中汇医药(000809)2007年年度报告

四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 证券代码：000809 证券简称：中汇医药 公告编号：2008—006 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 二 00 八年三月十七日 1 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一章 重要提示……………………………………………………… 3 第二章 公司基本情况简介…………………………………………… 3 第三章 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 4 第四章 股本变动及股东情况………………………………………… 5 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 8 第六章 公司治理结构…………………………………………………11 第七章 股东大会情况简介……………………………………………14 第八章 董事会报告……………………………………………………14 第九章 监事会报告……………………………………………………21 第十章 重要事项 ……………………………………………………22 第十一章 财务报告 ……………………………………………………24 第十二章 备查文件 ……………………………………………………57 2 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 第一章 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 董事纪文凤女士因公出差未能出席会议委托董事封玮先生代为行使表决权。 四川华信(集团)会计师事务所为本公司 2007 年度出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长封玮先生、总经理张沛先生、财务总监覃绍强先生、会计主管易 荣飞声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：四川中汇医药(集团)股份有限公司 公司英文名称：SICHUAN JOINT-WIT MEDICAL & PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO., LTD 公司的英文名称缩写：JOINT-WIT MEDICAL 二、公司法定代表人：封 玮 三、公司董事会秘书：余武柏 联系地址：成都市蜀西路 30 号 电 话：(028)87503810 传 真：(028)87509860 电子信箱：sczh@cdzhonghui.com 公司证券事务代表：奉 兴 联系地址：成都市蜀西路 30 号 电 话：(028)87503810 传 真：(028)87509860 电子信箱：fengxing1962@yahoo.com.cn 四、公司注册地址：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地 A-215 邮政编码：611731 公司办公地址：成都市蜀西路 30 号 邮政编码：610036 电子信箱：sczh@cdzhonghui.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中汇医药 股票代码：000809 七、其他有关资料： 本公司最近一次向成都市工商行政管理局申请变更注册登记日期：2004 年 5 月 24 日 注册登记地点：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地 A-215 3 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 企业法人营业执照注册号：5101001803193 税务登记号码：510108201909093 组织机构代码：20190909-3 公司聘请的会计师事务所名称：四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥下街 68 号 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：(人民币)元 营业利润 7,083,457.93 利润总额 6,830,282.93 归属于上市公司股东的净利润 5,902,460.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5,886,965.70 经营活动产生的现金流量净额 8,152,690.02 扣除非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 47,225.00 其他营业外收支净额 -300,400.00 其他非经常性损益项目 185,898.17 所得税影响金额 83,547.75 少数股东损益 -776.41 合 计 15,494.51 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：(人民币)元 本年比上年 2006 年 2005 年 项 目 2007 年 增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 100,615,108.83 86,772,981.67 86,772,981.67 15.95 150,291,677.37 150,291,677.37 利润总额 6,830,282.93 10,878,166.03 13,118,936.99 -47.94 13,558,058.31 15,816,509.31 归属于上市公司股东 5,902,460.21 7,046,514.85 8,839,674.56 -33.23 8,594,979.14 10,498,579.06 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 5,886,965.70 7,355,452.54 8,631,141.62 -31.79 8,200,279.98 10,178,872.74 的净利润 经营活动产生的现金 8,152,690.02 11,261,299.38 11,261,299.38 -27.60 13,709,764.36 13,709,764.36 流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 224,980,146.50 203,850,727.86 189,405,609.24 18.78 195,020,099.82 177,544,620.49 所有者权益（或股东权 130,860,376.50 139,404,525.17 124,957,916.29 4.72 134,337,721.46 114,205,622.00 益） (二)主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 项 目 2007 年 增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.052 0.062 0.077 -32.47 0.075 0.092 4 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每股收益 0.052 0.062 0.077 -32.47 0.075 0.092 扣除非经常性损益后的基本 0.051 0.064 0.075 -32.00 0.072 0.080 每股收益(%) 全面摊薄净资产收益率(%) 4.51 5.05 7.07 -2.56 6.40 9.19 加权平均净资产收益率(%) 4.61 5.15 7.40 -2.79 6.61 8.75 扣除非经常性损益后全面摊 4.50 5.28 6.91 -2.41 6.10 8.91 薄净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权 4.60 5.3% 7.19 -2.59 6.31 9.26 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 0.071 0.098 0.098 -27.55 0.120 0.120 量净额 本年末比上 2006 年末 2005 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 1.142 1.217 1.091 4.67 1.173 0.997 净资产 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的规 定计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 金 额(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 75,981,596.66 58.06 59.35 0.66 0.66 营业利润 7,083,457.93 5.41 5.53 0.06 0.06 净利润 5,902,460.21 4.51 4.61 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的 5,886,965.70 4.50 4.60 0.05 0.05 净利润 第四章 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 (一) 股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 70,471,386 61.51 -21,171,206 -21,171,206 49,300,180 43.03 1、国家持股 6,640,882 5.80 -6,640,882 -6,640,882 2、国有法人持股 15,500,000 13.53 -15,500,000 -15,500,000 3、其他内资持股 48,330,504 42.18 969,676 969,676 49,300,180 43.03 其中：境内非国有法人 48,329,118 42.18 970,023 970,023 49,299,141 43.03 持股 境内自然人持股 1,386 -347 -347 1,039 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 44,098,614 38.49 21,171,206 21,171,206 65,269,820 56.97 1、人民币普通股 44,098,614 38.49 21,171,206 21,171,206 65,269,820 56.97 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 114,570,000 100.00 114,570,000 100.00 限售股份变动情况表 5 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 年初限售股数 本年解除限 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 (股) 售股数(股) 售股数(股) 股数(股) 成都迈特医药产业投资有限公司 44,343,759 5,728,500 0 38,615,259 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 成都富升投资有限责任公司 0 11,457,000 22,140,882 10,683,882 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 珠海经济特区富华投资公司 1,771,270 1,771,270 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 深圳市达晨创业投资有限公司 885,635 885,635 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 中粮地产（集团）股份有限公司 442,818 442,818 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 浙江省综合资产经营有限公司 442,818 442,818 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 洋浦新宇峰投资有限公司 265,691 265,691 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 成都鑫同盛实业有限公司 177,127 177,127 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 余武柏 1,386 347 0 1,039 高管持股 2007 年 07 月 26 日 合 计 48,330,504 21,171,206 22,140,882 49,300,180 说明：1、2006 年 6 月 26 日，经公司相关股东会议表决通过《四川中汇医 药(集团)股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东为获得所持股份 的上市流通权，以流通股股份总额 35,000,000 股为基数，按照 10:2.6 的比例向 流通股股东送股，共给付 9,100,000 股股票给全体流通股股东。2006 年 7 月 21 日，实施股权分置改革方案。2007 年 7 月 26 日，解除限售股份 15,442,359 股。 2007 年 12 月 18 日，解除限售股份 5,728,500 股。 2、2007年4月11日，经四川省嘉诚拍卖有限公司拍卖，成都富升投资有限责 任公司竞拍取得了成都市国有资产投资经营公司持有本公司15,500,000股股份。 2007年11月1日，成都市武侯区人民法院《民事判决书》(2007)武侯民初字第3174 号判决，成都富升投资有限责任公司取得成都市国有资产监督管理委员会持有本 公司8,413,535股股份。成都富升投资有限责任公司于2007年11月26日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权过户手续。 3、截止 2007 年 12 月 27 日，成都富升投资有限责任公司所持有本公司无限 售条件流通股 11,457,000 股通过深圳证券交易所交易系统全部售出，尚持有本 公司限售流通股 10,683,882 股，占本公司总股本的 9.33%。 (二)证券发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年未发行证券及衍生证券。 2、报告期内，公司股份总数没有发生变动，由于公司在 2006 年实施了股权 分置改革，2007 年公司全体非流通股股东按照股改承诺，所持限售股份可上市 流通，因此，公司股本结构发生了变动。 3、公司没有内部职工股 二、公司股东和实际控制人情况 (一)报告期末股东总数 截止报告期末，公司股东总数为 12950 户。 (二)公司前十名股东的持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数(股) (%) 股份数量(股) 股份数量(股) 成都迈特医药产业投资有限公司 境内非国有法人 38.70 44,343,759 38,615,259 成都富升投资有限责任公司 境内非国有法人 9.33 10,683,882 10,683,882 徐凯 境内自然人 1.44 1,649,459 刘祯科 境内自然人 0.88 1,011,385 李先华 境内自然人 0.70 800,609 珠海经济特区富华投资公司 国有法人 0.62 705,284 赵庚禹 境内自然人 0.41 470,000 中粮地产（集团）股份有限公司 国有法人 0.39 442,818 浙江省综合资产经营有限公司 国有法人 0.39 442,818 6 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 李英 境内自然人 0.33 377,600 说明：1、公司第一大股东成都迈特医药产业投资有限公司与其余九名股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人；公司未知其余九名股东之间是否存在关联关系、是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司无战略投资者。 (三)公司控股股东或实际控制人情况 1、公司控股股东或实际控制人成都迈特医药产业投资有限公司情况 成都迈特医药产业投资有限公司成立于 2003 年 5 月，注册资本：16000 万 元，法定代表人：黎雪松，注册地址：四川省成都市一环路南三段 80 号，股东： 四川怡和企业(集团)有限责任公司。经营范围：医药及其它项目的投资、技术研 发、技术咨询、技术服务(国家有专项规定的除外)。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下： 刘 武 20% 封 玮 20% 黎雪松 20% 张素君 18% 黄永和 10% 杨 帆 6% 粟世金 6% 100% 四川怡和企业（集团）有限责任公司 100% 成都迈特医药产业投资有限公司 38.70% 四川中汇医药(集团)股份有限公司 (四)其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东。 (五)公司前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量(股) 股份种类 成都迈特医药产业投资有限公司 5,728,500 人民币普通股 徐凯 1,649,459 人民币普通股 刘祯科 1,011,385 人民币普通股 李先华 800,609 人民币普通股 珠海经济特区富华投资公司 705,284 人民币普通股 赵庚禹 470,000 人民币普通股 中粮地产（集团）股份有限公司 442,818 人民币普通股 浙江省综合资产经营有限公司 442,818 人民币普通股 李英 377,600 人民币普通股 廖玲 316,000 人民币普通股 说明：公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系、是否属于《上 7 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 (一)基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数(股) 股数(股) 原因 封 玮 董事长 男 45 2006.4-2009.4 副董事长、 张 沛 男 50 2006.4-2009.4 总经理 纪文凤 副董事长 女 60 2006.4-2009.4 王 慧 副董事长 女 42 2006.4-2009.4 唐麟松 副董事长 男 57 2006.9-2009.4 董事、 覃绍强 男 45 2006.4-2009.4 财务总监 傅代国 独立董事 男 43 2006.4-2009.4 高晋康 独立董事 男 44 2006.4-2009.4 王志清 独立董事 男 70 2006.4-2009.4 余武柏 董事会秘书 男 44 2006.4-2009.4 1386 1386 李景川 监事会主席 男 44 2006.4-2009.4 张双林 监事 男 61 2006.4-2009.4 唐跃碧 监事 男 49 2006.4-2009.4 芮旭东 监事 男 44 2006.4-2009.4 监事、证券 奉 兴 男 45 2006.4-2009.4 事务代表 吴 聪 副总经理 男 44 2006.4-2009.4 姜建民 副总经理 男 36 2006.4-2009.4 合 计 1386 1386 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历，在股东单位 任职以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 1、董事会成员 封 玮 董事长 硕士 中共党员。曾任西南工程物理研究院电子设备研究 所助理工程师，四川省工商行政管理局注册官员，四川怡和实业总公司董事长助 理、董事、总经理，四川怡和企业(集团)有限责任公司董事、总经理。现任四川 怡和企业(集团)有限责任公司董事长，成都迈特医药产业投资有限公司董事，本 公司董事长。 张 沛 副董事长、总经理 大学文化程度 高级经济师 高级工程师，曾 任攀技花矿务局药械科药师，成都市七医院药剂科主管药师，华西医科大学制药 厂销售经理，四川升和制药有限公司副总经理兼营销总监，成都中汇制药有限公 司总经理。现任成都迈特医药产业投资有限公司董事，本公司副董事长、总经理。 纪文凤 副董事长 毕业于香港中文大学 原为资深广告人，曾于 1978 年 与美国 GreyAdvrtising 合作创立香港精英广告公司，1992 年扩展到国内与北京 中信国安集团成立精信广告公司，1995 年离任，加入“香港明天更好基金”为 行政总裁。其他任职：香港联合国儿童基金委员会会员，香港儿童癌病基金创会 会员，青年总裁会(中国分会)会员，公益金市务推广委员会会员，健康快车执行 8 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 委员会会员，清华大学联合执行会长。现任新世界中国实业项目有限公司董事总 经理，新世界第一巴士服务有限公司董事，本公司副董事长。 王 慧 副董事长 大学文化程度 中共党员 工程师 高级咨询师。曾在 四川师范大学化学系任教，蜀都大厦股份公司负责销售公司，成都托管有限责任 公司办公室主任，资产经营部经理、副总经理，西南财大工商管理系攻读 MBA 专 业。现任成都市工业投资经营有限责任公司常务副总经理兼临时党委书记，成都 迈特医药产业投资有限公司监事，本公司副董事长。 唐麟松 副董事长 大学文化程度 高级工程师 中共党员，曾任中国纺织 工业部干部、副处长；中国经济委员会轻工局副处长；中信兴业公司纺织部经理； 中信兴业信托投资公司襄理；中国西南能源总公司副总经理；中国中海直总公司 常务副总经理。现任中国生物工程公司董事长；本公司副董事长。 覃绍强 董事、财务总监 研究生 中共党员 会计师 高级经济师 高级 注册咨询师，曾任四川省棉麻公司计财科长，成都市农委主任科员，正大集团葫 芦岛正大财务经理、宜昌正大财务总监、平顶山正大财务总监、温江正大财务总 监，四川林凤集团财务总监。现任成都中汇制药有限公司董事及财务总监，本公 司董事、财务总监。 高晋康 独立董事 博士 中共党员，曾任西南财经大学法学系助教，四川 省石棉县矿冶公司总经理助理，西南财经大学法学系助教、讲师、副教授、副系 主任。其他任职：四川省人大立法咨询委员会员委员；四川省人民检察院专家咨 询委员会委员；国家法官学院(四川分院)兼职教授；电子科技大学兼职教授；中 共四川省委党校客座教授；四川省民法经济法研究会、国际经济法研究会秘书长。 现任西南财经大学法学院院长、教授、博士生导师；教育部高等学校法学教学指 导委员会委员；中国法学会商法学研究会常务理事；本公司独立董事。 王志清 独立董事 大学文化程度 中共党员，曾任中国农业科学院畜牧研 究所研究实习员；青海省生物药品检验所植化工作药师；中国药品生物制品检定 所助理研究员；卫生部药政管理局副处长、处长、副局级助理巡视员、副主任药 师；国家药典委员会副秘书长、副局级常务副秘书长。现任本公司独立董事。 傅代国 独立董事 管理学博士 会计学教授，曾任汉源县水泥厂财务助 理，四川省资产重组中心项目经理。现任西南财经大学会计学院副院长、本公司 独立董事。 2、监事会成员 李景川 监事会主席 硕士 工程师 中共党员，曾在部队任教，成都电子 科技大学读工学硕士，成都生物化学制药厂工程师，并任片剂车间主任，成都信 息咨询公司咨询部主任，成都技术改造投资公司投资部主管。现任成都工业投资 经营有限责任公司投资银行部项目经理；本公司监事会主席。 张双林 监事 研究生 高级会计师 注册高级咨询师 中共党员，曾任四 川省丝绸公司总会计师兼财务处处长、四川丝绸会计学会会长。现任四川国际贸 易经济会计学会副会长，四川怡和企业(集团)有限责任公司总会计师，成都迈特 医药产业投资有限公司财务总监，本公司监事。 唐跃碧 监事 研究生 曾在昆明市西山区沙郎公社上山下乡任生产队副 队长；曾在军队服役，任少校，多次担任军政主官并考上军队军事学院高级参谋 系学习；曾在云南省五金矿产化工进出口(集团)公司、云南医药集团有限公司、 云南新世界医药投资有限公司工作。现任新世界中国实业项目有限公司西部首席 代表、新世界第一巴士服务(中国)有限公司西南区代表及顾问、本公司监事。 9 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 芮旭东 监事 大学文化程度 高级工程师 高级经济师。曾在攀枝花市中 医院工作，历任四川普渡制药厂副厂长，四川华美制药有限公司总经理。现任成 都中汇制药有限公司副总经理、本公司监事。 奉 兴 监事、证券事务代表 大学文化程度，九三学社社员，副教授。毕 业于武汉大学经济系。先后在西南师范大学、四川省财贸管理干部学院任教。曾 任职于四川西部投资开发有限公司、四川三山投资咨询有限公司等单位从事投资 管理、投资咨询工作。现任本公司监事、证券事务代表。 3、高级管理人员 余武柏 董事会秘书 大专文化程度 中共党员。1998 年 6 月至今任本公 司董事会秘书。 吴 聪 副总经理 硕士研究生。曾在华西医科大学药学院任教，历任天津 中美史克公司，南京江苏臣功医药有限公司，长春北方生化医药有限公司，北京 三元基因工程有限公司担任大区营销经理或营销总监。现任成都中汇制药有限公 司常务副总经理，本公司副总经理。 姜建民 副总经理 硕士。曾任四川资阳内燃机车厂技术人员，在成都托管 经营有限责任公司产业投资部、资产经营部从事项目投资、国企改革方面的工作， 成都工业投资经营有限责任公司任策划研究部经理、总经理办公室主任。现任本 公司副总经理。 (三)年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是根据公司 年度经营指标的完成情况和董事、监事、高级管理人员的具体工作岗位业绩予以 确定。 1、报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬总额(包括基本 工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以其他 形式从公司获得的报酬) 姓 名 职 务 从公司领取的报酬总额(万元) 张 沛 副董事长、总经理 12.00 覃绍强 董事、财务总监 7.20 余武柏 董事会秘书 7.20 芮旭东 监事 7.20 奉 兴 监事、证券事务代表 4.00 吴 聪 副总经理 12.00 姜建民 副总经理 7.20 合 计 56．80 2、报告期内，独立董事津贴 姓 名 职 务 从公司领取的独立董事津贴总额(万元) 傅代国 独立董事 5.00 高晋康 独立董事 5.00 王志清 独立董事 5.00 合 计 15.00 3、报告期内，不在公司领取报酬、津帖的董事、监事的姓名 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 封 玮 董事长 在四川怡和企业(集团)有限责任公司领取报酬 纪文凤 副董事长 在新世界中国实业项目有限公司领取报酬 王 慧 副董事长 在成都工业投资经营有限责任公司领取报酬 唐麟松 副董事长 在中国生物工程公司领取报酬 10 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 李景川 监事会主席 在成都工业投资经营有限责任公司领取报酬 张双林 监事 在四川怡和企业(集团)有限责任公司领取报酬 唐跃碧 监事 在新世界中国实业项目有限公司领取报酬 (四)报告期内，董事、监事、高级管理人员的变动情况 报告期内，公司董事、监事没有发生变化。2007 年 10 月 25 日，经公司第 六届董事会第十一次会议审议通过的《关于免去刘俊女士公司副总经理职务的议 案》，刘俊女士因工作调动原因，免去公司副总经理职务。 二、公司员工的数量、专业构成 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工总数 686 人，其中生产人员 164 人，销 售人员 316 人，技术人员 98 人，财务人员 15 人，行政人员 93 人，以上人员中 大专及以上文化程度 307 人，大专文化程度以下 379 人。公司不承担离退休职工 的费用。 第六章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》(证监公司字[2007]28号)文件要求，本着实事求是的原则，2007 年4月开始对公司法人治理情况逐条对照，进行了认真自查。2007年7月18日，公 司披露了《四川中汇医药(集团)股份有限公司自查报告和整改计划》 ，并严格按 照整改后的要求执行，切实贯彻落实，进一步完善、规范公司运作。 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。董事会认为，按照中 国证监会《上市公司治理准则》的要求，公司治理的实际情况与中国证监会发布 的有关上市公司治理的规范文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 (一)独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席(次) 备 注 董事会次数 (次) (次) 高晋康 6 5 1 王志清 6 6 傅代国 6 5 1 (二)报告期内，独立董事在出席公司各项会议中，对各项议案均能依照有关 法律法规的要求，分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分析和发表独立 意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与其他董事相同的知情权。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 (一)业务方面，公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 (二)人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。总经理、副总经 理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东单 位领取报酬、担任职务。 (三)资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统，不存在控股股东 违规占用公司资金、资产的情况。工业产权、商标、专利技术等无形资产均由本 公司拥有。 (四)机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事 会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 11 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (五)财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，在银行独立开户并独立纳税。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实 施情况。 报告期内，公司根据年度经营指标的完成情况对高级管理人员的业绩进行考 核。 五、公司内部控制自我评价 (一)公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》(证监公司字[2007]28号)文和深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》的要求，公司结合“上市公司治理专项活动”进行了自查和整改，以建立 健全、完善公司内部控制为重点，全面落实公司内部控制制度的实施。 (1)2007年，公司董事会分别对《公司内部控制制度》、《公司信息披露管理 制度》、 《公司重大信息内部报告制度》、 《公司募集资金使用管理办法》、 《公司董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、 《公司接待和推广 工作制度》等一系列公司管理制度进行了修订、完善和建立，与公司其他管理制 度一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制 度体系。 (2)针对投资者和社会公众的评议及中国证监会四川监管局对公司治理专项 活动现场检查的结果，公司已经对包括内部控制在内的公司治理情况提出整改措 施，并按要求进行了整改。 (3)依据《公司内部控制制度》的规定，组织实施公司内部控制各项工作。 公司监事会和独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 (二)公司内部控制重点活动 (1)公司控股子公司控制结构及比例 股东大会 审计委员会 监事会 提名委员会 董事会 战略委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书 董事办公室（证券部） 总经理 副总经理 财务总监 总经理办公室 投资管理部 财务部 技术研发部 12 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 100% 成都中汇制药有限公司 100% 99% 成都中汇生物技术有限公司 四川亚泰药业有限责任公司 (2)公司控股子公司的内部控制情况 根据《公司内部控制制度》的规定，公司对控股子公司统一执行公司颁布的 各项规章制度，根据公司的总体经营计划，保证公司在经营管理上的高度集中。 (3)公司关联交易的内部控制情况 报告期内，公司发生的关联交易，交易数量小。公司严格按照深圳证券交易 所《股票上市规则》的规定，对公司关联交易情况作了详尽的披露。 (4)公司对外担保的内部控制情况 报告期内，公司无对外担保事项。公司对外担保严格执行中国证监会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号)的规定，且《公司章程》明确规定了对外担保的权限。 (5)公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。公司建立健全了《公司募集资金使用 管理办法》，对募集资金的管理、使用、信息披露等作了明确规定。 (6)公司重大投资的内部控制情况 报告期内，公司无对外投资。《公司章程》对公司投资的审批权限及审议批 准程序、投资事项研究评估等作了明确规定。 (7)公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《公司信息披露管理制度》、 《公司重大信息内部报告制度》， 对公司公开信息披露进行全程、有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、 公平地对外披露。 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司对控股子 公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制情 况进行了自查，未有违反《上市公司内部控制指引》、 《公司内部控制制度》的情 形发生。 (三)公司内部控制存在的问题和整改计划 随着公司主营业务的发展，对公司如何加强全面管理提出了新的挑战，公司 在兼顾经营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提供有 力的保障。 公司将严格按照中国证监会的有关规定及深圳证券交易所《上市公司内部控 制指引》的要求，持续加强内部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员及 员工的培训力度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 (四)公司内部控制情况的总体评价 报告期内，根据有关规定，结合公司的实际情况，建立健全和完善了公司内 部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、 目标设定、风险评估、信息与沟通、检查监督等各个方面规范有效，总体上符合 中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。 13 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有 关规定，公司董事会对公司内部控制等一系列公司管理制度进行了建立、修订和 完善，公司建立、修订和完善各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管 部门的要求。公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合公司的实际情 况，建立健全和完善了公司的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 公司资产安全、完整。 2、公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行，监 督充分有效。 3、2007年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 (六)公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有 关规定，结合公司的实际情况，公司董事会对公司内部控制等一系列公司管理制 度进行了建立、修订和完善，公司建立、修订和完善各项内部控制制度符合国家 有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按照公司内部控制各项制度的规定执行，保证了公司 生产经营活动的正常进行，公司资产安全、完整。2007年，公司未有违反深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》及《公司内部控制制度》的情形发生。 第七章 股东大会情况简介 一、股东大会情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 5 日在本公司办公大楼三楼会议室召 开。相关决议公告于 2007 年 4 月 6 日刊登在《中国证券报》上。 二、召开临时股东大会情况 报告期内，公司没有召开临时股东大会。 第八章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 (一)公司报告期内经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司实现营业收入10,061.51万元，比去年增长15.95%；主营业 务利润708.35万元，比去年同期下降47.22 %；净利润590.25万元，比去年同期 下降33.23%。 公司营业收入增长的主要原因是2007年公司加大了销售市场的投入力度,扩 大了销售；营业利润、净利润下降的主要原因是销售费用、管理费用、财务费用 增加所致。 2007年，在国家加强宏观经济调控的影响下，国家出台了药品降价政策，生 14 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 产用中药原材料大幅涨价对药品生产企业产生重大影响，公司积极应对政策和市 场环境的急剧变化，经受了严峻考验。公司在董事会的领导下，管理层按照公司 发展战略和年度经营计划，在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步调整 经营策略，加大力度开拓市场，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响， 通过管理层和全体员工的不懈努力，公司生产经营保持了稳定发展。其具体做法 有： (1)生产管理方面：严格执行GMP管理、产品生产工艺和相关的规定，严把产 品质量关，确保产品质量；加强生产员工的质量意识和生产技能的培训，牢固树 立质量为本的意识；充分发挥攻关小组的主观能动性，积极探索和创新，合理生 产调度，进一步降低生产成本，坚持走质量效益型企业之路。 (2)质量管理方面：依据设备和生产实际，进一步优化生产操作，提高了半 成品及成品的一次合格率。加强了生产过程的监控和生产原始记录的审核，严格 控制生产过程的各个环节；加强了产品检测管理，积极开展岗位练兵活动，采取 多人同样品复核制和重新取样复核制，确保检测的真实和可靠性。 (3)技术开发及新药研发方面：根据市场需求积极开展新药的研发，并申请 了14项中国发明专利，其中2项专利已获得了授权，10项专利已公开并进入实质 审查阶段。专利的保护范围涵盖了12个系列17个品种，已生产销售的专利品种共 8个系列11个，其中1项专利最近被国家知识产权局评为中国专利优秀奖。 (4)财务管理方面：严格执行财务预算考评，杜绝费用的无序开支；加强资 金的使用和管理，减少资金占用，提高资金的使用效益；强化生产成本的核算、 分析；加大应收帐款的催收力度，特别是长龄货款的处理。 (5)营销管理方面：公司坚持以市场为导向，及时调整产品结构，整合控股 子公司及孙公司的营销资源，重点抓好市场的开拓和巩固；组织营销队伍学习国 家医药制度改革政策，守法经营；加强营销队伍管理，练好内功，公司将营销任 务指标下达到各营销片区，每月进行跟踪和通报，对完成任务较好的个人进行奖 励，调动了营销人员的积极性；加强对长龄货款的跟踪，加大催收力度，减少了 应收帐款，提高了资金的使用效率，有效地控制了公司的经营风险，为公司的可 持续发展夯实了基础。 (6)原材料采购方面：加强了市场的预测、分析和管理，从采购计划的制定 到采购计划的审核、实施，招标委员会招标方案的审定到招标小组的具体实施都 严格规范，使整个采购工作在公司的有效监控下有序开展。加强市场信息收集、 原料产地调研，采取各种措施，特别是在中药材的产新季节，组织采购人员到产 地采购，实现了药品原材料的统一招标采购，有效地降低了中药材的采购成本。 2、公司主营业务及其经营状况 本公司属医药行业中的中药材及中成药加工业。经营范围：药品、保健品、 食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、转让、服务，医疗、保 健服务，医药及其他项目的投资。 (1)主营业务分行业、产品情况 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 (万元) (万元) (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 药品销售 10,050.44 2,453.27 75.59 15.82 9.17 1.49 其他业务收入 11.07 10.08 8.94% 主营业务分产品情况 口服液 1,796.58 418.22 76.72 46.88 34.58 2.13 15 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 颗粒 4,454.37 958.94 78.47 8.72 8.82 -0.02 胶囊 3,423.52 757.97 77.86 20.22 31.73 -1.93 其他 387.04 328.22 15.20 -9.22 -4.30 10.88 合计 10,061.51 2,463.35 75.52 15.95 9.61 0.83 (2)主营业务分地区情况 地 区 营业收入(万元) 营业收入比上年增减（%） 省内 1,007.04 1.47 省外 9,054.47 17.82 合计 10,061.51 15.95 (3)主要供应商、客户情况 公司五名供应商合计的采购金额 397.47 万元，占年度采购总额的 31.62%， 前五名客户销售收入合计 2,043.79 万元，占公司销售总额的 20.51%。 3、报告期内公司资产构成情况 单位：元 项 目 本报告期末 占资产总额的比例(%) 上年同期 占资产总额的比例(%) 应收帐款 28,248,844,07 12.56 24,134,674.10 12.74 存货 19,657,131.14 8.74 18,174,941.66 9.60 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 85,037,610.71 37.80 70,534,345.70 37.24 在建工程 短期借款 65,900,000.00 29.29 45,900,000.00 24.23 长期借款 资产总额 224,980,146.50 100.00 189,405,609.24 100.00 增减变动的主要原因： (1)应收账款增加的主要原因是控股子公司成都中汇制药有限公司扩大了销 售产生的。 (2)存货增加的主要原因是控股子公司成都中汇制药有限公司生产增加而加 大了中药材的收购。 (3) 固定资产增加的主要原因是控股子公司成都中汇制药有限公司购买机 器设备。 (4)短期借款增加的主要原因是控股子公司成都中汇制药有限公司购买机器 设备产生的贷款。 4、报告期内财务情况 单位：元 项 目 2007年 2006年 比上年同期增减额 比上年同期增减% 销售费用 48,747,961.82 34,020,981.38 14,726,980.44 43.29 管理费用 13,440,298.08 11,950,270.93 1,490,027.15 12.47 财务费用 4,860,029.91 3,328,799.11 1,531,230.80 46.00 所得税 932,302.30 2,168,256.23 -1,235,953.93 -57.00 说明： (1)销售费用与上年相比增加的主要原因是成都中汇制药有限公司加大了市 场投入所致。 (2)管理费用与上年相比增加的主要原因是成都中汇制药有限公司增加了无 形资产而产生的摊销以及人力成本增加所致。 (3)财务费用与上年相比增加的主要原因是成都中汇制药有限公司增加银行 贷款以及银行贷款利率上升所致。 16 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (4)所得税与上年相比减少的主要原因是成都中汇制药有限公司利润降低所 致。 5、公司现金流量情况 单位：元 项 目 2007 年 2006年 增减额 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 8,152,690.02 11,261,299.38 -3,108,609.36 -27.60 投资活动产生的现金流量净额 -24,260,189.00 -32,290,220.43 8,030,031.43 24.87 筹资活动产生的现金流量净额 15,682,026.32 26,559,935.86 -10,877,909.54 -40.96 增减变动的主要原因说明： (1)经营活动产生的现金净流量减少的主要原因是成都中汇制药有限公司加 大了市场投入支出所致。 (2)投资活动产生的现金净流量增加的主要原因是成都中汇制药有限公司购 买机器设备所致。 (3)筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因是成都中汇制药有限公司净 增银行贷款比上减少 1,000 万元。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司：成都中汇制药有限公司，注册资本：6050 万元，法定代 表人：郭成辉，注册地址：成都市蜀西路 30 号。经营范围：生产医药颗粒剂、 胶囊剂、口服液、片剂。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 26,334.64 万元， 净资产 16,927.49 万元，实现营业收入 10,061.51 万元，营业利润 728.63 万元， 净利润 610,07 万元。 (2)公司没有参股公司。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司未来发展趋势及面临的市场竞争格局对公司可能的影响程度 (1)公司未来发展趋势 公司竭诚致力于中药现代化、国际化的探索与研究，致力于人类的健康事业。 公司将加强新产品的开发，包括中药中间体提取、中成药、保健食品、西药的研 发，努力将公司打造成为一个集研发、生产、销售的综合药业集团。 (2) 公司面临的市场竞争格局对公司可能的影响程度 目前公司占销售比例较大的产品均为处方用药，相对单一，OTC 产品相对较 少，同时公司新药的前期市场投入大，风险高，不利于公司长期发展。 2、公司未来发展机遇和挑战、发展战略以及新年度的经营计划 (1)公司未来发展机遇和挑战 随着人民物质文化生活水平的提高，民众健康意识的增强，糖尿病、痛风病 等代谢类药品市场潜力巨大，同时政府将加大对医疗卫生的投入，建立覆盖全国 的医疗保险体系，将启动广大农村及城市社区医疗市场，行业需要增加，公司面 临较好发展机遇。另一方面医疗制度改革、医药流通体制改革、价格调控以及成 本上升将对医药行业产生较大影响，公司将面临更大的挑战。 (2)公司发展战略 公司以开发、生产、销售现代中药制剂为主导的发展方向，充分发挥中药制 剂的特点，在开发生产临床治疗用药的同时，开发生产对人类健康有保健作用的 中药保健品，使公司的中药产品由临床用药拓展到更广阔的更具有中国传统特色 的中医保健领域。结合目前生物科技产品的优势，开发中药与高科技生物活性物 质相结合的新型保健品投放市场，在中药生物保健复合制剂领域有新发展。 (3)新年度的经营计划 17 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年，国家将继续整顿与规范药品市场，深化医疗制度改革，公司面临 的外部环境更加严峻，可能会对公司的生产经营带来一定变化。但公司仍围绕主 业，继续坚持“做大做强”的方针，以营销工作为中心，优化内部资源配置，加 大新产品研发力度，加强财务预算管理，规范各项管理制度，重点抓好以下几个 方面的工作： ①法人治理方面：根据《公司法》、 《证券法》以及中国证监会、深圳证券交 易所对上市公司的有关规定，公司将继续完善法人治理结构，完善内部组织和运 营机制，规范公司运作。 ②技术开发和新产品研发方面：进一步开展产品的工艺改进和优化；继续开 展国际性科研合作，做好新项目的培育和引进，对现有产品进行深度研究，依靠 高新技术做好新药的研发，努力拓展国内及国际市场，增强公司的核心竞争力。 ③营销工作方面：根据市场变化，适时调整营销体系，以适应市场需要和公 司发展；分解全年目标到每一个地区，并及时考核，将有限的资源投入到重点地 区；加大市场的投入力度，在巩固现有成熟销售市场的同时，通过强化部分薄弱 区域营销队伍的建设，扶持重点地区和重点产品；建立和完善商务体系，将招商 品种做大做强，扩大市场占有率，提高利润增长点。 ④财务管理方面：继续实行财务预算管理，重点抓好预算制度的落实、执行 和考评，完善财务管理制度，提高公司财务风险的控制能力；加强对财务人员的 业务培训，提高财务核算和分析能力，进一步发挥财务分析在经营决策中的作用， 使会计核算和会计管理更加规范化；继续推行大宗原材料采购招标，把好原材料 进价和质量关，合理控制成本费用支出，做好产品成本预测和开源节流工作。 ⑤质量管理方面：进一步开展员工的质量意识及技能的培训，严格岗位操作， 进一步提高员工分析、处理、解决问题的能力，杜绝出现质量差错；加强监督管 理，强化物料的采购和质量管理，强化生产过程的监控，推行全方位的质量考评 体系，确保产品质量，全面提升公司的产品品牌形象。 ⑥生产管理方面：加强生产、技术、设备等基础管理，规范基本管理制度； 加强员工职业技能培训，执行员工绩效考评制度，进一步强化员工绩效意识和责 任意识，使每一个员工能在各自的岗位上认真做好本职工作，不断提高产品质量， 增加经济效益，实现员工和企业同命运共发展。 3、实现未来发展所需的资金计划 2008年，公司将加大对科研方面和开拓市场方面的资金投入，主要资金来源 为自筹资金和商业银行贷款。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1)宏观政策性风险 医疗、医药制度改革可能给公司带来风险。 采取的对策和措施：国家政策对中药产业的大力支持，优势中药企业的产品 得到国家的行政保护；根据国家医疗、医药制度的改革，适时调整公司的发展战 略；根据处方药与非处方药的特点采取针对性的销售策略，扩大销售网络；在新 药研发品种上，结合市场需求，努力研发具有高科技含量的产品投放市场，同时 加强自主知识产权的保护。 (2)市场竞争风险 在市场竞争中，如果市场上出现同类产品，将会对公司的产品造成冲击，导 致公司同类产品在市场中失去相应的市场份额。 采取的对策和措施：公司目前生产的品种在同类产品中处于领先水平，在市 18 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 场同类产品竞争中占有一定的优势。公司加强自身的科研开发能力，并与国内外 大型医药研究机构联合进行新药研究开发，让公司成为相应产品市场的领导者。 加强广告宣传，将相应产品导入 OTC 市场实施组合促销，进一步扩大“中汇”品 牌的影响力，将公司产品培育成为相关产品市场的第一品牌，提高消费群体的忠 诚度，降低同类产品的市场竞争风险。 (3)新药研发和市场推广风险 公司新药研发投资大、周期长、环节多；自主知识产权不能得到有效保护， 导致剂型改变和仿制品的出现；同时由于新药的知名度较低，还需要得到消费者 的认可，存在市场推广方面的风险。 采取的对策和措施：设置合理、完备的新药研发机构；制定严格、科学的新 药研发制度；配备高素质的新药研发人员；加强对自主知识产权的保护；建立覆 盖全国的营销网络；加强对营销人员的培训；制定合理的营销政策及进行规范化 管理。 (4)原料供应的风险 中药原材料价格起伏可能在一定程度上影响公司产品成本。 采取的对策和措施：四川省是全国著名的中药原材料生产基地，纯正药材之 乡。而公司目前上市品种及在研品种处方中所涉及的原药材，多为四川省本地即 可采购的常用大宗药材。公司将加强采购管理，调配组织货源，根据季节性特点 和生产计划，深入原料生产基地直接采购，降低采购成本。 二、报告期内的投资情况 (一)报告期内，公司未募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 (二) 报告期内，公司没有用非募集资金进行投资。 三、四川华信(集团)会计师事务所为本公司 2007 年度出具标准无保留意见 的审计报告。 四、公司董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年度，公司董事会共召开 6 次董事会会议。 1、公司第六届董事会第七次会议于 2007 年 3 月 13 日在公司办公大楼三楼 会议室召开。相关决议公告于 2007 年 3 月 16 日刊登在《中国证券报》上。 2、公司第六届董事会第八次会议于 2007 年 4 月 19 日以通讯方式召开。相 关决议公告于 2007 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》上。 3、公司第六届董事会第九次会议于 2007 年 5 月 23 日以通讯方式召开。该 次会议学习中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 (证监公司字[2007]28 号)、中国证监会四川监管局《关于贯彻落实上市公司治 理专项活动有关工作的通知》(川证监上市[2007]12 号)、深圳证券交易所《关 于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件。并审议通过了《关 于上市公司治理专项活动自查报告的议案》。该决议公告由深圳证券交易所安排， 于 2007 年 7 月 18 日刊登在《中国证券报》上。 4、公司第六届董事会第十次会议于 2007 年 8 月 14 日在公司办公大楼三楼 会议室召开。相关决议公告于 2007 年 8 月 18 日刊登在《中国证券报》上。 5、公司第六届董事会第十一次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开。 相关决议公告于 2007 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》上。 6、公司第六届董事会第十二次会议于 2007 年 12 月 5 日以通讯方式召开。 19 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 相关决议公告于 2007 年 12 月 6 日刊登在《中国证券报》上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，股东大会没有授权事项。 2、报告期内，公司没有分红、公积金转增股本、配股、增发新股事项。 (三)董事会下设审计委员会履行职责情况 按照中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》(证 监公司字[2007]235号)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》(2007年修订)的有关规定，现对四川华信(集团)会计 师事务所有限责任公司(以下简称：会计师事务所)对公司2007年度审计工作总结 如下： 1、审计前的准备工作 2007 年 12 月 10 日，公司收到会计师事务所有限公司发来的对公司 2007 年 度审计的初步工作计划。审计工作时间安排为：2007 年 12 月 10 日—18 日了解 情况、编制计划；2007 年 12 月 25 日—31 日实物资产监盘，2008 年 1 月 7 日开 始进场审计，2 月 29 日出具 2007 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在会 计师事务所进场审计前，公司对审计人员的独立性进行了审核，并向独立董事提 交了本年度审计工作的具体安排。 2、审计过程 2007 年 1 月 7 日开始，会计师事务所 4 个审计小组对公司本部和子公司全 面开展审计。 审计过程中会计师事务所定期说明审计进展情况，审计委员会根据审计进度 要求会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间向审计委员 会提交审计报告初稿。 2008 年 2 月 22 日，会计师事务所对公司 2007 年度财务审计的现场审计工 作结束。 3、审计报告初稿的审阅 2008 年 2 月 26 日，会计师事务所向审计委员会提交“2007 年度审计情况交 换意见稿”。 审计委员会全体委员认真仔细地审阅了会计师事务所提交的 2007 年度审计 情况交换意见稿和其他相关报告。 4、审计委员会通过议题 审计委员会于2008年3月17日召开会议，审议通过了以下议题： (1)、《关于公司2007年度财务会计报告的议案》； (2)、 《关于四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司2007年度审计工作总 结》； (3)、《2007年度财务决算报告》； (4)、《关于续聘会计师事务所的议案》 。公司 2008 年拟续聘“具有证券期货 相关业务资格的会计师事务所”的四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司进 行会计报表审计，聘期一年。 审计委员会一致同意将上述议案提交董事会审议。 至此，公司 2007 年度审计工作圆满结束。 (四)董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 1、董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 报告期内，公司没有设立薪酬与考核委员会。2008年2月26日，经公司2008 20 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 年度第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司第六届董 事会第十三次会议审议通过《关于选举第六届董事会各专业委员会的议案》，正 式设立董事会薪酬与考核委员会，并建立《公司董事会薪酬与考核委员会工作细 则》。 2、对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员在公司所领取的薪酬符合国家政 策及有关法律、法规、规范性文件的规定；公司 2007 年年度报告中所披露的董 事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 3、对公司股权激励计划实施过程中的授权是否合规、行权条件是否满足的 核实意见 报告期内，公司没有实施股权激励。 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司审计，2007 年度公司实现净 利润 5,902,460.21 元，加上公司上年未分配利润-25,725,460.87 元，可供股东 分配利润为-19,823,000.66 元。根据本《公司章程》的有关规定，公司 2007 年 实现的利润用于弥补以前年度的亏损；本年度不分配，也不进行资本公积金转增 股本。 六、其他事项 公司选定信息披露报纸为《中国证券报》。 第九章 监事会报告 一、报告期内，监事会召开会议 4 次，其工作情况如下： 2007 年 3 月 13 日，公司第六届监事会第四次会议在公司办公大楼四楼会议 室召开会议。应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定。会议审议通过了以下决议： 《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年年度报告及摘要》。监事会对公司 2006 年年度报告发表了书面审核意见。 监事会对公司依法运作情况，检查公司财务的情况，公司最近一次募集资金实际 投入项目情况，公司收购、出售资产情况，关联交易情况发表了独立意见。四川 华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司 2006 年度出具了标准无保留意 见的审计报告。以上决议公告于 2007 年 3 月 16 日刊登在《中国证券报》上。 2007 年 4 月 19 日，公司第六届监事会第五次会议以通讯方式召开，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议： 《公司 2007 年第 一季度报告》。监事会对公司 2007 年第一季度报告发表了书面审核意见。以上决 议公告于 2007 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》上。 2007 年 8 月 14 日，公司第六届监事会第六次会议在公司办公大楼四楼会议 室召开会议。应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司 2007 年半年度报告及摘要》。监事 会对公司 2007 年半年度报告发表了书面审核意见。以上决议公告于 2007 年 8 月 17 日刊登在《中国证券报》上。 2007 年 10 月 25 日，公司第六届监事会第七次会议以通讯方式召开，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议： 《公司 2007 年第三季度报告》。监事会对公司 2007 年第三季度报告发表了书面审核意见。以 上决议公告于 2007 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》上。 21 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 二、监事会对下列事项发表独立意见： (一)公司依法运作情况 2007 年，公司监事会认真履行《公司章程》所赋予的职责，充分发挥监督 职能，依据有关法律法规，通过对公司内部控制制度、生产经营及财务状况的监 督和检查，认为公司董事会决策程序合法，未发现董事、高级管理人员执行职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (二)检查公司财务的情况 监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为 2007 年度财务报告真实 地反映了公司的经营情况。四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度出具的审计报告客观公正。 (三)公司最近一次募集资金实际投入项目情况 公司股票 1998 年上市以来，至今没有募集资金。 (四)公司收购、出售资产情况 报告期内，公司没有发生收购、出售资产的情况。 (五)关联交易情况 报告期内，公司为关联方四川三精升和制药有限公司加工产品，成都升和三 精医药有限责任公司销售商品，交易数量小。监事会认为公司关联交易价格合理， 符合深圳证券交易所《股票上市规则》和《公司章程》的规定，不存在内幕交易 和损害部分股东利益的行为。 (六)四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度出具了 标准无保留意见的审计报告。 第十章 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 报告期内，公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。 三、公司股权激励计划在本报告期的具体实施情况 在本报告期，公司没有实施股权激励计划。 四、公司报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内，公司发生的关联交易事项的详细情况见本报告第十一章财务报告 —三、会计报表附注—(七)关联方关系及其交易。 五、公司重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司 资产的事项 报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 (二)重大担保 报告期内，公司无担保事项。 (三)在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。 (四)其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同 22 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司或持股 5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项 2006 年 7 月 21 日，公司实施了股权分置改革，全体非流通股股东承诺遵守 法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。持有 5%以上股东：成都迈特医 药产业投资有限公司、成都市国有资产投资经营公司、成都市国有资产监督管理 委员会承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月 内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十。除非受让人同意并有能力承担承诺责任， 成都迈特医药产业投资有限公司、成都市国有资产投资经营公司、成都市国有资 产监督管理委员会将不转让所持有的股份。 2007 年 4 月 11 日，经四川省嘉诚拍卖有限公司拍卖，成都富升投资有限责 任公司竞拍取得了成都市国有资产投资经营公司持有本公司 15,500,000 股股 份。2007 年 7 月 10 日，成都富升投资有限责任公司出具承诺函，继续履行原成 都市国有资产投资经营公司对本公司股权分置改革所做的承诺和享有的权利。 2007 年 11 月 1 日，成都市武侯区人民法院《民事判决书》(2007)武侯民初 字第 3174 号判决，成都富升投资有限责任公司取得成都市国有资产监督管理委 员会持有本公司 8,413,535 股股份。2007 年 11 月 26 日，成都富升投资有限责 任公司出具承诺函，继续履行原成都市国有资产监督管理委员会对本公司股权分 置改革所做的承诺和享有的权利。 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司董事会继续聘请“具有证券期货相关业务资格的会计师事务 所”四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司的财务审计机构。 2007 年度支付给聘任会计师事务所的年度审计报酬为 32 万元，目前的审计 机构已为公司提供审计服务的连续年限为 5 年。 八、公司、公司董事会及董事如在报告期内有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重大事件 2007 年 4 月 11 日，经四川省嘉诚拍卖有限公司拍卖，成都富升投资有限责 任公司竞拍取得了成都市国有资产投资经营公司持有本公司 15,500,000 股股 份。 2007 年 11 月 1 日，成都市武侯区人民法院《民事判决书》(2007)武侯民初 字第 3174 号判决，成都富升投资有限责任公司取得成都市国有资产监督管理委 员会持有本公司 8,413,535 股股份。 2007 年 12 月 5 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于控股 子公司--成都中汇制药有限公司购买机器设备等固定资产的议案》。公司为扩大 产能和发展的需要，公司控股子公司--成都中汇制药有限公司以不超过 2000 万 元的总价格购买机器设备等固定资产。 十、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，未有投资者、媒体到公司调研或者采访。公司严格按照《深圳证 券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性地、私下、 提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司 信息披露的公平性。 23 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 时 间 地 点 方 式 双方当事人姓名 讨论内容及提供资料 日常电话沟通 电话沟通 投资者 公司发展前景及生产经营 十一、公司控股子公司发生的重要事项 报告期内，公司控股子公司所发生需要披露的重要事项，均按中国证监会、 深圳证券交易所对上市公司的要求进行了披露。 第十一章 财务报告 一、审计报告 公司财务报表经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司中国注册会计 师徐家敏、何琼莲审计，出具了标准无保留意见审计报告(川华信审[2008]009 号)。 四川中汇医药(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称中汇医药公 司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中汇医药公司 管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运 用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 (三)审计意见 我们认为，中汇医药公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了中汇医药公司 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：何琼莲 二 00 八年三月十七日 二、会计报表(附后) 24 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 三、会计报表附注 (一)公司基本情况 四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系原 四川第一纺织股份有限公司，于 2004 年 6 月 10 日更名。四川第一纺织股份有限 公司是 1989 年 7 月经成都市体制改革委员会、成都市财政局以成体改(1989)字 033 号文批准成立股份有限公司，1998 年经中国证券监督管理委员会证券发字 (1998)78 号文批准，公司的社会公众股 3500 万股在深交所上市，2003 年底完成 重大资产重组，实现了由纺织行业向制药行业的转换。 2006 年 6 月经股东会议审议通过《四川中汇医药(集团)股份有限公司股权 分置改革方案》，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股 份总额 35,000,000 股为基数、按照 10:2.6 的比例向流通股股东送股。该送股方 案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份，股份总额为 70,470,000 股，无限售条件的流通股股份总额增加为 44,100,000 股，股东持股 数额和比例变化不影响公司股本总额。 公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于 2004 年 5 月 24 日颁发， 注册号：5101001803193；公司住所：成都高新区技术创新服务中心西部园区基 地 A-215；法定代表人：封玮；注册资本：11,457 万元；注册经营范围：药品、 保健品、食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、转让、服务， 医药及其他项目的投资。 (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、公允地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 2、财务报表的编制基础 本公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007 年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3 号”)及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号) 等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报 表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要 使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债 的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础、计量基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于 财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包 括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量 25 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的， 应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 6、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期市场汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即 期市场汇率折算。因资产负债表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债 表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符 合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有时间短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。 8、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债)、其他金融负债。 (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认 金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款 项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除 外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项 金额之中的较高者进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认 所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没 26 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：①)所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终 止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大 的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提 减值准备方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量 的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)现值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没 有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予 以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复， 原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 9、应收款项坏账准备的计提方法 (1)公司应收款项按下列标准确认坏账损失： 1)债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实 不足清偿的应收款项； 2)债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项； 3)债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿 的应收款项； 4)债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项； 当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款 项列为坏账损失。 (2)应收款项坏账准备的计提方法 27 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应 收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产 负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体如下： 除合并范围内公司之间应收款项和有确凿证据表明不存在减值准备外，本公 司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项(包括应收账款和其 他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备，具体为： 1)单项金额重大个别认定 2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后 账 龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至五年 50 五年以上 80 (3)对其他不重大的有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项采用 个别认定法计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1)存货分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、 发出商品等。 (2)存货盘存制度： 存货实行永续盘存制。 (3)存货计价方法和摊销方法 存货采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品单项价 值 500 元以内(含 500 元)采用一次摊销，500 元以上采用五五摊销。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 11、长期投资核算方法 (1)确认及初始计量 1)同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在以支付现金、转让非现金 资产或承担债务方式(发行权益性证券)作为合并对价的，本公司在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2)非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 本公司购买非同一控制下的企业采用购买法进行会计核算，本公司以合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 28 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3)除企业合并形成的长期股权投资外的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但投资合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《非货 币性资产交换》的规定确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《债务重组》的 规定确定。 (2)收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确 认，而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算，投资收益 以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在 确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失 义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额 弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司 纳入合并财务报表的范围。 共同控制的判断依据：指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其 合营企业。 重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被 投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。通常母公司持有被投资单 位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为具有重大影响，除非有确凿证 据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响 3、资产减值的确认 资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期 股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 29 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的 可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进 行减值测试。 12、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增 值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支 出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计 量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进 行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的， 则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量 的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的 公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损 益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入 其他资产。 13、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经 营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定 资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧 仍继续使用的固定资产外。固定资产折旧采用直线法平均计算。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 25－40 3.80-2.375 5 专用设备 14 6.786 5 通用设备 14 6.786 5 运输设备 12 7.917 5 电子及办公设备 8 11.875 5 (4)固定资产的减值 已期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 30 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核调 整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 14、在建工程核算方法 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本 入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及 在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 15、借款费用的核算方法 (1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融 机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。 (2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过 相当长的时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资 产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期 资产，同时满足下列条件的确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可 能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2)按取得时以实际成本计价。 1)外购的无形资产按照购买价款、相关税费及直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的实际成本入账； 2)投资者投入的无形资产，按投资方签定的投资合同或协议价值入账； 3)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开 发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：① 31 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 研究阶段：企业为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查、探索阶段确认为 研究阶段；②开发阶段：企业在进行商业性生产或使用前，将研究成果用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，此阶段作 为开发阶段。 (3)使用寿命有限的无形资产，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。公司的无形资产类别及摊销期 限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 50 年 50 年 专有技术及专利权 10 年 10 年 技术许可费 10 年 10 年 计算机软件 5年 5年 公司在每年年度终了时，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，使用寿命与摊销方法不同的，根据情况改变摊销期限和摊销方法。 期末时，对无形资产账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的 可收回性进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部份，计提 减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受 到重大不利影响； 某项无形资产的市场价在当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或正 常使用而预计的下跌。 其他足以证明某项无形资产的账面价值超过可收回金额的情形。 17、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商 誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具 体项目及摊销年限如下： (1)开办费系筹建期间发生的费用支出，先在长期待摊费用中归集，自本公 司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 (2)其他项目，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。 19、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 32 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试， 当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产 为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 1)计提金融资产减值的依据 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 2)长期股权投资计提减值的依据 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 3)固定资产、在建工程计提减值的依据 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。 期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某 项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 20、应付职工薪酬核算方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业 保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币 33 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 支出。 (1)以股份为基础的薪酬 本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定 对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2)辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划 (或提出自愿裁减建议)并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划 或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时 计入当期损益。 (3)其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退 福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成 本。 21、应付债券核算方法 应付债券是指公司为筹集(长期)资金而发行的债券。公司发行应付债券时， 按照债券票面金额计入应付债券面值，实际收到的金额与债券面值总额存在差额 的，计入应付债券利息调整。资产负债表日，应按摊余成本和实际实际利率计算 确定债券利息费用。 公司发行的可转换公司债券，应将负债和权益成分进行分拆，分拆后形成的 负债成分作为应付债券核算。发行时，按照可转换公司债券包含的负债成分的面 值计入应付债券面值，按权益成分的公允价值，计入资本公积，与实际收到金额 存在差额的，计入应付债券利息调整。可转换公司债券持有人行使转换权利，将 其持有的债券转换为股票的，应按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额计 入股本。 22、预计负债核算方法 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中 确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 34 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明 该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值 进行调整。 23、收入确认原则 (1)销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠地计量。 (2)提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结 果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 (3)让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企 业；收入金额能够可靠的计量。 24、政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能 够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(人民 币1元)计量。 (1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 (2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 25、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算， 递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相 应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： (1)所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂 时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、也不影响会 计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下(除在企业合并中取得资产和负 债的初始确认外)产生的； (2)可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵 税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某 一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、也不影响会计利润的交易中的其它资 35 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 产和负债的初始确认下(除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外)产生时 的不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使 用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处 理，其他递延所得税记入当期损益。 26、利润分配 公司税后净利润按以下顺序及比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%的法定盈余公积； (3)提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定)； (4)分配股利(由股东大会决定分配方案)。 27、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据 《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的 “ 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 ”( 证 监 发 [2006]136号)的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： 1)长期股权投资差额 本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额14,839,802.69 元，根据新会计准则应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追 溯调整，减少了2006年12月31日留存收益14,839,802.69元，其中归属于母公司 的股东权益减少14,839,802.69元(全部为未分配利润)，归属于少数股东的权益 减少0元。 2)递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应 收款项坏账准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小 于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2006年12月31日留存收益 394,684.07元，其中归属于母公司的股东权益增加393,236.90元，归属于少数股 东的权益增加1,447.17元。 3)对子公司长期股权投资 根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成 本法核算。2007年1月1日执行新会计准则本公司本部减少对子公司长期股权投资 32,643,815.09元，调减留存收益32643815.09元，其中归属于母公司的股东权益 增加32,643,815.09元，对合并财务报表无影响。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新 表述。假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37号，对《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进 行了重新表述，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上 年同期净利润和所有者权益调整详见附注十二所述。 (2)会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更。 (3)前期差错的更正 会计期间内未发生前期会计差错更正事项。 36 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 28、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下 列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 (2)合并的会计方法 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合 并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公 司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公 司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子 公司财务报表进行必要的调整。 (三)税项 主要税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税收入 17 营业税 营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 纳税所得额 15-33★ 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 注：★中汇制药：根据四川省地方税务局川地税函[2003]298 号文件、成都 市地方税务局成地税发[2002]76 号文件规定，中汇制药生产销售的主要产品系 国家重点鼓励发展的产品，且占企业总收入的 70%以上，企业所得税税率可减按 15%缴纳；中汇制药 2007 年生产销售的主要产品仍占企业总收入的 70%以上，继 续按 15%税率计提所得税，待取得税务部门的相关批文。 其他单位：企业所得税税率 33%。 (四)企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司取得的子公司的基本情况 同一控制下的子公司 持股比 子公司 业务 注册资本 组织机构代 实际投资 注册地 经营范围 例和表 名称 性质 (万元) 码 额 权比例 成都中汇 成都市 制药 6,050 生产颗粒剂、 74031771-6 100.00% 11,972.32 37 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 制药有限 胶囊剂、口服 公司 液、片剂 四川亚泰药 加工、制造、 业有限责任 成都市 制药 880 销售中药制剂 20245739-1 99.00% 2,120.00 公司 等 成都中汇生 生物技术的研 生物 物技术有限 成都市 100 究、开发等 74971049-3 100.00% 100.00 技术 公司 2、本报告期少数股东权益列示如下： 2007-12-31 2006-12-31 金 额 其中 金 额 其中 冲 减 少 数 从母公司所有者 冲减少数股东 从母公司所有者 股 东 损 益 权益冲减子公司 损益金额 权益冲减子公司 被投资 少数股 金额 少数股东分担的 少数股东分担的 单位名 东名称 本年亏损超过少 本年亏损超过少 称 数股东在该子公 数股东在该子公 司年初所有者权 司年初所有者权 益中所享有份额 益中所享有份额 后的余额 后的余额 四川亚 四川高 泰药业 威投资 119,518.66 -4,479.58 123,998.24 2,111,006.20 有限责 有限公 任公司 司 (五)合并报表主要账项注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 23,759.18 29,967.43 银行存款 26,733,060.60 27,150,373.67 合 计 26,756,819.78 27,180,341.10 截止 2007 年 12 月 31 日，货币资金中本公司无抵押、冻结、或有潜在收回 风险的款项。 2、应收票据 (1)明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,834,094.74 2,285,744.84 合 计 5,834,094.74 2,285,744.84 (2)无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 (3)截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据如下： 出 票 单 位 金 额 出票日期 到期日期 黑龙江东盛医药有限公司 62,047.40 2007-8-23 2008-2-29 东北制药集团公司供销公司 120,031.43 2007-8-30 2008-2-28 广西桂林市医药有限责任公司 150,000.00 2007-9-19 2008-3-19 四川三精升和制药有限公司 60,000.00 2007-9-20 2008-3-20 青岛天合医药有限公司 170,000.00 2007-9-28 2008-1-6 (4)应收票据年末较年初增加 354.83 万元，增加 155.24%，主要系本年营业 收入增加所致。 3、应收账项 (1)账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 38 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 其中：1年以内 29,248,727.58 97.72 1,462,436.38 27,786,291.20 1—2年 30,531.49 0.10 3,053.15 27,478.34 2—3年 544,794.46 1.82 163,438.34 381,356.12 3—4年 107,436.82 0.36 53,718.41 53,718.41 合 计 29,931,490.35 100.00 1,682,646.28 28,248,844.07 账 龄 年 初 数 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 其中：1年以内 24,288,427.63 95.28 1,214,421.38 23,074,006.25 1—2年 1,088,657.87 4.27 108,865.79 979,792.08 2—3年 115,536.82 0.45 34,661.05 80,875.77 3—4年 合 计 25,492,622.32 100.00 1,357,948.22 24,134,674.10 (2)欠款金额前五名债务人的明细情况： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 青岛天合医药股份有限公司 3,131,402.00 1 年以内 货款 南京药业股份有限公司药品分公司 1,166,235.05 1 年以内 货款 国药控股广州有限公司 1,031,383.04 1 年以内 货款 上海雷允上药业有限公司药品销售公司 988,055.56 1 年以内 货款 广东九州通医药有限公司 715,607.38 1 年以内 货款 截止 2007 年 12 月 31 日，前五名债务人金额合计 7,032,683.03 元，占应收 账款余额的 23.50%。 (3)无持本公司 55 以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 (4)截止 2007 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项金额如下： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 成都升和三精医药有限公司 2,787.60 2-3 年 货款 四川三精升和制药有限公司 4,200.00 1-2 年 货款 4、预付账款 (1)账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 3,381,238.70 99.56 1,785,423.88 45.83 1—2年 15,000.00 0.44 982,000.00 25.21 2—3年 1,128,000.00 28.96 合 计 3,396,238.70 100.00 3,895,423.88 100.00 (2)无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 (3)账龄超过一年以上的欠款系支付永宏加油站的预付款。 (4)预付账款前五名列示如下： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 四川瑞华实业有限公司 2,150,000.00 1 年以内 预付设备款 39 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 四川长城建筑（集团）有限公司 500,000.00 1 年以内 预付工程款 四川省建祥建筑工程公司 500,000.00 1 年以内 预付工程款 广告费 125,000.00 1 年以内 待摊销的广告费 成都大正印务有限公司 32,240.36 1 年以内 预付包材款 截止年末，前五名单位合计金额 3,307,240.36 元，占预付账款余额的 97.38%。 5、其他应收款 (1)账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 其中：1年以内 8,423,598.95 90.16 427,614.55 7,995,984.40 1—2年 340,600.83 3.65 34,060.09 306,540.74 2—3年 1,319.50 0.01 395.85 923.65 3—4年 146,471.48 1.57 73,235.74 73,235.74 4—5年 150,047.00 1.61 75,023.50 75,023.50 5年以上 280,527.80 3.00 224,422.24 56,105.56 合 计 9,342,565.56 100.00 834,751.97 8,507,813.59 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 其中：1年以内 10,776,225.49 94.61 538,806.33 10,237,419.16 1—2年 36,555.49 0.32 3,655.55 32,899.94 2—3年 146,471.48 1.29 43,941.44 102,530.04 3—4年 150,047.00 1.32 75,023.50 75,023.50 4—5年 280,527.80 2.46 224,422.24 56,105.56 5年以上 合 计 11,389,827.26 100.00 885,849.06 10,503,978.20 (2)欠款金额前五名债务人的明细情况： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 贺茂奎 518,748.54 1 年以内 市场开发费 姜德祥 269,067.99 1 年以内 个人借款 四川省纺织集团有限责任公司 241,683.51 1-2 年 往来款 洪洁 210,333.41 1 年以内 个人借款 郑凯 199,319.35 1 年以内 市场开发费 截止 2007 年 12 月 31 日，前五名欠款单位合计金额 1,439,152.80 元，占其 他应收款余额的 15.40%。 (3)无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 (4)截止 2007 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项金额如下： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 四川三精升和制药有限公司 189,258.39 1 年以内 受托加工费款 6、存货及存货跌价准备 40 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (1)存货分类列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 6,617,246.02 6,323,579.52 包装物 707,415.61 648,744.30 低值易耗品 13,150.06 1,328,534.92 在产品 505,249.81 1,254,946.85 自制半成品 1,043,528.86 1,002,757.59 库存商品 7,204,616.55 2,232,667.33 发出商品 3,565,924.23 5,383,711.15 合 计 19,657,131.14 18,174,941.66 (2)存货账面余额分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 原材料 6,323,579.52 10,344,580.22 11,368,587.66 5,299,572.08 包装物 648,744.31 5,614,304.78 5,555,633.48 707,415.61 低值易耗品 1,328,534.92 904,970.29 902,681.21 1,330,824.00 在产品 1,254,946.85 29,797,223.51 29,660,608.61 1,391,561.75 自制半成品 1,002,757.59 21,425,946.60 22,271,487.27 157,216.92 库存商品 2,232,667.32 34,087,427.66 29,115,478.43 7,204,616.55 分期收款发出商品 5,383,711.15 22,926,328.18 24,744,115.10 3,565,924.23 合计 18,174,941.66 125,100,781.24 123,618,591.76 19,657,131.14 7、固定资产及折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋及建筑物 68,554,221.37 254,870.00 68,809,091.37 专用设备 4,668,514.42 16,457,074.38 21,125,588.80 通用设备 469,830.00 191,653.88 661,483.88 运输设备 2,980,706.64 2,980,706.64 电子及办公设备 2,153,318.49 175,779.74 2,329,098.23 合计 78,826,590.92 17,079,378.00 95,905,968.92 累计折旧 房屋及建筑物 5,415,277.99 1,825,448.78 7,240,726.77 专用设备 1,216,506.32 253,914.74 1,470,421.06 通用设备 64,567.29 79,209.60 143,776.89 运输设备 763,499.56 236,060.52 999,560.08 电子及办公设备 832,394.06 181,479.35 1,013,873.41 合计 8,292,245.22 2,576,112.99 10,868,358.21 减值准备 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及办公设备 合计 固定资产账面价值 41 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 房屋及建筑物 63,138,943.38 61,568,364.60 专用设备 3,452,008.10 19,655,167.74 通用设备 405,262.71 517,706.99 运输设备 2,217,207.08 1,981,146.56 电子及办公设备 1,320,924.43 1,315,224.82 合计 70,534,345.70 85,037,610.71 (1)固定资产原值本年末较上年末增加 1,707.94 万元，增加 21.67%， 主要是本期从中国中医研究院中汇制药公司购入设备 1,580.00 万元。 (2)固定资产中，原值 27,561,777.38 元、净值 25,279,662.50 元的房 屋，为成都中汇制药有限公司向建行成都一支行借款 3000 万元做出了抵押； 原值 30,476,957.22 元、净值 28,146,823.02 元的房屋及土地使用权向招商 银行成都分行借款 1590 万元做出了抵押(同时由四川怡和企业(集团)有限 责任公司及四川三精升和制药有限公司提供担保)。 (3)本公司固定资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提取 减值准备。 8、无形资产 (1)无形资产的基本情况： 预计使用寿命不 项 目 取得方式 预计使用寿命 剩余摊销年限 确定的判断依据 土地使用权 出让 50 年 49 年 7 个月 4 年 8 个月、 中汇药品专有技术 投资转让 10 年 8 年 11 个月 5 年 8 个月至 亚泰药品专有技术 购买 10 年 8 年 3 个月 计算机软件 购买 5年 4年 新品种开发 研发支出 10 年 9 年 7 个月 (1) 无形资产账面价值披露如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少、摊销 年末数 ①原价合计 45,703,852.08 20,047,126.17 158,691.82 65,592,286.43 土地使用权 19,014,496.08 19,014,496.08 中汇药品专有技术 42,800,000.00 158,691.82 42,958,691.82 亚泰药品专有技术 2,903,852.08 158,691.82 2,745,160.26 计算机软件 212,142.00 212,142.00 新品种开发 661,796.27 661,796.27 ②累计摊销额合计 17,356,593.59 4,802,212.98 22,158,806.57 土地使用权 158,454.13 158,454.13 中汇药品专有技术 16,513,333.46 4,280,000.04 20,793,333.50 亚泰药品专有技术 843,260.13 293,755.56 1,137,015.69 计算机软件 42,428.40 42,428.40 新品种开发费 27,574.85 27,574.85 ③无形资产减值准备累计金 额合计 土地使用权 中汇药品专有技术 亚泰药品专有技术 计算机软件 42 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 新品种开发费 ④无形资产账面价值合计 28,347,258.49 20,047,126.17 4,960,904.80 43,433,479.86 土地使用权 19,014,496.08 158,454.13 18,856,041.95 中汇药品专有技术 26,286,666.54 158,691.82 4,280,000.04 22,165,358.32 亚泰药品专有技术 2,060,591.95 452,447.38 1,608,144.57 计算机软件 212,142.00 42,428.40 169,713.60 新品种开发费 661,796.27 27,574.85 634,221.42 (3)年末较年初增加 1,508.62 万元，增加 53.22%，主要系本年新购土地使用 权未开工建设所致。 (4)截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在账面价值低于可变现净 值的情形，故未计提无形资产减值准备。 9、开发支出 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 糖脉康颗粒欧洲简化注册研究 2,588,810.73 2,588,810.73 消咳片 32,404.80 甘草酸二胺及胶囊系列 136,800.00 136,800.00 川黄液系列 237,110.00 158,073.33 绛糖宁 29,350.00 消咳胶囊 21,504.80 银黄颗粒 10,050.00 杜仲颗粒 8,550.00 银黄片 9,600.00 宝宝乐 9,600.00 抗感解毒颗粒 11,700.00 盐酸二甲双胍片 11,030.00 11,030.00 糖痛宫剂型研制 361,800.00 361,800.00 活力源胶囊三金分散片 182,740.00 182,740.00 痛风舒胶囊 202,500.00 203,500.00 格列齐特片 7,680.00 7,680.00 合 计 3,861,230.33 3,650,434.06 (2) 公司本期发生的内部研究开发项目减少支出总额为 210,796.27 元，均系 已完成研发并取得新药证书，同时转入了无形资产。 10、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 年限 GMP改造费 301,947.70 75,486.90 60,389.56 286,850.36 15,097.34 3个月 GMP咨询费 70,000.00 17,499.97 14,000.00 66,500.03 3,499.97 3个月 合计 371,947.70 92,986.87 74,389.56 353,350.39 18,597.31 11、递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 计提应收款项坏帐准备所得税影响 439,082.54 394,684.07 计提存货资产减值准备所得税影响 合 计 439,082.54 394,684.07 12、短期借款 项 目 年末数 年初数 抵押和担保借款 15,900,000.00 15,900,000.00 抵押借款 20,000,000.00 43 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 委托贷款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 65,900,000.00 45,900,000.00 (1)年末抵押和担保借款 15,900,000.00 元，系用本公司房屋及土地使用权 向招商银行抵押取得借款 15,900,000.00 元，抵押物情况详见“附注(五)、7” 之说明； (2)年末抵押借款系以成都怡和天成房地产开发有限公司的土地使用权证抵 押向华夏银行股份有限公司成都支行取得借款 20,000,000.00 元； (3)年末委托贷款 30,000,000.00 元系成都创新风险投资有限公司委托中国 建设银行成都第一支行贷款向本公司贷款，本公司以房屋抵押，抵押物情况详见 “附注(五)、7”之说明。 13、应付账项 (1)账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,483,043.14 86.12 3,574,920.40 91.02 1-2 年 393,712.83 9.73 198,781.68 5.06 2-3 年 40,709.89 1.01 154,123.74 3.92 3-4 年 127,034.78 3.14 合 计 4,044,500.64 100.00 3,927,825.82 100.00 (2)无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 (3)截止 2007 年 12 月 31 日，本公司应付关联方款项金额如下： 单 位 名 称 金 额 帐 龄 款 项 性 质 四川三精升和制药邛崃分厂 2,524.50 1 年以内 材料款 (4)一年以上的应付账款系尚未结算的材料采购款。 14、预收账款 (1)账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 495,175.21 92.32 386,852.65 88.84 1-2 年 48,587.20 11.16 2-3 年 41,207.20 7.68 3 年以上 合 计 536,382.41 100.00 435,439.85 100.00 (2)无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 (3)一年以上的预收账款系尚未结算的商品款。 15、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加额 本年支付额 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 54,126.73 7,301,310.25 6,857,172.19 498,264.79 职工福利费 427,176.90 427,176.90 社会保险费 -19,280.74 1,884,016.96 1,864,491.75 244.47 其中：医疗保险费 -4,213.89 401,305.37 397,091.48 基本养老保险费 -15,780.92 1,098,689.42 1,082,908.50 失业保险费 968.35 135,209.93 136,171.41 6.87 工伤保险费 -24.87 38,188.45 38,163.58 生育保险费 170.94 170.94 44 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 劳动保险费 综合保险费 -229.41 210,452.85 209,985.84 237.60 住房公积金 -12.00 20,103.00 17,061.00 3,030.00 工会经费 62,980.28 136,431.20 171,349.90 28,061.58 职工教育经费 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 合计 524,991.17 9,341,861.41 9,337,251.74 529,600.84 16、应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 1,402,889.57 1,082,511.41 营业税 2,500.00 城建税 114,705.80 84,149.78 企业所得税 510,731.20 751,272.87 土地使用税 30,073.63 房产税 41,258.29 个人所得税 33,713.91 51,928.41 教育费附加 48,668.08 35,572.65 地方教育费附加 -3,276.09 16,263.42 合计 2,181,264.39 2,021,698.54 17、其他应付款 (1)账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 17,705,561.36 94.50 9,280,712.40 97.24 1-2 年 922,190.69 4.92 148,940.82 1.56 2-3 年 2,567.00 0.01 114,323.00 1.20 3 年以上 107,204.00 0.57 合 计 18,737,523.05 100.00 9,543,976.22 100.00 (2)截止 2007 年 12 月 31 日，应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的 股东单位款项明细如下： 债权人名称 金 额 款项性质 成都迈特医药产业投资有限公司 131,828.49 往来款 四川怡和企业总公司 910,000.00 往来款 四川怡和企业集团有限公司 15,407.45 往来款 (3)年末较年初增加 9,193,546.83 元，增加 96.33%，主要系本期新增应付 高新区管委会土地款 1,162.00 万元。 (4)年末余额中前五名的单位情况列示如下： 单 位 金 额 帐 龄 款项性质 成都市金牛区管委会 11,620,000.00 1 年以内 地价款 北京华信万邦医药技术有限公司 2,998,323.26 1 年以内 往来款 四川怡和企业总公司 910,000.00 1 年以内 往来款 成都邦克投资有限公司 627,338.71 1 年以内 往来款 潮安县金潮药用包装有限公司 273,000.00 1-2 年 往来款 45 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 截止年末，前五名单位合计金额 16,428,661.97 元，占其他应付款余额的 87.68%。 18、专项应付款 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 糖脉康科技专项拨款 650,000.00 650,000.00 金牛区科技创新种子资金项目经费 34,477.11 100,000.00 134,477.11 科技三项费用及经费 1,285,286.00 1,018,112.10 267,173.90 糖脉康颗粒国际化示范研究 306,000.00 306,000.00 糖脉康治疗代谢综合症的研究 1,258,329.00 1,258,329.00 专利资助款 5,000.00 5,000.00 糖脉康颗粒二次开发及申请欧盟简 100,000.00 100,000.00 化注册的研究 合计 1,969,763.11 1,769,329.00 1,668,112.10 2,070,980.01 (1)根据四川省财政厅、四川省科技厅川财教[2007]21 号号文件拨“糖脉康 颗粒国际化示范研究”经费 306,000.00 元； (2)根据成都市金牛区科学技术产业局金科产发[2007]91 号号文件拨“糖脉 康治疗代谢综合症的研究”经费 1,258,329.00 元； (3)其他：成都市金牛区科学技术产业局拨入科技创新、糖脉康颗粒二次开 发等研究经费 200,000.00 元及成都市知识产权局拨入专利资助款 5,000.00 元； 19、股本 (1)股本结构 单位：股 年初数 本次变动增减（+，-） 年末数 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 70,471,386 61.51% -21,171,206 -21,171,206 49,300,180 43.03% 1、国家持股 6,640,882 5.80% -6,640,882 -6,640,882 2、国有法人持股 15,500,000 13.53% -15,500,000 -15,500,000 3、其他内资持股 48,330,504 42.18% 969,676 969,676 49,300,180 43.03% 其中：境内非国有法人 48,329,118 42.18% 970,023 970,023 49,299,141 43.03% 持股 境内自然人持股 1,386 -347 -347 1,039 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 44,098,614 38.49% 21,171,206 21,171,206 65,269,820 56.97% 1、人民币普通股 44,098,614 38.49% 21,171,206 21,171,206 65,269,820 56.97% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 114,570,000 100.00% 114,570,000 100.00% (2)限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加限 年末限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 股数 成都迈特医药产业投资有限公司 44,343,759 5,728,500 0 38,615,259 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 成都富升投资有限责任公司 0 11,457,000 22,140,882 10,683,882 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 珠海经济特区富华投资公司 1,771,270 1,771,270 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 深圳市达晨创业投资有限公司 885,635 885,635 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 中粮地产（集团）股份有限公司 442,818 442,818 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 浙江省综合资产经营有限公司 442,818 442,818 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 46 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 洋浦新宇峰投资有限公司 265,691 265,691 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 成都鑫同盛实业有限公司 177,127 177,127 0 0 股改限售股份 2007 年 07 月 26 日 余武柏 1,386 347 0 1,039 高管持股 2007 年 07 月 26 日 合 计 48,330,504 21,171,206 22,140,882 49,300,180 20、资本公积 资本公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他资本公积 29,507,299.39 29,507,299.39 合计 29,507,299.39 29,507,299.39 21、盈余公积 盈余公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 6,606,077.77 6,606,077.77 合计 6,606,077.77 6,606,077.77 22、未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 项 目 本年利润分配比例 本年数 上年数 上年年末未分配利润 -25,725,460.87 -21,869,552.62 加:执行新会计准则调整 ★ -12,695,582.81 前期差错更正 年初未分配利润 -25,725,460.87 -34,565,135.43 加：本年净利润 5,902,460.21 8,839,674.56 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 未分配利润 -19,823,000.66 -25,725,460.87 ★根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定 以及《企业会计准则解释第1号》的规定，追溯调减年初未分配利润。 23、营业收入 (1)营业收入分性质列示如下： 本年数 上年数 业务性质 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务收入 100,504,372.53 24,532,702.75 75,971,669.78 86,706,798.04 22,458,896.81 64,247,901.23 其中:药品销售 96,924,453.81 21,490,290.31 75,434,163.50 85,941,792.04 21,753,565.82 64,188,226.22 外加工收入 3,579,918.72 3,042,412.44 537,506.28 765,006.00 705,330.99 59,675.01 其他业务收入 110,736.30 100,809.42 9,926.88 66,183.63 14,055.96 52,127.67 其中:材料销售收入 56,246.55 68,267.12 -12,020.57 66,183.63 14,055.96 52,127.67 次品销售收入 54,489.75 32,542.30 21,947.45 合计 100,615,108.83 24,633,512.17 75,981,596.66 86,772,981.67 22,472,952.77 64,300,028.90 注：营业收入较上年增加13,842,127.16 元，增幅 15.95%，主要系公司加 强市场开拓所致。 (2)主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润分地区列示如下： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 广东分公司 15,665,778.26 3,684,323.40 11,981,454.86 13,871,662.29 3,511,191.84 10,360,470.45 47 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 上海分公司 7,915,879.38 1,814,660.21 6,101,219.17 9,149,608.33 2,315,946.67 6,833,661.66 四川分公司 6,490,481.07 2,582,540.21 3,907,940.86 9,924,663.28 3,021,124.82 6,903,538.46 江苏分公司 8,926,447.94 2,057,463.09 6,868,984.85 6,689,962.72 1,693,361.76 4,996,600.96 山东分公司 6,963,183.33 1,611,645.25 5,351,538.08 5,279,593.65 1,336,369.48 3,943,224.17 浙江分公司 7,192,861.13 1,678,522.45 5,514,338.68 5,069,635.22 1,283,224.85 3,786,410.37 湖北分公司 5,943,646.98 1,401,194.68 4,542,452.30 4,678,286.90 1,184,166.86 3,494,120.04 湖南分公司 5,594,915.04 1,302,794.41 4,292,120.63 4,559,545.16 1,154,110.98 3,405,434.18 辽宁分公司 3,913,240.66 957,614.40 2,955,626.26 3,201,276.57 810,306.36 2,390,970.21 北京分公司 4,480,266.13 1,187,120.34 3,293,145.79 1,533,493.48 388,157.50 1,145,335.98 其它 27,417,672.61 6,254,824.31 21,162,848.30 22,815,254.07 5,774,991.65 17,040,262.42 合 计 100,504,372.53 24,532,702.75 75,971,669.78 86,772,981.67 22,472,952.77 64,300,028.90 (3)前五名客户销售收入合计 20,437,877.72 元，占本年主营业务收入的 20.34%。 24、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 应交流转税的 7% 1,003,860.61 802,831.86 教育费附加 应交流转税的 3% 430,227.24 344,070.81 地方教育费附加 应交流转税的 1% 142,160.11 114,684.73 合计 1,576,247.96 1,261,587.40 注：本期较上年同期增加 314,660.56 元，增加 24.94%，主要系收入增加致 使流转税增加所致。 25、销售费用 项 目 本年数 上年数 市场费用 42,495,549.36 28,836,567.52 工资及福利费 1,025,129.38 1,346,992.28 市场开发费用 738,050.01 1,035,213.50 运杂费 759,462.54 576,386.24 差旅费 753,054.83 543,368.92 分公司房租费 365,600.00 348,600.00 会务费 446,887.36 303,948.61 广告宣传费 322,181.89 276,778.14 办公费 210,612.47 152,463.60 其他费用 1,631,433.98 600,662.57 合 计 48,747,961.82 34,020,981.38 注：本年较上年增加 14,726,980.44 元，增加 43.29%，主要系销售收入增 加导致市场费用及其他费用增加所致。 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 5,162,960.75 3,674,105.76 减：利息收入 314,670.34 372,915.18 金融机构手续费 4,020.25 27,608.53 减：现金折扣 减：贴息收入 其他 7,719.25 合 计 4,860,029.91 3,328,799.11 注：本年较上年增加1,531,230.80 元，增加46.00%，主要系银行借款增加 48 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 及利率上调增加利息支出所致。 27、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 273,600.96 317,912.26 合 计 273,600.96 317,912.26 28、营业外收入 项 目 本年数 上年数 转让无形资产收入 50,000.00 处置固定资产收益 28,500.00 合 计 50,000.00 28,500.00 29、营业外支出 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 公益性捐赠支出 300,000.00 罚款支出 400.00 77.43 税收滞纳金 330,223.40 转让无形资产 2,775.00 合 计 303,175.00 330,300.83 注：捐赠支出30万元系捐给中国初级卫生保健基金会用于健康扶贫工程开发 中心爱心医院项目相关公益活动。 30、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 -44,398.48 2,250,644.68 递延所得税费用 976,700.78 -82,388.45 合 计 932,302.30 2,168,256.23 31、收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 北京华信万帮医药技术有限公司 3,129,400.80 成都邦克投资有限公司 13,222,340.62 四川怡和企业集团有限公司 17,215,608.97 成都科技局拨款 1,769,239.00 合 计 35,336,589.39 32、支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 四川怡和企业集团有限公司 17,542,476.42 成都邦克投资有限公司 9,623,881.77 广告宣传费 903,450.00 办公费 473,997.31 差旅费 1,296,703.90 运输费 972,176.55 会务费 683,069.50 汽车费用 551,382.47 业务招待费 396,062.50 修理费 183,809.82 其他 4,786,349.90 49 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 37,413,360.14 33、收到的其他与筹资活动有关的现金812,332.80元主要系利息收入。 (六)母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、其他应收款 (1)账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,319.50 100.00 65.98 1-2年 1,319.50 100.00 395.85 2-3年 合 计 1,319.50 100.00 395.85 1,319.50 100.00 65.98 (2)、无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 (1)分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 133,843,655.40 133,843,655.40 合计 133,843,655.40 133,843,655.40 (2)子公司情况 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额（减股权出让额） 投资成本合计 成都中汇制药有限公司 102,636,454.10 31,207,201.30 133,843,655.40 (七)关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 注册 经济 法定 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 资本 性质 代表人 医药及其他项目投资、技术研 成都迈特医药产业 有限 成都市 16,000 发、技术咨询、技术服务（国家 控股股东 黎雪松 投资有限公司 责任 有专项规定的除外） 项目开发投资(不含金融业务)，成都迈特医药产 四川怡和企业(集 有限 成都市 20,000 批发零售机电产品(不含汽车)、业投资有限公司 封 玮 团)有限责任公司 责任 金属制品、金属材料等 的第一大股东 成都中汇制药有 生产颗粒剂、胶囊剂、口服液、 有限 成都市 6,050 控股子公司 郭成辉 限公司 片剂 责任 四川亚泰药业有 有限 成都市 880 加工、制造、销售中药制剂等 控股孙公司 郭成辉 限责任公司 责任 成都中汇生物技 销售保健食品、生物技术的研 有限 成都市 100 控股孙公司 郭成辉 术有限公司 究、开发 责任 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 成都迈特医药产业投资有限公司 16,000 16,000 四川怡和企业(集团)有限责任公司 20,000 20,000 成都中汇制药有限公司 6,050 6,050 四川亚泰药业有限责任公司 880 880 成都中汇生物技术有限公司 100 100 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变动(持股单位：万股或万元) 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 50 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 持 股 比例(%) 持 股 比例(%) 成都迈特医药产业投资有限公司 4,430.945 38.67 4,430.945 38.67 四川怡和企业(集团)有限责任公司 7,184.00 44.90 7,184.00 44.90 成都中汇制药有限公司 6,050.00 100.00 6,050.00 100.00 四川亚泰药业有限责任公司 871.20 99.00 871.20 99.00 成都中汇生物技术有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 (4)不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 四川三精升和制药有限公司 四川怡和企业(集团)有限责任公司的子公司 成都升和三精医药有限责任公司 四川怡和企业(集团)有限责任公司的孙公司 2、关联方应收、应付款项 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例% 项 目 本年 上年 本年 上年 应收账款 四川三精升和制药有限公司 166,404.39 89,001.92 0.56 0.35 应付账款 四川三精升和制药邛崃分厂 2,524.50 0.02 预收账款 成都升和三精医药有限责任公司 16,721.00 3.12 其他应付款: 四川怡和企业(集团)有限责任公司 15,407.45 1,108,174.42 0.15 11.61 四川怡和企业总公司 910,000.00 8.83 成都迈特医药产业投资有限公司 131,828.49 131,828.49 1.28 1.38 四川三精升和制药有限公司 32,472.37 0.31 3、关联交易事项 (1)提供劳务、销售商品 关联方名称 关联交易类型 定价原则 本年数 上年数 四川三精升和制药有限公司 受托加工 3,579,918.72 747,850.13 成都升和三精医药有限责任公司 商品销售 783,005.47 (2)保证 中汇制药向招商银行成都分行借款15,900,000.00元，由四川三精升和制药 有限公司、四川怡和企业(集团)有限责任公司提供担保，借款期限自2007年7月 11日至2008年7月10日止。 (八)或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的重大或有事项。 (九)承诺事项 截止2007年12月31日本公司没有需要披露的重大承诺事项。 (十)资产负债表日后事项 截止2008年3月17日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的 非调整事项。 (十一)其他重要事项 截止2007年12月31日本公司没有需要披露的其他重要事项。 (十二)补充资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常 性损益》的有关规定，本公司非经常性损益列示如下： 项 目 本年数 上年数 51 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益； 47,225.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 各种形式的政府补贴； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营 资格的金融机构获得的短期投资损益除外； 委托投资损益； 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备 -300,400.00 -301,800.83 后的其他各项营业外收入、支出； 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回； 冲减以前年度计提的福利费 185,898.17 减:所得税影响 -37,976.25 4,248.90 减:少数股东损益 776.41 2,887.96 合 计 -30,076.99 -308,937.69 2、重要财务指标 (1)基本每股收益和稀释每股收益： 1)2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.51 4.61 0.052 0.052 扣除非经常性损益后归属于公司 4.50 4.60 0.051 0.051 普通股股东的净利润 2)2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.07 7.45 0.077 0.077 扣除非经常性损益后归属于公司 7.32 7.71 0.080 0.080 普通股股东的净利润 (2)计算过程 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润，不包括少数股东损益金额；E 为归属于公司普通股股东 的期末净资产，不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S 52 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益：本公司报告期无稀释性潜在普通股。 3、2007年资产减值准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 回数 一、坏帐准备合计 2,243,797.28 365,769.59 92,168.63 92,168.63 2,517,398.24 二、短期投资跌价准备合计 三、存货跌价准备合计 四、长期投资减值准备合计 五、固定资产减值准备合计 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 2,243,797.28 365,769.59 92,168.63 92,168.63 2,517,398.24 4、现金流量表附注 (1)合并现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 5,897,980.64 10,950,680.76 加：计提的资产减值准备 273,600.96 317,912.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,576,112.99 2,519,657.00 无形资产摊销 4,802,212.98 4,154,342.80 长期待摊费用摊销 74,389.56 74,389.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -28,500.00 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损益（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 4,858,135.25 3,328,799.11 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -233,684.19 -82,388.45 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,482,189.48 -3,992,263.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -8,159,229.50 1,853,754.82 经营性应付项目的增加（收益以“-”号填列） -476,392.50 -5,164,790.97 其他 21,753.31 -2,670,294.00 经营活动产生的现金流量净额 8,152,690.02 11,261,299.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 53 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 26,756,819.78 27,180,341.10 减：现金的期初余额 27,180,341.10 21,649,326.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -423,521.32 27,180,341.10 (2)母公司现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -202,777.86 -303,523.65 加：计提的资产减值准备 329.87 -96.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 5,204.28 1,644.76 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损益（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） -1,791.54 -42.41 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -77.19 21.77 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -103,490.56 20,532.73 经营性应付项目的增加（收益以“-”号填列） 375,818.77 293,657.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 73,215.77 12,194.40 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 88,698.37 15,482.60 减：现金的期初余额 15,482.60 23,517.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 73,215.77 -8,034.99 (3)现金和现金等价物 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一、现金 26,756,819.78 27,180,341.10 其中：库存现金 23,759.18 29,967.43 可随时用于支付的银行存款 26,320,050.67 27,150,373.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 54 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,756,819.78 27,180,341.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 5、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规 定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目 的账面余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表 进行调整，调整情况如下： 2006 年报原披 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 139,404,525.17 139,404,525.17 0.00 根据新的《企业会计准 长期股权投资差额 -14,839,802.69 -14,310,989.69 -528,813.00 则》长期股权投资差额 全部冲减股东权益 根据新的《企业会计准 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -14,839,802.69 -14,310,989.69 -528,813.00 则》长期股权投资差额 投资差额 全部冲减股东权益 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 393,236.90 393,236.90 0.00 子公司中汇制药股 少数股东权益 123,998.24 -404,857.85 528,856.09 权投资差额 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 -43.09 -43.09 递延所得税资产 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 125,081,914.53 125,081,914.53 0.00 根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成 本法核算，该追溯调整事项相应调减子公司的投资收益，同时增加少数股东权益。 6、2006 年度利润表追溯调整情况 (1)按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则 55 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 列报的利润表，具体如下： 合 并 母公司数 项 目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 86,772,981.67 86,772,981.67 减：营业成本 22,472,952.77 22,472,952.77 营业税金及附加 1,261,587.40 1,261,587.40 销售费用 34,020,981.38 34,020,981.38 管理费用 12,267,923.19 -317,912.26 11,950,010.93 303,566.06 96.42 303,662.48 财务费用 3,328,799.11 3,328,799.11 -42.41 -42.41 资产减值损失 317,912.26 317,912.26 -96.42 -96.42 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以 -2,240,770.96 2,240,770.96 7,350,038.50 -7,350,038.50 “－”号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损 11,179,966.86 2,240,770.96 13,420,737.82 7,046,514.85 -7,350,038.50 -303,523.65 以“－”号填列） 加：营业外收入 28,500.00 28,500.00 减：营业外支出 330,300.83 330,300.83 其中：非流动资 产处置损失 三、利润总额 （亏损 10,878,166.03 2,240,770.96 13,118,936.99 7,046,514.85 -7,350,038.50 -303,523.65 总额以“－”号填列） 减：所得税费用 2,250,644.68 -82,388.45 2,168,256.23 31.82 31.82 四、净利润（净亏损 8,627,521.35 2,323,159.41 10,950,680.76 7,046,514.85 -7,350,070.32 -303,555.47 以“－”号填列） 其中：被合并方在 合并前实现的净利润 归属于母公司股东的 7,046,514.85 1,793,159.71 8,839,674.56 7,046,514.85 -7,350,070.32 -303,555.47 净利润 少数股东损益 1,581,006.50 529,999.70 2,111,006.20 (2)2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差 异调节表 项 目 合并金额 母公司金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 8,627,521.35 7,046,514.85 追溯调整项目影响合计数 -2,323,159.41 7,350,070.32 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 -2,240,770.96 -1,690,997.92 对控股子公司权益法核算的投资收益 9,041,036.42 所得税※ -82,388.45 31.82 2006 年度净利润（新会计准则） 10,950,680.76 -303,555.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 2006年度模拟净利润 10,950,680.76 -303,555.47 其中：归属于母公司之净利润 8,839,674.56 少数股东损益 2,111,006.20 ※是应收款项和长期股权投资账面价值与计税基础差异形成的递延所得税 费用。 (十四)财务报告批准报出日 本财务报告批准报出日为2008年3月17日。 56 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)备查文件目录 1、本财务报表于2008年3月17日经本公司第六届第十四次会议批准。 2、根据公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。 第十二章 备查文件目录 公司备查文件的目录： 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四川中汇医药(集团)股份有限公司董事会 法定代表人：封玮 二 00 八年三月十七日 57 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 附表(一) 合并资产负债表 编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 26,756,819.78 88,698.37 27,180,341.10 15,482.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,834,094.74 2,285,744.84 应收账款 28,248,844.07 24,134,674.10 预付款项 3,396,238.70 3,895,423.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 8,507,813.59 923.65 10,503,978.20 1,253.52 买入返售金融资产 存货 19,657,131.14 394.00 18,174,941.66 394.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 92,400,942.02 90,016.02 86,175,103.78 17,130.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 133,843,655.40 133,843,655.40 投资性房地产 固定资产 85,037,610.71 48,408.96 70,534,345.70 29,433.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,433,479.86 28,347,258.49 开发支出 3,650,434.06 3,861,230.33 商誉 长期待摊费用 18,597.31 92,986.87 递延所得税资产 439,082.54 98.96 394,684.07 21.77 其他非流动资产 非流动资产合计 132,579,204.48 133,892,163.32 103,230,505.46 133,873,110.41 资产总计 224,980,146.50 133,982,179.34 189,405,609.24 133,890,240.53 流动负债： 短期借款 65,900,000.00 45,900,000.00 向中央银行借款 58 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,044,500.64 3,927,825.82 预收款项 536,382.41 435,439.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 529,600.84 12,000.00 481,303.63 60,593.00 应交税费 2,181,264.39 2,021,698.54 1,410.00 应付利息 其他应付款 18,737,523.05 38,541,059.62 9,587,663.76 38,196,339.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,929,271.33 38,553,059.62 62,353,931.60 38,258,342.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,070,980.01 1,969,763.11 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,070,980.01 1,969,763.11 负债合计 94,000,251.34 38,553,059.62 64,323,694.71 38,258,342.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 资本公积 29,507,299.39 29,507,299.39 29,507,299.39 29,507,299.39 减：库存股 盈余公积 6,606,077.77 6,606,077.77 6,606,077.77 6,606,077.77 一般风险准备 未分配利润 -19,823,000.66 -55,254,257.44 -25,725,460.87 -55,051,479.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 130,860,376.50 95,429,119.72 124,957,916.29 95,631,897.58 少数股东权益 119,518.66 123,998.24 所有者权益合计 130,979,895.16 95,429,119.72 125,081,914.53 95,631,897.58 负债和所有者权益总计 224,980,146.50 133,982,179.34 189,405,609.24 133,890,240.53 法定代表人: 封 玮 财务总监: 覃绍强 会计主管人员: 易荣飞 59 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 附表(二) 合并利润表 编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 100,615,108.83 86,772,981.67 其中：营业收入 100,615,108.83 86,772,981.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,531,650.90 202,855.05 73,352,243.85 303,523.65 其中：营业成本 24,633,512.17 22,472,952.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,576,247.96 1,261,587.40 销售费用 48,747,961.82 34,020,981.38 管理费用 13,440,298.08 204,316.72 11,950,270.93 303,662.48 财务费用 4,860,029.91 -1,791.54 3,328,799.11 -42.41 资产减值损失 273,600.96 329.87 317,912.26 -96.42 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,083,457.93 -202,855.05 13,420,737.82 -303,523.65 加：营业外收入 50,000.00 28,500.00 减：营业外支出 303,175.00 330,300.83 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,830,282.93 -202,855.05 13,118,936.99 -303,523.65 减：所得税费用 932,302.30 -77.19 2,168,256.23 31.82 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,897,980.63 -202,777.86 10,950,680.76 -303,555.47 归属于母公司所有者的净利润 5,902,460.21 -202,777.86 8,839,674.56 -303,555.47 少数股东损益 -4,479.58 2,111,006.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.052 0.077 （二）稀释每股收益 0.052 0.077 法定代表人: 封 玮 财务总监: 覃绍强 会计主管人员: 易荣飞 60 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 附表（三） 合并现金流量表 编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,863,452.13 93,554,629.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,336,589.39 1,341,579.41 8,215,545.42 20,747.40 经营活动现金流入小计 135,200,041.52 1,341,579.41 101,770,175.30 20,747.40 购买商品、接受劳务支付的现金 61,321,912.78 59,103,928.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,084,034.68 7,928,687.00 支付的各项税费 18,228,043.90 11,842.00 16,728,260.69 8,553.00 支付其他与经营活动有关的现金 37,413,360.14 1,256,521.64 6,747,999.56 经营活动现金流出小计 127,047,351.50 1,268,363.64 90,508,875.92 8,553.00 经营活动产生的现金流量净额 8,152,690.02 73,215.77 11,261,299.38 12,194.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 28,500.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 23,760,189.00 2,318,720.43 20,250.00 产支付的现金 投资支付的现金 500,000.00 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 61 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,260,189.00 32,318,720.43 20,250.00 投资活动产生的现金流量净额 -24,260,189.00 -32,290,220.43 -20,250.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 35,900,000.00 45,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 812,381.46 372,734.10 20.61 筹资活动现金流入小计 36,712,381.46 46,272,734.10 20.61 偿还债务支付的现金 15,900,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,128,355.14 3,685,189.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,608.53 筹资活动现金流出小计 21,028,355.14 19,712,798.24 筹资活动产生的现金流量净额 15,684,026.32 26,559,935.86 20.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -423,472.66 73,215.77 5,531,014.81 -8,034.99 加：期初现金及现金等价物余额 27,180,292.44 15,482.60 21,649,326.23 23,517.59 六、期末现金及现金等价物余额 26,756,819.78 88,698.37 27,180,341.04 15,482.60 法定代表人: 封 玮 财务总监: 覃绍强 会计主管人员: 易荣飞 62 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 附表（四） 所有者权益变动表 编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 减：库 一般风 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 存股 险准备 一、上年年末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -25,725,460.87 123,998.24 125,081,914.53 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -25,725,460.87 123,998.24 125,081,914.53 三、本年增减变动金额 5,902,460.21 -4,479.58 5,897,980.63 （减少以“-”号填列） （一）净利润 5,902,460.21 -4,479.58 5,897,980.63 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 5,902,460.21 -4,479.58 5,897,980.63 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -19,823,000.66 119,518.66 130,979,895.16 法定代表人: 封 玮 财务总监: 覃绍强 会计主管人员: 易荣飞 63 四川中汇医药(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表(续) 编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 114,570,000.00 31,487,010.53 10,150,263.55 -21,869,552.62 29,748,702.78 164,086,424.24 加：会计政策变更 -3,544,185.78 -12,695,582.81 1,490.26 -16,238,278.33 前期差错更正 二、本年年初余额 114,570,000.00 31,487,010.53 6,066,077.77 -34,565,135.43 29,750,193.04 147,848,145.91 三、本年增减变动金额 -1,979,711.14 8,839,674.56 -29,626,194.80 -22,766,231.38 （减少以“-”号填列） （一）净利润 8,839,674.56 2,111,006.20 10,950,680.76 （二）直接计入所有 -1,979,711.14 -31,737,201.00 -33,716,912.14 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 -1,979,711.14 -31,737,201.00 -33,716,912.14 上述（一）和（二） -1,979,711.14 8,839,674.56 -29,626,194.80 -22,766,231.38 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,066,077.77 -25,725,460.87 123,998.24 125,081,914.53 法定代表人: 封 玮 财务总监: 覃绍强 会计主管人员: 易荣飞 64