潞安环能(601699)2007年年度报告

山西潞安环保能源开发股份有限公司 （601699 潞安环能） 二〇〇七年年度报告全文 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 目录 一、重要提示 ..........................................................................2 二、公司基本情况简介 ..................................................................2 三、主要财务数据和指标： ..............................................................3 四、股本变动及股东情况 ................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 ..........................................................7 六、公司治理结构 .....................................................................10 七、股东大会情况简介 .................................................................18 八、董事会报告 .......................................................................18 九、监事会报告 .......................................................................28 十、重要事项 .........................................................................30 十一、财务会计报告 ...................................................................34 十二、备查文件目录 ..................................................................116 第 1 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人任润厚，主管会计工作负责人贾恩立及会计机构负责人（会计主管人员） 李霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山西潞安环保能源开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：潞安环能 公司英文名称：Shanxi lu'an Environmental Energy Development Co.Ltd. 公司英文名称缩写：Lu'an EED 2、公司法定代表人：任润厚 3、公司董事会秘书：洪强 电话：0355-5923838 传真：0355-5925912 E-mail：hq601699@163.com 联系地址：山西省长治市潞安环能股份公司董事会秘书处 公司证券事务代表：王会波 电话：0355-5920887 传真：0355-5925912 E-mail：w_hb@yahoo.cn 联系地址：山西省长治市潞安环能股份公司证券部 4、公司注册地址：山西省长治市城北东街 65 号 公司办公地址：山西省长治市襄垣县侯堡镇 邮政编码：046204 公司国际互联网网址：http://www.luanhn.com 公司电子信箱：la601699@163.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：潞安环能证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：潞安环能 公司 A 股代码：601699 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 7 月 19 日 公司首次注册登记地点：山西省太原高新技术开发区 v6 区 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 12 月 28 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山西省长治市城北东街 65 号 公司法人营业执照注册号：1400001009420（2/1） 公司税务登记号码：140405729666771 公司组织结构代码：72966677-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 第 2 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京东长安街 10 号长安大厦三层 三、主要财务数据和指标： （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,442,944,513.24 利润总额 1,432,360,682.41 归属于上市公司股东的净利润 980,748,792.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 987,664,650.96 经营活动产生的现金流量净额 2,885,629,239.59 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,868,430.23 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 64,006.80 定量享受的政府补助除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 393,525.83 的损益 债务重组损益 3,515.66 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,508,477.00 合计 -6,915,858.94 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年 2005 年 比上 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增 调整后 调整前 减（%） 营业收入 9,948,549,379.76 8,236,075,476.29 8,236,075,476.29 20.79 6,045,241,454.51 6,045,241,454.51 利润总额 1,432,360,682.41 1,186,028,561.53 1,182,728,599.67 20.77 933,291,705.60 933,291,705.60 归属于上市公司 980,748,792.02 874,554,646.62 833,401,713.58 12.14 704,776,453.33 700,915,028.00 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 987,664,650.96 873,493,908.02 832,340,974.98 13.07 711,769,707.69 707,908,282.36 常性损益的净利 润 基本每股收益 1.53 1.37 1.30 11.68 1.53 1.53 稀释每股收益 1.53 1.37 1.30 11.68 1.53 1.53 扣除非经常性损 益后的基本每股 1.55 1.37 1.30 13.14 1.55 1.54 收益 全面摊薄净资产 减少 21.71 23.45 22.73 45.45 45.32 收益率（%） 1.74 加权平均净资产 减少 23.87 39.08 38.57 45.39 47.84 收益率（%） 15.21 扣除非经常性损 减少 益后全面摊薄净 21.86 23.42 22.70 45.90 45.67 1.56 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 减少 24.04 39.04 38.52 45.74 48.21 净资产收益率 15 （%） 经营活动产生的 2,763,173,660.09 1,819,622,384.38 1,819,152,610.17 51.85 1,982,648,629.78 1,982,648,629.78 现金流量净额 第 3 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 每股经营活动产 生的现金流量净 4.32 2.85 2.85 51.58 4.32 4.32 额 2006 年末 本年 2005 年末 末比 2007 年末 上年 调整后 调整前 调整后 调整前 末增 减（%） 总资产 10,223,625,644.98 9,321,442,478.23 9,232,496,043.94 9.68 5,155,515,076.27 5,151,653,650.94 所有者权益（或 4,517,923,596.35 3,729,715,788.92 3,666,217,883.56 21.13 1,550,663,469.23 1,546,802,043.90 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 7.07 5.84 5.74 21.06 3.38 3.37 产 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行新 送 数量 金转 其他 小计 数量 比例（%） （%） 股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 446,190,000 69.81 -26,000,000 -26,000,000 420,190,000 65.74 2、国有法人持 13,000,000 2.03 -6,500,000 -6,500,000 6,500,000 1.02 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 459,190,000 71.84 -32,500,000 -32,500,000 426,690,000 66.76 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 180,000,000 28.16 32,500,000 32,500,000 212,500,000 33.24 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 180,000,000 28.16 32,500,000 32,500,000 212,500,000 33.24 通股份合计 三、股份总数 639,190,000 100 639,190,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 山西潞安矿业集团公司 420,190,000 420,190,000 36 月限售 2009 年 9 月 22 日 山西潞安工程公司 6,500,000 6,500,000 36 月限售 2009 年 9 月 22 日 第 4 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 郑州铁路局 13,000,000 13,000,000 12 月限售 2007 年 9 月 22 日 日照港（集团）有限公司 6,500,000 6,500,000 12 月限售 2007 年 9 月 22 日 上海宝钢国际经济贸易有 6,500,000 6,500,000 12 月限售 2007 年 9 月 22 日 限公司 天脊煤化工集团有限公司 6,500,000 6,500,000 12 月限售 2007 年 9 月 22 日 合计 459,190,000 32,500,000 426,690,000 — — 3、证券发行与上市情况 （1） 前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止日 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 期 股票 2006 年 9 月 8 日 11.00 18,000 2006 年 9 月 22 日 18,000 （2） 公司股份总数及结构的变动情况 股东郑州铁路局，日照港（集团）有限公司，上海宝钢国际经济贸易有限公司，天脊 煤化工集团有限公司所持股份 3,250 万股限售期满，于 2007 年 09 月 22 上市流通。 （3） 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,392 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 （%） 增减 量 山西潞安矿业（集 国有法人 65.74 420,190,000 420,190,000 团）有限责任公司 中国银行－嘉实稳 健开放式证券投资 其他 3.94 25,160,822 基金 郑州铁路局 国有法人 2.03 13,000,000 中国工商银行－易 方达价值成长混合 其他 1.50 9,606,338 型证券投资基金 上海浦东发展银行 －广发小盘成长股 其他 1.26 8,026,627 票型证券投资基金 融通新蓝筹证券投 其他 1.08 6,905,111 资基金 日照港（集团）有限 国有法人 1.02 6,500,000 公司 上海宝钢国际经济 国有法人 1.02 6,500,000 贸易有限公司 山西潞安工程有限 境内非国有 1.02 6,500,000 6,500,000 公司 法人 中国建设银行－银 华核心价值优选股 其他 0.93 5,955,232 票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 25,160,822 人民币普通股 郑州铁路局 13,000,000 人民币普通股 第 5 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 9,606,338 人民币普通股 基金 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投 8,026,627 人民币普通股 资基金 融通新蓝筹证券投资基金 6,905,111 人民币普通股 日照港（集团）有限公司 6,500,000 人民币普通股 上海宝钢国际经济贸易有限公司 6,500,000 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投 5,955,232 人民币普通股 资基金 天脊煤化工集团股份有限公司 5,630,000 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投 5,056,696 人民币普通股 资基金 除山西潞安工程公司是山西潞安矿业（集团）有限责任公司的全资 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 子公司外，其他流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金，中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投 资基金，上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金，融通新蓝筹证券投资基 金，中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金为人民币普通股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售 序号 有限售条件股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 条件 1 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 420,190,000 2009 年 9 月 22 日 420,190,000 36 个月 2 山西潞安工程有限公司 6,500,000 2009 年 9 月 22 日 6,500,000 36 个月 2、控股股东及实际控制人简介 （1） 法人控股股东情况 控股股东名称：山西潞安矿业（集团）有限责任公司 法人代表：任润厚 注册资本：221,430 万元 成立日期：1959 年 1 月 1 日 主要经营业务或管理活动：煤炭、风化煤、焦炭、建材、化工产品、镀锌铅丝、水泥、玻 璃制品、钢木家具、电装制品、五金工具、洗选煤；硅铁冶炼；煤层气开发；农业开发； 发供电、普通机械制造等 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 65.74% 山西潞安环保能源开发股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 第 6 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在股东单 报告期内从公司 性 位或其他关联 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 领取的报酬总额 别 单位领取报 （万元）（税前） 酬、津贴 任润厚 董事长 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 王安民 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 贾恩立 董事、总经理 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 39.29 否 曹晨明 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 徐贵孝 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 刘仁生 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 师文林 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 董事、副总经 李晋平 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 36.12 否 理 董事、副总经 霍红义 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 36.88 否 理 郭金刚 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 郭贞红 董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 是 赵利新 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 李俊鹏 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 金 涌 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 钱鸣高 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 李清廉 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 马起仓 独立董事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 3 否 副总经理兼董 洪 强 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 30.26 否 事会秘书 孙玉福 副总经理 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 32.46 否 郑丙建 副总经理 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 30.60 否 柴学周 副总经理 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 30.58 否 李建文 监事会副主席 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 否 张宏中 监事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2.6 是 徐元庆 监事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2.6 是 吕传田 监事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2.6 是 李旭光 监事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2.6 是 申素利 监事 男 2007 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 否 合计 / / / / 264.59 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）任润厚,曾任西山矿务局马兰煤矿副矿长、西曲煤矿矿长、官地煤矿矿长，山西煤炭 管理干部学院院长，潞安矿业集团公司副董事长、总经理；现任潞安矿业集团公司董事长、 总经理。 （2）王安民,曾任潞安矿务局王庄煤矿副矿长、矿长，潞安矿务局局长助理、副局长、局 长、党委书记；现任潞安矿业集团公司党委书记、副董事长。 （3）贾恩立,曾任潞安矿务局王庄煤矿矿长助理，漳村煤矿副矿长、矿长，潞安矿务局副 局长；现任潞安矿业集团公司董事、党委副书记。 （4）曹晨明,曾任潞安矿务局五阳煤矿矿长助理、副矿长、矿长，潞安矿务局局长助理、 副局长；现任潞安矿业集团公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 （5）徐贵孝,曾任潞安矿务局工程处副处长，常村煤矿筹备处副处长、处长，常村煤矿矿 长，潞安矿务局副局长；现任潞安矿业集团公司副总经理。 第 7 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （6）刘仁生,曾任潞安矿务局水泥厂厂长，机修厂厂长，运销处处长，潞安矿务局副局长； 现任潞安矿业集团公司副总经理。 （7）师文林,曾任潞安矿务局机电处副处长、处长，王庄煤矿矿长，潞安矿务局副局长； 现任潞安矿业集团公司副总经理。 （8）李晋平,曾任潞安矿务局石圪节煤矿总工、副矿长、矿长；现任潞安矿业集团公司董 事。 （9）霍红义,曾任潞安矿务局石圪节煤矿副矿长，五阳煤矿副矿长、党委书记，第八届全 国人大代表；现任潞安矿业集团公司董事。 （10）郭金刚,曾任潞安矿务局漳村煤矿副矿长、总工程师，潞安矿务局总工办副主任（主 持工作），王庄煤矿矿长；现任潞安矿业集团公司副总经理。 （11）郭贞红,曾任潞安矿务局计划处副处长,计划处处长兼企管处处长，潞安矿务局局长 助理、集团公司总经理助理；现任潞安矿业集团公司副总经理兼投融资中心主任。 （12）赵利新,本公司独立董事。现任香港常盛投资有限公司总经理。 （13）李俊鹏,本公司独立董事。现任山西三晋律师（集团）事务所三部主任。 （14）金 涌,本公司独立董事。中国工程院院士。 （15）钱鸣高,本公司独立董事。中国工程院院士。 （16）李清廉,本公司独立董事。现任长治市工业经济联合会会长。 （17）马起仓,本公司独立董事。现任山西煤炭管理干部学院财经系主任。 （18）洪 强,曾任潞安矿业集团公司股份制改造办公室副主任，潞安矿业集团公司董事 会秘书处副处长。 （19）孙玉福,曾任潞安矿务局安监局总工程师、石圪节煤矿矿长，潞安矿业集团公司石 圪节煤业有限责任公司总经理。 （20）郑丙建,曾任潞安矿务局通风处副处长，潞安矿业集团公司通风处处长、副总工程 师，任公司生产技术指挥中心通风办公室主任，长治市第九次党代会代表。 （21）柴学周,曾任潞安矿务局地质处处长，潞安矿业集团公司地质处处长、副总工程师， 公司生产技术指挥中心副主任。 （22）李建文,曾任潞安矿务局机修厂团委书记、潞安集团公司审计处科长、副处长、处 长。 （23）张宏中,曾任郑州铁路局国有资产管理办公室会计师、财务处大修管理科科长；现 任郑州铁路局财务处财务清算科科长。 （24）徐元庆,曾任上海融天资产管理有限公司财务部经理，宝钢国际经济贸易有限公司 经营政策高级主管；现任宝钢贸易有限公司财务部预算会计综合主管。 （25）吕传田,曾任日照港务局财务处副处长、审计处处长、计财处处长；日照港股份有 限公司副总经理兼财务总监，日照港集团预算部部长。 （26）李旭光,现任天脊煤化工集团有限公司董事会副秘书长。 （27）申素利,曾任山西潞安工程有限公司财务部部长。 （二）在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 任润厚 山西潞安矿业（集团）公司 董事长、总经理 是 王安民 山西潞安矿业（集团）公司 党委书记、副董事长 是 贾恩立 山西潞安矿业（集团）公司 董事、党委副书记 否 曹晨明 山西潞安矿业（集团）公司 董事、党委副书记、纪委书记、工会主席 是 徐贵孝 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 刘仁生 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 师文林 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 李晋平 山西潞安矿业（集团）公司 董事 否 第 8 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 霍红义 山西潞安矿业（集团）公司 董事 否 郭金刚 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 郭贞红 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理、投融资中心主任 是 徐元庆 上海宝钢国际经济贸易公司 财务部预算会计综合主管 是 张宏中 郑州铁路局 财务清算科科长 是 吕传田 日照港（集团）有限公司 财务预算部部长 是 李旭光 天脊煤化工集团有限公司 董事会副秘书长 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 期 酬津贴 任润厚 山西凤凰胶带有限公司 董事长 否 贾恩立 山西潞安环能五阳弘峰焦化有限公司 法定代表人 否 刘仁生 源通煤焦电子商务有限公司 董事 否 师文林 山西凤凰胶带有限公司 董事 否 赵利新 香港常盛投资有限公司 总经理 是 李俊鹏 山西三晋律师事务所 三部主任 是 李清廉 长治市工业联合会 会长 是 马起仓 山西煤炭管理干部学院 财经系主任 是 潞安新疆能源化工有限公司 董事长 郭金刚 否 山西潞安煤基合成油有限公司 执行董事 郭贞红 山西潞安集团财务公司 董事 否 洪 强 长治市潞安潞欣投资咨询有限公司 执行董事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:按照《山西潞安环保能源开发股份有限公 司薪酬实施大纲》 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照《山西潞安环保能源开发股份有限公 司薪酬实施细则》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 任润厚 是 王安民 是 曹晨明 是 徐贵孝 是 刘仁生 是 师文林 是 郭金刚 是 郭贞红 是 公司高级管理人员绩效薪酬方案由董事会确定，独立董事薪酬由股东大会确定。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张明安 董事 任期已满，卸任董事职务 闫接囤 董事 任期已满，卸任董事职务 王国强 董事 任期已满，卸任董事职务 王世友 董事 任期已满，卸任董事职务 刘作舟 独立董事 任期已满，卸任独立董事职务 张泽宇 独立董事 任期已满，卸任独立董事职务 钟朋荣 独立董事 任期已满，卸任独立董事职务 王四国 独立董事 任期已满，卸任独立董事职务 马兴亚 副总经理 工作变动 韩俊德 副总经理 工作变动 第 9 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 李建设 监事会副主席 任期已满，卸任监事会副主席职务 季道瀛 监事 任期已满，卸任监事职务 由于公司第二届董事、监事的任期届满，在 2007 年 4 月 30 日召开的 2006 年年度股 东大会上进行了董事和监事的换届选举，公司第二届董事张明安先生、闫接囤先生、王国 强先生、王世友先生由于任期已满，卸任董事职务；独立董事刘作舟先生、张泽宇先生、 钟朋荣先生、王四国先生由于任期已满，卸任独立董事职务；监事会副主席李建设先生由 于任期已满，卸任监事会副主席职务；监事季道瀛先生由于任期已满，卸任监事职务。 公司副总经理马兴亚先生和韩俊德先生由于工作变动不再担任公司副总经理，在公司 2007 年 6 月 28 日召开的第三届董事会第二次会议上，聘任郑丙建先生和柴学周先生为公司副 总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 21,507 人,需承担费用的离退休职工为 609 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 10,984 技术人员 3,983 销售人员 989 财务人员 276 行政人员 2,386 其他 2,889 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 82 本科 2,316 大专 4,358 中专 2,211 高中及以下 12,540 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法 律、法规和规章制度的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，加强制度执行和规 范运作，按照要求先后调整了董事会下设各专门委员会构成，制定了《公司信息披露事务 管理制度》，加强了参控股公司管理和内部人员培训。目前，公司法人治理结构健全，实 际情况符合有关上市公司治理结构规范性文件的要求。 1、关于股东和股东大会 公司股东大会的召集、召开程序、通知时间、授权委托均符合《公司法》、《上海证 券交易所上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律、法规的规定。 同时，经律师现场见证并出具法律意见书，会议决议合法有效。股东大会提案审议符合程 序要求，在提案审议过程中，公司董事、监事和高级管理人员能够积极听取参会股东的意 见和建议，认真负责地回答股东的提问，保证了中小股东的知情权、表决权和话语权。 2、控股股东和上市公司 公司已建立和形成了独立的产、供、销体系，以自己的名义对外签订有关合同，独立 经营，自主开展业务；主要原材料的采购和产品的生产、销售，不依赖于控股股东及关联 第 10 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 企业。公司拥有独立的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等职能部门和独立的下属 煤炭生产单位，不存在与控股股东人员任职重叠、合署办公的情形。公司设立时，集团公 司投入公司的固定资产全部办理了资产过户手续，辅助生产系统和配套设施完整、独立。 公司各项重大决策均经董事会或股东大会审议后执行，独立于控股股东。 3、关于董事和董事会 公司董事会的组织召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定进行。各 位董事诚信、勤勉，认真履行自己的工作职责，原则上亲自出席董事会，并对所议事项表 达明确意见；因故不能亲自出席董事会的，审慎地选择其他董事代为出席并代行表决权。 公司独立董事能充分发挥其独立董事的独立作用，本着诚信与勤勉的精神，认真履行 独立董事义务，定期索阅有关资料和文件，深入了解公司生产经营业务，对公司重大事项 保持了高度关注，对重大关联交易、聘任高级管理人员和可能损害中小股东权益的事项均 能够依据相关规定出具独立意见。同时，独立董事还发挥了各自在金融、证券、法律及煤 炭、化工等领域内的专业优势，为公司战略规划制定、经营管理实施、规范运作及维护投 资者关系等方面提出了许多建设性意见和建议，为公司发展和正常经营起到了积极作用。 4、关于监事会 公司监事会的召开严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定进行，各位监 事认真行使股东大会赋予的工作职责，列席公司董事会会议和股东大会，对公司依法运作、 财务状况、募集资金使用情况、关联交易情况等方面进行了全面监督和检查。在日常工作 中，监事会紧紧围绕公司生产经营、财务管理、资本运营、信息披露及投资者关系管理等 重点工作，加大对董事、高管人员履行职责、执行决议、遵守法规等情况的日常关注和监 督，切实维护了全体股东和公司利益。 5、关于信息披露与透明度 上市以来，公司坚持按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》的规定和要 求，按时完成定期报告和临时报告的编制，及时准确地披露公司应披露的重大事项。除按 有关要求履行法定信息披露义务外，公司始终保持信息披露的自觉性，充分保障投资者平 等获得信息的权利，着力提高公司透明度。 6、关于投资者关系管理 公司自上市后，把做好投资者关系管理作为了一项重点工作。为完善公司治理结构， 规范公司投资者关系管理工作，根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司与 投资者关系指引》等相关法律、法规的规定，并结合自身实际情况，公司制定了《投资者 关系管理制度》，并经第二届董事会第十一次会议审议通过。公司开通了投资者电话热线、 专用电子邮箱，安排了专职部门和人员负责投资者关系管理，加强与投资者的沟通，认真 接受各种咨询，接待了前来公司参观和调研的机构投资者和个人投资者，加深了投资者对 公司的认识和交流。 7、公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字【2007】28 号）、《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》 （证监公司字【2007】29 号）、 山西证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》等文件的要求和部署,认真开展了公司治理专项活动。 （1）自接到山西证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以 下简称“通知”）文件后，公司于 2007 年 4 月 15 日召开了由董事、高管人员参加的专门 会议，学习领会中国证监会《通知》精神，会后制订下发了《关于开展加强公司治理专项 活动的通知》（潞安环能董字【2007】20 号），对公司治理专项活动进行了具体的工作 安排和部署。 （2）在自查阶段，公司对照公司治理有关规定及自查事项，对公司治理结构方面存 在的问题和不足认真积极地进行了自查并完成了《公司治理自查报告及整改计划》。2007 第 11 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 年 6 月 28 日，该《自查报告及整改计划》经公司第三届董事会第二次会议审议通过。2007 年 7 月 6 日，公司在《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） 公告了经公司第三届董事会第二次会议审议通过的《公司治理自查报告及整改计划》，并 同时上报山西证监局。 （3）在公众评议阶段，公司通过“投资者热线”和电子邮件等联系方式，认真听取 了投资者和社会公众对公司治理的意见和建议，针对投资者对公司治理自查报告中的疑问 进行了解答。 （4）公司针对《公司治理自查报告和整改计划》中存在的问题，认真剖析了问题的 原因，并按照整改计划，逐项落实了整改措施，通过召开投资者见面会，就公司治理专项 活动情况向投资者进行了说明。在此期间，山西证监局对公司进行了公司治理专项检查， 听取了公司整改情况汇报。根据现场检查情况，山西证监局向公司出具了《山西潞安环保 能源开发股份有限公司公司治理整改通知书》，公司根据《整改通知书》对公司治理存在 问题制定了整改计划和措施，落实了整改责任人。2007 年 10 月，公司收到上海证券交易 所关于公司治理状况的评价意见。主要问题及整改措施落实情况如下： 1）针对公司内部管理制度需进一步完善并严格执行的问题，公司按照新会计准则和 公章管理需要，经总经理办公会研究审议，下发了新的财务管理制度和公章管理制度，并 加强了实际运行和管理。 2）对于公司独立性需要进一步加强的问题。公司一方面加强了对原有工作程序的整 改，加强对关联交易的审批决策管理及各环节的监督落实，突出经营管理的独立性，并且， 公司将通过资产收购等方式，逐步减少与集团公司的关联交易规模；一方面严格内部审计 事务的领导和制度落实，突出发挥审计委员会和监事会的监督审计职能，确保公司的独立 性。 3）对于募集资金项目未达到招股说明书的计划进度的问题，公司加强了沟通协调， 余吾煤业公司股权收购工作于 2008 年 2 月完成。 通过公司治理专项活动的开展，公司管理层和员工的依法治理意识普遍增强，公司独 立性显著增强，公司日常运作的规范程度明显改善，透明度显著提高。2007 年 12 月，公 司成功进入上证公司治理板块样本股。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 缺席 亲自出席（次） 委托出席（次） 备注 名 数 （次） 刘作舟 2 2 任期已满，已卸任独立董事 张泽宇 2 2 任期已满，已卸任独立董事 钟朋荣 2 2 任期已满，已卸任独立董事 王四国 2 1 1 任期已满，已卸任独立董事 赵利新 6 6 李俊鹏 6 6 金涌 4 4 新任独立董事 钱鸣高 4 4 新任独立董事 李清廉 4 4 新任独立董事 马起仓 4 4 新任独立董事 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 报告期内，公司独立董事均能按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，本着对全 体股东负责的态度，勤勉尽责，积极认真地参加各次董事会会议，并对聘任高级管理人员、 第 12 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 关联交易等有关重大事项发表了独立意见，充分履行了独立董事职责，切实维护了广大中 小股东的利益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司建立和形成了独立的产、供、销体系，以自己的名义对外签订有 关合同，独立经营，自主开展业务，主要原材料的采购和产品的生产、销售，不依赖于控 股股东及关联企业，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，按照上市公司的规范 要求，健全、完善并严格执行了一系列人力资源及工资管理制度。 公司总经理、副总经 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位及关联单位任职与领取薪 酬。 3、资产方面：公司合法拥有四个煤矿（含选煤厂）及石圪节洗煤厂等全部生产经营 所必须的特许经营权和相关的无形资产，该等资产产权关系明晰，不存在法律纠纷和或有 财务负担。 4、机构方面：公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门，办公机构和 生产经营场所与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务 管理体系，财务人员独立，与控股股东账户分设，独立在银行开户，独立进行税务登记， 依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司以岗定薪，实施动态区分，奖罚优劣，并根据高级管理人员的激励方 案和企业年度经营预算执行情况进行考核，根据考核结果兑现薪酬和奖励。报告期内，各 项考评以及激励机制、相关奖励制度执行情况良好，起到了应有的激励和约束作用。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理 准则》和《山西潞安环保能源开发股份有限公司章程》，并根据资产结构、经营方式，结 合自身的具体情况在报告期内建立、健全了一系列内部控制制度，包括《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议事规则》、《董事 会秘书工作规则》、《生产经营计划管理办法》、《固定资产投资及安全技术资金管理办 法》等管理办法,同时根据中国证监会、山西证监局和上海证券交易所的要求制定了《信 息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等。这些 制度涵盖的财务、生产、销售、采购、安全、人力资源等生产经营管理的全过程，对公司 的财产物资的安全完整和保值增值，建立规范的现代化的企业管理制度，提供了重要的制 度保障。 目前，公司的内控制度已较为完备，涵盖了预算、计划、投资、财务、安全、统计、 生产经营、科技推广、环境保护、合同与股权事务等整个生产经营过程，有效地保证了公 司各项工作在一个系统化、科学化的管理体系下进行。 公司内控制度的完善和贯彻实施是一个持续、发展的过程，是一个长期的、复杂的系 统工程，随着国家法律法规的逐步完善和公司的不断发展，公司将继续健全公司内控制度， 完善公司内控管理体系，建立一套科学化、系统化的内控制度，规范公司运作，促进公司 稳步、可持续发展。 第 13 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 山西潞安环保能源开发股份有限公司 内部控制制度自我评估报告 1、公司的基本情况 （1）公司的历史沿革 山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2001 年 7 月 10 日经山西省人民政府晋政函【2001】202 号文批准，以山西潞安矿业（集团）有限 责任公司为主发起人，联合郑州铁路局、日照港（集团）有限公司、上海宝钢国际经济贸 易有限公司、天脊煤化工集团有限公司和山西潞安工程有限公司等 5 家单位，以发起设立 方式设立，于 2001 年 7 月 19 日在山西省工商行政管理局登记成立的股份有限公司。公司 设立时的注册资本为 45,919 万元人民币，注册号为 1400001009420。公司经股东大会决 议通过并经中国证监会证监发行字【2006】66 号文核准，于 2006 年 9 月 22 日向社会公 开发行人民币普通股股票 18,000 万股，每股面值 1.00 元人民币，发行价 11.00 元/股。 发行后公司注册资本为 63,919 万元。 （2）公司经营范围 公司的经营范围:原煤开采；煤炭洗选；煤焦冶炼；洁净煤技术的开发与利用；煤层 气开发；煤矸石砖的制造；煤炭的综合利用；勘查工程施工（钻探）；固体矿产勘查；水 文地质、工程地质、环境地质调查。 2、公司内部控制的目标及遵循的原则 （1）内部控制的目标 1）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现； 2）针对各个风险控制点建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各 项业务活动的正常、有序、高效运行； 3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正管控错误，保护公司资产的安全完 整； 4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量； 5）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （2）内部控制遵循的原则: 1）公司内部控制应符合国家法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求； 2）内部控制制度应符合本单位的实际情况，涵盖公司内部的各项业务、各个部门和 各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监 督、检查、反馈等各个环节； 3）内部控制制度约束公司所有人员，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人 都不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力； 4）内部控制应确保公司不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。 5）内部控制的制定应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关 系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 6）公司董事会对公司内部控制制度的建立健全和具体实施进行监督，董事会及全体 成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 3、公司内部控制制度相关情况 （1）控制环境 公司根据现行的国家法律法规建立了较为完善的法人治理结构，建立以全面预算管 理、内部市场化管理、信息化管理三位一体的核心管理模式，三大管理中全面预算化是目 标、内部市场化是手段、信息化是支撑。在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组 第 14 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系， 以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵 制监督。能够保证公司正常的经营管理运作和公司会计资料真实、准确、合法，确保公司 财产物资的安全完整。 （2）组织结构 1）股东大会 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》的规定， 股东大会作为公司的权力机构依法行使其职权。年度股东大会每年召开一次，于上一会计 年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开，出现《中华人民共和国公司法》 第一百零一条规定的情形时，于 2 个月内召开。 2）董事会 公司董事会现由 17 名成员组成，其中独立董事 6 名，独立董事中有采矿工程、化学 工程、会计、法律等各方面的专家。公司董事会被股东大会授权全面负责公司的经营和管 理，制定年度综合计划和公司的总方针、总目标，明确各项主要指标，是公司的经营决策 中心，对股东大会负责。 3）监事会 公司监事会由 6 名成员组成，其中包括 2 名职工监事。监事会由股东大会授权，负责 保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。监事会对股东大会负责并报告工作。 4）董事会下设三个委员会:战略投资委员会、财务审计委员会、薪酬人事考评委员会， 各委员会有明确的职责分工。战略投资委员会的主要职责是制定公司长期发展战略和监督 核实公司重大投资决策。财务审计委员会的主要职责是:检查公司会计政策、财务状况和 财务报告程序；与公司外部审计机构进行交流；对公司的内部控制进行考核；检查监督公 司存在或潜在的各种风险；检查公司遵守法律法规的情况。薪酬人事考评委员会的主要职 责是:负责制定董事、监事和高级管理人员考核的标准，并进行考核；负责制定、审查董 事、监事、高级管理人员的薪酬政策与方案。 5）公司总部管理机构设置为董事会秘书处、财务部、生产技术部、安全监察部、人 力资源部、证券部、采供部等管理部门，为实现公司组织机构管理的科学规范，公司制定 的各部门的岗位职责，明确各部门的管理权限和责任，对提高公司的管理水平起到了重要 的作用。 （3）内部控制制度 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理 准则》和《公司章程》，并根据资产结构、经营方式，结合自身的具体情况在报告期内建 立、健全了一系列内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理办公会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《生产经营计 划管理办法》、《固定资产投资及安全技术资金管理办法》、《管理人员管理暂行办法》、 《工人管理办法》、《劳动合同管理暂行办法》、《财务管理制度》、《生产经营管理制 度》、《安全工作制度》、《合同管理实施办法》、《采购订货管理办法》、《煤炭销售 管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管 理制度》等。这些制度涵盖的财务、生产、销售、采购、安全、人力资源等生产经营管理 的全过程，对公司的财产物资的安全完整和保值增值，建立规范的现代化的企业管理制度， 提供了重要的制度保障。 （4）会计系统 1）会计机构及权限 公司总部和各分子公司设置了独立会计机构,对各会计机构和会计人员制定了详细的 部门和岗位职责，起到了分工明确、相互牵制的作用，有力保证了会计的分工与协作的合 第 15 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 理运行，保证会计事项能及时、真实、正确的交易和完成记录，保证了会计报告的真实、 完整、准确。 2）会计核算及管理 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》 等法律法规的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，包括:《会计制度》、《财 务管理制度》、《会计业务核算流程》、《流动资金管理办法》、《对外投资资金管理办 法》、《固定资产管理办法》等，这些制度对规范公司会计管理和核算，充分发挥会计的 核算和监督作用，为公司会计信息的及时、真实、准确提供了有力保障。 （5）控制程序 为保证公司生产经营的规范运行，公司建立了相关的控制程序，主要包括:交易授权 控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制、审计稽核控制等。 1）交易授权 公司在交易授权上根据交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。 ①一般授权 公司制订了财务管理、人力资源管理、安全生产管理、采购管理、物资管理、设备管 理、营销管理等制度。明确人事、行政、生产、供应、销售各个环节的授权，费用开支方 面，以财务管理制度为基础，制订了严格的费用报账审批程序，如费用报账时根据费用发 生情况分别由经办人、各职能部门领导、分管副总经理、主管财务副总经理、总经理分级 审批程序。 ②特别授权 根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》以及相关法律法规，董事会运用公司 资产进行投资包括但不限于长期股权投资、短期对外投资、项目投资、委托理财或贷款、 国债投资、股票投资等，其投资权限是:涉及投资金额在公司最近一期经审计净资产的 10% 以内;若超过该数额的，则须报请股东大会审议。 董事会决定公司资产出售、收购和置换等资产重组行为的权限是:涉及公司出售、收 购和置换的交易行为的资产总金额在公司最近一期经审计净资产的 10%以内，若超过该数 额的，则须报请股东大会审议。 如上述投资、资产收购、出售和置换依据我国有关法律法规和上海证券交易所上市规 则的规定，被认定为关联交易，则应按照有关法律法规和上市规则的规定执行并履行信息 披露义务。 公司以其资产或信用为他人提供担保，须经过董事会或股东大会批准。公司一次性对 外提供担保的总金额在公司最近一期经审计净资产的 10%以内的，董事会有权批准;若超 过该数额的，董事会应当报请股东大会审议批准。 2）职责划分 公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，确立责权利相结合的管理机制，建立 了岗位责任制，明确各部门的职责与权限，并对各部门各单位下达明确工作目标和考核办 法，有力提升了公司的管理水平和效率。 3）凭证与记录控制 公司在外来凭证审核方面，根据部门、岗位职责和公司的各项管理制度建立了明确、 合理分工牵制与配合程序，杜绝了不合格凭证流入公司。会计电算化的应用和相关财务规 章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。 4）资产接触与记录控制 公司制订了科学合理的物资管理制度，对于固定资产、存货等各项物资建立了定期财 产清查制度，对物资管理从采购、入账、维护、保养、盘点、报废处理等全过程建立了规 范的管理程序，有力保证了资产和记录的真实、安全、完整。 5）审计稽核 第 16 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据由审计部进行定期的审计稽核，包括凭 证审核、账目的核对、实物的盘点等。 （6）内部控制的实施 1）生产经营管理 公司生产经营管理已建立全面预算管理、内部市场化管理、信息化管理三位一体的核 心管理模式，年度经营目标实行由总公司统一制定，然后进行目标分解，由总公司与各分 子公司签定年度经营目标责任书，以实现公司的经济效益的最大化。 2）财务管理 公司财务管理采用“统一管理，分级负责”的模式。“统一管理”是指对会计制度、 生产经营资金、筹资、投资、对外担保等重大财务制度及重大经济活动统一起来。分级负 责是指在统一管理的前提下，分子公司在授权经营的范围内组织好财务管理的工作，具体 内容包括:日常财务收支核算与财务监督，短期借贷，权限范围内的投资等其他与总公司 经营目标相一致的财务管理职责。 3）采购管理 采购管理遵循“保证生产、合理库存、择优选购”的原则，在公司总部设立采供部， 负责主要物资的统一集中采购，各分公司建立常用材料的内部物资超市。 4）销售管理 公司的销售由总公司统一负责，制定统一的销售计划，各分公司设相应的部门，对各 级销售机构建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制 约和监督。所有销售款项统一收到公司财务部，做到了产品销售与收取货款两条线。 5）人力资源管理 公司已经实行了全员劳动合同制，实行“以人为本”的战略性人力资源管理，在全公 司范围内坚持“统一优化配置、合理流动、优胜劣汰、精干高效、动态管理的用工原则， 按照职工上岗工作标准、工程技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，合理 调配人力资源，实行以岗位绩效工资为基本工资制度的内部分配制度，在工资分配上向一 线工人、技术人员倾斜;公司制订了技术及管理创新奖励实施办法，以“科技兴企、人才 强企”为指导，以员工岗位培训和继续教育为重点，突出素质和能力培养，以造就高层次、 高起点的经营管理型人才、科技专家型人才、生产一线技师型人才为目标。公司能严格执 行国家社会保障制度的各项政策、法规，建立了《年金制度》、《大病医疗保险制度》等 有利于职工的保障制度。这些制度的制订和执行极大调动了员工的劳动积极性和主观能动 性，为公司今后的进一步发展提供了人力资源方面的保障。 4、公司内部控制制度的自我评估 公司董事会认为:公司现有的一整套内部控制制度全面覆盖了煤炭开采、洗选加工和 运输、销售、财务管理、投资决策、公司内部运营及管理等方面，这些制度是根据国家有 关法律法规政策等的规定，并结合公司自身的实际情况而指定的，符合现代企业制度的要 求。在确保本公司规范运作，提高科学化管理水平，促进经济效益增长和充分保障投资者 利益等方面发挥了良好的作用。随着公司的进一步发展，我们将继续加强对内部控制的建 设和发展，不断改进和完善在内部控制方面的不足，使内部控制能够适应公司发展的需要。 山西潞安环保能源开发股份有限公司董事会 2008 年 3 月 26 日 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为财务审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 第 17 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 审计机构的核实评价意见 我们接受委托，核实了山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“潞安环能公 司”）董事会对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的公司内部控制的自我评估报告。潞 安环能公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对潞安环能 公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包 括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，潞安环能公司董事会按照关于公司内部控制的自我评估报告设定的标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 北京立信会计师事务所 刘旻、李建勋 2008 年 3 月 26 日 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 30 日召开二 00 六年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的上海证券报。 会议审议通过了以下决议：《二○○六年度董事会工作报告》《二○○六年度独立董 事述职报告》《二○○六年度监事会工作报告》《二○○六年度报告及摘要》《关于二○ ○六年度财务决算报告及二○○七年度财务预算报告的议案》《关于二○○六年度利润分 配的预案》《关于续聘北京立信会计师事务所为本年度财务审计机构的议案》《关于募集 资金年度使用情况专项说明的议案》《关于为山西天脊潞安化工公司长期贷款提供担保的 议案》《关于公司二○○七年度关联交易的议案》《关于董事会换届选举的议案》《关于 监事会换届选举的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于出资重组上庄煤矿、温庄联 营煤矿和永红煤矿的议案》《关于与潞安矿业集团有限责任公司签订屯留矿井股权转让协 议的议案》 （二）临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 20 日召开二 00 七年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的上海证券报、中国证券报。 会议审议通过了以下决议：一、《关于公司二○○七年度补充关联交易的议案》（1） 煤炭买卖合同 （2）物流服务协议；二、《关于山西潞安集团财务有限责任公司为我公司 提供金融服务的议案》；三、《关于对山西潞安集团潞宁煤业有限责任公司增资扩股的议 案》 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 第 18 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2007 年，公司董事会围绕年度股东大会确定的中心任务和重点工作，认真贯彻落实 科学发展观，紧紧抓住国内宏观经济快速增长、煤炭市场稳定向好的有利时机，创新思路， 扎实工作，圆满完成了全年各项生产经营目标和工作任务，公司经营业绩再创历史新水平。 报告期内，公司生产原煤 2041 万吨，与上年同期相比增加 71 万吨，同比增长 3.60%； 商品煤销量 1953 万吨，比上年增加 89 万吨，同比增长 4.77%；其中：混煤（含混块）为 982 万吨，比上年减少 11 万吨，减少 1.11%；洗精煤为 181 万吨，比上年减少 19 万吨， 减少 9.50%；喷吹煤为 602 万吨，比上年增加 57 万吨，增长 10.46%；洗块煤为 77 万吨， 比上年增加 6 万吨，增长 8.45%；其他洗煤为 110 万吨，比上年增加 54 万吨，增长 96.42%。 商品煤平均售价为 381.38 元；比上年增加 35.73 元/吨，增长 10.34%；混煤（含混块） 平均售价为 299.27 元；比上年增加 23.14 元/吨，增长 8.38%；洗精煤平均售价为 559.69 元；比上年增加 48.26 元/吨，增长 9.44%；喷吹煤平均售价为 506.37 元；比上年增加 80.11 元/吨，增长 18.79%；洗块煤平均售价为 475.69 元；比上年增加 35.70 元/吨，增长 8.11%； 其他洗煤平均售价为 72.32 元，比上年减少 8.43 元/吨，减少 10.44%；生产焦炭 34.77 万吨，销售 31 万吨 。报告期内，实现营业总收入 9,948,549,379.76 元，比上年增加 1,712,473,903.47 元，增长 20.79%；实现利润 1,432,360,682.41 元，比上年增加 246,332,120.88 元，增长 20.77%，净利润 991,557,985.82 元, 比上年 876,326,702.69 元增加 115,231,283.13 元，增长 13.15%。每股收益达到 1.53 元。 公司的主要优势: 1）具有较强的行业比较优势和核心竞争力。公司坚持把扩大和提升核心竞争优势作 为经营管理的首要任务。一年来，按照技术创新与管理创新相结合，装备更新与减人提效 相结合的原则，以《“三个十”集约高效实施纲要》为统领，全面推进了立体化集约高效 矿井建设。随着自动化生产、快速掘进技术的新突破和大量新装备的推广运用，集约高效 生产技术支撑体系初步确立，矿井整体集约生产能力实现再提升。2007 年，公司生产人 员年均工效达到 1858 吨/人·年，继续保持了全国先进水平。本质安全型矿井建设初见成 效，王庄、漳村被命名为首批“全国本质安全型示范矿井”，王庄矿被特颁了“全国五一 劳动奖状”，公司连续 3 年百万吨死亡率为 0，安全工作得到全国总工会、安监总局和社 会各界的充分肯定和广泛赞誉。 按照“总量增加，结构调整，提价增收”的总要求，大力推进了国家喷吹煤生产基地 和动力煤生产基地建设，产品结构日趋优化，定价能力逐步增强，营销渠道更加畅通。通 过模块洗煤厂建设、储装运系统改造，品种煤产量占到煤炭总量的 40%；形成了铁路、公 路、自营铁路、直达专列有机结合，优势互补的“多元化”运输格局。 2）具有较强的人力资源优势。公司全力实施人力资源强企战略，着力加强全员继续 教育工程，实现员工和企业的共同发展。通过创新人才培养和使用机制，加大人才培养的 资金投入，实施首席专家、首席工程师、首席技师制度，选派优秀班组长出国考察学习， 大幅度提高首席技师工资待遇，突出首席技师和高级技师选拔任用，形成了重才、爱才、 用才的浓厚氛围，人力资源和文化软实力稳步提高，促进了煤炭生产相关技术集群的科研 开发和成果转化力度，公司被山西省授予首批创新型试点企业，人才战略的实施取得丰硕 成果，极大地推动了科技创新和自动化矿井、数字化矿山建设。 3）管理基础扎实，经营绩效稳步提升。面临煤炭政策性增支及工资增长、原材料涨 价等增支因素，努力尝试经营机制和管理模式的创新发展，积极推行了以财务管理为中心 的全面预算管理，推行内部市场化运作，进一步完善了成本控制走廊，有效消化成本增支 因素，初步形成了全员参与、自觉监督、高效传导的内部市场化运作体系，有力提升了公 司基础管理和经营绩效。 主要困难和挑战： 开采地质条件目趋复杂，掘进装备和工艺相对滞后，洗煤工艺还不够完善，产品深加 工能力有待进一步加强； 第 19 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 大型煤炭企业集团竞争将逐步加剧，三项基金提取将导致成本上升；煤炭运销形势变 化，特别是全面市场化以及铁路点对点运输改革对生产组织的要求越来越高。 （2）公司主营业务及其经营状况 1）主要利润指标变动情况 报告期内公司有煤炭、焦炭、材料等三个主要品种。其中，煤炭占公司主营业务的 95.313%，焦炭占公司主营业务的 4.430%，材料占主营业务的 0.256%。报告期内，实现营 业总收入 9,948,549,379.76 元，比上年增加 1,712,473,903.47 元，增长 20.79%；实现 利润 1,432,360,682.41 元，比上年增加 246,332,120.88 元，增长 20.77%，净利润 991,557,985.82 元, 比上年 876,326,702.69 元增加 115,231,283.13 元，增长 13.15%。 每股收益达到 1.53 元。 2）主要供应商、客户情况 本公司 2007 年度向前五名客户销售收入总额为 1,662,790,331.15 元，占本年度销售 收入比例为 16.71%。 本公司 2007 年度向前五名供应商采购总额为 173,661,486.64 元，占年度采购总额的 比例为 24.41%。 （3）财务状况和经营成果分析 报告期内财务状况分析 单位：元 年末比年初 项 目 期末数 期初数 年末比年初增减数额 增减比例 总资产 10,223,625,644.98 9,321,442,478.23 902,183,166.75 9.68% 流动资产 6,828,309,763.44 5,991,480,445.83 836,829,317.61 13.97% 非流动资产 3,395,315,881.54 3,329,962,032.40 65,353,849.14 1.96% 总负债 5,547,423,581.75 5,288,799,450.02 258,624,131.73 4.89% 流动负债 4,293,585,936.30 4,326,336,699.25 -32,750,762.95 -0.76% 非流动负债 1,253,837,645.45 962,462,750.77 291,374,894.68 30.27% 股东权益 4,676,202,063.23 4,032,643,028.21 643,559,035.02 15.96% 归属于母公司所有者权益 4,517,923,596.35 3,729,715,788.92 788,207,807.43 21.13% 其中：未分配利润 1,149,304,997.10 458,073,421.35 691,231,575.75 150.90% 少数股东权益 158,278,466.88 302,927,239.29 -144,648,772.42 -47.75% 流动资产：2007 年末比年初增加 836,829,317.61 元，主要是由于货币资金比年初增 加 244,786,060.91 元，增加原因为本年煤炭收入增加，资金流量相应增加；应收账款年 末比年初减少 127,986,470.41 元，减少原因为本年度环能煤焦公司不再纳入合并报表范 围所致；应收票据年末比年初减少 184,415,348.23 元；其他应收款年末比年初增加 1,054,408,822.75 元，主要为预付集团公司收购余吾煤业有限责任公司股权价款 990,000,000.00 元。 非流动资产：2007 年末比年初增加 65,353,849.14 元，主要是由于长期股权投资比 年初增加 167,161,615.60 元；固定资产比年初减少 242,066,195.89 元，主要因本期未合 并环能煤焦公司；无形资产比年初增加 120,300,845.22 元，主要为本年收购温庄煤业公 司增加采矿权。 流动负债：2007 年末比年初减少 32,750,762.95 元，主要原因为短期借款减少 81,400,000.00 元；应付票据增加 243,686,198.65 元；应付账款减少 186,292,114.37 元； 应付职工薪酬减少 146,624,376.77 元；应交税费增加 103,698,576.52 元。 非流动负债：2007 年末比年初增加 291,374,894.68 元，主要原因为长期应付款增加 258,457,120.85 元，系本年计提了煤矿生产安全费用、矿山环境恢复治理保证金及煤矿 转产发展资金。 第 20 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 股东权益：2007 年末比年初增加 643,559,035.02 元，主要是归属于母公司的本期净 利润增加 980,748,792.02 元；少数股东权益减少 144,648,772.42 元，系期末未合并环能 煤焦公司。 报告期内经营成果分析 单位：元 项 目 期末数 期初数 年末比年初增减数额 年末比年初增减比例 营业收入 9,948,549,379.76 8,236,075,476.29 1,712,473,903.47 20.79% 营业成本 7,015,043,429.41 5,677,504,247.95 1,337,539,181.46 23.56% 营业税金及附加 91,557,036.96 82,510,401.84 9,046,635.12 10.96% 财务费用 -22,622,399.76 -7,572,341.05 -15,050,058.71 -198.75% 资产减值损失 21,946,697.91 -2,513,612.23 24,460,310.14 973.11% 投资收益 31,709,054.10 6,155,358.71 25,553,695.39 415.15% 营业外支出 13,058,224.46 15,005,703.42 -1,947,478.96 -12.98% 营业收入：2007 年较上年增加 1,712,473,903.47 元，主要原因是煤炭产品价格上涨， 以及外购煤收入增加所致。 营业成本：2007 年较上年增加 1,337,539,181.46 元，主要原因是计提了煤炭三项基 金，及外购煤成本增加所致。 营业税金及附加：2007 年较上年增加 9,046,635.12 元，主要是因为公司应交流转税 同比增加所致。 财务费用：2007 年较上年减少 15,050,058.71 元，主要原因是公司定期存款增加， 存款利率提高，相应增加利息收入。 资产减值损失：2007 年较上年增加 24,460,310.14 元，主要原因是应收款项坏账损 失增加。 投资收益：2007 年较上年增加 25,553,695.39 元，主要原因是本年度公司利用闲置 资金用于新股申购所得收益。 （4）报告期内公司现金流量情况分析 经营活动产生的现金流量：本期公司经营活动产生的现金流入量 11,536,103,463.77 元，本期公司经营活动产生的现金流出量 8,772,929,803.68 元，经营活动产生的现金流 量净额 2,763,173,660.09 元，比上年同期增加 943,551,275.71 元。 投资活动产生的现金流量：本期公司投资活动产生的现金流入量 42,905,688.71 元， 本期公司投资活动产生的现金流出量 2,395,939,061.43 元，投资活动产生的现金流量净 额-2,353,033,372.72 元，比上年同期减少 1,324,163,935.38 元。 筹资活动产生的现金流量：本期公司筹资活动产生的现金流入量 164,212,089.51 元， 本期公司投资活动产生的现金流出量 376,915,613.71 元，筹资活动产生的现金流量净额 -212,703,524.20 元，比上年同期减少 1,684,971,547.88 元。 本期经营活动产生的现金流量净额 2,763,173,660.09 元， 净利润 991,557,985.82 元， 产生差异的主要原因由于本期公司计提折旧及应付款项等因素增加所致。 （5）主要控股公司情况 单位：万元 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 山西潞安环能弘峰焦 23,100.00煤焦、化工产品生产、销售 41,109.70 24,099.37 2,598.68 化有限公司 矿石加工、矿产品信息服 长治市元丰矿产有限 20,000.00 务、精矿粉、生铁、钢材、 14,329.32 9,973.16 筹建中 公司 建材、矿山机械设备经销 第 21 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 山西潞安温庄煤业有 16,500.00原煤开采 17,804.13 15,943.09 -556.91 限责任公司 长治市潞安潞欣投资 投资业务、企业管理、财务 220.00 920.36 332.13 108.18 咨询有限公司 管理咨询等 金属材料、工矿产品、建筑 长治市潞安鸿洲物资 材料、化工、电子器材、五 100.00 1867.40 125.07 50.34 贸易开发有限公司 金交电、冶金炉料、日杂用 品购销、货物装卸搬运等 山西潞安天脊化工有 生产经营甲醇、二甲醚及其 8,000.00 8,012.57 8,000.00 筹建中 限公司 他煤化工产品 山西省潞安环能襄五 3,000.00煤炭批发经营 3,008.45 2,992.00 -7.80 煤炭经销有限公司 主要参股公司情况 单位：万元 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 办理成员单位之间的内部转账结算、吸 山西潞安集团财务有限公司 30,000.00 337,502.55 32,645.20 1,070.52 收成员单位的存款、从事同业拆借 生产经营甲醇二甲醚及其他煤化工产 山西天脊潞安化工有限公司 38,000.00 88,848.31 38,000.00 筹建中 品 山西潞安环能煤焦化工有限 焦化、气化、甲醇合成及其下游产品和 19,000.00 116,056.63 27,345.00 4,157.49 责任公司 其他化工产品 （6）技术创新及节能减排情况 公司拥有国家级企业技术中心，拥有三十多项具有自主知识产权的核心技术，获国家、 省、煤炭工业科技进步奖六十多项。首创的以烟煤用于高炉喷吹技术，获国家发明专利和 中国煤炭工业科技进步特等奖，并成为制定该产品国家标准的基准，2007 年，该技术再 次获得国家科技进步二等奖。联合首钢及科研院所在公司组建了“中国喷吹煤研发中心”。 近年来，公司不断探索实践，加快推动了采煤、掘进、开拓、机电、运输、通风和信息管 理为内容的相关技术的整体进步。高瓦斯松软煤层大采高综放技术、绿色开采关键技术等 系列采煤技术达到了国际领先水平。2007 年，公司发生研发费用 14,692 万元，占公司营 业收入的 1.48%。公司“大采高自动化综放工作面安全高效综合配套技术研究”通过专家 技术鉴定。认定该技术达到国际领先水平，标志着公司在综采放顶煤核心技术自主创新和 走打造新型数字化矿井方面，取得了新的突破。 作为一家环保能源上市公司，建设资源节约型、环境友好型企业是公司的优势。公司 煤炭产品具有“低灰、特低硫、高发热量”的环保特性，其中潞安喷吹煤替代焦炭为当前 钢铁企业节能减排、节约成本作出了巨大贡献，由此减少的焦炭生产量也大大减少了炼焦 过程中废气排放；公司废水处理率达 100%，洗煤厂闭水循环技术，使洗煤废水 100%循环 使用，实现了零排放。公司 2007 年度节能减排成效显著，全年原煤生产电耗、万元产值 综合能耗、煤矸石、煤泥等固体废弃物综合利用率达到国内先进水平，各项污染物排放量 基本保持在 2000 年的水平，实现了增产不增污，矿区绿化率达到 35%，大气质量保持了 国家二级标准，生态文明建设走在了山西省前列。 2、对公司未来发展的展望 （1）行业趋势和竞争格局 煤炭作为我国能源需求的战略地位不会改变，未来煤炭需求将保持总体平衡的态势， 煤炭市场预期良好，产品价格有望保持稳中有升、高位运行的良好态势，区域性、时段性、 第 22 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 品种性的紧张或过剩的状况将导致局部偏紧，区域供运需矛盾仍然突出。同时，国家实施 了稳健的财政政策和从紧的货币政策，并把节能减排、科学发展作为重要点着手；三项基 金的提取，行业整合、重组力度加大，大型煤炭集团之间的竞争加剧等因素都将进一步增 加煤炭企业的经营压力，影响公司的战略布局。准确把握这些机遇和挑战，综合考虑企业 的发展环境和经营实力，董事会认为，2008 年，公司要抓住机遇，迎接挑战，坚持科学 发展观，紧紧围绕做强煤炭主业，做大煤焦化产业，做好资本运营，狠抓战略布局、集约 高效和基础管理，加快资源整合，增强发展后劲，实现可持续发展，努力巩固潞安环能在 煤炭行业和资本市场的竞争优势和龙头地位。 （2）公司发展计划 1）注重管理创新和技术创新，不断扩大和提升公司核心竞争优势。煤炭企业的核心 竞争力是安全、集约、高效，这也是潞安环能不断发展和壮大的比较优势。不断扩大和提 升这一竞争优势，就要继续在管理创新和技术创新上下功夫。2008 年，公司要在狠抓安 全生产的前提下，全面落实《集约高效实施纲要》，加大集约高效关键核心技术的攻关力 度，加大高可靠性先进技术装备的推广应用，加快自动化矿井、数字化矿山建设，建立和 完善井上下立体化集约高效生产体系和大安全管理新格局。 2）坚持科学发展观，全面实施战略管理，实现公司可持续发展。努力做强煤炭主业， 做大煤焦化产业，要以规模发展为方向，积极推动两大国家级煤炭基地建设和煤焦化产业 快速发展，通过资源整合和资本扩张，扩大企业在资源、技术、资本和管理方面的比较优 势，把潞安环能建设成为中国资本市场上最具竞争力和成长性的煤炭上市公司。 3）深入推行市场化运行机制，狠抓经营管理，再创经营绩效新水平。面对煤炭企业 三项基金的提取、国内生产资料价格和劳动力成本的持续增长等增支因素，要确保公司各 项经营指标的圆满完成，必须进一步推行全面预算管理，深化完善内部市场化运作。对各 子公司的管理，要在增强控制力、强化执行力突出成效，规范各子公司的投资行为，强化 经营发展意识，确保健康快速发展。 4）2008 年经营计划 2008 年预计煤炭产量为 2480 万吨，焦炭产量为 60 万吨。预计煤炭销量为 2,240 万吨， 预计煤炭综合售价为 433.09 元/吨;焦炭预计售价为 1,513.22 元/吨。预计全年实现营业 收入为 1,283,915 万元，营业成本为 1,120,679 万元，销售税金及附加 17,604 万元，营 业费用 28,561 万元，管理费用 160,790 万元，财务费用 13,516 万元，投资收益为 3,456 万元，营业外支出为 1,092 万元。 （3）资金需求及使用计划 为赢得市场竞争，努力做强煤炭主业，做大煤焦化产业，积极推动两大国家级煤炭基 地建设和煤焦化产业快速发展。公司主要资金需求项目为：一是现有矿井的后劲工程建设， 五阳、常村的扩能改造和余吾煤业二期工程建设；二是完成地方煤炭资源整合项目，包括 已整合项目的扩能改造及宁武 1260 万吨新矿区建设；三是适时收购集团公司煤炭为主的 经营性资产项目；四是整合优化焦化产业项目，40 万吨甲醇项目和 20 万吨二甲醚项目及 整合地方焦化资源项目。以上项目的资金需求约在 20－30 亿元，公司将根据公司生产经 营组织需要，充分利用直接融资和间接融资的渠道优势，制订切实可行的融资方案，合理 安排融资比例，以满足生产经营和项目建设的资金需求，保证项目的顺利进展。随着新项 目的陆续投产运营必然会使公司的资产规模、收入规模和盈利能力得到较大的提升。 （4）风险因素及对策 1）安全生产风险及对策。公司现有各矿均属井工开采，井工开采煤矿作业环境特殊， 安全风险高于其他一般行业。在煤炭开采中存在瓦斯、煤尘、火、水、顶板五大自然灾害 等不安全因素。在焦化业务方面存在高温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素。 为防范生产事故发生，公司形成了有效的安全管理体系和安全监管措施，公司连续多年被 山西省安全管理委员会和山西省安全生产监督管理局评为安全生产先进单位，具有先进的 第 23 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 安全生产管理经验和实力。尽管安全生产历史状况良好，但仍不能完全排除发生安全事故 的可能性，如果发生安全事故，将给公司造成损失。 2）经营风险及对策。煤炭行业对经济周期的敏感性低于其他一般行业。但是，作为 基础产业的煤炭行业，其受影响程度在逐步增大。经济周期的变化将会对煤炭产品需求产 生影响，从而影响公司的经营业绩。为应对此风险，公司在产品结构加强研发创新，加强 了成本管理和内部市场化运作，加强市场营销管理，积极拓展客户范围和市场占有率，从 而最大限度地减少市场变化对公司经营造成的风险。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减（%） 增减（%） 年增减（%） 率（%） 品 行业 增加 5.30 个百分 工业 7,792,445,956.90 4,926,962,881.25 36.77 7.91 4.84 点 增加 120.48 个百 商业 19,763,438.99 17,955,566.94 9.15 -77.78 -78.94 分点 增加 677.60 个百 其他 3,775,842.37 100 60.03 -100 分点 产品 增加 1.29 个百分 煤炭 7,449,651,694.73 4,735,624,174.15 36.43 4.23 2.15 点 增加 33.53 个百 焦炭 346,280,398.96 194,466,428.78 43.84 371.45 195.20 分点 增加 19.43 个百 材料 20,053,144.57 14,827,845.26 26.06 -78.04 -82.61 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 7,815,985,238.26 6.89 国外 0 0 报告期内公司有煤炭、焦炭、材料等三个主要品种。其中，煤炭占公司主营业务的 95.313%，焦炭占公司主营业务的 4.430%，材料占主营业务的 0.256%。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 385,002,905.37 元，比上年增加 102,732,905.37 元，增加的 比例为 36.40%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例（%） 备注 办理成员单位之间的内部转帐结算、吸收 潞安集团财务有限公司 33.33 成员单位的存款、从事同业拆借 温庄煤业公司 原煤开采 90.00 弘峰焦化有限公司 煤焦、化工产品生产、销售 70.303 襄五煤炭经销公司 煤炭批发经营 62.00 1、募集资金使用情况 公司于 2006 年通过首次发行募集资金 198,000 万元，已累计使用 117,315 万元，其 中本年度已使用 116,215 万元，尚未使用 80,685 万元。尚未使用募集资金专户存储。 第 24 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 预计 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况 更项目 收益 计划进度 预计收益 余吾煤业股权收购 165,000 否 99,000 是 综采设备 28,000 否 18,315 是 合计 193,000 / 117,315 / / （1）余吾煤业股权收购 项目拟投入 165,000 万元，实际投入 99,000 万元，进度 60%。 （2）综采设备 项目拟投入 28,000 万元，实际投入 18,315 万元，进度 60%。 截止 2007 年 12 月 31 日，预付余吾煤业股权转让款 99,000 万元，支付购置三套综采 设备款 18,316 万元。截止 2008 年 1 月 31 日，支付余吾煤业股权转让款 190,278 万元（其 中包括两套综采设备 10,166 万元），其中使用募集资金 174,096 万元， 使用自有资金 16,182 万元；支付购置三套综采设备款 18,316 万元，另外两套综采设备款与余吾煤业股权转让 款一并支付。截止 2008 年 1 月 31 日，募集资金已全部按既定项目使用完毕。 3、非募集资金项目情况 （1）常村矿瓦斯抽采系统 公司出资 220,886,600.00 元投资该项目，进度 21.19%。 （2）潞安天脊二甲醚项目 公司出资 127,690,000.00 元投资该项目，进度 6.49%。 常村矿瓦斯抽采系统本年增加投资 39,383,019.20 元，项目来源为国债专项借款；潞 安天脊二甲醚项目本年增加投资 828,611.21 元，项目来源属于自筹。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准 则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计 准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容及《企业会计准则解释 第 1 号》规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 （五）上列各项对财务报表的影响如下： 项 目 金额 对 2007 年初留存收益的影响 63,497,905.36 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 57,301,447.22 对 2007 年初盈余公积的影响 6,196,458.14 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 26 日召开第二届董事会第十一次会议董事会会议，会议审 议通过了以下决议：一、二○○六年度董事会工作报告；二、总经理工作报告；三、二○ ○六年度独立董事述职报告；四、二○○六年度报告及摘要；五、二○○六年度财务决算 报告及二○○七年度财务预算报告；六、关于二○○六年度利润分配的预案；七、关于确 认各项资产减值准备的议案；八、关于全面执行新会计准则及实施新准则后调整股东权益 的议案；九、关于续聘北京立信会计师事务所为本年度财务审计机构的预案；十、关于募 第 25 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 集资金年度使用情况专项说明的预案；十一、关于为山西天脊潞安化工公司长期贷款提供 担保的预案；十二、关于公司二○○七年度关联交易的议案；十三、关于公司二○○七年 度关联交易的预案；十四、关于建立重大信息内部报告制度的议案；十五、关于建立投资 者关系管理制度的议案；十六、关于确定公司新股申购及国债回购投资额度的议案；十七、 关于董事会换届选举的预案；十八、关于监事会换届选举的预案；十九、关于修改公司〈章 程〉的预案；二十、关于召开二○○六年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 28 日的上海证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十二次会议董事会会议，会议审 议通过了以下决议：《2007 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上 海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 30 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，会议审议 通过了以下决议：一、《关于选举潞安环能股份公司董事长的议案》；二、《关于聘任潞 安环能股份公司总经理的议案》；三、《关于聘任潞安环能股份公司副总经理的议案》； 四、《关于聘任潞安环能股份公司董事会秘书的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的上海证券报。 （4）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，会议审议 通过了以下决议：一、《关于向潞安环能五阳弘峰焦化公司增资扩股的议案》；二、《关 于制定公司信息披露事务管理制度的议案》；三、《关于审议公司治理专项活动自查报告 和整改计划的议案》；四、《关于调整公司部分高管人员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。 （5）公司于 2007 年 8 月 14 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，会议审议 通过了以下决议：一、《关于审议 2007 年半年度报告的议案》；二、《关于董事会下设 各专门委员会的调整的议案》；三、《关于出资设立山西潞安环能襄五煤炭经销有限公司 的议案》；四、《关于向工商银行申请 2007 年综合授信事项的议案》；五、《关于向潞 安环能煤焦化工有限责任公司增资扩股的议案》；六、 《关于对财务公司补充投资的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 16 日的上海证券报。 （6）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，会议审议 通过了以下决议：一、《关于审议 2007 年第三季度报告的议案》；二、《关于公司 2007 年度补充关联交易的议案》；三、《关于山西潞安集团财务有限责任公司为我公司提供金 融服务的议案》；四、《关于对山西潞安集团潞宁煤业有限责任公司增资扩股的议案》； 五、《关于审议公司治理专项活动整改报告的议案》；六、《关于召开二○○七年第一次 临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。董事会严格在股东 大会授权的范围内决策，认真执行了股东大会决议： （1）公司按照年度股东大会审议通过的《关于二○○六年度利润分配的预案》，以 2006 年度末总股本 63919 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金红利 3.0 元（含税）， 共分配股利为 19175.70 万元。2006 年度剩余未分配利润为 20901.49 万元。 （2）根据年度股东大会决议，组织专人对公司章程的有关条款进行了修改。 （3）董事会对股东大会其它各项决议的执行情况： 报告期内，公司圆满完成了股东大会批准的 2007 年度财务预算；关联交易严格按照 股东大会批准的合同执行；公司按照股东大会要求出资重组了上庄煤矿、温庄联营煤矿和 永红煤矿；完成了对潞宁煤业公司的增资扩股；并为山西天脊潞安化工有限公司长期贷款 提供担保；完成了董事会和监事会的换届选举；与山西潞安矿业集团有限责任公司签订了 屯留矿井股权转让协议； 第 26 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年度财务审计委员会勤勉履行职责，高度重视公司年度财务报告审计工作，与 公司审计机构协商确定了年报审计进度安排，对公司年度财务报告提出审阅意见，并督促 审计机构审计工作进度，与审计机构见面沟通，发挥了其应有的作用，能够监督公司内部 审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，对重大关联交易进行审计，并 于 2008 年 3 月 15 日向公司董事会提交了《财务审计委员会 2007 年度审计工作总结报 告暨续聘会计师事务所的决议》。 （1）审议公司 2007 年年度财务报告的工作情况 1）确定年度财务报告审计工作的时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，财务审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了 公司 2007 年年度财务报告审计工作的时间安排，并通过公司财务负责人向公司独立董事 提交了财务报告审计工作的时间安排及相关资料。 ①2007 年 12 月 5 日－12 月 31 日，由公司财务审计委员会安排对公司 2007 年全年财 务报表和运营情况进行全面盘点和内审；12 月 31 日，年审注册会计师参与盘点。 ②2008 年元月 18 日－2 月 22 日，年审注册会计师完成年报初审，并提出初审意见。 初审完成后，独立董事及财务审计委员会与注册会计师见面沟通。 ③2008 年 2 月 22 日－3 月 15 日，年审注册会计师完成年报审计，公司财务部、证券 部完成年度报告及摘要编制工作。 ④年报审计完成后，财务审计委员会及时对财务报告进行表决，形成相关决议。 2）进场前审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 18 日，财务审计委员会在公司会议室召开了财务审计委员会 2008 年第一次 会议，审议了公司编制的 2007 年年度财务会计报表，并在对比了公司 2006 年度报告的 各项财务数据，主要包括总资产、营业收入、净利润、现金流量等后，出具了相关的书面 审阅意见，认为：公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2007 年末的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 3）进场后督促财务报告审计工作 2008 年 1 月 18 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作，要求会计师 事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 本次年报审计工作进展较为顺利，公司财务部门和注册会计师基本能够按照审计工作安排 规定的时间完成相应的报表编制和审计工作。2008 年 3 月 7 日，财务审计委员会成员赵 利新就年报有关事项与注册会计师进行了沟通，并要求力争在 3 月 13 日前完成年报审计 工作。 在年报审计期间，2008 年 2 月 22 日，财务审计委员会在会计师出具初审意见后，对 财务会计报表第二次审阅会上，财务审计委员会对注册会计师尹巍当面就审计报告编制工 作进行了沟通与督促，要求在 3 月 15 日前务必完成年报审计工作，提交审计报告。 4）会计师事务所出具初步审计意见后审阅财务会计报表 2008 年 2 月 22 日，会计师事务所按照工作进度如期出具了财务会计报表的初步审计 意见。财务审计委员会于 2 月 22 日召开了财务审计委员会 2008 年第二次会议，再次审 阅了会计师事务所出具初步审计意见后的财务会计报表，全体成员认为：公司 2007 年度 财务会计报表的有关数据基本反映了公司 2007 年末的资产负债情况和 2007 年度的生产 经营成果，同意以此财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告及摘要。同时，继续要求 会计师事务所按计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 5）审议 2007 年年度财务会计报告，并提交董事会 财务审计委员会于 2008 年 3 月 15 日召开了财务审计委员会 2008 年第三次会议，对 公司财务报表及年报进行了审议，通过认真审阅会计报表，就报表中重点项目和问题询问 第 27 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 了公司财务机构负责人及注册会计师。财务审计委员会认为：公司严格按照中国证监会和 上海证券交易所对年度报告工作的相关要求和新会计准则编制了 2007 年年度财务会计报 表及年度报告，会计政策和会计估计选用恰当、合理，对重点项目和问题给予了充分关注 和说明，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益的 情况。 财务审计委员会均投票赞成该财务会计报告，并形成决议同意提交公司董事会审核。 （2）关于会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结 财务审计委员会对立信会计师事务所一年来的审计工作进行了核查和总结，认为：公 司聘请的北京立信会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客 观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2007 年年度财务报告审计的各项工作。 （3）关于 2008 年度续聘会计师事务所的意见 财务审计委员会全体成员认为：北京立信会计师事务所遵守会计师事务所的职业道德 规范，拥有较高的业务与服务水平，为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘 请北京立信会计师事务所为公司 2008 年财务会计审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的工作分工，认真履行了相应的 职责，较好完成其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管 理人员所支付的薪酬合理，符合公司的目标责任考核与薪酬政策、考核标准。 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全体 成员认为：报告期内，董事、监事与高级管理人员的年度税前薪酬总额包括了基本工资、 奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金、年金等各项从公司获得的报酬，符合公 司的薪酬管理规定和绩效考核制度，真实反映了董事、监事和高级管理人员报告期内的薪 酬状况。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 本公司以 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数,向全体股东按每 10 股送 3 股派 现金红利 7.2 元（含税）,共计分配利润 651,973,800 元；拟以资本公积转增股本：即以 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数,向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增 319,595,000 股。此预案须提交 2007 年年度股东大会审议后实施。 （八）其他披露事项 公司原指定信息披露报纸为《上海证券报》，从二〇〇七年十月十七日起，指定信息 披露报纸变更为《上海证券报》和《中国证券报》。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2007 年，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的 有关规定，认真履行股东大会赋予的权利和义务，报告期内，共召开了五次监事会会议。 （1）2007 年 3 月 26 日，公司召开第二届监事会第七次会议，会议审议通过了以下 决议： 1）《二○○六年度监事会工作报告》 2）《关于审议公司二○○六年度报告及摘要的议案》 3）《关于审议二○○六年度财务决算报告与二○○七年度财务预算报告的议案》 4）《关于审议二○○六年度利润分配的议案》 5）《关于审议公司二○○七年度关联交易的议案》 第 28 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 6）《关于审议募集资金年度使用情况专项说明的议案》 （2）2007 年 4 月 26 日，公司召开第二届监事会第八次会议，会议审议通过了《关 于审核公司 2007 年第一季度报告的议案》。 （3）2007 年 4 月 30 日，公司召开第三届监事会第一次会议，会议审议通过了《关 于选举李建文先生为公司第三届监事会副主席的议案》。 （4）2007 年 8 月 14 日，公司召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《关 于审核公司 2007 年半年度报告的议案》。 （5）2007 年 10 月 26 日，公司召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过了以下 决议： 1）《关于审核公司 2007 年第三季度报告的议案》 2）《关于审议公司 2007 年度补充关联交易的议案》 3）《关于审议山西潞安集团财务有限责任公司为我公司提供金融服务的议案》 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，公司监事列席了公司召开的董事会和股东大会，并根据有关法律、法规， 对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、内部控制制度的执行情况以及公 司高管人员的履职情况进行了认真的监督检查。监事会认为：公司董事会能够依法规范运 作，在股东大会授权范围内，认真执行股东大会各项决议，决策程序科学合法。公司制定 的内部控制制度和各项管理制度，符合国家有关规定和公司实际情况。在公司治理专项活 动中，能严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的 要求和安排，认真开展公司治理的自查、整改，有效促进公司治理水平的提高。公司董事、 高级管理人员诚信、勤勉，认真履行了自己的工作职责，未发现其有违反国家法律法规、 公司章程和损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对本年度公司财务管理进行了监督、核查，认真审核了公司的财务报表、审计 报告和其他会计资料。监事会认为：公司财务状况良好，管理规范。公司的各项财务数据 独立完整、客观真实，无重大遗漏和虚假记载。公司 2007 年年度报告严格执行了中国证 监会和《新会计准则》的相关规定和要求，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、现金流量和股东权益情况。北京立信会计师事务所审计意见客观、公正。同意 该事务所出具的标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 在募集资金的管理上，公司严格按照《首次公开发行股票并上市管理办法》，对募集 资金进行了专户存储和专项管理。根据二○○六年年度股东大会和二○○八年第一次临时 股东大会决议，公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司签订了《余吾煤业股权转让协 议》及《余吾煤业股权转让补充协议》，并于 2008 年 1 月 31 日完成余吾煤业股权转让工 作。监事会认为：报告期内募集资金的实际投入项目与《招股说明书》承诺的投资项目一 致，该项股权收购交易价格合理，交易行为遵循了自愿、合理、公平、诚信的原则，无内 幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。募集资金的使用符合公司的项目 计划，无违规改变募集资金用途、挪用募集资金的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司全年关联交易事项进行了认真审查和监督。通过审查，监事会认为：报 告期内公司发生的关联交易事项按照不同项目、不同金额分别履行了相应的决策程序，决 第 29 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 策程序合法、合规，交易条件公允、合理，完全符合中国证监会、上海证券交易所及公司 《关联交易准则》的相关要求，没有发现有损害公司和其他股东利益的行为。 （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，未发现公司所聘会计师事务所出具有强调事项、保留意见、无法表示意见 或否定意见的审计报告。 （七）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，未发生公司利润实现数较利润预测数低 10%以上或利润预测数高 20%以上 的现象。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易定 关联交 占同类交易金 关联方 关联交易内容 关联交易金额 价原则 易价格 额的比例（%） 集团公司及全资子公司 水 市场价 44,707,975.77 100.00 集团公司 电力 市场价 185,575,585.86 100.00 集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 744,774,052.90 37.43 司马煤业公司 煤炭 市场价 846,516,935.46 42.55 慈林山煤业公司 煤炭 市场价 398,377,972.05 20.02 山西潞安机械有限责任公司 购入固定资产 市场价 167,742,111.19 13.82 1）本公司向母公司集团公司及全资子公司购买水。 2）本公司向母公司集团公司购买电力。 3）本公司向母公司集团公司及全资子公司购买煤炭。 4）本公司向母公司的控股子公司司马煤业公司购买煤炭。 5）本公司向母公司的控股子公司慈林山煤业公司购买煤炭。 6）本公司向母公司的控股子公司山西潞安机械有限责任公司购入固定资产。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联方 关联交易内容 关联交易金额 定价原则 价格 额的比例（%） 集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 80,214,131.12 1.08 1）本公司向母公司集团公司及全资子公司销售煤炭。 2、其他重大关联交易 2006 年 3 月，本公司与集团公司、国家开发银行签定三方协议，集团公司将其在国 家开发银行申请的贷款 18600 万元一次性支付给本公司用于煤矿安全改造项目，国家开发 银行有权直接监督本公司贷款使用情况。集团公司根据与国家开发银行签定的借款合同和 国家开发银行的利息单向本公司索要贷款本息。截止 2007 年 12 月 31 日该贷款余额为 15,950 万元。 第 30 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 贷款单位：国家开发银行，年利率 6.12%，借款期限：2005.12.29-2013.12.29；金 额 18600 万元；贷款条件：山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司担保。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1、根据潞宁煤业公司、司马煤业公司与本公司签订的《固定资产租赁协议》，分别 租用本公司综采设备 1 套，租赁价格按协议执行。 2、根据本公司与集团公司签订的《固定资产租赁协议》，本公司租赁集团公司房屋、 建筑物、设备，租赁资产总计 116,550,988.47 元，年租金 10,885,617.96 元。 3、根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》及《土地租赁变更协议》、《土 地租赁补充协议》，公司租赁集团公司土地，租金 6.34 元/平米，年租金 728.23 万元/ 年。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 山西天脊潞安化 连带责任 2007 年 10 月 19 日～2015 2007 年 10 月 19 日 290,000,000.00 否 是 工有限公司 担保 年 8 月 27 日 报告期内担保发生额合计 290,000,000.00 报告期末担保余额合计 290,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 290,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例 6.20 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 290,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 290,000,000.00 2007 年 10 月 19 日，本公司为本公司参股股东山西天脊潞安化工有限公司提供担保， 担保金额为 290,000,000.00 元,担保期限为 2007 年 10 月 19 日至 2015 年 8 月 27 日。该 事项已于 2007 年 4 月 30 日刊登在上海证券报上。 第 31 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 发行时所作承诺及履行情况：潞安矿业集团公司承诺其所持股份从本公司上市之日起 36 个月内不上市交易或转让。完全按所做的承诺履行。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 1,400,000 元。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 2007 年 4 月 30 日,公司 2006 年度股东大会审议批准了关于续聘会计师事务所的议案, 继续聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 持有数 所持对象名称 最初投资金额（元） 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元） 量（股） 山西潞安集团财务有限公司 126,902,905.37 33.33 130,470,955.76 小计 126,902,905.37 － 130,470,955.76 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 26,203,003.71 元。 （十四）信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 山西潞安环保能源开发股份有限公司第二届董事会 上海证券报 第 A16 版 2007 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 第十次会议决议公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于会计师事 上海证券报 第 D17 版 2007 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 务所名称变更的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于公司保荐 上海证券报 第 A9 版 2007 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 代表人变更的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于提取煤炭 上海证券报 第 40 版 2007 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 可持续发展基金的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司第二届董事会 第十一次会议决议公告山西潞安环保能源开发股份 上海证券报 第 D22 版 第 2007 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 有限公司第二届监事会第七次会议决议公告山西潞 D24 版 安环保能源开发股份有限公司关于日常关联交易的 第 32 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 公告山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年 度报告摘要 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于召开 2006 上海证券报 第 D6 版 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年度股 指定网站披露 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 东大会会议资料 山西潞安环保能源开发股份有限公司独立董事提名 人声明山西潞安环保能源开发股份有限公司独立董 上海证券报 第 D64 版 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 事候选人声明 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年度股 上海证券报 第 94 版 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 东大会增加议案的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度第 上海证券报 第 40 版 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 一季度报告 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年度股 东大会决议公告山西潞安环保能源开发股份有限公 上海证券报 第 A27 版 2007 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 司三届一次董事会决议公告山西潞安环保能源开发 股份有限公司三届一次监事会决议公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年度股 东大会的法律意见书山西潞安环保能源开发股份有 限公司独立董事对外担保的独立意见山西潞安环保 指定网站披露 2007 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 能源开发股份有限公司独立董事关于公司聘任高管 的意见山西潞安环保能源开发股份有限公司章程 山西潞安环保能源开发股份有限公司分红派息实施 上海证券报 第 D16 版 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于公司保荐 上海证券报 第 D14 版 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 代表人变更的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司三届二次董事 上海证券报 第 40 版 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 会决议公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司信息披露事务 指定网站披露 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 管理制度 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于公司治理 上海证券报 第 D16 版 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 自查报告和整改计划的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于对募集资 上海证券报 第 D24 版 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 金项目实施情况说明的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于募集资金 上海证券报 第 D25 版 2007 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 项目实施情况的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于余吾煤业 上海证券报 第 D9 版 2007 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 股权转让协议公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司第三届董事会 第三次会议决议公告,山西潞安环保能源开发股份 上海证券报 第 D40 版 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 有限公司 2007 年半年报摘要 山西潞安环保能源开发股份有限公司限售流通股票 上海证券报 第 D8 版 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 上市流通的公告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于变更指定 上海证券报第 D9 版 中 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 信息披露报纸的公告 国证券报第 C12 版 山西潞安环保能源开发股份有限公司三屇四次董事 会决议公告,山西潞安环保能源开发股份有限公司 三屇三次监事会决议公告,山西潞安环保能源开发 上海证券报第 A22 版 中 股份有限公司关联交易公告,山西潞安环保能源开 2007 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 国证券报第 D004 版 发股份有限公司关于公司治理专项活动整改报告公 告，山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年第 三季度报告 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于召开二○ 上海证券报第 D57 版 中 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn ○七年第一次临时股东大会的通知 国证券报第 D053 版 山西潞安环保能源开发股份有限公司二○○七年第 指定网站披露 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 一次临时股东大会会议资料 山西潞安环保能源开发股份有限公司二○○七年第 上海证券报第 D19 版 中 2007 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 一次临时股东大会决议公告 国证券报第 A24 版 第 33 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 山西潞安环保能源开发股份有限公司关于提取煤矿 上海证券报第 D8 版 中 2007 年 11 月 23 日 www.sse.com.cn 转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金的公告 国证券报第 D012 版 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年半年 指定网站披露 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 报 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2006 年度报 指定网站披露 2007 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师刘旻、李建勋审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 京信审字[2008]448 号 我们审计了后附的山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“潞安环能公司”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表 和合并利润表，2007 年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是潞安环保能源开发公司管理层的责任。这种责任 包括：1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；2、选择和运用恰当的会计政策；3、作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，潞安环能公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了潞安环能公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘旻、李建勋 中国北京东长安街 10 号长安大厦三层 2008 年 3 月 26 日 （二）财务报表 第 34 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,766,022,715.68 3,521,236,654.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,408,461,588.16 1,592,876,936.39 应收账款 73,340,733.98 205,552,913.80 预付款项 201,158,570.48 247,021,456.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,173,039,180.74 133,483,317.15 买入返售金融资产 存货 206,286,974.40 291,309,166.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,828,309,763.44 5,991,480,445.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 351,096,515.60 183,934,900.00 投资性房地产 固定资产 2,215,024,542.71 2,457,090,738.60 在建工程 261,775,597.30 241,021,711.16 工程物资 127,229.93 6,285,248.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 500,309,764.72 380,008,919.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 583,380.45 175,531.20 递延所得税资产 66,398,850.83 61,444,983.94 其他非流动资产 非流动资产合计 3,395,315,881.54 3,329,962,032.40 资产总计 10,223,625,644.98 9,321,442,478.23 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 35 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 140,000,000.00 221,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 411,157,805.78 167,471,607.13 应付账款 1,456,231,841.72 1,642,523,956.09 预收款项 746,810,115.77 712,532,338.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 454,237,957.37 600,862,334.14 应交税费 577,698,020.50 484,926,932.52 应付利息 应付股利 其他应付款 143,481,768.53 197,819,936.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30,600,000.00 30,600,000.00 其他流动负债 333,368,426.63 268,199,595.07 流动负债合计 4,293,585,936.30 4,326,336,699.25 非流动负债： 长期借款 20,600,000.00 24,700,000.00 应付债券 长期应付款 1,148,546,591.62 890,089,470.77 专项应付款 28,820,000.00 30,220,000.00 预计负债 递延所得税负债 42,463,306.37 其他非流动负债 13,407,747.46 17,453,280.00 非流动负债合计 1,253,837,645.45 962,462,750.77 负债合计 5,547,423,581.75 5,288,799,450.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 639,190,000.00 639,190,000.00 资本公积 2,217,526,018.99 2,217,532,245.07 减：库存股 盈余公积 511,902,580.26 414,920,122.50 一般风险准备 未分配利润 1,149,304,997.10 458,073,421.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,517,923,596.35 3,729,715,788.92 少数股东权益 158,278,466.88 302,927,239.29 所有者权益合计 4,676,202,063.23 4,032,643,028.21 负债和所有者权益总计 10,223,625,644.98 9,321,442,478.23 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 36 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,565,460,224.11 3,322,765,152.58 交易性金融资产 应收票据 1,392,261,588.16 1,561,813,782.60 应收账款 64,582,776.69 82,729,343.31 预付款项 149,485,900.97 121,553,611.02 应收利息 应收股利 其他应收款 1,167,438,003.37 114,123,758.61 存货 158,682,776.18 150,221,786.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,497,911,269.48 5,353,207,434.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 813,476,515.60 424,905,559.84 投资性房地产 固定资产 1,985,312,246.25 1,851,484,937.43 在建工程 235,214,108.17 86,834,759.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 246,455,232.12 257,236,383.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 66,007,089.29 59,896,474.90 其他非流动资产 非流动资产合计 3,346,465,191.43 2,680,358,115.08 资产总计 9,844,376,460.91 8,033,565,549.53 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 37 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 390,557,805.78 102,071,607.13 应付账款 1,396,448,590.74 1,039,437,534.64 预收款项 719,321,668.98 669,590,857.41 应付职工薪酬 453,885,094.97 592,794,629.37 应交税费 564,402,600.91 459,832,001.46 应付利息 应付股利 其他应付款 90,227,549.87 75,550,334.85 一年内到期的非流动负债 30,600,000.00 30,600,000.00 其他流动负债 332,337,626.63 268,199,595.07 流动负债合计 4,087,780,937.88 3,348,076,559.93 非流动负债： 长期借款 20,600,000.00 24,700,000.00 应付债券 长期应付款 1,146,260,652.82 890,089,470.77 专项应付款 28,820,000.00 30,220,000.00 预计负债 递延所得税负债 42,463,306.37 其他非流动负债 12,207,747.46 12,303,280.00 非流动负债合计 1,250,351,706.65 957,312,750.77 负债合计 5,338,132,644.53 4,305,389,310.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 639,190,000.00 639,190,000.00 资本公积 2,217,526,018.99 2,217,526,018.99 减：库存股 盈余公积 511,902,580.26 414,920,122.50 未分配利润 1,137,625,217.13 456,540,097.34 所有者权益（或股东权益）合计 4,506,243,816.38 3,728,176,238.83 负债和所有者权益（或股东权益） 9,844,376,460.91 8,033,565,549.53 总计 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 38 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,948,549,379.76 8,236,075,476.29 其中：营业收入 9,948,549,379.76 8,236,075,476.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,537,313,920.62 7,041,348,890.89 其中：营业成本 7,015,043,429.41 5,677,504,247.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 91,557,036.96 82,510,401.84 销售费用 260,407,851.49 299,022,572.05 管理费用 1,170,981,304.61 992,397,622.33 财务费用 -22,622,399.76 -7,572,341.05 资产减值损失 21,946,697.91 -2,513,612.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31,709,054.10 6,155,358.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,442,944,513.24 1,200,881,944.11 加：营业外收入 2,474,393.63 152,320.84 减：营业外支出 13,058,224.46 15,005,703.42 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,432,360,682.41 1,186,028,561.53 减：所得税费用 440,802,696.59 309,701,858.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 991,557,985.82 876,326,702.69 归属于母公司所有者的净利润 980,748,792.02 874,554,646.62 少数股东损益 10,809,193.80 1,772,056.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.53 1.37 （二）稀释每股收益 1.53 1.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 39 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9,639,030,154.80 7,369,023,206.14 减：营业成本 6,777,906,823.02 4,896,305,312.33 营业税金及附加 89,129,303.61 78,306,206.91 销售费用 256,566,353.80 287,669,496.04 管理费用 1,143,935,715.46 941,270,066.81 财务费用 -24,479,450.39 -13,452,822.63 资产减值损失 21,993,727.75 -2,567,061.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31,355,094.80 5,472,586.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,405,332,776.35 1,186,964,594.40 加：营业外收入 1,959,429.80 65,998.88 减：营业外支出 12,199,198.48 12,733,573.65 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,395,093,007.67 1,174,297,019.63 减：所得税费用 425,268,430.12 306,272,774.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 969,824,577.55 868,024,244.86 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 40 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,509,823,215.10 8,693,232,900.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,280,248.67 19,204,497.91 经营活动现金流入小计 11,536,103,463.77 8,712,437,398.09 购买商品、接受劳务支付的现金 4,613,184,747.37 3,801,663,653.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,891,015,240.14 1,346,035,709.18 支付的各项税费 1,518,619,810.75 1,150,212,814.91 支付其他与经营活动有关的现金 750,110,005.42 594,902,836.07 经营活动现金流出小计 8,772,929,803.68 6,892,815,013.71 经营活动产生的现金流量净额 2,763,173,660.09 1,819,622,384.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,978,685.00 94,990,140.00 取得投资收益收到的现金 28,141,003.71 5,912,276.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,786,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,994,346.64 投资活动现金流入小计 42,905,688.71 131,896,763.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,214,056,362.52 831,004,855.02 的现金 投资支付的现金 1,181,205,840.60 329,761,345.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 676,858.31 投资活动现金流出小计 2,395,939,061.43 1,160,766,200.64 投资活动产生的现金流量净额 -2,353,033,372.72 -1,028,869,437.34 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 41 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并现金流量表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,400,000.00 1,978,520,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,400,000.00 取得借款收到的现金 140,000,000.00 376,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,812,089.51 59,314,788.02 筹资活动现金流入小计 164,212,089.51 2,413,834,788.02 偿还债务支付的现金 160,600,000.00 228,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 214,594,846.96 664,174,703.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,766.75 49,392,061.00 筹资活动现金流出小计 376,915,613.71 941,566,764.34 筹资活动产生的现金流量净额 -212,703,524.20 1,472,268,023.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 197,436,763.17 2,263,020,970.72 加：期初现金及现金等价物余额 3,446,130,373.01 1,183,109,402.29 六、期末现金及现金等价物余额 3,643,567,136.18 3,446,130,373.01 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 42 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,124,433,395.36 7,771,701,137.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,642,248.78 18,715,887.72 经营活动现金流入小计 11,150,075,644.14 7,790,417,024.73 购买商品、接受劳务支付的现金 4,377,428,448.25 3,050,435,127.01 支付给职工以及为职工支付的现金 1,878,397,120.55 1,333,760,820.84 支付的各项税费 1,473,993,878.16 1,099,353,825.34 支付其他与经营活动有关的现金 733,590,468.44 529,746,776.92 经营活动现金流出小计 8,463,409,915.40 6,013,296,550.11 经营活动产生的现金流量净额 2,686,665,728.74 1,777,120,474.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,978,685.00 93,990,140.00 取得投资收益收到的现金 27,787,044.41 5,912,276.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,786,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,551,729.41 99,902,416.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 937,405,786.06 737,932,527.91 的现金 投资支付的现金 1,439,305,840.60 404,641,345.62 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,376,711,626.66 1,142,573,873.53 投资活动产生的现金流量净额 -2,334,159,897.25 -1,042,671,456.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,938,400,000.00 取得借款收到的现金 110,000,000.00 356,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 11,612,089.51 59,314,788.02 筹资活动现金流入小计 121,612,089.51 2,353,714,788.02 偿还债务支付的现金 140,600,000.00 227,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,310,428.97 658,357,224.00 支付其他与筹资活动有关的现金 968,000.00 9,392,061.00 筹资活动现金流出小计 353,878,428.97 895,549,285.00 筹资活动产生的现金流量净额 -232,266,339.46 1,458,165,503.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 120,239,492.03 2,192,614,520.77 加：期初现金及现金等价物余额 3,322,765,152.58 1,130,150,631.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,443,004,644.61 3,322,765,152.58 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞 第 43 页 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 险准备 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 408,723,664.36 400,771,974.13 加：会计政策变更 6,196,458.14 57,301,447.22 前期差错更正 二、本年年初余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,920,122.50 458,073,421.35 三、本年增减变动金额（减少以 -6,226.08 96,982,457.76 691,231,575.75 “－”号填列） （一）净利润 980,748,792.02 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 上述（一）和（二）小计 980,748,792.02 （三）所有者投入和减少资本 -6,226.08 -777,758.51 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 -6,226.08 -777,758.51 （四）利润分配 96,982,457.76 -288,739,457.76 1．提取盈余公积 96,982,457.76 -96,982,457.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -191,757,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 511,902,580.26 1,149,304,997.10 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合并所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 险准备 一、上年年末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 328,562,661.52 285,805,363.39 加：会计政策变更 2,267,916.97 20,077,055.35 前期差错更正 二、本年年初余额 459,190,000.00 473,244,018.99 330,830,578.49 305,882,418.74 三、本年增减变动金额（减少以 180,000,000.00 1,744,288,226.08 84,089,544.01 152,191,002.61 “－”号填列） （一）净利润 874,554,646.62 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 上述（一）和（二）小计 874,554,646.62 （三）所有者投入和减少资本 180,000,000.00 1,744,288,226.08 1．所有者投入资本 180,000,000.00 1,744,120,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 6,226.08 额 3．其他 162,000.00 （四）利润分配 84,089,544.01 -722,363,644.01 1．提取盈余公积 84,089,544.01 -84,089,544.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -638,274,100.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,920,122.50 458,073,421.35 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机 第 45 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 408,723,664.36 加：会计政策变更 -6,226.08 6,196,458.14 前期差错更正 二、本年年初余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 414,920,122.50 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,982,457.76 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 96,982,457.76 1．提取盈余公积 96,982,457.76 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 511,902,580.26 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机 第 46 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 母公司所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 山西潞安环保能源开发股份有限公司 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 325,849,781.04 加：会计政策变更 2,267,916.97 前期差错更正 二、本年年初余额 459,190,000.00 473,244,018.99 328,117,698.01 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 180,000,000.00 1,744,282,000.00 86,802,424.49 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 180,000,000.00 1,744,282,000.00 1．所有者投入资本 180,000,000.00 1,744,282,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 86,802,424.49 1．提取盈余公积 86,802,424.49 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 414,920,122.50 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构 第 47 页 【财务报表附注】 一、公司基本情况 山西潞安环保能源开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是由山西潞安矿业 （集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，将其所属王庄煤 矿、漳村煤矿、常村煤矿、五阳煤矿、石圪节矿洗煤厂以及与之相关的经营性资产 经北京中企华资产评估有限公司出具评报字[2001]第 014 号评估报告，并经山西省 财政厅晋财企[2001]106 号文件确认的经营性净资产 646,458,900.00 元作为出资， 根据山西省财政厅晋财企[2001]108 号文“关于山西潞安环保能源开发股份有限公 司国有股权管理有关问题的批复”投入的净资产折为国有法人股 420,190,000 股， 占本公司股本总额的 91.51%；郑州铁路局、上海宝钢国际经济贸易有限公司、日 照港（集团）有限公司、天脊煤化工集团有限公司和山西潞安工程有限公司五家发 起人以现金方式投入，共同发起设立的股份有限公司。以上发起人出资业经山西天 元会计师事务所（2001）天元股验字第 003 号验资确认。本公司于二零零一年七月 十九日经山西省政府晋政函[2001]202 号文批准在山西省工商行政管理局登记注 册，并领取了注册号为 1400001009420 的企业法人营业执照，注册资本为 45,919 万元。2006 年 9 月本公司根据 2005 年度股东大会决议、修改后的章程的规定及中 国证券监督管理委员会证监发行字[2006]66 号文《关于核准山西潞安环保能源开 发股份有限公司首次公开发行股票的通知》的批复，以每股人民币 11.00 元的价格 向境内投资者发行了面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 18,000 万股，并于 2006 年 9 月 22 日挂牌上市。 资产负债表日，本公司注册资本：人民币 639,190,000.00 元。 本公司主营：原煤开采、煤炭洗选、煤焦冶炼、洁净煤技术的开发与利用、煤 层气开发、煤矸石砖的制造、煤炭的综合利用等。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监 会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条规定及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）需要 追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 1．现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金 流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现 金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿 进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中没有采用公允价值计量的项目 2．计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 第 49 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （七）外币业务核算方法 本公司对涉及外币的经济业务，采用系统合理的方法确定的，与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和 外币非货币性项目进行会计处理： 1．外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于 与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理； 其余部分计入当期损益。 2．以历史成本计量的外币非货币性项目，采用系统合理的方法确定的，与交 易发生日即期汇率近似的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。 （八）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计 报表。 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 2．利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独 作为“外币报表折算差额”列示。 3．现金流量表所有项目采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日 即期汇率近似的汇率折算。“汇率变动对现金的影响额”在现金流量表中单独列 示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 第 50 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、 其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 第 51 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 第 52 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场 中的报价。 5．金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具包括：应收账款、短期借款、应付 账款、其他应付款、长期借款。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未 来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确 定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 第 53 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其 他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项如能单独确定减值风险的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于上述应收款项之外的其他应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 40% 4—5 年 50% 5 年以上 100% （十一）存货核算方法 1．存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料等。 2．发出存货的计价方法 存货的计价方法：原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。主要 原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算， 月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存 商品入库按实际成本计价，发出采用先进先出法；低值易耗品采用计划成本核算， 发出或领用采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 第 54 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房 地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超 过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 第 55 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输设 备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确 定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的 差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不 确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确 定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 第 56 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率% 房屋建筑物 20 年 3% 4.85 专用设备 5—10 年 3% 19.40—9.70 通用设备 5—10 年 3% 19.40—9.70 运输设备 12 年 3% 8.08 矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元计入折旧 本公司根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提 折旧，计提比例为 2.5 元/吨。 （十四）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 第 57 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确 定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 预计寿命 采矿权 30 年 用友软件 5年 弘峰公司土地使用权 50 年 排矸用地 预计排矸年限 元丰公司探矿权* 注：根据财政部财会字[1999]40 号文件《关于印发企业和地质勘查单位探矿 权采矿权会计处理规定的通知》，本公司按规定申请取得探矿权，其应交纳的探矿 权价款，直接计入无形资产—探矿权。勘查结束形成地质成果并依法办理探矿权转 采矿权手登记手续后，转入“无形资产—采矿权”项下核算，并在采矿权受益期内 分期平均摊销。不能形成地质成果的，一次计入当期损益。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 第 58 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无 形资产的，转入“无形资产”项目中。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一 年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平 均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 第 59 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收 回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相 关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金 额。 （十八）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 第 60 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为 基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投 资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 第 61 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资 单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算 应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 第 62 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （十九）煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和矿山环境恢复 治理保证金核算方法 1．煤矿维简费 根据财政部[1992]财工字第 380 号“关于统配煤矿提价后有关财务处理的通 知”的要求，本公司根据原煤实际产量，按吨煤 6.00 元在成本中提取煤矿维简费， 煤矿维简费先提后用，量入为出，专款专用，专项核算，年度结余资金结转下年度 使用。 根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局 关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理 问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省 煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤 矿维简费管理问题的若干规定〉的通知”的有关规定，煤矿维简费主要用于煤矿生 产正常接续的开拓延深，技术改造等，具体使用范围是： 矿井（露天）开拓延深工程； 矿井（露天）技术改造； 煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置； 矿区生产补充勘探； 综合利用和“三废”治理支出； 大型煤矿一次拆迁民房 50 户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿； 矿井新技术的推广； 本公司发生的维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资 本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，借记“维简费”科目，贷记“在 建工程”，同时，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”、贷记“资本公 积”科目。 2．煤炭生产安全费用 第 63 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 本公司根据财建[2004]119 号文件和晋财建[2004]320 号文件以及财建 [2005]168 号文件《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使 用管理与监督的通知》，按原煤实际产量从成本中提取 30 元/吨煤炭生产安全费用。 煤炭生产安全费用具体使用范围是： 矿井主要通风设备的更新改造支出； 完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出； 完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出； 完善和改造矿井防灭火支出； 完善和改造矿井防治水支出； 完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出； 完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出； 完善和改造矿井运输（提升）系统的安全防护设备设施支出； 完善和改造矿井综合防尘系统支出； 煤矿安全救护、安全纠察、救护通讯、煤矿安全整顿经费及煤矿瓦斯监控信息 网络支出； 采煤方法改革支出； 其他与煤矿安全生产直接相关的支出。 本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在“长期应付款”中核 销；属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，对属于增加固定资 产部分的，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目，同时，按固定资产的 实际成本，借记“长期应付款”科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以 后使用期间不再计提折旧。 3．煤矿转产发展基金 本公司根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的有关规定， 按原煤实际产量从成本中提取 5 元/吨煤矿转产发展基金，原煤产量以征收煤炭可 持续发展基金核定的产量为准。 第 64 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 转产发展资金的使用范围： （1）发展循环经济的科研和设备支出。 （2）发展第三产业的投资支出。 （3）破产企业的职工安置支出。 （4）煤矿转岗失业工人转产就业支出。 （5）自谋职业、自主创业转岗失业人员的创业补助支出。 （6）职工技能培训支出。 （7）接续资源的勘察、受让支出。 （8）迁移异地相关支出。 （9）发展资源延伸产业支出。 （10）其他社会保障支出。 （11）其他直接与接续发展相关的支出。 转产发展项目应当符合国家产业、环保等相关政策，需履行相关审批、核准、 备案程序的，按基本建设程序办理。 公司终止经营或关闭破产进行清算时，已提取的转产发展资金如有结余，首先 用于本公司职工安置，职工安置完成后仍有结余的，补交所得税后归出资人所有。 4．矿山环境恢复治理保证金 本公司根据《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）》， 按原煤实际产量从成本中提取 10 元/吨矿山环境恢复治理保证金，原煤产量以征收 煤炭可持续发展基金核定的产量为准。 矿山环境恢复治理保证金是用于矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、 污染治理和环境恢复整治的专项资金。其使用范围： 矿区生态环境和水资源保护。 矿区废水、废气、废渣等污染源治理、废弃物综合利用。 采矿引发的崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝等地质灾害的预防、治理 及受灾村庄搬迁。 第 65 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 矿区自然、生态和地质环境的恢复，包括国土整治、土地复垦和矿山绿化。 与矿区生态保护、治理和恢复直接相关的其他支出。 公司终止经营或关闭破产进行清算时，已提取的矿山环境恢复治理保证金如有 结余，公司环境恢复治理工作已经环保等有关部门评定达标的，财政部门将扣除所 得税后的矿山环境恢复治理保证金返还公司；未达标的，由同级人民政府通过招标 方式进行治理，结余资金继续用于环境恢复治理方案的实施。 （二十）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 第 66 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出，按每月月末数计算加权平均 数，乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 （二十一）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳 务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后 的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 第 67 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c．出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十二）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （二十三）合并报表合并范围发生变更的理由 详见“附注四、企业合并及合并财务报表—（三）本年合并报表范围的变更情 况”。 （二十四）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项 具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根 据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容及 《企业会计准则解释第 1 号》规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 上列各项对财务报表的影响如下： 第 68 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 项目 金额 对 2007 年初留存收益的影响 63,497,905.36 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 57,301,447.22 对 2007 年初盈余公积的影响 6,196,458.14 三、税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下 1．流转税及附加： （1）增值税：按 17%（销售材料、转供电、焦化产品）、13%（煤炭产品）计 缴。 （2）营业税：按建筑、运输收入的 3%，租赁、服务收入的 5%计缴。 （3）资源税：按原煤销售量或移送量以 3.2 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的 1%、5%计缴。 （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的 3%计缴。 （6）价格调节基金：按缴纳增值税、营业税的 1.5%计缴。 “价格调节基金”系根据山西省人民政府晋政发〔2005〕5 号“关于印发山西 省价格调节基金征收使用管理办法的通知”规定“凡在山西省境内缴纳增值税、消 费税和营业税的单位和个人，均应缴纳价格调节基金，价格调节基金以消费税、增 值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前‘三税’额的 1.5%计征”。 （7）可持续发展基金：按原煤产量以 14 元/吨计缴。 “可持续发展基金”系根据山西省人民政府[2007]203 令制定的《山西省煤炭 可持续发展基金征收管理办法》规定：在山西省行政区域内从事原煤开采的单位和 个人，以所开采原煤的实际产量、收购未缴纳基金原煤的收购数量按不同煤种的征 收标准和矿井核定产能规模调节系数计征。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．水资源补偿费：根据山西省地方税务局《水资源补偿费征收管理实施细则》， 以本公司销售原煤产品每吨代收并缴纳 2 元、洗精煤产品每吨代收并缴纳 3 元水资 源补偿费。 第 69 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 4．所得税：按照应纳税所得额的 33%计缴。 5．矿产资源补偿费：按煤炭销售收入与开采回采系数的乘积的 1%计缴。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据 其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、 内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 合并范 实质上构成对子 本公司 本公司合计 被投资单 本公司年末实际 围内表 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司的净投资的 合计持 享有的表决 位全称 投资额 决权比 余额 股比例 权比例 例 山西潞安 环能五阳 煤焦、化工 弘峰焦化 山西襄 制造业 231,000,000.00 产品生产、 162,400,000.00 169,425,808.00 70.303% 70.303% 70.303% 有限公司 垣县 销售 （弘峰焦 化公司） 矿石加工、 长治市元 矿产品信息 丰矿产有 服务、精矿 山西长 限公司 制造业 200,000,000.00 粉、生铁、 90,000,000.00 89,758,454.21 90.00% 90.00% 90.00% 治市 （元丰公 钢材、建材、 司） 矿山机械设 备经销 山西潞安 温庄煤业 有限责任 山西武 制造业 165,000,000.00 原煤开采 148,500,000.00 143,487,852.70 90.00% 90.00% 90.00% 公司（温 乡县 庄煤业公 司） 1．本年发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方可 购买子公司 商誉或 购买日的 公允价值的 购买日 合并成本 辨认净资产公允 名称 负商誉 确定依据 确定方法 价值 取得变更后的营业执照日期 晋大地资评报字 （办理产权交接手续）、已签 [2007]第 022 号及 温庄煤业 2007 年 7 月 2 日 148,500,000.00 148,500,000.00 署出资协议、已支付购买价 晋大地矿评字 公司 款、开始控制公司的财务与经 [2006 第 046 号] 营政策 评估报告评估值 第 70 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （二）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对子 本公司合 本公司合计 合并范围 本公司期末实际 被投资单位全称 注册资本 经营范围 公司的净投资的 计持 享有的表决 内表决权 投资额 余额 股比例 权比例 比例 长治市潞安潞欣 投资业务、企业管理、 投资咨询有限公 2,200,000.00 2,000,000.00 3,019,067.06 90.91% 90.91% 90.91% 财务管理咨询等 司（潞欣公司） 金属材料、工矿产品、 长治市潞安鸿洲 建筑材料、化工、电子 物资贸易开发有 1,000,000.00器材、五金交电、冶金 800,000.00 1,000,586.05 80.00% 80.00% 80.00% 限公司（鸿洲公 炉料、日杂用品购销、 司） 货物装卸搬运等 山西潞安天脊化 生产经营甲醇、二甲醚 工有限公司（潞安80,000,000.00 40,080,000.00 40,080,000.00 50.10% 50.10% 50.10% 及其他煤化工产品 天脊公司） 山西省潞安环能 襄五煤炭经销有 30,000,000.00煤炭批发经营 18,600,000.00 18,550,425.20 62.00% 62.00% 62.00% 限公司（襄五煤炭 公司） （三）本年合并报表范围的变更情况 1．与上年相比本年新增合并单位 2 家，减少 1 家，原因为： （1）根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与山西省武乡县蟠龙 镇政府、长治市振山经贸公司签订重组改制合作协议书，将武乡县温庄联营煤矿改 制为规范的有限责任公司。协议规定改制后的温庄煤矿注册资本为 16,500 万元， 本公司投资 14,800 万元，占注册资本比例的 90%。2007 年 1 月 31 日，该改制方案 取得武乡县人民政府武政函[2007]1 号的批复，并取得变更后的营业执照，自 2007 年 2 月 1 日起，本公司将其纳入合并报表范围。 （2）2007 年 8 月，本公司出资 1,860 万元，与襄垣县利通商贸有限公司签订 山西省潞安环能襄五煤炭经销有限公司出资协议，本公司出资占股本总额的 62%， 注册资本总额 62%。 （3）2007 年 1 月 1 日起，本公司与山西省潞城市潞宝焦化有限责任公司签署 的关于山西潞安环能煤焦化工有限责任公司（以下简称环能煤焦公司）的《公司股 权托管协议》失效，本公司不再将山西潞安环能煤焦化工有限责任公司纳入会计报 表合并范围，且根据本公司所享有的股份数额将其调整为成本法核算。 2．报告期内新纳入合并范围公司情况 购买日至 购买子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 备注 年末净利润 温庄煤业公司 90.00% 165,000,000.00 159,430,947.49 -5,569,052.51 （四）少数股东权益和少数股东损益 第 71 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 本年少数股东 项目 年初金额 其他增减 年末金额 损益增减 少数股东权益 弘峰公司 69,715,664.25 11,198,133.64 -393,595.83 80,520,202.06 元丰公司 9,973,161.58 9,973,161.58 温庄煤业公司 0.00 -556,905.25 16,500,000.00 15,943,094.75 潞欣公司 150,070.45 152,176.09 302,246.54 鸿洲公司 203,902.63 46,243.88 250,146.51 潞安天脊公司 39,920,000.00 39,920,000.00 襄五煤炭公司 0.00 -30,384.56 11,400,000.00 11,369,615.44 环能煤焦公司 182,964,440.38 -182,964,440.38 合计 302,927,239.29 10,809,263.80 -155,458,036.21 158,278,466.88 其他增加数 27,900,000.00 元系温庄煤业公司及襄五煤业公司其他股东本年 投入的资本金，潞安环能煤焦公司少数股东权益减少见附注四-（三）-1。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末 数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 89,253.40 202,921.43 银行存款 人民币 1,612,146,903.81 3,480,928,814.90 财务公司存款 人民币 1,827,609,782.51 其他货币资金 人民币 326,176,775.96 40,104,918.44 合 计 3,766,022,715.68 3,521,236,654.77 1．其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 201,721,196.46 银行承兑汇票保证金 122,455,579.50 在途银行汇票 2,000,000.00 合 计 326,176,775.96 第 72 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2．货币资金年末数比年初数增加 244,786,060.91 元，增加比例为 6.95％， 增加原因为本年煤炭销售收入增加，资金流量相应增加。 3．财务公司存款指存放在山西潞安集团财务有限公司(以下简称潞安财务公司) 的存款，潞安财务公司系集团公司的控股子公司及本公司的联营公司；截止报告日， 本公司在潞安财务公司存款余额为 997,296,997.75 元。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,408,461,588.16 1,592,876,936.39 合 计 1,408,461,588.16 1,592,876,936.39 1．已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注 江西青苑燃料有限公司 2007.08.17 2008.02.27 16,000,000.00 兴业银行 上海中铁楚桥物贸有限公司 2007.08.01 2008.02.01 10,000,000.00 兴业银行 浙江东昌钢铁有限公司 2007.08.03 2008.02.03 8,000,000.00 兴业银行 江西青苑燃料有限公司 2007.09.25 2008.03.25 20,000,000.00 兴业银行 江西青苑燃料有限公司 2007.10.29 2008.04.19 12,000,000.00 兴业银行 常熟市龙腾特种钢有限公司 2007.10.11 2008.04.11 10,000,000.00 兴业银行 安阳钢铁股份有限公司 2007.11.23 2008.05.23 10,000,000.00 兴业银行 安阳钢铁股份有限公司 2007.11.23 2008.05.23 10,000,000.00 兴业银行 邢台旭阳焦化有限公司 2007.11.19 2008.05.19 10,000,000.00 兴业银行 榆次天鑫彩钢有限公司 2007.11.23 2008.05.23 5,000,000.00 兴业银行 山西和城贸易有限公司 2007.11.16 2008.05.15 5,000,000.00 兴业银行 天津市江天实业发展有限公司 2007.11.14 2008.05.13 4,000,000.00 兴业银行 北京华夏建龙矿业科技有限公司 2007.11.15 2008.05.15 5,000,000.00 兴业银行 番禹合兴油脂有限公司 2007.11.16 2008.05.16 3,500,000.00 兴业银行 佛山市南海乐居商贸储运有限公司 2007.10.23 2008.04.23 5,000,000.00 兴业银行 张家港逸臣钢管有限公司 2007.10.12 2008.04.12 5,000,000.00 兴业银行 正兴车轮集团有限公司 2007.10.15 2008.04.15 5,000,000.00 兴业银行 常熟市龙腾特种钢有限公司 2007.10.18 2008.04.18 6,000,000.00 兴业银行 绍兴市三立星金属物资有限公司 2007.10.23 2008.04.23 6,500,000.00 兴业银行 无锡西城特种船用板有限公司 2007.11.14 2008.05.14 10,000,000.00 兴业银行 邯郸钢铁集团有限公司 2007.09.27 2008.03.23 5,000,000.00 兴业银行 广东南粤物流股份有限公司 2007.09.05 2008.03.05 10,000,000.00 兴业银行 温州市天伦工贸有限公司 2007.11.27 2008.05.02 5,000,000.00 兴业银行 江西青苑燃料有限公司南昌分公司 2007.12.07 2008.06.07 20,000,000.00 兴业银行 泰安瑞素纤维素有限公司 2007.08.06 2008.02.06 10,000,000.00 工商银行 安阳市宝硕焦油化工有限责任公司 2007.08.07 2008.02.01 3,000,000.00 工商银行 泉州市环宇实业公司 2007.07.27 2008.01.27 10,000,000.00 工商银行 第 73 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注 上海航向钢铁有限公司 2007.07.27 2008.01.27 10,000,000.00 工商银行 无锡西城特种版有限公司 2007.07.27 2008.01.27 10,000,000.00 工商银行 江西青苑燃料有限公司 2007.08.01 2008.02.01 10,000,000.00 工商银行 天津铁厂 2007.08.14 2008.02.14 13,000,000.00 工商银行 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 2007.07.27 2008.01.27 10,000,000.00 工商银行 苏州市天津物资有限公司 2007.07.26 2008.01.26 10,000,000.00 工商银行 江西青苑燃料有限公司南昌分公司 2007.07.27 2008.01.27 14,000,000.00 工商银行 合 计 306,000,000.00 2．已背书未到期的银行承兑汇票金额为 1,414,444,457.90 元，其中前手为 集团公司的银行承兑汇票金额为 177,540,000.00 元。 3．已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 2,000,000.00 元。 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 项 目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 67,807,585.07 38.66% 100.00% 67,807,585.07 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 107,600,436.99 61.34% 34,259,703.01 其中：1 年以内 26,967,433.09 15.37% 1% 269,674.33 1－2 年 6,993,434.38 3.99% 5% 349,671.73 2－3 年 27,751,569.52 15.82% 10% 2,775,156.95 3—4 年 25,038,000.00 14.27% 40% 10,015,200.00 4—5 年 0.00% 50% 5 年以上 20,850,000.00 11.89% 100% 20,850,000.00 合 计 175,408,022.06 100.00% 102,067,288.08 年初数 项 目 占总额比 坏账准备计 账面余额 坏账准备 例 提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 68,272,407.59 22.50% 100% 68,272,407.59 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 235,122,084.88 77.50% 29,569,171.08 其中：1 年以内 112,485,830.16 37.08% 1% 1,124,858.35 第 74 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 年初数 项 目 占总额比 坏账准备计 账面余额 坏账准备 例 提比例 1－2 年 51,686,254.72 17.04% 5% 2,584,312.73 2－3 年 50,100,000.00 16.51% 10% 5,010,000.00 3—4 年 40% 4—5 年 50% 5 年以上 20,850,000.00 6.87% 100% 20,850,000.00 合 计 303,394,492.47 100.00% 97,841,578.67 2．单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金额 计提比例 理由 湖南株洗洁净煤有限责任公司 67,807,585.07 100% 预计回收困难 3．年末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详 见本附注七。 4．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 债务人排名 金额 账龄 总额的比例 2-3 年 10,346,317.58 元，3 年以上 湖南株洗洁净煤有限责任公司 67,807,585.07 38.66% 57,461,267.49 元 1-2 年 1,069,031.35 元，2-3 年 19,773,624.25 环能煤焦公司 45,780,655.60 26.10% 元，3 年以上 24,938,000.00 元 西兰实业发展有限公司 20,850,000.00 5 年以上 11.89% 1-2 年 5,686,599.24 元，2-3 年 7,977,945.27 河南新乡豫盛能源有限公司 13,664,544.51 7.79% 元 山西潞安余吾煤业有限责任公司 13,401,370.76 1 年以内 7.64% 合 计 161,504,155.94 92.07% 5．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 37.15%，详见本附注七。 6．应收账款年末数比年初数减少 127,986,470.41 元，减少比例为 42.18％， 减少原因：上年度环能煤焦公司应收账款余额较大，本年度环能煤焦公司不再纳入 合并报表范围。 （四）预付款项 第 75 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 162,570,214.95 80.82% 242,583,332.92 98.21% 1－2 年 38,484,352.00 19.13% 2,853,001.62 1.15% 2－3 年 104,003.53 0.05% 1,584,122.29 0.64% 3 年以上 1,000.00 0.00% 合 计 201,158,570.48 100.00% 247,021,456.83 100.00% 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 北京润佳房地产开发公司 32,119,505.69 预付房款，尚未交付使用 3．年末金额较大的预付款项 项 目 金 额 性质或内容 北京润佳房地产开发公司 42,075,550.00 北京办事处购房 山西潞安海通工贸有限公司 16,820,000.00 设备及工程款 中国第三冶金建设公司筑炉分公司 15,400,000.00 工程款 铁道部资金结算中心 12,952,097.18 运费 煤炭科学研究总院太原分院 9,363,606.64 设备款 合 计 96,611,253.82 4．年末预付款项中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详 见本附注七。 5．年末关联方预付款项占预付款项总金额的 2.19%，详见本附注七。 6．预付账款年末数比年初数减少 45,862,886.35 元，减少比例为 18.57％， 减少原因：上年末环能煤焦公司预付款余额较大，本期环能煤焦公司不再纳入合并 报表范围。 （五）其他应收款 第 76 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 1．其他应收款构成 年末数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,189,496,586.32 100.00% 16,457,405.58 其中：1 年以内 1,078,767,331.84 90.69% 1% 10,787,673.33 1－2 年 110,359,146.08 9.27% 5% 5,517,957.30 2－3 年 188,845.42 0.02% 10% 18,884.54 3—4 年 66,821.18 0.01% 40% 26,728.47 4—5 年 16,559.72 0.00% 50% 8,279.86 5 年以上 97,882.08 0.01% 100% 97,882.08 合 计 1,189,496,586.32 100.00% 16,457,405.58 年初数 项 目 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 135,087,763.57 100.00% 1,604,446.42 其中：1 年以内 134,054,659.47 99.24% 1% 1,294,389.93 1－2 年 312,400.37 0.23% 5% 15,620.02 2－3 年 227,704.23 0.17% 10% 22,770.42 3—4 年 284,247.42 0.21% 40% 113,698.97 4—5 年 101,570.00 0.07% 50% 50,785.00 5 年以上 107,182.08 0.08% 100% 107,182.08 合 计 135,087,763.57 100.00% 1,604,446.42 2．年末其他应收款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项 详见本附注七。 3．年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 额的比例 集团公司 预付投资款 990,000,000.00 1 年以内 83.23% 预付投资款及暂 1 年以内 51,448,954.23 元， 襄垣县上庄煤矿 108,833,555.85 9.15% 借款 1-2 年 57,384,601.62 元 第 77 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 占其他应收款总 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 额的比例 武乡县永红煤矿 预付投资款 24,660,000.00 1-2 年 2.07% 山西省安全生产监督管 安全生产风险抵 24,000,000.00 1-2 年 2.02% 理局 押金 待抵扣进项税金 18,012,364.25 1 年以内 1.51% 合计 1,165,505,920.10 97.98% 5．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 83.23％，详见本附注七。 6．其他应收款年末数比年初数增加 1,054,408,822.75 元，增加比例为 780.54. ％，变动原因为：根据本公司与集团公司签订的《余吾煤业转让协议》，预付集团 公司收购山西潞安集团余吾煤业有限责任公司股权价款 990,000,000.00 元。 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 物资采购 9,084,312.57 4,182,681.50 原材料 116,735,187.38 4,555,645.22 108,293,214.69 3,817,024.30 库存商品 84,593,603.68 181,916,154.52 委托加工材料 408,243.64 77,046.32 低值易耗品 21,272.35 657,094.16 合 计 210,842,619.62 4,555,645.22 295,126,191.19 3,817,024.30 1．存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 3,817,024.30 738,620.92 4,555,645.22 合 计 3,817,024.30 738,620.92 4,555,645.22 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的 依据为：可变现净值=估计销售价格-估计完工成本-销售所必需的估计费用。 第 78 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2．存货年末数比年初数减少 84,283,571.57 元，减少比例为 28.56％，变动 原因为：上年末环能煤焦公司存货余额较大，本年不再合并环能煤焦公司所致。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 联营企业 351,096,515.60 183,934,900.00 1．被投资单位主要信息 本企业 本企业在 注册 本年营业 本年 被投资单位名称 业务性质 持股比 被投资单 年末净资产总额 地 收入总额 净利润 例 位表决权 办理成员单位之间的 山西潞安集团财 山西 内部转账结算、吸收成 务有限公司(潞 长治 33.33% 33.33% 326,452,012.48 21,006,799.42 10,705,221.70 员单位的存款、从事同 安财务公司) 市 业拆借等金融业务 山西天脊潞安化 山西 生产经营甲醇二甲醚 工有限公司(天 潞城 48.404% 48.404% 380,000,000.00 及其他煤化工产品 脊潞安公司) 市 山西 焦化、气化、甲醇合成 环能煤焦公司 潞城 及其下游产品和其他 17.00% 17.00% 273,449,965.98 1,219,512,806.06 41,574,869.04 市 化工产品 2．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 环能煤焦公司 106,400,000.00 36,690,659.84 36,690,659.84 合计 106,400,000.00 36,690,659.84 36,690,659.84 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 潞安财务公司 126,902,905.37 130,470,955.76 130,470,955.76 天脊潞安公司 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00 合计 310,837,805.37 183,934,900.00 130,470,955.76 314,405,855.76 4．长期股权投资年末数比年初数增加 167,161,615.60 元，变动原因为：本年 新增对山西潞安集团财务有限公司投资，详见附注六-（三）。 （八）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 957,819,291.04 116,519,652.99 335,141,146.93 739,197,797.10 第 79 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 矿井建筑物 959,624,947.12 35,802,950.11 995,427,897.23 通用设备 530,574,308.82 167,766,158.60 198,992,163.36 499,348,304.06 运输设备 80,862,644.58 10,338,108.58 21,733,760.44 69,466,992.72 专用设备 2,661,739,099.21 504,607,002.74 272,404,059.68 2,893,942,042.27 合 计 5,190,620,290.77 835,033,873.02 828,271,130.41 5,197,383,033.38 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 138,076,079.84 元。 2．固定资产累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 262,237,403.91 33,505,252.19 30,880,629.01 264,862,027.09 矿井建筑物 553,057,134.35 29,580,355.68 582,637,490.03 通用设备 277,431,093.42 145,460,710.52 55,823,541.59 367,068,262.35 运输设备 14,962,922.40 5,079,709.98 2,214,044.37 17,828,588.01 专用设备 1,614,882,803.82 388,076,735.88 264,212,424.84 1,738,747,114.86 合 计 2,722,571,357.90 601,702,764.25 353,130,639.81 2,971,143,482.34 3．固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 2,548,194.27 256,814.06 2,805,008.33 专用设备 8,410,000.00 8,410,000.00 合 计 10,958,194.27 256,814.06 11,215,008.33 4．固定资产账面价值 账面价值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 695,581,887.13 474,335,770.01 矿井建筑物 406,567,812.77 412,790,407.20 通用设备 253,143,215.40 132,280,041.71 运输设备 63,351,527.91 48,833,396.38 专用设备 1,038,446,295.39 1,146,784,927.41 合 计 2,457,090,738.60 2,215,024,542.71 5．经营租出的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 专用设备 134,774,914.18 30,734,166.70 104,040,747.48 第 80 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （九）工程物资 年末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专用材料 127,229.93 6,285,248.00 合 计 127,229.93 6,285,248.00 工程物资年末数比年初数减少 6,158,018.07 元，减少比例为 97.98％，减少 原因为本年工程项目领用。 第 81 页 （十）在建工程 工程项目名称 本年减少 预算数 年初数 本年增加 年末 转入固定资产 其他减少 常村矿 100KV 变电站综合自动化装 1,350,000.00 398,362.89 398, 置 常村矿安全调度楼 2,700,000.00 2,700, 常村矿储装运系统改造 85,959,100.00 2,511,600.00 10,365,839.25 12,877, 常村矿单身宿舍楼 2,000,000.00 2,000, 常村矿瓦斯抽采系统(国债) 220,886,600.00 7,425,000.00 39,383,019.20 46,808, 常村矿西坡通风技改工程 60,906,600.00 470,783.75 470, 弘峰 60 万吨焦化项目二期工程 18,967,089.14 48,342,216.77 49,728,417.39 17,580, 环能煤焦甲醇工程 5,848,245.35 5,848,245.35 环能煤焦一期工程 3、4#焦炉项目 129,371,617.48 129,371,617.48 潞安天脊二甲醚项目 127,690,000.00 828,611.21 828, 吕梁临县姚家山矿探矿工程 8,151,989.40 8,151, 石圪节 35KV 变电所 36,000,000.00 7,045,729.58 21,870,671.09 28,916,400.67 数字信息传输系统 29,028,441.89 29,028, 瓦斯抽采系统 25,884,500.00 25,544,922.35 6,466,098.47 25,544,922.35 6,466, 王庄 540 水平矿井开发项目 4,230,945.00 40,908,138.76 3,503,920.26 41,635, 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 工程项目名称 本年减少 预算数 年初数 本年增加 年末 转入固定资产 其他减少 王庄矿北煤场挡风抑尘墙 300,000.00 300, 王庄皮带廊加固工程 2,000,000.00 2,587,274.39 4,587,274.39 五阳 5KV 变电所及压风机系统 8,437,200.00 1,968,380.78 1,968, 五阳矿矸石山综合治理工程 5,000,000.00 4,305,541.27 4,305, 五阳南峰扩区工程 9,399,000.00 2,045,000.00 2,155,205.18 601,894.00 3,598, 五阳南峰扩区工程(国债) 34,203,800.00 12,796,500.00 30,155,368.09 30,907,863.60 12,044, 五阳洗煤厂技改工程 57,141,900.00 100,000.00 11,221,393.94 1,631,856.48 9,689, 漳村矿集中供热工程 8,408,000.00 10,008,790.25 8,189,662.80 18,198,453.05 漳村矿加压过滤机 1,482,702.97 1,482, 漳村矿垴上村搬迁 9,955,488.26 29,444,375.13 39,399, 漳村矿数字电视系统 11,348,200.00 6,223,857.68 6,223, 漳村矿水处理工程 3,800,000.00 3,800, 漳村矿温家湾搬迁 3,717,600.00 3,717, 漳村矿下组煤勘探工程 5,000,000.00 5,000, 漳村矿漳西 110KV 变电站 13,980,000.00 1,300,000.00 1,300, 总计 241,021,711.16 319,594,751.16 138,076,079.84 160,764,785.18 261,775, 第 83 页 1．计入工程成本的借款费用资本化金额 工程名称 年初数 本年增加数 本年转固数 其他减少数 年末数 常村矿瓦斯抽采系统 6,217,067.09 6,217,067.09 五阳南峰扩区工程 2,090,591.52 2,090,591.52 合 计 8,307,658.61 8,307,658.61 确定本年资本化金额的资本化率为：6.84%。 2．环能煤焦工程项目其他减少数系本期不再合并环能煤焦公司，瓦斯抽采系 统其他减少系使用煤炭安全生产费用、不形成资产而直接由“长期应付款”核销。 3．根据新会计准则，预付工程款应列示于预付款项。本年将上年末列示于在 建工程的预付工程款 33,397,132.69 元转入年初预付款项。 （十一）无形资产 1．无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 潞安环能采矿权 311,152,000.00 311,152,000.00 环能煤焦技术转让费 55,000.00 55,000.00 0.00 五阳排矸用地 2,209,861.32 2,209,861.32 五阳排矸用地 684,320.00 684,320.00 漳村排矸用地 1,200,000.00 1,200,000.00 弘峰土地使用权 13,320,000.00 13,320,000.00 用友软件 39,360.00 39,360.00 元丰探矿权 109,400,000.00 109,400,000.00 温庄煤业采矿权 136,106,000.00 136,106,000.00 合 计 438,060,541.32 136,106,000.00 55,000.00 574,111,541.32 根据新会计准则，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值 列示，因此上年末按账面价值列示的元丰探矿权 10,940,000.00 元，本年年初及年 末均按公允价值列示。 2．累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 潞安环能采矿权 56,180,222.71 10,371,733.44 66,551,956.15 环能煤焦技术转让费 15,583.22 15,583.22 五阳排矸用地 1,197,008.21 220,986.15 1,417,994.36 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 五阳排矸用地 142,566.68 68,432.01 210,998.69 漳村排矸用地 490,000.00 120,000.00 610,000.00 弘峰土地使用权 23,617.00 283,404.00 307,021.00 用友软件 2,624.00 7,872.00 10,496.00 元丰探矿权* 温庄煤业采矿权 4,693,310.40 4,693,310.40 合 计 58,051,621.82 15,765,738.00 15,583.22 73,801,776.60 *详见附注二-（十六）。 3．无形资产减值准备 无。 4．无形资产账面价值 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年减少 年末数 潞安环能采矿权 254,971,777.29 10,371,733.44 244,600,043.85 环能煤焦技术转让费 39,416.78 39,416.78 0.00 五阳排矸用地 1,012,853.11 220,986.15 791,866.96 五阳排矸用地 541,753.32 68,432.01 473,321.31 漳村排矸用地 710,000.00 120,000.00 590,000.00 弘峰土地使用权 13,296,383.00 283,404.00 13,012,979.00 用友软件 36,736.00 7,872.00 28,864.00 元丰探矿权 109,400,000.00 109,400,000.00 温庄煤业采矿权 136,106,000.00 4,693,310.40 131,412,689.60 合 计 380,008,919.50 136,106,000.00 15,765,738.00 39,416.78 500,309,764.72 1．无形资产年末数比年初数增加 120,300,845.22 元，增加比例为 31.66％， 变动原因为：本年收购温庄煤业公司，增加采矿权。 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收款项 16,568,510.29 18,018,809.27 存货 1,382,282.39 1,259,618.02 固定资产 11,016,523.22 6,910,394.42 第 85 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 开办费 58,627.20 103,183.87 应付职工薪酬 37,372,907.73 35,152,978.36 合 计 66,398,850.83 61,444,983.94 已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 应付职工薪酬（福利费） 42,463,306.37 （十三）资产减值准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 其他原因转出 一、坏账准备 99,446,025.09 21,246,518.02 83,111.57 2,084,737.88 118,524,693.66 二、存货跌价准备 3,817,024.30 738,620.92 4,555,645.22 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 10,958,194.27 256,814.06 11,215,008.33 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 114,221,243.66 22,241,953.00 83,111.57 2,084,737.88 134,295,347.21 （十四）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 140,000,000.00 110,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 保证借款 71,400,000.00 合 计 140,000,000.00 221,400,000.00 1．其中：年末无外币借款,无已到期未偿还的借款。 2．短期借款年末数比年初数减少 81,400,000.00 元，减少比例为 36.77％， 变动原因为： 第 86 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （1）本期归还借款； （2）年初环能煤焦公司余额较大，本年末不再合并环能煤焦公司。 （十五）应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 411,157,805.78 167,471,607.13 合计 411,157,805.78 167,471,607.13 应付票据年末数比年初数增加 243,686,198.65 元，增加比例为 145.51％，变 动原因为：本年公司付款结算方式略有改变，增加通过向银行质押应收票据开具银 行承兑汇票的金额。 （十六）应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 1,290,316,208.76 1,237,235,513.86 1-2 年 131,112,723.91 351,392,197.27 2-3 年 22,216,309.40 47,941,185.54 3 年以上 12,586,599.65 5,955,059.42 合 计 1,456,231,841.72 1,642,523,956.09 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见本附 注七。 2．年末关联方应付账款占应付账款总金额的 19.14％，详见本附注七。 3．.账龄超过一年的大额应付账款 客户名称 金额 未偿还原因 备注 长征鞋服有限公司 7,887,538.33 正常欠款 材料款 石圪节电线电缆厂 7,500,270.00 正常欠款 材料款 韩城矿务局注浆勘探公司 6,349,463.53 正常欠款 工程款 长治森泰物贸有限公司 3,991,110.00 正常欠款 材料款 潞安海通工贸公司 3,480,000.00 正常欠款 材料款 （十七）预收款项 账 龄 年末数 年初数 第 87 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 1 年以内（含 1 年） 724,792,697.85 705,114,666.60 1-2 年 16,412,526.55 3,391,259.83 2-3 年 2,085,728.05 1,211,651.76 3 年以上 3,519,163.32 2,814,760.08 合 计 746,810,115.77 712,532,338.27 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见本附 注七。 2．年末关联方预收款项占预收款项总金额的 0.73％，详见本附注七。 3．账龄超过一年的大额预收款项 客户名称 金额 未结转原因 备注 湖北西塞山发电有限公司 1,749,683.71 购销业务尚未实施 山东聊城热电有限责任公司 1,745,034.45 购销业务尚未实施 黄石电厂 1,616,409.91 购销业务尚未实施 山东黄台火力发电厂 1,105,723.92 购销业务尚未实施 合 计 6,216,851.99 （十八）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 331,872,534.55 1,280,663,792.50 1,227,229,727.51 385,306,599.54 二、职工福利费 71,203,906.48 41,177,632.33 112,381,538.81 三、社会保险费 177,296,100.30 380,388,496.15 536,202,582.78 21,482,013.67 四、住房公积金 91,054,013.00 71,491,100.00 19,562,913.00 五、工会经费和职工教育经费 20,489,792.81 44,864,479.07 37,467,840.72 27,886,431.16 合 计 600,862,334.14 1,838,148,413.05 1,984,772,789.82 454,237,957.37 （十九）应交税费 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 139,038,495.84 145,718,567.72 17%,13%、免税 营业税 518,040.13 292,505.83 3%、5% 城建税 1,386,568.39 2,359,267.41 1%、7% 教育费附加 22,696,206.03 23,277,335.89 3% 价格调控基金 807,985.58 6,358,778.18 1.5% 可持续发展基金 40,660,785.90 原煤产量 14 元/吨 企业所得税* 240,059,624.84 214,904,702.13 33% 个人所得税 37,924,262.56 18,869,288.53 房产税 2,228.52 21,126.43 1.2% 矿产资源补偿费 72,343,228.11 56,980,617.69 1% 水资源补偿费 15,924,398.90 10,373,539.35 第 88 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 土地使用税 356,592.00 117,672.50 资源税 5,979,603.70 5,651,340.86 原煤移送或使用量 3.2 元/吨 车船使用税 2,190.00 合计 577,698,020.50 484,926,932.52 *经山西省地方税务局晋地税函[2007]373 号文认定，本公司漳村矿工作面自 动化技术改造项目、五阳煤矿安全技术改造项目、五阳矿 240 万吨洗煤厂技术改造 项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税主体资格，经本公司主管税务机关 核准，2007 年度抵免可抵免的企业所得税 38,540,939.94 元。 （二十）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 87,167,089.79 108,773,033.25 1—2 年 53,854,500.13 81,339,280.35 2—3 年 626,447.53 7,226,173.36 3 年以上 1,833,731.08 481,449.07 合 计 143,481,768.53 197,819,936.03 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见本附 注七。 2．年末关联方其他应付款占其他应付款总金额的 0.81％，详见本附注七。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金额 未偿还原因 备注 崔建宏 43,400,000.00 合同付款期未到 4．金额较大的其他应付款 客户名称 金额 性质或内容 备注 崔建宏 43,400,000.00 股权转让款 山西省长治市水资源管理委员会 11,248,572.70 市管费 山西省煤炭工业局 9,500,000.00 上级管理费 风险抵押金 7,404,883.30 职工风险抵押金 省林业基金 4,469,930.10 造育林费 合 计 76,023,386.10 （二十一）一年内到期的非流动负债 第 89 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 项 目 年末数 年初数 长期借款 4,100,000.00 4,100,000.00 长期应付款 26,500,000.00 26,500,000.00 合 计 30,600,000.00 30,600,000.00 1．一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期未偿还原因 国家开发银行 人民币 保证借款 4,100,000.00 4,100,000.00 合 计 4,100,000.00 4,100,000.00 2．一年内到期的长期应付款 种 类 期 限 年末余额 开行转贷款* 自 2007 年 6 月 10 日起每半年偿还本金 1,325 万元 26,500,000.00 合 计 26,500,000.00 *详见附注七（二）-2-（16）。 （二十二）其他流动负债 项目及内容 年末余额 年初余额 维简及井巷基金 333,368,426.63 268,199,595.07 合 计 333,368,426.63 268,199,595.07 本年度提取维简费 122,468,760.00 元， 直接使用并核销维简费 57,299,928.44 元，年末余额为 333,368,426.63 元。 （二十三）长期借款 借款条件 年末数 年初数 保证 20,600,000.00 24,700,000.00 合 计 20,600,000.00 24,700,000.00 （二十四）长期应付款 种 类 付款期限 年末数 年初数 安全生产费用 944,252,256.62 730,589,470.77 环境恢复治理基金 47,342,290.00 煤矿转产基金 23,952,045.00 开行转贷款 详见附注七-（二）-2-（16） 133,000,000.00 159,500,000.00 合 计 1,148,546,591.62 890,089,470.77 第 90 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 长期应付款年末数比年初数增加 258,457,120.85 元，增加比例为 29.04%，增 加原因为： 本年共计提煤矿生产安全费用计 612,343,800.00 元、矿山环境恢复治理保证 金 47,342,290.00 元、煤矿转产发展资金 23,952,045.00 元，已使用安全费用 398,681,014.15 元，其中属于资本性支出并形成固定资产计 292,060,264.66 元， 属于费用性支出计 106,620,749.49 元。 （二十五）专项应付款 项目及内容 年初数 本年新增 本年结转 年末数 煤矿安全改造项目中央预算内专项资金* 30,220,000.00 1,400,000.00 28,820,000.00 合 计 30,220,000.00 1,400,000.00 28,820,000.00 *包括山西省发展和改革委员会根据晋发改投资发[2006]773 号文件《山西省 发展和改革委员会关于转发的通知》下拨的煤矿安全改造 项目资金 28,020,000.00 元和山西省财政厅根据晋财建[2005]476 号文件《关于下 达 2005 年国债专项资金和国家补助基建支出预算的通知》下拨的煤矿安全改造项 目国债专项资金 2,200,000.00 元。 （二十六）其他非流动负债 项目及内容 年初数 本年新增 本年结转 年末数 技改贷款财政贴息 11,503,280.00 95,532.54 11,407,747.46 污染治理项目环保专项资金（漳村矿） 800,000.00 800,000.00 污水处理专项资金 1,650,000.00 1,650,000.00 山西省经济建设投资公司环保专项资金 3,500,000.00 3,500,000.00 环保治理资金（弘峰） 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 17,453,280.00 1,200,000.00 5,245,532.54 13,407,747.46 注：（1）技改贷款财政贴息：系山西省财政厅根据晋财建[2005]573 号文件 《关于下达 2005 年国债专项资金基建支出预算(拨款)的通知》下拨的煤矿安全改 造项目贷款贴息。 （2）污染治理项目环保专项资金：系根据长治市财政局、长治市环境保护局 长财综[2006]137 号文件《关于下达 2006 年第二批污染治理项目市级环保专项资 第 91 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 金的通知》的规定，长治市财政局给予漳村煤矿新风井矿井水处理改造项目的拨款 补助。 （3）污水处理专项资金和山西省经济建设投资公司环保专资资金属于环能煤 焦公司，本年末不再合并环能煤焦公司。 （二十七）股本 项 目 年初数 比例 本年变动增(+)、减（－） 年末数 比例 送股 配股 公积金转 增发新 其他 小计 股 股 1．有限售条件的流 国家持有股份 446,190,000 69.80% -19,500,00 -19,500,000 426,690,000 66.75% 国有法人持有股份 13,000,000 2.00% -13,000,00 -13,000,000 其他境内法人持有 境内自然人持有股 境外法人、自然人 有限售条件的流通 459,190,000 71.80% -32,500,00 -32,500,000 426,690,000 66.75% 2．无限售条件的流 A股 180,000,000 28.20% 32,500,000 32,500,000 212,500,000 33.25% 境外上市的外资股 无限售条件的流通 180,000,000 28.20% 32,500,000 32,500,000 212,500,000 33.25% 3．股份总数 639,190,000 100.00% 639,190,000 100.00 % 上述股本业经中天华正会计师事务所中天华正（晋）（验）字[2006]第 001 号 验资报告审验确认。 （二十八）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,991,388,940.32 1,991,388,940.32 其他资本公积 226,143,304.75 6,226.08 226,137,078.67 其中：原制度资本公积转入 226,143,304.75 6,226.08 226,137,078.67 合 计 2,217,532,245.07 6,226.08 2,217,526,018.99 （二十九）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 408,723,664.36 6,196,458.14 414,920,122.50 96,982,457.76 511,902,580.26 任意盈余公积 合 计 408,723,664.36 6,196,458.14 414,920,122.50 96,982,457.76 511,902,580.26 盈余公积调增数详见“（二十九）见未分配利润 ”。 第 92 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （三十）未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 400,771,974.13 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 57,301,447.22 调整后年初未分配利润 458,073,421.35 加：本年净利润 980,748,792.02 其他转入 -777,758.51 减：提取法定盈余公积 96,982,457.76 10% 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 191,757,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 1,149,304,997.10 1．根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条 相关内容及《企业会计准则解释第 1 号》规定，本公司对财务报表项目进行了追溯 调整，共计调增年初未分配利润 57,301,447.22 元，调增盈余公积 6,196,458.14 元； 2．根据 2007 年 4 月 30 日召开的 2007 年度股东会决议，本公司以 2006 年末 总股本 63,919 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3 元（含税）现金股利， 共计分配利润 191,757,000.00 元，已于 2007 年 5 月派发。 3．2007 年 1 月 1 日起，本公司对环能煤焦公司不再具有控制权且不具有重大 影响，根据新企业会计准则及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对其采用成本 法核算且不再纳入合并报表范围，在合并报表时将以前年度合并环能煤焦公司形成 的累积投资收益 777,758.51 元转回。 （三十一）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业 收入 7,815,985,238.26 2,132,564,141.50 9,948,549,379.76 7,312,228,317.65 923,847,158.64 8,236,075,476.29 营业 成本 4,944,918,448.19 2,070,124,981.22 7,015,043,429.41 4,786,877,497.83 890,626,750.12 5,677,504,247.95 第 93 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 本年发生数 上年发生数 项目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业 利润 2,871,066,790.07 62,439,160.28 2,933,505,950.35 2,525,350,819.82 33,220,408.52 2,558,571,228.34 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 7,850,895,609.00 7,223,008,535.38 4,994,108,885.98 4,709,012,072.17 （2）商 业 19,763,438.99 88,955,591.32 17,955,566.94 85,265,232.67 （3）其 他 3,775,842.37 2,359,407.76 2,056,026.38 小 计 7,874,434,890.36 7,314,323,534.46 5,012,064,452.92 4,796,333,331.22 公司内各业务分部相互 58,449,652.10 2,095,216.81 67,146,004.73 9,455,833.39 抵销 合 计 7,815,985,238.26 7,312,228,317.65 4,944,918,448.19 4,786,877,497.83 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 煤炭 7,449,651,694.73 7,147,463,518.69 4,735,624,174.15 4,635,736,568.74 焦炭 346,280,398.96 73,449,799.88 194,466,428.78 65,875,696.42 材料 20,053,144.57 91,314,999.08 14,827,845.26 85,265,232.67 合 计 7,815,985,238.26 7,312,228,317.65 4,944,918,448.19 4,786,877,497.83 3．公司向前五名客户销售总额为 1,662,790,331.15 元，占公司本年全部营业 收入 16.71%。 （三十二）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 资源移送或使用量 3.2 元/ 资源税 吨 31,427,541.04 31,771,690.54 营业税 3%、5% 2,407,154.76 179,137.41 城建税 1%、5% 35,853,642.42 30,998,919.50 教育费附加 3% 21,868,698.74 19,560,654.39 合 计 91,557,036.96 82,510,401.84 （三十三）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 14,530,188.35 14,975,745.50 第 94 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 类 别 本年发生数 上年发生数 减：利息收入 37,693,002.92 22,930,638.47 手续费 540,414.81 382,551.92 合 计 -22,622,399.76 -7,572,341.05 财务费用本年发生数比上年发生数减少 15,050,058.71 元， 减少比例为 198.75 ％，变动原因主要为：定期存款增加、存款利率提高，相应增加利息收入。 （三十四）资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 1．坏账损失 20,951,262.93 -2,513,612.23 2．存货跌价损失 738,620.92 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 256,814.06 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其 他 合 计 21,946,697.91 -2,513,612.23 （三十五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 26,203,003.71 5,912,276.66 二、股权投资投资收益 5,506,050.39 （一）成本法核算确认 1,938,000.00 682,772.27 （二）权益法核算确认 3,568,050.39 （三）处置投资收益 -439,690.22 合 计 31,709,054.10 6,155,358.71 1．本公司投资收益汇回无重大限制； 2．投资收益本年发生数比上年发生数增加 25,553,695.39 元，主要原因为： 本年度本公司利用闲置资金用于新股申购取得收益。 第 95 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （三十六）营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置利得 1,786,000.00 其中：固定资产处置利得 1,786,000.00 罚款收入 32,880.00 8,115.00 理赔收入 54,120.00 77,206.96 政府补助 95,532.54 债务重组利得 5,247.26 企业合并的合并成本小于合并时应享 有被合并单位可辩认净资产公允价值 393,525.83 产生的损益 其它 107,088.00 66,998.88 合 计 2,474,393.63 152,320.84 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 2,322,072.79 元，增加比例为 1524.46％，增加主要原因为：报告期内处置固定资产产生收益。 （三十七）营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失 9,052,313.77 其中：固定资产处置损失 9,052,313.77 价格调节基金 450,889.83 9,814,901.14 公益性捐赠支出 2,587,799.00 3,173,850.00 罚款支出 967,034.49 2,016,952.28 赔偿金违约金 187.37 合 计 13,058,224.46 15,005,703.42 （三十八）所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 本年所得税费用 414,155,959.62 270,601,847.22 递延所得税费用 26,646,736.97 39,100,011.62 合 计 440,802,696.59 309,701,858.84 （三十九）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 利息收入 26,080,913.41 其他营业外收入 199,335.26 第 96 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合 计 26,280,248.67 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 银行承兑汇票保证金 122,455,579.50 运费及装卸费 107,708,304.91 办公及会议费 77,858,778.53 差旅费 29,304,805.24 技术开发费 60,988,774.42 业务招待费 25,263,296.50 排污费 30,472,541.20 警卫消防费 21,650,793.49 材料及低耗 15,167,930.28 租赁费 16,992,007.03 运销服务费 51,468,240.00 地销煤管理费 17,713,940.11 上级管理费 9,000,000.00 财产保险费 8,778,200.44 造育林费 4,835,949.00 港杂费 13,957,812.25 绿化费 22,684,435.12 出国人员经费 7,689,246.80 咨询及审计费 6,515,150.00 水电及暖气费 14,219,422.94 轨道衡计量费 6,358,685.20 仓储费 12,963,735.00 广告宣传费 6,469,077.13 其他 59,593,300.33 合 计 750,110,005.42 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 利息收入（募集资金专户） 11,612,089.51 项目拨款 1,200,000.00 合 计 12,812,089.51 第 97 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 股票发行中介机构费用 968,000.00 环能煤焦公司期初账面现金 752,766.75 合 计 1,720,766.75 5．现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 净利润 991,557,985.82 加：资产减值准备 22,156,697.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 296,573,359.78 提取煤矿安全生产费用、矿山环境恢复治理保证金、煤矿 转产发展资金 806,106,895.00 无形资产摊销 15,765,738.00 长期待摊费用摊销 943,432.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -1,786,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,052,313.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,918,098.84 投资损失（收益以“－”号填列） -31,709,054.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,390,070.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 42,463,306.37 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,754,952.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,065,231.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 588,210,678.30 其他 2,763,173,660.09 经营活动产生的现金流量净额 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末 数） （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 67,807,585.07 40.73% 67,807,585.07 ２．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 ３．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 98,661,820.12 59.27% 34,079,043.43 第 98 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 其中：1 年以内 19,435,651.36 11.68% 1.00% 194,356.52 1－2 年 5,686,599.24 3.42% 5.00% 284,329.96 2－3 年 27,751,569.52 16.67% 10.00% 2,775,156.95 3－4 年 24,938,000.00 14.98% 40.00% 9,975,200.00 4—5 年 50.00% 5 年以上 20,850,000.00 12.52% 100.00% 20,850,000.00 合 计 166,469,405.19 100.00% 101,886,628.50 年初数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 68,272,407.59 38.24% 100% 68,272,407.59 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 110,253,162.05 61.76% 27,523,818.74 其中：1 年以内 7,408,484.14 4.15% 1% 74,084.85 1－2 年 31,994,677.91 17.92% 5% 1,599,733.89 2－3 年 50,000,000.00 28.01% 10% 5,000,000.00 3－4 年 0.00% 40% 4—5 年 0.00% 50% 5 年以上 20,850,000.00 11.68% 100% 20,850,000.00 合 计 178,525,569.64 100.00% 95,796,226.33 2．单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金额 计提比例 理由 湖南株洗洁净煤有限责任公司 67,807,585.07 100% 预计回收困难 3．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 债务人排名 金额 账龄 总额的比例 2-3 年 10,346,317.58 元，3 年以 湖南株洗洁净煤有限责任公司 67,807,585.07 40.73% 上 57,461,267.49 元 2-3 年 19,773,624.25 元，3 年以 环能煤焦公司 44,711,624.25 26.86% 上 24,938,000.00 元 西兰实业发展有限公司 20,850,000.00 5 年以上 12.52% 1-2 年 5,686,599.24 元，2-3 年 河南新乡豫盛能源有限公司 13,664,544.51 8.21% 7,977,945.27 元 山西潞安余吾煤业有限责任公司 13,401,370.76 1 年以内 8.05% 合 计 160,435,124.59 96.38% 第 99 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 4．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见本 附注七。 5．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 38.49％。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,183,836,977.80 100.00% 16,398,974.43 其中：1 年以内 1,073,153,599.85 90.65% 1% 10,731,536.00 1－2 年 110,313,269.55 9.31% 5% 5,515,663.48 2－3 年 188,845.42 0.02% 10% 18,884.54 3—4 年 66,821.18 0.01% 40% 26,728.47 4—5 年 16,559.72 0.00% 50% 8,279.86 5 年以上 97,882.08 0.01% 100% 97,882.08 合 计 1,183,836,977.80 100.00% 16,398,974.43 年初数 项 目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 115,404,842.44 100.00% 1,281,083.83 其中：1 年以内 114,847,024.95 99.51% 1% 1,132,851.26 1－2 年 297,932.21 0.27% 5% 14,896.61 2－3 年 116,948.00 0.10% 10% 11,694.80 3—4 年 34,185.20 0.03% 40% 13,674.08 第 100 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 4—5 年 1,570.00 0.00% 50% 785.00 5 年以上 107,182.08 0.09% 100% 107,182.08 合 计 115,404,842.44 100.00% 1,281,083.83 2．单项金额非重大的其他应收款 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 集团公司 预付投资款 990,000,000.00 1 年以内 83.63% 预付投资款及 1 年以内 51,448,954.23 元， 襄垣县上庄煤矿 108,833,555.85 9.19% 暂借款 1-2 年 57,384,601.62 元 武乡县永红煤矿 预付投资款 24,660,000.00 1-2 年 2.08% 安全生产风险 山西省安全生产监督管理局 24,000,000.00 1-2 年 2.03% 抵押金 待抵扣进项税金 18,012,364.25 1 年以内 1.52% 合 计 1,165,505,920.10 98.45% 3．年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项详见 本附注七。 4．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 83.63％。 5．其他应收款年末数比年初数增加 1,068,432,135.36 元，增加比例为 925.81 ％，变动原因为：本期新增对余吾煤业的投资款 990,000,000.00 元及襄垣县上庄 煤矿的投资款及暂借款 51,448,954.23 元。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 环能煤焦公司 36,690,659.84 36,690,659.84 弘峰公司 162,400,000.00 71,400,000.00 元丰公司 90,000,000.00 90,000,000.00 潞欣公司 2,000,000.00 2,000,000.00 鸿洲公司 800,000.00 800,000.00 潞安天脊公司 40,080,000.00 40,080,000.00 温庄煤业公司 148,500,000.00 襄五煤炭公司 18,600,000.00 潞安财务公司 130,470,955.76 天脊潞安公司 183,934,900.00 183,934,900.00 第 101 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合 计 813,476,515.60 424,905,559.84 1．被投资单位主要信息 本企业在被 被投资单 本企业持 本年营业 本年 注册地 业务性质 投资单位表 年末净资产总额 位名称 股比例 收入总额 净利润 决权比例 山西襄 煤焦、化工产品生产、 弘峰公司 70.303% 70.303% 240,993,710.01 346,246,524.25 25,986,844.19 垣县 销售 矿石加工、生铁、钢材、 山西长 元丰公司 建材、矿山机械设备经 90.00% 90.00% 99,731,615.79 治市 销等 工矿产品、建筑材料等 山西长 购销、货物装卸搬运， 鸿洲公司 80.00% 80.00% 1,250,732.56 19,912,808.99 500,380.30 治市 信息服务，铁路经销煤 炭 投资业务、企业管理、 财务管理咨询、房地产 山西襄 潞欣公司 信息咨询，计算机软硬 90.91% 90.91% 3,321,313.60 3,775,842.37 1,081,783.06 垣县 件及网络通信设备的技 术开发与设计利用 温庄煤业 山西武 原煤开采 90.00% 90.00% 159,430,947.49 36,655,070.46 -5,569,052.51 公司 乡县 襄五煤炭 山西襄 煤炭销售 62.00% 62.00% 29,920,040.64 -79,959.36 公司 垣县 潞安天脊 山西潞 生产经营甲醇二甲醚及 50.10% 50.10% 80,000,000.00 公司 城市 其他煤化工产品 2．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 环能煤焦公司 106,400,000.00 36,690,659.84 36,690,659.84 弘峰公司 71,400,000.00 71,400,000.00 91,000,000.00 162,400,000.00 元丰公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 鸿洲公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 潞安天脊公司 40,080,000.00 40,080,000.00 40,080,000.00 潞欣公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 温庄煤业公司 148,500,000.00 148,500,000.00 148,500,000.00 襄五煤炭公司 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 合 计 477,780,000.00 240,970,659.84 258,100,000.00 499,070,659.84 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 潞安财务公司 126,902,905.37 130,470,955.76 130,470,955.76 天脊潞安公司 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00 第 102 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 合 计 310,837,805.37 183,934,900.00 130,470,955.76 314,405,855.76 4．本报告期内长期股权投资未发生减值。 5．长期股权投资年末数比年初数增加 388,570,955.76 元， 增加比例为 91.45%， 变动原因为：报告期内本公司新增投资，明细如下： (1)根据本公司三届三次董事会决议，本公司与集团公司共同出资收购耀华财 务有限公司，其中本公司出资 126,902,905.37 元，持股比例占总额的 33.33%，集 团公司持股比例占总额的 66.67%。收购后耀华财务有限公司更名为山西潞安集团 财务有限公司，该公司是经中国银行业监督管理委员会批准的金融机构。 (2) 投资温庄煤业公司，投资金额为 148,500,000.00 元，持股比例为 90.00 ％。 (3) 根据本公司第三届董事会第二次会议决议及弘峰公司第一届第六次股东 会决议，本公司于 2007 年 9 月对弘峰公司单方增资 9,100 万元，增资后该公司注 册资本变更为 231,000 万元，本公司持股比例变更为 70.303%。 (4)与襄垣县利通商贸有限公司出资成立襄五煤炭经销公司，持股比例变为 62%。 （四）营业收入及营业成本 项 本年发生数 上年发生数 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业 收入 7,504,649,084.75 2,134,381,070.05 9,639,030,154.80 6,445,436,707.77 923,586,498.37 7,369,023,206.14 营业 成本 4,707,879,841.80 2,070,026,981.22 6,777,906,823.02 4,005,816,937.16 890,488,375.17 4,896,305,312.33 营业 利润 2,796,769,242.95 64,354,088.83 2,861,123,331.78 2,439,619,770.61 33,098,123.20 2,472,717,893.81 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 （2）商 业 （3）房地产业 小 计 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 第 103 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 公司内各业务分部相互抵销 合 计 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 煤炭产品 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 小 计 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 公司内各业务分部相互抵销 合 计 7,504,649,084.75 6,445,436,707.77 4,707,879,841.80 4,005,816,937.16 3．公司向前五名客户销售总额为 1,662,790,331.15 元，占公司本年全部营业 收入的 17.25%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 25,849,044.41 5,912,276.66 二、股权投资投资收益 5,506,050.39 （一）成本法核算确认 1,938,000.00 （二）权益法核算确认 3,568,050.39 （三）处置投资收益 -439,690.22 合 计 31,355,094.80 5,472,586.44 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年发生数比上年发生数增加 25,882,508.36 元，主要原因为： 本年度本公司利用闲置资金用于新股申购取得收益。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1．存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 煤炭、焦炭、建材、化工、 集团公司 山西襄垣县侯堡 母公司 工业 任润厚 发供电等 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 65.74%，本公司的最终控制方 为集团公司。 受本公司控制的关联方，详见附注四。 第 104 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 集团公司 2,214,300,000.00 2,214,300,000.00 潞欣公司 2,200,000.00 2,200,000.00 弘峰焦化公司 140,000,000.00 91,000,000.00 231,000,000.00 元丰公司 100,000,000.00 100,000,000.00 鸿洲公司 1,000,000.00 1,000,000.00 潞安天脊公司 80,000,000.00 80,000,000.00 温庄煤业公司 165,000,000.00 165,000,000.00 襄五煤炭经销公司 30,000,000.00 30,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 集团公司 420,190,000.00 65.74% 420,190,000.00 65.74% 潞欣公司 2,000,000.00 90.91% 2,000,000.00 90.91% 弘峰焦化 公司 71,400,000.00 51.00% 91,000,000.00 19.30% 162,400,000.00 70.303% 元丰公司 90,000,000.00 90.00% 90,000,000.00 90.00% 鸿洲公司 800,000.00 80.00% 800,000.00 80.00% 潞安天脊 公司 40,080,000.00 50.10% 40,080,000.00 50.10% 温庄煤业 公司 148,500,000.00 90.00% 148,500,000.00 90.00% 襄五煤炭 公司 18,600,000.00 62.00% 18,600,000.00 62.00% 4．不存在控制关系的关联方情况 关联方名称 与本公司关系 山西清浪饮品有限公司 同一母公司 山西潞安民爆器材有限责任公司（民爆器材公司） 同一母公司 山西潞安煤化有限责任公司 同一母公司 山西潞安塑业科技有限公司 同一母公司 山西潞安炭黑科技有限责任公司 同一母公司 山西省轻工建设公司 同一母公司 山西潞安常平集团有限公司 同一母公司 山西潞安郭庄煤业有限责任公司 同一母公司 山西省潞安工程勘察设计咨询有限责任公司 同一母公司 山西潞安集团潞宁煤业有限责任公司(潞宁煤业公司) 同一母公司 长治市慈林山煤业有限责任公司 同一母公司 山西潞安集团司马煤业有限责任公司(司马煤业公司) 同一母公司 山西潞安余吾热电有限责任公司 同一母公司 山西潞安集团余吾煤业有限责任公司(余吾煤业) 同一母公司 第 105 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 关联方名称 与本公司关系 山西潞安容海发电有限责任公司 同一母公司 山西潞安工程有限责任公司(潞安工程公司) 同一母公司 山西潞安煤基合成油有限公司 同一母公司 长治市潞安鸿源房地产开发有限公司 同一母公司 山西潞安树脂有限责任公司 同一母公司 山西潞安技术咨询开发研究所有限公司 同一母公司 山西潞安新疆煤化工（集团）有限公司 同一母公司 山西潞安机械有限责任公司(潞安机械公司) 同一母公司 内蒙古潞蒙能源有限责任公司 同一母公司 郑州郑安物流有限责任公司 同一母公司 山西高河能源有限公司 同一母公司 山西防爆电机(集团)有限公司 同一母公司 山西潞安煤炭经销有限责任公司 同一母公司 上海潞安投资有限公司 同一母公司 潞安财务公司 同一母公司及联营公司 天脊潞安公司 联营公司 环能煤焦公司 联营公司 山西凤凰胶带有限公司 本公司董事长担任该公司董事长 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易 及母子公司交易已作抵销。 2．本公司与集团公司及其子公司的主要交易 （1）根据本公司与集团公司签订的《资产租赁协议》《固定资产租赁协议》 及其补充协议，本公司向集团公司租赁部分房屋建筑物、机电设备、综采综掘设备 及运输设备，自协议规定的正式交付之日起计算，租金按实际使用情况计算。 （2）根据本公司与集团公司签订的《铁路运输服务协议》，集团公司向本公 司提供 72 公里的专用铁路运输服务，根据《国家计委关于提高煤矿专用铁路、铁 路专用线收费标准的批复》（计价管[1996]2811 号）在“路矿交接线上”交货的 收费标准收取铁路专用线运费，每吨公里 0.32 元。 （3）根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》，集团公司向本公司提 供供电、供水、供暖、供汽、班中餐、洗浴、运输、电信、公安保卫消防、绿化清 洁、公寓住宿、污水处理等服务。 第 106 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （4）根据本公司与集团公司签订的《应付福利费支付协议》、《应付福利费 支付补充协议》，集团公司向本公司提供职工医疗卫生、幼托等方面的服务。 （5）根据本公司与集团公司签订的《煤炭买卖合同》,集团公司发电公司向本 公司采购发电所需中煤。 根据本公司与山西潞安煤炭经销有限责任公司签订的《煤炭买卖合同》，山西 潞安煤炭经销有限责任公司在慈林山站和王庄西站向本公司供煤，约定以站点供货 量预付货款，以实际铁路发运量结算货款。 2007 年 4 月，本公司与慈林山煤业有限公司签订《煤炭收购协议》，慈林山 煤业有限公司将其生产的煤炭由本公司收购后统一销售，执行期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准，价格执行市场价格。 2007 年 4 月，本公司与集团公司签订《煤炭收购协议》，集团公司将其所属 屯留矿生产的煤炭由本公司收购后统一销售，执行期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准，价格执行市场价格。 2007 年 4 月，本公司与司马煤业有限公司签订《煤炭收购协议》，司马煤业 有限公司将其生产的煤炭由本公司收购后统一销售，执行期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准，价格执行市场价格。 （6）2007 年 4 月，本公司与集团公司签订《土地租赁变更协议》，集团公司 租赁给本公司土地面积共计 778,985.61 平方米，租赁期限自交付本公司使用之日 起至该土地使用权终止日期止，土地年租金调整为每平米 6.49 元人民币。2007 年 12 月，本公司与集团公司签订《土地租赁补充协议》，鉴于《国务院关于修改的决定》于 2007 年 1 月 1 日起实施，山西 省地税局对各地区土地使用税额标准提高，将原协议中综合税率调整为每平米 4.86 元人民币，相应调整增加 222.01 万元。 （7）2007 年 4 月，本公司与集团公司签订《井口急救站费用支付协议》，按 井口急救站人员每人每年 65,000.00 元付费。 （8）本公司与集团公司本着“谁利用、谁受益”的原则签订《煤矸石综合利 用委托协议》，本公司委托集团公司对煤矸石进行综合利用，按处理煤矸石 5 元/ 吨向集团公司付费。 第 107 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 （9）为生产经营需要，本公司与集团公司签订《液压支架、皮带机等产品采 购协议》、《机制配件采购协议》，向集团公司购买其自行生产的液压支架及其他 工业产品、机制配件，集团公司以市场价进行销售。 （10）本公司与集团公司签订《采掘设备维修协议》，本公司的综采综掘设备 由集团公司维修。 （11）根据《关于对潞安矿业（集团）公司“关于义务植树有关问题的请示” 的答复》（晋绿办[2004]6 号），本公司从加强生态建设，回报社会的大局出发， 严格按照国家政策，提取 6,601,340.00 元的绿化费用，由集团公司绿化委员会统 筹安排。 （12）本公司与集团公司签订《轨道衡称重计量服务协议》，集团公司向本公 司提供煤炭计量服务，本公司按精煤每吨 0.50 元，原煤每吨 0.40 元向集团公司支 付计量费。 （13）2007 年 4 月，本公司与集团公司签订《喷吹煤委托加工协议》，本公 司委托集团公司加工生产喷吹煤，集团公司按喷吹煤实际生产量乘以每吨 58 元收 取喷吹煤加工费。 （14）2007 年 1 月，本公司与集团公司签订《地质勘探承包协议》，本公司 承包屯留矿井北—采区生产补充地质勘探工程；2007 年 3 月，本公司与集团公司 签订《屯留矿井北—采区生产补充地质勘探承包合同》，规定工程价款依据工程进 度支付，累计支付至 1200 万元（约占合同总价的 60%）时暂停付款，待提交最终 报告后继续支付 30%，其余 10%价款留作质保金，期限一年。 （15）2007 年 8 月，本公司与集团公司签订《余吾煤业股权转让协议》，收 购集团公司持有的余吾煤业 100%股权，双方约定，以经国有资产管理机构核准的 股权评估结果为参考，经双方协商来确定转让价款。双方之前签订的《资产收购协 议》和《在建工程收购补充协议》同时废止。 （16）2006 年 3 月，本公司与集团公司、国家开发银行签订三方协议，集团 公司将其在国家开发银行申请的的贷款 18,600 万元一次性支付给本公司用于煤矿 安全改造项目，国家开发银行有权直接监督本公司贷款使用情况。集团公司根据与 国家开发银行签订的借款合同和国家开发银行的利息单向本公司索要贷款本息。集 团公司该笔贷款情况如下： 第 108 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 贷款单位 利率% 借款日期 金额 贷款条件 6.12% 2005.12.29-2013.12.29 山西晋城无烟煤矿 以后随中国人民银行公布的同 自 2007 年 6 月 10 日起每 国家开发银行 186,000,000.00 业集团有限责任 期限档次人民币贷款利率调整， 半年偿还本金 1,325 万元 公司担保 每满一年调整一次 （17）本公司与山西潞安工程有限公司签订《房屋建筑及井巷工程维修协议》， 山西潞安工程有限公司为本公司提供房屋建筑及井巷工程维修服务，工程维修执行 工程项目管理办法，并按工程决算报告支付维修费用。 （18）本公司与郑州郑安物流有限责任公司签订《协议书》，郑安物流有限责 任公司为本公司提供 200 万吨喷吹煤的外销业务服务，本公司按 20 元/吨向其支付 服务费。 （19）2007 年 3 月，本公司与控股子公司潞安鸿州物资贸易开发有限公司签 订《供货协议》，潞安鸿州物资贸易开发有限公司向本公司供应叁仟吨线材，本公 司向潞安鸿州物资贸易开发有限公司预付货款 800 万元。 （20）本公司与潞安财务公司签订协议，潞安财务公司为本公司提供金融服务， 其中，本公司在财务公司的存款余额不超过本公司全部银行存款余额的 70%；存款 利率不低于同期商业银行存款利率；贷款利率不高于同期商业银行贷款利率。 （21）2007 年 7 月，本公司与集团公司签订《常村煤矿打井工程合同》，为 集团公司常村分公司在矿区内施工水源井，施工期限 2007 年 8 月 2 日—2007 年 12 月 30 日，工程费用经验收合格后办理结算手续。 3．定价原则 本公司与关联方之间在报告期内发生的上述关联交易项目的价格有市场价格 的按市场价格确定交易价格，无市场价格的根据双方成本协商确定交易价格。 4．主要交易事项 （1）向关联方采购货物 关联方 项目 定价依据 本年度 占交易比例 上年度 占交易比例 集团公司及全资子公司 水 市场价 44,707,975.77 100.00% 35,528,349.12 100.00% 集团公司 电力 市场价 185,575,585.86 100.00% 168,135,772.50 100.00% 集团公司及全资子公司 材料及配件 市场价 8,464,981.50 1.19% 16,225,508.76 1.50% 集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 744,774,052.90 37.43% 503,562,484.74 46.97% 司马煤业公司 煤炭 市场价 846,516,935.46 42.55% 204,417,268.30 19.07% 第 109 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 关联方 项目 定价依据 本年度 占交易比例 上年度 占交易比例 慈林山煤业公司 煤炭 市场价 398,377,972.05 20.02% 364,022,972.10 33.%96 潞安机械公司 购入固定资产 市场价 167,742,111.19 13.82% 102,520,812.44 12.17% 民爆器材公司 材料及配件 市场价 1,303,969.61 0.18% 7,558.05 0.07% （2）销售货物及提供劳务 关联方 项目 定价依据 本年发生数 占年度销货% 上年发生数 占年度销货% 集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 80,214,131.12 1.08% 85,533,412.44 1.18% 集团公司及全资子公司 材料及配件 市场价 12,582,618.92 35.58% 12,809,819.86 38.12% 集团公司及全资子公司 打井勘探费 市场价 26,035,910.10 100.00% 司马煤业公司 固定资产出租 协议价 11,873,587.92 53.36% 12,084,074.86 55.18% 潞宁煤业公司 固定资产出租 协议价 10,379,309.57 46.64% 9,813,405.83 44.82% 余吾煤业公司 材料及配件 市场价 1,728,958.43 4.89% 民爆器材公司 煤炭 市场价 1,732,430.21 0.02% 950,912.56 0.01% （3）其他交易事项 关联方 项目 本年发生数 上年发生数 集团公司 车辆租赁费 2,048,518.98 2,339,555.95 集团公司 房屋租赁费 7,512,203.13 7,308,328.19 集团公司 设备租赁费 1,198,347.35 1, 237,733.54 集团公司 铁运费 22,524,656.79 16,901,181.64 集团公司及全资子公司 绿化清洁费 12,550,783.62 23,762,986.81 集团公司 警卫消防费 21,128,602.00 17,214,340.00 集团公司 土地租赁费 7,275,716.61 2,457,100.00 集团公司及全资子公司 修理费 11,567,980.40 21,153,454.47 集团公司及全资子公司 通信费 12,951,825.84 13,826,821.59 集团公司 污水处理费 27,655,489.36 22,466,807.17 集团公司及全资子公司 班中餐 17,650,751.00 15,387,367.00 集团公司及全资子公司 公寓住宿费 54,063,108.96 45,157,846.92 集团公司及全资子公司 取暖及洗浴费 44,059,400.39 54,968,137.15 集团公司及全资子公司 职工福利费用 57,479,571.71 50,915,526.32 集团公司及全资子公司 造育林费 6,601,340.00 4,873,200.00 集团公司及全资子公司 煤矸石综合利用费 12,143,796.40 12,381,059.60 集团公司 轨道衡称重计量服务费 6,358,685.20 6,583,546.50 第 110 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 关联方 项目 本年发生数 上年发生数 集团公司 喷吹煤加工费 60,741,196.00 52,915,749.00 潞安财务公司* 借款利息支出 113,400.00 潞安财务公司* 存款利息收入 2,382,406.79 郑安公司 运销服务费 47,152,300.00 39,704,167.60 山西潞安工程有限公司 修理费 151,479,240.43 201,132,472.01 注：本公司在潞安财务公司年末存款余额为 1,827,609,782.51 元，全年利息 收入金额 2,382,406.79 元，借款 30,000,000.00 元，全年利息支出金额 113,400.00 元。 （4）担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日集团公司为本公司提供担保情况如下: 贷款单位 利率% 借款日期 金额 备注 集团公司与山西晋城无烟煤矿业 国家开发银行 4.68 1994.03.16-2013.11.30 24,700,000.00 集团有限责任公司共同担保 截止 2007 年 12 月 31 日本公司为山西天脊潞安化工有限公司提供担保情况如 下: 贷款单位 利率% 借款日期 金额 备注 本公司按按持股比例 48.404%，对其中 2.9 亿元提供 中国银行股份有限 2007.10.19- 7.83 600,000,000.00 担保，并承担连带责任保证。该项贷款用于建设年产 公司潞城支行 2015.08.27 30 万吨甲醇项目(项目总投资核定为 9.8 亿元) 5．关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 年末金额（元） 项 目 关联方 款项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 货币资金 潞安财务公司 1,827,609,782.51 48.53% 应收票据 集团公司* 4,114,155.50 0.29% 应收账款 集团公司 424,208.44 66,943.88 0.24% 0.02% 高河能源公司 101,680.92 1,649,200.87 0.06% 0.54% 环能煤焦公司 45,780,655.60 70,942,655.60 26.10% 23.38% 容海发电公司 429,780.00 0.25% 应收账款 司马煤业公司 8,578.34 0.01% 余吾煤业公司 18,401,370.76 10.49% 其他应收款 集团公司 990,000,000.00 83.23% 预付款项 山西潞安煤炭经销公 4,398,385.23 2.19% 司 第 111 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 占所属科目全部应收（付） 年末金额（元） 项 目 关联方 款项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 短期借款 潞安财务公司 30,000,000.00 21.43% 应付账款 集团公司 202,795,188.09 22,643,961.53 13.93% 1.38% 防爆电机公司 512,011.23 213,000.00 0.04% 0.01% 潞安工程公司 46,362,306.28 33,710,615.04 3.18% 2.05% 潞安机械公司 27,498,048.38 1.89% 山西省轻工建设公司 727,613.00 0.05% 郑安物流公司 715,940.00 0.05% 预收款项 集团公司 3,149,607.71 2,744,860.25 0.42% 0.39% 潞安机械公司 63,586.72 0.01% 煤基合成油公司 98,897.14 0.01% 民爆器材公司 93,387.67 155,881.39 0.01% 0.02% 容海发电公司 2,106,061.63 0.28% 其他应付款 集团公司 1,167,400.00 1,111,600.00 0.81% 0.56% 长期应付款 集团公司 133,000,000.00 159,500,000.00 11.58% 17.92% 一年内到期 的非流动负 集团公司 26,500,000.00 26,500,000.00 86.60% 86.60% 债 应付票据 集团公司 306,400,000.00 74.52% 司马煤业公司 21,000,000.00 10,000,000.00 5.11% 5.97% 注：本年度本公司收到由集团公司背书的银行承兑汇票金额 181,654,155.50 元，其中本公司已背书转让尚未到期金额 177,540,000.00 元，年末在库金额 4,114,155.50 元。 八、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、其他事项说明 1．根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与山西省武乡县鑫龙翔 化工有限公司签订重组改制合作协议书，拟将武乡县永红煤矿改制为规范的有限责 任公司。协议规定改制后的永红煤矿注册资本为 22,000 万元，本公司投资 17,600 万元，占注册资本比例的 80%。截止 2007 年 12 月 31 日本公司已支付投资款 2,466 万元，目前正办理公司改制事宜。 第 112 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 2．根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与襄垣县西营镇人民政 府、襄垣县古韩镇桃树村村民杨富民签订《山西省襄垣上庄煤矿重组改制项目出资 协议书》，拟将上庄煤矿进行重组改制，协议规定改制后的公司总股本为 13,333 万元，本公司投资 8,000 万元，占注册资本比例的 60%。截止 2007 年 12 月 31 日 本公司已预付投资款及暂借款共计 10,883.36 万元，目前正办理公司改制事宜。 十一、资产负债表日后事项 1．根据本公司董事会第三届第六次会议通过的 2007 年度利润分配预案，本公 司拟以 2007 年末总股本 63,919 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金 红利 7.2 元（含税），共计分配利润 651，973，800 元；除以上利润分配预案外， 公司拟以资本公积转增股本：即以 2007 年度末总股本 63,919 万股为基数,向全体 股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319，595，000 元。上述预案须经本公司 股东大会通过后实施。 2．2007 年 8 月 3 日，本公司与集团公司签订《山西潞安集团余吾煤业有限责 任公司股权转让协议》。2008 年 1 月 31 日，根据本公司 2008 年第一次临时股东 大会，以及山西省国有资产监督管理委员会《关于对转让山西潞安集团余吾煤业有 限责任公司股权资产评估项目予以核准的复函》、《关于溢价转让山西潞安集团余 吾煤业有限责任公司股权的复函》，本公司与集团公司签订《股权转让补充协议》， 本公司收购集团公司持有的余吾煤业公司 100%股权，双方协商以经省国有资产管 理机构核准的股权评估结果 158,565.72 万元为参考，确定转让价款 190,278 万元。 根据协议，本公司于 2007 年 8 月已支付投资款 99,000 万元，其余款项已于 2008 年 1 月 31 日支付完毕，至报告日，上述股权收购事宜业已完成，余吾煤业公司自 2008 年 1 月 1 日起至股权交割日期间产生的收益归属本公司。 3．根据本公司第三届董事会第五次会议决议，本公司与集团公司、上海潞安 投资有限公司签署《增资扩股框架协议》，潞宁公司注册资本将由 3,000 万元增加 至 30,000 万元，本公司占有股权比例 56.78%，以货币形式出资，具体的出资额根 据省国资委核准的评估结果确定。至报告日，本公司已先行预付给潞宁公司 10,000 万元增资扩股款。 第 113 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 4．2008 年 1 月，本公司与兴业银行太原分行签订兴银晋（银承质）2008-08-001 号质押合同，将本公司应收的票面金额为 6,150 万元的银行承兑汇票质押给兴业银 行太原分行，向集团公司开出 6,150 万元银行承兑汇票。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） 项 目 金额 非流动资产处置损益 -7,266,313.77 计入当期损益的政府补助 95,532.54 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 393,525.83 辩认净资产公允价值产生的损益 债务重组损益 5,247.26 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,277,966.41 所得税影响数 3,134,115.61 合 计 -6,915,858.94 上述数据已扣除少数股东收益因素。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.71% 23.87% 1.53 1.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 21.86% 24.04% 1.55 1.55 东的净利润 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”） 的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同 期利润表的追溯调整情况列示如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 833,401,713.58 第 114 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 项目 金额 追溯调整项目影响合计数 42,924,989.11 其中：1．所得税 39,100,011.62 2．非同一控制合并下形成的长期股权投资借方差额的摊销 3,300,000.00 3．少数股东损益 571,819.62 4．合并范围变动被合并方的净利润 -46,842.13 2006 年度净利润（新会计准则） 876,326,702.69 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1．营业成本（工资性成本） 364,665,105.24 营业成本（修理费） -396,928,568.74 2．管理费用（工资性成本） -364,665,105.24 管理费用（修理费） 396,928,568.74 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 876,326,702.69 净利润差异调节说明：根据财政部相关规定，原控股子公司长治市潞安潞欣投 资咨询有限公司、长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限公司原制度规定，未纳入会计 报表合并范围，根据新准则规定，将上述两公司财务报表纳入合并范围。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会 计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过 程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 第 115 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 3,666,217,883.56 3,666,217,883.56 （原会计准则） 按《企业会计准则解 释第 1 号》对控股子 1 长期股权投资差额 3,300,000.00 3,300,000.00 公司原摊销的股权投 资差额进行摊销 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资 2 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 3 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 4 补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 6 义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入 8 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 9 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 61,444,983.94 61,444,983.94 13 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯 14 调整 新准则规定原未纳入 少数股东权益纳入合并报表股 15 301,680,160.71 301,326,187.63 353,973.08 合并报表范围的子公 东权益 司全部纳入合并范围 16 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 4,032,643,028.21 4,028,989,055.13 3,653,973.08 会计准则） 其中：归属于母公司股东权益 3,729,715,788.92 3,726,415,788.92 3,300,000.00 少数股东权益 302,927,239.29 302,573,266.21 353,973.08 第 116 页 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2007 年度报告全文 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：任润厚 山西潞安环保能源开发股份有限公司 二〇〇八年三月二十六日 第 117 页