控制,使内 控制度始终全面发挥作用。 五、公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期，公司继续依据年度经营计划目标、岗位价值及相对于岗位职责要求，对公司高 级管理人员及其所分管业务完成的各项指标进行考核，并实施绩效奖罚。 公司对中高级管理人员及技术骨干根据盈利增长情况实施奖励基金方案并由董事会薪 酬与考核委员会审议表决后，提交董事会审议通过后，在监事会监督下执行，并向公司股东 大会通报实施情况。 15 风华高科 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 2007 年 5 月 25 日，公司召开 2006 年年度股东大会，决议公告刊登于 2007 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网。 二、临时股东大会情况 2007 年 7 月 27 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登于 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 16 风华高科 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期公司总体经营情况 2007 年，全球电子信息产业增速势头较上年放缓（增长幅度达到 4%以上），但由于下游 终端产品如消费性电子产品、手机、LCD TV、PC 等需求强劲，拉动全球电子元器件需求持 续成长。我国已成为全球电子整机制造业基地，随着奥运建设以及 3G 手机、数字电视转播 的逐步推广，给国内元器件产业带来新的发展动力，元器件市场需求依然保持高于全球平均 水平的增长态势。 报告期，在面对大股东风华集团破产重整、公司经营管理层变动及原材料价格上升、产 品价格下降等多种不确定因素的情况下，公司确保了下半年员工队伍和生产经营的稳定，产 销运营及管理改革等各项工作成效显著，公司全年经营业绩明显提升，主营产品产销量、营 业收入、实现利润均创出 2001 年以来的新高，公司磁性材料产品获得“中国名牌产品”称 号，并被授予“国家免检产品”称号。2007 年，公司主导产品包括片式多层陶瓷电容器（MLCC）、 片式电阻器、片式电感器产销量累计分别突破 950 亿只，比上年同期分别增长 18.46%和 16.56%。虽然主导产品价格下降了 4%-10%，人民币升值、镍、铜等有色金属等原材料价格 居高不下、劳动力成本增加、节能环保投入加大等因素影响成本，但公司通过严格控制生产 运营成本，提高生产运营效率，大力开拓公司产品竞争力较强的消费电子市场，实现了营业 收入增长及经营利润的大幅增长。受益于资本市场兴旺，公司本年度股票投资收益理想。2007 年公司实现营业收入为 193,343.29 万元，同比增长 4.46%，公司实现利润总额为 16,706.14 万元，同比增长 77.75%，净利润为 17,202.34 万元，同比增长 108.55%。 （二）报告期内公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务 公司主要从事研制、生产和销售系列新型片式元器件、光机电一体化电子专用设备及电 子材料等电子信息基础产品。主要产品包括：片式多层陶瓷电容器、片式电阻器、片式电感 器、片式压敏电阻器、铝电解电容器、片式钽电解电容器、片式铝电解电容器、固体铝电解 电容器、片式二、三极管、集成电路封装、厚膜集成电路、软磁铁氧体磁芯、电子陶瓷材料、 浆料、电子化工材料、电子专用设备、精密机械等。 2、分行业、产品、地区情况 （1）分行业、产品情况 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 （万元） （万元） 率(%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 电子元器件 188,430.46 157,975.13 16.16 7.30 7.01 0.23 主营业务分产品情况 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 17 风华高科 2007 年年度报告 （万元） （万元） 率(%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 片式多层陶瓷电容器 79,258.31 66,313.03 16.33 11.65 17.63 -4.25 片式电阻器 23,998.70 20,638.90 14.00 20.94 22.57 -1.15 软磁铁氧体磁芯 20,403.95 15,470.57 24.18 20.71 8.91 8.21 片式电感器 10,577.93 7,455.22 29.52 1.97 3.75 -1.21 （2）分地区情况 分地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%） 国内市场 145,667.85 20.76 国外市场 47,675.44 -26.05 3、公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额比例为 16.06%；公司 向前 5 名客户销售金额合计占年度公司销售总额比例为 18.48%。 （三）报告期内，公司资产构成、以公允价值计量的报表项目和营业费用、管理费用、 财务费用、所得税、现金流量构成及变动情况说明 1、资产构成情况及变动情况说明 2007 年末 占总资产的 2006 年末 占总资产的 比重同比增 项 目 （万元） 比重（%） （万元） 比重（%） 减（%） 货币资金 44,491.44 12.16 16,268.78 4.83 7.33 应收票据 11,387.58 3.11 5,420.75 1.61 1.50 应收款项 51,396.41 14.05 58,295.18 17.31 -3.26 存货 51,216.85 14.00 50,288.31 14.93 -0.93 长期股权投资 21,250.35 5.81 24,164.52 7.17 -1.36 固定资产净值 133,155.46 36.39 145,606.40 43.23 -6.84 在建工程 3,985.87 1.09 2,244.75 0.67 0.42 短期借款 70,532.55 19.27 56,635.08 16.81 2.46 递延所得税资产 4,156.39 1.14 1,502.26 0.45 0.69 说明：（1）货币资金占总资产的比重较上年增加，主要系公司银行存款及本年度开展信 保贷款和付汇宝融资业务的保证金增加所致； （2）应收款项占总资产的比重较上年减少，主要系公司加强货款回笼力度及对部分应 收款项认定全额计提坏帐准备所致； （3）固定资产占总资产的比重较上年减少，主要系报废处理一批老化设备及计提固定 资产累计折旧所致。 2、采用公允价值计量的报表项目情况说明 项 目 2007 年末（万元） 2006 年末（万元） 当期变动 公允价值取得方式 交易性金融资产 23,365.99 10,801.42 12,564.57 按股票的市值计量 合计 23,365.99 10,801.42 12,564.57 3、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税情况及变动说明 项 目 2007 年（万元） 2006 年（万元） 同比增减（%） 销售费用 4,545.58 4,452.40 2.09 管理费用 12,049.79 13,365.51 -9.84 财务费用 5,070.69 4,313.67 17.55 所得税 -911.06 662.63 -237.49 （1）管理费用比上年同期减少，主要是公司受新会计准则影响，调减了福利费计提标 准以及折旧费减少所致； 18 风华高科 2007 年年度报告 （2）财务费用比上年同期增加，主要系公司支付银行贷款利息及汇兑损失增加所致； （3）所得税比上年同期减少，主要系公司按新企业所得税法规定，递延所得税率统一 按 25%税率测算，导致递延所得税资产增加及公司享受技术开发费等抵免所得税所致。 4、公司现金流量的构成情况及变动情况说明 项 目 2007 年（万元） 2006 年（万元） 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 25,442.53 24,776.18 2.69 投资活动产生的现金流量净额 -3,980.86 -7,931.86 49.81 筹资活动产生的现金流量净额 -12,246.68 -20,597.58 40.54 现金及现金等价物净增加额 9,215.00 -3,753.26 - （1）经营活动所产生的现金流量净额比上年同期增加，主要系公司加强了货款回笼及 资金管控力度所致； （2）投资活动所产生的现金流量净额比上年同期增加，主要系公司本年度收回投资现 金增加及支付固定投资减少所致； （3）筹资活动所产生的现金流量净额比上年同期增加，主要系公司银行贷款增加所致； （4）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加，主要系公司银行贷款增加所致。 （四）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 权益 注册资本 总资产 净资产 净利润 公司名称 主营业务 （%） （万元） （万元） （万元） （万元） 肇庆风华机电进出口 货物进出口、技术进出口、 100 500 21,865.14 584.60 202.04 有限公司 来料加工业务 广东肇庆微硕电子有 生产销售研发磁性材料及 99.25 6,700 13,899.83 5,444.88 1,279.51 限公司 相关元件电子产品 肇庆海特电子有限公 生产销售研发磁性材料及 97.78 1,800 4,780.67 2,340.18 412.06 司 相关元件电子产品 肇庆鼎磁电子有限公 生产销售研发磁性材料、电 97.33 1,500 4,944.75 2,178.52 260.42 司 子元件及相关电子产品 肇庆市粤华新型电子 生产销售引线型多层陶瓷 92 2,500 14,609.70 11,608.63 1,701.60 元件有限公司 电容器 肇庆风华新谷微电子 生产销售研发集成电路及 90 2,000 6,506.93 2,835.81 534.52 有限公司 相关电子产品 肇庆科华电子科技有 45 生产销售陶瓷电容器 500USD 10,756.66 7,303.60 371.71 限公司 长春光华微电子设备 光电子、微电子专用设备的 36.42 1600 5,093.26 1,680.52 205.65 工程中心有限年公司 中试、研制及生产销售 肇庆市风华锂电池有 生产销售科研开发新型电 27.61 9,778.37 16,089.94 11,112.94 612.48 限公司 池材料和电池产品等 光学材料、器件及先进光电 长春奥普光电技术股 20 设备的研究、开发、制造、 6,000 18,753.48 11,551.83 2,930.54 份有限公司 销售 肇庆市贺江电力发展 电站的电力开发和经营管 20 40,130.38 84,598.67 47,034.44 233.13 有限公司 理、承包水利水电工程等 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 受益于3G、多媒体及智能型手机需求趋旺，Vista、双（多）核处理器带动PC新一轮换 机需求，以及大屏幕液晶电视、游戏机等需求持续增长的拉动，全球片式元器件市场需求仍 将保持10%左右的增速。据统计，2007年全球MLCC市场需求量突破12000亿只，我国MLCC市场 19 风华高科 2007 年年度报告 规模也达到了惊人的7200亿只，作为全球电子整机的制造中心，我国片式元器件的市场需求 增幅持续保持高于全球平均水平约10—20个百分点，从而使国内片式元器件制造企业具备足 够规模的市场空间。 在片式元器件行业需求保持高增长的拉动下，行业规模领先企业如日系、台系企业近年 来规模扩张迅速，行业集中度提高，特别是台系企业，其在大陆的工厂规模扩张加速，使行 业竞争持续激烈，产品价格在多年大幅下跌后仍逐年有所下降，行业企业维持竞争力需持续 投入扩大产品规模。近几年内资片式元器件制造企业发展相对偏慢，而片式元器件产业的发 展前景使国内多家民营企业进入并加大对片式元器件产业的投资，但尚未对公司形成较强的 竞争，本公司在一定时期内所面临的仍是台系、日系企业的竞争，公司目前产业规模与行业 龙头企业存在较大的差距。 （二）未来发展策略 公司将按照不断做大做强主业的发展思路，坚持以新型元器件为主业，兼顾发展相关的 电子信息产品和服务，以满足新一代数字技术电子整机产品需求为方向，争取用3年时间在 技术、规模和综合实力等方面逐步缩小与竞争对手的差距，争取2010年主营片式元件市场占 有率达到10%的目标。 （三）对公司未来发展战略和经营目标的实现可能产生不利影响的风险 1、近几年，公司受大股东债务危机影响导致银行贷款持续减少，致使产能扩充速度偏 慢，公司主导产品在规模上与日系、台系等厂商差距进一步加大。公司急需在技术投入及技 术改造扩产方面加大投资，使主营系列片式元器件维持具备国际竞争力的规模，但公司短期 内仍将以债务性融资为主，受国内信贷紧缩政策影响，贷款规模及财务成本均会受影响，从 而可能影响公司规模扩张的速度。 2、公司属于国有控股企业，地处中等欠发达地区，而主要竞争对手均为国际大型元器 件制造企业，在吸引人才、激励机制、地域等方面与竞争对手仍存在差距。 3、公司虽属技术密集型企业，但同时也是劳动密集型企业，随着新《劳动合同法》的 实施及通货膨胀的影响，劳动力成本呈上升趋势；此外，有色金属材料价格、电力价格的上 升均会可能导致公司生产成本的上升；同时受行业竞争格局的影响，公司产品价格每年仍有 所下降，虽然下降幅度较小，但仍对公司业绩的提升带来较大影响。 4、公司产品目前仍有30%左右出口，虽然有部分原材料进口，但无法抵销人民币持续升 值所带来的外币汇兑损失。 （四）公司新年度的经营计划 据SIA 的预测，2008年全球半导体下游终端需求仍然稳健，手机出货量增长8%、PC 机 出货量增长11%、数字电视增长18%、MP3/PMP 增长20%。由于手机、PC 机和消费电子三大领 域占据了半导体下游市场80%以上的份额，行业增长的动力依然稳健。全球知名半导体行业 研究机构对2008 年半导体行业增长的最新预测大致在7-9％，高于2007年的3.5%。加上国内 20 风华高科 2007 年年度报告 3G、汽车、液晶显示等新兴产品市场以及奥运经济的带动，公司仍然看好2008年电子元器件 市场需求。公司将积极面对人民币升值、劳动力成本上升、宏观调控紧缩政策等不利局面， 积极采取措施，立足当前，着眼长远，确保公司经营效益和发展再上一个新台阶。公司2008 年计划实现营业收入约22亿元，同比增长约15%。为此，公司新一年经营计划主要工作包括： 1、适当增加信贷融资，加快主导产品的技术改造扩产项目建设，争取上半年完成董事 会确定的 MLCC 50 亿只/月、片式电阻器 50 亿只/月、片式电感器 3 亿只/月及软磁材料等产 品的扩产计划，维持公司在行业的一定规模竞争力；同时规划在下半年启动主营产品，包括 MLCC、片式电阻器、片式电感器、磁性材料等新工厂的规划建设，新厂全面应用新技术开发 生产市场需求的高端产品。 2、加大对行业领先技术的研发投入及新产品的开发力度，通过构建基于引进人才、产 学研合作、国家级技术中心的技术开发平台，做好重点项目如高层大容量 MLCC、0201 系列 MLCC、0201 系列片式电阻器、高性能敏感元件、通讯及 LCD 专用软磁材料、微波器件等新 产品的研发及量产工作，其中 MLCC 计划推出 6 个系列的针对 LCD、手机、NB 的新产品，片 式电阻器完成 0201 产品的量产及 01005 产品的试制，片式电感器完成 0402 叠层产品及绕线 产品的量产。 3、调整公司管理架构和运营模式，对主导产品采取集中管控的运营模式；对关联产业 采取战略导向，适度授权独立发展；对其它产业采取财务导向，自主管理、自主发展。重组 总部职能，建立八大职能中心，切实完善组织分工专业化、管理制度化、流程标准化和员工 职业化等各项基础性管理工作，打破传统管理思维，强化执行力，切实提高经营管理水平和 经营管理效率。引入 SAP 公司启动公司 ERP 建设，推进管理信息化，构建战略、预算和绩效 管理三位一体的全面预算管理体系。 4、以市场为导向，切实完善和强化销售体系改革与销售管理工作。建立以营销中心为 平台的技术、品管、生产参与的客户服务团队，做好推广、认证、质量服务等工作。制定技 术营销、服务营销及关系营销的具体实施计划，努力拓展市场，重点加强与大客户研发部门 沟通，推进与战略客户的新产品新技术开发合作，适应客户及未来市场的需要，提高公司产 品附加值和盈利空间。 5、完善公司人力资源管理体系，加大核心人员的激励，创建内部具有公平性、外部具 有竞争性的基于业绩与能力的激励机制；引入平衡计分卡，完善目标管理和绩效管理体系， 建立 KPI 关键业绩指标为核心的考核机制；积极稳妥推进职工薪酬福利调整方案与管理人 员、技术人员、销售人员激励方案。 三、公司非募集资金投资情况 报告期公司片式电容器技改扩产项目投资金额为 2908.88 万元，片式电阻器技改扩产项 目投资金额为 613.47 万元，均为用于购置生产设备及仪器。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 21 风华高科 2007 年年度报告 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号 —存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并 依据财政部新会计准则规定认定 2007 年 1 月 1 日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差 异情况。根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规 定企业在编制首份年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额 进行复核，并披露年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。本公 司按照上述规定进行了复核并对股东权益调节表进行修正，修正后 2006 年 12 月 31 日股东 权益差异调节表详见附注五。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况 报告期，公司共召开 8 次董事会会议，具体情况为： 1、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第四届董事会 2007 年第一次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 2、公司于 2007 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开第四届董事会 2007 年第二次会议，会 议决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 。 3、公司于 2007 年 6 月 22 日以通讯表决方式召开第四届董事会 2007 年第三次会议， 经中国证监会广东监管局审核，会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 4、公司于 2007 年 7 月 10 日召开第四届董事会 2007 年第四次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 12 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 5、公司于 2007 年 7 月 27 日召开第五届董事会 2007 年第一次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 6、公司于 2007 年 8 月 3 日召开第五届董事会 2007 年第二次会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 8 月 7 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 7、公司于 2007 年 10 月 29 日以通讯表决方式召开第五届董事会 2007 年第三次会议， 会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》。 8、公司于 2007 年 11 月 9 日以通讯表决方式召开第五届董事会 2007 年第四次会议，会 议决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期，公司董事会严格按股东大会的授权履行有关职权，认真执行股东大会通过的各 项决议，具体为： 1、实施了《公司章程》（2007 年修订） 。 2、聘请深圳南方民和会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构，支付其 2006 年度 报酬 60 万元人民币。 22 风华高科 2007 年年度报告 3、严格依照公司股大会审议的关联交易日常预计情况，执行公司与风华集团及关联方 关联交易，并积极采取有效措施减少关联交易。 4、积极组织完成公司董事会换届选举工作，组成公司第五届董事会。 （三）董事会审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会由3名独立董事组成，审计委员会召集人独立董事鞠建华先生为 专业会计人士。依据中国证监会《关于做好上市公司2007 年度报告及相关工作的通知》和 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号（2007 年 修订）》的要求，公司董事会审计委员会全体成员本着勤勉尽责、实事求是的原则，履行了 以下工作职责： 1、确定公司2007年度财务报告审计计划 2007年12月29日，董事会审计委员会、公司财务负责人与年度审计机构深圳南方民和会 计师事务所（以下简称南方民和）年审注册会计师在公司会议室经过充分沟通，确定了2007 年度财务报告审计工作的时间安排。 2、审计机构进场前审阅公司财务报表 年审注册会计师进场前，董事会审计委员会审阅了《公司2007年度财务会计报表（初 稿）》，并听取了公司财务负责人的报告。审计委员会认为，公司根据新的企业会计准则的 相关要求，编制的财务会计报表基本反映了公司2007年度的经营成果，同意以公司财务报表 为基础进行2007年度的财务审计工作。 3、审计机构进场后督促进度 南方民和进场开展年报审计后，董事会审计委员会加强与其的沟通，董事会审计委员会 分别于2008年2月1日、2 月29 日、3月10日先后3次发出《督促函》，要求项目审计人员按 照原定的时间安排及时推进审计工作。 4、审计机构出具初审意见后审阅公司财务报告 审计委员会及时阅读审计报告初稿，并与注册会计师进行了沟通，审计委员会认为，公 司财务报告符合企业会计准则和相关法规规定，同意以此财务报表为基础制作公司2007年度 报告正文及摘要，以保证公司如期披露2007年年度报告。 5、对审计机构2007年度审计工作的总结报告 审计委员会在南方民和出具定稿的2007 年度财务审计报告后，对公司2007 年财务会计 报表的审计工作进行总结如下： 2007年是新准则开始实施的第一年，南方民和在2007年12月份就进行前期调查及安排预 审，审计委员会在审计过程中与注册会计师的沟通、交流，并对南方民和的年度审计报告初 稿进行了审核。南方民和对公司财务会计报表出具了“标准无保留”的审计意见，审计委员 会同意该审计意见。 审计委员会认为，南方民和在为公司提供年审服务中能够勤勉尽责，保持了独立性和谨 23 风华高科 2007 年年度报告 慎性，严格按照审计计划完成审计工作，出具的审计报表能够真实、完整地反映公司2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计意见真实反映了公 司的实际情况。 6、关于审议公司2007年度财务报告及续聘会计师事务所等的决议 经公司董事会审计委员会对公司2007年度财务报告及续聘会计师事务所等进行审议表 决，审计委员会认为，南方民和具备良好的职业操守和专业素质，同意向公司董事会提议续 聘深圳南方民和会计师事务所为公司2008年度的审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 1、董事会薪酬与考核委员会对公司提供的董事、监事和高级管理人员2007 年度薪酬进 行了审核，认为薪酬构成是合理的，披露的薪酬数据真实、准确。 2、根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议通过的《公司中高级管理人员及技术骨干 奖励基金实施细则》，经考核，董事会薪酬与考核委员会向董事会提交的《公司 2007 年度中 高级管理人员及技术骨干奖励基金实施方案》中的奖励对象均符合授予条件。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经公司第五届董事会2008年第一次会议审议，公司2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本预案为： 以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 670,966,312 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.20 元(含税),共派现 1,341.93 万元,剩余未分配利润 52,525.83 万元留待下一次分 配。2007 年度不进行资本公积金转增股本。 七、其他报告事项 公司继续指定《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》为信息披露报纸。 24 风华高科 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开 5 次会议，具体情况如下： （一）第四届监事会 2007 年第一次会议于 2007 年 4 月 23 日召开,审议通过如下事项: 1、《公司 2006 年度监事会工作报告》 2、《公司 2006 年度报告全文及摘要》 3、《公司 2006 年度财务决算报告》 4、《关于公司 2007 年日常关联交易预计情况的议案》 决议公告刊登于 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）第四届监事会 2007 年第二次会议于 2007 年 7 月 10 日召开,审议通过了《关于公 司监事会换届选举的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （三）第五届监事会 2007 年第一次会议于 2007 年 7 月 27 日召开,审议通过《关于选举 公司监事会主席的议案》 。 决议公告刊登于 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （四）第五届监事会 2007 年第二次会议于 2007 年 8 月 3 日以通讯表决方式召开,审议 通过了《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 （五）第五届监事会 2007 年第三次会议于 2007 年 10 月 29 日以通讯表决方式召开,审 议通过了《公司 2007 年第三季度季度报告》。 二、监事会意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司各次董事会和股东大会，并依照有关法律法规和 公司章程的有关规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、决议执行情况、公 司高级管理人员履行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。公司在报告期内各项决策履 行了正常决策程序，并进一步完善了内部控制制度，公司董事和其他高管人员在执行公司职 务时没有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）公司财务运作情况 公司监事会认为财务报告审计机构履行了必要的审计程序，财务报告符合公司实际情 况，客观、公允地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 （三）公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产的交易履行了必要程序，定价合理，不存在内幕交易，未发现损害 公司股东的利益及造成公司资产流失事项发生。 （四）公司关联交易情况 25 风华高科 2007 年年度报告 公司关联交易遵循有关规范性文件和公司章程规定，履行了审批程序和信息披露义务， 没有损害公司和股东利益。 26 风华高科 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期，公司无破产重整事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权的情况 （一）、报告期公司证券投资情况 证券 持有数量 占期末证券总 序号 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 期末账面值（元） 报告期损益（元） 品种 （股） 投资比例 （%） 1 股票 600030 中信证券 45,580,254.74 580,000 51,776,600.00 22.16% -3,964,083.73 2 股票 601318 中国平安 45,704,380.32 426,300 45,230,430.00 19.36% -765,528.71 3 股票 000858 五粮液 27,118,057.47 620,000 28,197,600.00 12.07% -261,374.86 4 股票 000568 泸州老窖 22,606,029.91 340,000 24,990,000.00 10.70% -181,352.19 5 股票 000717 韶钢松业 20,229,843.20 1,741,900 20,101,526.00 8.60% - 6 股票 000839 中信国安 12,058,500.71 364,650 12,580,425.00 5.38% - 7 股票 000978 桂林旅游 10,163,840.38 429,222 10,039,502.58 4.30% - 8 股票 000069 华侨城 A 7,537,500.00 150,000 7,537,500.00 3.23% 9,288,862.19 9 股票 000488 晨鸣纸业 5,500,755.56 344,600 5,565,290.00 2.38% - 10 股票 000910 大亚科技 4,753,116.46 579,677 4,853,797.53 2.08% - 期末持有的其他证券投资 21,832,986.70 - 22,787,192.69 9.75% 1,375,109.43 报告期已出售证券投资损益 - - - - 153,853,807.26 合计 223,085,265.45 - 233,659,863.80 100% 159,345,439.39 说明：上述投资额系 06 年初公司投入的约 3300 万元本金及收益的滚动投资。 （二）报告期买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖出股份数 使用的资金数量 期末股份 产生的投资收益 序号 股份名称 数量（股） 量（股） （元） 数量（股） （元） 1 祁连山 0 13,446,925/13,446,925 78,413,405.53 0 24,288,816.69 2 长丰汽车 0 5,531,197/5,531,197 70,145,196.28 0 -770,349.56 3 蓉胜超微 0 65,288/65,288 1,199,208.00 0 75,290.67 4 五粮 YGC1 0 1,044,681/1,044,681 35,687,876.00 0 4,807,569.25 5 中信证券 480,000 834,248/734,248 64,307,793.31 580,000 -3,964,083.73 6 中国人寿 0 574,000/574,000 30,618,671.00 0 -442,945.58 7 中国太保 0 35,000/35,000 1,050,000.00 0 705,775.41 8 荣盛发展 0 266,247/266,247 8,757,302.00 0 276,207.51 9 万好万家 661,980 1,049,192/1,711,172 7,713,022.14 0 5,867,036.84 10 宁波东睦 0 2,285,144/2,285,144 17,517,732.50 0 905,692.97 11 民生银行 0 2,729,300/2,729,300 37,730,255.20 0 5,554,358.65 12 中华企业 0 1,282,100/1,282,100 34,047,735.10 0 1,348,696.31 13 三精制药 0 1,091,600/1,091,600 25,561,461.88 0 -276,942.42 14 上海机电 0 1,176,086/1,176,086 21,270,193.52 0 6,276,987.19 15 首创股份 0 1,715,509/1,715,509 15,890,125.41 0 6,860,302.83 16 曙光股份 0 2,458,718/2,458,718 37,317,475.15 0 -2,385,587.87 17 宝商集团 0 798,020/798,020 3,969,950.37 0 2,559,967.36 18 中国平安 0 567,342/141,042 60,162,819.90 426,300 -765,528.71 19 浦发银行 533,451 1,005,147/1,538,598 30,545,389.85 0 10,969,363.08 20 华发股份 1,192,373 1,027,700/2,220,073 22,196,318.79 0 28,165,988.58 27 风华高科 2007 年年度报告 21 辽宁成大 734,200 70,800/805,000 1,723,668.25 0 15,225,884.22 22 泸州老窖 0 368,107/28,107 24,510,484.07 340,000 -181,352.19 23 山东如意 0 3,500/3,500 45,745.00 0 48,443.21 24 XD 南海发 0 2,259,689/2,259,689 33,374,586.61 0 356,009.63 25 S 藏药业 338,000 47,500/385,500 790,776.41 0 1,303,813.30 26 粤传媒 0 2,000/2,000 14,980.00 0 32,212.07 27 北京银行 0 3,000/3,000 37,500.00 0 32,747.98 28 成飞集团 0 2,500/2,500 24,750.00 0 23,665.01 29 东晶电子 0 500/500 4,400.00 0 7,636.82 30 武汉凡谷 0 500/500 10,550.00 0 12,053.78 31 东方锆业 0 1,500/1,500 13,365.00 0 56,997.15 32 广百股份 0 1,500/1,500 17,520.00 0 42,335.81 33 广陆数测 0 2,000/2,000 22,180.00 0 72,124.47 34 海隆软件 0 3,000/3,000 31,470.00 0 64,339.70 35 中航光电 0 1,000/1,000 16,190.00 0 36,644.75 36 红宝丽 0 1,000/1,000 12,090.00 0 33,915.62 37 中海集运 0 32,000/32,000 211,840.00 0 135,523.60 38 劲嘉股份 0 10,500/10,500 186,690.00 0 124,466.28 39 精诚铜业 0 4,000/4,000 46,640.00 0 125,567.96 40 九鼎新材 0 2,000/2,000 20,380.00 0 40,536.54 41 利达光电 0 500/500 2,550.00 0 3,147.67 42 路翔股份 0 14,000/14,000 130,060.00 0 164,117.43 43 全聚能 0 2,000/2,000 22,780.00 0 51,592.73 44 中国神华 0 19,000/19,000 702,810.00 0 640,577.61 45 中国石油 0 117,000/117,000 1,953,900.00 0 2,305,120.72 46 万力达 0 1,000/1,000 13,880.00 0 20,347.43 47 国投新集 0 35,000/35,000 205,800.00 0 298,680.80 48 新嘉联 0 2,000/2,000 20,140.00 0 30,775.32 49 延华智能 0 1,000/1,000 7,890.00 0 19,082.99 50 中海油服 0 6,000/6,000 80,880.00 0 135,513.13 51 御银股份 0 1,500/1,500 20,685.00 0 74,846.89 52 云海金属 0 2,000/2,000 21,580.00 0 27,921.00 53 证通电子 0 2,500/2,500 28,200.00 0 63,982.99 54 中国中铁 0 42,000/42,000 201,600.00 0 123,568.89 55 ST 环球 520,000 0/520,000 - 0 2,291,681.41 56 S 科学城 492,200 394,200/886,400 1,659,214.72 0 3,406,407.70 57 包钢股份 0 444,029/444,029 3,841,000.56 0 350,956.89 58 北矿磁材 0 174,991/174,991 1,402,631.67 0 135,428.10 59 沧州化工 0 60,000/60,000 228,802.43 0 6,182.12 60 晨鸣纸业 0 344,600/0 5,500,755.56 344,600 - 61 成商集团 232,865 0/232,865 - 0 1,292,372.75 62 大厦股份 0 619,050/619,050 8,944,938.76 0 -830,705.29 63 大亚科技 0 579,677/0 4,753,116.46 579,677 - 64 电广传媒 0 50,000/50,000 720,496.75 0 71,592.18 65 东信和平 0 134,076/134,076 1,737,615.10 0 177,805.47 66 广东榕泰 172,362 0/172,362 - 0 805,087.51 67 广深铁路 0 601,297/601,297 5,347,478.54 0 434,801.03 68 桂冠电力 0 110,000/110,000 1,257,144.76 0 13,948.72 69 桂林旅游 0 429,222/0 10,163,840.38 429,222 - 28 风华高科 2007 年年度报告 70 国安 GAC1 0 338,485/0 4,000,750.00 338,485 - 71 海得控制 0 1,000/1,000 12,900.00 0 9,324.94 72 海螺型材 215,954 150,000/365,954 1,308,763.75 0 1,900,018.29 73 海南航空 0 200,000/0 2,254,580.29 200,000 - 74 宏达股份 0 75,013/15,013 5,419,384.30 60,000 -54,928.43 75 湖北宜化 0 692,600/692,600 10,523,274.66 0 782,407.91 76 华侨城 A 380,000/230,000 2,644,269.66 150,000 9,288,862.19 华 侨 城 77 542,100 500,000/1,042,100 19,869,797.46 0 -350,812.96 HQCI 78 基金科汇 0 304,000/0 1,360,634.03 304,000 - 79 基金科翔 0 341,304/0 1,640,431.80 341,304 - 80 吉林森工 0 80,188/79,188 1,356,593.52 1,000 68,072.35 81 柳工 0 200,000/200,000 5,445,054.70 0 -186,087.63 82 江南高纤 0 100,000/100,000 1,575,624.31 0 308,343.23 83 金地集团 0 221,200/221,200 10,346,295.36 0 1,308,362.70 84 兰生股份 0 100,000/100,000 2,108,357.53 0 68,435.26 85 丽珠集团 0 90,700/90,700 861,572.59 0 24,408.02 86 马钢 CWB1 1,500,000 1,100,000/2,600,000 2,894,635.45 0 1,607,722.71 87 南波 A 0 279,800/279,800 4,631,219.18 0 185,555.15 88 南京中商 0 571,200/571,200 10,801,881.51 0 362,084.11 89 平高电气 0 94,487/94,487 1,573,497.11 0 -1,707.74 90 浦东金桥 0 40,000/40,000 949,392.96 0 -66,770.93 91 荣信股份 0 27,972/0 2,615,912.06 27,972 - 92 山东海化 0 460,000/460,000 3,770,101.75 0 2,721,135.45 93 山下湖 0 4,000/4,000 45,200.00 0 80,490.11 94 深圳惠程 0 4,000/4,000 76,520.00 0 109,346.18 95 双鹤药业 0 150,000/150,000 1,571,525.66 0 325,528.57 96 天津港 0 465,199/465,199 4,871,192.38 0 1,829,928.29 97 外运发展 0 100,000/100,000 1,489,815.00 0 174,615.98 98 武钢 CWB1 0 200,000/200,000 1,618,424.00 0 3,633.36 99 新安股份 0 80,000/80,000 3,616,071.50 0 39,697.92 100 新五丰 0 518,200/518,200 4,788,597.03 0 -86,465.48 101 新兴铸管 0 376,857/376,857 5,584,350.50 0 292,754.93 102 阳之光 0 93,248/93,248 1,040,775.96 0 219,245.06 103 伊利 CWB1 0 270,000/270,000 6,474,799.35 0 1,054,876.61 104 怡亚通 0 1,000/1,000 24,890.00 0 32,420.04 105 张江高科 0 213,600/213,600 4,942,913.57 0 -265,063.25 106 招商银行 0 50,000/50,000 1,977,087.81 0 -70,844.53 107 中成股份 0 476,110/476,110 4,549,510.38 0 1,375,402.15 108 中国银行 3,790,695 0/3,790,695 - 0 8,638,805.50 109 中联重科 0 180,000/180,000 7,283,051.95 0 -143,794.39 110 中色股份 0 180,064/180,064 2,237,785.29 0 3,293,482.21 111 中信国安 0 364,650/0 - 364,650 - 112 中远航运 0 774,600/774,600 20,082,101.10 0 3,601,349.44 113 韶钢松业 0 1,741,900/0 20,229,843.20 1,741,900 - 114 生益科技 0 150,000/50,000 2,314,286.98 100,000 35,689.81 115 五粮液 0 700,000/80,000 30,065,122.16 620,000 -261,374.86 116 盐湖钾肥 0 195,000/191,300 12,327,810.68 3,700 1,326,275.70 （三）报告期公司未持有、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司 29 风华高科 2007 年年度报告 等金融企业股权的情况。 四、公司收购及出售资产、企业合并事项 根据公司业务发展及优化管理流程的需要，公司分别对控股子公司肇庆新宝华电子设备 有限公司及间接控股子公司肇庆先华新型敏感元件有限公司、广东肇庆风华电子工程开发有 限公司、肇庆羚华有限责任公司等办理了注销等相关手续，并相应设立广东风华高新科技股 份有限公司新宝华电子设备分公司、广东风华高新科技股份有限公司先华新型敏感元件分公 司、广东风华高新科技股份有限公司电子工程开发分公司以承接其上述公司全部资产和业 务，对公司业绩无影响。 五、公司股权激励计划的具体实施情况 报告期公司未制定股权激励计划。 六、公司重大关联交易事项 （一）公司日常经营性关联交易 1、采购货物 交易金额 占购货总 关联方名称 购货品种 定价原则 结算方式 （万元） 额比例 广东风华邦科电子有限公司 配套元件 市场价格 现金 131.61 0.10% 肇庆风华元器件配套有限公司 配套元件 市场价格 现金 5,003.32 3.90% 合 计 5,134.93 4.00% 2、销售货物 交易金额 占销售总 关联方名称 销售品种 定价原则 结算方式 （万元） 额比例 肇庆风华元器件配套有限公司 元器件 市场价格 现金 4,262.28 2.21% 广东风华邦科电子有限公司 元器件 市场价格 现金 1,060.68 0.55% 合 计 5,322.96 2.76% 3、代收货款 关联方名称 本期代收款（万元） 期末余额（万元） 风华高新科技（香港）有限公司 18,881.13 2,739.40 说明：（1）公司及下属子公司生产线部分易耗备件及配套元器件因采购成本、产品质量、 区域位置、售后服务考虑，选择由关联方提供。报告期，因公司产品销量增加，致使向关联 方日常采购配套产品增加。 （2）关联方独立开拓的电子客户如需购买公司产品，关联方会向公司采购，由此产生 关联交易，关联交易价格按客户实际结算价结算。 （3）应海外客户需求,公司部分出口产品需经香港转口及由香港公司代收外汇，公司委 托经商务部批准设立的风华高新科技（香港）有限公司代办部分出口货物转口手续和代收部 30 风华高科 2007 年年度报告 分出口销售货款。 上述关联交易均属公司正常业务发展需要，为公司日常关联交易，交易的发生对公司发 展和盈利有积极的影响。 （二）报告期，公司无资产收购、出售发生的关联交易。 （三）报告期，公司与关联方没有发生共同对外投资的关联交易。 （四）公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 1、公司与关联方存在债权、债务往来情况 占全部应收（付） 项目 关联方名称 期末余额（元） 款项余额的比重 应收账款 肇庆富华电子有限公司 4,062,916.57 0.77% 应收账款 广东风华高新科技集团有限公司 1,964,971.02 0.37% 应收账款 肇庆劲华电子有限公司 141,100.00 0.02% 应收账款 肇庆炬华电子有限公司 348,619.33 0.07% 应收账款 广东风华进出口公司 5,498,463.11 1.04% 应收账款 肇庆风华元器件配套有限公司 3,589,710.38 0.68% 应收账款 广东风华邦科电子有限公司 9,817,353.31 1.86% 小计 25,423,133.72 4.81% 其他应收款 肇庆升华电子有限公司 1,632,767.79 1.58% 其他应收款 肇庆风华元器件配套有限公司 140,672.57 0.14% 其他应收款 广东风华邦科电子有限公司 136,036.67 0.13% 其他应收款 肇庆风华网络科技有限公司 824,225.46 0.80% 其他应收款 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 26.54% 小计 30,127,702.84 29.19% 应付账款 肇庆市正华电子仪器有限公司 107,032.76 0.03% 应付账款 肇庆升华电子有限公司 190,640.53 0.04% 应付账款 肇庆风华网络科技有限公司 350,877.65 0.08% 应付账款 风华高新科技(香港)有限公司 2,451,620.25 0.57% 小计 3,100,171.19 0.72% 其他应付款 广东风华高新科技集团有限公司 2,525,385.03 4.40% 小计 2,525,385.03 4.40% 说明：风华高新科技（香港）有限公司应收款项系应客户需求及业务需求等原因，公司 委托其代办部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款而形成，属于正常货款。 2、公司不存在为关联方提供担保事项。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，风华集团为本公司提供担保的贷款余额为 15,839 万元。 4、关联方债务转让 关联方名称 转让债务标的 金额 广东风华高新科技集团有限公司 新型元器件产业化基地建设项目国债转贷资金 25,545,454.00 广东风华高新科技集团有限公司 片式元件技改项目国债转贷资金 9,600,000.00 合计 35,145,454.00 说明：公司与风华集团、肇庆市财政局达成三方协议，将以风华集团取得的新型元器件 产业化基地建设项目国债转贷资金和片式元件技改项目国债转贷资金金额合计 31 风华高科 2007 年年度报告 35,145,454.00 元转移给本公司，本期支付新型元器件产业化基地建设项目国债转贷资金本 金 372.73 万元，支付利息 63.43 元。 上述国债转贷资金项目承载主体为公司，以母公司风华集团申请后转贷公司使用，详见 公司历次定期报告。 七、公司重大合同及其履行情况 （一）公司未发生在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的行为。 （二）本年度公司无重大担保事项。 （三）公司未发生在报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 根据公司与中国进出口银行签订的《股权质押合同》，公司将所持有肇庆市贺江电力发 展有限公司 20%的股权质押给中国进出口银行取得总额 4000 万元人民币以内的贷款，质押 期限自 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 11 月 30 日止，依据肇庆市工商行政管理局出具的“股权 质押备案证明”，在质押期内，不允许办理该部分股权的转让、变更登记。 八、公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期，持股 5%以上的原非流通股股东严格履行了在公司股权分置改革方案中的承诺。 九、公司聘任会计师事务所及支付报酬的情况 报告期公司继续聘任深圳南方民和会计师事务所。2007 年度公司拟支付给深圳南方民 和会计师事务所的年度审计费用为 70 万元，上述费用有待公司股东大会审定。 深圳南方民和会计师事务所担任公司财务审计机构年数为 9 年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发 生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行 政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内，公司大股东发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息 披露实施细则》第十七条所列的重大事件 （一）风华集团被申请破产及法院批准重整事宜 报告期，公司大股东风华集团被申请破产还债及经法院批准实施重整，风华集团破产重 整的相关情况已作为临时公告刊登在 2007 年 7 月 4 日、7 月 11 日，2008 年 1 月 11 日、30 日，2 月 14，3 月 1 日、7 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （二）风华集团出资人变更事宜 报告期，风华集团股东风华发展因债务纠纷的原因，所持有的风华集团 100%股权被法 院委托中介机构进行拍卖，肇庆市能源实业有限公司竞拍取得上述股权，成为风华集团出资 人，相关情况已作为临时公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上 海证券报》上。 32 风华高科 2007 年年度报告 （三）涉及公司控股股权变更事宜 风华集团拟就重大事项进行商谈，涉及本公司控股股权变更，公司股票于 2008 年 3 月 11 日起实施停牌，停牌时间预计 1 个月，停牌公告刊登在 2008 年 3 月 11 日的《中国证券 报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 十二、公司接待调研情况 报告期，公司依照深圳证券交易所颁布的《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接 待调研及采访时，公司及相关信息披露人员严格遵循公平信息披露的原则，未采取特别对待 政策、有选择地向特定对象披露、透露或泄露公司非公开信息的情形。 公司接待相关调研及来访人员情况如下： 接待时间 接待地点 接待对象 沟通方式 会谈内容 接待人员 广发证券股份有限公司 中国银河证券有限责任公司 易方达基金管理有限公司 上海翰蓝投资顾问有限公司 公司经营及行 公司会议室 实地调研 南方基金管理有限公司 业发展情况 董事会秘书、 2007 年全 招商证券股份有限公司 证券事务代 年 中信证券股份有限公司 表 北京高华证券有限责任公司 公司经营及行 董事会秘 业发展情况、大 公司投资者 电话咨询 书办公室 股东重整情况 咨询 33 风华高科 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、深圳南方民和会计师事务所为公司 2007 年度财务报告出具了《广东风华高新科技 股份有限公司 2007 年度审计报告》（深南财审报字[2008]第 CA198 号）标准无保留意见的 审计报告。 二、审计报告、会计报表、会计报表附注（详见附件）。 34 风华高科 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备查文 件包括： 一、年度报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》上披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 广东风华高新科技股份有限公司 董 事 会 二○○八年三月二十一日 35 风华高科 2007 年年度报告 *机密* 审 计 报 告 深南财审报字（2008）第 CA198 号 广东风华高新科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东风华高新科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2007 年度公司及合并的利润表和股东权益变 动表、现金流量表、以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 36 风华高科 2007 年年度报告 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2007 年度公司及合并的经营成果 和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国 ．深圳 2008 年 3 月 21 日 37 广东风华高新科技股份有限公司 合并资产负债表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 资 产 注释八 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 444,914,354.57 162,687,792.74 交易性金融资产 2 233,659,863.80 108,014,156.43 应收票据 3 113,875,758.29 54,207,453.90 应收账款 4 451,812,733.09 501,106,771.27 预付款项 5 20,345,288.61 22,889,903.63 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6 62,151,391.78 81,845,028.68 存货 7 512,168,514.15 502,883,139.82 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,838,927,904.29 1,433,634,246.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8 212,503,542.71 241,645,248.19 投资性房地产 - - 固定资产 9 1,331,554,573.67 1,456,063,954.04 在建工程 10 39,858,692.25 22,447,460.97 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 11 193,566,510.84 197,751,533.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 12 1,409,691.83 1,788,593.30 递延所得税资产 13 41,563,900.91 15,022,640.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,820,456,912.21 1,934,719,430.41 资产总计 3,659,384,816.50 3,368,353,676.88 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 广东风华高新科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 负债及股东权益 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 15 705,325,519.74 566,350,786.49 交易性金融负债 - - 应付票据 16 19,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 17 432,975,472.78 423,843,779.79 预收款项 18 23,388,781.29 19,744,627.05 应付职工薪酬 19 25,652,543.09 42,809,209.96 应交税费 20 16,203,583.90 4,180,969.80 应付利息 968,165.00 - 应付股利 2,599,350.84 24,968,805.14 其他应付款 21 57,356,536.35 94,734,118.78 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,283,469,952.99 1,206,632,297.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 22 31,418,181.00 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 23 2,621,149.59 5,308,522.34 其他非流动负债 24 64,790,383.98 67,902,359.15 非流动负债合计 98,829,714.57 73,210,881.49 负债合计 1,382,299,667.56 1,279,843,178.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 670,966,312.00 670,966,312.00 资本公积 26 808,949,595.12 808,949,595.12 减：库存股 - - 盈余公积 27 192,678,791.50 179,675,175.99 未分配利润 28 546,409,437.12 387,389,636.69 归属于母公司所有者权益合计 2,219,004,135.74 2,046,980,719.80 少数股东权益 29 58,081,013.20 41,529,778.58 所有者权益（或股东权益）合计 2,277,085,148.94 2,088,510,498.38 负债及所有者权益合计 3,659,384,816.50 3,368,353,676.88 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 广东风华高新科技股份有限公司 合并利润表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 项目 附注八 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 30 1,933,432,918.30 1,850,856,832.72 减：营业成本 30 1,623,249,285.89 1,562,765,102.21 营业税金及附加 31 10,552,622.32 10,109,039.13 销售费用 45,455,797.57 44,523,953.39 管理费用 120,497,936.24 133,655,099.79 财务费用 32 50,706,932.91 43,136,714.78 资产减值损失 33 54,209,388.07 33,692,453.30 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 34 10,484,598.35 35,390,148.96 投资收益（损失以“-”号填列） 35 118,967,729.50 35,584,722.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 158,213,283.15 93,949,341.79 加：营业外收入 36 11,139,368.13 306,476.05 减：营业外支出 37 2,291,293.25 270,253.10 其中：非流动资产处置损失 516,230.12 13,932.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 167,061,358.03 93,985,564.74 减：所得税费用 38 (9,110,553.62) 6,626,290.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 176,171,911.65 87,359,274.22 归属于母公司股东的净利润 172,023,415.94 82,483,713.93 少数股东损益 4,148,495.71 4,875,560.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 五、每股收益 (一)基本每股收益 39 0.26 0.12 (二)稀释每股收益 39 0.26 0.12 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 40 广东风华高新科技股份有限公司 合并现金流量表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 项目 附注八 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,937,176,318.32 1,989,701,707.35 收到的税费返还 23,720,168.61 21,681,979.13 收到其他与经营活动有关的现金 40 49,572,824.10 35,850,991.58 经营活动现金流入小计 2,010,469,311.03 2,047,234,678.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,366,797,840.42 1,421,808,906.98 支付给职工以及为职工支付的现金 212,758,889.31 182,502,250.89 支付的各项税费 73,869,137.86 69,389,235.32 支付其他与经营活动有关的现金 40 102,618,158.53 125,772,442.04 经营活动现金流出小计 1,756,044,026.12 1,799,472,835.23 经营活动产生的现金流量净额 254,425,284.91 247,761,842.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 14,268,908.19 - 取得投资收益所收到的现金 3,881,859.76 2,611,144.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 205,000.00 1,524,916.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,355,767.95 4,136,060.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 50,477,062.28 79,831,022.17 投资所支付的现金 7,687,270.40 3,623,591.63 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 58,164,332.68 83,454,613.80 投资活动产生的现金流量净额 (39,808,564.73) (79,318,553.36) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 757,679,078.08 591,026,039.63 收到其他与筹资活动有关的现金 41 18,589,357.43 - 筹资活动现金流入小计 776,268,435.51 591,026,039.63 偿还债务支付的现金 617,266,029.64 754,529,517.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,031,011.22 42,472,369.25 支付其他与筹资活动有关的现金 41 224,438,158.87 - 筹资活动现金流出小计 898,735,199.73 797,001,886.38 筹资活动产生的现金流量净额 (122,466,764.22) (205,975,846.75) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 92,149,955.96 (37,532,557.28) 加：期初现金及现金等价物余额 162,687,792.74 200,220,350.02 六、期末现金及现金等价物余额 254,837,748.70 162,687,792.74 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 41 广东风华高新科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 2007 年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 670,966,312.00 882,702,265.00 167,575,029.15 314,740,743.16 加：会计政策变更 - (73,752,669.88) 12,100,146.84 72,648,893.53 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 670,966,312.00 808,949,595.12 179,675,175.99 387,389,636.69 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 13,003,615.51 159,019,800.43 （一）本年净利润 - - - 172,023,415.94 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4、其他 - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 172,023,415.94 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3、其他 - - - （四）利润分配 - - 13,003,615.51 (13,003,615.51 1、提取盈余公积 - - 13,003,615.51 (13,003,615.51 2、对所有者（或股东）的分配 - - - 3、其他(提取职工奖励及福利基金) - - - （五）所有者权益内部结转 - - - 1、资本公积转增资本（股本） - - - 2、盈余公积转增资本（股本） - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - 4、其他 - - - 四、本年年末余额 670,966,312.00 808,949,595.12 192,678,791.50 546,409,437.12 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 42 广东风华高新科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 2006 年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 530,330,955.00 1,093,207,412.00 164,244,129.55 299,921,097.66 加：会计政策变更 - (73,752,669.88) 4,847,422.70 39,752,248.84 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 530,330,955.00 1,019,454,742.12 169,091,552.25 339,673,346.50 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,635,357.00 -210,505,147.00 10,583,623.74 47,716,290.19 （一）本年净利润 - - - 82,483,713.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 2,330,210.00 - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 2,330,210.00 - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - 2,330,210.00 - 82,483,713.93 （三）所有者投入和减少资本 (20,000,000.00) (52,200,000.00) - - 1、所有者投入资本 - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他 (20,000,000.00) (52,200,000.00) - - （四）利润分配 - - 10,583,623.74 (34,767,423.74) 1、提取盈余公积 - - 10,583,623.74 (10,583,623.74) 2、对所有者（或股东）的分配 - - - (24,183,800.00) 3、其他(提取职工奖励及福利基金) - - - - （五）所有者权益内部结转 160,635,357.00 (160,635,357.00) - - 1、资本公积转增资本（股本） 160,635,357.00 (160,635,357.00) - - 2、盈余公积转增资本（股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他 - - - - 四、本年年末余额 670,966,312.00 808,949,595.12 179,675,175.99 387,389,636.69 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 43 广东风华高新科技股份有限公司 资产负债表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 资产 附注九 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 358,241,995.51 151,831,197.53 交易性金融资产 233,508,933.80 108,014,156.43 应收票据 46,866,295.97 31,038,792.51 应收账款 1 400,105,882.28 451,954,955.86 预付款项 14,293,748.46 4,556,688.24 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2 221,504,107.75 400,438,049.02 存货 374,976,200.36 283,061,458.20 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,649,497,164.13 1,430,895,297.79 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 601,547,674.92 670,323,252.64 投资性房地产 - - 固定资产 1,072,502,586.06 1,138,313,553.39 在建工程 27,395,924.26 11,631,987.20 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 179,280,047.11 182,107,203.62 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,099,052.82 1,183,172.97 递延所得税资产 32,153,358.12 13,198,188.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,913,978,643.29 2,016,757,358.18 资产总计 3,563,475,807.42 3,447,652,655.97 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 44 广东风华高新科技股份有限公司 资产负债表(续) 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 651,818,169.26 565,350,786.49 交易性金融负债 - - 应付票据 19,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 364,102,242.32 424,402,670.30 预收款项 14,864,083.33 11,383,777.30 应付职工薪酬 21,048,667.92 28,928,761.26 应交税费 11,083,055.68 1,773,098.40 应付利息 333,468.23 - 应付股利 2,599,350.84 24,968,805.14 其他应付款 165,423,636.60 220,711,763.18 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,250,272,674.18 1,307,519,662.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 31,418,181.00 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 2,605,917.08 5,308,522.34 其他非流动负债 58,618,396.98 45,572,859.15 非流动负债合计 92,642,495.06 50,881,381.49 负债合计 1,342,915,169.24 1,358,401,043.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 670,966,312.00 670,966,312.00 资本公积 818,237,872.61 816,965,001.91 减：库存股 - - 盈余公积 192,678,791.50 179,675,175.99 未分配利润 538,677,662.07 421,645,122.51 所有者权益（或股东权益）合计 2,220,560,638.18 2,089,251,612.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,563,475,807.42 3,447,652,655.97 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 45 广东风华高新科技股份有限公司 利润表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 项目 附注九 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 4 1,457,185,842.63 1,396,828,824.20 减：营业成本 4 1,250,149,066.48 1,213,073,502.54 营业税金及附加 8,373,117.50 6,827,403.56 销售费用 28,273,508.84 22,337,308.81 管理费用 99,737,897.86 102,432,661.82 财务费用 44,972,565.61 21,416,246.97 资产减值损失 46,598,459.19 15,259,680.88 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,423,668.35 35,390,148.96 投资收益（损失以“-”号填列） 5 124,964,938.43 58,517,745.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 114,469,833.93 109,389,913.64 加：营业外收入 10,581,010.13 269,407.20 减：营业外支出 2,290,863.26 259,972.26 其中：非流动资产处置损失 11,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 122,759,980.80 109,399,348.58 减：所得税费用 (7,276,174.27) 3,917,081.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 130,036,155.07 105,482,267.12 归属于母公司股东的净利润 130,036,155.07 105,482,267.12 五、每股收益 (一)基本每股收益 0.19 0.16 (二)稀释每股收益 0.19 0.16 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 广东风华高新科技股份有限公司 现金流量表 编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 （金额单位：人民币元） 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,544,511,714.05 1,427,012,513.27 收到的税费返还 3,953,474.83 21,207,547.01 收到其他与经营活动有关的现金 54,209,166.39 54,262,703.36 经营活动现金流入小计 1,602,674,355.27 1,502,482,763.64 购买商品、接受劳务支付的现金 1,101,140,058.84 1,047,159,469.41 支付给职工以及为职工支付的现金 156,844,394.33 100,232,101.87 支付的各项税费 55,115,748.57 45,612,846.36 支付其他与经营活动有关的现金 61,929,995.60 94,640,150.80 经营活动现金流出小计 1,375,030,197.34 1,287,644,568.44 经营活动产生的现金流量净额 227,644,157.93 214,838,195.20 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 14,268,908.19 2,611,144.42 取得投资收益所收到的现金 3,839,068.69 1,524,916.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 205,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,312,976.88 4,136,060.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,673,059.42 87,257,052.57 投资所支付的现金 9,542,300.00 3,623,591.63 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 53,215,359.42 90,880,644.20 投资活动产生的现金流量净额 (34,902,382.54) (86,744,583.76) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 702,733,412.41 590,026,039.63 收到其他与筹资活动有关的现金 18,530,000.00 - 筹资活动现金流入小计 721,263,412.41 590,026,039.63 偿还债务支付的现金 616,266,029.64 703,529,517.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,966,807.18 41,044,261.85 支付其他与筹资活动有关的现金 149,497,431.57 - 筹资活动现金流出小计 822,730,268.39 744,573,778.98 筹资活动产生的现金流量净额 (101,466,855.98) (154,547,739.35) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 91,274,919.41 (26,454,127.91) 加：期初现金及现金等价物余额 151,831,197.53 178,285,325.44 六、期末现金及现金等价物余额 243,106,116.94 151,831,197.53 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 广东风华高新科技股份有限公司 所有者权益变动表 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 2007 年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 670,966,312.00 889,691,969.48 167,575,029.15 加：会计政策变更 - (72,726,967.57) 12,100,146.84 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 670,966,312.00 816,965,001.91 179,675,175.99 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,272,870.70 13,003,615.51 （一）本年净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,272,870.70 - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4、其他 - 1,272,870.70 - 上述（一）和（二）小计 - 1,272,870.70 - （三）所有者投入和减少资本 - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3、其他 - - - （四）利润分配 - - 13,003,615.51 1、提取盈余公积 - - 13,003,615.51 2、对所有者（或股东）的分配 - - - 3、其他(提取职工奖励及福利基金) - - - （五）所有者权益内部结转 - - - 1、资本公积转增资本（股本） - - - 2、盈余公积转增资本（股本） - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - 4、其他 - - - 四、本年年末余额 670,966,312.00 818,237,872.61 192,678,791.50 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 48 广东风华高新科技股份有限公司 所有者权益变动表 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 2006 年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 530,330,955.00 1,100,197,116.48 164,244,129.55 加：会计政策变更 - (70,396,757.57) 4,847,422.70 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 530,330,955.00 1,029,800,358.91 169,091,552.25 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,635,357.00 (212,835,357.00) 10,583,623.74 （一）本年净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4、其他 - - - 上述（一）和（二）小计 - - - （三）所有者投入和减少资本 (20,000,000.00) (52,200,000.00) - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3、其他 (20,000,000.00) (52,200,000.00) - （四）利润分配 - - 10,583,623.74 1、提取盈余公积 - - 10,583,623.74 2、对所有者（或股东）的分配 - - - 3、其他(提取职工奖励及福利基金) - - - （五）所有者权益内部结转 160,635,357.00 (160,635,357.00) - 1、资本公积转增资本（股本） 160,635,357.00 (160,635,357.00) - 2、盈余公积转增资本（股本） - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - 4、其他 - - - 四、本年年末余额 670,966,312.00 816,965,001.91 179,675,175.99 （所列附注系本会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 49 广东风华高新科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 (一) 公司简介 本公司系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30 号”文批准，于 1994 年 3 月 23 日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取 19037945-2 号企业法人营业执照。 1996 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996] 308 号文批准，本公司发行人民 币普通股（A 股）1350 万股，并于 1996 年 11 月 29 日在深圳证券交易所上市。现领有广东 省 工 商 行 政 管 理 局 于 于 2007 年 8 月 13 日 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 为 440000000007458。截止 2007 年 12 月 31 日本公司股本和注册资本为 670,966,312.00 元。 (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电子元器件制造业 公司经营范围：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电 子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备，高新技术转让及咨询服务。经营本企业自产 机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、 备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381 号文件经营）。经营国内贸易（法 律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动）。 主要产品或提供的劳务：系列新型片式元器件、光机电一体化电子专用设备及电子材料 等电子信息基础产品的研制、生产和销售。 (三) 公司历史沿革 公司前身为 1984 年创建的广东肇庆风华电子厂，1994 年 3 月将广东肇庆风华电子厂整 体改组并作为主要发起人以定向募集方式发起设立本公司，设立时的股本为 4,000 万元。公 司于 1996 年 11 月 8 日在深交所以上网定价发行方式向社会公开发行 1,215 万股 A 股，发行 价为 8.5 元/股，向公司职工发行 135 万股，形成总股本 5,350 万股。后经历年送配股及增发， 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股本和注册资本为 530,330,952.00 元。 2006 年 4 月 6 日，根据本公司的股权分置方案，以资本公积转增股本 160,635,360.00 元；2006 年 10 月 20 日，本公司之控股股东广东风华高新科技集团有限公司以肇庆市银华 50 网络技术有限公司所持本公司股票 2,000 万股抵偿其欠本公司债务，抵债完成后，股本和注 册资本变更为 670,966,312.00 元，变更手续已经办理完毕。 (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会于 2008 年 3 月 21 日批准报出。 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则以及 2007 年 2 月 15 日中国证监会发 布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报表的编制基础：以 2007 年 1 月 1 日为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初 数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后 的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 （一） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金额能够可靠计 量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （四） 现金等价物的确定标准 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 51 （五） 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 （六） 金融资产和金融负债的确认和计量 1、金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到 期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值 计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的 交易费用。 2、金融负债 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 4、金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预 计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 （1）应收账款 坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 52 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账龄 计提比率 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3 年以上 20% 坏账准备确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能 收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 对确实不能收回的款项，经批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的 累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （七） 存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、发出商品等七大类。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次或分次摊销法转销。 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 53 期末通常按单个存货计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当 期损益。 （八） 长期股权投资核算方法 1、 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2、 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 54 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融 资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。 4、 长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。 2、固定资产的确认条件 （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； 55 （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 3、固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 4、固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定， 现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当 期损益。 5、折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值（原值的 3%-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10-35 年 9.5-2.71% 机器设备 5-10 年 19-9.5% 电子设备 5-10 年 19-9.5% 运输设备 6年 15.83% 制冷设备 10 年 9.5% 其他设备 5年 19% 6、固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后 续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符 合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合 理的期间内摊销。 7、固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十） 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 56 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。 （十一） 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2、无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益 的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十二） 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： 1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 57 （十三） 其他资产核算方法 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销。 （十四） 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 1、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4、停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十五） 职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经 58 费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其 他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、 建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。 （十六） 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。 （十七） 收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成 本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计 量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 59 （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、合同总收入能够可靠地计量； B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、与合同相关的经济利益很可能流入企业； B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占 合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （十八） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 （十九） 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根 据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。 60 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 （二十） 企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终 控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差 额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合 并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控 制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成 本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取 得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 （二十一） 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本 集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有 的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的 会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 61 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期 最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉 等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新会计准则，并依据财政部新 会计准则规定认定2007年1月1日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编 制首份年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并 披露年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。本公司按照上述规定 进行了复核并对股东权益调节表进行修正，修正后 2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表如下： 股东权益差异调节表对比披露表 编 注 2007 年报 2006 年报 项目 差异 号 释 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,035,984,349.31 2,035,984,349.31 - 1 长期股权投资差额 (33,785,098.93) (33,785,098.93) - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (33,785,098.93) (33,785,098.93) - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 35,390,148.96 35,390,148.96 - 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10 金融工具分拆增加的收益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 （1） 所得税 9,391,320.46 17,508,421.97 (8,117,101.51) 13 （2） 少数股东权益 41,529,778.58 41,540,589.39 (10,810.81) 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - - - 15 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,088,510,498.38 2,096,638,410.70 (8,127,912.33) 62 产生差异原因如下： ：2006 年报原披露股权投资差额确认的递延所得税资产按企业会计准则解释 1 注释（1） 号追溯调整后不再确认。 注释（2）：由于下属子公司按企业会计准则解释 1 号追溯调整而产生的影响。 附注六、税项 公司适用的主要税种、税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品及商品销售收入 17% 营业税 服务性营业、劳务及其他收入 5% 所得税 应纳税所得额 15% 城建税 实际缴纳增值税及营业税、消费税税额及当期免抵税额 7% 教育费附加 实际缴纳增值税及营业税、消费税税额及当期免抵税额 3% 附注七、企业合并及合并财务报表 （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况 (1)通过控股合并取得的子公司情况 A．通过同一控制下的企业合并取得子公司 2007 年 12 月 31 日 子公司 业务 注册资本 实际投资额 实质上构成对子公 注册地 经营范围 持股比例 表决权比例 名称 性质 (万元) (万元) 司的净投资的余额 直接 间接 直接 间接 广东肇庆科 研发生产销售系列 广东省 RMB 讯高技术有 制造业 电子材料锂电子电 RMB18,900 - 100% - 100% - 肇庆市 18,900 限公司 池电芯及相关产品 (2)通过其它方式取得的子公司情况 实质上构成对 2007 年 12 月 31 日 业务 注册资本 实际投资额 子公司名称 注册地 经营范围 子公司的净投 持股比例 表决权比例 性质 (万元) (万元) 资的余额 直接 间接 直接 间接 肇庆科华电子科 广东省 生产经营各种片式电 制造业 USD500 USD319.51 - 45% - 45% - 技有限公司 肇庆市 子元器件 肇庆粤华新型电 广东省 生产经营各种新型电 制造业 RMB2,500 RMB2,300 - 92% - 92% - 子元件有限公司 肇庆市 子元器件和零件 广东肇庆微硕电 广东省 生产销售研究开发磁 制造业 RMB6,700 RMB6,650 - 99.25% - 99.25% - 子有限公司 肇庆市 性材料及相关元件 肇庆鼎磁电子有 广东省 生产销售研究开发磁 制造业 RMB1,500 RMB1,460 - 97.33% - 97.33% - 限公司 肇庆市 性材料及相关元件 肇庆海特电子有 广东省 生产销售研究开发磁 制造业 RMB1,800 RMB1,760 - 97.78% - 97.78% - 限公司 肇庆市 性材料及相关元件 肇庆风华新谷微 广东省 生产销售通用集成电 制造业 RMB2,000 RMB1,800 - 90% - 90% - 电子有限公司 肇庆市 路模块 肇庆风华机电进 广东省 货物进出口、技术进 制造业 RMB500 RMB500 - 100% - 100% - 出口有限公司 肇庆市 出口、来料加工业务 四平市吉华高新 吉林省 制造业 电子器件、敏感元件、 RMB645 RMB387 - 60% - 60% - 技术有限公司 四平市 厚膜电路 广州风华创业投 广东省 创业 创业投资业务，创业 RMB3,000 RMB1,000 - 90% 10% 90% 10% 资有限公司* 广州市 投资 投资咨询业务 63 （二） 报告期内合并范围变更 新纳入合并范围公司： 2006 年 12 月本公司投资设立广州风华创业投资有限公司，广州风华创业投资有限公司 自 2007 年初开始经营，本公司自 2007 年开始将其纳入合并范围。 （三） 同一控制下企业合并的判断依据 同一控制下的企业合并是指在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。按照该依据，本公司同一控制下的企业合并取得子 公司实际控制人为广东风华高新科技集团有限公司。 附注八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2007-12-31 2006-12-31 种类 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 现金 人民币 1,480,709.42 1,480,709.42 23,345.81 23,345.81 现金小计 1,480,709.42 23,345.81 银行存款 人民币 225,527,244.44 225,527,244.44 130,686,842.47 130,686,842.47 港币 11,839,856.37 0.9364 11,086,841.32 12,840,971.46 1.0047 12,901,324.03 美元 727,424.86 7.3046 5,313,547.63 989,100.20 7.8087 7,713,175.87 银行存款小计 241,927,633.39 151,301,342.37 其他货币资金 人民币 193,054,285.90 193,054,285.90 11,228,193.96 11,228,193.96 港币 - - 17,276.96 7.8087 134,910.60 美元 236.26 7.3046 1,725.79 - - 日元 131,899,351.74 0.064064 8,450,000.07 - - 其他货币资金小计 201,506,011.76 11,363,104.56 合计 444,914,354.57 162,687,792.74 货币资金期末余额较上期大幅增长 173.48%，主要系银行存款及其他货币资金大幅增长 共同影响所致。银行存款大幅增长主要系短期借款增加所致；其他货币资金大幅增长主要系 公司本期开展了信保贷款和付汇宝融资业务而增加的保证金。信保贷款系公司依据出口发票 向银行融外汇借款（出口商业发票贴现）；付汇宝系公司根据业务需要，与工行肇庆支行签 订了《中国工商银行“财智国际”产品组合银企合作协议》，本公司选用了“付汇理财通（付汇 宝）”产品组合，主要包括：进口信用证（L/C）、进口 T/T（电汇）融资、进口代收、远期 售汇一揽子银行产品组合。 64 2、 交易性金融资产 种类 2007-12-31 2006-12-31 交易性权益工具投资 233,659,863.80 108,014,156.43 合计 233,659,863.80 108,014,156.43 年末余额为所购股票的市值，变现不存在重大限制。 3、 应收票据 种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 67,396,972.56 53,278,051.41 商业承兑汇票 46,478,785.73 929,402.49 合计 113,875,758.29 54,207,453.90 （1）应收票据期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （2）应收票据期末余额中无应收关联方款项。 4、 应收账款 （1） 账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 411,941,215.46 77.91% 20,077,164.19 431,592,442.14 78.76% 18,198,926.69 1-2 年 10,864,476.94 2.05% 1,054,610.88 10,977,483.66 2.00% 1,066,254.81 2-3 年 7,720,616.39 1.46% 1,141,256.35 8,391,128.87 1.53% 1,308,644.04 3 年以上 98,227,039.21 18.58% 54,667,583.49 97,046,920.48 17.71% 26,327,378.34 合计 528,753,348.00 100.00% 76,940,614.91 548,007,975.15 100.00% 46,901,203.88 （2） 按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 账面余额 账面余额 坏账准备 比例 准备 比例 单项金额重大的应收账款 131,630,967.54 24.89% 28,898,493.86 129,834,352.15 23.69 10,265,165.96 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 16,447,920.01 3.11% 16,447,920.01 - - 风险较大应收账款 其他不重大应收账款 380,674,460.45 72.00% 31,594,201.04 418,173,623.00 76.31 36,636,037.92 合 计 528,753,348.00 100.00% 76,940,614.91 548,007,975.15 100.00 46,901,203.88 65 （3） 期末余额中个别认定全额计提坏账准备的明细及计提理由： 坏账计 欠款人名称 欠款金额 已提坏账 计提理由 提比例 海外国际有限公司 9,296,542.98 100.00% 9,296,542.98 账龄 5 年以上，收回可能性很低 台湾奥斯特股份有限公司 8,266,739.87 100.00% 8,266,739.87 账龄 5 年以上，收回可能性很低 华智集团有限公司 5,452,578.62 100.00% 5,452,578.62 账龄 5 年以上，收回可能性很低 富联科技有限公司 2,934,949.30 100.00% 2,934,949.30 账龄 5 年以上，收回可能性很低 豪贤国际有限公司 2,184,057.21 100.00% 2,184,057.21 账龄 5 年以上，收回可能性很低 先创国际有限公司 1,456,728.28 100.00% 1,456,728.28 账龄 5 年以上，收回可能性很低 佳达电子制品公司 1,079,801.89 100.00% 1,079,801.89 账龄 5 年以上，收回可能性很低 三光电子制品有限公司 1,032,984.99 100.00% 1,032,984.99 账龄 5 年以上，收回可能性很低 威明实业有限公司 888,425.16 100.00% 888,425.16 账龄 5 年以上，收回可能性很低 建伦电子 1,800,000.00 100.00% 1,800,000.00 账龄 5 年以上，收回可能性很低 莆田市和达电子有限公司 1,482,304.37 100.00% 1,482,304.37 账龄 4 年以上，收回可能性很低 深圳市飞鹿达实业有限公司 1,432,225.33 100.00% 1,432,225.33 账龄 5 年以上，收回可能性很低 常州新科数字技术有限公司 1,137,022.71 100.00% 1,137,022.71 账龄 4 年以上，收回可能性很低 衡阳金品电子科技有限公司 1,019,420.77 100.00% 1,019,420.77 账龄 4 年以上，收回可能性很低 合计 39,463,781.48 - 39,463,781.48 （4） 2007年12月31日应收账款中欠款金额前五名： 欠款人名称 金额 占总额比例 账龄 中国包装进出口广东公司 15,913,437.73 3.01% 1 年以内 香港奥宏投资有限公司 12,842,707.43 2.43% 1 年以内 深圳紫泰荆实业发展有限公司 10,605,879.50 2.01% 1 年以内 南京方略电子技术有限公司 10,156,643.76 1.92% 1 年以内 海外国际有限公司 9,296,542.98 1.76% 3 年以上 合计 58,815,211.40 11.13% (5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项金额 不重大但已涉及诉讼事项很有可能形成损失的应收账款或账龄在 3 年以上，收回可能性很小， 企业专项计提坏账准备的应收款项。本公司报告期内无涉及诉讼事项可能形成损失的应收账 款。 （6）应收账款期末余额中持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款见附注十 （三）1.(15)； （7）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例 7.32%，详见附注十 （三）1.(15)。 66 5、 预付款项 2007-12-31 2006-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,280,946.23 94.77% 17,576,503.88 76.79% 1至2年 885,084.44 4.35% 3,515,268.42 15.36% 2至3年 97,658.49 0.48% 1,122,594.51 4.90% 3 年以上 81,599.45 0.40% 675,536.82 2.95% 合计 20,345,288.61 100.00% 22,889,903.63 100.00% （1）预付账款期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项； （2）预付账款期末余额中无预付关联方款项。 6、 其他应收款 （1） 按账龄分类 2007-12-31 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 49,349,667.09 47.82% 11,816,946.64 46,802,759.83 42.63% 3,909,829.28 1-2 年 5,322,747.22 5.16% 419,875.42 15,190,768.59 13.84% 2,447,057.65 2-3 年 2,372,571.19 2.30% 353,670.58 8,985,899.55 8.19% 161,741.33 3 年以上 46,156,719.85 44.72% 28,459,820.93 38,797,487.51 35.34% 21,413,258.54 合计 103,201,705.35 100.00% 41,050,313.57 109,776,915.48 100.00% 27,931,886.80 （2） 按类别分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 账面余额 账面余额 坏账准备 比例 准备 比例 单项金额重大的其他应收款 63,671,893.26 61.70% 35,725,594.01 57,495,141.67 52.37% 22,965,163.56 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 - - - - - - 风险较大的其他应收款 其他 39,529,812.09 38.30% 5,324,719.56 52,281,773.81 47.63% 4,966,723.24 合计 103,201,705.35 100.00% 41,050,313.57 109,776,915.48 100.00% 27,931,886.80 67 （3） 期末余额中个别认定全额计提坏账准备的明细及计提理由： 坏账计提 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 计提理由 比例 扣除预计可收回 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 39.98% 10,953,291.27 金额计提坏账 账龄 3 年以上， 营口营华高新技术有限公司 20,037,278.96 95.00% 19,035,415.01 收回可能性较低 账龄 5 年以上， 中国电子科技集团第二研究所 3,580,000.00 100.00% 3,580,000.00 收回可能性很低 合计 51,011,279.31 - 33,568,706.28 （4） 截止 2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名： 欠款人名称 金额 占总额比例 账龄 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 26.54% 1 年以内 营口营华高新技术有限公司 20,037,278.96 19.42% 3 年以上 肇庆市华利达投资有限公司 5,267,048.21 5.10% 1 年以内 中国电子科技集团第二研究所 3,580,000.00 3.47% 3 年以上 肇庆市风华锂电池有限公司 1,526,912.64 1.48% 1 年以内 合计 57,805,240.16 56.01% （5）其他应收款期末余额中无有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （6）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的比例 50.86%，详见附 注十（三）1.(15)。 7、 存货 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 104,498,476.07 7,925,713.55 96,572,762.52 102,306,599.57 7,223,795.13 95,082,804.44 在产品 141,236,862.54 13,513,329.83 127,723,532.71 154,237,780.53 13,825,928.14 140,411,852.39 产成品 241,658,733.06 32,131,500.80 209,527,232.26 264,110,103.26 22,116,292.64 241,993,810.62 低值易耗品 1,623,185.87 852,213.94 770,971.93 1,542,059.01 775,001.23 767,057.78 委托加工物资 237,414.25 - 237,414.25 340,227.19 - 340,227.19 包装物 - - - 35,499.58 - 35,499.58 发出商品 77,180,288.74 - 77,180,288.74 22,519,153.64 - 22,519,153.64 其他 156,311.74 - 156,311.74 1,732,734.18 - 1,732,734.18 合计 566,591,272.27 54,422,758.12 512,168,514.15 546,824,156.96 43,941,017.14 502,883,139.82 68 存货跌价准备增减变动情况： 本期减少 项目 期初余额 本期增加 期末余额 本期转回 本期转销 原材料 7,223,795.13 1,247,860.08 545,941.66 - 7,925,713.55 在产品 13,825,928.14 - 312,598.31 - 13,513,329.83 产成品 22,116,292.64 11,232,773.45 1,217,565.29 - 32,131,500.80 低值易耗品 775,001.23 77,212.71 - - 852,213.94 合计 43,941,017.14 12,557,846.24 2,076,105.26 - 54,422,758.12 注：本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按在正常生产经营过程中， 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 8、 长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对联营企业投资 205,339,523.50 - 205,339,523.50 228,481,228.98 - 228,481,228.98 其他股权投资 7,164,019.21 - 7,164,019.21 13,164,019.21 - 13,164,019.21 合计 212,503,542.71 - 212,503,542.71 241,645,248.19 - 241,645,248.19 69 （1）联营企业 本公司 表决权 被投资单位名称 注册地 经营范围 持股比例 比例 光学材料、器件及先进光电设备的研究、开发、制 长春奥普光电技术股份有限公司 吉林省长春市 20.00% 20.00% 1 造、销售 深圳市风华科技开发有限公司 广东省深圳市 电子信息产品和相关技术、新材料的研究开发 36.25% 36.25% 长春光华微电子设备工程中心有限公司 吉林省长春市 光电子、微电子专用设备的中试、研制及生产销售 36.42% 36.42% 肇庆市风华锂电池有限公司 广东省肇庆市 生产、销售、科研开发新型电池材料和电池产品等 27.61% 27.61% 1 肇庆市贺江电力发展有限公司 广东省肇庆市 电站的电力开发和经营管理，承包水利水电工程等 20.00% 20.00% 4 （2）按权益法核算的投资 初始投资 本期追加 本期权益 宣告分派 本期减少 被投资单位名称 2006-12-31 成本 投资 调整额 现金股利 投资 对联营企业投资 长春奥普光电技术股份有限公司 6,302,964.46 21,072,289.34 - 5,631,379.31 3,600,000.00 - 深圳市风华科技开发有限公司 29,000,000.00 24,731,598.10 - (6,309,817.68) - - 长春光华微电子设备工程中心有限公司 4,560,000.00 5,371,492.44 - 748,966.68 - - 肇庆市风华锂电池有限公司* 29,998,082.00 31,658,827.78 - (975,987.36) - - 肇庆市贺江电力发展有限公司* 132,000,000.00 131,625,866.32 - (4,615,091.43) - - 深圳市日讯互联网有限公司 14,021,155.00 14,021,155.00 - - - 14,021,155.00 小计 215,882,201.46 228,481,228.98 - (5,520,550.48) 3,600,000.00 14,021,155.00 *本年确认上述被投资公司投资损益时已考虑股权投资差额摊销。 70 （3）成本法核算的其它股权投资 持股 初始 本期 被投资单位名称 2006-12-31 本期减少 2007-12-31 备注 比例 投资成本 增加 太原风华信息装备股份 15.19% 4,500,000.00 7,164,019.21 - - 7,164,019.21 - 有限公司 广州风华创业投资有限 已纳入 100% 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 公司 合并 小计 10,500,000.00 13,164,019.21 - 6,000,000.00 7,164,019.21 （4）本公司期末长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 9、 固定资产及累计折旧 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原值 房屋建筑物 812,823,637.34 2,186,712.28 2,140,294.30 812,870,055.32 生产设备 1,439,798,939.22 38,505,270.30 8,560,990.59 1,469,743,218.93 电子设备 149,315,294.10 9,115,462.49 1,051,641.10 157,379,115.49 运输工具 15,423,425.51 1,818,025.00 148,700.00 17,092,750.51 制冷配电设备 129,718,011.25 - - 129,718,011.25 其他设备 48,287,725.79 2,666,040.12 94,138.00 50,859,627.91 合 计 2,595,367,033.21 54,291,510.19 11,995,763.99 2,637,662,779.41 减：累计折旧 房屋建筑物 142,603,023.62 32,336,998.80 952,770.51 173,987,251.91 生产设备 762,546,123.00 105,733,563.84 6,736,000.95 861,543,685.89 电子设备 117,749,100.30 21,764,710.73 475,380.66 139,038,430.37 运输工具 11,152,968.75 1,418,315.85 128,977.41 12,442,307.19 制冷配电设备 56,163,610.91 11,825,788.20 - 67,989,399.11 其他设备 28,792,259.53 3,802,590.15 89,431.10 32,505,418.58 合 计 1,119,007,086.11 176,881,967.57 8,382,560.63 1,287,506,493.05 减：固定资产减值准备 房屋建筑物 2,060,619.94 - - 2,060,619.94 生产设备 18,216,063.69 - 1,694,280.37 16,521,783.32 电子设备 - - - - 运输工具 - - - - 制冷配电设备 - - - - 其他设备 19,309.43 - - 19,309.43 合 计 20,295,993.06 - 1,694,280.37 18,601,712.69 固定资产账面价值 房屋建筑物 668,159,993.78 - - 636,822,183.47 生产设备 659,036,752.53 - - 591,677,749.72 电子设备 31,566,193.80 - - 18,340,685.12 运输工具 4,270,456.76 - - 4,650,443.32 制冷配电设备 73,554,400.34 - - 61,728,612.14 其他设备 19,476,156.83 - - 18,334,899.90 合计 1,456,063,954.04 - - 1,331,554,573.67 71 （1）本期在建工程完工转入固定资产 38,818,445.98 元； （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，公司固定资产本年未发现存在需计提固定资产减值准 备的情形； （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，公司固定资产中设作短期借款的抵押物为：房屋建筑 物原值 698,934,709.68 元，净值 538,635,182.55 元；机器设备原值 754,263,329.55 元，净值 342,179,068.70 元； （4）本期固定资产减值准备减少主要是冠华分公司报废了一批设备，除了电镀滚镀金 等易损的 30 台设备于 1998 年至 2001 年初购买，尚有小部分净值外，其余大部分设备为 97 年前购置，主要部件已经老化，本年报废处理。 10、 在建工程 本年转入 工程名称 2006-12-31 本年增加 其他减少 2007-12-31 资金来源 项目进度 固定资产 设备安装： 21,846,514.41 53,380,730.15 36,652,509.03 600,293.85 37,974,441.68 自筹 调试中 建筑物： 805,989.80 2,840,515.77 1,133,440.00 58,337.00 2,454,728.57 自筹 在建 供电工程： - 825,096.95 825,096.95 - - 自筹 网络系统： - 207,400.00 207,400.00 - - 自筹 合计 22,652,504.21 57,253,742.87 38,818,445.98 658,630.85 40,429,170.25 减：在建工 205,043.24 570,478.00 - 205,043.24 570,478.00 程减值准备 在建工程账 22,447,460.97 39,858,692.25 面价值 在建工程减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期转销 期末余额 锰锌生产线 - 570,478.00 - 570,478.00 设备安装 205,043.24 - 205,043.24 - 合计 205,043.24 570,478.00 205,043.24 570,478.00 11、 无形资产 取得 本期 本期 累计 剩余摊销 类 别 原值 期初余额 期末余额 方式 增加 摊销 摊销 年限 专有技术 购入 1,259,600.00 514,570.12 - 251,919.96 996,949.84 262,650.16 1-1.5 年 土地使用权 购入 225,884,864.08 195,786,513.88 725,657.00 4,246,418.70 33,619,111.90 192,265,752.18 11-50 年 财务软件 购入 2,982,332.81 401,673.08 - 228,881.37 2,809,541.10 172,791.71 4-6 年 非专利技术 购入 1,851,900.00 1,048,776.75 - 183,459.96 986,583.21 865,316.79 合 计 231,978,696.89 197,751,533.83 725,657.00 4,910,679.99 38,412,186.05 193,566,510.84 减：无形资产 - - - - - - 减值准备 无形资产账 231,978,696.89 197,751,533.83 193,566,510.84 面价值 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无形资产中用于抵押的无形资产原值为 95,805,120.00 元，净值 88,300,900.84 元。 72 12、 长期待摊费用 剩余摊 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销年限 厂区改造 15,521,980.10 1,309,240.22 1,041,747.54 1,095,950.72 14,266,943.06 1,255,037.04 0.5-5 年 其它 2,323,338.80 479,353.08 125,237.11 449,935.40 2,168,684.01 154,654.79 0.5-2 年 合计 17,845,318.90 1,788,593.30 1,166,984.65 1,545,886.12 16,435,627.07 1,409,691.83 13、 递延所得税资产 项目 2007-12-31 2006-12-31 坏账准备 20,267,813.84 6,654,101.04 存货跌价准备 15,212,488.37 5,313,199.80 固定资产减值准备 4,968,645.85 3,010,653.62 在建工程减值准备 142,619.50 30,756.49 可弥补亏损 735,332.88 - 其他 237,000.47 13,929.13 合计 41,563,900.91 15,022,640.08 14、 资产减值准备 本期减少 项目 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 转回 转销 坏账准备 74,833,090.68 43,157,837.80 - - 117,990,928.48 存货跌价准备 43,941,017.14 12,557,846.24 2,076,105.26 - 54,422,758.12 固定资产减值准备 20,295,993.06 - - 1,694,280.37 18,601,712.69 在建工程减值准备 205,043.24 570,478.00 - 205,043.24 570,478.00 合计 139,275,144.12 56,286,162.04 2,076,105.26 1,899,323.61 191,585,877.29 15、 短期借款 借款条件 2007-12-31 2006-12-31 信用借款 66,500,000.00 94,000,000.00 抵押质押借款 402,400,000.00 375,290,000.00 抵押保证借款 236,425,519.74 97,060,786.49 合计 705,325,519.74 566,350,786.49 （1）抵押质押借款中包含抵押借款 32,590.00 万元，质押借款 2,450.00 万元，抵押质押 混合借款 5,200.00 万元。期末抵押物原值 1,549,003,159.23 元，净值 969,115,152.09 元，其中： 设作抵押物的房屋建筑物原值 698,934,709.68 元，净值 538,635,182.55 元；机器设备原值 754,263,329.55 元，净值 342,179,068.70 元；土地使用权原值 95,805,120.00 元，摊余价值 88,300,900.84 元。 质押借款为 2,500 万元定期存单质押给中国农业银行肇庆分行取得 2,450.00 万元人民币的贷款，质押期限自 2007 年 10 月 11 日至 2008 年 01 月 10 日止。抵押质押混合 借款中有以肇庆市贺江电力发展有限公司 20%的股权质押给中国进出口银行取得 4,000.00 73 万元人民币的贷款，质押期限自 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 11 月 30 日止，依据肇庆市工 商行政管理局出具的“股权质押备案证明”：在质押期内，不允许办理该部分股权的转让、变 更登记。 （2）本年控股股东广东风华高新科技集团有限公司对本公司向中国银行股份有限公司 肇庆分行借入的 18,839.00 万元借款承担连带责任还款保证，同时提供资产抵押，期末未还 款金额 15,839.00 万元。 16、 应付票据 种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 19,000,000.00 30,000,000.00 合计 19,000,000.00 30,000,000.00 17、 应付账款 （1）应付账款期末余额 432,975,472.78 元中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的款项详见附注十（三）1.(15) ； （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项详见附注十（三）1.(15)。 18、 预收款项 （1）预收账款期末余额中 23,388,781.29 元中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项； （2）预收账款期末余额中无应付关联公司款项。 19、 应付职工薪酬 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一 工资、奖金、津贴和补贴 15,080,754.61 177,583,071.41 179,140,493.93 13,523,332.09 二 职工福利费 20,824,817.90 - 20,824,817.90 - 三 社会保险费 (95,656.53) 16,949,278.56 16,904,692.04 (51,070.01) 其中：1.医疗保险费 (17,918.65) 4,142,552.10 4,085,252.85 39,380.60 2.基本养老保险费 (68,238.85) 10,827,408.54 10,841,986.05 (82,816.36) 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 (6,476.60) 1,088,042.42 1,081,314.00 251.82 5.工伤保险费 (2,158.88) 675,551.19 680,232.10 (6,839.79) 6.生育保险费 (863.55) 215,724.31 215,907.04 (1,046.28) 四 住房公积金 106,396.70 4,300,374.74 1,595,760.10 2,811,011.34 五 工会经费和职工教育经费 6,892,897.28 3,578,895.65 1,102,523.26 9,369,269.67 合计 42,809,209.96 202,411,620.36 219,568,287.23 25,652,543.09 74 20、 应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 增值税 3,470,338.99 873,598.75 营业税 9,536.20 10,432.89 城市维护建设税 723,428.38 2,081,914.59 企业所得税 11,128,364.74 (36,122.63) 个人所得税 483,561.01 288,585.88 教育费附加 314,724.37 893,810.22 其他 73,630.21 68,750.10 合 计 16,203,583.90 4,180,969.80 21、 其他应付款 （1）其他应付款期末余额中 57,356,536.35 中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位款项详见附注十一（三）1.(15) ； （2）其他应付款期末余额中欠关联方款项详见附注十一（三）1.(15)； 22、 长期应付款 项目 期限 2007-12-31 2006-12-31 新型元器件产业化基地建设项目国债转贷资金 21,818,181.00 - 片式元件技改项目国债转贷资金 9,600,000.00 - 合计 31,418,181.00 - 本公司与控股股东广东风华高新科技集团有限公司、肇庆市财政局达成三方协议，同意 将广东风华高新科技集团有限公司借入的新型元器件产业化基地建设项目国债转贷资金和 片式元件技改项目国债转贷资金金额合计 35,145,454.00 元转移给本公司，本期支付新型元 器件产业化基地建设项目国债转贷资金本金 3,727,273.00 元，支付利息 634,280.00 元。 23、 递延所得税负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 交易性金融资产 2,621,149.59 5,308,522.34 合计 2,621,149.59 5,308,522.34 24、 其他非流动负债 种类 2006-12-31 本期增加额 本期结转额 2007-12-31 与资产相关的政府补助 67,902,359.15 8,377,670.43 11,489,645.60 64,790,383.98 合计 67,902,359.15 8,377,670.43 11,489,645.60 64,790,383.98 75 25、 股本 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - - 2、国有法人持股 201,080,451.00 - 50,809,596.00 150,270,855.00 3、境内法人持股 108,456,300.00 - 108,426,300.00 30,000.00 4、境外法人持股 - - - - 5、境内自然人持股 128,772.00 - - 128,772.00 6、其它 - - - - 有限售条件股份合计 309,665,523.00 - 159,235,896.00 150,429,627.00 二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普通股 361,300,789.00 159,235,896.00 - 520,536,685.00 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其它 - - - - 无限售条件股份合计 361,300,789.00 159,235,896.00 - 520,536,627.00 三、股份总数 670,966,312.00 670,966,312.00 26、 资本公积 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 资本溢价 771,703,462.47 - - 771,703,462.47 其他资本公积 37,246,132.65 - - 37,246,132.65 合计 808,949,595.12 - - 808,949,595.12 27、 盈余公积 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 155,259,357.75 13,003,615.51 - 168,262,973.26 任意盈余公积 24,415,818.24 - - 24,415,818.24 合计 179,675,175.99 13,003,615.51 - 192,678,791.50 28、 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 314,740,743.16 299,921,097.66 加：会计政策变更 72,648,893.53 39,752,248.84 本年年初未分配利润 387,389,636.69 339,673,346.50 加：归属于母公司股东净利润 172,023,415.94 82,483,713.93 可供分配利润 559,413,052.63 422,157,060.43 减：利润分配 13,003,615.51 34,767,423.74 其中：提取法定盈余公积 13,003,615.51 10,583,623.74 应付普通股股利 - 24,183,800.00 转作资本的普通股股利 - - 期末未分配利润 546,409,437.12 387,389,636.69 76 29、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益 少数股东损益 母公司承担的超额亏损 肇庆科华电子科技有限公司 59.71% 43,611,256.62 2,068,594.92 - 肇庆粤华新型电子元件有限公司 8.00% 9,286,904.29 1,361,279.22 - 广东肇庆微硕电子有限公司 0.74% 2,301,139.04 (268,352.95) - 肇庆鼎磁电子有限公司 2.67% 581,663.99 69,530.90 - 肇庆海特电子有限公司 2.22% 519,519.12 91,476.61 - 肇庆风华新谷微电子有限公司 10.00% 2,835,808.69 534,515.80 - 四平市吉华高新技术有限公司 40.00% (1,055,278.55) 291,451.21 - 合计 58,081,013.20 4,148,495.71 - 30、 营业收入和成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 主营业务收入 其中：电子元器件 1,884,304,591.22 1,756,069,269.52 1,579,751,282.25 1,476,319,511.38 304,553,308.97 279,749,758.14 电子设备 43,915,326.09 58,423,676.30 39,608,917.13 57,079,115.39 4,306,408.96 1,344,560.91 小计 1,928,219,917.31 1,814,492,945.82 1,619,360,199.38 1,533,398,626.77 308,859,717.93 281,094,319.05 其它业务收入： 其中：销售材料 3,173,327.21 30,853,392.11 3,009,511.57 25,017,305.56 163,815.64 5,836,086.55 销售边角料 523,840.66 533,220.73 310,550.59 10,686.33 213,290.07 522,534.40 受托加工 100,440.38 1,501,318.37 14,715.86 1,361,993.01 85,724.52 139,325.36 劳务收入 - 378,237.74 - - - 378,237.74 其他 1,415,392.74 3,097,717.95 554,308.49 2,976,490.54 861,084.25 121,227.41 小计 5,213,000.99 36,363,886.90 3,889,086.51 29,366,475.44 1,323,914.48 6,997,411.46 合计 1,933,432,918.30 1,850,856,832.72 1,623,249,285.89 1,562,765,102.21 310,183,632.41 288,091,730.51 （1） 主营业务按地区分部列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 华东 273,081,995.88 160,303,625.75 230,918,135.72 135,552,745.93 42,163,860.16 24,750,879.82 华南 1,106,685,014.91 938,755,504.31 899,233,077.72 758,751,549.52 207,451,937.18 180,003,954.79 华中 8,406,452.34 283,521.07 7,172,385.14 241,900.18 1,234,067.20 41,620.89 华北 31,120,286.90 38,447,961.42 26,514,484.44 32,757,663.13 4,605,802.46 5,690,298.29 东北 11,262,024.33 14,234,074.50 9,359,868.42 11,829,939.32 1,902,155.91 2,404,135.18 西南 19,512,982.94 17,800,018.47 17,112,886.04 15,610,616.20 2,400,096.90 2,189,402.27 西北 1,396,780.33 - 1,114,630.70 - 282,149.63 - 境外 476,754,379.68 644,668,240.30 427,934,731.20 578,654,212.49 48,819,648.48 66,014,027.81 合计 1,928,219,917.31 1,814,492,945.82 1,619,360,199.38 1,533,398,626.77 308,859,717.93 281,094,319.05 77 （2） 前五名客户销售情况： 2007 年度 2006 年度 客户 占公司全部销 占公司全部销 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 357,212,853.75 18.48% 410,702,134.21 22.19% 31、 营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 224,226.77 118,701.72 城市维护建设税 7,166,353.73 4,026,785.13 教育费附加 3,140,150.90 2,255,518.66 其他 21,890.92 3,708,033.62 合计 10,552,622.32 10,109,039.13 32、 财务费用 类别 2007 年度 2006 年度 利息支出 38,388,360.10 35,748,458.80 减：利息收入 2,553,687.96 5,146,382.43 汇兑损失 34,011,669.36 9,101,118.87 减：汇兑收益 23,569,963.02 171,777.77 其他 4,430,554.43 3,605,297.31 合计 50,706,932.91 43,136,714.78 33、 资产减值损失 类别 2007 年度 2006 年度 坏账损失 43,157,169.09 15,948,491.77 存货跌价损失 10,481,740.98 17,639,931.21 固定资产减值损失 - 15,010.64 在建工程减值损失 570,478.00 89,019.68 合计 54,209,388.07 33,692,453.30 34、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融工具 10,484,598.35 35,390,148.96 合计 10,484,598.35 35,390,148.96 78 35、 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 124,048,151.28 30,915,513.27 长期股权投资收益 (5,080,421.78) 4,669,209.44 其中：被投资单位分回股利收益 3,839,068.70 204,916.02 处置子公司产生收益 201,060.00 31.03 按权益法核算被投资单位净利润增减额 (9,120,550.48) 4,464,262.39 合计 118,967,729.50 35,584,722.71 36、 营业外收入 类别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置得利合计 184,223.64 207,129.17 其中：固定资产处置利得 184,223.64 207,129.17 2、政府补助 10,200,317.46 - 3、罚款收入 - 21,236.82 4、其他 754,827.03 78,110.06 合计 11,139,368.13 306,476.05 本期公司营业外收入主要是政府补助收益，包括直接计入损益的与收益相关的政府补助 及在剩余资产使用年限摊销的与资产有关的政府补助。 37、 营业外支出 类别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置损失 516,230.12 13,932.81 其中：固定资产处置损失 516,230.12 13,932.81 2、罚款支出 64,648.87 - 3、捐赠支出 - 510,000.00 4、赔偿支出 - 17,322.14 5、债务重组损失 1,610,428.50 - 6、其他 99,985.76 (271,001.85) 合计 2,291,293.25 270,253.10 38、 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 20,118,079.97 4,301,453.78 递延所得税费用 (29,228,633.59) 2,324,836.74 合计 (9,110,553.62) 6,626,290.52 所得税税率详见附注六。 79 39、 每股收益 本公司每股收益计算过程如下： 项目 2007 年度 2006 年度 归属本公司所有者的净利润 172,023,415.94 82,483,713.93 已发行的普通股加权平均数 670,966,312.00 670,966,312.00 基本每股盈利（每股人民币元） 0.26 0.12 稀释每股盈利（每股人民币元） 0.26 0.12 40、 现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 收到与存款利息有关现金 2,553,687.96 5,146,382.43 收到与财政拨款有关的现金 8,377,670.43 30,704,609.15 收回代垫费用 18,200,000.00 - 收到与其他经营有关的现金 20,441,465.71 - 合计 49,572,824.10 35,850,991.58 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 支付其它与营业费用有关的现金 31,699,490.07 31,094,834.87 支付其它与管理费用有关的现金 51,259,569.64 74,355,468.79 支付与手续费等有关的现金 4,430,554.43 3,605,297.31 支付与其他经营有关的现金 15,228,544.39 16,716,841.07 合计 102,618,158.53 125,772,442.04 (3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 收到非经营活动银承汇票贴现 18,530,000.00 - 收到与其他筹资有关现金 59,357.43 - 合计 18,589,357.43 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 支付华夏银行承兑汇票到期付款 30,000,000.00 - 国债转贷资金还本付息 4,361,553.00 - 保证金 190,076,605.87 - 合计 224,438,158.87 - 80 （5）现金和现金等价物 项目 2007 年度 2006 年度 一、货币资金期末余额 444,914,354.57 162,687,792.74 其中：库存现金 1,480,709.42 23,345.81 可随时用于支付的银行存款 253,357,039.28 162,664,446.93 无法随时用于支付的保证金 190,076,605.87 - 减：无法随时用于支付的保证金 190,076,605.87 - 二、现金及现金等价物期末余额 254,837,748.70 162,687,792.74 （6）现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 176,171,911.65 87,359,274.22 加：资产减值准备 54,209,388.07 33,692,453.30 固定资产、生产性生物资产折旧 176,881,967.58 167,488,846.85 无形资产摊销 4,910,679.99 2,765,474.29 长期待摊费用摊销 1,545,886.12 5,779,284.09 处置固定资产、无形资产和其他长 332,006.47 (193,196.36) 期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） (10,484,598.35) (35,390,148.96) 财务费用（收益以“-”填列） 38,388,360.10 35,748,458.80 投资损失（收益以“-”填列） (118,967,729.50) (35,584,722.71) 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） (26,541,260.83) (1,643,344.88) 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） (2,687,372.75) - 存货的减少（增加以“-”填列） (19,767,115.31) (42,522,485.15) 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (91,033,835.92) (110,465,541.07) 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 71,466,997.59 140,727,490.42 经营活动产生的现金流量净额 254,425,284.91 247,761,842.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 254,837,748.70 162,687,792.74 减：现金的期初余额 162,687,792.74 200,220,350.02 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 92,149,955.96 (37,532,557.28) 81 附注九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 357,903,242.82 76.45% 14,415,245.35 383,821,550.79 78.13% 13,859,684.10 1-2 年 9,867,248.15 2.11% 977,860.23 5,747,745.28 1.17% 574,712.52 2-3 年 6,567,837.94 1.40% 1,044,998.25 7,635,616.66 1.55% 1,175,002.20 3 年以上 93,789,770.27 20.04% 51,584,113.07 94,058,061.79 19.15% 23,698,619.84 合计 468,128,099.18 100.00% 68,022,216.90 491,262,974.52 100.00% 39,308,018.66 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的应收账款 97,072,594.11 20.74% 27,170,575.18 121,911,028.03 24.82% 9,868,999.75 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 16,447,920.01 3.51% 16,447,920.01 - - - 风险较大应收账款 其他不重大应收账款 354,607,585.06 75.75% 24,403,721.71 369,351,946.49 75.18% 29,439,018.91 合计 468,128,099.18 100.00% 68,022,216.90 491,262,974.52 100.00% 39,308,018.66 （3）期末余额中个别认定全额计提坏账准备的明细及计提理由： 坏账计 欠款人名称 欠款金额 已提坏账 计提理由 提比例 海外国际有限公司 9,296,542.98 100.00% 9,296,542.98 账龄 5 年以上，收回可能性很低 台湾奥斯特股份有限公司 8,266,739.87 100.00% 8,266,739.87 账龄 5 年以上，收回可能性很低 华智集团有限公司 5,452,578.62 100.00% 5,452,578.62 账龄 5 年以上，收回可能性很低 富联科技有限公司 2,934,949.30 100.00% 2,934,949.30 账龄 5 年以上，收回可能性很低 豪贤国际有限公司 2,184,057.21 100.00% 2,184,057.21 账龄 5 年以上，收回可能性很低 先创国际有限公司 1,456,728.28 100.00% 1,456,728.28 账龄 5 年以上，收回可能性很低 佳达电子制品公司 1,079,801.89 100.00% 1,079,801.89 账龄 5 年以上，收回可能性很低 三光电子制品有限公司 1,032,984.99 100.00% 1,032,984.99 账龄 5 年以上，收回可能性很低 威明实业有限公司 888,425.16 100.00% 888,425.16 账龄 5 年以上，收回可能性很低 建伦电子公司 1,800,000.00 100.00% 1,800,000.00 账龄 5 年以上，收回可能性很低 莆田市和达电子有限公司 1,482,304.37 100.00% 1,482,304.37 账龄 4 年以上，收回可能性很低 深圳市飞鹿达实业有限公司 1,432,225.33 100.00% 1,432,225.33 账龄 5 年以上，收回可能性很低 常州新科数字技术有限公司 1,137,022.71 100.00% 1,137,022.71 账龄 4 年以上，收回可能性很低 衡阳金品电子科技有限公司 1,019,420.77 100.00% 1,019,420.77 账龄 4 年以上，收回可能性很低 合计 39,463,781.48 - 39,463,781.48 82 （4）2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名： 欠款人名称 金额 占总额比例 账龄 香港奥宏投资有限公司 12,842,707.43 2.74% 1 年以内 深圳紫泰荆实业发展有限公司 10,605,879.50 2.27% 3 年以内 海外国际有限公司 9,296,542.98 1.99% 1 年以内 DarfonElectronicsCorp 8,927,932.23 1.91% 1 年以内 台湾奥斯特股份有限公司 8,266,739.87 1.77% 3 年以上 合计 49,939,802.01 10.67% （5） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项 金额不重大但已涉及诉讼事项很有可能形成损失的应收账款或账龄在 3 年以上，收回可能性 很小，企业专项计提坏账准备的应收款项。本公司报告期内无涉及诉讼事项可能形成损失的 应收账款。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 211,332,105.21 80.77% 11,535,950.26 378,472,778.48 88.94% 3,860,674.05 1-2 年 4,289,124.90 1.64% 315,804.66 402,115.59 0.09% 39,020.98 2-3 年 1,672,997.72 0.64% 250,199.66 8,843,158.43 2.08% 140,330.17 3 年以上 44,343,726.88 16.95% 28,031,892.38 37,805,654.28 8.89% 21,045,632.56 合计 261,637,954.71 100.00% 40,133,846.96 425,523,706.78 100.00% 25,085,657.76 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的其他 63,671,893.26 24.34% 35,725,594.01 57,495,141.67 13.51% 22,965,163.56 应收款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 - - - - - - 风险较大的其他应收款 其他 197,966,061.45 75.66% 4,408,252.95 368,028,565.11 86.49% 2,120,494.20 合计 261,637,954.71 100.00% 40,133,846.96 425,523,706.78 100.00% 25,085,657.76 83 （3）期末余额中个别认定全额计提坏账准备的明细及计提理由： 坏账计提 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 计提理由 比例 扣除预计可收回 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 39.98% 10,953,291.27 金额计提坏账 账龄 3 年以上， 营口营华高新技术有限公司 20,037,278.96 95.00% 19,035,415.01 收回可能性较低 账龄 5 年以上， 中国电子科技集团第二研究所 3,580,000.00 100.00% 3,580,000.00 收回可能性很低 合计 51,011,279.31 - 33,568,706.28 (4）2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名： 欠款人名称 金额 占总额比例 账龄 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 10.47% 1 年以内 营口营华高新技术有限公司 20,037,278.96 7.66% 3 年以上 肇庆市华利达投资有限公司 5,267,048.21 2.01% 1 年以内 中国电子科技集团第二研究所 3,580,000.00 1.37% 3 年以上 肇庆市风华锂电池有限公司 1,526,912.64 0.58% 1 年以内 合计 57,805,240.16 22.09% （5）其他应收款期末余额中无有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 389,044,132.21 - 389,044,132.21 436,014,204.45 - 436,014,204.45 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 205,339,523.50 - 205,339,523.50 227,145,028.98 - 227,145,028.98 其他股权投资 7,164,019.21 - 7,164,019.21 7,164,019.21 - 7,164,019.21 合计 601,547,674.92 - 601,547,674.92 670,323,252.64 - 670,323,252.64 84 （2）按权益法核算的投资 本期追加 本期权益 宣告分派 被投资单位名称 初始投资成本 2006-12-31 本期减少投资 投资 调整额 现金股利 对联营企业投资 长春奥普光电技术股份有限公司 6,302,964.46 21,072,289.34 - 5,631,379.31 3,600,000.00 - 深圳市风华科技开发有限公司 29,000,000.00 24,731,598.10 - -6,309,817.68 - - 长春光华微电子设备工程中心有限公司 4,560,000.00 4,035,292.44 1,336,200.00 748,966.68 - - 肇庆市风华锂电池有限公司 29,998,082.00 31,658,827.78 - -975,987.36 - - 肇庆市贺江电力发展有限公司 132,000,000.00 131,625,866.32 - -4,615,091.43 - - 深圳市日讯互联网有限公司*1 14,021,155.00 14,021,155.00 - - - 14,021,155.00 小计 215,882,201.46 227,145,028.98 1,336,200.00 -5,520,550.48 3,600,000.00 14,021,155.00 (3) 对子公司的投资 持股 初始 被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 本期 比例 投资成本 广东肇庆科讯高技术有限公司 100.00% 207,867,890.12 211,289,737.32 - 肇庆粤华新型电子元件有限公司 92.00% 23,000,000.00 23,000,000.00 - 肇庆科华电子科技有限公司 40.29% 23,268,195.49 19,152,019.53 6,922,470.00 广东肇庆微硕电子有限公司 99.26% 59,300,000.00 66,500,000.00 - 肇庆海特电子有限公司 97.78% 16,000,000.00 17,600,000.00 - 肇庆鼎磁电子有限公司 97.33% 13,400,000.00 14,600,000.00 - 肇庆风华新谷微电子有限公司 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 - 四平市吉华高新技术有限公司 60.00% (2,020,094.64) (2,020,094.64) - 肇庆风华机电进出口有限公司 100.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 广州风华创业投资有限公司 90.00% 6,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 肇庆先华新型敏感元件有限公司 100.00% 17,059,254.34 17,059,254.34 - 17,0 广东肇庆风华电子工程开发有限公司 100.00% 45,394,378.45 45,394,378.45 - 45,3 肇庆新宝华电子设备有限公司 100.00% 24,000,000.00 -5,061,090.55 - -5,0 合计 455,769,623.76 436,014,204.45 10,422,470.00 57,3 85 (4) 其他股权投资 初始投资 本期 本期 减值 被投资单位名称 持股比例 2006-12-31 2007-12-31 成本 增加 减少 准备 太原风华信息装备股份有限公司 15.19% 4,500,000.00 7,164,019.21 - - 7,164,019.21 - 小计 - 4,500,000.00 7,164,019.21 - - 7,164,019.21 - 在《企业会计准则》首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调 整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。调增 2007 年年初未分配利润 57,253,404.20 元， 调增 2006 年年初未分配利润 21,966,687.84 元，并相应调整盈余公积 7,797,220.59。 4、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：电子元器件 1,338,894,923.27 1,275,818,880.93 1,146,447,723.83 1,099,487,697.81 192,447,199.44 176,331,183.12 电子设备 43,915,326.09 58,423,676.30 39,608,917.13 57,079,115.39 4,306,408.96 1,344,560.91 小计 1,382,810,249.36 1,334,242,557.23 1,186,056,640.96 1,156,566,813.20 196,753,608.40 177,675,744.03 其它业务收入： 其中：销售材料 71,113,798.20 59,842,239.11 61,375,139.93 54,161,874.02 9,738,658.27 5,680,365.09 销售边角料 523,545.28 127,230.77 310,304.43 10,686.33 213,240.85 116,544.44 受托加工 100,440.38 192,830.26 14,715.86 63,242.43 85,724.52 129,587.83 劳务收入 - 62,000.00 - - - 62,000.00 其他 2,637,809.41 2,361,966.83 2,392,265.30 2,270,886.56 245,544.11 91,080.27 小计 74,375,593.27 62,586,266.97 64,092,425.52 56,506,689.34 10,283,167.75 6,079,577.63 合计 1,457,185,842.63 1,396,828,824.20 1,250,149,066.48 1,213,073,502.54 207,036,776.15 183,755,321.66 (1)主营业务按地区分部列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 华东 189,369,386.30 97,455,389.32 160,130,753.06 82,408,277.21 29,238,633.25 15,047,112.11 华南 750,016,262.50 701,493,394.96 630,404,745.09 595,918,119.34 119,611,517.42 105,575,275.61 华中 8,300,006.52 277,350.13 7,081,565.57 236,635.13 1,218,440.96 40,715.00 华北 22,070,854.02 29,657,169.87 18,804,367.63 25,267,908.73 3,266,486.39 4,389,261.14 东北 8,809,243.20 7,732,166.55 7,321,362.02 6,426,203.62 1,487,881.18 1,305,962.93 西南 19,306,341.90 17,495,320.01 16,931,661.85 15,343,395.65 2,374,680.05 2,151,924.36 西北 1,388,575.20 - 1,108,083.01 - 280,492.19 - 境外 383,549,579.72 480,131,766.39 344,274,102.73 430,966,273.52 39,275,476.96 49,165,492.88 86 合计 1,382,810,249.36 1,334,242,557.23 1,186,056,640.96 1,156,566,813.20 196,753,608.40 177,675,744.03 (2)前五名客户销售情况： 2007 年度 2006 年度 客户 占公司全部销 占公司全部销 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 228,272,826.71 15.67% 323,297,110.34 23.15% 5、投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 124,005,360.22 30,915,513.27 长期股权投资收益 959,578.21 27,602,231.79 其中：被投资单位分回股利收益 9,879,068.69 204,916.02 处置子公司产生收益 201,060.00 - 按权益法核算被投资单位净利润增减额 (9,120,550.48) 27,397,315.77 合计 124,964,938.43 58,517,745.06 附注十、 关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 (二)关联方关系 1、 除附注七所述子公司外存在控制关系关系方 业务 对本公司 表决权 组织机 母公司名称 注册地 经营范围 注册资本 性质 持股比例 比例 构代码 广东风华高新科 广东省 生产销售各种 RMB 国有 21.24% 21.24% 19529251-6 技集团有限公司 肇庆市 电子元件器件 120,000,000.00 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 广东风华高新科技集团有限公司 RMB120,000,000.00 - - RMB120,000,000.00 肇庆科华电子科技有限公司 USD5,000,000.00 USD 2,937,280.98 - USD 7,937,280.98 肇庆粤华新型电子元件有限公司 RMB25,000,000.00 - - RMB25,000,000.00 营口营华高新技术有限公司 RMB1,700,000.00 - - RMB1,700,000.00 广东肇庆微硕电子有限公司 RMB67,000,000.00 - - RMB67,000,000.00 肇庆鼎磁电子有限公司 RMB15,000,000.00 - - RMB15,000,000.00 肇庆海特电子有限公司 RMB18,000,000.00 - - RMB18,000,000.00 肇庆风华新谷微电子有限公司 RMB20,000,000.00 - - RMB20,000,000.00 广东肇庆科讯高技术有限公司 RMB189,000,000.00 - - RMB189,000,000.00 肇庆风华机电进出口有限公司 RMB5,000,000.00 - - RMB5,000,000.00 87 四平市吉华高新技术有限公司 RMB6,450,000.00 - - RMB6,450,000.00 广州风华创业投资有限公司 RMB6,000,000.00 RMB4,000,000.00 - RMB10,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 广东风华高新科技集团有限公司 142,484,171.85 21.24% - - 142,484,171.85 21.24% 肇庆科华电子科技有限公司 19,152,019.53 45.00% 6,922,470.00 - 26,074,489.53 45.00% 肇庆粤华新型电子元件有限公司 23,000,000.00 92.00% - - 23,000,000.00 92.00% 营口营华高新技术有限公司 15,198,600.00 70.00% - - 15,198,600.00 70.00% 广东肇庆微硕电子有限公司 66,500,000.00 99.25% - - 66,500,000.00 99.25% 肇庆鼎磁电子有限公司 14,600,000.00 97.33% - - 14,600,000.00 97.33% 肇庆海特电子有限公司 17,600,000.00 97.78% - - 17,600,000.00 97.78% 肇庆风华新谷微电子有限公司 18,000,000.00 90.00% - - 18,000,000.00 90.00% 广东肇庆科讯高技术有限公司 189,998,712.80 100.00% - - 189,998,712.80 100.00% 肇庆风华机电进出口有限公司 5,000,000.00 100.00% - - 5,000,000.00 100.00% 四平市吉华高新技术有限公司 6,450,000.00 60.00% - - 6,450,000.00 60.00% 广州风华创业投资有限公司 6,000,000.00 100.00% 4,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00% 4、 不存在控制关系关联方 关联方名称 与本企业的关系 广东风华进出口公司 同一控股股东 肇庆劲华电子有限公司 同一控股股东 肇庆升华电子有限公司 同一控股股东 肇庆风华元器件配套有限公司 同一控股股东 香港奥宏投资公司 子公司之另一股东 肇庆富华电子有限公司 同一控股股东 肇庆炬华电子有限公司 同一控股股东 风华高新科技(香港)有限公司 同一控股股东 肇庆市电子元件厂 同一控股股东 肇庆风华网络科技有限公司 同一控股股东 深圳市风华电信有限公司 同一控股股东 肇庆市风华锂电池有限公司 联营公司 广东风华邦科电子有限公司 同一控股股东 肇庆市正华电子仪器有限公司 同一控股股东 高要市正华陶瓷电子有限公司 同一控股股东 本公司合营、联营企业信息详见附注八、14。 88 （三） 关联方交易 1、合并报表关联方交易 （1）采购货物 2007 年 2006 年 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 香港奥宏投资有限公司 2,882,891.26 0.22% 4,865,880.06 0.43% 广东风华高新科技集团有限公司 13,162.39 - 33,440,402.47 2.97% 肇庆风华元器件配套有限公司 50,033,170.60 3.90% 16,077,563.98 1.43% 肇庆炬华电子有限公司 - - 8,309.27 - 肇庆市正华电子仪器有限公司 10,631.71 - 781,917.12 0.07% 广东风华邦科电子有限公司 1,316,083.45 0.10% 1,514,433.64 0.13% 肇庆风华网络科技有限公司 - - 709,890.21 0.06% 高要市正华陶瓷电子有限公司 - - 478,869.83 0.04% 其他公司 - - 21,559.16 - 合计 54,255,939.41 4.22% 57,898,825.74 5.13% 定价政策：按市场价格计价。 （2）销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度销 占年度销 金额 金额 货百分比 货百分比 广东风华进出口公司 - - 3,596,267.37 0.20% 香港奥宏投资有限公司 54,985,217.19 2.85% 45,594,389.17 2.51% 肇庆风华元器件配套有限公司 42,622,827.67 2.21% 30,839,056.48 1.70% 广东风华高新科技集团有限公司 - - 12,332.64 - 肇庆市正华电子仪器有限公司 1,244,663.17 0.06% 4,689,294.14 0.26% 广东风华邦科电子有限公司 10,606,784.25 0.56% 9,359,801.87 0.52% 高要市正华陶瓷电子有限公司 - - 455,680.00 0.03% 肇庆风华网络科技有限公司 - - 629,323.78 0.03% 合计 109,459,492.28 5.68% 95,176,145.45 5.25% 定价政策：按市场价格计价。 （3）购买固定资产 89 关联方名称 2007 年 2006 年 广东风华高新科技集团有限公司 - 74,805,849.37 肇庆风华元器件配套有限公司 80,500.00 - 肇庆升华电子有限公司 361,113.46 - 肇庆市电子元件厂 - 3,398,220.00 肇庆市正华电子仪器有限公司 9,393,845.68 肇庆风华网络科技有限公司 - 218,684.02 合计 441,613.46 87,816,599.07 定价政策：按市场价格计价。 （4）购买无形资产 关联方名称 2007 年 2006 年 肇庆市电子元件厂 - 3,775,700.00 肇庆市正华电子仪器有限公司 - 2,508,900.00 广东风华高新科技集团有限公司 - 99,110,000.00 作价依据：以评估值为作价依据； （5）收取租金 关联方名称 2007 年度 2006 年度 肇庆市电子元件厂 82,170.48 - 肇庆风华元器件配套有限公司 13,565.04 - 广东风华邦科电子有限公司 290,750.16 - 广东风华高新科技集团有限公司 345,400.44 - 合计 731,886.12 - 定价政策：按市场价格计价。 （6）支付租金 关联方名称 2007 年度 2006 年度 广东风华高新科技集团有限公司 - 9,824,596.80 合计 - 9,824,596.80 定价政策：按市场价格计价。 （7）支付利息 90 关联方名称 2007 年度 2006 年度 广东风华高新科技集团有限公司 888,127.84 935,500.53 合计 888,127.84 935,500.53 （8）支付折旧、房租等费用 关联方名称 交易内容 2007 年 2006 年 广东风华高新科技集团有限公司 住房公积金\社保费\医疗保险 - 149,729.37 广东风华高新科技集团有限公司 厂房折旧费 - 9,902,904.66 广东风华高新科技集团有限公司 水电费\制冷费等 - - 广东风华高新科技集团有限公司 保安费等公共设施费用 - 75,661.70 合计 - 10,128,295.73 作价依据：水电费、住房公积金、社保、保安费等均按实际发生金额支付，职工房 租、厂房折旧按折旧额支付。 （9）收取折旧、房租、水电、制冷等费用 关联方名称 交易内容 2007 年 2006 年 广东风华高新科技集团有限公司 住房公积金\社保费\医疗保险 552,972.97 1,040,232.16 广东风华高新科技集团有限公司 厂房折旧费 324,774.84 - 广东风华高新科技集团有限公司 水电费\制冷费等 386,345.30 - 广东风华高新科技集团有限公司 保安费等公共设施费用 169,713.71 - 合计 1,433,806.82 1,040,232.16 作价依据：均按实际发生金额支付。 (10) 关联方应收应付款项抵销 本年本公司及下属子公司与风华集团及下属子公司在日常结算过程中形成的应收应付 款项，经双方确认抵销金额为 79,844,755.21 元。 (11) 关联方债权转让 关联方名称 转让债权标的 金额 广东风华高新科技集团有限公司 广东风华高新科技股份有限公司工会委员会 1,366,500.00 合计 1,366,500.00 定价政策：按账面价值计价。 (12) 关联方债务转让 91 关联方名称 转让债务标的 金额 广东风华高新科技集团有限公司 新型元器件产业化基地建设项目国债转贷资金 25,545,454.00 广东风华高新科技集团有限公司 片式元件技改项目国债转贷资金 9,600,000.00 合计 35,145,454.00 定价政策：按协议价计价。 (13)关联方代收货款 由于客户需求及业务需求等原因，本公司委托风华高新科技（香港）有限公司代办 部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款。2007 年代收货款情况如下： 期初尚欠代收款 本期代收款 本期汇入款 本期费用 期末尚欠代收款 30,823,228.01 188,811,265.62 188,892,170.51 3,348,322.77 27,394,000.35 本公司本期按代收货款金额 0.3%支付风华高新科技（香港）有限公司手续费 553,065.71 元，按实际发生额支付运费 2,795,257.06 元，本期共支付上述费用 3,348,322.77 元。 (14) 支付高管人员报酬 本公司 2007 年董事、监事、高级管理人员报酬总额为 2,142,544.48 元。金额最高 的前三名董事的报酬总额为 1,162,759.57 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬 总额为 1,162,759.57 元。20 万元以上的有 5 人，10 万元至 20 万元的有 1 人，10 万元 以下的有 8 人。 (15) 应收应付款项 占全部应收（付）款项 项目 关联方名称 期末余额 余额的比重 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 肇庆富华电子有限公司 4,062,916.57 4,062,916.57 0.77% 0.74% 应收账款 广东风华高新科技集团有限公司 1,964,971.02 - 0.37% 0.00% 应收账款 肇庆劲华电子有限公司 141,100.00 - 0.02% 0.00% 应收账款 肇庆炬华电子有限公司 348,619.33 - 0.07% 0.00% 应收账款 广东风华进出口公司 5,498,463.11 51,903,204.07 1.04% 9.47% 应收账款 肇庆风华元器件配套有限公司 3,589,710.38 14,722,873.95 0.68% 2.69% 应收账款 广东风华邦科电子有限公司 9,817,353.31 12,303,530.41 1.86% 2.24% 应收账款 香港奥宏投资有限公司 12,260,776.54 16,171,204.53 2.32% 2.95% 小计 37,683,910.26 99,163,729.53 7.13% 18.09% 其他应收款 肇庆升华电子有限公司 1,632,767.79 1,632,767.79 1.58% 1.49% 其他应收款 广东风华进出口公司 - 1,135,903.96 0.00% 1.03% 92 其他应收款 肇庆风华元器件配套有限公司 140,672.57 74,208.37 0.14% 0.07% 其他应收款 深圳市风华电信有限公司 740,650.50 514,560.63 0.72% 0.47% 其他应收款 广东风华邦科电子有限公司 136,036.67 23,099.43 0.13% 0.02% 其他应收款 肇庆风华网络科技有限公司 824,225.46 658,702.08 0.80% 0.60% 其他应收款 风华高新科技(香港)有限公司 27,394,000.35 30,823,228.01 26.54% 28.08% 其他应收款 营口营华高新技术有限公司 20,037,278.96 20,037,278.96 19.42% 18.25% 其他应收款 肇庆市风华锂电池有限公司 1,526,912.64 - 1.48% 0.00% 其他应收款 其他公司 56,870.55 5,978.84 0.05% 0.01% 小计 52,489,415.49 54,905,728.07 50.86% 50.02% 应付账款 肇庆市正华电子仪器有限公司 107,032.76 1,382,140.24 0.03% 0.33% 应付账款 高要市正华陶瓷电子有限公司 9,106.65 2,071,040.90 0.00% 0.49% 应付账款 广东风华高新科技集团有限公司 - 383,299.30 0.00% 0.09% 应付账款 肇庆劲华电子有限公司 - 2,696,835.41 0.00% 0.64% 应付账款 肇庆炬华电子有限公司 - 22,701,260.34 0.00% 5.35% 应付账款 肇庆升华电子有限公司 190,640.53 304,699.25 0.04% 0.07% 应付账款 深圳市风华电信有限公司 - 10,292.00 0.00% 0.00% 应付账款 肇庆风华网络科技有限公司 350,877.65 368,654.56 0.08% 0.09% 应付账款 风华高新科技(香港)有限公司 2,451,620.25 - 0.57% 0.00% 小计 3,109,277.84 29,918,222.00 0.72% 7.06% 其他应付款 肇庆市正华电子仪器有限公司 - 414,425.40 0.00% 0.44% 其他应付款 肇庆市电子元件厂 - 1,271,434.87 0.00% 1.34% 其他应付款 广东风华高新科技集团有限公司 2,525,385.03 44,818,581.14 4.40% 47.31% 小计 2,525,385.03 46,504,441.41 4.40% 49.09% (16) 接受担保 本公司部分贷款由控股股东广东风华高新科技集团有限公司提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，广东风华高新科技集团有限公司为本公司提供担保的贷款余额为 15,839.00 万元。 2.母公司与子公司交易 （1） 采购货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 肇庆科华电子科技有限公司 101,261,643.39 9.73% 93,263,235.62 7.18% 肇庆粤华新型电子元件有限公司 102,095,337.16 9.81% 104,909,996.74 8.07% 广东肇庆微硕电子有限公司 18,786.16 - 16,459.51 - 肇庆鼎磁电子有限公司 13,000.00 - 77,437.50 0.01% 肇庆海特电子有限公司 5,604.30 - - - 肇庆风华新谷微电子有限公司 22,845,010.82 2.19% 21,612,782.84 1.66% 肇庆风华机电进出口有限公司 562,926.24 0.05% 118,501.28 0.01% 四平市吉华高新技术有限公司 574,106.08 0.06% 1,202,646.19 0.09% 合计 227,376,414.15 21.84% 221,201,059.68 17.02% 93 定价政策：按市场价格计价。 （2） 销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 肇庆科华电子科技有限公司 83,690,020.62 6.05% 74,365,296.72 5.57% 肇庆粤华新型电子元件有限公司 17,686,953.37 1.28% 21,649,157.80 1.62% 广东肇庆微硕电子有限公司 7,941,113.07 0.57% 5,342,023.76 0.40% 肇庆鼎磁电子有限公司 122,716.85 0.01% 80,392.31 0.01% 肇庆海特电子有限公司 3,139,426.34 0.23% 2,263,887.37 0.17% 肇庆风华新谷微电子有限公司 5,595,258.87 0.40% 6,015,663.92 0.45% 肇庆风华机电进出口有限公司 36,651,937.21 2.65% 26,529,903.99 1.99% 四平市吉华高新技术有限公司 1,456,117.13 0.11% 745,373.48 0.06% 合计 156,283,543.46 11.30% 136,991,699.35 10.27% 定价政策：按市场价格计价。 （3） 收取租金 关联方名称 2007 年度 2006 年度 肇庆科华电子科技有限公司 2,158,278.60 2,158,278.60 肇庆粤华新型电子元件有限公司 1,046,136.12 1,046,136.12 广东肇庆微硕电子有限公司 1,096,970.99 1,138,118.93 肇庆鼎磁电子有限公司 960,643.10 976,955.60 肇庆海特电子有限公司 807,826.36 739,331.73 肇庆风华新谷微电子有限公司 874,570.92 874,570.92 肇庆风华机电进出口有限公司 95,806.08 95,806.08 合计 7,040,232.17 7,029,197.98 定价政策：按市场价格计价。 （4） 支付租金 关联方名称 2007 年度 2006 年度 广东肇庆科讯高技术有限公司 4,377,828.88 27,687.44 合计 4,377,828.88 27,687.44 定价政策：按市场价格计价。 （5） 支付利息 关联方名称 2007 年度 2006 年度 肇庆科华电子科技有限公司 32,400.09 38,278.64 肇庆粤华新型电子元件有限公司 1,526,947.20 861,841.52 94 广东肇庆微硕电子有限公司 58,592.84 15,890.83 肇庆鼎磁电子有限公司 19,483.46 11,978.29 肇庆海特电子有限公司 11,676.14 3,402.79 肇庆风华新谷微电子有限公司 76,128.62 67,691.61 广州风华创业投资有限公司 40,927.14 - 广东肇庆科讯高技术有限公司 12,417.58 12,645.76 合计 1,778,573.07 1,011,729.44 定价政策：参照银行同期利率计价。 （6） 收取利息 关联方名称 2007 年度 2006 年度 广东肇庆微硕电子有限公司 3,426,450.17 3,145,220.40 肇庆鼎磁电子有限公司 1,223,806.60 1,102,996.66 肇庆海特电子有限公司 1,293,668.55 1,187,144.71 肇庆风华新谷微电子有限公司 1,777,354.21 1,995,523.80 广东肇庆科讯高技术有限公司 4,569,023.17 5,415,250.59 合计 12,290,302.70 12,846,136.16 定价政策：参照银行同期利率计价。 （7） 母公司与子公司应收应付款项余额 占全部应收（付） 期末余额 项目 关联方名称 款项余额的比重 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 广东肇庆微硕电子有限公司 320,226.52 75,026.32 0.07% 0.01% 应收账款 肇庆鼎磁电子有限公司 - 12,900.00 - - 应收账款 肇庆海特电子有限公司 443,667.11 273,437.30 0.09% 0.06% 应收账款 肇庆风华机电进出口有限公司 17,249,127.29 13,538,486.43 3.69% 2.76% 应收账款 四平市吉华高新技术有限公司 4,675,599.43 4,614,242.81 1.00% 0.94% 应收账款 广东肇庆科讯高技术有限公司 - 7,555,846.99 0.00% 1.54% 小计 22,688,620.35 26,069,939.85 4.85% 5.31% 其他应收款 肇庆科华电子科技有限公司 455,134.03 11,680,693.00 0.17% 2.74% 其他应收款 肇庆粤华新型电子元件有限公司 993,587.01 - 0.38% - 其他应收款 广东肇庆微硕电子有限公司 1,718,332.52 39,856,582.59 0.66% 9.37% 其他应收款 肇庆鼎磁电子有限公司 73,855.00 13,900,191.32 0.03% 3.27% 其他应收款 肇庆海特电子有限公司 1,655.00 16,556,641.92 - 3.89% 其他应收款 肇庆风华新谷微电子有限公司 87,406.56 17,895,481.18 0.03% 4.20% 其他应收款 肇庆风华机电进出口有限公司 13,750,217.71 10,546,400.53 5.26% 2.48% 95 其他应收款 广东肇庆科讯高技术有限公司 27,775,648.96 - 6.53% 小计 17,080,187.83 138,211,639.50 6.53% 32.48% 应付账款 肇庆科华电子科技有限公司 20,929,496.27 31,307,961.93 5.75% 7.38% 应付账款 肇庆粤华新型电子元件有限公司 31,309,689.18 25,997,537.70 8.60% 6.12% 应付账款 肇庆风华新谷微电子有限公司 4,216,718.52 1,188,569.14 1.16% 0.28% 小计 56,455,903.97 58,494,068.77 15.51% 13.78% 其他应付款 肇庆粤华新型电子元件有限公司 - 48,525,291.85 - 29.33% 其他应付款 四平市吉华高新技术有限公司 - 80,978.19 - 0.05% 小计 - 48,606,270.04 - 29.38% 附注十一、 分部报告 （一）主要报告形式－业务分部 本公司报告期内一直专业从事电子行业，所反映的所有财务信息均为本公司从事电子行 业的信息，不存在其他业务分部。 （二）次要报告形式－地区分部 本公司的业务按地区分部主要为营业收入的地区分部，详见附注八、30（1）。 附注十二、 或有事项 本公司在报告期内无需要披露的或有事项。 附注十三、 承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 附注十四、 资产负债表日后事项 1、根据本公司第五届董事会第 2008 年第一次会议审议通过的《2007 年度利润分配预 案》，以母公司 2007 年度净利润人民币 130,036,155.07 元为基数，按 10%提取法定盈余公积 人民币 13,003,615.51 元后，未分配利润为人民币 538,677,662.07 元，其中拟按本公司截止 2007 年 12 月 31 日的股份总数为基数每十股派 0.2 元（含税） ，现金股利以利润形成年度的 先后顺序派发。上述利润分配预案尚需报请股东大会审议通过。 2、由于受市场行情的影响，截止本报告发出日本公司的交易性金融资产市值已有较大 幅度的下调。 附注十五、 其他重要事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上股份的法人股东的总计为 16,901.397 万股的股份已被司法冻结。 2、2008 年 2 月 28 日，本公司收到大股东广东风华高新科技集团有限公司（以下简称“风 96 华集团”）的《函》，风华集团股东广东肇庆风华发展有限公司（以下简称“风华发展”）由于 债务纠纷，其所持有的风华集团 100%股权被肇庆市中级人民法院（以下简称“肇庆中院”） 依法强制执行，委托中介机构进行公开拍卖。肇庆市能源实业有限公司（以下简称“能源公 司”）通过公开竞拍的方式取得风华发展所持有的风华集团 100%股权，相关工商登记变更事 宜已于 2008 年 2 月 27 日获得肇庆市工商行政管理局核准，本公司大股东风华集团出资人已 变更为能源公司。由于能源公司是肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“肇 庆市国资委”）的全资子公司，本公司实际控制人仍是肇庆市国资委。 3、2008 年 3 月 6 日，本公司收到大股东风华集团转来的广东省肇庆市中级人民法院《民 事裁定书》（[2007]肇中法民商破字第 3-6 号）。肇庆中院审查认为风华集团于 2008 年 2 月 29 日向肇庆中院提交批准重整计划草案的申请，符合法律规定的条件，重整计划草案具有 可行性。肇庆中院于 2008 年 3 月 5 日依据《中华人民共和国企业破产法》的有关规定，裁 定如下： 一、批准债务人风华集团提出的《广东风华高新科技集团有限公司重整计划草案》，由 债务人风华集团负责执行，管理人监督执行； 二、终止债务人风华集团的重整程序。 4、本公司大股东风华集团拟就重大事项进行商谈，将涉及本公司控股权变更。因该事 项可能对公司股价造成重大影响，为保护投资者的合法权益，公司股票于 2008 年 3 月 11 日起实施停牌，预计停牌时间为 1 个月。 5、根据本公司与中国进出口银行签订的《股权质押合同》，本公司将肇庆市贺江电力发 展有限公司 20%的股权质押给中国进出口银行取得总额肆仟万元人民币以内的贷款，质押 期限自 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 11 月 30 日止，依据肇庆市工商行政管理局出具的“股权 质押备案证明”：在质押期内，不允许办理该部分股权的转让、变更登记。 补充资料： 一、非经常性损益 本公司本报告期发生的非经常性损益如下： 项目 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 (332,006.47) 193,196.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 10,200,317.46 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的 - - 97 资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益； - - 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 (1,415,991.52) - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 其他营业外收支净额 389,883.31 (261,003.73) 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 8,265,286.13 - 扣除所得税前非经常性损益合计 17,107,488.91 (67,807.37) 减：所得税影响金额 2,158,718.28 (10,171.11) 扣除所得税后非经常性损益合计 14,948,770.62 (57,636.26) 减：少数股东损益影响金额 7,277.10 4,284.20 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 14,941,493.52 (61,920.47) 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 172,023,415.94 7.75% 8.06% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 157,081,922.42 7.08% 7.36% 0.23 0.23 普通股股东的净利润 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑 所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括 少数股东权益金额。 98 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 三、新旧会计准则过渡期间比较财务信息 （1）比较利润表 分析《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同 99 期利润表影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表。 调整前 调整后 项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 1,850,856,832.72 1,396,828,824.20 1,850,856,832.72 1,396,828,824.20 减：营业成本 1,562,765,102.21 1,213,073,502.54 1,562,765,102.21 1,213,073,502.54 营业税金及附加 10,109,039.13 6,827,403.56 10,109,039.13 6,827,403.56 销售费用 44,523,953.39 22,337,308.81 44,523,953.39 22,337,308.81 管理费用 167,243,522.77 117,692,342.70 133,655,099.79 102,432,661.82 财务费用 43,136,714.78 21,416,246.97 43,136,714.78 21,416,246.97 资产减值损失 - - 33,692,453.30 15,259,680.88 加：公允价值变动收益 - - 35,390,148.96 35,390,148.96 投资收益 28,571,005.98 19,671,832.56 35,584,722.71 58,517,745.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,421,461.22 3,421,461.22 - - 二、营业利润 51,649,506.42 35,153,852.18 93,949,341.79 109,389,913.65 加：营业外收入 306,476.05 269,407.20 306,476.05 269,407.20 减：营业外支出 374,283.42 259,972.26 270,253.10 259,972.26 其中：非流动资产处置损失 13,932.81 4,941.48 13,932.81 4,941.48 三、利润总额 51,581,699.05 35,163,287.12 93,985,564.74 109,399,348.59 减：所得税费用 4,301,453.78 1,854,291.02 6,626,290.52 3,917,081.46 四、净利润 47,280,245.27 33,308,996.10 87,359,274.22 105,482,267.12 其中：归属于母公司股东的净利润 42,334,345.11 33,308,996.10 82,483,713.93 105,482,267.12 少数股东损益 4,945,900.16 - 4,875,560.28 - 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.06 0.05 0.12 0.16 （二）稀释每股收益 0.06 0.05 0.12 0.16 （2）2006 年度模拟执行新会计准则的净利润与 2006 年度年度报告披露的净利润的差 异调节表 假定 2006 年初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净 利润与原准则下净利润重大差异，在净利润差异调节表中分项列示如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原准则） 42,334,345.11 加：追溯调整项目影响合计数 40,149,368.82 其中：投资收益 7,375,266.84 公允价值变动收益 35,028,598.85 递延所得税费用 (2,324,836.74) 其他因素调整 70,339.87 2006 年度归属于母公司所有者净利润（新会计准则） 82,483,713.93 假定全面执行新准则的备考信息 100 加：其它项目影响合计数 26,627,822.64 其中：应付福利费调整 20,824,817.90 政府补助调整 5,803,004.74 2006 年度模拟净利润 109,111,536.57 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期： 101