东方热电(000958)2007年年度报告

东方热电 ０００９５８ 二 ００ 七年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经北京京都会计 师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见 审计报告。 公司负责人李向东、主管会计工作负责人谷树 才及会计机构负责人郝兰英等声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………… ３ 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… ４ 三、股本变动及股东情况…………………………………………… ６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… ９ 五、公司治理结构…………………………………………………… １２ 六、股东大会情况简介……………………………………………… １６ 七、董事会报告……………………………………………………… １７ 八、监事会报告……………………………………………………… ２２ 九、重要事项………………………………………………………… ２３ 十、财务报告………………………………………………………… ２５ 十一、备查文件目录………………………………………………… ７６ 2 一、公司基本情况简介 １、公司法定中、英文名称 石家庄东方热电股份有限公司 公司法定英文名称：ＳＨＩＪＩＡＺＨＵＡＮＧ ＤＯＮＧＦＡＮＧ ＴＨＥＲＭＯＥＬＥＣＴＲＩＣ ＣＯ．，ＬＴＤ． ２、公司法定代表人：王凯宏先生 ３、公司董事会秘书及证券事务代表 公司董事会秘书：王志洁先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电话：０３１１－８５０５３３９８ 传真：０３１１－８５０８７０６８ 电子信箱：ｗｚｊ９５８＠１２６．ｃｏｍ 公司董事会证券事务代表：徐会桥先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电话：０３１１－８５０５３９１３ 传真：０３１１－８５０８７０６８ 电子信箱：ｘｕｈｕｉｑｉａｏ＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ ４、注册地址、办公地址、电子信箱和邮政编码 公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 公司办公地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电子信箱： ｓｊｚｄｆｒｄ０００９５８＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ 邮政编码：０５００３１ ５、选定的信息披露报纸、指定国际互联网网址和年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方热电 股票代码：０００９５８ ７、其他有关资料 公司首次注册登记日期：１９９８ 年 ９ 月 １４ 日；地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：１３００００１００１０００ １／１ 税务登记号码：１３０１０６７００７１４２１５ 组织机构代码：７００７１４２１－５ 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限公司 办公地址：北京建国门外大街 ２２ 号赛特广场五层 3 二、会计数据和业务数据摘要 １、主要会计数据指标：（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 １４，７８２，６９３．６４ 利润总额 １４，３６３，７０３．１５ 归属于上市公司股东的净利润 １０，０６１，３５１．４５ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ８，０３７，９５２．０７ 经营活动产生的现金流量净额 ２５６，７８１，１１１．４５ 注：扣除非经营性损益项目和涉及的金额 项 目 金 额 非流动资产处置损益 ２，６７３，２７７．０１ 其他营业外收支净额 －４４２，５７０．０３ 所得税影响 －２０７，３０７．６０ 合计 ２，０２３，３９９．３８ ２、报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （１）、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 982,622,648.48 1,018,624,951.90 1,040,334,147.83 -5.55% 1,050,918,293.63 1,050,918,293.63 利润总额 14,363,703.15 9,055,724.99 9,911,522.83 44.92% 60,800,720.03 60,800,720.03 归属于上市公司 10,061,351.45 -5,591,433.48 -3,420,879.07 394.11% 14,124,634.29 14,124,634.29 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 8,037,952.07 -11,570,373.34 -8,349,818.93 196.26% 22,035,770.16 22,035,770.16 常性损益的净利 润 经营活动产生的 256,781,111.45 223,736,662.26 221,736,662.26 15.80% 225,152,366.06 225,152,366.06 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,049,203,549.90 3,100,545,172.21 3,112,835,307.06 -2.04% 3,420,137,851.82 3,420,137,851.82 所有者权益（或股 1,122,782,815.84 1,101,005,416.41 1,112,721,464.39 0.90% 1,262,222,881.36 1,262,222,881.36 东权益） 4 （２）、主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0336 -0.0168 -0.0103 426.21% 0.0411 0.0411 稀释每股收益 0.0336 -0.0168 -0.0103 426.21% 0.0411 0.0411 扣除非经常性 损益后的基本 0.0268 -0.0348 -0.0251 206.77% 0.0641 0.0641 每股收益 全面摊薄净资 0.90% -0.51% -0.31% 1.21% 1.12% 1.12% 产收益率 加权平均净资 0.90% -0.46% -0.28% 1.18% 1.12% 1.12% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 0.72% -1.05% -0.75% 1.47% 1.75% 1.75% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 0.72% -0.96% -0.68% 1.40% 1.75% 1.75% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.857 0.747 0.740 15.81% 0.655 0.655 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.749 3.676 3.715 0.92% 3.644 3.672 净资产 5 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 104,594,500 34.92% -1,819,088 -1,819,088 102,775,412 34.32% 1、国家持股 2、国有法人持股 102,318,261 34.16% 457,151 457,151 102,775,412 34.32% 3、其他内资持股 2,276,239 0.76% -2,276,239 -2,276,239 其中：境内非国有 2,276,239 0.76% -2,276,239 -2,276,239 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 194,890,500 65.08% 1,819,088 1,819,088 196,709,588 65.68% 1、人民币普通股 194,890,500 65.08% 1,819,088 1,819,088 196,709,588 65.68% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 299,485,000 100.00% 299,485,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 1、年初限售股份系股权 石家庄东方热电集 分置改革形成。２、本 2009 年 06 月 08 102,318,261 0 457,151 102,775,412 团有限公司 年增加限售股份系偿还 日 垫付对价。 上海宽博实业有限 年初限售股份系股权分 2007 年 06 月 11 1, 267,849 1,267,849 0 0 公司 置改革形成 日 石家庄乐仁堂股份 年初限售股份系股权分 2007 年 06 月 11 551,239 551,239 0 0 有限公司 置改革形成 日 合计 104,137,349 1,819,088 － － 457,151 102,775,412 注：上海宽博实业有限公司在 2007 年度归还石家庄东方热电集团有限公司股权分置改革垫付对价 45,751 股。 6 ２、最近 ３ 年股票发行与上市情况 公司最近 ３ 年无股票发行与上市行为。２００６ 年公司控股股东实施以股抵债方案，股本由 ３４３，７２５，０００ 股减少到 ２９９，４８５，０００ 股。公司没有内部职工股。 ３、主要股东持股情况 单位：股 股东总数 49,222 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 石家庄东方热电集团有 国有法人 34.32% 102,775,412 102,775,412 102,770,000 限公司 龙学军 境内自然人 0.40% 1,179,500 0 南通开发区化工供销有 境内非国有 0.39% 1,163,508 0 限公司 法人 陈升 境内自然人 0.30% 880,000 0 河南博懋科技发展有限 境内非国有 0.26% 768,200 0 公司 法人 任会周 境内自然人 0.24% 700,000 0 上海金诚投资管理有限 境内非国有 0.23% 670,000 0 公司 法人 河北永昌房地产开发有 境内非国有 0.22% 650,000 0 限公司 法人 吴爱民 境内自然人 0.21% 609,131 0 王文波 境内自然人 0.17% 486,100 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 龙学军 1,179,500 人民币普通股 南通开发区化工供销有限公司 1,163,508 人民币普通股 陈升 880,000 人民币普通股 河南博懋科技发展有限公司 768,200 人民币普通股 任会周 700,000 人民币普通股 上海金诚投资管理有限公司 670,000 人民币普通股 河北永昌房地产开发有限公司 650,000 人民币普通股 吴爱民 609,131 人民币普通股 王文波 486,100 人民币普通股 王才均 467,877 人民币普通股 （1）石家庄东方热电集团有限公司持股 102,775,412 股，其中 2277 万股被司法冻 结，8000 万股被质押冻结。 上述股东关联关系或一 （2）其他股东均为公司流通股股东。本公司未知其所持股份的关联、质押、冻结 致行动的说明 情况。 7 ４、公司控股股东情况 公司控股股东是石家庄东方热电集团有限公司（以下简称集团公司），现法定代表人为王凯宏先生。公 司成立于 １９８２ 年，１９９８ 年 ６ 月改制为国有独资的有限责任公司，主要业务和产品为热力、电力的生产和 销售，工程设计施工、设备制作等，注册资本为人民币 ３２０００ 万元。２００７ 年 １１ 月 １９ 日，石家庄市国资委 与山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司的控股子公司石家庄金石化肥有限责任公司（以下简称：金石化 肥）签订了《托管协议》，委托金石化肥对石家庄东方热电集团有限公司（以下简称：热电集团）实施管理。 根据河北信联冀立律师事务所出具的《关于石家庄东方热电股份有限公司控股股东被托管是否导致公司实 际控制权转移事宜的法律意见》公司控股股东被托管并未导致公司实际控制权发生转移。 东方热电组织结构方框图 石家庄市国资委 股权 １００％ 石家庄市东方热电集团有限公司 股 权 ３４．３２ ％ 石家庄市东方热电股份有限公司 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 行权 数 数 总额（万 权股 权数 股票 单位领取 价 元） 数 量 市价 薪酬 2005 年 10 2008 年 03 王凯宏 董事长 男 46 0 0 26.17 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 03 李爱民 副董事长 男 47 0 0 24.86 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 李向东 总经理 男 55 0 0 23.84 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 张进江 董事 男 44 0 0 21.13 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 张克君 董事 男 56 0 0 21.74 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 谷树才 总会计师 男 44 0 0 21.22 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 11 2008 年 10 庞贵永 独立董事 男 64 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2007 年 11 2008 年 10 李万军 独立董事 男 44 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 肖云汉 独立董事 男 42 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 胡爱民 监事 男 57 0 0 21.44 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 张青庄 监事 男 56 0 0 8.90 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 刘利华 监事 男 49 0 0 10.11 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 董建亭 副总经理 男 44 0 0 21.20 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2005 年 10 2008 年 10 梁 炜 副总经理 男 41 0 0 21.12 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 董事会秘 2005 年 10 2008 年 10 胡俊芳 男 45 0 0 21.23 0 0 0.00 0.00 否 书 月 01 日 月 01 日 合计 - - - - - 0 0 - 250.16 0 0 - - - ２、现任董事、监事、高级管理人员最近 ５ 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他任职或兼职情 况 王凯宏：大学专科，高级经济师，２００３ 至今历任石家庄东方热电集团有限公司副总经理、总经理，集 团公司董事长兼党委副书记。本公司董事长，兼任石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司法定代表人。 9 李爱民：大学本科，２００３ 年至今历任石家庄东方热电集团有限公司常务副总经理、党委副书记，集团 公司党委书记兼副董事长。本公司副董事长兼党委书记，无兼职。 李向东：大学专科，工程师，２００３ 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司董事、经理。现任本公司 董事、经理，兼任石家庄东方兴业投资公司经理。 张进江：大学本科，高级经济师，２００３ 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司董事、副经理。现任 本公司董事、副经理、党委副书记，无兼职。 张克君：大学专科，工程师，２００３ 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司董事、副经理。现任本公 司董事、副经理，兼任石家庄祥源物资供销有限公司经理。 谷树才：ＭＢＡ 硕士，高级会计师，２００３ 年起任石家庄东方热电股份有限公司总会计师。现任本公司董 事、副经理兼总会计师。兼任石家庄东方兴业投资公司监事。 庞贵永：大学本科，会计师，２００３－２００５ 年任河北经贸大学会计学院副院长，２００５ 年至今任石家庄市 法商职业学院工商管理系主任。本公司独立董事。 李万军：管理学硕士。高级会计师、注册会计师、注册税务师，２００３ 年至今任河北省注册会计师协会 副秘书长。本公司独立董事。 肖云汉：工学博士，研究员，２００３ 年起至今历任中国科学院工程热物理研究员、副所长。本公司独立 董事。 胡爱民：中专文化，高级工程师，２００３ 年至今历任热电四厂厂长、公司监事会主席。本公司监事会主 席，无兼职。 张青庄：大学专科，高级政工师， ２００３ 年至今历任热电四厂党总支书记。本公司监事，无兼职。 刘利华：大学专科，政工师，２００３ 年至今历任热电四厂工会主席、热电三厂党总支书记、工会主席。 本公司监事，无兼职。 董建亭：大学本科，工程师，２００３ 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司经理助理、副经理。现任 本公司副经理，无兼职。 梁 炜：大学本科，高级经济师。２００３ 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司经理助理、副经理。 现任本公司副经理，无兼职。 胡俊芳：大学本科，高级工程师，２００３ 年至今任石家庄东方热电股份有限公司董事会秘书，现任本公 司董事会秘书，兼任石家庄东方兴业投资公司董事。 ３、年度报酬情况 公司董事、监事及高管人员的报酬决定程序均按《公司章程》的有关规定进行。报酬的确定依据是根 据股东大会通过的办法，依据公司经济指标完成情况和个人考核情况确定每人的具体报酬。 现任董事、监事及高管人员年度报酬总额为 ２，５０１，６４８ 元。个人报酬详见董事、监事和高级管理人员 持股变动及报酬情况。 ４、离任及当选的董事、监事、高级管理人员 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 姓名 职务 离任原因 刘国忠 独立董事 辞职 ５、公司员工情况 截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有员工 ２９７９ 人，比上年增长 ２．６９％，具体情况如下： （１）在职人数： ２７９９ 人 （２）专业构成 人数 所占比例（％） 生产人员： ２０９５ ７４．８５％ 销售人员： ５０ １．７９％ 技术人员： ３４４ １２．２９％ 10 财务人员： ４０ １．４３％ 行政人员： ２７０ ９．６５％ （３）教育程度： 人数 所占比例（％） 中专以下： １２３２ ４４．０２％ 中专学历： ６７２ ２４．０１％ 大专以上： ８９５ ３１．９８％ （４）退休员工： １８０ 11 五、公司治理结构 １、公司治理情况 ２００７ 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求和安 排，以提高公司治理水平为总体目标，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，重新审视了自身公司治理的各个环节，积极开展专项治理 活动，补充和完善了法人治理一系列基础性管理制度和经营规范制度。通过本次公司治理专项活动，公司 对照相关监管要求对公司治理的方方面面进行了深入全面的检视和分析，补充和完善了公司的规章制度， 促进了公司的规范运作，提高了公司的治理水平。对于本次专项治理活动所发现的问题和不足，公司通过 认真分析述问题产生的主要原因，逐一跟进落实整改措施，最终完成了本次治理专项活动的所有整改工作。 （１）、按照中国证监会的最新要求，制定完善了公司《内部控制制度》、《募集资金管理制度》、《独立 董事制度》等制度。 （２）、在公司章程中重新制定出对董事、监事、高级管理人员、相关部门及人员的培训机制，每年至 少培训两次，建立并完善内部沟通机制，以进一步提高工作效率。 （３）、加强监事会对上市公司及管理层的监督作用，尤其是对财务工作的检查，使各项制度能够有效 执行，形成有效的监督机制，真正建立“三会一层”的制约机制。 （４）、设立了董事会专门委员会。在本次治理中，公司严格按规定落实整改，审议通过了《公司董事 会专门委员会实施细则》议案，并设立了提名委员会、薪酬和考核委员会、审计委员会、投资战略委员会， 公司治理结构得到进一步完善。 （５）、加强内部审计工作。对各子公司和分公司的财务、工程、采购、存货等进行审计，加强对公司 财务部的稽核，通过经济责任审计和经营者的离任审计加强内控，规范企业经营行为。 （６）、在新修订的《信息披露管理制度》中已制定了涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度，进 一步提高子公司的规范运作水平。 （７）、加强公司投资决策的科学性。由于公司以前的对外投资在收回时有时不能严格按照协议履行， 虽然经公司积极努力，最终收回了欠款，但期间仍给公司带来了一定的经营风险。公司吸取经验及教训， 加强投资决策的科学性，对重大事项要做好充分的调研准备工作，充分发挥集体决策的积极作用。 （８）、加强财务管理和印鉴管理。公司前期制定的有关财务管理、印鉴管理制度，在实际执行工作中， 还存在欠缺。根据河北证监局的整改意见，公司将进一步严格财务管理，针对存在的问题和薄弱环节，规 范内部控制和会计核算，杜绝此类事项再次发生。 本次治理专项活动，对东方热电的公司治理规范度和公平度、信息披露及时性和透明度、股东价值提 升及认同度、财务会计准则和监管机构规定遵守程度、风险管理机制和内部控制制度的完善程度方面都起 到了明显的促进作用，有利于提高公司的经营管理水平和竞争能力，有利于公司的持续、健康和稳定发展， 为公司实现更好、更快发展打下了坚实的基础，公司今后将不定期对公司的治理进行重新审视、检查和规范。 ２、独立董事履行职责情况 目前，庞贵永、肖云汉、李万军为公司第三届董事会独立董事，占公司全部董事的三分之一，其中李 万军为会计专业人员，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求。上 述独立董事任职资格已经深交所审核通过。独立董事出席了 ２００７ 年度公司召开的董事会、股东大会，对公 司的关联交易、重大投资等有关事项均发表了独立意见，履行了其独立董事的职责。 独立董事出席会议情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姓名 董事会次数 李万军 ０ ０ ０ ０ 新增选 刘国忠 ９ ９ ０ ０ 已辞职 肖云汉 ９ ８ １ ０ 庞贵永 ９ ９ ０ ０ 12 报告期内，独立董事对公司有关事项未提出异议。 ３、公司的独立性 公司董事长、副董事长由控股股东董事长、副董事长兼任；本公司经理李向东、副经理张进江、副经 理兼总会计师谷树才兼任控股股东董事，除以上兼职情况外，公司与控股股东在人员、资产、机构、财务 等方面均已分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 ４、公司内部控制自我评价 （１）、内部控制制度建设情况 公司自上市以来，依据《公司法》 、 《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规、规范性 文件的要求和规定，依法建立了比较完善和健全的内部控制制度，并通过有效地贯彻执行，公司在完善法 人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大进步。公司主要的内部控制制度如 下： ① 内部治理和规范运作方面，主要包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 事规则、董事会专门委员会实施细则、独立董事工作制度、内部控制制度、信息披露管理制度、募集资金 管理办法、投资者管理制度； ② 财务管理方面，主要包括货币资金管理标准、存货管理标准、固定资产管理标准、成本核算管理 标准、差旅费报销管理标准、资金控制管理标准、财务收支审批管理办法、经费审批管理办法； ③ 内部审计方面，主要包括财务审计管理标准、基建和维修管理标准、工程预决算内部管理规定； ④ 生产经营管理方面，主要包括合同管理办法、项目评审程序管理标准、设备评级管理标准、设备 大修管理标准、备品备件管理标准、设备事故处理管理标准、运行管理管理标准、能源管理标准、安全生 产条例等； ⑤人力资源管理方面，主要包括劳动合同管理标准、人力资源调配管理标准、岗位评价绩效考核管理 标准、职工社会保险管理标准 ⑥信息系统方面，主要包括信息化建设管理标准、综合信息管理标准。 （２）、内部审计部门的设置情况 公司内部设立审计室，配备专职工作人员 ５ 名，负责对公司本部及参、控股公司开展内部审计工作， 定期向审计委员会、监事会和公司管理层汇报内控审计工作。 （３）、２００７ 年公司为建立和完善内部控制所开展的工作 ２００７ 年，公司按照监管部门的要求，积极开展上市公司治理专项活动，补充和完善了法人治理一系 列基础性管理制度和经营规范制度。制定完善了公司《内部控制制度》、《募集资金管理制度》、《独立董事 制度》等制度；在公司章程中重新制定出对董事、监事、高级管理人员、相关部门及人员的培训机制，每 年至少培训两次，建立并完善内部沟通机制，以进一步提高工作效率；设立了董事会专门委员会，公司治 理结构得到进一步完善；加强内部审计工作；加强公司投资决策的科学性；加强财务管理和印鉴管理。 （４）、重点控制活动 ① 对控股子公司的管理控制 公司目前拥有 ２ 家控股子公司，分别为石家庄经济技术开发区东方热电有限公司和石家庄东方兴业投 资有限公司。控制结构及持股比例如下图所示： 石家庄东方热电股份有限公司 股权 82% 股权 90% 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 石家庄东方兴业投资有限公司 13 公司在取得上述两家控股子公司股权后，分别向该控股子公司委派了董事、监事和高级管理人员，督 导各控股子公司建立了适应其行业特点的经营计划、安全生产、财务审计、绩效考核、关联交易等内部管 理体系。实施组织机构与人员管理、确立经营目标、重大经营决策、财务报告等方面的全面管理和控制。 两家控股子公司均能按照信息披露管理制度和重大事项报告制度、审议程序及时向公司分管负责人报 告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并 严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。 各控股子公司每月向公司财务部报送营运报告、产销量报表、资产负债表、损益表、现金流量表、向 他人提供资金及提供担保报表等。 （２）关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制以不得损害公司和其他股东的利益为前提，遵循诚实信用、平等、自愿、公 平、公开、公允的原则。按照《上市规则》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等有关规定，公 司明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表 决要求。 ２００７ 年公司发生的关联交易，均得到独立董事的书面认可，并通过董事会审议。公司的关联交易均 为公司日常经营活动所需的原材料采购、热力销售及后勤服务等，关联交易公允合理，没有损害公司及中 小股东的利益，关联交易数额所占比例甚小，且能够保证及时按协议约定结算，不影响公司运营的独立性， 同时公司也不会对关联人形成依赖，对公司财务状况及经营成果基本无影响。 （３）、对外担保的内部控制 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，按照有关法律、行政法规和《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中明 确规定了公司股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。２００７ 年公司除对控股子公司外无对外担保。 控股子公司石家庄经济技术开发区东方热电有限公司有一项对外担保，已按规定履行相关程序。 （４）、募集资金使用的内部控制 公司按照有关法律、行政法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定了《募集资金使 用管理办法》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等进行了规定。 ２００７ 年公司不存在募集资金使用的情况。 （５）、重大投资的内部控制 公司按照有关法律、行政法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明 确规定了公司股东大会、董事会的重大投资审批权限。 ２００７ 年公司不存在重大投资行为。 （６）、信息披露的内部控制 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《信息披露事务管理制度》所明确的重大信息 的范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门及公 司控股子公司的重大信息报告责任人。同时公司建立了重大信息的内部保密制度，因工作关系了解到相关 信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。 ２００７ 年，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投资者 关系管理指引》及公司《投资者关系管理制度》等法律法规的规定，规范公司对外接待、网上路演等投资 者关系活动， 确保了信息披露的公平性。除全面稳妥地完成了定期报告、临时报告的信息披露外，还对控 股股东引进战略合作伙伴事项、北京丰中投资款回收事项积极关注、密切联系，确保了相关信息真实、准 确、完整、及时、公平地进行披露，维护了公司规范、透明运作的良好形象。 综上所述，公司内部控制制度已基本覆盖公司生产、经营、管理的各个方面，保证了公司生产管理的 正常进行和对经营风险的有效控制，经过 ２００７ 年的建设内部控制取得了明显进步，有利于提高公司的经营 管理水平和竞争能力。随着公司的不断发展，我们将对公司的内控制度进一步修改和完善，使之始终适应 公司发展的需要。 14 公司独立董事关于公司内部控制制度的评价： 公司的内部控制水平有明显提高，上市公司治理方面 存在的风险水平明显降低，但公司下一步应关注各种制度的具体落实，以保证公司的持续、健康发展。 公司监事会关于公司内部控制制度的评价： ２００７ 年，石家庄东方热电股份有限公司的内部控制取得 了明显进步，有利于提高公司的经营管理水平和竞争能力，有利于公司的持续、健康和稳定发展，为公司实 现更好、更快发展打下了坚实的基础。 ５、公司对高管人员的考评及奖励制度已建立，２００７ 年工作考评工作正在进行中。 15 六、股东大会情况简介 １、公司股东大会的通知、召集及召开程序均符合《公司法》和《公司章程》及有关规定，河北信联 律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 ２、２００７ 年公司共召开了 ３ 次股东大会。具体情况如下： 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 ２００７ 年 ４ 月 １３ 日 ２００６ 年度股东大会 ２００７ 年 ４ 月 １４ 日 《中国证券报》 ２００７ 年 ８ 月 ２２ 日 ２００７ 年第一次临时股东大会 ２００７ 年 ８ 月 ２３ 日 《证券时报》 ２００７ 年 １１ 月 １５ 日 ２００７ 年第二次临时股东大会 ２００７ 年 １１ 月 １６ 日 16 七、董事会报告 （一）、报告期经营情况回顾 １、２００７ 年经营情况回顾 公司 ２００７ 年实现销售收入 ９．８２ 亿元，比上年减少 ５．５４％；利润总额 １４３６ 万元，同比增长 ４５％；净 利润 １００６ 万元，同比增长 ３９４％。由于供热量增加、供电价格上升，公司热、电收入有所增长，但由于控 股子公司东方兴业在 ２００６ 年下半年将持有的北京丰中房地产公司股权转让，相应合并报表的商品房销售收 入下降，使公司销售收入同比有所下降。由于公司在 ２００７ 年收回北京丰中欠款 ８１９０ 万元，相应冲回了因 欠款追溯调整的坏账准备，使公司主营业务利润、净利润均有不同幅度增长。 ２００７ 年，由于主要原材料—煤炭供应价格持续上涨居高不下，给公司的生产经营带来极大压力，尽管 公司上调了电力价格，同时提高供热能力，大力开发新用户，增加供热面积，但仍不足以抵消煤价上涨所 带来的影响。面对不利形势，市委市政府决定对公司控股股东实施战略重组，由晋煤集团控股公司金石化 肥托管东方热电集团公司，为公司发展带来了新的希望。公司及时调整战略，重点狠抓煤炭采购管理，控 制煤质、合理调度，坚持执行铁路煤为主、公路煤为辅的方针，积极与优质煤源建立长期稳定的煤炭供应 关系，特别是控股股东被托管后，公司得以和晋煤集团签订了 １００ 万吨供货合同，通过配比、掺烧，取得 了较好效果；为尽可能地降低生产成本和各项费用，各单位采取了多种措施挖潜降耗，精心调整设备降低 能耗最大限度提高锅炉效率，使各项能耗指标比去年有了明显降低；加大对基建项目和维修、修缮项目的 审计，审减资金 ２７００ 万元；经过艰苦努力，全公司共清回欠费 ２４６５ 万元，追缴热费和管网建设费 ９２４．４７ 万元，维护了公司利益；同时，大力开发新用户，全年新增供热面积 １５７．７７ 万平方米；经过坚持不懈的努 力，终于在去年年底前完成了非民用价格调整的前期准备工作，２００８ 年 １ 月 １ 日起非民用价格由 ３２ 元／吉 焦调整到 ３６ 元／吉焦，按面积收费的由 ６ 元／平方米·月调整到 ６．４ 元／平方米·月，将部分弥补煤炭涨价 的成本；积极与有关部门沟通，增加上网电量，节约购电成本等。通过积极努力，实现了年底扭亏。 ２、公司主营业务范围及其经营情况 （１）、报告期内，公司主营业务或业务结构未发生重大变化。 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 主营业务收入比上年增减（％） 石家庄 ９８，２６２．２６ －５．５４％ （２）、２００７ 年分行业经营状况如下： 单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 热电行业 97,717.16 96,758.43 0.98% 4.38% 3.68% 215.42% 主营业务分产品情况 热 47,420.98 44,298.07 6.59% 6.92% 8.04% -12.79% 电 50,296.19 52,460.36 -4.30% 2.09% 0.26% -30.67% （３）、占主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的主营业务介绍 ①热力：主要为石家庄市的工业、商业和居民生活提供蒸汽和采暖服务。２００７ 年公司实现售热量 １５０１．９３ 万吉焦，比 ２００６ 年增长 ５．７５％。 ②电力：主要是热电联产所生产的电量上网销售。２００７ 年公司上网电量 １４１９７９．２ 万千瓦时，比 ２００６ 年减少 ２．９３％。 （４）、主要供应商和客户情况 公司对前五名供应商的采购总额为 ３．８５ 亿元，占公司采购总额的 ６３．０５％。 公司前五名客户营业收入为 ５．５６ 亿元，占本公司全部营业收入的比例为 ５６．６３％。。 17 ３、报告期公司资产、利润重大变化情况 （１）、应收票据期末余额较期初余额增加 ９３．９５％，主要原因为结算电费收入取得银行承兑汇票。 （２）、预付款项期末余额较期初余额增加 ２８５．２４％，主要原因为预付冬季采暖储煤煤款增加。 （３）、长期股权投资期末余额较期初余额减少 ８３．８３％，主要原因为报告期内石家庄经济技术开发区东 方热电有限公司转让华北制药集团财务有限责任公司股权。 （４）、在建工程期末余额较期初余额增加 ５４．６０％，主要原因为增加供热管网建设工程。 （５）、长期借款期末余额较期初余额减少 ３６．３３％，主要原因为归还银行借款。 （６）、资产减值损失期末余额较期初余额减少 １８４．３８％，主要原因为公司子公司东方兴业收回其对丰中 公司的借款，以致冲回原计提的坏账准备所致。 （７）、投资收益期末余额较期初余额增加 ３６８．９０％，主要原因为报告期内石家庄经济技术开发区东方热 电有限公司转让华北制药集团财务有限责任公司股权。 ４、公司现金流状况分析 （１）公司经营活动产生的现金流量净额为 ２５６，７８１，１１１．４５ 元，与去年同期的 ２２１，７３６，６６２．２６ 元相比 增加 １４％。主要是公司其他往来款增加所致。 （２）公司投资活动产生的现金流量净额为－１１，９７２，１０９．１７ 元，比去年同期的－３２６，９３５，２１５．８０ 元增加 ９６．３４％，主要是公司收回投资增加及固定资产规模减少所致。 （３）公司筹资活动产生的现金流量净额为 －２１３，５５４，４８３．６２ 元，比去年同期的－７２，２７０，５２７．８１ 元减 少 １９５．４９％，主要是由于报告期借款减少所致。 ５、主要控股公司及参股公司经营情况 （１）、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司：注册资本 １４，６６６ 万元，公司所占股本比例：８２％；主 营业务：电、蒸汽的生产和销售。２００７ 年该公司实现营业收入 １４３，４１０，７６２．７０ 元，净利润 ９，６３３．１９ 元。 （２）、石家庄东方兴业投资有限公司：注册资本 １５，０００ 万元，公司所占股本比例：９０％；主营业务：房 地产投资、计算机及软件批发零售。２００７ 年该公司实现营业收入 ０ 元，净利润 １５，２９５，１００．０３ 元。 （３）、邢台东方热电能源环保有限公司：注册资本 ５５０ 万元，公司所占股本比例：１８．１８ ％ ；主营业务： 脱硫剂、环保材料的生产与销售。２００７ 年实现净利润－９５１，４６０．８０ 元。 （４）、盂县东方振兴煤业有限公司：注册资本为 ３，０６２ 万元，公司所占股本比例：１９．６０％。主营范围： 煤炭生产、销售。２００７ 年实现净利润－８８５，６５５．８９ 元。 ６、对公司未来发展的展望 ２００８ 年，预计煤炭价格仍将保持高位运行，这将给公司生产经营带来一定的负面影响。从热电行业现 状来说，虽然国家在 ２００５ 年底出台了《关于建立煤热价格联动机制的指导意见》，但在各地的具体落实上 还有一些不确定因素。经过与有关部门的积极协调，公司在 ２００８ 年初，调整了非居民用热的价格，有效地 增加了公司的销售收入，但仍然难以弥补煤价上涨带来的成本增加。由于热电联产行业是政府大力支持的 基础产业，十一五规划也明确指出鼓励发展热电联产，东方热电作为具有相对垄断性质的热电联产企业， 关系到国计民生、千家万户，是城市不可缺少的基础设施行业。根据其行业特点，尽管公司经营业绩暂时 不理想，但公司资产质量依然良好，上述困难局面将是暂时的。 ７、公司未来发展机遇及 ２００８ 年经营计划 （１）根据市政府制定的《石家庄城市集中供热规划》，至 ２０１０ 年石家庄市市区的热化率将由 ２００３ 年的 ８０％提高到 ９０％以上，预计到 ２０１０ 年石家庄市将增加集中供热面积 ３５００ 万平方米，年增长 １３％，石家庄市 的供热市场仍将处于供不应求状况。同时，随着《石家庄市城市发展规划》的推进，市区工业企业开始逐 步向石家庄市经济技术开发区及高新技术开发区搬迁，该区将作为石家庄市医药、纺织基地、物流中心、 奶酪生产基地等特大型项目的规划建设基地，工业热负荷大，发展前景好。对此，公司已经按照发展规划 在 ２００５ 年收购了石家庄市经济技术开发区煤气热电公司，目前持有其 ８２％股权，并以此为基础，筹建良村 “上大压小”项目，大力发展主业，扩大生产规模，提高产能及市场占有率，改善城市环境，减少污染及 能源浪费，增加收益。 （２）根据实际情况，董事会确定公司 ２００８ 年的主要工作： 18 ①强力推行全面预算管理 对于东方热电主业热、电价格不可控，而主要原材料煤炭价格持续大幅上涨的现状，强力推行全面预 算管理是确保企业利润的重要手段。以量化的、综合的、涵盖企业经营全过程的全面预算为基础，重建企 业内部管理控制系统，不仅要加强生产过程的成本管理，而且要注重将成本管理延伸到项目决策、优化设 计、工程建设、以及顾客使用成本等各个环节，做好成本控制的源头工作，实现成本最低化和效益最大化。 ②要下大力跑办民用供热调价工作 去年经过努力，非民用供热部分实现了价格调整。今年公司要进一步加大跑办力度，打好民用供热调 价攻坚战，争取尽早理顺供热价格与成本关系，以解决供热亏损问题。 ③良村“上大压小”项目下半年力争开工 良村项目工业热负荷大，规模效益好，既是公司新的效益增长点，也是公司生存和发展的希望所在。 要科学安排、严密组织、合力攻关，力争在２００８年上半年能够按替代项目通过国家发改委核准。同时，要 有计划、有步骤地做好开工前的各项前期准备工作。 ④不断挖潜降耗，实现安全经济运行 ２００８年煤价不断上涨造成的成本倒挂，将继续对公司的经济效益产生巨大影响。要保证年度经营任务 的完成，需要全体职工齐心协力，努力增收节支，挖潜降耗，消化成本增加因素。一是预防为主，常抓不 懈，确保安全；二是要积极开发用户，清收各类欠费，增加销售收入；三是狠抓生产管理，做到经济运行； 四是严密组织设备大修和技术改造；五是注重实效，狠抓落实，深化绩效考核。 ⑤以煤炭采购为重点，确保煤炭供应，降低燃煤成本 一要积极选择质优价廉的煤源，以铁路煤为主、公路煤为辅，确保煤炭供应。目前公司已分别与神华 集团、晋煤集团签订了１３０万吨、１００万吨年度供货合同。二要变所有煤炭采购为核准采购制，继续严把原 煤质量关，综合解决储煤、煤价和煤质问题。 ８、资金需求及使用计划 ２００８ 年公司拟投资建设以下项目： （１）良村热电厂“上大压小”工程。一期拟建设 ２ 台 ３００ＭＷ 双抽供热发电机组，配 ２ 台 １０２５ 吨／时 锅炉，项目总投资约 ２８ 亿元，建设期 ２６ 个月。 （２）热电四厂锅炉烟气脱硫工程，项目总投资约 ３３２５ 万元。 以上除部分自有资金外，主要通过银行贷款，执行国家基准利率。中国建设银行河北省分行、中国 农业银行河北省分行、中国工商银行河北省分行均就良村“以大代小”项目与公司签订了《战略合作协议》 及《贷款意向书》。公司将统筹安排，科学调度资金的筹措及使用，最大程度控制成本，保证公司生产经营。 ９、风险因素 （１）煤炭供应风险：国家经济的快速发展使电力市场电量需求增长，造成煤炭供应持续偏紧，电煤价 格持续上涨，给公司生产经营带来成本风险。 对策：公司已制订下发了煤炭供应管理的一系列标准制度，变所有煤炭采购为核准采购制，继续严 把原煤质量关，综合解决储煤、煤价和煤质问题。同时，公司已分别与神华集团、晋煤集团签订了 １３０ 万 吨、１００ 万吨年度供货合同，有效地降低了煤炭采购成本。 （２）政策风险：如果有关部门未能及时提高公司供热、供电价格，将直接影响到公司经济效益。 对策：目前，国家已出台《关于建立煤电价格联动机制的意见的通知》、《关于建立煤热价格联动机制 的指导意见》，河北省也制定了《河北省供热价格管理办法》。公司将积极协调，努力争取有关部门的支持， 落实相关政策，调整相关价格，增加收入，解决公司目前的实际困难。 （二）、公司投资情况 １、募集资金投资项目 本报告期内无募集资金投资项目。 ２、非募集资金投资项目 （１）、三厂粉煤灰筛选工程。总投资 １６５ 万元，已完成投资进度的 １００％。 19 （２）、热电四厂锅炉烟气脱硫工程，项目总投资约 ３３２５ 万元，已完成投资进度的 ２０％。 （３）、热电一厂循环水改造工程。总投资 ７００ 万元，已完成投资进度的 ９５％。 （４）、良村热电厂扩建工程。项目总投资约 ２８ 亿元，已完成投资进度的 ０．６％。 （三）、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正 １、会计政策、会计估计变更 公司自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，执行财政部颁布的企业会计准则，除此外无其他会计政策变更。首次执行 企业会计准则造成的影响如下： （１）、所得税费用核算方法改变 按照企业会计准则，所得税核算采用资产负债表债务法，在 ２００７ 年 １ 月 １ 日，对资产、负债的账面 价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并 将影响金额调整留存收益。本追溯调整事项主要是由于计提坏账准备、固定资产残值率以及三年以上负债 影响产生的暂时性差异确认递延所得税资产造成的股东权益增加，其中归属于母公司所有者的递延所得税 费用影响数为 １０，８６０，２５０．１４ 元，相应调增年初未分配利润 １０，８６０，２５０．１４ 元；归属于少数股东的影响数 为 ６３８，９６０．３１ 元。由于调整递延所得税资产调增年初盈余公积 ５２９，４７８．４６ 元，调减年初未分配利润 ５２９，４７８．４６ 元。 （２）、合并财务报表中对子公司提取的盈余公积不予以还原 根据新会计准则规定，本公司在进行财务报表合并过程中，对子公司计提的盈余公积不再予以还原， 并进行追溯调整。该项调整对母公司股东权益不产生影响，但在合并会计报表中调减年初盈余公积 ４，２５２，５３５．２０ 元，增加年初未分配利润 ４，２５２，５３５．２０ 元。 （３）、对子公司投资由权益法核算改为成本法核算 根据企业会计准则和《企业会计准则解释第 １ 号》的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司的长 期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。此项会计政策变更的追溯调整使得母公司增加期初未分配利润 ３８４，６３２．０２ 元。 （４）、非同一控制下企业合并形成的股权投资差额 根据 ２００７ 年 ２ 月 １ 日发布的专家工作组意见，对于 ２００７ 年年初股权投资借方差额，因是本公司收购石 家庄经济技术开发区东方热电有限公司股权时该公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除 已摊销金额后在首次执行日的余额，所以本公司在编制合并财务报表时将其分摊到石家庄经济技术开发区 东方热电有限公司的资产中，并按其主要资产的剩余折旧年限 １５ 年计提折旧，其折旧金额计入合并利润表 的投资收益项目。由于原企业合并形成的股权投资差额按照 １０ 年摊销，在上述子公司按成本法核算的追溯 调整中，由于摊销年限不一致使得合并财务报表增加期初未分配利润 ８５５，７９７．８４ 元。 上述会计政策变更合计调增合并财务报表年初留存收益 １１，７１６，０４７．９８ 元，其中：调增年初未分配利 润 １５，４３９，１０４．７２ 元，调减年初盈余公积 ３，７２３，０５６．７４ 元。 对本期报表无影响的会计政策、会计估计变更下： 公司坏账准备计提方法原为账龄分析法，经公司第三届董事会第十九次会议决议通过，公司对坏账准 备计提方法由原来单一的账龄分析法进行了变更，变更后的具体政策为，对单项金额重大的应收款项（按期 末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余 应收款项 （包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。该项变更对本期报表无影响。 ２、前期差错更正 不存在前期差错更正。 20 （四）、董事会日常工作 １、报告期内董事会会议情况和决议 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 ２００７ 年 ３ 月 ５ 日 三届十二次董事会 ２００７ 年 ３ 月 ６ 日 ２００７ 年 ３ 月 ２３ 日 三届十三次董事会 ２００７ 年 ３ 月 ２４ 日 《中国证券报》 ２００７ 年 ４ 月 １８ 日 三届十四次董事会 ２００７ 年 ４ 月 １９ 日 《证券时报》 ２００７ 年 ４ 月 ２６ 日 三届十五次董事会 ２００７ 年 ４ 月 ２７ 日 ２００７ 年 ７ 月 ２ 日 三届十六次董事会 ２００７ 年 ７ 月 ３ 日 ２００７ 年 ７ 月 ２４ 日 三届十七次董事会 ２００７ 年 ７ 月 ２５ 日 ２００７ 年 ７ 月 ３１ 日 三届十八次董事会 ２００７ 年 ８ 月 １ 日 ２００７ 年 ８ 月 ２２ 日 三届十九次董事会 ２００７ 年 ８ 月 ２３ 日 ２００７ 年 １０ 月 ３０ 日 三届二十次董事会 ２００７ 年 １０ 月 ３１ 日 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）、公司董事会根据 ２００６ 年度股东大会有关决议，完成了 ２００６ 年财务决算工作。 （２）、根据公司 ２００７ 年第一次临时股东大会的决议，完成了公司章程的修改工作。 （３）、根据公司 ２００７ 年第二次临时股东大会的决议，选举了新的独立董事。 ３、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由 ２ 名独立董事和 １ 名其他董事组成，召集人由专业会计背景的独立董事李万 军先生担任。根据中国证监会、深圳交易所的有关规定以及《石家庄东方热电股份有限公司章程》、《石家 庄东方热电股份有限公司董事会专门委员会实施细则》、《石家庄东方热电股份有限公司信息管理披露制 度》 、《石家庄东方热电股份有限公司内部控制制度》，公司董事会审计委员会认真履行职责，勤勉尽责地开 展了以下工作： ①全面听取公司经理层汇报公司 ２００７ 年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。 ②审计委员会与北京京都会计师事务所协商确定了公司 ２００７ 年年度财务报告审计工作的时间安排。 ③审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表并形成书面意见。 ④审计委员会以邮件、见面方式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并就审计过程中发现 的问题进行交流和沟通。 ⑤在出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 ⑥在北京京都会计师事务所出具年度审计报告后，审计委员会召开会议对北京京都会计师事务所从事 ２００７ 年度公司审计工作进行总结，并对公司年度财务会计报表和下年度聘请会计事务所的议案进行了表决 并形成决议。 ４、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》认真履行职责， 对公司年度报告中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核。目前正依据考评及奖励制度对公司 高管进行 ２００７ 年工作考评。 （五）、利润分配 经公司三届二十二次董事会审议，２００７ 年度不进行利润分配。主要原因是：２００８ 年煤炭采购成本持 续上涨，公司资金将比较紧张，董事会从公司长远发展考虑，本年度不进行利润分配。未分配利润主要用 于购买煤炭、补充流动资金等。 以上分配预案需提交 ２００７ 年度股东大会审议批准。 （六）指定信息披露情况 为加强与投资者的沟通，及时准确地披露公司有关情况，进一步强化投资者关系管理工作，公司在现 有《中国证券报》 、 《证券时报》、巨潮信息网（ｗｗｗ．Ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ）基础上，拟增加《上海证券报》为公司指 定信息披露报纸。 21 八、监事会报告 １、本年度公司监事会共召开了 ３ 次会议，具体情况如下： （１）２００７ 年 ３ 月 ２３ 日，公司召开三届四次监事会，审议通过了 ２００６ 年监事会工作报告及 ２００６ 年 年度报告等有关事宜。 （２）２００７ 年 ８ 月 ２２ 日，公司召开三届五次监事会，审议通过了 ２００７ 年半年度报告的有关事宜。 （３）２００７ 年 １０ 月 ３０ 日，公司召开三届六次监事会，审议通过了 ２００７ 年第三季度报告。 ２、公司监事会对下列事项发表独立意见： （１）公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股 东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为： ２００７ 年，公司通过上市公司治理专项活动，对自查出的各种情况认真进行了整改，并制定了《内部控制制 度》、《信息披露制度》等一系列制度，使公司治理结构得到了进一步完善。 （２）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 ２００７ 年度财务报告能够真实地反映公 司的财务状况和经营成果，北京京都会计师事务所有限公司出具的审计报告，真实的反映了公司的实际情 况，是客观公正的。 （３）公司本年度无募集资金投资项目建设。 （４）公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的 行为。 （５）公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 22 九、重要事项 １、报告期内公司及控股子公司无重大诉讼、仲裁事项 本公司的中华大街热网改造工程已竣工，并已暂估计入有关资产和负债。截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，累 计已支付的工程款为 ２４，５００，０００．００ 元，应付工程款余额为 １７，０２０，６５０．９８ 元。２００６ 年 ７ 月 ６ 日，工程施 工方石家庄市排水总公司以本公司欠工程款 １３，１７２，１６１．００ 元为由向石家庄市中级人民法院提起诉讼。截 至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，案件尚未结束。 ２、报告期内公司无收购资产事项 ３、报告期内发生的关联交易情况 （１）、关联交易事项 单位：万元 关联方 交易内容 定价原则 发生额 占同类比例 结算方式 石家庄祥源物资 原材料（酸、碱等 市场定价原则 ７６７．５４ ８０．７４％ 现金 供销有限公司 采购） 石家庄市湾里庙 热力销售 执行市物价局定 ２１４９．５８ ５．１％ 现金 热源厂 价 石家庄东方热电 综合服务费 合同定价 １６．６７ １００％ 现金 集团有限公司 董事会认为：公司的关联交易主要是原材料采购、热力销售及后勤服务等，均为公司日常经营活动所 需。关联交易公允合理，没有损害公司及中小股东的利益，关联交易数额所占比例甚小，且能够保证及时 按协议约定结算，不影响公司运营的独立性，同时公司也不会对关联人形成依赖，对公司财务状况及经营 成果基本无影响。 （２）、关联方担保事项 ①集团公司为本公司提供借款担保金额为 ３７５００ 万元，石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司为本 公司提供保证贷款 ５０００ 万元。 ②截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司和控股子公司对外担保情况如下： 担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区 交通银行和平东路支行 ４９５０ 万元 东方热电有限公司 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区 石家庄市商业银行新华 ３０００ 万元 东方热电有限公司 路支行 石家庄经济技术开发区东方热 华北制药集团先泰药业 中国工商银行和平支行 ８８０ 万元 电有限公司 有限公司 ４、公司控股股东被托管事项 ２００７ 年 １１ 月 １９ 日，石家庄市国资委和石家庄金石化肥有限责任公司签订了托管协议，本公司控股股 东石家庄东方热电集团有限公司被石家庄金石化肥有限责任公司托管，１１ 月 ２１ 日双方又签署了托管协议 的补充协议。根据签署的托管协议和补充协议，石家庄市国资委在托管期间对东方热电集团拥有资产处置 权、收益权、高级管理人员任免权、重大事项决定权。根据河北信联冀立律师事务所出具的法律意见，石 家庄市国资委作为本公司的实际控制人，对于本公司的实际控制权并未发生转移。 ５、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 期末持有的无限 售条件流通股 石家庄东方热电集团有限公司 股权分置改革方案实施之日起 遵守承诺 ０ 三十六个月后上市流通 23 上海宽博实业有限公司 股权分置改革方案实施之日起 遵守承诺 ０ 十二个月后上市流通 石家庄乐仁堂医药股份有限公 股权分置改革方案实施之日起 遵守承诺 ０ 司 十二个月后上市流通 ６、重大合同及其履行情况 （１）、报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （２）、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 （３、）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 ７、报告期内公司改聘任北京京都会计师事务所有限公司担任本公司审计机构。公司年内支付给会计师 事务所的报酬为 ３５ 万元，公司不承担差旅费等其他费用。该会计师事务所为公司提供审计服务 １ 年。 ８、２００７ 年 ５ 月，河北证监局对公司进行了现场检查。根据河北证监局《整改通知书》的要求，对公司 的规范运作情况、独立性情况、信息披露情况、财务处理逐项进行了整改，具体情况见 ２００７ 年 ８ 月 １５ 日 的《中国证券报》、《证券时报》。 ９、报告期内，公司未接受有关投资机构的调研及采访。 １０、期后重大事项 ２００８ 年 ３ 月 １４ 日，公司召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了：公司董事长王凯宏先生 因工作变动，辞去公司董事和董事长职务。公司副董事长李爱民先生因工作变动，辞去公司董事和副董事 长职务。经公司控股股东石家庄东方热电集团有限公司推荐，董事会提名王毅先生、贾彤宙先生为公司第 三届董事会候选人。2008 年 3 月 31 日召开的 2008 年度第一次临时股东大会决议，表决通过王毅先生、贾 彤宙先生为本公司董事。同日召开的公司第三届董事会第二十二次会议选举李向东先生为公司董事长，贾 彤宙先生为公司副董事长。公司董事会秘书胡俊芳先生因工作变动，辞去董事会秘书职务。董事会聘任王 志洁先生为公司董事会秘书。 24 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 北京京都审字（２００８）第 ０６３９ 号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东 ： 我们审计了后附的石家庄东方热电股份有限公司（以下简称东方热电公司）财务报表，包括 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的公司及合并资产负债表，２００７ 年度的公司及合并利润表 、公司及合并现金流量表 、公 司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方热电公司管理层的责任。这种责任包括：（１）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制 ，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； （２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范 ，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分 、适当的，为发表审计意见提供了基础 。 三、审计意见 我们认为，东方热电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了东方热电公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００７ 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 刘国忠 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 王领占 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日 25 （二）、财务会计报表 （已经审计） 资产负债表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八－1 92,995,227.38 88,590,689.99 62,740,708.72 58,421,092.64 交易性金融资产 - - - - 应收票据 八－2 64,849,804.12 60,386,182.22 33,436,050.86 33,436,050.86 应收账款 八－3 179,038,719.23 154,321,530.80 170,415,454.93 148,005,947.69 预付款项 八－4 134,198,421.33 112,240,672.16 34,834,857.41 31,603,222.61 应收利息 - - - - 应收股利 八－５ - - 19,900,000.00 - 其他应收款 八－６ 11,370,742.36 10,653,202.43 72,835,934.15 38,762,346.31 存货 八－７ 34,096,305.03 27,314,668.83 75,466,016.53 64,615,335.06 一年内到期的非 流动资产 - - - - 其他流动资产 八－８ 25,519.28 25,519.28 14,204.05 14,204.05 流动资产合计 516,574,738.73 453,532,465.71 469,643,226.65 374,858,199.22 非流动资产： - - - - 可供出售金融资 产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 八－９ 6,563,271.22 278,404,694.90 40,599,446.18 278,841,423.68 投资性房地产 八－１０ 26 3,071,983.46 3,071,983.46 3,179,458.10 3,179,458.10 固定资产 八－１１ 2,174,915,821.45 1,898,616,833.47 2,265,627,171.25 1,983,786,266.33 在建工程 八－１２ 69,549,462.19 67,853,684.80 44,987,737.27 39,441,283.46 工程物资 八－１３ - - 3,060.00 3,060.00 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 八－１４ 267,521,930.48 259,785,500.86 273,059,439.71 265,208,092.34 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 八－１５ 1,791,310.01 1,791,310.01 4,236,557.45 4,236,557.45 递延所得税资产 八－１６ 9,215,032.36 7,172,808.70 11,499,210.45 7,414,158.22 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 2,532,628,811.17 2,516,696,816.20 2,643,192,080.41 2,582,110,299.58 资产总计 3,049,203,549.90 2,970,229,281.91 3,112,835,307.06 2,956,968,498.80 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 资产负债表（续） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八－１８ 650,000,000.00 564,500,000.00 652,000,000.00 562,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 八－１９ 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 27 应付账款 八－２０ 72,124,177.31 56,196,678.56 72,768,789.39 47,984,157.49 预收款项 八－２１ 77,279,143.35 75,704,391.75 64,904,925.12 64,563,674.28 应付职工薪酬 八－２２ 4,177,746.55 3,642,847.27 14,795,585.59 14,001,318.76 应交税费 八－２３ 30,780,171.69 28,492,967.36 24,691,772.61 24,548,513.52 应付利息 八－２４ 2,238,136.36 1,992,011.63 2,451,141.71 1,900,161.99 应付股利 - - - - 其他应付款 八－２５ 16,087,890.83 187,806,894.25 11,403,640.92 98,314,626.83 一年内到期的非 流动负债 八－２６ 85,000,000.00 85,000,000.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 939,687,266.09 1,003,335,790.82 845,015,855.34 813,312,452.87 非流动负债： - - - - 长期借款 八－２７ 319,000,000.00 289,000,000.00 501,000,000.00 501,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 八－２８ 308,861,298.15 280,921,171.88 349,505,387.49 282,246,351.83 专项应付款 八－２９ 800,000.00 800,000.00 - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 八－３０ 316,450,376.15 294,661,283.89 264,502,050.15 255,079,009.79 非流动负债合计 945,111,674.30 865,382,455.77 1,115,007,437.64 1,038,325,361.62 负债合计 1,884,798,940.39 1,868,718,246.59 1,960,023,292.98 1,851,637,814.49 股东权益： - - - - 股本 八－３１ 299,485,000.00 299,485,000.00 299,485,000.00 299,485,000.00 28 资本公积 八－３２ 580,860,752.74 581,550,624.36 580,860,752.74 581,550,624.36 减：库存股 - - - - 盈余公积 八－３３ 74,028,978.66 74,028,978.66 74,028,978.66 74,028,978.66 未分配利润 八－３４ 168,408,084.44 146,446,432.30 158,346,732.99 150,266,081.29 归属于母公司股 东权益合计 1,122,782,815.84 1,101,511,035.32 1,112,721,464.39 1,105,330,684.31 少数股东权益 八－３５ 41,621,793.67 - 40,090,549.69 - 股东权益合计 1,164,404,609.51 1,101,511,035.32 1,152,812,014.08 1,105,330,684.31 负债和股东权益总计 3,049,203,549.90 2,970,229,281.91 3,112,835,307.06 2,956,968,498.80 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 利 润 表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八－３６ 982,622,648.48 839,211,885.78 1,040,334,147.83 808,794,508.04 减：营业成本 八－３６ 828,064,082.78 703,796,732.99 852,065,850.63 680,644,507.91 营业税金及 附加 八－３７ 7,807,205.28 6,705,570.64 13,114,916.14 6,899,018.47 销售费用 6,724,399.20 6,045,792.09 7,765,778.63 2,905,241.37 管理费用 63,419,694.32 54,398,636.98 71,352,249.93 55,928,163.75 财务费用 76,859,705.18 66,799,048.86 68,444,642.81 59,382,507.88 资产减值损 失 八－３８ -13,591,918.73 4,655,013.20 16,106,792.77 -1,240,266.84 加：公允价值变动 收益(损失以“-”号填列） - - - - 投资收益(损 失以“-”号填列） 八－３９ 1,443,213.19 - -536,709.18 -11,052,145.19 其中：对联 营企业和合营企业的 投资收益 - - - - 29 二、营业利润(损失以 “ -” 号填列） 14,782,693.64 -3,188,908.98 10,947,207.74 -6,776,809.69 加：营业外收入 八－４０ 170,098.02 169,698.02 927,234.08 513,185.53 减：营业外支出 八－４１ 589,088.51 559,088.51 1,962,918.99 1,836,157.34 其中：非流 动资产处置损失 33,215.61 33,215.61 1,449,998.42 1,449,998.42 三、利润总额(损失以 “ -” 号填列） 14,363,703.15 -3,578,299.47 9,911,522.83 -8,099,781.50 减：所得税费用 八－４２ 2,771,107.72 241,349.52 6,870,166.08 -2,119,373.61 四、净利润 (损失以“ -” 号填列 ） 11,592,595.43 -3,819,648.99 3,041,356.75 -5,980,407.89 归属于母公司所 有者的净利润 10,061,351.45 -3,819,648.99 -3,420,879.07 -5,980,407.89 少数股东损益 1,531,243.98 - 6,462,235.82 - 五、每股收益 八－４３ - - - - （一）基本每股收益 0.0336 -0.0103 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 现金流量表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供 劳务收到的现金 1,069,960,257.05 896,253,561.70 1,188,734,131.32 966,339,775.13 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经 营活动有关的现金 八－４４ 91,085,207.97 122,281,198.02 23,103,626.90 44,494,409.93 经营活 动现金流入小计 1,161,045,465.02 1,018,534,759.72 1,211,837,758.22 1,010,834,185.06 购买商品、接受 劳务支付的现金 713,880,520.16 585,903,248.63 765,467,722.30 544,249,727.86 30 支付给职工以及 为职工支付的现金 92,922,535.30 80,139,334.76 85,399,482.33 70,607,224.55 支付的各种税费 66,383,591.78 55,826,101.88 76,672,541.91 50,301,383.17 支付的其他与经 营活动有关的现金 八－４５ 31,077,706.33 23,839,241.45 62,561,349.42 65,712,229.86 经营活 动现金流出小计 904,264,353.57 745,707,926.72 990,101,095.96 730,870,565.44 经营活动产生的现金流量 净额 256,781,111.45 272,826,833.00 221,736,662.26 279,963,619.62 二、投资活动产生的现金 流量 - - - - 收回投资所收到 的现金 八－４６ 36,824,287.00 - 10,899,125.09 899,125.09 取得投资收益所 收到的现金 19,900,000.00 - - - 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 310,535.00 310,535.00 315,607.90 99,790.00 处置子公司及其 他营业单位收到的现金净 额 - - - - 收到的其他与投 资活动有关的现金 - - - - 投资活 动现金流入小计 57,034,822.00 310,535.00 11,214,732.99 998,915.09 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产 所支付的现金 69,006,931.17 48,926,779.76 100,208,666.91 95,755,578.90 投资所支付的现 金 - - - 544,361.05 取得子公司及其 他营业单位支付的现金净 额 - - - - 支付的其他与投 资活动有关的现金 八－４７ - - 237,941,281.88 194,000,000.00 投资活 动现金流出小计 69,006,931.17 48,926,779.76 338,149,948.79 290,299,939.95 投资活动产生的现金流量 净额 -11,972,109.17 -48,616,244.76 -326,935,215.80 -289,301,024.86 三、筹资活动产生的现金 流量 - - - - 吸收投资所收到 的现金 - - - - 31 取得借款收到的 现金 800,000,000.00 684,500,000.00 985,000,000.00 662,000,000.00 收到的其他与筹 资活动有关的资金 - - - - 筹资活 动现金流入小计 800,000,000.00 684,500,000.00 985,000,000.00 662,000,000.00 偿还债务所支付 的现金 935,600,000.00 811,000,000.00 977,050,000.00 717,650,000.00 分配股利、利润 或偿还利息所支付的现金 77,954,483.62 67,540,990.89 76,920,527.81 65,229,180.28 支付的其他与筹 资活动有关的现金 八－４８ - - 3,300,000.00 3,300,000.00 筹资活 动现金流出小计 1,013,554,483.62 878,540,990.89 1,057,270,527.81 786,179,180.28 筹资活动产生的现金流量 净额 -213,554,483.62 -194,040,990.89 -72,270,527.81 -124,179,180.28 四、汇率变动对现金的影 响 - - - - 五、现金及现金等价物净 增加额 31,254,518.66 30,169,597.35 -177,469,081.35 -133,516,585.52 加：期初现金及现金 等价物余额 60,740,708.72 58,421,092.64 238,209,790.07 191,937,678.16 六、期末现金及现金等价 物余额 91,995,227.38 88,590,689.99 60,740,708.72 58,421,092.64 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 32 合并股东权益变动表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００７ 年度 ２００６ 年度 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项 目 少数股东 少数股东权 股东权益合计 股东权益合计 减：库 其 权益 减：库 其 益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 存股 他 一、上年年末余额 299,485,000.00 580,860,752.74 - 77,752,035.40 142,907,628.27 - 39,451,589.38 1,140,457,005.79 343,725,000.00 682,701,290.64 - 77,752,035.40 148,499,061.75 - 42,056,780.52 1,294,734,168.31 加：会计政策变更 - - - -3,723,056.74 15,439,104.72 - 638,960.31 12,355,008.29 - - - -3,723,056.74 13,268,550.31 - 1,131,520.33 10,677,013.90 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 299,485,000.00 580,860,752.74 - 74,028,978.66 158,346,732.99 - 40,090,549.69 1,152,812,014.08 343,725,000.00 682,701,290.64 - 74,028,978.66 161,767,612.06 - 43,188,300.85 1,305,411,182.21 三 、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 10,061,351.45 - 1,531,243.98 11,592,595.43 -44,240,000.00 -101,840,537.90 - - -3,420,879.07 - -3,097,751.16 -152,599,168.13 （一）净利润 - - - - 10,061,351.45 - 1,531,243.98 11,592,595.43 - - - - -3,420,879.07 - 6,462,235.82 3,041,356.75 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 - - - - - - - - - 16,483,462.10 - - - - - 16,483,462.10 １．可供出售金融资产公 允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - - - - ２．权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 响 - - - - - - - - - - - - - - - - ３．与计入股东权益项目 相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - - - - - ４．其他 - - - - - - - - - 16,483,462.10 - - - - - 16,483,462.10 上述（一）和（二）小计 - - - - 10,061,351.45 - 1,531,243.98 11,592,595.43 - 16,483,462.10 - - -3,420,879.07 - 6,462,235.82 19,524,818.85 （三）股东投入和减少资 本 - - - - - - - - -44,240,000.00 -118,324,000.00 - - - - -9,559,986.98 -172,123,986.98 １．股东投入资本 - - - - - - - - -44,240,000.00 - - - - - - -44,240,000.00 ２．股份支付计入股东权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - 33 ３．其他 - - - - - - - - - -118,324,000.00 - - - - -9,559,986.98 -127,883,986.98 （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - １．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - - ２．对股东（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - - - - ３．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - １．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - ２．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - ３．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - ４．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 299,485,000.00 580,860,752.74 - 74,028,978.66 168,408,084.44 - 41,621,793.67 1,164,404,609.51 299,485,000.00 580,860,752.74 - 74,028,978.66 158,346,732.99 - 40,090,549.69 1,152,812,014.08 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 母公司股东权益变动表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００７ 年度 ２００６ 年度 项 目 减：库 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 存股 一、上年年末余额 299,485,000.00 581,550,624.36 - 74,028,978.66 142,996,769.51 1,098,061,372.53 343,725,000.00 683,391,162.26 - 74,028,978.66 151,481,183.03 1,252,626,323.95 加：会计政策变更 - - - - 7,269,311.78 7,269,311.78 - - - - 4,765,306.15 4,765,306.15 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 299,485,000.00 581,550,624.36 - 74,028,978.66 150,266,081.29 1,105,330,684.31 343,725,000.00 683,391,162.26 - 74,028,978.66 156,246,489.18 1,257,391,630.10 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -3,819,648.99 -3,819,648.99 -44,240,000.00 -101,840,537.90 - - -5,980,407.89 -152,060,945.79 （一）净利润 - - - - -3,819,648.99 -3,819,648.99 - - - - -5,980,407.89 -5,980,407.89 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 - - - - - - - 16,483,462.10 - - - 16,483,462.10 １．可供出售金融资产公允 - - - - - - - - - - - - 34 价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - ３．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - ４．其他 - - - - - - - 16,483,462.10 - - - 16,483,462.10 上述（一）和（二）小计 - - - - -3,819,648. 99 -3,819,648.99 - 16,483,462.10 - - -5,980,407.89 10,503,054.21 （三）股东投入和减少资 本 - - - - - - -44,240,000.00 -118,324,000.00 - - - -162,564,000.00 １．股东投入资本 - - - - - - -44,240,000.00 - - - - -44,240,000.00 ２．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - - - - - ３．其他 - - - - - - - -118,324,000.00 - - - -118,324,000.00 （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - １．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - ２．对股东（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - ３．其他 - - - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - １．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - ２．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - ３．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - ４．其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 299,485,000.00 581,550,624.36 - 74,028,978.66 146,446,432.30 1,101,511,035.32 299,485,000.00 581,550,624.36 - 74,028,978.66 150,266,081.29 1,105,330,684.31 公司法定代表人：李向东 主管会计工作的公司负责人：谷树才 公司会计机构负责人：郝兰英 35 （三）、财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 石家庄东方热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）， １９９８ 年 ９ 月 １１ 日经河北省人民政 府股份制领导小组办公室以冀股办［１９９８］４５ 号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司（以下简称“集 团有限公司”或“集团公司”）为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公 司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 １９９８ 年 ９ 月 １４ 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 １３５００ 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［１９９９］１２０ 号文批准，公司于 １９９９ 年 ９ 月 １３ 日在深圳证券交 易所上网定价发行 ４５００ 万股人民币普通股 Ａ 股，每股面值 １ 元，发行价 ５．７ 元。公司于 １９９９ 年 １０ 月 ２２ 日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：１３００００１００１０００ １／１，注册资本为人民币 １８０００ 万元，业 经河北华安会计师事务所（９９）冀华会验字第 ２０１１ 号验资报告验证。１９９９ 年 １２ 月 ２３ 日公司股票在深圳证 券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００２］１７ 号文核准，本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，在深圳证 券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及 网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日全部到位，增发后的股本总额为 ２２９１５ 万元， 业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字［２００２］１００４ 号验资报告予以验证。增发的股份于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日挂牌交易。 根据本公司２００２年度股东大会审议通过的２００２年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以２００２年末 总股本２２９１５万股为基数，每１０股送１股转增４股（每股面值１元），送转增股本后的注册资本变更为３４３７２．５ 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字［２００３］１００３号验资报告予以验证。 根据本公司于２００６年９月１５日召开的２００６年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后 的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字［２００６］２１２号文、国务院国有资产监督管理委 员会国资产权［２００６］９７５号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“以股抵债”方式 偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币４４２４万元，变更后的注册资本为人民币２９９４８．５万元，业 经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字［２００６］１００６号验资报告予以验证。其中，有限售条件的股份 为１０２７７．５４万元，占注册资本的３４．３２％；无限售条件的股份为１９６７０．９６万元，占注册资本的６５．６８％。 公司法定代表人：王凯宏。 公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁。 公司注册地址：石家庄市建华南大街 １６１ 号。 二、财务报表的编制基础 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 １ 号——存货〉等 ３８ 项具体准则的通知》（财会［２００６］３ 号） 等规定，本公司自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起执行财政部 ２００６ 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会 计准则第 ３８ 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 ７ 号 ——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字［２００７］１０ 号）和《企业会计准 则解释第 １ 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重 新表述，具体影响见附注十四－２。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 36 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 １．会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计期间。 ２．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ３．会计计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同 一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性负 债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 ４．现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 ５．外币折算 （１）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账。其中， 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 （２）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币 金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资 本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用费；其余计入当期的财务费用。 ６．金融资产和金融负债 （１）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计 入当期的金融负债。 （２）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量 的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现 时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 37 用。但是，下列情况除外： ａ、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ｂ、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ｃ、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： ａ、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用； ｂ、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价 值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ｃ、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量； ｄ、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： （ａ）按照或有事项准则确定的金额； （ｂ）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规 定处理： ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益； ｂ、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差 额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （３）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市 场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金 融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 38 （４）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单 独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资 产计提减值准备方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资 产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损 益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益。 ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项坏账准备采用“备抵法”核算。对单项金额重大的应收款项（按期末归属于母公司股东 净资产余额的 ２％确定）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项 （包括应收 账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下： 账龄 比例 １ 年以内 １％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 ８％ ３－４ 年 ３０％ ４－５ 年 ５０％ ５ 年以上 １００％ 坏账损失按以下原则确认： ａ．因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ｂ．因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人、确实无法收回的应收款项； ｃ．因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经公司董 事会或有关部门批准，可以列作坏账的应收款项。 ７．存货 （１）存货的分类 本公司存货分为原材料、辅助材料、低值易耗品等。 （２）存货盘存制度：永续盘存制。 39 （３）存货发出的计价及摊销 本公司原材料取得和发出按计划成本计价：实际价格与计划价格的差异按月摊销；其它存货取得时按 实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较 大的采用分次摊销法核算 （４）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，如存在下述情 况之一时，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成 本； ④因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损 失计入当期损益。 ８．长期股权投资 （１）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （２）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。 （３）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 （４）长期股权投资的处置 40 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 ９．投资性房地产 （１）投资性房地产的确认标准 ① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （２）投资性房地产的种类和计量模式 本公司将已出租的建筑物作为投资性房地产，对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按月 进行摊销。后续计量和摊销年限详见附注四－１０。 （３）投资性房地产减值准备的计提依据及处置： 期末对投资性房地产进行减值测试，对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额记入当期损益。 １０．固定资产及其累计折旧 固定资产的标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一 年的有形资产。 固定资产的分类：分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。 固定资产的计价：固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠 道不同，其价值构成如下： （１）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业 人员服务费等作为入账价值； （２）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； （３）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换 入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计 价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价 值计价。 （４）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值； （５）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 41 ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账 价值。 （６）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 （７）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； 固定资产的折旧：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有的固定资产计提折旧。计提折旧时采 用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 １６－４０ ３ ２．４３－６．０６ 通用设备 ５－２８ ３ ３．４６－１９．４ 专用设备 １８－２０ ３ ４．８５－５．３９ 运输设备 ８－１２ ３ ８．０８－１２．１３ 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。 对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、 扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予 以资本化；如有被替换部分，应同时扣除其账面价值。当固定资产发生可资本化的后续支出，应在完工并 达到预定可使用状态时，按重新确定的固定资产原价、使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差 额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值之间较高者确定。 １１．在建工程 42 （１）在建工程的类别和计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （２）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹 象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 １２．借款费用 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 １ 年以上（含 １ 年） 时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备 以下三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间和暂停资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的， 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资 产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的 资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于 发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 １３．无形资产 （１）无形资产的计价方法 ①外购的无形资产：按其购买的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实 际成本入账。 ②投资者投入的无形资产：按投资合同或协议约定的价值确定无形资产的取得成本。 （２）无形资产摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有限年 限三者中最短者分期摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形 资产，在持有期间内不需要摊销。 （３）无形资产使用寿命是否确定的判断依据 对于持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用 年限；如果没有规定使用年限的，公司应综合各方面因素判断，以确定其能为企业带来经济利益的期限。 如果按照上述方法，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该无形资产作为使用寿命 43 不确定的无形资产。 （４）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备： ①已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 １４．长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发 生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 １５． 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、未决索赔、税务纠纷、产品质量保证、裁员计划亏损合同重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １６、职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社 会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额 的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下： 项目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 本年度工资总额 ２０％ 每年核定一次 医疗保险 上年度工资总额 ８％ 每年核定一次 44 失业保险 本年度工资总额 ２％ 每年核定一次 工伤保险 本年度工资总额 １％ 每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 ０．８％ 每年核定一次 住房公积金 上年度工资总额 １１％ ９８ 年 １２ 月 １５ 日以后参加工作 ２３％ ９８ 年 １２ 月 １５ 日以后参加工作 工会经费 本年度工资总额 ２％ 职工教育经费 本年度工资总额 １．５％ 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为 预计负债，同时计入当期损益。 １７．收入的确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （１）销售商品收入 ①商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （３）让渡资产使用权 以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的 实现。 18.租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。本公司报告期租赁收入全部为经营租赁收入。经营租赁的租金在实际收到时 计入当期损益。 １９．政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 45 （１）与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益； （２）与资产相关的政府补助核算 取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；但是以名义金额计量的政 府补助，在取得时计入当期损益。 （３）已确认的政府补助需要返还的应分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 ２０．所得税 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 ２１．企业合并 （１）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的 资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （２）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合 并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （３）非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法 购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利 益很可能流入企业为标志。这些条件包括： 46 ①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关 部门的批准文件； ②购买方与转让方办理必要的财产交接手续； ③购买方已支付购买价款的大部分（一般应超过 ５０％）； ④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。 ２２．合并财务报表编制方法 （１）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上，或虽不足 ５０％但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （２）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 ３３ 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司 权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而 成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报 告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （３）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 １．会计政策、会计估计变更 本公司自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，执行财政部颁布的企业会计准则，除此外无其他会计政策变更。首次执 行企业会计准则造成的影响如下： （１）所得税费用核算方法改变 按照企业会计准则，所得税核算采用资产负债表债务法，在 ２００７ 年 １ 月 １ 日，对资产、负债的账面 价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并 将影响金额调整留存收益。本追溯调整事项主要是由于计提坏账准备、固定资产残值率以及三年以上负债 影响产生的暂时性差异确认递延所得税资产造成的股东权益增加，其中归属于母公司所有者的递延所得税 费用影响数为 １０，８６０，２５０．１４ 元，相应调增年初未分配利润 １０，８６０，２５０．１４ 元；归属于少数股东的影响数 为 ６３８，９６０．３１ 元。由于调整递延所得税资产调增年初盈余公积 ５２９，４７８．４６ 元，调减年初未分配利润 ５２９，４７８．４６ 元。 （２）合并财务报表中对子公司提取的盈余公积不予以还原 47 根据新会计准则规定，本公司在进行财务报表合并过程中，对子公司计提的盈余公积不再予以还原， 并进行追溯调整。该项调整对母公司股东权益不产生影响，但在合并会计报表中调减年初盈余公积 ４，２５２，５３５．２０ 元，增加年初未分配利润 ４，２５２，５３５．２０ 元。 （３）对子公司投资由权益法核算改为成本法核算 根据企业会计准则和《企业会计准则解释第 １ 号》的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司的长 期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。此项会计政策变更的追溯调整使得母公司增加年初未分配利润 ３８４，６３２．０２ 元。 （４）非同一控制下企业合并形成的股权投资差额 根据 ２００７ 年 ２ 月 １ 日发布的专家工作组意见，对于 ２００７ 年年初股权投资借方差额，因是本公司收购石 家庄经济技术开发区东方热电有限公司股权时该公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除 已摊销金额后在首次执行日的余额，所以本公司在编制合并财务报表时将其分摊到石家庄经济技术开发区 东方热电有限公司的资产中，并按其主要资产的剩余折旧年限 １５ 年计提折旧，其折旧金额计入合并利润表 的投资收益项目。由于原企业合并形成的股权投资差额按照 １０ 年摊销，在上述子公司按成本法核算的追溯 调整中，由于摊销年限不一致使得合并财务报表增加年初未分配利润 ８５５，７９７．８４ 元。 上述会计政策变更合计调增合并财务报表年初留存收益 １１，７１６，０４７．９８ 元，其中：调增年初未分配利 润 １５，４３９，１０４．７２ 元，调减年初盈余公积 ３，７２３，０５６．７４ 元。 对本期报表无影响的会计政策、会计估计变更如下： 公司坏账准备计提方法原为账龄分析法，经公司第三届董事会第十九次会议决议通过，公司对坏账准 备计提方法由原来单一的账龄分析法进行了变更。根据新准则变更后的具体政策为，对单项金额重大的应 收款项（按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减 值以及其余应收款项 （包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。该项变更对本期报表无影 响。 ２．前期差错更正 不存在前期差错更正。 六、 税项 １．主要税种及税率 ①增值税：商品销售收入适用增值税。其中售热收入按 １３％、供电收入按 １７％计算销项税，购买原材 料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ②营业税：营业税按商品销售收入的 ５％、其他业务收入的 ５％计缴； ③城建税和教育费附加：城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 ７％和 ４％； ④印花税：按照税务局核定的标准缴纳。 ⑤房产税：以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 ⑥所得税：企业所得税的适用税率为 ３３％。 全国人民代表大会于 ２００７ 年 ３ 月 １６ 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”）， 48 新所得税法将自 ２００８ 年 １ 月 １ 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 ２００８ 年 １ 月 １ 日从 ３３％调整为 ２５％。 本公司控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司和石家庄经济技术开发区东方热电有限公司适用所得 税率为 ３３％。 ２．税收优惠政策 （１）根据财政部、国家税务总局《关于供热企业税收问题的通知》（财税［２００４］２８ 号）和石国税税便 函［２００４］１２ 号文规定，对于“三北地区”（包括河北）的供热企业，在 ２００３－２００５ 年供暖期期间，向居民 收取的采暖收入暂免征收增值税，上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地 使用税。 （２）根据财税［２００６］１１７ 号文规定，对“三北地区”（包括河北）的供热企业，在 ２００６ 年至 ２００８ 年供 暖期期间，向居民收取的采暖收入继续免征增值税。上述供热企业的生产用房在 ２００６ 年 １ 月 １ 日至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日继续免征房产税，生产占地继续免征城镇土地使用税。 七、企业合并及合并财务报表 截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司子公司概况如下： 公司名称 注册地 业务性 注册资 经营范 本公司投 本公司持股比例 本公司表 质 本 围 资额 决权比例 直接 间接持 持股 股 石家庄东方兴 石家庄市建 房地产 房地产 ９０％ ―― ９０％ 业投资有限公 华南大街 业投资、 业投资、 司 １６１ 号 计算机 １５０００ 万 计算机 １３５００ 万元 及软件 元 及软件 批发零 批发零 售 售 石家庄经济技 生产、销 生产、销 ―― 石家庄经济 １４６６６ 万 售电、煤 １３５００．０３ 万 术开发区东方 售电、煤 ８２％ ８２％ 技术开发区 元 气、蒸气 元 热电有限公司 气、蒸气 石家庄东方兴业投资有限公司（以下简称“东方兴业”）由本公司与上海宽博实业有限公司共同出资组 建，于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日注册成立，注册资本 １５０００ 万元，其中本公司出资 １３５００ 万元，占注册资本的 ９０％， 上海宽博实业有限公司出资 １５００ 万元，占注册资本的 １０％。东方兴业主营房地产业投资、计算机及软件批 发零售。 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司（以下简称＂开发区热电公司＂）是本公司于 ２００５ 年 １２ 月收购 的子公司，原注册资本 ８８００ 万元，所占股权比例为 ７０％。２００６ 年 ８ 月对其进行增资扩股，增资后开发区 热电公司注册资本为 １４６６６ 万元，所占股权比例为 ８２％。 八、 财务报表主要项目注释 １．货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 49 现金 9,008.89 9,098.35 银行存款 91,986,218.49 60,731,610.37 其他货币资金 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 92,995,227.38 62,740,708.72 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金 92,995,227.38 减：使用受到限制的存款 1,000,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 ―― ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日现金及现金等价物余额 91,995,227.38 减：２００６ 年 １２ 月 ３１ 日现金及现金等价物余额 60,740,708.72 现金及现金等价物净增加／（减少）额 31,254,518.66 说明：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。期末较年初增加 ４８．２２％，主要是公司期末收回对外往来 借款所致。 ２．应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 55,849,804.12 33,436,050.86 商业承兑汇票 15,000,000.00 ―― 减：商业承兑汇票减值准备 6,000,000.00 ―― 合 计 64,849,804.12 33,436,050.86 （１）商业承兑汇票的减值准备 ６，０００，０００．００ 元系从其他应收款转入 。华药金坦公司本期开具了 １５，０００，０００．００ 元的商业承兑汇票，归还了其全部欠款，所以原提取的坏账准备一并转入应收票据减值准 备。 （２）公司期末较年初增加 ９３．９５％，主要是结算单位开具的票据较多所致。 （３）用于质押的票据 出票单位 出票日 到期日 金额 华北制药股份有限公司 2007.7.27 2008.1.27 1,000,000.00 （４）已经背书给他方但截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日尚未到期的票据总额及到期期间 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 33,644,747.25 2008.1.5-2008.6.18 ３．应收账款 （１）合并报表 Ａ． 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 90,606,011.92 49.62 906,060.12 78,297,151.22 45.09 782,971.51 应收账款 50 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ―― ―― ―― ―― ―― ―― 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 91,993,394.98 50.38 2,654,627.55 95,345,919.46 54.91 2,444,644.24 账款 合计 182,599,406.90 100.00 3,560,687.67 173,643,070.68 100.00 3,227,615.75 注：单项金额重大的应收账款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。具体为河北省电力公司和石 家庄供电公司电费，由于账龄均在 １ 年以内，按坏账准备提取政策 １％提取。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 171,453,279.59 93.90 1,714,532.79 163,169,132.34 93.97 1,631,691.32 １－２ 年 5,685,843.95 3.11 284,292.20 5,650,675.45 3.25 282,533.78 ２－３ 年 3,230,636.66 1.77 258,450.92 3,595,820.75 2.07 287,665.66 ３－４ 年 1,133,782.70 0.62 340,134.81 282,297.46 0.16 84,689.24 ４－５ 年 265,174.11 0.15 132,587.06 8,217.86 0.00 4,108.93 ５ 年以上 830,689.89 0.45 830,689.89 936,926.82 0.55 936,926.82 合计 182,599,406.90 100.00 3,560,687.67 173,643,070.68 100.00 3,227,615.75 Ｃ． 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 3,227,615.75 333,071.92 ―― ―― 3,560,687.67 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 Ｅ． 欠款金额前五名的情况 单位名称 金额 占应收账款比例 款项内容 欠款年限 河北省电力公司 45,611,456.84 24.98% 电费 1 年以内 石家庄供电公司 44,994,555.08 24.64% 电费 1 年以内 湾里庙热源厂 11,512,857.41 6.30% 热费 1 年以内 谈固新村 6,194,095.54 3.39% 热费 0-3 年 金谈固村委会 2,958,831.48 1.62% 热费 0-2 年 合 计 111,271,796.35 60.94% 其中湾里庙热源厂为石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）全资子公司。 （２）母公司 Ａ． 按风险分类 类别 ２００７．１２．３１ ２００６．１２．３１ 51 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的 81,527,314.90 51.74 815,273.15 70,218,216.12 46.53 702,182.16 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ―― ―― ―― ―― ―― ―― 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 76,039,230.96 48.26 2,429,741.91 80,680,595.51 53.47 2,190,681.78 账款 合计 157,566,545.86 100.00 3,245,015.06 150,898,811.63 100.00 2,892,863.94 注：单项金额重大的应收账款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。具体为河北省电力公司和石 家庄供电公司电费，由于账龄均在 １ 年以内，按坏账准备提取政策 １％提取。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 146,505,888.30 92.98 1,465,058.87 140,562,928.44 93.15 1,405,629.28 １－２ 年 5,685,843.95 3.61 284,292.20 5,650,675.45 3.74 282,533.78 ２－３ 年 3,230,636.66 2.05 258,450.92 3,568,290.66 2.37 285,463.24 ３－４ 年 1,106,252.61 0.70 331,875.78 282,297.46 0.19 84,689.24 ４－５ 年 265,174.11 0.17 132,587.06 142.45 0.00 71.23 ５ 年以上 772,750.23 0.49 772,750.23 834,477.17 0.55 834,477.17 合计 157,566,545.86 100.00 3,245,015.06 150,898,811.63 100.00 2,892,863.94 Ｃ． 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 2,892,863.94 352,151.12 ―― ―― 3,245,015.06 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.预付账款 （１）账龄分析及百分比 ２００７．１２．３１ ２００６．１２．３１ 账 龄 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 125,037,561.29 93.17 23,731,211.26 68.12 一至二年 24,693.91 0.02 6,287,992.34 18.05 二至三年 5,157,077.60 3.84 3,503,682.19 10.06 三年以上 3,979,088.53 2.97 1,311,971.62 3.77 合计 134,198,421.33 100.00 34,834,857.41 100.00 （２）本账户无预付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项。 （３）一年以上的预付账款共计 ９，１６０，８６０．０４ 元，系预付工程和材料款，由于发票未收到而无法冲减预付 52 账款所致。 （４）期初数与上年度年报披露不一致，是由于适用新会计准则科目重分类调增预付工程和材料款引起的。 （５）期末数较上年增加较大系因年末预付煤款增加所致。 ５．应收股利 单位名称 2007.12.31 2006.12.31 北京丰中房地产开发有限公司 ―― 19,900,000.00 合 计 ―― 19,900,000.00 说明：本期已收回应收股利。 6．其他应收款 （１）合并 Ａ． 按风险分类 类别 ２００７．１２．３１ ２００６．１２．３１ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 单项金额重大的 ―― ―― ―― 62,000,000.00 60.60 18,600,000.00 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ―― ―― ―― ―― ―― ―― 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 40,311,618.22 39.40 10,875,684.07 账款 合计 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 102,311,618.22 100.00 29,475,684.07 注：单项金额重大的其他应收款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。年初单项金额重大的其他 应收款 ６２，０００，０００．００ 元系应收北京丰中房地产投资有限公司的款项，根据账龄提取了 ３０％的坏账准备，年 底已全部收回。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 863,044.92 4.21 8,630.45 842,057.99 0.82 9,069.31 １－２ 年 157,271.40 0.77 7,863.57 1,400,300.02 1.37 70,015.00 ２－３ 年 498,339.00 2.44 39,867.12 12,261,943.58 11.98 980,955.49 ３－４ 年 12,223,943.58 59.80 3,667,183.07 64,747,409.04 63.29 19,424,222.70 ４－５ 年 2,703,375.33 13.23 1,351,687.66 21,123,210.51 20.65 7,054,724.49 ５ 年以上 3,995,346.06 19.55 3,995,346.06 1,936,697.08 1.89 1,936,697.08 合计 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 102,311,618.22 100.00 29,475,684.07 53 Ｃ． 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 29,475,684.07 284,765.77 20,689,871.91 ―― 9,070,577.93 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 Ｅ． 欠款金额前五名的情况 单位名称 金额 占应收账款比例 款项内容 欠款年限 河北省国内经济贸易有限 9,176,016.40 44.89% 预付煤款 3-4 年 公司燃料分公司 青岛捷能汽轮机股份有限 3,575,000.00 17.49% 预付设备款 3-5 年 公司 四川东风电机有限公司 1,457,500.00 7.13% 预付设备款 3-5 年 井陉县恒利煤炭有限公司 1,086,881.00 5.32% 预付煤款 5 年以上 石家庄金利商贸有限公司 765,798.84 3.75% 预付煤款 5 年以上 合 计 16,061,196.24 78.57% （２）母公司 Ａ． 按风险分类 类别 ２００７．１２．３１ ２００６．１２．３１ 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的 ―― ―― ―― ―― ―― ―― 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ―― ―― ―― ―― ―― ―― 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 43,076,832.78 100.00 4,314,486.47 账款 合计 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 43,076,832.78 100.00 4,314,486.47 注：单项金额重大的其他应收款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 663,044.92 3.53 6,630.45 24,044,519.88 55.81 241,093.93 １－２ 年 129,872.40 0.69 6,493.62 1,117,961.02 2.60 55,898.05 ２－３ 年 216,000.00 1.15 17,280.00 12,250,961.40 28.44 980,076.91 ３－４ 年 12,212,961.40 65.00 3,663,888.42 2,295,266.11 5.33 688,579.83 54 ４－５ 年 2,251,232.40 11.98 1,125,616.20 2,038,573.24 4.73 1,019,286.62 ５ 年以上 3,317,324.37 17.65 3,317,324.37 1,329,551.13 3.09 1,329,551.13 合计 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 43,076,832.78 100.00 4,314,486.47 Ｃ． 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 4,314,486.47 3,822,746.59 ―― ―― 8,137,233.06 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ７． 存货 （１）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 75,466,016.53 590,742,347.80 632,112,059.30 34,096,305.03 合 计 75,466,016.53 590,742,347.80 632,112,059.30 34,096,305.03 （２）存货跌价准备 公司存货不存在跌价准备，期末余额为零。期末存货减少较多是由于年底库存原材料下降较多所致。 ８．其他流动资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 待抵扣进项税 25,519.28 14,204.05 合 计 25,519.28 14,204.05 ９．长期股权投资 （1） 合并报表 项 目 本期增加 本期减少 2007.12.31 对合营企业投资 2007.0 -- -- -- --- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 40,599,446.18 -- 33,599,446.18 7,000,000.00 减：长期投资减值准备 -- 436,728.78 -- 436,728.78 长期股权投资净值 40,599,446.18 -436,728.78 33,599,446.18 6,563,271.22 Ａ． 对其他企业投资明细： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司 本公司在被 期末净资产 本期营业收 本期净利润 持股比 投资单位表 总额 入总额 例 决权比例 55 盂县东方振兴煤 山西省盂县南娄 煤炭生产、销售运 19.60% 19.60% 32,309,727.67 51,154,866.39 -885,655.89 业有限公司 镇涧沟村 输 邢台东方热电能 河北省临城县临 生产销售脱硫剂、 源环保有限公司 城镇 墙体材料、粉煤灰 18.18% 18.18% 3,098,301.53 5,000.00 -951,460.80 综合利用材料，煤 炭销售运输 Ｂ．按成本法核算的长期股权投资－对其他企业投资明细： 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 盂县东方振兴 6,000,000.00 6,000,000.00 －－ －－ 6,000,000.00 煤业有限公司 邢台东方热电能源 1,000,000.00 1,000,000.00 －－ －－ 1,000,000.00 环保有限公司 华北制药集团财务有 33,599,446.18 33,599,446.18 －－ 33,599,446.18 0.00 限责任公司 合 计 40,599,446.18 40,599,446.18 0.00 33,599,446.18 7,000,000.00 投资减少说明： 本公司子公司石家庄经济技术开发区东方热电有限公司转让了其参股公司华北制药集团财务有限责任 公司的股权，该转让已经中国银行业监督管理委员会河北监管局银监冀局复〔２００７〕２１６ 号文批复，股权转 让款已全部收取。 Ｃ． 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 邢台东方热电能源 0.00 436,728.78 ―― 436,728.78 （２）母公司报表 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 271,841,423.68 －－ －－ 271,841,423.68 对子公司投资 －－ －－ －－ 0.00 对合营企业投资 －－ －－ －－ 0.00 对联营企业投资 7,000,000.00 －－ －－ 7,000,000.00 对其他企业投资 －－ 436,728.78 －－ 436,728.78 减：长期投资减值准备 278,841,423.68 -436,728.78 0.00 278,404,694.90 长期股权投资净值 Ａ．对子公司投资明细 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 56 石家庄东方兴业 石家庄经济技术开发区 东方 热电有限公司 合 计 Ｂ．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 ２００７．０１．０１ 本期增加 本期减少 ２００７．１２．３１ 石家庄东方兴业 136,841,123.68 136,841,123.68 －－ －－ 136,841,123.68 投资有限公司 石家庄经济技术开发区 135,000,300.00 135,000,300.00 －－ －－ 135,000,300.00 东方热电有限公司 盂县东方振兴煤业有限 6,000,000.00 6,000,000.00 －－ －－ 6,000,000.00 公司 邢台东方热电能源环保 1,000,000.00 1,000,000.00 －－ －－ 1,000,000.00 有限公司 合计 278,841,423.68 278,841,423.68 278,841,423.68 －－ －－ １０．投资性房地产 本期增加 本期减少 购置 自用房地产或存货 处置 投资性房地产转 项 目 ２００７．０１．０１ ２００７．１２．３１ 换为自用房地产 转换为投资性房地产 一、原价合计 4,478,110.00 -- -- -- -- 4,478,110.00 １．房屋、建筑物 4,478,110.00 -- -- -- -- 4,478,110.00 ２．土地使用权 -- -- -- -- -- - 二、累计折旧或累计摊销合计 1,298,651.90 -- 107,474.64 -- -- 1,406,126.54 １．房屋、建筑物 1,298,651.90 -- 107474.64 -- -- 1,406,126.54 ２．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备累计 -- -- -- -- -- -- 金额合计 １．房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- ２．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 3,179,458.10 -- -107,474.64 -- -- 3,071,983.46 １．房屋、建筑物 3,179,458.10 -- -107,474.64 -- -- 3,071,983.46 ２．土地使用权 -- -- -- -- -- -- １１． 固定资产及累计折旧 （１）固定资产原价 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 1,447,000,174.78 45,257,750.39 -- 1,492,257,925.17 专用设备 326,514,422.61 356,460.00 -- 326,870,882.61 通用设备 1,249,912,658.23 7,993,633.43 68,503.06 1,257,837,788.60 运输工具 13,853,180.36 2,369,461.10 1,291,425.97 14,931,215.49 57 股权投资借差余额 26,724,414.46 -- -- 26,724,414.46 其他 14,808.50 -- -- 14,808.50 合计 3,064,019,658.94 55,977,304.92 1,359,929.03 3,118,637,034.83 说明：Ａ、在建工程转入为 ４２，８１８，１８９．６５ 元。 Ｂ、出售固定资产原值为 ７９１，９２９．０３ 元。 Ｃ、 固定资产抵押情况详见附注八－１７（３）。 Ｄ、股权投资借方差额 ２６，７２４，４１４．４６ 元，是本公司收购石家庄经济技术开发区东方热电有限公司股 权时该公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额，按该公司主要资产剩余折旧年限 １５ 年计提 折旧，本年计提折旧 １，７８１，６２７．６３ 元。 Ｅ、其他固定资产为未使用资产。 （２）累计折旧 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 334,068,171.26 58,615,245.63 -- 392,683,416.89 专用设备 110,197,737.05 15,974,008.69 -- 126,171,745.74 通用设备 346,434,042.93 67,524,761.57 22,400.09 413,936,404.41 运输工具 5,977,499.85 2,296,543.90 841,861.20 7,432,182.55 股权投资借差余额 1,711,595.70 1,781,627.63 -- 3,493,223.33 其他 3,440.90 799.56 -- 4,240.46 合计 798,392,487.69 146,192,986.98 864,261.29 943,721,213.38 （３）固定资产账面价值 类别 2007.01.01 2007.12.31 房屋建筑物 1,112,932,003.52 1,099,574,508.28 专用设备 216,316,685.56 200,699,136.87 通用设备 903,478,615.30 843,901,384.19 运输工具 7,875,680.51 7,499,032.94 股权投资借差余额 25,012,818.76 23,231,191.13 其他 11,367.60 10,568.04 合计 2,265,627,171.25 2,174,915,821.45 １２． 在建工程 （１）在建工程明细表 工程名称 预算数 ２００７．０１．０１ 本期增加 本期转出 ２００７．１２．３１ 投入占 资金来源 占预算 （转入固定资产） 进度％ 二厂大二期扩建工 １．７２ 亿 15,505,375.96 39,560,267.05 17,763,752.90 37,301,890.11 ９５ 其他 程外管网 元 三厂管网改造工程 － 701,008.27 249,075.64 182,800.00 767,283.91 １００ 其他 58 三厂粉煤灰筛选 １６５ 万 -- 1,643,790.15 -- 1,643,790.15 １００ 其他 工程 元 四厂锅炉烟气脱硫 ３３２５．８ -- 6,562,000.00 -- 6,562,000.00 ２０ 其他 万元 开发区热电公司 １ － 1,118,897.39 218,880.00 -- 1,337,777.39 １００ 其他 ×１３０ 吨炉工程 良村热电扩建工程 ２８ 亿元 13,775,242.17 3,118,960.89 -- 16,894,203.06 ０．６ 其他 四厂循环水改造 － 4,094,552.57 6,055,224.44 10,149,777.01 -- １００ 其他 工程 一厂循环水工程 ７００ 万元 4,915,104.49 2,331,857.08 3,012,444.00 4,234,517.57 ９５ 其他 其他工程 － 4,877,556.42 7,639,859.32 11,709,415.74 808,000.00 其他 合 计 44,987,737.27 67,379,914.57 42,818,189.65 69,549,462.19 本期在建工程没有利息资本化发生。 （２）根据在建工程期末状况，未发生需计提减值准备的情况。 １３． 工程物资 类 别 2007.12.31 2006.12.31 专用材料 －－ 3,060.00 合计 －－ 3,060.00 １４． 无形资产 类 别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 取得 剩余 额 方式 年限 购入 土地使用权 283,955,245.05 270,720,452.89 -- 5,948,495.86 19,183,288.02 264,771,957.03 34.6-4 8.8 MIS 软件 2,929,742.04 2,181,290.12 92,480.00 289,121.01 945,092.93 1,984,649.11 购入 5-8.6 购入 财务软件 715,360.00 35,472.50 670,780.00 49,582.40 58,689.90 656,670.10 6.9-9.8 煤炭输送监 购入 135,700.00 122,224.20 -- 13,569.96 27,045.76 108,654.24 测软件 7.9-8.2 合 计 287,736,047.09 273,059,439.71 763,260.00 6,300,769.23 20,214,116.61 267,521,930.48 说明：期末无形资产没有需计提减值准备的情况发生。 １５． 长期待摊费用 项 目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 剩余摊销 期限 待核销基建 13,884,827.79 2,220,557.45 -- 939,967.44 12,604,237.78 1,280,590.01 1 支出 土地租赁费 2,016,000.00 2,016,000.00 -- 1,505,280.00 1,505,280.00 510,720.00 0.5 合计 15,900,827.79 4,236,557.45 -- 2,445,247.44 14,109,517.78 1,791,310.01 59 １６． 递延所得税资产 科目 2007.12.31 2006.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 4,418,320.03 17,673,280.12 5,590,939.59 16,942,241.16 长期股权投资 109,182.20 436,728.78 -- -- 减值准备 累计折旧 492,951.27 1,971,805.07 432,659.07 1,311,088.10 三年以上负债 4,194,578.86 16,778,315.44 5,475,611.79 16,592,763.00 合计 9,215,032.36 36,860,129.41 11,499,210.45 34,846,092.26 说明：本公司对预计于 ２００８ 年 １ 月 １ 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异，根据新的 ２５％税 率对 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的递延所得税资产余额进行了相应调整。 １７．资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31 转回 转销 应收账款 3,227,615.75 333,071.92 -- -- 3,560,687.67 其他应收款 29,475,684.07 284,765.77 20,689,871.91 -- 9,070,577.93 应收票据 -- 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 长期股权投资减值准备 -- 436,728.78 -- -- 436,728.78 合 计 32,703,299.82 7,054,566.47 20,689,871.91 -- 19,067,994.38 本期坏账准备转回是由于本公司子公司东方兴业公司收回其对丰中公司的借款。 １８．短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 140,000,000.00 220,000,000.00 抵押借款 140,500,000.00 132,000,000.00 保证借款 369,500,000.00 300,000,000.00 质押借款 -- -- 合 计 650,000,000.00 652,000,000.00 （１）本公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。 （２）石家庄东方热电集团有限公司为本公司提供借款担保 ２７，０００ 万元，石家庄高新技术产业开发区热 电煤气公司为本公司提供借款担保 ５，０００．００ 万元，本公司合计接受借款担保 ３２，０００．００ 万元。 本公司为石家庄经济技术开发区东方热电有限公司（本公司子公司）提供借款担保 ４，９５０ 万元。 合计保证借款为 ３６，９５０．００ 万元。 （３）股份公司抵押借款为 １０，４５０．００ 万元，抵押借款的抵押物为本公司机器设备、土地地使用权以及 房屋建筑，其中抵押设备的评估价值 ６０，７３６．４４ 万元，房屋建筑的评估价值为 １，４７４．４９ 万元，土地使用权 评估价值为 ２，３７５ 万元。开发区热电公司抵押借款为 ３，６００．００ 万元，抵押物为该公司的土地和房屋建筑， 其中土地评估价值为 ３，５５９．８９ 万元，房屋建筑的评估价值为 ３，６２４．２８．万元。 60 合计抵押借款为 １０，４５０．００ 万元。 １９． 应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 2,000,000.00 商业承兑汇票 -- -- 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 说明：一年内将到期票据金额为 ２，０００，０００．００ 元。 无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的单位票据。 ２０．应付账款 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 64,920,065.46 90.01 64,942,973.65 89.24 一至二年 3,635,759.78 5.04 5,952,907.81 8.18 二至三年 1,819,234.49 2.52 151,502.99 0.21 三年以上 1,749,117.58 2.43 1,721,404.94 2.37 合 计 72,124,177.31 100.00 72,768,789.39 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项情况 （３）欠本公司关联方款项情况详见附注九－３。 ２１．预收账款 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 68,787,366.97 89.01 64,629,553.84 99.57 一至二年 8,467,742.42 10.96 52,111.72 0.08 二至三年 448.00 0.00 186,842.40 0.29 三年以上 23,585.96 0.03 36,417.16 0.06 合 计 77,279,143.35 100.00 64,904,925.12 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项情况。 ２２．应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 4,029,848.58 61,423,745.05 65,077,595.94 375,997.69 职工福利费 5,119,548.10 4,009,307.45 9,128,855.55 -- 61 社会保险费 2,604,481.39 19,389,740.58 21,912,393.59 81,828.38 其中： -- -- -- -- 1．医疗保险费 -33,268.47 4,733,856.80 4,828,304.22 -127,715.89 2．基本养老保险费 2,416,757.57 12,187,427.61 14,423,212.17 180,973.01 3．年金缴费 -- -- -- -- 4．失业保险费 220,992.29 1,213,389.36 1,403,847.44 30,534.21 5．工伤保险费 -- 866,654.88 866,654.88 -- 6．生育保险费 -- 388,411.93 390,374.88 -1,962.95 住房公积金 24,261.35 12,345,204.50 12,368,075.49 1,390.36 工会经费 175,888.04 1,283,802.34 1,093,605.70 366,084.68 职工教育经费 2,841,558.13 1,200,896.43 690,009.12 3,352,445.44 非货币性福利 -- 2,732,993.35 2,732,993.35 -- 因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 14,795,585.59 102,385,689.70 113,003,528.74 4,177,746.55 说明：非货币性福利是指公司发放给职工的外购劳保用品。 ２３．应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 41,832,295.30 37,795,878.21 营业税 23,322.70 22,236.10 城建税 1,375,519.54 1,012,551.69 所得税 -14,025,946.29 -13,869,596.94 房产税 8,124.24 -1,209,936.33 个人所得税 1,150,059.89 392,183.29 土地使用税 -371,225.87 -- 教育费附加 786,011.18 578,600.97 其他税种 2,011.00 -30,144.38 合计 30,780,171.69 24,691,772.61 期末较年初增加较多主要是由于增值税增加所致。 ２４．应付利息 项目 2007.12.31 2006.12.31 银行借款利息 2,238,136.36 2,451,141.71 合计 2,238,136.36 2,451,141.71 ２５． 其他应付款 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 金额 比例% 62 一年以内 12,494,142.94 77.66 9,209,395.78 80.76 一至二年 2,614,445.38 16.25 249,239.16 2.19 二至三年 40,471.02 0.25 247,881.89 2.17 三年以上 938,831.49 5.84 1,697,124.09 14.88 合计 16,087,890.83 100.00 11,403,640.92 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （３）欠本公司关联方款项情况详见附注九－３。 ２６．一年内到期的非流动负债 （１）一年内到期的长期借款 借款类别 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 建行建华南大街支行 30,000,000.00 -- 保证借款 建行建华南大街支行 55,000,000.00 -- 合 计 85,000,000.00 0.00 上述保证借款的保证人为石家庄东方热电集团有限公司。 ２７．长期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 289,000,000.00 349,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 152,000,000.00 合 计 319,000,000.00 501,000,000.00 说明：期末保证借款是本公司为控股子公司开发区热电公司提供的担保借款。 ２８．长期应付款 项目 2007.12.31 2006.12.31 石家庄市发改委 107,284,308.20 109,899,308.20 石家庄市财政局 500,000.00 500,000.00 石家庄市机电一体化办公室 150,000.00 150,000.00 省环保局 700,000.00 700,000.00 应付工程款 200,226,989.95 203,656,079.29 华药集团财务公司 34,600,000.00 合 计 308,861,298.15 349,505,387.49 说明：（１）应付石家庄市发改委款项系公司上市前，为支持地方热电联产事业的发展，石家庄市发改委借 给本公司的电集资。 （２）应付工程款是本公司工程完工投产后，工程项目暂估结转固定资产时尚未决算完毕部分。 ２９．专项应付款 项目 本期增加 本期减少 2007.01.01 2007.12.31 63 环保治理资金 0.00 800,000.00 -- 800,000.00 本期增加是石家庄市环保局拨付的用于锅炉烟气脱硫的技改专项资金。 ３０．其他非流动负债 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 入网费 264,502,050.15 86,840,831.50 34,892,505.50 316,450,376.15 根据财政部财会［２００３］１６ 号文《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的规定，提供公共服 务的企业，按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。本 公司对于收取的入网费在收到的次月按 １０ 年期限平均摊销。 ３１．股本 2007.01.01 本 期 增 减 2007.12.31 股份类别 发行新 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2. 国有法人持股 102,318,261 34.16 -- -- -- 457,151 457,151 102,775,412 34.32 3. 其他内资持股 2,276,239 0.76 -- -- -- -2,276,239 -2,276,239 -- -- 其中：境内非国有法 2,276,239 0.76 -- -- -- -2,276,239 -2,276,239 -- -- 人持股 境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 有限售条件股份合计 104,594,500 34.92 -- -- -- -1,819,088 -1,819,088 102,775,412 34.32 三、无限售条件股份 -- -- -- - - 1. 人民币普通股 194,890,500 65.08 -- -- -- 1,819,088 1,819,088 196,709,588 65.68 2. 境 内 上 市 的 外 资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 股 3. 境 外 上 市 的 外 资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 股 4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 194,890,500 65.08 -- -- -- 1,819,0 88 1,819,088 196,709,588 65.68 股份总数 299,485,000 100.00 -- -- -- -- -- 299,485,000 100.00 ３２．资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 555,364,029.12 -- -- 555,364,029.12 其他资本公积 25,496,723.62 -- -- 25,496,723.62 合 计 580,860,752.74 -- -- 580,860,752.74 ３３． 盈余公积 64 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 74,028,978.66 -- -- 74,028,978.66 合 计 74,028,978.66 -- -- 74,028,978.66 说明：根据新会计准则规定，对于以前年度补提的子公司盈余公积予以冲回，共计调减年初盈余公积 ４，２５２，５３５．２０ 元；由于调整递延所得税资产调增年初盈余公积 ５２９，４７８．４６ 元，合计调减年初盈余公积 ３，７２３，０５６．７４ 元。 ３４．未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 142,907,628.27 148,499,061.75 会计政策变更、前期差错更正的影响 15,439,104.72 13,268,550.31 追溯调整、重述后年初余额 158,346,732.99 161,767,612.06 盈余公积补亏 -- -- 净利润 10,061,351.45 -3,420,879.07 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 168,408,084.44 158,346,732.99 会计政策变更影响数如下： 项目 2007 年初影响数 2006 年初影响数 递延所得税资产 10,860,250.14 9,545,493.57 补提子公司盈余公积冲回 4,252,535.20 4,252,535.20 递延所得税资产影响的盈余公积 -529,478.46 -529,478.46 股权投资差额摊销 855,797.84 -- 合计 15,439,104.72 13,268,550.31 ３５．少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 石家庄东方兴业投资有限公司 16,854,515.67 15,325,005.67 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 24,767,278.00 24,765,544.02 合计 41,621,793.67 40,090,549.69 ３６．营业收入及成本 （１）合并 Ａ．营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 977,171,643.62 1,033,988,486.44 65 其他业务收入 5,451,004.86 6,345,661.39 合计 982,622,648.48 1,040,334,147.83 本期收入下降主要是由于上期包括丰中公司的商品房销售收入，２００６ 年已把丰中公司股权全部转让， 本期不再是本公司的子公司。 Ｂ．主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 热收入 423,399,755.93 373,092,734.74 403,884,328.32 341,439,243.58 电收入 502,961,866.16 454,715,669.06 492,659,805.59 454,659,342.38 接网费摊销 34,892,505.50 -- 24,258,373.81 -- 民用采暖退税 15,917,516.03 -- 15,363,534.54 -- 商品房销售 -- -- 97,822,444.18 55,950,919.36 合 计 977,171,643.62 827,808,403.80 1,033,988,486.44 852,049,505.32 说明：本公司前五名客户营业收入为 ５５６，４７７，７３１．６３ 元，占本公司全部营业收入的比例为 ５６．６３％。 （２）母公司 Ａ．营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 833,877,201.43 802,534,351.78 其他业务收入 5,334,684.35 6,260,156.26 合计 839,211,885.78 808,794,508.04 Ｂ．主营业务收入及成本列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 热收入 338,221,954.03 304,665,604.43 325,993,648.98 277,580,145.08 电收入 446,057,399.57 398,875,449.58 437,324,026.09 403,048,017.52 接网费摊销 33,680,331.80 -- 23,853,142.17 -- 民用采暖退税 15,917,516.03 -- 15,363,534.54 -- 合计 833,877,201.43 703,541,054.01 802,534,351.78 680,628,162.60 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 ４７９，１７３，７６０．５６ 元，占本公司全部营业收入的比例为 ５７．１０％。 ３７．营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 城建税 应交流转税的 7% 4,568,983.92 5,230,064.25 教育费附加 应交流转税的 4% 2,596,637.90 2,863,727.59 营业税 营业收入和其他业务收入的 5% 190,261.02 4,984,217.10 66 房产税 房产原值×70%×1.2% 451,322.44 36,907.20 合计 7,807,205.28 13,114,916.14 本期税金及附加下降较多主要是由于上期包括丰中公司的商品房销售的税金所致。 ３８．资产减值损失 项 目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 坏账损失 -14,028,647.51 17,606,792.77 存货跌价损失 -- -- 可供出售金融资产减值损失 -- -- 持有至到期投资减值损失 -- -- 长期股权投资减值损失 436,728.78 -- 投资性房地产减值损失 -- -- 固定资产减值损失 -- -1,500,000.00 工程物资减值损失 -- -- 在建工程减值损失 -- -- 生产性生物资产减值损失 -- -- 油气资产减值损失 -- -- 无形资产减值损失 -- -- 商誉减值损失 -- -- 其他 -- -- 合计 -13,591,918.73 16,106,792.77 本期坏账损失冲回是由于本公司子公司东方兴业收回其对丰中公司的借款，以致冲回原计提的坏账准 备所致。 ３９．投资收益 （１）合并 Ａ．按被投资单位 被投资单位名称 2007 年度 2006 年度 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 -1,781,627.63 -1,711,595.70 北京丰中房地产开发有限公司公司 -- 845,761.43 石家庄东方热电燃气设计研究有限公司 -- 329,125.09 华北制药集团财务有限责任公司 3,224,840.82 -- 合计 1,443,213.19 -536,709.18 ａ．对石家庄经济技术开发区东方热电有限公司的投资收益详见附注八－１１。 ｂ．对华北制药集团财务有限责任公司的投资收益是开发区热电公司转让其全部股权产生的股权转让收益。 Ｂ．按投资类别 项目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 -1,781,627.63 -1,711,595.70 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -1,781,627.63 -1,711,595.70 67 股权转让收益 3,224,840.82 1,174,886.52 合计 1,443,213.19 -536,709.18 （２）母公司 Ａ．按被投资单位 被投资单位名称 2007 年度 2006 年度 石家庄东方热电燃气设计研究有限公司 -- 329,125.09 石家庄东方兴业投资有限公司 -- -11,381,270.28 合计 -- -11,052,145.19 Ｂ．按投资类别 项目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 -- -11,381,270.28 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -- -11,381,270.28 股权转让收益 -- 329,125.09 合计 -- -11,052,145.19 ４０．营业外收入 项 目 ２００７年度 ２００６年度 固定资产处置利得 62,123.15 103,742.98 其他 107,974.87 823,491.10 合 计 170,098.02 927,234.08 ４１．营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置损失 33,215.61 1,449,998.42 非常损失 200,575.95 -- 其他 355,296.95 512,920.57 合计 589,088.51 1,962,918.99 ４２．所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 486,929.63 7,692,362.63 递延所得税费用 2,284,178.09 -822,196.55 68 合计 2,771,107.72 6,870,166.08 ２００６ 年度当期所得税费用全部是原子公司北京丰中房地产开发有限公司的所得税费用，本报告期期该 公司已不再是本公司的子公司，不再列入合并报表范围。利润总额与当期所得税费用关系如下： 项 目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 利润总额 14,363,703.15 9,911,522.83 不可抵扣的税项费用的纳税影响 -- 13,398,666.99 利用以前期间的税务亏损 -13,567,410.57 -- 应纳税所得额 796,292.58 23,310,189.82 税率 33%、27% 33% 计算的当期所得税费用 260,965.20 7,692,362.63 对以前期间当期税项的调整 225,964.43 -- 当期所得税费合计 486,929.63 7,692,362.63 ４３．每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股东 a 10,061,351.45 -3,420,879.07 的净利润 母公司发行在外普通股的 b 299,485,000.00 332,665,000.00 加权平均数 基本每股收益 a/b 0.0336 -0.0103 ４４．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 专项治理资金 800,000.00 750,000.00 存款利息 954,757.18 617,697.85 其他往来 89,330,450.79 21,735,929.05 合计 91,085,207.97 23,103,626.90 ４５．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 费用性支出 14,193,941.52 24,537,131.17 其他往来 16,883,764.81 38,024,218.25 合计 31,077,706.33 62,561,349.42 ４６．收回投资所收到的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 转让华药财务公司股权 36,824,287.00 -- 转让东方兴业公司股权 -- 10,000,000.00 转让石家庄东方热电燃气设计研究 -- 899,125.09 69 有限公司股权 合计 36,824,287.00 10,899,125.09 ４７．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 支付集团公司非经营资金 -- 194,000,000.00 转让的丰中公司期初货币资金余额 -- 43,941,281.88 合计 -- 237,941,281.88 ４８．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 股改中介费 -- 3,300,000.00 合计 -- 3,300,000.00 ４９． 现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 附注资料 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 10,061,351.45 -3,819,648.99 -3,420,879.07 -5,980,407.89 加：少数股东收益 1,531,243.98 6,462,235.82 - 资产减值准备 -13,591,918.73 4,655,013.20 13,958,097.08 -1,622,881.91 固定资产折旧 、油气资产折耗、生 143,750,014.20 125,487,965.45 138,835,855.82 121,439,446.90 产性生物资产折旧 无形资产摊销 6,300,769.23 6,077,871.48 3,068,859.88 3,054,053.18 长期待摊费用摊销 2,445,247.44 2,445,247.44 2,574,467.44 2,574,467.44 处置固定资产、无形资产和其他长期 -26,162.54 -26,162.54 -75,187.29 -61,138.74 资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失（减:收益） 44,850.00 44,850.00 1,421,442.73 1,421,442.73 公允价值变动损失（减:收益） - - - - 财务费用 77,766,470.03 67,632,840.53 68,929,869.44 59,934,725.64 投资损失（减:收益） -1,443,213.19 - 536,709.18 11,052,145.19 递延税款资产减少（减:增加） 2,284,178.09 241,349.52 -822,196.55 -2,119,373.61 递延税款负债增加（减:减少） - - - - 存货的减少（减:增加） 40,326,801.52 36,257,756.25 9,223,748.39 19,665,778.96 经营性应收项目的减少（减:增加） -87,504,044.99 -54,232,743.64 -112,839,378.75 -21,759,195.92 经营性应付项目的增加（减:减少） 74,835,524.96 88,062,494.30 93,883,018.14 92,364,557.65 其他 - - - - - - 70 经营活动产生的现金流量净额 256,781,111.45 272,826,833.00 221,736,662.26 279,963,619.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况: - - 现金的期末余额 91,995,227.38 88,590,689.99 60,740,708.72 58,421,092.64 减：现金的期初余额 60,740,708.72 58,421,092.64 238,209,790.07 191,937,678.16 加：现金等价物的期末余额 - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 31,254,518.66 30,169,597.35 -177,469,081.35 -133,516,585.52 九、 关联方关系及其交易 １． 关联方 （１）母公司和子公司 Ａ．母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持 对本公司表 注册资本 组织机构代码 股比例％ 决权比例％ （万元） 石家庄东方热电 石家庄市昆 热力、电力的 ３４．３２％ ３４．３２％ ３２０００ ７４８４８５１７－５ 仑大街 １ 号 集团有限公司 生产与销售 母公司注册资本情况： 母公司名称 ２００７．０１．０１ 本期增加 本期减少 ２００７．１２．３１ 石家庄东方热电 ３２０００ 万元 －－ －－ ３２０００ 万元 集团有限公司 Ｂ．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （２）其他关联方 企业名称 与本公司关系 组织机构代码 石家庄市湾里庙热源厂 控股股东直接控制的法人 ２３６０４９２０－６ 深圳市东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人 ７０８４８２２６－０ 石家庄东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人 ７３５６４９０６－２ 辛集市东方热电有限责任公司 控股股东直接控制的法人 ７３７３７２１９－１ 石家庄兴汇建材有限公司 控股股东直接控制的法人 ６０１１７１４６－２ 71 石家庄祥源物资供销有限公司 控股股东直接控制的法人 ７２１６２９４０－７ 石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司 控股股东直接控制的法人 ２３６０１６０１－７ 邢台东方热电能源环保有限公司 本公司参股公司 ７３０２７８７４－１ 盂县东方振兴煤业有限公司 本公司参股公司 ７２８１５５４８－６ 河北中科环保有限公司 控股股东参股公司 ７２１６７０３４－６ 石家庄东方热电热力工程有限公司 控股股东参股公司 ６０１２３６４５－７ ２． 关联交易 （１）向关联方销售商品（商品名称：热） 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 石家庄市湾里庙热源厂 21,495,837.06 5.10% 21,446,485.24 5.31% 合计 21,495,837.06 5.10% 21,446,485.24 5.31% 说明：上述交易按市场价格执行。 （２）向关联方购买商品（商品名称：酸碱） 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 石家庄祥源物资供销有 7,675,367.07 80.74% 7,683,414.10 85.62% 限公司 合计 7,675,367.07 80.74% 7,683,414.10 85.62% 说明：上述交易按市场价格执行。 （３）其他关联交易 ①接受关联方石家庄东方热电集团有限公司和石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司提供的借款 担保。其中接受石家庄东方热电集团有限公司提供的借款担保为 ３７，５００．００ 万元，其中短期借款为 ２７，０００．００ 万元，一年内到期的长期借款为 ５，５００．００ 万元；接受石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司 提供的保证借款为 ５，０００．００ 万元。 ②根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》，本公司向集团公司支付综合服务费 １６６，６７７．９０ 元。 ３．关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 ２００７．１２．３１ ２００６．１２．３１ 应收账款 湾里庙热源厂 11,512,857.41 12,034,853.91 应付账款 石家庄祥源物资供销公司 1,385,471.24 1,049,329.12 应付账款 邢台东方热电能源环保有限公司 26,444.46 9,961.00 长期应付款 邢台东方热电能源环保有限公司 872.135.94 448,681.98 十、或有事项 72 截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司和控股子公司对外担保情况如下： 担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额 担保期限 石家庄东方热电股份有 石家庄经济技术开发 交通银行和平东 4950 万元 07.9.19-08.5.21 限公司 区东方热电有限公司 路支行 石家庄东方热电股份有 石家庄经济技术开发 石家庄市商业银 3000 万元 07.3.29-10.3.28 限公司 区东方热电有限公司 行新华路支行 石家庄经济技术开发区 华北制药集团先泰药 中国工商银行和 880 万元 06.10.31-07.10.30 东方热电有限公司 业有限公司 平支行 除上述情况外，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、承诺事项 截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 １．根据 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日召开的公司第三届董事会第二十二次会议决议，本公司 ２００７ 年度不进行利 润分配。 ２．根据公司 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日召开的 ２００８ 年度第一次临时股东大会决议，表决通过王毅和贾彤宙先 生为本公司董事。同日召开的公司第三届董事会第二十二次会议审议通过李向东为公司董事长，贾彤宙为 公司副董事长。 除上述情况外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 １．２００７ 年 １１ 月 １９ 日，石家庄市国资委和石家庄金石化肥有限责任公司签订了托管协议，本公司控股 股东石家庄东方热电集团有限公司被石家庄金石化肥有限责任公司托管，11 月 21 日双方又签署了托管协 议的补充协议。根据签署的托管协议和补充协议，石家庄市国资委在托管期间对东方热电集团拥有资产处 置权、收益权、高级管理人员任免权、重大事项决定权。根据河北信联冀立律师事务所出具的法律意见， 石家庄市国资委作为本公司的实际控制人，对于本公司的实际控制权并未发生转移。 ２．本公司的中华大街热网改造工程已竣工，并已暂估计入有关资产和负债。截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日， 累计已支付的工程款为 ２４，５００，０００．００ 元，应付工程款余额为 １７，０２０，６５０．９８ 元。２００６ 年 ７ 月 ６ 日，工程 施工方石家庄市排水总公司以本公司欠工程款 １３，１７２，１６１．００ 元为由向石家庄市中级人民法院提起诉讼。 截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，案件尚未结束。 除上述情况外，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、补充资料 １．净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 73 归属于公司普通股 股东的净利润 0.90% -0.31% 0.90% -0.28% 0.0336 -0.0103 0.0336 -0.0103 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 0.72% -0.75% 0.72% -0.68% 0.0268 -0.0251 0.0268 -0.0251 其中 ２００７ 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2007 年度 非流动资产处置损益 2,673,277.01 其他营业外收支净额 -442,570.03 所得税影响 207,307.60 合 计 2,023,399.38 ２．首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （１）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益： 项 目 金 额 ２００６ 年 １ 月 １ 日股东权益（按原会计制度或准则） 1,252,677,387.79 １． 长期股权投资差额 -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- ２． 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- ３． 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- ４． 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- ５． 股份支付 -- ６． 符合预计负债确认条件的重组义务 -- ７． 企业合并 -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- ８． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 -- 及可供出售金融资产 ９． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- １０．金融工具分拆增加的权益 -- １１．衍生金融工具 -- １２．所得税 10,677,013.90 １３．少数股东权益 42,056,780.52 １４．其他 -- ２００６ 年 １ 月 １ 日股东权益（按企业会计准则） 1,305,411,182.21 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益： 项 目 ２００７ 年报披露 ２００６ 年报原披 差异 原因说明 数 露数 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益（按原会计制度或准则） 子公司提取坏账准备 1,101,005,416.41 1,117,008,316.41 -16,002,900.00 74 １． 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 ２． 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 ３． 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 ４． 符合预计负债确认条件的辞退补偿 ５． 股份支付 ６． 符合预计负债确认条件的重组义务 ７． 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 ８． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 ９． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 １０．金融工具分拆增加的权益 １１．衍生金融工具 １２．所得税 11,499,210.45 11,499,210.45 0.00 １３．少数股东权益 子公司提取坏账准备 39,451,589.38 41,229,689.38 -1,778,100.00 １４．其他 股权投资差额摊销 855,797.84 855,797.84 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益（按企业会计准则） 1,152,812,014.08 1,169,737,216.24 -16,925,202.16 说明： ①所得税追溯调整事项主要是由于计提坏账准备、固定资产残值率以及三年以上负债影响产生的暂时 性差异确认递延所得税资产造成的股东权益增加，其中归属于母公司所有者的递延所得税费用影响数为 １０，８６０，２５０．１４ 元，归属于少数股东的影响数为 ６３８，９６０．３１ 元。 ②新旧会计准则股东权益差异调节表与 ２００６ 年年报披露的新旧会计准则股东权益差异调节表的差异 是由于子公司计提坏账准备 １７，７８１，０００．００ 元所致。 ③股权投资差额摊销原因详见附注五－１、（４）。 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表与按企业会计准则列报的利润表对比如下： 项 目 调整前 调整后 差异 一、营业收入 1,040,334,147.83 1,040,334,147.83 - 减：营业成本 852,065,850.63 852,065,850.63 - 营业税金及附加 13,114,916.14 13,114,916.14 - 销售费用 7,765,778.63 7,765,778.63 - 管理费用 88,959,042.70 71,352,249.93 -17,606,792.77 财务费用 68,444,642.81 68,444,642.81 - 资产减值损失 16,106,792.77 16,106,792.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） -1,392,507.02 -536,709.18 855,797.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,591,409.90 10,947,207.74 2,355,797.84 75 加：营业外收入 927,234.08 927,234.08 - 减：营业外支出 462,918.99 1,962,918.99 1,500,000.00 其中：非流动资产处置损失 1,449,998.42 1,449,998.42 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,055,724.99 9,911,522.83 855,797.84 减：所得税费用 7,692,362.63 6,870,166.08 -822,196.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列）＊ 1,363,362.36 3,041,356.75 1,677,994.39 归属于母公司所有者的净利润 -5,591,433.48 -3,420,879.07 2,170,554.41 少数股东损益 6,954,795.84 6,462,235.82 -492,560.02 上述差异原因为：管理费用、资产减值损失以及营业外支出是因报表科目调整所致；所得税费用和投资 收益系按新准则追溯调整所致。 （４）２００６ 年模拟执行新会计准则的净利润和 ２００６ 年年报披露的净利润的差异调节表： 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -5,591,433.48 追溯调整项目影响合计数 2,170,554.41 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- 2.所得税 1,314,756.57 3.股权投资差额摊销 855,797.84 2006 年度净利润（按企业会计准则） -3,420,879.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 -- 其他项目影响合计数 -- 2006 年度模拟净利润 -3,420,879.07 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日批准。 76 十一、备查文件目录 １、本公司《２００７ 年年度报告》正文及摘要。 ２、载有法定代表人、主管会计负责人签名的《２００７ 年财务报表》。 ３、载有北京京都会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的《审计报告》正本。 ４、报告期内《中国证券报》、《证券时报》公开披露的所有公司文件正本及公告原稿。 ５、《石家庄东方热电股份有限公司章程》。 董事长：李向东 石家庄东方热电股份有限公司董事会 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日 77