宁波富邦(600768)2007年年度报告

宁波富邦精业集团股份有限公司 600768 2007 年年度报告 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务报告 ...................................................................... 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 27 2 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、叶维琪董事因公外出，委托郑锦浩董事出席董事会并代行表决权。 独立董事张晓明因公外出，委托艾新亚独立董事出席董事会并代行表决权。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郑锦浩，主管会计工作负责人宋汉心及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁波富邦精业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁波富邦 公司英文名称：NINGBO FUBANG JINGYE GROUP Co,.LTD 公司英文名称缩写：NBFB 2、 公司法定代表人：郑锦浩 3、 公司董事会秘书：岳培青 电话：（0574）87410500 传真：（0574）87410511 联系地址：宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 公司证券事务代表：陆恒 电话：（0574）87410501 传真：（0574）87410501 E-mail：lh@600768.com.cn 联系地址：宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 4、 公司注册地址：宁波市镇海骆驼机电工业园区 公司办公地址：宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 邮政编码：315192 公司国际互联网网址：www.600768.com.cn 公司电子信箱：fbjy@600768.com.c 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宁波富邦 公司 A 股代码：600768 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1981 年 12 月 20 日 公司首次注册登记地点：宁波市中山东路 336 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 2 月 23 日 公司第 1 次变更注册登记地址：宁波市镇海骆驼机电工业园区 公司法人营业执照注册号：3302001000983 公司税务登记号码：330211144053689 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6—10F 3 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 227,422.69 利润总额 3,476,771.74 归属于上市公司股东的净利润 3,932,617.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,054,799.13 经营活动产生的现金流量净额 7,455,419.94 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 25,663.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,076,860.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,192,728.86 企业所得影响数 -1,417,433.11 合计 2,877,818.75 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 890,474,535.73 822,506,878.24 822,506,878.24 8.26 580,234,649.66 利润总额 3,476,771.74 11,678,702.99 11,678,702.99 -70.23 15,211,294.47 归属于上市公司股东 3,932,617.88 8,988,833.49 8,502,385.53 -56.25 10,753,011.31 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 1,054,799.13 7,078,352.82 6,591,904.86 -85.10 10,449,652.14 的净利润 基本每股收益 0.029 0.067 0.064 -56.72 0.08 稀释每股收益 0.029 0.067 0.064 -56.72 0.08 扣除非经常性损益后 0.008 0.053 0.049 -84.91 0.08 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 1.85 5.36 5.09 增加 3.51 个 6.61 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 2.03 5.42 5.14 减少 3.39 个 6.65 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 3.72 个 全面摊薄净资产收益 0.50 4.22 3.95 6.43 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 3.74 个 的加权平均净资产收 0.55 4.29 3.99 6.46 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 7,455,419.94 6,008,711.82 6,008,711.82 24.08 20,216,714.37 流量净额 每股经营活动产生的 0.056 0.045 0.045 24.44 0.151 4 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 662,486,676.62 618,059,901.44 617,292,564.86 7.19 532,772,870.00 所有者权益（或股东权 212,262,307.11 167,731,193.23 166,963,856.65 26.55 162,584,415.12 益） 归属于上市公司股东 1.59 1.25 1.25 27.20 1.22 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 期货、基金 0 2,673,022.58 2,673,022.58 374,012.58 交通银行股权 0 58,331,328.00 58,331,328.00 373,440.00 合计 0 61,004,350.58 61,004,350.58 747,452.58 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 数量 比例 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 3．其他内资持股 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 限 其中： 售 境内法人持股 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 合计 （二） 1．人民币普通股 48,982,579 36.62 15,619,002 15,619,002 64,601,581 48.30 无 限 2．境内上市的外 售 资股 条 3．境外上市的外 件 资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 48,982,579 36.62 15,619,002 15,619,002 64,601,581 48.30 （三） 股份总数 133,747,200 100.00 133,747,200 100.00 5 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 宁波富邦控股集团 股改 2007 年 12 45,876,438 6,687,360 39,189,078 有限公司 限售 月 26 日 上海城开（集团） 股改 2007 年 12 17,287,421 6,687,360 10,600,061 有限公司 限售 月 26 日 宁波银盛投资有限 股改 2007 年 12 1,500,463 1,500,463 0 公司 限售 月 26 日 股改 2007 年 12 王霄 192,367 192,367 0 限售 月 26 日 股改 2007 年 12 周进发 128,245 128,245 0 限售 月 26 日 上海章弘房地产咨 股改 2007 年 12 102,596 102,596 0 询服务有限公司 限售 月 26 日 上海古兰商务咨询 股改 2007 年 12 89,771 89,771 0 有限公司 限售 月 26 日 海南富远投资管理 股改 2007 年 12 64,122 64,122 0 有限公司 限售 月 26 日 苏州市华明窗业有 股改 2007 年 12 64,122 64,122 0 限公司 限售 月 26 日 上海姿尊实业有限 股改 2007 年 12 64,122 64,122 0 公司 限售 月 26 日 上海昭运建筑装潢 股改 2007 年 12 38,474 38,474 0 工程有限公司 限售 月 26 日 上海雄龙科技有限 股改 2007 年 12 19,284,480 19,284,480 公司 限售 月 26 日 上海良久广告有限 股改 2007 年 12 72,000 72,000 公司 限售 月 26 日 合计 84,764,621 15,619,002 69,145,619 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 12 月 26 日实施股权分置改革，方案实施后公司股份总数未发生变化。2007 年 12 月 26 日，公司实施了第一次有限售流通股上市。实施后，公司股份结构发生了变化，有限售条件的流 通 股份总数为 69,145,619 股，占股份总数的 51.70%，无限售条件的流通股份总数为 64,601,581 股， 占股份总数的 48.30%。 报告期内，公司无因配股、送股等原因导致股份总数及结构发生变动的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,118 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 件股份数量 数量 宁波富邦控股 其他 34.30 45,876,438 12,775,717 39,189,078 集团有限公司 上海雄龙科技 其他 14.42 19,284,480 19,284,480 冻结 19,284,480 有限公司 上海城开（集 国有法人 12.93 17,287,421 10,600,061 团）有限公司 宁波银盛投资 其他 1.12 1,500,463 0 有限公司 上海方德信置 其他 0.49 652,100 0 未知 业有限公司 胡宁和 境内自然人 0.33 437,177 0 未知 王颖 境内自然人 0.24 322,000 0 未知 刘树勇 境内自然人 0.23 313,857 0 未知 陈家杏 境内自然人 0.22 300,000 0 未知 王霄 境内自然人 0.22 297,367 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宁波富邦控股集团有限公司 6,687,360 人民币普通股 上海城开（集团）有限公司 6,687,360 人民币普通股 宁波银盛投资有限公司 1,500,463 人民币普通股 上海方德信置业有限公司 652,100 人民币普通股 胡宁和 437,177 人民币普通股 王颖 322,000 人民币普通股 刘树勇 313,857 人民币普通股 陈家杏 300,000 人民币普通股 王霄 297,367 人民币普通股 陈杰 228,185 人民币普通股 前十名无限售条件股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市 公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东与前十名无限售条件股东之间未知其关联关系，也未知是 否属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 1）前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 4 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人，后 6 名股东公司未知其关联及一致行动情况。 2）2007 年 2 月 7 日中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]17 号文批复同意豁免宁波富邦控 股集团有限公司因股权转让累计持有 4587.6438 万股本公司股份（占本公司总股本 34.30%）而应履行 的要约收购义务。2007 年 3 月 15 日，宁波富邦控股集团有限公司受让宁波市工业投资有限责任公司 所持本公司 1277.5717 万股限售流通股（占公司总股本的 9.55%）在中国证券结算有限责任公司上海 分公司办结股份转让相关手续。本次股权转让后，宁波富邦控股集团有限公司累计持有 4587.6438 万 股本公司股份（占本公司总股本 34.30%）。 3）北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程 中于 2008 年 1 月 3 日继续冻结上海雄龙科技有限公司持有的本公司社会限售流通股 14,678,400 股 （其 中 1200 万股已质押）。上述股权的冻结期限至 2008 年 8 月 17 日止。另经 2004 年 8 月 29 日上海第一 中级人民法院（2001）沪一中执字第 746 号《民事裁定书》裁定：准许被执行人上海雄龙科技有限公 7 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 司将其持有的本公司 1607.04 万股社会法人股以 1400 万元的价格转让给宁波众鑫印染有限公司。截止 报告期末双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办结股份变更手续。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 有限售条件股东名 新增可上 售条件股份 限售条件 号 称 可上市交易时间 市交易股 数量 份数量 除向宁波市工业投资有限责任公司受让的 12,775,717 股限售流通股需履行法定最低 承诺外，宁波富邦控股集团有限公司特别 宁波富邦控股集团 1 39,189,078 2008 年 12 月 26 日 6,687,360 承诺其原持有的 33100721 股股份自获得上 有限公司 市流通权之日起，在二十四个月内不上市 交易或者转让。 该公司在办理其持有的原非流通股股份在 上海证券交易所挂牌交易流通或转让以 前，应先向代其支付对价的非流通股股东 上海雄龙科技有限 2 19,284,480 2007 年 12 月 26 日 6,687,360 履行清偿义务，并由宁波富邦董事会代为 公司 向上海证券交易所提出该等原非流通股股 份的上市流通申请。 上海城开（集团）有 法定最低承诺 3 10,600,061 2008 年 12 月 26 日 6,687,360 限公司 该公司在办理其持有的原非流通股股份在 上海证券交易所挂牌交易流通或转让以 前，应先向代其支付对价的非流通股股东 上海良久广告有限 8 72,000 2007 年 12 月 26 日 72,000 履行清偿义务，并由宁波富邦董事会代为 公司 向上海证券交易所提出该等原非流通股股 份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：宁波富邦控股集团有限公司 法人代表：宋汉平 注册资本：7,200 万元 成立日期：2002 年 4 月 26 日 主要经营业务或管理活动：工业实业投资、商业实业投资 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称：宋汉平等经营管理团队 2006 年 9 月 1 日开始实施新《上市公司收购管理办法》，其第 83 条首次对“一致行动人”作出 了明确定义，由于公司以前对《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”（十一）款“上市公 司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或委托的法人或其他组织持有本公司股份”理解不足， 故历年一直披露宁波国资为公司实际控制人。在宁波证监局上市处指导下，公司通过认真学习、深入 理解，决定借助这次公司治理专项活动的自查，进一步理顺公司控股股东与实际控制人的关系，比照 《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”条款的实质含义来认定以宋汉平等经营管理团队作 为一致行动人共同控制宁波富邦。详细内容公司在 2007 年 6 月 30 日《宁波富邦精业集团股份有限公 司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》中进行了披露。 8 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 计算机、有机化学、无线电技术领域 1997 年 3 上海雄龙科技有限公司 黄志雄 500 内的科技咨询技术开发、转让、服务 月 27 日 等 房地产开发经营、销售、租赁、物业 1996 年 4 上海城开（集团）有限公司 杨彪 30133 管理，建筑配套设备及建材的批发、 月 30 日 进出口。 9 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 予 东单 本 的 股 位或 公 变 报告期内从公 期 任期 年初 年末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 任期终 司 动 司领取的报酬 末 职务 起始 持股 持股 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 止日期 的 原 总额(万元) 股 日期 数 数 性 减 权 权 权 单位 股 因 （税前） 票 股 数 股 数 价 领取 票 市 票 数 量 报 期 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 郑 2010 董事 年4 锦 男 52 年4月 0 0 0 0 0 250,000.00 否 长 月 16 浩 15 日 日 2007 宋 董事、 2010 年4 汉 总经 男 53 年4月 0 0 0 0 0 250,000.00 否 月 16 心 理 15 日 日 2007 华 2010 年4 声 董事 男 52 年4月 0 0 0 0 0 是 月 16 康 15 日 日 2007 叶 2010 年4 维 董事 男 46 年4月 0 0 0 0 0 是 月 16 琪 15 日 日 2007 2010 陈 年4 董事 男 37 年4月 0 0 0 0 0 是 炜 月 16 15 日 日 2007 李 2010 年4 汉 董事 男 50 年4月 0 0 0 0 0 是 月 16 钢 15 日 日 2007 艾 2010 独立 年4 新 男 52 年4月 0 0 0 0 0 20,000.00 否 董事 月 16 亚 15 日 日 2007 刘 2010 独立 年4 昌 男 69 年4月 0 0 0 0 0 20,000.00 否 董事 月 16 伦 15 日 日 2007 张 2010 独立 年4 晓 男 43 年4月 0 0 0 0 0 20,000.00 否 董事 月 16 明 15 日 日 2007 韩 2010 监事 年4 树 男 50 年4月 0 0 0 0 0 是 长 月 16 成 15 日 日 10 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 葛 2010 年4 国 监事 男 56 年4月 6,584 6,584 0 0 0 80,000.00 否 月 16 平 15 日 日 2007 沈 2010 年4 岳 监事 男 39 年4月 0 0 0 0 0 55,000.00 否 月 16 定 15 日 日 2007 徐 2010 副总 年4 跃 男 52 年4月 0 0 0 0 0 210,000.00 否 经理 月 16 进 15 日 日 2007 2007 马 副总 年4 年 10 晓 经理 男 39 0 0 0 0 0 112,800.00 否 月 16 月 31 勇 董秘 日 日 2007 岳 财务 2010 年4 培 负责 男 47 年4月 0 0 0 0 0 100,000.00 否 月 16 青 人 15 日 日 合 / / / / / / / 1,117,800.00 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)郑锦浩,历任宁波家电日用品进出口公司总经理助理、宁波中华工业（集团）公司副总经理、宁 波二轻总公司处长、宁波轻工控股（集团）有限公司财务体改处处长、宁波富邦精业集团股份有限公 司总经理、董事长。 (2)宋汉心,历任宁波亨润铝业有限公司副总经理、总经理、宁波东方线材制品总厂厂长、宁波双圆 有限公司常务副总经理、总经理、党委书记、宁波富邦精业集团股份有限公司董事总经理。 (3)华声康,历任宁波螺钉厂党委副支书、宁波制钳厂党支书、宁波锁厂党委书记、宁波甬米人造革 公司总经理、宁波二轻总公司处长、宁波轻工控股（集团）有限公司副总经理、宁波富邦控股集团有 限公司副总裁。 (4)叶维琪,历任上海城开（集团）有限公司审计室主任、上海城开（集团）有限公司审计室主任兼 投资发展部总经理、上海城开（集团）有限公司总经理助理、上海寰宇城市投资发展有限公司总经理。 (5)陈炜, 历任宁波家电日用品进出口公司会计，财务副经理，副总经理。现任宁波富邦控股集团 有限公司财务审计部副总经理。 (6)李汉钢,历任深圳深华工贸总公司工程部、业务部业务员、深圳顿成企业发展有限公司副经理、 广州英广有限公司办公室主任、上海雄龙科技有限公司董事长助理。 (7)艾新亚,历任武汉市仪表总公司组织部组织干部、武汉市仪表总公司团委书记、武汉市外经贸委 组织部副部长、武汉市外经贸委计划处副处长、中国出口商品基地建设武汉公司总经理、美国 CB&A.INC 公司总裁、中国出口商品基地建设总公司副总裁。 (8)刘昌伦,历任宁波动力机厂会计、宁波粉末冶金厂会计、宁波市重工业局财务科办事员、宁波崔 岙钢矿计财科副科长、宁波水表厂财务科长、宁波市机械工业局财务处长、宁波工业会计学会副会长、 宁波世明会计师事务所顾问。 (9)张晓明,历任伟焕（香港）电子有限公司产品开发部主管、上海交通大学计算机系教师、万通实 业集团有限公司（上海）信息技术总监、上海林克斯外商休闲社区有限公司 IT 经理、美国 AITECH 公 司副总裁、美艾达（上海）有限公司执行副总经理、WVI 中国地区副总裁。 (10)韩树成,历任宁波轻工业局副处长、宁波轻工公司处长、宁波轻工控股（集团）有限公司政治处 处长、宁波富邦控股集团有限公司人力资源部总经理。 (11)葛国平,历任宁波市第三运输公司党办主任、宁波富邦精业集团股份有限公司工会主席。 11 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (12)沈岳定,历任宁波双圆有限公司铝材厂铝板材项目工程员、铝板材车间设备管理员、宁波富邦精 业集团股份有限公司铝材厂铝板材车间副主任、铝板分厂副厂长。 (13)徐跃进,历任宁波制钳厂科长、厂长、宁波亨润铝业有限公司总经理、宁波富邦精业集团股份有 限公司副总经理。 (14)马晓勇,历任中信宁波公司金融部信贷员、副处长、中信宁波集团公司法律部副处长，宁波富邦 精业集团股份有限公司资产运营部经理、副总经理、董事会秘书。 (15)岳培青,历任宁波市煤气公司主办会计、财务科副科长，宁波轻工业品进出口公司会计，浙江南 光进出口公司财务部经理、宁波富邦精业集团股份有限公司财务部副经理、经理、财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 宁波富邦控股集团 2005 年 4 月 28 2008 年 4 月 28 郑锦浩 董事 否 有限公司 日 日 宁波富邦控股集团 2005 年 4 月 28 2008 年 4 月 28 宋汉心 董事 否 有限公司 日 日 宁波富邦控股集团 2005 年 4 月 28 2008 年 4 月 28 华声康 董事、副总裁 是 有限公司 日 日 上海城开（集团）有 叶维琪 总经理助理 是 限公司 宁波富邦控股集团 财务审计部副 2006 年 6 月 15 陈炜 是 有限公司 总经理 日 上海雄龙科技有限 2000 年 2 月 15 李汉钢 董事长助理 是 公司 日 宁波富邦控股集团 人力资源部总 2003 年 2 月 18 韩树成 是 有限公司 经理 日 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 华声康 宁波双圆有限公司 董事长 否 宁波市五金索具有限公司 董事 否 宁波甬空投资有限公司 董事 否 宁波新乐电器有限公司 董事 否 叶维琪 上海城开（集团）有限公司 总经理助理 是 上海寰宇城市投资发展有限公司 总经理 否 上海九久广场投资有限公司 董事 否 广州保税区新英广国际贸易有限公 李汉钢 董事 是 司 艾新亚 中基武汉进出口股份有限公司 董事 否 江西中基进出口有限公司 董事 否 湖北中山环保股份有限公司 副董事长 否 武汉恒达房地产装饰有限公司 副董事长 否 山东鲁信高科技产业股份有限公司 独立董事 是 中国政通实业总公司 总经理 否 张晓明 WVI 中国地区 副总裁 是 刘昌伦 宁波世明会计师事务所 顾问 是 宁波东睦新材料集团股份有限公司 独立董事 是 12 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公 司董事会三届十八次会议审议通过的《公司高级管理人员薪酬考核方案》 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据 2007 年度公司审计报告和《公司高级管理人员薪 酬考核方案》对相关人员进行考核确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 华声康 是 叶维琪 是 陈炜 是 李汉钢 是 韩树成 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马晓勇 副总经理、董事会秘书 个人原因 聘任或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况： 2007 年度第一次临时股东大会决议通过了关于公司董事会换届的议案。股东大会选举艾新亚、叶 维琪、华声康、李汉钢、刘昌伦、宋汉心、张晓明、陈炜、郑锦浩为公司第五届董事会成员，其中： 艾新亚、刘昌伦、张晓明为独立董事。 2007 年度第一次临时股东大会决议通过了关于公司监事会换届的议案。股东大会选举韩树成、葛 国平先生为公司第五届监事会成员，另一名职工代表监事沈岳定先生业经 2007 年 3 月 26 日召开的公 司职代会联席会议选举产生。 公司董事会五届一次会议通过了关于选举公司董事长的议案。选举郑锦浩先生担任公司董事长职 务。 公司董事会五届一次会议通过了关于聘任公司新一任高级管理人员的议案。根据董事长提名，董 事会提名委员会审查，董事会聘任宋汉心先生为公司总经理、马晓勇先生为公司董事会秘书；根据总 经理提名，聘任徐跃进先生、马晓勇先生为公司副总经理、岳培青先生为公司财务负责人。 董事会五届八次会议审议通过了公司财务负责人岳培青先生代行董事会秘书职责的议案，鉴于公 司副总经理、董事会秘书马晓勇先生因个人原因已向公司董事会提出辞去副总经理、董事会秘书职务 的请求。公司决定：董事会秘书空缺期间，由公司财务负责人岳培青先生代行董事会秘书职责。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 750 人,需承担费用的离退休职工为 9 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 577 销售人员 52 技术人员 45 财务人员 16 行政人员 60 13 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上 27 大 专 36 中专、高中、高技 190 初中及以下 497 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所的相关要求，严格规范企业运作，完善法人治 理结构。根据新《企业会计准则》及新发布的《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，认真核对 公司现有内部管理制度的缺陷，对尚待完善的制度进行必要的修改，修订了本公司《公司资产计提减 值准备的内部控制制度》、《公司会计、财务管理及内控制度》及 《公司信息披露管理办法》，并提 交相应会议审议通过后及时公告，促进了公司规范运作和提高公司治理水平，使得公司现有治理结构 和运作与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件的要求相符合。 一、公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动的通知》要求，公司本着实事求是的原则，高 度重视并认真组织工作方案，成立了以董事长为组长的公司治理专项活动领导小组。根据公司治理专 项活动自查阶段工作安排，工作小组对照“加强上市公司治理专项活动”自查事项，完成了“公司治 理专项活动的自查报告和整改计划。 整个活动历经自查、公众评议及现场检查、整改提高三个阶段，于 7 月底前顺利通过宁波证监局 对公司现场的各项巡检工作，并于 2007 年 10 月 26 日召开董事会五届七次会议上审议通过《关于公司 治理专项活动整改报告》并对外公告，至此，按计划圆满完成了公司专项治理工作的既定任务。 二、公司治理专项活动整改情况 （一）对公司自查发现问题的整改 1、进一步强化独立的公司内部审计工作。目前公司已在原审计室的基础上成立审计部，增加配备 审计人员 2 名。审计部改对董事会审计委员会负责，加大公司内部审计力度，充分发挥内部审计的作 用，以保证公司内部控制制度的切实有效运行。 2、进一步完善公司经营活动中各业务环节的制度，并补充制定了贯穿于经营活动各环节之中的各 项管理制度，包括销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理 环节、投资与融资环节等制度，还补充制定了印章管理制度、票据管理制度等各项管理制度，使相关 内部控制程序更加系统化、制度化。 3、重新制订了《公司印章管理制度》，详细列明印章刻制、启用、保管、使用、废止、更换等环 节的具体规定，并明确责任约束条款。 4、进一步加强公司董监事、高管人员的法律法规及政策的学习，提高公司治理自觉性。在今后的 工作中,公司将通过多种形式、多种渠道学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关 于提高上市公司质量意见》等有关公司规范运作的主要精神,使相关人员把握上市公司运作的基本规范, 提高公司各级管理人员依法经营、规范运作的意识。 5、增加了《公司章程》累积投票实施细则。2007 年 10 月 9 日公司五届董事会第六次会议审议通 过《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于的议案》，增加了《公 司章程》累积投票实施细则，对公司董事（含独立董事）、监事（指非由 2007 年度职工代表担任的监 事）的选举实行累积投票制。上述议案已经公司第二次临时股东大会审议通过。 6、更正了公司实际控制人信息的披露。公司已于 2007 年 6 月比照《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”（十一）款“上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或委托的法 14 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 人或其他组织持有本公司股份”之规定，认定以宋汉平等经营管理团队为一致行动人成为宁波富邦的 实际控制人，并进行了详细披露。 （二）对公众评议发现问题的整改 公众评议期间，投资者就公司经营管理等多方面提出了普遍关注的一些问题,但在公司治理方面未 提出其他具体明确的整改建议和意见。 （三）对宁波证监局现场检查发现问题的整改 根据宁波证监局下发的《关于宁波富邦公司治理综合评价及整改意见的通知》的精神，公司按要 求进行了整改，整改情况如下： 1、规范运作方面 （1）贷款授信审批程序滞后。公司于 2006 年 9 月 27 日向上海浦东发展银行宁波分行申请短期借 款 6000 万元，而 2006 年 9 月 28 日四届二十三次董事会会议才审议该笔贷款的授信事宜。 （2）个别董事会未按程序召集。公司章程规定，公司临时董事会会议应于董事会召开以前通过直 接送达、传真、电子邮件或其他方式通知公司董事。但公司四届二十三次董事会通知日期为 2006 年 9 月 27 日，仅早于董事会召开日 9 月 28 日一天。 整改内容：由于当时公司用款较急，公司董事会会议采用通讯方式召开，在董事会会议通知发出 后的第二天即完成了审议表决，导致临时董事会未按程序召集，贷款授信审批程序滞后。今后，公司 董秘办将与财务部门密切沟通，合理安排好银行借款与审批程序的衔接，严格按照公司章程相关规定 履行董事会召集程序和贷款授信审批程序，防止类似情况再次出现。 （3）关联交易未履行关联董事回避程序。公司董事长郑锦浩、总经理宋汉心兼任控股股东董事， 但在五届一次董事会会议审议与控股股东相关的关联交易时，该等关联董事未予回避表决。 整改内容：上述问题的产生是公司对《上海证券交易所上市规则》等有关规定学习不够、理解不 足而致，今后公司将督促相关人员进一步加强学习，在董事会审议关联交易事项时全部关联董事回避 表决，杜绝同类情况再次发生。 2、信息披露方面 按照 2006 年 9 月实施的《上市公司收购管理办法》，公司实际控制人已变更为宋汉平等经营管理 团队，但公司在 2007 年 6 月的公司治理自查报告中才予以更正披露。 整改内容：2006 年 9 月证监会发布实施新《上市公司收购管理办法》，其第 83 条首次对“一致 行动人”作出了明确定义，由于公司对《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”（十一）款 “上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或委托的法人或其他组织持有本公司股份” 理解不足，认为上市公司 MBO 应不同于控股股东 MBO，在宁波证监局上市处指导下，公司通过认真学 习、深入理解，决定借助这次公司治理专项活动的自查，进一步理顺公司控股股东与实际控制人的关 系。控股股东考虑比照《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”条款的实质含义来认定以宋 汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控制宁波富邦，从而以宋汉平等经营管理团队成为宁波富邦 的实际控制人。详细情况公司已于 2007 年 6 月 30 日在《中国证券报》、上海证券交易所网站进行了 披露。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 艾新亚 11 11 0 0 刘昌伦 11 11 0 0 张晓明 11 10 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 15 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东不存在同业竞争 2、人员方面：公司的人员独立，公司经理、财务负责人和董事会秘书均未在控股股东任职 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开， 各自独立运作 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管 理制度，独立核算，独立开立银行帐户 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了与经营业绩目标相挂钩的高级管理人员的考评与激励约束机制，公司董事会三届十 八次会议审议通过了《公司高级管理人员薪酬考核方案》，并于 2003 年度开始实施，董事会授权薪酬 与考核委员会进一步完善具体考核办法。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司内部控制制度的建立健全情况如下： 1、为了规范资产减值的确认、计量和相关信息的披露，本着审慎经营，防范化解资产损失风险的 原则，根据《企业会计准则——基本准则》，公司对原《公司资产计提减值准备的内部控制制度》进 行了修订。新《公司资产计提减值准备的内部控制制度》经公司五届一次董事会审议并通过。 2、根据新《企业会计准则》，公司对原《公司会计、财务管理及内控制度》进行了修订，主要修 改部分是针对新准则下固定资产、无形资产以及资产减值准备等变化。新《公司会计、财务管理及内 控制度》经公司五届三次董事会审议并通过。 3、根据 2007 年 1 月证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》和 2007 年 4 月上海证券交易所 发布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》的通知，公司对原《公司信息披露管理办法》进行了 修订。新《公司信息披露管理办法》经公司五届三次董事会审议并通过。 4、进一步强化独立的公司内部审计工作。目前公司已在原审计室的基础上成立审计部，增加配备 审计人员 2 名。审计部改对董事会审计委员会负责，加大公司内部审计力度，充分发挥内部审计的作 用，以保证公司内部控制制度的切实有效运行。 5、进一步完善公司经营活动中各业务环节的制度，并补充制定了贯穿于经营活动各环节之中的各 项管理制度，包括销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理 环节、投资与融资环节等制度，还重新制订了《公司印章管理制度》，补充制定了印章管理制度、票 据管理制度等各项管理制度，使相关内部控制程序更加系统化、制度化。 6、增加了《公司章程》累积投票实施细则。2007 年 10 月 9 日公司五届董事会第六次会议审议通 过《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于的议案》，增加了《公 司章程》累积投票实施细则，对公司董事（含独立董事）、监事（指非由 2007 年度职工代表担任的监 事）的选举实行累积投票制。上述议案已经公司第二次临时股东大会审议通过。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的中国证券 报。 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会，本次会议审议通过如下决议：1、公司 2006 年度董事会工作报告；2、审议公司 2006 年度监事会工作报告；3、公司 2006 年度报告及摘要；4、公 司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告； 5、公司 2006 年度利润分配预案；6、关于续聘浙 16 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 江天健会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案；7、公司 2007 年度日常关联交易的议案；听取 公司独立董事 2006 年度述职报告。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 4 月 16 日召开 2007 年度第一次临时股东大会，本次会议审议通过如下决议：（1） 关于公司董事会换届和推选第五届董事会董事候选人的议案；（2）关于公司监事会换届和推选第五届 监事会监事候选人的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 26 日召开 2007 年度第二次临时股东大会，本次会议审议通过如下决议： （1） 关于修改公司章程部分条款的议案。（2）关于《公司累积投票制实施细则》的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中国证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况的回顾 2007 年，我们公司在董事会和经营层的努力下，通过外拓市场，内抓管理，充分挖掘全体员工的 聪明才智，不断开发新品和推进技术创新，加大产品结构调整力度，使公司生产经营继续保持较快发 展的态势，并顺利完成年初制定的经营目标。 报告期内铝材产量再创新高，公司全年共完成产量 46,689 吨，完成计划 43800 吨的 106.6%，比 上年 42,568 吨增长 9.68％，实现主营业务收入 8.9 亿元，完成计划 8.16 亿元的 109.88%，实现净利 润 3,932,617.88 元，同比下降 56.25%，每股收益 0.03 元，净资产收益率 1.85%。 报告期公司未实现经济效益与主业收入的同步增长的主要原因是原辅材料价格高位震荡，财务费 用大幅提高，高附加值的新产品开发、投产未能跟上发展的需要。 二）公司主营业务及其经营状况 本公司的业务范围为：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型 材产品的制造、生产。 公司铝材厂采用热轧工艺，专业生产铝及铝合金板带、带、箔材。产品作为中间体适用范围：铝 塑复合板用基材、空调素箔、PS 版铝基材、化妆品包装、金属幕墙板基、瓶盖、电缆箔等产品。 公司铝业分公司专业生产工业铝合金型材，主要生产的合金有 6063、6061 及 5086、6082 等，有 汽车轴承、汽车行李架、汽车配件、手电筒、草坪灯及其它灯具、工业用散热器、电脑绣花机、门锁 配件、电动工具、邮电机箱等十大系列。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 营业收入 营业成本 品 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 铝材销售业务 871,837,962.38 836,759,555.36 4.02 7.80 10.34 减少 2.21 个百分点 仓储及其他业务 7,169,843.31 2,760,250.62 61.50 4.68 2.80 增加 1.16 个百分点 2、主营业务分地区情况 本公司主营业务收入均在浙江省实现,无经济环境不一致的情况,故地区分布列示从略。 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 17 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 铝材销售业务 871,837,962.38 836,759,555.36 4.02 4、主要客户情况 销售收入前五名情况 单位:万元 币种:人民币 前 5 名客户销售的收入总额 144,617,401.15 占当年营业收入比例 16.24% 5、营业收入、营业利润、净利润变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本报告期 上年同期 本期比上年同期增减（%） 营业收入 8.26 890,474,535.73 822,506,878.24 营业利润 -97.69 227,422.69 9,831,561.61 净利润 -56.25 3,932,617.88 8,988,833.49 6、资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 年末比年 占总资产 项目 年初 年末 变动原因 初增减（%） 的比重 随着 2007 年销售收入的增长，较 应收票据 37,178,378.69 63,550,383.35 70.93% 9.59% 多的采用票据方式结算货款所致 本期已收回宁波中华纸业有限公 其他流动资产 849,846.00 0 -100% 0 司股利款 85 万元 由于交通银行股份有限公司已于 2007 年 5 月 15 日在上海证券交易 可供出售金融资 所上市，故公司将所持有的 0 - 8.80% 产 58,331,328.00 3,734,400 股份从长期股权投资转 入可供出售金融资产进行核算，并 以公允价值计量 主要系公司本期较少地采用 应付票据 -70.55% 3.17% 71,314,572.91 21,000,000.00 票据方式结算采购款所致。 主要系本期向关联方宁波双圆不 其他应付款 1,743,549.40 192.24% 0.77% 锈钢制品有限公司借款 300 万元 5,095,283.53 所致 系因本期公司向中国建设银行宁 长期借款 0 42,350,000.00 - 6.39% 波市第二支行借入长期款项 4,235 万元 主要系本期计提的可供出售金融 递延所得税负债 101.09% 3.56% 11,727,868.55 23,583,871.05 资产确认的递延所得税负债所致 7、利润构成项目与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 本年比上 项目 本年度 上年度 变动原因 年增减（%） 营业成本 840,526,949.29 762,253,053.21 10.27 原材料波动较大导致总体成本上升 18 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1,339,166.25 1,925,419.07 主要系计缴的城市维护建设税、教育费 营业税金及附加 -30.45 附加和地方教育附加较去年下降所致 24,930,128.74 22,629,491.87 主要系公司利率上扬导致利息支出费用 财务费用 10.17 增加所致 主要系公司本期货款回笼情况较好，较 -31,735.46 729,265.18 多地采用了票据结算方式，缩减了应收 资产减值损失 -104.35 账款规模，相应计提的坏账损失金额减 少所致 8、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币 产生现金流量名称 本年 上年 本年比上年增减（%） 变动原因 经营活动产生的现 主要是收回银行承兑汇票 7,455,419.94 6,008,711.82 24.08 金流量净额 保证金所致 投资活动产生的现 主要是支付技改工程款和 -8,361,703.23 -3,841,986.98 -117.64 金流量净额 购置设备款所致 筹资活动产生的现 主要是借款收到的现金增加 10,579,462.61 7,153,038.62 47.90 金流量净额 所致 9、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品和服务 注册资本 资产规模 净利润 宁波富邦精业贸易 金属材料、合金材料、复 批发零售 1000 1101.20 93.07 有限公司 合材料及制品的批发零售 宁波富邦精业铝型 铝型材制造加工 工业铝型材 500 690.35 47.00 材有限公司 宁波富邦精业储运 货运、装卸、仓储 仓储运输 500 500 -26.67 有限公司 公司参股公司有宁波中华纸业有限公司 2.50%，交通银行 0.0076%，不存在单个参股公司的投资收 益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 三）对公司未来发展的展望 1）分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）产业链深度将成为决定铝加工企业竞争地位重要因素 对于铝加工企业而言，产业链越完整意味着铝加工企业受原材料价格波动的影响越小，生产过程 中的损耗越低，利润空间就越能得到保障，在确保产品品质的基础上，参与国内外市场竞争的能力越 强。因此，目前已形成较完整铝产业链的企业将在未来市场竞争中占据先机。 （2）高精铝板带、铝箔产能和产量将会快速增长 近年来，针对中国高精度铝板带材需要大量进口的现状，国内外投资者纷纷不断扩建和新建现代 化铝板带加工项目。铝板带加工项目投资建设对调整我国铝加工产业结构起到积极作用。 （3）落后技术装备和低品质产品将逐步被淘汰 目前，中国还有很多中小企业生产规模小、工艺装备落后，产品品种和规格不全，产品质量较低， 市场竞争力弱，将在激烈的市场竞争中被逐步淘汰。按照国家新出台的《铝行业准入条件》，新建铝 加工项目，必须采用生产效率和自动化程度高、技术先进、产品质量好、综合成品率高的连续加工工 艺，采用大型设备，提高自动化水平。 （4）工艺技术和装备的创新和更新将不断加快 工艺技术不断创新，向着节能降耗、精简连续、高速高效方向发展；设备向大型化、精密化、紧 凑化、自动化方向发展。 2） 公司的发展战略 19 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 突出铝材主业、实现规模经营以及产业纵深发展，实现由传统的铝板带材向高附加值的铝深加工 产品转型。这符合行业的发展趋势，有利于公司整体优势的发挥，是公司长期可持续发展的重要保证。 （1）在生产经营方面，以发展高精铝材生产系统为核心，加大投入，调整和优化公司的产品结构， 开发生产售价高、适销对路的新产品，不断提高公司产品的技术含量，培植新的利润增长点。 （2）市场发展方面，充分利用陆路交通和临近港口的地理位置、产品质量和品牌信誉等优势，在 稳定战略客户和现有客户的基础上，采取积极的营销策略，开发潜在客户，进一步拓展华北和华南等 地区的市场，同时扩大开发出口市场。 3)新年度经营计划 2008 年是贯彻党的十七大精神的第一年，又是奥运年，公司要抓住发展机遇，但又要清醒地认识 到今年还是宏观经济调控环境趋紧的一年，因此我们要在充分体会当前环境，充分分析市场现状的情 况下，统一思想，明确方向，制定目标。2008 年公司的工作思路是：整合产业增效益、提升管理上台 阶，运作资本促发展，逐步将公司从加工型企业向经营型品牌型企业方向发展，逐步将公司从手脚型 企业向头脑型企业过渡。 （1）、整合产业增效益 公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局：目前公司主业所处行业为有色金属加工业。 随着我国工业化、城市化的深入发展，铝加工材的市场规模不断扩大、消费层次 不断提高。大多数铝 加工企业抛弃了在品种上全面发展、分散 经营的指导思想，结合自身生产优势（包括设备优势、技术 优势）和多年形成的市场优势，通过市场分工、市场定位的优化，选择在 1～2 个竞争力强的优势品种 上运用比较优势集中资源，把产品做细、做精，把市场做大、做强。 新年度里，公司要以专长绝对优势取胜于专业品种市场，在明晰并强化产业定位的基础上对产业 进行整合，强化产业整合。一方面要分散在两地生产的铝型材企业进行整合，集中归并以减少管理层 次，节约管理费用，促使其效益提高。另一方面要强化采购与营销模式的整合。要通过完善供应链体 系，寻找源头采购，培育新的供应商，优化供应渠道，最大限度降低采购成本，要充分利用套期保值 减少原材料价格波动对公司生产成本造成的影响；要实施推进大营销战略，引领营销工作再上新水平。 在国家鼓励铝材出口的政策引导下，要密切关注国际市场和出口政策的变化积极开拓国外市场，进一 步增加外销市场份额；要加强营销队伍和网络建设，充分利用好市场优势和区位优势，并根据国内外 市场的需求变化积极调整营销战略。 （2）、提升管理上台阶 新年度里，公司要把规范公司运作、完善公司治理、提高公司质量作为一项持续性工作来抓。一 是要在公司治理专项活动基础上，根据自身业务特点，持续推进内部控制相关工作，公司将严格按照 相关法律、法规新的要求进一步完善内部控制制度，规范关联交易决策和其他内部工作程序，提高公 司规范运作水平；二要配合证监会布置开展的在证券、期货行业治理商业贿赂专项工作要求，完成在 宣传教育、公司治理、内部控制、职业道德和诚信建设四方面建立治理商业贿赂长效机制建设规划书 工作；三要以新修订的《公司信息披露事务管理制度》为制度规范，严格执行信息披露事务管理制度， 确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，进一步提高公司透明度；四要增强上市公司的独立 性，改善日常运作的规范程度，提高透明度，同时加强公司董事、监事、高级管理人员培训，促使其 忠诚、勤勉履行职责，使投资者和社会公众对公司的治理水平广泛认同。 在科学管理上，要进一步完善质量控制指标的具体量化，实现质量管理的规范化、精细化，提高 可执行性。通过财务管理的信息化建设进一步理顺应收帐款、应付帐款的管理流程，规范成本核算流 程，控制采购成本和制造成本。同时，对管理人员和普通员工的培训，不断提高员工综合素质；推行 绩效考核，完善激励机制，推动产品研发、创新和销售业绩提升，牢固树立和谐发展理念，积极培育 具有“富邦”特色的企业文化，促进公司持续、和谐、健康发展。 （3）、运作资本促发展 新年度里，随着资本市场的实时变化和快速发展，公司必须紧密关注证监会关于上市公司新股发 行的政策动向，在公司发展战略的指导下，对各项投资项目进行短、中、长期规划，根据融资规模需 求，选择融资项目储备，研究股权融资的可行性方案并尽快寻找合适契机实施再融资，要力争通过多 种资本运作手段，引进具有良好发展前景的项目，做强产业规模，提高资产质量，保持和提升公司在 行业内的优势地位，使公司能够充分利用上市公司的融资平台功能，形成产业经营与资本市场的良性 互动，为公司的长远发展和壮大奠定扎实的基础。 20 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年是机遇和挑战并存的一年，公司应当把握时机，以提高公司质量为中心，以完善公司治理 水平为龙头，以提高公司透明度为主线，继续发扬团结一心、务实进取的工作作风，围绕主营业务不 断提升公司业绩，借助资本市场做优做强，为实现公司跨越发展而努力奋斗。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司出资 500 万元投资组建宁波富邦精业储运有限公司。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度的比较 财务报表已重新表述。2006 年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 280,888.62 元，均系确认递延所得税资产产生。由于上述会计政策变更，调增 2006 年期初留存收益 280,888.62 元，其中，调增盈余公积 28,088.86 元，调增未分配利润 252,799.76 元。此项会计政策变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 486,447.96 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 12 日召开董事会四届二十六次会议，审议通过同意公司向交通银行宁 波市兴宁支行申请最高额度为人民币 10500 万元的综合授信，期限为两年。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的中国证券报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 2 日召开董事会四届二十七次会议，审议通过同意公司向上海浦东发 展银行宁波分行中兴支行申请人民币 4000 万元的授信额度，期限为一年。决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日的中国证券报。 （3）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开董事会四届二十八次会议，审议通过：一、关于公司董事会 换届和推选第五届董事会董事候选人的议案；二、关于召开 2007 年度第一次临时股东大会有关事项的 议案。。决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的中国证券报。 （4）、公司于 2007 年 4 月 16 日召开董事会五届一次会议，审议通过：一、关于选举公司董事长 的议案；二、关于聘任公司新一任高级管理人员的议案；三、关于选举公司新一任董事会战略、审计、 提名、薪酬与考核委员会成员的议案；四、公司 2006 年度董事会工作报告，此议案需报公司 2006 年 度股东大会审议；五、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告，此议案需报公司 2006 年度 股东大会审议；六、公司 2006 年度报告及摘要，此议案需报公司 2006 年度股东大会审议；七、公司 2006 年度利润分配预案；八、关于续聘浙江天健会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案；九、 关于为公司审计的浙江天健会计师事务所 2006 年度报酬的议案；十、关于公司 2005 年度计提资产减 值准备的报告；十一、审议关于实行新会计准则后公司部分会计政策、会计估计变更的议案；十二、 关于修订《公司资产计提减值准备的内部控制制度》的议案；十三、审议公司 2007 年度日常关联交易 的议案；十四、审议关于将公司储运分公司改组设立为储运有限公司的议案；十五、审议关于公司继 续向建设银行宁波市第二支行申请抵押贷款的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开董事会五届二次会议，会议审议通过公司 2007 年第一季度 报告。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的中国证券报。 （6）、公司于 2007 年 5 月 11 日召开董事会五届三次会议，审议通过：一、关于修订《公司会计、 财务管理及内控制度》的议案；二、关于修订《公司信息披露事务管理制度》的议案。决议公告刊登 在 2007 年 5 月 12 日的中国证券报。 （7）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开董事会五届四次会议，会议审议通过《关于公司治理专项活 动的自查报告和整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报。 （8）、公司于 2007 年 8 月 16 日召开董事会五届五次会议，审议通过：一、公司 2007 年半年度 报告及摘要；二、同意公司继续向光大银行宁波分行申请最高额度为人民币贰仟万元的综合授信，期 限为 24 个月；三、同意公司继续将座落于宁波庄桥镇李家村土地使用权及李家村规划路西的房屋，大 21 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 通北路 255 号、新马路 43 号的房屋、土地使用权抵押给建设银行股份有限公司宁波市第二支行，期限 为 24 个月。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的中国证券报。 （9）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开董事会五届六次会议，审议通过：一、关于修改公司章程部 分条款的议案；二、关于《公司累积投票制实施细则》的议案；三、关于召开公司 2007 年度第二次临 时股东大会有关事项的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 10 日的中国证券报。 （10）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开董事会五届七次会议，审议通过：一、公司 2007 年第三 季度报告；二、公司关于公司治理专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中国证券 报。 （11）、公司于 2007 年 10 月 31 日召开董事会五届八次会议，审议通过同意马晓勇先生因个人原 因已向公司董事会提出辞去副总经理、董事会秘书职务的请求，董事会秘书空缺期间，由公司财务负 责人岳培青先生代行董事会秘书职责。决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会认真有效地执行股东大会通过的各项决议，保证了公司各项经营活动的正常开展。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1）、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主任委员由独立董事专业会计人士 担任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作 制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作职责： ①认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的浙江天健会 计师事务所注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问 题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财 务会计报表，并形成书面审议意见； ⑤在浙江天健会计师事务所出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，对浙 江天健会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下 年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交 07 年度董事会审核。 2）、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 董事会审计委员会关于 07 年会计报表的审阅意见 公司董事会： 公司管理层按照公司 2007 年度年报编制、审计工作的时间安排，编制了公司 2007 年度“合并资 产负债表”和“合并利润表”，该等会计报表未经审计。我们作为宁波富邦精业集团股份有限公司董 事会审计委员会成员，根据相关文件规定和要求，对该会计报表进行了认真审阅，并经与公司管理层 进行询问交流，我们认为公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算和决算，未发现 重大差错和遗漏，应该如实反映了公司期末财务状况和经营成果。公司管理层应认真配合年审注册会 计师和公司审计委员会，按原定计划安排做好年报审计工作，在保证质量的前提下及时完成年报编制、 审计和披露工作。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：刘昌伦、郑锦浩、艾新亚 2008 年 2 月 15 日 关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度审计报告初稿的审阅意见 公司董事会： 22 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司年审会计师事务所浙江天健会计师事务所于 2008 年 2 月 18 日-29 日对公司年报进行了现场 审计后出具了初步审计报告。我们作为宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会成员，根据 相关文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我们认 为，年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经过恰 当的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反 映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司管理 层将督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：刘昌伦、郑锦浩、艾新亚 2008 年 3 月 20 日 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会 2007 年度会议决议 公司于 2008 年 3 月 20 日以邮件方式发出关于召开宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委 员会 2007 年度会议的通知，于 2008 年 3 月 25 日以现场形式在云海宾馆三楼会议室召开会议。公司审 计委员会委员全体成员出席了会议，会议由审计委员会主任刘昌伦先生主持，会议符合《公司董事会 审计委员会议事规则》的有关规定。会议经表决，一致审议通过如下议案： 1、《公司 2007 年度财务会计报告》； 2、《公司审计委员会年度财务报告审计工作制度》； 3、《关于续聘浙江天健会计师事务所的提议》； 4、《浙江天健会计师事务所从事 07 年度公司审计工作的总结报告》。 并一致同意将上述四项议案提交公司 2007 年度董事会审议。 公司董事会审计委员会委员： 签字：刘昌伦、郑锦浩、艾新亚 2008 年 3 月 25 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源薪酬 方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制 度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对 2007 年度公司董事、监事及高管人 员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2007 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，公司 2007 年度实现合并净利 3,932,617.88 元,母公司净利 2,953,808.52 元，根据《公司法》、《公司章程》规定，作如下分配：按母公司 2007 年度实现净利 2,953,808.52 元的 10%计提法定盈余公积金 295,380.85 元，加上年初未分配利润 16,896,376.40 元， 本年度实际可供投资者分配的利润为 19,554,804.07 元。 2007 年度利润分配预案：公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 13374.72 万股为基数，向全体股东 按每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计分配 2,674,944.00 元，剩余未分配利润结转下年度。 此预案需报公司 2007 年年度股东大会审议通过，同时授权董事会根据股东大会批准的本次利润分 配方案在规定时间内负责实施。 23 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1）2007 年 3 月 23 日公司召开监事会四届十四次会议，审议通过了关于公司监事会换届和推选第 五届监事会候选人的议案 2）2007 年 4 月 16 日公司召开监事会五届一次会议，审议通过如下决议：一、关于选举公司监事 长的议案；二、公司 2006 年度监事会工作报告；三、公司 2006 年年度报告及其摘要；四、公司 2006 年度财务决算和 2007 年财务预算报告；五、公司 2006 年度利润分配预案 3）2007 年 4 月 25 日公司召开监事会五届二次会议，审议通过公司 2007 年第一季度报告 4）2007 年 8 月 16 日公司召开监事会五届三次会议，审议通过公司 2007 年半年度报告及摘要。 5）2007 年 10 月 26 日公司召开监事会五届四次会议，审议通过公司 2007 年第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司股东大会、董事会的各项召开、决策程序合法，各项经营决策科学、合理，并获得了较好的 执行。公司董事、高级管理人员在执行职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司和投 资者利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度，浙江天健会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，如实地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度，公司按协议向宁波双圆有限公司采购铝材 830.96 元，销售铝材 2,367,254.79 元，占销 售总额的 0.27%，该关联交易经公司于 2006 年度股东大会审议通过。上述交易遵循了公允市价、等价 有偿原则，决策程序及信息披露符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，没有发现内幕交易，也 没有损害公司及投资者的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公司 关联方 关联交易金额 内容 原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 利润的影响 宁波双圆 等价有偿、 铝材产品 830.96 0.00 按季结清 极小 有限公司 公允市价 宁波双圆 等价有偿、 铝材产品 2,367,254.79 0.27 按季结清 极小 有限公司 公允市价 此类关联交易是基于本公司铝材厂与宁波双圆有限公司的历史原因及长期业务关系考虑。 因上述关联交易占公司销售的比例极小，故对公司独立性没有影响。 24 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 经本公司 2006 年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签订了《日常关联交易协 议》，本公司向宁波双圆有限公司提供铝材产品，每年不超过 1,500 吨，占本公司总销售额的 10%以 内，宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过 500 吨，占本公司总采购额的 3%以内。协 议规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期自 2005 年度至 2007 年度。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)2006 年 4 月 30 日，公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波市镇海 区骆驼通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 3 月至 2008 年 2 月，年租金 397,440.00 元。 2)2006 年 11 月 1 日，本公司与中银（宁波）电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波 市镇海区骆驼通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 11 月至 2008 年 2 月，年租金 152,064.00 元。 3）2006 年 9 月 1 日，本公司与宁波亨润集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租入位于宁 波市鄞州区天童北路 702 号办公楼三楼，租赁期限 2006 年 9 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日，年租金 145,920.00。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 股改中宁波富邦控股集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十 四个月内不上市交易或者转让。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 承诺履行 股东名称 承诺事项 备注 情况 承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个 月内不上市交易或者转让。鉴于上海雄龙科技有限公司所持公司股 宁波富邦 份全部被司法冻结，及上海良久广告有限公司未明确表示对本次股 权分置改革的意见，为保障公司股权分置改革的顺利进行，宁波富 履行了承 控股集团 邦控股集团有限公司、上海城开（集团）有限公司和宁波市工业投 诺 有限公司 资有限责任公司承诺：同意按自身所持公司非流通股数在本三家股 东持股总数的比例对上述两家非流通股股东应安排的对价支付先 行予以代付。 上海城开 鉴于上海雄龙科技有限公司所持公司股份全部被司法冻结，及上海 良久广告有限公司未明确表示对本次股权分置改革的意见，为保障 履行了承 (集团)有 公司股权分置改革的顺利进行，宁波富邦控股集团有限公司、上海 诺 限公司 城开（集团）有限公司和宁波市工业投资有限责任公司承诺：同意 25 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 按自身所持公司非流通股数在本三家股东持股总数的比例对上述 两家非流通股股东应安排的对价支付先行予以代付。 2007 年 3 月 15 日，宁波 富邦控股集团有限公司 鉴于上海雄龙科技有限公司所持公司股份全部被司法冻结，及上海 受让宁波市工业投资有 宁波市工 良久广告有限公司未明确表示对本次股权分置改革的意见，为保障 限责任公司所持本公司 业投资有 公司股权分置改革的顺利进行，宁波富邦控股集团有限公司、上海 履行了承 12775717 股限售流通股 限责任公 城开（集团）有限公司和宁波市工业投资有限责任公司承诺：同意 诺 （占公司总股本的 司 按自身所持公司非流通股数在本三家股东持股总数的比例对上述 9.55%）已在中国证券结 两家非流通股股东应安排的对价支付先行予以代付。 算有限责任公司上海分 公司办结股份转让相关 手续。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况 序 股票代 持股数量 占该公司股权比例 初始投资成本 简称 会计核算科目 号 码 (股) (%) （元） 交通银 可供出售金融 1 601328 3734400 0.0076 4200000 行 资产 期末持有的其他证券投资 -- -- 2000000 -- 合计 -- -- 6200000 -- (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 名称及版面 索路径 1）关于中国证监会同意豁免要约收购义务的 中国证券报 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 公告 2）董事会四届二十六次决议公告 中国证券报 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 3）董事会四届二十七次决议公告 中国证券报 2007 年 3 月 3 日 www.sse.com.cn 4）关于办结股份过户手续的公告 中国证券报 2007 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn 5）关于股份继续冻结的公告 中国证券报 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 6）董事会四届二十八次会议决议暨召开 2007 中国证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 年度第一次临时股东大会的通知 7）监事会四届十四次会议决议公告 中国证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 8）公司 2007 年第一次临时股东大会决议公 中国证券报 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 告 9）董事会五届一次会议决议公告暨召开 2005 中国证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 年年度股东大会有关事项的通知 10）监事会五届一次会议决议公告 中国证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 26 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 11）公司 2007 年度日常关联交易公告 中国证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 12）关于 2007 年第一季度业绩预减公告 中国证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 13）董事会五届二次会议决议公告 中国证券报 2007 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 14）监事会五届二次会议决议公告 中国证券报 2007 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 15）公司 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 16）董事会五届三次会议决议公告 中国证券报 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 17）公司股价异常波动公告 中国证券报 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 18）关于公司未参股宁波银行的声明 中国证券报 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 19）董事会五届四次会议决议公告 中国证券报 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 20）关于公司 2007 年半年度业绩预减公告 中国证券报 2007 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 21）关于股份继续冻结的公告 中国证券报 2007 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 22）董事会五届五次会议决议公告 中国证券报 2007 年 8 月 18 日 www.sse.com.cn 23）关于公司获补贴收入的公告 中国证券报 2007 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn 24）董事会五届六次会议决议公告暨召开 中国证券报 2007 年 10 月 10 日 www.sse.com.cn 2007 年度第二次临时股东大会的通知 25）关于公司前三季度业绩预减公告 中国证券报 2007 年 10 月 13 日 www.sse.com.cn 26）2007 年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 27）董事会五届七次会议决议公告 中国证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 28）关于公司治理专项活动整改报告的公告 中国证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 29）董事会五届八次会议决议公告 中国证券报 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 30）关于保荐代表人变更的公告 中国证券报 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 31）有限售条件的流通股上市公告 中国证券报 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 十一、财务报告（附后） （一）审计报告 （二）财务报表； （三）会计报表附注 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （五）公司章程文本 董事长：郑锦浩 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 27 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师钟建国、毛晓东审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕586 号 宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并 利润表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波富邦公司管理层的责任。这种责任包 括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 28 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，宁波富邦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了宁波富邦公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钟建国 中国·杭州 中国注册会计师：毛晓东 报告日期：2008 年 3 月 25 日 29 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 49,492,659.50 51,572,124.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 2,673,022.58 应收票据 3 63,550,383.35 37,178,378.69 应收账款 4 27,978,004.35 30,870,016.25 预付款项 5 22,217,495.67 29,211,077.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 261,079.98 291,074.80 买入返售金融资产 存货 7 110,496,809.21 123,041,598.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 849,846.00 流动资产合计 276,669,454.64 273,014,116.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 58,331,328.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 47,310,592.89 51,510,592.89 投资性房地产 11 10,953,973.81 11,288,885.23 固定资产 12 225,355,594.06 236,743,325.49 在建工程 13 436,650.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 43,315,986.29 44,298,993.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15 549,746.93 767,336.58 其他非流动资产 非流动资产合计 385,817,221.98 345,045,784.46 30 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 662,486,676.62 618,059,901.44 流动负债： 短期借款 16 335,000,000.00 297,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 21,000,000.00 71,314,572.91 应付账款 18 11,764,628.52 17,172,429.12 预收款项 19 3,446,727.97 5,531,332.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 727,260.80 1,165,960.22 应交税费 21 2,836,828.94 -4,568,141.80 应付利息 22 767,597.50 647,956.35 应付股利 其他应付款 23 5,095,283.53 1,743,549.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24 43,350,000.00 其他流动负债 25 3,652,171.20 4,644,220.80 流动负债合计 384,290,498.46 438,501,879.66 非流动负债： 长期借款 26 42,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 27 23,583,871.05 11,727,868.55 其他非流动负债 28 98,960.00 非流动负债合计 65,933,871.05 11,826,828.55 负债合计 450,224,369.51 450,328,708.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 29 133,747,200.00 133,747,200.00 资本公积 30 43,039,862.26 2,441,366.26 减：库存股 盈余公积 31 13,620,517.31 13,325,136.46 一般风险准备 未分配利润 32 21,854,727.54 18,217,490.51 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 212,262,307.11 167,731,193.23 少数股东权益 所有者权益合计 212,262,307.11 167,731,193.23 负债和所有者权益总计 662,486,676.62 618,059,901.44 31 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 46,558,740.87 49,525,211.02 交易性金融资产 409,860.00 应收票据 56,550,383.35 37,178,378.69 应收账款 1 27,978,004.35 30,863,648.97 预付款项 22,424,272.25 29,080,129.74 应收利息 应收股利 849,846.00 其他应收款 2 356,079.98 7,872,001.37 存货 109,723,721.25 122,435,772.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 264,001,062.05 277,804,988.59 非流动资产： 可供出售金融资产 58,331,328.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 65,810,592.89 65,010,592.89 投资性房地产 28,487,077.93 29,287,393.93 固定资产 203,323,512.47 214,070,785.17 在建工程 436,650.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,313,836.29 44,296,243.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 400,708.31 514,383.36 其他非流动资产 非流动资产合计 399,667,055.89 353,616,049.62 资产总计 663,668,117.94 631,421,038.21 流动负债： 短期借款 335,000,000.00 297,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 21,000,000.00 71,314,572.91 应付账款 11,110,567.81 23,183,773.12 预收款项 3,391,550.53 14,291,527.99 32 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 605,284.11 992,105.25 应交税费 2,454,317.34 -4,447,289.28 应付利息 767,597.50 647,956.35 应付股利 3,652,171.20 4,644,220.80 其他应付款 9,860,075.41 1,707,263.40 一年内到期的非流动负债 43,350,000.00 其他流动负债 流动负债合计 387,841,563.90 453,184,130.54 非流动负债： 长期借款 42,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 23,514,170.40 11,727,868.55 其他非流动负债 98,960.00 非流动负债合计 65,864,170.40 11,826,828.55 负债合计 453,705,734.30 465,010,959.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 133,747,200.00 133,747,200.00 资本公积 43,039,862.26 2,441,366.26 减：库存股 盈余公积 13,620,517.31 13,325,136.46 未分配利润 19,554,804.07 16,896,376.40 所有者权益（或股东权益）合计 209,962,383.64 166,410,079.12 负债和所有者权益（或股东权益） 663,668,117.94 631,421,038.21 总计 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 33 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 890,474,535.73 822,506,878.24 其中：营业收入 890,474,535.73 822,506,878.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1 890,994,565.62 813,057,324.52 其中：营业成本 840,526,949.29 762,253,053.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 1,339,166.25 1,925,419.07 销售费用 4,877,707.16 4,685,240.76 管理费用 3 19,352,349.64 20,834,854.43 财务费用 4 24,930,128.74 22,629,491.87 资产减值损失 5 -31,735.46 729,265.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6 219,802.58 投资收益（损失以“－”号填列） 7 527,650.00 382,007.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 227,422.69 9,831,561.61 加：营业外收入 8 4,340,983.54 2,941,586.34 减：营业外支出 9 1,091,634.49 1,094,444.96 其中：非流动资产处置损失 38,000.00 20,611.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,476,771.74 11,678,702.99 减：所得税费用 10 -455,846.14 2,689,869.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,932,617.88 8,988,833.49 归属于母公司所有者的净利润 3,932,617.88 8,988,833.49 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.07 （二）稀释每股收益 0.03 0.07 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 34 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 887,462,642.70 819,766,261.29 减：营业成本 1 843,033,595.48 763,350,925.82 营业税金及附加 1,207,603.60 1,812,418.55 销售费用 3,545,927.29 3,748,371.16 管理费用 17,425,316.05 18,781,857.97 财务费用 24,952,781.49 22,661,927.21 资产减值损失 -425,396.47 1,120,217.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -59,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2 543,290.00 382,007.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,792,894.74 8,672,551.08 加：营业外收入 4,340,963.54 2,801,566.34 减：营业外支出 945,226.59 986,522.34 其中：非流动资产处置净损失 38,000.00 20,611.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,602,842.21 10,487,595.08 减：所得税费用 -1,350,966.31 2,812,166.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,953,808.52 7,675,428.18 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 35 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,041,996,418.47 958,331,100.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 23,078,306.51 3,474,934.69 经营活动现金流入小计 1,065,074,724.98 961,806,035.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,009,032,853.27 888,148,534.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,368,049.07 21,469,122.61 支付的各项税费 12,054,271.01 20,504,420.90 支付其他与经营活动有关的现金 2 13,164,131.69 25,675,245.32 经营活动现金流出小计 1,057,619,305.04 955,797,323.33 经营活动产生的现金流量净额 7,455,419.94 6,008,711.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 531,140.00 1,779,735.89 取得投资收益收到的现金 1,393,136.00 298,752.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 189,672.52 49,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 565,489.48 453,923.46 投资活动现金流入小计 2,679,438.00 2,581,511.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,041,141.23 5,315,498.33 的现金 投资支付的现金 3,000,000.00 1,108,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,041,141.23 6,423,498.33 36 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -8,361,703.23 -3,841,986.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 482,350,000.00 480,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 482,350,000.00 480,500,000.00 偿还债务支付的现金 445,850,000.00 448,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,920,537.39 23,398,961.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 1,448,000.00 筹资活动现金流出小计 471,770,537.39 473,346,961.38 筹资活动产生的现金流量净额 10,579,462.61 7,153,038.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,673,179.32 9,319,763.46 加：期初现金及现金等价物余额 37,319,480.18 27,999,716.72 六、期末现金及现金等价物余额 46,992,659.50 37,319,480.18 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 37 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,012,429,504.63 946,017,337.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,759,287.09 2,861,304.30 经营活动现金流入小计 1,048,188,791.72 948,878,641.95 购买商品、接受劳务支付的现金 995,965,472.22 866,236,617.11 支付给职工以及为职工支付的现金 20,703,984.69 18,654,437.60 支付的各项税费 10,281,150.96 19,182,524.21 支付其他与经营活动有关的现金 11,858,548.87 32,279,720.87 经营活动现金流出小计 1,038,809,156.74 936,353,299.79 经营活动产生的现金流量净额 9,379,634.98 12,525,342.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 531,140.00 1,779,735.89 取得投资收益收到的现金 1,393,136.00 298,752.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 189,672.52 49,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 540,464.23 420,346.12 投资活动现金流入小计 2,654,412.75 2,547,934.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,827,336.00 3,274,879.23 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 1,108,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,827,336.00 4,382,879.23 投资活动产生的现金流量净额 -11,172,923.25 -1,834,945.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 482,350,000.00 480,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 482,350,000.00 480,500,000.00 偿还债务支付的现金 445,850,000.00 448,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,920,537.39 23,398,961.38 38 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 1,448,000.00 筹资活动现金流出小计 471,770,537.39 473,346,961.38 筹资活动产生的现金流量净额 10,579,462.61 7,153,038.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,786,174.34 17,843,435.56 加：期初现金及现金等价物余额 35,272,566.53 17,429,130.97 六、期末现金及现金等价物余额 44,058,740.87 35,272,566.53 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 39 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 项目 减 般 股 ： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 东 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 权 存 准 益 股 备 一、上年年末 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 18,217,490.51 167,731,193.23 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 18,217,490.51 167,731,193.23 余额 三、本年增减 变动金额（减 40,598,496.00 295,380.85 3,637,237.03 44,531,113.88 少以“－”号 填列） （一）净利润 3,932,617.88 3,932,617.88 （二）直接计 入所有者权益 40,598,496.00 40,598,496.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 40,598,496.00 40,598,496.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 40,598,496.00 3,932,617.88 44,531,113.88 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 40 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润分 295,380.85 -295,380.85 配 1．提取盈余公 295,380.85 -295,380.85 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 21,854,727.54 212,262,307.11 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 减 数 般 项目 ： 股 实收资本(或股 风 其 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东 本) 险 他 存 权 准 股 益 备 一、上年年末 133,747,200.00 3,889,366.26 12,529,504.78 12,418,344.08 162,584,415.12 余额 加：会计政策 28,088.86 252,799.76 280,888.62 变更 前期差错更 正 二、本年年初 133,747,200.00 3,889,366.26 12,557,593.64 12,671,143.84 162,865,303.74 余额 三、本年增减 变动金额（减 -1,448,000.00 767,542.82 5,546,346.67 4,865,889.49 少以“－”号 填列） （一）净利润 8,988,833.49 8,988,833.49 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 41 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 8,988,833.49 8,988,833.49 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -1,448,000.00 -1,448,000.00 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,448,000.00 -1,448,000.00 （四）利润分 767,542.82 -3,442,486.82 -2,674,944.00 配 1．提取盈余 767,542.82 -767,542.82 公积 2．提取一般 -2,674,944.00 -2,674,944.00 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 18,217,490.51 167,731,193.23 余额 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 42 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 16,896,376.40 166,410,079.12 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 16,896,376.40 166,410,079.12 额 三、本年增减变 动金额（减少以 40,598,496.00 295,380.85 2,658,427.67 43,552,304.52 “－”号填列） （一）净利润 2,953,808.52 2,953,808.52 （二）直接计入 所有者权益的 40,598,496.00 40,598,496.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 40,598,496.00 40,598,496.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 40,598,496.00 2,953,808.52 43,552,304.52 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 295,380.85 -295,380.85 1．提取盈余公 295,380.85 -295,380.85 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 43 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 19,554,804.07 209,962,383.64 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 133,747,200.00 3,889,366.26 12,529,504.78 12,410,635.28 162,576,706.32 额 加：会计政策变 28,088.86 252,799.76 280,888.62 更 前期差错更正 二、本年年初余 133,747,200.00 3,889,366.26 12,557,593.64 12,663,435.04 162,857,594.94 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -1,448,000.00 767,542.82 4,232,941.36 3,552,484.18 “－”号填列） （一）净利润 7,675,428.18 7,675,428.18 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 7,675,428.18 7,675,428.18 （二）小计 （三）所有者投 -1,448,000.00 -1,448,000.00 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -1,448,000.00 -1,448,000.00 （四）利润分配 767,542.82 -3,442,486.82 -2,674,944.00 44 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公 767,542.82 -767,542.82 积 2．对所有者（或 -2,674,944.00 -2,674,944.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 16,896,376.40 166,410,079.12 额 公司法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青 45 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报表附注 宁波富邦精业集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波市华通运输股份有限公司， 系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体发起人， 采用定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 5 月 23 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取 得注册号为 3302001000983 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 133,747,200 元，股份总数 133,747,200 股（每股面值 1 元），均为 A 股股份，其中：有限售条件的流通股份 69,145,619 股，无 限售条件的已流通股份 64,601,581 股。公司股票已于 1996 年 11 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司属制造业。经营范围：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、 铝型材产品的制造、加工；汽车修理、塑料制品及汽车配件加工（限分公司经营）；机电设备（除汽 车）、装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材料、 化工原料（除化学危险品）、橡胶制品、木材、百货、针纺织品的批发、零售、代购代销；公路货物 运输；起重安装；装卸搬运；货物中转联运；仓储；货物堆场租赁；停车场；为船舶提供码头、水电 服务（除外轮）；房地产开发。主要产品为铝板材、铝型材。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较 数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 46 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期内各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 47 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 48 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (八) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账 龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 30%计提。对有确凿证据表明可收回 性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率， 采用个别认定法计提相应的坏账准备。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和其他周转材料采用五五摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、 出借包装物采用一次摊销法摊销。 (十) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 49 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本 财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十一) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本 财务报表附注三(十五)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； 50 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以 上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 原价的 4% 9.60-1.92 专用设备 5-20 原价的 4% 19.20-4.80 运输工具 3-15 原价的 4% 32.00-6.40 其他设备 5-22 原价的 4% 19.20-4.36 5．因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十三) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 51 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 五)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流 入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 52 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 股份支付的确认和计量 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照 权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 53 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估 计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的 建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 54 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，2006 年度的比较财务报表已重新表述。2006 年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 累计影响数为 280,888.62 元，均系确认递延所得税资产产生。由于上述会计政策变更，调增 2006 年 期初留存收益 280,888.62 元，其中，调增盈余公积 28,088.86 元，调增未分配利润 252,799.76 元。 此项会计政策变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 486,447.96 元。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。 (二) 营业税 装卸业按 3%的税率计缴，其他按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (七) 企业所得税 55 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1. 报告期内，公司按 33%的税率计缴企业所得税。子公司宁波富邦精业储运有限公司本期亏损， 无需缴纳企业所得税。 2. 报告期内，公司及子公司所得税税率未发生变化。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 宁波富邦精业贸易有限公司 金属材料、合金材料、复合材料 浙江宁波 78042109-1 商品流通 1,000.00 万元 及制品的批发、零售 宁波富邦精业铝型材有限公司 浙江宁波 78042523-6 制造业 500.00 万元 铝型材制造、加工 宁波富邦精业储运有限公司 仓储、装卸服务，货运（普通货 浙江宁波 66205885-0 交通业 500.00 万元 运） （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 备注 全称 投资额 的净投资余额 宁波富邦精业贸易有限公司 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100% 100% [注 1] 宁波富邦精业铝型材有限公司 500.00 万元 500.00 万元 100% 100% [注 2] 宁波富邦精业储运有限公司 500.00 万元 500.00 万元 100% 100% [注 1]：该公司系由本公司和自然人陈惠芳、戴晓舟于 2005 年 10 月 27 日共同投资组建，注册资 本 1,000 万元，其中本公司出资 900 万元，占 90%。2005 年 11 月，经宁波富邦精业贸易有限公司股东 会审议通过，自然人陈惠芳、戴晓舟将其所持的合计 100 万元股权全部转让给本公司控股子公司宁波 富邦精业铝型材有限公司。股权转让后，本公司合计持有该公司 100%的股权。股权转让的相关工商变 更登记等法律手续已于 2005 年 11 月办妥。 [注 2]：该公司系由本公司和控股子公司宁波富邦精业贸易有限公司于 2005 年 11 月 8 日共同投 资组建，注册资本 500 万元，其中，本公司出资 450 万元，占 90%，宁波富邦精业贸易有限公司出资 50 万元，占 10%，本公司合计持有该公司 100%的股权。 (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 报告期以其他方式增加子公司的情况说明 本期新增子公司宁波富邦精业储运有限公司。该公司系由本公司于 2007 年 5 月 15 日独家投资设 立，现有注册资本人民币 500.00 万元。该公司已于 2007 年 5 月 15 日在宁波市工商行政管理局江北分 局登记注册，并取得注册号为 3302052003934 的《企业法人营业执照》，故本公司自该公司成立之日 起将其纳入合并财务报表范围。 56 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、利润分配 (一) 根据 2007 年 4 月 16 日公司董事会五届一次会议通过、并经 2006 年度股东大会审议批准的 2006 年度利润分配方案，按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，不再进行股利分配和资 本公积金转增。 (二) 根据 2008 年 3 月 25 日公司董事会五届十一次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积金后，每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税）。此预案尚 需报公司 2007 年度股东大会审议通过。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 49,492,659.50 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 43,152.31 18,312.42 银行存款 38,929,647.19 28,682,297.76 其他货币资金 10,519,860.00 22,871,514.49 合 计 49,492,659.50 51,572,124.67 (2) 其他货币资金期末数包括：银行承兑汇票保证金 10,500,000.00 元，期货存出保证金 19,860.00 元。 2. 交易性金融资产 期末数 2,673,022.58 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其 2,673,022.58 变动计入当期损益的金融资产 合 计 2,673,022.58 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产 2007 年末余额较 2006 年末余额增加 267 万元，系由于本期购入工商银行理财产 品“东方之珠”1,984,360 份计 2,263,162.58 元及期货投资 409,860.00 元所致。 3. 应收票据 期末数 63,550,383.35 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 57 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 银行承兑汇票 63,550,383.35 63,550,383.35 37,178,378.69 37,178,378.69 合 计 63,550,383.35 63,550,383.35 37,178,378.69 37,178,378.69 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 53,186,301.73 元，到期日为 2008 年 1 月 3 日至 2008 年 6 月 27 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收票据 2007 年末余额较 2006 年末余额增长 70.93%（绝对额增加 2,637 万元） ，主要系 2007 年度随着销售收入的增长，较多的采用票据方式结算货款所致。 4. 应收账款 期末数 27,978,004.35 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 778,997.29 2.63 189,604.95 589,392.34 354,774.60 1.09 82,766.12 272,008.48 但信用风险较大 其他不重大 28,891,191.25 97.37 1,502,579.24 27,388,612.01 32,237,240.77 98.91 1,639,233.00 30,598,007.77 合 计 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 32,592,015.37 100.00 1,721,999.12 30,870,016.25 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 27,730,797.67 93.46 1,386,539.88 26,344,257.79 31,689,821.70 97.23 1,584,491.09 30,105,330.61 1-2 年 1,160,393.58 3.91 116,039.36 1,044,354.22 547,419.07 1.68 54,741.91 492,677.16 2-3 年 440,942.44 1.49 88,188.49 352,753.95 236,662.60 0.73 47,332.52 189,330.08 3 年以上 338,054.85 1.14 101,416.46 236,638.39 118,112.00 0.36 35,433.60 82,678.40 合 计 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 32,592,015.37 100.00 1,721,999.12 30,870,016.25 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,446,252.50 元，占应收账款账面余额的 14.99%，其账龄均系一年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 58 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的 应收账款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 20%计提坏账准备，对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 5. 预付款项 期末数 22,217,495.67 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 22,095,063.72 99.45 22,095,063.72 29,162,150.72 99.84 29,162,150.72 1-2 年 121,560.00 0.55 121,560.00 48,926.95 0.16 48,926.95 2-3 年 871.95 0.00 871.95 合 计 22,217,495.67 100.00 22,217,495.67 29,211,077.67 100.00 29,211,077.67 (2) 无账龄 1 年以上重要预付款项。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方账款。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波大榭开发区云波经贸有限公司 9,277,138.50 预付铝锭款 河南万基铝业有限公司 8,515,389.53 预付铝锭款 宁波经济技术开发区中雄铝业有限公司 2,437,431.04 预付铝锭款 小 计 20,229,959.07 6. 其他应收款 期末数 261,079.98 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 136,436.80 46.95 6,821.84 129,614.96 111,274.75 34.50 11,127.48 100,147.27 单项金额不重大 68,407.40 23.54 17,791.48 50,615.92 53,067.00 16.46 11,110.10 41,956.90 但信用风险较大 其他不重大 85,730.63 29.51 4,881.53 80,849.10 158,148.43 49.04 9,177.80 148,970.63 合 计 290,574.83 100.00 29,494.85 261,079.98 322,490.18 100.00 31,415.38 291,074.80 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 210,267.43 72.36 10,513.37 199,754.06 132,740.76 41.16 6,637.04 126,103.72 1-2 年 11,900.00 4.10 1,190.00 10,710.00 136,682.42 42.38 13,668.24 123,014.18 59 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 27,307.40 9.40 5,461.48 21,845.92 48,100.00 14.92 9,620.00 38,480.00 3 年以上 41,100.00 14.14 12,330.00 28,770.00 4,967.00 1.54 1,490.10 3,476.90 合 计 290,574.83 100.00 29,494.85 261,079.98 322,490.18 100.00 31,415.38 291,074.80 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 陈海宝 53,996.00 代垫款 刘文明 53,000.00 暂借款 陈国龙 29,440.80 暂借款 小 计 136,436.80 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 173,575.30 元，占其他应收款账面余额 的 59.74%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 136,436.80 1-2 年 5,000.00 2-3 年 15,038.50 3 年以上 17,100.00 小 计 173,575.30 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的其他应收款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 20%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 7. 存货 期末数 110,496,809.21 (1) 明细情况 期末数 期初数 60 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,502,465.77 50,502,465.77 39,908,907.00 39,908,907.00 在产品 25,538,812.37 25,538,812.37 57,774,467.85 57,774,467.85 库存商品 28,508,102.13 28,508,102.13 20,554,670.42 20,554,670.42 低值易耗品 5,947,428.94 5,947,428.94 4,803,553.63 4,803,553.63 合 计 110,496,809.21 110,496,809.21 123,041,598.90 123,041,598.90 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 存货可变现净值的确定，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价 格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本 的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成 本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按 可变现净值计量。期末，未发现存货存在明显的减值迹象，故未计提存货跌价准备。 8. 其他流动资产 期末数 0.00 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收股利 849,846.00 849,846.00 合 计 849,846.00 849,846.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动资产 2007 年末余额较 2006 年末余额减少 85 万元，系本期已收回宁波中华纸业有限公 司股利款 85 万元。 9. 可供出售金融资产 期末数 58,331,328.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 58,331,328.00 58,331,328.00 合 计 58,331,328.00 58,331,328.00 (2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产 2007 年末余额较 2006 年末余额增加 5,833 万元，系由于交通银行股份有限公 司已于 2007 年 5 月 15 日在上海证券交易所上市，故公司将所持有的 3,734,400 股份从长期股权投资 转入可供出售金融资产进行核算，并以公允价值计量。 61 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 10. 长期股权投资 期末数 47,310,592.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 47,310,592.89 47,310,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 合 计 47,310,592.89 47,310,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.7 年 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 交通银行股份有限公司 0.0076% 未明确 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 [注] 小 计 51,510,592.89 51,510,592.89 4,200,000.00 47,310,592.89 [注]：公司持有交通银行股份有限公司 3,734,400.00 股，交通银行股份有限公司已于 2007 年 5 月 15 日在上海证券交易所上市，公司将其从长期股权投资转入可供出售金融资产核算。 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11. 投资性房地产 期末数 10,953,973.81 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,406,407.08 13,406,407.08 小 计 13,406,407.08 13,406,407.08 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,117,521.85 334,911.42 2,452,433.27 小 计 2,117,521.85 334,911.42 2,452,433.27 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 11,288,885.23 334,911.42 10,953,973.81 合 计 11,288,885.23 334,911.42 10,953,973.81 (2) 期末投资性房地产中已有原价 11,996,251.28 元、净值 9,904,511.84 元的投资性房地产用 于银行借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)之说明。 12. 固定资产 期末数 225,355,594.06 62 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 139,850,776.21 2,850,724.74 142,701,500.95 专用设备 139,636,510.20 1,891,303.99 366,328.00 141,161,486.19 运输工具 3,160,347.39 243,287.45 50,000.00 3,353,634.84 其他设备 1,818,242.57 163,272.00 1,981,514.57 小 计 284,465,876.37 5,148,588.18 416,328.00 289,198,136.55 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,558,317.60 3,648,961.77 17,207,279.37 专用设备 31,674,513.93 12,245,296.69 252,318.48 43,667,492.14 运输工具 1,474,471.34 271,118.84 1,745,590.18 其他设备 1,015,248.01 206,932.79 1,222,180.80 小 计 47,722,550.88 16,372,310.09 252,318.48 63,842,542.49 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 126,292,458.61 2,850,724.74 3,648,961.77 125,494,221.58 专用设备 107,961,996.27 1,891,303.99 12,359,306.21 97,493,994.05 运输工具 1,685,876.05 243,287.45 321,118.84 1,608,044.66 其他设备 802,994.56 163,272.00 206,932.79 759,333.77 合 计 236,743,325.49 5,148,588.18 16,536,319.61 225,355,594.06 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 1,552,368.82 元。 (3) 期末固定资产中已有原价 115,835,809.86 元、净值 101,558,908.88 元的房屋及建筑物用于 银行借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)之说明。 (4) 期末固定资产均已办妥相关产权手续。 (5) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 13. 在建工程 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 16T 冲床 16,635.74 16,635.74 63 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 仓库改造 100,015.00 100,015.00 含油废水处理工程 270,000.00 270,000.00 其他 50,000.00 50,000.00 合 计 436,650.74 436,650.74 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 数 来源 预算的比例 含油废水处理工程 270,000.00 253,200.00 523,200.00 自筹 523,200.00 100.00% 开平机 570,000.00 570,000.00 自筹 570,000.00 100.00% 仓库改造 100,015.00 43,275.00 143,290.00 自筹 16T 冲床 16,635.74 321.26 16,957.00 自筹 其他 50,000.00 248,921.82 298,921.82 自筹 合 计 436,650.74 1,115,718.08 1,552,368.82 (3) 本期在建工程无资本化利息。 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程 2007 年末余额较 2006 年末余额减少 44 万元，系本期在建工程完工转入固定资产所致。 14. 无形资产 期末数 43,315,986.29 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 47,865,830.50 47,865,830.50 财务软件 3,000.00 3,000.00 小 计 47,868,830.50 47,868,830.50 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,569,586.97 982,407.24 4,551,994.21 财务软件 250.00 600.00 850.00 小 计 3,569,836.97 983,007.24 4,552,844.21 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 44,296,243.53 982,407.24 43,313,836.29 财务软件 2,750.00 600.00 2,150.00 合 计 44,298,993.53 983,007.24 43,315,986.29 64 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末无形资产中已有原价 47,865,830.50 元、净值 43,313,836.29 元的土地使用权用于银行 借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)之说明。 (3) 期末无形资产均已办妥产权手续。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15. 递延所得税资产 期末数 549,746.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 开办费 149,038.62 252,853.69 坏账准备 385,958.31 514,482.89 交易性金融资产 14,750.00 合 计 549,746.93 767,336.58 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 开办费 596,154.49 坏账准备 1,543,833.25 交易性金融资产 59,000.00 小 计 2,198,987.74 16. 短期借款 期末数 335,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 119,000,000.00 93,000,000.00 保证借款 216,000,000.00 204,500,000.00 合 计 335,000,000.00 297,500,000.00 17. 应付票据 期末数 21,000,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 21,000,000.00 71,314,572.91 合 计 21,000,000.00 71,314,572.91 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付票据 2007 年末余额较 2006 年末余额下降 70.55% (绝对额减少 5,031 万元)，主要系公司本 期较少地采用票据方式结算采购款所致。 65 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 18. 应付账款 期末数 11,764,628.52 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付款项未偿还原因及期后偿还情况的说明 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款 2007 年末余额较 2006 年末余额下降 31.49%（绝对额减少 541 万元），主要系本年度支 付了上年度的设备采购款所致。 19. 预收款项 期末数 3,446,727.97 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄 1 年以上的大额预收款项。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收账款 2007 年末余额较 2006 年末余额下降 37.69%（绝对额减少 208 万元），主要系市场竞争 激烈，采用预收款项方式开展的销售业务下降所致。 20. 应付职工薪酬 期末数 727,260.80 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 484,200.00 16,331,565.79 16,799,830.79 15,935.00 职工福利 226,717.40 1,855,387.52 2,082,104.92 社会保险费 42,074.31 3,260,372.70 3,239,908.29 62,538.72 住房公积金 898,416.80 896,408.80 2,008.00 工会经费 193,593.21 317,211.02 260,669.75 250,134.48 职工教育经费 219,375.30 244,835.82 67,566.52 396,644.60 其他 21,560.00 21,560.00 合 计 1,165,960.22 22,929,349.65 23,368,049.07 727,260.80 (2) 期末无拖欠性质职工薪酬。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付职工薪酬 2007 年末余额较 2006 年末余额下降 37.63%（绝对额减少 44 万元），主要系根据 《企业会计准则》的相关规定，本期职工福利费不再保留余额所致。 21. 应交税费 期末数 2,836,828.94 (1) 明细情况 66 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 期末数 期初数 增值税 1,493,861.27 -5,853,595.77 营业税 13,431.87 16,455.91 城市维护建设税 57,392.19 11,210.26 企业所得税 660,752.93 1,149,823.12 代扣代缴个人所得税 17,271.97 22,965.27 房产税 459,598.24 教育费附加 21,733.42 1,941.18 地方教育附加 14,488.95 1,294.12 水利建设基金 76,636.31 79,899.13 印花税 21,661.79 1,864.98 合 计 2,836,828.94 -4,568,141.80 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费 2007 年末余额较 2006 年末余额增加 740 万元，主要系本期销售规模扩大及待抵扣增值 税减少导致期末应交增值税增加所致。 22. 应付利息 期末数 767,597.50 项 目 期末数 期初数 短期借款 688,226.25 647,956.35 长期借款 79,371.25 合 计 767,597.50 647,956.35 23. 其他应付款 期末数 5,095,283.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 893,595.79 210,096.37 拆借款 3,100,000.00 100,000.00 其他 1,101,687.74 1,433,453.03 合 计 5,095,283.53 1,743,549.40 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 67 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 宁波双圆不锈钢制品有限公司 3,000,000.00 拆借款 小 计 3,000,000.00 (4) 无账龄超过 1 年以上的大额其他应付款项。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款 2007 年末余额较 2006 年末余额增长 1.92 倍（绝对额增加 335 万元），主要系本期向 关联方宁波双圆不锈钢制品有限公司借入 300 万元所致。 24. 一年内到期的非流动负债 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 43,350,000.00 合 计 43,350,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 一年内到期的非流动负债 2007 年末余额较 2006 年末余额减少 4,335 万元，系期初一年内到期的 长期借款已于本期偿还所致。 25. 其他流动负债 期末数 3,652,171.20 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 3,652,171.20 4,644,220.80 合 计 3,652,171.20 4,644,220.80 (2) 金额较大的其他流动负债说明 期末其他流动负债均系尚未支付的 2004、2005 年度股利，其中应付宁波富邦控股集团有限公司 1,888,660.80 元, 应付上海雄龙科技有限公司 948,153.60 元，应付宁波市工业投资有限责任公司 728,956.80 元，应付其他股东 86,400.00 元，结余原因主要系上述股东未及时支取。 26. 长期借款 期末数 42,350,000.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国建设银行股份有限公司 抵押借款 42,350,000.00 宁波市第二支行 合 计 42,350,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 68 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 长期借款 2007 年末余额较 2006 年末余额增加 4,235 万元，系本期归还了期初一年内到期的长期 借款后，由于生产经营所需继续向银行借入款项所致。 27. 递延所得税负债 期末数 23,583,871.05 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆迁补偿递延纳税 4,797,272.20 6,769,116.51 固定资产折旧 5,184,066.20 4,958,752.04 可供出售金融资产 13,532,832.00 交易性金融资产 69,700.65 合 计 23,583,871.05 11,727,868.55 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 拆迁补偿 19,189,088.80 固定资产折旧 20,736,264.81 可供出售金融资产 54,131,328.00 交易性金融资产 278,802.58 小 计 94,335,484.19 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债 2007 年末余额较 2006 年末余额增长 1.01 倍（绝对额增加 1,186 万元），主要系 本期计提的可供出售金融资产确认的递延所得税负债增加所致。 28. 其他非流动负债 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 递延收益 98,960.00 合 计 98,960.00 29. 股本 期末数 133,747,200.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 数量 比例 69 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 3．其他内资持股 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 限 其中： 售 境内法人持股 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 84,764,621 63.38 -15,619,002 -15,619,002 69,145,619 51.70 合计 （二） 1．人民币普通股 48,982,579 36.62 15,619,002 15,619,002 64,601,581 48.30 无 限 2．境内上市的外 售 资股 条 3．境外上市的外 件 资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 48,982,579 36.62 15,619,002 15,619,002 64,601,581 48.30 （三） 股份总数 133,747,200 100.00 133,747,200 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 所持股份数 股东名称 承诺的限售条件 量 承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日 宁波富邦控股集团有限公司 39,189,078 起，在二十四个月内不上市交易或者转让 上海雄龙科技有限公司 19,284,480 [注] 法定最低承诺（根据《上市公司股权分置改革管理 办法》，自改革方案实施之日起,在十二个月内不得 上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券 上海城开（集团）有限公司 10,600,061 交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占 该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分 之五,在二十四个月内不得超过百分之十） 小 计 69,073,619 [注]：股东上海雄龙科技有限公司所持公司全部股权仍被冻结，详见本财务报表附注十四（六）1 之所述。 30. 资本公积 期末数 43,039,862.26 (1) 明细情况 70 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 862,080.00 862,080.00 其他资本公积 1,579,286.26 40,598,496.00 42,177,782.26 合 计 2,441,366.26 40,598,496.00 43,039,862.26 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 资本公积本期增加系公司将所持有交通银行股份有限公司股份从长期股权投资转入可供出售金融 资产核算，并将公允价值计量形成的利得扣除相应确认的递延所得税负债后计入资本公积。 31. 盈余公积 期末数 13,620,517.31 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,702,007.84 295,380.85 11,997,388.69 任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62 合 计 13,325,136.46[注] 295,380.85 13,620,517.31 [注]：盈余公积期初数较 2006 年 12 月 31 日数 13,333,813.81 元减少 8,677.35 元，系按《企业 会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定追溯调整所致。 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。 根据公司董事会五届十一次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年实现净利润的 10%提 取法定盈余公积 295,380.85 元。 32. 未分配利润 期末数 21,854,727.54 (1) 明细情况 项 目 期初数 18,217,490.51 本期增加 3,932,617.88 本期减少 295,380.85 期末数 21,854,727.54 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 本期减少系根据 2008 年 3 月 25 日公司董事会五届十一次会议会议通过的 2007 年度利润分配预案， 按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 295,380.85 元。 71 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数较 2006 年 12 月 31 日数 17,441,476.58 元增加 776,013.93 元，系如本财务报 表附注三(二十一)所述之原因，追溯调整相应增加 2006 年年初未分配利润 252,799.76 元，调整增加 2006 年当期未分配利润 523,214.17 元（其中因 2006 年度合并中归属于母公司股东的净利润增加 486,447.96 元，母公司法定盈余公积减少 36,766.21 元），共计影响 2006 年末未分配利润 776,013.93 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 890,474,535.73/840,526,949.29 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 879,007,805.69 815,635,361.35 其他业务收入 11,466,730.04 6,871,516.89 合 计 890,474,535.73 822,506,878.24 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 839,519,805.98 761,018,453.03 其他业务成本 1,007,143.31 1,234,600.18 合 计 840,526,949.29 762,253,053.21 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 铝材销售业务 871,837,962.38 836,759,555.36 35,078,407.02 808,786,377.07 758,333,486.08 50,452,890.99 仓储及其他业务 7,169,843.31 2,760,250.62 4,409,592.69 6,848,984.28 2,684,966.95 4,164,017.33 小 计 879,007,805.69 839,519,805.98 39,487,999.71 815,635,361.35 761,018,453.03 54,616,908.32 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 144,617,401.15 178,177,015.38 占当年营业收入比例 16.24% 21.66% 2. 营业税金及附加 本期数 1,339,166.25 72 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 227,804.91 164,775.99 城市维护建设税 549,119.51 927,947.57 教育费附加 235,336.95 508,290.68 地方教育附加 156,891.30 166,831.51 房产税 73,552.08 73,552.08 城镇土地使用税 96,461.50 84,021.24 合 计 1,339,166.25 1,925,419.07 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数下降 30.45%(绝对额减少 59 万元)，主要系本期计缴的增值 税减少，相应计缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减少所致。 3. 管理费用 本期数 19,352,349.64 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 管理费用本期数较上年同期数减少 148 万元，主要系上年管理费用中包含了子公司宁波富邦精业铝 型材有限公司、宁波富邦精业贸易有限公司一次摊销的开办费，而本期无此项费用发生，以及本期按实 列支福利费相应减少工资性支出等原因所致。 4. 财务费用 本期数 24,930,128.74 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 财务费用本期数较上年同期数增加 230 万元，主要系借款利率上扬导致利息支出费用增加所致。 5. 资产减值损失 本期数-31,735.46 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -31,735.46 729,265.18 合 计 -31,735.46 729,265.18 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数减少 76 万元，主要系公司本期货款回笼情况较好，并且较多地 采用了票据结算方式，缩减了应收账款规模，计提的坏账损失金额相应减少所致。 73 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 6. 公允价值变动收益 本期数 219,802.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 219,802.58 合 计 219,802.58 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动损益系公司本期买入交易性金融资产及期货投资按公允价值计量所致。 7. 投资收益 本期数 527,650.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 154,210.00 83,255.89 可供出售金融资产收益 373,440.00 成本法核算的被投资 298,752.00 单位分配来的利润 合 计 527,650.00 382,007.89 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 38.13%（绝对额增加 15 万元），系公司本期取得期货投资收 益和收到交通银行股份有限公司分派的现金股利所致。 8. 营业外收入 本期数 4,340,983.54 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 63,663.00 19,753.34 赔款收入 2,000,000.00 政府补助 2,076,860.00 2,877,868.00 罚没收入 6,636.00 8,555.00 无法支付款项 193,274.18 其他 550.36 35,410.00 74 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 4,340,983.54 2,941,586.34 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增长 47.57%（绝对额增加 140 万元），主要系本期因宁波镇海新 星投资有限公司不再保留为本公司预留的规划用地 200 亩，赔偿本公司 3,263,652.00 元，扣除相关支 出 1,263,652.00 元，形成赔款收入 2,000,000.00 元。 9. 营业外支出 本期数 1,091,634.49 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 38,000.00 20,611.58 捐赠支出 50,000.00 水利建设基金 1,045,902.81 921,066.42 罚款支出 4,423.68 102,766.96 其他 3,308.00 合 计 1,091,634.49 1,094,444.96 10. 所得税费用 本期数-455,846.14 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,003,393.71 2,383,895.10 递延所得税费用 -1,459,239.85 305,974.40 合 计 -455,846.14 2,689,869.50 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数减少 315 万元，主要系本期应纳税所得额减少及 2008 年以后所得 税率变化引起递延所得税费用减少所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 1,977,900.00 2,877,868.00 收回银行承兑汇票保证金 14,252,644.49 收到宁波双圆不锈钢制品有限公司往来款 3,000,000.00 宁波镇海新星投资有限公司赔偿款 3,263,652.00 75 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 22,494,196.49 2,877,868.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付保证期限在 3 个月以上的 银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 14,252,644.49 运输费 3,528,875.83 3,538,924.92 业务招待费 1,003,117.00 772,131.65 办公费 512,898.08 725,062.56 维修费 760,663.19 557,806.38 水电费 524,544.94 554,420.11 交通费 497,529.30 485,924.06 保险费 238,377.08 270,346.85 董事会费 146,067.90 269,707.10 审计评估费 249,400.00 234,658.00 差旅费 332,000.61 198,718.78 研究开发费 227,275.77 39,517.06 小 计 10,520,749.70 21,899,861.96 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 565,489.48 453,923.46 小 计 565,489.48 453,923.46 4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 股改相关支出 1,448,000.00 小 计 1,448,000.00 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 76 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、母公司财务报表项目注释 1. 应收账款 期末数 27,978,004.35 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 778,997.29 2.63 189,604.95 589,392.34 354,774.60 1.09 82,766.12 272,008.48 但信用风险较大 其他不重大 28,891,191.25 97.37 1,502,579.24 27,388,612.01 32,230,538.37 98.91 1,638,897.88 30,591,640.49 合 计 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 32,585,312.97 100.00 1,721,664.00 30,863,648.97 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 27,730,797.67 93.46 1,386,539.88 26,344,257.79 31,683,119.30 97.23 1,584,155.97 30,098,963.33 1-2 年 1,160,393.58 3.91 116,039.36 1,044,354.22 547,419.07 1.68 54,741.91 492,677.16 2-3 年 440,942.44 1.49 88,188.49 352,753.95 236,662.60 0.73 47,332.52 189,330.08 3 年以上 338,054.85 1.14 101,416.46 236,638.39 118,112.00 0.36 35,433.60 82,678.40 合 计 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 32,585,312.97 100.00 1,721,664.00 30,863,648.97 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,446,252.50 元，占应收账款账面余额的 14.99%，其账龄均系一年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的 应收账款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 20%计提坏账准备，对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 2. 其他应收款 期末数 356,079.98 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 206,996.00 53.00 10,349.80 196,646.20 8,004,176.00 96.41 400,208.80 7,603,967.20 77 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不 重大但信用 68,407.40 17.51 17,791.48 50,615.92 53,067.00 0.64 11,110.10 41,956.90 风险较大 其他不重大 115,171.43 29.49 6,353.57 108,817.86 245,169.88 2.95 19,092.61 226,077.27 合 计 390,574.83 100.00 34,494.85 356,079.98 8,302,412.88 100.00 430,411.51 7,872,001.37 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 310,267.43 79.44 15,513.37 294,754.06 8,112,663.46 97.71 405,633.17 7,707,030.29 1-2 年 11,900.00 3.05 1,190.00 10,710.00 136,682.42 1.65 13,668.24 123,014.18 2-3 年 27,307.40 6.99 5,461.48 21,845.92 48,100.00 0.58 9,620.00 38,480.00 3 年以上 41,100.00 10.52 12,330.00 28,770.00 4,967.00 0.06 1,490.10 3,476.90 合 计 390,574.83 100.00 34,494.85 356,079.98 8,302,412.88 100.00 430,411.51 7,872,001.37 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波富邦精业铝型材有限公司 100,000.00 暂借款 陈海宝 53,996.00 代垫款 刘文明 53,000.00 暂借款 小 计 206,996.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 256,475.30 元，占其他应收款账面余额 的 65.67%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 236,436.80 1-2 年 5,000.00 2-3 年 15,038.50 小 计 256,475.30 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 25.60%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款 2007 年末余额较 2006 年末余额下降 95.30%（绝对额减少 791 万元)，主要系本期向 宁波富邦精业铝型材有限公司收回款项 8,004,176.00 元所致。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 78 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的其他应收款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 20%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 65,810,592.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,500,000.00 18,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 其他股权投资 47,310,592.89 47,310,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 合 计 65,810,592.89 65,810,592.89 65,010,592.89 65,010,592.89 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波富邦精业铝型材有限公司 90% 20 年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 宁波富邦精业贸易有限公司 90% 20 年 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 宁波富邦精业储运有限公司 100% 20 年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 18,500,000.00 13,500,000.00 5,000,000.00 18,500,000.00 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.7 年 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 交通银行股份有限公司 0.0076% 未明确 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 小 计 51,510,592.89 51,510,592.89 4,200,000.00 47,310,592.89 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 887,462,642.70/843,033,595.48 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 875,360,767.36 812,239,768.07 79 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 12,101,875.34 7,526,493.22 合 计 887,462,642.7 819,766,261.29 0 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 841,561,047.59 762,203,349.31 其他业务成本 1,472,547.89 1,147,576.51 合 计 843,033,595.48 763,350,925.82 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 铝材销售业务 868,190,924.05 838,800,796.97 29,390,127.08 805,390,783.79 759,518,382.36 45,872,401.43 仓储及其他业 7,169,843.31 2,760,250.62 4,409,592.69 6,848,984.28 2,684,966.95 4,164,017.33 务 小 计 875,360,767.36 841,561,047.59 33,799,719.77 812,239,768.07 762,203,349.31 50,036,418.76 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 255,087,498.26 222,193,544.38 占当年营业收入比例 28.74% 27.10% 2. 投资收益 本期数 543,290.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 169,850.00 83,255.89 可供出售金融资产收益 373,440.00 成本法核算的被投资 298,752.00 单位分配来的利润 合 计 543,290.00 382,007.89 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 42.22%（绝对额增加 16 万元），主要系公司本期取得期货投 资收益和收到交通银行股份有限公司分派的现金股利所致。 80 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 1,753,414.50 -31,735.46 1,721,679.04 合 计 1,753,414.50 -31,735.46 1,721,679.04 (二) 计提原因和依据的说明 坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账 龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 30%计提。对有确凿证据表明可收回 性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率， 采用个别认定法计提相应的坏账准备。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公 对本公司 注册 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 司持股 表决权比 地 构代码 性质 司关系 资本 比例(%) 例(%) 宋汉平等经营 实际控制人 管理团队[注] 宁波富邦控股 浙江 73698066-2 投资公司 母公司 72,000,000.00 34.30 34.30 81 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 集团有限公司 宁波 [注]：根据 2006 年 9 月 1 日开始实施的新《上市公司收购管理办法》第 83 条对“一致行动人” 的定义，宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共持有本公司之母公司宁波富邦控股集团有限公司 75%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 宁波双圆有限公司 71119160-8 同受母公司控制 宁波亨润集团有限公司 61026419-3 同受母公司控制 宁波双圆不锈钢制品有限公司 14405404-0 同受母公司控制 宁波亨润家具有限公司 71723417-0 母公司的参股公司 宁波富邦电池有限公司 78677389-9 母公司的参股公司 中银（宁波）电池有限公司 61025825-2 母公司的参股公司 (三) 关联方交易情况 1. 母公司财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 定价 占同类购货 定价 名称 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 宁波富邦精业铝型材有限公司 7,807,826.89 0.93% 协议价 6,940,340.61 0.91% 协议价 宁波双圆有限公司 830.96 0.00% 协议价 宁波亨润家具有限公司 14,554.01 0.00% 协议价 小 计 7,808,657.85 0.93% 6,954,894.62 0.91% 经本公司 2004 年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签了《日常关联交易协 议》。本公司向宁波双圆有限公司提供铝材产品，每年不超过 1,500 吨，占本公司总销售额的 10% 以内；宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过 500 吨，占本公司总采购额的 3%以内。 协议同时规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期为 2005 年度至 2007 年 度。公司本年度向其采购货物 830.96 元，同时向其销售货物 2,367,254.79 元。 (2) 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 占同类销货 定价 金额 占同类销货 定价 82 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 业务的比例 政策 业务的比例 政策 宁波富邦精业贸易有限公司 130,227,939.31 15.00% 协议价 95,834,297.33 11.90% 协议价 宁波富邦精业铝型材有限公司 3,802,205.74 0.44% 协议价 1,624,328.56 0.20% 协议价 宁波双圆有限公司 2,367,254.79 0.27% 协议价 2,017,215.52 0.25% 协议价 小 计 136,397,399.84 15.71% 99,475,841.41 12.35% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 第一章坏账准 余额 第二章坏账准备 备 1) 预付款项 宁波富邦精业铝型材有限公司 237,522.66 小 计 237,522.66 2) 其他应收款 宁波富邦精业铝型材有限公司 100,000.00 5,000.00 8,004,176.00 400,208.80 宁波富邦电池有限公司 36,396.20 1,819.81 小 计 100,000.00 5,000.00 8,040,572.20 402,028.61 3) 应付账款 宁波亨润家具有限公司 5,000.00 小 计 5,000.00 4) 预收款项 宁波富邦精业贸易有限公司 8,925,648.55 小 计 8,925,648.55 5) 其他应付款 宁波富邦精业储运有限公司 4,800,000.00 宁波亨润集团有限公司 50,000.00 宁波双圆不锈钢制品有限公司 3,000,000.00 小 计 7,850,000.00 (4) 其他关联方交易 1）购买或销售商品以外的其他资产 83 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期本公司以协议价向宁波亨润集团有限公司购入汽车一辆计金额 50,000.00 元。 2) 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司取得借款及开具银行承兑汇票提供保证担保的情况（单 位：万元） 担保借 借款及票据 关联方名称 贷款金融机构 款及票 备注 到期日 据余额 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波市鼓楼支行 3,000 2008.01.15 [注 1] 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波市鼓楼支行 2,000 2008.07.24 [注 2] 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波市鼓楼支行 1,550 2008.07.29 宁波富邦控股集团有限公司 浦发银行宁波分行中兴支行 2,000 2008.03.13 [注 3] 宁波双圆有限公司 光大银行宁波分行鄞州支行 1,000 2008.01.31 [注 4] 宁波双圆有限公司 光大银行宁波分行鄞州支行 1,000 2008.03.04 [注 5] 宁波双圆有限公司 浙商银行宁波分行 2,000 2008.07.18 [注 6] 宁波双圆有限公司 广发银行宁波分行 1,200 2008.03.10 宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波市第二支行 1,000 2008.02.01 宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波市第二支行 1,500 2008.04.15 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 500 2008.03.05 银行承兑汇票[注 7] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 500 2008.06.12 银行承兑汇票[注 8] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 500 2008.07.23 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 500 2008.07.24 [注 9] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 1,000 2008.10.17 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 1,000 2008.10.18 宁波亨润家具有限公司 浦发银行宁波分行 2,000 2008.03.08 [注 10] 宁波亨润家具有限公司 中国建设银行宁波市第二支行 900 2008.01.15 [注 11] 宁波亨润集团有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 600 2008.01.27 银行承兑汇票[注 12] 宁波亨润家具有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 1,000 2008.02.08 [注 13] 宁波亨润集团有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 200 2008.09.23 [注 14] 宁波亨润集团有限公司 交通银行宁波分行兴宁支行 300 2008.09.25 小 计 25,250 [注 1] ：2006 年 7 月 20 日，宁波富邦控股集团有限公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最 高额保证合同》。该合同规定由宁波富邦控股集团股份有限公司为本公司在 2006 年 7 月 20 日至 2007 年 7 月 20 日期间向该行取得的最高额为 5,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日， 该担保项下的借款余额为 3,000 万元。该项借款亦由本公司以骆驼街道通和路的房产及土地提供抵押 式担保，详见本财务附注十一（二）之所述。 [注 2] ：2007 年 7 月 24 日，宁波富邦控股集团有限公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最 高额保证合同》。该合同规定由宁波富邦控股集团股份有限公司为本公司在 2007 年 7 月 20 日至 2009 年 7 月 31 日期间向该行取得的最高额为 5,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日， 该担保项下的借款余额为 3,550 万元。 [注 3] ：2006 年 3 月 16 日，宁波富邦控股集团有限公司与浦发银行宁波分行中兴支行签订《最 高额保证合同》。该合同规定由宁波富邦控股集团有限公司为本公司在 2006 年 3 月 24 日至 2007 年 3 84 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 月 15 日期间向该行取得的最高额为 2,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该 担保项下的借款余额为 2,000 万元。 [注 4] ：2006 年 8 月 14 日，宁波双圆有限公司与光大银行宁波分行鄞州支行签订《最高额保证 合同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2006 年 8 月 14 日至 2007 年 8 月 14 日期间向该 行取得的最高额为 2,000 万元的综合授信借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下 的借款余额为 1,000 万元。 [注 5] ：2007 年 9 月 3 日，宁波双圆有限公司与光大银行宁波分行鄞州支行签订《最高额保证合 同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2007 年 9 月 3 日至 2008 年 9 月 2 日期间向该行取 得的最高额为 2,000 万元的综合授信借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的借 款余额为 1,000 万元。 [注 6] ：2006 年 7 月 2 日，宁波双圆有限公司与浙商银行宁波分行签订《最高额保证合同》。该 合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2006 年 7 月 2 日至 2008 年 7 月 2 日期间向该行取得的最高 额为 3,300 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额为 2,000 万元。 [注 7] ：2007 年 9 月 16 日，本公司开立了到期日为 2008 年 3 月 5 日的银行承兑汇票 1,000 万元， 其中本公司缴存银行保证金 500 万元，宁波双圆有限公司提供保证式担保 500 万元。 [注 8] ：2007 年 12 月 12 日,宁波双圆有限公司与交通银行宁波分行兴宁支行签订《最高额保证 合同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2007 年 12 月 12 日至 2008 年 12 月 12 日期间向 该行取得的最高额为 1,650 万元的借款、银行承兑汇票提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该 担保项下开立的银行承兑汇票余额为 500 万元，借款余额为 0.00 元。 [注 9] ：2007 年 7 月 20 日,宁波双圆有限公司与交通银行宁波分行兴宁支行签订《最高额保证合 同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2007 年 7 月 20 日至 2008 年 7 月 20 日期间向该行 取得的最高额为 3,300 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额 为 3,000 万元。 [注 10] ：2007 年 3 月 9 日,宁波亨润家具有限公司与浦发银行宁波分行签订《短期贷款最高额保 证合同》。该合同规定由宁波亨润家具有限公司为本公司在 2007 年 3 月 9 日至 2009 年 3 月 8 日期间 向该行取得的最高额为 4,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的借 款余额为 2,000 万元。 [注 11] ：2007 年 1 月 16 日,宁波亨润家具有限公司与中国建设银行宁波市第二支行签订《最高 额保证合同》。该合同规定由宁波亨润家具有限公司为本公司在 2007 年 1 月 16 日至 2008 年 1 月 15 日期间向该行取得的最高额为 1,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该项担保 下的借款余额为 900 万元。 85 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 [注 12] ：2007 年 7 月 20 日, 宁波亨润集团有限公司与交通银行宁波分行兴宁支行签订《最高额 保证合同》。该合同规定由宁波亨润集团有限公司为本公司在 2007 年 7 月 20 日至 2008 年 7 月 20 日 期间向该行取得的最高额为 1,100 万元的银行承兑汇票提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该 担保项下的银行承兑汇票余额为 600 万元。 [注 13] ：2007 年 8 月 7 日，宁波亨润家具有限公司与交通银行宁波分行兴宁支行签订《最高额 保证合同》。该合同规定由宁波亨润家具有限公司为本公司在 2007 年 8 月 7 日至 2008 年 7 月 20 日期 间向该行取得的最高额为 1,100 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的 借款余额为 1,000 万元。 [注 14] ：2007 年 9 月 21 日，宁波亨润集团有限公司与交通银行宁波分行兴宁支行签订《最高额 保证合同》。该合同规定由宁波亨润集团有限公司为本公司在 2007 年 9 月 24 日至 2008 年 7 月 20 日 期间向该行取得的最高额为 550 万元的借款提供保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保项下的 借款余额为 500 万元。 3) 让渡资金 本期，本公司向宁波双圆不锈钢制品有限公司拆入资金 300 万元。 4) 租赁 ① 2006 年 4 月 30 日，本公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波市镇 海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 3 月至 2008 年 2 月，年租金 397,440.00 元。本公司已收到 2007 年的厂房租赁费 397,440.00 元；上年同期为 331,200.00 元。 ② 2006 年 11 月 1 日，本公司与中银（宁波）电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波 市镇海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 11 月至 2008 年 2 月，年 租金 152,064.00 元。本公司已收到 2007 年的厂房租赁费 152,064.00 元；上年同期为 25,344.00 元。 ③ 2006 年 9 月 1 日，本公司与宁波亨润集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租入位于宁 波市鄞州区天童北路 702 号的办公楼三楼一层，租赁期限 2006 年 9 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日，年租 金 145,920.00。2007 年 8 月 20 日，本公司与宁波亨润集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租 入位于宁波市鄞州区天童北路 702 号的办公楼三楼一层，租赁期限 2007 年 9 月 1 日至 2008 年 8 月 31 日，年租金 145,920.00 元。本期支付房租费 145,920.00 元，物业管理费 98,096.88 元；上年同期支 付房租费 48,640.00，元，物业管理费 98,096.88 元。 ④ 2005 年 11 月 3 日，本公司与宁波富邦精业铝型材有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁 波市镇海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2005 年 11 月至 2015 年 11 月， 年租金 600,000.00 元。本公司已收到 2007 年的厂房租赁费 600,000.00 元；上年同期为 700,000.00 元。 86 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤ 2005 年 11 月 3 日，本公司与宁波富邦精业贸易有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波 市镇海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2005 年 11 月至 2010 年 11 月， 年租金 36,000.00 元。本公司已收到 2007 年的厂房租赁费 36,000.00 元；上年同期为 42,000.00 元。 5) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 111.78 万元。上年同期本公司共有关键管理人员 15 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 106.68 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 郑锦浩 董事长 250,000.00 226,800.00 宋汉心 董事、总经理 250,000.00 226,800.00 华声康 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 叶维琪 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 董捷 董事[注 1] 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 陈炜 董事[注 2] 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 李汉钢 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 艾新亚 独立董事 20,000.00 20,000.00 刘昌伦 独立董事 20,000.00 20,000.00 张晓明 独立董事 20,000.00 20,000.00 韩树成 监事长 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 葛国平 监事 80,000.00 75,700.00 沈岳定 监事 55,000.00 52,500.00 徐跃进 副总经理 210,000.00 180,300.00 马晓勇 副总经理、董事 112,800.00 152,600.00 会秘书[注 3] 岳培青 财务负责人、董 100,000.00 92,100.00 事会秘书[注 4] 合 计 1,117,800.00 1,066,800.00 [注 1]：董捷先生于 2007 年 3 月起不再担任本公司董事。 [注 2]：陈炜先生于 2007 年 3 月起担任本公司董事。 [注 3]：马晓勇先生于 2007 年 10 月起不再担任本公司副总经理、董事会秘书。 [注 4]：岳培青先生于 2007 年 10 月起担任本公司董事会秘书。 87 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 合并财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 宁波双圆有限公司 830.96 0.00% 协议价 宁波亨润家具有限公司 14,554.01 0.00% 协议价 小 计 830.96 0.00% 14,554.01 0.00% 经本公司 2004 年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签了《日常关联交易协 议》，具体情况详见本财务报表附注十（三）1 (1) 所述。 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销货 占同类销货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 宁波双圆有限公司 2,367,254.79 0.27% 协议价 2,017,215.52 0.25% 协议价 小 计 2,367,254.79 0.27% 2,017,215.52 0.25% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 第三章坏账 余额 第四章坏账准 准备 备 1) 其他应收款 宁波富邦电池有限公司 36,396.20 1,819.81 小 计 36,396.20 1,819.81 2) 应付账款 宁波亨润家具有限公司 5,000.00 小 计 5,000.00 3) 其他应付款 88 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 宁波双圆不锈钢制品有限公司 3,000,000.00 宁波亨润集团有限公司 50,000.00 小 计 3,050,000.00 (4) 其他关联方交易 其他关联方交易事项详见本财务报表附注十 (三) 1 (4) 所述。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日，无未到期已贴现或背书转让的商业承兑汇票。 (二) 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 担保借款 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 金额(万元) 到期日 备注 位于钟公庙街道后庙村的 中国工商银行 本公司 26,773,462.00 23,951,799.23 2,000 2008.03.04 [注 1] 房屋及土地使用权 宁波市鼓楼支行 ～2008.09.09 位于骆驼街道通和路的房 中国工商银行 本公司 92,447,045.32 84,286,303.07 9,000 2008.01.15 [注 2] 屋及土地使用权 宁波市鼓楼支行 ～2008.11.30 位于庄桥镇李家村的房屋 中国建设银行 本公司 12,116,497.16 9,212,685.98 1,435 2009.04.25 [注 3] 及土地使用权 宁波市第二支行 位于骆驼街道通和路的房 中国建设银行 本公司 35,258,987.98 32,140,351.28 2,800 2009.01.29 屋及土地使用权 宁波市第二支行 位于新马路和大通北路的房 中国建设银行 本公司 9,101,899.18 5,186,117.45 900 2008.08.30 [注 4] 屋及土地使用权 宁波市第二支行 小 计 175,697,891.64 154,777,257.01 16,135 [注 1] ：2004 年 9 月 30 日，本公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最高额抵押合同》， 以位于钟公庙街道后庙村房屋及土地使用权为在 2004 年 9 月 30 日至 2009 年 9 月 30 日期间向该行取 得最高额为 2,250 万元的借款提供抵押。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为 2,000 万元。 [注 2] ：2005 年 10 月 12 日，本公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最高额抵押合同》， 以位于骆驼街道通和路的房屋及土地使用权为在 2005 年 10 月 12 日至 2010 年 10 月 12 日期间自该行 取得最高额为 9,000 万元的借款提供抵押。截至 2007 年 12 月 31 日，该担保合同项下的借款余额为 9,000 万元。 [注 3] ：2007 年 4 月 26 日,本公司与中国建设银行宁波第二支行签订《最高额抵押合同》，以位 于庄桥镇李家村的房屋及土地使用权为在 2007 年 4 月 26 日至 2009 年 4 月 25 日期间向该行取得最高 额为 1,435 万元的借款提供抵押。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为 1,435 万元。 89 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 [注 4] ：2007 年 8 月 31 日,本公司与中国建设银行宁波第二支行签订《最高额抵押合同》，以 位于新马路 123 号和大通北路 225 号的房屋及土地使用权为在 2007 年 8 月 28 日至 2009 年 8 月 27 日 期间向该行取得最高额为 1,095 万元的借款提供抵押。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借 款余额为 900 万元。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司股东上海雄龙科技有限公司所持本公司股份冻结情况 如本财务报表附注十四（六）所述，根据北京市第一中级人民法院于 2007 年 7 月 18 日发出的《协 助执行通知书》，本公司第二大股东上海雄龙科技有限公司所持有的本公司限售流通股 1,467.84 万股 继续冻结至 2008 年 1 月 17 日。根据北京市第一中级人民法院于 2008 年 1 月 3 日发出的《协助执行通 知书》，上述股权继续冻结至 2008 年 7 月 17 日。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无重大非货币性交易事项。 (三) 租赁 无重大租赁事项。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,932,617.88 8,988,833.49 加：资产减值准备 -31,735.46 729,265.18 16,372,310.09 17,234,942.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 983,007.24 423,468.70 长期待摊费用摊销 908,286.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -25,663.00 -2,496.42 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,354.66 90 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -219,802.58 财务费用(收益以“－”号填列) 24,482,639.46 22,234,145.07 投资损失(收益以“－”号填列) -527,650.00 -382,007.89 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 217,589.65 -486,447.96 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,676,829.50 792,422.36 存货的减少(增加以“－”号填列) 12,544,789.69 -32,815,835.93 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,246,724.55 -61,458,448.65 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -43,684,040.40 50,688,904.95 其他 334,911.42 -849,675.65 经营活动产生的现金流量净额 7,455,419.94 6,008,711.82 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,992,659.50 37,319,480.18 减：现金的期初余额 37,319,480.18 27,999,716.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,673,179.32 9,319,763.46 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 46,992,659.50 37,319,480.18 其中：库存现金 43,152.31 18,312.42 可随时用于支付的银行存款 38,929,647.19 28,682,297.76 可随时用于支付的其他货币资金 8,019,860.00 8,618,870.00 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 46,992,659.50 37,319,480.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2007 年度合并现金流量表“现金的期末余额” 46,992,659.50 为元，合并资产负债表“货币资金” 期末数为 49,492,659.50 元，差异 2,500,000.00 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不 符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 元。 91 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 37,319,480.18 元，合并资产负债表“货币资金” 期末数为 51,572,124.67 元，差异 14,252,644.49 元，系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符 合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 14,252,644.49 元。 (五) 政府补助 1. 本期收到的政府补助 (1) 根据宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处《关于下达宁波富邦精业集团股份有限公司地方 补贴的通知》，公司于 2007 年 9 月 12 日收到地方政策性补贴 1,917,900.00 元。 (2) 根据宁波市质量技术监督局镇海分局、宁波市镇海区财政局、宁波市镇海区科学技术局镇质 技监〔2007〕35 号《关于下拨镇海区 2007 年宁波名牌产品奖励资金的通知》，公司于 2007 年 11 月 19 日收到奖励资金 50,000.00 元。 (3) 根据宁波市财政局甬财政〔2007〕700 号，公司于 2007 年 11 月 23 日收到安全数据库扩容工 程监测企业专项资金 10,000.00 元。 上述政府补助均用于补偿公司已发生的相关费用，故转入本期营业外收入 1,977,900.00 元。 2. 以前年度结转形成的政府补助 根据宁波市镇海区科学技术局和宁波市镇海区财政局联合下发的镇科〔2006〕19 号、镇财国资 〔2006〕64 号文件《关于下达 2006 年镇海区第一批科技项目补助经费的通知》和镇科〔2006〕26 号、 镇财国资〔2006〕132 号文件《关于下达 2006 年镇海区第二批科技项目补助经费用的通知》,公司于 2006 年 5 月 25 日和 2006 年 8 月 25 日共收到科技项目补助经费 100,000.00 元。2006 年，本公司已实 际支用 1,040.00 元。本期，因该项目已完工，故转入本期营业外收入 98,960.00 元。 (六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 本公司股东上海雄龙科技有限公司股份冻结事项 本公司第二大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司非流通社会法人股 1,928.448 万股，占本公 司股本的 14.42%。因该公司未参加 1999 年度工商年检,被工商行政管理部门吊销了营业执照。北京市 第一中级人民法院判决上海雄龙科技有限公司之母公司北京雄龙科技集团应偿还北京市恒金电器销售 中心借款，并冻结了上海雄龙科技有限公司所持本公司股份中的 1,467.84 万股(其中 1,200 万股已质 押)。根据北京市第一中级人民法院于 2008 年 1 月 3 日发出的《协助执行通知书》，上述股权继续冻 结至 2008 年 7 月 17 日。 2004 年 8 月 29 日，上海市第一中级人民法院裁定，上海雄龙科技有限公司以其所持本公司 1,607.04 万股社会法人股转让后抵偿对广州保税区新英广国际贸易有限公司债务。上海雄龙科技有限 公司于是与宁波众鑫印染有限公司签订《法人股转让协议书》，双方约定以 1,400 万元价款转让上述 股权。截至 2007 年 12 月 31 日，双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办妥股权转让手续。 2. 本公司限售股份上市流通情况 92 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 26 日，本公司限售股份持有人宁波富邦控股集团有限公司、上海城开(集团)有限公 司、宁波银盛投资有限公司等 11 名股东持有的共计 15,619,002 股承诺锁定期满，已上市流通。 3. 本公司持有交通银行股份有限公司 3,734,400 股份，期末已按 2007 年 12 月 28 日收盘价 15.62 元/股，计列可供出售金融资产 58,331,328.00 元。2008 年 3 月 25 日收盘价为 10.02 元/股，按此公 允价值计量将减少可供出售金融资产账面价值 20,912,640.00 元。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 25,663.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 2,076,860.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格 的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 2,192,728.86 其他非经常性损益项目 小 计 4,295,251.86 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,417,433.11 少数股东所占份额 非经常性损益净额 2,877,818.75 93 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净利润 1.85 5.36 2.03 5.42 0.03 0.07 0.03 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 0.50 4.22 0.55 4.29 0.01 0.05 0.01 0.05 普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年 度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 8,502,385.53 追溯调整项目影响合计数 486,447.96 加：少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 8,988,833.49 其中：归属于母公司股东之净利润 8,988,833.49 少数股东损益 94 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 271,963.46 其中：开办费摊销 51,763.54 应付福利费冲回 220,199.92 加：少数股东损益 2006 年度模拟净利润 9,260,796.95 其中：归属于母公司股东之净利润 9,260,796.95 少数股东损益 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证 监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额 及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 项 目 名 称 差异 原因说明 号 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 166,963,856.65 166,963,856.65 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 767,336.58 767,336.58 13 少数股东权益 95 宁波富邦精业集团股份有限公司 2007 年年度报告 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 167,731,193.23 167,731,193.23 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 96