恒源煤电(600971)2007年年度报告

安徽恒源煤电股份有限公司 600971 2007 年年度报告 二 OO 八年三月 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ................................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ...................................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................................ 16 九、监事会报告 ............................................................................ 24 十、重要事项 .............................................................................. 25 十一、财务会计报告 ........................................................................ 30 十二、备查文件目录 ........................................................................ 86 2 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人蔡兆林，财务总监邵长龙及会计机构负责人（会计主管人员）张磊应当声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：安徽恒源煤电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒源煤电 2、 公司法定代表人：蔡兆林 3、 公司董事会秘书：王忠柱 电话：0557-3986224 传真：0557-3986565 E-mail：hymd600971@126.com 联系地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司 公司证券事务代表：祝朝刚 电话：0557-3986224 传真：0557-3986565 E-mail：hymd600971@126.com 联系地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司 4、 公司注册地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇 公司办公地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇 邮政编码：235162 公司国际互联网网址：http://www.ahhymd.com.cn/ 公司电子信箱：hbplhy@ mail.ahbbptt.net.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：安徽恒源煤电股份有限公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：恒源煤电 公司 A 股代码：600971 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 29 日 公司首次注册登记地点：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇 公司法人营业执照注册号：3400001300196 公司税务登记号码：地税直字 340621726325699 号，国税皖字 340604726325699 号，地税字 公司组织结构代码：72632569-9 3 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号四楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 306,867,234.86 利润总额 303,148,009.02 归属于上市公司股东的净利润 201,194,576.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 205,609,555.79 经营活动产生的现金流量净额 318,811,166.95 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,414,965.66 计入当期损益的政府补助 2,495,484.57 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,461,816.94 除上述各项之外的其他营业外收支净额 511,776.15 所得税影响额 1,454,542.63 合计 -4,414,979.25 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 1,202,935,763.44 8.40 1,139,073,689.49 1,139,073,689.49 利润总额 303,148,009.02 292,811,937.40 292,811,937.40 3.53 271,417,151.87 271,417,151.87 归属于上市公司股 201,194,576.54 203,439,202.87 196,139,401.29 -1.10 202,401,139.86 202,539,085.25 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 205,609,555.79 204,596,902.97 197,297,101.39 0.49 205,649,050.73 205,786,996.12 损益的净利润 基本每股收益 1.07 1.08 1.04 -0.93 1.07 1.08 稀释每股收益 1.07 1.08 1.04 -0.93 1.07 1.08 扣除非经常性损益 1.09 1.09 1.05 0.00 1.09 1.09 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 2.52 个 17.82 15.30 19.59 20.37 20.38 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 减少 4.26 个 15.69 19.95 20.99 27.03 22.54 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 2.82 个 后全面摊薄净资产 18.21 15.39 19.70 20.70 20.71 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 4.03 个 16.03 20.06 21.10 27.46 22.90 后的加权平均净资 百分点 4 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 产收益率（%） 经营活动产生的现 318,811,166.95 461,293,898.40 461,293,898.40 -30.89 188,324,295.77 188,324,295.77 金流量净额 每股经营活动产生 1.69 2.45 2.45 -31.02 1.00 1.00 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 4,152,816,859.87 2,806,194,030.79 1,662,208,906.07 47.99 1,527,055,461,51 1,527,193,406.90 所有者权益（或股东 1,128,996,707.05 1,329,592,751.46 1,001,327,140.34 -15.09 993,449,793.66 993,587,739.05 权益） 归属于上市公司股 5.99 7.06 5.31 -15.16 5.27 5.27 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 107,880,000 57.26 -3,239,044 -3,239,044 104,640,956 55.54 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 107,880,000 57.26 -3,239,044 -3,239,044 104,640,956 55.54 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 80,520,000 42.74 3,239,044 3,239,044 83,759,044 44.46 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 80,520,000 42.74 3,239,044 3,239,044 83,759,044 44.46 通股份合计 三、股份总数 188,400,000 100 0 0 188,400,000 100 5 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 股数 限售股数 数 原因 安徽省皖北煤电 股改 集团有限责任公 104,640,956 0 104,640,956 2009 年 2 月 15 日 承诺 司 安徽省燃料总公 股改 1,850,882 1,850,882 0 2007 年 2 月 15 日 司 承诺 合肥四方化工集 股改 925,441 925,441 0 2007 年 2 月 15 日 团有限责任公司 承诺 合肥开元精密工 股改 462,721 462,721 0 2007 年 2 月 15 日 程有限责任公司 承诺 合计 107,880,000 3,239,044 104,640,956 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 证券的种类 （元） 数量 恒源转债 2007 年 9 月 24 日 100 4,000,000 2007 年 10 月 12 日 4,000,000 2012 年 9 月 24 日 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]301 号文核准，公司于 2007 年 9 月 24 日公开发行了 4,000,000 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 40,000 万元。 经上海证券交易所上证上字[2007]189 号文同意，公司 400,000 手可转换公司债券将于 2007 年 10 月 12 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“恒源转债”，债券代码“110971”。2008 年 3 月 24 日，恒源 转债开始转股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 10,979 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 股份数量 股份数量 安徽省皖北煤电集团有限责 国有法人 55.54 104,640,956 0 104,640,956 任公司 无 中国工商银行－易方达价值 未知 3.22 6,061,859 6,061,859 0 未知 精选股票型证券投资基金 6 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 中信实业银行－招商优质成 未知 3.20 6,026,951 6,026,951 0 未知 长股票型证券投资基金 中国工商银行－易方达价值 未知 2.77 5,212,906 5,212,906 0 未知 成长混合型证券投资基金 摩根士丹利投资管理公司－ 未知 2.45 4,620,082 4,620,082 0 未知 摩根士丹利中国 A 股基金 中国工商银行－招商核心价 未知 1.86 3,508,729 3,508,729 0 未知 值混合型证券投资基金 中国农业银行－交银施罗德 未知 1.79 3,379,162 3,379,162 0 未知 成长股票证券投资基金 中国银行－易方达积极成长 未知 1.72 3,236,545 3,236,545 0 未知 证券投资基金 中国农业银行－交银施罗德 未知 1.37 2,575,598 2,575,598 0 未知 精选股票证券投资基金 中国农业银行－华夏平稳增 未知 1.17 2,207,950 2,207,950 0 未知 长混合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 6,061,859 人民币普通股 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 6,026,951 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 5,212,906 人民币普通股 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 A 股基金 4,620,082 人民币普通股 中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 3,508,729 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 3,379,162 人民币普通股 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 3,236,545 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 2,575,598 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 2,207,950 人民币普通股 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 2,142,587 人民币普通股 1、中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金、中国工商银行－易方达价值成长 混合型证券投资基金、中国银行－易方达积极成长证券投资基金为易方达基金管理有限公司管 理的基金； 2、中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金、中国工商银行－招商核心价值混合 上述股东关联关系或 型证券投资基金为招商基金管理有限公司管理的基金； 一致行动关系的说明 3、中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金、中国农业银行－交银施罗德精选股 票证券投资基金、中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金为交银施罗德基金管理有 限公司管理的基金。 公司未知其他前十名股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 7 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 2009 年 2 月 15 日 9,420,000 (1)股权分置改革方案实施之日起， 在三十六个月內不上市交易或者转 让。(2)在上述禁售期满后十二个月 安徽省皖北煤电集团有限责 内，通过证券交易所挂牌交易出售 1 104,640,956 任公司 2010 年 2 月 15 日 95,220,956 原非流通股数量不超过公司总股本 的 5%，且在此期间出售最低价格不 低于 15 元/股（除权除息作相应调 整）。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 (三)可转换公司债券情况 1、转债发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]301 号文核准， 公司于 2007 年 9 月 24 日公开发行了 400,000 手可转换公司债券，每手面值 1,000 元，发行总额 40,000 万元。 经上海证券交易所上证上字[2007]189 号文同意，公司 400,000 手可转换公司债券将于 2007 年 10 月 12 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“恒源转债”，债券代码“110971”。 8 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、本报告期转债持有人情况 公司期末转债持有人数 2,338 公司前十名转债持有人情况如下： 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例(%) 新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L－WN001 沪 79,993,000 20.00 中国银行－嘉实债券开放式证券投资基金 39,875,000 9.97 华安财产保险股份有限公司 34,267,000 8.57 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 25,616,000 6.40 广发证券股份有限公司 21,248,000 5.31 中国建设银行－银华保本增值证券投资基金 20,838,000 5.21 中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 20,452,000 5.11 全国社保基金二零六组合 18,720,000 4.68 东方证券股份有限公司 15,887,000 3.97 全国社保基金二零三组合 10,000,000 2.50 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权 是否 报告期 激励情况 在股 被授 内从公 东单 年 年 持有 股 予的 变 司领取 期 位或 初 末 本公 份 可 已 性 年 任期起 任期终 限制 动 的报酬 末 其他 姓名 职务 持 持 司的 增 行 行 行 别 龄 始日期 止日期 性股 原 总额 股 关联 股 股 股票 减 权 权 权 票数 因 (万元) 票 单位 数 数 期权 数 股 数 价 量 （税 市 领取 数 量 前） 价 报酬、 津贴 2007 年 4 2010 年 4 蔡兆林 董事长 男 51 0 0 19.52 否 月 16 日 月 15 日 副董事 2007 年 4 2010 年 4 郝宗典 男 48 0 0 是 长 月 16 日 月 15 日 董事、 2007 年 4 2010 年 4 高大军 男 44 0 0 19.31 否 总经理 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 王宝贤 董事 男 49 0 0 19.42 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 朱凤坡 董事 男 44 0 0 是 月 16 日 月 15 日 董事、 2007 年 4 2010 年 4 邵长龙 财务总 男 39 0 0 15.86 否 月 16 日 月 15 日 监 2007 年 4 2010 年 4 倪进安 董事 男 42 0 0 是 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 汪伟 董事 男 49 0 0 是 月 16 日 月 15 日 独立董 2007 年 4 2010 年 4 乔春华 男 63 0 0 4 否 事 月 16 日 月 15 日 9 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (税后) 独立董 2007 年 4 2010 年 4 4 孙海鸣 男 51 0 0 否 事 月 16 日 月 15 日 (税后) 独立董 2007 年 4 2010 年 4 4 张士强 男 45 0 0 否 事 月 16 日 月 15 日 (税后) 独立董 2007 年 4 2010 年 4 4 韦法云 男 41 0 0 否 事 月 16 日 月 15 日 (税后) 监事会 2007 年 4 2010 年 4 魏爱莲 女 51 0 0 16.18 否 主席 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 郑伟东 监事 男 41 0 0 15.94 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 何长云 监事 男 44 0 0 15.88 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 陆光耀 监事 男 46 0 0 是 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 毛惠萍 监事 女 39 0 0 4.14 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 4 2010 年 4 张其岭 监事 男 55 0 0 4.67 否 月 16 日 月 15 日 副总经 2007 年 8 2010 年 4 蔡东 男 42 0 0 6.62 否 理 月 23 日 月 15 日 副总经 2007 年 4 2010 年 4 贺兆礼 男 44 0 0 16.00 否 理 月 16 日 月 15 日 副总经 2007 年 4 2010 年 4 王修启 男 44 0 0 15.98 否 理 月 16 日 月 15 日 副总经 2007 年 4 2010 年 4 张伟 男 41 0 0 15.88 否 理 月 16 日 月 15 日 董事会 2007 年 4 2010 年 4 王忠柱 男 41 0 0 15.88 否 秘书 月 16 日 月 15 日 总工程 2007 年 7 2010 年 4 马祖社 男 44 0 0 15.88 否 师 月6日 月 15 日 合计 / / / / / 0 0 / / 233.16 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)蔡兆林,男，1956 年出生，大学本科，中共党员。历任皖北煤电集团有限公司刘桥一矿副矿长、党委 副书记，皖北煤电集团有限公司毛郢孜矿矿长，皖北煤电集团有限公司安全监察局局长，公司董事长。现任 公司董事长。 (2)郝宗典,男，1959 年出生，大学本科，会计师，中共党员。历任皖北煤电集团有限公司资产财务部部 长、皖北煤电集团副总会计师，公司董事长。现任公司副董事长、皖北煤电集团副总会计师。 (3)高大军,男，1963 年出生，大学本科，中共党员。历任皖北煤电集团有限公司百善矿采区区长兼党支 部书记，皖北煤电集团有限公司任楼矿副矿长，皖北煤电集团有限公司祁东矿第一副矿长，公司董事、总经 理。现任公司董事、总经理。 (4)王宝贤,男，1958 年出生，大学本科，工程师，中共党员。历任皖北煤电集团百善矿技术科科长、副 总工程师、副矿长兼总工程师、矿党委书记、公司董事，分公司刘桥一矿矿长。 (5)朱凤坡,男，1963 年出生，大学本科，律师，经济师，中共党员。历任北矿务局办公室对外经协办主 任、办公室副主任、皖北煤电集团公司政研信息部部长、副总法律顾问，公司董事。现任公司董事、皖北煤 电集团公司政研信息部部长、副总法律顾问师。 10 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (6)邵长龙,男，1968 年出生，研究生学历，会计师，中共党员。历任皖北煤电集团有限公司资金管理中 心副主任会计师、主任会计师，皖北煤电集团有限公司投融资部副部长（主持工作），公司财务总监。现任 公司董事、财务总监。 (7)倪进安,男，1965 年出生，大学本科，工程师。历任安徽开元集团工程师，合肥开元精密工程公司董 事长，公司董事。现任公司董事、合肥开元精密工程公司董事长。 (8)汪伟，男，1958 年出生，研究生学历，高级经济师，中共党员。历任安徽省化轻总公司总经理助理、 副总经理，中国燃料流通协会副会长，安徽国际金融学会副会长，徽商集团总经理助理，徽商集团新能源公 司董事长兼总经理，安徽省燃料总公司总经理，公司董事。 (9)乔春华,男，1944 年出生，中央财政金融学院（中央财大）财务与会计专业毕业。历任中国矿业大学 经管学院教授、硕士生导师、南京审计学院副院长。现任公司独立董事，南京审计学院教授、硕士生导师， 南京大学硕士生导师，上海大学、江苏科技大学、山东科技大学兼职教授，江苏省教务会计学会会长，江苏 省价格协会副会长，上海大屯能源股份有限公司独立董事。享受国务院特殊津贴。 (10)孙海鸣,男，1956 年出生，博士生导师。历任上海财经大学工业经济系副主任、财经研究所所长、 国际工商管理学院院长，长期兼任上海市政府决策咨询专家、中国工业经济学会常务副理事长、产业经济学 学科建设专业委员会委员等。现任公司独立董事、上海财经大学党委副书记。 (11) 张士强,男，1962 年出生，中共党员，管理学博士，历任山东科技大学教授、博士生导师。历任山 东科技大学教务处副处长、处长、校长助理，兼任山东省现场统计学会理事，山东省高教学会常务理事，中 国煤炭高教学会常务理事。现任山东科技大学党委常委、副校长，公司独立董事。 (12)韦法云,男，1966 年出生，会计学本科，经济学学士，高级会计师，中共党员。历任淮北煤师院财 务处管理科科长兼结算中心主任、处秘书，兼任安徽省高级职称评审委员会专家组成员，安徽省价格听证委 员会专家组成员，淮北市价格听证委员会专家组成员，公司独立董事。现任公司独立董事、淮北煤师院财务 处处长、中国会计学会会员。 (13)魏爱莲,女，1956 年出生，大学本科，高级会计师，中共党员。历任皖北煤电集团公司审计处副处 长、资金结算管理中心副主任，公司监事会主席。现任公司监事会主席。 (14)郑伟东,男，1966 年出生，大专，中共党员。历任公司人力资源部副部长、组织人事科科长、党委 委员、党委副书记、公司监事。现任公司监事。 (15)何长云,男，1963 年出生，大学本科，政工师，中共党员。历任公司监察科副科长、组织部副部长、 工会主席、纪委书记、公司监事。现任公司职工监事、工会主席、纪委书记。 (16)陆光耀,男，1961 年出生，大专，会计师。历任国营长安机器总厂副总会计师，合肥四方化工集团 有限责任公司计划科、财务科副科长、副总会计师兼计划企管处处长。现任公司监事、合肥四方化工集团有 限责任公司副总会计师、安徽红四方股份有限公司财务总监。 (17)毛惠萍,女，1968 年出生，大专，政工师，中共党员。历任公司工会女工部部长、本公司工会女工 部部长、工会副主席兼女工部部长。现任公司职工监事、纪委副书记。 (18)张其岭,男，1952 年出生，中专，中共党员，历任公司运输区党支部书记、机电科党支部书记。现 任公司职工监事、工会副主席。 (19)蔡东,男，1965 年出生，高级工程师，硕士，中共党员。历任安徽省皖北煤电集团有限公司生产技 术处采掘机械化科科长、生产技术部副主任工程师、生产技术部副部长，公司副总经理。 (20)贺兆礼,男，1963 年出生，大专，工程师，中共党员。历任皖北煤电集团有限责任公司刘桥二矿地 测科副科长、科长，本公司副总工程师、副总经理，现任公司副总经理。 (21)王修启,男，1963 年出生，大专，工程师，中共党员。历任皖北煤电集团有限责任公司刘桥二矿机 电科科长，本公司机电科科长、副总工程师、副总经理，现任本公司副总经理。 11 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (22)张伟,男，1966 年出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。历任皖北煤电集团有限公司刘桥二 矿通风区区长、副总工程师，本公司副总工程师、总工程师。现任公司副总经理。 (23)王忠柱,男，1966 年出生，中共党员，经济学硕士，高级经济师。历任皖北煤电集团有限责任公司 投融资部副科长，本公司证券部副部长、证券事务代表、董事会秘书。现任公司董事会秘书。 (24)马祖社,男，1963 年出生，工程师，大学本科，中共党员。历任公司采煤一区书记、采煤一区区长、 公司副总工程师、总经理助理。现任公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 担任的职务 贴 郝宗典 安徽省皖北煤电集团有限公司 副总会计师 是 副总法律顾问、政研信息部部 朱凤坡 安徽省皖北煤电集团有限公司 是 长、法律事务部部长 倪进安 合肥开元精密工程公司 董事长、总经理 是 陆光耀 合肥四方化工集团有限公司 副总会计师兼计划企管处处长 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 乔春华 南京审计学院 教授、硕士生导师 是 乔春华 上海大屯能源股份有限公司 独立董事 是 孙海鸣 上海财经大学 党委副书记 是 孙海鸣 宝钢股份 独立董事 是 张士强 山东科技大学 党委常委、副校长 是 韦法云 淮北煤师院财务处 处长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由董事会审议后报股东大会审议通过。 高级管理人员报酬由董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司按照《董事及高级管理人员薪金待遇实施办法》、《人 力资源管理制度》、《独立董事制度》等管理制度，根据其工作岗位及贡献考核确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郝宗典 是 朱凤坡 是 倪进安 是 汪伟 是 陆光耀 是 12 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李桂芳 董事 换届离任 陈淮 独立董事 换届，已连任两届 张传明 独立董事 换届，已连任两届 金朝辉 监事 换届离任 王尚令 副总经理 工作调动 张伟 总工程师 调任公司副总经理 1、2007 年 4 月 16 日，公司 2007 年第一次临时股东大会选举蔡兆林、郝宗典、朱凤坡、高大军、王宝 贤、汪伟、倪进安、邵长龙、为公司第三届董事会董事；选举乔春华、孙海鸣、张士强、韦法云为公司第三 届董事会独立董事；选举魏爱莲、郑伟东、陆光耀为公司第三届监事会监事；同时，公司工会选举何长云先 生、毛惠萍女士、张其岭先生为公司第三届监事会职工监事。 2、2007 年 4 月 16 日，公司三届一次董事会选举蔡兆林为公司董事长，郝宗典为公司副董事长；聘任高 大军为公司总经理；王忠柱为公司董事会秘书；聘任邵长龙先生为公司财务总监、王尚令先生为公司副总经 理、贺兆礼先生为公司副总经理、王修启先生为公司副总经理、张伟先生为公司副总经理。 3、2007 年 4 月 16 日，公司三届一次监事会选举魏爱莲为公司监事会主席。 4、2007 年 7 月 6 日，公司三届三次董事会聘任马祖社先生为公司总工程师。 5、2007 年 8 月 23 日，因公司副总经理王尚令工作调动不再担任副总经理职务，公司三届四次董事会聘 任蔡东先生为公司副总经理。 6、2008 年 2 月，公司董事王宝贤因工作调动、公司董事汪伟因工作变动，公司副总经理蔡东因工作调 动相应辞去职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 12,300 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 176 技术人员 375 财务人员 47 行政人员 926 生产人员 10,568 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历员工 1,270 中专、高中学历员工 3,254 初中及以下学历员工 7,776 13 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事宜的通知》 和中国证监会有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，成立了董事会各专门委员会，制订了各专门 委员会实施细则以及《信息披露事务管理制度》等。公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要 求，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规 则》的要求召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，保护中小投资者利益，中小股东依法享有平 等地位，能够充分行使自己的权利，在重大事项上采取网络投票制。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务和自主经营能力，公司控股股东严格规范自己 的行为，依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会 人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事 会会议，行使董事职权。独立董事除行使董事的一般职权外，还认真行使特别职权。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符 合法律、法规要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司生产经营管理、财 务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、经理人员的绩效评 价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、透明、公正，符合有关法律法规的要求。 6、关于信息披露与透明度：：公司制定了《信息披露事务管理制度》并严格执行，明确信息披露责任人， 信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 7、公司治理专项活动开展情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事宜的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和安徽证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2007]13 号）精神， 公司开展了公司治理专项活动。公司通过自查、公众评议、整改提高等各个阶段开展了公司治理专项活动， 先后制定了《自查报告和整改计划》和《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》并在上海证券交 易所网站进行了公告。对于自查和安徽证监局检查中发现的问题，公司认真分析原因，制订了相应的整改措 施，各项整改均由相关责任人负责，一一进行了整改。通过本次专项活动的开展，公司进一步完善了各项规 章制度，董事、监事、高级管理人员的规范意识得到加强，公司日常运作进一步规范。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 数 陈淮 2 1 1 0 换届离任 张传明 2 2 0 0 换届离任 乔春华 9 9 0 0 韦法云 9 9 0 0 孙海鸣 7 5 2 0 张士强 7 6 1 0 14 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立的产、供、销体系，独立开展煤炭开采、洗选、销售业务， 具备独立面向市场的能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事和工资管理等方面完全独立，公司董事长、总经理、副总经理、董事会 秘书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作，并在公司领取薪酬，不在控股股东担任任何职务。 3、资产方面：公司资产独立于控股股东和其他发起人，具备完整、独立的采购系统、生产系统、销售系 统以及必要的辅助配套设施，并具备生产经营所必备的特许经营权和相关无形资产。 4、机构方面：公司与发起人的办公机构和生产经营场所各自独立设立，不存在混合经营、合署办公的情 况。公司组织机构独立完整，拥有独立的职能部门。 5、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开展财 务工作和进行财务决策。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立有较为完善的高级管理人员考评体系。高级管理人员实行绩效、安全与薪酬考核挂钩，年度经 营指标由董事会根据上年度公司经营的实际情况和本年度经营形势、市场状况的预测制定，根据指标完成情 况，公司从德、能、勤、绩等方面对高级管理人员工作目标完成情况和履行职务情况进行年度个人述职和民 主评议，根据完成业绩和安全管理情况实行奖惩。公司高级管理人员的考评和激励机制的建立和实施，提高 了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了较好的促进作用。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立较健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、信息披 露等方面 ，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。 （1）法人治理方面 公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度等制度， 同时公司设立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会等专业委员会，并制定了 各专业委员会实施细则。这些制度对完善公司治理结构，规范公司决策和运作发挥着重要的作用。 （2）生产经营方面 为规范经营，公司制定了关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资管理制度、募集资金管理办法等 制度，同时在具体经营上，还制定了销售管理制度、采购管理制度、生产管理制度、固定资产管理制度，保 证各项业务有章可循，规范操作。 （3）财务管理方面 公司制定了内部审计制度、计提资产减值准备和损失处理制度，并建立比较完善的货币资金的入账、划 出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等程序。 （4）信息披露方面 公司已经制定了信息披露制度，报告期内，公司对该制度进行了修订和完善。公司现行的各项规章制度 对公司生产经营管理业务的职责进行了明确的规定，公司通过强化执行力，推行精细化管理等，促进各项制 15 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 度的有效执行，并在公司生产经营管理过程中发挥积极作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本年度公司董事会未对公司内部控制进行自我评估，审计机构也未出具核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 22 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 23 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 16 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期总体经营状况 报告期内，国内经济保持较快的增长速度。煤炭价格缓慢增长，高位有所波动，煤炭运输条件得到改善， 煤炭行业呈现总体平稳增长态势。报告期内，公司主营业务未发生变化，仍为煤炭开采、洗选、销售。 2007 年，公司继续围绕煤炭主业，按照“突出精细，统筹双营，着力双基，提高四效”的工作目标，全 面实施精细化管理，推行内部市场化运作，细化经营，科学合理组织生产，提高生产经营管理水平，强化安 全生产管理，加大安全投入力度，公司各项工作开展顺利。2007 年，公司共生产原煤 340 万吨，销售商品煤 316.27 万吨，发电 13993.66 万度，实现营业收入 130,401.38 万元，同比增长 8.40%；实现利润总额 30,314.80 万元，同比增长 3.53% ；每股收益 1.07 元，每股净资产 5.99 元，全面摊薄净资产收益率 17.82%；截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 415,281.69 万元，同比增长 47.99%；归属于母公司所有者权益 112,899.67 万元， 同比减少 15.09%。 2007年，为确保公司可持续发展，增加后续资源储备，扩大经营规模，公司发行4亿元可转换公司债券， 用募集资金及自有资金收购了皖北煤电集团有限公司全资子公司——安徽卧龙湖煤矿有限公司和安徽五沟煤 矿有限公司。完成收购后，公司煤炭资源储量增长一倍多，未来产能将扩张近50%，同时增加了公司煤炭产品 品种，增加公司抗风险能力。 2、公司对未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势和公司面临的市场竞争格局 2008 年，我国宏观调控作用将逐步显现，但国民经济仍将保持平稳增长。国家将加快产业结构调整，推 进节能减排，控制高耗能、高污染企业发展。同时，国家也将通过重组和整合，实施煤炭大基地、大企业集 团发展战略，预计 2008 年煤炭煤炭市场将逐步转入平稳过渡期，供需总体平衡，煤价将趋于高位并可能波动。 煤炭市场的竞争将可能加剧，竞争更多的存在于资源占有、产品质量、产品品种等方面。 （2）公司发展战略 做大做强煤炭主业，辅以资源综合利用，全面提升综合竞争力，实现又好又快发展。 （3）新年度经营计划和措施 16 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年，公司将进一步实施跨越式发展战略，紧紧围绕安全生产，不断推进科技创新，加大技术革新力 度；以市场化为抓手，深入推进精细化管理，开创经营管理工作新局面。 公司将依靠原有主力矿井，不断挖潜，同时将克服新建矿井开采初期地质条件困难、安全投入、成本费 用投入较大等不利因素，使公司产量有大的突破、成本费用得到较好控制、经济效益保持稳定。公司计划 2008 年生产原煤 465 万吨，营业总收入 18.78 亿元；营业总成本 15.76 亿元，利润总额 3.02 亿元。 （4）资金需求及使用计划 2007 年，公司利用募集资金及自有收购了安徽卧龙湖煤矿有限公司和安徽五沟煤矿有限公司，2008 年公 司将根据计划安排，利用自身积累、银行信贷等保证两矿公司建设及投产等资金投入。同时，为促进公司跨 越式发展，公司将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银行信贷、利用资本市场融资等多种形式筹资，努力 扩大公司产能，增加公司后续资源储备，促进公司可持续发展。 （5）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已（或拟）采取的对策和 措施 a、安全风险。煤炭生产为井下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害的可能性，尤 其是新建矿井安全不确定性因素较大。 b、煤炭市场波动风险。煤炭价格走势主要取决于煤炭供需变化、煤炭运力情况、税收、汇率等变动影响。 煤炭价格的变化将会对公司业绩产生影响。 c、成本上升风险。不可预见的政策性增支因素、物价上升和汇率变动等因素将会加大公司成本支出，影 响公司业绩。 针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是： a、严格按照一系列的安全管理规章制度进行操作，全面落实防治重大水、火、瓦斯、煤尘、顶板等事故 的技术措施，完善矿井通风设施，控制瓦斯和煤尘灾害；严格按国家规定提取安全、维简等费用，加大安全 投入；强化员工安全教育培训，加强职工安全意识教育。 b、加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的分析、预测；根据市场变化，及时调整煤炭产品结构，增加煤 炭产品品种，提高产品质量；做好优质服务，提高市场营销能力，提升公司客户满意度和忠诚度。 c、开展多种形式的降本增效活动。推行成本标杆管理，通过对标找差距、抓整改，严格控制吨煤成本。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入比上 营业成本比上 毛利 毛利率比上年 或分产 营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减 率(%) 同期增减(%) 品 (%) (%) 分行业 煤炭 1,266,215,440.79 842,085,671.38 33.50 6.15 16.09 -5.69 电 52,658,012.84 43,206,236.70 17.95 -- -- -- 分产品 煤炭 1,266,215,440.79 842,085,671.38 33.50 6.15 16.09 -5.69 电 52,658,012.84 43,206,236.70 17.95 -- -- -- 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 17 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 1,304,013,771.95 7.75 国外 0 0 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 95,855,702.22 占采购总额比重(％) 51 前五名销售客户销售金额合计 728,708,956.41 占销售总额比重(％) 60.96 4、报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 单位:元 币种:人民币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 占总资产的 占总资产 金额 金额 比上年增减 比重（%） 的比重（%） 总资产 4,152,816,859.87 100.00 2,806,194,030.79 100.00 47.99 货币资金 329,714,093.91 7.94 549,608,634.59 19.59 -40.01 应收票据 282,265,588.28 6.80 218,103,318.77 7.77 29.42 应收账款 40,637,607.68 0.98 28,720,415.74 1.02 41.49 预付款项 22,240,575.66 0.54 52,223,320.66 1.86 -57.41 存货 27,684,973.13 0.67 15,049,395.62 0.54 83.96 固定资产 882,631,345.78 21.25 540,995,889.78 19.28 63.15 在建工程 1,928,126,351.23 46.43 1,009,200,427.08 35.96 91.05 无形资产 619,087,987.99 14.91 366,911,484.71 13.08 68.73 短期借款 250,000,000.00 6.02 -- -- -- 应付票据 70,793,366.80 1.70 50,047,988.00 1.78 41.45 应付账款 146,974,133.29 3.54 96,050,467.03 3.42 53.02 预收款项 74,452,807.77 1.79 45,357,776.35 1.62 64.15 其他应付款 755,123,407.35 18.18 577,300,386.38 20.57 30.8 长期应付款 1,275,527,115.47 30.71 578,890,490.39 20.63 120.34 变动原因： 资产增加的主要原因：报告期内收购了安徽卧龙湖煤矿有限公司和五沟煤矿有限公司。 货币资金减少的主要原因：报告期内公司用募集资金及自有资金进行收购，同时报告期内公司按 10 股派 6 元进行派现。 18 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 应收票据增加的主要原因：部分客户结算方式改变。 应收账款增加的主要原因：子公司新源热电 12 月电力收入未结算。 预付账款减少的主要原因：预付工程款开票结算。 存货增加的主要原因：年末铁路运能紧张，影响煤炭发运。 固定资产增加的主要原因：刘桥煤泥煤矸石电厂、选煤厂技术改造工程完工投产转入固定资产。 在建工程增加的主要原因：本年收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司增加的 在建工程。 无形资产增加的主要原因：本年收购的安徽五沟煤矿有限责任公司增加的无形资产。 短期借款增加的主要原因：本年收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司增加的 短期借款。 应付票据、应付账款增加的主要原因：年末应付工程款增加。 预收账款增加的主要原因：煤炭市场需求形势较好，一些客户为保证货源而预付部分货款。 其他应付款增加的主要原因:本年收购安徽五沟煤矿有限责任公司增加的其他应付款。 长期应付款增加的主要原因: 本年收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司超过 投资总额超出两公司设立时实收资本及代垫工程款。 5、收入费用和所得税的变化 单位:元 币种:人民币 项目 2007 2006 比上年增减金额 比上年增减（%） 营业收入 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 101,078,008.51 8.40 销售费用 31,296,473.89 32,361,452.49 -1,064,978.60 -3.29 管理费用 81,008,831.33 128,983,981.88 -47,975,150.55 -37.19 财务费用 -718,234.53 -2,298,878.37 1,580,643.84 -68.76 所得税费用 101,144,828.28 89,372,734.53 11,772,093.75 13.17 变动原因： 营业收入增加的主要原因：次煤销量增加；子公司新源热电投产发电。 管理费用减少的主要原因：本期执行新会计准则，将根据公司实际情况和职工福利计划确认的应付职工 薪酬（职工福利）与年初转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用； 将社会保险费、住房 公积金、企业年金、农工回乡补助金等职工薪酬根据职工提供服务的受益对象计入成本费用。 财务费用增加的主要原因：报告期内利息支出增加及存款减少。 所得税费用增加的主要原因：利润总额增加。 6、报告期内现金流分析 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 比上年增减（万元） 经营活动产生的现金流量净额 318,811,166.95 461,293,898.40 -142,482,731.45 19 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -1,336,083,899.85 -301,342,805.29 -1,034,741,094.56 筹资活动产生的现金流量净额 751,397,083.02 -154,230,806.96 905,627,889.98 变动原因： 经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因：销售商品、提供劳务收到的现金减少，以及支付给职工 的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因：本年度收购支付的现金以及固定资产投入等。 筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因：本年度发行可转换公司债券融资及借款增加等。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司全资子公司——安徽卧龙湖煤矿有限公司注册资本为 3.2 亿元，主营业务为煤炭开采、销售， 收购后，报告期内处于建设过程中，亏损 28.80 万元。 （2）公司全资子公司——安徽五沟煤矿有限公司注册资本为 2.7 亿元，主营业务为煤炭开采、销售，收 购后，报告期内处于建设过程中，亏损 8.4 万元。 （3）公司控股子公司——淮北新源热电有限公司注册资本 16,500 万元，公司投资 13,530 万元，占淮北 新源热电有限公司注册资本的 82%。淮北新源热电有限公司主营业务为煤泥、煤矸石发电。报告期内，淮北 新源热电有限公司盈利 449.22 万元。 (二)公司投资情况 报告期内，公司共投资 128,448.06 万元，比上年增加 98,274.68 万元，幅度为 325.70%。 1、募集资金使用情况 （1）公司于 2004 年 8 月通过首次发行股票，实际募集资金 41493.47 万元人民币，截止报告期末，首发 募集资金全部投入完毕。 （2）公司于 2007 年 9 月公开发行了 40,000 万元可转换公司债券，扣除发行费用，实际募集资金 38,970 万元。截止报告期末已经全部投入募集资金项目收购。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益 收购安徽卧龙湖煤 矿、安徽五沟煤矿 59,918.33 否 59,918.33 是 -- 100%股权 合计 59,918.33 / 59,918.33 / / 3、资金变更项目情况 报告期内无募集资金变更情况。 4、非募集资金项目情况 20 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 安全工程 报告期内，公司出资 1,997.98 万元人民币投资该项目 (2) 北风井工程 报告期内，公司出资 519.50 万元人民币投资该项目 (3)维简工程 报告期内，公司出资 129.56 万元人民币投资该项目 (4) 工广供热(冷)室外管网 报告期内，公司出资 65.27 万元人民币投资该项目 (5) 道路工程 报告期内，公司出资 5 万元人民币投资该项目 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定对财务报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有，对会计科目及财务报表项目进行重分类；所得税费用从原准则下的应付税款法 改为按《企业会计准则第 18 号－所得税》核算所得税费用；对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核 算。 上述各项对报表的影响如下： 同一控制下企 项 目 所得税费用 合 计 业合并自年初合并 对资本公积的影响 32,000,000.00 -- 32,000,000.00 对 2007 年初留存收益的影响 -- 944,929.25 944,929.25 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -- 850,436.32 850,436.32 对 2007 年初盈余公积的影响 -- 94,492.93 94,492.93 对本年净利润的影响 -1,461,816.94 -118,899.32 -1,580,716.26 2、会计估计变更 根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883 号）规 定，结合公司固定资产使用情况以及相关税法规定，公司董事会决定自 2007 年 1 月 1 日起将所有固定资产预 计净残值率由 3%调整为 5%，该会计估计的变更对当期净利润的影响为 1,431,860.10 元。 3、其他追溯调整 根据安徽省地方税务局直属局文件直地税[2007]14 号文《关于同意安徽恒源煤电股份有限公司“刘桥选 煤厂技术改造”、“采煤机械化改造”等技术改造项目国产设备投资抵免 2005 年、2006 年企业所得税的批 复》，同意公司抵免 2005、2006 年度企业所得税 7,320,681.87 元，公司对财务报表项目进行了追溯调整， 对合并报表期初股东权益的影响： 项 目 金额(增加为+,减少为-) 对 2007 年初留存收益的影响 7,320,681.87 21 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 6,588,613.68 对 2007 年初盈余公积的影响 732,068.19 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 28 日召开二届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 2 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 22 日召开二届二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 23 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 16 日召开三届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 4 月 27 日召开三届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 6 日召开三届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 23 日召开三届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 23 日召开三届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 11 月 9 日召开三届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《中国 证券报》《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 12 月 21 日召开三届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 报告期内，公司董事会全面执行了股东大会通过的决议。 (2）根据公司 2006 年度股东大会决议：公司以 2006 年末总股本 18,840 万股为基数，每 10 股派发现金 红利 6 元（含税）。公司于 4 月 16 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 刊登了上述方案的实施公告，于 4 月 26 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 安徽恒源煤电股份有限公司董事会审计委员会 关于立信会计师事务所 2007 年度审计工作的总结报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对立信会计师事务所有 限公司（以下简称“会计师事务所”）对公司 2007 年度审计工作总结如下： 立信会计师事务所对安徽恒源煤电股份有限公司（简称“恒源煤电”）2007 年度的审计工作，主要是对 公司半年和年度经营情况报告进行审计评价，同时包括对公司季报的协作评审。在会计师事务所年报审计期 间，审计委员会进行了跟踪督审；出具了公司初步审计意见后，2008 年 3 月 15 日，公司安排了一次独立董 事与年审注册会计师的见面会，沟通了解审计过程中的问题。 22 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 一、基本情况 立信会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，并与公司签订了审计业务约定书。 根据相关规定，配合恒源煤电发行可转换公司债券工作，立信会计师事务所对公司半年报进行了审计，并出 具了无保留意见的审计报告。通过与公司董事会审计委员会的沟通，立信会计师事务所于 2008 年 2 月 15 日编制了《恒源煤电 2007 年审计划》，同时成立了 11 人的审计工作班子，下设 3 个小组；根据《恒源煤电 2007 年审计划》的安排，2008 年 1 月 22 日至 2 月 2 日会计师事务所进行了存货监盘，于 2008 年 2 月 20 日 进场开始进行年度审计。经过一个多月的审计工作，获取有关财务报表资料和相关的审计证据，评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，立信会计师事务所完成了所有审计程序，取得了充分适当 的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 立信会计师事务所职员在恒源煤电审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形 式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道德基本 原则中关于保持独立性的要求。 审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同 时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 三、审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1、审计工作计划评价 在审计过程中，审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任 务和降低审计风险做了充分的准备。 2、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见 获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的 基础上做出的。 四、 关于对是否继续保持客户关系的建议 立信会计师事务所已多年执行本公司年度审计业务，一直为公司提供了优质的服务。根据其本年度的审 计工作情况及服务意识、职业操守和履职能力，我们建议可继续聘任立信会计师事务所作为公司 2008 年度审 计机构。 安徽恒源煤电股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年三月十五日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度的薪酬披露情况进行了审核， 认为公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度勤勉尽责，为公司发展做出了贡献，相关人员薪酬的发放符合 公司相关的薪酬制度，披露的薪酬与实际发放相符。2008 年，董事会薪酬和考核委员会还将继续加强工作， 更进一步地加强对公司管理层的考核，协助公司制订更完善的薪酬体系。 （五）本年度利润分配或资本公积金转增预案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 201,194,576.54 元。根据《公司法》、 《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 19,948,981.83 元。加上滚存的未分配利润，截止 2007 年末经审计可供股东分配的利润为 395,601,759.07 元。 公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增预案为：不分配，不转增。 23 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司收购两矿公司后现金流减少。为保证公司正常生 产经营发展的需要，以及可转债付息或可能出现的回售状况，公司 2007 年度拟不实施利润分配，不实施资本 公积转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划: 补充公司发展所需流动资金和可转债付息及应对可能出现的回售。 (七)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 2007 年 9 月，公司发行 4 亿元可转换公司债券，公司负债有较大幅度增长，发行时，公司债券评级为 AAA 级，发行一年后，评级机构将进行跟踪评级。2008 年 3 月 24 日，公司转债进入转股期，转股期间，在一定 条件下，公司具有强制赎回或投资者具有回售的权利。截止 2007 年年底，公司账面货币资金及应收票据合计 金额为 6.11 亿。公司可转债第一年债券票面利率为 1.5%，2008 年 9 月，公司需支付第一年利息不超过 600 万元。在极端条件下，即全部赎回或回售，公司需支付总金额不超过 4.2 亿元。公司完全具备偿还债券持有 人利息及本金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第二届监事会第十二次会议于 2007 年 2 月 28 日召开,审议通过《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年年度报告全文及其摘要》、《关于日常关联交易的议案》。 2、第二届监事会第十三次会议于 2007 年 3 月 22 日召开,审议通过《关于公司发行可转换公司债券相关 事宜的议案》、《关于换届选举监事会股东代表监事的议案》。 3、第三届监事会第一次会议于 2007 年 4 月 16 日召开,审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》。 4、第三届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 27 日召开,审议通过《2007 年第一季度报告》。 5、第三届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 23 日召开,审议通过《2007 年半年度报告》。 6、第三届监事会第四次会议于 2007 年 10 月 23 日召开,审议通过《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真履行监督职责，依据有关法律、法规和《公司章程》规定，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司 日常生产经营活动等进行了监督。监事会认为，公司董事会和经理层能够按照相关法律、法规和《公司章程》， 依法规范运作，形成的各项决议均合法有效，没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行 为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务状况进行了监督检查，认真审阅了公司 2007 年度财务会计报告，抽查了会计核算 的基础资料，全体监事认为公司财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司严格按照股东大会确定的募集资金投资项目的规定，严格按照公司的承诺，按原计划使 用募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 24 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司除使用募集资金收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司和安徽五沟煤矿有限公司外，无重大 收购出售资产情形。 上述收购严格按照承诺和计划执行。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易能够严格按照关联交易协议执行，公司关联交易公平、公开、公正，没有损害 公司和广大股东的利益。 (七)监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 监事会同意立信会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具的无保留审计意见，认为其出具的 审计报告是客观公正的。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司利用募集资金及自有资金 59,918.33 万元收购安徽省皖北煤电集团有限责任公司下属子 公司安徽五沟煤矿有限责任公司、安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100％股权。此项收购于 2007 年 10 月 8 日 完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、向关联方采购货物： 本年金额 上年金额 企业名称 占年度同类交 占年度同类交易 金额 金额 易百分比 百分比 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 259,442,500.53 44.08% 21,434,350.17 5.68% 皖北煤电集团总仓库实业有限公司 1,232,297.89 0.21% 2,027,634.96 0.54% 安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 338,677.28 0.06% --- --- 安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 --- --- 339,290.60 0.09% 合 计 261,013,475.70 44.35% 23,801,275.73 6.31% 2、向关联方销售货物 本年金额 上年金额 企业名称 占年度同类交易 占年度同类交 金额 金额 百分比 易百分比 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 --- --- 243,387.75 0.02% 25 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联方往来款项余额 占所属科目全部应付款项 年末余额 项 目 关联方 余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 应付账款： 安徽省皖北煤电集团有限责 4,981,104.88 474,478.61 3.39% 0.49% 任公司 安徽省皖北煤电集团有限责 338,677.28 --- 0.23% --- 任公司孟庄煤矿 安徽省皖北煤电集团有限责 46,815.20 46,815.20 0.03% 0.05% 任公司前岭煤矿 皖北煤电集团总仓库实业有 --- 93,888.92 --- 0.10% 限公司 小 计 5,366,597.36 615,182.73 3.65% 0.64% 应付票据： 安徽省皖北煤电集团有限责 4,000,000.00 --- 5.65% --- 任公司 其他应付款： 安徽省皖北煤电集团有限责 308,966,706.34 257,520,518.59 40.92% 44.61% 任公司 皖北煤电集团总仓库实业有 125,057.00 125,057.00 0.02% 0.02% 限公司 小 计 323,824,958.06 258,875,941.05 53.89% 45.91% 长期应付款 安徽省皖北煤电集团有限责 1,241,024,945.77 544,806,444.02 97.30% 94.11% 任公司 4、其他关联方交易事项 （1）关联方向公司提供铁路专用线运输服务 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“铁路专用线租赁协议”和“铁路专用线租赁补充 协议”，公司应依照实际过轨外销煤炭量向安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付铁路专用线租赁费。本年 度应计过轨费销量为 2,696,569.76 吨，交易金额为 23,460,156.93 元（8.7 元/吨）。 （2）关联方向公司提供土地租赁服务 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二矿占用 土地 212,812.67 平方米和刘桥一矿占用土地 255,817 平方米，每平方米年租金为 6.11 元。本年度租金为 286 万元。 （3）关联方向公司提供综合服务 26 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。本年度支付安徽省皖北煤电集 团有限责任公司各种综合劳务费为 18,463,350.64 元。 （4）公司收购关联方子公司股权 公司利用募集资金及自有资金 59,918.33 万元于 2007 年 10 月 8 日完成收购安徽省皖北煤电集团有限责 任公司下属子公司安徽五沟煤矿有限责任公司、安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100％股权。 （5）关联方委托贷款给公司 安徽省皖北煤电集团有限责任公司委托中国农业银行淮北市相山支行贷款给安徽卧龙湖煤矿有限责任 公司 3,000.00 万元。 安徽省皖北煤电集团有限责任公司委托徽商银行淮北相山支行贷款给安徽五沟煤矿有限责任公司 5,000.00 万元。 （6）关联方为公司提供担保 安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司发行 4 亿元可转换公司债券提供 3.6 亿元担保。 安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任公司出具的银行承兑汇票 提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，安徽五沟煤矿有限责任公司应付票据余额为 1,935.00 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任 公司 12,000.00 万元短期借款提供担保（其中交通银行合肥分行 6,000.00 万元、徽商银行 6,000.00 万元）。 截止 2007 年 12 月 31 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽卧龙湖煤矿有限责 任公司获得的中国民生银行南京分行 5,000.00 万元短期借款提供担保。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司重大租赁事项为关联方向公司提供铁路专用线运输服务及关联方向公司提供土地租赁服 务。详细内容见本节第（三）条“报告期内公司重大关联交易事项”。 (七)担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发 担 是否 是否 生 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 日 类 联方 完毕 期 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,956.59 万元 27 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,024.96 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,024.96 万元 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.88 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 (1)股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月內不上市交易或 安徽省皖北煤电集 者转让。（2）在上述禁售期满后十二个月内，通过证券交易所挂 无违反承诺行为 团有限责任公司 牌交易出售原非流通股数量不超过公司总股本的 5%，且在此期间 出售最低价格不低于 15 元/股（除权除息作相应调整）。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。截 止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 2007 年内支付审计费用 50 万元整（含差 旅费）。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 28 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 路径 恒源煤电有限售条件的流通股上市公 《上海证券报》、 2007 年 2 月 9 日 http://www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 恒源煤电二届二十一次董事会决议暨 《上海证券报》、 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 召开 2006 年度股东大会通知的公告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电 2006 年年度报告 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电二届十二次监事会决议公告 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电 2006 年度股东大会决议公 《上海证券报》、 2007 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电 2006 年年度报告更正公告 2007 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电二届二十二董事会决议公告 《上海证券报》、 暨召开 2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 通知 《上海证券报》、 恒源煤电二届十三次监事会决议公告 2007 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电召开 2007 年第一次临时股 《上海证券报》、 2007 年 4 月 11 日 http://www.sse.com.cn 东大会的提示性公告 《中国证券报》 恒源煤电 2006 年度分红派息实施公 《上海证券报》、 2007 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn 告 《中国证券报》 恒源煤电关于技术改造项目国产设备 《上海证券报》、 2007 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn 投资抵免企业所得税的公告 《中国证券报》 恒源煤电 2007 年第一次临时股东大 《上海证券报》、 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届一次董事会决议公告 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届一次监事会决议公告 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届二次董事会决议公告 2007 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电 2007 年第一季度季报 2007 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电关于刘桥煤泥煤矸石电厂项 《上海证券报》、 2007 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn 目建设完工公告 《中国证券报》 恒源煤电 2007 年第一季度报告更正 《上海证券报》、 2007 年 7 月 3 日 http://www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》 恒源煤电公司治理专项活动自查报告 《上海证券报》、 2007 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn 和整改计划公告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届三次董事会决议公告 2007 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电关于发行可转换公司债券申 《上海证券报》、 2007 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 请获准公告 《中国证券报》 恒源煤电 2007 年半年报摘要 《上海证券报》、 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 29 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届四次董事会决议公告 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电可转换公司债券募集说明书 《上海证券报》 2007 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 摘要 《上海证券报》、 恒源煤电可转换公司债券发行公告 《中国证券报》、 2007 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》 恒源煤电发行 4 亿元可转换公司债券 《上海证券报》 2007 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 网上路演公告 恒源煤电公开发行可转换公司债券发 《上海证券报》 2007 年 9 月 24 日 http://www.sse.com.cn 行方案的提示性公告 恒源煤电可转换公司债券网上中签率 《上海证券报》 2007 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn 及网下发行结果公告 恒源煤电可转换公司债券网上中签结 《上海证券报》 2007 年 9 月 28 日 http://www.sse.com.cn 果公告 恒源煤电发行可转换公司债券上市公 《上海证券报》 2007 年 10 月 11 日 http://www.sse.com.cn 告书 恒源煤电关于“皖北煤电”减持公司 《上海证券报》、 2007 年 10 月 13 日 http://www.sse.com.cn 可转换公司债券提示性公告 《中国证券报》 恒源煤电关于实施收购安徽卧龙湖煤 《上海证券报》、 矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限 2007 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 责任公司 100%股权的公告 《上海证券报》、 恒源煤电 2007 年第三季度季报 2007 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电关于“加强上市公司治理专 《上海证券报》、 2007 年 11 月 10 日 http://www.sse.com.cn 项活动”的整改报告 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届六次董事会决议公告 2007 年 11 月 10 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 《上海证券报》、 恒源煤电三届七次董事会决议公告 2007 年 12 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 恒源煤电关于增设投资者交流电话的 《上海证券报》、 2007 年 12 月 22 日 http://www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》 30 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师 审计，并出具了标准无保留意见的审计 报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008）第 10615 号 安徽恒源煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称恒源煤电公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的所有者权益（股东权 益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒源煤电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒源煤电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了恒源 煤电公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王德霞 有限公司 中国注册会计师：张松柏 中 国·上海 二○○八年三月二十二日 31 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 329,714,093.91 549,608,634.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 282,265,588.28 218,103,318.77 应收账款 40,637,607.68 28,720,415.74 预付款项 22,240,575.66 52,223,320.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 43,350.00 应收股利 其他应收款 3,063,203.10 1,607,788.32 买入返售金融资产 存货 27,684,973.13 15,049,395.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 705,606,041.76 865,356,223.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 882,631,345.78 540,995,889.78 在建工程 1,928,126,351.23 1,009,200,427.08 工程物资 16,301,304.54 21,498,786.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 619,087,987.99 366,911,484.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,286,290.18 递延所得税资产 1,063,828.57 944,929.25 其他非流动资产 非流动资产合计 3,447,210,818.11 1,940,837,807.09 资产总计 4,152,816,859.87 2,806,194,030.79 32 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 70,793,366.80 50,047,988.00 应付账款 146,974,133.29 96,050,467.03 预收款项 74,452,807.77 45,357,776.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 42,188,585.81 62,654,877.38 应交税费 29,448,035.97 25,745,993.80 应付利息 应付股利 其他应付款 755,123,407.35 577,300,386.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 10,853,300.00 其他流动负债 流动负债合计 1,368,980,336.99 868,010,788.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 348,804,096.16 长期应付款 1,275,527,115.47 578,890,490.39 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,624,331,211.63 578,890,490.39 负债合计 2,993,311,548.62 1,446,901,279.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 188,400,000.00 188,400,000.00 资本公积 399,602,300.86 688,352,921.81 减：库存股 盈余公积 145,392,647.12 125,443,665.29 一般风险准备 未分配利润 395,601,759.07 327,396,164.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,128,996,707.05 1,329,592,751.46 少数股东权益 30,508,604.20 29,700,000.00 所有者权益合计 1,159,505,311.25 1,359,292,751.46 负债和所有者权益总计 4,152,816,859.87 2,806,194,030.79 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 33 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 243,051,324.10 415,425,030.71 交易性金融资产 应收票据 282,265,588.28 218,103,318.77 应收账款 34,034,316.06 28,720,415.74 预付款项 6,835,099.03 15,168,672.44 应收利息 43,350.00 应收股利 其他应收款 3,494,213.49 6,564,880.22 存货 26,452,858.93 15,049,395.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00 流动资产合计 626,133,399.89 729,075,063.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 723,838,183.06 135,300,000.00 投资性房地产 固定资产 668,064,326.19 540,995,889.78 在建工程 3,709,680.00 104,755,839.46 工程物资 234,301.21 484,553.82 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,147,273.79 74,211,684.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 756,960.92 944,929.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,460,750,725.17 856,692,897.02 资产总计 2,086,884,125.06 1,585,767,960.52 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 41,193,761.00 42,305,775.00 应付账款 51,871,242.70 45,869,697.12 预收款项 57,866,691.77 45,357,776.35 应付职工薪酬 30,045,286.49 61,346,674.49 应交税费 30,054,789.78 25,745,912.05 应付利息 34 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 其他应付款 367,180,493.48 300,027,929.64 一年内到期的非流动负债 10,853,300.00 其他流动负债 流动负债合计 578,212,265.22 531,507,064.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 348,804,096.16 长期应付款 34,306,833.75 44,937,346.37 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 383,110,929.91 44,937,346.37 负债合计 961,323,195.13 576,444,411.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 188,400,000.00 188,400,000.00 资本公积 398,140,483.92 368,352,921.81 减：库存股 盈余公积 145,392,647.12 125,443,665.29 未分配利润 393,627,798.89 327,126,962.40 所有者权益（或股东权益）合计 1,125,560,929.93 1,009,323,549.50 负债和所有者权益（或股东权益） 2,086,884,125.06 1,585,767,960.52 总计 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 其中：营业收入 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 997,146,537.09 908,395,915.45 其中：营业成本 867,361,572.82 734,078,111.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,395,912.07 15,806,882.04 销售费用 31,296,473.89 32,361,452.49 35 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 管理费用 81,008,831.33 128,983,981.88 财务费用 -718,234.53 -2,298,878.37 资产减值损失 1,801,981.51 -535,633.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 306,867,234.86 294,539,847.99 加：营业外收入 3,824,883.87 427,349.36 减：营业外支出 7,544,109.71 2,155,259.95 其中：非流动资产处置损失 7,414,965.66 2,147,259.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 303,148,009.02 292,811,937.40 减：所得税费用 101,144,828.28 89,372,734.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,003,180.74 203,439,202.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -1,461,816.94 归属于母公司所有者的净利润 201,194,576.54 203,439,202.87 少数股东损益 808,604.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.07 1.08 （二）稀释每股收益 1.07 1.08 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,277,493,497.30 1,202,935,763.44 减：营业成本 850,313,074.31 734,078,111.33 营业税金及附加 15,946,061.26 15,806,882.04 销售费用 31,296,473.89 32,361,452.49 管理费用 75,019,332.24 128,983,981.88 财务费用 -509,332.95 -2,298,878.37 资产减值损失 1,214,935.98 -707,074.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,582,275.00 43,350.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 305,795,227.57 294,754,638.22 加：营业外收入 427,349.36 减：营业外支出 7,544,109.71 2,155,259.95 其中：非流动资产处置净损失 7,414,965.66 2,147,259.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 298,251,117.86 293,026,727.63 减：所得税费用 98,761,299.54 89,372,734.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 199,489,818.32 203,653,993.10 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 36 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,415,697,606.79 1,431,593,543.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,427,827.06 13,730,779.74 经营活动现金流入小计 1,426,125,433.85 1,445,324,322.94 购买商品、接受劳务支付的现金 319,353,554.73 360,493,983.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 464,530,348.41 332,029,854.29 支付的各项税费 266,734,082.67 235,902,501.70 支付其他与经营活动有关的现金 56,696,281.09 55,604,085.40 经营活动现金流出小计 1,107,314,266.90 984,030,424.54 经营活动产生的现金流量净额 318,811,166.95 461,293,898.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 42,000.00 390,957.26 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,350.00 390,957.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 737,335,466.79 301,733,762.55 的现金 投资支付的现金 598,833,783.06 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,336,169,249.85 301,733,762.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,336,083,899.85 -301,342,805.29 37 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 270,000,000.00 96,073,559.66 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 920,000,000.00 126,073,559.66 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,040,000.00 190,304,366.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 55,562,916.98 筹资活动现金流出小计 168,602,916.98 280,304,366.62 筹资活动产生的现金流量净额 751,397,083.02 -154,230,806.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -265,875,649.88 5,720,286.15 加：期初现金及现金等价物余额 539,542,740.34 533,822,454.19 六、期末现金及现金等价物余额 273,667,090.46 539,542,740.34 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,386,754,140.39 1,431,593,543.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,580,278.86 16,355,739.36 经营活动现金流入小计 1,397,334,419.25 1,447,949,282.56 购买商品、接受劳务支付的现金 311,256,837.41 360,493,983.15 支付给职工以及为职工支付的现金 458,614,205.50 331,137,699.53 支付的各项税费 260,026,310.39 235,727,282.82 支付其他与经营活动有关的现金 53,895,706.33 54,873,403.04 经营活动现金流出小计 1,083,793,059.63 982,232,368.54 经营活动产生的现金流量净额 313,541,359.62 465,716,914.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,625,625.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 42,000.00 390,957.26 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 38 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流入小计 1,667,625.00 390,957.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 155,279,002.19 218,538,855.58 的现金 投资支付的现金 598,833,783.06 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 754,112,785.25 248,538,855.58 投资活动产生的现金流量净额 -752,445,160.25 -248,147,898.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00 筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,040,000.00 190,261,016.62 支付其他与筹资活动有关的现金 55,562,916.98 筹资活动现金流出小计 168,602,916.98 280,261,016.62 筹资活动产生的现金流量净额 231,397,083.02 -250,261,016.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -207,506,717.61 -32,692,000.92 加：期初现金及现金等价物余额 407,294,689.71 439,986,690.63 六、期末现金及现金等价物余额 199,787,972.10 407,294,689.71 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 39 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年 188,400,000.00 368,352,921.81 124,617,104.17 319,957,114.36 29,700,000.00 1,031,027,140.34 末余额 加：会计政 320,000,000.00 94,492.93 850,436.32 320,944,929.25 策变更 前期差错 732,068.19 6,588,613.68 7,320,681.87 更正 二、本年年 188,400,000.00 688,352,921.81 125,443,665.29 327,396,164.36 29,700,000.00 1,359,292,751.46 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 -288,750,620.95 19,948,981.83 68,205,594.71 808,604.20 -199,787,440.21 “－”号填 列） （一）净利 201,194,576.54 808,604.20 202,003,180.74 润 （二）直接 计入所有 者权益的 -320,000,000.00 -320,000,000.00 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -320,000,000.00 -320,000,000.00 上述（一） 和（二）小 -320,000,000.00 201,194,576.54 808,604.20 -117,996,819.26 计 40 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所有 者投入和 31,249,379.05 31,249,379.05 减少资本 1．所有者 40,432,670.60 40,432,670.60 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -9,183,291.55 -9,183,291.55 （四）利润 19,948,981.83 -132,988,981.83 -113,040,000.00 分配 1．提取盈 19,948,981.83 -19,948,981.83 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -113,040,000.00 -113,040,000.00 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 188,400,000.00 399,602,300.86 145,392,647.12 395,601,759.07 30,508,604.20 1,159,505,311.25 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年 188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,853,132.22 29,700,000.00 1,023,287,739.05 末余额 加：会计政 96,580.95 869,228.59 965,809.54 策变更 前期差错 更正 二、本年年 188,400,000.00 368,352,921.81 105,078,265.97 332,722,360.81 29,700,000.00 1,024,253,548.59 41 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 320,000,000.00 20,365,399.32 -5,326,196.45 335,039,202.87 “－”号填 列） （一）净利 203,439,202.87 203,439,202.87 润 （二）直接 计入所有 者权益的 320,000,000.00 320,000,000.00 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 320,000,000.00 320,000,000.00 上述（一） 和（二）小 320,000,000.00 203,439,202.87 523,439,202.87 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 20,365,399.32 -208,765,399.32 -188,400,000.00 分配 1．提取盈 20,365,399.32 -20,365,399.32 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -188,400,000.00 -188,400,000.00 东）的分配 4．其他 （五）所有 42 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 188,400,000.00 688,352,921.81 125,443,665.29 327,396,164.36 29,700,000.00 1,359,292,751.46 末余额 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽恒源煤电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 124,617,104.17 319,687,912.40 1,001,057,938.38 加：会计政策变更 94,492.93 850,436.32 944,929.25 前期差错更正 732,068.19 6,588,613.68 7,320,681.87 二、本年年初余额 188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 327,126,962.40 1,009,323,549.50 三、本年增减变动金额（减 29,787,562.11 19,948,981.83 66,500,836.49 116,237,380.43 少以“－”号填列） （一）净利润 199,489,818.32 199,489,818.32 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 199,489,818.32 199,489,818.32 （三）所有者投入和减少资 29,787,562.11 29,787,562.11 本 1．所有者投入资本 40,432,670.60 40,432,670.60 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -10,645,108.49 -10,645,108.49 （四）利润分配 19,948,981.83 -132,988,981.83 -113,040,000.00 1．提取盈余公积 19,948,981.83 -19,948,981.83 43 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2．对所有者（或股东）的 -113,040,000.00 -113,040,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 188,400,000.00 398,140,483.92 145,392,647.12 393,627,798.89 1,125,560,929.93 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,369,140.03 993,103,746.86 加：会计政策变更 96,580.95 869,228.59 965,809.54 前期差错更正 二、本年年初余额 188,400,000.00 368,352,921.81 105,078,265.97 332,238,368.62 994,069,556.40 三、本年增减变动金额（减少 20,365,399.32 -5,111,406.22 15,253,993.10 以“－”号填列） （一）净利润 203,653,993.10 203,653,993.10 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 203,653,993.10 203,653,993.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 20,365,399.32 -208,765,399.32 -188,400,000.00 1．提取盈余公积 20,365,399.32 -20,365,399.32 2．对所有者（或股东）的分 -188,400,000.00 -188,400,000.00 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 327,126,962.40 1,009,323,549.50 公司法定代表人: 蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人: 张磊 44 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 安徽恒源煤电股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称公司）由安徽省皖北煤电集团有限责任公司作为主发起人联合安 徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限 公司共同发起设立。安徽恒源煤电股份有限公司于 2000 年 12 月 29 日，经安徽省体改委皖体改函[2000]100 号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第 50 号的批准证书和注册号为 3400001300196 的企业法人营业执照。公司经中国证监会证监发行字［2004］121 号文核准，向社会公开发行人民币普通股 股票 4,400 万股。每股发行价为人民币 9.99 元，共募集资金人民币 43,956 万元。经上海证券交易所上证上 字［2004］120 号文批准，于 2004 年 8 月 17 日在上海证券交易所上市交易。 公司于 2006 年 2 月 15 日完成股权分置改革。截止 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 188,400,000 股， 其中：有限售条件股份为 104,640,956 股，占股份总数的 55.54%，无限售条件股份为 83,759,044 股，占股 份总数的 44.46%。 目前公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇，注册资本为人民币 18,840.00 万元，法定代表人为蔡 兆林。公司主营煤炭开采、洗选、销售，煤矸石新型建材开发，石膏建材加工、销售。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股 东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文、 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项， 按照追溯调整的原则进行调整后编制。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 45 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或 重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后 两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项 投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据 合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售 或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3） 应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 46 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公 积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 47 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实 际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时 计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对 其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项之和。 年末对单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试后未减值的应收账款和其他应收款一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再以这 些应收款项组合的实际损失率为基础，按年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 计提的比例如下： 账 龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年 10% 2 年－3 年 20% 3 年－4 年 40% 4 年－5 年 80% 5 年以上 100% 48 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （九）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半 成品等）、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法 原材料采用计划成本计价，月份终了按发出原材料的计划成本计算应摊销的成本差异，年末调整为实际 成本。其他存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 （1） 低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、存货跌价准备的计提方法 年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货 跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 49 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 非同一控制下的企业合并：公司在购买日应当区别下列情况确定合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利 润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对 被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 50 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资 合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记 已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价 值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、输电设备、运输设备、井巷建筑物等。 3、固定资产的初始计量 固定资产按照实际成本作为初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该 项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固 定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， 不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 51 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 4、固定资产折旧计提方法 （1）井巷建筑物根据安徽省财政厅财企函[2005]44 号文规定，按产量计提折旧，计提比例为 4 元/吨. （2）使用生产安全费用形成的固定资产，按固定资产实际成本借记“长期应付款”，贷记“累计折旧”， 该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。 （3）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 （4）其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如 下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20－40 年 5% 4.75%－2.375% 专用设备 5－20 年 5% 19%－4.75% 输电设备 30 年 5% 3.167% 运输设备 5－10 年 5% 19%－9.5% （十二）在建工程核算方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 井巷维简工程按实际发生的支出先列入在建工程，年底在提取的维简费中列支，冲减在建工程，不形成 固定资产。 （十三）生产安全费用、维简费及井巷工程基金核算方法： 1、计提标准： 根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监综 [2004]147 号文规定，自 2005 年 1 月 1 日起生产安全费用按煤炭销售收入的 4%从成本中提取；安徽省财政厅 财企函[2005]44 号文规定，井巷工程基金按每吨煤 4 元从成本中提取，维简费按每吨煤 11 元从成本中提取， 用于井巷开拓延深工程支出及维简工程支出等。 2、核算方法： 生产安全费用计提时借记“制造费用”，贷记“长期应付款”；使用时，费用类安全支出直接冲减“长 期应付款”，形成固定资产的安全支出在“在建工程”科目归集，项目完工后按实际成本借记“固定资产”， 贷记“在建工程”，同时按固定资产实际成本借记“长期应付款”，贷记“累计折旧”，该项固定资产在以 后使用期间不再计提折旧。 井巷工程基金提取后作为井巷建筑物的累计折旧入帐。 52 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 维简费计提时，借记“制造费用”，贷“其他应付款”。其使用范围为井巷维简工程和由于采煤造成的 地面土地塌陷按合同规定一次 50 户以上民房拆迁赔偿费（以下简称 50 户拆迁补偿费）。其中：井巷维简工 程按实际发生的支出先列入在建工程，年底在提取的维简费中列支计入“其他应付款－维简费”的借方；50 户拆迁补偿费直接计入“其他应付款－维简费”的借方。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出 资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 名 称 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 一般出让土地使用期限 刘桥一矿采矿权 6.25 年 采矿权证 刘桥二矿采矿权 18 年 采矿权证 卧龙湖矿采矿权 19 年 采矿权证 五沟矿采矿权 17.92 年 采矿权证 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 53 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均 摊销。 （十六）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其 账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生 减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 54 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产 组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资 产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投 资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以 资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 55 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 （2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 （二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定对财务报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有，对会计科目及财务报表项目进行重分类；所得税费用从原准则下的应付税款法 改为按《企业会计准则第 18 号－所得税》核算所得税费用；对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核 算。 上述各项对报表的影响如下： 同一控制下企 项 目 业合并自年初 所得税费用 合 计 合并 56 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 对资本公积的影响 32,000,000.00 --- 32,000,000.00 对 2007 年初留存收益的影响 --- 944,929.25 944,929.25 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 --- 850,436.32 850,436.32 对 2007 年初盈余公积的影响 --- 94,492.93 94,492.93 对本年净利润的影响 -1,461,816.94 -118,899.32 -1,580,716.26 2、会计估计变更 根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883 号）规 定，结合公司固定资产使用情况以及相关税法规定，公司董事会决定自 2007 年 1 月 1 日起将所有固定资产预 计净残值率由 3%调整为 5%，该会计估计的变更对当期净利润的影响为 1,431,860.10 元。 3、其他追溯调整 根据安徽省地方税务局直属局文件直地税[2007]14 号文《关于同意安徽恒源煤电股份有限公司“刘桥选 煤厂技术改造”、“采煤机械化改造”等技术改造项目国产设备投资抵免 2005 年、2006 年企业所得税的批 复》，同意公司抵免 2005、2006 年度企业所得税 7,320,681.87 元，公司对财务报表项目进行了追溯调整， 对合并报表期初股东权益的影响： 项 目 金额(增加为+,减少为-) 对 2007 年初留存收益的影响 7,320,681.87 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 6,588,613.68 对 2007 年初盈余公积的影响 732,068.19 三、税项 （一）公司主要税费和税（费）率 税 费 税（费）率 备 注 增值税 17%、13% 材料销售等 营业税 5% 租金收入 城建税 5% 按当期应交流转税计提 所得税 33% 按年末应纳税所得额计缴 资源税 实行从量计征，按原煤销售量 2 元/吨计缴 房产税 房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%计缴 教育费附加 3% 按当期应缴流转税计提 地方教育费附加 1% 按当期应缴流转税计提 矿山资源补偿费 按原煤销售收入与开采回采率系数乘积的 1%计缴 57 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （二）税负减免 控股子公司淮北新源热电有限公司根据安徽省濉溪县国家税务局文件濉国税函[2007]39 号“关于淮北新 源热电有限公司享受增值税优惠政策的批复”，2007 至 2008 年度生产和销售电力产品实现的增值税享受减 半征收的优惠政策。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。母公司和全部子 公司纳入财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司（金额单位：人民币万元） 本公司年末 其他实质上构成对子 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 公司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 安徽卧龙湖煤矿 安徽省淮北市 矿井筹建（法律、法规规定需许 32,000.00 32,536.38 --- 100% 100% 100% 有限责任公司 濉溪县铁佛镇 可的凭有效证件开展经营活动） 安徽五沟煤矿有 安徽省淮北市 矿井筹建（法律、法规规定需许 27,000.00 27,381.95 --- 100% 100% 100% 限责任公司 濉溪县五沟镇 可的凭有效证件开展经营活动） 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的 企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为安徽皖北煤电集团有限公司。 3、被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况（金额单位：人民币元） 年初至合并日收入、净利润、现金流量等情况 购买子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 2007 年 9 月 30 日 --- -775,126.60 -63,269,304.63 -703,485.20 安徽五沟煤矿有限责任公司 2007 年 9 月 30 日 --- -686,690.34 7,231,072.58 -631,867.60 58 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （二）非企业合并方式取得的子公司（金额单位：人民币万元） 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 投资比例 表决权比例 是否合并 16,500.0 淮北新源热电有限公司 发电、粉煤灰、煤渣综合利用 13,530.00 82% 82% 是 0 注：淮北新源热电有限公司以下简称“新源热电”。 （三）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： 按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加 的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；母公司在报告期内因同一控制下企 业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；母公 司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 2、报告期内新纳入合并范围公司情况（金额单位：人民币元） 购买日至 购买子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 年末净利润 安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100% 319,224,873.40 318,936,852.03 -288,021.37 安徽五沟煤矿有限责任公司 100% 269,313,309.66 269,229,084.48 -84,225.18 （四）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元） 项 目 年初余额 本年少数股东损益增减 年末余额 淮北新源热电有限公司 29,700,000.00 808,604.20 30,508,604.20 五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 44,170.69 84,798.77 银行存款 273,622,919.77 539,457,941.57 其他货币资金 56,047,003.45 10,065,894.25 合 计 329,714,093.91 549,608,634.59 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 银行承兑汇票保证金 15,983,103.45 可转换公司债券保证金 40,063,900.00 合 计 56,047,003.45 59 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、货币资金年末余额比年初余额减少 219,894,540.68 元，减少比例为 40.01%，变动原因主要为：本年 收购安徽卧龙湖煤矿有限公司、安徽五沟煤矿有限公司股权支付现金；公司支付现金股利。 3、年末其他货币资金中的保证金为 56,047,003.45 元，现金流量表中现金及现金等价物已剔除该款项。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 262,099,428.36 218,103,318.77 商业承兑汇票 20,166,159.92 --- 合 计 282,265,588.28 218,103,318.77 1、年末无质押的票据。 2、年末无未到期而贴现的票据。 3、已背书未到期的应收票据为 147,470,000.00 元。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 42,812,035.48 100.00% 2,174,427.80 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24 似信用风险特征的款项 其中： 1 年以内 42,135,514.80 98.42% 5% 2,106,775.73 29,970,521.01 99.07% 5% 1,498,526.05 1－2 年 676,520.68 1.58% 10% 67,652.07 224,800.00 0.74% 10% 22,480.00 2－3 年 --- --- 20% --- 57,625.97 0.19% 20% 11,525.19 合 计 42,812,035.48 100.00% 2,174,427.80 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24 2、单项金额重大的应收账款 客户名称 金 额 计提比例 理 由 安徽省博文物资贸易有限公司 8,561,039.43 5％ 按政策计提 江西宝申实业有限公司 7,600,000.00 5％ 按政策计提 安徽省电力公司淮北供电公司 6,240,650.00 5％ 按政策计提 60 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 5,695,447.32 5％ 按政策计提 大唐安徽联合电力燃料有限公司 3,759,306.47 5％ 按政策计提 3、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 客户名称 金 额 账 龄 总额的比例 安徽省博文物资贸易有限公司 8,561,039.43 1 年以内 20.00% 江西宝申实业有限公司 7,600,000.00 1 年以内 17.75% 安徽省电力公司淮北供电公司 6,240,650.00 1 年以内 14.58% 马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 5,695,447.32 1 年以内 13.30% 大唐安徽联合电力燃料有限公司 3,759,306.47 1 年以内 8.78% 31,856,443.22 74.41% 5、年末应收账款中无关联方欠款。 6、应收账款年末余额比年初余额增加 12,559,088.50 元，增加比例为 41.51%，变动原因主要为：子公 司新源热电 12 月电力收入未结算。 （四）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例 1 年以内 20,148,015.66 90.59% 52,223,320.66 100.00% 1－2 年 2,092,560.00 9.41% --- --- 合 计 22,240,575.66 100.00% 52,223,320.66 100.00% 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 南京金陵建筑装饰有限责任公司 1,960,000.00 未结算工程款 3、年末金额较大的预付款项 欠款人名称 金 额 性质或内容 合肥中合设计工程公司 7,150,000.00 预付工程款 铁道部资金清算中心 3,626,531.36 运费预付款 中煤第七十一工程处 3,333,268.07 预付工程款 南京金陵建筑装饰有限责任公司 2,860,000.00 预付工程款 中铁二十四局安徽工程公司 2,000,000.00 预付工程款 61 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项年末余额比年初余额减少 29,982,745.00 元，减少比例为 57.41%，变动原因主要为：预付 工程款开票结算。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 3,261,553.69 100.00% 198,350.59 1,717,750.04 100.00% 109,961.72 似信用风险特征的款项 其中： 1 年以内 3,000,909.67 92.01% 5% 150,045.49 1,641,612.59 95.57% 5% 82,080.64 1－2 年 198,237.02 6.08% 10% 19,823.70 42,627.00 2.48% 10% 4,262.70 2－3 年 42,407.00 1.30% 20% 8,481.40 8,929.00 0.52% 20% 1,785.80 3－4 年 --- --- 40% --- 4,581.45 0.27% 40% 1,832.58 4－5 年 --- --- 80% --- --- --- 80% --- 5 年以上 20,000.00 0.61% 100% 20,000.00 20,000.00 1.16% 100% 20,000.00 合 计 3,261,553.69 100.00% 198,350.59 1,717,750.04 100.00% 109,961.72 2、单项金额重大的其他应收款 客户名称 金 额 计提比例 理 由 王正中 353,479.00 5％ 按政策计提 刘桥镇小城行政村 250,000.00 5％ 按政策计提 刘桥电管站 162,453.62 5％ 按政策计提 白素娟 148,000.00 5％ 按政策计提 董瑞斌 70,000.00 5％ 按政策计提 3、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 62 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 客户名称 性 质 金 额 账 龄 总额的比例 王正中 备用金 353,479.00 1 年以内 10.84% 刘桥镇小城行政村 补偿金 250,000.00 1 年以内 7.67% 刘桥电管站 押 金 162,453.62 1 年以内 4.98% 白素娟 备用金 148,000.00 1 年以内 4.54% 董瑞斌 备用金 70,000.00 1 年以内 2.15% 合 计 983,932.62 30.18% 5、其他应收款年末余额比年初余额增加 1,543,803.65 元，增加比例为 89.87%，变动原因主要为：职 工备用金增加。 （六）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 类 别 余 额 存货跌价准备 余 额 存货跌价准备 在途物资 --- --- 10,256.41 --- 原材料 11,781,768.56 --- 11,646,876.63 --- 库存商品 16,067,768.73 164,564.16 3,503,458.18 111,195.60 合 计 27,849,537.29 164,564.16 15,160,591.22 111,195.60 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转 销 在途物资 --- --- --- --- --- 原材料 --- --- --- --- --- 库存商品 111,195.60 1,071,696.08 --- 1,018,327.52 164,564.16 合 计 111,195.60 1,071,696.08 --- 1,018,327.52 164,564.16 2、年末库存商品按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为年末存货 的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 3、存货年末余额比年初余额增加 12,688,946.07 元，增加比例为 83.70%，变动原因主要为：年末铁路 运能紧张，影响煤炭发运。 63 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （七）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 119,905,701.14 131,279,234.94 --- 251,184,936.08 专用设备 469,750,147.54 305,160,999.15 13,267,258.08 761,643,888.61 输电设备 --- 11,290,699.81 --- 11,290,699.81 运输设备 16,106,427.56 3,604,324.70 186,700.00 19,524,052.26 井巷建筑物 194,508,804.00 13,175,739.94 9,762,567.00 197,921,976.94 合 计 800,271,080.24 464,510,998.54 23,216,525.08 1,241,565,553.70 本年由在建工程转入固定资产原价为 347,101,307.51 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 28,225,158.68 8,966,072.49 --- 37,191,231.17 专用设备 140,059,371.47 90,280,193.68 10,650,584.53 219,688,980.62 输电设备 --- 297,949.02 --- 297,949.02 运输设备 4,969,547.36 2,274,361.69 94,584.75 7,149,324.30 井巷建筑物 86,021,112.95 13,600,000.00 5,014,390.14 94,606,722.81 合 计 259,275,190.46 115,418,576.88 15,759,559.42 358,934,207.92 3、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 91,680,542.46 131,279,234.94 8,966,072.49 213,993,704.91 专用设备 329,690,776.07 305,160,999.15 92,896,867.23 541,954,907.99 输电设备 --- 11,290,699.81 297,949.02 10,992,750.79 运输设备 11,136,880.20 3,604,324.70 2,366,476.94 12,374,727.96 井巷建筑物 108,487,691.05 13,175,739.94 18,348,176.86 103,315,254.13 合 计 540,995,889.78 464,510,998.54 122,875,542.54 882,631,345.78 4、年末无暂时闲置的固定资产。 5、年末固定资产无减值情形，故未计提减值准备。 5、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房 屋 57,931,650.00 1,423,264.13 56,508,385.87 主要为子公司淮北新源热电有限公司房屋。 64 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 6、固定资产原价年末余额比年初余额增加 441,294,473.46 元，增加比例为 55.14%，变动原因主要为： 刘桥煤泥煤矸石电厂、选煤厂技术改造工程完工投产转入固定资产。 （八）在建工程 预算数 本年减少 资金 工程投入占预 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 （万元） 转入固定资产 其他减少 来源 算比例 1、刘桥煤泥煤矸石电厂 23,427.10 202,681,293.22 24,676,536.98 224,322,832.72 3,034,997.48 --- 募集资金 97.05% 2、选煤厂技术改造 4,886.00 78,768,873.11 9,977,694.20 88,746,567.31 --- --- 募集资金 181.63% 3、安全工程 --- 12,913,952.25 19,979,774.79 15,601,138.32 13,952,908.72 3,339,680.00 其他 4、北风井工程 --- 11,753,511.10 5,194,962.60 15,212,431.60 1,416,042.10 320,000.00 其他 5、维简工程 --- 428,405.00 1,295,560.56 1,674,585.56 49,380.00 --- 其他 6、工广供热(冷)室外管网 120.00 891,098.00 652,654.00 1,543,752.00 --- --- 其他 128.65% 7、卧龙湖煤矿 96,299.00 701,763,294.40 378,436,447.53 --- --- 1,080,199,741.93 募集资金 112.17% 8、五沟煤矿 70,539.00 --- 844,216,929.30 --- --- 844,216,929.30 募集资金 119.70% 9、道路工程 --- --- 50,000.00 --- --- 50,000.00 其他 合 计 1,009,200,427.08 1,284,480,559.96 347,101,307.51 18,453,328.30 1,928,126,351.23 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 工程项目名称 年初余额 本年增加 其他减少 年末余额 固定资产额 卧龙湖煤矿 --- 1,610,848.13 --- --- 1,610,848.13 五沟煤矿 --- 3,354,502.50 --- --- 3,354,502.50 合 计 --- 4,965,350.63 --- --- 4,965,350.63 2、在建工程年末余额比年初余额增加 918,925,924.15 元，增加比例为 91.05%，变动原因主要为：本年 收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司增加的在建工程。 3、在建工程年末无减值的迹象，故无需计提减值准备。 （九）工程物资 年末余额 年初余额 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 基建材料 16,301,304.54 --- 21,498,786.09 --- 65 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （十）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 土地使用权 --- 3,034,997.48 --- 3,034,997.48 二矿采矿权 64,903,300.00 --- --- 64,903,300.00 一矿采矿权 40,366,700.00 --- --- 40,366,700.00 卧龙湖矿采矿权 292,699,800.00 --- --- 292,699,800.00 五沟矿采矿权 --- 259,256,500.00 --- 259,256,500.00 合 计 397,969,800.00 262,291,497.48 --- 660,261,297.48 年末无形资产原价无用于抵押、担保等情况。 2、累计摊销 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 土地使用权 --- 50,583.28 --- 50,583.28 二矿采矿权 16,526,303.20 3,605,738.88 --- 20,132,042.08 一矿采矿权 14,532,012.09 6,458,672.04 --- 20,990,684.13 卧龙湖矿采矿权 --- --- --- --- 五沟矿采矿权 --- --- --- --- 合 计 31,058,315.29 10,114,994.20 --- 41,173,309.49 3、无形资产账面价值 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销年限 土地使用权 --- 3,034,997.48 50,583.28 2,984,414.20 596 个月 二矿采矿权 48,376,996.80 --- 3,605,738.88 44,771,257.92 149 个月 一矿采矿权 25,834,687.91 --- 6,458,672.04 19,376,015.87 36 个月 卧龙湖矿采矿权 292,699,800.00 --- --- 292,699,800.00 228 个月 五沟矿采矿权 --- 259,256,500.00 --- 259,256,500.00 215 个月 合 计 366,911,484.71 262,291,497.48 10,114,994.20 619,087,987.99 4、土地使用权为电厂建设用地，土地使用权证正在办理之中。 5、无形资产年末无减值的迹象，故无需计提减值准备。 6、无形资产原价年末余额比年初余额增加 262,291,497.48 元，增加比例为 65.91%，变动原因主要为： 本年收购安徽五沟煤矿有限责任公司增加的无形资产。 66 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （十一）长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 开办费 1,286,290.18 --- 1,286,290.18 1,286,290.18 --- 长期待摊费用年末余额比年初余额减少 1,286,290.18 元，减少比例为 100%，变动原因主要为：按照企 业会计准则摊销。 （十二）递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 应收款项帐面价值与计税基础差异 535,651.93 577,072.41 存货帐面价值与计税基础差异 41,141.04 36,694.55 固定资产帐面价值与计税基础差异 250,880.53 331,162.29 长期待摊费用帐面价值与计税基础差异 236,155.07 --- 合 计 1,063,828.57 944,929.25 （十三）短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 250,000,000.00 --- 短期借款年末余额比年初余额增加 250,000,000.00 元，变动原因主要为：本年收购安徽卧龙湖煤矿有限 责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司增加的短期借款。 （十四）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 70,793,366.80 50,047,988.00 1、年末应付票据中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项为 4,000,000.00 元。详见本附注 七/（二）。 2、应付票据年末余额比年初余额增加 20,745,378.80 元，增加比例为 41.45%，变动原因主要为：年末 应付工程款增加。 （十五）应付账款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 137,782,129.92 95,640,855.24 1 年以上 9,192,003.37 409,611.79 合 计 146,974,133.29 96,050,467.03 1、年末应付账款中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项为 4,981,104.88 元。详见本附注 七/（二）。 67 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、年末应付账款中欠关联方款项为 5,366,597.36 元。详见本附注七/（二）。 3、应付账款年末余额比年初余额增加 50,923,666.26 元，增加比例为 53.02%，变动原因主要为：年末 应付工程款增加。 （十六）预收款项 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 73,895,689.45 45,357,776.35 1 年以上 557,118.32 --- 合 计 74,452,807.77 45,357,776.35 1、年末预收款项中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 2、年末预收款项中无欠关联方款项。 3、预收款项年末余额比年初余额增加 29,095,031.42 元，增加比例为 64.15%，变动原因主要为：煤炭 市场需求形势较好，一些客户为保证货源而预付部分货款。 （十七）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 973,286.60 429,009,807.66 415,848,964.47 14,134,129.79 2、职工福利费 16,544,902.39 14,804,226.40 31,349,128.79 --- 3、社会保险费 18,735,651.88 99,088,029.91 113,119,492.25 4,704,189.54 其中：（1）医疗保险费 180,334.47 32,758,005.83 32,760,043.06 178,297.24 （2）基本养老保险费 --- 44,449,119.78 44,449,119.78 --- （3）企业年金 18,555,317.41 10,400,004.89 24,843,347.00 4,111,975.30 （4）失业保险费 --- 5,567,875.44 5,567,875.44 --- （5）工伤保险费 --- 5,901,389.97 5,487,503.97 413,886.00 （6）生育保险费 --- 11,634.00 11,603.00 31.00 4、住房公积金 --- 24,208,920.00 24,208,920.00 --- 5、工会经费和职工教育经费 3,454,823.52 14,052,921.82 15,029,270.91 2,478,474.43 6、辞退福利 --- 814,344.06 801,601.37 12,742.69 7、农工回乡补助金 22,946,212.99 12,930,591.12 15,017,754.75 20,859,049.36 合 计 62,654,877.38 594,908,840.97 615,375,132.54 42,188,585.81 1、农工回乡补助金根据劳动部、国家计委、能源部关于完善煤矿农民转换工制度若干政策性意见的通知 劳力字[1991]15 号文件，公司按农民轮换工月工资收入的 12％计提农工回乡补助金。 2、应付职工薪酬年末余额比年初余额减少 20,466,291.57 元，减少比例为 32.67%，变动原因主要为： 根据新准则福利费核算方法改变；本期缴纳企业年金。 68 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 10,644,565.88 5,877,528.86 营业税 1,950.00 75.00 企业所得税 10,627,528.79 12,780,943.13 资源税 655,562.00 543,956.00 房产税 70,106.12 43,298.52 印花税 54,319.37 52,329.54 土地使用税 16,671.75 --- 城市维护建设税 678,531.71 400,181.27 教育费附加 542,825.37 320,145.02 矿产资源补偿费 6,155,974.98 5,727,536.46 合 计 29,448,035.97 25,745,993.80 各项税种的税率及计征方法见附注三。 （十九）其他应付款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 571,709,610.37 487,428,488.21 1 年以上 183,413,796.98 89,871,898.17 合 计 755,123,407.35 577,300,386.38 1、年末其他应付款中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项为 308,966,706.34 元。详见本 附注七/（二）。 2、年末其他应付款中欠关联方款项为 309,091,763.34 元。详见本附注七/（二）。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 项 目 金 额 未偿还原因 维简费 114,981,734.25 尚未使用的维简费结余款 濉溪县国土资源局 32,508,376.14 土地征迁费、复垦费未结算 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质及内容 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 308,957,706.34 过轨费、综合服务费、医保金、住房公积金等 根据安徽省财政厅财企函[2005]44 号文规定， 维简费 152,381,734.25 按每吨煤 11 元从成本中提取的维简费结余 濉溪县国土资源局 63,319,328.40 土地征迁费、复垦费等 69 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 中煤五建第四工程处 18,486,938.45 工程款 淮北二建 15,557,427.78 工程款 5、其他应付款年末余额比年初余额增加 177,823,020.97 元，增加比例为 30.80%，变动原因主要为：本 年收购安徽五沟煤矿有限责任公司增加的其他应付款。 （二十）一年内到期的非流动负债 种 类 年末余额 年初余额 采矿权转让款 --- 10,853,300.00 为 2002 年购买刘桥二矿采矿权款项，根据《采矿权转让合同》，该款自 2002 年起每年 12 月 31 日前向 安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付 1,081 万元，六年内付清，余额于第六年一并支付。本年支付完毕。 （二十一）应付债券 种 类 期 限 发行日期 面值总额 利息调整额 应计利息总额 年末余额 可转换公司债券 2007-9-24~2012-9-24 2007-9-24 400,000,000.00 -52,695,903.84 1,500,000.00 348,804,096.16 1、公司 2007 年第一次临时股东大会决议，申请通过向社会公开发行不超过人民币 40,000 万元可转换公 司债券。中国证券监督管理委员会于 2007 年 9 月 17 日以证监发行字[2007]301 号“关于核准安徽恒源煤电 股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券 40,000 万元。公司已于 2007 年 9 月 28 日发行人民币可转换公司债券 400 万张，每张面值为人民币 100 元，募集资 金总额为 40,000 万元，扣除发行费用 1,590 万元，实际募集资金净额为 38,410 万元。 2、可转换公司债券的转股时间为自本可转债发行结束之日起 6 个月后的第一个交易日至本可转债到期日 之间的交易日，即 2008 年 3 月 24 日至 2012 年 9 月 24 日之间的交易日（因转股价格进行调整并公告暂停转 股的交易日除外）。本可转债初始转股价格为 50.88 元/股，为公布募集说明书 2007 年 9 月 20 日前 20 个交 易日公司股票的平均收盘价格和前一交易日公司股票的平均价中的较高者。 （二十二）长期应付款 单位或名称 年末余额 年初余额 备注 生产安全费用 34,502,169.70 44,937,346.37 注1 安徽皖北煤电集团有限责任公司 1,241,024,945.77 533,953,144.02 注2 合 计 1,275,527,115.47 578,890,490.39 注 1、根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监 综[2004]147 号文规定，自 2005 年 1 月 1 日起生产安全费用煤矿企业按煤炭销售收入的 4%、电力企业按电力 产品销售收入的 1%从成本中提取。 注 2、为公司实际控制人安徽皖北煤电集团有限责任公司对安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤 矿有限责任公司投资总额超出两公司设立时实收资本和 1 月 31 日前代垫的工程款。根据两公司与安徽皖北煤 电集团有限责任公司签订的还款协议，该款项在煤矿竣工验收后正式投产之年开始分年偿还，直至全部偿清， 每年应偿还的债务数额等同于其当年计提的采矿权摊销及固定资产折旧的数额。 70 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （二十三）股本 本年变动增 项 目 年初余额 比例 年末余额 比例 (+)、减（－） 1、有限售条件股份 国有法人持股 107,880,000.00 57.26% -3,239,044.00 104,640,956.00 55.54% 有限售条件的股份合计 107,880,000.00 57.26% -3,239,044.00 104,640,956.00 55.54% 2、无限售条件股份 人民币普通股 80,520,000.00 42.74% 3,239,044.00 83,759,044.00 44.46% 无限售条件股份合计 80,520,000.00 42.74% 3,239,044.00 83,759,044.00 44.46% 3、股份总数 188,400,000.00 100.00% --- 188,400,000.00 100.00% （二十四）资本公积 调整前 年 调整后 年 调整后 年 项 目 调整金额 本年增加 本年减少 初余额数 初余额 末余额 股本溢价 368,228,435.69 --- 368,228,435.69 --- 9,183,291.55 359,045,144.14 其他资本公积 124,486.12 320,000,000.00 320,124,486.12 40,432,670.60 320,000,000.00 40,557,156.72 合 计 368,352,921.81 320,000,000.00 688,352,921.81 40,432,670.60 329,183,291.55 399,602,300.86 1、本年追溯调整金额为 320,000,000.00 元，原因详见附注二/（二十一）。 2、股本溢价本年减少数为公司收购同一控制下的安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任 公司股权的价款高于收购日账面净资产价值的部分。 3、其他资本公积本年增加数为公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆， 计入权益的金额。 4、其他资本公积本年减少数为同一控制下企业合并安徽卧龙湖煤矿有限责任公司转出年初并入的净资 产。 （二十五）盈余公积 项 目 调整前年初余额数 调整金额 调整后年初余额数 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 124,617,104.17 826,561.12 125,443,665.29 19,948,981.83 --- 145,392,647.12 本年追溯调整金额为 826,561.12 元，原因详见附注二/（二十一）。 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 调整前 年初未分配利润 319,957,114.36 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 7,439,050.00 调整后 年初未分配利润 327,396,164.36 71 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者的净利润 201,194,576.54 减：提取法定盈余公积 19,948,981.83 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 113,040,000.00 转作股本的普通股股利 --- 年末未分配利润 395,601,759.07 1、本年追溯调整金额为 7,439,050.00 元，原因详见附注二/（二十一）。 2、根据公司 2006 年度股东大会决议：公司 2006 年度利润分配方案为：以 2006 年末公司总股本 18,840 万股为基数，每 10 股派发现金红利 6 元（含税）。 （二十七）营业收入及营业成本 1、按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 工 业 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 867,361,572.82 734,078,111.33 2、按产品类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 电 52,658,012.84 4,317,464.17 43,206,236.70 4,317,464.17 煤 炭 1,266,215,440.79 1,192,856,322.64 842,085,671.38 725,363,279.65 其 他 5,977,929.99 5,761,976.63 2,907,276.41 4,397,367.51 小 计 1,324,851,383.62 1,202,935,763.44 888,199,184.49. 734,078,111.33 公司内各业务分部相 20,837,611.67 --- 20,837,611.67 --- 互抵销 合 计 1,304,013,771.95 1,202,935,763.44 867,361,572.82 734,078,111.33 3、公司向前五名客户销售总额为 732,248,779.42 元，占公司本年全部营业收入的 56.15%。 4、营业收入本年金额比上年金额增加 101,078,008.51 元，增加原因为：次煤销量增加；子公司新源热 电投产发电。 （二十八）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5.00% 4,171.40 --- 城建税 5.00% 6,927,277.25 6,072,606.30 资源税 2 元/吨 5,149,448.76 6,090,711.96 72 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 3.00% 4,315,014.66 3,643,563.78 合 计 16,395,912.07 15,806,882.04 （二十九）管理费用 本年金额 上年金额 81,008,831.33 128,983,981.88 管理费用本年金额比上年金额减少 47,975,150.55 元，减少比例为 37.19%，变动原因为：①本年执行新 会计准则，将根据公司实际情况和职工福利计划确认的应付职工薪酬（职工福利）与年初转入的应付职工薪 酬（职工福利）之间的差额调整管理费用；② 将社会保险费、住房公积金、企业年金、农工回乡补助金等职 工薪酬根据职工提供服务的受益对象计入成本费用。 （三十）财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 5,136,766.76 1,861,016.62 减：利息收入 6,145,173.25 4,469,130.63 其 他 290,171.96 309,235.64 合 计 -718,234.53 -2,298,878.37 财务费用本年金额比上年金额增加 1,580,643.84 元，增加比例为 68.76%，原因为可转债利息支出增加。 （三十一）资产减值损失： 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 730,285.43 -515,703.38 存货跌价损失 1,071,696.08 -19,930.54 合 计 1,801,981.51 -535,633.92 资产减值损失本年金额比上年金额增加 2,337,615.43 元，增加比例为 436.42%，变动原因为：本年计提 坏账准备增加；计提刘桥一矿洗煤跌价准备增加。 （三十二）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 --- 390,957.26 其中：固定资产处置利得 --- 390,957.26 2、政府补助 3,043,273.87 --- 3、其 他 781,610.00 36,392.10 合 计 3,824,883.87 427,349.36 营业外收入本年金额比上年金额增加 3,397,534.51 元，增加比例为 795.03%，主要原因为：子公司淮北 新源热电有限公司享受的增值税减免；收到的保险赔偿款增加。 73 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （三十三）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 7,414,965.66 2,147,259.95 其中：固定资产处置损失 7,414,965.66 2,147,259.95 2．公益性捐赠支出 --- 8,000.00 3、其 他 129,144.05 --- 合 计 7,544,109.71 2,155,259.95 营业外支出本年数比上年数增加 5,388,849.76 元，增加比例为 250.03%，变动原因为：本期处理固定资 产损失增加。 （三十四）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 101,263,727.60 89,351,854.24 递延所得税费用 -118,899.32 20,880.29 合 计 101,144,828.28 89,372,734.53 （三十五）政府补助 政府补助的种类 本年金额 上年金额 增值税减免 3,043,273.87 --- 税收优惠政策详见附注三/（二）。 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 企业往来款 631,605.75 利息收入 6,145,173.25 赔偿及罚款等 781,610.00 政府补助 2,869,438.06 合 计 10,427,827.06 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 企业间往来 1,514,212.72 交通运输费 23,973,227.93 咨询费 2,252,622.00 74 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年金额 材料费 4,803,917.01 业务招待费 2,705,296.68 办公费 1,424,500.64 修理费 1,325,509.22 差旅费 1,239,387.12 董事会费 892,661.00 警卫消防费 857,102.96 会议费 841,362.22 文体宣传费 826,601.13 技术开发费 808,000.00 其 他 13,231,880.46 合 计 56,696,281.09 3、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 净利润 202,003,180.74 加：资产减值准备 783,653.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,418,576.88 无形资产摊销 10,114,994.20 长期待摊费用摊销 1,286,290.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 7,414,965.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 5,136,766.76 投资损失（收益以“－”号填列） --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -118,899.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,688,946.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,596,706.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,057,290.17 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 318,811,166.95 75 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 35,861,202.20 100.00％ 1,826,886.14 30,252,946.98 100.00％ 1,532,531.24 似信用风险特征的款项 其中： 1 年以内 35,184,681.52 98.11％ 5% 1,759,234.07 29,970,521.01 99.07％ 5% 1,498,526.05 1－2 年 676,520.68 1.89％ 10% 67,652.07 224,800.00 0.74％ 10% 22,480.00 2－3 年 --- --- 20% --- 57,625.97 0.19％ 20% 11,525.19 合 计 35,861,202.20 100.00％ 1,826,886.14 30,252,946.98 100.00％ 1,532,531.24 2、单项金额重大的应收账款 单 位 金 额 计提比例 理 由 安徽省博文物资贸易有限公司 5％ 按政策计提 江西宝申实业有限公司 5％ 按政策计提 马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 5％ 按政策计提 大唐安徽联合电力燃料有限公司 5％ 按政策计提 淮北市建材厂 5％ 按政策计提 3、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 客户名称 金 额 账 龄 总额的比例 安徽省博文物资贸易有限公司 8,561,039.43 1 年以内 23.87% 江西宝申实业有限公司 7,600,000.00 1 年以内 21.19% 马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 5,695,447.32 1 年以内 15.88% 大唐安徽联合电力燃料有限公司 3,759,306.47 1 年以内 10.48% 76 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 淮北市建材厂 2,085,297.18 1 年以内 5.81% 合 计 27,701,090.40 77.23% 5、年末应收账款中无关联方欠款。 6、应收账款年末余额比年初余额增加 5,608,255.22 元，增加比例为 18.54%，变动原因主要为：销售收 入增加。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 3,713,959.78 100.00% 219,746.29 6,935,741.51 100.00% 370,861.29 似信用风险特征的款项 其中： 1 年以内 3,471,807.76 93.48％ 5% 173,590.39 6,859,604.06 98.90％ 5% 342,980.21 1－2 年 182,745.02 4.92％ 10% 18,274.50 42,627.00 0.61％ 10% 4,262.70 2－3 年 39,407.00 1.06％ 20% 7,881.40 8,929.00 0.13％ 20% 1,785.80 3－4 年 --- --- 40% --- 4,581.45 0.07％ 40% 1,832.58 4－5 年 --- --- 80% --- --- --- 80% --- 5 年以上 20,000.00 0.54％ 100% 20,000.00 20,000.00 0.29％ 100% 20,000.00 合 计 3,713,959.78 100.00％ 219,746.29 6,935,741.51 100.00％ 370,861.29 2、单项金额重大的其他应收款 客户名称 金 额 计提比例 理 由 淮北新源热电有限公司 1,910,346.18 5％ 按政策计提 刘桥镇小城行政村 250,000.00 5％ 按政策计提 刘桥电管站 162,453.62 5％ 按政策计提 白素娟 148,000.00 5％ 按政策计提 食 堂 50,000.00 5％ 按政策计提 3、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 77 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 客户名称 性 质 金 额 账 龄 总额的比例 淮北新源热电有限公司 材料款 1,910,346.18 1 年以内 51.44% 刘桥镇小城行政村 补偿金 250,000.00 1 年以内 6.73% 刘桥电管站 电 费 162,453.62 1 年以内 4.37% 白素娟 备用金 148,000.00 1 年以内 3.98% 食 堂 备用金 50,000.00 1 年以内 1.35% 合 计 2,520,799.80 67.87% 5、年末余额中关联方欠款为 1,910,346.18 元。 6、其他应收款年末余额比年初余额减少 3,221,781.73 元，减少比例为 46.45%，变动原因主要为：收回 为子公司淮北新源热电有限公司代垫的工程款。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 723,838,183.06 --- 135,300,000.00 --- 1、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 本年营业 本年 被投资单位名称 年末净资产总额 股比例 单位表决权比例 收入总额 净利润 淮北新源热电有限公司 82.00% 82.00% 169,492,245.56 47,357,886.32 4,492,245.56 安徽五沟煤矿有限责任公司 100.00% 100.00% 269,229,084.48 --- -770,915.52 安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100.00% 100.00% 318,936,852.03 --- -1,063,147.97 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 淮北新源热电有限公司 135,300,000.00 135,300,000.00 --- 135,300,000.00 --- 安徽五沟煤矿有限责任公司 --- --- 269,313,309.66 269,313,309.66 --- 安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 --- --- 319,224,873.40 319,224,873.40 --- 合 计 135,300,000.00 135,300,000.00 588,538,183.06 723,838,183.06 --- 3、长期股权投资年末余额比年初余额增加 588,538,183.06 元，增加比例为 434.99%，变动原因为：本 年新增两个控股子公司，投资额增加。 4、年末长期股权投资无减值迹象，故未计提减值准备。 （四）营业收入及营业成本 78 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 1、按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 1,277,493,497.30 1,202,935,763.44 850,313,074.31 734,078,111.33 2、按产品类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 电 5,335,941.90 4,317,464.17 5,335,941.90 4,317,464.17 煤 炭 1,266,215,440.79 1,192,856,322.64 842,085,671.38 725,363,279.65 其 他 5,942,114.61 5,761,976.63 2,891,461.03 4,397,367.51 合 计 1,277,493,497.30 1,202,935,763.44 850,313,074.31. 734,078,111.33 2、公司向前五名客户销售总额为 732,248,779.42 元，占公司本年全部营业收入的 57.32%。 3、营业收入本年金额比上年金额增加 74,557,733.86 元，增加原因为：次煤销售量同比增长较大。 （五）投资收益： 项 目 本年发生额 上年发生额 委托贷款收益 1,582,275.00 43,350.00 公司通过银行委托贷款给子公司淮北新源热电有限公司而收取的利息收入。 七、关联方关系及其交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 组织机构代码 或类型 安徽省皖北煤电集 安徽省宿州市 煤矿开采及 控制本公司 国有独资 葛家德 15238817-1 团有限责任公司 西昌路157号 煤炭销售 55.54%股权 公司 （2）受本公司控制的关联方 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）： 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 110,000 --- --- 110,000 79 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：人民币万元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 10,464.10 55.54 --- --- --- --- 10,464.10 55.54 淮北新源热电有限公司 13,530.00 82.00 --- --- --- --- 13,530.00 82.00 安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 --- --- 32,000.00 100.00 --- --- 32,000.00 100.00 安徽五沟煤矿有限责任公司 --- --- 27,000.00 100.00 --- --- 27,000.00 100.00 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 受同一母公司控制 安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 受同一母公司控制 皖北煤电集团总仓库实业有限公司 受同一母公司控制 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 系按市场价格定价。 3、向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 占年度同 企业名称 占年度同类 金 额 类交易百 金 额 交易百分比 分比 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 259,442,500.53 44.08% 21,434,350.17 5.68% 皖北煤电集团总仓库实业有限公司 1,232,297.89 0.21% 2,027,634.96 0.54% 安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 338,677.28 0.06% --- --- 安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 --- --- 339,290.60 0.09% 合 计 261,013,475.70 44.35% 23,801,275.73 6.31% 4、向关联方销售货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度同类 占年度同类 金额 金 额 交易百分比 交易百分比 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 --- --- 243,387.75 0.02% 80 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方往来款项余额 占所属科目全部应付 年末余额 项 目 关联方 款项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 应付账款： 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 4,981,104.88 474,478.61 3.39% 0.49% 安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 338,677.28 --- 0.23% --- 安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 46,815.20 46,815.20 0.03% 0.05% 皖北煤电集团总仓库实业有限公司 --- 93,888.92 --- 0.10% 应付票据： 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 4,000,000.00 --- 5.65% --- 其他应付款： 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 308,966,706.34 257,520,518.59 40.92% 44.61% 皖北煤电集团总仓库实业有限公司 125,057.00 125,057.00 0.02% 0.02% 长期应付款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 1,241,024,945.77 544,806,444.02 97.30% 94.11% 6、其他关联方交易事项 （1）关联方向公司提供铁路专用线运输服务 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“铁路专用线租赁协议”和“铁路专用线租赁补充 协议”，公司应依照实际过轨外销煤炭量向安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付铁路专用线租赁费。本年 度应计过轨费销量为 2,696,569.76 吨，交易金额为 23,460,156.93 元（8.7 元/吨）。 （2）关联方向公司提供土地租赁服务 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二矿占用 土地 212,812.67 平方米和刘桥一矿占用土地 255,817 平方米，每平方米年租金为 6.11 元。本年度租金为 286 万元。 （3）关联方向公司提供综合服务 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。本年度支付安徽省皖北煤电集 团有限责任公司各种综合劳务费为 18,463,350.64 元。 （4）公司收购关联方子公司股权 公司利用募集资金及自有资金 59,918.33 万元于 2007 年 10 月 8 日完成收购安徽省皖北煤电集团有限责 任公司下属子公司安徽五沟煤矿有限责任公司、安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100％股权。 （5）关联方委托贷款给公司 安徽省皖北煤电集团有限责任公司委托中国农业银行淮北市相山支行贷款给安徽卧龙湖煤矿有限责任公 司 3,000.00 万元。 81 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 安徽省皖北煤电集团有限责任公司委托徽商银行淮北相山支行贷款给安徽五沟煤矿有限责任公司 5,000.00 万元。 （6）关联方为公司提供担保 安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司发行 4 亿元可转换公司债券提供 3.6 亿元担保。 安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任公司出具的银行承兑汇票提 供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，安徽五沟煤矿有限责任公司应付票据余额为 1,935.00 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任公 司 12,000.00 万元短期借款提供担保（其中交通银行合肥分行 6,000.00 万元、徽商银行 6,000.00 万元）。 截止 2007 年 12 月 31 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽卧龙湖煤矿有限责任 公司获得的中国民生银行南京分行 5,000.00 万元短期借款提供担保。 （7）公司为关联方担保情况详见附注九。 八、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方： 淮北新源热电有限公司 1,024.96 万元 2008 年 6 月 28 日 无不利影响 注：上述担保是公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保。 九、承诺事项 截止报告日公司无须披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 根据公司第三届董事会第九次会议决议，公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增预案为：不分配、不 转增。 十一、其他事项说明 （一）本年度发行可转换公司债券 公司 2007 年第一次临时股东大会决议，申请通过向社会公开发行不超过人民币 40,000 万元可转换公司 债券。中国证券监督管理委员会于 2007 年 9 月 17 日以证监发行字[2007]301 号“关于核准安徽恒源煤电股 份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券 40,000 万元。 公司已于 2007 年 9 月 28 日发行人民币可转换公司债券 400 万张，每张面值为人民币 100 元，募集资金总额 为 40,000 万元，扣除发行费用 1,590 万元，实际募集资金净额为 38,410 万元。 82 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （二）公司收购安徽省皖北煤电集团有限责任公司子公司股权 公司利用募集资金及自有资金 59,918.33 万元于 2007 年 10 月 8 日完成收购安徽省皖北煤电集团有限责 任公司下属子公司安徽五沟煤矿有限责任公司、安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 100％股权。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额（人民币元） （一）非流动资产处置损益 -7,414,965.66 （二）计入当期损益的政府补助 2,495,484.57 （三）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,461,816.94 （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 511,776.15 （五）所得税影响额 1,454,542.63 合 计 -4,414,979.25 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.82% 15.69% 1.07 1.07 扣除非经常性损益后归属于公司 18.21% 16.03% 1.09 1.09 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占 份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 83 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减 少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公 司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 公司 2007 年发行可转换公司债券 40,000 万元，按初始转股价格为 50.88 元/股计算，可转为 7,861,635 股普通股，未来很可能具有稀释性。 十四、补充资料（金额单位：人民币元） （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 203,460,083.16 加：追溯调整项目影响合计数 -20,880.29 其中：递延所得税费用 -20,880.29 2006 年度净利润（新会计准则） 203,439,202.87 84 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -1,175,186.87 其中：应付福利费 -1,175,186.87 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 202,264,016.00 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会 〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 原因说 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,008,647,822.21 1,001,327,140.34 7,320,681.87 注1 1 所得税 944,929.25 944,929.25 --- 2 少数股东权益 29,700,000.00 29,700,000.00 --- 3 同一控制下企业合并自年初开始合并 320,000,000.00 --- 320,000,000.00 注2 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,359,292,751.46 1,031,972,069.59 327,320,681.87 注 1、为国产设备投资抵免所得税追溯调整影响数，详见附注二（二十一） 注 2、为本年度公司收购安徽卧龙湖煤矿有限责任公司，根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》自年 初开始合并并入的净资产额。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 22 日批准报出。 85 安徽恒源煤电股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签署并盖章的公司本年度财务报表 2、载有立信会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：蔡兆林 安徽恒源煤电股份有限公司 86