中油资本(000617)石油济柴2005年年度报告

济南柴油机股份有限公司 二ΟΟ五年年度报告 报告期间:2005 年 1 月 1 日—2005 年 12 月 31 日 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 本公司董事长马广悦先生、总经理姜小兴先生、总 会计师唐祖华先生声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 1 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………….1 第二节 公司基本情况简介……………………………………….5 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………….7 第四节 股本变动及股东情况…………………………………….9 （一）股份变动情况表…………………………………………….9 （二）股票发行与上市情况……………………………………….9 （三）股东情况介绍………………………………………………10 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………….… 14 （一）基本情况……………………………………………………14 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要经历………… 14 （三）年度报酬情况………………………………………………19 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原 因………………………………………………………………….20 （五）公司员工情况……………………………………………. 21 第六节 公司治理结构…………………………………………. 22 （一）公司治理情况……………………………………………. 22 （二）独立董事履行职责情况…………………………………. 23 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“五分 开”情况………………………………………………………… 24 2 第七节 股东大会情况简介……………………………………. 25 第八节 董事会报告……………………………………………. 26 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析……………………26 （二）报告期内的经营情况……………………………………. 29 （三）对公司未来发展的展望…………………………………. 33 （四）公司投资情况……………………………………………..40 （五）董事会日常工作情况……………………………………. 41 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案……… 43 （七）公司选定的信息披露报纸………………………………. 44 第九节 监事会报告……………………………………………. 45 （一）监事会的工作情况…………………………………………45 （二）监事会报告………………………………………………. 46 第十节 重要事项………………………………………………. 48 （一）公司重大诉讼、仲裁事项…………………………………48 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及 进程……………………………………………………………. 48 （三）报告期内公司发生的重大关联交易事项…………………49 （四）公司重大合同及其履行情况………………………………50 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情 况………………………………………………………………….51 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况………………………51 3 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 ………………………………………………………………………51 （八）其他重要事项………………………………………………51 第十一节 财务报告……………………………………………. 53 第十二节 备查文件 …………………………………………… 93 4 第二节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称: 济南柴油机股份有限公司 公司的法定英文名称：Jinan Diesel Engine Co.,Ltd 英文名称缩写：JDEC （二） 公司法定代表人：马广悦 （三） 公司董事会秘书：张谦惕 联系地址：山东省济南市文化西路 14 号 联系电话：0531-82965971-2716 传真：0531-82961241 电子信箱：jichai@jn-public.sd.cninfo.net 证券事务代表：余良刚 张英辰 联系地址：山东省济南市文化西路 14 号 或北京市西城区鼓楼外大街 5 号 联系电话：0531-82965971-3353 或 010-62096952 传真：0531-82961241 电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net （四） 公司注册地址：山东省济南市文化西路 14 号 公司办公地址：山东省济南市文化西路 14 号 邮政编码：250063 5 公司网址：HTTP://WWW.jichai.com 公司电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net （五） 公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：石油济柴 股票代码：000617 （七）公司首次注册登记日期：1996 年 10 月 11 日 公司首次注册地点：济南市文化西路 14 号 企业法人营业执照注册号：3700001800773 税务登记号码：370102163098284 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：武汉中山大道 1056 号金源世界 中心 A—B 座 1 楼 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 (单位：人民币元) 利润总额： 136,589,888.59 净利润： 124,110,088.77 扣除非经常性损益后的净利润： 123,938,427.18 主营业务利润： 201,911,372.87 其他业务利润： 6,741,092.27 营业利润： 107,312,226.12 投资收益： 28,403,015.71 补贴收入： 682,652.58 营业外收支净额： 191,994.18 经营活动产生的现金流量净额： 36,247,372.71 现金及现金等价物净增减额： 53,386,001.35 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 罚款收入 42,202.70 处置固定资产净收益 557,936.38 其他营业外收入 97,231.20 非经常性收入小计 697,370.28 7 罚款支出 26,968.19 处置固定资产净损失 44,086.36 捐赠支出 80,000.00 其他营业外支出 276,821.55 非经常性支出小计 427,876.10 非经常性损益净额 269,494.18 2、主要会计数据和财务指标： （单位：元） 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入： 803,312,680.37 667,490,933.09 327,299,334.96 净利润： 124,110,088.77 121,531,842.64 47,733,112.96 总资产： 1,220,626,737.36 847,731,989.02 623,613,814.19 股东权益 ： 466,241,149.04 348,444,101.33 242,337,969.44 (不含少数股东权益) 每股收益： 0.62 0.73 0.46 每股净资产： 2.33 2.09 2.33 调整后的每股净资产： 2.23 1.99 2.27 每股经营活动产生的 现金流量净额： 0.18 0.91 0.77 净资产收益率（%）： 26.62 34.88 19.70 净资产收益率（%）（加权） 30.47 40.74 21.51 3、报告期内股东权益变动情况： （单位：元） 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 166,400,000.00 27,717,266.82 30,303,520.78 10,512,542.69 124,023,313.73 348,444,101.33 本期增加 33,280,000.00 2,006,958.94 18,616,513.32 6,205,504.44 124,110,088.77 178,013,561.03 本期减少 60,216,513.32 60,216,513.32 期末数 199,680,000.00 29,724,225.76 48,920,034.10 16,718,047.13 187,916,889.18 466,241,149.04 变动原因 分红送股 提取 提取 8 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+，-） 动前 本次变 公积金 增 其 动后 配股 送股 小计 转股 发 他 一、未上市流通股份 114,400,000 22,880,000 22,880,000 137,280,000 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 114,400,000 22,880,000 22,880,000 137,280,000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 114,400,000 22,880,000 22,880,000 137,280,000 二、 已上市流通股份 52,000,000 10,400,000 10,400,000 62,400,000 1.人民币普通股 52,000,000 10,400,000 10,400,000 62,400,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 52,000,000 10,400,000 10,400,000 62,400,000 三、 股份总数 166,400,000 33,280,000 33,280,000 199,680,000 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1996 年 9 月 24 日至 9 月 26 日采用“全额预缴，比 例配售、余款即退”的方式，在山东省济南市向社会发行人民币普 通股 2,500 万股，其中向公司职工配售公司职工股 250 万股，每股 面值 1 元，发行价格 4.18 元/股，公司职工股 250 万股至 97 年 4 月 9 22 日发行满半年，经深圳证券交易所批准于 97 年 4 月 23 日正式上 市交易。 2、报告期内公司股份总数及结构的变动情况。 2004 年度按每 10 股送 2 股。到报告期末，公司总股本为 199,680,000 股，其中上市流通 62,400,000 股，目前除公司高级管 理人员持有的 1,248 股按规定暂时冻结外,其余 62,398,752 股全部 上市流通。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 6,011 人。 2、公司前十名股东、前十名流通股股东情况。 10 前十名股东、前十名流通股股东持股表 前十名股东持股情况 报 告 期 内 增 期末持股数量 比 例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 减（股） （股） (%) 的股份数量 济南柴油机厂 22,880,000 137,280,000 68.75 未流通 无 国有股东 中国银行-嘉实增长开放式证券 4,039,243 2.02 流通股 未知 社会公众股 投资基金 中国农业银行-长盛动态精选证 3,300,000 1.65 流通股 未知 社会公众股 券投资基金 银丰证券投资基金 1,986,907 0.99 流通股 未知 社会公众股 招商银行-中信经典配置证券投 1,936,420 0.97 流通股 未知 社会公众股 资基金 华夏成长证券投资基金 1,718,985 0.86 流通股 未知 社会公众股 中国人寿保险股份有限公司— 分红—个人分红—005L—FH002 1,510,000 0.76 流通股 未知 社会公众股 深 中国工商银行—银河银泰理财 1,323,816 0.66 流通股 未知 社会公众股 分红证券投资基金 全国社保基金一零七组合 1,279,144 0.64 流通股 未知 社会公众股 景阳证券投资基金 1,137,820 0.57 流通股 未知 社会公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股的数量 种类 中国银行-嘉实增长开放式证券投资基金 4,039,243 A股 中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金 3,300,000 A股 银丰证券投资基金 1,986,907 A股 招商银行-中信经典配置证券投资基金 1,936,420 A股 华夏成长证券投资基金 1,718,985 A股 中国人寿保险股份有限公司—分红—个人分 1,510,000 A股 红—005L—FH002 深 中国工商银行—银河银泰理财分红证券投资基 1,323,816 A股 金 全国社保基金一零七组合 1,279,144 A股 景阳证券投资基金 1,137,820 A股 中国银行-银华优势企业（平衡型）证券投资基 1,088,876 A股 金 上述股东关联关系 持有本公司股份超过 5%以上的股东为济南柴油机厂，是本公司唯一发起人单位。与其他股东之间 或一致行动的说明 不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其 他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 战略投资者或一般法人参与配售新 股东名称 约定持股期限 股约定持股期限的说明 无 无 11 3、公司控股股东情况介绍 本公司的控股股东为济南柴油机厂，持有本公司 68.75%的股 份。 法定代表人：何清山 注册资本：60,894.68 万元 报告期内济南柴油机厂已没有主营业务和产品。 4、公司实际控制人情况介绍 公司的控股股东济南柴油机厂是中国石油物资装备（集团）总 公司的直属企业，因此中国石油物资装备（集团）总公司为本公司 的间接控股股东或实际控制人。中国石油物资装备（集团）总公司 （CPMEC）为中国石油天然气集团公司（CNPC）的独资子公司。 公司名称：中国石油物资装备（集团）总公司 法定代表人：王 涛 成立日期：1990 年 2 月 28 日 注册资金：33,254 万元 经营范围：黑色金属、有色金属、工业废金属、煤炭、焦碳、 炉料、重油（含燃用原油）、木材、水泥、建材、金刚石、化工产 品、油田专用化学产品，泥浆材料、纸袋纸、橡胶及制品、轮胎、 塑料及制品、工业锅炉、拖拉机、电线电缆、机电设备及其配件、 工具、仪器、元器件、通信器材设备的供应、销售；汽车、小轿车 的批发、零售。 注册地：北京市西城区鼓楼外大街 5 号 12 公司与关联法人之间的产权及控制关系 中国石油天然气集团公司（CNPC） 100% 产权 中国石油物资装备(集团)总公司（CPMEC） 100% 产权 100% 产权 济南柴油机厂 咸阳石油钢管钢绳厂 宝鸡石油钢管厂 68.75% 股权 55% 股权 62% 股权 济南柴油机股份有限公司 咸阳石油钢管钢绳有限公司 宝鸡石油钢管有限公司 45% 股权 38% 股权 13 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况 年初 年末 马广悦 董事长 男 59 三年,到 2008 年 6 月 0 0 张冠军 董事 男 48 三年,到 2008 年 6 月 0 0 姜小兴 董事、总经理 男 53 三年,到 2008 年 6 月 1040 1248 陆寿椿 独立董事 男 74 三年,到 2008 年 6 月 0 0 贺 强 独立董事 男 53 三年,到 2008 年 6 月 0 0 陈永胜 监事长 男 54 三年,到 2008 年 6 月 0 0 白丽明 监事 女 44 三年,到 2008 年 6 月 0 0 霍德更 监事 男 55 三年,到 2008 年 6 月 0 0 张心勤 副总经理 男 48 三年,到 2008 年 6 月 0 0 田树民 总工程师 男 50 三年,到 2008 年 6 月 0 0 唐祖华 总会计师 男 39 三年,到 2008 年 6 月 0 0 张谦惕 董事会秘书 男 50 三年,到 2008 年 6 月 0 0 注：姜小兴先生所持股份为向公司职工配售的职工股 500 股，经 1997 年按每 10 股 送 1 股及使用资本公积金每 10 股转增 2 股，2004 年上半年按每 10 股送 2 股及使用资 本公积金每 10 股转增 4 股，2004 年度按每 10 股送 2 股后，现为 1248 股，已按规定 暂时冻结。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 董事长马广悦先生，男，汉族，黑龙江呼兰县人，1946 年 2 月 出生，1970 年 12 月加入中国共产党，1967 年 7 月大庆石油财经学 校中专毕业后参加工作，1997 年 2 月中央党校大学毕业。历任江汉 油田钻井处会计员；吉林红岗油田财务科会计员；华北石油管理局 油建一公司财务科会计员、副科长、科长、公司副经理；华北石油 管理局化学药剂厂副厂长兼总会计师；华北石油管理局油气销售公 司副经理兼总会计师；华北石油管理局财务副处长、局副总会计 14 师、总会计师。现任中国石油物资装备（集团）总公司副总经理兼 总会计师，高级会计师。不在除股东单位外的其他单位任职或兼 职。 董事张冠军先生，男，汉族，安徽砀山人，1957 年 9 月出生， 1975 年 12 月加入中国共产党，1982 年 9 月安徽工学院热处理专业 毕业后参加工作，大学文化。历任宝鸡石油机械厂助理工程师、工 程师、分厂副厂长、厂长；工厂副总工程师、副厂长、厂长兼党委 副书记、厂长兼党委书记；宝鸡石油机械有限责任公司总经理兼党 委副书记。现任中国石油物资装备（集团）总公司副总经理，教授 级高级工程师。不在除股东单位外的其他单位任职或兼职。 董事、总经理姜小兴先生，男，汉族，山东乳山人，1952 年 11 月出生，1985 年 7 月加入中国共产党，1970 年 7 月参加工作，2003 年 9 月天津财经学院企业管理专业研究生结业。历任济南柴油机厂 助理工程师、工程师、高级工程师；济南柴油机厂四车间副主任、 主任；济南柴油机厂生产科科长；济南柴油机厂生产处处长、厂长 助理；济南柴油机股份有限公司副总经理。现任济南柴油机股份有 限公司总经理。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 独立董事陆寿椿先生，汉族。陆寿椿先生 1952 年毕业于上海立 信会计专科学校。后分配到北京，一直在燃料工业部石油管理总 局、石油工业部、石化工业部、大庆、江汉、大港油田、石油天然 气总公司等单位的财会部门工作。1960 年 12 月加入中国共产党。 历任科员、科长、副处长、处长、总会计师、副局长等职。曾著有 15 《石油工业企业财务管理》、《石油工业财务和会计》以及财会方 面论文多篇。曾担任中国会计学会理事、石油会计学会副会长。曾 兼任香港中国（香港）石油有限公司（上市公司）执行董事、国泰 证券公司董事、深圳石油实业开发公司监事会主席，同时还被聘为 石油大学、西安石油学院、石油干部管理学院兼职教授。曾获财政 部授于“全国先进会计工作者”称号。职称评定为教授级高级会计 师。现已退休，不在股东单位或其他单位任职或兼职。 独立董事贺强先生，满族，现任中央财经大学金融系教授、证 券期货研究所所长。中国投资学会常务理事、西藏自治区政府客座 教授、济南市政府客座技术拔尖人才。贺强先生曾先后就读于武汉 工业大学、中南财经大学，中南财经大学金融学硕士。贺强先生长 期从事股份制与金融学的教学和科研工作,发表有关金融及证券市场 论文 300 多篇，共计主编 9 部、合作编写 12 部，共 20 多部著作， 在资本市场融资、投资方面有丰富的经验。不在股东单位任职或兼 职，现任洞庭水殖、粤高速、嘉实基金独立董事。 监事长陈永胜先生，男，汉族，辽宁省辽阳市人，1951 年 12 月出生，1971 年 7 月加入中国共产党，1969 年 1 月参加工作，1985 年 7 月西南石油学院矿院矿机专业毕业，大专文化，历任海军 635 部队战士，北京电机修造厂工人，车间党支部书记、主任，原石油 部制造局干部，石油部机关劳动服务公司副经理，中国石油物资装 备总公司办公室副主任、主任、实业部经理、副总经济师。现任中 国石油物资装备（集团）总公司党委副书记、纪委书记兼工会主 16 席，高级经济师，咸阳石油钢管钢绳有限公司监事长，宝鸡石油钢 管有限公司监事长。不在除股东单位外的其他单位任职或兼职。 监事白丽明女士，女，汉族，山东省诸城市人，1961 年 10 月 出生，1981 年 12 月参加工作，1993 年 7 月加入中国共产党，1988 年 9 月北方交通大学夜大毕业，大专文化。历任北京市人民银行德 外分理处会计；石油工业部、中国石油天然气总公司财务司会计； 中国石油物资总公司、中国石油物资装备总公司财务处会计；中国 石油物资装备（集团）总公司财务处经营科科长、国有资产管理处 副处长、审计处副处长、处长。现任中国石油物资装备（集团）总 公司审计处处长，高级会计师，咸阳石油钢管钢绳有限公司监事， 宝鸡石油钢管有限公司监事。不在除股东单位外的其他单位任职或 兼职。 监事霍德更先生（职工代表监事），男，汉族，山东平原人， 1950 年 1 月出生，1991 年 1 月加入中国共产党，毕业于山东经济学 院，大专文化。历任胜利油田胜采指挥部财务科会计；济南柴油机 厂财务科会计；济南柴油厂审计科审计员；济南柴油机厂审计科副 科长；济南柴油厂审计处副处长；济南柴油机厂审计处处长；济南 柴油机股份有限公司第一届、第二届监事会监事，审计师。现任济 南柴油机股份有限公司公司监察审计处副处长。不在股东单位或其 他单位任职或兼职。 副总经理张心勤先生，男，汉族，山东加祥人，1957 年 12 月 出生，1976 年 12 月加入中国共产党，1982 年 7 月山东工学院内燃 17 机专业毕业后参加工作，大学文化。历任济南柴油机厂助理工程 师、工程师、高级工程师；济南柴油机厂经销服务部副主任。现任 济南柴油机股份有限公司副总经理。不在股东单位或其他单位任职 或兼职。 总工程师田树民先生，男，汉族，山东莱西人，1955 年 1 月出 生，1986 年 4 月加入中国共产党，1974 年 12 月参加工作，1982 年 1 月华东石油学院矿机专业毕业，大学文化。历任山东勘察公司工 人；济南柴油机厂助理工程师、工程师、高级工程师；济南柴油机 厂四车间副主任；济南柴油机厂计量中心副主任、支部书记；济南 柴油机厂技术检查处副处长、支部副书记；济南柴油机厂质量检验 部副主任、支部书记；济南柴油机厂厂长助理。现任济南柴油机股 份有限公司总工程师。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 总会计师唐祖华先生，男，汉族，四川屏山人，1966 年 10 月 出生，1996 年 3 月加入中国共产党，1987 年 7 月参加工作，2002 年 11 月天津财经学院财政学专业研究生结业。历任新疆石油管理局 南疆石油勘探公司会计；塔里木石油勘探开发指挥部财务处资产科 负责人、科长；塔里木石油化工工程建设指挥部财务部副主任；塔 里木石油化工工程建设指挥部财务处副处长。现任济南柴油机股份 有限公司总会计师。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 董事会秘书张谦惕先生，男，汉族，山东招远人，1955 年 6 月 出生，1976 年 5 月加入中国共产党，1972 年 11 月参加工作，1983 年 7 月北京钢铁学院铸造专业毕业，大学文化。历任济南市教师进 18 修学院教师；济南柴油机厂技术员、助理工程师、工程师、高级工 程师；济南柴油机厂一车间副主任；济南柴油机股份有限公司有色 分厂副厂长；济南柴油机厂劳动工资处处长、厂长助理。现任济南 柴油机股份有限公司董事会秘书兼证券办公室主任，咸阳石油钢管 钢绳有限公司董事，宝鸡石油钢管有限公司董事。不在股东单位任 职或兼职。 （三）年度报酬情况 公司高级管理人员的报酬主要由月度工资和年终奖惩两部分构 成。月度工资以石油系统岗位等级工资制为标准，年终奖惩根据公 司内部审计部门和聘请的会计师事务所的审计结果，以董事会制订 的经营责任考核指标和奖惩规定为依据，对公司高级管理人员实施 年终奖惩。 1、不在本公司领取报酬，在实际控制人单位领取报酬的董事、 监事（不在除实际控制人单位外的其他单位领取报酬） 姓名 职务 马广悦 董事长 张冠军 董事 陈永胜 监事长 白丽明 监事 2、在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬情 况 单位：人民币元 姓名 职务 年度报酬 姜小兴 董事、总经理 158,193.00 张心勤 副总经理 108,597.00 田树民 总工程师 109,393.00 19 唐祖华 总会计师 109,484.00 霍德更 监事 75,375.00 张谦惕 董事会秘书 109,833.00 合计 670,875.00 3、公司第三届董事会独立董事津贴标准为每人每年三万元 人民币。根据公司 2004 年度股东大会决议，公司第四届董事会独立 董事津贴标准为每人每年五万元人民币。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原 因 1、2005 年 4 月 15 日，公司召开第三届董事会 2005 年第四次 会议，审议通过了《关于董事会换届选举及聘任独立董事的议 案》，提名马广悦、张冠军、姜小兴、陆寿椿、贺强为公司第四届 董事会董事候选人，其中陆寿椿、贺强为独立董事候选人（独立董 事候选人资格经深圳证券交易所审核无异议）。2005 年 6 月 16 日，公司召开 2004 年度股东大会，审议通过了《关于董事会换届选 举及聘任独立董事的议案》，选举马广悦、张冠军、姜小兴、陆寿 椿、贺强为公司第四届董事会董事，其中陆寿椿、贺强为独立董事 2、2005 年 4 月 15 日，公司召开第三届监事会 2005 年第二次 会议，审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，提名陈永胜、 白丽明为公司第四届监事会监事候选人，职工代表担任的一名监事 由公司职工民主选举产生。2005 年 6 月 16 日，公司召开 2004 年度 股东大会，审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，选举陈永 20 胜、白丽明为公司第四届监事会监事，职工代表监事由公司职工民 主选举产生，直接进入第四届监事会。 3、2005 年 6 月 16 日，公司召开第四届董事会 2005 年第一次 会议，选举马广悦先生为公司第四届董事会董事长。聘任姜小兴为 公司总经理、张心勤为公司副总经理、田树民为公司总工程师、唐 祖华为公司总会计师、张谦惕为公司董事会秘书。 4、2005 年 6 月 16 日, 公司召开第四届监事会 2005 年第一次 会议，选举陈永胜先生为公司第四届监事会监事长。 上述公告刊登在 2005 年 4 月 18 日和 6 月 17 日的《中国证券 报》、《证券时报》上。 （五）公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司共有员工 2,036 人，其中：直 接生产人员 917 人，辅助生产人员 209 人；销售人员 118 人；技术 人员 419 人；财务人员 18 人；行政人员 244 人；其他管理人员 111 人。 公司员工教育程度：大专及大专以上文化程度 759 人，占公司 员工的 37.28%；中专及高中文化程度 957 人，占公司员工的 47.00%；初中及初中以下文化程度 320 人，占公司员工 15.72%。 公司于 1997 年加入基本养老保险省级统筹，并且一直足额、按 时缴纳各项社会保险费，离退休职工由山东省社会保险事业局统一 实行养老金社会化发放。 21 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证 券交易所有关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现 代企业制度，规范公司运作。 1、根据中国证券监督管理委员会《关于加强社会公众股股东权 益保护的若干规定》和深圳证券交易所股票上市规则（2004 年版） 的规定和要求，结合公司的实际情况，公司第三届董事会 2005 年第 三次会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，报公司 2004 年度股东大会审议通过，加强了对社会公众股股东权益的保 护。 2、根据中国证券监督管理委员会山东监管局《关于修改公司 章程的通知》（鲁证监公司字[2005]21 号）、整改通知（鲁证监公 司字[2005]36 号）和深圳证券交易所股票上市规则（2004 年版）的 规定和要求，结合公司的实际情况，公司第四届董事会 2005 年第二 次会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》和《关联交易 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《累积投票制实施细 则》，进一步完善各种规章制度，规范公司运作。 22 3、公司严格按照《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《股东大会议事规则》，规范股东大会、董事会和监事会的职能 和责任，使“三会”的运作更加规范。 4、董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，监事会充分发挥 了监督作用。董事会成员均能勤勉尽责，认真执行股东大会决议， 董事会、监事会记录完整准确。参加会议董事、监事均按规定签 字。未出现董事会越权行使股东大会权力行为、未出现董事会越权 干预监事会运作行为、未出现董事会越权干预经理层运作行为。 5、严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完 整、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性 影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况：公司本年度共召董事会八次。独立 董事陆寿椿、贺强出席了本年度所有董事会。 公司独立董事能够独立履行职责，对公司及全体股东尽诚信与 勤勉义务。能够按照相关法律、法规及有关规定和公司章程的要 求，认真履行职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益 不受损害。本公司独立董事有足够的时间和精力履行独立董事的职 责，能够独立发表意见，为董事会科学客观地决策起到了积极作 用。 23 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已 严格分开。 公司拥有独立的产品研发机构，拥有独立的工业产权和非专利 技术等无形资产，拥有独立的产品注册商标所有权，拥有独立的基 本生产和辅助生产系统，拥有独立的物资采购和产品销售系统，拥 有独立的会计核算体系和财务管理制度。总之，公司具有独立完整 的业务及自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面已严格分开。 24 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次股东大会，即公司 2004 年度股东大 会。 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 16 日召开，本次股东大会的 决议公告刊登在 2005 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 25 第八节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 在董事会的领导下，公司紧紧围绕生产经营和新厂建设两项中 心开展工作。 1、面对国家宏观调控政策效应的逐步显现、机械工业包括内燃 机行业面临巨大冲击的情况，在公司全体员工的共同努力下，统一 思想，积极应对，主动适应，有效克服了市场不利及成本控制难度 增大等方面的影响，通过用有序的生产组织保证生产经营，用技术 创新带动生产经营，用优质的服务促进生产经营。在巩固和发展石 油石化市场的同时，将各类气体发动机作为市场开拓的重点，并积 极开拓海外市场，实现了生产经营逆势而上，成功化解了市场波 动，多元化的产品市场呈现出新格局。 （1）完成主机制造 2229 台，总功率 168.63 万 kW；各种配套 机组制造 476 台，内燃机大修 213 台，配件制造 22.68 万套件。 （2）销售内燃机及配套机组 2309 台，其中 V 型机 1076 台，直 列机 689 台，燃气发电机组 161 台，柴油发电机组 105 台，大修及 配套机组 278 台；配件销售 8403 万元。报告期内共实现主营业务收 入 80,331 万元，比上年同期增长 20.35%。 2、公司重大技术研究取得新突破，应用和基础技术研究开发工 作成果丰硕。一年来，完成重点新产品研发项目 11 项，涉及 15 个 26 机型；建立示范电站、配套应用、变型产品设计 16 项；可靠性改进 与试验研究项目 7 项，基础技术项目 10 项。 （1）随着与奥地利 AVL 公司合作开发 140、260 系列柴油机协 议的正式签订，标志着公司将改变生产单一 190 系列产品的现状， 形成大中小缸径系列产品并举的新格局，也意味着公司发展史上重 大的战略举措已经正式启动。 （2）研制成功了钻井用柴油/天然气双燃料发电机组，填补了 国内外石油钻探领域大功率双燃料发动机的空白，使公司产品的用 途又拓展到新的领域。 （3）16V 高增压柴油机进入样机台架试验阶段，该机单机功率 达到 2400kW，是公司研制开发的功率最大的产品，不但扩大了公司 的产品系列，提高了公司产品的功率覆盖范围，而且为发展大功率 燃气机奠定了基础。 （4）钻井用高可靠性 B3000 系列柴油机已完成台架试验，该产 品以提高整机可靠性为主攻方向，通过对原 3012 柴油机进行十几项 重大改进，并在关键项点采用了一批国际先进的技术与产品，使可 靠性、自动化水平以及外观质量等显著提高，目标是满足替代国外 产品和出国钻机的要求，即将通过中石油集团公司的技术鉴定并投 放市场，这将是公司成为国际石油钻井装备的主流动力制造企业的 主打产品。 27 （5）与奥地利 AVL 公司共同研制开发的 1500kW 601T 大功率天 然气机，采用了当今国际最先进的燃气发动机技术。目前该项目已 完成全部图纸设计，按计划交付 AVL 审查。 3、公司在济南经济开发区（济南市长清区境内）实施的新厂建 设项目克服重重困难，工程进度取得重大进展。公司组织了年初的 新厂联合厂房基础会战、年中的联合厂房主钢构及屋面与围护系统 安装会战、以及年底的设备基础及地面铺设会战。目前，新厂联合 厂房、办公楼、食堂公寓楼、理化计量中心、研发中心等主体建筑 已封顶并分区通过质量验收，其它配套建筑（如变电站、油库、化 学品库、钢料库等）、新厂区管网及道路工程正在抓紧施工，大型 设备基础全部制作完成，加工车间基础地面已制作完成，新增进口 大型加工中心正在安装、调试，新增国产设备已开始安装、调试， 老厂区部分分厂已开始搬迁。 4、公司年初制定了开拓气体发动机市场的指导思想：“顺应国 家相关产业新的发展趋势，抓住机遇，加速确立济柴产品在国内多 种气体发电领域的优势地位，扩大影响，形成气体发动机大市场的 格局”，并确定了新的市场战略定位及市场运行机制，2005 年度公 司在气体发动机领域实现了多项突破。新型自动化天然气发电机组 被西气东输项目选用，实现了国产动力设备在该工程中零的突破， 这也标志着公司产品在应用于国家重点项目上取得新进展。各类气 体发动机也成功进入了煤炭、钢铁、石化、农牧业、环保等众多领 域，并带动一大批市场。首台新型瓦斯发电机组成功运行，首台垃 28 圾填埋气机中标，首台炼化尾气机调试成功。此外，炼化气发电站 项目、沼气发电站项目均取得成功。2005 年度公司的气体发动机销 售量同比增长 80%。公司已经具备了做大气体发动机市场的条件， 多品种多领域的气体发动机市场优势已经初步确立。 公司被中国石油西气东输管道公司评为西气东输管道优胜供应 商。公司向西气东输主干线的多处站点提供的新型自动化天然气发 电机组是公司最新研制的第三代气体发动机，通过与国外著名公司 合作，采用国际先进的燃气混合控制策略，运用先进的闭环电控技 术，实现了气体发动机的稀薄燃烧。 （二）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务的范围及其经营情况。 本公司是以中国石油天然气集团公司（CNPC）的独资子公司中 国石油物资装备（集团）总公司（CPMEC）为实际控制人、济南柴油 机厂控股的石油装备制造企业，公司的主营业务为柴油机、柴油发 电机组、气体发动机、气体发电机组的制造、销售、租赁、修理。 主要产品市场为石油钻探、气体发动机、船用柴油机和各种发电机 组市场。公司已由原来主要为石油系统提供动力的发动机制造商， 逐步发展成为中国非道路用中高速中大功率柴油机和气体发动机的 主要制造商和服务商。 29 主营业务分行业或分产品情况表 主营业务收入 主营业务成 分行业或 毛利率 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 本比上年增 分产品 （%） 增减（%） （%） 减（%） 直列型柴油机 114,698,313.61 107,424,069.43 6.34 18.90 18.83 0.91 V 型柴油机 397,053,916.33 279,141,029.47 29.27 49.27 54.44 -7.34 柴油发电机组 56,232,136.76 40,151,031.28 28.60 -62.17 -61.46 -4.24 气体机及气体发 80,575,404.25 54,703,900.66 32.11 116.85 109.98 7.44 电机组 柴油机配件及其 109,683,994.50 82,007,067.88 25.23 64.96 57.23 17.02 他 柴油机大修 15,066,670.09 8,740,800.00 41.99 -31.28 -43.54 42.86 机组配套 30,002,244.83 24,878,771.10 17.08 -2.58 -3.16 2.96 合 计 803,312,680.37 597,046,669.82 25.68 20.35 20.67 -0.76 主营业务分地区情况表 主营业务收 主营业务成 毛利率比 毛利率 分地区 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 上年增减 （%） 减（%） 减（%） （%） 华北地区 109,118,640.81 77,747,031.58 28.75 -19.28 -21.35 7.00 东北地区 94,417,992.69 74,465,368.56 21.13 92.04 95.08 -5.49 华东地区 218,824,481.76 175,505,403.10 19.80 -23.37 -18.84 -18.42 华南地区 77,228,486.67 55,803,229.87 27.74 4.36 -0.52 14.64 西南地区 87,911,280.66 67,674,103.85 23.02 62.29 63.20 -1.83 西北地区 117,026,834.79 85,467,246.72 26.97 127.55 164.11 -27.27 出口 98,784,963.00 60,384,286.14 38.87 448.81 421.27 9.06 合 计 803,312,680.37 597,046,669.82 25.68 20.35 20.67 -0.76 30 2、公司主要生产“济柴”牌 190 系列 200—2400kW 柴油机、 160—2000kW 柴油发电机组；20—1100kW 气体发动机，18—1000kW 气体发电机组，公司主营业务收入的 100%来自上述产品的业务经营 活动，公司的主营业务遍及全国各地。公司主要产品的市场占有 率：在石油石化系统中、大功率柴油机市场占有率 90%以上；在中 国非道路用中大功率内燃机市场占有率约 16%，在生产总功率数和 技术实力上处于领先地位。 3、主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金 额占年度采购总额的 17.44%，前五名客户销售额合计占公司销售总 额的 17.07%。 4、公司未曾公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划（如 收入、成本费用计划等）。 5、财务状况（含现金流情况） 项目 期末数 上年同期数 同比增长 总资产 1,220,626,737.36 847,731,989.02 43.99% 股东权益 466,241,149.04 348,444,101.33 33.81% 主营业务利润 201,911,372.87 169,439,925.03 19.16% 净利润 124,110,088.77 121,531,842.64 2.12% 现金及现金 等价物增加额 53,386,001.35 52,631,675.89 总资产增加的主要原因：公司新厂建设投资增大，期末较期初 增加 15,221 万元；流动资产较期初增加 17,049 万元，主要表现在 存货和货币资金的增加。 股东权益增加主要原因：本期盈利，致使未分配利润增加。 31 主营业务利润增加的主要原因：主营业务收入增加致使主营业 务利润增加，主营业务利润与主营业务收入同步增加。 2005 年度现金流量为 5,338 万元，其中经营活动产生的现金流 量净额为 3,625 万元，投资活动产生的现金流量净额为-7,658 万 元，筹资活动产生的现金流量净额为 9,357 万元，汇率变动对现金 的影响 14 万元。 在建工程 24,835 万元，比上年同期 9,613 万元增长 158.35%， 在建工程同比发生重大变动的主要原因：公司在济南经济开发区 （济南市长清区境内）实施新厂建设项目。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）公司参股咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，占该公司 45% 的股份。 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司成立于 2002 年 2 月 27 日，住 所：咸阳市东风路 35 号，注册资本：6,565 万元人民币，法定代表 人：范建军，经营范围：钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀 门、铆焊产品、钢材、机械设备及配件、批发、零售及相关技术的 服务、来料加工、机械加工、房屋租赁。 该公司本期共实现净利润 10,096,995.43 元，公司占该公司 45%的股份，公司本期取得的投资收益为 4543647.97 元，占公司本 期净利润的 3.66%。。 （2）公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司，占该公司 38%的股 份。 32 宝鸡石油钢管有限责任公司成立于 2000 年 11 月 21 日，住所： 陕西省国家高新技术开发区火炬路 4 号，注册资本：14431.07 万元 人民币，法定代表人：钟裕敏，经营范围：焊接钢管、石油套管、 接箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自动焊剂、纵剪带钢、边角 余料及其制品的加工销售。 该公司本期共实现净利润 62,787,809.91 元，公司占该公司 38%的股份，公司本期取得的投资收益为 23,859,367.77 元，占公司 本期净利润的 19.23%。 以上本公司本期来源于参股公司的全部投资收益为 28,403,015.71 元，占公司本期净利润的 22.89%。 （三）对公司未来发展的展望 1、未来公司的发展机遇和挑战 从国际环境看，一是随着全球经济一体化步伐加快和世界经济 逐步回升，必将使公司更加广泛地参与国际领域的合作与竞争。二 是国际油价持续高位运行，形成了新一轮的石油投资高峰，也导致 了对石油装备的需求激增。我国石油装备产品性价比优于发达国 家，具有一定的竞争优势，这为我们提供了参与国际竞争的良好机 遇。三是目前国内三大石油公司都在大力实施“走出去”战略，加 快海外业务的拓展，必将带动公司的产品走向国际市场。 从国内环境看，党的十六届五中全会刚刚通过的《中共中央关 于制定“十一五”规划的建议》明确要求，“装备制造业，要依托重点 建设工程，坚持自主创新与技术引进相结合，强化政策支持，提高 33 重大技术装备国产化水平，特别是在高效清洁发电和输变电、大型 石油化工、先进动力装置等领域实现突破，提高研发设计、核心元 器件配套、加工制造和系统集成的整体水平。”这不仅为我国装备制 造业的发展指明了方向，也为公司向更高目标攀登提供了重要发展 机遇。中石油集团公司也明确提出“依托国际油气业务，大力发展 物资装备出口”、“要坚持研发、制造、服务一体化，提高关键装 备制造能力和技术水平。加快开发海洋钻机、大功率内燃机等市场 潜力较大的产品”，以及“坚持扶优扶强，打造具有国际竞争力的 专业公司”。石油济柴作为石油系统唯一的动力制造企业，中石油 集团公司和中国石油物资装备（集团）总公司要求公司尽快实现规 模扩张、做大做强，尽快成为国际石油钻井装备的主流动力制造企 业。这都为我们抓住机遇加快发展指明了方向，提供了动力。 从国内社会市场看，随着国家倡导加快转变经济增长方式、大 力发展循环经济，带动资源综合利用、环保和新能源三大绿色产业 发展，给我们的各类燃气机带来了巨大商机，为我公司的可持续发 展注入新的活力。新一轮各类可燃气体利用热潮的蓬勃兴起，激励 我们必须抢占先机，努力大发展、快发展。 从公司自身看，通过新厂搬迁，进行产品优化、结构调整、物 流改善和机制再造，以及我们拥有了国际水平的内燃机研发及试验 设施，国际先进的机体、曲轴、缸盖等加工总装生产线，完善的质 量检测及理化设备，为发展提供了全新的发展空间和运作平台。 34 在看到全公司上下形成的加快发展的共同意志、良好氛围和积 极成效的同时，也要看到内外部发展环境的新变化，以及将要面临 的新问题。 在发展任务上，我们面临销售收入持续增长与实现搬迁的双重 压力。一方面，国际市场的反倾销、反补贴、技术壁垒等贸易保护 明显增多，为产品出口带来困难。国内市场竞争更加激烈，而我们 对市场信息的反馈相对还不够敏锐，内部经营信息流通还不够顺 畅，加大了我们拓市场、增销售、创效益的难度。另一方面，2006 年我们要用半年多的时间来实施搬迁，公司整体搬迁后，面对着新 环境、新条件，必然会出现许多新情况、新问题。在这种情况下， 我们不仅要克服搬迁带来的停产困难，还要抓紧协调、理顺和适 应，同时要确保销售收入在 2005 年高起点的基础上继续增长，确实 是对公司的一个巨大考验。 在发展手段上，我们面临核心竞争力和品牌优势还不够强大的 双重困难。一方面，我们的产品科技含量、质量可靠性与国际先进 水平还存在差距。另一方面，我们的品牌还没有做大做响，还没有 形成充分的品牌优势。新石油济柴要快速发展，提高企业的核心竞 争力以及品牌效应已经刻不容缓。我们要尽快形成一批具有自主知 识产权的、在国际上具有一定影响力的名牌产品，这是打造新石油 济柴核心竞争优势所面临的重要课题。 在发展要求上，我们面临快速发展与强化管理的双重任务。一 方面，我们必须坚持科学的发展观，审时度势，乘势而上，调动一 切可调动的因素，抓住一切可抓住的机遇，实现公司的快速发展。 另一方面，企业的发展，必须要有相应管理体制和管理水平做支 35 撑。因此，既要千方百计谋发展，又要坚持不懈抓管理。坚持与时 俱进，推进管理创新，使管理理念、管理体制、管理方式、管理方 法与公司的快速发展相适应，推进科学化、精细化管理。 在发展目标上，我们面临方法创新与执行力的双重制约。一方 面，我们创新克难的方法还不够多。在实际工作中，或是缺乏钻研 创新办法的自觉性，或是缺乏克服困难的能力和水平，在碰到具体 问题的时候视野不开阔，想不出解决问题的好办法。另一方面，公 司运行系统的一些环节执行力欠缺。执行力的问题，实际上反映的 是责任感和实干精神的问题。我们要切实提高创新克难的意识和水 平，树立高度的责任心和真抓实干精神，才能完成各项工作目标任 务，实现公司可持续发展。 2、新年度的经营计划 （1）企业整体搬迁是 2006 年的首要大事，也是公司历史进程 中一件划时代的大事。今年所有的工作将围绕新厂的建成、搬迁和 投产展开。我们必须在规定的时间内，顺利有序的完成公司搬迁， 尽快形成公司新的核心优势，奠定企业大发展的基础。要求全体干 部职工一定要有高度的责任感，以时不我待、只争朝夕的紧迫感， 切实增强乘势而进、迎难而上的勇气和胆略，各司其职、全力以 赴，确保把新厂建好，把老厂搬迁好。 通过新厂的建成投产，公司将形成新的企业布局，具有新厂 区、东厂区和河北分公司三个生产基地。业务分布上，新厂区的生 产范围是 V 型柴油机、大型燃气机、液力传动产品、主要部件生产 和电站业务；东厂区的生产范围是小燃气机生产配套、内燃机小件 36 加工、合资生产的电器产品；河北分公司的生产范围是直列船用 机、内燃机大修、各类发电机组配套等。 （2）2006 年在实施搬迁的情况下，还要继续保持经营收入适 度增长，这确实是很大的矛盾。我们必须扎扎实实的按照我们的思 路和工作重点，实现阶段性的工作任务。具体来讲，就是要迅速打 造研发、市场、制造、供应链四大业务优势，新的经济增长点要尽 快形成规模。 ①强化“客户价值”理念，实施“燃气机战略”和“国际化战 略” 要做好两个重点领域的市场开发和营销工作，第一个重点是燃 气机市场，要通过西气东输等重点工程的样板效应，多方面多渠道 的选择各地有实力的合作伙伴，做出一批业绩和样板，以新产品推 荐会、展览会等方式做好宣传，实现多品种燃气机市场的全面拓 展。第二个重点是国际市场，要瞄准国际市场需求，依托高可靠性 产品，加大开发力度，实现出口业务的新突破。要重视国际市场的 准入许可，抓紧运作公司产品的国际认证工作。国外石油领域要抓 住机遇，以点带面；燃气机要在南亚、中亚及东南亚扩大影响；船 用机出口要形成规模。此外，今年依据“以客户为中心”核心理念 成立的“客户服务中心”，要着力规范客户管理，抓好售后服务， 做大配件销售，提高客户满意度，树立公司良好的品牌形象，实现 市场份额的不断扩大。 ②围绕国际竞争和新领域需求，开展产品研发工作 37 新年度的产品研发工作，要围绕参与国际竞争的产品和新领域 需求的产品这两个目标来开展。重点要做好以下几方面工作，一是 依托新厂的建成投产，要以信息化建设为基础，全面实施计算机辅 助设计，全面推进 CAD/CAPP/CAM/CAE/PDM(C4P)模块的完善，实现 虚拟产品开发。二是依照与奥地利 AVL 公司的合作协议，依进度实 施 260、140 缸径柴油机的设计开发，这对今后公司产品技术领先优 势的建立具有战略意义。三是把提升产品的可靠性作为产品研发的 重点。当前产品的可靠性，已经成为公司产品参与国际竞争的制约 因素，要求我们的研发人员、质量控制人员、制造及管理人员一定 要想方设法，在可靠性研究上取得根本性突破。重点目标是打造好 B3000 系列柴油机，使之成为公司进入国际石油市场的依托产品。 四是加快开发高水平燃气机产品。601T 燃气机的性能试验和耐久试 验今年要完成；现有燃气机产品，要按照技术先进、性能可靠、适 用多领域的要求进行优化；在 16V 柴油机、长冲程柴油机成功试验 和投产的基础上，要着手变型燃气机的工作。五是继续加大对内燃 机前沿技术的研究和合作开发。加强电喷电控技术、降低排放技 术、燃用重油和液化气等燃烧技术的研究。六是公司将建立一套技 术和市场紧密结合的机制，研发部门要积极进入市场推广和技术服 务的新领域，在推动新产品走向市场上做好文章。七是继续探索并 致力于技术团队的建设，全方位地打造技术队伍，加快技术专家的 培养。通过今年的努力，初步打造出公司的产品优势和技术优势。 ③搬迁生产两不误，打造出新的生产模式和生产能力 38 面对难关，生产组织部门要打破常规，安排好两方面工作，做 到搬迁生产两不误。一是详细制定具体的搬迁方案，组织有效实 施。二是重点做好对留用设备的修复和改造工作，做好主重要件的 储备。三是尽快建立新的生产计划流程，对各个生产管理环节全面 优化，立足 ERP 系统平台，形成以订单拉动、准时配送、各部门通 力协作、效率较高的生产计划流程。四是要按照新厂 3000 台主机产 能的设计任务，抓紧引进设备及国产设备的安装调试工作，尤其要 把引进大型加工中心作为重点，确保上半年投产，尽快形成生产能 力。五是做好统筹与接续，确保企业搬迁过程中产品完工出产不间 断。我们要依托新的工艺设施和装备，打造出济柴主要件加工和装 配试验的新优势。 ④贯彻新的经营理念，打造出具有特色的供应链业务优势 强大可靠的供应链体系，是企业发展重要的依托和资源。2006 年，我们要对配套资源进行有序整合，形成公司新的配套管理格 局。对供应厂家，实施准时配送，要求入厂产品 100%合格，达到免 检、免清洗、清洁包装的要求。要进一步完善代存、代储的运作模 式，实施超市化管理，进出库采用条形码扫描技术，确保即时管 理、帐实相符，为配送计划准确提供依据。要开拓思路，按照国际 化、水平高和长期合作的要求，建立起与供应商之间的密切合作、 互利双赢及优胜劣汰机制，打造出供应链管理这个公司的第四个业 务优势。 ⑤迅速扩大相关业务规模，继续寻求多元化的业务发展 39 各产品分厂、河北分公司要以“市场拓展、产品过硬、服务到 位、总量做大”为发展目标，迅速把各自的业务做大做强。燃气机 分厂的小燃气机产品实现必须产销突破。装备分厂的大型偶合器作 为公司的一个支柱产品，今年要提高产销量。河北分公司的机组配 套和大修业务，要尽力拓展新领域；船机制造工作，要利用好公司 授予的采购权、定价权，积极参与销售，尽快做大业务。电站业务 要依托公司的各类发电机组，积极开发承揽国内外各类电站成套建 设，提高产品的附加值，重视和开展社会各类电站运行业务，增加 收入。公司还将针对内燃机及相关产品、部件，继续寻求与国际先 进企业的合资合作，持续增强企业的竞争优势。 （四）公司投资情况 1、报告期内募集资金或报告期之前募集资金延缓到报告期内 的情况。 报告期内没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延期 到报告期的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情 况。 （1）公司第三届董事会 2004 年第五次会议审议通过了公司 《关于在河北分公司建立直列船用机制造基地项目的议案》，该项 目共投资 5800 万元人民币（一期工程投资 2900 万元人民币），一 期工程于 2004 年 8 月 10 日开始建设，于 2005 年 2 月竣工投产，达 到预期效果。 40 （2）在济南经济开发区（济南市长清区境内）兴建具有国际先 进水平的、智能化内燃机制造企业的新厂建设项目正在实施中。该 项目总投资 6.15 亿元（其中进口设备约 1.15 亿元，由济南柴油机 厂购置后由公司暂时租用，公司实际投资 5.0 亿元），投资的资金 来源为土地补偿金（4.0 亿元）及公司自有资金（1.0 亿元）。目 前，新厂联合厂房、办公楼、食堂公寓楼、理化计量中心、研发中 心等主体建筑已封顶并分区通过质量验收，其它配套建筑（如变电 站、油库、化学品库、钢料库等）、新厂区管网及道路工程正在抓 紧施工，大型设备基础全部制作完成，加工车间基础地面已制作完 成，新增进口大型加工中心正在安装、调试，新增国产设备已开始 安装、调试，老厂区部分分厂已开始搬迁。公司计划 2006 年上半年 实施部分搬迁，至 2006 年底全部完成新厂建设项目并搬迁投产。 （3）根据公司第三届董事会 2003 年第二次会议决议，董事会 同意授权公司总经理在董事会批准的投资额度范围内与奥地利 AVL- 李斯特公司签署有关合同或协议。2003 年 7 月 25 日，公司与奥地 利 AVL-李斯特公司签署了《技术咨询合同》，将公司目前生产的 12V190 系列柴油机改型为天然气机。公司自筹资金向 AVL 公司分期 支付服务价格总金额为 108 万欧元的服务费（不包括国家所征收的 有关税、费和济柴承担工作内容的投资）。目前该项目已完成全部 图纸设计，按计划交付奥地利 AVL-李斯特公司审查。 （五）董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容。 41 报告期内公司董事会共召开会议 8 次。 1、2005 年 1 月 14 日，公司第三届董事会 2005 年第一次会议 在北京召开。会议应到董事 5 人，实到 5 人。公司监事长及部分监 事、总会计师列席了会议。会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2005 年度预算》； （2）审议通过了《关于公司 2005 年度考核指标的议案》； （3）审议通过了公司《关于收购资产及修改的议 案》及相关《资产收购协议》（草案）。 2、2005 年 1 月 28 日,公司召开第三届董事会 2005 年第二次会 议，审议通过了公司《关于借款筹措部分生产经营资金的议案》。 3、2005 年 3 月 14 日，公司第三届董事会 2005 年第三次会议 在北京召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 3 月 16 日《中国 证券报》、《证券时报》上。 4、2005 年 4 月 15 日，公司第三届董事会 2005 年第四次会议 在北京召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 4 月 18 日《中国 证券报》、《证券时报》上。 5、2005 年 5 月 12 日，公司召开第三届董事会 2005 年第五次 会议，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 5 月 13 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 6、2005 年 6 月 16 日，公司第四届董事会 2005 年第一次会议 在公司本部召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 6 月 17 日 《中国证券报》、《证券时报》上。 42 7、2005 年 8 月 9 日，公司第四届董事会 2005 年第二次会议在 北京召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 8 月 11 日《中国证 券报》、《证券时报》上。 8、2005 年 10 月 28 日，公司第四届董事会 2005 年第三次会议 在北京召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日《中国 证券报》、《证券时报》上。 9、董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年度，董事会能够严格按照公司章程和股东大会形成的决 议开展工作，认真执行股东大会的各项决议。 根据公司 2004 年度股东大会决议，董事会于 2005 年 7 月 6 日 发布公司 2004 年度分红派息实施公告。 公司 2004 年度分红派息方案为：以公司现有总股本 16640 万 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 0.5 元人民币现金 （含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金公司按 10%的 税率代扣个人所得税，扣税后实际每 10 股派 0.25 元现金）。分红 前总股本为 16640 万股，分红派息后总股本增至 19968 万股。 本次分红派息股权登记日为：2005 年 7 月 11 日，除权除息 日：2005 年 7 月 12 日。 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计，公司年初未分配利润 124,023,313.73 元，2005 年度实现净利润 124,110,088.77 元，提 取 10%法定盈余公积金 12,411,008.88 元，提取 5%法定公益金 43 6,205,504.44 元，本次可供投资者分配的利润为 229,516,889.18 元。 2005 年度利润分配预案为：以 2005 年末总股本 19,968 万股为 基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 0.5 元人民币现金（含 税），共计送红股 39,936,000 股，派发现金 9,984,000.00 元。本 次不进行资本公积金转增股本。 （七）公司选定的信息披露报纸 信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内未 发生变更。 44 第九节 监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开三次会议。监事长或监事列席董 事会六次。 1、2005 年 3 月 14 日，公司第三届监事会 2005 年第一次会议 在北京召开。应到监事 3 名，实到 3 名，监事长陈永胜先生主持了 会议。与会监事审议并以一致同意通过了如下决议： （1）审议通过了公司《2004 年度监事会报告》。 （2）审议通过了公司《2004 年年度财务报告》。 （3）审议通过了公司《2004 年年度报告和摘要》。 2、2005 年 4 月 15 日，公司第三届监事会 2005 年第二次会议 在北京召开。应到监事 3 名，实到 3 名，监事长陈永胜先生主持了 会议。 会议审议通过了公司《关于监事会换届选举的议案》。 公司第三届监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》 的有关规定，公司第四届监事会由三名监事组成。本次会议决定， 提名陈永胜、白丽明为公司第四届监事会监事候选人，职工代表担 任的一名监事将由公司职工民主选举产生。 45 3、2005 年 6 月 16 日，公司第四届监事会 2005 年第一次会议 在在公司本部召开。应到监事 3 名，实到监事 3 名, 会议由监事陈 永胜先生主持。与会监事一致通过以下决议： （1）选举陈永胜先生为公司第四届监事会监事长。 （2）监事会一致认为，公司第四届董事会选举和聘任程序符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （二）监事会报告 2005 年度，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的 职责，严格履行监事会职权和义务，对公司依法运作情况、财务情 况以及董事会成员、经理班子成员及其他高级管理人员履行职责的 情况行使了监督职能。 1、公司的决策程序合法、规范，建立了比较完善的内部控制 制度，董事会及经理班子的工作是卓有成效的，未发现公司董事、 经理班子成员执行公司职务时有违犯法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、监事会检查了公司的财务情况认为，大信会计师事务有限 公司出具的审计意见及所涉事项客观、公允地反映了公司的实际情 况，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司本年度新发生的收购资产、借款关联交易共 3 项。 （1）以货币资金收购济南柴油机厂运输公司现有可继续使用的 运输设备（载重汽车等）的关联交易。 （2）向中油财务有限责任公司借款人民币壹亿元的关联交易。 46 （3）以货币资金向济南柴油机厂采购其存有的大修柴油机备件 关联交易。 公司在上述关联交易事项中，遵循了《公司法》、《证券法》 和《股票上市规则》等相关法律法规及公司章程的规定，体现了公 平、公正、公开的市场原则，交易价格合理，未发现内幕交易，未 发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 4、公司与关联方的其他交易中，体现了公平、公正、公开的市 场原则，未发现损害本公司利益的现象。 47 第十节 重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及 进程 1、根据公司第三届董事会2005年第一次会议决议，公司以货 币资金收购济南柴油机厂运输公司现有可继续使用的运输设备（载 重汽车等），完善公司的公路货运等服务系统。济南柴油机厂今后 不再购置运输设备（载重汽车等）亦不再从事公路货运等经营项 目。 根据湖北大信资产评估有限公司出具的鄂信评报字（2004） 100号《资产评估报告书》及其附件（以下简称“《资产评估报告 书》”），截止于2004年11月30日，上述可继续使用的运输设备资 产评估值为人民币131.10万元。 收购价格以截止于 2004 年 11 月 30 日上述可继续使用的运输 设备资产评估值为基础确定。参照《资产评估报告书》，上述可继 续使用的运输设备资产评估值为 131.10 万元，本次收购价款金额定 为 131.10 万元（关联交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.46%）。此项交易无须公告和提交股东大会批准。 48 上述《资产评估报告书》中所记载的资产、权益均确实在或过 户到在以石油济柴为权利人名下的手续已经办理完毕，对公司业务 连续性和管理层稳定性没有不良影响，对公司的生产经营成果将会 产生良好影响。 2、根据公司第三届董事会2005年第三次会议决议，为了缓解 公司属河北分公司大修柴油机备件的不足，公司以货币资金向济南 柴油机厂采购其存有的大修柴油机备件，价值为1,754,415.91元。 上述资产、权益均确实在或过户到在以石油济柴为权利人名下 的手续已经办理完毕，对公司业务连续性和管理层稳定性没有不良 影响，对公司的生产经营成果产生了良好影响。 （三）报告期内公司发生的重大关联交易事项 公司的实际控制人是中国石油物资装备（集团）总公司，主要 关联企业为济南柴油机厂，属国有企业注册资本 60,894 万元，持有 本公司 68.75%的股份。 报告期发生的关联交易包括借款、资产租赁或委托经营等项， 双方均按市场价格签订合同或协议并据实结算。 1、根据公司 2004 年度股东大会决议，公司向中油财务有限责 任公司借款人民币壹亿元，贷款期限暂定一年，利率参照银行同期 利率年息 4.743%，由中国石油物资装备（集团）总公司提供担保。 报告期公司向中油财务有限责任公司支付借款利息 4,229,175.00 元。 49 2、根据公司第三届董事会 2004 年第七次会议决议，公司受托 经营济南柴油机厂部分房产资产，该部分房产帐面原值 6,104,382.59 元，帐面净值为 2,461,675.65 元，受托经营期限为 2 年，自 2004 年 10 月 20 日起至 2006 年 10 月 19 日止。 公司每年向济南柴油机厂交纳资产使用费金额按照该宗资产年 折旧额 130,689.55 元为基础上浮 5%确定，为 137,224.03 元，资产 使用费按年计算，分季支付。报告期公司向济南柴油机厂按《受托 经营协议》支付资产使用费 137,224.03 元。 3、本公司自 2001 年起受托经营济南柴油机厂部分资产，受托 经营的资产原值为 41,501,084.80 元；净值 26,749,970.13 元，受 托经营期限为自 2001 年元月 1 日起到 2006 年 10 月 10 日止。2001 年 5 月 25 日已在《中国证券报》、《证券时报》上发布该事项的股 东大会决议公告。 报告期公司向济南柴油机厂按《受托经营协议》支付 2,290,692.82 元。 4、公司与济南柴油机厂关于土地使用项目：报告期内关联交 易额 715,508.00 元。以上按市场价格签订《国有土地使用权租赁合 同》，属公司生产经营活动必然发生，而自身又不具备条件解决 的，因此这种关联交易将持续到公司搬迁投产为止。 （四）公司重大合同及其履行情况 除本节第（三）条所披露的重大关联交易事项外，公司无托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 50 产的事项；公司无重大担保事项；无委托他人进行现金资产管理事 项。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露 承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司本年度聘任的会计师事务所为大信会计师事务有限公司， 报告期内未发生变更。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 40 万元。自公司上市以来，大信会计师事务有限公司（原湖北大信 会计师事务有限公司）已连续 9 年为本公司提供审计服务。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 公司、公司董事会及董事在报告期内无任何受中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 （八）其他重要事项 1、根据中国证监会《上市公司检查办法》（证监发[2001]46 号）的规定，山东省证监局于 2005 年 5 月 10 日至 13 日对我公司进 行了例行巡回检查，并出具了《整改通知》（鲁证监公司字 [2005]36 号），针对《整改通知》中要求整改的事项，公司董事会 召开会议进行讨论，按照有关法律、法规的要求，结合公司的实际 情况逐项落实，制定了整改措施。 51 本公司的《整改报告》刊登在 2005 年 8 月 11 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 2、关于股权分置改革的具体时间安排 经询问非流通股股东得知，公司股权分置改革事项近期开始起 动，计划 2006 年内结束。 52 第十一节 财务报告 审 计 报 告 大信审字（2006）第 0065 号 济南柴油机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南柴油机股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、2005 年度的利润表、2005 年度的利润分配表、2005 年度的现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的 基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合 理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李 洪 中 国·武 汉 中国注册会计师 霍海华 2006 年 3 月 14 日 53 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 174,135,632.94 120,749,631.59 短期投资 应收票据 2 45,187,785.66 10,019,400.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 130,131,363.35 102,422,808.47 其他应收款 4 7,503,046.63 2,102,671.58 预付账款 5 16,596,152.35 13,575,243.29 应收补贴款 存货 6 228,022,758.58 182,220,205.68 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 601,576,739.51 431,089,960.61 长期投资： 长期股权投资 7 165,524,909.06 142,282,675.63 长期债权投资 固定资产原价 8 390,124,625.56 367,248,422.98 减：累计折旧 8 194,701,818.91 181,664,563.03 固定资产净值 195,422,806.65 185,583,859.95 减：固定资产减值准备 8 11,587,330.95 14,970,701.59 固定资产净额 183,835,475.70 170,613,158.36 工程物资 2,768,200.00 在建工程 9 248,346,974.40 96,127,525.12 固定资产清理 固定资产合计 434,950,650.10 266,740,683.48 无形资产及其他资产： 无形资产 10 7,518,412.18 1,345,175.00 长期待摊费用 11 11,056,026.51 6,273,494.30 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 18,574,438.69 7,618,669.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,220,626,737.36 847,731,989.02 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 54 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 12 106,125,000.00 应付票据 13 142,900,000.00 132,734,250.00 应付账款 14 102,908,461.83 69,145,641.10 预收账款 15 31,343,365.41 28,332,015.91 应付工资 2,952,204.24 应付福利费 940,159.63 1,990,451.80 应付股利 应交税金 16 6,855,378.34 7,525,010.16 其他应交款 17 366,235.06 4,553,814.34 其他应付款 18 4,135,487.49 181,621,341.96 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 预计负债 流动负债合计 398,526,292.00 425,902,525.27 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 19 73,385,362.42 73,385,362.42 专项应付款 20 282,473,933.90 其他长期负债 长期负债合计 355,859,296.32 73,385,362.42 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 754,385,588.32 499,287,887.69 股东权益： 股本 21 199,680,000.00 166,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 199,680,000.00 166,400,000.00 资本公积 22 29,724,225.76 27,717,266.82 盈余公积 23 48,920,034.10 30,303,520.78 其中：法定公益金 16,718,047.13 10,512,542.69 未分配利润 24 187,916,889.18 124,023,313.73 其中： 拟分配现金股利 9,984,000.00 8,320,000.00 股东权益合计 466,241,149.04 348,444,101.33 负债和股东权益总计 1,220,626,737.36 847,731,989.02 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 55 利 润 表 会企 02 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 25 803,312,680.37 667,490,933.09 减：主营业务成本 25 597,046,669.82 494,784,794.88 主营业务税金及附加 26 4,354,637.68 3,266,213.18 二、主营业务利润 201,911,372.87 169,439,925.03 加：其他业务利润 27 6,741,092.27 6,959,708.60 减：营业费用 33,696,361.21 21,739,791.39 管理费用 28 69,340,602.35 52,949,712.60 财务费用 29 1,696,724.54 2,809,341.70 三、营业利润 107,312,226.12 104,519,471.34 加：投资收益 30 28,403,015.71 29,194,253.81 补贴收入 31 682,652.58 819,879.83 营业外收入 32 697,370.28 994,382.47 减：营业外支出 33 505,376.10 823,911.40 四、利润总额 136,589,888.59 134,704,076.05 减：所得税 34 12,479,799.82 13,172,233.41 五、净利润 124,110,088.77 121,531,842.64 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 56 利 润 分 配 表 会企 02 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、净利润 124,110,088.77 121,531,842.64 加：年初未分配利润 124,023,313.73 57,121,247.48 其他转入 二、可供分配的利润 248,133,402.50 178,653,090.12 减：提取法定盈余公积 12,411,008.88 12,153,184.26 提取法定公益金 6,205,504.44 6,076,592.13 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 229,516,889.18 160,423,313.73 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 8,320,000.00 15,600,000.00 转作股本的普通股股利 33,280,000.00 20,800,000.00 四、未分配利润 187,916,889.18 124,023,313.73 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 57 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 774,099,619.43 收到的税费返还 2 1,184,123.54 收到的其他与经营活动有关的现金 3 16,694,368.41 现金流入小计 4 791,978,111.38 购买商品、接受劳务支付的现金 5 533,782,626.93 支付给职工以及为职工支付的现金 6 96,713,037.46 支付的各项税费 7 66,798,763.71 支付的其他与经营活动有关的现金 8 58,436,310.57 现金流出小计 9 755,730,738.67 经营活动产生的现金流量净额 10 36,247,372.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 - 取得投资收益所收到的现金 12 7,167,741.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 13 568,375.50 收到的其他与投资活动有关的现金 14 120,000,000.00 现金流入小计 14 127,736,116.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15 204,317,997.85 投资所支付的现金 16 - 支付的其他与投资活动有关的现金 17 - 现金流出小计 18 204,317,997.85 投资活动产生的现金流量净额 19 -76,581,881.13 三、筹资流动产生的现金流量 吸引投资所收到的现金 20 - 借款所收到的现金 21 106,125,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 22 - 现金流入小计 23 106,125,000.00 偿还债务所支付的现金 24 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25 12,549,175.00 支付的其他与筹资有关的现金 26 - 现金流出小计 27 12,549,175.00 筹资活动产生的现金流量净额 28 93,575,825.00 四、汇率变动对现金的影响 29 144,684.77 五、现金及现金等价物的净增加额 30 53,386,001.35 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 58 现金流量表补充资料 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 行 项 目 金额 次 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31 124,110,088.77 加:少数股东损益 32 - 计提的资产减值准备 33 1,290,150.89 固定资产折旧 34 18,057,251.45 无形资产摊销 35 632,624.83 长期待摊费用摊销 36 2,046,714.39 待摊费用减少(减:增加) 37 - 预提费用增加(减:减少) 38 固定资产报废损失 40 - 财务费用 41 4,084,490.23 投资损失（减：收益） 42 -28,403,015.71 递延税款贷项（减：借项） 43 - 存货的减少（减：增加） 44 -44,639,919.48 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -69,134,090.17 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 28,716,927.53 其他 47 - 经营活动产生的现金流量净额 48 36,247,372.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 49 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3、现金及现金等价物增加情况： 53 现金的期末余额 54 174,135,632.94 减：现金的期初余额 55 120,749,631.59 加：现金等价物的期末余额 56 减：现金等价物的期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 53,386,001.35 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 59 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出 合计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 7,767,837.43 2,375,284.31 325,000.00 325,000.00 9,818,121.74 其中：应收账款 7,707,538.01 2,280,072.57 325,000.00 325,000.00 9,662,610.58 其他应收款 60,299.42 95,211.74 155,511.16 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,913,733.65 219,739.90 1,382,373.32 1,382,373.32 751,100.23 其中：库存商品 1,382,373.32 219,739.90 1,382,373.32 1,382,373.32 219,739.90 原材料 531,360.33 531,360.33 在产品 自制半成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,970,701.59 77,500.00 3,460,870.64 3,460,870.64 11,587,330.95 其中：房屋、建筑物 2,975,976.27 2,773,468.11 2,773,468.11 202,508.16 机器设备 10,178,099.96 357,160.62 357,160.62 9,820,939.34 运输设备 108,275.33 77,500.00 - 185,775.33 电子仪器仪表 1,114,679.42 21,185.92 21,185.92 1,093,493.50 其他 593,670.61 309,055.99 309,055.99 284,614.62 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 24,652,272.67 2,672,524.21 5,168,243.96 5,168,243.96 22,156,552.92 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 60 补充资料1 净利润收益率及每股收益计算表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 金额(元) 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2005年1—12月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 201,911,372.87 43.31 49.61 1.01 1.01 营业利润 107,312,226.12 23.02 26.36 0.54 0.54 净利润 124,110,088.77 26.62 30.49 0.62 0.62 扣除非经常性损益后 123,938,427.18 26.58 30.45 0.62 0.62 的净利润 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 补充资料 2 非经常性损益明细表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 扣除所得税影 项目 金额 所得税影响 备注 响后的金额 罚款收入 42,202.70 13,926.89 28,275.81 非经常性收入 处置固定资产净收益 557,936.38 184,119.01 373,817.37 非经常性收入 其他 营业外收入 97,231.20 32,086.30 65,144.90 非经常性收入 非经常性收入小计 697,370.28 230,132.20 467,238.08 罚款支出 26,968.19 26,968.19 非经常性支出 处置固定资产净损失 44,086.36 14,548.50 29,537.86 非经常性支出 捐赠支出 80,000.00 26,400.00 53,600.00 非经常性支出 其他营业外支出 276,821.55 91,351.11 185,470.44 非经常性支出 非经常性支出小计 427,876.10 132,299.61 295,576.49 非经常性损益净额 269,494.18 97,832.59 171,661.59 非经常性收入 企业负责人：马广悦 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华 61 济南柴油机股份有限公司 2005年度会计报表附注 一、公司简介 济南柴油机股份有限公司（以下简称“公司”），是由中国石油 物资装备（集团）总公司直属企业济南柴油机厂作为唯一发起人， 经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准，以募集 方式设立的股份有限公司。公司于1996年9月经中国证监会监字 [1996]229号文批准，公开发行社会公众股2,250万股，1996年10 月，公司A股股票在深交所上市交易。根据公司于1997年5月召开的 第二届股东大会决议，公司以1996年12月31日的总股本 80,000,000.00股为基数，按照每10股送1股转增2股的比例，以未分 配利润向全体股东送红股8,000,000.00股，以资本公积向全体股东 转增股份总额16,000,000.00股；根据公司2004年第二次临时股东 大会决议, 公司以2004年6月30日总股本104,000,000.00股为基 数,按每10股转增4股的比例，用资本公积金向全体股东转增股 份总额41,600,000.00股; 按每10股送红股2股的比例，用未分 配利润向全体股东送红股20,800,000.00股; 根据公司于2005年6 月17日召开的2004年度股东大会决议, 公司以2004年12月31日总 股本166,400,000.00股为基数, 按每10股送红股2股的比例，用 未分配利润向全体股东共送红股33,280,000.00股;截至2005年12 月31日，公司股本总额为199,680,000.00股。 公司法人营业执照注册号：3700001800773 公司法定地址：济南市文化西路14号 公司法定代表人：马广悦 公司营业范围：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发 电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；所需原料 62 辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；批准范围内的自营进出 口业务;理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销 售；起重装卸服务。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日 止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司核算以权责发生制为记账基础， 以历史成本为计价原则，资产于取得时按实际成本入账；其后，如 果发生减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月1日中国人民银行公 布的汇率折算为人民币记账。期末按国家外汇汇率进行调整，调整 后的各外币账户本位币金额与账面本位币金额之间的差额，作为汇 兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资 产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他 则直接计入当期损益财务费用。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的短期投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的 投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税 金、手续费等相关费用作为短期投资成本。实际支付的价款中包含 63 的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，应当单独核算，不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短 期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投 资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应 支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成 本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价 的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的 补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方 法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短 期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的期末计量：短期投资期末按成本与市价孰低法 计量，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金 股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作为投资 成本的收回。处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价 款的差额，确认为当期投资损益。 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本 高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账的核算 (1) 坏账的确认标准： A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； 64 B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无 法收回的债权； C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无 法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公 司仍保留对坏账债权的追索权。 (2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算应收款项（包 括应收账款和其他应收款）坏账损失。 (3) 坏账准备计提的方法及比例： A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法； B、坏账准备计提比例: 应收款项账龄为1年以内的按其余额的2%计提； 应收款项账龄为1—2年的按其余额的10%计提； 应收款项账龄为2—3年的按其余额的20%计提； 应收款项账龄为3—4年的按其余额的40%计提； 应收款项账龄为4—5年的按其余额的50%计提； 应收款项账龄为5年以上的按其余额的80%计提。 (4)应收款项的转让、质押、贴现： 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式 融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时， 若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款 处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转 让处理，并确认债权的转让损益。 9、存货及存货跌价准备的核算 (1) 存货的分类：公司存货主要包括原材料、辅助材料、修理 用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、库存商品、在产品 等。 (2) 存货的计价方法： A、原材料、辅助材料、修理用备件、委托加工材料、燃料等存 货在取得时，按实际成本计价；原材料发出采用先进先出法计价； 65 辅助材料、修理用备件、委托加工材料、燃料发出采用加权平均法 计价。 B、在产品、库存商品等存货，按制造或购进过程中的各项实 际支出计价；领用或发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度：期末存货数量采用永续盘存制确定，定 期实盘调整。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计 价，发出领用时，采用一次摊销法摊销。 (5) 存货期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低 于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 (6) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算 (1)长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付 的税金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款 中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣 告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 股权投资或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投 资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单 位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算。 66 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股 利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期或期末，按分 享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认 投资损益。 ③ 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定 长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资 的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损 益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 记入资本公积。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初 始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比 照上述原则处理。 ④ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资损益。 (2)长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资 成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括 支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债 权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入。 67 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券 利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③ 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账 面价值的差额，作为当期投资损益。 (3)长期投资期末计量 A、公司的长期投资在期末时，按照其账面价值与可收回金额孰 低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 B、长期投资减值准备计提标准： ① 对有市价的长期投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值 准备： a、市价持续2年低于账面价值； b、该项投资暂停交易1年或1年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续2年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的 迹象。 ② 对无市价的长期投资，可以根据下列迹象判断是否应当计提 减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸 易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者 偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况 严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单 位已失去竞争能力，从而导致财务状况严重恶化，如进行清理整 顿、清算等； 68 d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益 的其他情形。 C、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可 收回金额的差额计提。 11、固定资产的核算 (1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有 形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；② 使用年限超过一年；③单位价值较高。 (2) 固定资产分类：公司固定资产划分为房屋及建筑物、机械 设备、仪器仪表、运输设备及其他固定资产等类别。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时的实际成本计 价入账；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定 资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上 应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资 产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价 值，涉及补价的，按《企业会计准准则—非货币性交易》的相关规 定进行处理。 (4) 固定资产折旧方法：采用直线法计提固定资产折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济 使用年限扣除预计净残值计提折旧。 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定 资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准 备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备：固定资产在期末时，按照其账面价值 与可收回金额孰低计量，按单项固定资产可收回金额低于其账面价 值的差额，计提固定资产减值准备。 (6)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可 能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的 69 使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定 资产的可收回金额；除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本 公司将其确认为费用。 12、在建工程的核算 (1) 在建工程包括新建固定资产工程、改扩建固定资产工程、 大修理工程以及购入设备需要安装的安装工程等。与前述工程有关 的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，计入 在建固定资产的成本；在固定资产达到预计可使用状态之后发生的 利息，计入当期损益。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可 使用状态时转为固定资产。 (3)在建工程减值准备： ①、期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计 提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公 司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ②在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的 差额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他 借款费用均于发生当期确认为财务费用，直接计入当期损益。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原 则处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到可 使用状态后发生的，计入当期损益。 70 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、 折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定 资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在 所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期损益。 C、资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门 借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔 以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产的核算 (1) 无形资产的计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的 无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值 作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无 形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资 产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本， 涉及补价的，按《企业会计准准则--非货币性交易》的相关规定进 行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 无形资产的摊销：无形资产自取得当月起在预计受益年限 内分期平均摊销，计入损益。合同规定受益年限但法律没有规定有 效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受 益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年 限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不 超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年 限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 (3) 无形资产的期末计量：期末无形资产按照账面价值与可收 回金额孰低计量。 71 (4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存 在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 A、已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力 受到重大不利影响； B、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用的摊销 本公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上的各 项费用；长期待摊费用采用直线法在受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费 用中归集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 16、收入确认 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债 表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已 经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 72 (3) 让渡资产使用权：他人使用本公司资金发生的利息收入， 按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。 前述收入的确定并应同时满足： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 三、税项 税率 税 种 ％ 纳税依据 (1) 增值税 6/17 销项税额减去可抵扣的进项税额 (2) 营业税 5 租赁费收入等 (3) 城市维护建设税 5/7 应交增值税、营业税额 (4) 教育费附加 4 应交增值税、营业税额 (5) 房产税 1.2/12 房屋原值、租金收入 (6) 所得税 33 应纳税所得额 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 16,593.15 45,412.93 银行存款 115,568,517.14 74,009,101.05 其他货币资金 58,550,522.65 46,695,117.61 合 计 174,135,632.94 120,749,631.59 注：(1) 其他货币资金中存入的信用证保证金为7,228,975.21元，银行承兑汇票 保证金为51,321,547.44元； (2)货币资金期末余额较期初余额增长44%，主要原因是公司本年经营活动产生 的现金净流量增加所致。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 73 （元） （元） 银行承兑汇票 45,187,785.66 10,019,400.00 商业承兑汇票 合 计 45,187,785.66 10,019,400.00 注:（1）期末应收票据中含有向银行质押贴现的票据6,125,000.00元; （2）应收票据期末余额较期初增长较多，主要系本年货款回收较多地以承兑 汇票的形式收回； (3)应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (元) (%) (元) (元) (%) (元) 一年以内 119,306,977.87 85.34 2,386,139.56 91,685,105.40 83.25 1,833,702.10 一至二年 7,992,907.07 5.72 799,290.71 7,626,174.43 6.92 762,617.45 二至三年 2,832,106.99 2.03 566,421.40 5,296,589.17 4.81 1,059,317.83 三至四年 4,243,949.26 3.04 1,697,579.70 429,779.21 0.39 171,911.68 四至五年 404,156.62 0.28 202,078.31 647,232.23 0.59 323,616.12 五年以上 5,013,876.12 3.59 4,011,100.90 4,445,466.04 4.04 3,556,372.83 合 计 139,793,973.93 100.00 9,662,610.58 110,130,346.48 100.00 7,707,538.01 注：(1) 应收账款中前五名金额合计54,848,910.93元，占应收账款总额的 39.24%； (2) 公司应收账款余额主要为应收石油系统内长期往来的大型企业货 款， 发生坏账损失的风险较小，故一年内应收账款按其余额的 2%计提坏账准备； (3) 公司本年核销应收账款 325,000.00 元，并转出已计提的坏帐准备 325,000.00 元； (4) 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 74 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (元) (%) (元) (元) (%) (元) 一年以内 7,655,557.79 99.96 153,111.16 2,139,971.00 98.94 42,799.42 一至二年 - - 二至三年 - - 三至四年 - - 四至五年 - - 3,000.00 0.14 1,500.00 五年以上 3,000.00 0.04 2,400.00 20,000.00 0.92 16,000.00 合 计 7,658,557.79 100.00 155,511.16 2,162,971.00 100.00 60,299.42 注：(1) 其他应收款期末余额较期初余额增加254.08%，主要原因是往来款增加所 致； (2)其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 (元) (%) (元) (%) 一年以内 16,269,019.69 98.03 13,566,243.29 99.93 一至二年 318,132.66 1.92 0.07 二至三年 9,000.00 0.07 三年以上 9,000.00 0.05 合 计 16,596,152.35 100.00 13,575,243.29 100.00 注：预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货 项 目 期末数 期初数 75 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 (元) (元) (元) (元) 原材料 65,187,557.04 531,360.33 60,462,223.57 531,360.33 低值易耗品 372,488.90 411,168.66 在产品 103,712,817.62 80,909,643.32 库存商品 58,985,562.24 219,739.90 41,542,543.92 1,382,373.32 委托代销商品 515,433.01 808,359.86 合 计 228,773,858.81 751,100.23 184,133,939.33 1,913,733.65 注：存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计 提,本期减少的存货跌价准备系公司本期处置了部分减值的库存商品。 7、长期投资 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 长期股权投资 142,282,675.63 30,409,974.65 7,167,741.22 165,524,909.06 合 计 142,282,675.63 30,409,974.65 7,167,741.22 165,524,909.06 长期股权投资—其他股权投资 被投资公司名称 投资 初始投 追加投 占被投资单 本年权益 累计权益 本年分回 期末投资 期限 资 额(元) 资额 位 增减额(元) 增减额(元) 现金红利(元) 金额(元) 注册资本比 例(%) 咸阳石油钢管钢绳有 限责任公司 长期 29,544,525.00 45.00 4,554,146.10 9,411,029.63 38,955,554.63 宝鸡石油钢管有限责 任公司 长期 54,838,066.00 38.00 18,688,087.33 71,731,288.43 7,167,741.22 126,569,354.43 合 计 84,382,591.00 23,242,233.43 81,142,318.06 7,167,741.22 165,524,909.06 注：(1)长期股权投资本年增加30,409,974.65元,主要原因如下： ①对参股公司咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和宝鸡石油钢管有限责任公司 本年实现的净利润按权益法核算分别计算投资收益4,543,647.94 元和 23,859,367.77元； 76 ②咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和宝鸡石油钢管有限责任公司本年增加资 本公积，公司按持股比例计算分别增加长期股权投资-股权投资准备10,498.16元 和1,996,460.78元； (2) 长期股权投资本年减少7,167,741.22元,系公司本年收到的参股公司宝鸡石 油钢管有限责任公司分配的2004年度股利; (3)投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 8、固定资产及累计折旧; (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 72,745,905.27 12,733,685.79 5,230,754.26 80,248,836.80 机器设备 243,128,471.42 9,023,695.07 2,700,652.77 249,451,513.72 工具及仪器 29,286,115.94 6,124,874.76 830,765.00 34,580,225.70 运输设备 10,793,244.00 3,231,979.98 234,606.70 13,790,617.28 其他设备 11,294,686.35 1,934,098.00 1,175,352.29 12,053,432.06 小 计 367,248,422.98 33,048,333.60 10,172,131.02 390,124,625.56 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 32,691,016.20 1,910,275.89 2,212,052.02 32,389,240.07 机器设备 131,640,349.93 11,112,148.52 1,401,919.35 141,350,579.10 工具及仪器 10,385,514.11 2,556,651.48 416,513.04 12,525,652.55 运输设备 3,309,502.70 1,080,943.22 214,397.71 4,176,048.21 其他设备 3,638,180.09 1,377,446.90 755,328.01 4,260,298.98 合 计 181,664,563.03 18,037,466.01 5,000,210.13 194,701,818.91 固定资产净值 185,583,859.95 195,422,806.65 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 2,975,976.27 2,773,468.11 202,508.16 机器设备 10,178,099.96 357,160.62 9,820,939.34 工具及仪器 1,114,679.42 21,185.92 1,093,493.50 运输设备 108,275.33 77,500.00 185,775.33 77 其他设备 593,670.61 309,055.99 284,614.62 合 计 14,970,701.59 77,500.00 3,460,870.64 11,587,330.95 固定资产净额 170,613,158.36 183,835,475.70 注：(1) 期末固定资产无抵押及担保； (2) 截止本期末，已提足折旧超龄使用的固定资产原值为68,154,550.39元，净值 为3,192,851.00元； (3) 期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 截止本期末累计提取固定资产减值准备11,587,330.95元，本期减少固定资产减值准备 系处置部分资产所致。 9、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本年增加 本年转入 其他减少数 期末数 资金 工程 （万元） 固定资产 来源 投入比例 （%） 100. 直列船用机制 造基地 5,800.00 11,197,865.11 6,476,735.62 13,203,157.82 4,471,442.91 - 自筹 00 技改项目 4,036.00 17,561,000.00 684,600.00 16,876,400.00 自筹 41.81 新厂建设 59,691.00 84,171,337.26 146,509,961.25 576,463.00 230,104,835.51 其他 38.55 其他零星工程 3,205.00 758,322.75 1,689,686.81 1,082,270.67 1,365,738.89 自筹 合 计 72,732.00 96,127,525.12 172,237,383.68 15,546,491.49 4,471,442.91 248,346,974.40 注：（1）公司本年在建工程无资本化利息； （2） 直列船用机制造基地系本公司以自筹资金在河北分公司新建的直列船用机 制造基地第一期工程，该项目一期工程已于本期竣工投产；其他减少为尚未开发的 土地本期转入无形资产； （3）新厂建设系根据济南市城市整体规划，公司控股股东济南柴油机厂拟实施腾 笼换业计划，整体搬迁到济南经济开发区(济南市长清区境内) ，根据有关议案及协 议,公司将随控股股东济南柴油机厂共同搬迁，同时济南柴油机厂将利用所获得的补 偿对公司在搬迁过程中的损失给予40,000万元补偿。目前公司新厂区正在建设中， 新厂建设预计总投资59,691.00万元（不包括利用原有固定资产），预计新厂将于 2006年竣工并交付使用。 10、无形资产 78 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 期末数 剩余期限 （元） （元） （元） （元） （元） AVL 内燃机 程序分析软件 外部购买 2,306,000.00 1,345,175.00 461,196.00 1,422,021.00 883,979.00 23 个月 土地使用权 出让 4,471,442.91 4,471,442.91 132,521.84 132,521.84 4,338,921.07 48.5 年 外部购买 39,000.00 39,000.00 650.00 650.00 38,350.00 59 个月 天融信防火墙系统 华特 TCENG 产品采 外部购买 购软件 1,640,699.10 1,640,699.10 27,344.99 27,344.99 1,613,354.11 59 个月 华天 TCENG 系统软 外部购买 件 654,720.00 654,720.00 10,912.00 10,912.00 643,808.00 59 个月 合计 9,111,862.01 1,345,175.00 6,805,862.01 632,624.83 1,593,449.83 7,518,412.18 11、长期待摊费用 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 项 目 (元) (元) (元) (元) (元) 合作技术开发费(1)－ 601 柴油机 4,567,347.88 3,654,245.90 913,469.52 2,740,776.38 合作技术开发费(2)－ 天然气机 5,421,492.00 2,619,248.40 2,193,868.80 901,476.00 3,911,641.20 合作技术开发费(3)－ 大缸柴油机 2,659,643.00 2,659,643.00 132,982.14 2,526,660.86 合作技术开发费(4)－ 小缸柴油机 1,975,734.80 1,975,734.80 98,786.73 1,876,948.07 合 计 14,624,217.68 6,273,494.30 6,829,246.60 2,046,714.39 11,056,026.51 注: (1) 公司于2003年2月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开 发合同,委托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发用于油田、发电机车及及 船舶的新型柴油机，总金额441,488.00欧元。截止本期末，公司已按合同约定支付 完毕该款项，折合人民币4,567,347.88元； (2) 公司于2003年7月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开 发合同,委托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发12V190柴油机,合同总金 额1,080,000.00欧元。截止本期末，公司已支付款项540,000.00欧元(折合人民币 5,421,492.00元)。 (3) 公司于2003年7月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开 发合同,委托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发260mm缸径×320mm行程 79 的新型柴油机,合同总金额2,716,000.00欧元。截止本期末，公司已支付款项 271,600.00欧元(折合人民币2,659,643.00元)。 (4) 公司于2005年8月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开 发合同,委托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发140mm缸径×165mm行程 的新型柴油机,合同总金额2,017,600.00欧元。截止本期末，公司 已支付款项 201,760.00欧元(折合人民币 1,975,734.80元)。 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 担保借款 100,000,000.00 信用借款 6,125,000.00 合 计 106,125,000.00 注：担保借款为公司向中油财务有限责任公司的借款，此借款由中国石油物资装备（集团）总公司提 供担保。 13、应付票据 票据种类 期末数 期初数 (元) (元) 银行承兑汇票 142,900,000.00 132,734,250.00 合 计 142,900,000.00 132,734,250.00 注： 应付票据中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 14、应付账款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 应付账款 102,908,461.83 69,145,641.10 注：(1) 应付账款期末余额较期初余额增长49%, 主要原因随着公司规模的扩大， 应付原材料款增加，以及新厂建设应付设备款增加； 80 (2) 应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 15、预收账款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 预收账款 31,343,365.41 28,332,015.91 注： 预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 16、应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 （%） (元) (元) 增值税 6/17 3,511,592.94 -1,340,061.41 营业税 5 50,076.77 98,992.42 城市维护建设税 5/7 295,500.86 12,955.51 房产税 1.2/12 242,025.58 695,885.97 个人所得税 5-45 375,698.41 143,606.11 企业所得税 33 2,380,483.78 7,913,631.56 合 计 6,855,378.34 7,525,010.16 17、其他应交款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 教育费附加 179,764.22 7,999.60 住房补贴 4,545,814.74 新厂建设代征税款 186,470.84 合 计 366,235.06 4,553,814.34 注：以前年度所欠住房补贴4,545,814.74 元已于本期支付。 81 18、其他应付款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 其他应付款 4,135,487.49 181,621,341.96 注：(1)期末余额较期初余额减少较多主要系公司按有关规定将原在本科目核算的 搬迁补偿款本期在专项应付款核算，而减少其他应付款163,602,609.78元； (2)其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 19、长期应付款 项 目 期末数 期初数 备 注 (元) (元) 济南柴油机厂 73,385,362.42 73,385,362.42 拨改贷停息挂账 合 计 73,385,362.42 73,385,362.42 20、专项应付款 项 目 期初数 本年增加数 其他增加数 本年减少数 期末数 (元) (元) （元） (元) (元) 搬迁补偿款及其 支出 120,000,000.00 163,602,609.78 1,348,675.88 282,253,933.90 集团科技创业基 金 120,000.00 120,000.00 科技三项经费 100,000.00 100,000.00 合 计 120,220,000.00 163,602,609.78 1,348,675.88 282,473,933.90 注：搬迁补偿款及其支出本期增加282,253,933.90元，其中本期收到控股股东济 南柴油机厂根据《搬迁补偿协议》及其补充协议支付的补偿款120,000,000.00元、本 期发生搬迁损失及费用1,348,675.88元、按照《财政部关于收到政府拨给的搬迁补偿 款有关财务处理问题的通知》（财企〔2005〕123号）规定转入以前年度收到的在其他 应付款中核算的补偿款163,602,609.7元； 21、股本 项 目 期初金额 本次变动增减（+、-）金额 期末金额 82 (元) 送股 资本公积转增 小计 (元) 一、尚未流通股份 发起人股份 114,400,000.00 22,880,000.00 22,880,000.00 137,280,000.00 其中：国有法人股 114,400,000.00 22,880,000.00 22,880,000.00 137,280,000.00 二、已流通股份 社会公众股 52,000,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 62,400,000.00 三、股本总额 166,400,000.00 33,280,000.00 33,280,000.00 199,680,000.00 注：根据公司于2005年6月16日召开的2004年度股东大会决议，公司以2004年12月 31日股本总额为基数，向全体股东每10股送红股2股，派送现金红利0.50元（含税）， 共计用未分配利润送红股33,280,000.00股，该分配方案己于2005年7月实施。;本期增 加的股本业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字（2005）第0024号验 资报告。 22、资本公积 项 目 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 26,172,978.98 26,172,978.98 股权投资准备 652,508.51 2,006,958.94 2,659,467.45 其他资本公积 891,779.33 891,779.33 合 计 27,717,266.82 2,006,958.94 29,724,225.76 注：（1）本年资本公积增加系参股公司咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和宝鸡石 油钢管有限责任公司本年资本公积增加，公司按持股比例计算，相应增加资本公积； 23、盈余公积 项 目 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 19,790,978.09 12,411,008.88 32,201,986.97 法定公益金 10,512,542.69 6,205,504.44 16,718,047.13 合 计 30,303,520.78 18,616,513.32 48,920,034.10 24、未分配利润 项 目 金 额 83 (元) 本年净利润 124,110,088.77 加：期初未分配利润 124,023,313.73 减: 提取法定盈余公积 12,411,008.88 减: 提取法定公益金 6,205,504.44 减: 应付普通股股利 8,320,000.00 减: 转作股本的普通股股利 33,280,000.00 期末数 187,916,889.18 注：根据公司于2005年6月16日召开的2004年度股东大会决议，公司以2004年12月 31日股本总额为基数，向全体股东每10股送红股2股，派送现金红利0.50元（含税）， 共计用未分配利润送红股33,280,000.00股，派发现金股利8,320,000.00元，该分配方 案己于2005年7月实施。 25、主营业务收入、主营业务成本 (1) 按业务分部 主要产品分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 柴油机销售 803,312,680.37 667,490,933.09 597,046,669.82 494,784,794.88 206,266,010.55 172,706,138.21 合 计 803,312,680.37 667,490,933.09 597,046,669.82 494,784,794.88 206,266,010.55 172,706,138.21 （2）按地区分部 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 华北地区 109,118,640.81 135,175,142.71 77,747,031.58 98,853,581.87 31,371,609.23 36,321,560.84 东北地区 94,417,992.69 49,165,093.61 74,465,368.56 38,171,778.69 19,952,624.13 10,993,314.92 华东地区 218,824,481.76 285,550,325.76 175,505,403.10 216,255,336.23 43,319,078.66 69,294,989.53 华南地区 77,228,486.67 74,001,390.37 55,803,229.87 56,093,053.91 21,425,256.80 17,908,336.46 西南地区 87,911,280.66 54,169,497.26 67,674,103.85 41,466,750.15 20,237,176.81 12,702,747.11 西北地区 117,026,834.78 51,429,483.38 85,467,246.72 32,360,294.03 31,559,588.06 19,069,189.35 出口 98,784,963.00 18,000,000.00 60,384,286.14 11,584,000.00 38,400,676.86 6,416,000.00 合计 803,312,680.37 667,490,933.09 597,046,669.82 494,784,794.88 206,266,010.55 172,706,138.21 注：(1) 公司向前五名客户销售的收入总额为175,680,649.80元 ,占公司全部销 售收入的21.87%。 (2) 本期收入较上年同期增长20.35%，主要系公司加大市场开发力度，同时 重视新产品的开发，大量推出市场需求较高的新产品，销量增长较多所致。 84 26、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 (元) (元) 城建税 2,749,161.04 2,280,474.45 应纳增值税、营业税额的5、7% 教育费附加 1,605,476.64 985,738.73 应纳增值税、营业税额的4% 合 计 4,354,637.68 3,266,213.18 27、其他业务利润 项 目 本年发生数 上年同期数 (元) (元) （1）其他业务收入 19,110,850.10 20,760,848.79 其中：材料销售收入 4,485,585.52 4,087,720.12 对外试验收入 1,776,748.13 2,040,745.07 租金收入 10,762,313.67 12,146,994.70 其他收入 2,086,202.78 2,485,388.90 （2）其他业务支出 12,369,757.83 13,801,140.19 其中：材料销售成本 4,923,811.88 4,450,801.79 对外试验成本 119,860.52 225,595.61 出租成本 5,777,311.94 6,906,137.63 其他成本 1,548,773.49 2,218,605.16 （3）其他业务利润 6,741,092.27 6,959,708.60 28、本期管理费用69,340,602.35元，较上年同期增长30.96%,主要 原因是：①公司本年职工工资上调,致使工资、福利及保险费增加775万 元；②本期公司加大对新产品、新技术、新工艺的研发力度，研究开发 费用增加392万元； 29、财务费用 类 别 本年发生数 上年同期数 (元) (元) 利息支出 4,229,175.00 2,124,000.00 减：利息收入 2,010,620.13 1,264,052.80 减：现金折扣 4,083,491.70 3,832,487.96 其他支出 312,897.06 163,199.06 85 合 计 -1,696,724.54 -2,809,341.70 注:本期财务费用利息支出为向中油财务公司支付的贷款利息，详见附注“（五） 关联企业及关联交易”。 30、投资收益 项 目 本年发生数 上年同期数 (元) (元) 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 4,543,647.94 -299,031.88 宝鸡石油钢管有限责任公司 23,859,367.77 29,493,285.69 合 计 28,403,015.71 29,194,253.81 注：(1) 公司本期投资收益系对参股公司咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和宝鸡 石油钢管有限责任公司按权益法核算的投资收益; (2) 投资收益不存在汇回的重大限制。 31、补贴收入 项 目 本年发生数 上年同期数 (元) (元) 军品销售免征增值税 682,652.58 811,979.83 其他补贴收入 7,900.00 合 计 682,652.58 819,879.83 注：根据财政部、国家税务总局（94）财税字第011号《关于军队、军工系统所属 单位征收流转税、资源税的通知》的规定，公司将本期军品业务销售收入的免征增值 税计入补贴收入。 32、营业外收入 项 目 本年发生数 上年同期数 (元) (元) 处理固定资产净收益 557,936.38 867,661.73 违约及罚款收入 25,445.50 118,279.74 其他收入 113,988.40 8,441.00 合 计 697,370.28 994,382.47 86 33、营业外支出 项 目 本年发生数 上年同期数 (元) (元) 计提固定资产减值准备 77,500.00 378,957.50 处理固定资产净损失 9,161.99 63,400.03 固定资产盘亏 34,924.37 罚款支出 26,968.19 29,858.98 捐赠支出 80,000.00 其他支出 276,821.55 351,694.89 合 计 505,376.10 823,911.40 34、所得税 12,479,799.82元 注：（1）本期纳税调整减少额中包括按规定经税务机关同意允许加计扣除的技 术开发费36,073,100.00元； (2) 本期购买国产设备按有关规定减免企业所得税额12,051,840.00元。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 58,436,310.57 元，其 中主要项目如下： 项 目 金 额 (元) 差旅费 10,594,441.29 办公费 6,305,400.22 运输费 5,613,464.62 业务费 5,562,295.56 研究与开发费用 3,917,294.07 济柴厂往来款 2,199,901.29 物业管理费 1,571,594.48 广告费 1,384,953.10 87 咨询审计费 1,274,000.00 业务招待费 1,242,960.60 修理费 983,033.06 职工教育经费 838,177.88 水电费 604,973.77 36、收到的其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 元，系 根据《搬迁补偿协议》及其补充协议规定收到的控股股东济南柴油 机厂支付的搬迁补偿款。 五、关联企业及关联交易 (一) 关联企业 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 持股比例 与本公司关系 企业类型 (万元) 济南柴油机厂 济南市历下区历山路 167-1 号 何清山 60,894.68 68.75% 母公司 国有企业 中国石油物资装备（集团）总公司 北京市西城区鼓楼大街 5 号 王涛 33,254.00 母公司的主管单位 国有独资公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (万元) (万元) (万元) (万元) 济南柴油机厂 60,89 60,89 中国石油物资装备（集团）总公司 33,25 33,25 3、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 中油财务有限责任公司 与中国石油物资装备（集团）总公司同属中石油公司控制 中国石油物资装备（集团）总公司西安公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 88 中国石油物资装备（集团）总公司郑州公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 中国石油物资装备（集团）总公司成都公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 中国石油物资装备（集团）总公司广州公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 承德司达石油装备公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 宝鸡石油机械有限责任公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 济南柴油机厂建筑安装工程公司 同一母公司 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 参股公司 宝鸡石油钢管有限责任公司 参股公司 (二) 关联交易 1、采购货物 企业名称 本年发生数 上年同期数 定价政策 (元) (元) 中国石油物资装备（集团）总公司 12,172,991.45 市场价格 济南柴油机厂 1,754,415.91 10,942,025.82 市场价格 济南柴油机厂建筑安装工程公司 636,318.53 849,952.11 市场价格 承德司达石油装备公司 124,880.34 2、销售货物或提供劳务 企业名称 本年发生数 上年同期数 定价政策 (元) (元) 中国石油物资装备（集团）总公司 267,759.53 市场价格 中国石油物资装备（集团）总公司成都公司 3,692,307.69 中国石油物资装备（集团）总公司西安公司 1,982,905.98 2,683,760.68 市场价格 宝鸡石油钢管有限责任公司 6,558.42 73,677.60 市场价格 宝鸡石油机械有限责任公司 14,483,000.00 7,011,282.05 市场价格 89 3、其他关联交易 (1)公司于 2005 年 2 月向中油财务有限责任公司借款 100,000,000.00 元，根据双方协议规定，年利率为 4.743%，借款期 限为 1 年，公司本年向中油财务有限责任公司支付利息 4,229,175.00 元。 (2)公司向济南柴油机厂租赁土地，本年支付土地租赁费 715,508.00 元。 (3)公司受托经营济南柴油机厂部分资产，资产原值为 47,605,467.39 元，根据双方协议规定，公司本年向济南柴油机厂 支付资产使用费 2,427,916.85 元。 (三) 关联款项 1、应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 所占比例 金 额 所占比例 款项性质 (元) (%) (元) (%) 宝鸡石油机械有限责任公 司 1,024,200.00 0.73 -2,400.00 货款 2、其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 所占比例 金 额 所占比例 款项性质 (元) (%) (元) (%) 中国石油物资装备（集 往来款 团）总公司 30,160.00 1.39 3、应付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 所占比 所占比例 企业名称 金 额 金 额 款项性质 例 (%) (元) (元) (%) 90 济南柴油机厂建筑安装工 程公司 112,462.50 0.16 货 款 中国石油物资装备（集 团）总公司 771,036.90 0.75 771,036.90 1.12 货 款 4、预收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 所占比例 金 额 所占比例 款项性质 (元) (%) (元) (%) 中国石油物资装备（集 团）总公司 113,393.94 0.40 货款 中国石油物资装备（集 团）总公司郑州公司 325,000.00 1.04 货款 中国石油物资装备（集 10,080,000.00 团）总公司成都公司 32.16 货款 宝鸡石油钢管有限责任公 司 25,696.90 0.09 货款 5、其他应付款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 所占比例 金 额 所占比例 款项性质 (元) (%) (元) (%) 中国石油物资装备（集 团）总公司广州公司 500,000.00 12.13 保证金 济南柴油机厂 2,199,901.29 1.21 往来款 6、长期应付款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 所占比例 金 额 所占比例 款项性质 (元) (%) (元) (%) 济南柴油机厂 73,385,362.42 100% 73,385,362.42 100% 往来款 91 六、或有事项及承诺事项 本公司报告期内无或有事项及承诺事项。 七、资产负债表日后事项 根据公司第四届董事会2006年第三次会议决议，公司以2005年 末总股本19,968万股为基数，拟向全体股东每10股送2股红股、派 0.5元人民币现金（含税），共计送红股39,936,000股，派发现金 9,984,000.00元。本次不进行资本公积金转增股本。该预案尚需经 公司股东大会审议通过。 八、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、非经常性损益明细表 3、资产减值准备明细表 92 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表存放在公司证券办公室、财务处备查。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件存放在公司证券办公室、财务处备查。 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿存放在公司证券办公室备查。 4、载有董事长签名的年度报告正本存放在公司证券办公室备 查。 董事长签名：马广悦 济南柴油机股份有限公司 2006 年 3 月 14 日 93