兰州民百(600738)2007年年度报告

兰州民百（集团）股份有限公司 600738 2007 年年度报告 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 16 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江东方会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人洪涛，主管会计工作负责人郭德明及会计机构负责人（会计主管人员）杨武琴应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：兰州民百（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：兰州民百 公司英文名称：LANZHOU MINBAI SHAREHOLDING(GROUP)CD.,LTD 公司英文名称缩写：LZMB 2、 公司法定代表人：洪涛 3、 公司董事会秘书：李鑫 电话：0931-8435839 传真：0931-8473891 E-mail：zq@lzminbai.com 联系地址：兰州市城关区中山路 120 号亚欧商厦十楼证券部 公司证券事务代表：安炜 电话：0931-8473891 传真：0931-8473891 E-mail：anwei568@126.com 联系地址：兰州市城关区中山路 120 号亚欧商厦十楼证券部 4、 公司注册地址：兰州市城关区中山路 120 号 公司办公地址：兰州市城关区中山路 120 号 8-10 楼 邮政编码：730030 公司国际互联网网址：http://www.lzminbai.com 公司电子信箱：yaou1@lzminbai.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：兰州市城关区中山路 120 号亚欧商厦十楼证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：兰州民百 公司 A 股代码：600738 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 8 日 公司首次注册登记地点：兰州市民主西路 7 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 3 月 29 日 公司第 1 次变更注册登记地址：兰州市城关区中山路 120 号 公司法人营业执照注册号：6200001050670 公司税务登记号码：620101224336881 公司组织结构代码：22433688-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江东方会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市解放路星河大厦 8 楼—10 楼 3 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 34,401,997.15 利润总额 21,536,417.13 归属于上市公司股东的净利润 15,578,889.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,194,710.35 经营活动产生的现金流量净额 114,763,516.96 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -13,288,444.98 除上述各项之外的其他营业外收支净额 422,864.96 企业所得税影响数 4,250,698.76 少数股东损益影响数 -939.67 合计 -8,615,820.93 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 547,411,619.93 477,148,561.43 477,148,561.43 14.73 467,186,098.68 利润总额 21,536,417.13 32,676,081.24 32,630,143.58 -34.09 4,125,231.53 归属于上市公司股东 15,578,889.42 23,757,491.37 30,158,169.56 -34.43 4,192,297.01 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 24,194,710.35 23,283,809.79 29,684,487.98 3.91 4,920,374.93 的净利润 基本每股收益 0.059 0.090 0.115 -34.44 0.018 稀释每股收益 0.059 0.090 0.115 -34.44 0.018 扣除非经常性损益后 0.092 0.089 0.113 3.37 0.021 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 3.87 7.36 9.81 减少 3.49 个 1.69 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 4.71 8.54 10.77 减少 3.83 个 1.71 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 1.20 个 全面摊薄净资产收益 6.01 7.21 9.66 1.99 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 1.15 个 的加权平均净资产收 7.22 8.37 10.60 2.00 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 114,763,516.96 65,743,775.63 65,743,775.63 74.56 130,890,900.17 流量净额 每股经营活动产生的 0.44 0.25 0.25 76.00 0.56 现金流量净额 4 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 889,423,590.95 745,309,119.32 729,841,273.85 19.34 717,948,711.66 所有者权益（或股东权 402,567,101.50 322,834,776.14 307,366,930.67 24.70 247,784,609.42 益） 归属于上市公司股东 1.53 1.23 1.17 24.39 1.06 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 8,246,176 3.14 -7,703,755 -7,703,755 542,421 0.21 股 3、其他内资持 85,305,447 32.46 -29,764,329 -29,764,329 55,541,118 21.14 股 其中： 境内法人持股 85,305,447 32.46 -29,764,329 -29,764,329 55,541,118 21.14 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 93,551,623 35.60 -37,468,084 -37,468,084 56,083,539 21.35 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 169,224,634 64.40 37,468,084 37,468,084 206,692,718 78.65 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 169,224,634 64.40 37,468,084 37,468,084 206,692,718 78.65 通股份合计 三、股份总数 262,776,257 100 0 0 262,776,257 100 股份变动情况表附注说明 公司股本结构变化由于报告期内股权分置改革后形成的限售流通股解禁上市所致。 5 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 股改 2007 年 6 红楼集团有限公司 67,389,172 13,138,813 0 54,250,359 承诺 月 15 日 兰州民百佛慈集团 股改 2007 年 6 8,246,176 7,703,755 0 542,421 有限公司 承诺 月 15 日 甘肃省世安电监控 股改 2007 年 6 2,232,870 2,232,870 0 0 公司 承诺 月 15 日 兰州市城市建设综 股改 2007 年 6 1,719,310 1,719,310 0 0 合开发公司 承诺 月 15 日 股改 2007 年 6 荆门市投资公司 1,674,939 1,674,939 0 0 承诺 月 15 日 股改 2007 年 6 上海中学生报社 745,483 745,483 0 0 承诺 月 15 日 杭州国梁经济信息 股改 2007 年 6 37,274 37,274 0 0 咨询有限公司 承诺 月 15 日 玉门石油管理局兰 股改 2007 年 6 390,752 390,752 0 0 州办事处 承诺 月 22 日 海南荣信投资咨询 股改 2007 年 6 223,645 223,645 0 0 有限公司 承诺 月 22 日 上海沁扬贸易有限 股改 2007 年 6 223,645 223,645 0 0 公司 承诺 月 22 日 股改 2007 年 6 甘肃省集邮公司 223,287 223,287 0 0 承诺 月 22 日 股改 2007 年 6 兰州兴维实业公司 111,644 111,644 0 0 承诺 月 22 日 上海安美贸易有限 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 公司 承诺 月 22 日 上海翼翔物资贸易 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 合作公司 承诺 月 22 日 上海保利投资咨询 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 服务有限公司 承诺 月 22 日 上海旦昕工贸有限 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 公司 承诺 月 22 日 无锡市新区金桥贸 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 易有限公司 承诺 月 22 日 上海锦钢物资贸易 股改 2007 年 6 74,548 74,548 0 0 有限公司 承诺 月 22 日 上海杰生电脑图文 股改 2007 年 6 37,274 37,274 0 0 创作广告有限公司 承诺 月 22 日 股改 2007 年 6 上海市海音电讯厂 37,274 37,274 0 0 承诺 月 22 日 上海洁净超声波设 股改 2007 年 6 37,274 37,274 0 0 备厂 承诺 月 22 日 上海泰鑫实业有限 37,274 37,274 0 0 股改 2007 年 6 6 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司 承诺 月 22 日 上海望金贸易有限 股改 2007 年 6 14,910 14,910 0 0 公司 承诺 月 22 日 兰州市商业银行金 股改 2007 年 7 781,504 781,504 0 0 汇支行 承诺 月 10 日 上海汇丽（集团） 股改 2007 年 7 372,741 372,741 0 0 宝山经营部 承诺 月 10 日 宁波麒麟百货有限 股改 2007 年 7 186,371 186,371 0 0 公司 承诺 月 10 日 上海九菱汽车修理 股改 2007 年 7 149,097 149,097 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 上海翔翼贸易发展 股改 2007 年 7 111,822 111,822 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 上海迪为科技发展 股改 2007 年 7 111,822 111,822 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 上海光兴建筑设备 股改 2007 年 7 104,368 104,368 0 0 租赁有限公司 承诺 月 10 日 上海精艺有机玻璃 股改 2007 年 7 74,548 74,548 0 0 装饰有限公司 承诺 月 10 日 上海一行商务有限 股改 2007 年 7 74,548 74,548 0 0 公司 承诺 月 10 日 无锡市欧亚粘合剂 股改 2007 年 7 74,548 74,548 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 吴江市庙港太平桥 股改 2007 年 7 67,094 67,094 0 0 铸件厂 承诺 月 10 日 上海南康科技有限 股改 2007 年 7 37,274 37,274 0 0 公司 承诺 月 10 日 南安市永新水暖设 股改 2007 年 7 37,274 37,274 0 0 备有限公司 承诺 月 10 日 上海迅达检验设备 股改 2007 年 7 37,274 37,274 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 宜昌市凤凰园林绿 股改 2007 年 7 37,274 37,274 0 0 化有限责任公司 承诺 月 10 日 上海金星船舶配件 股改 2007 年 7 22,365 22,365 0 0 修理厂 承诺 月 10 日 上海澳城通用电器 股改 2007 年 7 18,637 18,637 0 0 有限公司 承诺 月 10 日 股改 2007 年 7 吴玲芳 14,910 14,910 0 0 承诺 月 10 日 兰州神骏医药科技 股改 2007 年 7 4,749,321 4,749,321 0 0 有限公司 承诺 月 17 日 上海金岛建设发展 股改 2007 年 7 201,280 201,280 0 0 有限公司 承诺 月 17 日 温州市长江电器开 股改 2007 年 7 74,548 74,548 0 0 关厂 承诺 月 17 日 股改 2007 年 10 兰州市邮政局 697,772 697,772 0 0 承诺 月 12 日 7 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 桂林阳朔旅游投资 股改 2007 年 10 96,913 96,913 0 0 发展有限公司 承诺 月 12 日 江门市宏联船舶运 股改 2007 年 10 74,548 74,548 0 0 输有限公司 承诺 月 12 日 兰州广播电视器材 股改 2007 年 10 55,822 55,822 0 0 供应站 承诺 月 12 日 上海浦东绍文商务 股改 2007 年 10 37,274 37,274 0 0 公司 承诺 月 12 日 上海悦客旅店有限 股改 2007 年 10 37,274 37,274 0 0 公司 承诺 月 12 日 北京今日华商广告 股改 2007 年 10 29,819 29,819 0 0 有限公司 承诺 月 12 日 上海金期经济咨询 股改 2007 年 10 22,365 22,365 0 0 服务有限公司 承诺 月 12 日 兰州卫安科技研究 股改 2007 年 10 22,329 22,329 0 0 所 承诺 月 12 日 上海仁盛贸易有限 股改 2007 年 10 18,637 18,637 0 0 公司 承诺 月 12 日 合计 92,260,864 37,468,084 0 54,792,780 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 详见-四、股本变动及股东情况 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 31,269 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 红楼集团有限公 境内非国有法人 24.37 64,054,959 -2,958,813 54,250,359 质押 53,621,100 司 兰州民百佛慈集 国有法人 3.11 8,180,895 542,421 未知 团有限公司 中国建设银行－ 华安宏利股票型 其他 1.94 5,099,908 0 未知 证券投资基金 胡梦倩 境内自然人 0.71 1,860,000 0 未知 兰州市城市建设 其他 0.65 1,719,310 0 未知 综合开发公司 刘雯蕾 境内自然人 0.44 1,160,000 0 未知 8 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 熊艳丽 境内自然人 0.38 985,823 0 未知 曹翊 境内自然人 0.30 800,000 0 未知 章成 境内自然人 0.29 776,900 0 未知 安徽风之星物资 其他 0.28 760,000 0 未知 贸易有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 红楼集团有限公司 10,180,000 人民币普通股 兰州民百佛慈集团有限公司 7,703,755 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 5,099,908 人民币普通股 胡梦倩 1,860,000 人民币普通股 兰州市城市建设综合开发公司 1,719,310 人民币普通股 刘雯蕾 1,160,000 人民币普通股 熊艳丽 985,823 人民币普通股 曹翊 800,000 人民币普通股 章成 776,900 人民币普通股 安徽风之星物资贸易有限公司 760,000 人民币普通股 本公司前十名股东中，国有股东与法人股东之间不存在关联关系或 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关 系。公司未知其余股东之间是否存在关联关系。 红楼集团有限公司、兰州民百佛慈集团有限公司所持有的有限售条件股份数量中包含尚未办理股份流通手续的非流通 股股东尚未偿还的对价股份数量。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售条 持有的有限 市交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 2008 年 自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转 26,277,626 红楼集团 6月8日 让；在上述 12 个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易 1 54,250,359 有限公司 2009 年 出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 27,972,733 6月8日 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 建行甘肃 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 省信托投 2007 年 2 558,217 558,217 资公司兰 6月8日 州办事处 兰州铁路 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 局经济技 2007 年 3 223,287 223,287 术开发中 6月8日 心 中国水利 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 水电第四 2007 年 4 111,644 111,644 工程局工 6月8日 贸总公司 甘肃人民 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 5 出版社书 111,644 111,644 6月8日 刊公司 上海立龙 2007 年 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 6 74,548 74,548 实业公司 6月8日 兰州石油 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 7 化工机器 69,777 69,777 6月8日 总厂 9 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上海思涌 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 8 贸易有限 37,274 37,274 6月8日 公司 杭州天地 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 9 数码技术 37,274 37,274 6月8日 有限公司 上海正太 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 万向轮制 2007 年 10 37,274 37,274 造有限公 6月8日 司 上海时来 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 11 科技发展 14,910 14,910 6月8日 有限公司 上海振合 已过限售期，但尚未办理对价偿还手续。 2007 年 12 电器有限 14,910 14,910 6月8日 公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：红楼集团有限公司 法人代表：朱宝良 注册资本：45,102 万元 成立日期：1995 年 12 月 15 日 主要经营业务或管理活动：投资实业、轻纺产品的生产加工服务，旅游项目的开发、投资，为企业提 供经济信息咨询服务，经营市场，批发、零售等相关业务。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：朱宝良 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：投资业、旅游业、百货批发及零售业 最近五年内职务：曾任浙江金都实业有限责任公司总经理、杭州环北小商品市场总经理，现任红楼集 团有限公司董事长、总裁。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权激 是否 报告期 励情况 在股 年 年 变 内从公 期 东单 初 末 可 已 性 年 动 司领取 末 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持 行 行 行 别 龄 原 的报酬 股 其他 股 股 权 权 权 因 总额 票 关联 数 数 股 数 价 (万元) 市 单位 数 量 价 领取 2007 年 3 月 7 日～ 洪涛 董事长 女 28 10 否 2010 年 3 月 6 日 2007 年 3 月 7 日～ 郭少军 副董事长 男 37 12.45 否 2010 年 3 月 6 日 董事、总 2007 年 3 月 7 日～ 杜永忠 男 40 12.45 否 经理 2010 年 3 月 6 日 董事、副 2007 年 3 月 7 日～ 郭德明 总经理、 男 35 10 否 2010 年 3 月 6 日 财务总监 董事、副 总经理、 2007 年 3 月 7 日～ 李鑫 男 33 6.6 否 董事会秘 2010 年 3 月 6 日 书 2007 年 3 月 7 日～ 周健 董事 男 35 9.4 否 2010 年 3 月 6 日 2007 年 3 月 7 日～ 陈勇 独立董事 男 51 2 否 2010 年 3 月 6 日 2007 年 3 月 7 日～ 郭晓晖 独立董事 男 34 2 否 2010 年 3 月 6 日 2007 年 3 月 7 日～ 何美云 独立董事 女 43 2 否 2010 年 3 月 6 日 监事会主 2007 年 3 月 7 日～ 张晓明 席、副总 男 40 6.35 否 2010 年 3 月 6 日 经理 2007 年 3 月 7 日～ 王林 监事 男 56 0 否 2010 年 3 月 6 日 监事、纪 2007 年 3 月 7 日～ 张萍 女 51 3.35 否 委书记 2010 年 3 月 6 日 监事、亚 2007 年 3 月 7 日～ 王虹宇 欧商厦副 女 35 4.9 否 2010 年 3 月 6 日 总经理 监事、亚 2007 年 3 月 7 日～ 刘瑱 欧商厦副 男 28 4.9 否 2010 年 3 月 6 日 总经理 合计 / / / / / 86.4 / / / 11 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)洪涛,本科学历。历任金都实业有限公司总经理助理、上海宝良家电市场总经理、红楼集团有限 公司董事局副主席。现任兰州民百（集团）股份有限公司董事长。 (2)郭少军,本科学历。历任桐庐中旅财务部经理、浙江富春江旅游股份有限公司财务部经理、副总 经理，红楼集团有限公司副总裁、财务总监，现任兰州民百（集团）股份有限公司副董事长。 (3)杜永忠,研究生学历，中共党员。历任兰州市第一商业局调研室主任、体改处处长、兰州民百（集 团）股份有限公司副总经理、董事、总经理，现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、总经理、党 委书记。 (4)郭德明,大专学历。历任浙江富春江旅游股份有限公司瑶琳仙境分公司财务部主办会计、浙江富 春江旅游股份有限公司主办会计、浙江富春江旅游股份有限公司财务部经理，现任兰州民百（集团） 股份有限公司董事、副总经理、财务总监、亚欧商厦总经理。 (5)李鑫,本科学历，中共党员。历任兰州民百（集团）股份有限公司证券事务代表、证券部部长、 兼任控股子公司兰州德姆化工科技发展有限公司董事，现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、董 事会秘书、副总经理、党委委员。 (6)周健,大专学历。历任红楼集团有限公司财务部副经理、经理、财务总监。现任兰州民百（集团） 股份有限公司董事 (7)陈勇,本科学历，民主人士。历任四川省轻工业厅计划财务处副主任科员、四川省昭化造纸厂财 务科副科长、浙江财经学院教务科副科长、阿联酋 AL—SHIRAWI 集团公司公派中方会计、浙江财经学 院会计系副系主任、浙江财经学院财经研究所副所长、浙江财经学院工商学院现代管理研究所所长， 现任浙江财经学院金融学院信用与担保研究所所长、本公司独立董事。 (8)郭晓晖,博士，中共党员。曾任浙江省工商信托投资股份有限公司副主任科员，现任财通证券经 纪有限公司信息技术部副总经理、浙江省证券业协会信息委员会副主任委员、本公司独立董事。 (9)何美云,硕士学位，EMBA 在读，高级经济师，中共党员。历任杭州市商业学校团委书记、百大集 团股份有限公司证券部经理、投资发展部经理、证券事务代表，现任百大集团股份有限公司董事会秘 书、本公司独立董事。 (10)张晓明,大专学历，中共党员。历任兰州民百艺族家居有限公司党总支书记、副经理，现任兰州 民百（集团）股份有限公司监事会主席、副总经理、党委委员。 (11)王林,大专学历，中共党员。历任兰州市财政局中企处副处长、财政部驻甘肃省兰州办事处专员 办负责人、财政部驻甘肃省白银组组长，现任兰州市政府商贸企业稽查特派员、兰州民百（集团）股 份有限公司监事。 (12)张萍,高中学历，中共党员。历任兰州民百大楼楼层经理、支部书记、业务科科长、兰州民百（集 团）股份有限公司党委工作部部长，现任兰州民百（集团）股份有限公司亚欧商厦党总支书记、兰州 民百（集团）股份有限公司工会主席、纪委书记。 (13)王虹宇,大专学历。历任亚欧商厦营销部副经理、招商部副经理、经理、亚欧商厦总经理助理， 现任公司监事、亚欧商厦副总经理。 (14)刘瑱,高中学历，中共党员。历任亚欧商厦保卫部经理、管理部经理，现任公司监事、亚欧商厦 副总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 洪涛 红楼集团有限公司 董事局副主席 否 郭少军 红楼集团有限公司 副总裁 否 周健 红楼集团有限公司 财务总监 否 12 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 百大集团股份有限公 何美云 董事会秘书 是 司 陈勇 浙江财经学院 金融学院信用与担保研究所所长 是 财通证券经纪有限公 郭晓晖 信息技术中心副总经理 是 司 王林 兰州市财政局 稽查特派员 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的决策程 序与上年度基本一致。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 与上年度基本一致。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王林 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007 年 3 月 6 日，公司召开的 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司第五届董、监事会 成员》的议案。产生公司第五届董事会成员为：洪涛女士、郭少军先生、杜永忠先生、郭德明先生、 李鑫先生、周健先生、陈勇先生、郭晓晖先生、何美云女士。产生公司第五届监事会成员为：王林先 生、刘瑱先生、王虹宇女士。 2、经公司职工代表大会选举产生的职工监事为：张晓明先生、张萍女士。 3、2007 年 3 月 6 日，公司召开第五届董事会第一次会议，选举洪涛女士为公司董事长，郭少军先生 为公司副董事长。聘任杜永忠先生为公司总经理，李鑫先生为公司董事会秘书。聘任郭德明先生、李 鑫先生、张晓明先生为公司副总经理。聘任郭德明先生为公司财务总监。 4、2007 年 3 月 6 日，公司召开第五届监事会第一次会议，选举张晓明先生为公司监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 995 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 227 财务人员 35 行政人员 242 后勤人员 491 13 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 52 大专 231 大专以下 712 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人 治理结构，适应现代企业制度，规范公司运作。按照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理 准则》不断完善公司治理结构。 1、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东按其 持有的股份享有平等的权利。按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，大会的召开程序符 合 公司章程的规定，参加会议的股东或股东授权代表能够充分行使股东的表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规 范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的 人 数和人员构成符合法律法规的要求，公司各位董事能够认真负责的出席董事会和股东大会，积极参 加有关业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位监事能够认真 履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合 规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司不断完善绩效评价标准及激励约束机制，经理人员的聘任 符合法律法规的要求。 6、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益 相关者的合法权益，向银行及其他债权人提供必要的信息。公司与利益相关者积极合作，共同推动公 司 持续、健康地发展。公司在保持持续发展、实现股东利益最大化的同时，十分重视公司的社会责任 和形象。 7、关于信息披露和透明度：公司董事会秘书负责公司的信息披露事项，包括建立信息披露制度、 接待来电、来访、咨询、联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料等。按照法律、法则和公司章 程 的规定，及时地披露有关信息。保证所有股东有平等的机会获得信息。 报告期内，公司按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，按照《上市公司治理准则》等的要 求，不断完善公司的治理结构，追求公司利润的最大化，维护全体股东的利益。 2007 年度公司治理专项活动情况 1、治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〈2007〉28 号) 及甘肃证监局下发的《关于做好甘肃辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件精神的有关 要求，公司于 2007 年 4 月 8 日组成了专项治理活动领导小组和专项治理活动工作小组，部署了本次公 司治理专项活动工作计划。4 月中旬，公司召开公司治理专题会议，根据公司各职能部门对照公司治 理有关规定及自查事项，投资者热线电话及网络平台，接受公司治理状况和评价。4 月下旬，公司各 职能部门认真对照证监会（2007）29 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知的“上 市公司治理专项活动”自查事项》的具体要求，逐条进行了对照自查，并形成了书面的自查报告。7 14 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 月 13 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了“公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告及 整改计划”。7 月 14 日，“公司治理专项活动自查报告及整改计划”在上海证券交易所网站公布，面 向投资者和社会剖析公司自身存在的问题，以及公司采取的整改措施，并征求广大投资者的意见。10 月 12 日，甘肃证监局对公司进行了现场检查。10 月 24 日，公司收到甘肃证监局出具的《关于对兰州 民百公司治理专项活动的综合评价及整改要求》，11 月 9 日，公司收到上海证券交易所出具的《关于 兰州民百（集团）股份有限公司治理状况评价意见》。11 月 16 日，公司治理专项活动整改报告经公 司第五届董事会第十次会议审议通过。 2、专项活动治理取得的成效 此次公司治理专项活动为公司全面、彻底的检查了内控制度的完整性、有效性，为发现过去存在一些 工作瑕疵提供了难得的契机。通过此次专项活动中的学习培训，公司的董事、监事和高级管理人员对 内控制度重要性的认识有了新的提高。通过对各项制度的梳理、修订，使得公司内部制度体系更加规 范、严谨、科学、完整。甘肃证监局对公司现场检查和上交所对公司治理状况评价意见，帮助公司发 现了日常工作中疏忽的问题，有利于公司进一步提高公司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈勇 12 12 郭晓晖 12 12 何美云 12 12 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他有关事项提出异议。 报告期内，公司独立董事按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》等相关法规、规章和《公司章程》的要求，一如既往认真履行了自己的职责，履行了诚信、勤勉 尽责义务，出席股东大会和董事会会议，并就公司每一次需要决议的重大事项做出了客观、公正地判 断，对公司及时果断处理问题、防范风险起到了积极的推动作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司全部业务都由公司自主经营，独立运作，股东行使投资者的管理职能，无干涉公司 经营的行为。 2、人员方面：公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与员工签订劳动合同，为员工缴纳社会 保险；公司董事会成员、监事会成员依据合法程序产生，公司董事长、总经理等高管人员由董事会聘 任。 3、资产方面：公司拥有独立完整的公司财产，也不存在股东占用、支配公司资金、其他资产或资源的 行为。 4、机构方面：公司具有健全的内部组织机构，独立行使职权，不受控股股东及其他或个人的干涉；公 司的生产经营活动不受任何其他单位或个人的干涉。公司具有独立的办公机构和生产经营场所,不存在 混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，对各部门及 子公司实行有效的监督与控制。公司除法定的会计帐册外，不另立会计帐册。公司财务人员与各控股 子公司财务人员各司其职，并对下属子公司实行定期和不定期内部审计制度；公司独立开设银行帐户、 15 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 独立纳税、独立制定财务管理方面的制度，不存在大股东干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的具体分工 进行细分，按年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对 高级管理人员起到更好的激励作用。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 随着公司管理水平的不断提升，公司的内控体系日趋完善，讲求以诚信为核心的企业文化造就了良好 的内控环境，公司的各项控制措施通过融入整体管理信息系统得以有效实施，公司内控体系较为健全， 有效的保障了公司经营发展的需求。 2007 年，公司为加强内控制度，贯彻落实中国证监会有关上市公司治理的规范性文件及《上海证券交 易所上市公司内控指引》的精神，修订完善了公司章程、三会议事规则、信息披露等控制制度，逐项 梳理内控制度流程，明确了公司内控体系的职责分工，建立具体、明确、合理的授权，检查和逐级问 责制度，确保公司内部控制的有效运行。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 7 日的上海证券报。 （1）审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》； （3）审议通过《2006 年度独立董事述职报告》 （4）审议通过《公司 2006 年度财务决算报告》； （5）审议通过《公司 2006 年度利润分配预案》； （6）审议通过《公司 2006 年年度报告正文及其摘要》； （7）审议通过《关于浙江东方中汇会计师事务所有限公司 2006 年度审计报酬及续聘的议案》； （8）审议通过关于修改《公司章程》的议案； （9）审议通过公司《股东大会议事规则（2007 修订稿）》的议案； （10）审议通过公司《董事会议事规则（2007 修订稿）》的议案； （11）审议通过公司《监事会议事规则（2007 修订稿）》的议案； (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 6 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的上 海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 18 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 19 日的上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 24 日召开 2007 年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的上海证券报。 16 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度第一次临时股东大会 （1）审议通过《公司第五届董事会成员》的议案； （2）审议通过《公司第五届监事会成员》的议案； 2007 年度第二次临时股东大会 （1）审议通过《独立董事工作制度（2007 修订稿）》的议案； （2）审议通过《关联交易决策制度（2007 修订稿）》的议案； （3）审议通过《投资经营决策制度（2007 修订稿）》的议案； （4）审议通过《募集资金管理制度》的议案； （5）审议通过《对外担保管理制度》的议案；； （6）审议通过《修改公司章程》的议案； （7）审议通过《关于撤回公司 2006 年度向特定对象非公开发行股票申请》的议案； 2007 年度第三次临时股东大会 （1）审议通过《关于公司与控股股东红楼集团进行互保》的议案； 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况回顾 本报告期内，公司全面实施董事会年初制定的工作计划与工作目标，坚持贯彻科学的、阶段性的调整 战略，推行行之有效的管理措施，稳步推进公司主业的发展，公司经营整体情况得到了良好的提升， 在诸多经营不利因素的影响下，公司各项经营工作基本实现了预期目标。 2007 年公司实现销售收入 521,019,857.92 元，同比增长 15.69％，实现利润总额 21,536,417.13 元， 同比下降 34.09%，实现净利润 15,578,889.42 元，同比下降 34.43%。 2、报告期财务状况分析 截止报告期末，公司资产负债项目大幅变动原因分析： （单位：元） 项目名称 年初数 年末数 增减额 增减比率% 货币资金 137,857,048.26 182,258,867.08 44,401,818.82 32% 12,756,960.01 16,560,956.39 3,803,996.38 30% 预付款项 14,794,056.88 21,973,207.60 7,179,150.72 49% 存货 119,526,436.14 188,717,185.32 69,190,749.18 58% 长期股权投资 6,813,401.16 14,559,437.80 7,746,036.64 114% 在建工程 57,172,059.88 97,381,030.88 40,208,971.00 预收款项 70% -2,068,447.49 -294,041.41 1,774,406.08 86% 应交税费 资本公积 104,957,205.43 169,110,641.37 64,153,435.94 61% （1）报告期末，货币资金比期初增加 44,401,818.82 元，增长近 32%，主要系公司正常经营活动及 预收亚欧商厦会员购物款增加所致。 17 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）报告期末，预付帐款比期初增加 3,803,996.38 元，增长近 30%，主要系公司为引进新品，增加 存货库存量预付货款所致。 （3）报告期末，存货比期初增加 7,179,150.72 元，增长近 49%，主要系公司在经营销售区域后而加 大存货库存量，以备旺季销售所需，同时受商品采购价格上涨等因素所致。 （4）报告期末，长期股权投资比期初增加 69,190,749.18 元，增长近 32%，主要系权益法核算下投 资收益增加及浙江富春江旅游股份有限公司本期净资产增加所致。 (5) 报告期末，在建工程比期初增加 1,608.61 万元，增长近 236.10%，主要系公司因亚欧商厦及 餐饮公司宾馆区域装修改造工程项目增加所致。 （6）报告期末，预收帐款比期初增加 40,208,971.00 元，增长近 70%，主要系公司本期亚欧商厦会 员购货卡增加，因该部分会员尚未消费而暂未结转所致。 （7）报告期末，应交税金比期初增加 1,774,406.08 元，增长近 86%，主要系公司本期应交所得税增 加所致。 （8）报告期末，资本公积比期初增加 64,153,435.94 元，增幅近 61%，主要系按权益法核算的长期 投资单位富春江旅游期末持有国旅联合股份有限公司无限售条件流通股 19,620,000 股、有限售条件流 通股 16,675,628 股，合计持有 36,295,628 股，对其不具有控制、共同控制或重大影响。根据企业会 计准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上市公司限售股权且对上市公司 不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产；资产负债表日以公允 价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。根据上述规定，富春江旅游将持有 的国旅联合股份有限公司的上述股权因其公允价值高于账面价值 213,058,045.37 元 （已扣除递延所得 税负债）计入了资本公积，本公司按持股比例 36.2%计算应享有的份额 77,127,012.42 元（其中本期 增加 64,153,435.94 元）转入。 截止报告期末，公司利润表项目大幅变动原因分析： （单位：元） 项目名称 上年数 本年数 增减额 增减比率% 2,519,843.57 6,078,444.26 3,558,600.69 141% 投资收益 营业外收入 4,772,713.94 1,066,435.80 -3,706,278.14 -78% 营业外支出 4,269,822.01 13,932,015.82 9,662,193.81 226% 所得税费用 8,908,648.96 5,954,007.26 -2,954,641.70 -33% （1）报告期末，投资收益比期初增加 3,558,600.69 元，增长近 141%，主要系权益法核算的长期投 资单位本期盈利能力增强及子公司从事少量基金投资所获收益所致。 （2）报告期末，营业外收入比期初减少 3,706,278.14 元，减少近 78%，主要系公司上期转让资产及 相应土地使用权取得转让收益所致。 （3）报告期末，营业外支出比期初增加 9,662,193.81 元，增长近 226%，主要系公司本期核销以前 年度形成的尚未摊销完毕的装修项目而本期重新装修拆除产生的净损失所致。 （4）报告期末，所得税费用比期初减少 2,954,641.70 元，减少近 33%，主要系公司本期递延所得税 减少所致。 18 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末，公司利润表项目大幅变动原因分析： （单位：元） 项目名称 上年数 本年数 增减额 增减比率% 经营活动产生的现 65,743,775.63 114,763,516.96 49,019,741.33 75% 金流量净额 投资活动产生的现 -687,130.76 -68,609,143.30 -67,922,012.54 -9885% 金流量净额 筹资活动产生的现 -39,198,044.34 -1,752,554.84 37,445,489.50 96% 金流量净额 （1）报告期末，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 49,019,741.33 元，增长近 75%，主 要系公司本期销售增长，资金回笼较好，货币资金增加所致。 （２）报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 67,922,012.54 元，降幅近 9885%， 主要系公司上期依据董事会决议转让九州大道 253 号库房及相应的土地使用权、处置盐场路 502 号佛 慈制药厂生产区及外侧临街商住楼商业层及相应的土地使用权取得收益所致。 （3）报告期末，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 37,445,489.50 元，增长近 96%，主 要系公司本期借款增加及借款利息增加所致。 3、2007 年主要工作 （1）精细营销促进管理提升 本报告期，公司强化及细化管理，在完善公司管理制度，有效提高公司管理执行力的前提下，完善和 深化销售预算管理、费用预算管理，将销售计划、收益计划及费用预算计划细化到各个经营部门，通 过预算的编制、审核、批准、监督和控制，达到抓管理促效益的目的。同时，对经营品牌的销售业绩 进行跟踪管理，及时掌控销售信息，对销售业绩进行排名，实施品牌结构优化管理，持续提升公司品 牌形象。 （2）品牌营销促进服务提升 品牌永远是商场基本的竞争砝码，体现商场的品位特征。本报告期，公司在推进品牌化经营战略的过 程中品牌数量进一步增加，品牌质量进一步提高，品牌档次进一步提升, 国际、国内的中高端品牌纷 纷进驻，公司的品牌形象焕然一新。与此同时，公司从顾客的实际利益出发，以 VIP 卡为介质，开展 多种形式的促销活动，使 VIP 消费成为促进销售的有力支撑点。 （3） 人才培养促进凝聚力提升 公司加强人力资源管理，重视人才的选拔与培训，建立健全统一、有序、高效的人力资源管理与运行 机制，在用人制度上,讲求知识化,专业化,年轻化,给予年轻人更广阔的发展空间，在员工的录用、培 训、晋升、考核等方面建立科学的考评制度，为公司的长远发展积蓄潜力。 4、对公司未来发展的展望 （1）分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 消费的实现，是消费能力和消费意愿的两厢结合。国内经济持续高速增长，房产、证券市场的持续活 跃，令居民收入不断提高；加之城市化率的进步、消费升级等因素不同程度地增强了各个层次消费者 的消费能力。另一方面，社会保障体系的完善、人民币的持续升值、奥运及世博的经济拉动效应，都 将成为消费意愿增强的有效催化剂。在这样的宏观背景下，社会消费品零售总额及其批发零售总额都 会持续走强，整个零售行业也将持续增长，这些为百货业发展创造了良好环境。但是随着零售业按品 类和目标客户群细分业种的演进，传统百货店的经营空间日趋“狭小”，新生零售业态的涌现、商圈 内的同质化经营加剧了竞争格局的多变性与严峻性。作为一家拥有十余年发展史的传统百货类商业企 业，公司已成功分步骤实施向现代百货业态转型的战略，只有如此，公司才能找到自身价值成长的空 19 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 间，促进自身的发展与繁荣。 （2）公司发展战略及公司新年度计划 按照公司的近期发展规划，民百集团将继续以百货零售业作为公司的主要支柱产业，保持并挖掘公司 持续发展能力，继续充分依托“亚欧”品牌的影响力。在巩固主业的同时在酒店经营、房地产开发等 其他行业谋求更大的发展。 公司 2008 年工作重点是在品牌提升、形象提升的同时对新的经营方式的大胆开拓。为实现上述目标， 采取以下措施： ①、创新营销方式，提升公司现代百货新形象。 2008 年公司将进一步弘扬公司浓厚的文化底蕴，积极探索富含企业文化及品位的营销方式，根据市场 环境、客层分析、经营特色等方面的调研情况，组织多项形式新颖、贴近消费者需求、各具特色的营 销活动，将节日促销、换季促销、品牌专场促销完美衔接，在情感营销、文化营销和主题营销中渗透 企业文化，深化企业特色，力争有效持续的拉动销售增长。 ②、完善和深化费用预算管理，节支增盈。 2008 年公司将进一步落实费用预算管理，在物业资产管理上，加强对物耗用品的管理，在公司范围内 实行统采分领，降低采购成本；更新部分设备，节能降耗，做好闲置资产和废旧资产再利用工作，减 少资源浪费，降低运营成本，实现节支增盈。 ③、创新经营，提高核心竞争力。 2008 年公司将进一步加强品牌管理，提升品牌含金量，挖掘特色的品牌商品，满足商圈内消费者的深 度消费需求；同时与品牌供应商建立全面的供应链合作，成为品牌供应商的分销渠道和服务平台。在 巩固现有客层的同时，尝试新的经营方式，依托公司餐饮、宾馆资源，打造一个全新的购物天堂，使 其成为公司新的销售和利润增长点。 ④、提升管理手段，推进管理模式科学化、精细化。 2008 年公司将继续强化及细化管理，通过对销售、利润细致化的预算管理办法，科学、有效的评价经 营单位的工作成绩，全面实施绩效考核管理体系，推进管理水平的提高。在经营管理过程中精打细算， 合理提升毛利率，实现利润最大化。在人事管理上，重视人才的培养，为人才的成长提供公平、合理 的空间，打造学习先进管理经验的机会平台，为公司的持续发展积蓄实力。 （3）、公司为实现 2008 年发展战略所需的资金需求及使用计划 2008 年公司的工作重点仍是巩固主业经营，依据公司的行业特点与盈利水平，公司可以从经营活动中 获得必要的现金流，同时也可以以公司所属部分房产及土地为抵押寻求贷款支持，来满足资金的需求。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 ①、市场风险 公司经营区域在甘肃省兰州市传统的张掖路商圈，地理位置在赋予公司地域优势的同时也将公司推进 到市场竞争的前沿，商圈内国内大型知名零售企业云集，各种经营业态丛生，加剧了市场竞争局面。 ②、行业风险 随着中国零售业市场的完全放开，外资零售企业进入中国的数量将会继续增加，并且随着城市百货业 竞争的白热化，传统百货业将直面国际大型商业企业对市场份额的瓜分，加大了传统商业企业的行业 风险。 ③、经营风险 随着消费观念的转变及新的消费群体的成长，对品牌消费、时尚消费、个性化消费的追求对现代百货 业提出了更高的要求，但是由于消费观念受地域因素、习惯因素的影响，商圈内仍然存在定位趋同的 现象，在一定程度上加大了公司的经营风险。 应对措施： ①、差异化的品牌经营，提高抵御竞争的抗风险能力。 品牌的争夺战是现代商战的缩影，它一方面可以减缓同质化经营带来的经营弊端，另一方面可以加快 自身品牌的梳理，形成核心竞争优势。公司将以名品经营分公司为平台，继续坚定的把品牌经营、品 牌调整贯穿全年工作。 ②、运用现代化的管理手段，培养忠实客群，降低经营风险。 公司将定期组织调研，分析市场行情，触摸市场热点，提高市场敏感度。公司在长期的经营中积淀了 大批的忠实客户，其品牌、经营模式已为大众消费者所认同，公司在巩固现有客层的同时继续推动营 20 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 销创新，锁定扩大目标消费群。同时，公司将强化全员培训，建立完善的集商品质量、服务质量、环 境质量为一体的全面质量管理体系，提高全员素质，从而有效地提高服务质量，让顾客购买风险降为 零，从而降低经营中的服务风险。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 批发、 减少 3.60 个百分 零售 484,607,588.58 387,198,606.90 20.10 17.59 18.70 点 业务 餐饮 及客 减少 4.45 个百分 36,412,269.34 20,156,281.96 44.64 -4.78 -1.08 房业 点 务 减少 5.30 个百分 小 计 521,019,857.92 407,354,888.86 21.82 15.69 17.54 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 兰州市 521,019,857.92 15.69 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部、证监会的有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。在首次执行 日，公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五至十九条，以及企业会计准则解 释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。调整的内容主要包括： 1．同一控制下合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额，调整留存收益。 2．采用权益法核算非同一控制下合并产生的长期股权投资，股权投资差额的贷方，调整留存收益。 3．根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法，按其初 始取得时即采用成本法，进行追溯调整。 4．公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 上述会计政策的变更，对 2007 年 1 月 1 日股东权益及 2006 年度净利润产生的影响，详见以下说明。 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、财政部《企业会计准则解释 1 号》 （财会[2007]14 号）和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过 21 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司首次执行日新旧会 计准则股东权益差异调节表及修正情况，以及本次审计报告比较期间 2006 年度净利润的影响如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 2006 年年报披 金额 修正金额 编号 项目名称 露金额 备注 ① ③=①-② ② 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 307,366,930.67 307,366,930.67 1 长期股权投资差额 263,949.08 263,949.08 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 263,949.08 263,949.08 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,824,177.03 1,824,177.03 13 其他 13,477,396.39 97,677.03 13,379,719.36 注释 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 322,932,453.17309,552,733.81 13,379,719.36 注释：根据财政部、证监会的有关规定，本公司采用权益法核算的长期股权投资单位富春江旅游及其 子公司桐庐三宫六园游乐有限公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。在首次执行日，富 22 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 春江旅游及其子公司桐庐三宫六园游乐有限公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》第五至十九条，以及企业会计准则解释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。本公司按持股 比例计算应享有的份额相应作追溯调整。富春江旅游调整的内容主要包括： 1．富春江旅游原对子公司长期股权投资采用权益法核算，根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子 公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法，按其初始取得时即采用成本法，并进行追溯调整。富 春江旅游对其子公司桐庐三宫六园游乐有限公司的长期股权投资差额已摊销了 992,117.04 元，相应调 整增加期初留存收益 992,117.04 元。 2．富春江旅游原对持有不具有控制、共同控制或重大影响的上市公司限售股权采用成本法核算，根据 企业会计准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上市公司限售股权且对上 市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产；资产负债表日 以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。富春江旅游期初持有国旅联 合股份有限公司限售股权 38,275,628 股，对国旅联合股份有限公司不具有控制、共同控制或重大影响， 公允价值（扣除递延所得税负债）高于账面价值 35,838,609.05 元，相应调整增加期初资本公积 35,838,609.05 元。 3．富春江旅游原对所得税采用应付税款法核算，根据企业会计准则规定，所得税费用的核算由应付税 款法变更为资产负债表债务法。富春江旅游各项资产计提的减值准备等确认为相应的递延所得税资产 129,824.62 元，相应调整增加期初留存收益 129,824.62 元。 上述 1、2、3 项合计调整增加富春江旅游期初净资产 36,960,550.71 元，本公司按持股比例 36.2%计 算应享有的份额 13,379,719.36 元。 2006 年度利润调节表 项 目 调整前 调整后 备注 营业收入 477,148,561.43 477,148,561.43 营业成本 348,987,327.43 349,819,271.06 注释 1 营业税金及附加 5,199,647.32 6,655,043.12 注释 2 销售费用 29,916,910.11 29,916,910.11 管理费用 42,803,164.68 40,403,845.10 注释 3 财务费用 20,588,166.15 20,588,166.15 资产减值损失 111,980.15 注释 4 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,473,905.91 2,519,843.57 注释 5 营业外收入 4,772,713.94 4,772,713.94 营业外支出 4,269,822.01 4,269,822.01 所得税费用 2,462,033.11 8,908,648.96 注释 6 净利润（净亏损以“-”号填列） 30,168,110.47 23,767,432.28 23 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 注释 1: 投资性房地产计提的折旧 2,287,339.43 元从管理费用调整转入其他业务支出，其他业务支出 中的税费 1,455,395.80 元从其他业务支出调整转入营业税金及附加。 注释 2：详见注释 1。 注释 3：详见注释 1。计提的坏账准备 111,980.15 元从管理费用调整转入资产减值损失。 注释 4：详见注释 3。 注释 5：权益法核算的其他投资单位追溯调整。 注释 6：采用资产负债表债务法核算所得税费用，确认递延所得税资产。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 9 日召开第四届董事会第二十三次董事会会议。 一、审议通过了向临时股东大会提交《公司第五届董事会候选人》的议案； 二、审议通过了关于《召开公司 2007 年度第一次临时股东大会》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 2 月 10 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 6 日召开第五届董事会第一次董事会会议。 一、审议通过了关于选举《公司董事长、副董事长》的议案； 二、审议通过了关于《公司聘任高级管理人员》的议案； 三、审议通过了关于选举《董事会各专职委员会成员》的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的《上 海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 14 日召开第五届董事会第二次董事会会议。 一、审议通过《2006 年度董事会工作报告》的议案； 二、审议通过《2006 年度总经理工作报告》的议案； 三、审议通过《2006 年度独立董事述职报告》的议案； 四、审议通过《董事会关于内部控制的自我评估报告》的议案； 五、审议通过《2006 年度财务决算报告》的议案； 六、审议通过《2006 年度利润分配预案》的议案： 七、审议通过《2006 年度报告正文及摘要》的议案； 八、审议通过《关于浙江东方中汇会计师事务所有限公司 2007 度审计报酬及续聘》的议案： 九、审议通过关于修改《公司章程》的议案； 十、审议通过公司《股东大会议事规则（2007 修订稿）》的议案； 十一、审议通过公司《董事会议事规则（2007 修订稿）》的议案； 十二、审议通过公司《关于核销固定资产装修损失》的议案； 十三、审议通过《关于召开 2006 年度股东大会》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 17 日召开第五届董事会第三次董事会会议。 一、审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第五届董事会第四次董事会会议。 审议通过了《关于核销公司尚未摊销的以前年度装修费用》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 7 月 6 日召开第五届董事会第五次董事会会议。 审议通过了《关于撤回公司 2006 年度向特定对象非公开发行股票申请》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 13 日召开第五届董事会第六次董事会会议。 审议通过了《兰州民百关于“加强上市公司专项治理活动”的自查报告及整改计划》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 9 日召开第五届董事会第七次董事会会议。 一、审议通过了《公司 2007 年半年度报告正文及摘要》的议案； 24 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 二、审议通过了《聘任公司证券事务代表》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 13 日召开第五届董事会第八次董事会会议。 一、审议通过了《公司在本次专项治理活动中修订和制定的规章制度》的议案； 二、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 三、审议通过了关于《召开公司 2007 年度第二次临时股东大会》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 14 日的《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第五届董事会第九次董事会会议。 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 11 月 16 日召开第五届董事会第十次董事会会议。 审议通过了《兰州民百公司治理专项活动整改报告》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 17 日的《上海证券报》。 （12）、公司于 2007 年 12 月 5 日召开第五届董事会第十一次董事会会议。 一、审议通过了向临时股东大会提交《关于公司与控股股东红楼集团进行互保》的议案； 二、审议通过了《关于召开公司 2007 年度第三次临时股东大会》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 6 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格 行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责地执行了公司股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 经 2005 年 3 月 16 日召开的公司第四届董事会第八次会议和 2005 年 4 月 22 日召开的 2004 年度股东大 会审议通过，公司设立了董事会审计委员会，并制订了《审计委员会议事规则》。审计委员会成立以 来，委员会各成员认真履行职责，监督公司的内部审计制度及其实施，定期审核公司的财务信息及其 披露。 2007 年 3 月 6 日，根据公司董事会换届后的实际情况，为有利于工作，对审计委员会成员作了调整， 现委员会成员由陈勇先生、郭德明先生、李鑫先生、周健先生组成，召集人由独立董事陈勇先生担任。 新一届审计委员会定期对公司内部审计制度和提供的资料进行审查，并积极配合监事会的工作。 在年审会计师进场年审前，委员会各成员认真审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为财务报 告内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能够从各个方面真实的反 映公司本年度的财务状况和经营成果。 在年审注册会计师进场后，加强与年审注册会计师的沟通，并在年审注册会计师出具初步设计意见后 再一次审阅了公司财务会计报表，各成员认为：公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整 体财务状况和经营成果。 此外，审计委员会对公司的审计机构浙江东方中汇会计师事务所的审计工作进行了调查和评估，认为 该所业务素质良好、勤勉尽责，遵循执业准则，较好的完成了各项审计任务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，我们在企业运营过程中参与并审核了公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策、考核标 准，并发表了如下意见： 公司董事、监事和高级管理人员根据各自的工作分工，认真履行了相应的职责，较好完成其工作目标 和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬合理，符合公司的 目标责任考核与薪酬政策、考核标准，同意公司年度所披露对其支付的薪酬。 25 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本年度利润首先用于弥补以前年度亏损，由于本报告期 末未分配利润仍为负数，所以董事会拟决定 2007 年度不进行利润分配亦不进行资本公积转增。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 9 日召开第四届监事会第十五次会议 （1）审议通过向临时股东大会提交《公司第五届监事会监事候选人》的议案； 2、2007 年 3 月 6 日召开第五届监事会第一次会议 （1）审议通过《关于选举公司第五届监事会主席》的议案； 3、2007 年 3 月 14 日召开第五届监事会第二次会议 （1）审议通过《2006 年度监事会工作报告》的议案； （2）审议通过《2006 年度总经理工作报告》的议案； （3）审议通过《2006 年度财务决算报告》的议案； （4）审议通过《2006 年度利润分配预案》的议案； （5）审议通过《2006 年度报告正文及摘要》的议案； （6）审议通过《监事会议事规则（2007 修订稿）》的议案； 4、2007 年 4 月 17 日召开第五届监事会第三次会议 （1）审议通过《公司 2007 年第一季度报告》的议案； 5、2007 年 8 月 9 日召开第五届监事会第四次会议 （1）审议通过《公司 2007 年半年度报告及摘要》的议案； 6、2007 年 10 月 22 日召开第五届监事会第五次会议 （1）审议通过《公司 2007 年第三季度报告》的议案； (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依法对公司运作情况进行了监督和检查，认为公司决策程序合法，建立了 较为完善的内部控制制度，未发现董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、 法规、本公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对财务制度和财务状况做了细致的检查，认为财务制度是规范的、健全的，执 行是合理有力的，客观公正的反映公司的财务状况。监事会认为，浙江东方中汇会计师事务所出具 2007 年度审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，无利用募集资金投资的项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大关联交易情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 26 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 红楼集团 2007 年 12 月 连带责任 2007 年 12 月 25 日～ 12,200 是 是 有限公司 25 日 担保 2008 年 12 月 24 日 报告期内担保发生额合计 12,200 报告期末担保余额合计 12,200 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 12,200 担保总额占公司净资产的比例 30 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 12,200 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 12,200 27 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1)、2007 年 12 月 25 日，兰州民百（集团）股份有限公司为本公司控股股东红楼集团有限公司提供担 保，担保金额为 12,200 万元,担保期限为 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 12 月 24 日。该担保存在反担 保。已履行完毕。该事项已于 2007 年 12 月 25 日刊登在上海证券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 备 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 注 1、鉴于存在公司部分非流通股股东未明确表示同意参加本次股 权分置改革的情形，为了使公司股权分置改革得以顺利进行，红 楼集团和民佛集团同意对该等股东应执行的对价安 3,674,343 股股份先行代为垫付。其中，红楼集团代为垫付 3,130,037 股。 2、红楼集团所持有的本公司 67,389,172 股法人股全部处于质押 红楼集团 状态。 完全按照所承 有限公司 鉴于存在公司部分非流通股股东未明确表示同意参加本次股权 诺的条件履行。 分置改革的情形，且红楼集团已承诺对该等股东应执行的部分对 价安排先行代为垫付。为了确保红楼集团代为支付的承诺得以实 施，切实推进公司股权分置改革进程，红楼集团已郑重承诺于公 司股权分置改革相关股东会议表决通过后的五个工作日内办妥 解除至少 3,130,037 股股份的质押手续。 鉴于存在公司部分非流通股股东未明确表示同意参加本次股权 兰州民百 分置改革的情形，为了使公司股权分置改革得以顺利进行，红楼 完全按照所承 佛慈集团 集团和民佛集团同意对该等股东应执行的对价安排 3,674,343 诺的条件履行。 有限公司 股股份先行代为垫付。其中，民佛集团代为垫付 544,306 股。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江东方会计师事务所为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 28 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报 事项 刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 兰州民百（集团）股份有限公司股票交易异 上海证券 2007 年 1 上海证券交易所 常波动公告 报 A9 版 月 15 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2006 年度业 上海证券 2007 年 1 上海证券交易所 绩预增公告 报 D9 版 月 26 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第四届董事 上海证券 2007 年 2 上海证券交易所 会第二十三次会议决议公告暨关于召开 2007 报 16 版 月 10 日 http://www.sse.com.cn 年度第一次临时股东大会的通知 兰州民百（集团）股份有限公司独立董事候 上海证券 2007 年 2 上海证券交易所 选人声明 报 16 版 月 10 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司独立董事提 上海证券 2007 年 2 上海证券交易所 名人声明 报 16 版 月 10 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第四届监事 上海证券 2007 年 2 上海证券交易所 会第十五次会议决议公告 报 16 版 月 10 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2006 年度业 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 绩预增修正公告 报 D9 版 月6日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年度第 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 一次临时股东大会决议公告 报 D8 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 会第一次会议决议公告 报 D8 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届监事 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 会第一次会议决议公告 报 D8 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司关于选举产 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 生公司职工监事的公告 报 D8 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2006 年度报 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 告摘要 报 D16 版 月 16 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 会第二次会议决议公告暨关于召开 2006 年 报 D16 版 月 16 日 http://www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 兰州民百（集团）股份有限公司第五届监事 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 会第二次会议决议公告 报 D16 版 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 3 上海证券交易所 兰州民百（集团）股份有限公司董事会公告 报 D95 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2006 年度股 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 东大会决议公告 报 38 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年第一 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 季度报告 报 D65 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所 会第三次会议决议公告 报 D65 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司股票交易异 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 29 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 常波动公告 报 19 版 月2日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司有限售条件 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 的流通股上市流通公告 报 D11 版 月8日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第二批有限 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 售条件的流通股上市流通公告 报 32 版 月 16 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 会第四次会议决议公告 报 D9 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年中期 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所 业绩预亏公告 报 D9 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第三批有限 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 售条件的流通股上市流通公告 报 D19 版 月3日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 会第五次会议决议公告 报 22 版 月7日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第四批有限 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 售条件的流通股上市流通公告 报 D19 版 月 10 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司股票交易异 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 常波动公告 报 D17 版 月 13 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所 会第六次会议决议公告 报 22 版 月 14 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年半年 上海证券 2007 年 8 上海证券交易所 度报告摘要 报 38 版 月 11 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 8 上海证券交易所 会第七次会议决议公告 报 38 版 月 11 日 http://www.sse.com.cn 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 9 上海证券交易所 会第八次会议决议公告暨关于召开 2007 年 报 D20 版 月 14 日 http://www.sse.com.cn 度第二次临时股东大会的通知 兰州民百（集团）股份有限公司第五批有限 上海证券 2007 年 9 上海证券交易所 售条件的流通股上市流通公告 报 27 版 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年第三 上海证券 上海证券交易所 10 月 13 季度业绩变动公告 报 22 版 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年度第 上海证券 上海证券交易所 10 月 19 二次临时股东大会决议公告 报 D7 版 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年第三 上海证券 上海证券交易所 10 月 23 季度报告摘要 报 D11 版 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 上海证券 上海证券交易所 兰州民百公司治理专项活动整改报告 11 月 17 报 19 版 http://www.sse.com.cn 日 兰州民百（集团）股份有限公司第五届董事 上海证券 2007 年 上海证券交易所 会第十一次会议决议公告暨关于召开 2007 报 D9 版 12 月 6 日 http://www.sse.com.cn 年度第三次临时股东大会的通知 2007 年 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年度第 上海证券 上海证券交易所 12 月 25 三次临时股东大会决议公告 报 D9 版 http://www.sse.com.cn 日 30 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江东方会计师事务所有限公司注册会计师林国雄、叶喜撑审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 浙东会审[2008]286 号 兰州民百（集团）股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称“兰州民百”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并 现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰州民百管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，兰州民百财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了兰州民 百 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林国雄、叶喜撑 杭州市解放路 89 号星河商务大厦 8F-10F 2007 年 3 月 26 日 (二)财务报表 31 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 182,258,867.08 137,857,048.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 295,800.00 405,608.45 预付款项 16,560,956.39 12,756,960.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,244,248.49 3,554,580.59 买入返售金融资产 存货 21,973,207.60 14,794,056.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 633,517.74 615,516.95 流动资产合计 225,966,597.30 169,983,771.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 188,717,185.32 119,526,436.14 投资性房地产 67,308,767.04 70,660,373.98 固定资产 388,327,565.99 376,500,959.87 在建工程 14,559,437.80 6,813,401.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,210,664.00 递延所得税资产 1,333,373.50 1,824,177.03 其他非流动资产 非流动资产合计 663,456,993.65 575,325,348.18 32 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 889,423,590.95 745,309,119.32 流动负债： 短期借款 308,000,000.00 288,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,880,000.00 0 应付账款 67,463,811.41 69,295,073.52 预收款项 97,381,030.88 57,172,059.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,248,686.24 2,369,147.84 应交税费 -294,041.41 -2,068,447.49 应付利息 708,944.50 637,131.00 应付股利 122,604.24 122,604.24 其他应付款 6,244,256.11 4,849,097.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 484,755,291.97 420,376,666.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 486,755,291.97 422,376,666.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 262,776,257.00 262,776,257.00 资本公积 169,110,641.37 104,957,205.43 减：库存股 盈余公积 17,287,829.24 17,287,829.24 一般风险准备 未分配利润 -46,607,626.11 -62,186,515.53 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 402,567,101.5 322,834,776.14 少数股东权益 101,197.48 97,677.03 所有者权益合计 402,668,298.98 322,932,453.17 负债和所有者权益总计 889,423,590.95 745,309,119.32 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 33 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 131,663,029.35 87,240,957.46 交易性金融资产 应收票据 应收账款 295,800.00 405,608.45 预付款项 16,560,956.39 12,756,960.01 应收利息 应收股利 其他应收款 4,242,402.99 3,554,735.09 存货 21,973,207.60 14,757,979.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 633,517.74 615,516.95 流动资产合计 175,368,914.07 119,331,757.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 258,655,709.57 189,464,960.39 投资性房地产 67,308,767.04 70,660,373.98 固定资产 387,400,609.26 376,489,938.02 在建工程 14,559,437.80 6,813,401.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,210,664.00 递延所得税资产 7,830,135.28 8,320,938.81 其他非流动资产 非流动资产合计 738,965,322.95 651,749,612.36 资产总计 914,334,237.02 771,081,370.13 流动负债： 短期借款 308,000,000.00 288,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 2,880,000.00 应付账款 67,378,811.41 69,210,073.52 34 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 预收款项 97,381,030.88 57,172,059.88 应付职工薪酬 2,239,399.77 2,233,061.61 应交税费 -557,348.60 -2,316,585.81 应付利息 708,944.50 637,131.00 应付股利 122,604.24 122,604.24 其他应付款 26,361,770.38 25,083,328.89 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 504,515,212.58 440,141,673.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 506,515,212.58 442,141,673.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 262,776,257.00 262,776,257.00 资本公积 169,031,481.42 104,878,045.48 减：库存股 盈余公积 17,287,829.24 17,287,829.24 未分配利润 -41,276,543.22 -56,002,434.92 所有者权益（或股东权益）合计 407,819,024.44 328,939,696.80 负债和所有者权益（或股东权益） 914,334,237.02 771,081,370.13 总计 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 35 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 547,411,619.93 477,148,561.43 其中：营业收入 547,411,619.93 477,148,561.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 519,088,067.04 447,495,215.69 其中：营业成本 411,588,157.97 349,819,271.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,195,618.74 6,655,043.12 销售费用 31,073,852.68 29,916,910.11 管理费用 45,952,383.91 40,403,845.10 财务费用 23,198,276.48 20,588,166.15 资产减值损失 79,777.26 111,980.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,078,444.26 2,519,843.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,037,313.24 2,519,843.57 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,401,997.15 32,173,189.31 加：营业外收入 1,066,435.80 4,772,713.94 减：营业外支出 13,932,015.82 4,269,822.01 其中：非流动资产处置损失 13,908,933.62 4,235,407.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,536,417.13 32,676,081.24 减：所得税费用 5,954,007.26 8,908,648.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,582,409.87 23,767,432.28 归属于母公司所有者的净利润 15,578,889.42 23,757,491.37 少数股东损益 3,520.45 9,940.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.059 0.090 （二）稀释每股收益 0.059 0.090 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 36 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 546,897,904.21 476,552,985.18 减：营业成本 411,171,790.02 349,396,612.12 营业税金及附加 7,189,904.59 6,643,047.75 销售费用 31,073,852.68 29,916,910.11 管理费用 45,782,276.17 40,077,313.74 财务费用 23,435,485.39 21,183,532.32 资产减值损失 79,777.26 111,980.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,037,313.24 2,519,843.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,037,313.24 2,519,843.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,202,131.34 31,743,432.56 加：营业外收入 1,032,512.87 4,316,828.55 减：营业外支出 13,932,015.82 4,266,579.08 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,302,628.39 31,793,682.03 减：所得税费用 5,576,736.69 8,720,931.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,725,891.70 23,072,750.34 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 37 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 665,661,981.50 542,731,181.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,423,170.88 18,487,805.99 经营活动现金流入小计 678,085,152.38 561,218,987.19 购买商品、接受劳务支付的现金 479,786,211.27 408,069,482.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,840,610.65 19,467,554.25 支付的各项税费 29,421,525.74 24,056,239.17 支付其他与经营活动有关的现金 33,273,287.76 43,881,935.79 经营活动现金流出小计 563,321,635.42 495,475,211.56 经营活动产生的现金流量净额 114,763,516.96 65,743,775.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,000,000.50 取得投资收益收到的现金 1,041,131.02 521,280.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 160,371.80 56,574,692.21 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 64,201,503.32 57,095,972.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 69,810,646.12 57,783,102.97 的现金 投资支付的现金 63,000,000.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 132,810,646.62 57,783,102.97 38 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -68,609,143.30 -687,130.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 338,000,000.00 288,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 288,000,000.00 偿还债务支付的现金 318,000,000.00 308,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,752,554.84 19,198,044.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 339,752,554.84 327,198,044.34 筹资活动产生的现金流量净额 -1,752,554.84 -39,198,044.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,401,818.82 25,858,600.53 加：期初现金及现金等价物余额 137,857,048.26 111,998,447.73 六、期末现金及现金等价物余额 182,258,867.08 137,857,048.26 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 39 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 665,148,265.78 542,303,734.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,183,782.61 145,909,295.59 经营活动现金流入小计 677,332,048.39 688,213,030.27 购买商品、接受劳务支付的现金 479,369,843.32 407,634,828.04 支付给职工以及为职工支付的现金 20,733,590.51 19,365,794.25 支付的各项税费 29,047,185.49 23,898,397.74 支付其他与经营活动有关的现金 33,321,875.02 156,878,474.28 经营活动现金流出小计 562,472,494.34 607,777,494.31 经营活动产生的现金流量净额 114,859,554.05 80,435,535.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 521,280.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 90,371.80 56,424,692.21 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 90,371.80 56,945,972.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 68,775,299.12 57,783,102.97 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,775,299.12 57,783,102.97 投资活动产生的现金流量净额 -68,684,927.32 -837,130.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 338,000,000.00 288,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 288,000,000.00 偿还债务支付的现金 318,000,000.00 308,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,752,554.84 19,198,044.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 339,752,554.84 327,198,044.34 筹资活动产生的现金流量净额 -1,752,554.84 -39,198,044.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,422,071.89 40,400,360.86 加：期初现金及现金等价物余额 87,240,957.46 46,840,596.60 六、期末现金及现金等价物余额 131,663,029.35 87,240,957.46 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 40 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 减： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 益 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 262,776,257.00 104,366,448.13 17,287,829.24 -77,063,603.70 97,677.03 307,464,607.70 余额 加：会 计政策 590,757.30 14,877,088.17 15,467,845.47 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 262,776,257.00 104,957,205.43 17,287,829.24 -62,186,515.53 97,677.03 322,932,453.17 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 64,153,435.94 15,578,889.42 3,520.45 79,735,845.81 少以 “－” 号填 列） （一） 15,578,889.42 3,520.45 15,582,409.87 净利润 （二） 直接计 入所有 64,153,435.94 64,153,435.94 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 64,153,435.94 64,153,435.94 所有者 权益变 动的影 41 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 64,153,435.94 15,578,889.42 3,520.45 79,735,845.81 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 42 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 262,776,257.00 169,110,641.37 17,287,829.24 -46,607,626.11 101,197.48 402,668,298.98 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 少数股东 实收资本(或股 风 其 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 234,397,120.00 103,321,433.44 17,287,829.24 -107,221,773.26 87,736.12 247,872,345.54 余额 加：会 计政策 -2,672,849.12 21,277,766.36 18,604,917.24 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 234,397,120.00 100,648,584.32 17,287,829.24 -85,944,006.90 87,736.12 266,477,262.78 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 28,379,137.00 4,308,621.11 23,757,491.37 9,940.91 56,455,190.39 少以 “－” 号填 列） （一） 23,757,491.37 9,940.91 23,767,432.28 净利润 （二） 直接计 入所有 32,687,758.11 32,687,758.11 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 12,973,576.48 12,973,576.48 投资单 位其他 43 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 19,714,181.63 19,714,181.63 上述 （一） 32,687,758.11 23,757,491.37 9,940.91 56,455,190.39 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 28,379,137.00 -28,379,137.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 28,379,137.00 -28,379,137.00 （或股 本） 2．盈余 44 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 262,776,257.00 104,957,205.43 17,287,829.24 -62,186,515.53 97,677.03 322,932,453.17 余额 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 兰州民百（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末 262,776,257.00 104,366,448.13 17,287,829.24 -77,169,268.35 307,261,266.02 余额 加：会计政策 511,597.35 21,166,833.43 21,678,430.78 变更 前期差错更正 二、本年年初 262,776,257.00 104,878,045.48 17,287,829.24 -56,002,434.92 328,939,696.80 余额 三、本年增减 变动金额（减 64,153,435.94 14,725,891.70 78,879,327.64 少以“－”号 填列） （一）净利润 14,725,891.70 14,725,891.70 （二）直接计 入所有者权益 64,153,435.94 64,153,435.94 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 64,153,435.94 64,153,435.94 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 64,153,435.94 14,725,891.70 78,879,327.64 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 45 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 262,776,257.00 169,031,481.42 17,287,829.24 -41,276,543.22 407,819,024.44 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 234,397,120.00 103,321,433.44 17,287,829.24 -107,327,437.91 247,678,944.77 余额 加：会计政策 -2,752,009.07 28,252,252.65 25,500,243.58 变更 前期差错更 正 二、本年年初 234,397,120.00 100,569,424.37 17,287,829.24 -79,075,185.26 273,179,188.35 余额 三、本年增减 变动金额（减 28,379,137.00 4,308,621.11 23,072,750.34 55,760,508.45 少以“－”号 填列） （一）净利润 23,072,750.34 23,072,750.34 （二）直接计 入所有者权 32,687,758.11 32,687,758.11 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 46 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 12,973,576.48 12,973,576.48 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 19,714,181.63 19,714,181.63 上述（一）和 32,687,758.11 23,072,750.34 55,760,508.45 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 28,379,137.00 -28,379,137.00 转 1．资本公积 转增资本（或 28,379,137.00 -28,379,137.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 262,776,257.00 104,878,045.48 17,287,829.24 -56,002,434.92 328,939,696.80 余额 公司法定代表人:洪涛 主管会计工作负责人:郭德明 会计机构负责人:杨武琴 公司基本情况 本公司系 1992 年 4 月 14 日经兰州市人民政府以兰政发[1992]第 60 号文批准，在原兰州民主西路百货 大楼整体改制的基础上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑装饰有 限公司等三家发起人发起，以定向募集方式设立而成的股份有限公司，于 1992 年 8 月 9 日在甘肃省工 商行政管理局登记注册，取得 22433688-1 号企业法人营业执照。 1996 年 8 月 2 日经批准，本公司股票在上海证券交易所上市交易，上市时的注册资本为人民币 5015 万元。其后，本公司于 1997 年实行 10 送 4、转增 2 的利润分配方案，1998 年实行 10 送 2 的利润分配 47 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 方案，1999 年以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数每 10 股配 3 股（相当于以 1998 年 12 月 31 日总股 本为基数每 10 股配 2.5 股），2001 年度实行 10 送 3 转增 7 的利润分配方案。 2006 年 5 月 29 日，本公司股权分置改革方案经本公司股权分置改革相关股东会议审议批准，本公司 向流通股股东实施资本公积金定向转增 28,379,137 股，本公司股权分置改革方案已于 2006 年 6 月 6 日实施。具体情况详见本财务报表附注十二、（一）之说明。 经上述多次变更后，本公司目前的注册资本为人民币 262,776,257 元；企业法人营业执照注册号为 6200001050670；法定代表人：洪涛；公司住所：兰州市城关区中山路 120 号。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为红楼集团有限公司，该公司持有本公司股权为 64,054,959 股，持股比例为 24.376%。 本公司经营范围：日杂百货，五金交电，化工产品（不含危险品）、黄金饰品，副食品、建筑装饰材 料的批发零售，彩色扩印，儿童娱乐，进出口业务；电子计算机技术开发服务，培训、家电维修，售 后服务，商品包装与贮藏；道路货物运输；医疗器械；餐馆、宾馆住宿、洗浴美容美发、卡拉 OK、歌 舞、酒吧、棋牌、保龄球、台球、足浴、健身、小食品、烟酒饮料零售；新材料、高新电子产品的研 制开发；房屋租赁。 本公司主要客户为兰州市市民、商家，甘肃省其他各地州、市以及周边省份消费者及商家。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司拥有兰州德姆化工科技发展有限公司（以下简称“德姆化工”）、兰州万豪 投资有限公司（以下简称“万豪投资”）、兰州民百置业有限公司（以下简称“民百置业”）和杭州 民百发展有限公司（以下简称“民百发展”）、浙江富春江旅游股份有限公司（以下简称“富春江旅 游”）、兰州红楼房地产开发有限公司（以下简称“红楼房地产”）等长期投资单位。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），本报告所载比较数据系按照中国 证券监督管理委员会证监发[2007]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表年初余额， 并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追 溯调整的原则编制而成。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固 定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回 金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 48 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额符合资本化条件的计入相关资产成本，其 余计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）（2）持有至到期投资 （3）贷款和应收款项（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）（2）其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 （2）后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时 其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处 置时其取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入 投资收益。 ③ 应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作为初始确认金 额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与帐面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资收益。该 金融资产处置时取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益。 ⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ⑥ 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 49 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止 确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款） 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付帐款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的 坏帐准备。 10、存货核算方法： 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．存货采用实际成本计价（以前年度除生鲜类及部分副食类外采用零售价格法核算），领用或发出采 用加权平均法核算。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别计提跌价准备。产成品、商品和用 于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的 部分，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品采用五五摊销法，包装物及其他周转材料采用一次摊销法进行摊销 50 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11、投资性房地产的种类和计量模式： 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务 报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 5 6.33-2.11 机器设备 5-15 5 19-6.33 运输设备 8 5 11.88 其他设备 5-20 5 19-4.75 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产 成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权 不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75％以上（含 75％）]； (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以 上（含 90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90％以上（含 90％）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 4．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (2) 其他说明 6．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 7．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 51 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 工程减值准备。 14、无形资产计价方法： 1．无形资产按照成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发 展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期 采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有 其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可 证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1．在资产负债表日判断资产（除存货、以成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、递延所得税资产和金融资产等以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 公司对资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入为依据。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值 的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、长期股权投资的核算方法： 1．长期股权投资初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公 52 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的按公允价值入帐）； 通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 －－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；采用权益 法核算的长期股权投资 ，期末按分享或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期投资的账面价值。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期损 益。 3．长期股权投资的期末计价 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附 注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 18、借款费用资本化的核算方法： 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一 般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售 53 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 19、收入确认原则： 1．销售商品 销售商品在同时满足（1）商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳 务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足（1）相关的经济利益很可能流入（2）收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据： 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据财政部、证监会的有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。在首次 执行日，公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五至十九条，以及企业会计准 则解释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。调整的内容主要包括： 1．同一控制下合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额，调整留存收益。 2．采用权益法核算非同一控制下合并产生的长期股权投资，股权投资差额的贷方，调整留存收益。 3．根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法，按其初 始取得时即采用成本法，进行追溯调整。 4．公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 上述会计政策的变更，对 2007 年 1 月 1 日股东权益及 2006 年度净利润产生的影响，详见本财务报表 附注十三（三）之说明。 。 54 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 根据销售额的 13%、17%计算销项税额，按规定扣除进项税 额后缴纳。 消费税 按 5%的税率计缴。 营业税 按 3%、5%的税率计缴。 城建税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额以 33%的税率计缴。 教育费附加税 按应缴流转税税额的 3%、4%计缴。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 注册 务 注册资 子公司全称 子公司类型 经营范围 地 性 本 质 兰州 化工(不含化学危险品)、塑料、橡胶、 有 市中 建筑设备及制品、原料的开发、生产、 兰州德姆化工科 限 控股子公司 山路 2,000 销售；本公司开发并经鉴定的合格产 技发展有限公司 公 120 品，提供与经营范围相关的技术信息咨 司 号 询服务。 兰州 有 市中 项目投资、股权投资、项目融资、投资 兰州万豪投资有 限 控股子公司 山路 3,090 咨询、财务顾问、委托投资、代客理财、 限 公 120 高科技开发。 司 号 房地产开发、商品房销售、物业管理、 兰州 室内外装饰；装饰材料、建材、金属材 有 市中 料、化工原料及产品（不含危险品）、 兰州民百置业有 限 控股子公司 山路 560 五金交电、普通机械、百货、劳保用品、 限公司 公 120 副食品、其他食品、电子产品、矿产品、 司 号 办公设备、家具、白银饰品、工艺美术 品批发零售、计算机软件开发。 有 杭州 以自有资金投资实业；服务：投资信息 杭州民百发展有 限 控股子公司 市下 5,000 咨询（除证券、期货）、投资管理、财 限公司 公 城区 务咨询。 司 55 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权 是否合 子公司全称 资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 兰州德姆化工科 1,944.55 97.23 是 技发展有限公司 兰州万豪投资有 2,700.00 87.38 是 限 兰州民百置业有 500.00 89.28 是 限公司 杭州民百发展有 4,500.00 90.00 是 限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 兰州德姆化工科 10.12 技发展有限公司 企业合并及合并财务报表的说明： 1．本期对控制的子公司均纳入合并报表范围。 2．报告期内合并报表范围未发生变更。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 22.38 人民币 22.38 银行存款： 180,818,867.08 137,857,025.88 人民币 180,818,867.08 137,857,025.88 其他货币资金： 1,440,000.00 人民币 1,440,000.00 合计 182,258,867.08 137,857,048.26 (2) 期末其他货币资金系银行承兑汇票的保证金。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末货币资金余额较年初余额增加 32.21%，主要系公司正常经营活动及预收亚欧商厦会员购货款增加 所致。 56 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 413,000.00 55.36 117,200.00 26.03 522,808.45 61.09 117,200.00 26.03 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 332,971.39 44.64 332,971.39 73.94 332,971.39 38.91 332,971.39 73.94 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 收账款 合计 745,971.39 -- 450,171.39 -- 855,779.84 -- 450,171.39 -- 注：应收账款分类标准如下： 1)单项金额重大的应收账款：占应收账款总额 10%以上的应收账款； 2)单项金额不重大但信用风险较大的应收账款：除已包含在 1）范围以外的，账龄在三年以上的应收 账款； 3)其他不重大的应收账款：除已包含在 1）、2）范围以外的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 413,000.00 117,200.00 － － 按账龄分析： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 295,800.00 39.65 405,608.45 47.40 四至五年 162,565.00 19.00 162,565.00 五年以上 450,171.39 60.35 450,171.39 287,606.39 33.60 287,606.39 合计 745,971.39 100.00 450,171.39 855,779.84 100.00 450,171.39 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 295,800.00 1 年以内 39.65 57 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 305,300.00 5 年以上 40.93 601,100.00 － 80.58 (5) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： (5) 其他说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按个别认定法对下列 应收账款全额计提了坏账准备： 债务单位 金额 计提原因 河北秦皇岛碣石金属制品厂 70,000.00 账龄长，经多次催收,无法收回 广东潮阳司马浦公司 1,121.39 账龄长，经多次催收,无法收回 省水文地质工程地勘院 10,000.00 账龄长，经多次催收,无法收回 陕西咸阳偏转集团 117,200.00 财务状况恶化，无力偿还 杭州临安飞达新型建材有限公司 30,300.00 财务状况恶化，无力偿还 青岛一通管业有限公司 45,600.00 财务状况恶化，无力偿还 宁波管业有限公司 10,512.50 财务状况恶化，无力偿还 福建南平富美铝塑复合管材厂 4,940.00 财务状况恶化，无力偿还 江山红枫塑胶有限公司 72,500.00 财务状况恶化，无力偿还 广东金时通集团发展有限公司 29,032.50 财务状况恶化，无力偿还 浙江义乌未来铝塑管公司 13,600.00 财务状况恶化，无力偿还 台州如雷铝塑管厂 39,000.00 财务状况恶化，无力偿还 河北鼎新管业有限公司 6,365.00 财务状况恶化，无力偿还 合计 450,171.39 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 3,100,000.00 69.22 150,000.00 64.03 2,199,564.76 59.30 80,000.00 51.78 收款项 58 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 224,448.18 5.01 56,789.48 24.24 428,866.66 11.56 65,289.50 42.26 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 1,154,066.82 25.77 27,477.03 11.73 1,080,638.42 29.14 9,199.75 5.96 项 合计 4,478,515.00 -- 234,266.51 -- 3,709,069.84 -- 154,489.25 -- 注：其他应收款分类标准如下： 1)单项金额重大的其他应收款：占其他应收款总额 10%以上的其他应收款； 2)单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款：除已包含在 1）以外的，账龄在三年以上的其他应 收款； 3)其他不重大的其他应收款：除已包含在 1）、2）范围以外的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 3,100,000.00 150,000.00 － － （3）按账龄分析： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 3,173,116.00 70.85 1,657,814.66 44.70 一至二年 39,262.82 0.88 392.63 1,047,992.00 28.25 10,479.92 二至三年 541,688.00 12.10 27,084.40 74,396.52 2.01 3,719.83 三至四年 74,396.52 1.66 11,313.98 926,566.66 24.98 139,139.50 四至五年 647,751.66 14.46 194,325.50 五年以上 2,300.00 0.05 1,150.00 2,300.00 0.06 1,150.00 合计 4,478,515.00 100.00 234,266.51 3,709,069.84 100.00 154,489.25 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 兰州民百家电维修中心 500,000.00 4－5 年 11.16 有限公司 59 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 杭州康繁贸易有限公司 2,000,000.00 1 年以内 44.66 温州崇高百货有限公司 600,000.00 1 年以内 13.40 王豪 373,751.66 2－3 年 8.35 张胜峰 346,686.52 2－3 年 7.74 合计 － 3,820,438.18 － 85.31 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 14,349,552.48 86.65 12,596,080.36 98.74 一至二年 2,170,841.26 13.11 107,317.00 0.84 二至三年 53,562.65 0.42 三年以上 40,562.65 0.24 合计 16,560,956.39 100.00 12,756,960.01 100.00 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末余额 未结算原因 兰州民百艺族家居有限公司 1,149,803.16 系预付购家具款，尚未交付 江苏世纪依豪服饰有限公司 300,000.00 系预付引进品牌款，尚在组织之中 西安宝迪工贸有限公司 540,000.00 系预付引进品牌款，尚在组织之中 浙江韦伯电梯有限公司 144,000.00 系预付购电梯款，尚未交付 小 计 2,133,803.16 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 5、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 7,070,082.21 5,040,763.59 2,029,318.62 6,987,905.57 5,040,763.59 1,947,141.98 料 60 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 库 存 17,106,677.09 17,106,677.09 10,195,434.23 10,195,434.23 商 品 周 转 195,251.29 195,251.29 348,762.13 251,589.46 97,172.67 材 料 低 值 易 2,641,960.60 2,641,960.60 2,506,896.60 2,506,896.60 耗 品 包 装 47,411.40 47,411.40 物 合 27,013,971.19 5,040,763.59 21,973,207.60 20,086,409.93 5,292,353.05 14,794,056.88 计 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 比例 决权比例 例不一致的说明 浙江富春江旅游股份 36.20 有限公司 兰州红楼房地产开发 36.6045 有限公司 常州自行车厂 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 常州自行车厂 50,000.00 50,000.00 50,000.00 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 浙江富春江旅 游股份有限公 75,049,744.53 89,498,775.51 69,172,584.35 158,671,359.86 司 兰州红楼房地 产开发有限公 30,015,690.00 29,977,660.63 18,164.83 29,995,825.46 司 61 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 成本 损益调整 其他权益变动 期末余额 富春江旅游 36.20% 长期 75,049,744.53 6,494,602.91 77,127,012.42[注] 158,671,359.86 红楼房地产 36.6045% 长期 30,015,690.00 -19,864.54 29,995,825.46 小 计 105,065,434.53 6,474,738.37 77,127,012.42 188,667,185.32 [注]：富春江旅游期末持有国旅联合股份有限公司无限售条件流通股 19,620,000 股、有限售条件 流通股 16,675,628 股，合计持有 36,295,628 股，对其不具有控制、共同控制或重大影响。根据企业 会计准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上市公司限售股权且对上市公 司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产；资产负债表日以公 允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。根据上述规定，富春江旅游将持 有的国旅联合股份有限公司的上述股权因其公允价值高于账面价值 213,058,045.37 元（已扣除递延所 得税负债）计入了资本公积，本公司按持股比例 36.2%计算应享有的份额 77,127,012.42 元。 ② 本期增减变动明细情况 本期成本增本期损益调整本期分得现金 本期其他权益 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 减额 增减额 红利额 变动增减额 富春江旅游 75,049,744.53 89,498,775.51 5,019,148.41 64,153,435.94 158,671,359.86 红楼房地产 30,015,690.00 29,977,660.63 18,164.83 29,995,825.46 105,065,434.53 119,476,436.14 5,037,313.24 64,153,435.94 188,667,185.32 小 计 2) 富春江旅游 2007 年度会计报表业经浙江东方会计师事务所有限公司审计，本期公司按其审计 后的 2007 年度净利润及 2007 年度增加的资本公积按持股比例计算应享有的份额。 3) 上述投资变现及投资收益的汇回无重大限制。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 常州自行车厂[注] 长期 50,000.00 50,000.00 50,000.00 小 计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 62 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 注：“常州自行车厂”现已更名为“江苏炎黄在线物流股份有限公司”。 (4) 期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末长期股权投资余额较年初余额增加 57.89%，主要系富春江旅游本期净资产增加，本公司按权益 法确认增加所致。 8、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 87,674,582.73 87,674,582.73 1.房屋、建筑物 80,184,882.73 80,184,882.73 2.土地使用权 7,489,700.00 7,489,700.00 二、累计折旧和累计摊销合计 17,014,208.75 3,351,606.94 20,365,815.69 1.房屋、建筑物 13,212,950.45 3,164,364.46 16,377,314.91 2.土地使用权 3,801,258.30 187,242.48 3,988,500.78 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 70,660,373.98 3,351,606.94 67,308,767.04 1.房屋、建筑物 66,971,932.28 3,164,364.46 63,807,567.82 2.土地使用权 3,688,441.70 187,242.48 3,501,199.22 (2) 期末投资性房地产系本公司拥有的、地处兰州市城关区民主西路民百大楼营业用房地产。 (3) 期末投资性房地产不存在减值迹象，故未计提减值准备。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 595,729,335.35 57,227,957.78 51,258,315.27 601,698,977.86 其中：房屋及建筑物 539,035,095.65 46,125,823.97 45,659,365.47 539,501,554.15 机器设备 运输设备 4,101,730.18 1,166,612.00 285,000.00 4,983,342.18 专用设备 27,731,997.49 1,355,939.00 5,225,952.20 23,861,984.29 其他设备 24,860,512.03 8,579,582.81 87,997.60 33,352,097.24 二、累计折旧合计： 215,927,060.60 31,426,207.50 33,981,856.23 213,371,411.87 其中：房屋及建筑物 176,731,794.84 28,824,782.95 31,821,663.91 173,734,913.88 机器设备 运输设备 888,837.80 606,902.56 157,949.26 1,337,791.10 63 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 专用设备 22,319,603.13 285,487.23 1,919,385.32 20,685,705.04 其他设备 15,986,824.83 1,709,034.76 82,857.74 17,613,001.85 三、固定资产净值合计 379,802,274.75 57,227,957.78 48,702,666.54 388,327,565.99 其中：房屋及建筑物 362,303,300.81 46,125,823.97 42,662,484.51 365,766,640.27 机器设备 运输设备 3,212,892.38 1,166,612.00 733,953.30 3,645,551.08 专用设备 5,412,394.36 1,355,939.00 3,592,054.11 3,176,279.25 其他设备 8,873,687.20 8,579,582.81 1,714,174.62 15,739,095.39 四、减值准备合计 3,301,314.88 3,301,314.88 0 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 3,301,314.88 3,301,314.88 0 其他设备 五、固定资产净额合计 376,500,959.87 57,227,957.78 45,401,351.66 388,327,565.99 其中：房屋及建筑物 362,303,300.81 46,125,823.97 42,662,484.51 365,766,640.27 机器设备 运输设备 3,212,892.38 1,166,612.00 733,953.30 3,645,551.08 专用设备 2,111,079.48 1,355,939.00 290,739.23 3,176,279.25 其他设备 8,873,687.20 8,579,582.81 1,714,174.62 15,739,095.39 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 21,462,061.45 元。 (3) 本期装修项目增加 28,579,845.34 元系公司对部分经营场所进行装修形成，本期装修项目减少原 值 45,659,365.47 元、净值 13,837,701.56 元，系根据公司第五届董事会第四次会议决议通过，核销 以前年度形成的，因本期重新装修而拆除的尚未摊销完毕的装修项目。 (4)本期减少数中包括： 1）出售的固定资产原值 5,598,949.80 元、净值 3,438,757.48 元，已计提固定资产减值准备 3,301,314.88 元，取得出售收入 150,390.00 元，净收益 12,947.40 元。 2)本期报废的固定资产（装修项目）原值 45,659,365.47 元、净值 13,837,701.56 元，净损失 13,837,701.56 元。 (5)已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 61,602,522.99 元、净值 3,080,127.66 元。 (6)固定资产抵押情况详见本财务报表附注七（一）14 之说明。 (7)期末固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 14,559,437.80 14,559,437.80 6,813,401.16 6,813,401.16 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 64 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 亚欧商厦宾馆改造工程 1,964,934.03 12,827,726.30 1,067,693.00 自筹资金 13,724,967.33 亚欧商厦办公区改造工程 164,550.66 164,550.66 自筹资金 亚欧商厦装修改造工程 4,683,916.47 14,480,287.01 18,329,733.01 自筹资金 834,470.47 亚欧立体车库设备工程 1,547,084.78 1,547,084.78 自筹资金 亚欧立体车库设备工程 353,000.00 353,000.00 自筹资金 合计 6,813,401.16 29,208,098.09 21,462,061.45 -- 14,559,437.80 (2) 在建工程减值准备 (3) 上述工程项目中无借款费用资本化金额。 (4) 期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末在建工程余额较年初余额增加 113.69%，主要系亚欧商厦宾馆改造工程尚未完工所致。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 非专利技 2,075,000.00 2,075,000.00 2,075,000.00 术 合计 2,075,000.00 2,075,000.00 2,075,000.00 (2) 无形资产减值准备计提原因和依据的说明 非专利技术为北京化大光明科技发展有限公司投入到兰州德姆化工科技发展有限公司的非专利技术， 因该非专利技术已不具有先进性、实用性等特性，使用价值和转让价值下跌，导致其可收回金额低于 其账面价值。 12、递延所得税资产的说明： (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 坏账准备影响 73,182.60 77,700.52 存货跌价准备影响 1,260,190.90 1,746,476.51 合 计 1,333,373.50 1,824,177.03 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 65 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 292,730.40 存货跌价准备 5,040,763.59 小 计 5,333,493.99 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余 项目 额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 604,660.64 79,777.26 684,437.90 二、存货跌价准备 5,292,353.05 251,589.46 251,589.46 5,040,763.59 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 3,301,314.88 3,301,314.88 3,301,314.88 0 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 2,075,000.00 2,075,000.00 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 11,273,328.57 79,777.26 3,552,904.34 3,552,904.34 7,800,201.49 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 308,000,000.00 288,000,000.00 合计 308,000,000.00 288,000,000.00 66 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1)根据本公司与中国工商银行股份有限公司兰州东岗支行签订的《最高额抵押合同》 （2007 年东岗（抵） 字 001 号）、与兰州市商业银行中山支行签订的《抵押合同》（兰商银抵字第 213311200700182 号）， 本公司以账面价值 296,536,455.95 元的房屋建筑物作抵押，为本公司向中国工商银行股份有限公司兰 州东岗支行在不超过 400,000,000.00 元的借款、兰州市商业银行中山支行 50,000,000.00 元的借款提 供担保。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在 2007 年东岗（抵）字 001 号合同项下借款为 238,000,000.00 元. 2)本公司在兰商银抵字第 213311200700182 号合同项下借款为 50,000,000.00 元。借款期限为：2007 年 4 月 19 日至 2008 年 12 月 18 日之间。 3) 根据本公司与招商银行股份有限公司兰州分行签订的《抵押合同》（6011070701 号），本公司以 账面价值 63,807,567.82 元的房屋建筑物和账面价值 3,501,199.22 元的土地使用作抵押，为本公司 向该银行 20,000,000.00 元的借款提供担保。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在该合同项下借款 为 20,000,000.00 元。借款期限为：2007 年 8 月 15 日至 2008 年 7 月 30 日。 (4) 无逾期借款。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,880,000.00 0 合计 2,880,000.00 0 (1)根据本公司与中国工商银行股份有限公司兰州东岗支行签订的《银行承兑协议》（工银甘营承字 049 号），本公司以账面价值为 1,440,000.00 元的银行存款（其他货币资金）作质押，为本公司由该 银行承兑的 2,880,000.00 元银行承兑汇票提供担保。承兑期限为：2007 年 7 月 10 日至 2008 年 1 月 8 日。 (2) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 账龄 1 年以上的应付账款余额 6,677,268.60 元，占期末余额的 9.90%，主要为结算余款，系对方单位 尚未来清算所致。 (3)账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 60,786,542.81 90.10% 62,484,876.78 90.17% 1-2 年 844,312.69 1.25% 1,191,837.80 1.72% 2-3 年 1,056,328.10 1.57% 199,071.09 0.29% 3-4 年 195,330.09 0.29% 3,543,800.45 5.11% 67 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4-5 年 3,442,071.32 5.10% 402,880.57 0.58% 5 年以上 1,139,226.40 1.69% 1,472,606.83 2.13% 合 计 67,463,811.41 100.00% 69,295,073.52 100.00% 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 账龄 1 年以上的预收款项余额 1,391,232.37 元，占期末余额的 1.43%，其中 820,457.37 元为预收亚 欧商厦会员购货款，因该部分会员尚未消费而暂未结转；其他为结算余款，系对方单位尚未来清算所 致。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末预收款项余额较年初余额增加 70.19%，主要系本期预收亚欧商厦会员购货款增加所致。 18、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,204,140.58 16,036,198.24 15,854,105.96 1,386,232.86 二、职工福利费 237,800.02 3,228,250.63 3,466,050.65 0 三、社会保险费 120,718.91 710,478.39 813,441.23 17,756.07 四、住房公积金 2,221.86 107,878.14 110,100.00 0 五、其他 804,266.47 301,991.94 261,561.10 844,697.31 合计 2,369,147.84 20,384,797.34 20,505,258.94 2,248,686.24 19、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 根据销售额的 13%、17%计算销项税额，按规定扣除 增值税 937,962.28 2,483,107.43 进项税额后缴纳。 消费税 148,730.43 414,722.54 按 5%的税率计缴。 营业税 338,796.27 927,382.28 按 3%、5%的税率计缴。 所得税 -2,163,779.00 -7,263,956.78 按应纳税所得额以 33%的税率计缴。 个人所得税 22,626.98 38,207.05 城建税 99,784.22 817,991.07 按应缴流转税税额的 7%计缴。 印花税 131,031.83 161,918.07 房产税 105,488.35 105,494.87 68 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 甘教费 61,772.56 66,847.02 教育费附加 42,764.67 199,158.96 文化事业建 880.00 680.00 设税 其他税费 -20,100.00 -20,000.00 合计 -294,041.41 -2,068,447.49 -- (2) 期末企业所得税-2,163,779.00 元，主要系 2002 年底以前母公司多缴的企业所得税，经兰州市人 民政府兰政函字[2004]20 号《关于对民百公司 2002 年底以前多缴所得税的问题给予确认的函》确认， 用以后年度应缴的企业所得税予以抵减。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末应交税费较年初余额增加 85.78%，主要系本期应交企业所得税增加所致。 20、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 湖北荆门投资公司 112,339.20 112,339.20 兰州兴维实业公司 7,488.00 7,488.00 兰州卫科所 1,497.60 1,497.60 其他 1,279.44 1,279.44 合计 122,604.24 122,604.24 欠付原因说明 期末应付股利为本公司 2001 年分配的股利，系该部分股东未来领取所致。 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的其他应付款合计 3,275,790.54 元，占其他应付款余额的 52.46%，主要为往来余款及 职工管理费，系对方单位尚未来清算所致。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 单位名称 期末余额 款项性质及内容 质量保证金 1,142,623.13 质量保证金 职工管理费 1,010,389.20 每位职工预交，离职时退还 小 计 2,153,012.33 69 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 22、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 国家拨入的专门用途拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 本公司 2005 年 11 月 17 日根据兰州市财政局企业处兰财企字 010 号《兰州市财政局便函》，收到 兰州市财政局拨入的专项用于企业捐资助学的款项，因尚未确定具体的捐资助学对象，故暂列专项应 付款。 23、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 262,776,257 100 0 0 262,776,257 100 详见-四、股本变动及股东情况 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 66,763,593.69 66,763,593.69 价） 其他资本公积 38,193,611.74 64,153,435.94 102,347,047.68 合计 104,957,205.43 64,153,435.94 169,110,641.37 (2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明 本公司按权益法核算的长期投资单位富春江旅游期末持有国旅联合股份有限公司无限售条件流通股 19,620,000 股、有限售条件流通股 16,675,628 股，合计持有 36,295,628 股，对其不具有控制、共同 控制或重大影响。根据企业会计准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上 市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金 融资产；资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。根据 上述规定，富春江旅游将持有的国旅联合股份有限公司的上述股权因其公允价值高于账面价值 213,058,045.37 元（已扣除递延所得税负债）计入了资本公积，本公司按持股比例 36.2%计算应享有 的份额 77,127,012.42 元（其中本期增加 64,153,435.94 元）转入。 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,287,829.24 17,287,829.24 合计 17,287,829.24 17,287,829.24 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -77,063,603.70 - 末数） 70 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 14,877,088.17 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -62,186,515.53 - 加：本期净利润 15,578,889.42 - 期末未分配利润 -46,607,626.11 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 14,877,088.17 元。 根据 2008 年 3 月 26 日本公司第五届董事会第十二次会议通过的 2007 年度利润分配预案，决 定 2007 年度实现的净利润用以弥补以前年度亏损。上述利润分配决议尚待股东大会审议批准。 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 521,019,857.92 450,343,864.37 其他业务收入 26,391,762.01 26,804,697.06 合计 547,411,619.93 477,148,561.43 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发、零售业务 484,607,588.58 387,198,606.90 412,102,444.07 326,190,055.84 餐饮及客房业务 36,412,269.34 20,156,281.96 38,241,420.30 20,375,434.18 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 甘肃地区 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 71 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入/其他业务成本 本期金额 上期金额 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 联营业务 21,638,853.73 21,638,853.73 21,040,993.05 21,040,993.05 场地出租业务 2,973,185.96 3,351,606.94 -378,420.98 3,671,376.69 2,424,600.89 1,246,775.80 承包业务 687,094.60 478,682.07 208,412.53 1,200,000.00 570,422.77 629,577.23 其他业务 1,092,627.72 402,980.10 689,647.62 892,327.32 258,757.38 633,569.94 小 计 26,391,762.01 4,233,269.11 22,158,492.90 26,804,697.06 3,253,781.04 23,550,916.02 (4)本公司主要经营业务均在甘肃地区发生，营业收入主要为兰州市市民、商家，甘肃省其他各地州、 市以及周边省份消费者及商家。 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 1,412,786.77 989,379.25 按 5%的税率计缴。 营业税 3,118,271.92 3,180,837.11 按 3%、5%的税率计缴。 按应缴流转税税额的 城建税 1,415,922.89 1,237,683.78 7%计缴。 按应缴流转税税额的 教育费附加 1,248,637.16 1,247,142.98 3%/4%计缴。 合计 7,195,618.74 6,655,043.12 -- 29、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的 被投资单位 上期金额 本期金额 原因 交易性金融资产出售收益 1,041,131.02 权益法核算的调整被投资单位损益净增 2,519,843.57 5,037,313.24 减的金额 合计 2,519,843.57 6,078,444.26 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 5,037,313.24 2,519,843.57 处置长期股权投资产生的投资收益 72 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 1,041,131.02 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 6,078,444.26 2,519,843.57 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期金额较上期金额增加 135.95%，主要系权益法核算的长期投资单位本期盈利能力增强及 子公司从事少量基金投资所获收益所致。 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 79,777.26 111,980.15 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 79,777.26 111,980.15 31、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 620,488.64 4,217,262.25 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚没收入 252,884.50 108,832.10 其他收入 193,062.66 446,619.59 合计 1,066,435.80 4,772,713.94 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期金额较上期金额减少 77.66%，主要系公司上期转让座落于兰州市城关区靖远路街道九 洲大道 253 号的库房及相应的土地使用权取得转让净收益 4,067,262.25 元所致。 73 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 32、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 13,908,933.62 4,235,407.98 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 捐赠支出 4,484.58 罚款支出 18,597.62 24,387.48 其他支出 10,026.55 合计 13,932,015.82 4,269,822.01 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期金额较上期金额增加 226.29%，主要系根据公司第五届董事会第四次会议决议核销以 前年度形成的尚未摊销完毕的装修项目因本期重新装修拆除而产生净损失 13,837,701.56 元所致。 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 5,463,203.73 2,462,033.11 递延所得税 490,803.53 6,446,615.85 合计 5,954,007.26 8,908,648.96 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期金额较上期金额减少 33.17%，主要系本期递延所得税费用减少所致 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 ③此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整 后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 租赁业务收入 4,388,121.60 74 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 银行存款利息收入 1,180,462.09 暂借款及预付款收回 5,496,322.74 其他收入 1,358,264.45 合计 12,423,170.88 36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 保险费 513,075.65 差旅费 634,046.87 水电费 6,098,134.66 电话费 878,019.18 燃料、天然气费 3,090,829.40 物料、包装费 795,209.36 广告费 3,673,395.36 业务招待费 1,654,402.00 办公费 2,390,110.12 维修费 394,576.28 金融及中介机构费用 1,324,500.00 支付往来款 8,754,863.33 其他支出 3,072,125.55 合计 33,273,287.76 37、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,582,409.87 23,767,432.28 加：资产减值准备 79,777.26 111,980.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 34,777,814.44 33,027,686.06 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -607,902.86 -3,976,329.75 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,896,347.84 3,994,475.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,752,554.84 19,198,044.34 75 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） -6,078,444.26 -2,519,843.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 490,803.53 6,446,615.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,179,150.72 -1,843,953.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,549,111.55 2,598,804.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,500,195.47 -15,061,136.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 114,763,516.96 65,743,775.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 182,258,867.08 137,857,048.26 减：现金的期初余额 137,857,048.26 111,998,447.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,401,818.82 25,858,600.53 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 (1) 现金 182,258,867.08 137,857,048.26 其中：库存现金 22.38 可随时用于支付的银行存款 180,818,867.08 137,857,025.88 可随时用于支付的其他货币资金 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 182,258,867.08 137,857,048.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 1,440,000.00 和现金等价物 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 76 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 365,800.00 97.05 70,000.00 86.29 475,608.45 97.72 70,000.00 86.29 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后 11,121.39 2.95 11,121.39 3.71 11,121.39 2.28 11,121.39 3.71 该组合的 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 账款 合计 376,921.39 -- 81,121.39 -- 486,729.84 -- 81,121.39 -- 注：应收账款分类标准如下： 1)单项金额重大的应收账款：占应收账款总额 10%以上的应收账款； 2)单项金额不重大但信用风险较大的应收账款：除已包含在 1）范围以外的，账龄在三年以上的应收 账款； 3)其他不重大的应收账款：除已包含在 1）、2）范围以外的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 365,800.00 70,000.00 － － 按账龄分析： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 295,800.00 78.48 405,608.45 83.33 五年以上 81,121.39 21.52 81,121.39 81,121.39 16.67 81,121.39 合计 376,921.39 100.00 81,121.39 486,729.84 100.00 81,121.39 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 295,800.00 1 年以内 78.48 81,121.39 5 年以上 21.52 376,921.39 － 100.00 77 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： (5) 其他说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按个别认定法对下列 应收账款全额计提了坏账准备： 债务单位 金额 计提原因 河北秦皇岛碣石金属制品厂 70,000.00 账龄长，经多次催收,无法收回 广东潮阳司马浦公司 1,121.39 账龄长，经多次催收,无法收回 省水文地质工程地勘院 10,000.00 账龄长，经多次催收,无法收回 合计 81,121.39 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 3,100,000.00 69.25 150,000.00 64.07 2,199,564.76 59.30 80,000.00 51.84 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 224,448.18 5.01 56,789.48 24.26 428,866.66 11.56 65,135.00 42.20 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 1,152,066.82 25.74 27,322.53 11.67 1,080,638.42 29.14 9,199.75 5.96 项 合计 4,476,515.00 -- 234,112.01 -- 3,709,069.84 -- 154,334.75 -- 注：其他应收款分类标准如下： 1)单项金额重大的其他应收款：占其他应收款总额 10%以上的其他应收款； 2)单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款：除已包含在 1）以外的，账龄在三年以上的其他应 收款； 3)其他不重大的其他应收款：除已包含在 1）、2）范围以外的其他应收款 78 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 3,100,000.00 150,000.00 － － 按账龄分析： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 3,171,116.00 70.84 1,657,814.66 44.70 一至二年 39,262.82 0.88 392.63 1,047,992.00 28.25 10,479.92 二至三年 541,688.00 12.10 27,084.40 74,396.52 2.01 3,719.83 三至四年 74,396.52 1.66 11,159.48 926,566.66 24.98 138,985.00 四至五年 647,751.66 14.47 194,325.50 五年以上 2,300.00 0.05 1,150.00 2,300.00 0.06 1,150.00 合计 4,476,515.00 100.00 234,112.01 3,709,069.84 100.00 154,334.75 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 单位名称 期末余额 款项性质及内容 兰州民百家电维修中心有限公司 500,000.00 往来款 杭州康繁贸易有限公司 2,000,000.00 品牌保证金 温州崇高百货有限公司 600,000.00 品牌保证金 小 计 3,100,000.00 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 兰州民百家电维修中心 500,000.00 4－5 年 11.17 有限公司 杭州康繁贸易有限公司 2,000,000.00 1 年以内 44.68 温州崇高百货有限公司 600,000.00 1 年以内 13.40 王豪 373,751.66 2－3 年 8.35 张胜峰 346,686.52 2－3 年 7.74 合计 － 3,820,438.18 － 85.34 79 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 决权比例 例不一致的说明 兰州德姆化工科技发 97.23 展有限公司 兰州万豪投资有限公 87.38 司 兰州民百置业有限公 89.28 司 杭州民百发展有限公 90.00 司 浙江富春江旅游股份 36.20 有限公司 兰州红楼房地产开发 36.6045 有限公司 常州自行车厂 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 动 兰州德姆化工科技发 18,925,571.39 18,925,571.39 18,925,571.39 15,576,161.97 展有限公司 兰州万豪投资有限公 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 10,410,885.17 司 兰州民百置业有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 司 杭州民百发展有限公 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 司 常州自行车厂 50,000.00 50,000.00 50,000.00 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 浙江富春江旅 游股份有限公 75,049,744.53 89,498,775.51 69,172,584.35 158,671,359.86 司 兰州红楼房地 产开发有限公 30,015,690.00 29,977,660.63 18,164.83 29,995,825.46 司 80 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 95,925,571.39 25,987,047.14 69,938,524.25 95,925,571.39 25,987,047.14 69,938,524.25 对联营企业投资 188,667,185.32 188,667,185.32 119,476,436.14 119,476,436.14 其他股权投资 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 284,642,756.71 25,987,047.14 258,655,709.57 215,452,007.53 25,987,047.14 189,464,960.39 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 德姆化工 97.23% 长期 18,925,571.39 18,925,571.39 18,925,571.39 民百置业 89.28% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 万豪投资 87.38% 长期 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 民百发展 90.00% 长期 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 小 计 95,925,571.39 95,925,571.39 95,925,571.39 (3) 对联营企业投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 成本 损益调整 其他权益变动 期末余额 富春江旅游 36.20% 长期 75,049,744.53 6,494,602.91 77,127,012.42[注] 158,671,359.86 红楼房地产 36.6045% 长期 30,015,690.00 -19,864.54 29,995,825.46 小 计 100,552,390.59 6,474,738.37 77,127,012.42 188,667,185.32 81 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 [注]：富春江旅游期末持有国旅联合股份有限公司无限售条件流通股 19,620,000 股、有限售条件流通 股 16,675,628 股，合计持有 36,295,628 股，对其不具有控制、共同控制或重大影响。根据企业会计 准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上市公司限售股权且对上市公司不 具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产；资产负债表日以公允价 值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。根据上述规定，富春江旅游将持有的 国旅联合股份有限公司的上述股权因其公允价值高于账面价值 213,058,045.37 元（已扣除递延所得税 负债）计入了资本公积，本公司按持股比例 36.2%计算应享有的份额 77,127,012.42 元。 ② 本期增减变动明细情况 本期成本增本期损益调整本期分得现金 本期其他权益 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 减额 增减额 红利额 变动增减额 富春江旅游 75,049,744.53 89,498,775.51 5,019,148.41 64,153,435.94 158,671,359.86 红楼房地产 30,015,690.00 29,977,660.63 18,164.83 29,995,825.46 105,065,434.53 119,476,436.14 5,037,313.24 64,153,435.94 188,667,185.32 小 计 2) 富春江旅游 2007 年度会计报表业经浙江东方会计师事务所有限公司审计，本期公司按其审计 后的 2007 年度净利润及 2007 年度增加的资本公积按持股比例计算应享有的份额。 3) 上述投资变现及投资收益的汇回无重大限制。 (4) 其他股权投资 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 常州自行车厂[注] 长期 50,000.00 50,000.00 50,000.00 小 计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 注：“常州自行车厂”现已更名为“江苏炎黄在线物流股份有限公司”。 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 德姆化工 15,576,161.97 15,576,161.97 82 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 万豪投资 10,410,885.17 10,410,885.17 小 计 25,987,047.14 25,987,047.14 2) 计提原因和依据的说明 鉴于上述两家子公司巨额亏损，预计未来可收回金额低于帐面价值，本公司根据所享有子公司的权益 低于帐面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末长期股权投资余额较年初余额增加 36.52%，主要系富春江旅游本期净资产增加，本公司按权益法 确认增加所致。 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 590,534,631.15 57,860,710.78 47,805,503.07 600,589,838.86 其中：房屋及建筑物 539,035,095.65 47,793,923.97 47,327,465.47 539,501,554.15 机器设备 运输设备 4,101,730.18 133,465.00 285,000.00 3,950,195.18 专用设备 22,611,085.29 1,355,939.00 105,040.00 23,861,984.29 其他设备 24,786,720.03 8,577,382.81 87,997.60 33,276,105.24 二、累计折旧合计： 214,044,693.13 31,726,446.09 32,581,909.62 213,189,229.60 其中：房屋及建筑物 176,731,794.84 29,244,433.66 32,241,314.62 173,734,913.88 机器设备 运输设备 888,837.80 492,395.44 157,949.26 1,223,283.98 专用设备 20,500,005.81 285,487.23 99,788.00 20,685,705.04 其他设备 15,924,054.68 1,704,129.76 82,857.74 17,545,326.70 三、固定资产净值合计 376,489,938.02 387,400,609.26 其中：房屋及建筑物 362,303,300.81 365,766,640.27 机器设备 运输设备 3,212,892.38 2,726,911.20 专用设备 2,111,079.48 3,176,279.25 其他设备 8,862,665.35 15,730,778.54 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 376,489,938.02 387,400,609.26 其中：房屋及建筑物 362,303,300.81 365,766,640.27 机器设备 运输设备 3,212,892.38 2,726,911.20 专用设备 2,111,079.48 3,176,279.25 其他设备 8,862,665.35 15,730,778.54 83 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 项目 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 0 25,987,047.14 25,987,047.14 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 0 25,987,047.14 25,987,047.14 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 262,776,257 100 262,776,257 100 详见-四、股本变动及股东情况 84 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 104,878,045.48 169,031,481.42 12、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -77,169,268.35 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -56,002,434.92 - 期末未分配利润 -41,276,543.22 - 13、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 521,019,857.92 450,343,864.37 其他业务收入 25,878,046.29 26,209,120.81 合计 546,897,904.21 476,552,985.18 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发、零售业务 484,607,588.58 387,198,606.90 412,102,444.07 326,190,055.84 餐饮及客房业务 36,412,269.34 20,156,281.96 38,241,420.30 20,375,434.18 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 85 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 甘肃地区 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 合计 521,019,857.92 407,354,888.86 450,343,864.37 346,565,490.02 本公司主要经营业务均在甘肃地区发生，营业收入主要为兰州市市民、商家，甘肃省其他各地州、 市以及周边省份消费者及商家。 14、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的 被投资单位 上期金额 本期金额 原因 权益法核算的调整被投资单位损益净增 2,519,843.57 5,037,313.24 减的金额 合计 2,519,843.57 5,037,313.24 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 5,037,313.24 2,519,843.57 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 5,037,313.24 2,519,843.57 （2）投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期金额较上期金额增加 99.91%，主要系权益法核算的长期投资单位本期盈利能力增强所 致。 15、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 5,085,933.17 2,274,315.84 递延所得税 490,803.52 6,446,615.85 合计 5,576,736.69 8,720,931.69 86 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期金额较上期金额减少 36.05%，主要系本期递延所得税费用减少所致。 16、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,725,891.70 23,072,750.34 加：资产减值准备 79,777.26 111,980.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 34,658,402.32 32,926,945.37 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -573,979.93 -3,520,444.36 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,896,347.84 3,994,475.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,752,554.84 19,198,044.34 投资损失（收益以“－”号填列） -5,037,313.24 -2,519,843.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 490,803.53 6,436,160.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,215,227.79 -1,843,953.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,551,111.55 17,690,604.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,531,185.97 -15,111,183.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 114,859,554.05 80,435,535.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 131,663,029.35 87,240,957.46 减：现金的期初余额 87,240,957.46 46,840,596.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,422,071.89 40,400,360.86 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 业 本企 母公 母公司对本 母公司对本企 务 业最 组织机构代 司名 注册地 注册资本 企业的持股 业的表决权比 性 终控 码 称 比例(%) 例(%) 质 制方 红楼 浙江省 投 45,102 24.376 24.376 14319828-8 集团 杭州市 资 87 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 有限 下城区 公司 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务性 注册资 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册地 质 本 (%) 例(%) 码 兰州德姆化工科技发 兰州市中山路 有限公 2,000 97.23 71902344－9 展有限公司 120 号 司 兰州市中山路 有限公 兰州万豪投资有限 3,090 87.38 72027003－3 120 号 司 兰州民百置业有限公 兰州市中山路 有限公 560 89.28 73964086－6 司 120 号 司 杭州民百发展有限公 有限公 杭州市下城区 5,000 90.00 77084615-X 司 司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 浙江富春江旅游股份有限公司 母公司的控股子公司 71256029-2 兰州红楼房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 76771881-9 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况 1) 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 红楼集团有限公司 上海浦东发展银行杭州分行 5,000.00 2008 年 1 月 9 日 红楼集团有限公司 广东发展银行股份有限公司杭州宝善支行 2,400.00 2008 年 9 月 14 日 红楼集团有限公司 华夏银行股份有限公司杭州西溪支行 4,800.00 2008 年 10 月 11 日 小 计 12,200.00 2) 经本公司 2007 年 12 月 5 日召开第五届董事会第十一次会议决议、2007 年 12 月 24 日召开 2007 年 度第三次临时股东大会决议通过，根据公司经营发展的需要，经与控股股东红楼集团有限公司协商， 拟定由红楼集团有限公司为本公司人民币 30,000 万元的银行借款提供担保；同时本公司为红楼集团有 限公司人民币 30,000 万元的银行借款提供担保，担保期限双方均为一年。截止 2007 年 12 月 31 日， 本公司为红楼集团有限公司人民币 12,200 万元的银行借款提供保证担保，红楼集团有限公司尚未为本 88 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司银行借款提供保证担保。 (2) 其他关联交易 垫付款及临时性借款 本公司本期垫付兰州红楼房地产开发有限公司管理人员工资等 446,627.48 元. 5． 关键管理人员薪酬 2007 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额 86.4 万元。 2006 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 12 人，全年报酬总额 75.78 万元。 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 本公司为合并报表范围以外的关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九、（三）、4 之说明。 (十一)承诺事项： 本公司无需要说明的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： （一）关于本公司股权分置改革实施情况说明 1．股权分置改革方案简介 （1）控股股东红楼集团有限公司注入权益性资产：本公司第一大非流通股股东红楼集团有限公司向公 司无偿注入兰州红楼房地产开发有限公司 36.6045%股权。 （2）本公司向境内上市人民币普通股（A 股）股东实施定向转增股本：公司向境内上市人民币普通股 （A 股）股东实施资本公积金定向转增 28,379,137 股股本（每股面值 1 元）。 （3）其他非流通股股东向境内上市人民币普通股（A 股）股东支付股份：除红楼集团有限公司外的其 他非流通股股东向境内上市人民币普通股（A 股）股东共计支付 9,589,497 股股份。鉴于存在公司部 分非流通股股东未明确表示同意参加本次股权分置改革的情形，为了使公司股权分置改革得以顺利进 行，公司第一大非流通股股东红楼集团有限公司和第二大非流通股股东兰州民百佛慈集团有限公司对 该等股东应执行的对价安排 3,661,617 股股份代为垫付，其中：红楼集团有限公司代为垫付 3,119,196 股，兰州民百佛慈集团有限公司代为垫付 542,421 股，代为垫付后，被代为垫付对价安排的非流通股 股东所持股份如需上市流通或转让，应当向红楼集团有限公司和兰州民百佛慈集团有限公司偿还代为 垫付的对价安排款项及利息，或取得红楼集团有限公司和兰州民百佛慈集团有限公司的同意。 境内上市人民币普通股（A 股）股东所获得的股份，由中国证券登记结算有限责任公司直接按比例自 动记入股东证券账户。 2．上述股权分置改革方案已于 2006 年 5 月 29 日经公司股东会通过实施。公司第一大非流通股股东红 楼集团有限公司向公司无偿注入兰州红楼房地产开发有限公司 36.6045%股权已于 2006 年 5 月 30 日经 89 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 兰州市工商行政管理局办妥变更登记，公司向境内上市人民币普通股（A 股）股东实施定向转增 28,379,137 股股份以及除红楼集团有限公司外的其他非流通股股东向境内上市人民币普通股（A 股） 股东支付 9,589,497 股股份已由中国证券登记结算有限责任公司于 2006 年 6 月 6 日直接记入股东证券 账户。 3．本公司向境内上市人民币普通股（A 股）股东实施定向转增股本 28,379,137 股股本（每股面值 1 元），已于 2006 年 7 月 6 日经浙江东方中汇会计师事务所有限公司东方中汇会验[2006]2100 号《验 资报告》审验，并于 2006 年 8 月 8 日经甘肃省工商行政管理局变更登记。 （二）关于本公司向特定对象非公开发行股票的说明 根据公司于 2006 年 7 月 27 日召开的第四届董事会第十九次会议决议、2006 年 8 月 4 日召开的第四届 董事会第二十次会议决议、2006 年 8 月 21 日召开的 2006 年度第三次临时股东大会决议，公司拟向特 定对象非公开发行最多不超过 4000 万股（含 4000 万股）人民币普通股（A 股），发行股票每股面值 为人民币 1 元，发行价格不低于 2006 年 7 月 27 日召开的第四届董事会第十九次会议决议公告日之前 二十个交易日公司股票收盘价的算术平均价的 100%，具体发行价格授权董事会确定。募集资金全部用 于收购本公司控股股东红楼集团有限公司持有的浙江富春江旅游股份有限公司 2600 万股（占浙江富春 江旅游股份有限公司总股本的 43.33%）权益资产。本次向特定对象非公开发行股票的发行对象不超过 十家投资者，具体包括红楼集团有限公司、证券投资基金管理公司、信托投资公司、财务公司、保险 机构投资者、合格境外机构投资者（QFII）以及其他机构投资者等，但不包括境外战略投资者；其中： 红楼集团有限公司以相应的资产认购，其他投资者以现金认购。向红楼集团有限公司发行的股份数量 不少于发行总量的 30%。 经本公司 2007 年 7 月 6 日第五届董事会第五次会议决议和 2007 年 10 月 18 日 2007 年度第二次临时股 东大会决议通过，因本公司对上述非公开发行方案及募集资金使用项目的综合考虑，取消了上述非公 开发行股票的申请。 （三）关于本公司股份被质押的说明 本公司控股股东红楼集团有限公司于 2008 年 1 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将 其所持有本公司的 5,362.11 万股股份作为向上海浦东发展银行杭州分行贷款人民币 15,000 万元的质 押标的进行了质押，质押期限为 2008 年 1 月 9 日至 2009 年 1 月 9 日。 （四）关于本公司所属的亚欧商厦商场外立墙面进行装修改造的说明 为了提升本公司所属的亚欧商厦商场外观整体形象，公司拟在 2008 年对商场外立墙面进行装修改造， 预计总投资为 2,500 万元左右。 （五）经营租出固定资产的说明 经营租出固定资产情况详见本财务报表附注七（一）8 之说明。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 兰州民百（集团）股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 307,366,930.67 307,366,930.67 准则） 1 长期股权投资差额 263,949.08 263,949.08 其中：同一控制下企业合并形成的长期 90 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 263,949.07 263,949.08 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,824,177.03 1,824,077.03 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 13,477,396.39 97,677.03 13,379,719.36 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 322,932,453.17 309,552,733.81 13,379,719.36 则） 注释：根据财政部、证监会的有关规定，本公司采用权益法核算的长期股权投资单位富春江旅游 及其子公司桐庐三宫六园游乐有限公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。在首次执行日， 富春江旅游及其子公司桐庐三宫六园游乐有限公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》第五至十九条，以及企业会计准则解释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。本公司按持股 比例计算应享有的份额相应作追溯调整。富春江旅游调整的内容主要包括： 1．富春江旅游原对子公司长期股权投资采用权益法核算，根据企业会计准则及解释 1 号，母公司 对子公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法，按其初始取得时即采用成本法，并进行追溯调整。 富春江旅游对其子公司桐庐三宫六园游乐有限公司的长期股权投资差额已摊销了 992,117.04 元，相应 调整增加期初留存收益 992,117.04 元。 91 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2．富春江旅游原对持有不具有控制、共同控制或重大影响的上市公司限售股权采用成本法核算， 根据企业会计准则及企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]规定，持有上市公司限售股权且 对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产；资产负债 表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。富春江旅游期初持有国 旅联合股份有限公司限售股权 38,275,628 股，对国旅联合股份有限公司不具有控制、共同控制或重大 影响，公允价值（扣除递延所得税负债）高于账面价值 35,838,609.05 元，相应调整增加期初资本公 积 35,838,609.05 元。 3．富春江旅游原对所得税采用应付税款法核算，根据企业会计准则规定，所得税费用的核算由应 付税款法变更为资产负债表债务法。富春江旅游各项资产计提的减值准备等确认为相应的递延所得税 资产 129,824.62 元，相应调整增加期初留存收益 129,824.62 元。 上述 1、2、3 项合计调整增加富春江旅游期初净资产 36,960,550.71 元，本公司按持股比例 36.2% 计算应享有的份额 13,379,719.36 元。 2006 年度利润调节表 项 目 调整前 调整后 备注 营业收入 477,148,561.43 477,148,561.43 营业成本 348,987,327.43 349,819,271.06 注释 1 营业税金及附加 5,199,647.32 6,655,043.12 注释 2 销售费用 29,916,910.11 29,916,910.11 管理费用 42,803,164.68 40,403,845.10 注释 3 财务费用 20,588,166.15 20,588,166.15 资产减值损失 111,980.15 注释 4 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 92 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资收益（损失以“-”号填列） 2,473,905.91 2,519,843.57 注释 5 营业外收入 4,772,713.94 4,772,713.94 营业外支出 4,269,822.01 4,269,822.01 所得税费用 2,462,033.11 8,908,648.96 注释 6 净利润（净亏损以“-”号填列） 30,168,110.47 23,767,432.28 注释 1: 投资性房地产计提的折旧 2,287,339.43 元从管理费用调整转入其他业务支出，其他业务 支出中的税费 1,455,395.80 元从其他业务支出调整转入营业税金及附加。 注释 2：详见注释 1。 注释 3：详见注释 1。计提的坏账准备 111,980.15 元从管理费用调整转入资产减值损失。 注释 4：详见注释 3。 注释 5：权益法核算的其他投资单位追溯调整。 注释 6：采用资产负债表债务法核算所得税费用，确认递延所得税资产。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.87 4.71 0.059 0.059 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 6.01 7.22 0.092 0.092 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 30,168,110.47 追溯调整项目影响合计数 -6,400,678.19 其中： 递延所得税费用 -6,446,615.84 93 兰州民百（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润（新会计准则） 23,767,432.28 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 23,767,432.28 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告及摘要。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：洪涛 兰州民百（集团）股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 94