皇庭国际(000056)深国商2004年年度报告摘要

深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者 欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 公司全体董事对本报告内容的真实性、准确性无异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事 未出席会议原因 受托人姓名 姓名 萧光盛 因公务 李锦全 宋胜军 因公出差 李锦全 沈景华 因公务 陈介厚 １．４ 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注 意阅读。 １．５ 公司董事长李锦全先生、总经理宋胜军女士、主管会计工 作及会计机构负责人蔡艳红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 深国商Ａ 深国商Ｂ 股票代码 ００００５６ ２０００５６ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：深圳市人民南路发展中心大厦２３层 注册地址和办公地址 办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦２３层 注册地址的邮政编码：５１８００１ 邮政编码 办公地址的邮政编码：５１８００１ 公司国际互联网网址 ｗｗｗ．ｃｈｉｎａ－ｉａ．ｃｏｍ 电子信箱 ｓｚｉａ＠ｓｚｏｎｌｉｎｅ．ｎｅｔ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周猛 章伟东 联系地址 深圳市人民南路发展中心大厦２３层 深圳市人民南路发展中心大厦２３层 电话 ０７５５－８２２５５１１５ ０７５５－８２２８５５６４ 传真 ０７５５－８２２８５５７３ ０７５５－８２２８５５７３ 电子信箱 ｚｈｏｕｍｅｎｇ８６８＠２１ｃｎ．ｃｏｍ ｚｗｄ３２１０＠ｙｅａｈ．ｎｅｔ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ８６，６７１，２６７．６７ １１４，６２９，４３６．２５ －２４．３９％ １８７，８３２，５９２．３９ 利润总额 －１５８，６５３，１９９．４２ －４，０２６，３９７．４８ －３，８４０．３３％ －３４，６７６，０６５．４８ 净利润 －７３，６８６，６３２．０８ ７１４，８４９．３０ －１０，４０８．００％ －３３，６２４，９６３．８１ 扣除非经常性损益的 －３９，４１０，５４９．０１ －１，９１２，９４２．２２ －１，９６０．２１％ －２１，７６１，５５６．６３ 净利润 经营活动产生的现金 ５７，６８４，０６１．８０ ２４，０５９，３４４．４１ １３９．７６％ ８，４１６，７２８．４７ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 ９３７，４６４，００９．６２ １，０３０，４７８，１５８．１２ －９．０３％ １，０５６，１７１，５９９．０５ 股东权益（不含少数 １７７，４３７，６７３．１４ ３０５，４６０，９７５．２４ －４１．９１％ ３０４，７４６，１２５．９４ 股东权益） 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．３３ ０．００３２ －１０４．１３％ －０．１５ 每股收益（注） －０．３３ － － － 净资产收益率 －４１．５３％ ０．２３％ －４１．７６％ －１１．０３％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －１６．３２％ －６．４４％ －９．８８％ －８．９５％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 ０．２６ ０．１１ １３６．３６％ ０．０４ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 ０．８０ １．３８ －４２．０３％ １．３８ 调整后的每股净资产 ０．７４ １．３４ －４４．７８％ １．３０ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 （一）处置长期股权投 资、固定资产、在建工程、 １，４８８，８９６．３２ 无形资产、其他长期资产 产生的损益 （二）短期投资损益，但 经国家有关部门批准设 立的有经营资格的金融 ２，９９９．０７ 机构获得的短期投资损 益除外 （三）扣除公司日常根据 企业会计制度规定计提 －１４，９３８，８６６．３２ 的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出 （四）以前年度已经计提 １０，６２６．５２ 各项减值准备的转回 （五）债务重组损益 －３，２８４，３８０．８０ （六）上述事项所得税影 ０．００ 响数 合计 －１６，７２０，７２５．２１ ３．３ 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 国内会计准则 境外会计准则 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 净利润 －７３，６８６，６３２．０８ －１３０，６４６．００ 经利安达信隆会计师事务所审计之税后利润 －７３，６８６ 根据国际会计准则调整如下： 支付税 金 －２，７００ 商誉摊销 差异说明 －３，９２０ 折旧费用增加 －１，４０３ 未确认投资损失 －５４，３３７ 少数股 东权益 经德豪国际会 计师事务所审计之税后利润 －１３０，６４６ §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市 流通股份 １、发起人股 ４２，０３５，３２８ ０ ４２，０３５，３２８ 份 其中： 国家持有股 ４２，０３５，３２８ ０ ４２，０３５，３２８ 份 境内法人 ０ ０ ０ 持有股份 境外法人 ０ ０ ０ 持有股份 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人 ５１，６４３，５８４ ０ ５１，６４３，５８４ 股份 ３、内部职工 ０ ０ ０ 股 ４、优先股或 ０ ０ ０ 其他 未上市流通 ９３，６７８，９１２ ０ ９３，６７８，９１２ 股份合计 二、已上市 流通股份 １、人民币普 ５５，２２２，２７２ ０ ５５，２２２，２７２ 通股 ２、境内上市 ７２，０００，０００ ０ ７２，０００，０００ 的外资股 ３、境外上市 ０ ０ ０ 的外资股 ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通 １２７，２２２，２７２ ０ １２７，２２２，２７２ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 股份合计 三、股份总 ２２０，９０１，１８４ ０ ２２０，９０１，１８４ 数 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ３９，７０９ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 深圳市特发集团 ４２，０３５，３２８ １９．０３％未流通 １８，２００，５７２国有股东 有限公司 马来西亚和昌父 ３０，２６４，１９２ １３．７０％已流通 外资股东 子有限公司 深圳市泰天实业 １９，０７５，３９２ ８．６４％未流通 发展有限公司 Ｆ．Ｃ．（ＡＳＩＡ） ＨＯＬＤＩＮＧＳ ８，６８４，１９４ ３．９３％已流通 外资股东 ＳＤＮ．ＢＨＤ． 香港盟兴实业有 ３，７４４，０００ １．６９％未流通 外资股东 限公司 马来西亚友企联 ２，８８０，０００ １．３０％未流通 外资股东 合有限公司 大埔和昌化工有 ２，８８０，０００ １．３０％未流通 限公司 香港和盛国际贸 ２，８８０，０００ １．３０％未流通 外资股东 易公司 ＬＥＴＳＣＯＮ ＨＯＬＤＩＮＧＳ －１，５６４，９１４ ２，０１６，９７２ ０．９１％已流通 外资股东 ＳＤＮ．ＢＨＤ． 潘月嫦 ５９２，９０１ ５９２，９０１ ０．２７％已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 马来西亚和昌父子有限公司 １０，０８０，０００Ｂ股 Ｆ．Ｃ．（ＡＳＩＡ） ＨＯＬＤＩＮＧＳ ＳＤＮ．ＢＨＤ． ８，６８４，１９４Ｂ股 ＬＥＴＳＣＯＮ ＨＯＬＤＩＮＧＳ ＳＤＮ．ＢＨＤ． ２，０１６，９７２Ｂ股 潘月嫦 ５９２，９０１Ａ股 魏适 ４５０，１００Ｂ股 国盟投资集团有限公司 ４４５，９５０Ｂ股 林志豪 ２４４，２４４Ｂ股 曹立斌 ２２４，７７０Ａ股 蔡玩华 ２２３，８８０Ｂ股 ＳＵＮ ＨＵＮＧ ＫＡＩ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ２２２，８０４Ｂ股 ＬＴＤ－ＣＵＳＴＯＭＥＲＳ Ａ／Ｃ 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动人的情形。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 明 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司第一大股东为深圳市特发集团有限公司，持有本公司４２０３．５３２８万股，占总股本的１９．０３％。深圳市 特发集团有限公司成立于１９８２年６月２０日，注册资本１５８，２８２万元，法定代表人胡戈，企业性质为有限责任 公司，注册于广东省深圳市。经营范围包括：房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发 行有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。 深圳市投资控股有限公司是深圳市特发集团有限公司的第一大股东，持股４３．３０％。深圳市投资控股有 限公司成立于２００４年１０月１３日，公司注册资本４０００００万元，法定代表人陈洪博，注册于广东省深圳市。经 营范围包括：１、为市属国有企业提供担保；２、对市国资委直接监管企业之外的国有股权进行管理；３、对 所属企业进行资产重组、改制和资本运作；４、投资；５、市国资委授权的其他业务。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 深圳市投资控股有限公司 ４３．３０％ 深圳市特发集团有限公司 １９．０３％ 深圳市国际企业股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 李锦全 董事长 男 ５８ １４４，０００ １４４，０００ ３１日 董事总经 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 宋胜军 女 ５０ １７２，８００ １７２，８００ 理 ３１日 张建民 董事 男 ４６２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 ０ ０ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 萧光盛 董事 男 ５７ ０ ０ ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 陈介厚 独立董事 男 ６４ ０ ０ ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 方育基 独立董事 男 ４３ ０ ０ ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 沈景华 独立董事 男 ４６ ０ ０ ３１日 监事会主 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 周小兴 女 ４９ ０ ０ 席 ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 周小玲 监事 女 ４５ ０ ０ ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 李木桂 监事 男 ６０ １１９，９００ １１９，９００ ３１日 ２００３年１月１日 至 ２００５年１２月 钟奋军 副总经理 男 ４１ ０ ０ ３１日 ２００４年１０月１日 至 ２００５年１２月 姚蓉静 副总经理 女 ４２ ０ ０ ３１日 ２００４年１２月１日 至 ２００５年１２月 周亚林 副总经理 男 ５８ ０ ０ ３１日 副总经理、 ２００５年４月２１日 至 ２００５年１２月 周 猛 董事会秘 男 ３３ ０ ０ ３１日 书 ２００４年１２月１日 至 ２００５年１２月 蔡艳红 财务总监 女 ３１ ０ ０ ３１日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 深圳市特发集团有限 副总经理、党委委 张建民 ２００１年１２月１日 至 今 是 公司 员 马来西亚和昌父子有 萧光盛 董事 ２００１年４月１９日 至 今 是 限公司 大埔和昌化工有限公 李木桂 董事长 ２００５年４月１９日 至 今 否 司 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 １２９．６０ 金额最高的前三名董事的报 ３３．６０ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ６３．６０ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ３．００ 万元／人．年 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 独立董事为履行职责发生的交通、差旅等费用由公司承担 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的 李锦全、张建民、萧光盛、陈介厚、方育基、沈景华等六位董事和李木桂监事 董事、监事姓名 未在本公司领取报酬。 报酬区间 人数 １０万元以上 ６ ６万— １０万元 ２ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主要从事连锁商业零售经营和房地产开发，其他业务涉及到物业管理及林业种植等。报告期内， 公司现有商业经营面对更加激烈的白热化竞争，在经营环境等硬件上较现代商业形态滞后，商业经营仍处 于调整年度；公司房地产业务开展较顺利，致力于深圳中心区晶岛国商购物中心的开发，但未有新建项目 在售，使得主营收入未能实现较大突破；公司物业管理经营良好，收入稳定，具备较好的品牌；公司林业 项目是今后重点投资的方向，产业链经营是发展的方式，目前几大林业基地正处于投入期，各项工作如期 进行。同时，公司在报告期内加大了资产盘活的力度，增加了可观的现金流，适当释放了财务风险，为下 一年度经营打下了良好的基础。 报告期内公司实现主营业务收入８６，６７１，２６７．６７元，主营业务利润亏损４，３３２，４９４．６４元，公司出于财务 稳健考虑，在报告期内根据实际情况进行了大额计提资产减值准备和坏账损失的处理，使得管理费用等数 值较高，导致报告期净利润亏损７３，６８６，６３２．０８元。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 零售业 ４，３９５．９７ ３，７０６．５５ １５．６８％ －４８．３８％ －４７．０６％ ４．５５％ 房地产开发与 ２，９１８．４２ ３，８７４．１４ －３２．７５％ １０８．５０％ ２２０．１８％ －２８２．３４％ 经营业 其他房地产业 １，３５２．７３ １，１２９．００ １６．５４％ －１２．５９％ ５０．５５％ －６１．５５％ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 深圳市 ５，１０２．２３ －５５．４７％ 惠州市 ３，５５８．６６ 合肥市 ６．２４ ３７．４１％ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ２，３７５．００ 占采购总额比重 ４８．００％ 前五名销售客户销售金额合计 １，０９７．００ 占销售总额比重 １２．６６％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内商业零售受市场竞争恶化影响销售收入，房地产业务受开发周期性影响无法实现较大主营收 入，公司出于财务稳健考虑，在报告期内计提了大额减值准备和坏账损失，导致报告期出现较大亏损。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司商业零售业务处于调整，同时深圳本地现代化商业竞争对手加剧竞争，使得在商业零售 市场上竞争力不够，导致业务收入下降；房地产业务重点筹备新项目的开工建设，林业项目需要大量资金 投入，使得资金压力较大。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了有强调事项的无保留意见审计报告，强调事项内容为“此外， 我们提醒会计报表使用人关注，如贵公司会计报表附注十二所述，２００４年度出现亏损，截至２００４年１２月３１ 日公司每股净资产低于１元。贵公司已在会计报表附注十二充分披露了采取加快新项目开发、盘活存量资产 等多项措施，积极改善持续经营能力。本段内容不影响已发表的审计意见”，本公司董事会认为报告期内 公司出现亏损主要受非经营性因素影响，会计师事务所对公司２００４年度的审计结果公允的反映了公司的财 务状况和经营成果，并出具了无保留意见的审计报告，会计师事务所出于财务审计的审慎原则，对公司亏 损及每股净资产低于１元进行了提醒说明。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００５年将是公司调整后发展的一年，尽管商业竞争加剧、房地产宏观调控加强等众多不利因素仍然存 在，但公司紧紧依托广大忠诚员工，细化工作重点，增强执行能力，在以“发展、效益”为工作指导方针 下，强调经营管理上的“快”，以确保２００５年内实现经营状况的全面改变。为实现上述目标，公司拟从以 下几个方面着手： １、抓住深圳本地国有企业股权变革的历史契机，深化股权激励探讨，进行体制改革的再度创新，完善 现代法人治理结构。 ２、从实际出发，研究并调整企业发展战略，在此基础上，改善公司经营战略上的布局结构，强化各项 投资的落实程度和有效程度。 ３、地产业务方面以深圳市中心区国商购物中心项目为建设重点，力争在年底实现结构封顶，同时积极 开拓周边乃至国内其它二线城市的房地产项目，以实现房地产业务的持续稳定经营。 ４、商业零售业务继续强调三大转变：由传统零售业向打造集购物、休闲、娱乐于一体的新型现代百货 的转变、由经营型向服务型转变、由粗放型向集约型转变；以晶岛国商购物中心项目为二次腾飞的契机， 以全球招商为切入点，引进战略伙伴，重塑一流的品牌、管理和市场号召力。重新研究深圳整体城市规划 和商业发展，对现有商场进行革命性的调整。 ５、建立创新有为的“执行层”。通过内部提拔、外部招聘、业内交流等多种方式快速有效的建立一支 高效的中高层管理团队，与广大员工共同奋斗，加强业务管理，提高流转效率。 ６、充分保证健康充足的现金流。一方面继续加大资产盘活的力度，通过市场增值实现存量资产的价值 提升，另一方面拓宽融资渠道，做好项目融资工作，同时减少贷款绝对数额，切实降低公司财务费用。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 截止２００４年１２月３１日，利安达信隆会计师事务所根据国内会计准则审计确认的税后利润为－７３，６８６．６３ 千元，德豪国际会计师事务所根据国际会计准则审计确认的年度税后利润为－１３０，６４６千元。根据利润分配 的孰低原则，按照国际会计准则计算，２００４年度税后利润计－７３，６８６．６３千元，提取法定盈余公积金４６，７２５．３５ 元，法定公益金２３，３６２．６８元后，加上２００３年末滚存的未分配利润－８６，４９３，０８４．７０元，总共可供股东分配利润 为－１６０，２４９，８０４．８１元。公司２００４年的利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该分 配预案拟报股东大会审议通过后实施。 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 □ 适用 √ 不适用 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 本年度公司新发生重大诉讼、仲裁事项如下： １、公司控股（持股６０％）的深圳融发投资有限公司作为原告２００２年１１月１０日向深圳市罗湖区人民法院 递交《起诉状》，诉深圳第一建筑工程有限公司工程质量纠纷一案，深圳市第一建筑工程有限公司于２００３ 年４月１１日提起反诉，深圳市中级人民法院于２００３年６月２日合并受理此案，案件审理过程中，深圳市第一建 筑工程有限公司申请追加公司为本案的第三人。深圳市中级人民法院于２００５年１月４日下达案号为（２００３） 深中法民五初字第１４０号《民事调解书》，确定深圳融发投资有限公司向深圳市第一建筑工程有限公司支付 工程款本金、利息共计人民币１６００万元，公资结清：调解协议签订生效后支付２４０万元，２００５年３月３１日前 支付２４０万元，２００５年６月３０日前支付２４０万元，２００５年９月３０日前支付２４０万元，２００５年１２月３１日前支付２４０ 万元，２００６年３月３１日前支付２４０万元，２００６年６月３０日前支付１６０万元及利息（利率按中行同期贷款利率计， 计息款额按首期付款后的余款分期递减计算）。本案审理终结。 ２、深圳市人民政府于２００４年８月２６日诉公司按股（持股６０％）的深圳融发股资有限公司和公司控股股东深圳 经济特区发展（集团）公司合作建房中房产分配纠纷一案，深圳市中级人民法院业已受理并于２００４年１１月４ 日第一次开庭，案号为（２００４）深中法民五初字第１５９号。此案各方正在进行积极的和解洽谈，存在和解的 可能。 ３、公司控股（持股６０％）的深圳融发投资有限公司作为申请人于２００４年１２月１０日向中国国际经济贸易仲裁 委员会华南分会提出仲裁申请，就投资服务纠纷诉北京道森置业有限公司，中国国际经济贸易仲裁委员会 华南分会受理了，此次申请，案号为ＳＨＥＮ ＤＸ２００４１４９，尚未开庭。 ４、公司控股（持股６０％）的深圳融发投资有限公司作为申请人于２００４年１２月１０日向中国国际经济贸易仲裁 委员会华南分会提出仲裁申请，就合作纠纷诉北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司、北京东方康泰 国际汽车贸易中心有限责任公司中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会受理了此次申请，案号为ＳＨＥＮ ＤＸ２００４１５０，已于４月１８日开庭审理。 以前年度的重大诉讼、仲裁事项在报告期内的进展情况如下： １、公司诉深圳市深发企业有限公司（下称“深发企”）欠款纠纷一案，已经深圳市罗湖区人民法院以（ １９９７） 深罗法经调字第３４号民事调解书调解生效，确认深发企业有限公司截止１９９７年１月３１日欠公司人民币８００万 元。公司已依照法律的规定向法院申请执行，深发企业有限公司已经以其拥有的烟台通发置业有限公司７０％ 股权作价为烟台开发区１１－７小区１８，３９９．４４平方米土地评估值￥４，９８９，４００元抵偿给了公司。深圳市罗湖区 人民法院于２００３年１１月续封了深发企业有限公司名下的位于南山区桃园路桃苑新村的两栋房产，此案剩余 债务约人民币８７２．８３万元正在进一步的执行中。 ２、广东省国际信托投资公司深圳公司诉公司拖欠租金管理费案，深圳市人民法院作出民事裁定书裁决公司 应清偿租金４，６９６，０４８．３４元，管理费１１８，１４９．９２元。双方于２００２年７月１１日签订了和解协议，但此和解协议 双方并未实际履行，目前此案正在进一步的积极协商解决过程中。 ３、深圳经济特区发展（集团）公司作为原告诉公司债务纠纷一案，广东省高级人民法院以（２０００）粤法经 一终字第１７０号民事判决书，判决公司偿还原告人民币７，１１２，９５０元，美元１００万元及相应利息。双方于２００２ 年２月４日达成《和解协议》，截止２００３年９月１９日，公司已清偿原告所有的债务，深圳市中级人民法院下发 了（２００３）深中法执一字第１０６号结案通知书，此案执结。 ４、公司为深圳市深港工贸进出口公司（下称“深港工贸”）１０００万元银行贷款担保，已由贷款银行深圳发 展银行深南东路支行作为原告向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求公司对深圳市深港工贸进出口公司的 贷款本金人民币１，０００万元及利息承担连带清偿责任。本公司不服（ ２００１）深中法一初字第５３号民事判决书， 向广东省高级人民法院提起了上诉。广东省高级人民法院于２００２年２月２１日作出了（２００１）粤法经一终字第 ３５２号民事裁定书，裁定撤销原判决，发回深圳市中级人民法院重审。此案重审一审过程中，三方达成《和 解协议》，深圳市中级人民法院于２００２年１２月３０日作出了（２００２）深中法经一重字第５号民事调解书，由公 司代深圳市深港工贸进出口公司分期向深圳发展银行深南东路支行偿还人民币１，０００万元及相应利息。截止 ２００４年１２月３１日，公司已代偿还原告人民币８，９７２，６２９．６４ 元，公司代偿后有权就已代偿的部分向深圳市深 港工贸进出口公司行使追偿权。公司于２００３年３月２７日向深圳市中级人民法院申请执行深圳市深港工贸进出 口公司，本案正在进一步执行中。 ５、深圳市国际商场作为原告诉博罗县龙华镇人民政府欠款纠纷一案，深圳市罗湖区人民法院于１９８９年１２ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 月１５日作出（１９８９）深罗法经审字第１６２号民事判决书，判决博罗县龙华镇人民政府偿还深圳市国际商场欠 款人民币２５３１９６６元。判决生效后，深圳市国际商场于１９９０年４月２６日依法申请执行。因博罗县龙华镇人民 政府短期内无力偿还欠款，罗湖区人民法院于１９９０年１１月２８日作出（１９９０）深罗法执裁字第１４号民事裁定 书中止执行。深圳市国际商场于２００２年８月申请恢复执行，深圳市罗湖区人民法院于２００２年１２月５日以（２００２） 深罗法执字第３９１２号民事裁定书分别查封了博罗县龙华镇人民政府市场用地１６２６７．４８平方米和企业用地六 块计１０８８０平方米。在深圳市罗湖区人民法院的主持下，深圳市国际商场与博罗县龙华镇人民政府于２００３ 年９月１７日达成《还款协议》（详见附件），截止２００４年１２月３１日，博罗县龙华镇人民政府分期偿还深圳市 国际商场深圳市国际商场共计人民币１７８．９７万元。本案正在进一步的执行过程中。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈介厚 ９ ９ ０ ０ 方育基 ９ ６ ３ ０ 沈景华 ９ ３ ５ １ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 除列席董事会会议外，公司监事会在报告期内共召开了 ２ 次会议： １、第四届监事会 ２００４ 年第一次会议于 ４ 月 ２１ 日在公司会议室召开。会议应到监事 ３ 人，实到监事 ２ 人，会议审议通过了如下决议： （１）２００３ 年度监事会工作报告； （２）２００３ 年度报告正文及年度报告摘要。 此次会议决议公告刊登在 ４ 月 ２３ 日《证券时报》、《香港大公报》上。 ２、、第四届监事会 ２００４ 年第二次会议于 ８ 月 １９ 日在公司会议室召开，会议应到监事 ３ 人，实到监事 ２ 人，会议审议通过了公司《２００４ 年半年度报告》及《半年度报告摘要》。 本次会议决议公告刊登在 ２００３ 年 ８ 月 ２１ 日《证券时报》、《香港大公报》上。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 １、公司依法运作情况 报告期内监事会对公司依法运作进行了监督，认为公司能够严格依照《公司法》和有关法律、法规依 法运作，认真执行中国证监会的“法制、监管、自律、规范”八字方针，及时、完整的披露公司有关信息， 没有出现违规现象，决策程序合法、合规，内部控制制度基本健全。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在执行职务时勤勉尽责，忠于职守，严格执行了报告期内股东大会的各项决议，未发现有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 ２、公司财务情况 利安达信隆会计师事务所和德豪国际会计师事务所对公司 ２００４ 年度出具了标准无保留意见的审计报 告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、报告期内公司无募集资金使用情况。 ４、报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内，公司没有发生重大收购及出售资产情况，所发生的收购及出售资产情况为公司正常经营业 务所需，收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 ５、报告期内公司关联交易情况。 报告期内，公司的关联交易属正当商业行为，公平合理，未损害本公司利益。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：带强调事项段的无保留意见 审 计 报 告 利安达审字［２００５］第 １０４６ 号 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 深圳市国际企业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司（以下简称贵公司）２００４年１２月３１日的资产负 债表以及合并资产负债表、２００４年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、２００４年度的 现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和 现金流量情况。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，贵公司２００４年度出现较大亏损，截止２００４年１２月３１日每 股净资产低于面值。如会计报表附注十三所述，贵公司已采取加快新项目开发、盘活存量资产等多 项措施，积极改善持续经营能力。本段内容不 影响已发表的审计意见。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 ２００４ 年 ４ 月 ２１ 日 深圳市国际企业股份有限公司 会计报表附注 ２００４ 年度 （除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司简介 深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复 ［１９９２］１８６７ 号文批准，于 １９９３ 年 ３ 月改组为股份有限公司，定向发行股份 ４１，７０１，８００ 股；１９９４ 年经深 圳市证券管理办公室批准，本公司按 １０：１０ 比例送股，共送红股 ４１，７０１，８００ 股；１９９５ 年经深圳市人民 政府以深府办函［１９９５］４８ 号文批准，本公司发行 Ｂ 股 ５０，０００，０００ 股，并经申请在深圳证券交易所上市 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 交易；１９９６ 年经中国证券监督管理委员会证监发审字［１９９６］９９ 号文件批准，公开发行 Ａ 股 ２０，０００，０００ 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易。１９９７ 年 ５ 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办 复［１９９７］３８ 号文件批准，本公司按 １０：１ 比例送红股和按 １０：１ 比例资本公积金转增股本，合计 ３０，６８０，７２０ 股；１９９８ 年 ５ 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复［１９９８］４５ 号文件批准，本公司按 １０： ２ 比例资本公积金转增股本 ３６，８１６，８６４ 股；至此，本公司股本增至 ２２０，９０１，１８４ 股。本公司领取深司字 Ｎ２３３８８ 号企业法人营业执照，注册资本人民币 ２２０，９０１，１８４ 元。 本公司经营范围：商品零售，经营房地产，代购，代销，进出口业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 ２、会计年度 本公司采用公历年制为会计年度，即自每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则（按规定计提减值准备的资产项目， 期末按资产账面价值与可收回金额孰低计价）。 ５、外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价(中间 价)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人 民币差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 ６、外币会计报表的折算方法 本公司报告期无需要合并的外币会计报表。 ７、现金等价物的确认标准 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为 现金等价物。 ８、短期投资的核算方法 （１）本公司短期投资采用成本与市价孰低法计价，中期期末或年度终了按短期投资市价低于成本 的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 （２）短期投资取得的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为当期 投资收益；处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ９、坏账核算方法 （１）本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额分 账龄按比例计提，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 １５％ ３－４ 年 ２０％ ４－５ 年 ２５％ ５ 年以上 ３０％－１００％ （２）本公司坏账的确认标准为：ａ、因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法 收回的应收款项；ｂ、因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；ｃ、因 债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经董事会批准列坏账的应收款项。 １０、存货的核算方法 存货主要有：库存商品、委托代售商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物等。 （１）零售商品采用进价核算。 （２）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结 转开发产品，其中： ①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分 转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 ②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但 如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。 ③出租开发产品、周转房摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。 （３）其他各类存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采 用一次摊销法摊销。 （４）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。 １１、长期股权投资的核算方法 （１）长期股权投资计价和收益确认方法：本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的 价值入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以上（含 ２０％），或虽投资不足 ２０％， 但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下（不含 ２０％）， 或虽占 ２０％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 采用权益法核算的长期股权投资，在中期期末或年度终了按投资比例应分享或分担的被投资单位实 现的净利润或亏损，确认投资收益；采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告发放现金股利或收 回投资时，按发放的现金股利或收回投资与投资成本的差额确认投资收益。 （２）股权投资差额的摊销：股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所 有者权益中所占的份额的差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 根据财政部财会 （２００３）１０ 号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目 ，该规定发布之前的对外投资已计入 “长期股权投资 ——股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策， 直至摊销完毕为止。本公司在合并会计报表时，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所 有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。 （３）长期投资减值准备计提方法：中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果被投资单位 由于市价持续下降或经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低 的价值在可预计的未来期间内不可恢复，按可收回金额低于长期投资的账面价值的差额计提长期投资减 值准备。 １２、固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准 本公司固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 ２０００ 元以上， 并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。 （２）固定资产计价 ①购入的固定资产，以实际支付的买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所必要的支出入账。 ②投资者投入的固定资产，按投资者各方确认的价值入帐。 ③自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价。 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产 的入账价值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑤以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确 认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值；支付补价的，按换出资产的账面价值 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑥融资租入的固定资产按租赁资产原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入帐，两者 差额作为未确认融资费用。 （３）固定资产折旧方法 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 １０％的残值后，根据固定资产预计使用年限采用平均年限法 计算。各类固定资产的预计使用年限和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 ３０ 年 ３％ 运输设备 ５年 １８％ 电子及其他设备 ５年 １８％ （４）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固定资 产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １３、在建工程的核算方法 （1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态 前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估 价和已计提的折旧。 （2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减 值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 １４、无形资产的计价和摊销方法 （１）无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。 （２）无形资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。在报告期末，对无形资产逐项进行检查， 如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面 价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。存在下列一项或若干项 情况时，计提无形资产减值准备： ① 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （３）如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的摊余价值全部 转入当期管理费用。无形资产预期不能为企业带来经济利益的情形主要包括： ① 无形资产已被其他新技术所替代，且已不能为企业带来经济利益； ② 无形资产不再受法律保护，且不能为企业带来经济利益。 ③ 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 １５、长期待摊费用的核算方法 开办费发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销；其他长期待摊 费用按受益期限平均摊销。 １６、收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 （１）房地产销售收入的确认原则及方法： ① 工程已经竣工，具备使用条件，而且有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书，在履行了 合同规定的义务、价款已经取得或符合办理按揭条件并且确认可以办理，成本能够可靠地计量时确认销 售收入。 ② 分期收款销售方式：按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 ③ 代建的房屋和工程：在房屋和工程的工程价款结算账单提交委托单位时确认销售收入。 （２）物业出租收入：按公司与承租方签订的合同或协议按直线法确认房屋出租收入的实现。 （３）其他业务收入的确认原则及方法： ① 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认 营业收入实现。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ② 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③ 其他业务：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 １７、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额。 用于构建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以 资本化，计入所购建固定资产的成本。 用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房地产竣工之前可以利息资本化；当所开发房地产物业 竣工，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过 ３ 个月，暂停利息资本 化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。 １８、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 １９、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将直接或间接拥有表决权资本总额比例 ５０％以上，或虽占表决权 资本总额比例不足 ５０％但具有实际控制权的被投资单位列入合并报表范围；如被投资单位的总资产、销 售收入和净利润较小，符合财会工字（９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件要求规 定，则不予合并。 （２）合并所采用的会计方法：以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表为依据，在全部抵消 相互间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润的基础上进行合并，并计算少数股东损益 和少数股东权益。 三、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 １７％ 消费税 应税消费品销售收入 ５％ 营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 ５％ 企业所得税 应纳税所得额 １５％ 城建税 应纳流转税税额 １％ 教育费附加 应纳流转税税额 ３％ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 四、控股子公司及联营企业 １、纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市国际商场 李锦全 深圳 １０，０００，０００．００ ９９．９３７５％ 零售百货 深圳市龙岗国际商场有限公司 宋胜军 深圳 １５，０００，０００．００ １００％ 零售百货 深圳市国际商场连锁商业公司 丁景嘉 深圳 １０，０００，０００．００ １００％ 零售百货 深圳国商物业管理有限公司 蔡少容 深圳 ７，０００，０００．００ ６１％ 物业管理 深圳融发投资有限公司 宋胜军 深圳 ＵＳＤ５，０００，０００．００ ６０％ 经营房地产 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 施书诚 深圳 ５，０００，０００．００ ６４％ 美容护肤品销售 惠州融发实业投资有限公司 宋胜军 惠州 ６，０００，０００．００ ９５．３７４％ 房产经营 安徽国商物业管理有限公司 刘历 合肥 ５００，０００．００ ６０．９％ 物业管理 翁源县国商林海发展有限公司 钟奋军 翁源 １，０００，０００．００ ７８％ 造林、营林 注： 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司于 ２００５ 年 ２ 月 ２４ 日在深圳市工商行政管理局办理企业名 称变更登记，企业名称变更为“深圳市港逸东方会实业有限公司”。 ２、未纳入合并会计范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市国际企业贸易有限公司 宋胜军 深圳 ５，６００，０００．００ ９８．７５％ 国际贸易 深圳春华医药联合企业有限公司 宋胜军 深圳 ３，０００，０００．００ ７５％ 药品及医疗器械 深圳市国商医药有限公司 宋胜军 深圳 ３，０００，０００．００ ９８％ 药品及医疗 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公司处于停 业清理状态，未纳入合并报表范围。 ３、联营企业 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市东方海外家政服务有限公司 刘历 深圳 １００，０００．００ ５０％ 家庭、清洁服务 ４、合并会计报表范围变 更 本报告期新增一家纳入合并报表范围子公司：翁源县国商林海发展有限公司，该公司于 ２００４ 年 １１ 月成立。 五、会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 １７８，０７７．６９ ３１８，７９０．８７ 银行存款 ２０，８４１，５２３．５６ ３４，２９５，４５９．９８ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 其他货币资金 １０６，２６４，５９５．６５ １１７，４４２，４８６．００ 合 计 １２７，２８４，１９６．９０ １５２，０５６，７３６．８５ 注： 其他货币资金为大额银行定期质押存款及信用卡资金，其中银行定期质押存款金额折人民币为 ９４，０９３，０００．００ 元。 ２、短期投资 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 基金投资 —— —— ２０，２００．００ —— 合 计 —— —— ２０，２００．００ —— 注：本期出售基金并取得处置收益 ２，９９９．０７ 元。 ３、应收利息 项 目 期末数 期初数 银行定期存款利息 ８１２，９５５．４６ １，０２０，６４２．３７ 合 计 ８１２，９５５．４６ １，０２０，６４２．３７ ４、应收账款 （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ２８５，６７０．８８ ３．５６％ １４，２８３．５４ ２，９９６，２１９．７８ ２７．６０％ １４９，８１０．９９ １－２年 ５２，６５０．００ ０．６６％ ５，２６５．００ ２，１４８，２２６．８６ １９．７９％ ２１４，８２２．６９ ２－３年 ２，５３３，９９９．３６ ３１．５６％ ３８０，０９９．９０ ３，１１９，２１２．２７ ２８．７３％ ４６７，８８１．８４ ３－４年 ３，６１３，２６３．７７ ４５．００％ ２，８５４，６４７．５７ ７２６，７４４．００ ６．６９％ １４５，３４８．８０ ４－５年 ６９２，２４４．００ ８．６２％ １７３，０６１．００ —— —— —— ５年以上 ８５１，７８１．８８ １０．６０％ ４４６，４６０．８６ １，８６４，７４２．９２ １７．１９％ ４６６，１８５．７３ 合 计 ８，０２９，６０９．８９ １００．００％ ３，８７３，８１７．８７ １０，８５５，１４５．８３ １００．００％ １，４４４，０５０．０５ （２）因部分欠款单位财务状况恶化及现金流量严重不足，经公司董事会批准本公司对部分帐龄 ３－４ 年的 应收帐款计提全额坏账准备合计 ２，６６４，９９３．５２ 元。 （３）本项目欠款金额列前五名的金额合计 ４，２０９，０１９．４０ 元，占应收账款总额的 ５２．４２％。 （４）本项目无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ５、其他应收款 （１）合并数 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ①账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ５，８４２，８４０．９１ ８．９７％ ２９２，１４２．０３ １１，２９６，０４７．４８ ３７．８９％ ５６４，８０２．３７ １－２年 １９，３５８，７７５．６５ ２９．７３％ ７，１２８，４３１．８４ １０，３８３，４３４．６４ ３４．８３％ １，０３８，３４３．４７ ２－３年 ９，４８０，５３１．６８ １４．５６％ ９，４２９，０５６．５４ ７，０８６，６３２．８７ ２３．７７％ １，０６２，９９４．９３ ３－４年 ２９，１２８，０３４．４０ ４４．７４％ ７，５０４，２０６．８８ ２７０，０００．００ ０．９０％ ５４，０００．００ ４－５年 ５５４，９０６．６０ ０．８５％ １６４，６０１．６５ ５０，０００．００ ０．１７％ １２，５００．００ ５年以上 ７５０，６２６．２５ １．１５％ ４３５，１８７．８８ ７２８，９０６．３７ ２．４４％ ５０１，１０６．１８ 合 计 ６５，１１５，７１５．４９ １００．００％ ２４，９５３，６２６．８２ ２９，８１５，０２１．３６ １００．００％ ３，２３３，７４６．９５ ②本项目较期初增长 １１８．４０％，主要系部分对外合作项目终止开发，相关预付款项转入本项目所致。其 中本公司下属子公司深圳融发投资有限公司（以下简称融发公司）终止开发北京站西街项目，相关预付账款 转入 １４１０ 万元。 ③金额较大的其他应收款 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 深圳市雅豪园投资有限公司 ２２，９９１，０９２．６５ ３－４ 年 注1 深圳市深港工贸进出口公司 １０，１８０，２４９．９３ ２－３ 年及 ３－４ 年 注２ 北京东方康泰公司 １０，０００，０００．００ １－２ 年 项目合作款 北京道森置业有公司 ４，１００，０００．００ 1-2 年 项目合作款 合 计 ４７，２７１，３４２．５８ 注 １：２００１ 年融发公司与深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称雅豪园）签署股权转让合同，将所持 有的深圳龙岗融发投资有限公司 ７５％股权转让给雅豪园，股权转让款为 ５，４１９ 万元，同时约定雅豪园代深 圳龙岗融发投资有限公司偿还其欠融发公司 １３，３８１ 万元的垫付工程款。截至报表日本公司收到雅豪园股权 转让款及还款 １６５，００８，９０７．３５ 元。２００４ 年本公司对往来帐进行全面清查，发现以前年度本公司在核算应 收雅豪园 ２０６０ 万股权转让款时，与应付马来西亚和昌父子转让融发公司 １０％股权之股权转让款相混淆，导 致同时少计资产及负债各 ２０６０ 万元，本公司根据往来对帐结果调整了上述往来客户之余额。 注 ２：系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）互保遗留问题，贷款银 行深圳发展银行深南东路支行（以下简称银行）２０００ 年向深圳市中级人民法院（以下简称法院）提起诉讼， 要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 １０００ 万元及利息承担连带清偿责任。２００１ 年 ２ 月 ２７ 日法院做出 （２００１）深中法经一初字第 ５３ 号民事判决，判决本公司对上述贷款承担连带清偿责任。 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日，在法院调解下本公司与银行达成和解，本公司代深港工贸偿还贷款本息，同时本 公司向深港工贸行使追偿权利。深港工贸承诺，除协助将其拥有的深港豪苑名商阁楼顶阳光房物业产权办 理变更登记到本公司名下的手续外，还提供深圳市罗湖区宝安南路的土地使用权（土地面积 ４０００ 平方米） 与本公司合作建房，合作方式为：由本公司出资开发，开发完成后初始收益全部用于偿还本公司债务。对 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 于该担保事项预计可能发生的损失 ３，４０３，４５６．００ 元，本公司已于 ２００２ 年度作为营业外支出记入当期损益。 ２００４ 年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均无法办 理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，本公司对未确认损失部分 １０，１８０，２４９．９３ 元 全额计提坏账准备。 ④经公司董事会批准，本期全额计提或计提比例超过 ４０％的坏账准备款项如下： 单位名称 金额 内容 计提金额 计提比例 计提原因 深圳市深港工贸进出口公司 １０，１８０，２４９．９３ 担保代偿款 １０，１８０，２４９．９３ 全额 详见会计报表附注五．５．（１）． ③.注 ２ 北京道森置业有公司 ４，１００，０００．００ 项目合作款 ３，１００，０００．００ ７５．６１％ 已申请仲裁，预计无法收回 清华大学化学系 １，０００，０００．００ 亚麻籽项目 １，０００，０００．００ 全额 项目中止，账龄 ３ 年以上，无法收回 广州太阳星公司 ９００，０００．００ 往来款 ９００，０００．００ 全额 已起诉，债务人失踪 其他零星欠款 １，４４１，９７７．５０ 往来款 １，４４１，９７７．５０ 全额 账龄 ３ 年以上，无法收回 合 计 １７，６２２，２２７．４３ １６，６２２，２２７．４３ ⑤本项目无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （２）母公司数 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ５０７，５６６，８２０．４５ ９７．０７％ ３，０３９．９３ ５０３，６００，３３３．４７ ９７．９２％ １９４，２３１．０３ １－２年 ３，８３１，５５８．７５ ０．７３％ １，８８５，７１０．１５ １０，１７５，９０１．１８ １．９８％ １，０１７，５９０．１２ ２－３年 ９，４１０，９１３．１８ １．８０％ ９，４１０，７７０．３９ １８８，６９１．７５ ０．０４％ ２８，３０３．７６ ３－４年 １，７６８，６９１．７５ ０．３４％ １，６１７，７３８．３５ —— ０．００％ —— ４－５年 —— ０．００％ —— ５０，０００．００ ０．０１％ １２，５００．００ ５年以上 ３０９，６２５．１１ ０．０６％ ３０２，８８７．５３ ２５９，６２５．１１ ０．０５％ ２５９，６２５．１１ 合 计 ５２２，８８７，６０９．２４ １００．００％ １３，２２０，１４６．３５ ５１４，２７４，５５１．５１ １００．００％ １，５１２，２５０．０２ ６、预付账款 （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １年以内 １，７４０，０００．００ １００％ １６，７２５，９０５．５９ ３３．６８％ １－２年 —— —— １，２１０，０００．００ ２．４３％ ２－３年 —— —— １，６４２，９７８．００ ３．３１％ ３年以上 —— —— ３０，０８６，７７８．２８ ６０．５８％ 合 计 １，７４０，０００．００ １００％ ４９，６６５，６６１．８７ １００．００％ （２）本项目较期初下降 ９６．５０％，主要变动情况如下： ①融发公司终止开发北京站西街项目，相关预付项目合作款 １４１０ 万元转入其他应收款。 ②融发公司带资开发之“龙城大道”工程本期与深圳市国土部门进行结算，该项目之预付工程款余额结 清。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 （３）本项目中无账龄超过 １ 年的预付款项。 （４）本项目无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ７、存货 （１）分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 ４４，５５８．８０ １８，０００．００ ６６，８０４．９８ １９，０８６．５２ 开发成本 ３３９，７９８，５６７．１７ １６，６３１，６９２．５５ ３０３，３７４，９３１．３４ —— 开发产品 ６５，９８３，４４２．８０ —— １０２，７７４，０６０．３９ —— 出租开发产品 ８６，７２７，９９６．８０ —— １９，９１６，３９８．７５ —— 合 计 ４９２，５５４，５６５．５７ １６，６４９，６９２．５５ ４２６，１３２，１９５．４６ １９，０８６．５２ 注 １：本公司以开发成本中的深圳市龙岗区中心城 ９ 号用地、坂田花园用地、罗湖区文锦北路洪湖一街的 锦湖花园作为抵押物向银行借款，抵押物账面价值 ２１７，０３８，２４５．１８ 元。 注 ２：本公司以出租开发产品“国企大厦”作为抵押物向银行借款，抵 押物账面价值 ４３，０７６，０１３．８８ 元。 注 ３：本公司以开发产品“港逸豪庭”商铺作为抵押物向银行借款，抵押物账面价值 ４６，７５５，９７３．９７ 元。 注 ４：存货期初数与上年年报披露相差 ４０，１４５，３７０．４８ 元，系本年会计差错更正所致，详见会计报表附 注十一．１。 （２）开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 其中：跌价准备 期末数 其中：跌价准备 锦湖花园 ２００１年２月 ２００７年１２月 ２亿元 ８８，０６２，８２６．４３ —— ８９，９０５，７５１．２３ —— 坂田花园 ２００１年８月 ２００８年８月 ２．６亿元 ４６，６１９，５６８．１５ —— ４６，７１９，６９２．５５ １６，６３１，６９２．５５ 龙岗区中心城 ２００１年７月 注 １．８亿元 ５５，３５２，２３３．８０ —— ９７，０４４，４９３．９５ —— 融富花园二期 ６，２６１，２９６．２２ —— ６，２６１，２９６．２２ —— 福田中心区 ２００３年１月 ２００６年６月 ７亿元 ５７，５９４，１９８．１６ —— ９９，８６７，３３３．２２ —— 惠州阳光１００ ２００２年１１月 已竣工售罄 ０．８亿元 ４６，４７６，７２５．２７ —— —— —— 北京站西街 ２，１４２，４７８．７２ —— —— —— 其他 ８６５，６０４．５９ —— —— —— 合 计 ３０３，３７４，９３１．３４ —— ３３９，７９８，５６７．１７ １６，６３１，６９２．５５ 注：龙岗区中心城已于 ２００５ 年 ３ 月转让，详见会计报表附注十三．１。 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 （３）开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 其中：跌价准备 期末数 其中：跌价准备 港逸豪庭 ２０００ 年 １２ 月 ５７，６８０，５５４．０７ —— ６５，０１１，２３４．６５ —— 国企大厦 １９９６ 年 ２ 月 ４３，７０８，６６３．３６ —— —— —— 榭丽花园 １９９９ 年 ４１２，６３４．８１ —— —— —— 融富花园一期 １９９５ 年 ９７２，２０８．１５ —— ９７２，２０８．１５ —— 合 计 １０２，７７４，０６０．３９ —— ６５，９８３，４４２．８０ —— 注：开发产品－－国企大厦本期转入出租开发产品。 （４）出租开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 剩余摊销年限 港逸豪庭 １２，６１２，７６３．４８ １９，００２，１１６．０５ ６７８，１９１．９２ —— ３０，９３６，６８７．６１ ４７ 年 国企大厦 ７，３０３，６３５．２７ ４４，２５１，５１９．８３ １，０３５，４８１．４１ ５９２，８０７．３０ ４９，９２６，８６６．３９ ４３－４９ 年 惠州阳光 １００ —— ５，８６４，４４２．８０ —— —— ５，８６４，４４２．８０ ６３ 年 合 计 １９，９１６，３９８．７５ ６９，１１８，０７８．６８ １，７１３，６７３．３３ ５９２，８０７．３０ ８６，７２７，９９６．８０ （５）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 １９，０８６．５２ ９，５４０．００ １０，６２６．５２ １８，０００．００ 开发成本 —— １６，６３１，６９２．５５ —— １６，６３１，６９２．５５ 合 计 １９，０８６．５２ １６，６４１，２３２．５５ １０，６２６．５２ １６，６４９，６９２．５５ 注：开发成本中坂田花园项目账面成本高于其可变现净值，依据深圳市国策地产顾问有限公司出 具 的深国策评字［２００４］０５０７３ 号评估报告结果，本公司对坂田花园计提存货跌价准备 １６，６３１，６９２．５５ 元。 ８、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 ６，０００．００ —— ６，０００．００ —— 修理费 ２５，５７３．７２ １，８７６．００ ２７，４４９．７２ —— 顾问费 １０，０００．００ —— １０，０００．００ —— 其他 １７，５３５．６７ ７４４，７８５．４７ ７６２，３２１．１４ —— 合 计 ５９，１０９．３９ ７４６，６６１．４７ ８０５，７７０．８６ —— 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ９、长期股权投资 （１）合并数 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 长期股权投资 １６，６２０，２６２．８４ １０，０００，０００．００ ６，６２０，２６２．８４ １６，５７０，２６２．８４ —— １６，５７０，２６２．８４ 股权投资差额 —— —— —— ４，６３１，７６１．３８ —— ４，６３１，７６１．３８ 合 计 １６，６２０，２６２．８４ １０，０００，０００．００ ６，６２０，２６２．８４ ２１，２０２，０２４．２２ —— ２１，２０２，０２４．２２ ①按成本法核算其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 注册资本 权益比例 投资成本 减值准备 账面价值 深圳信诺电讯股份有限公司 １００，０００，０００．００ １０．００％ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ —— 深圳春华医药联合企业有限公司 ３，０００，０００．００ ７５．００％ １，８３１，０５０．６２ —— １，８３１，０５０．６２ 深圳市国商医药有限公司 ３，０００，０００．００ ９８．００％ ２，３９４，０６９．９８ —— ２，３９４，０６９．９８ 深圳市国际企业贸易有限公司 ５，６００，０００．００ ９８．７５％ ２，３４５，１４２．２４ —— ２，３４５，１４２．２４ 深圳东方海外家政服务有限公司 １００，０００．００ ５０．００％ ５０，０００．００ —— ５０，０００．００ 合 计 １６，６２０，２６２．８４ １０，０００，０００．００ ６，６２０，２６２．８４ 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公 司处于停业清理状态，２００２ 年本公司对其中止权益法核算，并按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资的账 面价值作为新的投资成本使用成本法核算。上述三家公司未纳入合并报表范围。 ②长期投资减值准备 本期资产价值回 被投资公司名称 期初数 本期增加 升转出 本期其他转出 期末数 深圳信诺电讯股份有限公司 —— １０，０００，０００．００ —— —— １０，０００，０００．００ 合 计 —— １０，０００，０００．００ —— —— １０，０００，０００．００ 注：被投资单位深圳信诺电信股份有限公司（以下简称信诺公司）财务状况严重恶化，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日信诺公司账面净资产 ２，９１６ 万元，本公司按股权比例享有其权益 ２９１．６ 万元。由于信诺公 司尚有大额逾期银行借款未还，且存货、债权等主要资产可变现价值较低，本公司判断该项投资可收回 性很低。经公司董事会批准，本公司对此项长期股权投资全额计提减值准备。 ③股权投资差额 被投资公司名 称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 ５，９７６，４６６．４０ 溢价收购 ４，６３１，７６１．３８ ４，６３１，７６１．３８ ５，９７６，４６６．４０ —— 注：融发公司本期超额亏损。根据企业会计准则关于长期股权投资权益法核算的有关规定，对 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资账面价值减记至零为限。参照上述规定，本公 司全额摊销对融发公司的股权投资差额。 （２）母公司数 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 长期股权投资 ６８，１３９，７５６．１３ １０，０００，０００．００ ５８，１３９，７５６．１３ １３２，４３８，９７５．６３ —— １３２，４３８，９７５．６３ 股权投资差额 —— —— —— ４，６３１，７６１．３８ —— ４，６３１，７６１．３８ 合 计 ６８，１３９，７５６．１３ １０，０００，０００．００ ５８，１３９，７５６．１３ １３７，０７０，７３７．０１ —— １３７，０７０，７３７．０１ 注：期初数与上年年报披露相差 ２６，４３３，９８５．４８， 系本年会计差错更正所致，详见会计报表附注十 一。 ① 按成本法核算的股权投资明细如下： 被投资公司名称 注册资本 权益比例 投资成本 减值准备 账面价值 深圳信诺电讯股份有限公司 １００，０００，０００．００ １０．００％ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ —— 深圳春华医药联合企业有限公司 ３，０００，０００．００ ７５．００％ １，８３１，０５０．６２ —— １，８３１，０５０．６２ —— 深圳市国商医药有限公司 ３，０００，０００．００ ９８．００％ ２，２４４，０６９．９８ ２，２４４，０６９．９８ —— 深圳市国际企业贸易有限公司 ５，６００，０００．００ ９８．７５％ ２，３４５，１４２．２４ ２，３４５，１４２．２４ 合 计 １６，４２０，２６２．８４ １０，０００，０００．００ ６，４２０，２６２．８４ ②按权益法核算的股权投资明细如下： １）相关资料 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 深圳市国商物业管理有限公司 １９９４－２０４４ ６１．００％ ２，８００，０００．００ —— —— 深圳融发投资有限公司 １９８５－２０１０ ６０．００％ ３５，２９６，７１８．１０ 深圳市龙岗国际商场有限公司 １９９３－２０２３ １００．００％ １５，０００，０００．００ ６，４２７，２７２．９３ 深圳市国际商场有限公司 １９８４－２００９ ９９．９４％ ９，５００，０００．００ ３２，３２４，４４７．０５ 深圳市国际商场连锁商业公司 １９９４－２００６ １００．００％ １０，０００，０００．００ —— 合 计 ７２，５９６，７１８．１０ ３８，７５１，７１９．９８ ２）本期权益增减变化及期末情况 被投资公司名称 本期权益增减额 本期分得现金红利 期末余额 累计权益增减额 深圳市国商物业管理有限公司 ５３，５３９．９８ —— ５，３６４，０８２．０１ ２，５６４，０８２．０１ —— 深圳融发投资有限公司 －２７，９０６，３１０．６７ —— －３５，２９６，７１８．１０ 深圳市龙岗国际商场有限公司 －２，８２１，２８９．９０ —— ２６，０９３，３７９．６４ ４，６６６，１０６．７１ 深圳市国际商场 －２３，６４０，１５８．９１ —— ２０，２６２，０３１．６４ －２１，５６２，４１５．４１ —— 深圳市国际商场连锁商业公司 －９，９８５，０００．００ —— －１０，０００，０００．００ 合 计 －６４，２９９，２１９．５０ —— ５１，７１９，４９３．２９ －５９，６２８，９４４．７９ ③股权投资差额 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 被投资公司名 称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 ５，９７６，４６６．４０ 溢价收购 ４，６３１，７６１．３８ ４，６３１，７６１．３８ ５，９７６，４６６．４０ —— １０、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 ４６８，８２６，４４３．１１ —— ４５，０１９，８０７．５７ ４２３，８０６，６３５．５４ 运输设备 ５，４３３，５３６．２８ ４７５，０００．００ ３０６，０００．００ ５，６０２，５３６．２８ 电子及其他设备 １４，５３８，０１７．５５ １，１０１，１４８．３５ ３，６１３，８５１．０７ １２，０２５，３１４．８３ 小 计 ４８８，７９７，９９６．９４ １，５７６，１４８．３５ ４８，９３９，６５８．６４ ４４１，４３４，４８６．６５ 累计折旧 房屋及建筑物 １０１，２２５，０８８．１５ １２，５２７，２０４．４０ １１，６８３，０２３．５８ １０２，０６９，２６８．９７ 运输设备 ４，４５３，２７６．１４ １７３，６７７．２２ ２７５，４００．００ ４，３５１，５５３．３６ 电子及其他设备 １０，５２１，６６８．５３ １，１７０，０３４．８２ ２，８６２，２１８．３９ ８，８２９，４８４．９６ 小 计 １１６，２００，０３２．８２ １３，８７０，９１６．４４ １４，８２０，６４１．９７ １１５，２５０，３０７．２９ 固定资产净值 房屋及建筑物 ３６７，６０１，３５４．９６ —— —— ３２１，７３７，３６６．５７ 运输设备 ９８０，２６０．１４ —— —— １，２５０，９８２．９２ 电子及其他设备 ４，０１６，３４９．０２ —— —— ３，１９５，８２９．８７ 小 计 ３７２，５９７，９６４．１２ —— —— ３２６，１８４，１７９．３６ 固定资产减值准备 房屋及建筑物 ３８，９０９，４５５．１９ １７，５１０，３５７．８６ —— ５６，４１９，８１３．０５ 运输设备 —— —— —— —— 电子及其他设备 —— —— —— —— 小 计 ３８，９０９，４５５．１９ １７，５１０，３５７．８６ —— ５６，４１９，８１３．０５ 固定资产净额 ３３３，６８８，５０８．９３ —— —— ２６９，７６４，３６６．３１ （１）固定资产抵押：本项目中用于长期借款及短期借款抵押的房屋及建筑物净值为 １３０，８２３，５３６．７４ 元。 （２）固定资产减少：本期减少主要系清理转让笋岗仓库等房屋建筑物。 （３）固定资产减值准备：房屋建筑物中“国企大厦”可收回金额低于其账面价值，依据 ２００４ 年深 圳市国咨房地产评估有限公司及深圳市格衡房地产交易评估有限公司出具的评估报告结果，本公司对 “国企大厦”计提减值准备 １７，５１０，３５７．８６ 元。 １１、无形资产 （１）本期增减变动情况 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 ＪＤＡ软件系统 ３，６４６，４２８．２２ —— ４２９，０４０．０８ ３，２１７，３８８．１４ 办公自动化软件 ４０，８８１．６７ —— ２２，３５０．００ １８，５３１．６７ 合 计 ３，６８７，３０９．８９ —— ４５１，３９０．０８ ３，２３５，９１９．８１ 注：各项无形资产预计可收回金额不低于其帐面价值，未计提减值准备。 （２）相关资料情况 类 别 取得方式 原始金额 剩余摊销年限 办公自动化软件 购入 １１１，７５０．００ ０．８年 ＪＤＡ软件系统 购入 ４，２９０，４０１．２０ ７．５年 合 计 ４，４０２，１５１．２０ １２、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 装修费 １４，９２３，７４４．６０ ３，８３４，５１０．３５ ６，５５２，９０４．２９ ２，８８１，０３４．３３ ７，４１７，３６４．２９ ７，５０６，３８０．３１ 开办费 ２，３１７，２３７．８３ ２，３１７，２３７．８３ —— ２，３１７，２３７．８３ ２，３１７，２３７．８３ —— 其他 １，７２５，２８０．３３ ８２０，７３７．２９ ２０９，１７６．１１ ７５２，７３９．１２ １，４４８，１０６．０５ ２７７，１７４．２８ 合 计 １８，９６６，２６２．７６ ６，９７２，４８５．４７ ６，７６２，０８０．４０ ５，９５１，０１１．２８ １１，１８２，７０８．１７ ７，７８３，５５４．５９ １３、短期借款 （１）借款类型 借款条件 期末数 期初数 说明 银行借款 其中：抵押借款 ３１３，３８９，０９５．００ ４５５，８００，８１５．００ 注１ 保证借款 ７４，３０４，１７１．７２ １０６，４７９，１００．００ 注２ 质押借款 ８４，０７７，７５０．００ —— 合 计 ４７１，７７１，０１６．７２ ５６２，２７９，９１５．００ 注 １：质押物、抵押物情况详见会计报表附注五．１、五．７．（１）以及五．１０。 注 ２：均系内部单位互相担保，其中本公司为子公司深圳市国际商场人民币借款 １３５０ 万元、为子公司深 圳市国际商场连锁商业公司人民币借款 ９５０ 万元、为子公司融发公司人民币借款 ８００ 万元提供担保。 （２）期末短期借款按币别分类 借款类型 人民币借款 港币借款 美元借款 抵押借款 ２５３，０００，０００．００ ４１，６００，０００．００ １，９５０，０００．００ —— 保证借款 ４６，６４７，９７１．７２ ２６，０００，０００．００ —— 质押借款 ７６，１００，０００．００ ７，５００，０００．００ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 合计 ３７５，７４７，９７１．７２ ７５，１００，０００．００ １，９５０，０００．００ （３）本项目中无逾期借款。 １４、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 １２，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 合 计 １２，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 注：本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 １５、应付账款 （１）本项目期末数为 ７２，８７９，０１３．８０ 元，较期初数 ２８，６６６，２１６．４６ 元增长 １５４．２３％，主要系融发公司根 据 福 田 中 心 区 项 目 之 《 土 地 使 用 权 出 让 合 同 》， 于 本 期 确 认 应 付 深 圳 市 规 划 与 国 土 资 源 局 地 价 款 ３５，０６４，０００．００ 元。 （２）本项目账龄 ３ 年以上的款项共计 ７，６０７，２５８．８５ 元，主要系子公司深圳市国际商场应付供应商货款。 （３）本项目无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １６、预收账款 （１）本项目期末数为 ２０，５１７，５１５．５２ 元，较期初数 １４，８４７，５６０．９３ 元增长 ３８．１９％，主要系预收港逸豪 庭售楼款。港逸豪庭本期销售均系买方具回购选择权之销售，因其不符合收入确认原则，融发公司未对预收 楼款余额进行结转。 （２）本项目按房地产项目分项列示如下： 项 目 期末数 期初数 竣工时间 内容 惠州阳光 １００ —— １０，９２５，３４６．００ ２００４ 年 ４ 月 购房款 国企大厦 —— ２，３６１，３２２．００ １９９６ 年 ２ 月 购房款 港逸豪庭 １８，８４７，５２８．０４ １６８，０１６．１９ ２０００ 年 １２ 月 商铺销售款 融富花园 １，０１０，４３４．００ ６１５，４３４．００ １９９５ 年 购房款 合 计 １９，８５７，９６２．０４ １４，０７０，１１８．１９ （３）本项目中 １ 年以上的预收账款为 １，５０６，５１９．４８ 元。 （４）本项目无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １７、应付股利 单位名称 期末数 期初数 法人股股东 ５，１２７，７０１．３６ ５，１２７，７０１．３６ 合 计 ５，１２７，７０１．３６ ５，１２７，７０１．３６ １８、应交税金 税 项 期末数 期初数 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 营业税 ７７６，３９６．６３ －２７７，１２１．２９ 消费税 １６，６４３．２４ ５３，３９１．８５ 增值税 －１，６９２，４５５．０８ －１，５２７，５１６．８１ 企业所得税 ２，４４９，２３４．４３ ３，１２７，１４７．７５ 城市维护建设税 ８１，７７９．８７ ３４，８６３．６２ 房产税 １，２９２，２１１．９９ １，０１５，５２３．１６ 个人所得税 １０１，５７１．２３ １４１，６７６．１５ 土地增值税 １５０，０８６．２０ —— 合 计 ３，１７５，４６８．５１ ２，５６７，９６４．４３ １９、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 －７９，３４２．２２ －８０，８６９．７０ 合 计 －７９，３４２．２２ －８０，８６９．７０ ２０、其他应付款 （１）本项目期末数为 １３６，１４８，２８７．８３ 元，较期初数 ５９，８８２，３９５．８８ 元增加 １２７．３６％，主要系暂收深圳市 铭兴实业发展有限公司往来款 ２８，１００，１８１．００ 元， 暂收深圳市合正房地产开发有限公司往来款 １５，０００，０００．００ 元。 （２）本项目账龄超过 ３ 年的大额欠款如下： 债权单位 金 额 欠款时间 内 容 马来西亚和昌父子有限公司 ３０，６８６，９４９．６５ ３年以上 注 深圳经济特区发展（集团）公司 １６，６４４，４５２．１９ ３年以上 借款及利息 注：其中应付马来西亚和昌父子转让融发公司 １０％股权之股权转让款 ２０６０ 万元（详见会计报表附注 五．５．（１）． ③．注 １） ，其余系融发公司未付股利。 （３）本项目中欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项详见会计报表附注六．２．（３）。 ２１、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 利息 ８，１１２，１２９．０３ ８，１１２，１２９．０３ 尚未支付的利息 租金及管理费 ７，８０２，８３５．１６ ７，２８０，０００．００ 见注释 信息披露费＼审计费 ９４５，７１１．８３ —— 报告披露时结算 其他 １，１６６，２５０．４９ １，５５９，４３０．３２ 次月结算 合 计 １８，０２６，９２６．５１ １６，９５１，５５９．３５ 注：其中应付广东国际信托投资公司深圳公司破产清算组 ７２８ 万元，系以前年度欠付广东国际信托投资 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 公司深圳公司的房屋租金及管理费，还款计划尚在协商中。 ２２、预计负债 项 目 期末数 期初数 预计担保损失 ８，６７０，２０９．１６ —— 合 计 ８，６７０，２０９．１６ —— 注：详见会计报表附注八．４．（１）。 ２３、长期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 １５，４００，０００．００ —— 合 计 １５，４００，０００．００ —— 注：抵押物为存货——国企大厦，详见会计报表附注五．７．（１）．注 ２。 ２４、递延收益 项 目 期末数 期初数 未确认售后回租收益 ３，０８７，８４６．３１ ３，９１１，２７１．９９ 合 计 ３，０８７，８４６．３１ ３，９１１，２７１．９９ 注：未确认售后回租收益为港逸豪庭商铺售后回租未确认的收益，详见会计报表附注十一．２。 ２５、股本 本期增减变动 项 目 期初数 期末数 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 １．发起人股份 ４２，０３５，３２８ —— —— —— —— —— ４２，０３５，３２８ 其中：国家持有股份 —— —— —— —— —— —— —— 境内法人持有股份 ４２，０３５，３２８ —— —— —— —— —— ４２，０３５，３２８ 境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— 其他 —— —— —— —— —— —— —— ２．募集法人股份 ５１，６４３，５８４ —— —— —— —— —— ５１，６４３，５８４ ３．内部职工股份 —— —— —— —— —— —— —— ４．优先股及其他 —— —— —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 ９３，６７８，９１２ —— —— —— —— —— ９３，６７８，９１２ 二、已流通股份 —— —— —— —— —— １．境内上市的人民币普通股 ５５，２２２，２７２ —— —— —— —— —— ５５，２２２，２７２ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 ２．境内上市的外资股 ７２，０００，０００ —— —— —— —— —— ７２，０００，０００ ３．境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— ４．其他 —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 １２７，２２２，２７２ —— —— —— —— —— １２７，２２２，２７２ 三、股份总数 ２２０，９０１，１８４ —— —— —— —— —— ２２０，９０１，１８４ 注 １：本公司股本业经中庆会计师事务所中庆（１９９８）验字第 Ｓ００６ 号验资报告验证。 注 ２： 本公司于 ２００５ 年 １ 月 ２１ 日收到中国证券监督管理委员会 ２００５ 年 １ 月 ２１ 日印发的证监公司字［２００５］ ４ 号文《关于同意深圳市国际企业股份有限公司非上市外资股上市流通的批复》。根据该批复，中国证券监督 管理委员会同意由马来西亚和昌父子有限公司、香港盟兴实业有限公司、香港和盛国际贸易公司和 ＵＣＨＩＮＯ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ ＳＤＮ． ＢＨＤ．所持有的本公司非上市外资股共 ２９６８８１９２ 股（占公司总股本比例 １３．４４％）转为 Ｂ 股， 自 ２００５ 年 １ 月 ２０ 日起一年后在深圳证券交易所 Ｂ 股市场上市流通。 ２６、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ５０，９９５，０５６．６３ —— —— ５０，９９５，０５６．６３ 其他 １１４，６２３．８０ —— —— １１４，６２３．８０ 合 计 ５１，１０９，６８０．４３ —— —— ５１，１０９，６８０．４３ ２７、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ５６，５２９，１２９．３３ ４６，７２５．３５ —— ５６，５７５，８５４．６８ 法定公益金 ２４，１８８，５０３．３１ ２３，３６２．６８ —— ２４，２１１，８６５．９９ 任意盈余公积 ３９，２２５，５６２．８７ —— —— ３９，２２５，５６２．８７ 合 计 １１９，９４３，１９５．５１ ７０，０８８．０３ —— １２０，０１３，２８３．５４ 注：盈余公积期初数与上年年报披露相差 ４，３０３，６８４．０３ 元，系本年会计差错更正所致，详见会计报 表附注十一；本期增加的法定盈余公积与公益金系纳入合并范围内的子公司计提数。 ２８、未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 －７３，６８６，６３２．０８ ７１４，８４９．３０ 加：年初未分配利润 －８６，４９３，０８４．７０ －８７，１３２，５８８．６４ 加：其他转入 —— —— 减：提取法定盈余公积 ４６，７２５．３５ ５０，２３０．２４ 提取法定公益金 ２３，３６２．６８ ２５，１１５．１２ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 提取职工奖励及福利基金 —— —— 应付普通股股利 —— —— 转作资本的普通股股利 —— —— 期末未分配利润 －１６０，２４９，８０４．８１ －８６，４９３，０８４．７０ 注：年初未分配利润余额与上年年报披露相差 ２２，１３０，３０１．４５ 元，系本年会计差错更正所致，详见会 计报表附注十一。 ２９、未确认投资损失 项 目 期末数 期初数 深圳市国际商场连锁商业公司 －１９，６４５，４９０．３３ —— 深圳融发投资有限公司 －１７，０５５，９３９．２８ —— 惠州融发实业投资有限公司 －１７，６３５，２４０．４１ —— 合 计 －５４，３３６，６７０．０２ —— ３０、主营业务收入与成本 （１）按主营业务性质分项列示 ２００４ 年度 ２００３ 年度 业务性质 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 ４３，９５９，７３４．９５ ３７，０６５，４５４．１２ ８５，１６０，９５４．０５ ７０，０１０，２２３．４２ 房地产销售 ２９，１８４，２２３．４５ ３８，７４１，３９９．５４ １３，９９２，３５３．６２ １２，９９９，４３１．３９ 物业及租金收入 １３，５２７，３０９．２７ １１，２９０，０２７．７６ １５，４７６，１２８．５８ ７，４９８，９４８．０１ 合 计｀ ８６，６７１，２６７．６７ ８７，０９６，８８１．４２ １１４，６２９，４３６．２５ ９０，５０８，６０２．８２ 注：本项目中主营业务收入较上年同期降低 ２４．３９％，主要系商场周边经营环境发生变化及部分商场柜台 进行重新装修影响客流所致。 （２）房地产销售按楼盘列示 楼盘名称 ２００４ 年度 阳光 １００ ３５，５８６，５６４．００ 港逸豪庭 －７，４１７，８８４．５５ 国企大厦 ３５５，２６２．００ 榭丽花园 ６６０，２８２．００ 合 计 ２９，１８４，２２３．４５ 注： “港逸豪庭”项目本期发生销售回购，其中 ７，１５０，５７７．００ 元属资产负债表日后调整事项，详见会计 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 报表附注十．１。 （３）销售收入前五名的收入比例 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 前五名收入总计 １１，７５１，８６４．２８ ４，９５８，１４２．１７ 所占比例 １３．５６％ ４．３３％ （４）收入按地区分部列示 地区分部 ２００４ 年度 ２００３ 年度 深圳市 ５１，０２２，３５３．６７ １１４，５８４，０６２．２５ 惠州市 ３５，５８６，５６４．００ —— 合肥市 ６２，３５０．００ ４５，３７４．００ 合计 ８６，６７１，２６７．６７ １１４，６２９，４３６．２５ ３１、其他业务利润 ２００４ 年度 ２００３ 年度 类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金收入 １５，３９８，７２０．７９ ８３５，３５８．１９ １４，５６３，３６２．６０ １７，１６０，６１５．３５ ３，９２３，２３０．７８ １３，２３７，３８４．５７ 合 计 １５，３９８，７２０．７９ ８３５，３５８．１９ １４，５６３，３６２．６０ １７，１６０，６１５．３５ ３，９２３，２３０．７８ １３，２３７，３８４．５７ 注： 租金收入主要是本公司下属子公司深圳市国际商场柜台出租收入。 ３２、管理费用 项 目 ２００４年度 ２００３年度 合 计 ７１，８９１，８９８．８６ ５，７６１，５７０．７２ 注：本项目较上年同期增长 １１．４８ 倍，主要系本期计提应收款项坏账准备及存货减值准备增加。 ３３、财务费用 项 目 ２００４年度 ２００３年度 利息支出 ２６，６１７，２９１．２０ １９，７７１，２２８．１４ 减：利息收入 １，８１１，１２１．９１ ４，６５０，１８８．９３ 汇兑损失 —— ９９１，８１６．０７ 减：汇兑收益 ９１，２３５．４８ ６９，７４０．４６ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 其他 ７０４，３０９．７７ ９１０，０２７．３２ 合 计 ２５，４１９，２４３．５８ １６，９５３，１４２．１４ 注：本项目较上年同期增长 ４９．９４％，主要系本期部分房地产已完工，相应存货资本化利息减少。 ３４、投资收益 （１）合并数 项 目 ２００４年度 ２００３年度 股票、基金、债券等投资收益 ２，９９９．０７ １８，５４５．６０ 联营或合营公司分配利润 —— —— 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 —— —— 股权投资转让收益 —— —— 股权投资差额摊销 －４，６３１，７６１．３８ －５９７，６４６．６８ 计提投资减值准备 －１０，０００，０００．００ ７，５０５．０３ 合 计 －１４，６２８，７６２．３１ －５７１，５９６．０５ 注：本项目较上年同期下降 ２４．５９ 倍，主要系本期计提对深圳信诺电信股份有限公司的长期投资减值准 备 １０００ 万元及全额摊销对融发公司的股权投资差额，详见会计报表附注五．９．（１）．②及③。 （２）母公司数 项 目 ２００４年度 ２００３年度 股票投资收益 —— １８，５４５．６０ 联营或合营公司分配利润 —— —— 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 －６４，２９９，２１９．５０ －１０，４５６，２５２．００ 股权投资转让收益 —— —— 股权投资差额摊销 －４，６３１，７６１．３８ －５９７，６４６．６８ 计提长期投资减值准备 －１０，０００，０００．００ —— 合 计 －７８，９３０，９８０．８８ －１１，０３５，３５３．０８ ３５、营业外收入 项 目 ２００４年度 ２００３年度 处置固定资产净收益 ７，７５２，９０４．７１ ９，３２８，３９０．０４ 罚款收入 ５３，１８０．００ ４，７０８．００ 其他 ３８，７２４．５９ ８２５，４９９．９５ 合 计 ７，８４４，８０９．３０ １０，１５８，５９７．９９ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 注： 本期清理转让房屋建筑物——笋岗仓库，取得固定资产处置净收益 ７，４３６，５９４．２３ 元。 ３６、营业外支出 项 目 ２００４年度 ２００３年度 处置固定资产净损失 ６，２６４，００８．３９ ２９３，７３５．２４ 罚款支出 １９，３９２．０６ ６４，２８４．３５ 诉讼支出 ７６８，９７５．６０ —— 担保损失 １０，７７６，６２６．０２ —— 固定资产减值准备 １７，５１０，３５７．８６ —— 滞纳金 —— ７５，９８４．７６ 债务重组损失 ３，２８４，３８０．８０ —— 其他 ２２６，３９６．４３ ３６４，７０７．００ 合 计 ３８，８５０，１３７．１６ ７９８，７１１．３５ 注 １：本项目较上年同期增长 ４８．６４ 倍，主要系转销固定资产装修费、预计担保损失及计提固定资产 减值准备所致。 注 ２：本项目中处置固定资产净损失主要系子公司深圳市国际商场清理转销商场装修费。深圳市国 际商场重新装修，参照财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》相关 规定，将原账面商场装修余额予以一次性转销。 注 ３：本项目中固定资产减值准备本期增加 １，７５１ 万元，详见会计报表附注五．１０．（３）。 注 ４：本项目中担保损失主要系预计为深港工贸提供担保可能发生的损失，详见会计报表附注 八．４．（１）。 注 ５：本项目中债务重组损失系本公司之子公司惠州融发实业投资有限公司以存货偿还阳光 １００ 项 目工程款发生的损失。 ３７、未确认投资损失 项 目 ２００４年度 ２００３年度 深圳市国际商场连锁商业公司 －１９，６４５，４９０．３３ —— 深圳融发投资有限公司 －１７，０５５，９３９．２８ —— 惠州融发实业投资有限公司 －１７，６３５，２４０．４１ —— 合 计 －５４，３３６，６７０．０２ —— ３８、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００４ 年度 营业外收入中现金收入 ４９，４９５．３０ 财务费用中收到的现金 １，８８４，６０３．１１ 深圳市铭兴实业发展有限公司往来款 ２８，１００，１８１．００ 深圳市合正房地产开发有限公司往来款 １５，０００，０００．００ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 其他往来 ２８，６１１，６７９．２３ 合 计 ７３，６４５，９５８．６４ ３９、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００４ 年度 付现的管理费用、营业费用 １１，６０７，２８７．５０ 财务费用手续费 ６７２，１２３．９４ 营业外支出中现金支出部分 ４７，０６２．８０ 支付其他往来 ２８，３８３，４０７．３４ 合 计 ４０，７０９，８８１．５８ 六、关联方关系及其交易 １．关联方关系 （１）存在控制关系的关联方 注册 主营业务 与本公司的 经济性质 法定代 企 业 名 称 地址 关系 表人 深圳市国际商场 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 李锦全 深圳市龙岗国际商场有限公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际企业贸易有限公司 深圳 国际贸易 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际商场连锁商业公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 丁景嘉 深圳春华医药联合企业有限公司 深圳 药品及医疗器械 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国商医药有限公司 深圳 药品及医疗 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳国商物业管理有限公司 深圳 物业管理 控股子公司 有限责任公司 蔡少容 深圳融发投资有限公司 深圳 经营房地产 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 深圳 美容护肤品销售 控股子公司 有限责任公司 施书诚 惠州融发实业投资有限公司 惠州 房产经营 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 安徽国商物业管理有限公司 合肥 物业管理 控股子公司 有限责任公司 刘历 翁源县国商林海发展有限公司 翁源 造林、营林 控股子公司 有限责任公司 钟奋军 （２）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市国际商场 １０，０００，０００．００ —— —— １０，０００，０００．００ 深圳市龙岗国际商场有限公司 １５，０００，０００．００ —— —— １５，０００，０００．００ 深圳市国际企业贸易有限公司 ５，６００，０００．００ —— —— ５，６００，０００．００ 深圳市国际商场连锁商业公司 １０，０００，０００．００ —— —— １０，０００，０００．００ 深圳春华医药联合企业有限公司 ３，０００，０００．００ —— —— ３，０００，０００．００ 深圳市国商医药有限公司 ３，０００，０００．００ —— —— ３，０００，０００．００ 深圳国商物业管理有限公司 ７，０００，０００．００ —— —— ７，０００，０００．００ 深圳融发投资有限公司 ＵＳＤ５，０００，０００．００ —— —— ＵＳＤ５，０００，０００．００ 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 ５，０００，０００．００ —— —— ５，０００，０００．００ 惠州融发实业投资有限公司 ６，０００，０００．００ —— —— ６，０００，０００．００ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 安徽国商物业管理有限公司 ５００，０００．００ —— —— ５００，０００．００ 翁源县国商林海发展有限公司 —— １，０００，０００．００ —— １，０００，０００．００ （３）不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 深圳经济特区发展（集团）公司 持有本公司 １９．０３％的股权 马来西亚和昌父子有限公司 持有本公司 １３．７０％的股权 深圳市泰天实业有限公司 持有本公司 ８．６４％的股权 ２．关联方交易 （１）关联交易定价方法 本公司与关联方的交易遵循独立核算原则，交易价格以市价或协议价为基础确定。 （２）主要交易事实 除合并报表范围内的关联方外，报告期内本公司无与其他关联方发生购货或销售行为。 （３）关联公司往来 期末数 期初数 企 业 名 称 经济内容 金额 比例 金额 比例 其他应付款： 深圳经济特区发展（集团）公司 借款及利息 １６，６４４，４５２．１９ ７．５４％ １６，６４４，４５２．１９ ２７．８０％ 马来西亚和昌父子有限公司 子公司股利及股权转让款 ３０，６８６，９４９．６５ １３．９０％ １０，８９２，１５６．９７ １８．１９％ 深圳春华医药联合企业有限公司 往来款 ２，０９０，２３９．４３ ０．９５％ ２，０９０，２３９．４３ ３．４９％ 深圳市国商医药有限公司 往来款 １，４９１，７６７．３３ ０．６８％ １，４９１，７６７．３３ ２．４９％ 深圳市国际企业贸易有限公司 往来款 １，１６０，１８５．７５ ０．５３％ １，１６０，１８５．７５ １．９４％ 七、租赁承诺 截至报表日，本公司对外签订不可撤消的经营租赁合约情况如下： 到期期间 应付租金 递延投资收益 １年以内 ６，４１２，１０８．０２ ４１１，７１２．８４ １－２年 ６，４１２，１０８．０２ ４１１，７１２．８４ ２－３年 ６，４１２，１０８．０２ ４１１，７１２．８４ ３年以上 １８，４３２，８０６．０４ １，８５２，７０７．７９ 合 计 ３７，６６９，１３０．１０ ３，０８７，８４６．３１ 八、或有事项 １、对外担保事项 （１）１９９９ 年 ６ 月 ２３ 日、２０００ 年 ３ 月 ３ 日、２０００ 年 １１ 月 ３ 日，融发公司先后与中国农业银行深圳 市分行国贸支行签订按揭最高额度为 ８０００ 万元、１ 亿元、１．３ 亿元的楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书， 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供保证，购房人已交付 ３０％ 或 ３０％以上，单笔楼宇按揭最高不超过 ７０％，贷款期限不超过 ２０ 年。截至报表日融发公司已为购楼人提 供保证总金额为 １２６，９４８，９０７．２４ 元。 （２）２０００ 年 ６ 月 ２ 日，融发公司与中国建设银行深圳市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议 书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度 为 ６０００ 万元，购房人已交付 ３０％或 ３０％以上，单笔楼宇按揭最高不超过 ７０％且每平方米按揭金额不超过 ６５００ 元，贷款期限不超过 ２０ 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 ４，８８７，６２４．００ 元。 （３）２００２ 年 ２ 月 ５ 日，融发公司与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订楼宇按揭（抵押贷款） 合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提供保证，按揭最 高额度为 ８０００ 万元，购房人已交付 ５０％或 ５０％以上，单笔楼宇按揭最高不超过 ５０％，贷款期限不超过 １５ 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 ３，５０７，０７４．４４ 元。 （４） ２００２ 年 ２ 月 ２５ 日，融发公司与广东发展银行深圳分行笋岗支行签订商品房按揭贷款合作协 议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度 为 ４０００ 万元，按揭成数：五成，即销售价款的 ５０％，贷款期限 １５ 年。截至报表日融发公司已为购楼人提 供保证总金额为 ４，１４８，２３０．６８ 元。 （５）２００３ 年 ９ 月 ２６ 日，惠州融发实业投资有限公司（以下简称惠州融发）与中国建设银行惠州市分 行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：惠州融发为自己开发的惠州阳光 １００（商铺、住 宅）的承购人申请按揭提供保证，其中住宅提供 ８ 成 ３０ 年按揭， 商铺提供 ５ 成 １０ 年按揭。截至报表日 惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 １４１．７ 万元。 （６）２００３ 年 ９ 月 １０ 日，惠州融发与中国银行惠州市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书， 协议约定：惠州融发为自身开发的惠州阳光 １００（商铺、住宅）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高 额度为 ７７００ 万元，截至报表日惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 ４，０９４．２ 万元。 ２、抵押事项 除会计报表附注五．１、五．７．（１）、五．１０ 所述以外，本公司无其他抵押事项。 ３、或有资产 １９８９ 年本公司之子公司深圳市国际商场因借款纠纷起诉广东省博罗县龙华镇人民政府（以下简称龙 华镇政府），深圳市罗湖区人民法院于当年判决龙华镇政府偿还深圳市国际商场欠款本金 ２，５３１，９６６．００ 元，滞纳金 ３，６１０，０３９．００ 元，诉讼费 ５，０００．００ 元（民事判决书号：（１９８９）深罗法经审字第 １６２ 号）。 由于欠款单位无力偿还欠款，１９９０ 年 １１ 月深圳市罗湖区人民法院作出（ １９９０）深罗法执裁字 １４ 号民事 裁定书，裁定中止执行，深圳市国际商场据此全额核销该项债权。 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日深圳市国际商场申请恢复强制执行，深圳市罗湖区人民法院作出（２００２）深罗法 执字第 ３９１２ 号民事裁定书，查封龙华镇政府拥有的广汕路边综合酿酒厂等工业用地 １０，８８０ 平方米、商 业用地 １６，２６７．４８ 平方米。 深圳市国际商场 ２００３ 年收回此项债权金额合计 １，６５９，７００．００ 元，２００４ 年收回此项债权金额合计 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 １，３００，０００．００ 元。收回债权本公司作冲减当期坏账准备处理。本公司预计该项债权余款可全额收回。 ４、诉讼、仲裁事项 （１）２００５ 年 ３ 月 １０ 日深圳市中级人民法院就本公司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下 简称上步中行）与借款人深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）借款担保一案，作出再审决定； 上步中行诉求本公司 １９９９ 年为深港工贸借款（本金 ６００ 万及逾期利息）承担连带清偿责任。此担保事 项系本公司与深港工贸互保遗留问题，由于此前该案一、二审均判决本公司不承担连带清偿责任，且广 东省人民检察院对判决结果做出不抗诉决定，故以前年度本公司认为该事项不存在担保损失可能。对于 深圳市中级人民法院对此案做出的再审决定，公司律师认为本公司再审败诉可能性极大。鉴于上述事实 及公司律师之专业判断，本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 ８，６７０，２０９．１６ 元全额预计为负债。 （２）２００３ 年 ４ 月融发公司就北京站西街危改项目分别与北京东方康泰房地产开发经营有限责任公 司、北京东方康泰国际汽车贸易有限责任公司（以下简称合作方）及北京道森置业有限公司（以下简称 服务方）签订《合作协议书》及《投资服务合同》，协议及合同签订后融发公司向合作方预付合作款 １０００ 万元，向服务方预付投资服务费 ４１０ 万元。２００４ 年该项目因多种原因难以继续实行，２００４ 年融发公司 根据合作协议及服务合同之约定分别向合作方及服务方要求退还预付款项未果。２００５ 年 ２ 月融发公司向 中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会申请仲裁，要求合作方及服务方退还预付合作及投资服务款共计 １４１０ 万元，截至报告日上述仲裁事项尚在审理中。 融发公司已对上述 １４１０ 万应收款项之可收回性进行了估计，并根据估计结果计提专项坏帐准备 ５１０ 万元，其中对投资服务款计提 ３１０ 万特别坏账准备。 九、承诺事项 １、２００４ 年 ７ 月 ３１ 日融发公司与广东省五华县林业局签订《建设八角肉桂经济林基地协议书》，五华 县林业局分年分批提供 ２０ 万亩林地，发包林地每年土地租金为 ８ 元／亩，从第十一年开始每 １０ 年按照 广东省物价涨浮指数调整一次。承包期限从实际交地之日起计算，共计 ５０ 年。承包费计付起始日期以 融发公司正式进场造林之日为准。 ２、２００４ 年 １２ 月 １０ 日融发公司与广东省翁源县林业局签订《合作建设 ５０ 万亩黎蒴等速生林基地合 同书》，翁源县林业局分年分批提供 ５０ 万亩林地，发包林地每年承包费为人民币 １０ 元／亩，承包期限从 实际交地之日起计算，共计 ５０ 年。承包费计付起始日期以融发公司正式进场造林之日为准。截至报表 日融发公司已预付承包金 ５０ 万元。 ３、２００５ 年 １ 月 ８ 日融发公司在广东省兴宁市与广东省兴宁市林业局签订了《关于委托承包林地及 林地管理服务的协议》，在兴宁市建设 ４０ 万亩黎蒴等速生林基地。４０ 万亩林地由兴宁市林业局分年分批 提供，委托承包林地每年承包费及资源管理费为人民币 １５ 元／亩，承包期限从实际交地之日起计算，共 计 ５０ 年。承包费计付起始日期以融发公司正式进场造林之日为准。 十、资产负债表日后事项 １、 调整事项 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 除会计报表附注八．４．（１）所述之外，其他期后调整事项如下： 因个别客户无法按期支付按揭款，２００５ 年 ４ 月融发公司根据按揭担保协议对所售部分商铺进行 回购，冲减融发公司报告期销售收入 ７，１５０，５７７．００ 元、销售成本 ３，３１０，８２６．９８ 元（该等商铺系融发公 司 ２００２ 年度“港逸豪庭”项目销售商铺，融发公司为购买人提供购房按揭担保）。 ２、非调整事项 除会计报表附注九．３、附注十三．１、附注十三．２ 所述事项外，其他期后非调整事项如下： ２００５ 年 ３ 月 ２２ 日本公司及子公司归还中国农业银行国贸支行借款 ８４６０ 万元，２００５ 年 ３ 月 １１ 日子 公司归还深圳市农村信用合作社联合社龙城支社借款 １０００ 万元，２００５ 年 ３ 月 １７ 日本公司还中国农业银 行深圳市分行龙岗支行借款 ９００ 万元。 十一、会计差错更正 １、深圳市人民政府作为原告（以下简称原告）于 ２００４ 年 ８ 月 ２６ 日向深圳市中级人民法院提交《民 事起诉状》，诉融发公司和本公司控股股东深圳经济特区发展（集团）公司（以下简称特发集团）合作 建房中房产分配纠纷一案，已由深圳市中级人民法院受理，案号为（２００４）深中法民五初字第 １５９ 号。 案件基本情况如下：原告下属临时机构深圳罗湖口岸火车站建设领导小组办公室（以下简称口岸办） 与特发集团于 １９９１ 年 １１ 月 ５ 日签订《渔民村安置区高层公寓建设合同书》（以下简称《合同书》），约 定原告提供土地 ４５３５ 平方米，特发集团提供资金并组织建设“港逸豪庭”高层公寓，特发集团应无偿 向原告提供 １ 万平方米房产，其中 ４０４０ 平方米房产为商业用途。因春风路高架桥建设冲占了口岸办提 供的用地红线一部分，１９９２ 年 ９ 月口岸办与深圳市罗湖区渔民村村委签订补偿协议，补偿面积 ４０６４．７９ 平方米。１９９２ 年 ９ 月口岸办与特发集团签订了补偿协议，渔民村拆迁面积补偿和临时安置费由特发集团 负责。 １９９３ 年港逸豪庭项目（原名国裕大厦）随本公司改制投入股份公司，上市前特发集团与口岸办签订 《关于渔民村安置区高层公寓建设合同书的补充意见》，约定特发集团将《合同书》的内容委托融发公 司执行。２０００ 年“港逸豪庭”竣工，并已完成住宅销售的 ６６％，在预计可售面积时，扣除了渔民村的补 偿面积和临时安置费计算单位成本。 由于城市规划的调整和本公司股份改制前的人员变化，本公司与特发集团的沟通存在问题，同时春 风路高架桥建设冲占了部分用地和因高架桥的建设影响了该地段的楼价，以及以前年度原告未提出补 偿，融发公司计算单位成本时，没有对口岸办的补偿面积进行预估。２００４ 年 ８ 月原告对融发公司和特发 集团提起诉讼，请求融发公司应无偿向原告支付＂港逸豪庭＂４０４０ 平方米面积商业用途的房产（住宅本期 已作补偿），或向原告赔偿同等价值的房款，特发集团承担连带责任。此事项双方正在协商中。 本期按加扣 １９９１ 年融发公司与口岸办签署的合同书以及原告诉求全部补偿面积（１ 万平方米）后， 重新计算可售面积和原来结转的单位成本。并据此进行会计差错更正。 上述事项对融发公司报表和合并会计报表历年影响情况如下： 项 目 ２０００ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００３ 年度 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 融发公司报表 调增主营业务成本 ２２，４８９，２９６．７０ ７，４７０，６９９．１５ ９，２８５，８７７．６２ ８９９，４９７．０２ 调减存货 ２２，４８９，２９６．７０ ２９，９５９，９９５．８５ ３９，２４５，８７３．４７ ４０，１４５，３７０．４８ 调减盈余公积 ３，３７３，３９４．５０ ３，３７３，３９４．５０ ３，３７３，３９４．５０ ３，３７３，３９４．５０ 调减年初未分配利润 １９，１１５，９０２．２０ ２６，５８６，６０１．３５ ３５，８７２，４７８．９７ ３６，７７１，９７５．９８ 合并会计报表 调增主营业务成本 ２２，４８９，２９６．７０ ７，４７０，６９９．１５ ９，２８５，８７７．６２ ８９９，４９７．０２ 调减存货 ２２，４８９，２９６．７０ ２９，９５９，９９５．８５ ３９，２４５，８７３．４７ ４０，１４５，３７０．４８ 调减盈余公积 ３，７１０，７３３．９５ ４，３０３，６８４．０３ ４，３０３，６８４．０３ ４，３０３，６８４．０３ 调减年初未分配利润 ７，５３３，９１４．４０ １３，６７２，３１３．４８ １９，２４３，８４０．０５ １９，７８３，５３８．２６ 调减少数股股权益 １１，２４４，６４８．３５ １１，９８３，９９８．３４ １５，６９８，３４９．３９ １６，０５８，１４８．１９ ２、融发公司于 ２００１ 年、２００２ 年对外销售“港逸豪庭”商铺 １，６７６．２７ 平方米，销售合同金额 ２８，０４２，９７７．４２ 元，销售成本 ２３，９２５，８４９．０１ 元，销售毛利 ４，１１７，１２８．４１ 元。上述销售收入满足企业会 计准则关于商品销售收入的确认条件，故融发公司分别于 ２００１、２００２ 年确认了销售收益。 ２００３ 年上述所售商铺由本公司的另一控股子公司租回，租期 １０ 年，上述事项在合并范围内形成售 后回租业务。本公司在编制本期合并会计报表时参照《企业会计准则－－租赁准则》和《合并会计报表暂 行规定》的相关规定，对合并范围内不同子公司间售后回租业务的利润予以抵销，抵销金额为售后回租 资产的售价与资产账面价值之间的差额，抵销金额作为递延收益处理，并在租赁期内按照租金支付比例 摊销。 该项会计差错更正对本期合并会计报表影响如下：调增期初递延收益 ３，９１１，２７１．９９ 元，调减期初 未分配利润 ２，３４６，７６３．１９ 元，调减少数股东权益 １，５６４，５０８．８０ 元。 上述两项会计差错更正合计调减合并会计报表期初留存收益 ２６，４３３，９８５．４８ 元，其中调减年初未分 配利润 ２２，１３０，３０１．４５ 元，调减期初盈余公积 ４，３０３，６８４．０３ 元。 十二、非经常性损益 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 １，４８８，８９６．３２ 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 ２，９９９．０７ 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 －１４，９８３，８６６．３２ 以前年度已经计提各项减值准备的转回 １０，６２６．５２ 债务重组损益 －３，２８４，３８０．８０ 上述事项所得税影响数 —— 合 计 －１６，７６５，７２５．２１ 十三、持续经营能力 ２００４ 年度本公司出现较大亏损，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日每股净资产低于面值。本公司已采取加快新项 目开发、盘活存量资产等多项措施，积极改善持续经营能力： １、出售项目：融发公司将已经完成前期工程的龙岗 ５＃地（龙岗中心城项目，土地编号为 Ｇ０１０１１－６ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 （１）、Ｇ０１０１１－６（２）和 Ｇ０１０１１－６（３）的三宗地）的土地使用权，于 ２００５ 年 １ 月 ３１ 日在深圳市土地房 产交易中心公开挂牌出让，２００５ 年 ３ 月 ２ 日深圳市广业成投资发展有限公司以人民币 １４，０８８ 万元竞拍 得该地使用权，本公司预计可取得净现金流入 １３，１６５．２４ 万元、转让净收益 ３，４６１．２４ 万元。截至报告 日本公司已在约定付款日期收到该项交易之土地转让款 ７，３００ 万元。 ２、合作开发：为盘活沉淀多年的土地资产，融发公司以储备的土地（锦湖花园项目，已完成前 期工程，土地位于深圳市罗湖区文锦北路洪湖一街东，宗地号为 Ｈ３０５－００２７，总用地面积为 ９，７９５ 平方 米的土地），与深圳市合正房地产开发有限公司（以下简称合正地产）、深圳市佳远实业发展有限公司（以 下简称佳远实业）签署《增资合同书》，共同成立深圳市合正锦湖投资有限公司（以下简称合正锦湖）。 合正锦湖注册资本为人民币 １９，４６０ 万元，经营范围为在 Ｈ３０５－００２７ 地块从事房地产开发与经营。融发 公司以其拥有的 Ｈ３０５－００２７ 地块土地使用权评估作价 ９４８０ 万元，占出资比例 ４８．７６％；合正地产以现金 ８，９８２ 万元出资，占出资比例 ４６．１５％；佳远实业以现金 ９９８ 万元出资，占出资比例 ５．０９％；上述出资 ２００５ 年 ２ 月 ２５ 日已经深圳民生会计师事务所审验。 ２００５ 年 ４ 月 ２１ 日本公司董事会决议，通过公开挂牌方式转让融发公司持有合正锦湖 ４８．７６％。 ３、自行开发：融发公司除盘活上述两幅地块外，目前正集中资金开发“晶岛国际广场”商业中心 项目，该商业中心项目位于深圳市中心区 １９＃号地，总用地面积 ４２，３４８．４ 平方米，总建筑面积约 １１ 万 平方米，目前已完成项目工程进度 １／１０，计划于 ２００５ 年底封顶并实现预售。 十四、《国际财务报告准则》与企业会计准则及《企业会计制度》的重大差异分析： １、按中国会计准则及制度编制的合并利润表本年度净利润为人民币－７３，６８６ 千元，按《国际财务报 告准则》对本年度净利润主要调整如下： ２００４ 年度净利润 ２００３ 年度净利润 项 目 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制度确认的净利润 －７３，６８６ ７１５ 待摊费用增加 —— ６９ 支付税金 ２，７００ －３，７９９ 商誉摊销 －３，９２０ —— 未确认投资损失 －５４，３３７ —— 折旧费用增加 －１，４０３ －２，８１８ 少数股东权益 —— ２，６４７ 根据《国际财务报告准则》确认的净利润 －１３０，６４６ －３，１８６ ２、按中国会计准则及制度编制的合并资产负债表期末净资产为人民币 １７７，４３８ 千元，按《国际财 务报告准则》对净资产主要调整如下： 项 目 期末净资产 期初净资产 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制度确认的净资产 １７７，４３８ ３０５，４６１ 以前年度损益调整 ８，２５５ —— 折旧费用增加 －１，４０４ －１，６９１ 待摊费用增加 —— ６９ 支付税金 ２，７００ —— 商誉摊销 －３，９２０ —— 合并调整影响 —— ９，８７６ 根据《国际财务报告准则》确认的净资产 １８３，０６９ ３１３，７１５ 十五、合并会计报表之批准 ２００４ 年度的合并会计报表于 ２００５ 年 ４ 月 ２１ 日经本公司董事会批准通过。 董 事 董 事 深圳市国际企业股份有限公司 ２００５ 年 ４ 月 ２１ 日 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 １２７，２８４，１９６．９０ ９０，５９１，１２８．４３ １５２，０５６，７３６．８５ １０３，５０４，５２９．０４ 短期投资 ２０，２００．００ 应收票据 应收股利 应收利息 ８１２，９５５．４６ ８１２，９５５．４６ １，０２０，６４２．３７ １，０２０，６４２．３７ 应收账款 ４，１５５，７９２．０２ ９，４１１，０９５．７８ 其他应收款 ４０，１６２，０８８．６７ ５０９，６６７，４６２．８９ ２６，５８１，２７４．４１ ５１２，７６２，３０１．４９ 预付账款 １，７４０，０００．００ ４９，６６５，６６１．８７ ２，４６２，７２８．００ 应收补贴款 存货 ４７５，９０４，８７３．０２ ４２６，１１３，１０８．９４ ３９，１４０．００ 待摊费用 ５９，１０９．３９ １０，０００．００ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ６５０，０５９，９０６．０７ ６０１，０７１，５４６．７８ ６６４，９２７，８２９．６１ ６１９，７９９，３４０．９０ 长期投资： 长期股权投资 ６，６２０，２６２．８４ ５８，１３９，７５６．１３ ２１，２０２，０２４．２２ １３７，０７０，７３７．０１ 长期债权投资 长期投资合计 ６，６２０，２６２．８４ ５８，１３９，７５６．１３ ２１，２０２，０２４．２２ １３７，０７０，７３７．０１ 合并价差 固定资产： 固定资产原价 ４４１，４３４，４８６．６５ ２１７，７４６，５１１．９７ ４８８，７９７，９９６．９４ ２４７，５５８，７５１．４２ 减：累计折旧 １１５，２５０，３０７．２９ ５４，５６７，２５２．００ １１６，２００，０３２．８２ ５７，２５１，７２２．４７ 固定资产净值 ３２６，１８４，１７９．３６ １６３，１７９，２５９．９７ ３７２，５９７，９６４．１２ １９０，３０７，０２８．９５ 减：固定资产减 ５６，４１９，８１３．０５ ６０，６６１，５７０．２１ ３８，９０９，４５５．１９ ３８，９０９，４５５．１９ 值准备 固定资产净额 ２６９，７６４，３６６．３１ １０２，５１７，６８９．７６ ３３３，６８８，５０８．９３ １５１，３９７，５７３．７６ 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 ２６９，７６４，３６６．３１ １０２，５１７，６８９．７６ ３３３，６８８，５０８．９３ １５１，３９７，５７３．７６ 无形资产及其他资 产： 无形资产 ３，２３５，９１９．８１ ３，６８７，３０９．８９ 长期待摊费用 ７，７８３，５５４．５９ ６，９７２，４８５．４７ 其他长期资产 无形资产及其他资 １１，０１９，４７４．４０ １０，６５９，７９５．３６ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ９３７，４６４，００９．６２ ７６１，７２８，９９２．６７ １，０３０，４７８，１５８．１２ ９０８，２６７，６５１．６７ 流动负债： 短期借款 ４７１，７７１，０１６．７２ ２９４，３３１，８４１．７２ ５６２，２７９，９１５．００ ３１２，３１４，１５０．００ 应付票据 １２，０００，０００．００ １２，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 应付账款 ７２，８７９，０１３．８０ ２８，６６６，２１６．４６ 预收账款 ２０，５１７，５１５．５２ ９０，０００．００ １４，８４７，５６０．９３ 应付工资 １８０，８７４．７８ １７５，０００．００ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 应付福利费 ６１，５８４．４３ ２１８，１７４．５１ 应付股利 ５，１２７，７０１．３６ ５，１２７，７０１．３６ ５，１２７，７０１．３６ ５，１２７，７０１．３６ 应交税金 ３，１７５，４６８．５１ ３，５８４，６２４．３２ ２，５６７，９６４．４３ ３，８０３，０８８．６５ 其他应交款 －７９，３４２．２２ ５５．２５ －８０，８６９．７０ １４，８９３．５５ 其他应付款 １３６，１４８，２８７．８３ １８９，６８７，６２２．５１ ５９，８８２，３９５．８８ ２２０，７５２，９０８．９９ 预提费用 １８，０２６，９２６．５１ ９，７２５，７７７．２８ １６，９５１，５５９．３５ ８，７４３，４８２．３２ 预计负债 ８，６７０，２０９．１６ ８，６７０，２０９．１６ 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 ７４８，４７９，２５６．４０ ５２３，３９２，８３１．６０ ６９５，４６０，６１８．２２ ５５０，７５６，２２４．８７ 长期负债： 长期借款 １５，４００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 １５，４００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 ３，０８７，８４６．３１ ３，９１１，２７１．９９ 负债合计 ７６６，９６７，１０２．７１ ５２３，３９２，８３１．６０ ６９９，３７１，８９０．２１ ５５０，７５６，２２４．８７ 少数股东权益 －６，９４０，７６６．２３ ２５，６４５，２９２．６７ 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ ２２０，９０１，１８４．００ 净额 资本公积 ５１，１０９，６８０．４３ ５１，１０９，６８０．４３ ５１，１０９，６８０．４３ ５１，１０９，６８０．４３ 盈余公积 １２０，０１３，２８３．５４ ８７，５２１，５４９．７０ １１９，９４３，１９５．５１ ８７，５２１，５４９．７０ 其中：法定公益 ２４，２１１，８６５．９９ １３，３８１，３１８．０４ ２４，１８８，５０３．３１ １３，３８１，３１８．０４ 金 未分配利润 －１６０，２４９，８０４．８１ －１２１，１９６，２５３．０６ －８６，４９３，０８４．７０ －２，０２０，９８７．３３ 其中：现金股利 未确认的投资损失 －５４，３３６，６７０．０２ 外币报表折算差额 所有者权益（或股 １７７，４３７，６７３．１４ ２３８，３３６，１６１．０７ ３０５，４６０，９７５．２４ ３５７，５１１，４２６．８０ 东权益）合计 负债和所有者权益 ９３７，４６４，００９．６２ ７６１，７２８，９９２．６７ １，０３０，４７８，１５８．１２ ９０８，２６７，６５１．６７ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ８６，６７１，２６７．６７ １１４，６２９，４３６．２５ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 减：主营业务成本 ８７，０９６，８８１．４２ ９０，５０８，６０２．８２ 主营业务税金 ３，９０６，８８０．８９ ２，０８６，５５０．２３ 及附加 二、主营业务利润（亏 －４，３３２，４９４．６４ ２２，０３４，２８３．２０ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 １４，５６３，３６２．６０ １，４５６，９９８．２０ １３，２３７，３８４．５７ １，６６２，３０６．８４ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 ２５，９３８，８３４．７７ ２５，３７１，６４２．９８ 管理费用 ７１，８９１，８９８．８６ １８，２７６，８２４．９４ ５，７６１，５７０．７２ １，８５３，６７３．５０ 财务费用 ２５，４１９，２４３．５８ －７３０，６４６．１３ １６，９５３，１４２．１４ －２，０５３，２９２．７９ 三、营业利润（亏损 －１１３，０１９，１０９．２５ －１６，０８９，１８０．６１ －１２，８１４，６８８．０７ １，８６１，９２６．１３ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －１４，６２８，７６２．３１ －７８，９３０，９８０．８８ －５７１，５９６．０５ －１１，０３５，３５３．０８ 损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 ７，８４４，８０９．３０ ７，７４９，３０４．７１ １０，１５８，５９７．９９ ９，２５３，８５１．５４ 减：营业外支出 ３８，８５０，１３７．１６ ３１，９０４，４０８．９５ ７９８，７１１．３５ ５３，１２４．３１ 四、利润总额（亏损 －１５８，６５３，１９９．４２ －１１９，１７５，２６５．７３ －４，０２６，３９７．４８ ２７，３００．２８ 以“－”号填列） 减：所得税 １，９５６，１６１．５８ １，０５４，７３４．９８ ９２８，８３７．１４ 少数股东损益 －３２，５８６，０５８．９０ －５，７９５，９８１．７６ 加：未确认的投资 ５４，３３６，６７０．０２ 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 －７３，６８６，６３２．０８ －１１９，１７５，２６５．７３ ７１４，８４９．３０ －９０１，５３６．８６ “－”号填列） 加：年初未分配利 －８６，４９３，０８４．７０ －２，０２０，９８７．３３ －８７，１３２，５８８．６４ －１，１１９，４５０．４７ 润 其他转入 六、可供分配的利润 －１６０，１７９，７１６．７８ －１２１，１９６，２５３．０６ －８６，４１７，７３９．３４ －２，０２０，９８７．３３ 减：提取法定盈余 ４６，７２５．３５ ５０，２３０．２４ 公积 提取法定公益 ２３，３６２．６８ ２５，１１５．１２ 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －１６０，２４９，８０４．８１ －１２１，１９６，２５３．０６ －８６，４９３，０８４．７０ －２，０２０，９８７．３３ 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －１６０，２４９，８０４．８１ －１２１，１９６，２５３．０６ －８６，４９３，０８４．７０ －２，０２０，９８７．３３ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ３，２８４，３８０．８０ ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 １３４，９８５，２８４．３１ ２，４９４，０２２．６４ 收到的税费返还 ８，６９９．５９ 收到的其他与经营活动有关的现金 ７９，６７３，３９１．７０ ２０４，２３５，４５０．４３ 现金流入小计 ２１４，６６７，３７５．６０ ２０６，７２９，４７３．０７ 购买商品、接受劳务支付的现金 ８１，２２５，４７９．９４ 支付给职工以及为职工支付的现金 １３，６１２，３８１．３４ ２，２７１，３５４．１２ 支付的各项税费 １３，２７１，１３０．５０ ２，０７９，３４７．５２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ４８，８７４，３２２．０２ ２２３，９２０，９０３．１６ 现金流出小计 １５６，９８３，３１３．８０ ２２８，２７１，６０４．８０ 经营活动产生的现金流量净额 ５７，６８４，０６１．８０ －２１，５４２，１３１．７３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２０，２００．００ 取得投资收益所收到的现金 ２，９９９．０７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 ２７，３２６，８４１．００ ２７，３２６，８４１．００ 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ２７，３５０，０４０．０７ ２７，３２６，８４１．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ４，１０５，０９５．７７ １８３，３２４．００ 产所支付的现金 投资所支付的现金 ５３０，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ４，６３５，０９５．７７ １８３，３２４．００ 投资活动产生的现金流量净额 ２２，７１４，９４４．３０ ２７，１４３，５１７．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ５１７，９６６，０００．００ ３０４，２２６，８２５．００ 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ５１７，９６６，０００．００ ３０４，２２６，８２５．００ 偿还债务所支付的现金 ５９３，０７４，８９８．２８ ３２２，２０９，１３３．２８ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ２９，９８１，４１１．７６ ５１６，１００．２０ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ６２３，０５６，３１０．０４ ３２２，７２５，２３３．４８ 筹资活动产生的现金流量净额 －１０５，０９０，３１０．０４ －１８，４９８，４０８．４８ 四、汇率变动对现金的影响 －８１，２３６．０１ －１６，３７７．４０ 五、现金及现金等价物净增加额 －２４，７７２，５３９．９５ －１２，９１３，４００．６１ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －７３，６８６，６３２．０８ －１１９，１７５，２６５．７３ 加：计提的资产减值准备 ５８，２９０，６１１．５８ ３３，６６９，５５１．３５ 固定资产折旧 １３，８７０，９１６．４４ １，３１７，２０８．１７ 无形资产摊销 ４５１，３９０．０８ 长期待摊费用摊销 ５，９５１，０１１．２８ 待摊费用减少（减：增加） ５９，１０９．３９ １０，０００．００ 预提费用增加（减：减少） １，０７５，３６７．１６ ９８２，２９４．９６ 处置固定资产、无形资产和其他 －１，４８８，８９６．３２ －７，０２６，２０９．９０ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ２６，６９８，５２７．２１ ３１４，３５５．３８ 投资损失（减：收益） １４，６２８，７６２．３１ ７８，９３０，９８０．８８ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －６６，４２２，３７０．１１ ３９，１４０．００ 经营性应收项目的减少（减：增 １５，６５８，１９０．５９ １９９，１９３．１１ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 １４２，４５２，１６９．３０ －１０，８０３，３７９．９５ 少） 其他 ７，０６８，６３３．８９ 少数股东损益 －３２，５８６，０５８．９０ 未确认的投资损失 －５４，３３６，６７０．０２ 经营活动产生的现金流量净额 ５７，６８４，０６１．８０ －２１，５４２，１３１．７３ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １２７，２８４，１９６．９０ ９０，５９１，１２８．４３ 减：现金的期初余额 １５２，０５６，７３６．８５ １０３，５０４，５２９．０４ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －２４，７７２，５３９．９５ －１２，９１３，４００．６１ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 因部分欠款单位财务状况恶化及现金流量严重不足，经公司董事会批准本公司对部分帐龄３－４年的应收帐款 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 计提全额坏账准备合计２，６６４，９９３．５２元。 ２００４年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均无法办理权 属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，本公司对未确认损失部分１０，１８０，２４９．９３元全额计 提坏账准备。 被投资单位深圳信诺电信股份有限公司（以下简称信诺公司）财务状况严重恶化，截至２００４年１２月３１日信 诺公司账面净资产２，９１６万元，本公司按股权比例享有其权益２９１．６万元。由于信诺公司尚有大额逾期银行 借款未还，且存货、债权等主要资产可变现价值较低，本公司判断该项投资可收回性很低。经公司董事会 批准，本公司对此项长期股权投资全额计提减值准备人民币１０００万元。 融发公司已对北京站西街危改项目１４１０万应收款项之可收回性进行了估计，并根据估计结果计提专项坏帐 准备５１０万元，其中对投资服务款计提３１０万特别坏账准备。 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 １、深圳市人民政府作为原告（以下简称原告）于 ２００４年８月２６日向深圳市中级人民法院提交《民事起诉状》， 诉本公司之子公司融发公司和本公司控股股东深圳经济特区发展（集团）公司（以下简称特发集团）合作 建房中房产分配纠纷一案，已由深圳市中级人民法院受理，案号为（２００４）深中法民五初字第１５９号。 案件基本情况如下：原告下属临时机构深圳罗湖口岸火车站建设领导小组办公室（以下简称“口岸办”） 与特发集团于１９９１年１１月５日签订《渔民村安置区高层公寓建设合同书》（以下简称《合同书》），约定原 告提供土地４５３５平方米，特发集团提供资金并组织建设“港逸豪庭”高层公寓，特发集团应无偿向原告提 供１万平方米房产，其中４０４０平方米房产为商业用途。因春风路高架桥建设冲占了口岸办提供的用地红线一 部分，１９９２年９月口岸办与深圳市罗湖区渔民村村委签订补偿协议，补偿面积４０６４．７９平方米。１９９２年９月口 岸办与特发集团签订了渔民村拆迁面积补偿和临时安置费由特发集团负责。本公司改制上市前特发集团与 口岸办签订《关于渔民村安置区高层公寓建设合同书的补充意见》，约定特发集团将《合同书》的内容委 托融发公司执行。２０００年“港逸豪庭”竣工，并已完成住宅销售的６６％，在预计可售面积时，扣除了渔民村 的补偿面积和临时安置费计算单位成本。 由于城市规划不断调整和本公司股份改制前的人员变化，与大股东的沟通存在问题，春风路高架桥建设冲 占了部分用地和因高架桥的建设影响了该地段的楼价，以及以前年度原告未提出补偿，融发公司计算单位 成本时，没有对口岸办的补偿面积进行预估。２００４年８月原告对融发公司和特发集团提起诉讼，请求融发公 司应无偿向原告支付＂港逸豪庭＂４０４０平方米面积商业用途的房产（住宅本期已作补偿），或向原告赔偿同 等价值的房款。目前双方正在协商当中。 本期按加扣１９９１年融发公司与口岸办签署的合同书以及原告诉求全部补偿面积（ １万平方米）后，重新计算 可售面积和原来结转的单位成本。并据此进行会计差错更正。 上述事项对融发公司和合并会计报表历年影响情况如下： 项目＿２０００年度＿２００１年度＿２００２年度＿２００３年度 融发公司＿＿＿＿ 调增主营业务成本＿２２，４８９，２９６．７０ ＿７，４７０，６９９．１５ ＿９，２８５，８７７．６２ ＿８９９，４９７．０２ 调减存货＿２２，４８９，２９６．７０ ＿２９，９５９，９９５．８５ ＿３９，２４５，８７３．４７ ＿４０，１４５，３７０．４８ 调减盈余公积＿３，３７３，３９４．５０ ＿３，３７３，３９４．５０ ＿３，３７３，３９４．５０ ＿３，３７３，３９４．５０ 调减年初未分配利润＿１９，１１５，９０２．２０ ＿２６，５８６，６０１．３５ ＿３５，８７２，４７８．９７ ＿３６，７７１，９７５．９８ 合并会计报表＿＿＿＿ 调增主营业务成本＿２２，４８９，２９６．７０ ＿７，４７０，６９９．１５ ＿９，２８５，８７７．６２ ＿８９９，４９７．０２ 调减存货＿２２，４８９，２９６．７０ ＿２９，９５９，９９５．８５ ＿３９，２４５，８７３．４７ ＿４０，１４５，３７０．４８ 调减盈余公积＿３，７１０，７３３．９５ ＿４，３０３，６８４．０３ ＿４，３０３，６８４．０３ ＿４，３０３，６８４．０３ 调减年初未分配利润＿７，５３３，９１４．４０ ＿１３，６７２，３１３．４８ ＿１９，２４３，８４０．０５ ＿１９，７８３，５３８．２６ 调减少数股股权益＿１１，２４４，６４８．３５ ＿１１，９８３，９９８．３４ ＿１５，６９８，３４９．３９ ＿１６，０５８，１４８．１９ ２、融发公司于２００１年、２００２年对外销售“港逸豪庭”商铺１，６７６．２７平方米，销售合同金额２８，０４２，９７７．４２ 元，销售成本２３，９２５，８４９．０１元，销售毛利４，１１７，１２８．４１元。 ２００３年，上述商铺由本公司的另一控股子公司租回，租期１０年。由于单个会计主体该销售事项已经实现， 对上述交易事项融发公司分别于２００１、２００２年全额确认了收益。本期在编制合并会计报表时，对合并范围 深圳市国际企业股份有限公司２００４年度报告摘要 内售后回租业务，参照企业会计准则－－租赁准则和合并会计报表暂行规定对合并范围内不同子公司销售业 务与售后回租业务的利润予以抵销，抵销金额为售后回租资产的售价与资产账面价值之间的差额，抵销金 额作为递延收益处理，并在租赁期内按照租金支付比例分摊。 该会计更正事项对本期合并会计报表影响如下：调增期初递延收益３，９１１，２７１．９９元，调减期初留存收益 ２，３４６，７６３．１９元，调减少数股东权益１，５６４，５０８．８０元。 上述两笔会计差错更正事项合计调减合并会计报表期初留存收益２６，４３３，９８５．４８元，其中调减年初未分配利 润２２，１３０，３０１．４５元，调减期初盈余公积４，３０３，６８４．０３元。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 报告期新增一家纳入合并报表范围子公司：翁源县国商林海发展有限公司，该公司于２００４年１１月成立， 合并基准日确定为２００４年１１月３０日。