洞庭水殖(600257)2007年年度报告摘要

湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报 告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 1.4 公司负责人罗祖亮，主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责 人（会计主管人员）孙永志声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 洞 庭 水殖 股 票 代码 6 0 02 5 7 上 市 交易 所 上 海 证券 交 易 所 注 册 地址 和 办 公 地 址 湖 南 省常 德 市 洞 庭 大道 西 段 3 8 8 号 邮 政 编码 4 1 50 0 0 公 司 国际 互 联 网 网 址 h t tp : / / w w w. h n dt s z . c o m 电 子 信箱 D T SZ @ h n d t sz . c om 2.2 联系人和联系方式 董 事 会秘 书 证 券 事务 代 表 姓名 杨明 联 系 地址 湖 南 省常 德 市 洞 庭 大道 西 段 3 8 8 号 电话 0 7 36 - 7 2 5 2 79 6 传真 0 7 36 - 7 2 6 6 73 6 电 子 信箱 y m @h n d t s z .c o m 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 减(%) 营业收入 367,501,834.75 322,371,946.77 14.00 304,915,146.99 利润总额 13,707,134.21 12,939,326.83 5.93 23,393,581.71 归属于上市公司股东的净利润 14,282,369.94 11,432,087.50 24.93 22,145,149.03 归属于上市公司股东的扣除非 7,382,613.56 6,060,012.45 21.83 22,414,829.62 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 65,742,740.58 86,874,834.03 -24.32 37,809,106.13 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减(%) 总资产 1,145,287,449.49 1,153,586,863.31 -0.72 1,082,310,943.86 所有者权益（或股东权益） 637,001,583.57 650,138,596.61 -2.02 567,807,153.40 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.0502 0.0402 24.88 0.1011 稀释每股收益 0.0502 0.0402 24.88 0.1011 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0259 0.0213 21.60 0.1024 全面摊薄净资产收益率 2.24 1.83 增加 0.41 个百分点 4.28 加权平均净资产收益率 2.26 2.18 增加 0.08 个百分点 4.36 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 1.16 0.97 增加 0.19 个百分点 4.33 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 1.18 1.16 增加 0.02 个百分点 4.41 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.31 -25.81 0.17 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减(%) 归属于上市公司股东的每股净资产 2.24 2.19 2.28 2.36 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非 经 常性 损 益 项 目 金额 非 流 动资 产 处 置 损 益 1 7 ,2 9 8 , 2 6 1. 9 9 计 入 当期 损 益 的 政 府补 助 ， 但 与 公司 业 务 密 切 相关 ， 1 , 55 0 , 0 0 0 .0 0 按 照 国家 统 一 标 准 定额 或 定 量 享 受的 政 府 补 助 除外 除 上 述各 项 之 外 的 其他 营 业 外 收 支净 额 1 6 9, 1 3 6 . 3 9 会 计 估计 变 更 影 响 的损 益 - 1 2, 0 8 6 , 2 53 . 6 6 合计 6 , 93 1 , 1 4 4 .7 2 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项 目 名称 期 初 余额 期 末 余额 当 期 变动 对 当 期利 润 的 影 响 金额 交 易 性金 融 资 产 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 - 3 07 , 1 5 8 . 00 合计 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 - 3 07 , 1 5 8 . 00 2 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 增 一、有限售条件股份 1、国家持股 10,344,000 3.63 -10,344,000 -10,344,000 2、国有法人持股 23,581,800 8.29 -15,915,000 -15,915,000 7,666,800 2.70 3、其他内资持股 81,066,200 28.47 -14,205,000 -14,205,000 66,861,200 23.48 其中： 境内法人持股 81,066,200 28.47 -14,205,000 -14,205,000 66,861,200 23.48 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 114,992,000 40.39 -40,464,000 -40,464,000 74,528,000 26.18 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 169,708,000 59.61 40,464,000 40,464,000 210,172,000 73.82 2 、境 内 上 市 的 外 资 股 3 、境 外 上 市 的 外 资 股 4、其他 无限售条件流通股份 169,708,000 59.61 40,464,000 40,464,000 210,172,000 73.82 合计 三、股份总数 284,700,000 100 284,700,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年 年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 售股数 限售 数 日期 股数 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 ，在 1 2 个 月 内 不 得 上 市 交 易 或 者 转 让 ；在 上 述 1 2 个 月 期 湖南泓鑫控 满后，通过证券交易所挂牌交易出售原 81,066,200 14,235,000 66,831,200 2007-4-24 股有限公司 非流通股股份，出售数量占该公司股份 总数的比例在 12 个月内不得超过 5%， 在 24 个月内不得超过 10%。 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 ，在 1 2 个 月 内 不 得 上 市 交 易 或 者 转 让 ；在 上 述 1 2 个 月 期 安乡水产养 满后，通过证券交易所挂牌交易出售原 19,800,000 14,235,000 5,565,000 2007-4-24 殖有限公司 非流通股股份，出售数量占该公司股份 总数的比例在 12 个月内不得超过 5%， 在 24 个月内不得超过 10%。 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 ，在 1 2 个 月 内 不 常德市财政局 10,344,000 10,344,000 得上市交易或者转让。 泓鑫控股对中国水产科学研究院应执行 中国水产科 1,801,800 1,801,800 的对价安排先行代为垫付。泓鑫控股代 学研究院 为垫付后，中国水产科学研究院所持股 3 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 份如需上市流通或转让，应当向泓鑫控 股偿还代为垫付的对价安排及利息，并 取得泓鑫控股的同意。 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 ，在 1 2 个 月 内 不 其他股东 1,980,000 1,980,000 0 得上市交易或者转让。 合计 114,992,000 40,794,000 74,198,000 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 56,043 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量 (%) 件股份数量 湖南泓鑫控股有限公司 其他 23.48 66,861,200 66,831,200 质押 27,000,000 丁杰 境内自然人 3.63 10,344,000 安乡水产养殖有限公司 国有法人 2.06 5,865,000 5,565,000 中国水产科学研究院 国有法人 0.63 1,801,800 1,801,800 王泽鸿 境内自然人 0.50 1,437,079 郑维菊 境内自然人 0.32 900,000 刘金锁 境内自然人 0.28 800,000 陈秀珍 境内自然人 0.23 643,100 王楚兰 境内自然人 0.21 596,674 刘武平 境内自然人 0.17 487,897 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 丁杰 10,344,000 人民币普通股 王泽鸿 1,437,079 人民币普通股 郑维菊 900,000 人民币普通股 刘金锁 800,000 人民币普通股 陈秀珍 643,100 人民币普通股 王楚兰 596,674 人民币普通股 刘武平 487,897 人民币普通股 李波 454,000 人民币普通股 许彦 406,355 人民币普通股 郭锐 395,730 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：何嗣文 注册资本：2,000 万元 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：投资控股生物制药、生态农业、高新技术 产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租 企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务等。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：常德晟禾农业有限公司 4 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 法人代表：罗订坤 注册资本：1,956 万元 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要经营业务或管理活动：从事农业投资及种养业的综合经营开发等 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在 报 告 期内 变 股东单 年初 年末 从 公 司领 性 年 动 位或其 姓名 职务 任 期 起止 日 期 持股 持股 取 的 报酬 别 龄 原 他关联 数 数 总 额 (万 因 单位领 元) 取 罗祖亮 董 事 长、总 经 理 男 50 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 4 6 .7 6 副 董 事长 、副 总 黄新元 男 53 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 3 1 .6 9 经理 李祖军 董 事 、副 总 经 理 男 39 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 彭荣钦 董事 男 50 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 贺强 独 立 董事 男 55 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 5 . 37 唐金龙 独 立 董事 男 42 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 5 . 37 彭淑媛 独 立 董事 女 42 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 5 . 37 梁淑敏 监 事 会召 集 人 女 52 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 杨锦 监事 女 53 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 1 1 .4 6 郭喜廉 监事 男 55 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 1 1 .4 6 蔡莉 副 总 经理 女 54 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 曹向钧 副 总 经理 女 54 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 曾卫国 副 总 经理 男 55 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 杨品红 副 总 经理 男 43 2 0 06 - 1 - 1 9 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 孙永志 财 务 总监 男 37 2 0 05 - 2 - 2 8 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 6 .6 7 杨明 董 事 会秘 书 男 43 2 0 06 - 1 - 1 9 ～ 2 0 08 - 2 - 2 7 0 0 2 2 .4 9 合计 / / / / / 3 5 3. 3 3 / 5 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 (一)管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况 公司董事会调整经营战略，继续坚持发展水产养殖主业的经营方针， 适度调整收缩其他投资，致力于大水面淡水养殖，现已形成了以合理利用 资源为基础、种苗繁育为重点、大水面高产养殖方法为依托、珍珠加工等 专利技术为核心的淡水产品生产模式，水产主营业务保持持续稳定增长。 报告期内，公司实现营业收入 36750.18 万元，利润总额 1370.71 万 元，归属于上市公司股东的净利润 1428.24 万元，同比分别增长 14.00%、 5.93%和 24.93%。基本每股收益 0.05 元。净利润值较小的原因，主要是 管理费高，贷款利率大幅度上调，经营成本升高的共同作用。总资产 114528.74 万元，比上年减少 0.72%。负债减少 2433.22 万元，应收帐款 减少 1400.87 万元。水产主业收入 27906 万元，比上年增加 6996 万元， 增 幅 达 成 34% ， 占 总 收 入 比 例 76.5% ， 产 业 结 构 更 加 合 理 。 资 产 负 债 率 41.83%，比上年下降了一点八个百分点，财务结构更加稳健。 国家行业政策和国民消费需求支持淡水养殖行业的发展，但公司发展 过程中也面临较大挑战。 （1）行业政策环境 大力发展畜牧水产业是国家长期坚持的方针。农业部《水产养殖业增 长方式转变行动实施方案》提出三个转变方向。一是推行水产健康养殖方 式，二是推广水产良种和渔业科技，三是实施水产养殖生产全程的质量监 控，促进水产养殖业发展由数量型向质量型转变。本公司实施的淡水大水 面水库湖泊养殖方式，符合国家大力推广的生态、健康养殖方式，有利于 实现渔业由数量增长型向效益生态型转变。 （2）行业市场环境 2006 年全国淡水产品产量 2402.73 万吨，占渔业总产量的 45%；其 中水库湖泊养殖产量 386.65 万吨，占淡水产品产量的 16.09%；淡水养殖 面积 6018.32 千公顷，占水产养殖总面积的 77.23%；其中水库湖泊养殖 面积 2887.82 千公顷，占淡水水产养殖总面积的 47.98%。淡水养殖产值 2100.33 亿元。淡水产品综合平均价格 9.35 元/公斤。水库湖泊养殖产量 和面积逐年增长，占淡水养殖总量的比重也逐年递增。 6 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 我国淡水产品产量的迅速增长，对于保障水产品市场的有效供给起到 了积极推动作用。但是现阶段我国淡水产品仍停留在量的增长,市场供应 产品多为低质、杂牌，而中高档产品少之又少，不能满足人们日益增长的 消费需要，这无形制约了我国淡水产品在国内和国际市场的竞争力。因此 实施水产名牌带动战略对加快水产经济结构调整，提高水产产业竞争力十 分重要。 （3）货币政策环境 国家为控制货币流通量，采取适度从紧的货币政策，多次提高贷款利 率，压缩信贷规模。本公司流动资金大量依靠银行贷款解决，此举无疑加 大了公司的经营成本。 （4）公司发展优势 公司主要从事大水面淡水养殖及珍珠等水产品加工业务，是集科研、 技术咨询和推广服务、生产加工于一体的农业产业化国家重点龙头企业， 具有资源、技术、质量控制和规模等核心竞争优势。 ① 水面资源优势 水的质量和养殖环境直接影响水产品的品质。公司目前已拥有适合优 质水产品生产的大水面积 41.3 万亩，为公司大规模养殖奠定了基础。 ② 技术优势 公司为国家高新技术企业，在育苗、养殖等方面有着先进的专业技术。 公司设立的湖南水产工程技术中心，为省级一类工程技术中心，主要从事 鱼类良种繁育、工厂化养殖工程技术示范及洞庭青鲫、蒙古鲌良种种质的 研究，制订了《三角帆蚌》《洞庭青鲫》《蒙古鲌》《翘嘴鲌》等四个湖 南地方标准；拥有“稀土育珠方法”“珍珠饮品原料及其制备方法”等 14 项专利；注册了 47 个商标；获得国家科技进步奖 3 项，省部级科技进步 奖 3 项；承担国家级星火计划等九项。 ③ 安全卫生和质量控制优势 公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了完善的食品安全保证 体系。先后通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14000 认证，公司养殖 基地获无公害水产品产地认定，水产品获无公害农产品认证。 公司主营业务相关的外部政策环境、经营环境及公司的竞争优势，可 以保证公司经营和盈利能力的连续性和可持续发展的稳定性。 （5）公司面临的主要困难 虽然公司具备上述主要经营优势，但流动资金短缺的困难制约了公司 实现发展规划的步伐。近年来，公司经营规模持续扩张，公司发展资金基 7 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 本上通过自有资金和银行贷款解决，前次募集资金已全部用于募投项目建 设，经营规模的进一步扩张，流动资金不足相当突出，加上国家贷款利率 逐步提高，将会对公司经营业绩提升带来一定压力。因此，公司需要通过 非公开发行股票等方式募集资金，实现公司发展目标。 二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司主要从事淡水养殖业务。 从行业发展趋势看，在人类物质需求快速增长、淡水资源日益紧缺的 今天，把已有资源开发和利用好，成为实施可持续发展战略的重点。 2、公司面临的市场竞争格局 公司的市场竞争主要来自池塘养殖产品。池塘养殖因主要靠饲料喂养 获得较高产量，高的甚至十倍于大水面养殖的产量，而一般消费者难以区 分二者产品之间的差别，加上公司的产品品牌形象因多种原因未能较好的 树立，当池塘养殖产品大量上市时，大湖养殖产品的优势不能充分发挥出 来。 3、公司近期的发展战略及经营目标 （1）整体发展战略 公司的发展战略为：实施健康养殖，完善产业链，创新生态品牌高效 经营模式，建设具有核心竞争力、可持续发展的全国淡水产品龙头企业。 具体如下： ① 实施资源控制战略，实现产业扩张 以开放的视野在全国范围内寻找和利用优质大水面淡水养殖资源，形 成以常规鱼为主体的大规模水产品养殖能力，建设水产品加工体系，形成 完整产业链。 ② 实施技术创新战略，实现产业升级换代 在加强与高校科研院所合作的基础上，提高高附加值水产品养殖技术 水平和资源的综合开发能力，提高加工产品科技含量和产品附加值，提升 科技创新水平，实现公司产业升级和跨越式发展。 ③ 实施以发展名贵鱼、蟹等特种水产养殖为重点的结构调整战略 优化产业结构和养殖产品结构，在具有传统优势产品资源的地区开展 差异化的养殖业务，建立完善的特种水产育种、育苗和养殖技术体系，实 现养殖规模化和高效化。 ④ 实施市场化战略，打造公司品牌形象 8 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 根据国内外水产品发展趋势，积极推进国内外市场网络建设，引导消 费取向，以市场为导向积极化解市场风险，扩大市场份额，持续提高经济 增长和经济效益。 （2）整体经营目标 公司 2008 年主要业务的经营目标是依托公司技术优势，走生态高效 可持续发展之路。在现有产能的基础上，力争营业收入比上年增长 20%， 利润有更大幅度的增长。如 2008 年能顺利完成定向增发，将按照已经公 告的投资项目实施。 4、实现公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素及对策 （1）非公开发行股票的核准风险 公司本次非公开发行股票方案虽已经股东大会批准，但尚未取得中国 证监会核准。能否取得核准和核准的时间、能否发行成功存在不确定性。 拟采取的对策和措施：无论公司非公开发行申请能否被获准，公司将 严格按照信息披露有关规定及时予以披露，请广大投资者关注公司信息披 露或官方媒体相关披露。 （2）偿还债务风险 报告期末，公司资产负债率为 41.83%，短期偿债压力较大。如果发生 借款到期时间较为集中而不能顺利展期或获得新的贷款的情况，将在一定 程度上对公司的资产状况、信誉和持续盈利能力产生重大影响。 拟采取的对策和措施：公司将努力增强盈利能力和加快应收款项回收， 合理安排银行债务到期时间。其次，充分利用资本市场的融资功能，进一 步拓宽融资渠道。 （3）公司养殖业务特有风险 ①养殖水域环境污染风险 公司养殖水域位于湖南、安徽等地，随着工农业生产不断发展，水质 污染、水体严重富营养化等情况将可能发生。 拟采取的对策和措施：积极推广科学健康养殖模式，严格禁止投放有 毒有害有残留的药品、肥料、饲料；综合采用物理、化学和生物手段调节 水质，有效避免人为污染或富营养化；严格控制流入性污染；建立定期抽 样检验化验制度，确保水质达到健康养殖标准。 ②自然灾害风险 干旱、特大洪灾、严重冰冻等自然灾害，可能引发鱼类生长迟缓、逃 逸、死亡，也可能导致水域水质变化，从而给公司造成损失。 9 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 说明及拟采取的对策：随着三峡工程竣工，洞庭湖区特大洪灾已较少 发生。一般洪水对公司养殖水域影响较小，因大湖在地质变迁过程中大都 处于低洼地区，只要不决堤就不会有大的损失；严重冰冻发生机遇更小， 2008 年 1—2 月份的冰冻主要对道路交通和小面积池塘有影响，公司现有 水域面积广阔，水流循环畅通，基本未受冰冻影响。预防干旱主要是根据 中长期天气预报主动调节水位，并保持节制闸等水利设施完好。 （4）质量控制风险 食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全，因此世界各国对 食品质量安全都出台了很多规定。公司养殖产品目前主要在国内销售，如 果公司在质量控制上出现问题，将会给公司产品销售和公司信誉带来严重 的负面影响。 拟采取的对策及措施：公司一直把质量控制作为公司头等大事来抓， 已经建立起一套完整、严密的质量控制体系，多年来产品质量稳定，没有 出现任何重大产品质量问题。另一方面，公司积极推行标准化生产和管理， 主要产品均按照国家或国际相关标准的要求进行生产。公司先后通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14000 环境管理体系认证，公司养殖基 地获无公害水产品产地认定，水产品获无公害农产品认证。 （5）税收政策变更的风险 公司是国家农业产业化重点龙头企业，目前享受所得税减免优惠政策。 若未来公司执行的税收政策发生变动，将对公司经营业绩产生重大影响。 拟采取的对策和措施：目前，根据《农业产业化国家重点龙头企业认 定和运行监测管理暂行办法》的有关规定：对农业产业化国家重点龙头企 业实行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业，将 继续享受有关优惠政策；对检测不合格者，收回证书，取消其国家重点龙 头企业资格，不再享受有关优惠政策。因此，本公司将严格按照农业产业 化国家重点龙头企业的标准进一步提高公司的经营和管理水平，力争两年 一次的动态监测获得合格，从而可以继续获得农业产业化国家重点龙头企 业享受的税收优惠政策。另外，公司还将进一步关注国家税收政策的变化， 通过节能降耗等措施降低运营成本，以抵消可能发生的税收优惠政策变化 对公司经营业绩产生的不良影响。 （6）养殖技术更新的风险 由于大湖养殖行业的技术要求较高，如果水产养殖新技术、新工艺、 新设备和新品种的发展加快，本公司未能及时保持技术的先进性，将严重 影响到公司的综合竞争能力。公司历来重视研究开发工作，公司水产工程 10 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 技术中心，目前已掌握数十种水产品从亲体采捕到人工育苗、大湖养殖的 整套生产技术，种质保存、品种培育、品种繁育的良种化生产体系，“洞 庭青鲫繁育与推广”被列为国家高新技术产业发展计划项目。 拟采取的对策及措施： 公司专家与工 程技术人员与中国水产科学研 究院、上海水产大学等专家建立了长期技术合作关系，将密切关注和跟踪 世界水产养殖技术的进展，保持技术的领先性。 5、公司未来发展资金需求、使用计划及资金来源情况 新的一年内，公司生产经营规模将进一步扩大，预计流动资金的需求 与上年基本持平，公司将主要通过银行信贷解决，同时加强生产经营和财 务管理，提高公司内部资金使用效益，保证公司生产经营正常需要。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业 分 行 业或 入比上 本比上 营 业 利润 率 比 上 年 营业收入 营 业 成本 利润 分产品 年增减 年增减 增 减 (% ) 率（ %） (%) (%) 行业 农业 2 0 4, 8 3 1 , 5 23 . 2 7 1 3 6, 6 2 9 , 1 28 . 2 4 3 3 .3 0 9 . 37 1 0 .6 4 减少 0.76 个百分点 工业 6 8 ,8 2 8 , 0 5 2. 0 4 5 3 ,5 1 5 , 4 0 8. 8 0 2 2 .2 5 - 2 .8 3 - 1 1. 0 4 增加 7.17 个百分点 其他业 9 1 ,3 6 2 , 2 5 9. 4 4 7 8 ,1 7 7 , 5 9 6. 0 9 1 4 .4 3 4 2 .1 9 7 9 .1 5 减 少 1 7. 6 5 个 百 分 点 产品 水产品 2 7 9, 0 6 2 , 4 33 . 1 3 2 0 3, 2 7 0 , 2 15 . 8 7 2 7 .1 6 3 3 .4 6 4 1 .9 7 减少 4.37 个百分点 药品 5 9 ,7 9 0 , 0 5 7. 1 2 5 0 ,8 2 9 , 5 5 7. 6 5 1 4 .9 9 - 1 3. 6 4 - 1 2. 8 0 减少 0.82 个百分点 其他 2 6 ,1 6 9 , 3 4 4. 5 0 1 4 ,2 2 2 , 3 5 9. 6 1 4 5 .6 5 - 4 0. 5 7 - 4 4. 9 1 增加 4.28 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营 业 收入 营 业 收入 比 上 年 增 减（ ％ ） 中 南 地区 2 9 0, 1 6 8 , 9 43 . 8 5 1 0 .7 西 南 地区 2 0 ,8 6 6 , 5 4 5. 3 0 197 华 东 地区 4 5 ,9 8 2 , 3 6 1. 2 8 1 3 .5 7 东 北 地区 8 , 00 3 , 9 8 4 .3 2 - 3 7. 1 0 3、现金流量变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 增 减 （% ） 经 营 活动 产 生 的 现 金净 流 量 6 5 ,7 4 2 , 7 4 0. 5 8 8 6 ,8 7 4 , 8 3 4. 0 3 - 2 4. 3 2 投 资 活动 产 生 的 现 金净 流 量 1 , 72 3 , 3 6 1 .9 4 - 1 3, 1 3 4 , 0 22 . 3 7 1 1 3. 1 2 筹 资 活动 产 生 的 现 金净 流 量 - 6 ,8 6 4 7 , 6 36 . 6 7 - 8 3, 2 7 8 , 8 98 . 2 5 - 1 7. 5 7 11 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 ①经营活动产生的现金净流量变化的原因主要是增加原辅材料采购 所致； ②投资活动产生的现金净流量变化的原因主要是减少非流动性资产 投资； ③筹资活动产生的现金净流量变化的原因主要是银行借款减少所致； 4、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前 五 名供 应 商 采 购 金额 合 计 1 7 ,7 7 2 , 6 1 5. 3 6 占 采 购总 额 比 重 5 . 66 % 前 五 名销 售 客 户 销 售金 额 合 计 3 1 ,0 1 6 , 1 7 2. 3 7 占 销 售总 额 比 重 8 . 49 % 5、报告期内公司资产构成变动情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期数 上期数 增 减 （% ） 货 币 资金 3 0 ,4 8 6 , 8 4 5. 0 3 3 1 ,6 6 8 , 3 7 9. 1 8 - 2 .7 8 预 付 账款 1 6 ,9 1 0 , 1 4 5. 7 7 4 7 ,5 6 8 , 2 0 9. 9 9 - 6 4. 4 5 存 货 3 0 3, 2 0 3 , 9 66 . 5 8 2 6 1, 6 2 6 , 4 52 . 9 7 1 5 .8 9 短 期 借款 3 0 4, 5 4 4 , 8 69 . 6 6 3 3 0, 9 0 0 , 0 00 . 0 0 - 7 .9 6 应 付 账款 2 8 ,9 9 7 , 3 3 8. 2 3 2 3 ,8 9 2 , 5 4 1. 7 2 2 1 .4 6 ①、预付帐款同比减少主要系本公司购买湘泉酒业集团资产时所支 付的预付款事项，已完成并将该资产转入公司所属子公司酒业营销； ②、存货同比增加系大湖养殖成本增加所致； ③、短期借款同比减少系公司已归还银行部分借款； ④、应付帐款同比增加系购买原辅材料所致。 6、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本年数 上 年 同期 数 增 减 （% ） 营 业 费用 1 4 ,7 8 6 , 7 0 3. 7 0 1 4 ,2 6 5 , 9 7 1. 3 8 3 . 65 管 理 费用 4 8 ,4 0 6 , 2 9 6. 4 4 4 7 ,0 0 3 , 7 8 1. 9 5 2 . 98 财 务 费用 2 5 ,7 5 4 , 8 7 7. 6 4 2 7 ,4 5 8 , 4 8 2. 6 8 - 6 .2 0 财务费用同比减少系公司已归还部分银行借款，减少了借款利息。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①主要控股公司的经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 营业收入 营业利润 净利润 安徽黄湖渔业有限 水 产 品 养 殖 、加 工 、销 售 及 深 公司 度 综 合 开 发 ；鱼 苗 及 渔 需 物 资 30,000,000 108,638,490.13 24,619,360.38 3,553,224.01 3,553,224.01 购销 湖南东湖渔业有限 淡 水 动 物 养 殖 、加 工 、销 售 等 25,500,000 51,779,550.45 38,499,156.55 3,106,767.94 3,106,767.94 公司 12 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 湖南洞庭渔业有限 销 售 水 产 品 、珍 珠 及 水 产 品 养 8,000,000 87,393,490.04 69,977,109.36 -29,900.96 66,849.41 公司 殖的饮料 湖南洞庭水殖珍珠 从事珍珠及系列产品的研究、 8,000,000 13,082,845.55 4,253,800.82 -161,638.69 326,026.61 有限公司 开发、生产、销售 湖南德山酒业营销 曲酒、果酒系列产品销售 1,000 96,556,669.21 8,055,088.90 42,964. 49,742.03 有限公司 湖南德海制药有限 中成药生产、销售 80,000,000 175,063,673.03 59,790,057.12 -8,890,111.72 -7,665,927.64 公司 ②报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影 响达 10%以上的情况。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2007 年度公司实现净利润 15,716,648.57 元，提取法定公积金 2,087,890.23 元，加上年初未分配 利润 109,411,257.52 元，累计未分配利润 118,758,737.23 元。 根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度拟按 2007 年末总股本 284,700,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股， 派发现金红利 0.22 元（含税）共计分配利润 63,203,400.00 元，剩余未 分配利润结转至下一年度；拟按 2007 年末总股本 284700000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转赠 3 股。同时授权公司董事会相应修 改公司章程有关条款并办理工商变更登记。此利润分配及资本公积金转赠 股本预案尚需提请股东大会审议。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 13 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 √适用 □不适用 1）2007 年 6 月 22 日第三届董事会第十五次会议通过关于常德桃林 酒店有限公司股权转让的议案，以总价款 2506.03 万元将本公司持有的 93.5%的股权转让给常德新合作商贸连锁有限公司； 2）、2007 年 9 月 27 日第三届董事会第十八次会议通过湖南泓鑫控 股有限公司用现金收购本公司所持常德金德贸易公司 95%的股权，总价款 1773.38 万元； 3）、2007 年 9 月 27 日第三届董事会第十八次会议通过湖南泓鑫控 股有限公司用现金收购本公司食品分公司资产，总价款 1255.71 万元； 4）、2007 年 7 月 3 日第三届董事会第十五次会议通过控股子公司湖 南德山酒业营销有限公司购买破产企业湖南湘泉集团德山酒业有限公司生 产经营性资产的议案，总价款 3850 万元； 5）、2007 年 10 月 19 日第三届董事会第十九次会议通过《对湖南洞 庭渔业有限公司投入经营性资产的议案》，将一宗 786.45 亩养殖用地， 帐面净值 5719.53 万元投入本公司之控股子公司洞庭渔业公司。 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 是否为 期 是否履 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 关联方 （协议 行完毕 担保 签署日） 湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保 2006-12-20～2007-12-19 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保 2006-12-20～2007-12-19 否 湖南亚华种业股份有限公司 2,910.00 连带责任担保 2006-12-20～2007-12-19 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,500.00 连带责任担保 2006-12-23～2007-12-22 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,945.00 连带责任担保 2006-12-24～2007-12-23 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2,000.00 连带责任担保 2004-4-17～2005-4-17 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 3,000.00 连带责任担保 2004-8-31～2005-2-28 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,268.00 连带责任担保 ～ 否 湖南张家界旅游股份有限公司 630.00 连带责任担保 2006-12-25～2007-12-24 否 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 23,253.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 2,630.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 25,883.00 14 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 40.68% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的， 董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺 事项 √适用 □不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间， 公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向光大银行长沙华顺支行 贷款 5,000 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉， 本公司因担保而同时被起诉。2007 年 3 月 6 日湖南省高级人民法院判决本 公司承担连带责任，最高人民法院（2007）民二终字第 117 号民事判决书 维持原判。 本公司正在与债权银行、嘉瑞新材公司协商执行和解方案，一有进展 将另行公告。 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向中信实业银行长沙分行 贷款 1,280 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉， 15 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 本公司因担保而同时被起诉。2005 年 7 月长沙市中级人民法院一审判决本 公司承担连带责任。湖南省高级人民法院（2005）湘高法民二终字第 85-1 号《民事裁定书》裁定如下：“对湖南洞庭水殖股份有限公司与中信银行 股份有限公司长沙分行之间的担保合同纠纷中止诉讼”。据悉债权银行与 债务人正在协商执行和解方案。一有进展将另行公告。 本公司为湖南亚华控股集团股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫 光实业发展有限公司向深圳发展银行上步路支行贷款 3,945 万元提供了连 带责任担保。因亚华鑫光到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被 起诉。2006 年 12 月接到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书：本公司等四被告承担连带清偿责任，代偿后有权向亚 华鑫光追偿。 亚华控股集团正在积极进行重组与股权分置改革，已与大部分债权人 达成了债务和解协议。亚华控股集团公司承诺在其重组获批后二个月内全 部归还本公司为其担保的贷款。 鉴于上述状况，公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司与本公司签署 协议，用资产或现金弥补因担保造成的直接经济损失。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具 了评价意见，详见公司 2007 年年度报告全文。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司 收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 16 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中磊审字[2008]第 8069 号 湖南洞庭水殖股份有限公司： 我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括：2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度公司及合并利润及利润 分配表，2007 年度公司及合并股东权益变动表，2007 年度公司及合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王忠保 王越 北京 2008 年 3 月 28 日 9.2 财务报表 17 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货 币 资金 五.1 3 0 ,4 8 6 , 8 4 5. 0 3 3 1 ,6 6 8 , 3 7 9. 1 8 结 算 备付 金 拆出资金 交 易 性金 融 资 产 五.2 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 应 收 票据 五.3 2 , 03 3 , 7 9 4 .6 0 应 收 账款 五.4 3 3 ,9 7 3 , 0 1 8. 9 2 4 7 ,9 8 1 , 7 3 7. 6 5 预 付 款项 五.5 1 6 ,9 1 0 , 1 4 5. 7 7 4 7 ,5 6 8 , 2 0 9. 9 9 应收保费 应 收 分保 账 款 应 收 分保 合 同 准 备 金 应收利息 应收股利 其 他 应收 款 五.6 3 1 ,5 1 7 , 0 7 7. 2 5 3 7 ,4 9 7 , 2 0 4. 8 0 买 入 返售 金 融 资 产 存货 五.7 3 0 3, 2 0 3 , 9 66 . 5 8 2 6 1, 6 2 6 , 4 52 . 9 7 一 年 内到 期 的 非 流 动资 产 其 他 流动 资 产 流 动 资产 合 计 4 1 8, 1 2 4 , 8 48 . 1 5 4 2 7, 6 4 9 , 1 42 . 5 9 非流动资产： 发 放 贷款 及 垫 款 可 供 出售 金 融 资 产 持 有 至到 期 投 资 长 期 应收 款 长 期 股权 投 资 五.8 1 2 5, 0 1 4 , 5 33 . 6 1 1 2 2, 1 2 7 , 1 66 . 3 8 投 资 性房 地 产 固 定 资产 五.9 2 3 7, 5 7 1 , 9 62 . 3 2 2 3 7, 5 0 9 , 1 02 . 7 7 在 建 工程 五 . 10 8 , 87 4 , 3 4 5 .4 4 1 6 ,4 6 4 , 7 3 0. 7 9 工 程 物资 2 , 42 7 . 0 0 固 定 资产 清 理 生 产 性生 物 资 产 五 . 11 1 , 98 2 , 4 9 7 .9 8 1 , 80 2 , 2 5 6 .2 4 油气资产 无 形 资产 五 . 12 3 2 5, 4 7 0 , 3 49 . 8 8 3 2 6, 2 3 5 , 7 49 . 3 1 开发支出 商誉 长 期 待摊 费 用 五 . 13 2 3 ,4 9 7 , 4 5 1. 6 0 1 8 ,5 4 5 , 5 7 4. 8 1 递 延 所得 税 资 产 五 . 14 3 , 70 1 , 5 8 0 .5 1 2 , 20 5 , 6 8 7 .4 2 其 他 非流 动 资 产 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 公 益 性生 物 资 产 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 非 流 动资 产 合 计 7 2 7, 1 6 2 , 6 01 . 3 4 7 2 5, 9 3 7 , 7 20 . 7 2 18 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 总计 1 , 14 5 , 2 8 7 ,4 4 9 .4 9 1 , 15 3 , 5 8 6 ,8 6 3 .3 1 流动负债： 短 期 借款 五 . 16 3 0 4, 5 4 4 , 8 69 . 6 6 3 3 0, 9 0 0 , 0 00 . 0 0 向 中 央银 行 借 款 吸 收 存款 及 同 业 存 放 拆入资金 交 易 性金 融 负 债 应 付 票据 五 . 17 7 , 60 0 , 0 0 0 .0 0 9 , 00 0 , 0 0 0 .0 0 应 付 账款 五 . 18 2 8 ,9 9 7 , 3 3 8. 2 3 2 3 ,8 9 2 , 5 4 1. 7 2 预 收 款项 五 . 19 2 4 ,7 2 4 , 7 3 6. 3 9 1 1 ,7 7 2 , 4 9 7. 1 6 卖 出 回购 金 融 资 产 款 应 付 手续 费 及 佣 金 应 付 职工 薪 酬 五 . 20 5 , 50 5 , 0 3 5 .1 6 8 , 56 7 , 6 5 9 .8 8 应 交 税费 五 . 21 5 , 44 5 , 0 5 8 .9 5 5 , 00 1 , 1 8 0 .3 2 应付利息 应 付 股利 五 . 22 1 , 22 3 , 5 9 3 .9 5 1 , 08 1 , 6 1 3 .9 5 其 他 应付 款 五 . 23 4 1 ,0 7 5 , 4 2 1. 5 8 5 8 ,2 3 2 , 7 7 3. 6 7 应 付 分保 账 款 保 险 合同 准 备 金 代 理 买卖 证 券 款 代 理 承销 证 券 款 一 年 内到 期 的 非 流 动负 债 其 他 流动 负 债 流 动 负债 合 计 4 1 9, 1 1 6 , 0 53 . 9 2 4 4 8, 4 4 8 , 2 66 . 7 0 非流动负债： 长 期 借款 五 . 24 6 0 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 应付债券 长 期 应付 款 专 项 应付 款 预计负债 递 延 所得 税 负 债 其 他 非流 动 负 债 非 流 动负 债 合 计 6 0 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 负 债 合计 4 7 9, 1 1 6 , 0 53 . 9 2 5 0 3, 4 4 8 , 2 66 . 7 0 所有者权益（或股东权益）： 实 收 资本 （ 或 股 本 ） 五 . 25 2 8 4, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 2 8 4, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 资 本 公积 五 . 25 1 9 6, 5 7 3 , 1 78 . 8 8 1 9 5, 2 1 3 , 4 04 . 8 7 减 ： 库存 股 盈 余 公积 五 . 25 3 6 ,9 6 9 , 6 6 7. 4 6 3 4 ,8 8 1 , 7 7 7. 2 3 一 般 风险 准 备 未 分 配利 润 五 . 26 1 1 8, 7 5 8 , 7 37 . 2 3 1 0 9, 4 1 1 , 2 57 . 5 2 外 币 报表 折 算 差 额 归 属 于母 公 司 所 有 者权 益 合 计 6 3 7, 0 0 1 , 5 83 . 5 7 6 2 4, 2 0 6 , 4 39 . 6 2 少 数 股东 权 益 2 9 ,1 6 9 , 8 1 2. 0 0 2 5 ,9 3 2 , 1 5 6. 9 9 所 有 者权 益 合 计 6 6 6, 1 7 1 , 3 95 . 5 7 6 5 0, 1 3 8 , 5 96 . 6 1 负 债 和所 有 者 权 益 总计 1 , 14 5 , 2 8 7 ,4 4 9 .4 9 1 , 15 3 , 5 8 6 ,8 6 3 .3 1 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 19 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货 币 资金 1 0 ,4 0 0 , 3 9 5. 7 6 1 9 ,7 1 4 , 4 2 6. 3 3 交 易 性金 融 资 产 1 , 30 7 , 1 5 8 .0 0 应收票据 应 收 账款 六.1 7 2 1, 0 5 6 . 2 3 6 , 33 8 , 3 2 7 .0 8 预 付 款项 3 , 04 5 , 0 0 0 .0 0 2 7 ,3 6 7 , 9 6 2. 8 0 应收利息 应收股利 其 他 应收 款 六.2 1 3 2, 5 5 5 , 4 33 . 8 2 7 5 ,7 8 0 , 3 8 7. 6 1 存货 1 5 5, 2 1 0 , 8 06 . 2 2 1 5 0, 4 0 7 , 3 16 . 8 4 一 年 内到 期 的 非 流 动资 产 其 他 流动 资 产 流 动 资产 合 计 3 0 1, 9 3 2 , 6 92 . 0 3 2 8 0, 9 1 5 , 5 78 . 6 6 非流动资产： 可 供 出售 金 融 资 产 持 有 至到 期 投 资 长 期 应收 款 长 期 股权 投 资 六.3 3 9 6, 5 5 5 , 5 38 . 6 4 3 6 8, 8 6 3 , 5 21 . 3 3 投 资 性房 地 产 固 定 资产 六.4 1 1 3, 4 2 4 , 3 16 . 8 8 1 1 7, 7 4 1 , 8 72 . 0 2 在 建 工程 4 , 33 6 , 6 7 2 .6 9 6 , 54 8 , 5 0 7 .9 4 工程物资 固 定 资产 清 理 生 产 性生 物 资 产 1 , 95 9 , 9 9 7 .9 8 1 , 80 2 , 2 5 6 .2 4 油气资产 无 形 资产 1 5 2, 5 2 7 , 7 49 . 4 8 2 1 5, 8 3 7 , 8 29 . 4 0 开发支出 商誉 长 期 待摊 费 用 1 6 ,1 7 4 , 2 9 3. 1 7 1 2 ,7 3 8 , 0 2 6. 5 6 递 延 所得 税 资 产 1 , 05 1 , 0 5 9 .2 5 3 7 0, 2 8 5 . 3 3 其 他 非流 动 资 产 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 1 , 04 7 , 4 5 3 .0 0 非 流 动资 产 合 计 6 8 7, 0 7 7 , 0 81 . 0 9 7 2 4, 9 4 9 , 7 51 . 8 2 资 产 总计 9 8 9, 0 0 9 , 7 73 . 1 2 1 , 00 5 , 8 6 5 ,3 3 0 .4 8 20 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短 期 借款 2 6 5, 9 4 4 , 8 69 . 6 6 2 8 5, 5 0 0 , 0 00 . 0 0 交 易 性金 融 负 债 应付票据 应 付 账款 5 , 74 1 , 8 5 9 .5 0 5 , 69 4 , 0 5 3 .0 5 预 收 款项 5 , 51 7 , 8 1 3 .0 0 1 , 86 0 , 6 0 0 .0 0 应 付 职工 薪 酬 2 , 22 5 , 6 5 7 .8 5 3 , 04 0 , 5 3 2 .3 6 应 交 税费 2 , 28 9 , 6 7 1 .2 7 2 , 78 8 , 6 2 3 .9 5 应付利息 应 付 股利 1 , 22 3 , 5 9 3 .9 5 4 8 1, 6 1 3 . 9 5 其 他 应付 款 1 4 ,8 0 7 , 2 5 6. 0 9 2 9 ,0 6 5 , 1 7 5. 9 6 一 年 内到 期 的 非 流 动负 债 其 他 流动 负 债 流 动 负债 合 计 2 9 7, 7 5 0 , 7 21 . 3 2 3 2 8, 4 3 0 , 5 99 . 2 7 非流动负债： 长 期 借款 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 应付债券 长 期 应付 款 专 项 应付 款 预计负债 递 延 所得 税 负 债 其 他 非流 动 负 债 非 流 动负 债 合 计 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 5 5 ,0 0 0 , 0 0 0. 0 0 负 债 合计 3 5 2, 7 5 0 , 7 21 . 3 2 3 8 3, 4 3 0 , 5 99 . 2 7 所有者权益（或股东权益）： 实 收 资本 （ 或 股 本 ） 2 8 4, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 2 8 4, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 资 本 公积 1 9 5, 2 1 3 , 4 04 . 8 7 1 9 5, 2 1 3 , 4 04 . 8 7 减 ： 库存 股 盈 余 公积 2 7 ,1 0 4 , 7 0 2. 2 3 2 5 ,4 3 7 , 5 7 0. 1 7 未 分 配利 润 六.5 1 2 9, 2 4 0 , 9 44 . 7 0 1 1 7, 0 8 3 , 7 56 . 1 7 所 有 者权 益 （ 或 股 东权 益 ） 合 计 6 3 6, 2 5 9 , 0 51 . 8 0 6 2 2, 4 3 4 , 7 31 . 2 1 负 债 和所 有 者 权 益 （或 股 东 权 益 ）总 计 9 8 9, 0 0 9 , 7 73 . 1 2 1 , 00 5 , 8 6 5 ,3 3 0 .4 8 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 21 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 、 营业 总 收 入 3 6 7, 5 0 1 , 8 34 . 7 5 3 2 2, 3 7 1 , 9 46 . 7 7 其 中 ：营 业 收 入 五 . 27 3 6 7, 5 0 1 , 8 34 . 7 5 3 2 2, 3 7 1 , 9 46 . 7 7 利息收入 已赚保费 手 续 费及 佣 金 收 入 二 、 营业 总 成 本 3 7 4, 1 2 5 , 6 46 . 0 9 3 1 8, 7 8 2 , 7 18 . 4 1 其 中 ：营 业 成 本 五 . 28 2 6 9, 5 3 8 , 8 87 . 8 9 2 2 7, 2 8 8 , 7 89 . 8 8 利息支出 手 续 费及 佣 金 支 出 退保金 赔 付 支出 净 额 提 取 保险 合 同 准 备 金净 额 保 单 红利 支 出 分保费用 营 业 税金 及 附 加 2 , 11 0 , 3 3 4 .4 3 1 , 44 3 , 3 6 0 .7 1 销售费用 1 4 ,7 8 6 , 7 0 3. 7 0 1 4 ,2 6 5 , 9 7 1. 3 8 管理费用 4 8 ,4 0 6 , 2 9 6. 4 4 4 7 ,0 0 3 , 7 8 1. 9 5 财务费用 五 . 29 2 5 ,7 5 4 , 8 7 7. 6 4 2 7 ,4 5 8 , 4 8 2. 6 8 资 产 减值 损 失 五 . 30 1 3 ,5 2 8 , 5 4 5. 9 9 1 , 32 2 , 3 3 1 .8 1 加 ： 公允 价 值 变 动 收益 （ 损 失 以 “－ ” 号 填 列 ） 五 . 31 - 3 07 , 1 5 8 . 00 3 0 7, 1 5 8 . 0 0 投 资 收益 （ 损 失 以 “－ ” 号 填 列 ） 五 . 32 1 9 ,1 2 9 , 3 6 5. 5 4 5 , 00 3 , 7 8 6 .3 0 其 中 ：对 联 营 企 业 和合 营 企 业 的 投资 收 益 汇 兑 收益 （ 损 失 以 “- ” 号 填 列 ） 三 、 营业 利 润 （ 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 1 2 ,1 9 8 , 3 9 6. 2 0 8 , 90 0 , 1 7 2 .6 6 加 ： 营业 外 收 入 五 . 33 1 , 71 9 , 1 3 6 .3 9 4 , 31 7 , 3 1 4 .9 1 减 ： 营业 外 支 出 五 . 34 2 1 0, 3 9 8 . 3 8 2 7 8, 1 6 0 . 7 4 其 中 ：非 流 动 资 产 处置 损 失 四 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “ － ”号 填 列 ） 1 3 ,7 0 7 , 1 3 4. 2 1 1 2 ,9 3 9 , 3 2 6. 8 3 减 ： 所得 税 费 用 五 . 35 - 2 ,0 0 9 , 5 1 4. 3 6 4 7 1, 2 5 6 . 9 3 五 、 净利 润 （ 净 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 1 5 ,7 1 6 , 6 4 8. 5 7 1 2 ,4 6 8 , 0 6 9. 9 0 归 属 于母 公 司 所 有 者的 净 利 润 1 4 ,2 8 2 , 3 6 9. 9 4 1 1 ,4 3 2 , 0 8 7. 5 0 少 数 股东 损 益 1 , 43 4 , 2 7 8 .6 3 1 , 03 5 , 9 8 2 .4 0 六 、 每股 收 益 ： （ 一 ）基 本 每 股 收 益 0 . 05 0 2 0 . 04 0 2 （ 二 ）稀 释 每 股 收 益 0 . 05 0 2 0 . 04 0 2 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 22 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 六.6 一 、 营业 收 入 1 4 5, 1 7 5 , 9 12 . 0 4 1 3 5, 1 7 0 , 8 95 . 7 1 六.6 减 ： 营业 成 本 8 9 ,7 0 1 , 8 9 9. 7 5 8 4 ,8 1 9 , 2 9 2. 8 8 营 业 税金 及 附 加 6 5 0. 3 1 2 , 42 7 . 6 6 销售费用 2 5 ,4 1 5 . 8 2 2 8 ,5 9 8 . 0 0 管理费用 2 6 ,3 9 0 , 1 6 1. 0 7 2 4 ,5 5 8 , 3 7 1. 1 7 财务费用 2 3 ,4 3 9 , 7 7 0. 9 3 2 4 ,1 6 5 , 5 9 1. 0 9 资 产 减值 损 失 5 , 44 6 , 1 9 1 .3 3 - 9 8, 3 8 1 . 7 0 加 ： 公允 价 值 变 动 收益 （ 损 失 以 “－ ” 号 填 列 ） - 3 07 , 1 5 8 . 00 3 0 7, 1 5 8 . 0 0 六.7 投 资 收益 （ 损 失 以 “－ ” 号 填 列 ） 1 5 ,3 3 7 , 2 0 6. 8 4 5 , 90 0 , 2 2 7 .2 5 其 中 ：对 联 营 企 业 和合 营 企 业 的 投资 收 益 二 、 营业 利 润 （ 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 1 5 ,2 0 1 , 8 7 1. 6 7 7 , 90 2 , 3 8 1 .8 6 加 ： 营业 外 收 入 9 5 0, 0 0 0 . 0 0 4 , 04 0 , 0 0 0 .0 0 减 ： 营业 外 支 出 1 6 1, 3 2 5 . 0 0 1 0 5, 6 1 7 . 1 3 其 中 ：非 流 动 资 产 处置 净 损 失 三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “ － ”号 填 列 ） 1 5 ,9 9 0 , 5 4 6. 6 7 1 1 ,8 3 6 , 7 6 4. 7 3 减 ： 所得 税 费 用 - 6 80 , 7 7 3 . 92 1 2 ,2 9 7 . 7 1 四 、 净利 润 （ 净 亏 损以 “ － ” 号 填列 ） 1 6 ,6 7 1 , 3 2 0. 5 9 1 1 ,8 2 4 , 4 6 7. 0 2 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 23 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销 售 商品 、 提 供 劳 务收 到 的 现 金 3 8 5, 8 1 6 , 5 61 . 9 5 3 3 3, 6 5 9 , 7 40 . 4 1 客 户 存款 和 同 业 存 放款 项 净 增 加 额 向 中 央银 行 借 款 净 增加 额 向 其 他金 融 机 构 拆 入资 金 净 增 加 额 收 到 原保 险 合 同 保 费取 得 的 现 金 收 到 再保 险 业 务 现 金净 额 保 户 储金 及 投 资 款 净增 加 额 处 置 交易 性 金 融 资 产净 增 加 额 收 取 利息 、 手 续 费 及佣 金 的 现 金 拆 入 资金 净 增 加 额 回 购 业务 资 金 净 增 加额 收 到 的税 费 返 还 五 . 36 收 到 其他 与 经 营 活 动有 关 的 现 金 6 1 ,2 1 0 , 9 4 1. 3 3 7 0 ,3 1 9 , 9 2 2. 6 2 经 营 活动 现 金 流 入 小计 4 4 7, 0 2 7 , 5 03 . 2 8 4 0 3, 9 7 9 , 6 63 . 0 3 购 买 商品 、 接 受 劳 务支 付 的 现 金 3 1 8, 4 8 3 , 4 65 . 4 4 2 5 6, 5 8 3 , 4 02 . 5 6 客 户 贷款 及 垫 款 净 增加 额 存 放 中央 银 行 和 同 业款 项 净 增 加 额 支 付 原保 险 合 同 赔 付款 项 的 现 金 支 付 利息 、 手 续 费 及佣 金 的 现 金 支 付 保单 红 利 的 现 金 支 付 给职 工 以 及 为 职工 支 付 的 现 金 2 7 ,5 1 3 , 8 0 1. 7 3 3 0 ,3 1 9 , 4 8 7. 3 8 支 付 的各 项 税 费 五 . 37 6 , 19 5 , 0 4 6 .4 1 5 , 06 2 , 6 2 3 .5 5 支 付 其他 与 经 营 活 动有 关 的 现 金 2 9 ,0 9 2 , 4 4 9. 1 2 2 5 ,1 3 9 , 3 1 5. 5 1 经 营 活动 现 金 流 出 小计 3 8 1, 2 8 4 , 7 62 . 7 0 3 1 7, 1 0 4 , 8 29 . 0 0 经 营 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 6 5 ,7 4 2 , 7 4 0. 5 8 8 6 ,8 7 4 , 8 3 4. 0 3 二、投资活动产生的现金流量： 收 回 投资 收 到 的 现 金 1 , 00 0 , 0 0 0 .0 0 6 , 50 3 , 4 9 9 .5 4 24 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 取 得 投资 收 益 收 到 的现 金 4 0 3, 5 7 6 . 3 3 1 , 20 0 , 0 7 1 .1 9 处 置 固定 资 产 、无 形 资产 和 其 他 长期 资 产 收 回 2 3 7, 2 7 0 . 7 5 的 现 金净 额 处 置 子公 司 及 其 他 营业 单 位 收 到 的现 金 净 额 5 3 ,0 1 6 , 3 4 5. 3 4 收 到 其他 与 投 资 活 动有 关 的 现 金 投 资 活动 现 金 流 入 小计 5 4 ,6 5 7 , 1 9 2. 4 2 7 , 70 3 , 5 7 0 .7 3 购 建 固定 资 产 、无 形 资产 和 其 他 长期 资 产 支 付 5 2 ,9 3 3 , 8 3 0. 4 8 2 0 ,8 3 7 , 5 9 3. 1 0 的现金 投 资 支付 的 现 金 质 押 贷款 净 增 加 额 取 得 子公 司 及 其 他 营业 单 位 支 付 的现 金 净 额 支 付 其他 与 投 资 活 动有 关 的 现 金 投 资 活动 现 金 流 出 小计 5 2 ,9 3 3 , 8 3 0. 4 8 2 0 ,8 3 7 , 5 9 3. 1 0 投 资 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 1 , 72 3 , 3 6 1 .9 4 - 1 3, 1 3 4 , 0 22 . 3 7 三、筹资活动产生的现金流量： 吸 收 投资 收 到 的 现 金 其 中 ：子 公 司 吸 收 少数 股 东 投 资 收到 的 现 金 取 得 借款 收 到 的 现 金 2 8 6, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 3 9 9, 3 0 0 , 0 00 . 0 0 发 行 债券 收 到 的 现 金 收 到 其他 与 筹 资 活 动有 关 的 现 金 筹 资 活动 现 金 流 入 小计 2 8 6, 7 0 0 , 0 00 . 0 0 3 9 9, 3 0 0 , 0 00 . 0 0 偿 还 债务 支 付 的 现 金 3 2 6, 6 5 5 , 1 30 . 3 4 4 5 3, 9 4 0 , 0 00 . 0 0 分 配 股利 、 利 润 或 偿付 利 息 支 付 的现 金 2 8 ,6 9 2 , 5 0 6. 3 3 2 8 ,6 3 8 , 8 9 8. 2 5 其 中 ：子 公 司 支 付 给少 数 股 东 的 股利 、 利 润 6 0 0, 0 0 0 . 0 0 支 付 其他 与 筹 资 活 动有 关 的 现 金 筹 资 活动 现 金 流 出 小计 3 5 5, 3 4 7 , 6 36 . 6 7 4 8 2, 5 7 8 , 8 98 . 2 5 筹 资 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 - 6 8, 6 4 7 , 6 36 . 6 7 - 8 3, 2 7 8 , 8 98 . 2 5 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 1 ,1 8 1 , 5 3 4. 1 5 - 9 ,5 3 8 , 0 8 6. 5 9 加 ： 期初 现 金 及 现 金等 价 物 余 额 3 1 ,6 6 8 , 3 7 9. 1 8 4 1 ,2 0 6 , 4 6 5. 7 7 六、期末现金及现金等价物余额 3 0 ,4 8 6 , 8 4 5. 0 3 3 1 ,6 6 8 , 3 7 9. 1 8 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 25 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销 售 商品 、 提 供 劳 务收 到 的 现 金 1 4 9, 1 3 7 , 5 67 . 1 9 1 2 9, 9 9 6 , 2 71 . 0 1 收 到 的税 费 返 还 收 到 其他 与 经 营 活 动有 关 的 现 金 2 9 ,5 3 4 , 8 3 9. 8 6 6 6 ,7 4 7 , 2 6 7. 8 5 经 营 活动 现 金 流 入 小计 1 7 8, 6 7 2 , 4 07 . 0 5 1 9 6, 7 4 3 , 5 38 . 8 6 购 买 商品 、 接 受 劳 务支 付 的 现 金 1 0 2, 3 6 7 , 9 23 . 8 3 9 3 ,2 2 5 , 1 7 8. 4 6 支 付 给职 工 以 及 为 职工 支 付 的 现 金 1 3 ,0 6 8 , 3 8 0. 9 7 1 2 ,2 1 3 , 7 2 8. 6 7 支 付 的各 项 税 费 6 4 4, 4 0 6 . 8 6 8 0 ,1 1 0 . 2 3 支 付 其他 与 经 营 活 动有 关 的 现 金 5 2 ,7 2 1 , 7 8 5. 7 7 2 0 ,5 4 3 , 4 2 8. 6 6 经 营 活动 现 金 流 出 小计 1 6 8, 8 0 2 , 4 97 . 4 3 1 2 6, 0 6 2 , 4 46 . 0 2 经 营 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 9 , 86 9 , 9 0 9 .6 2 7 0 ,6 8 1 , 0 9 2. 8 4 二、投资活动产生的现金流量： 收 回 投资 收 到 的 现 金 1 , 00 0 , 0 0 0 .0 0 6 , 50 3 , 4 9 9 .5 4 取 得 投资 收 益 收 到 的现 金 4 0 3, 5 7 6 . 3 3 3 , 04 6 , 8 9 5 .6 8 处 置 固定 资 产 、无 形 资产 和 其 他 长期 资 产 收 回 的 现 金净 额 处 置 子公 司 及 其 他 营业 单 位 收 到 的现 金 净 额 4 8 ,9 1 8 , 6 6 0. 3 4 收 到 其他 与 投 资 活 动有 关 的 现 金 投 资 活动 现 金 流 入 小计 5 0 ,3 2 2 , 2 3 6. 6 7 9 , 55 0 , 3 9 5 .2 2 购 建 固定 资 产 、无 形 资产 和 其 他 长期 资 产 支 付 6 , 47 6 , 8 8 4 .7 5 9 , 00 4 , 0 9 9 .3 9 的现金 投 资 支付 的 现 金 1 , 00 0 , 0 0 0 .0 0 取 得 子公 司 及 其 他 营业 单 位 支 付 的现 金 净 额 支 付 其他 与 投 资 活 动有 关 的 现 金 投 资 活动 现 金 流 出 小计 6 , 47 6 , 8 8 4 .7 5 1 0 ,0 0 4 , 0 9 9. 3 9 投 资 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 4 3 ,8 4 5 , 3 5 1. 9 2 - 4 53 , 7 0 4 . 17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸 收 投资 收 到 的 现 金 取 得 借款 收 到 的 现 金 2 4 3, 1 0 0 , 0 00 . 0 0 3 5 3, 9 0 0 , 0 00 . 0 0 收 到 其他 与 筹 资 活 动有 关 的 现 金 筹 资 活动 现 金 流 入 小计 2 4 3, 1 0 0 , 0 00 . 0 0 3 5 3, 9 0 0 , 0 00 . 0 0 偿 还 债务 支 付 的 现 金 2 8 0, 6 5 5 , 1 30 . 3 4 4 0 1, 2 9 0 , 0 00 . 0 0 分 配 股利 、 利 润 或 偿付 利 息 支 付 的现 金 2 5 ,4 7 4 , 1 6 1. 7 7 2 4 ,1 1 3 , 4 7 9. 4 9 支 付 其他 与 筹 资 活 动有 关 的 现 金 筹 资 活动 现 金 流 出 小计 3 0 6, 1 2 9 , 2 92 . 1 1 4 2 5, 4 0 3 , 4 79 . 4 9 筹 资 活动 产 生 的 现 金流 量 净 额 - 6 3, 0 2 9 , 2 92 . 1 1 - 7 1, 5 0 3 , 4 79 . 4 9 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 9 ,3 1 4 , 0 3 0. 5 7 - 1 ,2 7 6 , 0 9 0. 8 2 加 ： 期初 现 金 及 现 金等 价 物 余 额 1 9 ,7 1 4 , 4 2 6. 3 3 2 0 ,9 9 0 , 5 1 7. 1 5 六、期末现金及现金等价物余额 1 0 ,4 0 0 , 3 9 5. 7 6 1 9 ,7 1 4 , 4 2 6. 3 3 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 26 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风 实收资本(或股本) 资本公积 减 ：库 存 股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 34,881,777.23 109,411,257.52 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 284,700,000.00 195,213,404.87 34,881,777.23 109,411,257.52 三 、本 年 增 减 变 动 金 额（ 减 少 以“ － ”号 1,359,774.01 2,087,890.23 9,347,479.71 填列） （一）净利润 14,282,369.94 （ 二 ）直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 1,359,774.01 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 1,359,774.01 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,359,774.01 14,282,369.94 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,087,890.23 -4,934,890.23 1．提取盈余公积 2,087,890.23 -2,087,890.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,847,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 284,700,000.00 196,573,178.88 36,969,667.46 118,758,737.23 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 资本公积 减 ：库 存 股 盈余公积 风险 未分配利润 本) 准备 一、上年年末余额 219,000,000.00 164,609,982.37 32,927,456.16 99,933,491 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 219,000,000.00 164,609,982.37 32,927,456.16 99,933,491 三 、本 年 增 减 变 动 金 额（ 减 少 以“ － ”号 填 列 ） 65,700,000.00 30,603,422.50 1,954,321.07 9,477,766 （一）净利润 11,432,087 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,315,877.50 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ．权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,315,877.50 上述（一）和（二）小计 -1,315,877.50 11,432,087 （三）所有者投入和减少资本 97,619,300.00 1．所有者投入资本 97,619,300.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,954,321.07 -1,954,321 1．提取盈余公积 1,954,321.07 -1,954,321 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 65,700,000.00 -65,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 65,700,000.00 -65,700,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 34,881,777.23 109,411,257 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减 ：库 存 股 盈余公积 一、上年年末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 25,437,570.17 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 284,700,000.00 195,213,404.87 25,437,570.17 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,667,132.06 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,667,132.06 1．提取盈余公积 1,667,132.06 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 27,104,702.23 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减 ：库 存 股 盈余公积 一、上年年末余额 219,000,000.00 164,609,982.37 24,255,123.47 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 219,000,000.00 164,609,982.37 24,255,123.47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,700,000.00 30,603,422.50 1,182,446.70 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,315,877.50 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,315,877.50 上述（一）和（二）小计 -1,315,877.50 （三）所有者投入和减少资本 97,619,300.00 1．所有者投入资本 97,619,300.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,182,446.70 1．提取盈余公积 1,182,446.70 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 65,700,000.00 -65,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 65,700,000.00 -65,700,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 25,437,570.17 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据财政部颁发的《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国 证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新的《企业会计准则》，确定资产 负债表期初数，调整内容如下： ① 公司按照新会计准则的规定，对金融资产以及可供出售金融资产按公允价 值计量，且其账面价值与公允价值的差额调整留存收益。公司金融资产的账面价值 为 1,000,000.00 元，其公允价值为 1,307,158.00 元，差额 307,158.00 元调整增 加 2007 年 1 月 1 日留存收益。 ② 公司按照会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提应收款 项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产减 值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得 税资产，公司实际确认递延所得税资产 2,205,687.42 元，增加 2007 年 1 月 1 日留 存收益 2,205,687.42 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 2,141,993.74 元、 归属于少数股东权益增加 63,693.68 元。 ③ 少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东 享有的权益为 25,868,463.31 元，按新会计准则编制的合并会计报表，2007 年 1 月 1 日少数股东享有的权益为 25,932,156.99 元。 ④资本公积 公司按照会计准则的规定，将长期股权投资差额借方余额调整减少了资本公积 3,962,966.73 元，按新会计准则编制的会计报表，2007 年 1 月 1 日资本公积为 195,213,404.87 元，长期股权投资为 122,127,166.38 元。 为了稳健地反映公司财务状况和经营成果，经董事会批准，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行会计制度中提高账龄应收款项的坏账准备计提比例（详见会计政策）， 此会计估计变更对公司本期利润影响金额为 11,502,754.62 元；长期待摊费用的护 坡和北民湖费用摊销期限由原来的 10 年缩短为 5 年从而影响本期利润 583,499.04 元，两项合计影响本期利润 12,086,253.66 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 湖南洞庭水殖股份有限公司 董事长：罗祖亮 2008 年 3 月 31 日