北纬通信(002148)2007年年度报告

北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北纬通信科技股份有限公司 Beijing Bewinner Communications Co., Ltd. （北京市丰台区丰台科技园星火路 12 号西 04 室） 2007 年年度报告正文 证券代码：002148 证券简称：北纬通信 披露日期：2008 年 3 月 25 日 1 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和 完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人 员）姚华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 重要提示.................................................................................................................1 目 录.....................................................................................................................3 第一节 公司基本情况...........................................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要.......................................................................6 第三节 股本变动及股东情况...............................................................................6 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况.............................................17 第五节 公司治理结构.........................................................................................21 第六节 股东大会情况简介.................................................................................27 第七节 董事会工作报告.....................................................................................30 第八节 监事会工作报告.....................................................................................45 第九节 重要事项.................................................................................................48 第十节 财务报告.................................................................................................51 第十一节 备查文件目录...................................................................................143 3 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况 一、公司简介 1、 公司法定中文名称：北京北纬通信科技股份有限公司 公司法定英文名称：Beijing Bewinner Communications Co., Ltd. 2、 法定代表人: 傅乐民 3、 公司董事会秘书：李韧 联系地址 ：北京市海淀区首体南路２２号国兴大厦五层 联系电话 ：010-88356661 传 真 ：010-88356273 电子信箱 ：lr@bisp.com 证券事务代表：黄潇 联系地址 ：北京市海淀区首体南路２２号国兴大厦五层 联系电话 ：010-88356661 传 真 ：010-88356273 电子信箱 ：hx@bisp.com 4、 公司注册地址：北京市丰台区丰台科技园星火路 12 号西 04 室 公司办公地址：北京市海淀区首体南路２２号国兴大厦五层 邮政编码：100044 公司互联网网址：www.bisp.com 电子信箱：lr@bisp.com 5、 公司指定信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券部 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：北纬通信 公司股票代码：002148 二、其他有关资料 1、 公司首次注册登记日期：2001 年 6 月 26 日 4 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 注册登记地点：北京市工商行政管理局 注册资本：3,150 万元 2、 公司最近一次变更登记日期：2007 年 8 月 30 日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 注册资本：5，040 万元 3、 公司法人营业执照注册号：110000002953730（1-1） 4、 公司税务登记证号码：110106633642994 5、 公司组织机构代码：633642994 6、 本公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座8层 5 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一． 报告期内主要财务数据 项目 金额 主营业务利润 62,516,353.36 其他业务利润 0 营业利润 35,214,593.24 营业外收支净额 -2,044,263.80 利润总额 37,258,857.04 净利润 31,895,344.51 扣除非经常损益后的净利润 26,765,043.09 经营活动产生的现金流量净额 32,645,279.10 【注】：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额 非经常性收入项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关的，按照国家同意标 2,187,000.00 准定额或定量享受的政府补助除外 其他营业外收支净额 -142,736.20 中国证监会认定的其他费经常损益项目 3,620,207.30 小计 5,664,471.10 影响所得税 534,169.68 影响少数股东权益 0 影响净利润合计 5,130,301.42 二． 截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 6 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 107,133,367.36 113,806,737.96 113,806,737.96 -5.86% 93,901,076.36 93,901,076.36 利润总额 37,258,857.04 33,074,158.67 33,074,158.67 12.65% 30,868,581.99 30,868,581.99 归属于上市公 司股东的净利 31,895,344.51 31,498,658.69 31,498,658.69 1.26% 29,674,468.36 29,674,468.36 润 归属于上市公 司股东的扣除 26,765,043.09 31,630,963.76 31,630,963.76 -15.38% 29,511,390.76 29,511,390.76 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 32,645,279.10 36,738,846.91 36,738,846.91 -11.14% 41,913,597.35 41,913,597.35 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 102,125,777.0 总资产 357,023,259.10 134,004,062.22 134,004,062.22 166.43% 102,125,777.06 6 所有者权益（或 347,323,723.19 108,273,286.08 108,273,286.08 220.78% 95,747,436.87 95,747,436.87 股东权益） 股本 50,400,000.00 37,800,000.00 37,800,000.00 33.33% 31,500,000.00 31,500,000.00 （二）主要财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.76 0.83 0.83 -8.43% 0.94 0.94 稀释每股收益 0.76 0.83 0.83 -8.43% 0.94 0.94 扣除非经常性 损益后的基本 0.64 0.84 0.84 -23.81% 0.94 0.94 每股收益 全面摊薄净资 9.18% 29.09% 29.09% -19.91% 30.99% 30.99% 产收益率 加权平均净资 16.50% 31.88% 31.88% -15.38% 32.87% 32.87% 7 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 7.71% 29.21% 29.21% -21.50% 30.82% 30.82% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 13.85% 32.01% 32.01% -18.16% 30.82% 30.82% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.65 0.97 0.97 -32.99% 1.33 1.33 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 6.89 2.86 2.86 140.91% 3.04 3.04 净资产 （三）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 108,431,108.79 108,431,108.79 0.00 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金额资产 8 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -157,822.71 -157,822.71 0.00 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 108,273,286.08 108,273,286.08 0.00 则） （四）利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 45,845,621.70 45,845,621.70 销售费用 12,750,161.27 12,750,161.27 管理费用 18,148,981.16 18,148,981.16 公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 所得税 1,498,309.46 1,498,309.46 净利润 31,498,658.69 31,498,658.69 三． 报告期内股东权益变动情况 股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 37,800,000.00 12,600,000.00 0.00 50,400,000.00 资本公积金 958,317.52 200,696,000.00 6,036,907.40 195,617,410.12 盈余公积金 8,174,575.32 351,032.44 0.00 8,525,607.76 未分配利润 61,340,393.24 31,895,344.51 351,032.44 92,884,705.31 股东权益 108,273,286.08 245,542,376.95 6,387,939.84 347,427,723.19 变动原因： 1、公司原注册资本 3780 万元，实收资本 3780 万元，经 2007 年 1 月 27 日 第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第二届董事会决议，中国证券监 9 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 督委员会证监发行字【2007】184 号文核准，公开发行股票 1260 万元普通股（A 股），发行价格为 18 元，募集资金总额为 22680 万元，同时变更注册资本为 5040 万元。本次公开发行新股的资金到位情况已由岳华会计师事务所有限责任公司 进行了验证，并出具岳总验字【2007】第 021 号验资报告。 2、募集资金总额为 226800000 元，扣除承销佣金 10608000 元，保荐费 3000000 元，新股发行过程中的律师费 900000 元，会计师费 9500000 元，上市 初期及登记费 87600 元，路演推介费 1980000 元，信息披露费 2119307.40 元， 实际募集资金净额为 207155092.60 元，其中股本为 5040000 元，资本公积金为 194555092.60 元作为股本溢价。 3、公司将原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会 计准则解释第 1 号》的规定进行了追溯调整。运用新会计政策追溯的会计政策 变更累积影响数为 0.00 元。调整增加 2007 年期初留存收益 0.00 元，其中：调 增未分配利润 6,647,424.54 元、调减盈余公积 6,647,424.54 元，该项会计政 策变更对 2007 年度报告的损益无影响。另该项会计政策调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 61,140,656.47 元,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日 盈余公积 7,857,750.90 元，未分配利润 53,282,905.57 元；调整减少母公司 2006 年度投资收益 26,266,951.38 元。 4、公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债 表债务法核算所得税。公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务 法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核，对 于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税 率计算递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政 策变更，调整增加递延所得税资产 232,880.70 元，调整减少 2006 年年初未分 配利润 239,932.97 元，调整增加 2006 年度净利润 82,110.26 元，即调整减少 2007 年 1 月 1 日未分配利润 157,822.71 元。其中调整增加归属于母公司 2006 年净利润 82,110.26 元。 10 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期内公司股本变动情况 （一） 公司股份变动情况 公司股份变动情况表 单位：万股 / % 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 37,800,000 100.00% 37,800,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 37,800,000 100.00% 37,800,000 75.00% 其中：境内非国有 10,379,880 27.46% 10,379,880 20.60% 法人持股 境内自然人持 27,420,120 72.54% 27,420,120 54.40% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 12,600,000 12,600,000 12,600,000 25.00% 1、人民币普通股 12,600,000 12,600,000 12,600,000 25.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 37,800,000 100.00% 12,600,000 12,600,000 50,400,000 100.00% 【注】：公司于 2007 年 7 月 25 日、26 日公开发行 1,260 万股，其中网下配 售 252 万股，网上定价发行 1,008 万股，股本由 3,780 万股增至 5,040 万股。 （二）限售股份变动情况 11 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 7 月 25 日、26 日公开发行 1,260 万股，其中网下配售 252 万股，网上定价发行 1,008 万股，并于 2007 年 8 月 10 日在深交所挂牌交易， 截止 2007 年 12 月 31 日，公司限售股份未发生变动，具体限售情况如下表所示： 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 傅乐民 13,608,000 0 0 13,608,000 发行限售 2010 年 08 月 10 日 许建国 4,536,000 0 0 4,536,000 发行限售 2008 年 08 月 10 日 彭伟 4,536,000 0 0 4,536,000 发行限售 2008 年 08 月 10 日 潘洁 4,186,350 0 0 4,186,350 发行限售 2008 年 08 月 10 日 蒋文华 553,770 0 0 553,770 发行限售 2008 年 08 月 10 日 通联创业投资 4,725,000 0 0 4,725,000 发行限售 2008 年 08 月 10 日 股份有限公司 海南鑫宏实业 3,953,880 0 0 3,953,880 发行限售 2008 年 08 月 10 日 投资有限公司 国科新经济投 1,701,000 0 0 1,701,000 发行限售 2008 年 08 月 10 日 资有限公司 合计 37,800,000 0 0 37,800,000 － － （三）股票发行与上市情况 1、 2007 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］184 号 文核准，本公司于 2007 年 7 月 25 日、26 日，采用网下向询价对象询价配售与 网上资金申购定价发行相结合的方式，首次公开发行人民币普通股（A 股）1,260 万股；其中网下向询价对象询价配售 252 万股，网上向社会公众投资者按市值 配售 1,008 万股。网下配售部分已于 2007 年 7 月 26 日在保荐机构(主承销商) 平安证券有限责任公司主持下发行完毕，网上配售部分已于 2007 年 7 月 26 日 成功发行。公司股本由 3,780 万股增加到 50,40 万股。 2、 2007 年 7 月，经深圳证券交易所《关于北京北纬通信科技股份有限公 司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上［2007120 号文］）批准，本公司公 开发行的 1,260 万股人民币普通股（A 股）在深圳证券交易所挂牌交易。其中： 网上定价发行的 1,008 万股股票于 2007 年 8 月 10 日上市交易，股票简称“北纬 通信”，股票代码“002148”，股票发行价 18.00 元/股。其余股票的上市可交易时 间按照有关法律法规、深交所上市规则及公司相关股东的承诺执行。 3、 本公司无内部职工股。 12 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、 本公司报告期末止的前三年除首次上市发行外无发行新股及衍生证券。 二、股东情况 （一）报告期末股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 9,952 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 傅乐民 境内自然人 27.00% 13,608,000 13,608,000 0 通联创业投资股份有限公司 境内非国有法人 9.38% 4,725,000 4,725,000 0 彭伟 境内自然人 9.00% 4,536,000 4,536,000 0 许建国 境内自然人 9.00% 4,536,000 4,536,000 0 潘洁 境内自然人 8.31% 4,186,350 4,186,350 0 海南鑫宏实业投资有限公司 境内非国有法人 7.85% 3,953,880 3,953,880 0 国科新经济投资有限公司 境内非国有法人 3.38% 1,701,000 1,701,000 0 中国银行－工银瑞信核心价 境内非国有法人 1.14% 575,552 0 0 值股票型证券投资基金 蒋文华 境内自然人 1.10% 553,770 553,770 0 中国农业银行－国泰金牛创 境内非国有法人 0.59% 299,592 0 0 新成长股票型证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 575,552 人民币普通股 13 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资 299,592 人民币普通股 基金 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 137,651 人民币普通股 交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 98,989 人民币普通股 于敬敏 95,782 人民币普通股 祁群燕 60,000 人民币普通股 赵福君 56,000 人民币普通股 李少飞 55,789 人民币普通股 陈鸣 55,000 人民币普通股 赖瑞布 51,700 人民币普通股 前十名股东中，八名有限售条件股东与两名无限售条件股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；未知其他两名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 上述股东关联关系或一致行 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 动的说明 前十位无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 本公司有限售条件流通股股东与前十大无限售条件股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东与实际控制人情况介绍 本公司控股股东和实际控制人是自然人傅乐民。报告期内，本公司控股股 东和实际控制人未发生变化。 傅乐民先生，本公司创始人及控股股东，1963 年出生，中国国籍，身份证 号码为 110108196304181410，住所为北京海淀区中关村甲 50 楼 107 号，无永 久境外居留权，持有本公司 27%的股权。 傅乐民 1988 年毕业于中国科学院计算与技术研究所，获工学硕士学位； 1988 年进入中国科学院希望电脑公司任工程师、无线通信部经理；1997 年至今 任本公司总经理。1986－1988 年参与国家自然科学基金项目及“七五”攻关项 目所支持的“大型集成电路的容错与测试”课题的研究工作。在希望电脑公司 任开发工程师期间，傅乐民先生是中文汉字系统《UCDOS 中文系统》的主要 开发人之一。1991 年，傅乐民先生担任开发和推广主要负责人的“HOPE—126 大型寻呼网络系统”，凭借国际领先的技术水平和实际的推广使用效果，荣获第 14 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 一届中国国际通信设备技术展览会产品金奖；现任本公司董事长兼总经理。 2、公司与实际控制人的产权和控制关系如图： （三）有限售条件股份情况 1、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满 限售股份 无限售条件 说明 新增交易 数量余额 股份数量余 股份数 额 2008 年 8 17,388,000 20,412,000 29,988,000 在一年后解除限售的法人和部分自然人所持股份。 月 10 日 此部分解除限售股东承诺：自股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的本公 司股份，也不由本公司收购该部分股份。 许建国、彭伟承诺在本公司任职期间，每年转让的股份不 超过其所持有公司股份总数的25%，在离职后半年内，不 转让其所持有的公司股份。 2009 年 8 2,268,000 18,144,000 32,256,000 许建国、彭伟承诺在本公司任职期间，每年转让的股份不 月 10 日 超过其所持有公司股份总数的25%，在离职后半年内，不 转让其所持有的公司股份。 2010 年 8 5,670,000 12,474,000 37,926,000 傅乐民、许建国、彭伟承诺在本公司任职期间，每年转让 月 10 日 的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%，在离职后半 年内，不转让其所持有的公司股份。 2011 年 8 5,670,000 6,804,000 43,596,000 傅乐民、许建国、彭伟承诺在本公司任职期间，每年转让 月 10 日 的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%，在离职后半 年内，不转让其所持有的公司股份。 2012 年 8 3,402,000 3,402,000 46,998,000 傅乐民承诺在本公司任职期间，每年转让的股份不超过其 月 10 日 所持有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让其 所持有的公司股份。 2013 年 8 3,402,000 50,400,000 傅乐民承诺在本公司任职期间，每年转让的股份不超过其 月 10 日 所持有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让其 所持有的公司股份。 15 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （四）有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件的股 限售股份 可上市交 新增上市交易 限售条件 东名称 数量 易时间 股份数 13,608,000 2010 年 08 13,608,000 承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委 傅乐民 月 10 日 托他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司回购其所 持有的股份。 4,536,000 2008 年 08 4,536,000 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 许建国 月 10 日 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 4,536,000 2008 年 08 4,536,000 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 彭伟 月 10 日 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 4,186,350 2008 年 08 4,186,350 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 潘洁 月 10 日 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 553,770 2008 年 08 553,770 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 蒋文华 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 月 10 日 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 通联创业投资股 4,725,000 2008 年 08 4,725,000 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 份有限公司 月 10 日 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 海南鑫宏实业投 3,953,880 2008 年 08 3,953,880 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 资有限公司 月 10 日 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 国科新经济投资 1,701,000 2008 年 08 1,701,000 承诺所持本公司股票自上市之日起十二个月内，不转让或 委托他人管理其本次发行前已持有的本公司股份，也不由 有限公司 月 10 日 本公司收购该部分股份；按照《中小企业板上市公司限售 股份上市流通实施细则》的规定执行。 （五）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股股东情况介绍： 报告期内，本公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股股东。 16 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 性 年 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 别 龄 日期 日期 原因 傅乐民 董事长、总经理 男 45 2007 年 11 2010 年 11 13,608,000 13,608,000 无 月 13 日 月 13 日 许建国 董事、副总经理 男 45 2007 年 11 2010 年 11 4,536,000 4,536,000 无 月 13 日 月 13 日 李韧 董事、副总经理、 男 40 2007 年 11 2010 年 11 0 0 董事会秘书 月 13 日 月 13 日 袁强 董事 男 41 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 于中一 独立董事 男 64 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 刘剑锋 独立董事 男 39 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 沈明宏 监事长 男 40 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 邹斌 监事 男 46 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 韩生余 监事 男 45 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 彭伟 副总经理 男 38 2007 年 11 2010 年 11 4,536,000 4,536,000 无 月 13 日 月 13 日 张军 副总经理 男 46 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 姚华 财务负责人 女 38 2007 年 11 2010 年 11 0 0 月 13 日 月 13 日 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 傅乐民先生，2003 年至今于本公司任董事长、总经理。 许建国先生，2003 年至今担任本公司董事、副总经理。 李韧先生，2003 年至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。 17 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 袁强先生，2003 年至今先后任通联创业投资股份有限公司（原名万向创业 投资股份有限公司）投资部经理、投资负责人；袁强先生目前还兼任江苏森威精 锻有限公司董事和浙江海利得新材料股份有限公司董事。2003 年至今任本公司 董事。 于中一先生，2003 年至今任本公司独立董事，同时任中国财政学会常务理 事；中国旅游城市财政研究会副会长；北京同仁堂股份有限公司独立董事。 刘剑锋，2003 年至今任本公司独立董事，同时任北电网络通讯工程有限公 司担任财务总监、沈阳北电通信有限公司财务总监和北电网络（中国）有限公司 财务分析师。 沈明宏先生，2003 年至 2004 年 11 月任本公司董事，2004 年 11 月至今任本 公司监事长。沈明宏先生目前还兼任中华通讯系统有限公司董事、西藏矿业发展 股份有限公司独立董事和山西长城微光器材股份有限公司独立董事。 邹斌先生，2003 年至今任公司监事。 韩生余先生，2003 年至今先后担任公司技术部经理、移动运营事业部技术 副总经理、研发技术中心副总经理。2007 年 11 月任公司监事。 彭伟先生，2003 年至 2007 年 11 月任公司董事，2003 年至今任公司副总经 理。 张军先生，2003 年至今任本公司副总经理。 姚华女士，2003 年至 2007 年 11 月先后出任香港美时家俱有限公司财务经 理、北京建龙钢铁有限公司分公司财务副总经理及公司董事，北京天申集团首席 财务官。2007 年 11 月至今任公司财务负责人。 三、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （一）报酬的决策程序和报酬确定依据：本公司董事、监事和高级管理人员 的报酬根据公司薪酬制度有关规定按月发放。目前本公司已经设立薪酬与考核委 员会，负责对董事、监事和高级管理人员的薪酬管理工作。独立董事津贴标准由 本公司股东大会决议通过，独立董事参加会议发生的差旅费，办公费等履职费用 由本公司承担。 （二）在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员领取薪酬或津贴情况。 18 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 是否在股东单位或其 姓名 职务 年度薪酬（万元） 他关联单位领取薪 酬、津贴 傅乐民 董事长、总经理 25.18 否 许建国 董事、副总经理 14.72 否 彭伟 副总经理 15.87 否 李韧 董事、副总经理、董 15.52 否 事会秘书 袁强 董事 不在本公司领取薪酬 是 于中一 独立董事 3.88 否 刘剑锋 独立董事 3.88 否 沈明宏 监事长 不在本公司领取薪酬 否 邹斌 监事 7.97 否 韩生余 监事 14.39 否 张军 副总经理 20.99 否 姚华 财务负责人 2.99 否 合计 - 125.39 - 四、公司董事、监事和高级人员变动情况 公司 2007 年度第二次临时股东大会选举傅乐民、许建国、李韧、袁强、于 中一、刘剑峰为公司董事。 公司职工代表大会选举韩生余为公司监事。 公司第三届董事会第一次会议聘任姚华女士为公司财务负责人。 因任期届满，董事彭伟、王崇九，独立董事陈大海，监事潘洁离任。程宇力 因公司人事调整不再担任财务负责人。 五、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在职员工为 389 人。 （一）按员工专业结构划分 专业 员工人数 占员工总数的比例 技术人员 259 66.58% 业务人员 68 17.48% 财务人员 15 3.86% 管理人员及其他 47 12.08% 19 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 总计 389 100.00% （二）按员工受教育程度划分 学历 员工人数 占员工总数的比例 本科及以上 292 75.06% 专科 82 21.08% 中专（或高中） 15 3.86% 中专以下 0 0 合计 389 100.00% （三）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司没有需承担费用的离退休职工。 20 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上市 公司股东大会规则》、 《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律 法规的要求，结合本公司的具体情况及时健全完善了《公司章程》、 《股东大会议 事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》等各项规 章制度，调整本公司组织结构设置，在董事会下设立了审计、提名以及薪酬与考 核委员会，完善了董事会职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序 性。不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司 治理水平。截至报告期末，本公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关 上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 本公司严格按照《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》和 《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、 表决程序，确保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务。在实施 选举董事、监事表决程序时采取累积投票制，让中小投资者充分行使自己的权利； 通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 本公司按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及证券监管部门的有关规定 正确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务， 没有超越股东大会授权范围行使职权，直接或间接干预本公司的决策和生产经营 活动。本公司具有自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 本公司控股股东为自然人傅乐民先生，报告期内其担任本公司董事长兼总经理职 务。 （三）关于董事与董事会： 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公 司章程》》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员 6 人， 其中独立董事 2 人，董事产生程序合法有效。本公司董事积极参加有关培训，熟 21 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公司章 程》等法律、法规不受影响的独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对本 公司重大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公司的 规范运作。董事会下设提名、薪酬与考核以及审计委员会，各专业委员会根据各 自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。 （四）监事和监事会： 本公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》和《监事会议事规则》的有 关规定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公 司监事会认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员 行使职权的合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 本公司制定了《信息披露事务管理办法》和《投资者关系管理制度》，指定 董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，证券事务代表协助董事会 秘书开展工作。本公司指定《证券时报》 、《中国证券报》及巨潮资讯网作为本公 司信息披露的报纸和网站。本公司严格按照有关法律法规及制定的《信息披露事 务管理办法》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股 东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘 任公开、透明，符合有关法律、法规的要求。公司董事会设立了薪酬与考核委员 会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管 理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情 况。报告期内，本公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作业绩 良好，较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务。 （八）内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议 22 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，审计部设立财务审计、 管理审计等岗位。审计部在审计委员会的授权范围内，行使审计监督权，依法检 查公司会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督 和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价， 保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展，达到规避公司经营风险、提 高公司经济效益的目的。2007 年审计工作重点是监测公司内控制度的执行、对 管理者绩效及尽职情况进行监督评价。 二、董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中 小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守， 廉洁自律，按时参加报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审 议，依据自己的专业知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充 分的独立性，切实维护了本公司和中小股东的利益。 本公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保 证了报告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导董事 会制定的发展战略，指导管理层执行经营策略。报告期内，董事长充分保证了独 立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。独立董事在 公司发展战略、提高竞争力及对外投资方面提出了建设性的意见和建议。报告期 内，对应由独立董事发表意见的事项发表了客观公正的意见。 报告期内董事出席董事会会议情况表 是否连续两 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 次未亲自出 席会议 傅乐民 董事长、总经理 5 5 0 0 否 许建国 董事、副总经理 5 5 0 0 否 李韧 董事、副总经理、 5 5 0 0 否 董事会秘书 袁强 董事 5 5 0 0 否 23 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 于中一 独立董事 5 5 0 0 否 刘剑锋 独立董事 5 4 1 0 否 报告期内，公司共召开五次董事会，其中第二届董事会召开三次，第三届董 事会召开二次；公司进行了董事会换届选举，现任董事均为第二届董事会连任董 事。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其它非董事 会议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立 本公司是一家专业的移动数据增值服务运营商及移动通信领域综合软、硬件 系统产品提供商，具有独立完整的业务体系，包括完整的开发、销售及售后服务 体系。经过多年电信增值服务运营，积累了丰富的行业运营经验，至今全国已拥 有多家分支机构，业务范围覆盖全国，为领先业界的移动数据增值服务运营商之 一。根据本公司首次发行前持有本公司 5%以上股东出具的承诺函，持有本公司 5%以上的股东及其控制的企业将不直接或间接从事与本公司相同或相似的业 务。 （二） 人员独立 本公司人员、劳动、人事及工资管理完全独立。本公司拥有独立、完整的人 力资源管理体系，设立有行政人事部，根据《中华人民共和国劳动法》 、《公司法》 及国家有关政策的规定，制定了独立的劳动人事管理制度，并实行全员劳动合同 制，由本公司与员工独立签订劳动合同，做到人员管理制度化和规范化；本公司 在员工的社会保障、工薪报酬等方面实行独立管理。 （三） 资产独立 24 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司和控股股东产权关系明晰，资产完整并由本公司实际控制和使用，本 公司拥有独立的经营系统和配套设施，拥有独立的生产经营场所，对全部资产拥 有完全的控制支配权。本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、 资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四） 机构独立 本公司根据《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的规定，建立健全了股东 大会、董事会、监事会及经理层的运作体系，并制定了相应的议事规则和工作细 则。本公司建立了完整、高效的组织结构，成立了独立的业务部门，包括行政人 事部、财务部、审计部及证券部等部门，并根据业务开展的需要建立了分公司。 本公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东 混合经营、合署办公的情形。本公司各业务部门及办事机构的设置方案不存在受 控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 （五） 财务独立 本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 并实施严格的内部审计制度，不存在本公司股东或其他关联方干预本公司资金使 用的情况；本公司拥有独立的银行账户，独立进行纳税申报并履行纳税义务，本 公司股东及其他关联方未以任何形式占用本公司资金、资产和其他资源。截至目 前，本公司没有以资产、权益或信誉为股东、股东的控股子公司或附属企业、个 人提供任何形式的担保。 四、公司内部控制制度的建立和运行情况 （一） 报告期内，本公司根据自身经营特点，逐步建立、健全了内部控制 制度，并使制度得到有效地贯彻执行。生产经营管理方面：本公司建立了人事管 理制度、合同管理制度等；财务管理方面：本公司建立了资产管理、费用管理、 会计核算等一系列的财务控制制度；信息披露方面：本公司建立了公司《信息披 露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》。 （二）本公司董事会下设审计委员会，制定了公司《内部审计制度》，通过 所属的审计部门，对本公司的重大资金使用、募集资金的使用与管理、财经纪律 和规章制度的执行情况等进行内部审计。审计部独立行使审计职权，不受其他部 25 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 门和个人的干涉，对本公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行及时有 效的检查和评估。报告期内，审计部对本公司 2007 年年度报告进行了现场专题 内部审计，并对本公司内部审计体系进行了补充和完善。 （三） 在新的财务年度内，本公司董事会将根据监管部门发布的政策法规 要求和公司发展的需要，及时完善内部控制的相关制度，不断提高公司的管理水 平，以保证本公司健康稳定的向前发展。 26 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共计召开了三次股东大会：2006 年年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会、2007 年第二次临时股东大会。公司股东大会的通知、 召开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》 、《上市公司股东大会规则》和 《公司章程》的有关规定。 一、2006 年年度股东大会 2007 年 4 月 28 日，公司召开 2006 年年度股东大会，会议审议通过了如下 决议： 1、通过《董事会 2006 年度工作报告及 2007 年度工作计划》。 2、通过《公司 2006 年财务决算及 2007 年财务预算报告》。 3、关于公司 2006 年度利润分配的决议。 鉴于公司 2007 年申请首次公开发行股票并上市，本次发行上市之前的滚存 利润由发行前后的新老股东共享，因此对 2006 年度利润不分配、不转增。 4、关于续聘会计师事务所的决议 聘任岳华会计师事务所作为公司的审计机构，为公司出具 2007 年各期审计 报告。 二、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 1 月 27 日在公司会议室召开 2007 年第一次临时股东大会，会议审 议通过了如下议题： 1、关于公司首次公开发行股票并上市的决议。 （1）发行股票种类：境内上市的人民币普通股（A 股）。 （2）每股面值：人民币 1 元。 （3）发行数量：不低于发行后总股本的 25%且不超过 1500 万股。 （4）发行价格：由公司与主承销商通过向询价对象询价的方式来确定发行 价格区间及相应的市盈率区间。 （5）发行对象：在证券交易所开立股票账户的境内自然人、法人（包括证 27 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 券投资基金），但是法律、法规禁止购买的除外。 （6）发行承销方式：承销团余额包销。 （7）上市地点：深圳证券交易所，以监管部门核准为准； 2、关于本次发行上市募集资金投资项目的决议。 本次募集资金计划全部用于以下四项可以巩固和加强公司在电信增值服务 行业优势地位及服务的项目： （1）“短信 168 公众点播”系统扩容与新增省份项目，预计总投资 3790 万元； （2）全网电信增值服务项目，预计总投资 5505 万元； （3）移动黄页位置服务项目，预计总投资 2860 万元； （4）3G 视频流媒体互动项目，预计总投资 3616 万元。 以上项目需要资金合计 15771 万元，如果募集资金不足，公司将通过自有资 金并结合银行借款的方式解决，以确保项目的实施。若募集资金有剩余，则用于 补充公司流动资金。 3、授权董事会办理公司本次公开发行股票及上市的有关事宜，包括但不限 于： （1）授权董事会根据具体情况调整和实施本次发行上市的具体方案，包括 发行时间、发行方式、发行价格、发行对象和上市地点等内容。 （2）授权董事会根据市场变化情况和募集资金变化情况对本次募集资金投 资项目和投资金额作调整。 （3）授权董事会签署与本次发行上市有关的合同、协议、说明、承诺函、 确认书等各种文件。 （4）授权董事会在本次发行上市完成后，办理公司变更登记事宜。 （5）授权董事会办理其他与本次发行上市有关的事宜。 4、公司公开发行股票及上市的相关决议自本股东大会决议作出之日起 12 个月内有效，经监管部门核准后实施。 5、批准修订后的《公司章程》及作为其附件的股东大会议事规则、董事会 议事规则和监事会议事规则，批准公司募集资金管理制度、独立董事工作细则， 将于公司上市之日起施行。 6、公司本次发行之前的滚存利润由发行前后的新老股东共享，具体金额以 28 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 各期审计报告为准。 7、审议关于变更会计政策中坏帐准备计提比例的议案。 将 3 年以上应收帐款的坏帐计提比例由原来的 20％变更为 100%计提。 8、批准公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日通过的《企 业会计准则》（财政部令第 33 号）。 9、聘任岳华会计师事务所有限责任公司作为审计机构，负责公司首次公开 发行上市的相关审计工作。 三、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 10 月 26 日在在公司会议室召开公司 2007 年第二次临时股东大会。 审议通过六项决议，本公司法律顾问北京市君泽君律师事务所指派律师到现场对 本次股东大会进行了见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日《中国证券报》 、《证 券时报》和巨潮资讯网 Http://www.cninfo.com.cn 上。 29 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 董事会工作报告 一、报告期内的公司经营情况回顾 1、总体经营情况 2007 年，就像北纬通信成功登陆A股市场，成为公司发展重要里程碑一样， 国内的移动电信增值市场也发生了本质变化。国家信息产业部和各大电信运营商 对行业存在的各种违法、违规现象进行整治，清理整顿大批违法经营的行业公司， 整个经营环境得到大大的改善，向健康、规范的趋势转变。在大量中小增值电信 服务公司纷纷倒闭，行业知名公司大幅亏损的情况下，北纬通信却保持总收入基 本持平，利润略有上升的成绩，市场竞争力增强，行业整合方面取得了很大进展。 移动168业务2007年底在信息产业部统一规划下，实现业务代码四网合一， 业务代码由3位改变为8位，对移动168业务老用户的使用习惯影响较大，使大量 点播用户无法使用业务，我们在配合中国移动升位工作的同时，积极做好用户的 转换工作，尽量使升位工作对用户的影响较少，该业务增长受到一定影响。公司 充分分析了移动168新的运营环境，积极进行服务模式和实现技术的创新。使广 大手机用户能够更方便、更快捷获得公众实用信息。移动168的创新模式在部分 省的电信运营商试验效果良好，为提升移动168服务水平，开拓更大的市场打下 基础。 全网增值服务业务方面，公司积极配合各电信运营商营销策略，调整全网业 务的营销力度。彩铃是电信运营商推出的创新业务，我们实现在四个运营商近20 个省的接入，收入幅度提升最大，成为该业务名列前茅的企业，在集团彩玲和民 族风格彩铃方面做出特色。彩信业务也出现增长，推出的很多新业务受到用户和 电信运营商的欢迎。 针对即将到来的3G时代，公司开始相关业务的市场研究、产品开发，流媒体 部分业务已经在电信运营商进入试商用阶段。位置服务已在部分省级公司开始信 息点数据采集和业务准备，业务产品丰富多彩。 公司结合现有业务的运行状况，对运行模式、服务内涵进行提升，为扩展服 务范围，保证业务的持续稳定地增长提供了条件；大力发展电信运营商的新业务 和热点业务，围绕音乐的各种产品加大投入，彩信的普及和精细服务，行业应用 30 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 短信产品的开发，研发手机应用软件实现产品线的多样化；加大对固网电信运营 商的投入，扩展新的市场空间；加大营销渠道的建设，为用户提供绿色消费。由 于公司在进入市场的初期就将产品定义为广大用户提供大众化、实用健康的服 务，并且不断创新业务形态和服务内容，多年的建设积累大量忠实用户，保证服 务稳定和收入的持续增长。在保证现有服务稳定的同时，参与电信运营商的新服 务和新业务领域，积极应对3G时代的挑战，新兴市场层出不穷，为收入的拓展提 供广阔的空间。 未来移动增值行业面临三个机遇：即将到来的几大电信运营商的重组会为行 业带来更大的发展空间和同更多运营商合作的机会；3G时代的到来，为移动增值 服务和市场提供更广阔、更丰富多彩的服务，实现服务的全面升级和产生新的产 品市场；越来越规范的市场环境淘汰很多不规范的中小企业，使有实力企业的市 场占有率提高。宏观机遇和北纬通信竞争力的提高使我们对未来充满信心，公司 经营能力和赢利能力会有稳定、持续提高。 报告期，实现主营业务收入10713.34万元，较上年同期减少5.86%；实现利 润总额3725.89万元，较上年同期增长12.65%；归属于上市公司股东的净利润 3189.53万元；较上年同期增长1.26%。 公司三年收入利润情况如下： 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 107,133,367.36 113,806,737.96 113,806,737.96 -5.86% 93,901,076.36 93,901,076.36 利润总额 37,258,857.04 33,074,158.67 33,074,158.67 12.65% 30,868,581.99 30,868,581.99 归属于上市公司 31,895,344.51 31,498,658.69 31,498,658.69 1.26% 29,674,468.36 29,674,468.36 股东的净利润 公司收入分析： 1、公司的主营业务较去年同期相比-7.01%，主要是由于信息产业部和运营 商对电信增值服务公司的营销方式和渠道进行了技术规范上的进一步严格限制； 2、公司的利润总额有所增长，主要是公司加强内部控制和管理机制，有效 的控制了成本和费用的发生，另一方面是由于公司上市后募集资金的利息收入增 加，以及根据新会计准则的要求将以前年度的应付福利费 362 万元冲抵 2007 年 31 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 度的成本和费用造成； 3、公司由于上市，中关村管理委员会给予公司政府补贴 200 万元，使得净 利润有所增长。 2、 公司主营业务及其经营情况 本公司的主营业务为增值电信服务。作为增值电信服务提供商，本公司与移 动电信运营商合作，借助移动电信运营商的网络通道，通过短信、彩信、彩铃、 WAP（手机上网）等形式为用户提供丰富多彩的信息和娱乐服务。 （1） 按业务性质列示的 2007 年主营业务收入、主营业务利润、主营业务 成本构成 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务项目 利润率 收入比上 本比上年增 利润比上 收入 成本 (%) 年增加(%) 加(%) 年增加(%) 移动增值业务 10,320.66 4,069.02 60.57 -6.89 -9.46 -5.15 系统集成业务 172.04 94.53 45.05 -17.78 4.47 -34.74 合计 10,492.70 4,163.55 105.62 -7.10 -9.18 -5.67 报告期内，系统集成业务收入的在公司业务总收入中的比重继续下降，公司 正积蓄更多力量发展移动增值业务。 （2） 按行业列示的主营业务收入、主营业务利润构成 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 务收入 主营业务项目 成本比上 利润比上 收入 成本 利润率 比上年 年增加% 年增加% 增加% 邮电通信业 10,320.66 4,069.02 60.57 -6.89 -9.46 -5.15 其他行业 172.04 94.53 45.05 -17.78 4.47 -34.74 合计 10,492.70 4,163.55 105.62 -7.10 -9.18 -5.67 （3）主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖北 2,531.54 5.79% 北京 1,578.73 -59.00% 广东 1,494.22 45.00% 云南 712.55 6.00% 新疆 618.76 24.00% 陕西 515.32 0.00% 重庆 509.89 30.00% 四川 397.98 22.00% 山西 396.64 -15.00% 32 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古 324.42 724.00% 江西 275.99 15.00% 黑龙江 248.51 5.00% 上海 102.51 93.00% 浙江 73.05 70.00% 河北 40.62 0.00% 福建 31.14 43.00% 湖南 16.37 0.00% 江苏 28.60 165.00% 吉林 24.70 17.00% 山东 23.80 0.00% 其他 375.00 42.00% 公司主营业务收入较去年增幅较大的地区如下：广东地区增加 466.67 万元， 增长 45.41%；内蒙增加 285.04 万元，增长 723.82%；上海增加 49.38 万元，增 长 92.95%；主要是由于公司彩铃业务增长较快，同时加强了对移动大省如广东、 上海地区的营销。 （4）公司主要客户、供应商情况 公司 2007 年度前五名客户销售的收入总额为 64，805，699.65 元，占全部 销售收入的 60.49%。报告期内，不存在单个供应商的采购比例超过 50%的情况。 3、公司主要资产、负债的构成情况 主要资产、负债构成表 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31 占总资 占总资 占总资 项目 金额 产的比 金额 产的比 金额 产的比 例 例 例 流动资产 331,404,043.34 92.82% 108,533,606.56 80.99% 73,824,758.89 72.29% 其中：货币资金 309,195,904.31 86.60% 86,123,633.57 64.27% 54,776,275.06 53.64% 应收账款 14,726,906.71 4.12% 15,621,532.10 11.66% 13,518,261.18 13.24% 存货 105,426.07 0.03% 1,776,129.48 1.33% 1,199,744.02 1.17% 非流动资产 25,619,215.76 7.18% 25,470,455.66 19.01% 28,301,018.17 27.71% 其中：固定资产 18,687,380.82 5.23% 20,392,683.96 15.22% 23,197,040.73 22.71% 投资性房地产 4,333,352.00 1.21% 4,444,460.00 3.32% 4,555,568.00 4.46% 资产总计 357,023,259.10 100.00% 134,004,062.22 100.00% 102,125,777.06 100.00% 流动负债 9,299,535.91 2.60% 25,340,072.73 18.91% 5,987,636.78 5.86% 其中：短期借款 0.00 0.00% 15,000,000.00 11.19% 0.00 0.00% 预收账款 0.00 0.00% 360,000.00 0.27% 756,230.50 0.74% 长期负债 0.00 0.00% 0.00 0.00% 390,703.41 0.38% 33 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 负债合计 9,299,535.91 2.60% 25,730,776.14 19.20% 6,378,340.19 6.25% 股东权益 347,723,723.19 97.40% 108,273,286.08 80.80% 95,747,436.87 93.75% 负债及股东权益总 357,023,259.10 100.00% 134,004,062.22 100.00% 102,125,777.06 100.00% 计 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的总资产为 35702.33 万元，其中流动资产为 33140.40 万元，固定资产为 1868.74 万元，无形资产和其他资产为 26.70 万元。 与上年同期相比，公司的流动资金增长 22287.04 万元,其中货币资金增长了 22307.23 万元,主要来源于公司上市的筹集资金；此外，其他应收款增幅较大， 主要原因是公司的分支机构规模不断扩大，每月需要根据业务量拨付相应的业务 款和办公款；2007 年存货较去年减少 167.06 万元,主要是集成项目完工，而且 对于不良的资产，公司积极盘活，相应的处理了存货。 公司在期末已将借款费用全部进行预提并计入相关的成本费用，公司的募集 资金专户的定期存单形成的暂未收到利息也使其他应收款增加 110 万元。 2007 年度公司投资阳光佳信科技有限公司 216 万元，由北京北纬点易信息 技术有限公司占 100%的股权，点易公司按照成本法核算 。 公司固定资资产和无形资产以及投资性房地产无账面价值高于可回收金额 的情况。 4、费用及所得税情况 费用及所得税表 人民币：元 占 2006 年 占 2007 年主营 项目 2007.12.31 2006.12.31 主营收入的 收入的比重 比重 销售费用 10,863,207.69 10.14% 12,750,706.44 11.20% 管理费用 17,106,402.62 15.97% 1,848,981.16 1.62% 财务费用 -2,472,662.74 -2.31% -525,844.18 -0.46% 所得税 5,363,512.53 5.01% 1,498,609.46 1.32% 公司 2007 年度的销售费用较 2006 年度的发生数减少 188.69 万元，降低 14.80%，管理费用减少了 104.26 万元，降低了 5.74%，主要原因是结构和业务 的调整以及公司加强费用的管理，强化预算管理，有效的控制了费用的发生。 5、报告期公司现金流量情况 现金流量表 人民币：元 34 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007.12.31 2006.12.31 同比增减 一 经营活动产生的现金流量净 32,645,279.10 36,738,846.91 -11.41% 额 经营活动现金流入小计 110,296,750.35 113,435,037.71 -2.85% 经营活动现金流出小计 77,651,471.25 76,696,190.80 1.25% 二 投资活动产生的现金流量净 -1,764,005.96 -1,390,440.90 26.87% 额 投资活动现金流入小计 2,187,000.00 232,239.71 841.70% 投资活动现金流出小计 3,951,005.96 1,622,680.61 143.49% 三 筹资活动产生的现金流量净 192,190,997.60 -4,001,047.50 -4903.52% 额 筹资活动产生现金流入小计 241,800,000.00 25,000,000.00 867.20% 筹资活动产生现金流出小计 49,609,002.40 29,001,047.50 71.06% 四 现金及现金等价物净增加 222,972,270.74 31,347,358.51 611.30% 现金流入小计 354,183,750.35 138,667,277.42 155.42% 现金流出小计 131,211,479.61 107,319,918.91 22.26% （1）报告期内，公司经营活动产生的现金净流量净额同比下降 11.41%， 主要原因信息产业部和运营商对 SP 公司的营销方式和渠道进行了技术上的规范 上的进一步的严格限制，对媒体推广中的语言文件的处理进行了较严格的控制， 公司的收入有一定的影响。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流入量同比增长 841.70%，主要 原因是由于公司上市中关村科委会奖劢 200 万资金。公司投资活动产生的现金流 出量同比增长 143.49%，主要报告期内收购阳光加信有限公司已付款 216 万元。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长 4903.52%，主要原 因是公司上市获得募集资金 22680 万元。 6、报告期内公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 湖北北纬信息科技有限公司为本公司全资子公司，注册资本 390 万元，2000 年 12 月成立，主要从事。 根据中瑞岳华会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 25 日出具的中瑞岳华审 字[2008]第 10685 号《审计报告》，截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 55.04 万元、净资产-400.49 万元；2007 年度实现主营业务收入 24.27 万元，实现净 利润 32.62 万元。 北京北纬点易信息技术有限公司为本公司全资子公司，注册资本 300 万元， 35 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 2003 年 10 月成立，主要从事。 根据中瑞岳华会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 25 日出具的中瑞岳华审 字[2008]第 10683 号 《审计报告》，截至 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 9752.39 万元、净资产 9486.52 万元；2007 年度实现主营业务收入 5019.72 万元，实现 净利润 2775.92 万元。 北京九天盛信信息技术有限责任公司为本公司全资子公司，注册资本 300 万元，2003 年 11 月成立，主要从事。 根据中瑞岳华会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 25 日出具的中瑞岳华审 字[2008]第 10684 号《审计报告》，截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 435.83 万元、净资产 403.92 万元；2007 年度实现主营业务收入 364.99 万元，实现净 利润 29.96 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局，根据相关研究及公司市场 调查显示，最近几年及今后的几年，公司业务所属移动增值服务行业将继续保持 较快的增长速度。报告期内，公司进一步强化了在行业内的主导地位，公司相信， 公司市场主导地位的巩固和强化将提升公司在今后业务经营中的竞争优势。 2、公司近几年发展规划 公司近几年的发展规划是： （1）快速推进 168 创新模式在全国的应用，进一步加强公司在手机公众信 息点播业务的优势地位； （2）打造增值服务领域的优势品牌，建设覆盖全国可持续发展的绿色营销 渠道； （3）积极发展流媒体、手机播客、位置服务等 3G 新业务，确保公司在 3G 时代增值服务行业的领先地位； （4）充分利用资本市场的先发优势，整合行业资源，有计划的进行收购兼 并； （5）积极培养和引进人才，加强对员工的培训和考核，建立健全完善的激 36 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 励机制，形成具有持续创新能力的高效组织。 3、公司新年度经营计划 本公司积极进行 168 公众信息点播创新模式在全国的推广，进一步提高公司 的核心竞争力。加强彩铃、彩信等全网服务业务的营销力度，建设可持续发展的 绿色营销渠道，确保募集资金项目的顺利进行，保持公司在未来 3G 流媒体及位 置服务项目的技术领先及产品领先地位。进一步发挥资本市场优势，选择行业有 互补性的公司进行战略合作。 4、为实现未来发展所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 本公司将结合业务发展规划，根据业务发展的实际情况，合理筹集、安排和 使用资金。为实现上述发展规划所需投资的项目主要为公司 2007 年发行上市的 募集资金投资项目，上述项目的投资资金需求已在发行上市时得到全面满足。 5、公司未来发展可能面临的风险因素 本公司属于移动增值服务产业链中的服务提供商。本公司采取与移动电信运 营商合作经营的方式，向移动电信运营商的用户提供增值电信服务。本公司需要 借助移动电信运营商的网络通道向用户提供服务，用户向本公司支付的信息费由 移动电信运营商代为计量和收取。这种合作模式决定了移动电信运营商在产业链 中处于主导地位，从而对本公司的经营状况产生重大影响， 同时移动增值服务行业竞争激烈，部分服务提供商采取一些不合规的手段推 销其业务，存在违规收费和发送不良信息等违规经营行为，侵害了用户的合法权 益，对行业声誉造成负面影响，将会对本公司的业务经营产生不利影响。 三、 执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及对公 司的财务和经营状况的影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以 37 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 1、公司将原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计 准则解释第 1 号》的规定进行了追溯调整。运用新会计政策追溯的会计政策变更 累积影响数为 0.00 元。调整增加 2007 年期初留存收益 0.00 元，其中：调增未分 配利润 6,647,424.54 元、调减盈余公积 6,647,424.54 元，该项会计政策变更对 2007 年度报告的损益无影响。另该项会计政策调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期 股权投资 61,140,656.47 元,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日盈余公积 7,857,750.90 元 ， 未 分 配 利 润 53,282,905.57 元 ； 调 整 减 少 母 公 司 2006 年 度 投 资 收 益 26,266,951.38 元。 2、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负 债表债务法核算所得税。公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债 务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核， 对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税 率计算递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策 变更，调整增加递延所得税资产 232,880.70 元，调整减少 2006 年年初未分配利 润 239,932.97 元，调整增加 2006 年度净利润 82,110.26 元，即调整减少 2007 年 1 月 1 日未分配利润 157,822.71 元。其中调整增加归属于母公司 2006 年净利润 82,110.26 元。 四、公司投资情况 （一）募集资金的具体使用情况 1、募集资金专户存储制度的执行情况 本公司于 2007 年 7 月 25 日、26 日成功发行 1,260 万股 A 股，每股发行价 为 18.00 元，扣除发行费用后实际募集资金为 207,155,092.60 万元。报告期内， 公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进 行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时， 严格履行相应的申请和审批手续，同时及时告知保荐机构，随时接受保荐代表人 的监督。 38 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内募集资金使用情况（见下表） 募集资金使用情况对照表 募集资金总额 本年度投入募集资金总额 20,715.51 2,404.10 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 0 2,404.10 是 截至期末 是否 截至 否 累计投入 截至期 项目达 项目可 已变 募集资 截至期 本年 期末 达 调整后 金额与承 末投入 到预定 本年度 行性是 承诺投资项 更项 金承诺 末承诺 度投 累计 到 投资总 诺投入金 进度（%） 可使用 实现的 否发生 目 目（含 投资总 投入金 入金 投入 预 额 额的差额 (4)＝ 状态日 效益 重大变 部分 额 额(1) 额 金额 计 (3)＝ (2)/(1) 期 化 变更） (2) 效 (2)-(1) 益 短信 168 公 未发生 众点播系统 2007-9-3 否 3,790.00 3,790.00 1,750.00 608.45 608.45 -1,141.55 34.77% 122.27 否 重大变 扩容与新增 0 化 省份项目 未发生 全网电信增 1,461. 1,461. 2007-9-3 否 5,505.00 5,505.00 3,570.00 -2,108.07 40.95% 747.56 否 重大变 值服务项目 93 93 0 化 未发生 移动黄页位 否 2,860.00 2,860.00 1,150.00 118.71 118.71 -1,031.29 10.32% 2008-8-1 -66.52 是 重大变 置服务项目 化 3G 视频流媒 未发生 2008-10- 体互动平台 否 3,616.00 3,616.00 1,600.00 215.01 215.01 -1,384.99 13.44% -287.78 是 重大变 1 项目 化 15,771.0 15,771.0 2,404. 2,404. 合计 — 8,070.00 -5,665.90 — — 515.53 — — 0 0 10 10 未达到计划进度原因（分具体项目） 公司上市时间较晚，募集资金于 2007 年三季度才到位 项目可行性发生重大变化的情况说明 2007 年度募集资金项目可行性未发生重大变化 募集资金投资项目实施地点变更情况 2007 年度募集资金项目实施地点未发生变更 募集资金投资项目实施方式调整情况 2007 年度募集资金投资项目实施方式未进行调整 募集资金投资项目 2007 年度前期投入金额 23,830,069.99 元，募集资 募集资金投资项目先期投入及置换情况 金到位后使用专户资金 210,920.60 元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2007 年度未出现使用募集资金补充流动基金情况 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 项目尚在实施中 公司 2007 年第一次临时股东决议，募集资金剩余资金 49,445,092.60 募集资金其他使用情况 元用于补充流动资金 39 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了“中瑞岳华专审字[2008]1308 号” 《关 于北京北纬通信科技股份有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告》认为，公 司董事会编制的截至 2007 年 12 月 31 日止《关于募集资金年度使用情况的专项 报告》已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细 则》、 《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用 情况的专项报告》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司 2007 年 度募集资金的存放和使用情况。 （二）报告期内，公司非募集资金投资的重大项目 报告期内，公司不存在非募集资金投资的重大项目。 五、 报告期财务会计报告审计情况 中瑞岳华会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告“中瑞岳华审字[2008]第 10686 号”。报告认为，北纬公司财务报表 已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北纬公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 六、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开五次会议： 1、2007 年 1 月 27 日，公司召开第二届董事会第七次会议，表决通过了以 下议案： （1）《总经理 2006 年度工作报告及 2007 年度工作计划》； （2）《董事会 2006 年度工作报告及 2007 年度工作计划》； （3）《公司 2006 年财务决算及 2007 年财务预算案》 （4）关于审议通过岳华会计师事务所有限责任公司出具的《审计报告》的 议案； （5）《公司 2006 年度利润分配方案》； （6）关于续聘会计师事务所的议案； （7）关于召集 2006 年度股东大会的议案 40 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会第八次会议，表决通过了： 关于公司首次公开发行股票数量的议案。 3、2007 年 10 月 26 日，公司召开第二届董事会第九次会议，决议公告刊登 于 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 4、2007 年 11 月 13 日，公司召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登 于 2007 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 5、2007 年 12 月 11 日，公司召开第三届董事会第二次会议，决议公告刊登 于 2007 年 12 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议，对于 2007 年 4 月 28 日召开 的 2006 年度股东大会上审议通过的《董事会 2006 年度工作计划》、《公司 2006 年财务报告》和《关于续聘会计师事务所的决议》均严格加以执行。 根据 2007 年 1 月 27 日召开的公司 2007 年度第一次临时股东大会作出的《董 事会办理公司首次公开发行股票相关事宜授权的决议》 ，董事会聘请了相关中介 机构办理本次发行申报等事宜，最终通过了中国证监会审核，并于 2007 年 8 月 10 日在深交所中小企业板成功上市。同时，董事会认真执行了修订后的《公司 章程》，实施了会议通过的《关于变更会计政策中坏账准备金比例的决议》和《关 于聘请岳华会计师事务所有限责任公司作为审计机构，负责公司首次公开发行上 市的相关审计工作的决议》。 根据 2007 年 11 月 13 日召开的 2007 年第二次临时股东大会，董事会完成了 换届选举工作，落实了会议通过的《关于调整独立董事津贴的议案》，并执行了 修订后的《公司章程》和《募集资金管理办法》。 七、公司 2007 年利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，公司2007年度实现净利润3189.53 万元，加上年初未分配利润6134.04万元，按母公司净利润的10%提取法定盈余 公积金 35.10万元，可供股东分配的利润为9288.47万元。 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 5040 万股为基数，每 10 股派发现金股 利人民币 2 元（含税），共计派发现金股利 1008 万元，公司剩余未分配利润 41 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 8280.47 万元滚存至下一年度。同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本由 5040 万股增加至 7560 万股，公司资本公 积金由 19551.34 万元减为 17031.34 万元。 上述分配预案于 2008 年 3 月 22 日经第三届董事会第五次会议决议通过，须 提交公司年度股东大会审议。 八、 开展投资者关系管理的具体情况 1、公司按照证监会《上市公司与投资者关系工作指引》、《深圳证券交易所 上市公司投资者关系管理指引》制定了公司《投资者关系管理制度》，按照制度 的规定：公司董事会秘书李韧为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者 关系管理日常事务。 2、公司上市后，定期或不定期接待投资者、新闻媒体、研究机构人员的来 访。并指定专人接待投资者的电话咨询，加强了同投资者和新闻媒体的交流和沟 通，按时准确完整地向投资者及新闻媒体披露应该披露的信息。 九、公司执行内部审计制度的情况 公司董事会下设审计委员会，按照公司《审计委员会工作细则》和《内部审 计制度》执行审计监督职能，审计委员会下设专门审计部门，作为董事会审计委 员会的日常办事机构，对公司的重大资金、募集资金的使用与管理、财经纪律和 规章制度的执行情况等进行内部审计。审计部独立行使审计职权，不受其他部门 和个人的干涉，对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行及时有效的 检查和评估。 报告期内，公司审计委员会对公司内部控制制度建设工作和公司内部审计工 作制度进行了全面核查，并对健全完善公司内部控制制度提出了建设性意见。在 2007 年度审计工作中，审计委员会充分履行职责，采取现场、通讯等多种方式， 与会计师事务所协商确定年度审计工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时 间内提交审计报告，对会计师事务所审计工作进度提出的书面督促报告两次。审 计委员会审议通过了《对中瑞岳华会计师事务所 2007 年度审计工作的评价》，并 提交董事会批准。 42 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 审计委员会对《2007 年度财务报告》的审议意见如下： 公司《2007 年度财务报告》的编制程序符合《公司法》、 《证券法》、中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容 与格式〉》（2007 年修订）、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关法律规定及《公司章程》和公司内 部管理制度的各项规定。 公司 2007 年财务报告所包含的信息能够从各个方面真实的反映公司 2007 年度的财务状况经营成果和现金流量。参与 2007 年年度报告编制人员没有违反 保密规定的行为。 审计委员会建议董事会提请股东大会批准继续聘请中瑞岳华会计师事务所 有限公司为公司财务审计机构。 十、董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况 1、公司董事会下设的薪酬与考核委员会（以下简称“委员会”）成立后，对 公司现行的高管薪酬政策及执行情况进行了全面的检查和考评，委员会认为：公 司高管人员的薪酬政策基本符合公司目前经营管理的实际需要，符合责、权、利 统一的原则，能够调动高管人员的工作积极性。 2、委员会对 2007 年度本公司董事、监事和高级管理人员在公司领取薪酬 情况进行审核后认为：公司 2007 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬支付符 合公司现行薪酬制度，没有发现违规支付的情况，薪酬披露真实、准确、无虚假。 3、于第二届董事会第九次会议上，向董事会提交了《关于调整公司独立董 事津贴的议案》。 4、今后公司将进一步发挥委员会的作用，督促委员会严格按照已制订的相 关议事规则有关规定开展工作。 公司尚未实施股权激励计划。 十一、 其它披露事项： 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 43 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 Http://www.cninfo.com.cn 44 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 监事会工作报告 一、对 2007 年年度经营管理行为及业绩的评价 2007 年度北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会严格 按照《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从 切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。监事会成员列 席了 2007 年度历次董事会会议，并认为董事会认真履行了股东大会的决议，忠 实履行了诚信义务，未出现损害本公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符 合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 2007 年公司取得了稳定增长的经营业绩。监事会对任期内公司的生产经营 活动进行了监督，认为本公司领导层勤勉尽责，认真执行了董事会的各项决议， 经营中未出现违规操作行为。 二、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了三次会议。 （一）2007 年 1 月 27 日，公司召开了第二届监事会第六次会议，会议审议 并通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》的议案。 （二）2007 年 10 月 26 日，公司召开了第二届监事会第七次会议，决议公 告刊登 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 （三）2007 年 11 月 13 日，公司召开了第三届监事会第一次会议，决议公 告刊登于 2007 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 三、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认 真履行职责，积极开展工作，列席了历次董事会会议，对公司规范运作、财务状 况、重大投资、募集资金使用等有关方面进行了一系列监督、审核活动，对下列 事项发表了独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规 45 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 进行规范运作，不存在违法违规经营的行为。公司已建立较为完善的内部控制制 度，决策程序合法。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法 规、公司章程和内部制度的规定，没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查，公司各 项支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况良好， 资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司定期财务报告真 实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （三）监事会对公司募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司根据实际需要合理使用募集资金，并对募集资金使用情况作 专项说明，中瑞岳华会计师事务所有限公司根据公司的专项说明，对公司募集资 金投资项目及使用情况进行了专项审查，出具了专项鉴证报告。公司董事会编制 的《募集资金存放与使用情况的专项说明》及会计师事务所出具的专项鉴证报告 与公司募集资金的实际使用情况基本相符。所募资金实际投入项目及使用与《招 股说明书》承诺的投资项目一致，没有发生变更投资项目的情况。 （四）监事会对公司重大投资、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 控制投资风险、注重投资效益。严格按照公司《公司章程》 、《董事会议事规则》、 《总经理工作细则》中规定的股东大会、董事会对重大投资的审批权限，履行了 相应的审议程序。 报告期内，公司的全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司（以下简称“北 纬点易”）以人民币 720 万元购买北京阳光加信科技有限公司（以下简称“阳光 加信”）100%的股权。股权转让后，北纬点易成为阳光加信唯一股东。通过此次 收购，公司拥有了四大运营商的全网运营资质，为今后的业务运营和发展奠定了 良好的基础。 报告期内，公司无出售资产的行为；公司无内幕交易的行为；无损害股东的 权益或造成公司资产流失的情形。 46 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无关联交易和对外担保行为。 （六）股东大会决议执行情况的独立意见 报告期内，公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董 事会能够认真履行股东大会的有关决议。 47 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、报告期内，公司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司以人民币 720 万元购买北京阳光加信科技有限公司 100%的股权。股权转让后，子公司北京北 纬点易信息技术有限公司持有阳光加信 100%的股权，为其唯一股东。同时，公 司将拥有四大运营商的全网运营资质，为将来的业务运营奠定了坚实的基础。此 次增资不涉及关联交易。被收购方北京阳光加信科技有限公司情况如下： 公司名称：北京阳光加信科技有限公司 注册资本：1000 万元 公司住所：北京市海淀区中关村南大街 2 号北京科技会展中心写字楼 908 经营范围：第二类增值电信服务中的信息服务业务。 上述事项见 2007 年 12 月 12 日本公司 2007-014 号公告，已刊登于《中国证 券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 Http://www.cninfo.com.cn 。 2、报告期内，本公司无其它收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司重大关联交易事项 本年度本公司无重大关联交易事项。 四、报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、 承包、租赁公司资产的等事项。 2、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大担保 事项。 3、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理的事项。 五、承诺事项履行情况 48 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、股份限售的承诺 发行前股东、控股股东傅乐民承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股 份。 其他发行前股东许建国、彭伟、潘洁、蒋文华、通联创业、海南鑫宏、国科 投资持有的本公司公开发行股份前已发行的股份，自本公司股票在证券交易所上 市交易之日起一年内不转让。 担任本公司董事、高级管理人员的傅乐民、许建国、彭伟在其任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份 自公司股票上市交易之日起一年内不得转让；离职后半年内不转让其所持有的本 公司股份。 2、避免同业竞争的承诺 为避免将来可能出现与本公司的同业竞争，本公司主要股东以及作为股东的 董事、监事、高级管理人员作出了重要承诺，承诺将不会直接或间接从事与本公 司相同、相似的业务，也不在与本公司有相同、相似业务的其他企业任职。 报告期内，本公司承诺股东均遵守了所做的承诺，上述承诺事项仍在严格履 行中。 六、报告期内，公司聘任会计师事务所情况 报告期内，因公司原聘会计师事务所岳华会计师事务所，与中瑞华恒信会计 师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司。公司 2008 年第一次 临时股东大会通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年 度财务审计机构的议案》，聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司提供审计 服务。 七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。 本公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、其他重大事项 49 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司无其他重大事项。 50 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10686 号 北京北纬通信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“北纬公司” ） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度 的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北纬公司管理层的责任。这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 51 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，北纬公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了北纬公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： --------------- 中国·北京 中国注册会计师： --------------- 2008 年 3 月 25 日 52 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公 金额单位：人民币 司 元 注 资 产 年末数 年初数 释 流动资产： 货币资金 七、1 309,195,904.31 86,123,633.57 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七、2 14,726,906.71 15,621,532.10 预付款项 七、3 43,500.00 189,413.83 应收利息 其他应收款 七、4 7,003,944.90 4,514,189.58 存货 七、5 105,426.07 1,776,129.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 328,361.35 308,708.00 流动资产合计 331,404,043.34 108,533,606.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 - 2,160,000.00 投资性房地产 七、8 4,333,352.00 4,444,460.00 固定资产 七、9 18,687,380.82 20,392,683.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 53 北京北纬通信科技股份有限公司 七、 2007 年年度报告 无形资产 10 267,033.24 203,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 七、 长期待摊费用 11 17,352.00 197,431.00 七、 递延所得税资产 12 154,097.70 232,880.70 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 25,619,215.76 25,470,455.66 资产总计 357,023,259.10 134,004,062.22 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 54 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公 金额单位：人民币元 司 注 负债和股东权益 年末数 年初数 释 流动负债： 七、 短期借款 - 14 15,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - 360,000.00 七、 应付职工薪酬 15 2,016,419.16 5,369,063.69 七、 应交税费 16 2,464,641.03 106,681.06 应付利息 - - 七、 其他应付款 17 798,314.26 514,854.71 一年内到期的非流动负债 - - 七、 其他流动负债 18 4,420,161.46 3,989,473.27 流动负债合计 9,699,535.91 25,340,072.73 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 七、 预计负债 - 19 390,703.41 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 390,703.41 负债合计 9,699,535.91 25,730,776.14 股东权益： 55 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 七、 股本 20 50,400,000.00 37,800,000.00 七、 资本公积 21 195,513,410.12 958,317.52 减：库存股 - - 七、 盈余公积 22 8,525,607.76 8,174,575.32 七、 未分配利润 23 92,884,705.31 61,340,393.24 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 347,323,723.19 108,273,286.08 少数股东权益 - - 股东权益合计 347,323,723.19 108,273,286.08 负债和股东权益总计 357,023,259.10 134,004,062.22 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 56 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007 年度 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 七、24 107,133,367.36 113,806,737.96 二、营业总成本 71,918,774.12 80,528,690.97 其中：营业成本 七、24 43,026,634.74 45,845,621.70 营业税金及附加 七、25 3,490,999.19 3,722,706.44 销售费用 七、26 10,863,207.69 12,750,161.27 管理费用 七、27 17,106,402.62 18,148,981.16 财务费用 七、28 -2,472,662.74 -525,844.18 资产减值损失 七、29 -95,807.38 587,064.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润（损失以“－”号填列） 35,214,593.24 33,278,046.99 加：营业外收入 七、30 - 2,187,000.00 减：营业外支出 七、31 142,736.20 203,888.32 其中：非流动资产处置损失 10,049.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 37,258,857.04 33,074,158.67 减：所得税费用 七、32 5,363,512.53 1,498,309.46 57 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 31,895,344.51 31,575,849.21 归属于母公司所有者的净利润 31,895,344.51 31,498,658.69 少数股东损益 - 77,190.52 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的 - 净利润 - 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、33 0.76 0.83 (二)稀释每股收益 七、33 0.76 0.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 58 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 本年数 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 项 少数 股东 目 减： 资本 减：库 盈余公 未分配 其 股东 权益 资本公 盈 股本 股本 库存 公积 存股 积 利润 他 权益 合计 积 股 37,80 一、上年年末余 958,3 8,174,5 61,258,2 108,191 31,500,000. 953,263. 11 0,000 - - - 额 17.52 75.32 82.98 ,175.82 00 28 .00 加：会计政策变 82,110.2 82,110. -6 - - - - - - - 更 6 26 - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 37,80 二、本年年初余 958,3 8,174,5 61,340,3 108,273 31,500,000. 953,263. 4, 0,000 - - - - 额 17.52 75.32 93.24 ,286.08 00 28 .00 三、本年增减变 12,60 194,5 351,032 31,544,3 239,050 6,300,000.0 3, 动金额（减少以 0,000 55,09 - - - 5,054.24 - .44 12.07 ,437.11 0 “－”号填列） .00 2.60 31,895,3 31,895, （一）净利润 - - - - - - - 44.51 344.51 - - 59 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）直接计入 - - - 5,054.24 - 股东权益的利 - - - - - - 得和损失 1.可供出售金 - - - - 融资产公允价 - - - - - - - 2.权益法下被 - - - - 投资单位其他 - - - - - - - 3.与计入股东 - - - - 权益项目相关 - - - - - - - 4.其他 - - - 5,054.24 - - - - - - 上述(一)和 31,895,3 31,895, - - - 5,054.24 - （二）小计 - - - 44.51 344.51 - 12,60 194,5 （三）股东投入 207,155 0,000 55,09 - - - - 和减少股本 - - ,092.60 - - .00 2.60 1.股东投入股 - - - - 本 12,60 194,5 - - 207,155 - - 2.股份支付计 - - - - 入股东权益的 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - 351,032 -351,032 3, （四)利润分配 - - - - - - .44 .44 - - - 60 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 1.提取盈余公 351,032 -351,032 3, - - - - 积 - - .44 .44 - - - 2.对股东的分 - - - - 配 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - （五）股东权益 6,300,000.0 - - - - 内部结转 - - - - - 0 - 1.资本公积转 - - - - 增股本 - - - - - - - 2.盈余公积转 - - - - 增股本 - - - - - - - 3.盈余公积弥 - - - - 补亏损 - - - - - - - 6,300,000.0 4.其他 - - - - - - - - - 0 - 50,40 195,5 四、本年年末余 8,525,6 92,884,7 347,323 37,800,000. 958,317. 8, 0,000 13,41 - - - - 额 07.76 05.31 ,723.19 00 52 .00 0.12 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 61 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,202,457.09 110,989,774.97 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、34 2,094,293.26 2,445,262.74 经营活动现金流入小计 110,296,750.35 113,435,037.71 购买商品、接受劳务支付的现金 31,625,734.03 33,077,078.48 支付给职工以及为职工支付的现金 28,129,473.80 23,801,395.49 支付的各项税费 6,890,480.07 6,728,899.70 支付其他与经营活动有关的现金 七、35 11,005,783.35 13,088,817.13 经营活动现金流出小计 77,651,471.25 76,696,190.80 经营活动产生的现金流量净额 32,645,279.10 36,738,846.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 232,239.71 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 - 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、36 2,187,000.00 - 投资活动现金流入小计 2,187,000.00 232,239.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,791,005.96 1,472,680.61 产支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 2,160,000.00 150,000.00 金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,951,005.96 1,622,680.61 投资活动产生的现金流量净额 -1,764,005.96 -1,390,440.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 226,800,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 - - 现金 62 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 15,000,000.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 241,800,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 364,095.00 19,001,047.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、 - 利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、37 19,244,907.40 - 筹资活动现金流出小计 49,609,002.40 29,001,047.50 筹资活动产生的现金流量净额 192,190,997.60 -4,001,047.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 223,072,270.74 31,347,358.51 加：期初现金及现金等价物余额 86,123,633.57 54,776,275.06 六、期末现金及现金等价物余额 309,195,904.31 86,123,633.57 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 63 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 年末数 年初数 流动资产： 释 货币资金 3,236,986.79 32,075,020.98 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 八 9,613,057.82 4,046,481.39 预付款项 、1 43,500.00 189,413.83 应收利息 - - 应收股利 其他应收款 八 5,378,177.54 3,130,551.90 存货 、2 105,426.07 1,776,129.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 291,313.35 107,018.00 流动资产合计 238,668,461.57 41,324,615.58 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八 9,705,000.00 9,705,000.00 投资性房地产 、3 4,333,352.00 4,444,460.00 固定资产 15,695,327.14 16,096,227.99 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 267,033.24 203,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 17,352.00 197,431.00 递延所得税资产 154,097.70 232,880.70 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 30,172,162.08 30,878,999.69 资产总计 268,840,623.65 72,203,615.27 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人:64 会计机构负责人: 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公 金额单位：人民币元 司 注 负债和股东权益 年末数 年初数 释 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - 360,000.00 应付职工薪酬 477,796.76 1,348,073.91 应交税费 1,583,917.92 -182,322.77 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 632,264.46 260,215.07 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 3,822,450.46 3,368,168.62 流动负债合计 6,516,429.60 20,154,134.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - 390,703.41 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 390,703.41 负债合计 6,516,429.60 20,544,838.24 股东权益： 股本 50,400,000.00 37,800,000.00 资本公积 197,962,411.78 3,407,319.18 减：库存股 - - 盈余公积 7,315,281.40 6,964,248.96 未分配利润 6,646,500.87 3,487,208.89 股东权益合计 262,324,194.05 51,658,777.03 负债和股东权益总计 268,840,623.65 72,203,615.27 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 65 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业收入 八、4 53,043,570.08 减：营业成本 八、4 30,309,872.28 营业税金及附加 1,725,781.36 销售费用 5,449,863.71 管理费用 12,942,079.52 财务费用 -1,535,802.51 资产减值损失 -107,286.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（损失以“－”号填列） 4,259,062.53 加：营业外收入 2,104,000.00 减：营业外支出 94,236.73 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 6,268,825.80 减：所得税费用 2,758,501.38 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 3,510,324.42 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.08 (二)稀释每股收益 0.08 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 66 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年度 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 本年数 项 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东 少数 目 股东权 减： 股东 减： 资本公 盈余公 未分配 其 益合计 资本公 盈余公 股本 库存 权益 股本 库存 积 积 利润 他 积 积 股 股 37,80 一、上年年末余 3,407,3 6,964,2 3,405,0 51,576, 31,500, 953,263 11,472 0,000 - - 额 19.18 48.96 98.63 666.77 000.00 .28 0.44 .00 加：会计 82,110. 82,110. -5,231 - - 政策变更 - - - 26 26 - - 5.77 前期差错更正 - - - - - - - - - - 37,80 二、本年年初余 0,000 3,407,3 - 6,964,2 3,487,2 - - 51,658, 31,500, 953,263 - 6,241, 额 .00 19.18 48.96 08.89 777.03 000.00 .28 .67 三、本年增减变 12,60 194,555 351,032 3,159,2 210,665 6,300,0 2,454,0 722,67 动金额（减少以 0,000 - - - - ,092.60 .44 91.98 ,417.02 00.00 55.90 9 “－”号填列） .00 67 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 3,510,3 3,510,3 （一）净利润 - - - - - 24.42 24.42 - - - （二）直接计入 2,454,0 股东权益的利 - - - - - - - - - - 55.90 - 得和损失 1.可供出售金 融资产公允价 - - - - - - - - - - 值变动净额 2.权益法下被 投资单位其他 - - 股东权益变动 - - - - - - - - 的影响 3.与计入股东 权益项目相关 - - - - - - - - - - 的所得税影响 2,454,0 4.其他 - - - - - - - 55.90 - 上述(一)和 3,510,3 3,510,3 2,454,0 - - - - （二）小计 - - - 24.42 24.42 - 55.90 - 12,60 （三）股东投入 194,555 207,155 0,000 - - - - 和减少股本 ,092.60 - - ,092.60 - - - .00 12,60 1.股东投入股 207,155 0,000 194,555 - - 本 - - ,092.60 - - - .00 ,092.60 68 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 2. 股 份 支 付 计 - - 入股东权益的 - - - - - - - - 金额 3.其他 - - 351,032 -351,03 722,67 （四)利润分配 - - - - - - .44 2.44 - - - 9 1.提取盈余公 351,032 -351,03 722,67 - - 积 - - .44 2.44 - - - 9 2.对股东的分 - - 配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益 6,300,0 - - - - 内部结转 - - - - - 00.00 - - 1.资本公积转 - - 增股本 - - - - - - - - 2.盈余公积转 - - 增股本 - - - - - - - - 3.盈余公积弥 - - 补亏损 - - - - - - - - 6,300,0 4.其他 - - - - - - - 00.00 - - 50,40 四、本年年末余 197,962 7,315,2 6,646,5 262,324 37,800, 3,407,3 6,964, 0,000 - - - - 额 ,411.78 81.40 00.87 ,194.05 000.00 19.18 .96 .00 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 69 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年度 金额单位：人民 编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司 币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,597,735.31 60,678,552.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 704,732.55 5,272,175.52 经营活动现金流入小计 48,302,467.86 65,950,728.48 购买商品、接受劳务支付的现金 23,099,923.48 20,220,729.90 支付给职工以及为职工支付的现金 16,462,081.80 15,516,712.97 支付的各项税费 2,962,921.02 5,117,010.88 支付其他与经营活动有关的现金 7,460,335.18 14,143,954.86 经营活动现金流出小计 49,985,261.48 54,998,408.61 经营活动产生的现金流量净额 -1,682,793.62 10,952,319.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 226,800.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,104,000.00 投资活动现金流入小计 2,104,000.00 226,800.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,450,238.17 1,660,994.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 70 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,450,238.17 1,960,994.95 投资活动产生的现金流量净额 653,761.83 -1,734,193.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 226,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 25,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 241,800,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 364,095.00 19,001,047.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,244,907.40 筹资活动现金流出小计 49,609,002.40 29,001,047.50 筹资活动产生的现金流量净额 192,190,997.60 -4,001,047.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 191,161,965.81 5,217,078.40 加：期初现金及现金等价物余额 32,075,020.98 26,857,942.58 六、期末现金及现金等价物余额 223,236,986.79 32,075,020.98 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 71 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北纬通信科技股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2001 年 12 月 20 日经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函【2001】62 号 《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股份有限公司的 通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。 公司成立于 1997 年 11 月 12 日，前身为北京北纬天星科技发展中心，系经北 京市工商行政管理局丰台分局批准设立的股份制（合作）企业，并经北京市科学 技术委员会认定为高新技术企业。注册资本 100 万元人民币，其中傅乐民出资 60 万元，占注册资本的 60%；彭伟出资 20 万元，占注册资本的 20%；许建国出资 20 万元，占注册资本的 20%。 2001 年 6 月 26 日，北京北纬天星科技发展中心增资扩股，更名为北京北纬 通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为 2,000 万元人民币，其中傅乐民出 资 720 万元，占注册资本的 36%；彭伟出资 240 万元，占注册资本的 12%；许建国 出资 240 万元，占注册资本的 12%；万向创业投资股份公司(现更名为通联创业投 资股份有限公司)出资 250 万元，占注册资本的 12.50%；海南鑫宏实业投资有限 公司出资 209.20 万元，占注册资本的 10.46% ；国科新经济投资有限公司出资 90 万元，占注册资本的 4.50%；潘洁出资 221.50 万元，占注册资本的 11.075%；蒋 文华出资 29.30 万元，占注册资本的 1.465%。 2001 年 12 月 20 日，北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更 的方式，以截至 2001 年 6 月 30 日的净资产 3,150 万元按照 1：1 的折股比例折为 本公司的股本，并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为 3,150 万元人民币，其中傅乐民出资 1,134 万元，占注册资本的 36%；彭伟出资 378 万元，占注册资本的 12%；许建国出资 378 万元，占注册资本的 12%；万向创 业投资股份公司出资 393.75 万元，占注册资本的 12.50%；海南鑫宏实业投资有 限公司出资 329.49 万元，占注册资本的 10.46% ；国科新经济投资有限公司出资 141.75 万元，占注册资本的 4.50%；潘洁出资 348.8625 万元，占注册资本的 72 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 11.075%；蒋文华出资 46.1475 万元，占注册资本的 1.465%。 根据公司 2005 年度股东大会决议，以 2005 年 12 月 31 日总股本为基数，实 施了每 10 股送 2 股的利润分配方案，2006 年 7 月 26 日注册资本增至人民币 3,780 万元。 2007 年 8 月，根据公司 2007 年 1 月 27 日第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券 监督管理委员会证监发行字【2007】184 号文核准，公开发行 1260 万股普通股 （A 股）。公开发行普通股（A 股）后公司注册资本增至 5,040 万元。 公司现注册地址为北京市丰台区丰台科技园星火路 12 号西 04 室。法定代 表人傅乐民。 本公司属通信行业，主要从事移动数据增值服务业务、移动数据通信系统 集成和设备提供、移动数据通信应用软件开发等。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 25 日经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》 （财会[2006]18 号） （以下简称“新会计准则”）和中国证 券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 73 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计 计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金 额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 74 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 75 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价 值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价 值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两 种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一 方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终 收款方的义务。 76 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让 步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续 交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使 本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本 公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 77 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重 大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组 合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似 信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额在 800 万元以上的非关联方应收款项和单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行 78 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额 800 万元以下的非关联 方应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根 据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计 提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 1% 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 100% 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会 或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按个别计价法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货 因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分 陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 79 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的 表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 80 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 81 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位 可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定 确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资 收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间 的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资 单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 82 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投 资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据 《企业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关 规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资 产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 83 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发 生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、办公及电子设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5 4.75 运输设备 5－10 5 9.50－19.00 办公及电子设备 5－10 5 9.50－19.00 84 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使 用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿 命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产 有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般 指 75%或 75%以上）。 85 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 ②融资租入的固定资产的计价方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 86 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程 （1）在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 87 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本 公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备 的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金 额按受益对象计入相关成本和当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 88 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 规定有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值 损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期 内平均摊销。 16、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在 建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 89 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组 时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减 去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能 分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价 值所占比重进行分摊。 90 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试， 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 91 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的 辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授 予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股 份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公 积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本 或股本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 92 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： 93 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例 确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①（1）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 94 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换 出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资 95 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换 出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益； 收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值， 加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到 补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的 差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值 与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本） ，股份的公 允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账 面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为 重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差 额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 96 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中 有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务 的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损 益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股 份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值 作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间 的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金 资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人 依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲 减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不 得将其计入重组后债权的账面价值。 24、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价 值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递 延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 97 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵 扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记 递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 98 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 以恢复。 25、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是 指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风 险和报酬。 本公司以地区分部作为主要报告形式。 26、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以 下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ① 本公司将原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计 准则解释第 1 号》的规定进行了追溯调整。运用新会计政策追溯的会计政策变更 累积影响数为 0.00 元。调整增加 2007 年期初留存收益 0.00 元，其中：调增未 分配利润 6,647,424.54 元、调减盈余公积 6,647,424.54 元，该项会计政策变 更对 2007 年度报告的损益无影响。另该项会计政策调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 61,140,656.47 元,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日盈余公积 7,857,750.90 元，未分配利润 53,282,905.57 元；调整减少母公司 2006 年度投 资收益 26,266,951.38 元。 ② 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负 债表债务法核算所得税。公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债 务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核， 对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税 率计算递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策 变更，调整增加递延所得税资产 232,880.70 元，调整减少 2006 年年初未分配利 润 239,932.97 元，调整增加 2006 年度净利润 82,110.26 元，即调整减少 2007 99 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 1 月 1 日未分配利润 157,822.71 元。其中调整增加归属于母公司 2006 年净利 润 82,110.26 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进 行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 108,431,108.79 108,431,108.79 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -157,822.71 -157,822.71 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 108,273,286.08 108,273,286.08 五、 税 1、增值税 本公司系统集成中的硬件销售收入使用增值税，税率为 17%；各子公司为小 规模纳税人，税率为 6%。 2、营业税 本公司及子公司对系统集成收入中的软件开发收入、移动增值收入计缴营业 100 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 税。其中，系统集成收入中的软件开发收入的税率为 5%；移动增值收入的税率 为 3%（本公司自 2004 年 4 月 1 日起开始增加邮电通信业务，适用邮电通信业营 业税税率 3%）。 3、城市维护建设税、教育费附加 本公司除子公司北京北纬点易信息技术有限公司是在北京市昌平区注册的高 新技术企业，城市维护建设税以流转税额的 5%计缴，其他公司的城市维护建设税 税率均按 7%。 4、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 5、企业所得税 （1）本公司为北京市科学技术委员会认定的高新技术企业，企业所得税的 适用税率为 15%。 （2）本公司的子公司湖北北纬信息科技有限公司为 2002 年 5 月经武汉市人民 政府东湖新技术开发区管理委员会认定的高新技术企业，企业所得税税率为 15%。 （3）本公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司为北京市科学技术委员 会认定的高新技术企业，企业所得税税率为 15%。根据北京市昌平区国家税务局 昌国税减免字[2004]第 0167 号，自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日免征企 业所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税 率，减半征收所得税。 （4）本公司的子公司北京九天盛信信息技术有限公司为 2003 年 12 月 10 日 经北京市科学技术委员会认定的高新技术企业，企业所得税税率为 15%。根据《北 京市新技术产业开发试验区暂行条例》第五条第二项规定：新技术企业自开办之 日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可 按前项规定的税率，减半征收所得税。 6、堤防维护费、平抑副食品价格基金、地方教育发展费 湖北北纬信息科技有限公司根据湖北地方税收的要求，缴纳堤防维护费、平 抑副食品价格基金和地方教育发展费。堤防维护费按应纳流转税额的 2%计缴，平 抑副食品价格基金和地方教育发展费均按主营业务收入的 0.1%计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 （1）合并范围 101 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册 经 资本 营 公司名称 注册地 业务性质 实际控制人 (万 范 元) 围 一、通过同一控制 下的企业合并取 得的子公司 二、通过非同一控 制下的企业合并 取得的子公司 三、通过其他方式 取得的子公司 湖北武汉洪山区 湖北北纬信息科 移动增 390.0 * 珞瑜路 618 号滨 本公司 技有限公司 值服务 湖小区 0 1 北京市昌平区科 北京北纬点易信 移动增 技园区富康路 18 300.00 *2 本公司 息技术有限公司 值服务 号 515 室 北京市丰台区西 北京九天盛信信 四环南路 19 号九 移动增 * 息技术有限责任 300.00 本公司 号楼 245 室(园 值服务 3 公司 区) *1、湖北北纬信息科技有限公司经营范围：计算机软件、通信电子技术及产品 的开发、研制、技术咨询、技术服务；通信器材、计算机及配件的零售及 批发；增值电信业务。 *2、北京北纬点易信息技术有限公司经营范围：法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前，不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动。公司主要从事电信增值服务。 *3、北京九天盛信信息技术有限公司经营范围：法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前，不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动。公司主要从事电信增值服务。 （续） 102 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司 实质上构成 是 实际投 对子公司的 持股比 表决权 否 公司名称 资金额 净投资的余 例 比例 合 （万 额(万元) 并 元） 一、通过同一控制下的企业合并 取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业合 并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司 湖北北纬信息科技有限公司 390.00 0.00 100.00% 100.00% 是 北京北纬点易信息技术有限公司 300.00 6,710.60 100.00% 100.00% 是 北京九天盛信信息技术有限责任公司 300.00 373.97 100.00% 100.00% 是 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资 本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及 内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 103 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 表。 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 折合人民币金 原币金额 折合人民币金额 原币金额 汇率 汇率 额 现金-人民币 800.49 800.49 银行存款-人民币 309,195,103.82 309,195,103.82 86,123,633.57 86,123,633.57 合 计 309,195,904.31 309,195,904.31 86,123,633.57 86,123,633.57 货币资金 2007 年末余额比 2006 年末余额增加了 223,072,270.74 元，增长 259.01%，主要系公司 2007 年 8 月发行普通股 A 股募集资金净额 207,155,092.60 元。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司银行存款中含公司将存储在北京银行国兴家 园支行募集资金专户的 5000 万元及存储在北京农村商业银行海淀支行募集资金 专户的 5000 万元转存的定期存单，定期存单的存储时间均为 2007 年 9 月 20 至 2008 年 3 月 20 日。 2、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 104 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 15,725,453.95 100% 998,547.24 14,726,906.71 合 计 15,725,453.95 100% 998,547.24 14,726,906.71 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 16,862,319.69 100% 1,240,787.59 15,621,532.10 合 计 16,862,319.69 100% 1,240,787.59 15,621,532.10 *其他不重大应收账款占应收账款总额的 100%。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 14,532,058.95 92.40% 1% 145,324.04 15,311,888.76 90.81% 1% 153,118.89 1至2年 144,080.75 0.92% 5% 7,186.77 487,118.13 2.89% 5% 24,355.90 2至3年 225,864.25 1.44% 10% 22,586.43 10% 3 年以上 823,450.00 5.24% 100% 823,450.00 1,063,312.80 6.30% 100% 1,063,312.80 合 计 15,725,453.95 100.00% 998,547.24 16,862,319.69 100.00% 1,240,787.59 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额的比 债务人名称 金额 账龄 例 中国移动股份有限公司广东分公司 3,015,255.14 19.17％ 一年以内 中国移动股份有限公司湖北分公司 1,950,550.19 12.40％ 一年以内 中国移动股份有限公司江西分公司 1,179,072.01 7.50％ 一年以内 中国联通有限公司 1,127,965.66 7.17％ 一年以内 成都娱音公司 731,085.80 4.65％ 一年以内 合 计 8,003,928.80 50.89％ （4）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）根据公司坏账准备计提政策，将账龄三年以上的应收账款在报告期内 全额计提坏账准备 105 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 计提比例 理由 中国联合通信有限公 662,290.00 100% 司新疆分公司 中国联通湖北分公司 110,000.00 100% 根据公司坏账准备计提政 策，账龄 3 年以上应收款 中国联通四川分公司 项全额计提坏账准备 41,160.00 100% 寻呼事业部 四川德阳分公司 10,000.00 100% 合 计 823,450.00 （6）报告期内公司将以前年度误计的应收账款 440.05 元予以冲销坏账准 备。 3、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 43,500.00 100.00% 189,413.83 100.00% 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 43,500.00 100.00% 189,413.83 100.00% （2）期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠 款。 4、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 7,248,934.34 100% 244,989.44 7,003,944.90 合 计 7,248,934.34 100% 244,989.44 7,003,944.90 106 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 4,613,186.10 100% 98,996.52 4,514,189.58 合 计 4,613,186.10 100% 98,996.52 4,514,189.58 *其他不重大其他应收款占其他应收款总额的 100%。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 5,390,378.15 74.36% 1% 42,305.68 4,195,633.47 91.52% 1% 41,956.34 1 至 2 年 1,493,958.56 20.61% 5% 73,947.93 278,293.67 5.65% 5% 13,914.68 2至3年 262,068.67 3.62% 10% 26,206.87 106,814.96 2.17% 10% 10,681.50 3 年以上 102,528.96 1.41% 100% 102,528.96 32,444.00 0.66% 100% 32,444.00 合 计 7,248,934.34 100.00% 244,989.44 4,613,186.10 100.00% 98,996.52 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 备用金 2,974,278.71 41.03% 1年以内 定期存单利息 1,106,600.00 15.27% 1年以内 房租押金 201,372.00 2.78% 2－3年 中国移动股份有限公司浙江分公 100,000.00 1.38% 1年以内 司 合 计 4,382,250.71 60.46% （4）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠 款。 （5）其他应收款年末数比年初数增加 57.14%，其主要原因是定期存单利息 收入增加以及备用金年末借款的增加。 5、存货 （1）存货明细情况 项 目 年末数 107 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 105,426.07 105,426.07 在产品 库存商品 发出商品 周转材料 合 计 105,426.07 105,426.07 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 1,776,129.48 1,776,129.48 在产品 库存商品 发出商品 周转材料 合 计 1,776,129.48 1,776,129.48 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 6、其他流动资产 其他流动资产的类别 项 目 性质（或内容） 年末数 年初数 待摊费用 房租、水电费 328,361.35 308,708.00 合 计 328,361.35 308,708.00 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 2,160,000.00 2,160,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 2,160,000.00 2,160,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京阳光加信科技 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 有限公司 合 计 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 108 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 经公司 2007 年 12 月 11 日第三届董事会第二次会议决议，公司下属全资子公 司北京北纬点易信息技术有限公司以人民币 720 万元收购北京阳光加信科技有 限公司 100％股权。公司于 2007 年 12 月根据股权转让协议支付股款的 30％即 216 万元，由于在 2007 年不能实际控制该公司，本报告期内未将其纳入合并范 围。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回 金额的情况。 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行 后续计量的投资性 4,444,460.00 111,108.00 4,333,352.00 房地产 采用公允价值模式 进行后续计量的投 资性房地产 减:投资性房地产减 值准备 合 计 4,444,460.00 111,108.00 4,333,352.00 房屋使用权为 2001 年 12 月受让而来的位于北京市海淀区同方大厦西楼第 七层的 590.74 平方米的办公用房使用权,由清华同方股份有限公司出具了清同 房使用权证房字第 020 号“同方大厦房屋使用权证书”,使用年限为 1998 年 1 月 1 日至 2046 年 12 月 31 日，按 45 年摊销。该办公用房全部用于出租。 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 5,000,000.00 5,000,000.00 土地使用权 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 555,540.00 111,108.00 666,648.00 土地使用权 合 计 555,540.00 111,108.00 666,648.00 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 109 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 4,444,460.00 4,333,352.00 土地使用权 合 计 4,444,460.00 4,333,352.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回 金额的情况。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 17,253,784.32 17,253,784.32 运输设备 1,443,152.64 1,443,152.64 办公及电子设备 14,610,789.21 1,791,005.96 1,171,210.67 15,230,584.50 合 计 33,307,726.17 1,791,005.96 1,171,210.67 33,927,521.46 累计折旧 房屋、建筑物 3,873,130.93 828,181.68 4,701,312.61 运输设备 486,879.40 235,976.64 722,856.04 办公及电子设备 8,555,031.88 2,333,056.64 1,072,116.53 9,815,971.99 合 计 12,915,042.21 3,397,214.96 1,072,116.53 15,240,140.64 固定资产减值准备 房屋、建筑物 运输设备 办公及电子设备 合 计 固定资产账面价值 房屋、建筑物 13,380,653.39 12,552,471.71 运输设备 956,273.24 720,296.60 办公及电子设备 6,055,757.33 5,414,612.51 合 计 20,392,683.96 18,687,380.82 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额 的情况。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 转出 年末数 增加数 摊销数 摊销数 数 OA 办公软件 203,000.00 203,000.00 20,300.04 20,300.04 182,699.96 110 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 诺顿杀毒软件 4,600.00 4,600.00 1,725.03 1,725.03 2,874.97 Oracle 软件 115,000.00 115,000.00 33,541.69 33,541.69 81,458.31 合 计 322,600.00 203,000.00 119,600.00 55,566.76 55,566.76 267,033.24 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额 的情况。 11、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 办公楼装修费 1,001,037.00 197,431.00 180,079.00 17,352.00 合 计 1,001,037.00 197,431.00 180,079.00 17,352.00 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 154,097.70 174,275.19 形成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而 58,605.51 形成的递延所得税资产 合 计 154,097.70 232,880.70 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 873,800.87 1,089,308.38 其他应收款 153,517.13 72,526.22 预计负债 390,703.41 合 计 1,027,318.00 1,552,538.01 13、资产减值准备明细表 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转销 年末数 数 转回数 合计 数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 1,240,787.59 241,800.30 440.05 242,240.35 998,547.24 其他应收款 98,996.52 145,992.92 244,989.44 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 111 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转销 年末数 数 转回数 合计 数 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 1,339,784.11 145,992.92 241,800.30 440.05 242,240.35 1,243,536.68 14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 保证借款 15,000,000.00 质押借款 合 计 15,000,000.00 报告期末无逾期借款。 15、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金及津贴 21,297,049.80 21,297,049.80 职工福利 3,915,948.99 2,643,900.52 6,559,849.51 社会保险费 -8,771.95 3,029,424.26 3,027,556.90 -6,904.59 住房公积金 -123,977.68 1,622,261.85 1,540,902.82 -42,618.65 工会经费和职工教育 1,585,864.33 736,764.57 256,686.50 2,065,942.40 经费 因解除劳动关系给予 6,510.00 6,510.00 的补偿 合 计 5,369,063.69 29,335,911.00 32,688,555.53 2,016,419.16 16、应交税费 112 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 6％、17％ -24,715.38 -99,384.62 营业税 5％、3％ 276,776.51 339,331.05 城市维护建设税 5％、7％ 16,894.01 20,681.32 企业所得税 15％ 2,060,596.35 -257,263.71 个人所得税 126,786.39 93,004.64 教育费附加 3％ 8,303.18 10,179.81 堤防维护费 2％ -0.01 30.59 地方教育发展费 0.1％ -0.01 50.99 平抑副食品价格基金 0.1％ -0.01 50.99 合 计 2,464,641.03 106,681.06 应交税费年末数比年初数增加 186.67%，其主要原因是当期所得税增加，公 司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司和北京九天盛信信息技术有限公 司适用企业所得税税率变化。两子公司自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 免征企业所得税，2007 年按高新技术企业适用税率 15%减半征收企业所得税。 17、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 798,314.26 514,854.71 合 计 798,314.26 514,854.71 （2）其他应付款主要明细情况 债权人名称 期末数 经济内容 房租 136,590.30 租金 北京开拓创智通信公司 101,706.98 家具款 职工宿舍押金 1,500.00 押金 全网广东直属代表 374.45 押金 合 计 240,171.73 *期末其他应付款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位应付 款。 18、其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 预提信息费、房 预提费用 4,420,161.46 3,989,473.27 租、物业费等 合 计 4,420,161.46 3,989,473.27 113 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）预提费用明细情况 项 目 结存原因 年末数 年初数 预提信息费 尚未支付的信息费 3,792,101.21 2,671,040.31 预提房租、物业费等 尚未支付的房租、物业 628,060.25 1,318,432.96 费 合 计 4,420,161.46 3,989,473.27 19、预计负债 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 亏损合同 390,703.41 390,703.41 * 合 计 390,703.41 390,703.41 *预计负债系 2005 年河北移动 LBS 系统中间件平台软件开发的合同收入低于 该项目预计总成本所形成，2007 年 12 月 20 日双方签署协议，终止该项目合作。 20、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 送 公积金 金额 比例 发行新股 其他 小计 金额 比例 股 转股 100.00 一、有限售条件股份 37,800,000.00 37,800,000.00 75.00% ％ 1.国家持股 2.国有法人持股 100.00 3.其他内资持股 37,800,000.00 37,800,000.00 75.00% ％ 27.46 其中：境内法人持股 10,379,880.00 10,379,880.00 20.595% ％ 境内自然人持 72.54 27,420,120.00 27,420,120.00 54.405% 股 ％ 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 12,600,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 25.00% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 114 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 送 公积金 金额 比例 发行新股 其他 小计 金额 比例 股 转股 无限售条件股份合计 100.00 三、股份总数 37,800,000.00 50,400,000.00 100.00% ％ 2007 年 8 月，根据公司 2007 年 1 月 27 日第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券 监督管理委员会证监发行字【2007】184 号文核准，公开发行 1260 万股普通股 （A 股）。发行价格为 18 元/股，募集资金 22680 万元；公开发行股普通股（A 股） 后公司注册资本增至 5,040 万元，2007 年 8 月 30 日取得了 110000002953730 号 企业法人营业执照。该事项业经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字【2007】 第 021 号验资报告予以验证。 21、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 * - 200,592,000.00 6,036,907.40 194,555,092.60 其他资本公积 958,317.52 - 958,317.52 合 计 958,317.52 200,592,000.00 6,036,907.40 195,513,410.12 *2007 年 8 月，根据公司 2007 年 1 月 27 日第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券 监督管理委员会证监发行字【2007】184 号文核准，公开发行 1260 万股普通股 （A 股）。发行价格为 18 元/股，募集资金 22680 万元；扣除股本及发行费用 19,644,907.40 元后的募集资金净额 194,555,092.60 元作为股本溢价。 22、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 8,174,575.32 351,032.44 8,525,607.76 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 8,174,575.32 351,032.44 8,525,607.76 *本报告期母公司按净利润的 10%计提法定盈余公积。 23、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 61,258,282.98 51,983,612.40 加:会计政策变更 82,110.26 6,407,491.57 115 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 前期差错更正 本年年初余额 61,340,393.24 58,391,103.97 加:合并净利润 31,895,344.51 31,416,548.43 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 351,032.44 3,349,369.42 提取任意盈余公积 对股东的分配 25,200,000.00 少数股东损益 本年年末余额 92,884,705.31 61,258,282.98 *本报告期母公司按净利润的 10%计提法定盈余公积。 24、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 104,926,958.36 112,943,012.96 其他业务收入 2,206,409.00 863,725.00 营业收入合计 107,133,367.36 113,806,737.96 主营业务成本 41,635,526.74 45,845,621.70 其他业务成本 1,391,108.00 营业成本合计 43,026,634.74 45,845,621.70 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 移动增值业务 103,206,582.22 40,690,228.86 62,516,353.36 系统集成业务 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 小 计 104,926,958.36 41,635,526.74 63,291,431.62 减：公司内各分部抵销数 合 计 104,926,958.36 41,635,526.74 63,291,431.62 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 移动增值业务 110,850,565.10 44,940,812.39 65,909,752.71 系统集成业务 2,092,447.86 904,809.31 1,187,638.55 116 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 小 计 112,943,012.96 45,845,621.70 67,097,391.26 减：公司内各分部抵销数 合 计 112,943,012.96 45,845,621.70 67,097,391.26 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 移动增值业务 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北 25,315,382.07 4,735,508.34 20,579,873.73 北京 15,787,294.44 13,101,961.47 2,685,332.97 广东 14,942,224.81 4,093,939.35 10,848,285.46 云南 7,125,476.76 2,420,984.87 4,704,491.89 新疆 6,187,579.04 1,319,954.68 4,867,624.36 陕西 5,153,187.92 1,258,294.41 3,894,893.51 重庆 5,098,863.33 1,440,948.65 3,657,914.68 四川 3,979,760.84 3,141,776.86 837,983.98 山西 3,966,402.01 1,456,955.07 2,509,446.94 内蒙古 3,244,211.43 2,844,644.48 399,566.95 江西 2,759,905.05 1,078,792.66 1,681,112.39 黑龙江 2,485,118.02 1,019,502.94 1,465,615.08 上海 1,025,053.64 582,841.03 442,212.61 浙江 730,467.63 173,892.25 556,575.38 河北 406,249.87 67,754.98 338,494.89 福建 311,448.76 298,279.87 13,168.89 江苏 286,716.37 271,432.43 15,283.94 吉林 247,960.50 38,513.20 209,447.30 山东 238,838.24 75,370.73 163,467.51 湖南 163,692.92 35,284.67 128,408.25 其他 3,750,748.57 1,233,595.92 2,517,152.65 合 计 103,206,582.22 40,690,228.86 62,516,353.36 减：公司内各地区抵销数 总 计 103,206,582.22 40,690,228.86 62,516,353.36 （续） 地区名称 上年数 117 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北 23,947,537.97 6,129,507.49 17,818,030.48 北京 38,581,281.75 27,782,128.36 10,799,153.39 广东 10,275,537.09 372,584.30 9,902,952.79 云南 6,737,077.08 2,602,867.75 4,134,209.33 新疆 5,006,237.01 1,204,431.62 3,801,805.39 陕西 5,161,860.46 1,076,826.99 4,085,033.47 重庆 3,937,347.03 1,115,762.77 2,821,584.26 四川 3,266,655.72 1,364,500.42 1,902,155.30 山西 4,645,651.83 1,244,043.33 3,401,608.50 内蒙古 393,836.04 635.16 393,200.88 江西 2,400,979.61 499,571.43 1,901,408.18 黑龙江 2,360,418.64 511,797.43 1,848,621.21 上海 531,269.22 531,269.22 浙江 428,631.15 53,503.27 375,127.88 河北 福建 217,597.27 160,881.92 56,715.35 江苏 108,335.34 53,777.02 54,558.32 吉林 212,153.65 18,877.91 193,275.74 山东 湖南 其他 2,638,158.24 749,115.22 1,889,043.02 合 计 110,850,565.10 44,940,812.39 65,909,752.71 减：公司内各地区抵销数 总 计 110,850,565.10 44,940,812.39 65,909,752.71 系统集成 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 陕西 1,575,931.70 816,665.40 759,266.30 北京 144,444.44 128,632.48 15,811.96 黑龙江 合 计 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 减：公司内各地区抵销数 总 计 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 118 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 陕西 1,252,704.27 812,613.58 440,090.69 北京 779,743.59 85,256.41 9,487.18 黑龙江 60,000.00 6,939.32 53,060.68 合 计 2,092,447.86 904,809.31 502,638.55 减：公司内各地区抵销数 总 计 2,092,447.86 904,809.31 502,638.55 （4）按业务类型列示主营业务收入 项目名称 本年数 上年数 移动增值收入 短信 49,784,841.76 56,464,426.65 彩铃 22,400,185.06 9,329,270.05 彩信 15,871,323.65 12,694,173.34 IVR 5,511,293.02 23,854,027.16 WAP 4,656,753.79 8,323,342.84 手机杂志 2,937,875.64 新华社新闻业务 1,441,751.56 其他 602,557.74 185,325.06 系统集成收入 系统集成业务 1,720,376.14 2,092,447.86 合 计 104,926,958.36 112,943,012.96 （5）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 64,805,699.65 元，占公 司全部销售收入的比例为 60.49%。 25、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 3%、5% 3,195,910.79 3%、5% 3,405,299.89 城市维护建设税 5%、7% 197,035.04 5%、7% 213,334.60 教育费附加 3% 97,422.34 3% 102,908.37 堤防维护费 2% 145.62 2% 268.52 地方教育发展费 0.10% 242.70 0.10% 447.53 平抑副食品价格基 0.10% 242.70 0.10% 447.53 金 合 计 3,490,999.19 3,722,706.44 119 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 26、销售费用 项 目 本年数 上年数 工资及附加费 5,778,475.32 7,173,226.43 差旅费 1,096,679.59 1,031,134.07 租赁费 714,695.66 1,010,051.60 广告费及业务宣传费 297,484.90 856,405.50 折旧费 429,160.98 476,994.61 保险及住房公积金 648,796.12 463,130.64 邮电费 221,029.69 403,776.64 办公费 286,712.48 253,324.72 其他 1,390,172.95 1,082,117.06 合 计 10,863,207.69 12,750,161.87 * 销售费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 1,886,954.18 元，降低 14.80%，主要是由于公司业务及人员调整，职能部门重新划分导致计入销售费用 中的工资费用有所降低，相应增加了管理费用中的工资费用。 **“其他”中主要包括业务招待费、交通费、会议费等项费用。 27、管理费用 项 目 本年数 上年数 工资及附加费 7,235,909.24 5,836,284.27 折旧及无形资产摊销 1,873,558.48 1,825,883.59 房租及管理费 1,444,893.45 2,037,942.08 各项保险及住房公积金 1,410,808.99 1,401,740.83 差旅费 993,067.29 581,259.51 办公费 777,777.86 1,036,910.19 会议费 625,914.70 767,687.40 邮电通信费 315,306.72 574,056.06 低值易耗品摊销 294,076.98 444,598.84 房产税等税费 192,441.44 150,174.92 中介机构费 108,000.00 500,000.00 其他 1,834,647.47 2,992,443.47 合 计 17,106,402.62 18,148,981.16 * 管理费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 1,042,578.54 元，降低 5.74%，主要是由于公司业务及人员调整，职能部门重新划分导致计入销售费用 中的工资费用有所降低，相应增加了管理费用中的工资费用 1,399,624.97 元及 将以前年度结余的职工福利费 3,620,207.30 元冲减当期管理费用形成。 **“其他”中主要包括业务招待费、交通费、技术服务费等项费用。 120 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 364,095.00 101,047.50 减：利息收入 2,858,472.97 645,262.74 汇兑损失 手续费 21,715.23 18,371.06 其他 合 计 -2,472,662.74 -525,844.18 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -95,807.38 587,064.58 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 -95,807.38 587,064.58 30、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 政府补助 2,187,000.00 其他 合 计 2, 187,000.00 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 中关村管委会对公司上市补助 2,000,000.00 2,000,000.00 昌平园区财政所科研扶持费 83,000.00 83,000.00 中关村丰台管委会财政突出贡献奖 104,000.00 104,000.00 121 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 2,187,000.00 2,187,000.00 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 10,049.00 公益性捐赠支出 10,000.00 赔偿与违约支出 28,000.00 51,000.00 盘亏损失 99,094.14 112,839.32 罚款支出 15,642.06 20,000.00 合 计 142,736.20 203,888.32 32、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 5,284,729.53 1,580,419.72 递延所得税费用 78,783.00 -82,110.26 合 计 5,363,512.53 1,498,309.46 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 37,258,857.04 33,074,158.67 加:应纳税所得额调整数 10,318,919.00 应纳税所得额 47,577,776.04 当期所得税费用 5,284,729.53 1,580,419.72 递延所得税费用 78,783.00 -82,110.26 其中:递延所得税资产本年增减变动额 78,783.00 -82,110.26 (不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 5,363,512.53 1,498,309.46 33、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.76 0.83 稀释每股收益 0.76 0.83 报告期每股收益较上年度减少的主要原因是 2007 年 8 月公司发行普通股（A 股）1260 万股。 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 122 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 34、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 财务费用—利息收入 1,751,872.97 645,263.14 往来款 342,420.29 1,800,000.00 合 计 2,094,293.26 2,445,263.14 35、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 差旅费 2,085,993.28 1,612,393.58 租赁费 2,159,589.11 3,047,993.68 办公费 1,059,191.64 1,290,234.91 会议费 893,862.70 767,687.40 通讯费 571,926.46 邮电费 536,258.41 977,832.70 交通费 217,548.90 519,413.78 业务招待费 456,456.90 1,205,132.61 培训费 196,400.00 水电费 188,387.40 广告费 157,220.00 856,405.50 往来款 31,505.29 1,800,000.00 123 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 合 计 8,554,340.09 12,077,094.16 36、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 政府奖励 2,187,000.00 合 计 2,187,000.00 37、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 公开发行普通股A股上市发行费用 19,244,907.40 合 计 19,244,907.40 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 31,895,344.51 31,575,849.21 加：资产减值准备 -95,807.38 587,064.58 固定资产折旧 3,248,882.26 3,884,094.08 无形资产摊销 55,566.76 111,108.00 长期待摊费用摊销 291,187.00 200,208.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 99,094.14 112,839.32 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收 10,049.00 益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收 益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 101,047.50 号填列） 投资损失（收益以“－” 号填列） 递延所得税资产减少 -78,783.00 -82,110.26 （增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -1,670,703.41 -576,385.46 124 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 “－”号填列） 经营性应收项目的减少 -112,278.02 -2,221,892.21 （增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加 -987,223.76 3,036,975.15 （减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净 32,645,279.10 36,738,846.91 额 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 309,195,904.31 86,123,633.57 减：现金的期初余额 86,123,633.57 54,776,275.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 223,072,270.74 31,347,358.51 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 309,195,904.31 86,123,633.57 其中：库存现金 800.49 可随时用于支付的银 309,195,103.82 86,123,633.57 行存款 可随时用于支付的其 他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 资 三、期末现金及现金等价物余额 309,195,904.31 86,123,633.57 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价物 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 125 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 10,539,556.47 100.00% 926,498.65 9,613,057.82 合 计 10,539,556.47 100.00% 926,498.65 9,613,057.82 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 5,161,597.76 100.00% 1,115,116.37 4,046,481.39 合 计 5,161,597.76 100.00% 1,115,116.37 4,046,481.39 *其他不重大应收账款占应收账款总额的 100%。 应收账款年末数比年初数增加 104.19%，其主要原因是江西移动年末有未结 算预估的收入以及广东移动公司认为本公司 2007 年 11 月彩信收入异常增长，需 要进行三个月的收入异常增长调查，暂未结算形成。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 9,583,122.22 90.93% 1% 95,831.22 3,827,766.83 74.16% 1% 38,277.67 1至2年 121,620.00 1.15% 5% 6,081.00 270,518.13 5.24% 5% 13,525.90 2至3年 11,364.25 0.11% 10% 1,136.43 10% 3 年以上 823,450.00 7.81% 100% 823,450.00 1,063,312.80 20.60% 100% 1,063,312.80 合 计 10,539,556.47 100.00% 926,498.65 5,161,597.76 100.00% 1,115,116.37 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额的比 债务人名称 金额 账龄 例 中国移动股份有限公司广东分公司 3,015,255.14 28.61% 一年以内 中国移动股份有限公司江西分公司 1,179,072.01 11.19% 一年以内 中国联通有限公司 1,127,965.66 10.70% 一年以内 126 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款总额的比 债务人名称 金额 账龄 例 成都娱音 731,085.80 6.94% 一年以内 北京爱立信移动通信有限公司 622,000.00 5.90% 一年以内 合 计 6,675,378.61 63.34% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 （5）根据公司坏账准备计提政策，将账龄三年以上的应收账款在报告期内 全额计提坏账准备 项目 金额 计提比例 理由 中国联通四川分公司 41,160.00 100% 寻呼事业部 中国联合通信有限公 根据公司坏账准备计提政 662,290.00 100% 司新疆分公司 策，账龄 3 年以上应收款 中国联通湖北分公司 110,000.00 100% 项全额计提坏账准备 四川德阳分公司 10,000.00 100% 合 计 823,500.00 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 5,531,694.67 100.00% 153,517.13 5,378,177.54 合 计 5,531,694.67 100.00% 153,517.13 5,378,177.54 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 3,203,078.12 100.00% 72,526.22 3,130,551.90 127 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 合 计 3,203,078.12 100.00% 72,526.22 3,130,551.90 *其他不重大的其他应收款占其他应收款总额的 100%。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 3,822,300.11 69.10% 1% 27,157.00 2,961,237.12 92.69% 1% 29,612.37 1 至 2 年 1,475,578.56 26.67% 5% 73,778.93 209,397.00 6.33% 5% 10,469.85 2至3年 201,372.00 3.64% 10% 20,137.20 10% 3 年以上 32,444.00 0.59% 100% 32,444.00 32,444.00 0.98% 100% 32,444.00 合 计 5,531,694.67 100.00% 153,517.13 3,203,078.12 100.00% 72,526.22 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 备用金 2,974,278.71 53.77% 1年以内 定期存单利息 1,106,600.00 20.00% 1年以内 房租押金 201,372.00 3.64% 2－3年 中国移动股份有限公司浙江分公 100,000.00 1.81% 1年以内 司 合 计 4,382,250.71 79.22% （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 （5）其他应收款年末数比年初数增加 72.70%，其主要原因是定期存单利息 收入增加以及备用金年末借款的增加。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 9,705,000.00 9,705,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 减：长期股权投资减值准备 128 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合 计 9,705,000.00 9,705,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 湖北北纬信息科技有 3,705,000.00 3,705,000.00 3,705,000.00 限公司 北京北纬点易信息技 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 术有限公司 北京九天盛信信息技 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 术有限责任公司 合 计 9,705,000.00 9,705,000.00 9,705,000.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回 金额的情况。 4、营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 50,917,845.08 60,804,586.76 其他业务收入 2,125,725.00 753,725.00 营业总收入合计 53,043,570.08 61,558,311.76 主营业务成本 28,918,764.28 30,052,661.26 其他业务成本 1,391,108.00 营业总成本合计 30,309,872.28 30,052,661.26 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 移动增值业务 49,197,468.94 27,973,466.40 21,224,002.54 系统集成业务 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 小 计 50,917,845.08 28,918,764.28 21,999,080.80 减：公司内各分部抵销数 合 计 50,917,845.08 28,918,764.28 21,999,080.80 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 移动增值业务 58,712,138.90 29,147,851.95 29,564,286.95 129 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 系统集成业务 2,092,447.86 904,809.31 1,187,638.55 小 计 60,804,586.76 30,052,661.26 30,751,925.50 减：公司内各分部抵销数 合 计 60,804,586.76 30,052,661.26 30,751,925.50 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 移动增值业务 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北 1,023,024.42 928,086.30 94,938.12 北京 12,784,151.61 12,309,870.27 474,281.34 广东 14,942,224.81 4,093,939.35 10,848,285.46 云南 1,015,881.66 66,094.55 949,787.11 新疆 321,591.59 163,140.00 158,451.59 陕西 900,965.92 112,500.66 788,465.26 重庆 54,512.47 137,629.37 -83,116.90 四川 3,979,760.84 3,141,776.86 837,983.98 山西 524,699.66 64,464.51 460,235.15 内蒙古 3,244,211.43 2,844,644.48 399,566.95 江西 2,759,905.05 1,078,792.66 1,681,112.39 黑龙江 2,485,118.02 1,019,502.94 1,465,615.08 上海 1,025,053.64 582,841.03 442,212.61 浙江 730,467.63 173,892.25 556,575.38 河北 406,249.87 67,754.98 338,494.89 福建 311,448.76 298,279.87 13,168.89 江苏 286,716.37 271,432.43 15,283.94 吉林 247,960.50 38,513.20 209,447.30 山东 238,838.24 75,370.73 163,467.51 湖南 163,692.92 35,284.67 128,408.25 其他 1,750,993.53 469,655.29 1,281,338.24 合 计 49,197,468.94 27,973,466.40 21,224,002.54 减：公司内各地区抵销数 总 计 49,197,468.94 27,973,466.40 21,224,002.54 （续） 130 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 湖北 904,548.39 858,213.88 46,334.51 北京 33,639,250.99 25,023,554.38 8,615,696.61 广东 10,275,537.09 374,952.30 9,900,584.79 云南 584,616.98 31,157.35 553,459.63 新疆 245,566.10 245,566.10 陕西 1,117,378.79 44,482.60 1,072,896.19 重庆 四川 3,266,655.72 1,352,194.18 1,914,461.54 山西 464,965.83 29,953.55 435,012.28 内蒙古 376,286.83 376,286.83 江西 2,400,979.61 492,095.79 1,908,883.82 黑龙江 2,360,418.64 507,747.55 1,852,671.09 上海 531,269.22 531,269.22 浙江 428,631.15 53,503.27 375,127.88 河北 福建 216,364.80 145,965.62 70,399.18 江苏 108,335.34 53,777.02 54,558.32 吉林 212,153.65 18,877.91 193,275.74 山东 湖南 其他 1,579,179.77 161,376.55 1,417,803.22 合 计 58,712,138.90 29,147,851.95 29,564,286.95 减：公司内各地区抵销数 总 计 58,712,138.90 29,147,851.95 29,564,286.95 系统集成 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 陕西 1,575,931.70 816,665.40 759,266.30 北京 144,444.44 128,632.48 15,811.96 黑龙江 合 计 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 减：公司内各地区抵销数 总 计 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 （续） 地区名称 上年数 131 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 陕西 1,252,704.27 812,613.58 440,090.69 北京 779,743.59 85,256.41 694,487.18 黑龙江 60,000.00 6,939.32 53,060.68 合 计 2,092,447.86 904,809.31 1,187,638.55 减：公司内各地区抵销数 总 计 2,092,447.86 904,809.31 502,638.55 （4）按业务类型列示主营业务收入 项目名称 本年数 上年数 移动增值收入 短信 16,103,660.85 14,154,333.18 彩信 15,745,453.57 12,073,105.17 彩铃 7,954,034.31 2,245,951.00 IVR 4,732,381.43 22,055,768.23 WAP 4,630,314.91 8,143,487.90 全网百宝箱业务 17,946.57 39,493.42 全网流媒体业务 12,743.92 互动视界 933.38 系统集成收入 系统集成业务 1,720,376.14 2,092,447.86 合 计 50,917,845.08 60,804,586.76 （5）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 39,330,423.18 元，占公 司全部销售收入的比例为 74.15%。 5、资产减值准备明细表 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转销 年末数 数 转回数 合计 数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 1,115,116.37 188,277.72 340.00 188,617.72 926,498.65 其他应收款 72,526.22 80,990.91 153,517.13 132 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 转销 年末数 数 转回数 合计 数 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 1,187,642.59 80,990.91 188,277.72 340.00 188,617.72 1,080,015.78 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,510,324.42 7,308,853.07 加：资产减值准备 -107,286.81 548,175.36 固定资产折旧 1,776,652.29 1,623,531.68 无形资产摊销 55,566.76 111,108.00 长期待摊费用摊销 291,187.00 200,208.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 74,486.73 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,049.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 133 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 财务费用（收益以“－”号填列） 101,047.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,783.00 -82,110.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,670,703.41 -576,385.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -6,295,058.61 -1,232,888.65 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 760,821.01 2,940,137.63 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,682,793.62 10,952,319.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 223,236,986.79 32,075,020.98 减：现金的期初余额 32,075,020.98 26,857,942.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 191,161,965.81 5,217,078.40 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 223,236,986.79 32,075,020.98 其中：库存现金 0.49 可随时用于支付的银行存款 223,236,986.30 32,075,020.98 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 223,236,986.79 32,075,020.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 134 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司 本公司最终控制方为傅乐民。 3、本公司的子公司 本公司合计 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 持股比例 权比例 武汉市洪 湖北北纬信息 山区珞瑜 移动增值服 390.00 万 72209800-3 100％ 100％ 科技有限公司 路 618 号滨 务 元 湖小区 北京市昌 北京北纬点易 平区科技 移动增值服 300.00 万 信息技术有限 75526736-0 园区富康 100％ 100％ 务 元 公司 路 18 号 515 室 北京市丰 台区西四 北京九天盛信 环南路 19 移动增值服 300.00 万 信息技术有限 75672453-5 100％ 100％ 号九号楼 务 元 责任公司 245 室（园 区） 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 通联创业投资股份有限公司 72585048-3 持股 12.50%股东 持股 12.00%股东、副总经 彭伟 理 持股 12.00%股东、副总经 许建国 理 潘洁 持股 11.075%股东 海南鑫宏实业投资有限公司 72124945-5 持股 10.46%股东 5、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为 136.10 万 元，具体情况如下： 135 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 年报酬总额（税 人员类别 人数 前） 董事 15-25 万元 3人 独立董事 3-4 万元 3人 监事 7-15 万元 3人 高级管理人员 15-20 万元 3人 十、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 股利分配 根据本公司第三届第五次董事会通过的 2007 年度利润分配议案，以公司报 告期末总股本 5040 万股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2 元（含税），共 计 1008 万元。该利润分配方案需经公司股东大会批准后实行。 根据本公司第三届第五次董事会通过的关于公司资本公积金转增股本的议 案，公司拟以 2007 年末总股本为基数，以资本公积进行每 10 股转增 5 股，转增 后公司股本将为 7560 万股。该转增股本方案需经公司股东大会批准后实行。 2、收购北京阳光加信科技有限公司 100%股权 2007 年 12 月 11 日经公司第三届董事会第二次会议决议，北纬股份公司下 属全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司以人民币 720 万元收购北京阳光 加信科技有限公司 100％股权，该公司拥有四大运营商的全网运营资质，于 2007 年 12 月根据股权转让协议支付股款的 30％即 216 万元，于 2008 年 1 月 22 日支 付股款的 60％即 432 万元。北京阳光加信科技有限公司 2007 年 12 月 31 日经中 兴华会计师事务所有限责任公司出具的中兴华审字（2008）第 3033 号审计报告 验证，阳光加信 2007 年 12 月 31 日净资产 720 万元，相关工商变更登记手续已 于 2008 年 1 月办理完毕。 3、收购杭州掌盟软件技术有限公司 35%股权 2008 年 1 月 14 日经公司第三届董事会第三次会议决议，公司以人民币 200 万元认购杭州掌盟软件技术有限公司股权，占杭州掌盟增资完成后股权的 35％， 成为其第一大股东，原 3 个自然人股东持有 65％的股权。于 2008 年 1 月 22 日 根据股权转让协议支付股款 200 万元。杭州掌盟 2007 年 12 月 31 日未经审计净 资产 289,445.60 元，相关工商变更登记手续已于 2008 年 2 月办理完毕。 136 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 十三、其他重要事项 1、非货币性资产交换 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 3、租赁 （1）经营租赁租出资产 经营租赁租出资产类别 年末数 年初数 房屋使用权 4,333,352.00 4,444,460.00 合 计 4,333,352.00 4,444,460.00 （2）重大的经营租赁租入资产 1）北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦五层 5B 区，建筑面积 187.11 平方 米，租赁期限至 2009 年 2 月 12 日，年租金 273,180.60 元。 2）北京市海淀区西三环北路 50 号豪柏大厦写字楼部分 15 层，建筑面积 960.34 平方米，租赁期限 2005 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 日，年租金 805,488.00 元。 3）武汉市泰和广场 1609 室，建筑面积 345 平方米，租赁期限 2002 年 11 月 19 日至 2009 年 1 月 5 日，年租金 161,460.00 元。 4）武汉市泰和广场 1708 室，建筑面积 237.41 平方米，租赁期限 2003 年 7 月 21 日至 2008 年 8 月 20 日，年租金 111,107.88 元。 4、其他重要事项 （1）公司发行普通股 A 股 2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184 号文核 准，根据公司 2007 年 1 月 27 日第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第 二届董事会第八次会议决议和修改后的章程，公司公开发行 1260 万股普通股（A 股）。公开发行普通股（A 股）后公司注册资本增至 5,040 万元，2007 年 8 月 30 日取得了 110000002953730 号企业法人营业执照。 经 2007 年第一次临时股东大会决议，公司本次发行之前的滚存利润由发行 前后的新老股东共同享有。 本次公开发行 1260 万股普通股（A 股）,每股发行价格 18 元/股，募集资金 总 额 为 226,800,000.00 元 , 发 行 费 用 19,644,907.40 元 ， 股 本 溢 价 137 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 194,555,092.60 元。 本次募集资金主要用于四个项目的开发。拟投资的四个项目均围绕公司近 三年业务发展目标开展，该四个项目已在北京市丰台区发展与改革委员会备案。 详细如下： 项目名称 项目投资金额 第一年投资金额 第二年投资金额 项目备案情况 短信 168 公众点 北京市丰台区发改 播系统扩容与新 3,790 1,750 2,040 委备案京丰台发改 增省份项目 （备）[2006]49 号 北京市丰台区发改 全网电信增值服 5,505 3,570 1,935 委备案京丰台发改 务项目 （备）[2006]35 号 北京市丰台区发改 移动黄页位置服 2,860 1,150 1,710 委备案京丰台发改 务项目 （备）[2006]33 号 北京市丰台区发改 3G 视频流媒体互 3,616 1,600 2,016 委备案京丰台发改 动平台项目 （备）[2006]34 号 合计 15,771 8,070 7,701 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司 2007 年度 9.18% 16.50% 0.76 0.76 普通股股东 的净利润 2006 年度 29.09% 31.88% 0.83 0.83 扣除非经常 2007 年度 7.71% 13.85% 0.64 0.64 性损益后归 属于普通股 股东的净利 2006 年度 29.21% 32.01% 0.84 0.84 润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： 138 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股 东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份 额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 139 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -122,888.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 2,187,000.00 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 机构对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 140 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -142,736.20 -31,000.00 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 3,620,207.30 小 计 5,664,471.10 -153,888.32 减：企业所得税影响数 534,169.68 21,583.25 非经常性损益净额 5,130,301.42 -132,305.07 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 5,130,301.42 -132,305.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 26,765,043.09 31,630,963.76 利润 非经常性损益净额对净利润的影响 5,130,301.42 -132,305.07 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 *中国证监会认定的其他非经常性损益项目系公司应付福利费结余冲减当期 管理费用所致。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 31,493,738.95 33,493,694.19 追溯调整项目影响合计数 82,110.26 -26,184,841.12 其中：营业成本 公允价值变动收益 递延所得税税款 82,110.26 82,110.26 会计政策变更调整长期投资 -26,266,951.38 2006 年度净利润（新会计准则） 31,575,849.21 7,308,853.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,029,120.72 其中：营业成本 889,946.39 565,035.48 营业费用 735,368.21 384,265.94 141 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 管理费用 551,665.95 473,498.49 所得税费用 -147,859.83 -147,859.83 2006 年度模拟净利润 33,604,969.93 7,308,853.07 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，对 2006 年末与 2005 年末确认的递延所得税资产、递延所得税负债的差额部分调整了所 得税费用项目。 142 北京北纬通信科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的 财务报表。 二、载有中瑞岳华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章 的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本 及公告的原稿。 四、载有董事长傅乐民先生签名的 2007 年年度报告全文； 北京北纬通信科技股份有限公司 董事长： 傅乐民 二 OO 八年三月二十二日 143