*ST东方A(000725)2007年年度报告

2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王东升先生、总裁陈炎顺先生、财务总监孙芸女士、计划财务 部负责人杨晓萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告以中国《企业会计准则》和其它相关规定编制。毕马威华振会计师事 务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本报告分别以中英文两种语言编制，在对中英文文本的理解上发生歧义时， 以中文文本为准。 2008 年 3 月 29 日 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 释 义 公司、本公司： 是指京东方科技集团股份有限公司 TFT-LCD： 是指薄膜晶体管液晶显示器件 京东方光电、BOEOT： 是指北京京东方光电科技有限公司 京东方置业： 是指北京京东方置业有限公司 浙江京东方： 是指浙江京东方显示技术股份有限公司 苏州茶谷： 是指苏州京东方茶谷电子有限公司 北京茶谷： 是指北京京东方茶谷电子有限公司 京东方专用显示： 是指北京京东方专用显示科技有限公司 BOE HYDIS： 是指 BOE HYDIS 技术株式会社 中国证监会： 是指中国证券监督管理委员会 北京证监局： 是指中国证券监督管理委员会北京监管局 DisplaySearch： 是指一家全球著名的 TFT-LCD 行业研究机构 -1- 2007 年年度报告 第一章 公司基本情况 1、 公司法定中文名称：京东方科技集团股份有限公司 公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写：京东方 公司英文缩写：BOE 2、 公司法定代表人：王东升 3、 公司董事会秘书：冯莉琼 证券事务代表： 刘洪峰 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 电话：010－64318888 转 传真：010－64366264 电子信箱：fengliqiong@boe.com.cn liuhongfeng@boe.com.cn 4、 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 邮政编码：100016 公司国际互联网网址：http://www.boe.com.cn 公司电子信箱：web.master@boe.com.cn 5、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港大公报》 中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 A 股股票简称：*ST 东方 A A 股股票代码：000725 B 股股票简称：*ST 东方 B B 股股票代码：200725 7、 其他有关资料: -2- 2007 年年度报告 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 9 日 公司首次注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司最后一次变更注册登记日期： 2007 年 10 月 15 日 公司变更注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 企业法人营业执照注册号：110000005012597 税务登记号码：京税证字 110105101101660 号 组织机构代码：10110166-0 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 -3- 2007 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据： （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 594,518,842 利润总额： 840,799,064 归属于上市公司股东的净利润： 690,945,815 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润： 656,453,416 经营活动产生的现金流量净额： 2,292,098,399 注：① 非经常性损益项目 （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -25,331,152 形资产、其他长期资产的损益 非定额定量的政府补助 53,270,000 福利费余额调整 20,748,620 其他营业外收支净额 9,254,553 小计 57,942,021 减：以上各项对税务的影响 15,956,225 合计 41,985,796 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 34,492,399 影响少数股东净利润的非经常性损益 7,493,397 ② 按中国会计准则编制的财务报表与按照《国际财务报告准则》编制的财务报表无差异。 境内会计准则 境外会计准则 净利润 897,106,952 897,106,952 净资产 5,521,339,174 5,521,339,174 差异说明 无差异 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 １、主要会计数据 （单位：人民币元） 本年比 2006 年 上年增 2005 年 项目 2007 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 11,170,448,855 8,881,914,054 8,839,664,291 26.37% 13,566,436,152 13,526,465,796 利润总额 840,799,064 -2,948,023,370 -1,774,051,251 147.39% -1,454,361,755 -1,113,777,333 归属于上市 690,945,815 -1,721,944,721 -1,770,802,475 139.02% -1,587,087,256 -1,245,993,960 -4- 2007 年年度报告 公司股东的 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 656,453,416 -1,739,439,862 -1,788,310,829 136.71% -1,567,334,357 -1,371,121,301 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 2,292,098,399 843,112,560 836,205,986 174.11% -983,558,625 -990,439, 962 量净额 本年末 比上年 2006 年末 2005 年末 项目 2007 年末 末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 13,381,274,861 16,212,082,151 16,554,514,012 -19.17% 20,922,521,843 21,490,400,732 所有者权益 （或股东权 4,570,579,149 3,540,702,703 3,889,076,397 17.52% 3,377,859,054 3,968,250,425 益） ２、财务指标 （单位：人民币元） 本年比上 2006 年 年增减 2005 年 项目 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.24 -0.73 -0.75 132.00% -0.72 -0.57 稀释每股收益 0.24 -0.73 -0.75 132.00% -0.72 -0.57 扣除非经常性损益 0.23 -0.74 -0.76 130.26% -0.72 -0.62 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 15.12% -48.63% -45.53% 60.65% -46.99% -31.40% 益率 加权平均净资产收 16.33% -57.75% -51.16% 67.49% -38.30% -26.97% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 14.36% -49.13% -45.98% 60.34% -46.40% -34.55% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 15.51% -58.37% -51.66% 67.17% -38.79% -29.68% 产收益率 每股经营活动产生 0.80 0.29 0.29 175.86% -0.45 -0.45 的现金流量净额 本年末比 2006 年末 上年末增 2005 年末 项目 2007 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 1.59 1.23 1.35 17.78% 1.54 1.81 东的每股净资产 注① 上述摊薄数据 2005 年度以年末总股本 2,195,695,800 股计算，2006 年度和 2007 年度以年末总股本 2,871,567,895 股计算； ② 以上数据均依据合并报表编制。 -5- 2007 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、报告期末股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 1,360,452,778 47.377% -294,331,882 -294,331,882 1,066,120,896 37.127% 股份 1、国家持股 548,691,862 19.108% -257,994,187 -257,994,187 290,697,675 10.123% 2、国有法人持 811,367,668 28.255% -36,009,865 -36,009,865 775,357,803 27.002% 股 3、其他内资持 143,648 0.005% -78,230 -78,230 65,418 0.002% 股 其中：境内非 0 0.000% 0 0 0 0.000% 国有法人持股 境内自然 143,648 0.005% -78,230 -78,230 65,418 0.002% 人持股 4、外资持股 249,600 0.009% -249,600 -249,600 0 0.000% 其中：境外法 0 0.000% 0 0 0 0.000% 人持股 境外自然 249,600 0.009% -249,600 -249,600 0 0.000% 人持股 二、无限售条件 1,511,115,117 52.623% 294,331,882 294,331,882 1,805,446,999 62.873% 股份 1、人民币普通 395,814,717 13.784% 294,082,282 294,082,282 689,896,999 24.025% 股 2、境内上市的 1,115,300,400 38.839% 249,600 249,600 1,115,550,000 38.848% 外资股 3、境外上市的 0 0.000% 0 0 0 0.000% 外资股 4、其他 0 0.000% 0 0 0 0.000% 三、股份总数 2,871,567,895 100.000% 0 0 2,871,567,895 100.000% 2、报告期末为止的前三年股票发行与上市情况 经公司 2005 年第一次临时股东大会（2005 年 7 月 5 日）审议通过，以总 股本 1,463,797,200 股为基数，公司于 2005 年 7 月 19 日以资本公积金向全体 股东实施了“每 10 股转增 5 股”的资本公积金转增股本方案。本次资本公积金转 增股本后，公司总股本由 1,463,797,200 股增加至 2,195,695,800 股。 公司股权分置改革相关股东会议（2005 年 11 月 24 日）审议通过了《京东 方科技集团股份有限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 30 日实施了 股权分置改革方案，原非流通股股东向流通 A 股股东支付共计 77,622,300 股的 对价后，获得上市流通权。股权分置改革方案实施后，公司总股本未发生变化。 经中国证监会证监发行字[2006]36 号文核准，公司于 2006 年 10 月完成非 -6- 2007 年年度报告 公 开 发 行 A 股 675,872,095 股 ， 公 司 总 股 本 由 2,195,695,800 股 增 加 至 2,871,567,895 股。 二、股东情况 1、股东数量与持股情况 截至 2007 年 12 月 31 日，前 10 名股东持股情况 （单位：股） 股东总数 73,752 名（其中 B 股为 32,211 名） 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 北京京东方投资发展有 国有法人 27.27% 783,182,303 775,357,803 0 限公司 北京电子控股有限责任 ① 国家 10.12% 290,697,675 290,697,675 0 公司 北京市国有资产经营有 国家 3.95% 113,324,751 0 0 限责任公司 北京工业发展投资管理 国家 3.92% 112,645,349 0 0 有限公司 FIELDS PACIFIC 境外法人 3.75% 107,692,821 0 - LIMITED SBCI FINANCE ASIA LTD A/C SBC HONG 未知 1.14% 32,649,315 0 - KONG BOCI SECURITIES 未知 0.98% 28,108,090 0 - LIMITED 黄映彬 未知 0.84% 24,005,968 0 - 李明公 境内自然人 0.60% 17,170,419 0 - GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG 未知 0.55% 15,706,569 0 - KONG LIMITED 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京市国有资产经营有限责任公司 113,324,751 A股 北京工业发展投资管理有限公司 112,645,349 A股 FIELDS PACIFIC LIMITED 107,692,821 B股 SBCI FINANCE ASIA LTD A/C SBC HONG KONG 32,649,315 B股 BOCI SECURITIES LIMITED 28,108,090 B股 黄映彬 24,005,968 B股 李明公 17,170,419 B股 GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG 15,706,569 B股 LIMITED PERSHING LLC 14,109,926 B股 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES 11,944,743 B股 LTD-CUSTOMERS A/C 1.北京工业发展投资管理有限公司是北京市国有资产经营有限责任公司的全资子 上述股东关联关系或一 公司，存在关联关系。 致行动的说明 2.除上述股东之外，公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） ① 2008 年 1 月 24 日，北京电子控股有限责任公司已将所持本公司 145,348,837 股股份办理质押。详细情 况，请参见本公司 2008 年 1 月 25 日《关于实际控制人所持公司部分股权质押公告》 。 -7- 2007 年年度报告 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交易 序号 限售条件 股东名称 条件股份数量 交易时间 股份数量 持有的京东方法人股自获得在 A 股市场的上市流通权之日 起，在十二个月内不上市交易 或转让。在前项承诺期满后， G+36个月后 648,177,570股 通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占 北京京东方投资 1 775,357,803 京东方股份总数的比例在十二 发展有限公司 个月内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之十。 自非公开发行的A股股份登记 于中国证券登记结算有限责任 T+36个月后 127,180,233股 公司深圳分公司之日)起，三十 六个月内不得转让。 自非公开发行的A股股份登记 北京电子控股有 于中国证券登记结算有限责任 2 290,697,675 T+36个月后 290,697,675股 公司深圳分公司之日)起，三十 限责任公司 六个月内不得转让。 注：G 指 2005 年 11 月 30 日，即股权分置改革方案实施日；T 指 2006 年 10 月 9 日，即非公开发行的 A 股 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管之日。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 北京京东方投资发展有限公司持有本公司 27.27%的股份，为本公司实际控 股股东。北京京东方投资发展有限公司基本情况如下： 企业名称：北京京东方投资发展有限公司 法人代表：王东升 成立日期：2005 年 04 月 21 日 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 注册资本：68,098.2 万元 企业类型：中外合资经营（外资比例低于 25%） 经营范围：研发、生产电子产品、电子原材料及零部件；相关技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；销售自产产品。（外商投资限制类及有专项规定 的除外） （2）实际控制人情况 北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 56.25％股 权，直接持有本公司 10.12%股权，为本公司的实际控制人。 北京电子控股有限责任公司为北京市属国有控股公司，是北京市国有资产授 权经营单位。北京电子控股有限责任公司基本情况如下： -8- 2007 年年度报告 企业名称：北京电子控股有限责任公司 法人代表：卜世成 成立日期：1997 年 4 月 8 日 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 注册资本：130,737 万元 企业类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：授权内的国有资产经营管理；通信类、广播电视视听类；计算机 和外部设备及应用类；电子基础原材料和元器件类；家用电器及电子产品类；电 子测量仪器仪表类；机械电器设备类；交通电子类产品及电子行业以外行业产品 的投资及投资管理；房地产开发，出租、销售商品房；物业管理。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 -9- 2007 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、 报告期末董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持 年末持 是否在公 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 司取酬 董事长、执委 王东升 男 50 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 24,921 24,921 是 会主任 韩燕生 副董事长 男 60 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 梁新清 副董事长 男 55 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 9,969 9,969 是 执行董事、 陈炎顺 男 41 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 总裁 执行董事、 韩国建 男 54 2007 年 11 月 16 日 2010 年 05 月 25 日 9,968 9,968 是 副总裁 执行董事、 王家恒 男 38 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 副总裁 归静华 董事 女 34 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 谢志华 独立董事 男 48 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 张百哲 独立董事 男 64 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 董安生 独立董事 男 56 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 欧阳钟灿 独立董事 男 61 2007 年 11 月 16 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 监事会召集 吴文学 男 41 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 人 穆成源 监事 男 40 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 2,492 2,492 否 陈 萍 监事 女 47 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 否 杨安乐 职工监事 男 37 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 李 伟 职工监事 男 43 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 刘晓东 副总裁 男 43 2007 年 08 月 29 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 宋 莹 副总裁 女 50 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 24,921 24,921 是 副总裁、投资 王彦军 男 38 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 9,968 9,968 是 总监 董友梅 副总裁 女 44 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 苏智文 审计长 男 38 2007 年 10 月 30 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 孙 芸 财务总监 女 38 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 4,984 4,984 是 冯莉琼 董事会秘书 女 35 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 是 合计 - - - - - 87,223 87,223 - 2、报告期末董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 （1）王东升先生，50 岁，工学硕士。先后任公司第一届、第二届董事会董 事长、总裁，第三届董事会董事长、执行委员会主席、CEO、第四届董事会董事 长、执行委员会主席。现任公司第五届董事会董事长、执行委员会主任，北京电 子控股有限责任公司董事、总裁，北京京东方投资发展有限公司董事长，北京京 东方光电科技有限公司董事长，北京智能科创技术开发有限公司董事，中国电子 商会副会长。 - 10 - 2007 年年度报告 （2）韩燕生先生，60 岁，大学专科。曾任北京市半导体器件一厂厂长、党 委委员，北京市人民政府电子工业办公室调整办公室主任、北京市政府电子工业 办公室副主任，北京电子信息产业（集团）有限责任公司董事、副总经理、公司 第四届董事会副董事长。现任公司第五届董事会副董事长，北京电子控股有限责 任公司董事、常务副总裁，北京京东方投资发展有限公司副董事长。 （3）梁新清先生，55 岁，高级工程师。曾任公司第一届董事会常务董事、 副总裁，公司第二届董事会董事，公司第三届董事会执行董事、总裁、COO、公 司第四届董事会副董事长。现任公司第五届董事会副董事长，北京日端电子有限 公司董事长，北京旭硝子电子玻璃有限公司董事长、北京日伸电子精密部件有限 公司董事长、北京• 松下彩色显象管有限公司董事，北京智能科创技术开发有限 公司董事，北京京东方投资发展有限公司董事、总裁。 （4）陈炎顺先生，41 岁，经济学硕士，高级会计师。曾任重庆工商大学讲 师，1993 年加入公司，任公司第一届董事会董事会秘书、第二届董事会董事会 秘书、副总裁，公司第三届董事会执行董事、高级副总裁、第四届董事会执行董 事、总裁。现任公司第五届董事会执行董事、总裁，北京京东方光电科技有限公 司董事、浙江京东方显示技术股份有限公司董事，北京智能科创技术开发有限公 司董事长。 （5）韩国建先生，54岁，大学本科,高级工程师。曾先后任公司下属事业部 技术总监，北京旭硝子电子玻璃有限公司副总经理，北京京东方大和光电子有限 公司董事长，BOE HYDIS技术株式会社代表理事、副社长，北京京东方投资发展 有限公司高级副总裁。现任公司第五届董事会执行董事、公司副总裁,北京京东 方光电科技有限公司董事、总经理。 （6）王家恒先生，38 岁，工商管理硕士。曾任公司电子器件事业总部总经 理。现任公司第五届董事会执行董事、公司副总裁，京东方现代（北京）显示技 术有限公司董事长，京东方（河北）移动显示技术有限公司董事长，苏州京东方 茶谷电子有限公司董事长，北京京东方茶谷电子有限公司董事长，浙江京东方显 示技术股份有限公司董事。 （7）归静华女士，34 岁，硕士研究生。曾任中国航空技术进出口总公司项 目经理，阳光文化传媒集团总裁助理，泛亚国际传媒控股有限公司投资部经理、 公司第四届董事会董事。现任公司第五届董事会董事，北京市国有资产经营有限 - 11 - 2007 年年度报告 责任公司基础设施投资部副总经理。 （8）谢志华先生，48 岁，经济学博士，教授，博士生导师，中国注册会计 师。曾任公司第三届董事会独立董事、第四届董事会独立董事。现任公司第五届 董事会独立董事、北京工商大学副校长、北京歌华有线电视网络股份有限公司独 立董事、中国商业会计学副会长、中国商业经济学会副会长、中国审计学会常务 理事、教育部教学评估专家委员会委员、教育部工商管理学科指导委员会委员、 中国社保基金理事会专家委员、多所院校和科研机构的专聘教授和科研研究员。 （9）张百哲先生，64 岁，清华大学高级工程师，液晶技术专家。曾任公司 第三届董事会独立董事、第四届董事会独立董事。现任公司第五届董事会独立董 事，北京永生华清液晶技术有限公司总经理，北京京城清达电子设备有限公司执 行董事，北京清华液晶技术工程研究中心顾问。 （10）董安生先生，56 岁，法学博士，中国人民大学法学院教授、博士生 导师；金融与证券研究所研究员，金融与财政政策研究中心研究员，民商法律研 究中心副主任。曾经担任过四十余家 A 股上市公司、B 股上市公司、H 股上市公 司、香港股上市公司股票发行与上市的中国法律顾问，在公司证券法领域拥有多 本著书及丰富的实践经验。现任公司第五届董事会独立董事、北京王府井百货（集 团）股份有限公司独立董事、北京首都机场股份有限公司独立董事，浙江新嘉联 电子股份有限公司独立董事；兼任多家法学会理事或会员，深圳仲裁委员会仲裁 员。 （11）欧阳钟灿先生,61 岁，理论物理学家。1968 年毕业于清华大学自动化 系毕业。1968～1978 年任兰州化工厂助理工程师。1978 年清华大学攻读博士学 位,专业为液晶的非线性光学理论,于 1984 年获得博士学位。1985～1986 年在中 国科学院理论物理研究所做博士后,研究分形生长理论。1987～1988 年期间以洪 堡基金学者的身份访问联邦德国柏林自由大学,师从扭曲液晶显示发明者 W.Helfrich 教授研究液晶流体膜泡的形状理论。1989 年回中国科学院理论物理 研究所任副研究员,1992 年任研究员,1998 年 12 月至 2007 年 3 月任所长。现任 中国科学院理论物理研究所学术委员会主任,中国博士后科学基金会理事会副理 事长,北京市科协常务理事,中国物理学会常务理事、液晶物理分会会长,国际刊 物 InternationalJournal of Modern Physics B(新加坡,2000 年至今),Journal of Computational and Theoretical Nanoscience( 美 国,2004 年至 今 ),Soft - 12 - 2007 年年度报告 Materials (德国,2004 年至今),以及 ElectronicCommunication of Liquid Crystals(美国,2003 年至今)的编委。1997 年当选中国科学院院士,2003 年当选 第三世界科学院院士。 （12）吴文学先生,41 岁,经济学硕士。曾任华夏证券发行部项目经理、北 京市福斯特汽车装饰件厂副厂长,北京工美集团公司综合管理部副部长、政策研 究室副主任,北京王府井工美大厦副总经理,北京握拉菲装饰品有限公司总经理, 北京工美集团有限责任公司副总经理、党委委员,中国友发国际工程设计咨询公 司副总经理,公司第四届监事会召集人。现任公司第五届监事会召集人,北京电子 控股有限责任公司副总裁。 （13）穆成源先生,40 岁,大学本科,经济师。曾任公司国贸分公司综合部经 理,北京东方灯饰工程有限公司副总经理,北京电子管厂资产经营管理处处长,公 司第三届监事会监事,公司第四届监事会监事、监事会秘书。现任公司第五届监 事会监事、监事会秘书,北京京东方投资发展有限公司副总裁兼董事会秘书。 （14）陈萍女士，47 岁，大学专科，高级会计师。曾任北京京东方投资发 展有限公司副总会计师兼计财部经理、公司第四届监事会监事。现任公司第五届 监事会监事，北京东电实业开发公司总会计师兼计财部经理。 （15）杨安乐先生，37 岁，研究生，曾任北京电子管厂计财处副处长，北 京京东方投资发展有限公司计财部经理，北京东电实业开发公司财务总监，公司 第二届、第三届、第四届监事会监事。现任公司助理总裁，第五届监事会职工监 事，北京京东方专用显示科技有限公司副董事长，北京京东方真空电器有限责任 公司董事。 （16）李伟先生，43 岁，研究生。曾任北京• 松下彩色显象管有限公司团 委书记、党委宣传部部长，北京燕松宏达电子配件有限公司总经理。现任公司第 五届监事会职工监事。 （17）刘晓东先生,43岁,大学本科,工程师。曾就职北京信息光学仪器研究 所,任北京• 松下彩色显象管有限公司董事、副总经理、党委书记,苏州京东方茶 谷电子有限公司董事,北京京东方光电科技有限公司董事、总经理,北京京东方投 资发展有限公司高级副总裁。现任公司副总裁,北京京东方光电科技有限公司董 事，厦门京东方电子有限公司董事长。 （18）宋莹女士，50 岁，高级会计师。曾任北京电子管厂计财处处长，公 - 13 - 2007 年年度报告 司财务部经理、财务总监，公司第二届董事会董事、常务副总裁，公司第三届董 事会执行董事、高级副总裁。现任公司党委书记、副总裁，浙江京东方显示技术 股份有限公司副董事长，北京• 松下彩色显象管有限公司董事，北京智能科创技 术开发有限公司董事。 （19）王彦军先生,38 岁,研究生,EMBA,会计师。曾任北京电子管厂财务处 处长,公司财务部部长、财务总监,北京旭硝子电子玻璃有限公司董事,北京日伸 电子精密部件有限公司董事,北京东方冠捷电子股份有限公司董事, 浙江京东方 显示技术股份有限公司董事,北京星城置业有限公司董事, 冠捷科技有限公司董 事，北京京东方置业有限公司董事长,北京英赫世纪科技发展有限公司董事长。 现任公司副总裁兼投资总监,浙江京东方显示技术股份有限公司监事，北京星城 置业有限公司董事,北京京东方置业有限公司董事长,北京英赫世纪科技发展有 限公司董事长。 （20）董友梅女士,44 岁,大学本科。曾任曙光电子集团公司新产品技术开 发处副处长,清华大学液晶中心副总工程师、副主任,公司技术副总监、战略技术 总监。现任公司副总裁、苏州京东方茶谷电子有限公司董事、北京京东方茶谷电 子有限公司董事、北京京东方专用显示科技有限公司董事,国家信息化专家咨询 委员会委员、北京交通大学理学院兼职教授、中国光学光电子行业协会液晶分会 常务副理事长、信息产业部平板标准工作组液晶分组组长、“液晶与显示”、“现 代显示”等杂志编委。 （21）苏智文先生,38 岁,中国香港籍,香港科技大学工商管理硕士,香港会 计师公会会员、英国特许公认会计师公会资深会员。曾先后任职香港罗兵咸永道 会计师事务所核数及业务咨询部经理,香港经济日报集团财务总监，公司董事长 助理,现任公司审计长、北京京东方光电科技有限公司审计长。 （22）孙芸女士,38 岁,商学硕士,澳洲会计师公会会员,高级会计师。曾任 公司财务部副部长、部长、财务副总监、主计长,现任公司财务总监,北京旭硝子 电子玻璃有限公司董事、北京京东方置业有限公司董事、北京英赫世纪科技发展 有限公司董事、北京京东方真空电器有限责任公司监事。 （23）冯莉琼女士,35 岁,大学本科,律师。曾任公司法务部部长。现任公司 首席律师、董事会秘书,京东方现代(北京)显示技术有限公司董事、京东方(河北) 移动显示技术有限公司董事、北京京东方置业有限公司董事、北京英赫世纪科技 - 14 - 2007 年年度报告 发展有限公司董事。 3、在股东单位任职并领取报酬的董事、监事 在股东单位任职情况 姓 名 本公司职务 股东姓名 所任职务 北京京东方投资发展有限公司 副董事长 韩燕生 副董事长 北京电子控股有限责任公司 董事、常务副总裁 归静华 董事 北京市国有资产经营有限责任公司 基础设施投资部副总经理 吴文学 监事 北京电子控股有限责任公司 副总裁 陈萍 监事 北京东电实业开发公司 总会计师、计财部经理 穆成源 监事 北京京东方投资发展有限公司 副总裁、董事会秘书 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事会提名、薪酬、考核委员会制定公司董事及高级管理人员的薪酬、 福利和考核办法，并实施对董事及高级管理人员的绩效考核。薪酬、福利标准参 照市场薪酬水平，并根据公司实际情况以及董事、高级管理人员自身的状况确定。 实际的报酬根据薪酬、福利标准，结合绩效评价的结果，由董事会提名、薪酬、 考核委员会提出，报请公司董事会审议通过后实施。 现任董事、监事、高级管理人员的 2007 年度报酬总额为（包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）：747.6 万元（税前） 金额最高的前三名董事的报酬总额为：212 万元（税前），金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为：228.5 万元（税前）。 独立董事津贴标准（税后）：谢志华先生、张百哲先生、董安生先生、欧阳 钟灿先生为 1 万美元等值人民币/年，按照实际任职月份支付。 2007 年度，在公司取酬的董事、监事、高级管理人员共计 14 人，在 20 万 以下共计 1 人，20 万-50 万元共计 5 人，50 万以上共计 8 人。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 3 月 2 日，经公司第四届董事会第三十二次会议审议通过，公司副 总裁韩国建先生、刘晓东先生随大尺寸 TFT-LCD 业务运营架构调整，调任大股东 北京京东方投资发展有限公司任职高级管理人员，不再担任本公司副总裁职务。 2007 年 5 月 21 日，经集团工会职代会代表组组长联系会议审议通过，杨 安乐先生、李伟先生为本公司第五届监事会职工监事。 2007 年 5 月 25 日，经公司 2006 年度股东大会审议通过，选举王东升先生、 韩燕生先生、梁新清先生、陈炎顺先生、王家恒先生、归静华女士、谢志华先生、 - 15 - 2007 年年度报告 张百哲先生、董安生先生组成公司第五届董事会，其中谢志华先生、张百哲先生、 董安生先生为公司独立董事；选举吴文学先生、穆成源先生、陈萍女士组成公司 第五届监事会。 2007 年 5 月 25 日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，董事会推 选王东升先生为公司第五届董事会董事长，推选韩燕生先生、梁新清先生为公司 第五届董事会副董事长；聘任陈炎顺先生为总裁，聘任王家恒先生为常务副总裁， 聘任宋莹女士为副总裁，聘任王彦军先生为财务总监，聘任仲慧峰先生为董事会 秘书。 2007 年 5 月 25 日，经公司第五届监事会第一次会议审议通过，监事会推 选吴文学先生为监事会召集人，聘任穆成源先生为监事会秘书。 2007 年 8 月 22 日，经公司第五届董事会第二次会议审议通过，董事会聘 任王彦军先生为公司副总裁兼投资总监，王彦军先生不再担任公司财务总监；聘 任孙芸女士为公司财务总监；聘任董友梅女士为公司副总裁；仲慧峰先生辞去董 事会秘书职务，聘任冯莉琼女士为公司董事会秘书。 2007 年 8 月 29 日，经公司第五届董事会第三次会议审议通过，董事会聘 任韩国建先生为公司副总裁；聘任刘晓东先生为公司副总裁。 2007 年 10 月 30 日，经公司第五届董事会第六次会议审议通过，董事会推 荐欧阳钟灿先生为公司第五届董事会独立董事候选人；推荐韩国建先生为公司第 五届董事会董事候选人；聘任苏智文先生为公司审计长。 2007 年 11 月 16 日，经公司 2007 年第五次临时股东大会审议通过，增选欧 阳钟灿先生为公司第五届董事会独立董事，增选韩国建先生为公司第五届董事会 董事。 四、公司员工情况一览表 截至 2007 年末，本公司（包括公司本部及主要控股子公司）在职员工数量 为 9995 人，职工的专业分工和教育程度如下（单位：人）： 专业类别 研发技术 专业技术 营销人员 管理人员 财务人员 生产制造人员 其他 人数 324 996 227 770 130 7269 279 比例 3.24% 9.97% 2.27% 7.70% 1.30% 72.73% 2.79% 学历类别 博士及博士后 硕士 本科 大专 中专 其他 人数 35 274 1235 1357 4801 2293 比例 0.35% 2.74% 12.36% 13.58% 48.03% 22.94 - 16 - 2007 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规 范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，按照中国证监会和北京证监局的要求，本公司及时启动了上市公 司治理专项活动，完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作。2007 年 8 月 2-3 日，北京证监局对公司进行现场专项核查，于 8 月 21 日出具了《关于对 京 东 方 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 治 理 问 题 的 监 管 意 见 书 》（ 京 证 公 司 发 [2007]119 号）。 2007 年 9 月 11 日，公司向北京证监局上报了《关于公司治理问题监管意见 书的回函及整改计划》，逐项对监管意见提出了具体的整改计划和完成时间。 2007 年 10 月 23 日，北京证监局下发了《关于对京东方科技集团股份有限 公司公司治理情况的综合评价意见》（京证公司发[2007]193 号），认为公司“三 会”按规则运作，专业委员会作用较为充分，监事会能够起到监督作用，在基础 性制度建设和执行、分支机构控制、募集资金管理、独立性与关联交易、控股股 东或实际控制人的规范性、信息披露合规性等方面给予了肯定的评价。同时也提 出了进一步整改建议，要求公司严守承诺，按期完成整改工作，进一步提高公司 治理水平和公司质量。 报告期内，公司根据相关法律、法规的要求，结合自身实际，及时修订和完 善了《公司章程》、《董事会议事规则》、 《董事会执行委员会工作规则》、《信息披 露事务管理制度》，制定了《总裁工作规则》，并在总结公司治理和运营中的相关 规范和流程基础上编制了《公司治理与运营制度汇编》，完善了公司的法人治理 结构和内部规章制度，规范了公司信息披露，有效维护了公司、股东和债权人的 合法权益。 2007 年 11 月 30 日，公司披露了《关于公司治理专项活动的整改报告》，顺 利完成了上市公司治理专项活动。 - 17 - 2007 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 公司现任独立董事，分别为财务、法律和 TFT-LCD 行业等方面的专家。独 立董事在报告期内严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 相关规定履行独立董事的职责，积极参与董事会各专业委员会工作，对董事会审 议的各项决议提出意见，对公司战略决策起到了重要的作用，很好地发挥了独立 董事的作用。 1、报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 应参加 亲自出席（含签署 姓名 委托出席次数 缺席次数 备注 董事会次数 书面意见）次数 张百哲 12 11 0 1 谢志华 12 9 0 3 李兆杰 5 5 0 0 邰中和 5 2 0 3 董安生 7 7 0 0 欧阳钟灿 1 1 0 0 注：（1）张百哲先生、谢志华先生、李兆杰先生、邰中和先生为公司第四届董事会独立董事， 2007 年 5 月 26 日，公司董事会换届选举，张百哲先生、谢志华先生、董安生先生 当选为公司第五届董事会独立董事，并经公司 2006 年度股东大会审议通过。 （2）2007 年 10 月 30 日公司第五届董事会第六次会议、2007 年 11 月 16 日公司 2007 年第五次临时股东大会审议通过增选欧阳钟灿先生为公司第五届董事会独立董事 的议案。 2、报告期内，独立董事根据相关规定，对公司关联交易、对外担保和聘任 高级管理人员等事项均发表了独立意见。 3、报告期内，独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司的其他事项 未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计方面的独 立情况 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计 上分开，公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立、内部审计独立，具 有独立完整的业务及自主经营能力。 - 18 - 2007 年年度报告 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东及实际控制人，拥有自己独 立的采购系统和销售系统，主要原材料的采购和产品销售均通过自身供销系统进 行，自主决策、自负盈亏，具有独立完整的业务及自主经营能力。关联交易按照 市场原则规范进行，不存在损害公司和全体股东的合法利益的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事、薪资等方面完全独立。公司总裁、副总 裁、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均属专职，未有在控股股东兼职 的情况。 3、资产方面：公司资产独立、完整、产权清晰，独立拥有主营业务所需的 生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权及知识产权等资产，不存在控 股股东及实际控制人占用公司资产的行为。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东及实际控制人的组织机构， 拥有独立的、健全的组织机构和法人治理结构，不存在与控股股东及实际控制人 合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，财务人员均属专职，公司制定 了规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，建立了公司财务管理 档案，并配备了相关管理人员。 6、内部审计方面：公司设立了独立的内部审计部门，审计人员均属专职， 公司制定了规范的内部审计制度，建立了完善的内部审计体系。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制的概况 按照建立规范的公司治理目标，公司持续不断地进行内部控制完善工作。公 司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、 执行权和监督权。公司董事会下设董事会执行委员会、董事会审计委员会、董事 会提名、薪酬、考核委员会三个专业委员会。各专业委员会依据相应的工作细则， 分别承担公司重大事项讨论与决策的职能，提高公司董事会运作效率。 公司已经建立了一整套完整的涵盖公司治理、财务管理、人事管理、对外投 资管理、技术管理、信息披露等内部控制制度，这些制度构成公司的内部控制制 度体系。 2、公司内部重点活动控制 - 19 - 2007 年年度报告 公司内部重点活动控制包括对控股子公司、重大投资、关联交易、对外担保、 募集资金、信息披露、IT 管理等的控制。 公司将进一步细化内部控制制度，在企业经营发展中严格遵循国家的法律法 规，培育企业自身抗风险和管理控制的核心能力，做一个“诚信、规范、透明、 负责”的企业公民。 3、公司出具了《2007 年度内部控制自我评价报告》，毕马威华振会计师事 务所审阅了该报告，并出具了《京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控 制自我评价报告的专项说明》,该说明披露于 2008 年 4 月 1 日的巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 五、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的业绩考核办法，每年高级管理人员和公司签订年度经营目标责任 书，确定下年度工作目标、关键业绩指标（KPI）以及评价、奖惩标准。对工作 目标完成情况采取季度分析、半年述职、年度考评。考核评价的结果决定高管人 员的报酬、职位的变化以及应接受的培训等。 - 20 - 2007 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了六次股东大会，具体情况如下： 一、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 1 月 16 日，公司 2007 年第一次临时股东大会在北京国门路大饭店 召开。2007 年 1 月 17 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 、 《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 七年度第一次临时股 东大会决议公告》。 二、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 4 月 25 日，公司 2007 年第二次临时股东大会在本公司会议室召开。 2007 年 4 月 26 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 七年度第二次临时股东大 会决议公告》。 三、2006 年度股东大会 2007 年 5 月 25 日，公司 2006 年度股东大会在本公司会议室召开。2007 年 5 月 26 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 六年度股东大会决议公告》。 四、2007 年第三次临时股东大会 2007 年 5 月 31 日，公司 2007 年第三次临时股东大会在本公司会议室召开。 2007 年 6 月 1 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 七年第三次临时股东 大会决议公告》。 五、2007 年第四次临时股东大会 2007 年 9 月 26 日，公司 2007 年第四次临时股东大会在本公司会议室召开。 2007 年 9 月 27 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 七年度第四次临时股 东大会决议公告》。 - 21 - 2007 年年度报告 六、2007 年第五次临时股东大会 2007 年 11 月 16 日，公司 2007 年第五次临时股东大会在本公司会议室召 开。2007 年 11 月 17 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券 报》、《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 七年第五次临 时股东大会决议公告》。 - 22 - 2007 年年度报告 第七章 董事会报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内公司经营情况回顾 2007 年是公司和 TFT-LCD 业务发展历程中关键的一年。在经历了连续两年 市场低迷、产品价格大幅下降后，市场逐步稳定，TFT-LCD 产品价格也自 4 月起 回升，行业呈现周期重塑、供应有序、市场稳定扩张的良好发展趋势。公司坚定 执行中期行动纲领和年度经营方针，抓住市场转暖时机，通过“四大战略”实施， 苦练内功、狠抓管理，降成本、增边际,提高盈利能力，取得了进入 TFT-LCD 行 业以来最好的经营业绩。 主要工作成果： 1、全面完成董事会提出的经营目标和各项主要经营指标 报告期内，受惠于TFT-LCD市场回暖，价格回升和公司加强管理、降低成本、 增加效益等各项具体措施落实以及产能规模放大、原材料本地化配套率提高、财 务费用减少等因素影响，公司2007年经营有了根本性好转，主营业务盈利能力比 去年同期有了大幅度提升，全年度实现营业收入约111.70亿元人民币，营业利润 约5.95亿元，归属于上市公司所有者的净利润约6.91亿元，较上年同期有大幅度 增加。全面完成了董事会提出的经营目标和各项主要经营指标。 报告期内，公司IT与小尺寸电视用TFT-LCD业务完成生产约1010万片，实现 销售约1066万片，产销均创投产以来新高；移动显示业务完成模块销售约1375 万片，同比增长93％，其他大部分业务的经营都有不同程度增长，整体核心竞争 力明显提升。 2、公司 TFT-LCD 业务实现盈利，全面提升核心竞争力 2007 年公司 TFT-LCD 业务有突破性进步，并取得盈利佳绩，核心竞争力明 显提升。通过落实“四大战略”、扩大销售、降低成本、加强供应链关系管理等 措施，公司 TFT-LCD 业务的整体盈利能力、运营能力、销售能力明显提升。 报告期内，公司技术研发、工艺进步、新产品推出能力显著。全年通过工艺 - 23 - 2007 年年度报告 改进，提高生产效率，增加产能效果明显。不断推出新产品、提升产品品质满足 客户需要，扩大单位产品边际贡献，全年新产品销售收入占全部收入的 60％以 上。 3、公司财务结构持续改善 经过一年的努力，根本上扭转了年初公司面临的财务危机，财务结构持续改 善。2007年，公司归还银行贷款净额约40亿元，其中，BOEOT归还银行贷款约15.37 亿元人民币。2007年末公司资产负债比例较上年有较大比例下降，由年初的71.9% 下降至58.7％，进入相对安全水平。 4、重大项目按计划有序推进 （1）BOEOT增资扩产项目：BOEOT通过坚定执行“四大战略”和60K/月到85K/ 月的扩产项目执行，使其各方面的核心竞争力得到提升，为经营盈利提供保障。 目前从85K/月到100K/月的工作亦在全力推进中。 （2）非公开发行A股股票项目：根据股东大会授权，董事会在报告期内全力 推进非公开发行A股股票项目，公司已于2007年12月28日收到中国证监会正式受 理函。 （3）成都第4.5代TFT-LCD生产线项目：董事会根据股东大会的授权积极推 进成都第4.5代TFT-LCD生产线的建设，已经取得四川省发展和改革委员会《企业 投资项目备案通知书》（备案号：川投资备[5100000710161]7963号）、国家环境 保护局《关于成都京东方光电科技有限公司第4.5代薄膜晶体管液晶显示器件 （TFT-LCD）项目环境影响报告书的批复》（环审[2007]559号）和《国有建设用 地使用权出让合同》（合同编号：5101高新西[2007]出让合同第79号）等批准文 件，前期工程的招投标已完成，主要设备的订货工作基本完成。4.5代线已于2008 年3月正式开工建设。 5、移动与应用显示、显示光源产品业务克服市场竞争激烈，全面加强管理， 提升能力，增强核心竞争力； CRT及零部件业务通过加强管理、调整结构、优化 市场等手段，克服产业下滑和市场竞争激烈的不利情况，稳定市场，确保经营正 常进行；总部基地园区整体规划、建设按计划加快推进。 （二）主要业务的范围及其经营状况 - 24 - 2007 年年度报告 1、主要业务范围 公司属于电子信息产业，主要从事TFT-LCD的制造、销售和研发，主要业务 范围包括IT与小尺寸电视用TFT-LCD业务、移动与应用产品用TFT-LCD业务、显示 光源产品业务、显示系统和解决方案、其他显示器件及配套产品和国际总部基地。 2、主营业务经营状况 （1）按产品类别分类的构成情况 （单位：人民币万元） 毛利率 营业收入比 营业成本比 比上年 产品 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 同期增 减 减 减 TFT-LCD 962,952.74 804,884.49 16.41% 12.20% -18.96% 204.45% 小尺寸平板显示 104,492.79 97,048.34 7.12% 57.05% 72.44% -53.77% 其他业务 160,936.86 131,152.82 18.51% 26.79% 24.59% 8.44% 内部抵销 -111,337.50 -106,698.62 4.17% -33.63% -31.04% -46.40% 合 计 1,117,044.89 926,387.03 17.07% 26.37% -7.36% 230.06% （2）按地区分布分类的构成情况 （单位：人民币万元） 地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减 中国地区 555,800.07 52.90% 亚洲其他国家 485,759.80 9.38% 美洲 47,398.84 0.72% 欧洲 2,948.95 -86.86% 其他地区 25,137.23 266.39% 合计 1,117,044.89 26.37% （3）主要供应商和客户情况 公司销售收入前五名的客户销售金额合计 426,555 万元,占公司总销售额的 38.19%；公司向前五名供应商合计的采购金额为 254,003 万元，占公司总采购金 额的 27.42%。 3、财务状况分析 （1）资产负债表主要项目变动分析 单位：人民币万元 2007 年 12 月 2006 年 12 月 项目 变动幅度 主要影响因素 31 日 31 日 - 25 - 2007 年年度报告 TFT 行业回暖，销量较年初有 应收票据 17,578 4,911 257.93% 大幅增长所致 TFT 行业回暖，销量较年初有 应收账款 179,361 110,625 62.13% 大幅增长所致 预付款项 11,204 5,108 119.34% 主要为预付设备款 应收利息 152 288 -47.22% 本公司定期存款下降所致 主要为公司出口海关保证金 其他应收款 8,060 17,825 -54.78% 减少所致 TFT 行业回暖，存货周转率加 存货 79,170 125,125 -36.73% 快，平均存量下降 为本公司持有冠捷科技的股 可供出售金融资产 12,911 - - 权由长期股权投资转入所致 主要为出售联营公司部分股 长期股权投资 64,165 314,436 -79.59% 权及联营公司松下彩管净资 产年内大幅降低所致 长期待摊费用 127 525 -75.81% 因 2007 年内摊销所致 TFT 行业回暖，将截止 2007 递延所得税资产 7,633 183 4071.04% 年底未弥补的亏损确认递延 所得税资产所致 短期借款 42,801 244,618 -82.50% 主要为公司归还借款所致 应付票据 5,500 7,487 -26.54% 材料成本下降及周转加快 应付账款 149,899 185,171 -19.05% 材料成本下降及周转加快 TFT 行业回暖，销量较年初有 预收款项 17,644 2,070 752.37% 大幅增长所致 应付职工薪酬 15,306 10,502 45.74% 扩产，人员增加及业绩增长 因本公司 2006 年底增值税有 应交税费 5,027 -9,659 152.04% 较大留抵所致 一年内到期的非流 69,270 209,830 -66.99% 主要为公司归还借款所致 动负债 本公司在本年度新确认的递 递延所得税负债 1,933 3 68333.33% 延所得税负债 本公司在 2007 年度将政府补 其他非流动负债 4,680 6,548 -28.53% 助结转损益 未分配利润 -154,041 -223,135 30.97% TFT 行业回暖，利润增长所致 外币报表折算差额 -30 359 -108.36% 因人民币升值所致 TFT 行业回暖，归属于少数股 少数股东权益 95,076 75,799 25.43% 东公司的利润增长所致 （2）资产构成变动分析 单位：人民币万元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总资 占总资 产的比 项目 占总资产 主要影响因素 数额 数额 产的比 重的变 的比重 重 动幅度 总资产 1,338,127 100.00% 1,655,451 100.00% 0.00% - TFT 行业回暖，销量较年 应收账款 179,361 13.40% 110,625 6.68% 100.60% 初有大幅增长所致 TFT 行业回暖，存货周转 存货 79,170 5.92% 125,125 7.56% -21.69% 率加快，平均存量下降 投资性房地产 12,637 0.94% 13,555 0.82% 14.63% - - 26 - 2007 年年度报告 主要为出售联营公司部分 长期股权投资 64,165 4.80% 314,436 18.99% -74.72% 股权及联营公司松下彩管 净资产年内大幅降低所致 固定资产净额 689,728 51.54% 791,348 47.80% 7.82% - 在建工程 5,475 0.41% 6,443 0.39% 5.13% - 短期借款 42,801 3.20% 244,618 14.78% -78.35% 主要为公司归还借款所致 长期借款 449,467 33.59% 508,364 30.71% 9.38% 主要为公司归还借款所致 （3）期间费用和所得税变动分析 单位：人民币万元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动幅度 主要影响因素 公司原下属子公司 BOEHYDIS 技术 株式会社自 2006 年 9 月不再纳入集团 销售费用 19,785 22,536 -12.21% 合并范围，导致本年销售费用较上年 同期出现大幅度降低 公司原下属子公司 BOEHYDIS 技术 株式会社自 2006 年 9 月不再纳入集团 管理费用 55,982 88,653 -36.85% 合并范围，导致本年管理费用较上年 同期出现大幅度降低 1.公司原下属子公司 BOEHYDIS 技术 株式会社自 2006 年 9 月不再纳入集团 财务费用 28,985 63,075 -54.05% 合并范围，导致本年财务售费用较上 年同期出现大幅度降低。2.本公司归 还银行借款利息支出减少所致。 TFT 行业回暖，将截止 2007 年底未 所得税 -5,631 1,290 -536.51% 弥补的亏损确认递延所得税资产所致 （4）公司现金流量变动情况 单位：人民币万元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动幅度 主要影响因素 经营活动产 TFT 行业回暖，盈利能 生的现金流 229,210 83,621 174.11% 力大幅增长所致 量净额 投资活动产 生的现金流 201,659 -19,327 1143.41% 出售联营公司股权所致 量净额 筹资活动产 本公司偿还银行贷款所 生的现金流 -429,320 -33,338 1187.78% 致 量净额 4、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）子公司 单位：人民币万元 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京京东方 开发生产薄 55,000 万 光电科技有 膜晶体管显 920,775 361,003 962,953 82,229 98,046 美元 限公司 示器件 （2）参股公司 单位：人民币万元 - 27 - 2007 年年度报告 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京• 松下 彩色显象 28,412,282,664 彩色显象管 日元 237,223 171,280 232,327 -16,801 -59,388 管 有限公司 注：受平板显示产业替代效应的影响，全球 CRT 产业迅速萎缩，出现行业性亏损，公司 下属联营公司亦于 2007 年度出现经营亏损，未来几年行业萎缩情况仍将持续。本公司下属 联营公司根据准则相关规定已对公司相关资产进行了评估。 二、对公司未来发展的展望 1、宏观经济政策 TFT-LCD 产业是国家重点鼓励发展的行业，在《国家中长期科学和技术发展 规划纲要（2006-2020）》明确提出要重点发展高清晰度大屏幕显示产品，建立 平板显示材料与器件产业链。《“九五”计划和 2010 年远景目标发展纲要》提 出电子工业是我国国民经济的支柱产业，并将液晶显示器件列为新型电子元器件 发展重点之一，液晶显示器件被列入国务院《当前国家重点鼓励发展的产业、产 品和技术目录》。国务院已明确要求把 TFT-LCD 产业作为“十一五”期间第一 个重点推进和支持的电子器件专项。国家中长期科学和技术发展规划纲要也已经 把发展高清晰度大屏幕显示产品列为重点支持发展的优先选题。2007 年 12 月 6 日，国家发展和改革委员会办公厅发出《国家发展改革委办公厅关于继续组织实 施新型平板显示器件产业化专项有关问题的通知》，由发改委组织实施新型平板 显示器件产业化专项。 TFT-LCD 产业已经成为信息时代的“粮食”产业，国家战略意义重大。发展 中国大陆的 TFT-LCD 产业，对于促进我国电子信息产业的健康发展、提升国家在 信息技术、材料技术、装备技术、系统技术及国家安全等方面具有非常重要的意 义。温家宝总理在十一届全国人大一次会议上的政府工作报告中提出“继续实施 新型显示器、宽带通信与网络、生物医药等一批重大高技术产业化专项”，为平 板显示器件的发展指明了政策方向。 2、行业发展趋势及公司机遇 电子信息产业仍是全球产业升级和发展的动力，以 TFT-LCD 为代表的平板显 示（FPD）在其中的地位更为明显。DisplaySearch 研究表明全球 FPD 产业 2007 - 28 - 2007 年年度报告 年整体产值达到 1019 亿美元，2012 年有望突破 1500 亿美元。FPD 产业的高速发 展使显示器件行业全面走向“平板化”阶段。预计未来三年，FPD 比例将进一步 上升。 TFT-LCD 技术作为当今平板显示技术的主导，市场规模占 FPD 的 85%以上。 根据 DisplaySearch 提供的资料，未来 4 年，TFT-LCD 产业将以 15％的年平均复 合增长率增长。中国大陆的 TFT-LCD 产业面临难得的市场机遇。 TFT-LCD 产业经历了以“持续投资、性能改善、成本降低”为特征的第一个 发展阶段，将进入以“价值创造、技术创新、模式变革”为特征的第二个发展阶 段。TFT-LCD 的应用范围不断扩大，经历了笔记本电脑、显示器、电视三个浪潮， 开始扩展至公共信息显示、更先进电视、电子看板、多功能集成信息产品、个人 数字产品等更广的领域，TFT-LCD 显示已无处不在。 3、公司发展战略 成为“显示领域的世界领先企业”是京东方的愿景。 公司将坚定理想信念，以科学发展观为指导，以积累和提升核心竞争力、实 现企业价值最大化为目标，坚持正确务实的战略方向，不断提升执行力；坚持市 场与客户导向，积极进取谋发展；坚持自主创新，打造“技术的京东方”；坚持 集约化发展，追求资源效益最大化；坚持‘团队、速度、品质’，锤炼竞争制胜 利器；坚持以人为本，确保事业人才辈出。 4、相关业务单元发展的展望 （1）IT 与小尺寸电视用 TFT-LCD 业务 继续坚定不移地深入贯彻落实“基板边际收益最大化、满销促满产、资金运 用高效化、品质与速度制胜”四大战略，不断促进技术、营销和管理的创新，不 断降低成本，改善产品品质与性能，增加盈利能力，进一步挖掘五代线的潜力。 （2）移动与应用产品用 TFT-LCD 业务 精心企划、组织和指挥第 4.5 代 TFT-LCD 生产线项目，既要确保工程质量、 预算、进度和顺利量产，还要抓好战略客户开拓、产品研发、供应链管理、人员 培训等关键性工作。同时，利用五代线积累的知识和成功经验，确保运营成功。 （3）显示光源产品业务 - 29 - 2007 年年度报告 以建立长期稳定盈利模式为目标，建立具有竞争力的供应链体系，不断提升 技术和管理创新能力，降低成本，提高附加值，不断提高营销力，巩固和开拓战 略客户关系，提升客户档次，增加企业价值。 （4）显示系统和解决方案 积极通过提升自身营销、技术和管理能力，加强与客户及供应商的合作，实 现价值创造的同时建立高附加值的延伸业务。 （5）其他显示器件及配套产品 充分发挥现有资源，优化产品结构，增加盈利能力。调动一切可调动的能量 和积极因素，把现有产品做到极致、最具竞争力和盈利性；同时，充分利用现有 人力、物力和管理技术资源，寻求新的发展机会。 （6）国际总部基地 加快园区房地产资源的整合，培养人才，健全组织，加强管理，增加业务发 展实力。通过园区开发，积累资金、人才和经验，逐步向外拓展，循序渐进，稳 步经营，为公司提供长期稳定的现金流和利润。 三、公司报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金的使用情况 （1）原募集资金使用情况 单位：人民币万元 本年度已使用募集资金总额 6,989 募集资金总额 186,000 已累计使用募集资金总额 52,261 是否变更 拟投入金 实际投入 是否符合计划 承诺项目 预计收益 产生收益情况 项目 额 金额 进度 北 京 京东 方光电 科 技 有 限 公司 增资扩 产 项 否 74,520 39,112 是 32,971 良好 目 大尺寸 TFT-LCD 用彩色 滤光片（CF）生产线项 是 250,000 - - 33,017 - 目 合计 - 324,520 39,112 - 65,988 - 未达到计划进度和预 计收益的说明（分具体 无 项目） 变更原因及变更程序 CF 项目因募集资金较少，无法按计划实施投资建设 说明（分具体项目） 尚未使用的募集资金 变更用途至京东方光电第五代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）生产线第二次增 用途及去向 资扩产项目及补充公司流动资金 （2）变更后募集资金使用情况 单位：人民币万元 - 30 - 2007 年年度报告 变更投资项目的资金总额 80,419 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入 是否符合计划 变更项目的预 变更后的项目 产生收益情况 项目 入金额 金额 进度 计收益 京东方光电第五 大 尺 寸 代薄膜晶体管液 TFT-LCD 用 彩 晶 显 示 器 件 色滤光片（CF） 67,739 - 是 21,668 - （TFT-LCD）生产 生产线项目 线第二次增资扩 产项目 大尺寸 TFT-LCD 用彩 补充流动资金 12,680 12,680 是 747 - 色滤光片（CF） 生产线项目 合计 - 80,419 12,680 - 22,415 - 未达到计划进度 和预计收益的说 - 明（分具体项目） 2、重大非募集资金的投资情况 单位：人民币万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资设立厦门京东方 3,750 已完成 良好 专用显示增资 4,000 已完成 良好 投资设立真空技术公司 2,315 已完成 良好 京东方河北厂房建设 3,576 已完成 良好 UP3 厂房改造 6,939 按计划进行 良好 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 12 次会议，其中 6 次会议以现场方式召开， 其他 6 次会议采取通讯表决方式召开，具体情况如下： 1、2007 年 2 月 10 日，第四届董事会召开第三十一次会议，决议公告披露 于 2007 年 2 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 2、2007 年 3 月 12 日，第四届董事会召开第三十二次会议，决议公告披露 于 2007 年 3 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 3、2007 年 4 月 5 日，第四届董事会召开第三十三次会议，决议公告披露于 2007 年 4 月 6 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 4、2007 年 4 月 25 日，第四届董事会召开第三十四次会议，决议公告披露 - 31 - 2007 年年度报告 于 2007 年 4 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 5、2007 年 5 月 14 日，第四届董事会召开第三十五次会议，决议公告披露 于 2007 年 5 月 15 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 6、2007 年 5 月 25 日，第五届董事会召开第一次会议，决议公告披露于 2007 年 5 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 7、2007 年 8 月 22 日，第五届董事会召开第二次会议，决议公告披露于 2007 年 8 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》 、《上海证券报》、 《香港大公报》。2007 年 9 月 1 日，在上述媒体披露了更正公告。 8、2007 年 8 月 29 日，第五届董事会召开第三次会议，决议公告披露于 2007 年 8 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》 。 9、2007 年 10 月 8 日，第五届董事会召开第四次会议，决议公告披露于 2007 年 10 月 9 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》 。 10、2007 年 10 月 25 日，第五届董事会召开第五次会议，审议通过了决《京 东方科技集图股份有限公司 2007 年第三季度报告》，报告内容披露于 2007 年 10 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 11、2007 年 10 月 30 日，第五届董事会召开第六次会议，决议公告披露于 2007 年 11 月 1 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 12、2007 年 11 月 29 日，第五届董事会召开第七次会议，决议公告披露于 2007 年 11 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照股东大会审议和表决结果，积极推进各项决议的落实 和执行。具体执行情况如下： 1、董事会对申请抵押贷款议案的执行情况 由于公司经营好转，流动资金运转良好，本报告期内未实施抵押贷款。 2、董事会对大尺寸 TFT-LCD 业务部分权益重组议案的执行情况 - 32 - 2007 年年度报告 为实现公司 2007 年度整体不亏损，避免股票暂停交易（下市）风险，公司 2007 年第二次临时股东大会（2007 年 4 月 25 日）审议通过《关于转让大尺寸 TFT-LCD 业务部分权益的议案》，股东大会授权董事会全权办理与转让大尺寸 TFT-LCD 业务部分权益（简称“剥离重组”）的相关事宜。 由于 2007 年下半年与提出剥离重组时的假设条件已经发生重大变化： TFT-LCD 行业逐渐复苏，公司相关业务盈利效应显著，资本市场投资者对公司 TFT-LCD 业务未来的发展前景看好。与此同时，公司部分股东陆续通过电话、邮 件、函件等形式，建议公司重新审议大尺寸 TFT-LCD 业务剥离重组工作。在 TFT-LCD 行业和资本市场都向好的情况下，为了保护全体股东的利益，2007 年 9 月 26 日，经第四次临时股东大会审议通过，停止实施此次大尺寸 TFT-LCD 业务 剥离重组工作。 在上述股东大会决议执行过程中，为保证决议得以顺利实施，公司董事会充 分地与股东、政府审批机构、相关监管机构等进行了多次深入细致地沟通，取得 了股东、政府审批机构和相关监管机构的理解和认可，全面执行了股东大会的决 议，最大限度地维护了股东的合法权益。 3、董事会对出售冠捷科技有限公司股权议案的执行情况 报告期内，公司董事会根据股东大会授权，于 2007 年 1 月 23 日，以 5.3 元 港币/股价格向香港证券市场配售所持冠捷科技 2 亿股股份（交易金额为 10.6 亿 元港币）；并于 2007 年 5 月 14 日，与中国长城计算机深圳股份有限公司（“长 城电脑”）签署《股份转让协议》，以 5.7 元港币/股价格向长城电脑出售所持冠 捷科技 2 亿股股份（交易金额为 11.4 亿元港币）。 上述两次股权出售交割均已完成。目前，公司尚持有 24,360,191 股冠捷科 技股份。 4、董事会对实施非公开发行 A 股股票议案的执行情况 报告期内，董事会根据股东大会授权，积极推进非公开发行 A 股股票工作， 已于 2007 年 12 月 21 日向中国证监会上报《京东方科技集团股份有限公司 2007 年非公开发行 A 股股票申请文件》，并于 2007 年 12 月 28 日获得正式受理函。 （三）董事会专门委员会的履职情况 - 33 - 2007 年年度报告 报告期内，董事会三个专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》 及各专门委员会工作规则和实施细则赋予的职责和义务，认真履行各项职责，开 展了卓有成效的工作： 1、董事会执行委员会的履职情况 报告期内，董事会执行委员会根据《上市公司治理准则》、 《公司章程》、《董 事会执行委员会工作规则》等规定，很好的实施了对公司的战略管理、协调和重 大经营活动的监控。在董事会休会期间，规划公司重大战略、策略；筹划公司重 大的投资和融资项目；认真审核了年度事业计划；密切监控公司重大经营活动， 为公司在 2007 年健康、稳定地发展发挥了重要作用。 2、董事会审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、 《公司章程》、《董 事会审计委员会实施细则》等规定，认真履行职责。在董事会审议定期报告前， 审计委员会均召开了专门会议讨论，听取了审计长的汇报，发表了意见，并对于 公司内部控制和财务审计等工作提出了建设性的建议。 审计委员会认为公司会计政策稳健、一贯，财务报告全面真实，符合企业会 计准则和相关法规的要求。 通过对现任的毕马威华振会计师事务所的了解及沟通，审计委员会认为：该 所拥有专业的审计团队和雄厚的技术支持力量，审计团队严谨敬业，且在稳定的 合作中已对公司的经营发展情况较为熟悉。审计委员会提议继续聘任毕马威华振 会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 审计委员会始终关注公司负责内部控制的检查监督部门的设置和人员到位 的情况，并要求对公司的内部控制情况进行汇报和说明。审计委员会认为，公司 内部审计制度已得到有效实施，内部控制有效。 3、董事会提名、薪酬、考核委员会的履职情况 报告期内，董事会提名、薪酬、考核委员会根据《上市公司治理准则》 、《公 司章程》、《董事会提名、薪酬、考核委员会实施细则》等规定，认真履行董事会 赋予的权利和义务，严格执行董事的选任程序和董事、高级管理人员的考评程序。 董事会提名、薪酬、考核委员会仔细核查了本报告第四章所披露的公司董事、 监事及高级管理人员的薪酬情况，认为真实、准确。 - 34 - 2007 年年度报告 五、2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计，2007 年度集团合并净利润为 897,106,952 元，归属于母公司股东的净利润 690,945,815 元。截至 2007 年末集团累计未分 配利润为 -1,540,405,268 元。 根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 3 号-弥补累计亏损的来源、程序及信息披露》等法律法规，及《公 司章程》的规定，由于累计亏损尚未弥补，公司 2007 年度不进行利润分配，也 不实施资本公积金转增股本的分配方案。 六、2008 年度，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》及《香港大公报》。 - 35 - 2007 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 2007 年，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》 等相关规定，认真履行监督职责。对公司股东大会、董事会的召开程序、决策程 序，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司决策运作情况进行了监督，督促 公司董事会和管理层依法运作，科学决策，保障了公司财务规范运行，维护了公 司、股东的利益。 报告期内，监事会共召开四次会议，并列席参加了历次董事会会议，参与了 公司重大决策事项的讨论，审核公司的定期报告并出具了书面的审核意见。监事 会会议具体召开情况如下： 1、2007 年 4 月 25 日，召开公司第四届监事会第十一次会议，会议审议通 过了《二 00 六年监事会工作报告》、《二 00 六年年度报告全文及摘要》、《二 00 七年第一季度报告》、《二 00 六年度内部控制自我评估报告》 、《关于二 00 七年度 日常关联交易的议案》、《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告》、《关 于监事会换届选举的议案》。 2007 年 4 月 27 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登决议公告。 2、2007 年 5 月 25 日，召开公司第五届监事会第一次会议，会议审议通过 了《关于推选公司监事会召集人的议案》、《关于聘任监事会秘书的议案》。 2007 年 5 月 26 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登决议公告。 3、2007 年 8 月 22 日，召开公司第五届监事会第二次会议 ，会议审议通过 了《二 00 七年半年度报告》。 4、2007 年 10 月 25 日，召开公司第五届监事会第三次会议，会议审议通过 了《二 00 七年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表意见 1、公司依法运作情况 - 36 - 2007 年年度报告 报告期内，公司依据国家相关法律、法规和公司章程的相关规定，建立健全 法人治理结构，已建立了较为完善的内部控制制度，公司决策程序合法合规，未 发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时存在违反法律、法规、公司章程 或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司财务制度健全，核算规范，财务报告真实的反映了公司的财务状况和经 营成果。毕马威华振会计师事务所对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 3、募集资金使用情况 公司于2006年10月非公开发行675,872,095股A股股票，募集资金用于京东方 光电增资扩产项目（“增资扩产项目”）及大尺寸TFT-LCD用彩色滤光片（CF）生 产线项目（“CF项目”）。报告期内，增资扩产项目资金使用按照资金需求计划逐 步投入，项目成功实施完毕；CF项目因募集资金数量有限未实施。经公司第五届 董事会第三次会议、2007年度第四次股东大会审议，公司暂缓实施CF项目，未使 用的募集资金变更用途为向京东方光电追加投资用于其第五代薄膜晶体管液晶 显示器件（TFT-LCD）生产线二次增资扩产项目及补充公司流动资金。 监事会认为，公司募集资金按照规定进行专户管理，原募集资金项目的停止、 募集资金用途的变更符合公司实际生产运营情况，且程序合法、有效。 4、公司出售资产交易情况 报告期内，公司进行了包括出售所持冠捷科技有限公司股份、出售所持北京 星城置业有限公司（“星城置业”）股权等交易，监事会认为历次交易事项表决 程序合法合规，交易公开、公平、合理，未发现内幕交易损害部分股东权益或造 成公司资产流失的情况，并且符合公司业务发展的需要。 5、关联交易情况 报告期内公司与关联方存在的关联交易，公平合理，定价公允，没有损害非 关联方股东的权益和公司的利益。 - 37 - 2007 年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、本公司向北京星城置业有限公司索赔借款、担保费和拆迁费共计人民币 44,579,247 元。 此案目前已经北京市第二中级人民法院主持调解并于 2007 年 9 月 26 日签订 和解协议，约定星城置业用星城国际大厦 C 座写字楼第 6 层、12 层（标注层） 及 地 下 第 三 层 2 个 停 车 位 和 180.194535 万 元 人 民 币 现 金 清 偿 对 本 公 司 4457.9247 万元人民币债务。2007 年 9 月 27 日，法院已依据上述和解协议出具 民事调解书。2007 年 10 月 18 日，星城置业已将上述抵债房产实物移交给本公 司。由于星城国际大厦 C 座写字楼第 6 层、12 层（标注层）目前已抵押给中国 民生银行北京中关村支行，星城置业应在上述和解协议签署之日起 300 天内清偿 解除写字楼房产第 6 层、12 层（标注层）抵押登记所需要偿还的全部贷款本息， 否则本公司有权放弃上述协议关于债务清偿的安排，而申请法院对上述债务进行 强制执行。 本公司目前已查封星城置业名下位于北京市朝阳区酒仙桥路 10 号院内土地 使用权和星城国际大厦地下一、二、三层车库部分在建工程；星城国际大厦 C 座 C-6 层-6 层、C-12 层-12 层、C-13 层-15 层房产，限额人民币 44,579,247 元。 2、本公司之子公司京东方置业向星城置业索赔保证金、经济损失及补偿金 共计人民币 49,909,384.6 元。 此案目前已经北京市第二中级人民法院主持调解并于 2007 年 9 月 26 日签订 和解协议，约定星城置业用星城国际大厦 C 座写字楼第 19 层、20 层（标注层） 及地下第三层 46 个停车位和 201.739574 万元人民币现金清偿对京东方置业 4990.9382 万元人民币债务。2007 年 9 月 27 日，法院已依据上述和解协议出具 民事调解书。2007 年 10 月 18 日，京东方置业与星城置业已就星城国际大厦 C 座写字楼第 19 层、20 层（标注层）网上签署了房屋买卖合同并对上述抵债房产 进行了实物移交。 目前京东方置业已轮候查封星城置业名下北京市朝阳区酒仙桥路 10 号院内 - 38 - 2007 年年度报告 土地使用权和星城国际大厦地下一、二、三层车库部分在建工程；星城国际大厦 C 座 C-6 层-6 层、C-12 层-12 层、C-13 层-15 层房产，限额人民币 49,909,384.6 元。 二、收购及出售资产、企业合并事项 1、与国内 TFT-LCD 企业整合事项 本公司于 2006 年 12 月 21 日与上海广电（集团）有限公司、上海广电电子 股份有限公司、上海广电信息产业股份有限公司、昆山经济技术开发区资产经营 有限公司、龙腾控股有限公司签署《意向书》，各方拟以所拥有的 TFT－LCD 业务 （包括 TFT-LCD 大尺寸面板及上下游的资产和现金），共同组建新的或选择目前 已存在的公司为专业化公司，并成为各方之 TFT-LCD 业务的统一平台。因该项重 组整合项目涉及资产量巨大，工作复杂，且取得政府前期审批的时间较预期要长， 各方于 2007 年 6 月 21 日签署《关于意向书之补充意向协议》，同意延长重组项 目的意向书有效期，就原先的 2007 年 6 月 30 日之前，修改为于 2007 年 9 月 30 日或之前，签署关于重组项目之最终法律文件（包括但不限于重组协议和关于专 业化公司的合资合同和章程）。 2007 年 12 月 29 日，公司发布《提示性公告》，因整合在操作上存在技术性 障碍，原各方达成的总体方案无法实施，三方整合无实质性进展。 2、出售所持冠捷科技有限公司股份事项 本公司于 2007 年 1 月 23 日按照 5.3 元港币/股价格向香港证券市场配售所 持冠捷科技有限公司（以下简称“冠捷科技” ）2 亿股股份, 出售总交易金额为 10.6 亿元港币。本公司与中国长城计算机深圳股份有限公司(以下简称 “长城 电脑”)于 2007 年 5 月 14 日签署《股份转让协议》，本公司向长城电脑出售所持 冠捷科技 2 亿股股份，出售价格为 5.7 元港币/股，出售总交易金额为 11.4 亿元 港币，2007 年 12 月 24 日已完成交割。上述股份出售事项已获得中国证监会审 核无异议意见函(证监公司字[2007]70 号)，及本公司 2007 年第三次临时股东大 会（2007 年 5 月 31 日）审议通过。 2007 年 11 月 16 日，财政部发布了财会[2007]14 号《财政部关于印发〈企 业会计准则解释第 1 号〉的通知》。由于公司系 A、B 股上市公司，根据通知要求， - 39 - 2007 年年度报告 公司对冠捷科技的长期投资余额在 2007 年 1 月 1 日（首次执行日）应追溯调整 一致，具体参见财务审计报告及附注。。 3、大尺寸 TFT-LCD 业务部分权益重组事项 2007 年 3 月 12 日，本公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了有关大 尺寸 TFT-LCD 业务重组的事项，并于 2007 年 4 月 25 日召开的 2007 年度第二次 临时股东大会审议通过。 鉴于自 2007 年 5 月以来 TFT-LCD 行业整体出现回暖，部分股东通过电话、 邮件等形式建议公司暂缓大尺寸 TFT-LCD 业务剥离重组工作。 2007 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于停止实施大尺寸 TFT-LCD 业 务部分权益转让的议案》，并于 2007 年 9 月 26 日召开的 2007 年度第四次临时股 东大会上获得通过。 4、出售所持北京星城置业有限公司股权事项 2007 年 10 月 30 日，本公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于转 让所持北京星城置业有限公司股权的议案》，本公司拟将所持北京星城置业有限 公司 40%的股权转让给雄狮投资私人有限公司，交易对价为等值于 6000 万元人 民币的新加坡元。截至报告期末，该交易尚在进行中。 5、非公开发行 A 股股票事项 2007 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于非公开 发行 A 股发行方案的议案》，并于 2007 年 9 月 26 日的 2007 年度第四次临时股东 大会上获得通过。公司已于 2007 年 12 月 28 日收到中国证监会正式受理函。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与关联方的交易均以市场原则为基础进行，关联交易情况均按照经公 司股东大会审议通过的 2007 年度日常关联交易额度内执行。有关内容详见会计 报表附注关联方关系及其交易有关内容。 2、无重大资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方债权债务往来、担保等事项 - 40 - 2007 年年度报告 截至报告期末，公司实际控制人北京电子控股有限责任公司为本公司控股 子公司京东方光电借款美元 740,000,000 元承担连带保证责任。本公司 2007 年 支付担保费 5,739,395 元。 四、公司重大合同及履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产事项。 2、重大担保事项 （1）对外担保 浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 40,000,000 元）。于 2007 年 12 月 31 日，该保 证借款实际余额为人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 32,207,100 元）。该 借款期限为 2007 年 6 月 12 日至 2008 年 7 月 6 日。 浙江京东方对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额为人民币 20,000,000 元（2006 年：人民币 0 元） 。于 2007 年 12 月 31 日，该保证借款实 际余额为人民币 15,000,000 元（2006 年：人民币 0 元）。该借款期限为 2007 年 10 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日。 （2)对内担保 本公司分别对子公司浙江京东方的借款人民币 62,000,000 元（2006 年：人 民币 79,120,567 元）提供担保，对子公司京东方光电的借款美元 740,000,000 元（2006 年：美元 740,000,000 元）（京东方光电同时以总净值为人民币 6,037,470,641 元（2006 年：人民币 6,931,629,650 元）的固定资产作为抵押） 提供担保金额为人民币 1,385,289,575 元（2006 年：人民币 870,351,352 元） 及收取担保费。 于 2007 年 12 月 31 日，浙江京东方对子公司绍兴京东方借款人民币 1,800,000 元（2006 年：人民币 6,500,000 元）提供担保。 于 2007 年 12 月 31 日，苏州茶谷对其控股子公司北京茶谷借款人民币 21,700,000 元（2006 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。 3.报告期本公司内无委托他人进行现金资产管理事项。 4.本公司无其他重大合同。 五、承诺事项履行情况 - 41 - 2007 年年度报告 1、股权分置改革承诺事项 本公司全体非流通股股东承诺在 2006 年 11 月 29 日前不上市交易或转让所 持本公司股份。同时，本公司控股股东北京京东方投资发展有限公司进一步承诺， 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占 本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 截至 2007 年 12 月 31 日，北京京东方投资发展有限公司持有本公司 783,182,303 股，2007 年共减持京东方股份 64,195,230 股，占京东方总股份 2.24%，严格遵守了上述承诺。 2.本公司承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。 3.报告期内，公司或持股 5%以上的股东无其他承诺事项 六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司现聘任审计机构为毕马威华振会计师事务所，截至本报告期末，毕马威 华振会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 3 年。 本公司支付毕马威华振会计师事务所 2007 年度审计报酬共计 322.5 万元人 民币。 七、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 谈论的主要内容及 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 提供的资料 Atlantic Investment 2007 年 02 月 01 日 公司 实地调研 Management 2007 年 02 月 16 日 公司 实地调研 Oak Tree 2007 年 03 月 08 日 公司 实地调研 Alliance Bernstein 2007 年 04 月 20 日 全景网 网络沟通会 股东及投资者 2007 年 06 月 15 日 公司 实地调研 Evolution securities 2007 年 07 月 06 日 公司 实地调研 大和总研株式会社 2007 年 08 月 16 日 公司 实地调研 fair capital 谈论的主要内容： 2007 年 09 月 03 日 公司 实地调研 Morgan Stanley （1）公司经营情 2007 年 09 月 11 日 公司 实地调研 兴业证券 况，发展战略； 2007 年 09 月 25 日 全景网 网络沟通会 股东及投资者 2007 年 09 月 26 日 公司 实地调研 华夏基金 （2）行业现状及发 - 42 - 2007 年年度报告 益民基金、长盛基金、东 展情况。 2007 年 10 月 16 日 公司 实地调研 方基金、兴业证券 2007 年 10 月 17 日 公司 实地调研 国信证券 （3）国内三家 TFT-LCD 厂商整合 2007 年 10 月 19 日 公司 实地调研 中投证券 进展情况。 2007 年 10 月 22 日 公司 实地调研 群益证券 （4）出售所持冠捷 科技有限公司股权 2007 年 10 月 26 日 公司 实地调研 齐鲁证券 情况。 2007 年 11 月 07 日 公司 实地调研 群益证券 （5）新建 4.5 代线 2007 年 11 月 12 日 公司 实地调研 中信建投 的情况。 瀚伦投资顾问（上海）有 2007 年 11 月 14 日 公司 实地调研 提供的资料： 限公司 2007 年 11 月 20 日 公司 实地调研 万联证券；日本大和总研 公司定期报告、公 人保资产、生命人寿、东吴基 司宣传手册等公开 金、华富基金、汇丰晋信、华 兴业证券 资料。 2007 年 11 月 22 日 厦门 宝兴业、宝盈基金、海富通、 推介会 中富基金、长信基金、万联证 券、方正证券、林奇投资等 2007 年 11 月 23 日 公司 实地调研 Goldman Sachs 2007 年 11 月 29 日 公司 实地调研 Pioneer Investerment 2007 年 12 月 05 日 公司 实地调研 三菱证券 兵器财务、天治基金、中信基 金、国泰君安、中银国际、建 长江证券 2007 年 12 月 06 日 丽江 信基金、华安基金、招商基金、 推介会 华夏基金、诺德基金、渤海投 资、社保基金、红塔证券等 2007 年 12 月 11 日 公司 实地调研 汉盛融兴资本 2007 年 12 月 12 日 公司 电话会议 Acru 资产管理公司 2007 年 12 月 13 日 公司 实地调研 Moon Capital 九、关于执行企业会计准则追溯调整事项的说明 本公司 2007 年 1 月 1 日前执行《企业会计准则》（以下简称“原准则”）和 《企业会计制度》，根据财政部“财会[2006]3 号”文的规定，自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下简称 “新准则”）。 自本公司披露 2006 年年度报告之后，有关企业会计准则(2006)的规定及解 释（包括《企业会计准则解释第 1 号》以及企业会计准则实施问题专家工作组意 见）陆续颁布。本公司在编制 2007 年年度财务报表时对已批露的 2007 年期初资 产负债表进行了追溯调整，追溯调整的主要内容包括执行新准则会计政策变更及 合并范围变化调整。调整明细如下： 合并资产负债表 会计政策变更 合并范围变化 调整前 调整后 调整数 调整数 货币资金 1,809,217,235 - (5,393,007) 1,803,824,228 - 43 - 2007 年年度报告 应收票据 57,068,391 - (7,957,707) 49,110,684 应收账款净额 1,117,873,492 - (11,621,134) 1,106,252,358 预付账款 51,157,753 - (73,700) 51,084,053 应收利息 - 2,879,304 - 2,879,304 其它应收款 180,356,253 (1,857,456) (251,414) 178,247,383 存货 1,266,043,525 - (14,797,607) 1,251,245,918 待摊费用 4,611,412 (4,600,285) (11,127) - 其他流动资产 - 4,600,285 - 4,600,285 长期应收款 - - - - 长期股权投资 2,817,778,818 274,673,052 51,908,699 3,144,360,569 长期债权投资 - - - - 投资性房地产净额 - 135,553,995 - 135,553,995 固定资产净额 8,092,661,676 (158,440,770) (20,737,083) 7,913,483,823 在建工程 64,403,867 77,653 (51,413) 64,430,107 无形资产 746,989,431 48,002,484 - 794,991,915 商誉 - 47,364,310 - 47,364,310 长期待摊费用 1,066,696 4,557,049 (370,419) 5,253,326 其它长期资产 1,021,848 (1,021,848) - - 递延税款借项 1,831,754 - - 1,831,754 短期借款 (2,446,176,689) - - (2,446,176,689) 应付票据 (74,872,077) - - (74,872,077) 应付账款 (1,856,976,749) - 5,268,099 (1,851,708,650) 预收账款 (20,696,877) - - (20,696,877) 应付职工薪酬 - (105,015,400) - (105,015,400) 应付工资 (35,670,674) 34,994,017 676,657 - 应付福利费 (31,140,502) 28,030,692 3,109,810 - 应交税金 96,466,617 (162,785) 287,589 96,591,421 应付利息 - (20,929,722) - (20,929,722) 应付股利 (6,668,965) - - (6,668,965) 其它应交款 (960,899) 960,899 - - 其它应付款 (212,403,663) 36,020,561 855,275 (175,527,827) 预提费用 (33,629,835) 33,629,835 - - 一年内到期的长期负债 (2,111,027,205) 12,730,634 - (2,098,296,571) 其它流动负债 - (54,995,000) - (54,995,000) 长期借款 (5,088,771,029) 5,133,600 - (5,083,637,429) 递延税项贷项 (28,274) - - (28,274) 其它非流动负债 (163,800) (65,320,601) - (65,484,401) 专项应付款 (62,307,320) 62,307,320 - - 预计负债 (29,602,669) 29,602,669 - - 少数股东权益 (756,748,838) 756,748,838 - - 合计 3,540,702,703 1,105,523,330 841,518 4,647,067,551 本公司在编制 2007 年年度财务报表时遵循了后续颁布的规定及解释并对年 初合并利润及股东权益金额进行了复核。复核后确定的合并利润及股东权益金额 与经审阅的调节表中披露的金额之间的差异及原因分析如下： - 44 - 2007 年年度报告 本集团 2006 年 2006 年 净利润 股东权益 2006 年 12 月 31 日净利润及股东权益（原准则） -1,721,944,721.00 3,540,702,703.00 1、 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -3,997,086.00 22,282,537.00 2、 金融工具分拆产生的差异 -11,935,206.00 99,422,036.00 3、 少数股东权益 756,748,838.00 4、 B、H 股上市公司追溯调整 a） 冠捷科技长期股权投资核算 246,368,526.00 202,691,244.00 b） 一般借款费用资本化，扣除相关折旧 -3,434,051.00 29,750,411.00 处置子公司（BOE-Hydis 株式会社） -280,370,855.00 - c） 其他 4,510,918.00 -4,530,218.00 合计 -48,857,754.00 1,106,364,848.00 调整后之净利润及股东权益 -1,770,802,475.00 4,647,067,551.00 (1) 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对于符合《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定而以权益法核算的 长期股权投资，本公司冲销了截至 2006 年 12 月 31 日的股权投资贷方差额人民 币 22,282,537 元，并调增留存收益。 (2) 金融工具分拆增加的权益 对于本公司的联营公司于 2006 年 12 月 31 日前发行的包含负债和权益成份 的可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有 关规定在 2007 年 1 月 1 日将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的可转换公 司债券于 2006 年 12 月 31 日的账面价值为美元 255,050,000 元，扣除按照同等 条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价值美元 196,779,000 元后，剩余美元 58,271,000 元作为分拆出的权益部分的价值。本 公司于 2006 年 12 月 31 日在该联营公司所占权益份额为 21.85%，相应调增本公 司股东权益折合人民币 99,422,036 元。 (3) 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益 增加人民币 756,748,838 元。 (4) 作为同时发行 B 股的上市公司特别追溯调整 本公司已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告 准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《解释 1 号》中问答一 的要求，对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则不同的原 - 45 - 2007 年年度报告 则，如果本公司在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会 计准则(2006)规定的原则，则本公司会依据以前年度按国际财务报告准则编制财 务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会计政策变更进行追溯调 整。 按照国际财务报告准则编制的财务报表进行特别追溯调整影响如下： a) 对冠捷科技长期股权投资的核算 于 2006 年 12 月 31 日，本公司拥有对联营公司冠捷科技的长期股权投资， 根据国际财务报告准则编制的财务报表，本公司对冠捷科技的投资进行了相应的 追溯调整，共计调增人民币 202,691,244 元。其主要调整如下： - 长期股权投资成本的计量 本公司与冠捷科技于 2005 年 6 月 15 日签订《关于北京东方冠捷电子股份有 限公司股份转让协议》 ，以其持有的东方冠捷 45.21% 股权换取冠捷科技新增股 份。在原企业会计准则下，非货币性交易只允许以换出资产的账面价值为基础确 定换入资产的成本。新准则与国际财务报告准则下，允许以公允价值为基础确定 换入资产的成本，差额确认为当期损益。 - 长期股权投资借方差额的确认和摊销 原企业会计准则下，初始投资成本与投资时应享有被投资单位账面净资产的 份额，确认为长期股权投资差额，并分期摊销；新准则与国际财务报告准则下， 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的金额，作为 初始投资成本组成部分，不再摊销。本公司对以前年度确认和摊销的长期股权投 资借方差额进行了相应的追溯调整。 b) 一般借款费用资本化，并扣除相关折旧 本公司将用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用 部分产生的借款费用（已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益） 、以及用于购建无形资产或者生产符合条件存 货的借款费用，在 2007 年 1 月 1 日之前在发生时直接计入当期损益，现根据以 前年度 B 股依照国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，在合并财务报 表中进行了相应的追溯调整，改为在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产 的成本，此项调整调增固定资产及在建工程净值人民币 29,750,411 元，并相应 调增留存收益。 - 46 - 2007 年年度报告 c) 其他 其他调整调减留存收益为人民币 4,530,218 元。 十、其他重大事项 本公司原韩国全资子公司 BOE HYDIS 因连续经营亏损、面临银团贷款到期偿 还财务压力而出现经营困难，为实现企业自救，按照韩国法律规定，BOE HYDIS 于 2006 年 9 月 29 日向韩国首尔中央地方法院申请启动企业回生程序。本公司于 2007 年 6 月收到 BOE HYDIS 送达的韩国首尔中央地方法院《批准 BOE HYDIS 技 术株式会社企业回生计划草案的决定》，本公司不再对 BOE HYDIS 享有股东权利。 十一、期后事项 有关内容详见会计报表附注资产负债表日后事项内容。 - 47 - 2007 年年度报告 第十章 财务报告 一、会计报表（见附表） 二、会计报表附注（见附件） 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长王东升先生（签字） 京东方科技集团股份有限公司 董 事 会 2008 年 3 月 29 日 - 48 - 京东方科技集团股份有限公司 自 2007 年 1 月 1 日 至 2007 年 12 月 31 日止年度财务报表 审计报告 KPMG-A(2008)AR No.0144 京东方科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表、2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 （2006）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的合并财 务状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 张鋆 中国 北京 张晏生 二○○八年三月二十九日 2 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 资产 流动资产 货币资金 7 1,704,436,404 1,803,824,228 应收票据 8 175,783,058 49,110,684 应收账款 9 1,793,612,342 1,106,252,358 预付款项 10 112,038,696 51,084,053 应收利息 11 1,516,906 2,879,304 其他应收款 13 80,595,468 178,247,383 存货 14 791,698,020 1,251,245,918 其他流动资产 4,841,501 4,600,285 流动资产合计 4,664,522,395 4,447,244,213 -------------------- -------------------- 非流动资产 可供出售金融资产 15 129,109,597 - 持有至到期投资 16 - - 长期股权投资 17 641,652,657 3,144,360,569 投资性房地产 18 126,367,406 135,553,995 固定资产 19 6,897,275,352 7,913,483,823 在建工程 20 54,745,615 64,430,107 无形资产 21 742,637,961 794,991,915 商誉 22 47,364,310 47,364,310 长期待摊费用 23 1,266,496 5,253,326 递延所得税资产 24 76,333,072 1,831,754 非流动资产合计 8,716,752,466 12,107,269,799 -------------------- -------------------- 资产总计 13,381,274,861 16,554,514,012 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 3 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 428,011,512 2,446,176,689 应付票据 28 55,000,000 74,872,077 应付账款 29 1,498,985,231 1,851,708,650 预收款项 30 176,435,585 20,696,877 应付职工薪酬 31 153,060,763 105,015,400 应交税费 5(3) 50,273,186 (96,591,421) 应付利息 21,207,784 20,929,722 应付股利 32 6,668,965 6,668,965 其他应付款 33 159,051,186 175,527,827 一年内到期的非流动负债 34 692,700,000 2,098,296,571 其他流动负债 35 57,740,852 54,995,000 流动负债合计 3,299,135,064 6,758,296,357 -------------------- -------------------- 非流动负债 长期借款 36 4,494,667,804 5,083,637,429 递延所得税负债 24 19,333,205 28,274 其他非流动负债 37 46,799,614 65,484,401 非流动负债合计 4,560,800,623 5,149,150,104 -------------------- -------------------- 负债合计 7,859,935,687 11,907,446,461 -------------------- -------------------- 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 4 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 2,871,567,895 2,871,567,895 资本公积 39 2,740,627,893 2,746,176,454 盈余公积 40 499,092,613 499,092,613 未分配利润 41 (1,540,405,268) (2,231,351,083) 外币报表折算差额 (303,984) 3,590,518 归属于母公司股东权益合计 4,570,579,149 3,889,076,397 少数股东权益 950,760,025 757,991,154 股东权益合计 5,521,339,174 4,647,067,551 -------------------- -------------------- 负债和股东权益总计 13,381,274,861 16,554,514,012 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 5 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 资产 流动资产 货币资金 7 936,584,272 940,625,651 应收票据 8 6,119,683 7,335,011 应收账款 9 28,017,264 40,238,118 预付款项 10 2,542,716 1,902,105 应收利息 11 1,516,906 2,879,304 应收股利 12 8,204,147 - 其他应收款 13 106,249,337 110,680,392 存货 14 9,789,493 41,684,323 其他流动资产 - 34,535 流动资产合计 1,099,023,818 1,145,379,439 -------------------- -------------------- 非流动资产 可供出售金融资产 15 129,109,597 - 持有至到期投资 16 - - 长期应收款 - 30,000,000 长期股权投资 17 4,679,889,634 7,073,097,546 投资性房地产 18 35,603,254 37,034,861 固定资产 19 163,064,649 192,646,587 在建工程 20 18,510,239 11,589,020 无形资产 21 52,095,063 46,952,358 非流动资产合计 5,078,272,436 7,391,320,372 -------------------- -------------------- 资产总计 6,177,296,254 8,536,699,811 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 - 1,897,000,000 应付账款 29 4,798,143 10,329,605 预收款项 30 3,338,989 61,011,094 应付职工薪酬 31 24,323,520 39,460,075 应交税费 5(3) 5,965,964 17,906,503 应付利息 12,054,232 8,298,713 应付股利 32 6,455,264 6,455,264 其他应付款 33 42,350,819 103,734,531 一年内到期的非流动负债 34 682,500,000 727,500,000 流动负债合计 781,786,931 2,871,695,785 -------------------- -------------------- 非流动负债 长期借款 36 277,500,000 432,500,000 其他非流动负债 37 26,797,146 59,144,664 非流动负债合计 304,297,146 491,644,664 -------------------- -------------------- 负债合计 1,086,084,077 3,363,340,449 -------------------- -------------------- 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 7 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 2,871,567,895 2,871,567,895 资本公积 39 2,770,165,978 2,775,714,539 盈余公积 40 499,092,613 499,092,613 未分配利润 41 (1,049,614,309) (973,015,685) 股东权益合计 5,091,212,177 5,173,359,362 -------------------- -------------------- 负债和股东权益总计 6,177,296,254 8,536,699,811 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 8 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 营业收入 43 11,170,448,855 8,839,664,291 减： 营业成本 44 9,263,870,340 9,999,735,790 营业税金及附加 45 16,445,071 12,888,872 销售费用 197,845,776 225,356,491 管理费用 559,821,122 886,525,995 财务费用 46 289,848,468 630,752,384 资产减值损失 47 119,783,374 368,459,722 加：投资（损失）/收益 48 (128,315,862) 1,381,856,120 其中：对联营企业和合营企业 的投资（损失）/收益 (83,656,078) 418,780,123 营业利润/（亏损） 594,518,842 (1,902,198,843) 加： 营业外收入 49 278,274,136 133,191,777 减： 营业外支出 50 31,993,914 5,044,185 其中：非流动资产处置损失 3,078,825 2,889,415 利润/（亏损）总额 840,799,064 (1,774,051,251) 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表（续） 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 利润/（亏损）总额 840,799,064 (1,774,051,251) 减： 所得税费用 51 (56,307,888) 12,899,610 净利润/（亏损） 897,106,952 (1,786,950,861) 归属于母公司股东的净利润/（亏损） 690,945,815 (1,770,802,475) 少数股东损益 206,161,137 (16,148,386) 每股收益/（亏损） 61(1) 基本及稀释每股收益/（亏损） 0.24 (0.75) 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 10 京东方科技集团股份有限公司 利润表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 营业收入 43 207,253,580 193,971,711 减： 营业成本 44 129,275,928 120,037,726 营业税金及附加 45 3,941,274 4,086,723 销售费用 2,460,586 3,837,797 管理费用 81,743,957 102,074,393 财务费用 46 41,317,382 171,519,494 资产减值损失 47 12,270,098 58,840,686 加：投资损失 48 (118,074,757) (376,937,661) 其中：对联营企业和合营企业 的投资（损失）/收益 (83,656,078) 418,780,123 营业亏损 (181,830,402) (643,362,769) 加： 营业外收入 49 91,692,474 1,580,668 减： 营业外支出 50 2,085,647 2,243,466 其中：非流动资产处置损失 1,753,361 2,009,340 亏损总额 (92,223,575) (644,025,567) 减： 所得税费用 51 (15,624,951) 4,477,785 净亏损 (76,598,624) (648,503,352) 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 11 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,237,354,875 9,860,373,410 收到的税费返还 12,648,968 9,341,173 收到其他与经营活动有关的现金 116,063,939 505,704,613 经营活动现金流入小计 11,366,067,782 10,375,419,196 -------------------- -------------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (8,245,828,893) (8,054,485,538) 支付给职工以及为职工支付的现金 (557,309,348) (847,242,567) 支付的各项税费 (114,212,824) (160,082,965) 支付其他与经营活动有关的现金 (156,618,318) (477,402,140) 经营活动现金流出小计 (9,073,969,383) (9,539,213,210) -------------------- -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 52(1) 2,292,098,399 836,205,986 -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,159,086,728 2,786,771 处置子公司收到的现金净额 - 33,736,000 取得投资收益收到的现金 86,169,745 147,176,543 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 64,459,631 77,729,142 收到存放的的限制性存款 52,416,698 565,518,086 收到其他与投资活动有关的现金 33,924,559 29,699,356 投资活动现金流入小计 2,396,057,361 856,645,898 -------------------- -------------------- 出售子公司所流出的现金 - (44,380,478) 不合并子公司转出投资所流出的现金 - (240,533,287) 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 (374,009,390) (755,379,718) 投资支付的现金 (5,454,000) (8,000,000) 支付其他与投资活动有关的现金 - (1,622,526) 投资活动现金流出小计 (379,463,390) (1,049,916,009) -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 2,016,593,971 (193,270,111) -------------------- -------------------- 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 12 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,200,000,005 取得借款收到的现金 1,721,033,502 4,366,028,595 筹资活动现金流入小计 1,721,033,502 5,566,028,600 -------------------- -------------------- 偿还债务支付的现金 (5,493,863,572) (5,092,850,750) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (514,475,334) (794,018,074) 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 (1,152,000) (3,330,000) 支付其他与筹资活动有关的现金 (5,895,098) (12,543,692) 筹资活动现金流出小计 (6,014,234,004) (5,899,412,516) -------------------- -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (4,293,200,502) (333,383,916) -------------------- -------------------- 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (16,046,045) (17,577,026) -------------------- -------------------- 现金及现金等价物净（减少）/增加额 52(3) (554,177) 291,974,933 加：年初现金及现金等价物余额 1,452,714,377 1,160,739,444 年末现金及现金等价物余额 1,452,160,200 1,452,714,377 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 13 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,176,343 257,990,123 收到的税费返还 760,952 605,383 收到其他与经营活动有关的现金 359,688,715 99,212,555 经营活动现金流入小计 538,626,010 357,808,061 -------------------- -------------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (88,966,023) (102,304,992) 支付给职工以及为职工支付的现金 (54,075,409) (61,165,923) 支付的各项税费 (13,621,433) (18,539,160) 支付其他与经营活动有关的现金 (384,466,381) (66,509,983) 经营活动现金流出小计 (541,129,246) (248,520,058) -------------------- -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 52(1) (2,503,236) 109,288,003 -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,189,018,147 26,522,771 取得投资收益收到的现金 86,069,746 163,342,566 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 951,495 5,687,961 收到存放的限制性存款 34,920,000 216,909,127 收到其他与投资活动有关的现金 112,309,096 16,625,114 投资活动现金流入小计 2,423,268,484 429,087,539 -------------------- -------------------- 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 (13,495,244) (8,250,081) 投资支付的现金 (106,104,076) (602,576,111) 支付其他与投资活动有关的现金 (113,500,000) (69,010,037) 投资活动现金流出小计 (233,099,320) (679,836,229) -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 2,190,169,164 (250,748,690) -------------------- -------------------- 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 14 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2007 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,200,000,005 取得借款收到的现金 467,000,000 2,217,000,000 筹资活动现金流入小计 467,000,000 3,417,000,005 -------------------- -------------------- 偿还债务支付的现金 (2,564,000,000) (2,389,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (54,708,438) (193,850,836) 支付其他与筹资活动有关的现金 - (12,543,692) 筹资活动现金流出小计 (2,618,708,438) (2,595,394,528) -------------------- -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (2,151,708,438) 821,605,477 -------------------- -------------------- 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,078,869) (1,366,867) -------------------- -------------------- 现金及现金等价物净增加额 52(3) 30,878,621 678,777,923 加：年初现金及现金等价物余额 897,305,651 218,527,728 年末现金及现金等价物余额 928,184,272 897,305,651 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 归属于母公司股东权益 外币报表 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 小计 少数股东权益 股东权益合计 2006 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,746,176,454 499,092,613 (2,231,351,083) 3,590,518 3,889,076,397 757,991,154 4,647,067,551 2007 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,746,176,454 499,092,613 (2,231,351,083) 3,590,518 3,889,076,397 757,991,154 4,647,067,551 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- 本年增减变动金额 1.净利润 - - - 690,945,815 - 690,945,815 206,161,137 897,106,952 2.直接计入股东权益 的损失 -可供出售金融资产 公允价值变动净额 - (5,548,561) - - - (5,548,561) - (5,548,561) -其他 - - - - (3,894,502) (3,894,502) (12,240,266) (16,134,768) 上述 1 和 2 小计 - (5,548,561) - 690,945,815 (3,894,502) 681,502,752 193,920,871 875,423,623 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- 3 利润分配 42 -对股东的分配 - - - - - - (1,152,000) (1,152,000) 2007 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,740,627,893 499,092,613 (1,540,405,268) (303,984) 4,570,579,149 950,760,025 5,521,339,174 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 16 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2006 年度 （金额单位：人民币元） 归属于母公司股东权益 外币报表 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 小计 少数股东权益 股东权益合计 2005 年 12 月 31 日余额 2,195,695,800 1,616,639,249 494,122,613 (1,095,418,183) 166,819,575 3,377,859,054 233,662,540 3,611,521,594 会计政策变更 4(2) - (63,725,666) 4,970,000 634,869,575 14,277,462 590,391,371 428,318 590,819,689 2006 年 1 月 1 日余额 2,195,695,800 1,552,913,583 499,092,613 (460,548,608) 181,097,037 3,968,250,425 234,090,858 4,202,341,283 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - (1,770,802,475) - (1,770,802,475) (16,148,386) (1,786,950,861) 2.直接计入股东权益 的利得和损失 -失去对 BOE-Hydis 的控制权 6(3) - - - - - - 509,070,073 509,070,073 -处置子公司 - - - - - - (5,711,391) (5,711,391) -其他 - - - - (177,506,519) (177,506,519) - (177,506,519) 上述 1 和 2 小计 - - - (1,770,802,475) (177,506,519) (1,948,308,994) 487,210,296 (1,461,098,698) -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- 3.股东投入和减少资本 -股东投入资本 675,872,095 1,193,262,871 - - - 1,869,134,966 40,020,000 1,909,154,966 4.利润分配 -对股东的分配 - - - - - - (3,330,000) (3,330,000) 2006 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,746,176,454 499,092,613 (2,231,351,083) 3,590,518 3,889,076,397 757,991,154 4,647,067,551 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 17 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表 2007 年度 （金额单位：人民币元） 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2006 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) 5,173,359,362 2007 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) 5,173,359,362 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - (76,598,624) (76,598,624) 2.直接计入股东权益的损失 -可供出售金融资产公允 价值变动净额 - (5,548,561) - - (5,548,561) 上述 1 和 2 小计 - (5,548,561) - (76,598,624) (82,147,185) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 2007 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,770,165,978 499,092,613 (1,049,614,309) 5,091,212,177 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 18 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表（续） 2006 年度 （金额单位：人民币元） 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2005 年 12 月 31 日余额 2,195,695,800 1,644,981,467 494,122,613 (1,095,418,183) 3,239,381,697 会计政策变更 - (63,725,666) 4,970,000 770,905,850 712,150,184 2006 年 1 月 1 日余额 2,195,695,800 1,581,255,801 499,092,613 (324,512,333) 3,951,531,881 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - (648,503,352) (648,503,352) 2.直接计入股东权益的利得 -其他 - 1,195,867 - - 1,195,867 上述 1 和 2 小计 - 1,195,867 - (648,503,352) (647,307,485) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 3.股东投入和减少资本 -股东投入资本 675,872,095 1,193,262,871 - - 1,869,134,966 2006 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) 5,173,359,362 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 19 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 1 公司基本情况 京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 4 月 9 日在 北京设立的股份有限公司，总部地点位于北京。本公司的母公司为原北京电子管 厂（后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”（以下简称“京 东 方 投 资 ”） ） ，最 终 控 股 公 司 为 北 京 电 子 控 股 有 限 责 任 公 司 （ “ 电 子 控 股”）。 本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22 号 文批准作为主要发起人采取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中国 法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管 机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。 本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深 圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会证 监公司字[2000]197 号文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳证券交易所发行人民 币普通股 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证 券交易所上市。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团 股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行 每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上 市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。 经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转 增后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。 经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金 转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更 为人民币 2,195,695,800 元。 20 1 公司基本情况（续） 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关 于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改 革方案，并于 2005 年 11 月 24 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份 变更登记日登记在册（2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流通 股 A 股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流 通股份的比例已作相应变更。 经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时 股东大会决议的批准以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核 准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股） 675,872,095 股,于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。 本公司截至 2007 年 12 月 31 日，共计 257,994,187 股国家股，160,716,730 股国有 法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）在全球分为两个主要业务分部：薄膜 晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其 他业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务 等。 2 财务报表编制基础 (1) 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”） 颁布的企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本集团的合并财 务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流 量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证 监会”）2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— — 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 21 2 财务报表编制基础（续） (3) 计量属性 本集团编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目 除外： − 可供出售金融资产（参见附注 3(12)） (4) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股 本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。本集团支付的合并成本是为取得被购买方 控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购 买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指本集团 实际取得对被购买方控制权的日期。 22 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额确认为商誉（参见附注 3(10)）。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额计入当期损益。 (c) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是 指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活 动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起 至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务 报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时 纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表 进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方 对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债 以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果 纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础 对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、 负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 23 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享 有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东 有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公 司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数 股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已 按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调 整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已 抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外 汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注3（18）） 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积； 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计 入当期损益。 24 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 存货 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产 品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变 现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，采用一次转销法进行摊 销，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c)进 行处理。 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核 算，期末按照成本减去减值准备（附注 3(11)）后记入资产负债表内。 初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量： − 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本 与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价 （或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲 减时，调整留存收益。 25 3 主要会计政策和主要会计估计（续） − 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 − 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 在初始确认 时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期 股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。对于投资者投入的长期股权投资，本公司按照投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企 业。共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符 合持有待售的条件（即本集团已经就处置该投资作出决议、已经与受 让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成）。 本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的对合营企 业或联营企业投资，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为 资产减值损失。 期末，本集团按照附注 3(11)的原则对长期股权投资按计提减值准备。 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长 期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对 于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本 集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 26 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： − 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成 本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的 成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损 益。 − 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本 集团以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权 益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的 财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益 法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该 损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 − 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担 额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 27 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。 本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原 则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期 末，其他长期股权投资按照附注 3(12)计提减值准备。 (6) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减 值准备（参见附注 3(11)）计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使 用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。 使用寿命 预计净残值 折旧率 建筑物 25 年-35 年 3%-10% 2.6%-3.9% (7) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(11)）记入资产负债表 内。在建工程以成本减减值准备（参见附注 3(11)）记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成 本包括工程用物资、直接人工 、符合资本化条件的借款费用（参见附注 3(18)）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各 组成部分确认为单项固定资产。 28 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值 扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额 之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定 资产的使用寿命和预计净残值分别为： 使用寿命 预计净残值 折旧率 厂房及建筑物 20-40 年 3%-10% 2.3%-4.9% 设备 2-15 年 0-10% 6%-50% 其他 2-10 年 0-10% 9%-50% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。 (8) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁租入资产 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因 融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(11)所述的会计政策计 提减值准备。 29 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使 用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注 3(18))。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融 资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成 本或费用。 (c) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注 3(6)）以外的固定资产按 附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(11)所述的会计政策计提 减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法 确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应 当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 (9) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备 （附注 3(11)）记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团 将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊 销。各项无形资产的摊销年限分别为： 使用寿命 土地使用权 35-50 年 专有技术 8-20 年 专利权 5-10 年 计算机软件 3-10 年 30 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿 命不确定的无形资产。 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新 工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成 的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向 完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予 以资本化。资本化开发支出按成本减去减值准备（附注 3(11)）后记入资产 负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 (10) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 因购买子公司少数股权形成的商誉，其初始成本是因购买少数股权增加的长 期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额。 本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（附注 3(11)）记入资产 负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损 益。 (11) 非金融长期资产减值准备 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的 迹象，包括： − 固定资产 − 在建工程 − 无形资产 − 采用成本模式计量的投资性房地产及 − 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资 31 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此 外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对使用寿命不确定的无形资产 估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。商誉的测试 是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认 定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对 生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减 去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税 前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值 损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于 该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来 现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (12) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投 资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 32 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金 融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融 资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续 计量如下： − 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包 括交易性金融资产或金融负债） 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工 具属于此类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益。 − 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 − 持有至到期投资 本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 33 3 主要会计政策和主要会计估计（续） − 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及 没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，初始确认后按成本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金 融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期 损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产 终止确认时转出，计入当期损益。 − 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为 保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履 行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣 除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注 3(15)）确定 的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊 余成本计量。 (b) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。 34 3 主要会计政策和主要会计估计（续） − 应收款项和持有至到期投资 应收款项和持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现 值低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账 面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 − 可供出售金融资产及其他长期股权投资 可供出售金融资产及其他长期股权投资运用个别方式评估减值损 失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本 集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股 东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允 价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 其他长期股权投资（参见附注 3(5)(c)）发生减值时，本集团将此其 他长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。该减值损失不能转回。 35 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价 确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出 价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要 价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采 用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金 流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试 其有效性。 (d) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差 额计入当期损益： − 所转移金融资产的账面价值 − 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计 额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融 资负债或其一部分。 (e) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本 公积。 本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 36 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (13) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相 关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 (a) 退休福利 按照中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组 织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险 缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损 益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付 社会基本养老金。 (b) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员 工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险 等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支 付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产 成本或当期损益。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益： − 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并 即将实施； − 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 37 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (14) 所得税 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股 东权益外，当期所得税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所 得税，加上以往年度应付所得税的任何调整。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时 性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得 税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式， 依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 (15) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可 能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会 确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流 量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务 不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集 团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 38 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (16) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的 经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条 件时，予以确认。 (a) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销 售商品收入： − 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； − 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入 金额。 (b) 提供劳务收入 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务 占应提供劳务总量的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 (c) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (d) 经营租赁收入 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收 入。 39 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (17) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款 中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不 属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集 团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损 失的，则直接计入当期损益。 (18) 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以 资本化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 （包括折价或溢价的摊销）： − 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借 款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 − 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是 根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 40 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发 生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建已经开始时，借款 费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本 化。 (19) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 (20) 关联方 本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共 同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、 共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家 控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本公司及子 公司的关联方包括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制的投资方； (e) 对本集团施加重大影响的投资方； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 41 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本集团的关联方外， 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于）也属于本集团的关联方： (m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a)，(c)和(m)情形之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j) 和(n)情形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (21) 分部报告 本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分 的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于 其他组成部分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成 部分。按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务 分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。 分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按 合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并 抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交 易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其它对外交易相似的条款 计算。 分部资本支出是指在当期购置或建造长期分部固定资产和无形资产所发生的 资本支出总额。 42 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资 损益、营业外收支以及所得税费用等。 (22) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会 对会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与 这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断 进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注 22 和 54 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的 数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下： (a) 应收款项减值 如附注 3(12)(b)所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应 收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损 失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未 来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中 债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证 据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。 (b) 非金融长期资产减值 如附注 3(11)所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减值 评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况 显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减 值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于 本集团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准 确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 （或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 43 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 折旧和摊销 如附注 3(6)、(7)和(9)所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形 资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折 旧和摊销费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往 经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (d) 产品质量保证 如附注 35 所述，本集团会就出售薄膜晶体管液晶显示器件产品时向消 费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期 的维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 4 会计政策变更的说明 (1) 会计政策变更及影响 本集团于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则(2006)，采用企业会计准 则(2006)后的主要会计政策已在附注 3 中列示。 本集团已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报 告准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则 解释第 1 号》（以下简称“《解释 1 号》”）中问答一的要求，本集团在首 次执行日对执行企业会计准则(2006)引起的会计政策变更所涉及的有关项 目，按以下原则进行追溯调整。 对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则，如 果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会计 准则(2006)规定的原则，则本集团会依据以前年度按国际财务报告准则编制 财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会计政策变更进行 追溯调整。此外，本集团还根据《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业 会计准则》（以下简称“《企业会计准则第 38 号》”）及《解释 1 号》的 有关规定，对其他项目进行了追溯调整。 44 4 会计政策变更的说明（续） 除根据《解释 1 号》和《企业会计准则第 38 号》要求对下述(a)、(b)、(c)、 (d)、(f)、(h)和(i)进行了追溯调整外，本集团没有对其他项目的会计政策变 更进行追溯调整。 由于采用企业会计准则(2006)，本集团的主要会计政策发生如下变更： (a) 企业合并及商誉 本集团于 2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并均为非同一控制下的企 业合并，并且发生于财政部《关于和相关会计准则有 关问题解答(二)》颁布之前，所以原来将合并成本与应享有被合并企业 所有者权益份额的借贷方差额确认为股权投资差额，分期平均摊销， 计入损益。现在作为非同一控制下企业合并进行会计处理（参见附注 3(1)），对非同一控制下企业合并中确认的商誉不摊销。对 2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，除根据对子公司投资追溯调整原则（参 见附注 4(1)(b)）而对有关企业合并进行追溯调整外，本集团在 2007 年 1 月 1 日对商誉进行减值测试，对于发生减值的，计提相关减值准备， 并采用追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调整。 (b) 对子公司投资 在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在 2007 年 1 月 1 日前按权 益法核算，现改按成本法核算。 2007 年 1 月 1 日，本公司对 2007 年 1 月 1 日之前获得的对子公司投 资，在个别财务报表中按现行会计政策（参见附注 3(5)(a)）进行了追 溯调整，并按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表 时所依据的信息，在合并财务报表中也进行了相应的追溯调整，其所 依据的原则请参见附注 3(10)。 (c) 对合营企业和联营企业的投资 本集团采用权益法核算对合营企业和联营企业投资时，相关会计处理 变化如下： − 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团将初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额的借方差额分期平均摊销，计入损益；现 改为按附注 3(5)(b)所述原则进行。 45 4 会计政策变更的说明（续） − 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团在对投资初始确认后，按应享 有被投资企业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长 期股权投资的账面价值 ，并确认当期投资收益；现改为按附注 3(5)(b)所述原则进行。 2007 年 1 月 1 日，本集团对于 2007 年 1 月 1 日之前产生的对合营企业 和联营企业的投资，存在股权投资借方差额的，根据本集团以前年度 按国际财务报告准则编制的财务报表时所依据的信息，在合并财务报 表中进行了相应的追溯调整。 对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算，现改按权 益法核算。 (d) 投资性房地产 为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产在 2007 年 1 月 1 日以前按固定资产核算；现改按投资性房地产核算，并采用成本模式 计量。该项会计政策变更对本集团年初及以前年度留存收益没有影 响。 (e) 金融工具 对于金融资产、金融负债和权益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以历史 成本为基础进行会计处理，现按附注 3(12)的原则区分不同类别分别以 公允价值、摊余成本或成本为基础进行会计处理。 本集团在 2007 年 1 月 1 日所持有的金融资产和负债的公允价值与其账 面价值并没有重大差异，故此未对金融工具的会计政策变更进行任何 追溯调整。 (f) 无形资产 内部研究开发项目开发阶段的支出在 2007 年 1 月 1 日以前于发生时计 入当期损益，现改为如满足一定条件则予以资本化。 本集团对上述研发费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息对 2006 年的比 较财务报表的相关项目进行调整。 46 4 会计政策变更的说明（续） (g) 非金融长期资产减值损失的转回 对于长期股权投资、固定资产、无形资产等资产，如果有迹象表明以 前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金 额大于其账面价值时，在 2007 年 1 月 1 日之前，本集团会转回以前年 度已确认的资产减值损失，以转回后资产的账面价值不高于假如资产 没有计提资产减值情况下的账面价值为限。现改为不允许转回。 本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。 (h) 政府补助 对于政府补助(不包含政府资本性投入)，在 2007 年 1 月 1 日之前在满 足补助所附条件时将补助确认在资本公积中，现改为确认在递延收益 中。 本集团对上述政府补助的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息对 2006 年的比 较财务报表的相关项目进行调整。 (i) 借款费用 用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分 产生的借款费用(已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益)、以及用于购建无形资产的借款 费用，在 2007 年 1 月 1 日之前在发生时直接计入当期损益，现改为在 符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。 本集团对上述借款费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息，对 2006 年的 比较财务报表的相关项目进行调整。 47 4 会计政策变更的说明（续） (j) 职工福利费 本集团在 2007 年 1 月 1 日之前按职工工资总额的 14%计提福利费，现 改为根据企业实际情况和职工福利计划确认职工福利费。 2007 年 1 月 1 日本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪 酬（职工福利），之后本集团根据企业实际情况和职工福利计划确认 的与应付职工薪酬（职工福利）有关的负债金额与原转入的应付职工 薪酬（职工福利）之间的差额调整 2007 年管理费用，因此使 2007 年 度净利润增加人民币 20,748,620 元。 48 4 会计政策变更的说明（续） (2) 上述会计政策变更对本集团 2006 年度及以前年度净利润及股东权益的影响汇总如下： 本集团 本公司 2006 年 2006 年 2006 年 2006 年 2006 年 2006 年 净（亏损） 年末股 年初股 净（亏损） 年末股 年初股 东权益 东权益 东权益 东权益 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 调整前之净（亏损）及股东权益 (1,721,944,721) 3,540,702,703 3,377,859,054 (1,725,562,101) 3,570,265,012 3,239,381,697 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 (3,997,086) 22,282,537 26,279,623 - - - 少数股东权益 - 756,748,838 233,662,540 - - - 子公司成本法追溯调整 - - - 1,120,398,831 1,302,493,414 187,138,971 作为同时发行 B 股的上市公司追溯调整 1.冠捷科技有限公司长期股权投资核算 246,368,526 202,691,244 134,795,493 246,368,526 202,691,244 134,795,493 2.联营公司金融工具分拆产生的差异 (11,935,206) 99,422,036 111,357,242 (11,935,206) 99,422,036 111,357,242 3.一般借款费用资本化，扣除相关折旧 (3,434,051) 29,750,411 33,184,462 - - - 4.失去对 BOE-Hydis 的控制权 (280,370,855) - 280,370,855 (280,370,855) - 280,370,855 5.其他 4,510,918 (4,530,218) 4,832,014 2,597,453 (1,512,344) (1,512,377) 合计 (48,857,754) 1,106,364,848 824,482,229 1,077,058,749 1,603,094,350 712,150,184 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 调整后之净（亏损）及股东权益 (1,770,802,475) 4,647,067,551 4,202,341,283 (648,503,352) 5,173,359,362 3,951,531,881 49 4 会计政策变更的说明（续） 2006 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目 本集团 本公司 会计政策 合并范围 会计政策 附注 调整前 变更调整数 变化调整数 调整后 调整前 变更调整数 调整后 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 1,809,217,235 - (5,393,007) 1,803,824,228 940,625,651 - 940,625,651 应收票据 57,068,391 - (7,957,707) 49,110,684 7,335,011 - 7,335,011 应收账款净额 1,117,873,492 - (11,621,134) 1,106,252,358 40,238,118 - 40,238,118 预付账款 51,157,753 - (73,700) 51,084,053 1,902,105 - 1,902,105 应收利息 ＊ - 2,879,304 - 2,879,304 - 2,879,304 2,879,304 其它应收款 180,356,253 (1,857,456) (251,414) 178,247,383 113,559,696 (2,879,304) 110,680,392 存货 1,266,043,525 - (14,797,607) 1,251,245,918 41,684,323 - 41,684,323 待摊费用 4,611,412 (4,600,285) (11,127) - 34,535 (34,535) - 其他流动资产 ＊ - 4,600,285 - 4,600,285 - 34,535 34,535 长期应收款 - - - - - 30,000,000 30,000,000 长期股权投资 2,817,778,818 274,673,052 51,908,699 3,144,360,569 5,468,490,851 1,604,606,695 7,073,097,546 长期债权投资 - - - - 30,000,000 (30,000,000) - 投资性房地产净额 ＊ - 135,553,995 - 135,553,995 - 37,034,861 37,034,861 固定资产净额 8,092,661,676 (158,440,770) (20,737,083) 7,913,483,823 229,681,448 (37,034,861) 192,646,587 在建工程 64,403,867 77,653 (51,413) 64,430,107 11,589,020 - 11,589,020 无形资产 ＊ 746,989,431 48,002,484 - 794,991,915 46,952,358 - 46,952,358 商誉 - 47,364,310 - 47,364,310 - - - 长期待摊费用 1,066,696 4,557,049 (370,419) 5,253,326 - - - 其它长期资产 ＊ 1,021,848 (1,021,848) - - - - - 递延税款借项 1,831,754 - - 1,831,754 - - - 短期借款 (2,446,176,689) - - (2,446,176,689) (1,897,000,000) - (1,897,000,000) 应付票据 (74,872,077) - - (74,872,077) - - - 应付账款 (1,856,976,749) - 5,268,099 (1,851,708,650) (10,329,605) - (10,329,605) 预收账款 (20,696,877) - - (20,696,877) (61,011,094) - (61,011,094) 应付职工薪酬 ＊ - (105,015,400) - (105,015,400) - (39,460,075) (39,460,075) 50 4 会计政策变更的说明（续） 2006 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目（续） 本集团 本公司 会计政策 合并范围 会计政策 附注 调整前 变更调整数 变化调整数 调整后 调整前 变更调整数 调整后 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应付工资 ＊ (35,670,674) 34,994,017 676,657 - (1,423,104) 1,423,104 - 应付福利费 ＊ (31,140,502) 28,030,692 3,109,810 - (16,442,778) 16,442,778 - 应交税金 96,466,617 (162,785) 287,589 96,591,421 (17,841,006) (65,497) (17,906,503) 应付利息 ＊ - (20,929,722) - (20,929,722) - (8,298,713) (8,298,713) 应付股利 (6,668,965) - - (6,668,965) (6,455,264) - (6,455,264) 其它应交款 ＊ (960,899) 960,899 - - (845,067) 845,067 - 其它应付款 (212,403,663) 36,020,561 855,275 (175,527,827) (112,788,696) 9,054,165 (103,734,531) 预提费用 ＊ (33,629,835) 33,629,835 - - (14,573,570) 14,573,570 - 一年内到期的 长期负债 ＊ (2,111,027,205) 12,730,634 - (2,098,296,571) (727,852,000) 352,000 (727,500,000) 其它流动负债 ＊ - (54,995,000) - (54,995,000) - - - 长期借款 ＊ (5,088,771,029) 5,133,600 - (5,083,637,429) (437,633,600) 5,133,600 (432,500,000) 递延税项贷项 (28,274) - - (28,274) - - - 其它非流动负债 (163,800) (65,320,601) - (65,484,401) - (59,144,664) (59,144,664) 专项应付款 ＊ (62,307,320) 62,307,320 - - (57,632,320) 57,632,320 - 预计负债 ＊ (29,602,669) 29,602,669 - - - - - 少数股东权益 ＊ (756,748,838) 756,748,838 - - - - - 合计 3,540,702,703 1,105,523,330 841,518 4,647,067,551 3,570,265,012 1,603,094,350 5,173,359,362 * 本集团除根据附注 4(1)对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项目及 2006 年度利润表相关项目进行追溯调整外，还按照《企业会 计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。 51 4 会计政策变更的说明（续） 2006 年度受影响的利润表中的收入费用项目 本集团 本公司 会计政策 合并范围 会计政策 附注 调整前 变更调整数 变化调整数 调整后 调整前 变更调整数 调整后 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 ＊ (8,781,394,325) 8,781,394,325 - - (172,120,561) 172,120,561 - 营业收入 ＊ - (8,881,914,054) 42,249,763 (8,839,664,291) (193,971,711) (193,971,711) 主营业务成本 ＊ 9,958,263,062 (9,958,263,062) - - 107,444,336 (107,444,336) - 营业成本 ＊ - 10,028,601,304 (28,865,514) 9,999,735,790 120,037,726 120,037,726 主营业务税金及附加 ＊ 11,427,851 1,461,021 - 12,888,872 2,757,218 1,329,505 4,086,723 其他业务利润 ＊ (34,346,577) 34,346,577 - - (9,359,863) 9,359,863 - 营业费用 227,074,656 - (1,718,165) 225,356,491 3,837,797 - 3,837,797 管理费用 1,033,154,825 (137,885,630) (8,743,200) 886,525,995 133,790,090 (31,715,697) 102,074,393 资产减值损失 ＊ - 368,459,722 - 368,459,722 - 58,840,686 58,840,686 财务费用 624,295,282 6,629,342 (172,240) 630,752,384 172,584,794 (1,065,300) 171,519,494 投资收益 (157,168,368) (1,222,805,198) (1,882,554) (1,381,856,120) 1,479,191,503 (1,102,253,842) 376,937,661 补贴收入 ＊ (91,502,937) 91,502,937 - - - - - 营业外收入 (28,811,136) (104,380,641) - (133,191,777) (983,214) (597,454) (1,580,668) 营业外支出 187,031,037 (181,955,762) (31,090) 5,044,185 3,942,216 (1,698,750) 2,243,466 所得税 13,333,832 - (434,222) 12,899,610 4,477,785 - 4,477,785 少数股东收益 (18,673,247) 2,525,408 (547) (16,148,386) - - - 未确认的投资损失 ＊ (1,220,739,234) 1,220,739,234 - - - - - 合计 1,721,944,721 48,455,523 402,231 1,770,802,475 1,725,562,101 (1,077,058,749) 648,503,352 * 本集团除根据附注 4(1)对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项目及 2006 年度利润表相关项目进行追溯调整外，还按照《企业会 计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。 52 5 税项 (1) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、城市维 护建设税及教育费附加等。 营业税税率： 5% 增值税税率： 13%或 17% 城市维护建设税税率： 7% 教育费附加： 1-5% (2) 所得税 本公司本年度适用的所得税税率为 15%（2006 年：15%）。 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准认定 为高新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策，并经 北京市朝阳区地方税务局 2000 年（所）字第 104 号文批准，本公司作为北 京新技术开发实验区内高新技术企业，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得 税。 本年度，本公司及其子公司、分公司适用的税率和税收优惠政策较上年度没 有发生变化。 53 5 税项（续） 本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下： 公司名称 优惠税率 优惠原因 北京京东方真空电器 15% 经北京市科学技术委员会认定为高 有限责任公司 新技术企业，并按照税法及《北京 市新技术产业开发实验区暂行条 例》第五条的规定，享有 15%优惠 税率，2002 年至 2003 年减半缴纳 企业所得税，2004 年起按 15%交纳 所得税。 北京京东方茶谷电子 - 经北京市科学技术委员会认定为高 有限公司 新技术企业，按国务院函 1998 年 74 号文件批准的北京市人民政府京 政发[1998]49 号文件规定的：“减 按 15%税率缴纳企业所得税”“自 开办之日起，三年内免征所得税， 第四至六年可按前项规定税率减半 征收所得税”。企业于 2005 年成 立。2007 年仍处于免税期。 北京京东方半导体有 15% 经北京市科学技术委员会认定为高 限公司 新技术企业，根据北京朝阳区地方 税务局(酒)朝地税所批第 264 号批 准按 15%税率征收企业所得税。 北京京东方专用显示 15% 经北京市科学技术委员会认定为高 科技有限公司 新技术企业，根据北京朝阳区地方 税务局（酒）朝地税所批第 161 号 批准按 15%税率征收企业所得税。 苏州京东方茶谷电子 7.5% 经苏州工业园区管理委员会认定为 有限公司 高新技术企业。从开始获利年度 起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业 所 得 税。2005 年度为首年获利年 度，2007 年为第一年减半征收。 54 5 税项（续） 公司名称 优惠税率 优惠原因 京东方现代（北京） 7.5% 经北京市科学技术委员会于 2002 年 显示技术有限公司 6 月 28 日认定为高新技术企业，并 按照税法及《北京市新技术产业开 发实验区暂行条例》第五条的规 定，享有 15%优惠税率，自 2002 年至 2004 年免缴企业所得税，2005 年至 2007 年减半缴纳企业所得税， 2002 年起免征地方所得税。 北京京东方光电科技 7.5% 经北京市科学技术委员会认定为高 有限公司 新技术企业，按国务院函 1998 年 74 号文件批准的北京市人民政府京 政发[1998]49 号文件规定的：“减 按 15%税率缴纳企业所得税”“自 开办之日起，三年内免征所得税， 第四至六年可按前项规定税率减半 征收所得税”。企业于 2003 年成 立。2007 年减半缴纳企业所得税。 北京英赫世纪科技发 15% 经北京市科学技术委员会于 2007 年 展有限公司 认定为高新技术企业，减按 15%税 率征收企业所得税。 除上述公司外，本集团于国内的其他子公司适用所得税税率为 33%。 《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）已由中华人民 共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。根据新税法规定，本公司及本集团适用高新技术 企业优惠税率的子公司将于 2008 年进行重新认定。本集团其他国内子公司 目前使用的所得税率将自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25%。因税率变更导致 的递延所得税资产和负债的账面价值变动反映在本集团本年度的财务报表 中。 55 5 税项（续） (3) 应交税费 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应交增值税 28,948,263 (126,277,407) 4,598,255 363,046 应交营业税 985,994 1,649,885 412,462 1,049,807 应交所得税 8,163,713 20,802,497 - 15,624,949 应交教育费附加 1,273,923 162,785 150,322 65,497 应交土地增值税 1,904,180 62,063 - - 代缴个人所得税 6,201,168 4,037,856 454,175 704,304 其他 2,795,945 2,970,900 350,750 98,900 合计 50,273,186 (96,591,421) 5,965,964 17,906,503 56 6 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司如下，除京东方科技有限公司外（注 5），其余子公司均纳入合并范围。 本公司 本公司 本公司 本公司 年末实际 实质上构成 直接 直接和间接 直接和间接 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 取得方式 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 净投资余额 持股比例 持股比例 表决权比例 浙江京东方显示技术 145908749 中国绍兴市 非同一 人民币 研究、开发、生产及销售电子 人民币 人民币 69.29% 69.29% 69.29% 股份有限公司 控制企业 129,194,000 元 显示器件及其配件（小尺寸显 106,546,516 元 106,546,516 元 （“浙江京东方”） 合并取得 示器件，显示模块和相关配件 的研究开发，制造，销售；从 事进出口业务） 北京京东方真空电器 633709503 中国北京市 现金投资 人民币 生产及销售真空电器产品；技 人民币 人民币 55% 55% 55% 有限责任公司 35,000,000 元 术开发、技术咨询、技术服务、 19,250,000 元 19,250,000 元 （“真空电器”） 技术转让、技术培训；销售自 行开发后产品（未经专项审批 项目除外） 北京京东方半导体 101711477 中国北京市 现金投资 人民币 加工、制造、销售精密电子金 人民币 人民币 63% 63% 63% 有限公司（“京东 15,000,000 元 属零件、半导体器件及微型模 9,450,000元 9,450,000元 方半导体”） 块；微电子器件、电子材料； 通讯广播电视配套设备工程； 货物进出口 北京京东方专用显示 700222069 中国北京市 现金投资 人民币 显示产品、计算机网络与通讯 人民币 人民币 100% 100% 100% 科技有限公司 60,000,000 元 产品的技术开发 60,000,000 元 60,000,000 元 （“专用显示”） （注 1） 北京英赫世纪科技 600066484 中国北京市 现金投资 人民币 出租及经营规划范围内的写字 人民币 人民币 100% 100% 100% 发展有限公司（前称： 9,931,560元 间及中档客房；提供商务、娱 63,271,833 元 63,271,833 元 北京东方恒通物业 乐服务；收费停车场 有限公司） （“英赫世纪”） 57 6 企业合并及合并财务报表（续） 本公司 本公司 本公司 本公司 年末实际 实质上构成 直接 直接和间接 直接和间接 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 取得方式 注册资本 业务性质和经营范围 投资额 净投资余额 持股比例 持股比例 表决权比例 苏州京东方茶谷电子 735740093 中国苏州市 现金投资 8,552,000 开发生产液晶显示器件用背光 人民币 人民币 75% 75% 75% 有限公司（“苏州 美元 源及相关部件、配套元器件 53,087,904 元 53,087,904 元 茶谷”） 京东方现代（北京） 73765024-3 中国北京市 现金投资 5,000,000 开发、制造、销售 STN-LCD 人民币 人民币 75% 75% 75% 显示技术有限公司 美元 （液晶显示模块）产品，提供 31,038,525 元 31,038,525 元 （“京东方现代”） 自产产品的技术服务（开发、 制造、销售移动终端用液晶显 示产品；提供自产产品的技术 服务；销售自产产品） 北京京东方光电科技 749353393 中国北京市 现金投资 550,000,000 研发、设计、生产薄膜晶体管 人民币 人民币 78.54% 78.54% 78.54% 有限公司（“京东 美元 显示器件；自产产品的调试、 3,494,892,513元 3,494,892,513元 方光电”） 维修、技术咨询、技术服务 北京京东方置业有限 600038889 中国北京市 现金投资 人民币 工业厂房及配套设施的开发、 人民币 人民币 70% 70% 70% 公司（“京东方 55,420,000 元 建设、物业管理、配套服务； 7,731,474元 7,731,474元 置业”） 房地产信息咨询（不含中介 服务）；出租商业设施、经 营餐饮、商业服务及其他配 套服务设施 北京京东方茶谷电子 772550854 中国北京市 现金投资 人民币 生产新型平板显示器及配件 人民币 人民币 1% 75.25% 75.25% 有限公司（“北京 37,244,248 元 372,443元 372,443元 茶谷”） 北京京东方数码科技 600086442 中国北京市 现金投资 10,000,000 研究、开发、生产、销售自 人民币 人民币 75% 75% 75% 有限公司（“京东方 美元 产数码相机、数码视像无线 12,416,550 元 12,416,550 元 数码”）（注 2） 传输平台产品 京东方光电控股有限 不适用 英属维尔京 现金投资 600,000美元 电子信息产业设计、制造、 人民币 人民币 100% 100% 100% 公司（“光电控股”） 群岛 贸易及投资及融资活动 1,654,700元 1,654,700元 京东方（河北）移动 785747138 中国廊坊市 现金投资 20,000,000 美元 生产移动显示系统用平板显 人民币 人民币 75% 75% 75% 显示技术有限公司 示技术产品，销售本公司自 120,307,500 元 120,307,500 元 （“京东方河北”） 产产品并提供相关服务 58 6 企业合并及合并财务报表（续） 本公司 本公司 本公司 本公司 年末实际 实质上构成 直接 直接和间接 直接和间接 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 取得方式 注册资本 业务性质和经营范围 投资额 净投资余额 持股比例 持股比例 表决权比例 北京京东方营销 79160756-1 中国北京市 现金投资 人民币 销售通讯设备（无线电发射 人民币 人民币 100% 100% 100% 有限公司 500,000元 设备除外）、电子计算机软 500,000元 500,000元 （“京东方营销”） 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的 项目除外）；技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服 务；货物进出口、代理进出 口、技术进出口 BOE (Korea) Co.,Ltd. 不适用 韩国 现金投资 100,000美元 产品销售及研发、相关支援 人民币 人民币 100% 100% 100% （“BOE Korea”） 服务 788,450元 788,450元 北京京东方真空技术 66050630-6 中国北京市 现金投资 人民币 真空技术开发；设计、制造、 人民币 人民币 100% 100% 100% 有限公司（“真空 32,000,000 元 人民币销售电子管（电子产 32,000,000 元 32,000,000 元 技术”）（注 3） 品、真空电子器件、工模具； 及零件）劳动服务；技术开 发、技术服务、技术咨询、 技术转让、承办展览展示会 厦门京东方电子有限 66474162-9 中国厦门市 现金投资 人民币 开发、生产液晶显示器件及 人民币 人民币 100% 100% 100% 公司（“厦门 37,500,000 元 相关部件、配套元器件；组 37,500,000 元 37,500,000 元 京东方”）（注 4） 装生产、检测电子元器件、 电器组件销售本公司所生产 的产品，经营自产产品的出 口业务及原材料进口业务 绍兴京东方上野电子 71549059-2 中国绍兴市 现金投资 人民币 开发、生产销售电子元器 - - - 41.57% 41.57% 器件有限公司 27,000,000 元 件、模具加工 （“绍兴京东方”） 京东方光电科技有限 不适用 百慕大群岛 现金投资 600,000美元 投资控股 - - 100% 100% 100% 公司（“光电科技”） 京东方科技有限公司 不适用 美国 现金投资 200,000美元 高科技电子信息产品的研 人民币 人民币 100% 100% 100% (“京东方科技”)（注 5） 发、制造与销售 1,743,697元 1,743,697元 59 6 企业合并及合并财务报表（续） 注 1： 本公司于 2007 年经过董事会审议通过了对全资子公司专用显示增资人民币 40,000,000 元，增资后本公司对专用显示投资额为人民币 60,000,000 元。 此增资经北京兴华会计师事务所验证并出具了验资报告。 注 2： 京东方数码为已停业的子公司，2006 年未将其纳入合并范围。按照《企业 会计准则第 33 号— — 合并财务报表》的规定，本年度将其纳入合并财务报 表合并范围，并对上年度比较合并财务报表作了相应调整。 注 3： 真空技术前身为本公司真空电器事业部，经过董事会审议通过，于 2007 年 4 月 20 日办理工商登记变更为本公司全资子公司，本报告期已纳入合并财 务报表的合并范围。 注 4： 厦门京东方系本公司设立的全资子公司，成立于 2007 年 11 月 30 日，本报 告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 5： 京东方科技有限公司实质上已进入注销程序，本公司对其已无控制权，未 将其纳入合并财务报表范围。 注 6： 本公司之合营企业北京旭硝子电子玻璃有限公司（“北京旭硝子”）上年 度已纳入合并财务报表的合并范围并按比例合并法进行合并。按照《企业 会计准则第 33 号— — 合并财务报表》的规定，本年度采用权益法核算对该 公司的长期股权投资，不再按比例合并法合并其财务报表，并对上年度的 比较合并财务报表也按权益法进行相应调整，未将该公司纳入上年度合并 财务报表的合并范围。 (2) 各重要子公司少数股东权益分析 少数股东权益 少数股东权益 公司名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 京东方光电 774,713,365 564,306,263 浙江京东方 41,051,530 70,148,675 京东方河北 36,310,429 38,024,871 苏州茶谷 30,637,982 19,320,453 60 6 企业合并及合并财务报表（续） (3) 失去对 BOE-Hydis 的控制权 本公司全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社（“BOE-Hydis”）于 2006 年 9 月 29 日由韩国中央法院接管后进入企业回生程序，并于 2006 年 9 月 29 日 起，不再由本公司控制。由于 BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日持有本集团的 一家子公司京东方光电 21.46%股权，因此，当本集团不再合并 BOE-Hydis 资产负债表的同时，BOE-Hydis 对京东方光电所占权益将转至少数股东权 益。 7 货币资金 2007 年 2006 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 本集团 现金 - 人民币 220,688 350,077 - 美元 101,410 7.3046 740,756 176,134 7.8087 1,375,382 - 韩元 2,899,356 0.0077 22,291 2,590,911 0.0083 21,471 - 日元 3,716,226 0.0641 238,076 4,889,265 0.0656 320,882 - 港元 26,647 0.9364 24,953 28,441 1.0047 28,575 - 欧元 3,236 10.6669 34,518 3,406 10.2665 34,958 - 新台币 85,696 0.2249 19,273 69,443 0.2395 16,641 - 新加坡元 1,640 5.0518 8,285 1,763 5.0926 8,980 - 英镑 543 14.5807 7,917 543 15.3232 8,325 - 瑞士法郎 710 6.4855 4,605 710 6.4103 4,551 小计 1,321,362 2,169,842 ------------------- ------------------- 活期存款 - 人民币 422,551,177 365,710,709 - 美元 18,348,894 7.3046 134,031,328 41,375,985 7.8087 323,089,145 - 韩元 93,033,338 0.0077 714,403 1,016,518 0.0083 8,436 - 日元 707,585 0.0641 45,331 129,635,123 0.0656 8,503,097 - 港元 1,596,644 0.9364 1,495,097 1,580,664 1.0047 1,588,093 - 新台币 7,405,948 0.2249 1,665,847 3,159,697 0.2395 752,990 - 新加坡币 2,050 5.0518 10,357 97,416 5.0926 496,005 小计 560,513,540 700,148,475 ------------------- ------------------- 定期存款 - 人民币 882,000,611 778,098,660 - 美元 2,289,610 7.3046 16,724,687 2,000,000 7.8087 15,617,400 - 韩元 200,000,000 0.0077 1,535,800 - - - 小计 900,261,098 793,716,060 ------------------- ------------------- 其他货币资金 - 人民币 152,670,746 307,789,851 - 美元 10,587,576 7.3046 77,338,015 - - - - 日元 192,000,201 0.0641 12,300,377 - - - - 新台币 139,000 0.2249 31,266 - - - 小计 242,340,404 307,789,851 ------------------- ------------------- 合计 1,704,436,404 1,803,824,228 61 7 货币资金（续） 2007 年 2006 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 本公司 现金 - 人民币 33,569 74,813 - 美元 96,014 7.3046 701,344 109,259 7.8087 853,174 - 韩元 249,265 0.0077 1,914 2,178,465 0.0083 18,081 - 日元 3,172,241 0.0641 203,226 4,362,572 0.0656 286,316 - 港元 25,965 0.9364 24,314 28,441 1.0047 28,575 - 欧元 3,236 10.6669 34,518 3,406 10.2665 34,958 - 新加坡元 1,381 5.0518 6,977 1,381 5.0926 7,033 - 英镑 543 14.5807 7,917 543 15.3232 8,325 - 瑞士法郎 710 6.4855 4,605 710 6.4103 4,551 小计 1,018,384 1,315,826 ------------------- ------------------- 银行存款 活期存款 - 人民币 75,247,973 138,201,418 - 美元 499,448 7.3046 3,648,268 743,306 7.8087 5,804,254 - 港元 1,596,644 0.9364 1,495,097 1,580,664 1.0047 1,588,093 小计 80,391,338 145,593,765 ------------------- ------------------- 定期存款 - 人民币 840,565,350 778,098,660 - 美元 2,000,000 7.3046 14,609,200 2,000,000 7.8087 15,617,400 小计 855,174,550 793,716,060 ------------------- ------------------- 合计 936,584,272 940,625,651 于 2007 年 12 月 31 日，本集团定期存款中人民币 8,400,000 元，以及韩元 200,000,000 元（2006 年：人民币 43,320,000 元）为原存期三个月以上但不能随时 用 于 支 付 的 定 期 存 款。 本 集 团其他货币资金中人民币 152,670,746 元 ，美 元 10,587,576 元 ， 日 元 192,000,201 元 ， 新 台 币 139,000 元 （ 2006 年 ：人 民 币 307,789,851 元）为存放于商业银行的保证金存款余额。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司定期存款中人民币 8,400,000 元（2006 年：人民币 43,320,000 元）为原存期三个月以上但不能随时用于支付的定期存款。 62 8 应收票据 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 145,683,058 49,060,684 6,119,683 7,285,011 商业承兑汇票 30,100,000 50,000 - 50,000 合计 175,783,058 49,110,684 6,119,683 7,335,011 本集团所持有的上述应收票据均为一年内到期。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于质押的银行承兑汇票为人民币 26,316,216 元 （2006 年：人民币 0 元），于 2008 年 3 月 3 日前到期。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团已背书转让的银行承兑汇票（附追索权转让）中尚 未到期的票据金额为人民币 153,143,621 元，均于 2008 年 6 月 4 日前到期。本集 团 已 贴 现 转 让 未 附 追 索权的 银 行 承 兑 汇 票 中 尚 未 到 期 的 票 据 金 额 为 人 民 币 12,633,000 元，均于 2008 年 5 月 15 日前到期。 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 9 应收账款 (1) 应收账款按客户类别分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收子公司 - - 20,337,582 16,078,515 应收其他关联公司 51,253,410 366,810,012 1,438,953 1,379,757 其他客户 1,761,447,563 758,616,057 8,359,495 24,326,245 小计 1,812,700,973 1,125,426,069 30,136,030 41,784,517 减：坏账准备 19,088,631 19,173,711 2,118,766 1,546,399 合计 1,793,612,342 1,106,252,358 28,017,264 40,238,118 63 9 应收账款（续） 本集团应收账款按币种列示如下： 2007 年 2006 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 1,115,785,434 389,134,037 - 美元 95,407,762 7.3046 696,915,539 94,181,440 7.8087 735,434,610 - 韩元 - - - 97,450,484 0.0083 808,839 - 新加坡元 - - - 9,540 5.0926 48,583 小计 1,812,700,973 1,125,426,069 减：坏账准备 19,088,631 19,173,711 合计 1,793,612,342 1,106,252,358 本 集 团 应 收 关 联 方 账 款 合 计 人 民 币 51,253,410 元 （ 2006 ： 人 民 币 366,810,012 元），占应收账款总额的比例为 3%（2006：33%）。 本公司应收子公司及其他关联方账款合计人民币 21,776,535 元（2006：人民 币 17,458,272 元），占应收账款总额的比例为 72%（2006：42%）。 上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团将应收账款人民币 150,455,565 元（2006 年： 人民币 102,412,014 元），作为质押取得金额人民币 117,363,290 元（2006 年：人民币 81,929,150 元）的短期借款（附注 26）。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总 额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额（人民币元） 814,560,912 581,079,606 20,488,355 13,086,620 占应收账款总额比例 45% 52% 68% 31% 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一 年以上（2006 年：人民币 6,694,430 元）。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一 年以上（2006 年：人民币 0 元）。 64 9 应收账款（续） (2) 应收账款账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 1,746,212,907 1,098,989,711 28,214,192 37,019,022 1 年至 2 年（含 2 年） 56,735,761 16,426,888 372,058 1,896,798 2 年至 3 年（含 3 年） 5,416,347 6,464,786 269,423 1,362,975 3 年以上 4,335,958 3,544,684 1,280,357 1,505,722 小计 1,812,700,973 1,125,426,069 30,136,030 41,784,517 减：坏账准备 19,088,631 19,173,711 2,118,766 1,546,399 合计 1,793,612,342 1,106,252,358 28,017,264 40,238,118 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 -单项金额重大 1,683,128,561 93% 5,206,327 27% 1,008,019,461 90% 13,241,248 69% -其他不重大应收款项 129,572,412 7% 13,882,304 73% 117,406,608 10% 5,932,463 31% 合计 1,812,700,973 100% 19,088,631 100% 1,125,426,069 100% 19,173,711 100% 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 -单项金额重大 17,813,382 59% 811,144 38% 18,775,820 45% 39,063 3% -其他不重大应收款项 12,322,648 41% 1,307,622 62% 23,008,697 55% 1,507,336 97% 合计 30,136,030 100% 2,118,766 100% 41,784,517 100% 1,546,399 100% 65 9 应收账款（续） 于2007年12月31日，本集团及本公司对所有应收账款，均以个别方式单独进 行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余额 已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款期限和银行同期贷款利 率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值准 备。 本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的情况。 10 预付款项 预付款项账龄分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 金额 比例 金额 比例 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 111,238,291 99% 48,376,193 95% 1 年至 2 年（含 2 年） 167,143 - 2,616,015 5% 2 年至 3 年（含 3 年） 548,467 1% 24,147 - 3 年以上 84,795 - 67,698 - 合计 112,038,696 100% 51,084,053 100% 本公司 2007 年 2006 年 金额 比例 金额 比例 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 2,537,716 100% 1,707,539 90% 1 年至 2 年（含 2 年） 5,000 - 104,208 5% 2 年至 3 年（含 3 年） - - 70,357 4% 3 年以上 - - 20,001 1% 合计 2,542,716 100% 1,902,105 100% 66 10 预付款项（续） 账龄自预付款项确认日起开始计算。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中的部分支 出尚未进行结算的款项。 上述余额中无预付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 本集团预付关联方款项合计人民币 50,000,000 元（2006：人民币 0 元），占预付 款项总额的比例为 45%（2006：0）。 于 2007 年 12 月 31 日，占本集团预付款项余额 30%及以上的单项预付款项分析如 下： 欠款单位名称 预付原因 余额 占年末余额的比例 人民币元 北京七星华盛电子 设备采购款 50,000,000 45% 机械有限责任公司 （“七星华盛”） 11 应收利息 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 定期存款利息 1,516,906 2,879,304 1,516,906 2,879,304 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大以外币标息的应收利息。 12 应收股利 本公司 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 英赫世纪 8,204,147 - 67 13 其他应收款 (1) 其他应收款按客户类别分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收子公司 - - 102,681,475 68,706,391 应收其他关联公司 35,267,681 32,258,609 35,267,681 32,258,609 其他 79,332,673 179,087,564 5,143,336 39,996,782 小计 114,600,354 211,346,173 143,092,492 140,961,782 减：坏账准备 34,004,886 33,098,790 36,843,155 30,281,390 合计 80,595,468 178,247,383 106,249,337 110,680,392 本 集 团 其 他 应 收 关 联 方 款 项 合 计 人 民 币 35,267,681 元 （ 2006 ： 人 民 币 32,258,609 元），占其他应收款总额的比例为 31%（2006：15%）。 本 公 司 其 他 应 收 子 公 司 及 其 他 关 联 方 款 项 合 计 人 民 币 137,949,156 元 （ 2006 ： 人 民 币 100,965,000 元 ） ， 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 为 96% （2006：72%）。 本集团其他应收款按币种列示如下： 2007 年 2006 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 112,918,363 210,324,325 - 韩元 170,000,000 0.0077 1,305,430 99,983,012 0.0083 829,859 - 新加坡元 36,713 5.0518 185,469 - - - - 新台币 849,548 0.2249 191,092 801,624 0.2395 191,989 小计 114,600,354 211,346,173 减：坏账准备 34,004,886 33,098,790 合计 80,595,468 178,247,383 上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 68 13 其他应收款（续） 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总 额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额（人民币元） 86,840,854 181,567,582 131,112,676 128,916,925 占其他应收款总额比例 76% 86% 92% 91% 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款账龄在 3 年 以上的为人民币 30,046,679 元（2006 年：人民币 30,046,679 元）。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名单位的应收款账龄在 3 年 以上的为人民币 58,134,856 元（2006 年：人民币 31,541,679 元）。 (2) 其他应收款账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 71,866,267 125,827,574 72,914,317 71,283,366 1 年至 2 年（含 2 年） 7,803,195 51,496,559 556,621 10,043,725 2 年至 3 年（含 3 年） 3,303,754 2,930,701 9,991,698 26,704,775 3 年以上 31,627,138 31,091,339 59,629,856 32,929,916 合计 114,600,354 211,346,173 143,092,492 140,961,782 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 其他应收款坏账准备分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他应收款 -单项金额重大 83,240,883 73% 30,071,188 88% 182,482,847 86% 30,315,736 92% -其他不重大应收款项 31,359,471 27% 3,933,698 12% 28,863,326 14% 2,783,054 8% 合计 114,600,354 100% 34,004,886 100% 211,346,173 100% 33,098,790 100% 69 13 其他应收款（续） 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他应收款 -单项金额重大 134,121,464 94% 35,801,572 97% 130,513,630 93% 30,046,679 99% -其他不重大应收款项 8,971,028 6% 1,041,583 3% 10,448,152 7% 234,711 1% 合计 143,092,492 100% 36,843,155 100% 140,961,782 100% 30,281,390 100% 于2007年12月31日，本集团及本公司对所有其他应收款，均以个别方式单独 进行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余 额已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款期限和银行同期贷款 利率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值 准备。 本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的情况。 14 存货 (1) 存货本年变动情况分析如下： 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 536,213,784 9,900,112,650 （9,971,484,156) 464,842,278 在产品 151,719,831 7,590,593,804 (7,610,242,355) 132,071,280 库存商品 689,692,730 10,840,345,906 (11,258,902,880) 271,135,756 周转材料 23,391,974 178,424,637 (161,709,906) 40,106,705 小计 1,401,018,319 28,509,476,997 (29,002,339,297) 908,156,019 减：存货跌价准备 149,772,401 82,294,188 (115,608,590) 116,457,999 合计 1,251,245,918 28,427,182,809 (28,886,730,707) 791,698,020 70 14 存货（续） 本公司 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 8,693,515 12,981,480 (18,861,978) 2,813,017 在产品 32,026,110 55,101,068 (71,648,643) 15,478,535 库存商品 19,945,416 29,812,712 (42,376,972) 7,381,156 周转材料 162,410 91,922 (162,410) 91,922 小计 60,827,451 97,987,182 (133,050,003) 25,764,630 减：存货跌价准备 19,143,128 4,741,740 (7,909,731) 15,975,137 合计 41,684,323 93,245,442 (125,140,272) 9,789,493 (2) 存货跌价准备分析如下： 年初余额 本年计提额 本年减少额 年末余额 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本集团 原材料 39,955,089 24,241,754 (6,515,364) (15,494,365) 42,187,114 在产品 14,648,654 5,395,155 (26,766) (5,976,927) 14,040,116 库存商品 95,162,808 51,355,682 (2,258,172) (85,336,996) 58,923,322 周转材料 5,850 1,301,597 - - 1,307,447 合计 149,772,401 82,294,188 (8,800,302) (106,808,288) 116,457,999 本公司 原材料 609,856 407,536 (137,057) (646,273) 234,062 在产品 11,122,303 1,223,562 (26,766) (2,450,576) 9,868,523 库存商品 7,405,119 3,091,725 (5,940) (4,643,119) 5,847,785 周转材料 5,850 18,917 - - 24,767 合计 19,143,128 4,741,740 (169,763) (7,739,968) 15,975,137 本集团及本公司按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货 跌价损失。由于前期减值因素于 2007 年消失，存货跌价准备于原计提金额 内转回。本集团及本公司本期转回金额占存货期末余额的比例分别为 1%和 0.7%。 71 15 可供出售金融资产 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 可供出售股票投资 129,109,597 - 129,109,597 - 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的可供出售金融资产均为对冠捷科技的股 票投资，其期末余额以公允价值计量。冠捷科技在香港交易所公开上市（交易代 码 0903），本集团及本公司在期末根据收盘价计算其公允价值。 16 持有至到期投资 本集团及本公司 现代 HYLCD 株式会社 人民币元 投资成本 年初余额 17,960,946 本年减少 - 年末余额 17,960,946 ------------------- 减：减值准备 年初余额 17,960,946 本年增加 - 年末余额 17,960,946 ------------------- 账面价值 年末账面价值 - 年初账面价值 - 本集团及本公司 2007 年 12 月 31 日的持有至到期投资是原来对现代液晶显示株 式会社（以下简称“现代液晶”）的可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法 支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于 2005 年度将剩余未收回的可转换债 券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。 72 16 持有至到期投资（续） 2007 年 5 月 11 日，韩国首尔中央地方法院判决免除现代液晶应付本公司债券余 额的 67.93%，另有 31.36%自 2009 年 12 月开始以现金方式分 5 年进行偿还，剩 余 0.71%的债权在 2007 年 5 月 31 日以股权进行偿还，经认证属于本公司的分配 后债权（含截至现代液晶进入回生程序之日利息）为 902,910 美元，同时，现代 液晶于判决日后按 1%年利率向该公司支付利息。2007 年 7 月 13 日，法院对现代 液晶回生程序进行判决，由现代 HYLCD 株式会社（以下简称“HYLCD”）受 让现代液晶资产和负债，现代液晶予以注销。但是至今为止，由于本公司暂未办 理 HYLCD 股权受让且未收到利息，对于该债权的可收回性不可预估，因此，本 集团及本公司保留原计提的减值准备。 17 长期股权投资 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司的投资 - - 4,050,653,527 3,941,153,527 对合营公司的投资 47,821,261 51,908,698 47,821,261 51,908,698 对联营公司的投资 603,321,242 3,101,941,717 603,321,242 3,101,941,717 其他长期股权投资 19,866,697 19,866,697 19,866,697 19,866,697 小计 671,009,200 3,173,717,112 4,721,662,727 7,114,870,639 减：减值准备 29,356,543 29,356,543 41,773,093 41,773,093 合计 641,652,657 3,144,360,569 4,679,889,634 7,073,097,546 73 17 长期股权投资（续） (1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下： 京东方 BOE 浙江京东方 真空电器 英赫世纪 半导体 苏州茶谷 京东方现 代 京东方置 业 京东方光 电 专用显示 北京茶谷 京东方河 北 光电控股 Korea 京东方营 销 京东方数 码 真空技术 厦门京东方 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 初始投资 成本 56,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,103,777,052 20,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12,416,550 32,000,000 37,500,000 3,569,538,066 投资余额 变动 年初余额 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 20,000,000 372,4 43 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12,416,550 - - 3,941,153,527 加：增加投资 - - - - - - - - 40,000,000 - - - - - - 32,000,000 37,500,000 109,500,000 年末余额 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,52 5 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12,416,550 32,000,000 37,500,000 4,050,653,527 ---------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ------------------ --------------- -------------- ----------------- --------------- -------------- -------------- --------------- --------------- --------------- ------------------- 减：减值 准备 年初余额 - - - - - - - - - - - - - - 12,416,550 - - 12,416,550 年末余额 - - - - - - - - - - - - - - 12,416,550 - - 12,416,550 ---------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ------------------ --------------- -------------- ----------------- --------------- -------------- -------------- --------------- --------------- --------------- ------------------- 账面价值 年末账面 价值 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307 ,500 1,654,700 788,450 500,000 - 32,000,000 37,500,000 4,038,236,977 年初账面 价值 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 20,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 - - - 3,928,736,977 有关各子公司的详细资料，参见附注 6。 74 17 长期股权投资（续） (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下： (a) 本公司主要合营公司 北京旭硝子 人民币元 初始投资成本 30,788,400 投资余额变动 年初余额 51,908,698 加：按权益法核算调整数 (1,087,437) 减：应收/已收现金股利 3,000,000 年末余额 47,821,261 ---------------- 账面价值 年末账面价值 47,821,261 年初账面价值 51,908,698 (b) 本公司主要合营公司的基本情况如下： 本公司在被 本公司 投资单位的 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 北京旭硝子 600015572 中国北京市 开发、生产及销售 T V 用支 8,626,000 50% 50% 架玻杆及 CTV低熔点焊料 美元 玻璃粉 本公司对上述合营公司的表决权比例同持股比例。 75 17 长期股权投资（续） (3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下： (a) 本公司主要联营企业 北京东方 成都京东方 冠捷科技 北京松下彩色 北京日伸电子 北京日端电子 聚龙光电 北京星城置业 万事利智能 光电科技 有限公司 显像管有限公司 精密部件有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 科技有限公司 有限公司 （“冠捷科技”） （“北京松下”） （“日伸电子”） （“日端电子”） （“聚龙光电”） （“星城置业”） （“万事利”） （“成都光电”） 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 初始投资成本 1,078,440,560 361,303,605 18,613,234 6,650,640 8,000,000 48,637,846 5,794,740 5,454,000 1,532,894,625 投资余额变动 年初余额 2,299,966,606 714,396,639 40,798,067 11,814,934 8,000,000 26,857,846 107,625 - 3,101,941,717 加：增加投资 - - - - - - - 5,454,000 5,454,000 加：按权益法核算调整数 73,812,028 (156,030,282) 219,788 (462,550) - - (107,625) - (82,568,641) 减：处置投资 2,339,027,109 - - - - - - - 2,339,027,109 减：应收/已收现金股利 34,751,525 44,527,200 3,200,000 - - - - - 82,478,725 年末余额 - 513,839,157 37,817,855 11,352,384 8,000,000 26,857,846 - 5,454,000 603,321,242 ------------------- ------------------- ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- --------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 - - - - - 26,857,846 - - 26,857,846 年末余额 - - - - - 26,857,846 - - 26,857,846 ------------------- ------------------- ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- --------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末账面价值 - 513,839,157 37,817,855 11,352,384 8,000,000 - - 5,454,000 576,463,396 年初账面价值 2,299,966,606 714,396,639 40,798,067 11,814,934 8,000,000 - 107,625 - 3,075,083,871 76 17 长期股权投资（续） (b) 本公司主要联营公司的基本情况如下： 本公司 本公司在被 持股 投资单位的 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 比例 表决权比例 北京松下 600000143 朝阳区 制造、销售彩色电视机 2,841,228万日元 30% 30% 酒仙桥北路 9 号 的显象管、彩色显示器 用的显示管、彩色背投 电视机用的投影管以及 电子零部件的材料 日伸电子 600042335 朝阳区 开发、生产电子枪零件 710 万美元 40% 40% 酒仙桥路 10 号 及电子枪；销售自产产品 日端电子 600042036 朝阳区 开发、生产端子、连接器、 200 万美元 40% 40% 酒仙桥路 10 号 压着机；销售自产产品 聚龙光电 785258297 深圳市南山区 从事研发、设计、生产、 人民币 2,000 万元 40% 40% 高新南一道 销售各类薄膜晶体管、 创维大厦 13 楼 液晶显示面板、模组及 相关产品 星城置业 60006063X 朝阳区 开发、建设、维修、保养、 800 万美元 40% 40% 酒仙桥路 10 号 保洁规划范围内的房屋； 出售规划范围内的自建住宅 成都光电 667556648 四川省成都市 显示器件的研发及设计 人民币 3,000 万元 18% 40% 高新技术开发区 桂溪工业园 77 17 长期股权投资（续） (4) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司主要其他长期股权投资列示如下： 本集团及本公司主要其他股权投资： 北京东方 北京 北京信元新科 Teralane 北京电子城 电子工业 达美集团 北京市政交通 网络系统 Semiconductor 有限责任公司 有限公司 纺织公司 一卡通有限公司 有限公司 Inc. 京东方科技 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 初始投资成本 3,000,000 180,000 100,000 2,500,000 475,000 11,868,000 1,743,697 19,866,697 投资余额变动 年初余额 3,000,000 180,000 100,000 2,500,000 475,000 11,868,000 1,743,697 19,866,697 加：增加投资 - - - - - - - - 年末余额 3,000,000 180,000 100,000 2,500,000 475,000 11,868,000 1,743,697 19,866,697 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 减：减值准备 年初余额 - 180,000 100,000 - 475,000 - 1,743,697 2,498,697 年末余额 - 180,000 100,000 - 475,000 - 1,743,697 2,498,697 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 账面价值 年末账面价值 3,000,000 - - 2,500,000 - 11,868,000 - 17,368,000 年初账面价值 3,000,000 - - 2,500,000 - 11,868,000 - 17,368,000 78 18 投资性房地产 本集团 本公司 房屋建筑物 合计 房屋建筑物 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价： 年初余额 177,219,977 177,219,977 53,846,304 53,846,304 年末余额 177,219,977 177,219,977 53,846,304 53,846,304 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 累计折旧或摊销： 年初余额 41,665,982 41,665,982 16,811,443 16,811,443 本年增加 9,186,589 9,186,589 1,431,607 1,431,607 年末余额 50,852,571 50,852,571 18,243,050 18,243,050 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 账面价值： 年末余额 126,367,406 126,367,406 35,603,254 35,603,254 年初余额 135,553,995 135,553,995 37,034,861 37,034,861 于 2007 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产中净值为人民币 80,621,887 元（2006 年：人民币 98,519,134 元）的房屋及建筑物用于短期借款、长期借款和一年内到 期的非流动负债的抵押。 79 19 固定资产 本集团 厂房及 建筑物 设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本： 年初余额 1,338,178,055 8,541,995,131 23,710,808 9,903,883,994 本年增加 16,851,918 50,156,407 2,747,261 69,755,586 在建工程转入 41,180,197 38,937,506 - 80,117,703 转入在建工程 (6,982,800) - - (6,982,800) 本年减少 (26,758,576) (32,714,334) (1,661,156) (61,134,066) 年末余额 1,362,468,794 8,598,374,710 24,796,913 9,985,640,417 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧： 年初余额 180,916,214 1,774,984,598 11,437,561 1,967,338,373 本年计提折旧 46,425,212 1,034,020,503 3,391,540 1,083,837,255 转入在建工程 (2,565,558) - - (2,565,558) 折旧冲销 (782,047) (13,781,126) (1,126,492) (15,689,665) 年末余额 223,993,821 2,795,223,975 13,702,609 3,032,920,405 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 年初余额 - 23,061,798 - 23,061,798 本年计提 - 44,716,195 - 44,716,195 因处置转销 - (12,333,333) - (12,333,333) 年末余额 - 55,444,660 - 55,444,660 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 净额 年末余额 1,138,474,973 5,747,706,075 11,094,304 6,897,275,352 年初余额 1,157,261,841 6,743,948,735 12,273,247 7,913,483,823 80 19 固定资产（续） 本公司 厂房及 建筑物 设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本： 年初余额 217,659,040 137,390,887 4,523,857 359,573,784 本年增加 545,000 3,350,639 100,000 3,995,639 在建工程转入 - - - - 转入在建工程 (6,982,800) - - (6,982,800) 本年减少 (705,900) (52,282,845) (859,160) (53,847,905) 年末余额 210,515,340 88,458,681 3,764,697 302,738,718 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧： 年初余额 63,319,670 84,013,705 2,104,139 149,437,514 本年计提折旧 10,750,368 8,028,236 378,099 19,156,703 转入在建工程 (2,565,558) - - (2,565,558) 折旧冲销 (225,237) (31,220,821) (353,174) (31,799,232) 年末余额 71,279,243 60,821,120 2,129,064 134,229,427 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 年初余额 - 17,489,683 - 17,489,683 本年计提 - 288,292 - 288,292 因处置转销 - (12,333,333) - (12,333,333) 年末余额 - 5,444,642 - 5,444,642 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 净额 年末余额 139,236,097 22,192,919 1,635,633 163,064,649 年初余额 154,339,370 35,887,499 2,419,718 192,646,587 (a) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 834,166,644 元 （2006 年：人民币 762,404,140 元）的厂房及建筑物，人民币 5,423,190,473 元（2006 年：人民币 6,321,502,827 元）的机器设备用于短期借款、一年内到 期的长期借款及长期借款的抵押。 81 19 固定资产（续） (b) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 19,622,999 元（2006 年：人民币 34,282,605 元）的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办 理中。 (c) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 104,537,114 元（2006 年：人民币 83,716,970 元）。 (d) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中采用年限平均法计提折旧的账面原 值为人民币 126,538,835 元，累计折旧为人民币 88,772,193 元，账面净值为人 民币 37,766,642 元的部分机器设备闲置并部分毁损，本集团于期末对其进行 减值测试，以预计未来现金流量的现值作为可收回金额。由于相关资产专用 性较强，结合公司未来发展战略将不再使用，此类设备未来预计可收回金额 极低。因此，本集团对此类机器全额计提减值准备。 (e) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及公司以融资租赁方式租入的厂房及建筑物情 况如下： 本集团 本公司 人民币元 人民币元 年末价值 账面原值 11,291,665 11,291,665 减：累计折旧 1,506,026 1,506,026 账面净额 9,785,639 9,785,639 年初价值 账面原值 11,291,665 11,291,665 减：累计折旧 1,232,203 1,232,203 账面净额 10,059,462 10,059,462 82 20 在建工程 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 86,059,102 305,550,265 33,218,015 33,218,015 本年增加 67,633,322 365,977,242 2,503,977 - 本年固定资产转入 4,417,242 - 4,417,242 - 本年转入固定资产 (80,117,703) (555,099,417) - - 本年转入无形资产 (1,197,952) (4,730,000) - - 本年减少 (419,401) - - - 不合并子公司转出 - (25,638,988) - - 年末余额 76,374,610 86,059,102 40,139,234 33,218,015 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：减值准备 年初余额 21,628,995 20,306,246 21,628,995 19,930,245 本年增加 - 1,717,720 - 1,698,750 不合并子公司转出 - (394,971) - - 年末余额 21,628,995 21,628,995 21,628,995 21,628,995 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 年末余额 54,745,615 64,430,107 18,510,239 11,589,020 年初余额 64,430,107 285,244,019 11,589,020 13,287,770 本集团及本公司的减值准备主要为以前年度提取的。由于该项在建工程现已重新 动工，因此，本年不再进一步计提。 83 20 在建工程（续） 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下： 本年转入 本年其他 工程投入 工程项目 预算金额 年初余额 本年增加 固定资产 减少和减值 年末余额 占预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 TFT-LCD 第五代生产线 288,628,000 16,600,302 - (16,537,631) (62,671) - 64% 自筹及金融 机构贷款 英赫世纪 UP3 厂房改造 69,390,000 4,811,048 13,077,189 - - 17,888,237 26% 自筹 苏州茶谷厂房主体工程 39,358,000 3,956,642 5,475,121 (9,426,763) (5,000) - 99% 自筹 京东方河北厂房建设 35,757,230 21,080,314 10,194,424 (31,274,738) - - 87% 自筹 京东方电子配套厂房 30,000,000 11,589,020 548,000 - - 12,137,020 113% (a) 自筹 浙江京东方 RTP 项目 23,710,000 - 1,264,676 - - 1,264,676 5% 自筹 厦门京东方主体厂房 15,245,000 - 11,565,300 - - 11,565,300 76% 自筹 其他 - 6,392,781 29,925,854 (22,878,571) (1,549,682) 11,890,382 自筹 合计 64,430,107 72,050,564 (80,117,703) (1,617,353) 54,745,615 (a) 本集团已针对京东方电子配套厂房工程计提减值准备累计人民币 21,628,995 元。 84 21 无形资产 本集团 土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 113,050,945 655,128,883 1,750,000 129,429,599 899,359,427 本年增加 6,696,908 - - 3,505,856 10,202,764 在建工程转入 - - - 1,197,952 1,197,952 本年减少 (12,691,563) (1,070,489) - (154,600) (13,916,652) 年末余额 107,056,290 654,058,394 1,750,000 133,978,807 896,843,491 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：累计摊销 年初余额 11,099,536 70,900,361 1,239,583 21,128,032 104,367,512 本年增加 2,651,528 35,277,454 175,000 13,625,844 51,729,826 本年减少 (782,052) (955,156) - (154,600) (1,891,808) 年末余额 12,969,012 105,222,659 1,414,583 34,599,276 154,205,530 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：减值准备 年初余额 - - - - - 本年增加 - 115,333 - - 115,333 因处置转销 - (115,333) - - (115,333) 年末余额 - - - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 年末余额 94,087,278 548,835,735 335,417 99,379,531 742,637,961 年初余额 101,951,409 584,228,522 510,417 108,301,567 794,991,915 85 21 无形资产（续） 本公司 土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 53,095,023 280,000 - 1,891,470 55,266,493 本年增加 6,696,908 - - 298,720 6,995,628 本年减少 - (280,000) - - (280,000) 年末余额 59,791,931 - - 2,190,190 61,982,121 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：累计摊销 年初余额 6,724,657 136,667 - 1,452,811 8,314,135 本年增加 1,214,277 28,000 - 495,313 1,737,590 本年减少 - (164,667) - - (164,667) 年末余额 7,938,934 - - 1,948,124 9,887,058 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：减值准备 年初余额 - - - - - 本年增加 - 115,333 - - 115,333 因处置转销 - (115,333) - - (115,333) 年末余额 - - - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 年末余额 51,852,997 - - 242,066 52,095,063 年初余额 46,370,366 143,333 - 438,659 46,952,358 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无形资产中净值为人民币 33,384,419 元（2006 年：人民币 46,882,283 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期 的非流动负债的抵押。 86 22 商誉 英赫世纪 其他 本集团合计 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 42,940,434 4,423,876 47,364,310 年末余额 42,940,434 4,423,876 47,364,310 ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 年初余额 - - - 年末余额 - - - ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末余额 42,940,434 4,423,876 47,364,310 年初余额 42,940,434 4,423,876 47,364,310 (a) 英赫世纪 本集团于2001年支付人民币63,271,833元合并成本收购了英赫世纪95%的权 益。合并成本超过按比例获得的英赫世纪账面价值的差额人民币53,340,273 元，确认为与英赫世纪相关的商誉。之前该商誉分期平均摊销，计入损益。 本集团于2007年1月1日按照附注4(1)(a)的原则对商誉追溯调整后的余额为 42,940,434元，并于2007年1月1日和2007年12月31日对该商誉进行减值测 试，无需计提减值准备。 英赫世纪的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据最 近的历史数据作为基础，现金流量均保持稳定，按照7.74%税前折现率计算 未来经营期限预计的未来现金流量现值。预计英赫世纪未来现金流量现值所 依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动， 则可能会使本公司的账面价值超过其可收回金额。 87 23 长期待摊费用 本集团 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 经营租入资产改良支出 1,266,496 5,253,326 24 递延所得税资产及负债 本集团 2007 年 2006 年 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延所得税资产 坏账准备 4,265,313 676,266 3,574,039 979,752 存货跌价准备 65,312,086 5,937,107 - - 固定资产减值 4,008,343 601,251 - - 折旧/摊销差异 3,208,900 488,306 5,585,345 845,994 预计负债 26,550,561 1,991,292 - - 开办费 735,383 55,154 40,053 6,008 可弥补亏损 882,603,558 66,200,338 - - 集团内未实现损益 3,336,748 383,358 - - 合计 990,020,892 76,333,072 9,199,437 1,831,754 本集团 2007 年 2006 年 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延所得税负债 折旧/摊销差异 142,339,764 19,333,205 - - 其他 - - 371,844 28,274 合计 142,339,764 19,333,205 371,844 28,274 88 24 递延所得税资产及负债（续） 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司仍处于累计亏损状态，在可抵扣暂时性差异转 回的未来期间内，无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影 响，因此未确认相关的递延所得税资产。 未确认的递延所得税资产 按照附注 3(14)所载的会计政策，由于有关纳税主体不大可能获得可用于抵扣有关 亏损的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 68,213,178 元（2006 年：人民币 2,057,046,348 元）的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法，这些 可抵扣亏损将于 2011 年到期。 25 资产减值准备 本集团于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 项目 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 9 19,173,711 14,704,599 (14,397,837) (391,842) 19,088,631 其他应收款 13 33,098,790 7,434,787 (6,283,589) (245,102) 34,004,886 存货 14 149,772,401 82,294,188 (8,800,302) (106,808,288) 116,457,999 持有至到期投资 16 17,960,946 - - - 17,960,946 长期股权投资 17 29,356,543 - - - 29,356,543 固定资产 19 23,061,798 44,716,195 - (12,333,333) 55,444,660 在建工程 20 21,628,995 - - - 21,628,995 无形资产 21 - 115,333 - (115,333) - 合计 294,053,184 149,265,102 (29,481,728) (119,893,898) 293,942,660 本公司于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 项目 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项 9 1,546,399 3,557,513 (2,833,889) (151,257) 2,118,766 其他应收款 13 30,281,390 6,657,305 (86,433) (9,107) 36,843,155 存货 14 19,143,128 4,741,740 (169,763) (7,739,968) 15,975,137 持有至到期投资 16 17,960,946 - - - 17,960,946 长期股权投资 17 41,773,093 - - - 41,773,093 固定资产 19 17,489,683 288,292 - (12,333,333) 5,444,642 在建工程 20 21,628,995 - - - 21,628,995 无形资产 21 - 115,333 - (115,333) - 合计 149,823,634 15,360,183 (3,090,085) (20,348,998) 141,744,734 89 26 所有权受到限制的资产 于 2007 年 12 月 31 日，本集团资产所有权受到限制的情况如下： 类别 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 用于抵押的资产 -厂房及建筑物 19 860,923,274 210,531,434 (156,666,177) 914,788,531 -土地使用权 21 46,882,283 7,796,650 (21,294,514) 33,384,419 -机器设备 19 6,321,502,827 7,985,756 (906,298,110) 5,423,190,473 -应收账款 9 102,412,014 230,387,546 (182,343,995) 150,455,565 -保证金存款 7 307,789,851 85,895,644 (151,345,091) 242,340,404 -应收票据 8 - 26,316,216 - 26,316,216 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------ 合计 7,639,510,249 568,913,246 (1,417,947,887) 6,790,475,608 于 2007 年 12 月 31 日，本集团以及本公司以京东方光电股权的 15%（2006 年： 15%）作为长期借款和一年内到期的长期借款的抵押。 27 短期借款 本集团 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 125,180,000 7.03% -8.75% 保证 - 人民币借款 137,600,000 7.02% -8.45% 抵押 - 人民币借款 36,720,000 5.59% -6.57% 质押 - 人民币借款 16,400,000 5.22% -9.48% 抵押及保证 外币银行借款 - 美元 13,778,070 7.3046 100,643,290 5.97% -6.38% 质押 - 美元 1,570,000 7.3046 11,468,222 5.24% -7.78% 保证 428,011,512 90 27 短期借款（续） 2006 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 1,897,000,000 4.86% -6.3% 信用 - 人民币借款 155,797,742 5.85% -7.34% 保证 - 人民币借款 204,500,000 4.05% -7.97% 抵押 外币银行借款 - 美元 2,635,075 7.8087 20,576,510 5.39% -6.46% 信用 - 美元 14,943,848 7.8087 116,692,026 6.07% -6.23% 抵押 - 日元 131,196,267 0.0656 8,610,411 1.61% -1.70% 信用 已贴现的商业 承兑汇票 - 人民币 43,000,000 2,446,176,689 本公司 2007 年 2006 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 银行借款 -人民币借款 - - - 1,897,000,000 4.86% -6.3% 信用 于 2007 年 12 月 31 日： (a) 浙江京东方保证借款中人民币 56,480,000 元，美元 1,570,000 元由浙江环宇 建设集团有限公司和浙江越宫钢结构有限公司提供担保，其它保证借款均 为本集团内部公司之对内担保。 (b) 本集团短期借款中人民币 154,000,000 元是以净值为人民币 224,532,655 元的 房屋建筑物和机器设备及土地作为抵押。 (c) 本集团短期借款中人民币 20,000,000 元是以净值为人民币 21,316,216 元的应 收票据作为质押。 (d) 本集团短期借款中人民币 16,720,000 元，美元 13,778,070 元是以净值为人民 币 150,455,565 元的应收账款作为质押。 (e) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短期借款。 91 28 应付票据 本集团 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 55,000,000 74,872,077 上述余额均为一年内到期的应付票据。 应付票据余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付票据。 29 应付账款 本集团应付账款按币种列示如下： 2007年 2006年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 489,473,409 779,992,172 - 美元 78,868,307 7.3046 576,101,437 93,670,270 7.8087 731,453,408 - 韩元 57,864,699 0.0077 444,342 52,384,237 0.0083 434,715 - 日元 6,758,301,370 0.0641 432,966,043 5,177,751,520 0.0656 339,806,329 - 新加坡元 - - - 4,326 5.0926 22,026 合计 1,498,985,231 1,851,708,650 本集团应付账款期末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付 账款。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的应付账 款。 30 预收款项 预收款项期末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的预收款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的预收款 项。 92 31 应付职工薪酬 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 49,644,157 489,945,155 (427,782,414) 111,806,898 职工福利费 23,505,998 60,124,827 (83,630,825) - 社会保险费 医疗保险费 5,563,433 20,649,244 (15,305,993) 10,906,684 基本养老保险费 3,467,582 31,554,108 (31,153,089) 3,868,601 失业保险费 253,202 2,472,153 (2,355,596) 369,759 工伤保险费 53,278 1,391,726 (1,329,000) 116,004 生育保险费 43,465 844,110 (749,673) 137,902 住房公积金 1,547,736 14,788,570 (14,873,359) 1,462,947 工会经费和职工教育经费 13,402,100 17,447,389 (13,297,631) 17,551,858 辞退福利 - 2,684,141 (2,684,141) - 职工奖励及福利基金 7,094,363 1,746,627 (2,569,668) 6,271,322 其他 440,086 3,803,750 (3,675,048) 568,788 合计 105,015,400 647,451,800 (599,406,437) 153,060,763 本公司 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 16,073,244 40,060,803 (42,034,840) 14,099,207 职工福利费 16,442,778 1,079,702 (17,522,480) - 社会保险费 医疗保险费 3,055,863 5,329,197 (2,593,760) 5,791,300 基本养老保险费 838,278 4,585,123 (4,588,499) 834,902 失业保险费 1,744 338,946 (281,771) 58,919 工伤保险费 3,517 223,950 (195,412) 32,055 生育保险费 - 166,290 (116,453) 49,837 住房公积金 47,809 2,917,404 (2,967,673) (2,460) 工会经费和职工教育经费 2,983,568 1,654,765 (1,180,740) 3,457,593 辞退福利 - 403,245 (403,245) - 其他 13,274 2,013,062 (2,024,169) 2,167 合计 39,460,075 58,772,487 (73,909,042) 24,323,520 应付职工薪酬中没有拖欠性质的款项。 93 32 应付股利 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 京东方投资 1,504,649 1,504,649 1,504,649 1,504,649 北京华银实业开发公司 1,436,963 1,436,963 1,436,963 1,436,963 内部职工股 2,607,119 2,607,119 2,607,119 2,607,119 其他 1,120,234 1,120,234 906,533 906,533 合计 6,668,965 6,668,965 6,455,264 6,455,264 尚未支付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。 33 其他应付款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 租赁保证金 22,476,810 16,754,193 3,167,740 761,677 外部中介费 10,071,526 11,922,561 9,018,667 11,315,528 预提出口运费 15,240,452 11,202,080 - - 技术提成费 21,419,277 4,926,085 - - 保证金 - - - 71,639,000 代垫进口增值税 22,649,139 21,824,531 - - 其他 67,193,982 108,898,377 30,164,412 20,018,326 合计 159,051,186 175,527,827 42,350,819 103,734,531 本集团其他应付款按币种列示如下： 2007年 2006年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 158,674,595 175,524,333 - 新台币 1,438,659 0.2249 323,603 - - - - 新加坡元 10,489 5.0518 52,988 - - - - 韩元 - - - 421,004 0.0083 3,494 合计 159,051,186 175,527,827 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应付款。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的其他应付 款。 94 34 一年内到期的非流动负债 注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期借款 (1) 242,700,000 1,648,296,571 232,500,000 277,500,000 长期应付款 (2) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 合计 692,700,000 2,098,296,571 682,500,000 727,500,000 (1) 一年内到期借款分析如下： 本集团 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 10,200,000 7.38% 抵押 其他借款 - 人民币委托贷款 232,500,000 7.74% 抵押 合计 242,700,000 2006 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 612,237,142 4.92%-5.72% 抵押 - 美元借款 97,142,857 7.8087 758,559,429 LIBOR+1.8% 抵押 其他借款 - 人民币委托贷款 77,500,000 5.58% 抵押 - 人民币委托贷款 200,000,000 5.76% 信用 合计 1,648,296,571 95 34 一年内到期的非流动负债（续） 本公司 2007 年 2006 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 其他借款 - 人民币委托贷款 232,500,000 7.74% 抵押 77,500,000 5.58% 抵押 - 人民币委托贷款 - - - 200,000,000 5.76% 信用 合计 232,500,000 277,500,000 于 2007 年 12 月 31 日： (a) 本集团一年内到期长期借款中人民币232,500,000元及长期借款中人民币 77,500,000元是本公司以京东方光电股权的15%（2006年：15%）作为抵 押。 (b) 本集团一年内到期长期借款中人民币10,200,000元抵押情况见附注36(b)。 (c) 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的借 款。 (2) 本集团及本公司一年内到期的其他长期应付款分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 委托投资款 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 于 2007 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 及 本 公 司 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 人 民 币 450,000,000 为应付北京经济技术投资开发总公司（以下简称“北经开”）的委托 投资款。北经开于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以支持 TFT- LCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代 北经开持有相关股权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益权以 及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三年内，即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北经开购买该股权。 96 34 一年内到期的非流动负债（续） 2007 年 12 月 29 日，本公司与北经开签署了《关于解决 4.5 亿元人民币债权债务 的协议》，协议约定将该债务期延长至 2008 年 9 月 7 日。如本公司在 2008 年 9 月 7 日以前经批准向特定对象非公开发行 A 股股票，北经开承诺按中国证监会的 相关规定，以上述 4.5 亿元人民币债权认购本公司拟在 2008 年非公开发行的 A 股 股票；若截至 2008 年 9 月 7 日前本公司未经批准发行 A 股股票，北经开同意将 该债权延长半年，本公司按照合同约定向其支付自 2007 年 9 月 7 日至 4.5 亿元价 款全额偿还日止的资金占用费。 35 其他流动负债 本集团 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 递延收益 -贷款贴息 24,135,844 25,392,331 -研发款 6,982,572 - 预计负债 -产品质保金 26,622,436 29,602,669 合计 57,740,852 54,995,000 递延收益是尚未结转的政府贷款贴息和未完工的技术研发款，具体见附注49。 本集团预计产品质保金主要为对所售产品 TFT- LCD 提供的保修服务费用。此项 预计负债的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根 据管理层认为合理的估计做出的。 97 36 长期借款 本集团 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 -人民币 1,689,393,249 6.30-7.74% 抵押/保证 -人民币 36,400,000 7.38% 抵押 -美元 340,822,845 7.3046 2,489,574,555 LIBOR+1.8% 抵押/保证 其他借款 -委托贷款 200,000,000 免息 信用 -委托贷款 77,500,000 7.74% 抵押 -国债转贷资金 1,800,000 2.55% 信用 4,494,667,804 2006 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 -人民币 2,128,242,858 5.85%-6.48% 抵押/保证 -美元 322,857,143 7.8087 2,521,094,571 LIBOR+1.8% 抵押/保证 其他借款 -委托贷款 200,000,000 免息 信用 -委托贷款 232,500,000 5.58% 抵押 -国债转贷资金 1,800,000 2.55% 信用 5,083,637,429 本公司 2007 年 2006 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 其他借款 -委托借款 200,000,000 免息 信用 200,000,000 免息 信用 -委托借款 77,500,000 7.74% 抵押 232,500,000 5.58% 抵押 合计 277,500,000 432,500,000 98 36 长期借款（续） 于 2007 年 12 月 31 日： (a) 本集团长期借款中人民币 1,689,393,249 元，美元 340,822,845 元由电子控股 提供部分保证。 (b) 本集团长期借款中人民币 1,725,793,249 元，美元 340,822,845 元及一年内到 期的长期借款中人民币 10,200,000 元以净值为人民币 6,146,830,768 元的房 屋建筑物和机器设备及土地作为抵押。 (c) 本集团长期借款中人民币 77,500,000 元的抵押情况见附注 34(1)(a)。 (d) 本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金，为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年，年利率为 2.55%。 (e) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。 本集团及本公司的长期借款到期日分析列示如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年至 2 年（含 2 年） 2,706,202,362 2,886,142,572 277,500,000 155,000,000 2 年至 3 年（含 3 年） 1,227,374,986 1,556,296,571 - 277,500,000 3 年以上 561,090,456 641,198,286 - - 合计 4,494,667,804 5,083,637,429 277,500,000 432,500,000 37 其他非流动负债 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延收益 研发款(i) 31,355,814 65,320,601 26,797,146 59,144,664 厂房建设款(ii) 15,280,000 - - - 职工住房押金 163,800 163,800 - - 合计 46,799,614 65,484,401 26,797,146 59,144,664 99 37 其他非流动负债（续） (i) 研发款余额均为本集团及本公司尚未完工的技术研发款。 (ii) 该厂房建设款为京东方河北获得廊坊市固安工业区管理委员会资助的厂房建 设款。由该厂房建设款建造的厂房已于2007年10月16日完成，以暂估人民币 16,000,000元计入固定资产，本年度该项固定资产计提折旧人民币 720,000 元，同时按照资产相关的政府补助确认营业外收入-政府补助人民币720,000 元。 38 股本 本集团及本公司于 12 月 31 日股本结构如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 (1)有限售条件股份 − 国家持股(a) 290,697,675 548,691,862 − 国有法人持股(b) 775,357,803 811,367,668 − 境内自然人持股(c) 65,418 143,648 − 境外自然人持股(c) - 249,600 (2)无限售条件股份 − 人民币普通股 689,896,999 395,814,717 − 境内上市的外资股 1,115,550,000 1,115,300,400 合计 2,871,567,895 2,871,567,895 (a) 本年该变动是根据本公司非公开发行 A 股发行情况报告书（公告 2006- 036）中可上市流通预计时间表，2007 年 10 月 10 日，共计 257,994,187 股 国家股获得上市流通权。 (b) 本年该变动是根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字 [2005]119 号文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题 的批复》的承诺，2007 年 11 月 30 日，共计 36,009,865 股国有法人股获得 上市流通权。 (c) 该持股为高管限售持股，本年变动是由于高管离职或职位变动带来。 (d) 持本公司 5%以上股份的股东名称及比例为： 股东名称 持股比例 京东方投资 27.27% 电子控股 10.12% 100 39 资本公积 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 2,746,176,454 - - 2,746,176,454 其他资本公积 - 可供出售金融资产(a) - - (5,548,561) (5,548,561) 合计 2,746,176,454 - (5,548,561) 2,740,627,893 本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 2,746,176,454 - - 2,746,176,454 其他资本公积 - 可供出售金融资产(a) - - (5,548,561) (5,548,561) - 原制度资本公积转入(b) 29,538,085 - - 29,538,085 合计 2,775,714,539 - (5,548,561) 2,770,165,978 (a) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份公允价值变动形成（附 注 15）。 (b) 原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。 40 盈余公积 本集团及本公司 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 209,421,304 289,671,309 499,092,613 年末余额 209,421,304 289,671,309 499,092,613 本集团及本公司截至 2007 年底累计亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈 余公积。 101 41 未分配利润 本年增加为净利润转入。 42 利润分配 本集团及本公司截至 2007 年底为累计亏损。 真空电器于 2007 年向少数股东分配股利人民币 1,152,000 元。 43 营业收入 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 - 销售 TFT-LCD 9,348,608,810 7,387,945,770 - - - 销售小尺寸平板显示 788,237,009 653,707,867 - - - 其他 784,142,737 697,490,925 179,220,225 172,120,560 小计 10,920,988,556 8,739,144,562 179,220,225 172,120,560 -------------------- ------------------ ------------------ --------------- 其他业务收入 - 销售液晶显示面板 231,418,462 64,826,296 - - - 销售原材料 5,318,259 2,105,308 266,420 10,150 - 其他 12,723,578 33,588,125 27,766,935 21,841,001 小计 249,460,299 100,519,729 28,033,355 21,851,151 -------------------- ------------------ ------------------ --------------- 合计 11,170,448,855 8,839,664,291 207,253,580 193,971,711 本集团的营业收入是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务所取 得的收入。本集团分部资料已于附注 53 中列示。 本公司的营业收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物 业管理业务等所取得的收入。 本年度本集团前五名客户销售收入总额为人民币 4,267,691,074 元（2006 年：人民 币 2,370,306,928 元），占本集团全部销售收入的 39%（2006 年：27%）。 102 44 营业成本 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务成本 - 销售 TFT-LCD 7,265,874,409 8,448,349,059 - - - 销售小尺寸平板显示 471,742,549 524,279,300 - - - 其他 1,379,343,853 962,395,301 120,730,068 107,444,336 小计 9,116,960,811 9,935,023,660 120,730,068 107,444,336 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 其他业务成本 - 销售液晶显示面板 136,642,904 60,101,869 - - - 销售原材料 4,140,101 1,208,630 202,598 4,787 - 其他 6,126,524 3,401,631 8,343,262 12,588,603 小计 146,909,529 64,712,130 8,545,860 12,593,390 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 合计 9,263,870,340 9,999,735,790 129,275,928 120,037,726 本集团的主营业务成本是指生产及销售 TFT- LCD 和小尺寸平板显示及其他业务 所发生的成本。本集团的分部资料已于附注 53 中列示。 本公司的主营业务成本是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所发生的成本。 45 营业税金及附加 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 计缴标准 营业税 应税收入的 3-5% 7,405,837 9,304,445 2,817,738 3,402,728 城市维护建设税 缴纳增值税及营业税的 7% 5,645,649 2,247,792 786,474 469,977 教育费附加 缴纳增值税及营业税的 1-5% 3,393,585 1,336,635 337,062 214,018 合计 16,445,071 12,888,872 3,941,274 4,086,723 103 46 财务费用 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利息支出 513,663,316 807,987,717 58,463,957 169,531,913 利息收入 (32,630,742) (30,469,790) (22,433,862) (12,455,277) 净汇兑（收益）/亏损 (203,680,256) (175,103,413) 5,078,869 762,031 其他财务费用 12,496,150 28,337,870 208,418 13,680,827 合计 289,848,468 630,752,384 41,317,382 171,519,494 47 资产减值损失 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项 1,457,960 32,710,402 7,294,496 25,908,795 存货 73,493,886 126,935,712 4,571,977 4,375,295 长期股权投资 - 26,857,846 - 26,857,846 固定资产 44,716,195 180,257,012 288,292 - 在建工程 - 1,698,750 - 1,698,750 无形资产 115,333 - 115,333 - 合计 119,783,374 368,459,722 12,270,098 58,840,686 104 48 投资（损失）/收益 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 （损失）/收益(i) (82,965,059) 419,093,179 (72,723,954) (381,786,786) 投资转让 （损失）/收益(ii) (47,105,150) (1,414,670) (47,105,150) 4,849,125 出售可供出售 金融资产收益(iii) 1,754,347 - 1,754,347 - 失去对 BOE-Hydis 控制权的收益(iv) - 964,177,611 - - 合计 (128,315,862) 1,381,856,120 (118,074,757) (376,937,661) 本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。 (i) 本集团长期股权投资（损失）/收益按主要被投资单位分析如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 合营企业 - 北京旭硝子 (1,087,437) 972,517 联营企业 - 冠捷科技 73,812,028 389,603,159 - 北京松下 (156,030,282) 24,958,765 - 日伸电子 219,788 4,384,112 - 日端电子 (462,550) (614,892) - 万事利 (107,625) (523,538) 小计 (83,656,078) 418,780,123 ---------------- ---------------- 其他企业 691,019 313,056 ---------------- ---------------- 合计 (82,965,059) 419,093,179 105 48 投资（损失）/收益（续） 本公司长期股权投资（损失）/收益按主要被投资单位分析如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 子公司 - BOE-Hydis - (811,351,086) - 京东方半导体 - 5,670,000 - 英赫世纪 8,833,105 4,801,121 - 真空电器 1,408,000 - 小计 10,241,105 (800,879,965) ---------------- ---------------- 合营企业 - 北京旭硝子 (1,087,437) 972,517 联营企业 - 冠捷科技 73,812,028 389,603,159 - 北京松下 (156,030,282) 24,958,765 - 日伸电子 219,788 4,384,112 - 日端电子 (462,550) (614,892) - 万事利 (107,625) (523,538) 小计 (83,656,078) 418,780,123 ---------------- ---------------- 其他企业 691,019 313,056 ---------------- ---------------- 合计 (72,723,954) (381,786,786) (ii) 投资转让（损失）/收益 2007 年本集团及本公司投资转让净损失主要为 2007 年 1 月第一次出售冠捷 科技 2 亿股股份亏损所致。 本集团及本公司在首次执行日对冠捷科技的长期股权投资根据国际会计准 则以前年度调整进行追溯，调增长期股权投资账面价值 30,211 万元（其中 包括因冠捷科技金融工具分拆而调增的 9,942 万元），同时将旧准则下资本 公积中核算的股权投资准备 22,173 万元调入期初未分配利润。上述两项调 整累计增加本集团及本公司期初未分配利润 52,384 万元。 106 48 投资（损失）/收益（续） 2007 年，本集团及本公司出售冠捷科技 4 亿股股权，占本集团及本公司截 至 2006 年 12 月 31 日所持冠捷科技 4.24 亿股权的 94%。上述追溯调整相应 调增 2007 年度冠捷科技的出售成本，并导致原随股权出售而结转至当期损 益的资本公积直接调整至期初未分配利润，因此，本集团及本公司本年出 售冠捷科技股权确认的转让损益与原准则下预计之转让收益相比，发生较 大变动。 (iii) 出售可供出售金融资产收益 本集团及本公司持有冠捷科技的股份，自 2007 年 11 月 30 日起从长期股权 投资转入可供出售金融资产核算，此后，2007 年 12 月第二次出售冠捷科技 2 亿股的收益计入投资收益。 (iv) 失去对 BOE-Hydis 控制权的收益 失去对 BOE-Hydis 控制权收益是由于 BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日由韩 国中央法院接管后进入企业回生程序，于 2006 年 9 月 29 日起，不再由本公 司控制，其 2006 年 1 月至 9 月的亏损被并入合并利润表，与 2006 年初本公 司对 BOE-Hydis 长期股权投资余额之间的差额确认为收益。 49 营业外收入 注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置利得 21,608,566 2,021,820 1,847,669 148,038 无形资产处置利得 1,489,910 - 56,700 - 其他长期资产处置利得 - 23,387,941 - - 非流动资产处置 利得小计 23,098,476 25,409,761 1,904,369 148,038 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 政府补助 (1) 217,006,018 104,380,641 84,079,790 597,454 罚款收入 1,830,197 1,127,458 201,045 662,943 其他 36,339,445 2,273,917 5,507,270 172,233 合计 278,274,136 133,191,777 91,692,474 1,580,668 107 49 营业外收入（续） (1) 政府补助 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -液晶显示器件项目(注(i)) 91,393,665 91,502,937 - - -第五代 TFT-LCD 关键 技术研究项目(注(ii)) 27,800,000 - 6,000,000 - -大尺寸 LCDTV 屏 关键技术开发(注(iii)) 8,567,428 - 600,000 - -对外经济技术 合作项目(注(iv)) 53,270,000 53,270,000 -其他 35,974,925 12,877,704 24,209,790 597,454 合计 217,006,018 104,380,641 84,079,790 597,454 注(i) 根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技公司“液晶显示器件项目”享 受优惠政策的复函 》，北京市经济委员会同意就本集团有关 7.4 亿美元 TFT- LCD 项目贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准 的贷款总额度，核定 2 个百分点的贴息总额。从 2005 年起，于每年 12 月 25 日前，该贷款贴息会被汇至本集团的银行账户，连贴 3 年，年贴息额约 为 1.16 亿人民币。本集团于 2007 年收到贷款贴息人民币 90,140,000 元， 预收的人民币 24,135,844 元暂计于递延收益，剩余的人民币 66,004,156 元 及 2006 年递延收益余额 25,389,509 元已确认为营业外收入。 注(ii) 根据京科计发[2004]653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划 重大项目“第五代 TFT-LCD 关键技术研究”立项的批复》，本公司截止 到 2005 年 12 月共收到北京市科学技术委员会大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺 技术开发经费人民币 8,500,000 元、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工 艺技术开发经费人民币 7,000,000 元、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发 经费人民币 6,300,000 元、彩色滤光膜材料研究经费人民币 6,000,000 元， 该等项目本年全部完成，结转收入。 注(iii) 根据《北京市科技发展重点 2005-2008》，本公司于 2006 年收到北京市科 学技术委员会大尺寸 LCD TV 屏的关键技术开发研究经费 4,000,000 元， 2007 年收到 8,000,000 元，本年按项目进度结转收入 8,567,428 元。 108 49 营业外收入（续） 注(iv) 根据《财政部、商务部关于印发的 通知》（财企[2005]255 号）、《财政部商务部关于对外经济技术合作专 项资金支持政策有关问题的通知》（财企[2006]124 号）的规定，经财政 部、商务部审核批复，于 2006 年 12 月向北京市财政局联合下发《关于拨 付 2003－2005 年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财企[2006]436 号），对本集团报送的 2003－2005 年对外经济合作项目进行补助，本集 团于 2007 年收到补助金人民币 53,270,000 元。由于此款项是用于补偿已 发生的相关费用，所以直接计入本年营业外收入。 50 营业外支出 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 3,078,825 2,889,415 1,753,361 2,009,340 非流动资产处置损失小计 3,078,825 2,889,415 1,753,361 2,009,340 ---------------- -------------- -------------- -------------- 捐赠支出 - 111,582 - - 罚款支出 22,322,458 195,000 - - 其他 6,592,631 1,848,188 332,286 234,126 合计 31,993,914 5,044,185 2,085,647 2,243,466 51 所得税费用 (1) 本年所得税费用组成 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年所得税 (1,111,501) 13,351,231 (15,624,951) 4,477,785 递延所得税 (55,196,387) (451,621) - - 合计 (56,307,888) 12,899,610 (15,624,951) 4,477,785 109 51 所得税费用（续） 递延所得税费用分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 暂时性差异的产生和转回 11,003,951 (451,621) 确认的以前年度 未利用可抵扣亏损 (66,200,338) - (55,196,387) (451,621) (2) 所得税费用与会计利润的关系如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 税前利润/（亏损） 840,799,064 (1,774,051,251) (92,223,575) (644,025,567) 按税率 15%计算 的预期所得税 126,119,860 (266,107,688) (13,833,536) (96,603,835) 子公司税率差异 (13,630,400) (1,988,689) - - 不可抵税支出 68,972,414 74,266,059 34,950,299 45,432,147 不需纳税收入 (14,845,392) (2,547,719) (3,789,092) - 税收优惠 (75,518,645) 114,171,996 - - 弥补以前年度亏损 (94,283,419) - (17,327,671) - 未确认递延税项的 本年亏损 18,138,627 95,105,651 - 55,649,473 本年确认的以前 年度暂时性差异 (55,635,982) - - - 调整以前年度多计提 (15,624,951) - (15,624,951) - 本年所得税费用 (56,307,888) 12,899,610 (15,624,951) 4,477,785 110 52 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 净利润/（亏损） 690,945,815 (1,770,802,475) (76,598,624) (648,503,352) 加：资产减值准备 119,783,374 368,459,722 12,270,098 58,840,686 固定资产和投资性房地产折旧 1,093,023,844 1,575,772,737 20,588,310 24,023,191 无形资产摊销 51,729,826 55,393,375 1,737,590 1,847,647 长期待摊费用摊销 3,986,830 13,214,209 - 13,353,476 处置固定资产、无形资产及 其他长期资产的收益 (23,098,476) (25,409,761) (1,904,369) (148,038) 固定资产报废损失 3,078,825 2,889,415 1,753,361 2,009,340 财务费用 309,445,380 673,363,519 43,306,369 158,443,503 投资损失/（收益） 128,315,862 (1,381,856,120) 118,074,757 376,937,661 递延所得税资产增加 (74,501,318) (368,773) - - 递延所得税负债增加/（减少） 19,304,931 (560,476) - - 存货的减少/（增加） 492,862,300 (62,268,819) 27,322,852 (6,332,872) 经营性应收项目的（增加）/减少 (817,663,165) 862,593,304 41,831,595 (3,795,855) 经营性应付项目的增加/（减少） 88,723,234 541,934,515 (190,885,175) 132,612,616 少数股东损益 206,161,137 (16,148,386) - - 经营活动产生的现金流量净额 2,292,098,399 836,205,986 (2,503,236) 109,288,003 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债务转为资本 - 660,000,000 - 660,000,000 债权转为长期股权投资 - 11,868,000 - 51,868,000 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 现金的年末余额 1,452,160,200 1,452,714,377 928,184,272 897,305,651 减：现金的年初余额 1,452,714,377 1,160,739,444 897,305,651 218,527,728 现金及现金等价物净 （减少）/增加额 (554,177) 291,974,933 30,878,621 678,777,923 111 52 现金流量表补充资料（续） (4) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (a) 货币资金 1,704,436,404 1,803,824,228 936,584,272 940,625,651 - 库存现金 1,321,362 2,169,842 1,018,384 1,315,826 - 可随时用于支付的银行存款 1,450,838,838 1,450,544,535 927,165,888 895,989,825 - 使用受限制的货币资金 252,276,204 351,109,851 8,400,000 43,320,000 (b) 年末货币资金余额 1,704,436,404 1,803,824,228 936,584,272 940,625,651 减：使用受限制的货币资金 252,276,204 351,109,851 8,400,000 43,320,000 (c) 年末可随时变现的现金余额 1,452,160,200 1,452,714,377 928,184,272 897,305,651 112 53 分部报告 按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的 分部报告形式。本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT-LCD”）和小尺寸平板 显示业务及其他业务。其他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 本集团各个业务分部的资料列示如下： 主要分部报表（业务分部） 项目 TFT -LCD 小尺寸平板显示 其他业务 抵消 未分配项目 合计 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入 9,629,527,390 8,582,604,955 1,044,927,914 665,338,458 1,609,368,592 1,269,271,662 (1,113,375,041) (1,677,550,784) - - 11,170,448,855 8,839,664,291 其中： 对外交易收入 9,583,708,940 7,470,960,663 813,426,857 658,716,533 773,313,058 709,987,095 - - - - 11,170,448,855 8,839,664,291 分部间交易收入 45,818,450 1,111,644,292 231,501,057 6,621,925 836,055,534 559,284,567 (1,113,375,041) (1,677,550,784) - - - - 营业费用/（收益） 8,599,778,653 11,111,153,430 1,132,742,833 645,227,206 1,533,633,706 1,341,341,966 (1,108,389,509) (1,604,755,732) 418,164,330 (751,103,736) 10,575,930,013 10,741,863,134 营业利润/（亏损） 1,029,748,737 (2,528,548,475) (87,814,919) 20,111,252 75,734,886 (72,070,304) (4,985,532) (72,795,052) (418,164,330) 751,103,736 594,518,842 (1,902,198,843) 资产总额 9,136,138,665 10,305,809,283 1,176,758,808 843,388,089 7,417,696,716 8,573,530,569 (4,425,652,400) (3,170,045,683) 76,333,072 1,831,754 13,381,274,861 16,554,514,012 负债总额 1,399,413,527 1,718,915,841 559,067,567 291,417,027 640,983,305 706,057,584 (374,241,233) (437,082,954) 5,634,712,521 9,628,138,963 7,859,935,687 11,907,446,461 补充信息： 1、折旧和摊销费用 1,024,813,504 1,516,649,368 63,095,730 57,126,515 55,754,394 57,390,229 1,090,042 - - - 1,144,753,670 1,631,166,112 2、当期资产减值损失 31,174,490 291,953,602 73,323,082 51,336 11,620,095 75,081,750 3,665,707 1,373,034 - - 119,783,374 368,459,722 3、资本性支出 48,659,750 301,140,006 34,431,859 21,749,488 72,477,748 147,281,886 (7,977,685) - - - 147,591,672 470,171,380 113 53 分部报告（续） 次要分部报表（地区分部） 项目 对外交易收入 资产总额 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国地区 5,558,000,667 3,635,102,867 17,723,617,081 19,719,808,411 亚洲其他国家 4,857,598,018 4,440,846,504 6,920,264 2,852,083 欧洲 473,988,387 470,600,718 56,844 67,447 美洲 29,489,477 224,506,227 - - 其他地区 251,372,306 68,607,975 - - 抵消 - - (4,425,652,400) (3,170,045,683) 未分配项目 - - 76,333,072 1,831,754 合计 11,170,448,855 8,839,664,291 13,381,274,861 16,554,514,012 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括： • 信用风险 • 流动风险 • 利率风险 • 外汇风险 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程 以及计量风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定 期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符 合风险管理政策。 114 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (1) 信用风险 本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞 口。 对于应收款项，本集团董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行 信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记 录（如有可能）。有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到期。账款 逾期债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额 度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。 于资产负债表日，由于本集团液晶面板销售业务的前五大客户的应收款占本 集团应收账款和其他应收款总额的 42%（2006 年：43%），因此本集团出 现一定程度的信用风险集中情况。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。除附注 56(b)所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他 可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的 最大信用风险敞口已在附注 56(b)披露。 (2) 流动风险 本集团内各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹 借贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得 母公司董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需 求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时 变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足 短期和较长期的流动资金需求。 本集团长期债务的还款期限分析载于附注 36。 115 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (3) 利率风险 本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已建立 适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。 (a) 本集团及本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 -货币资金 1,703,115,042 1,801,654,386 935,565,888 939,309,825 金融负债 -短期借款 (428,011,512) (2,446,176,689) - (1,897,000,000) -一年内到期 的非流动负债 (692,700,000) (2,098,296,571) (682,500,000) (727,500,000) -长期借款 (4,494,667,804) (5,083,637,429) (277,500,000) (432,500,000) (3,912,264,274) (7,826,456,303) (24,434,112) (2,117,690,175) (b) 敏感性分析 截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下 跌 100 个基点将会导致本集团股东权益减少/增加人民币 4,331 万元 （2006 年：人民币 7,424 万元），净利润减少/增加人民币 4,331 万元 （2006 年：人民币 7,424 万元）。 截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下 跌 100 个基点将会导致本公司股东权益减少/增加人民币 470 万元 （2006 年：人民币 2,500 万元），净利润减少/增加人民币 470 万元 （2006 年：人民币 2,500 万元）。 上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适 用于本集团所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动 100 基点是基于 本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间利率变动的合理预 期。2006 年的分析同样基于该假设。 116 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (4) 外汇风险 对于不是以本集团记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的 失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维 持在可接受的水平。 (a) 本集团及本公司于 12 月 31 日以原币列示的各主要外币资产负债项目 外汇风险敞口如下： 本集团 2007 年 2006 年 美元 韩元 日元 美元 韩元 日元 元 元 元 元 元 元 货币资金 31,327,490 295,932,694 196,424,012 43,552,119 3,607,429 134,524,388 应收账款 95,407,762 - - 94,181,440 97,450,484 - 短期借款 (15,348,070) - - (17,578,923) - (131,196,267) 一年内到期的 非流动负债 - - - （97,142,857） - - 长期借款 (340,822,845) - - (322,857,143) - - 应付账款 (78,868,307) (57,864,699) (6,758,301,370) (93,670,270) (52,384,237) (5,177,751,520) 资产负债表敞口 (308,303,970) 238,067,995 (6,561,877,358) (393,515,634) 48,673,676 (5,174,423,399) 本公司 2007 年 2006 年 美元 韩元 日元 美元 韩元 日元 元 元 元 元 元 元 货币资金 2,595,462 249,265 3,172,241 2,852,565 2,178,465 4,362,572 应付账款 (5,423) - - - - - 资产负债表敞口 2,590,039 249,265 3,172,241 2,852,565 2,178,465 4,362,572 (b) 本集团及公司适用的主要外汇汇率分析如下： 平均汇率 报告日中间汇率 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 美元 7.5567 7.9395 7.3046 7.8087 韩元 0.0080 0.0081 0.0077 0.0083 日元 0.0648 0.0672 0.0641 0.0656 117 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (c) 敏感性分析 本集团及本公司于 12 月 31 日人民币兑换美元、韩元和日元的汇率提 高 5%将导致股东权益和损益的增加（减少）情况如下： 股东权益 损益 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 12 月 31 日 美元 107,239,865 (900,914) 107,239,865 (900,914) 韩元 (94,094) (99) (94,094) (99) 日元 20,498,055 (9,909) 20,498,055 (9,909) 2006 年 12 月 31 日 美元 146,325,977 (1,060,706) 146,325,977 (1,060,706) 韩元 (17,798) (797) (17,798) (797) 日元 15,785,441 (13,309) 15,785,441 (13,309) 于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美 元、韩元和日元的汇率降低 5%将导致股东权益和损益的变化和上表列 示的金额相同但方向相反。 上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适 用于本集团所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动 5%是基于本集团 自资产负债表日至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期。 2006 年的分析同样基于该假设。 (5) 其他价格风险 其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。 (6) 公允价值 本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重 大差异。 118 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (7) 公允价值确定方法 对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金 融资产，本集团在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。 (a) 债券及股票投资 可供出售金融资产的公允价值是以资产负债表日的市场报价为准。 (b) 估计公允价值时所用利率 对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日中国人民银行 公布的同期基准贷款利率为基础。 55 承担 (1) 资本承担 于 12 月 31 日，本集团的资本承担如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 已签订尚未履行或尚未 完全履行的对外投资合同 564,182,226 31,522,846 4,781,200 - (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的 最低租赁付款额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 12,536,225 13,478,708 955,200 2,524,666 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 548,160 1,156,400 - 974,400 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 566,432 121,000 - 121,000 3 年以上 937,354 - - - 合计 14,588,171 14,756,108 955,200 3,620,066 119 56 或有事项 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的或有负债如下： (a) 未决诉讼、仲裁形成的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指 定一方。尽管现时无法确定这些或有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管 理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大 的负面影响。 (b) 对外提供担保 (i) 对外担保 浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为 人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 40,000,000 元）。于 2007 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 32,207,100 元）。该借款期限为 2007 年 6 月 12 日至 2008 年 7 月 6 日。 浙江京东方对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额为人 民币 20,000,000 元（2006 年：人民币 0 元）。于 2007 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 15,000,000 元（2006 年：人民币 0 元）。该借款期限为 2007 年 10 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日。 (ii) 对内担保 本公司分别对子公司浙江京东方的借款人民币 62,000,000 元（2006 年：人民币 79,120,567 元）提供担保，对子公司京东方光电的借款 美元 740,000,000 元（2006 年：美元 740,000,000 元）（京东方光电 同 时 以 总 净 值 为 人 民 币 6,037,470,641 元 （ 2006 年 ： 人 民 币 6,931,629,650 元）的固定资产作为抵押） 提供担保金额 为人民币 1,385,289,575 元（2006 年：人民币 870,351,352 元）及收取担保费。 于 2007 年 12 月 31 日，浙江京东方对子公司绍兴京东方借款人民币 1,800,000 元（2006 年：人民币 6,500,000 元）提供担保。 于 2007 年 12 月 31 日，苏州茶谷对其控股子公司北京茶谷借款人民 币 21,700,000 元（2006 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。 120 57 资产负债表日后非调整事项 (1) 本公司之子公司京东方置业诉星城置业的债务纠纷案，2008 年 2 月 18 日， 京东方置业取得了星城国际大厦 C 座写字楼第 19 层、20 层房屋所有权证， 房屋所有权证的编号分别为“X 京房权证市其字第 009436 号”、“X 京房 权证市其字第 009429 号”。 本公司与雄狮私人投资有限公司于 2007 年 7 月 23 日签署《关于北京星城置 业有限公司之股权转让协议》。星城置业于 2007 年 12 月 10 日取得北京市 商务局《关于中外合作企业北京星城置业有限公司投资者变更的批复》，于 2008 年 1 月 10 日取得外商投资企业批准证书，并于 2008 年 2 月 2 日取得新 的企业法人营业执照。 (2) 于 2008 年 3 月 10 日，本公司与成都工业投资集团有限公司及中国建设银行 股份有限公司成都第八支行签订《中国建设银行人民币资金委托贷款合 同》。合同约定成都工业投资集团有限公司委托建行成都第八支行向本公司 发放委托贷款，金额为人民币 12,000 万元，资金将全部用于成都京东方光 电科技有限公司项目建设。 于 2008 年 3 月 13 日，本公司与成都高新投资集团有限公司及中国建设银行 股份有限公司成都高新支行签订《中国建设银行人民币资金委托贷款合 同》。合同约定成都高新投资集团有限公司委托建行成都高新支行向本公司 发放委托贷款，金额为人民币 7,636.80 万元，资金将全部用于成都光电项目 建设。 (3) 于 2008 年 3 月 28 日，本公司非公开发行 A 股股票事项获得中国证券监督管 理委员会有条件审核通过，尚未取得中国证券监督管理委员会的核准文件。 121 58 关联方关系及其交易 (1) 有关本公司母公司的信息如下： 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 直接持股比例 表决权比例 人民币 电子控股 633647998 北京朝阳区酒仙桥路 12 号 授权内的国 130,737 万元 10.12% 10.12% 有资产经营 管理等 京东方投资 101101249 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售 68,098.2 万元 27.27% 27.27% 电子产品 122 58 关联方关系及其交易（续） (2) 有关本公司子公司的信息参见附注 6。 (3) 本集团及本公司与关键管理人员之间的交易 2007 年 2006 年 人民币 人民币 支付关键管理人员薪酬 747.6 万元 949.8 万元 上述与关键管理人员进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 (4) 本公司与子公司之间的主要交易： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 销售商品 25,435,691 1,328,197 采购商品 3,383,527 - 提供劳务 57,042,061 47,002,030 房租收入 12,936,145 6,968,333 123 58 关联方关系及其交易（续） (5) 本集团及本公司与其他关联方之间的交易： (a) 与其他关联方之间的交易金额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 占有关同 占有关同 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 869,064,624 8% 1,113,467,027 13% 1,686,283 3% 2,833,617 2% 冠捷科技 826,127,178 8% 1,053,256,078 12% - - - - 北京松下 42,369,085 0% 60,168,451 1% 1,686,283 3% 2,799,771 2% 其他 568,361 0% 42,498 0% - - 33,846 0% 购买商品 264,560,603 3% 1,065,451,803 11% 29,414 0% 18,465 0% 日本丸红(i) 212,842,165 2% 1,042,372,644 10% - - - - 七星华盛 50,003,528 1% - - - - - - 其他 1,714,910 0% 23,079,159 0% 29,414 0% 18,465 0% 提供劳务 16,524,637 32% 12,501,489 5% 16,524,637 77% 12,501,489 65% 接受劳务 3,899,470 56% 1,039,862 1% 3,842,210 56% 935,060 7% 代垫款项 3,008,889 100% - - 3,008,889 100% - - 租赁收入 4,056,114 4% 4,440,725 63% 4,050,745 12% 4,288,917 24% 支付房屋租赁费 568,782 19% 1,259,516 42% - - - - 支付担保费 5,739,395 100% 5,971,948 100% - - - - 支付利息 22,472,423 4% 44,190,996 6% 22,472,423 38% 44,190,996 26% (i) 自 2007 年 5 月 25 日起，日本丸红株式会社（以下简称“日本丸 红”）在本公司已无派出董事，因此 2007 年 6 月起不再确认为本公 司的关联方，故 2007 年度本公司与其关联方交易数据为 2007 年 1 月至 5 月交易发生额。 上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进 行。 124 58 关联方关系及其交易（续） (b) 与其他关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 51,253,410 366,810,012 1,438,953 1,379,757 冠捷科技 - 308,609,265 - - 北京松下 6,748,339 13,851,573 - 30,582 星城置业 43,000,000 43,000,000 - 283,236 其他 1,505,071 1,349,174 1,438,953 1,065,939 其他应收款 35,267,681 32,258,609 35,267,681 32,258,609 星城置业 30,046,679 30,046,679 30,046,679 30,046,679 其他 5,221,002 2,211,930 5,221,002 2,211,930 预付账款 50,000,000 - - - 应付账款 (167,321) (1,401,721) - (1,118) 其他应付款 (5,200,000) (6,989,949) - (6,525,558) (c) 5(a)(b)涉及交易的关联方与本公司、集团的关系 与本公司关系 电子控股 最终控股母公司 京东方投资 直接控股母公司 北京市国有资产经营有限责任公司 对本集团施加重大影响的投资方 日本丸红 对本集团施加重大影响的投资方 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 七星华盛 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制或重大影响 星城置业 本公司之联营公司 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司 冠捷科技 本公司之联营公司 聚龙光电 本公司之联营公司 成都光电 本公司之联营公司 北京旭硝子 本公司之合营公司 125 59 上年比较数字 本集团及本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则(2006)，有关比较数字 的调整参见附注 4。 60 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》(2007)年修 订)的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 注 本年度非经常性损益 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产的损益 (25,331,152) 19,777,615 非定额定量的政府补助 53,270,000 - 福利费余额调整 20,748,620 - 其他营业外收支净额 9,254,553 1,251,035 小计 57,942,021 21,028,650 减：以上各项对税务的影响 15,956,225 3,154,298 合计 41,985,796 17,874,352 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 34,492,399 17,508,354 影响少数股东净利润的非经常性损益 7,493,397 365,998 注：以上所列 2006 年的数字是调整后的数字。由于本年度首次执行企业会计准 则（2006）进行追溯调整（详情载于附注 4），本集团对 2006 年的数字做了调 整。 126 61 每股收益及净资产收益率 (1) 本集团每股收益 2007 年 2006 年 基本 稀释 基本 稀释 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (a) 扣除非经常性损益前的每股收益 0.24 0.24 (0.75) (0.75) - 归属于母公司普通股股东的 690,945,815 690,945,815 (1,770,802,475) (1,770,802,475) 净利润/（净亏损） - 当年发行在外的母公司普通股 2,871,567,895 2,871,567,895 2,364,663,824 2,364,663,824 加权平均数 (b) 扣除非经常性损益后的每股收益 0.23 0.23 (0.76) (0.76) - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润/（净亏损） 656,453,416 656,453,416 (1,788,310,829) (1,788,310,829) - 当年发行在外的母公司普通股 加权平均数 2,871,567,895 2,871,567,895 2,364,663,824 2,364,663,824 普通股的加权平均数： 2007 年 2006 年 期初已发行普通股股数 2,871,567,895 2,195,695,800 加：本期发行的普通股加权数 - 168,968,024 期末普通股的加权平均数 2,871,567,895 2,364,663,824 普通股的加权平均数（稀释）： 2007 年 2006 年 期初已发行普通股股数 2,871,567,895 2,195,695,800 加：本期发行的普通股加权数 - 168,968,024 期末普通股的加权平均数（稀释） 2,871,567,895 2,364,663,824 127 61 每股收益及净资产收益率（续） (2) 本集团净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号— — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）计算的净资产收 益率如下： 2007 年 2006 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前的净资产收益率 0.15 0.16 (0.46) (0.51) - 归属于母公司普通股股东的 净利润/（净亏损） 690,945,815 690,945,815 (1,770,802,475) (1,770,802,475) - 归属于母公司普通股股东的 年末净资产 4,570,579,149 - 3,889,076,397 - - 归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 4,232,139,673 - 3,461,379,671 (b) 扣除非经常性损益后的净资产收益率 0.14 0.16 (0.46) (0.52) - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润/（净亏损） 656,453,416 656,453,416 (1,788,310,829) (1,788,310,829) - 归属于母公司普通股股东的 年末净资产 4,570,579,149 - 3,889,076,397 - - 归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 4,232,139,673 - 3,461,379,671 128 财务报表补充资料 1 2006 年备考利润调节表 根据证监会 2007 年 2 月 15 日颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号? ? 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 》（以下简称 “《问答 7 号》”）的要求，本集团假定自 2006 年 1 月 1 日起开始全面执行财政 部颁布的企业会计准则(2006)，并在该假设基础上编制 2006 年备考合并利润表。 由于本集团已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告 准则对外提供财务报表。本集团已依据以前年度国际财务报告准则编制报表时所 依据的信息，对本集团财务报表进行追溯调整。因此，模拟备考合并利润表与本 集团合并利润表之间并无差异。 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，本集 团在 2007 年 4 月 25 日编制了 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准 则合并股东权益差异调节表（以下简称“调节表”），该调节表已经毕马威华振 会计师事务所审阅，并在 2006 年年度报告中进行了披露。 自本集团披露 2006 年年度报告之后，有关企业会计准则(2006)的规定及解释（包 括《企业会计准则解释第 1 号》以及企业会计准则实施问题专家工作组意见）陆 续颁布。本集团在编制 2007 年年度财务报表时遵循了后续颁布的规定及解释并 对年初合并股东权益金额进行了复核。复核后确定的合并股东权益金额与经审阅 的调节表中披露的金额之间的差异及原因分析如下： 2007 年报 2006 年报 注 披露数 原披露数 差异 人民币元 人民币元 人民币元 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 3,540,702,703 3,540,702,703 - 1 长期股权投资差额 其中:其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 (1) 22,282,537 22,282,537 - 2 金融工具分拆增加的权益 (2) 99,422,036 99,422,036 - 3 少数股东权益 (3) 756,748,838 756,748,838 - 4 作为同时发行 B 股的上市公司 特别追溯调整 (4) 227,911,437 - 227,911,437 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 4,647,067,551 4,419,156,114 227,911,437 129 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续） (1) 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对于符合《企业会计准则第 2 号— — 长期股权投资》规定而以权益法核算的 长期股权投资，本集团冲销了截至 2006 年 12 月 31 日的股权投资贷方差额 人民币 22,282,537 元，并调增留存收益。 (2) 金融工具分拆增加的权益 对于本公司的联营公司于 2006 年 12 月 31 日前发行的包含负债和权益成份 的可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第 37 号— 金融工具列报》 的有关规定在 2007 年 1 月 1 日将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的 可转换公司债券于 2006 年 12 月 31 日的账面价值为美元 255,050,000 元，扣 除按照同等条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价值 美元 196,779,000 元后，剩余美元 58,271,000 元作为分拆出的权益部分的价 值。本公司于 2006 年 12 月 31 日在该联营公司所占权益份额为 21.85%，相 应调增本公司股东权益折合人民币 99,422,036 元。 (3) 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益 增加人民币 756,748,838 元。 (4) 作为同时发行 B 股的上市公司特别追溯调整 本公司已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报 告准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《解释 1 号》中 问答一的要求，对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则 不同的原则，如果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已 采用了企业会计准则(2006)规定的原则，则本公司会依据以前年度按国际财 务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会 计政策变更进行追溯调整。 130 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续） 按照国际财务报告准则编制的财务报表进行特别追溯调整影响如下： a) 对冠捷科技长期股权投资的核算 于 2006 年 12 月 31 日，本集团拥有对联营公司冠捷科技的长期股权投 资，根据国际财务报告准则编制的财务报表，本集团对冠捷科技的投 资进行了相应的追溯调整，共计调增人民币 202,691,244 元。其主要调 整如下： - 长期股权投资成本的计量 本集团与冠捷科技于 2005 年 6 月 15 日签订《关于北京东方冠捷电子 股份有限公司股份转让协议》，以其持有的东方冠捷 45.21% 股权换取 冠捷科技新增股份。在原企业会计准则下，非货币性交易只允许以换 出资产的账面价值为基础确定换入资产的成本。新准则与国际财务报 告准则下，允许以公允价值为基础确定换入资产的成本，差额确认为 当期损益。 - 长期股权投资借方差额的确认和摊销 原企业会计准则下，初始投资成本与投资时应享有被投资单位账面净 资产的份额，确认为长期股权投资差额，并分期摊销；新准则与国际 财务报告准则下，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值的金额，作为初始投资成本组成部分，不再摊销。本 集团对以前年度确认和摊销的长期股权投资借方差额进行了相应的追 溯调整。 131 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续） b) 一般借款费用资本化，并扣除相关折旧 本集团将用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未 使用部分产生的借款费用（已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）、以及用于购建无 形资产或者生产符合条件存货的借款费用，在 2007 年 1 月 1 日之前在 发生时直接计入当期损益，现根据以前年度 B 股依照国际财务报告准 则编制财务报表时所依据的信息，在合并财务报表中进行了相应的追 溯调整，改为在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本， 此项调整调增固定资产及在建工程净值人民币 29,750,411 元，并相应 调增留存收益。 c) 其他 其他调整调减留存收益为人民币 4,530,218 元。 132