航民股份(600987)2006年年度报告

浙江航民股份有限公司 600987 2006 年年度报告 二 OO 七年四月十日 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 61 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人朱重庆，主管会计工作负责人朱建庆，会计机构负责人（会计主管人员）高连相声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江航民股份有限公司 公司法定中文名称缩写：航民股份 公司英文名称：ZHEJIANG HANGMIN CO,.LTD 2、 公司法定代表人：朱重庆 3、 公司董事会秘书：王治平 电话：0571-82557359 传真：0571-82553288 E-mail：hmgf@hmgf.com 联系地址：浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航民村 4、 公司注册地址：浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航民村 公司办公地址：浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航民村 邮政编码：311241 公司国际互联网网址：www.hmgf.com 公司电子信箱：hmgf@hmgf.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：航民股份 公司 A 股代码：600987 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 6 日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001357 公司税务登记号码：330181704277796 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 6-10 层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 102,311,436.15 净利润 65,752,247.95 3 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 68,895,739.11 主营业务利润 175,687,509.13 其他业务利润 3,981,729.86 营业利润 109,770,184.62 投资收益 -1,680,011.40 补贴收入 0 营业外收支净额 -5,778,737.07 经营活动产生的现金流量净额 258,468,281.25 现金及现金等价物净增加额 -79,510,402.42 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -4,041,937.83 产产生的损益 各种形式的政府补贴 230,000 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 639,064.96 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -178,279.69 各项营业外收入、支出 所得税影响数 41,348.29 少数股东损益影响数 166,313.11 合计 -3,143,491.16 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 主营业务收入 1,484,578,166.96 1,145,008,255.67 29.66 944,592,460.49 利润总额 102,311,436.15 56,334,788.67 81.61 69,603,469.83 净利润 65,752,247.95 32,913,493.01 99.77 39,542,937.71 扣除非经常性损益的净利润 68,895,739.11 34,623,458.17 98.99 39,069,703.26 每股收益 0.20 0.12 68.17 0.14 最新每股收益 增加 3.09 个百分 净资产收益率（%） 6.43 3.34 4.04 点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 6.74 3.51 增加 3.23 个百分 3.99 净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 6.87 3.53 增加 3.34 个百分 6.26 加权平均净资产收益率（%） 点 经营活动产生的现金流量净额 258,468,281.25 125,169,535.08 106.49 59,463,891.38 每股经营活动产生的现金流量净额 0.79 0.44 80.30 0.21 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2004 年末 增减(%) 总资产 1,621,454,457.40 1,441,664,379.45 12.47 1,495,456,560.17 股东权益（不含少数股东权益） 1,022,510,941.52 986,463,054.81 3.65 979,770,032.66 每股净资产 3.14 3.46 -9.25 3.44 调整后的每股净资产 3.11 3.43 -9.22 3.41 4 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 285,000,000.00 502,646,802.37 33,492,805.39 16,746,402.70 148,577,044.35 986,463,054.81 本期增加 40,800,000.00 38,445.64 23,087,071.12 --- 65,752,247.95 129,677,764.71 本期减少 40,800,000.00 16,746,402.70 36,083,475.30 93,629,878.00 期末数 325,800,000.00 461,885,248.01 56,579,876.51 --- 178,245,817.00 1,022,510,941.52 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 2,800 9.83 2,800 8.59 股 3、其他内资持 17,200 60.35 17,200 52.79 股 其中： 境内法人持股 17,200 60.35 17,200 52.79 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 20,000 70.18 20,000 61.39 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 8,500 29.82 4,080 4,080 12,580 38.61 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 8,500 29.82 4,080 4,080 12,580 38.61 通股份合计 三、股份总数 28,500 100 4,080 4,080 32,580 100 5 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 4 月 30 日获得浙江省人民政府国有资产监督管理委员会的批准， 并经公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过。股权分置改革方案以公司 2005 年 12 月 31 日流通股本 85,000,000 股为基数，用公司资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记 在册的全体流通股股东转增 40,800,000 股，流通股股东每持有 10 股可获得转增股份 4.8 股。 股份变动的过户情况 公司于 2006 年 5 月 19 日在《上海证券报》上公布股权分置改革方案实施公告，方案实施 A 股股 权登记日为 5 月 23 日，股票对价由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络，根据 股权登记日登记在册的股东账户的持股数，按比例自动计入帐户。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市交易 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 数量 日期 人民币普通 2004 年 7 月 2004 年 8 月 7.2 85,000,000 85,000,000 股(A 股) 23 日 9日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司因完成股权分置改革总股本由 28,500 万股增为 32,580 万股，原非流通股股东浙 江航民实业集团有限公司、万向集团公司、杭州钢铁集团公司、佛山市顺德金纺集团有限公司、太平 洋机电（集团）有限公司、国营邵阳第二纺织机械厂持股数未发生变更，原流通股股数由 8,500 万股 增为 12,580 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,446 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 年度内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 浙江航民实业集 其他 31.31 102,000,000 0 102,000,000 团有限公司 万向集团公司 其他 19.03 62,000,000 0 62,000,000 杭州钢铁集团公 国有股东 4.91 16,000,000 0 16,000,000 司 佛山市顺德金纺 其他 2.46 8,000,000 0 8,000,000 集团有限公司 太平洋机电（集 国有股东 1.84 6,000,000 0 6,000,000 团）有限公司 国营邵阳第二纺 国有股东 1.84 6,000,000 0 6,000,000 织机械厂 胡正芳 未知 0.36 1,190,000 1,190,000 0 隋琼 未知 0.34 1,111,680 1,111,680 0 6 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 梁若华 未知 0.3 979,300 979,300 0 梁丽仪 未知 0.27 870,485 870,485 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 胡正芳 1,190,000 人民币普通股 隋琼 1,111,680 人民币普通股 梁若华 979,300 人民币普通股 梁丽仪 870,485 人民币普通股 黎园珍 844,318 人民币普通股 北京中哲银纸张有限公司 790,000 人民币普通股 中国银河证券有限公司 689,680 人民币普通股 谭提珍 671,886 人民币普通股 上海晟翔实业有限公司 610,000 人民币普通股 宋钧岭 600,000 人民币普通股 公司未知前 10 名流通股股东之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的 公司控股股东与前 10 名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上 说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，公 司未知前 10 名流通股股东之间的关联关系，也未知其相互间是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2009 年 5 月 25 日 16,290,000 详见本报告第十章第十节 1 浙江航民实业集团公司 102,000,000 2010 年 5 月 25 日 32,580,000 2011 年 5 月 25 日 102,000,000 2009 年 5 月 25 日 16,290,000 详见本报告第十章第十节 2 万向集团公司 62,000,000 2010 年 5 月 25 日 32,580,000 2011 年 5 月 25 日 62,000,000 3 杭州钢铁集团有限公司 16,000,000 2007 年 5 月 25 日 16,000,000 佛山市顺德金纺集团有限公 4 8,000,000 2007 年 5 月 25 日 8,000,000 司 5 太平洋机电（集团）有限公司 6,000,000 2007 年 5 月 25 日 6,000,000 6 国营邵阳第二纺织机械厂 6,000,000 2007 年 5 月 25 日 6,000,000 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：浙江航民实业集团有限公司 法人代表：朱重庆 注册资本：325,180,000 元 成立日期：1997 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：轻纺产品的制造、加工、开发、销售；实 业投资、房地产投资；仓储服务；出口自产的纺织印染面料、染料、服装；进口自营生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件等。 7 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：杭州萧山航民村资产经营中心 法人代表：陈国庆 注册资本：196,967,000 元 成立日期：1997 年 8 月 12 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：轻纺产品的制造、加工、开发、销售；实 业投资、房地产投资；仓储服务；出口自产的纺织印染面料、染料、服装；进口自营生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 期 机械设备及零部件制造、销售， 经营自产产品及相关技术的出口 业务；经营本企业或本企业成员 企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及 万向集团公司 鲁冠球 450,000,000 1990-10 相关技术的进口业务；经营本企 业的进料加工和“三来一补”业 务；承包境外机电行业工程和境 内国际招标工程；对外派遣实施 上述境外工程的劳务人员等。 万向集团公司持有公司法人股 6200 万股，占公司总股本的 19.03%，为公司第二大股东。 8 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 变 初 末 份 报告期内从公 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 司领取的报酬 别 龄 原 股 股 减 总额(万元) 因 数 数 数 2007 年 2 月 18 朱重庆 董事长 男 54 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 13.97 日 2007 年 2 月 18 管大源 副董事长 男 44 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2005 年 10 月 23 2007 年 2 月 18 朱建庆 董事、总经理 男 50 0 0 0 无 11.65 日 日 2007 年 2 月 18 高天相 董事 男 49 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2007 年 2 月 18 沈长寿 董事 男 56 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2007 年 2 月 18 蔡运嘉 董事 男 61 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2007 年 2 月 18 宋心远 独立董事 男 72 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 3.00 日 2007 年 2 月 18 赵敏 独立董事 女 42 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 3.00 日 2005 年 11 月 28 2007 年 2 月 18 吕福新 独立董事 男 56 0 0 0 无 3.00 日 日 2005 年 10 月 23 2007 年 2 月 18 王治平 董事会秘书 男 44 0 0 0 无 8.34 日 日 监事会召集 2007 年 2 月 18 徐祖成 男 50 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 人 日 2007 年 2 月 18 龚雪春 监事 男 39 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2007 年 2 月 18 潘振环 监事 男 60 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 日 2007 年 2 月 18 雷备战 职工监事 男 35 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 6.07 日 2007 年 2 月 18 周建飞 职工监事 男 36 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 4.11 日 2007 年 2 月 18 赵大毛 副总经理 男 54 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 8.08 日 2007 年 2 月 18 朱岳斌 副总经理 男 37 2004 年 2 月 18 日 0 0 0 无 8.53 日 2007 年 2 月 18 沈宝水 副总经理 男 52 2006 年 8 月 7 日 0 0 0 无 10.35 日 2007 年 2 月 18 朱顺康 副总经理 男 40 2006 年 8 月 7 日 0 0 0 无 7.81 日 2007 年 2 月 18 高连相 财务负责人 男 39 2005 年 4 月 13 日 0 0 0 无 8.24 日 合计 / / / / / 0 0 0 / 9 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)朱重庆,中共党员，初中文化，高级经济师。1989 年至 2003 年，历任萧山市航民实业公司总 经理、航民村资产经营中心主任、浙江航民实业集团有限公司董事长 兼总经理。2005 年至今任浙江 航民实业集团有限公司董事长，1998 年起至今任本公司董事长。先后被授予浙江省劳动模范、全国新 长征突击手、中国第二届杰出青年、全国乡镇企业家、全国劳动模范等荣誉称号，为第八届全国人大 代表。 (2)管大源,中共党员，高中文化，高级经济师。1995 年至 2001 年，曾任万向集团驻深圳办事处 主任、深圳万向投资有限公司总经理；2002 年 1 月至今任万向集团公司副总裁兼深圳万向投资有限公 司总经理。现任本公司副董事长。 (3)朱建庆,中共党员，初中文化。1985 年至 1998 年，历任萧山钱江印染化工厂厂长，航民织布 厂厂长、杭州澳美印染有限公司总经理、本公司董事。1998 年至 2005 年 10 月任本公司副总经理、杭 州澳美印染有限公司总经理。2005 年 10 月至今任本公司董事、总经理、杭州澳美印染有限公司总经 理。 (4)高天相,中共党员，大专文化，高级经济师。1984 年至 1998 年，历任萧山市政府办公室科长， 杭州钱江投资区江南开发总公司总经理助理兼计划财务部经理；1998 年至 2002 年，曾任浙江航民实 业集团有限公司办公室主任、总经理助理、董事会秘书。1999 年至 2004 年 2 月任本公司董事会秘书； 2004 年 2 月至 2005 年 10 月任本公司董事、副总经理、董事会秘书；2005 年 10 月至今任浙江航民实 业集团有限公司董事、副总经理、本公司董事。 (5)沈长寿,中共党员，初中文化，高级会计师。1995 年至今任万向集团公司财务部总经理。现任 本公司董事。 (6)蔡运嘉,中共党员，大专学历，高级政工师。1996 年 1 月至今，任杭州钢铁集团公司董事、工 会主席。现任本公司董事。 (7)宋心远,大学教授。历任华东纺织工学院助教、讲师、副教授。现任本公司独立董事，东华大 学化学与化工学院教授、博士生导师，全国染整学会会员，全国染料学会理事，上海印染学会委员， 《染料工业》杂志技术顾问，中国纺织出版社编审委员。 (8)赵敏,硕士学位。现任公司独立董事，浙江财经学院会计学院教授，在浙江财经学院从事会计 专业的教学、科研、培训，主要研究方向为财务会计与企业并购。 (9)吕福新,经济学博士，教授。现任浙江工商大学工商管理学院院长、浙商研究中心主任，兼任 中国企业管理研究会常务理事、中国市场学会常务理事、浙江省企业联合会理事等。1995 年 10 月至 2001 年 8 月在国家行政学院工作，任教授；2001 年 9 月至现在，在浙江工商大学工作，任工商管理学 院院长。 (10)王治平,研究生。1999 年 9 月至 2003 年 3 月，任杭州新希望证券投资顾问公司副总经理； 2003 年 3 月至 2003 年 7 月，任上海证券综合研究有限公司浙江办事处主任；2003 年 7 月至 2005 年 8 月，任国信证券杭州萧然东路证券营业部副总经理。现任本公司董事会秘书。 (11)徐祖成,中共党员，工商管理硕士，高级政工师。1983 年至 1999 年，历任上海四纺机团委 书记、工会主席，上海纺机总厂党委副书记兼工会主席；1999 年至今任太平洋机电（集团）有限公司 党委副书记、工会主席、董事，上海二纺机股份有限公司监事长、党委副书记、纪委书记。现任本公 司监事会召集人。 (12)龚雪春,中共党员，工商管理硕士，会计师。1988 年至 1998 年，历任顺德市桂州珠江印染 厂财务科长，顺德市珠江纺织企业公司财务科长，顺德市珠江金纺集团公司财务科长；1998 年至今， 任佛山市顺德金纺集团有限公司财务部经理、董事。现任本公司监事。 (13)潘振环,中共党员，中专文化，经济师。1978 年至 2001 年，历任国营邵阳第二纺织机械厂 生产科副科长、一车间主任，国营邵阳第二纺织机械厂副厂长。现任本公司监事、国营邵阳第二纺织 机械厂常务副厂长。 (14)雷备战,中共党员，本科学历，会计师。1999 年至 2002 年，曾任杭州航民热电有限公司财 务经理。现任本公司监事、审计部经理。 (15)周建飞,中共党员，高中文化。1996 年至 2001 年，曾任本公司车间副主任。现任本公司职 工代表监事、总经理助理。 10 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (16)赵大毛,初中文化。1981 年至 1998 年，历任萧山漂染厂车间主任、萧山航民织布厂厂长； 1998 年至今任本公司织造分公司经理。现任本公司副总经理、织造分公司经理。 (17)朱岳斌,中共党员，初中文化。1991 年至 2000 年 3 月，历任杭州达美染整有限公司化验室 主任、生产技术科长，杭州钱江印染化工厂厂长助理、副厂长，杭州钱江印染化工有限公司副经理； 2000 年 4 月至今任本公司印染分公司经理。现任本公司副总经理、印染分公司经理。 (18)沈宝水,中共党员，初中文化，技师。1989 年至 2003 年，历任萧山市航民实业集团公司机 电科科长、浙江航民实业集团有限公司董事、党委委员，杭州航民热电有限公司党支部书记、总经理。 现任本公司副总经理，杭州航民热电有限公司党支部书记、总经理，兼任热电分公司经理。 (19)朱顺康,中共党员，工商管理硕士。1994 年至 2001 年 3 月，历任萧山色织整理厂厂长、杭 州达美染整有限公司总经理、党支部书记，浙江航模拟实业集团有限公司董事。现任本公司副总经理， 杭州航民达美染整有限党支部书记、总经理。 (20)高连相,中共党员，大专文化，助理会计师，1998 年 1 月至 2002 年 3 月，历任浙江航民股 份有限公司财务部副经理兼主办会计、上市筹备办副主任；2002 年 3 月至 2005 年 4 月，任浙江航民 实业集团有限公司财务负责人、财务部经理，现任本公司财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 浙江航民实业集团 朱重庆 董事长 否 有限公司 管大源 万向集团公司 副总裁 是 浙江航民实业集团 高天相 副总经理 是 有限公司 沈长寿 万向集团公司 财务部总经理 是 蔡运嘉 杭州钢铁集团公司 工会主席、董事 是 太平洋机电（集团） 党委副书记、工会主 徐祖成 是 有限公司 席 、董事 顺德市金纺集团有 龚雪春 财务部经理、董事 是 限公司 国营邵阳第二纺织 潘振环 常务副厂长 是 机械厂 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 深圳万向投资有 管大源 总经理 否 限公司 上海二纺机股份 监事长、党委副书记、 徐祖成 否 有限公司 纪委书记 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：主要依据公司有关工资管理和等级标准制度的规定 确定，按月发放工资，年终依据公司生产、经营等指标完成情况发放年终奖金，其中独立董事的津贴 由股东大会批准。 11 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 管大源 是 高天相 是 沈长寿 是 蔡运嘉 是 徐祖成 是 龚雪春 是 潘振环 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，聘任沈宝水先生、朱顺康先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 7,565 人,需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 6,623 销售人员 261 技术人员 354 财务人员 39 管理人员 288 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 40 大学专科 140 中专技校及高中 5,973 其它 1,412 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市 公司治理准则》、《股东大会规范意见》等有关法律法规的要求，根据《公司章程》、《股东大会议 12 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露管理制度》的规定，结合公司的 实际情况，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司治理结构与中国证监会关于上市公司的 要求基本一致，其主要表现在以下几个方面： 1、股东与股东大会 按照《公司法》和《公司章程》的规定，股东按其所持有股份享有平等的地位并承担相应的义务。 公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开，并 严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，历次股东大会均有律师 现场见证。公司与各关联方的日常关联交易均公平合理，严格遵循平等、自愿、有偿的原则，关联交 易的价格按照市场公允的价格确定。 2、控股股东与上市公司 控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动；公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会、 和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵守《公司法》和《公司章程》的规定，董事会的人数和人员结构符合法律 法规的要求。董事会建立了能够充分反映董事个人意见的议事规则。董事会会议严格按照规定的会议 议程进行，并有完整、真实的会议记录。2006 年公司董事本着认真负责的态度出席公司 6 次董事会和 3 次股东大会，并按照《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉、严谨地行使权利和履行义务。同时， 公司各位董事积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，以更好地履行职责。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的规定和要求；监事会有明确的议事 规则。监事会会议符合相关规定的要求，有完整、真实的会议记录。公司监事能够认真履行自己的职 责，本着对股东负责的态度，依法、独立地对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行 职责的合法性、合规性进行监督。 5、信息披露与透明度 公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照法 律法规和监管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司有关信息，并确保所有股东有平 等的权利和机会获得公司应予公告的信息。 6、落实和执行监管机构对公司治理结构的情况 公司在日常经营管理中，认真全面地落实和执行监管机构对公司治理结构的相关制度和规定。积 极按照上级监管部门的要求，及时认真开展上市公司非经营性资金占用的日常清查工作，没有发生控 股股东及附属企业非经营性占用资金的任何情形。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 宋心远 6 6 0 0 赵敏 6 6 0 0 吕福新 6 6 0 0 报告期内，各独立董事均严格按照有关法律、法规的要求，勤勉尽责，本着对全体股东负责的态 度，积极参加董事会和股东大会会议，并根据自身的专业知识、工作经验和独立地位，对公司资产收 购、募集资金使用情况以及关联交易等事项做出客观、公正的判断，并发表了独立意见，维护了公司 及中小股东利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 13 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的原辅材料采购、产品生产及产品销售体系，具有独立完整的业务和 自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资等方面完全独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均为专职并在本公司领取报酬，没有在公司外的其他公司担任除董事外的 职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有健全的管理体系。 公司产品所使用的商标以及工业产权、非专利技术等无形资产均为公司独立拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的决策机构和完整的生产单位，控股股东的职能部门与公司的职能部 门各自独立运作，不存在上下级关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立进行会计核算和财务决策，公司拥有独立的银行帐户，作为独立纳税人依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高级管理人员的选择、考评、约束激励机制，年初制订高级管理人员的工作责任目 标，年终高级管理人员向董事会做述职报告，由董事会按年度对高级管理人员的业绩和履行职务情况 进行考评，并由董事会决定高级管理人员的聘任（副总经理、财务负责人由总经理提名）。同时，通 过内部管理控制制度，对高级管理人员的职权作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 4 月 27 日召开 2005 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 28 日的上海证券报。 会议由董事会召集，董事长朱重庆先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，符合 《公司法》及本公司章程的规定，会议合法有效。会议审议通过了《2005 年度董事会工作报告》、 《2005 年监事会工作报告》、《2005 年度报告全文及摘要》、《2005 年度财务决算报告》、《2006 年度财 务预算方案》、《2005 年度利润分配预案》、《关于控股子公司杭州航民达美染整有限公司和杭州航 民美时达印染有限公司分别收购杭州达美染整有限司和杭州美时达印染有限公司清算后净资产实施绿 色纺织品印染后整理项目收购情况专项报告》和《关于修改公司章程的特别议案》等议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 5 月 15 日召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议暨股权分 置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 5 月 17 日的上海证券报、证券日报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 8 月 24 日召开 2006 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日的 上海证券报。 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议采取现场投票、委托董事会投票与网络 投票相结合的方式。会议由董事会召集，董事长朱重庆先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列 席了会议，会议合法有效。会议已 86.74%的流通股东赞成率和 98.52％的全体股东赞成率审议通过《关 14 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 于以公司资本公积金向流通股股东转赠股本进行股权分置改革的议案》。 2006 年第二次临时股东大会由董事会召集，董事长朱重庆先生主持，公司董事、监事及高级管理 人员列席了会议，会议合法有效。会议审议通过了《关于修改部分条款的议案》、《关于 修订公司的议案》、《关于修订公司的议案》、《关于修订公 司的议案》、《关于公司将部分募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于聘任 会计师事务所的议案》等议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 （1）报告期内公司整体经营情况的回顾 2006 年是公司业绩出现恢复性增长的一年。一年来，在董事会的正确领导下，在公司经营班子和 全体员工的共同努力下，公司经营形势喜人，主营业务稳步发展，经济效益显著提高。2006 年虽然公 司所面临的行业发展形势依旧严峻，市场竞争依然激烈，但市场总体经营环境已出现明显改善，主要 表现在：一方面，经过纺织印染行业经历了持续数年的调整后已逐步走出低谷而进入复苏阶段；另一 方面，燃煤和染料助剂等原辅材料价格已趋稳定，因此，公司的生产经营成本得到了有效控制。 报告期内，公司紧抓良好发展机遇，充分利用公司良好的市场形象和企业规模优势，以市场为导向， 以优质产品为龙头，积极调整和改善产品结构，加大技术改造力度，全方位提高产品的市场竞争力； 同时，加强企业内部管理，深挖企业内部潜能，狠抓安全文明生产和环境保护工作，在“降本、节耗、 减排’上下大功夫，大力推行清洁化生产，千方百计降低企业生产成本，提高综合经济效益；积极推 进实施募集资金项目的实施工作，新建热电和钱江热电的全面投产，提升了企业的整体实力和综合竞 争力，而以收购加改造方式实施绿色纺织品印染后整理项目则充分发挥了募集资金的使用效率，大大 增强了公司印染主业的市场竞争力。 报告期内，公司实现主营业务收入 148,457.82 万元，比上年同期增长达 29.66％，其中：印染加 工收入 94,083.99 万元，同比增长 41.83％；电力、蒸汽收入 49,871.02 万元，同比增长 32.48％。实 现主营业务利润 17,568.75 万元，比上年同期增长 66.87％，超额完成了年初董事会提出的 2006 年度 的经营计划。 （2）公司主要经营优势和存在的困难 目前公司的主要经营优势有：首先，企业经过多年发展，特别是上市后，公司主业得到了长足发 展，企业综合实力得以进一步壮大，企业的市场竞争力得到了进一步提升。其次，作为国内纺织印染 行业的大型企业之一，公司具有良好的规模经济效应和较强的创新开发能力，产品质量和企业信誉得 到客户的广泛认可，拥有广泛的销售渠道和网络。第三，公司拥有一个务实、求新、敬业、和谐的管 理团队。第四，印染行业作为纺织行业的子行业永远是传统型的朝阳行业，尤其是随着人民生活的不 断改善和提高，纺织品市场空间巨大，因此，从行业的发展前景来看，公司未来发展既有挑战更有机 遇。 目前公司经营存在的困难主要有：燃煤、染料助剂等原辅材料仍在高位运行，导致企业生产的高 成本；做大印染行业受到国家税收和环保等政策瓶颈的制约；欧美纺织品贸易摩擦、出口退税下调、 人民币升值等对纺织品出口不利因素的影响对纺织品行业构成负面影响进而间接影响纺织下游企业。 劳动力流动性大且劳动用工成本偏高等。 公司作为纺织印染行业的龙头企业之一，依托较强的管理优势和规模优势，在纺织行业发达的华 东地区市场占有率一直较高且较稳定，市场形象好，信誉度高，具有较强的综合竞争优势。同时，随 着经济快速发展，国内消费市场的逐渐升温 ，可以预见纺织品印染行业将走向进一步复苏。公司只要 继续发挥出管理、技术、 资金 、品牌、 规模等综合优势，就能保持持续良好经营和较强盈利能力的 连续性和稳定性。 （3）公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为纺织印染加工销售以及与之相配套的电力蒸汽的生产和销售等。 15 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 ① 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业 分行业或分 收入比上 成本比上 利润率比 主营业务收入 主营业务成本 务利润 产品 年增减 年增减 上年增减 率(%) （%） （%） （%） 印染及印染纺织 940,839,931.89 849,323,336.16 9.48 41.83 36.12 3.76 品收入 电力、蒸汽收入 498,710,154.33 438,942,133.81 11.43 32.48 30.95 0.90 染料收入 158,851,243.88 137,096,151.92 13.6 7.39 8.51 -0.92 织造布收入 69,383,368.97 63,330,923.52 8.32 -4.71 -7.3 2.59 燃煤收入 179,694,030.92 177,482,974.28 1.18 88.26 90.35 -0.98 合计 1,847,478,729.99 1,666,175,519.69 内部抵消 362,900,563.03 362,933,104.71 合计 1,484,578,166.96 1,303,242,414.98 ② 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年 地区 主营业务收入 增减(%) 境内 1,787,803,280.33 增加 4.4% 境外 59,675,449.66 减少 47.86% 合计 1,847,478,729.99 内部抵消 362,900,563.03 合计 1,484,578,166.96 ③主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 2006 年前五名供应商 单位 金额 杭州骏跃贸易有限公司 69,916,054.66 浙江物产燃料集团有限公司 41,540,216.69 徐州矿务集团有限公司 35,079,287.52 淮北矿业煤业有限责任公司煤炭运销分公司 32,207,744.75 中煤环海能源有限公司 27,424,250.69 合计 206,167,554.31 2006 年前五名客户 单位 金额 萧山供电局 201,139,651.34 16 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 杭州达美染整有限公司 21,442,585.62 绍兴县恒元纺织有限公司 18,581,967.21 杭州益邦氨纶有限公司 12,365,639.87 杭州金达染整有限公司 11,797,364.39 合计 265,327,208.43 （4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩分析 单位：万元 序号 企业名称 注册资本 所占比例 1 杭州澳美印染有限公司 USD1,000 70% 2 杭州航民热电有限公司 RMB5,500 80% 3 杭州钱江印染化工有限公司 USD780 70% 4 杭州航民达美染整有限公司 USD1,900 75% 5 杭州航民美时达印染有限公司 USD750 75% 6 杭州萧山航民污水处理有限公司 RMB6,000 49% ①杭州澳美印染有限公司：化纤、混纺织物的印染、整理。2006 年实现销售收入 12,373.67 万 元，利润总额 862.71 万元，净利润 778.97 万元。 ②杭州航民热电有限公司：火力发电，蒸汽。2006 年实现销售收入 17,018.13 万元，利润总额 1,514.32 万元，净利润 1,010.91 万元。 ③杭州钱江印染化工有限公司：生产、销售分散性染料及化纤面料，化纤织物印染、整理加工。 2006 年实现销售收入 32,719.38 万元，利润总额 707.06 万元，净利润 492.96 万元。 ④杭州航民达美染整有限公司：主营高档棉布、麻布及混纺织物的印染、加工。2006 年实现销售 收入 26,867.62 万元，利润总额 1,400.64 万元，净利润 1,400.64 万元。 ⑤杭州航民美时达印染有限公司：主营高档棉布、麻布及混纺织物的印染、加工。2006 年实现销 售收入 7,569.28 万元，利润总额 434.44 万元，净利润 434.44 万元。 ⑥杭州萧山航民污水处理有限公司：主营污水处理、工业水处理。2006 年实现销售收入 1,920.20 万元，利润总额-229.60 万元，净利润-229.60 万元。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司目前的主营业务是纺织印染加工和与之配套的电力、蒸汽的生产和销售。从大纺织行业的发 展趋势看，随着社会的不断发展，人们的物质生活水平的进一步提高，纺织行业有着非常广阔的发展 前景。但由于国际上纺织品贸易摩擦不断，而国内纺织品生产企业尤其是纺织印染行业的生产企业众 多导致市场竞争激烈。加之，印染企业的燃料助剂等原辅材料价格高企，因此，印染行业总体发展道 路并不平坦。同时，印染加工行业属劳动密集型企业，劳动力成本不断上涨以及劳动力流动性频繁的 矛盾依然突出。因此，企业的市场竞争也是专业人才和熟练工人的竞争。 从电力蒸汽行业的未来发展前景看，公司生产的蒸汽基本上能满足公司自身和周边相邻企业的生产需 要；电力生产和销售方面，通过国家电网并网销售则保证了电力生产和销售的稳定。但从未来几年看， 电力生产随着电力供应高峰的到来而趋向饱和的可能性较大。同时，由于燃煤价格居高不下，因此， 热电生产的经营压力仍然存在。 因此，就公司印染主业的未来发展看，大力发展清洁化生产，提高产品档次，抓好产品质量，做 精做优印染主业是未来发展方向。而就电力蒸汽配套产业来看，在当前原材料价格高企的情况下，千 方百计抓好企业管理，做好“节本降耗”工作，以降低企业经营成本，提高企业综合经济效益是企业 稳步发展的关键。 17 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）未来发展的机遇和挑战 展望未来，纺织印染行业既拥有广阔的市场发展空间，同时又时刻面临这激烈的市场竞争、人才 竞争。可以预见，随着国民经济的稳步快速发展，纺织印染行业进入新的一轮发展周期的趋势已经形 成。就资本市场而言，公司上市后不久曾恰遇市场大级别调整，同时，也迎来了资本市场最好的发展 时期。资本市场的历史性转折所带来的历史性发展机遇也赋予了公司做优做强的良好机遇。 （3）公司发展战略及新年度经营计划 基于公司未来面临的发展机遇和挑战，新年度公司的发展战略是：坚持以经济效益为中心，以提 升产业为主线，以节能降耗减排为突破口，以制度创新为支撑，大力推进集约化发展、精细化管理和 清洁化生产，努力以效率和效益配置生长要素，实现企业又快又好的发展。 2007 年公司经营计划是：根据公司发展战略以及 2006 年公司经营情况，力争在 2007 年完成主营业务 收入（合并）211,300 万元，计划全年利润总额 15,000 万元，力争在 2006 年实现了良好经营业绩的 基础上再迈上一个新台阶。 为了实现 2007 年度经营计划，在新的一年里主要抓好以下几方面工作: ①新的一年里，公司的发展目标更远更大，但同时，市场总体竞争形势依然严峻，企业外部造成 的生产成本压力仍然很大，这就需要我们积极行动起来，积极做好精细化管理文章，进一步强化企业 内部管理，深挖企业内部潜能，全方位降低生产经营成本，切实提高企业综合经济效益。 ② 继续以市场为导向，积极实施品牌战略，加快优化产品结构步伐和技术改造力度，提高企业核 心竞争力。 ③统一协调，积极开拓，加大市场营销力度，开创营销工作新局面。 ④努力实现产业资本和金融资本的有机结合，探索一条适合自身实际的经济发展模式，促进企业 和谐稳步发展。 ⑤继续加大人才引进力度，加强企业在人才招聘、培训、考核等各方面的管理。健全和完善职权 明晰管理先进科学合理的绩效考核制度，充分调动和发挥企业员工的生产积极性。 （4）公司未来发展战略所需资金和资金来源 通过努力提高企业自身盈利水平，密切银企关系，在实施发展战略过程中主要通过自有资金、部分闲 置募集资金以及申请短期银行贷款等办法加以解决。 （5）公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及采取的相应对策和措施： ①产品和业务结构相对集中的风险 公司主营纺织品印染加工以及与之配套的电力蒸汽的生产和销售。虽然公司已经具备较强的市场竞争 力，但由于印染加工的行业壁垒较低等因素，随着行业的显著复苏，未来新一轮市场竞争可能更加激 烈，加之煤炭价格有逐步走高的可能，因而存在行业的周期性经营风险，如果纺织品行业竞争进一步 加剧，则对公司整体经营形势将产生较大影响。 ②人民币汇率波动风险 人民币不断升值对纺织品的出口贸易产生一定的负面影响，作为纺织行业的印染加工企业，虽然本公 司以国内印染加工业务为主，但显然对本公司未来的经营发展有一定的间接影响。 ③原辅材料价格波动风险 本公司生产经营所需的主要原辅材料为燃煤、染料助剂等。从 2006 年原辅材料的价格运行情况看，燃 煤等价格仍在高位延续波动。原辅材料价格的波动将直接影响公司生产成本，并在一定程度上影响公 司的利润水平。 针对上述不利因素，公司将积极应对挑战。首先，公司作为印染加工行业的龙头企业之一，在企 业的生产经营和企业管理方面积累了相当丰富的经验，具有明显的管理优势、规模优势和竞争优势。 其次，加强企业内部规范化管理，形成责任到人，精干高效的工作作风，增强企业的凝聚力。再次， 要提高快速应变能力，积极控制企业经营风险。严格遵守国家法律法律和企业各项规章制度，灵活筹 资、科学融资，规避财务风险，降低内销库存风险和营销风险。从严控制费用支出，加强原辅材料消 耗定额管理，跟踪原材料及产品价格走向，保证一定前瞻性，根据价格走向采取不同的市场采购和营 销策略。 18 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （6）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和 经营成果的影响情况 A、2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 号具体准则的通知》规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。公司目前依据财政部新 企业会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新企业会计准则差异情 况如下： a 长期股权投资差额 按照现行会计准则的规定，公司因同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额，在规定年限内 分期摊销；自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，根据《企业会计准则第 20 号 ——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额 冲销，并调整留存收益。2006 年 12 月 31 日，公司账面尚未摊销完毕的股权投资差额借方余额 2,846,815.14 元均为同一控制下企业合并形成，按上述规定全额冲销，致使按照新会计准则调整后的 股东权益减少 2,846,815.14 元。 b 所得税 按照现行会计准则的规定，公司企业所得税采用应付税款法核算。 按照新会计准则的规定，改按照资产负债表债务法核算。公司计提的坏账准备、存货跌价准备、 固定资产减值准备账面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产 4,318,229.21 元，应付职工薪 酬账面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产 2,460,791.94 元，扣除少数股东权益 1,708,181.79 元，对母公司股东权益的影响金额为 5,070,839.36 元。 c 按照新会计准则调整的少数股东权益 根据现行会计准则，公司 2006 年 12 月 31 日合并财务报表中少数股东权益为 145,358,889.73 元， 加上上述调整影响的少数股东权益 1,708,181.79 元，根据新会计准则，应调增股东权益 147,067,071.52 元。 B、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影 响： a 根据新企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对公司子公司采取权益法 核算变更为财务成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期收益的影响，但不影响公司合 并会计报表。 b 根据新企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费 用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司 的利润和股东权益。 c 根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的 固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等；专门借款在资产达到预定可使用 或者可销售状态前的利息可全部资本化，一般借款在资产达到预定可使用或者可销售状态前实际使用 部分的利息可资本化；此政策变化将会增加公司资本化的范围及金额，增加公司的当期利润和股东权 益。 d 根据企业会计准则第 18 号的所得税规定， 公司将现行政策下的应付税款法变更为资产表负债法， 将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 e 根据企业会计准则第 33 号的合并财务报表规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股 东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政 策变化将会影响公司的股东权益。 19 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司首发人民币普通股（A 股）8500 万股，扣除各项费用后募集资金净额为人民币 584,288,950.16 元。目前，实际完成投资 49,916.67 万元，总节余募集资金为 8,512.23 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 拟投资金额 已完成投资款 各项目节余款 杭州航民美时达 4,498.09 绿色纺织品印染 印染项目 18,400.00 2,512.17 后整理项目 杭州航民达美染 11,389.74 整项目 钱江热电联产项目 18,647.70 17,405.41 1,242.29 新建热电联产项目 15,858.56 14,479.16 1,379.40 引进织机技改项目 5,258.70 2,144.27 3,114.43 合计 58,164.96 49,916.67 8,248.29 已完成投资款 49916.67 万元， 实际募集资金 58,428.90 可补充流动资金 8512.23 万元。 注：可补充流动资金占实际募集资金总额的 14.57％ （1）绿色纺织品印染后整理项目因国家宏观调控,严格控制土地,致使工业用地极度紧张,公司原 计划的募集资金项目用地未能落实。根据三届九次董事会和 2005 年第二次临时股东大会审议批准，以 “收购加改造”的方式实施该项目。该募集资金项目的投资方向未变，但项目的实施地点和实施方式 作了变更。原项目实施地点为杭州江东工业园区，现实施地点为杭州市萧山区瓜沥镇和坎山镇；原项 目实施方式为浙江航民股份有限公司直接投资，现实施方式为公司新设两家控股子公司以收购加改模 式分别收购杭州达美染整有限公司和杭州美时达印染有限公司评估清算后资产。 绿色纺织品印染后整理项目原投资总额为 18,400 万元，现根据实际需要，按照董事会和股东大 会决议，使用该项目募集资金设立的两家控股子公司的投资规模不超过其注册资本。故通过收购加改 造模式实施绿色纺织品印染后整理项目后两家分公司实际完成投资分别为 11,389.74 万元和 4,498.09 万元，合计 15,887.83 万元，共节余募集资金 2,512.17 万元。 （2）按照招股说明书投资计划，新建热电联产项目和钱江热电联产项目原计划分别投资 18,258.56 万元和 16,247.70 万元，根据两个项目的募集资金实际使用情况，经三届董事会第九次会议和 2005 年第二次临时股东大会审议通过，公司调整了两个热电联产项目的投资规模，将新建热电联产项目的 节余募集资金约 2,400 万全部调整到钱江热电联产项目，故新建热电联产项目和钱江热电联产项目的 拟投资规模分别调整为 15,858.56 万元和 18,647.70 万元，两个项目的实完成投资分别为 14,479.16 万元和 17,405.41 万元，共节余募集资金 2621.69 万元。 20 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （3）引进织机技改项目，根据市场需求，公司已引进 50 台织机，并完成安装、调试工作，进入 正常生产阶段。由于市场起伏较大，很难达到预期收益，因此，决定不再引进剩余部分设备。该项目 计划总投资 5,258.70 万元，实际完成投资 2,144.27 万元，节余募集资金 3,114.43 万元。 （4）募集资金项目均已实施完毕，实际完成投资 49,916.67 万元，总节余募集资金为 8,512.23 万元。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 3 月 26 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2006 年 3 月 30 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）公司于 2006 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2006 年 4 月 19 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 20 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2006 年 8 月 7 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 9 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2006 年 10 月 23 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2006 年 3 月 26 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的上海证券报。 （8）公司于 2006 年 3 月 30 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 3 日的上海证券报、中国证券报。 （9）公司于 2006 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的上海证券报。 （10）公司于 2006 年 4 月 19 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 20 日的上海证券报。 （11）公司于 2006 年 8 月 7 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 9 日的上海证券报。 （12）公司于 2006 年 10 月 23 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等等法律法规和规章制度 的要求，认真执行股东大会各项决议事项，主要做了以下工作： （1）把实现股东大会批准的年度经营目标作为工作重点，抓住良好机遇，全力支持经理班子的各 项工作，为积极有序第开展各项工作奠定基础。 （2）依法规范运作，认真履行董事会各项职责，逐步完善公司法人治理结构。 21 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （3）根据公司 2005 年股东大会决议，组织实施了 2005 年度利润分配方案。以 2005 年 12 月 31 日总股本 28，500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），共计分配现金 28,500,000.00 元。剩余未分配利润全部结转至下一年度。 （4）根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，组织实施了公司股 权分置改革方案。以公司 2005 年 12 月 31 日流通股本 85,000,000 股为基数，用公司资本公积金向股 权分置改革方案实施股权登记日登记在册的航民股份全体流通股股东转增 40,800,000 股股票，流通股 股东 每持有 10 股可获得转增股份 4.8 股。 （5）根据公司股权分置方案，公司注册资本由 28,500 万元增为 32,580 万元，公司已办理完毕相 关工商登记变更手续。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，2006 年度公司（母公司）实现净利润 63,406,684.23 元，加上年 初未分配利润 146,588,845.70 元，减去 2005 年度利润分配 28,500,000.00 元。扣除根据本公司章程 及新会计准则规定，对 2006 年度实现净利润按 10%提取法定公积金 6,340,668.42 元，实际可供股东 分配的利润 175,154,861.51 元。根据公司发展及实际经营情况和公司股改相关分红承诺，建议 2006 年度利润分配预案为：以截至 2006 年 12 月 31 日止本公司总股本 325,800,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），合计派发现金 39,096,000.00 元，剩余未分配利润全部结转 至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第三次会议,审议通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年年 度报告及年报摘要》、《公司 2005 年度财务决算和 2006 年度财务预算报告》和《关于 2006 年度日常 关联交易的议案》 2、第三届监事会第四次会议,审议通过了《2006 年中期报告及中期报告摘要》和《关于修订公司 的议案》。 3、第三届监事会第五次会议,审议通过了《2006 年第三季度报告》。 公司监事会严格按照《公司法》和公司章程的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关 法律、法规所赋予的职权，积极开展各项工作。2006 年，监事会共召开了三次监事会会议，全体监事 列席了各次董事会和股东大会。 公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 3 月 26 日在杭州萧山航民宾馆一楼会议室召开现场会议， 审议通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年年度报告全文及摘要》、《公司 2005 年度财务决算和 2006 年度财务预算报告》及《公司 2006 年度日常关联交易的议案》。会议决议公告 刊登在 2006 年 4 月 15 日的《上海证券报》。第三届监事会第四次会议,审议通过了《2006 年中期报 告及中期报告摘要》和《关于修订公司的议案》，会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 9 日的《上海证券报》。第三届监事会第五次会议,审议通过了《2006 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司董事会和总经理班子认真履行了《公司法》和公司章程赋予的责任和义务，不断 完善法人治理结构，认真执行股东大会决议，对重大事项的决策，程序合法、合规，生产经营规范。 未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职权的过程中，有违反国家法律、法规和公司章 程的行为，也未发现有损害公司利益的行为。公司披露信息真实、完整、及时，不存在误导、虚假信 息。 22 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2006 年度财务报告能够真实反映公司 的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的 2006 年度审计报告客 观、公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2004 年 8 月 9 日在上海证券交易所首次公开发行社会公众股 8,500 万 A 股，募集资金净额 58,428.90 万元，累计已使用募集资金 49,916.67 万元。监事会认为公司能够按照招股说明书中的投 资项目使用募集资金，募集资金项目进展顺利，投产项目已产生了一定的经济效益。公司不存在变更 募集资金项目情况，也不存在挪用募集资金的行为。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 2006 年度，公司经常性关联交易主要为控股子公司杭州航民热电有限公司向关联方销售电力、蒸 汽产品及公司物资贸易分公司向关联方销售煤炭，公司及控股子公司向关联方支付污水处理费等。公 司与各关联方签订了《供电、蒸汽合同》、《污水处理服务合同》等关联协议，并经本公司三届十次 董事会审议通过，报 2005 年度股东大会批准，关联股东回避表决。监事会认为：关联交易决策程序合 法，公正，按协议价或市场价定价，价格公平、合理，无损害公司及股东利益。除此上述经常性关联 交易外，不存在其他重大关联交易。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 经三届九次董事会会议和 2005 年第二次临时股东大会审议批准，公司使用募集资金设立两家控股 子公司杭州航民达美染整有限公司和杭州航民美时达印染有限公司分别收购杭州达美染整有限公司和 杭州美时达印染有限公司清算后资产以实施绿色纺织品印染后整理项目。 2006 年 2 月 9 日，杭州航民达美染整有限公司和杭州航民美时达印染有限公司在杭州市工商行政 管理局注册登记，取得注册号为企合浙杭总字第 007282 号和企合浙杭总字第 007281 号《企业法人营 业执照》，注册资本分别为 1,900 万美元和 750 万美元。 浙江勤信资产评估有限公司接受杭州达美染整有限公司和杭州美时达印染有限公司的委托，以 2005 年 12 月 31 日为评估基准日，对其拟转让的资产和相关负债进行了评估，于 2006 年 3 月 24 日分 别出具了两家公司的资产评估报告书。杭州达美染整有限公司资产净额为 150,965,200.77 元；杭州美 时达印染有限公司资产净额为 51,933,003.90 元。 2006 年 3 月 25 日，公司两家控股子公司分别签订了资产收购协议。其中，杭州达美染整有限公 司的收购价格为其评估后资产 150,965,200.77 元；杭州美时达印染有限公司的收购价格为其评估后资 产 51,933,003.90 元。 本次收购增强了公司的印染主业和市场竞争力，扩大了公司的主营业务收入和盈利能力。 23 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）采购货物（或接受劳务） 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州萧山航民水泥粉磨厂 132,620.00 参照市场价 137,599.50 参照市场价 萧山航民商场 1,575,426.43 参照市场价 951,710.88 参照市场价 杭州萧山航民投资发展有限公司 177,512.61 参照市场价 173,656.41 参照市场价 杭州萧山航民污水处理有限公司 17,343,424.57 参照市场价 12,270,500.58 参照市场价 浙江航民科尔纺织有限公司 1,090,252.90 参照市场价 330,660.59 参照市场价 杭州航民百泰珠宝有限公司 269,280.00 参照市场价 24,779.38 参照市场价 浙江正清实业投资有限公司 4,107,555.76 参照市场价 4,676,831.60 参照市场价 航民宾馆 673,236.00 参照市场价 541,118.00 参照市场价 东华大学纺织品技术开发中心 25,051.20 参照市场价 34,752.00 参照市场价 杭州航民纺丝有限公司 1,984.96 参照市场价 --- --- 杭州航民餐饮有限公司 29,167.00 参照市场价 --- --- 小 计 25,425,511.43 19,141,608.94 （2）销售货物 主营业务收入 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江航民科尔纺织有限公司 --- --- 3,231,088.13 参照市场价 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 1,955,601.04 参照市场价 1,292,710.09 参照市场价 杭州萧山航民水泥粉磨厂 4,370,324.78 参照市场价 3,856,683.77 参照市场价 浙江航民实业集团有限公司轻纺贸易 分公司 --- --- 15,867.50 参照市场价 萧山航民商场 51,512.21 参照市场价 65,008.89 参照市场价 航民宾馆 309,277.15 参照市场价 204,754.22 参照市场价 浙江航民实业集团有限公司 335,195.64 参照市场价 185,507.75 参照市场价 萧山航民非织造布有限公司 3,861,216.82 参照市场价 3,433,321.45 参照市场价 杭州萧山航民污水处理有限公司 422,929.56 参照市场价 708,200.34 参照市场价 东华大学纺织品技术开发中心 17,404.97 参照市场价 15,062.89 参照市场价 24 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 杭州航民餐饮有限公司 15,350.44 参照市场价 35,817.70 参照市场价 杭州航民纺丝有限公司 8,283,634.81 参照市场价 3,460,054.15 参照市场价 杭州航民百泰珠宝有限公司 563,912.13 参照市场价 791,314.82 参照市场价 小 计 20,186,359.55 17,295,391.70 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发 担 是否 是否 生 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 日 类 联方 完毕 期 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,200.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,300.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,300.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.25 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 25 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司于 2006 年 5 月 25 日实施股权分置改革方案，公司股权分置改革方案中的法定及特别承诺均 在履行中。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 承诺履行情 股东名称 承诺事项 备注 况 1、在公司 2006 年、2007 年、2008 年连续三个年 度股东大会上提出不低于当年实现可分配利润 50%的现 金分红议案，并保证投赞成票。 2、公司 2006 年、2007 年净利润在 2005 年净利润 （3291.35 万元）的基础上年复合增长 40％以上，若不 能达到，则第一大股东航民集团和第二大股东万向集团 将以自有资金向流通股股东追送现金，追加额为实际净 利润与承诺净利润之差的 38.61％（股改后流通股所占 的比例）。 浙江航民实业 3、第一大股东航民集团的限售承诺： （1）若因“公 承诺履行中 集团有限公司 司 2006、2007 年净利润年复合增长率低于 40％”而触 发现金追送条款，则现金追送实施后 12 个月内不上市 流通，在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易 出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。（2）若没有 触发追送现金条款，则自 2007 年度股东大会决议公告 之日起，12 个月内不上市流通，在前项承诺期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总 数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不 超过百分之十。 1、在公司 2006 年、2007 年、2008 年连续三个年 度股东大会上提出不低于当年实现可分配利润 50%的现 金分红议案，并保证投赞成票。 2、第二大股东万向集团的限售承诺： （1）若因“公 万向集团公司 承诺履行中 司 2006、2007 年净利润年复合增长率低于 40％”而触 发现金追送条款，则现金追送实施后 12 个月内不上市 流通，在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易 出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 26 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。（2）若没有 触发追送现金条款，则自 2007 年度股东大会决议公告 之日起，12 个月内不上市流通，在前项承诺期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总 数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不 超过百分之十。 在公司 2006 年、2007 年、2008 年连续三个年度股 杭州钢铁集团 东大会上提出不低于当年实现可分配利润 50%的现金分 承诺履行中 公司 红议案，并保证投赞成票。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司按照上海证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》的要求，与公司现行的内部控制制度 建设情况进行了对照，认为公司在界定各部门、岗位的目标、职责和权限、建立相应的授权、检查和 逐级问责制度，建立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下 达的指令能够被严格执行等制度建设方面制定了相应的规章制度和管理办法，涵盖了整个公司经营、 风险管理活动的各个方面，并能够得以有效地贯彻、执行。公司内部控制制度基本完整、合理。今后 公司将根据实际经营管理情况，对现行的内部控制制度不断加以完善和改进，以符合公司发展的需要。 27 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师税务所注册会计师王国海 陈亚萍审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 浙天会审[2007]第 668 号 浙江航民股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江航民股份有限公司（以下简称航民股份公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006 年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是航民股份公司管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，航民股份公司上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了航民股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量。 浙江天健会计师税务所 中国注册会计师：王国海 陈亚萍 中国.杭州 28 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江航民股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 262,849,493.26 342,581,776.28 114,349,358.95 262,842,123.89 短期投资 应收票据 29,418,173.59 13,179,236.00 13,303,025.76 6,329,900.00 应收股利 应收利息 应收账款 94,859,342.69 79,087,654.74 23,921,723.44 18,002,605.81 其他应收款 15,157,147.86 2,565,354.81 8,614,256.79 1,249,034.46 预付账款 36,839,588.20 18,741,417.26 15,183,325.39 10,235,357.05 应收补贴款 存货 80,358,325.19 108,050,382.67 34,907,987.91 45,262,735.18 待摊费用 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 519,482,070.79 564,205,821.76 210,279,678.24 343,921,756.39 长期投资： 长期股权投资 33,603,521.53 35,283,532.93 446,389,205.99 290,450,013.81 长期债权投资 长期投资合计 33,603,521.53 35,283,532.93 446,389,205.99 290,450,013.81 其中：合并价差(贷 差以“-”号表示， 2,846,815.14 3,401,803.56 合并报表填列) 其中：股权投资差额 (贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 1,491,728,310.00 1,220,058,283.37 768,928,000.29 721,176,841.95 减：累计折旧 466,603,737.95 389,250,329.43 198,578,588.39 170,256,221.36 固定资产净值 1,025,124,572.05 830,807,953.94 570,349,411.90 550,920,620.59 减：固定资产减值准 11,380,806.65 12,136,542.38 4,163,430.90 4,919,166.63 备 固定资产净额 1,013,743,765.40 818,671,411.56 566,185,981.00 546,001,453.96 工程物资 在建工程 21,744,516.34 16,401,516.40 18,268,920.74 16,043,155.38 29 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产清理 固定资产合计 1,035,488,281.74 835,072,927.96 584,454,901.74 562,044,609.34 无形资产及其他资 产： 无形资产 26,606,342.98 长期待摊费用 6,274,240.36 7,102,096.80 5,326,055.68 5,919,528.84 其他长期资产 无形资产及其他资 32,880,583.34 7,102,096.80 5,326,055.68 5,919,528.84 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,621,454,457.40 1,441,664,379.45 1,246,449,841.65 1,202,335,908.38 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 123,000,000.00 160,380,000.00 53,000,000.00 62,500,000.00 应付票据 51,000,000.00 31,500,000.00 38,000,000.00 21,000,000.00 应付账款 114,532,139.12 68,917,191.46 74,602,284.99 74,322,436.68 预收账款 7,353,776.50 3,172,613.83 1,584,148.28 3,783,860.74 应付工资 32,622,358.19 15,264,106.99 11,298,735.00 9,688,537.20 应付福利费 27,419,337.29 21,535,847.54 9,209,795.14 8,644,479.45 应付股利 50,000.00 682,092.38 应交税金 23,573,205.14 19,107,253.19 9,000,049.89 5,441,345.21 其他应交款 630,525.07 1,604,010.01 234,691.94 694,396.35 其他应付款 62,275,891.30 12,132,749.98 19,155,740.35 5,426,682.42 预提费用 157,993.51 242,755.84 50,010.00 86,872.50 预计负债 递延收益 10,894,400.03 9,299,084.70 10,894,400.03 6,240,416.67 一年内到期的长期 20,032,025.00 20,032,025.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 453,509,626.15 363,869,730.92 227,029,855.62 217,861,052.22 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 75,000.00 其他长期负债 长期负债合计 75,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 453,584,626.15 363,869,730.92 227,029,855.62 217,861,052.22 少数股东权益(合并 145,358,889.73 91,331,593.72 报表填列) 所有者权益（或股东 权益）： 30 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 实收资本（或股本） 325,800,000.00 285,000,000.00 325,800,000.00 285,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 325,800,000.00 285,000,000.00 325,800,000.00 285,000,000.00 净额 资本公积 461,885,248.01 502,646,802.37 461,885,248.01 502,646,802.37 盈余公积 56,579,876.51 33,492,805.39 56,579,876.51 50,239,208.09 其中：法定公益金 --- 16,746,402.70 16,746,402.70 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 未分配利润 178,245,817.00 148,577,044.35 175,154,861.51 146,588,845.70 拟分配现金股利 39,096,000.00 28,500,000.00 外币报表折算差额 (合并报表填列) 股东权益合计 1,022,510,941.52 986,463,054.81 1,019,419,986.03 984,474,856.16 负债和股东权益总 1,621,454,457.40 1,441,664,379.45 1,246,449,841.65 1,202,335,908.38 计 公司法定代表人:朱重庆 主管会计工作负责人:朱建庆 会计机构负责人:高连相 31 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江航民股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 1,484,578,166.96 1,145,008,255.67 766,099,197.50 704,872,685.80 减：主营业务成本 1,303,242,414.98 1,036,079,455.37 682,884,444.82 650,637,850.64 主营业务税金及附加 5,648,242.85 3,645,230.86 4,083,961.14 2,543,731.66 二、主营业务利润（亏 175,687,509.13 105,283,569.44 79,130,791.54 51,691,103.50 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 3,981,729.86 3,350,640.07 1,902,502.05 1,655,350.13 损以“-”号填列） 减: 营业费用 19,420,412.13 12,984,822.62 3,082,383.55 4,126,143.59 管理费用 45,562,115.69 32,152,939.57 21,615,618.02 17,902,070.17 财务费用 4,916,526.55 5,190,973.91 -272,975.00 -139,551.13 三、营业利润（亏损 109,770,184.62 58,305,473.41 56,608,267.02 31,457,791.00 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 -1,680,011.40 482,837.28 28,167,271.54 14,073,685.63 以“-”号填列） 补贴收入 0 101,243.64 101,243.64 营业外收入 2,008,792.22 2,853,366.66 1,238,177.54 1,259,796.93 减：营业外支出 7,787,529.29 5,408,132.32 4,785,117.28 4,023,273.00 四、利润总额（亏损 102,311,436.15 56,334,788.67 81,228,598.82 42,869,244.20 总额以“-”号填列） 减：所得税 26,469,996.31 18,871,674.38 17,821,914.59 9,674,808.76 减：少数股东损益(合 10,089,191.89 4,549,621.28 并报表填列) 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 65,752,247.95 32,913,493.01 63,406,684.23 33,194,435.44 “-”号填列） 加：年初未分配利润 148,577,044.35 149,526,686.38 146,588,845.70 146,873,575.57 其他转入 六、可供分配的利润 214,329,292.30 182,440,179.39 209,995,529.93 180,068,011.01 减：提取法定盈余公 6,340,668.42 3,319,443.54 6,340,668.42 3,319,443.54 积 提取法定公益金 1,659,721.77 1,659,721.77 提取职工奖励及福利 1,242,806.88 383,969.73 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 206,745,817.00 177,077,044.35 203,654,861.51 175,088,845.70 利润 减：应付优先股股利 32 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 提取任意盈余公积 应付普通股股利 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 178,245,817.00 148,577,044.35 175,154,861.51 146,588,845.70 补亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:朱重庆 主管会计工作负责人:朱建庆 会计机构负责人:高连相 33 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江航民股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,346,138,751.11 749,934,106.69 收到的税费返还 904,206.05 904,206.05 收到的其他与经营活动有关的现金 14,885,597.04 8,371,889.85 经营活动现金流入小计 1,361,928,554.20 759,210,202.59 购买商品、接受劳务支付的现金 812,814,057.93 527,843,652.67 支付给职工以及为职工支付的现金 139,169,455.12 51,505,534.47 支付的各项税费 121,675,281.37 63,726,225.23 支付的其他与经营活动有关的现金 29,801,478.53 10,093,349.84 经营活动现金流出小计 1,103,460,272.95 653,168,762.21 经营活动产生的现金流量净额 258,468,281.25 106,041,440.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 24,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 9,547,604.50 7,640,000.00 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 365,300.00 144,800.00 投资活动现金流入小计 9,912,904.50 32,684,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 119,796,838.68 80,423,997.82 资产所支付的现金 投资所支付的现金 158,878,275.00 支付的其他与投资活动有关的现金 156,460,784.14 投资活动现金流出小计 276,257,622.82 239,302,272.82 投资活动产生的现金流量净额 -266,344,718.32 -206,617,472.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 52,987,406.51 其中：子公司吸收少数股东权益性投 52,957,406.51 资收到的现金 借款所收到的现金 244,000,000.00 85,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,859,555.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 309,846,961.51 95,500,000.00 偿还债务所支付的现金 338,880,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 42,098,263.40 31,274,920.58 现金 其中：支付少数股东的股利 4,962,899.38 34 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 380,978,263.40 146,274,920.58 筹资活动产生的现金流量净额 -71,131,301.89 -50,774,920.58 四、汇率变动对现金的影响 -502,663.46 68.68 五、现金及现金等价物净增加额 -79,510,402.42 -151,350,884.34 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 65,752,247.95 63,406,684.23 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 10,089,191.89 列) 减：未确认的投资损失 -3,785,268.93 -863,332.62 加：计提的资产减值准备 101,184,155.08 45,678,990.78 固定资产折旧 1,521,133.01 无形资产摊销 1,315,519.44 1,081,136.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 3,416,900.73 2,643,824.08 处理固定资产、无形资产和其他长期 625,037.10 94,359.89 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 7,607,125.03 1,853,882.82 财务费用 1,680,011.40 -28,167,271.54 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 43,812,570.62 10,465,253.47 存货的减少（减：增加） -13,023,169.83 -31,119,145.62 经营性应收项目的减少(减：增加) 30,482,289.90 39,020,393.49 经营性应付项目的增加(减：减少) 220,000.00 220,000.00 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 258,468,281.25 106,041,440.38 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 233,201,493.26 98,871,358.95 减：现金的期初余额 312,711,895.68 250,222,243.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -79,510,402.42 -151,350,884.34 公司法定代表人:朱重庆 主管会计工作负责人:朱建庆 会计机构负责人:高连相 35 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江航民股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 因资产 其他 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 价值回 原因 合计 升转回 转出 数 数 一、坏账准备合计 1 5,869,368.18 3,325,952.98 / / 9,195,321.16 其中：应收账款 2 5,538,080.13 1,185,859.56 / / 6,723,939.69 其他应收款 3 331,288.05 2,140,093.42 / / 2,471,381.47 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 584,283.04 691,177.17 110,506.20 1,164,954.01 其中：库存商品 8 546,720.17 691,177.17 110,506.20 1,127,391.14 原材料 9 37,562.87 37,562.87 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 12,136,542.38 755,735.73 11,380,806.65 其中：房屋、建筑物 14 599,057.75 599,057.75 机器设备 15 11,537,484.63 755,735.73 10,781,748.90 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 18,590,193.60 4,017,130.15 866,241.93 21,741,081.82 公司法定代表人:朱重庆 主管会计工作负责人:朱建庆 会计机构负责人:高连相 36 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江航民股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 因资产价值回 其他原因 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 1,586,274.99 973,838.82 / / 2,560,113.81 其中：应收账款 2 1,397,939.13 318,435.40 / / 1,716,374.53 其他应收款 3 188,335.86 655,403.42 / / 843,739.28 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 584,283.04 计 110,506.20 473,776.84 其中：库存商品 8 546,720.17 110,506.20 436,213.97 原材料 9 37,562.87 37,562.87 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 4,919,166.63 备合计 755,735.73 4,163,430.90 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 4,919,166.63 755,735.73 4,163,430.90 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 7,089,724.66 973,838.82 866,241.93 7,197,321.55 公司法定代表人:朱重庆 主管会计工作负责人:朱建庆 会计机构负责人:高连相 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.18 17.52 0.54 0.54 营业利润 10.74 10.95 0.34 0.34 净利润 6.43 6.56 0.20 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 6.74 6.87 0.21 0.21 37 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 浙江航民股份有限公司 财务报表附注 2006年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1997]168 号文批准，由浙江航民实业集团有限公司、万向集团公司、杭州钢铁集团公司、顺德市珠 江金纺集团公司（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海二纺机股份有限公司和国营邵阳第 二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立。1998 年 1 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局注册登 记，取得注册号为 3300001001357 的《企业法人营业执照》。股票发行前，公司注册资本为人民币 20,000 万元。2004 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]116 号文核准，公司向社会公开发 行人民币普通股（A 股）8,500 万股，公司股票于 2004 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。根据 公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《关于以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置 改革的议案》，公司以资本公积金向全体流通股股东转增 4,080 万股股票。公司现有注册资本人民币 32,580 万元,折 32,580 万股（每股面值 1 元），其中有限售条件流通股 20,000 万股，无限售条件流 通股 12,580 万股。 本公司属纺织印染及热电生产行业。公司经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售， 热电生产，煤炭的采购、销售（有效期至 2007 年 7 月 25 日），经营进出口业务（范围详见外经贸部 门批文）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 38 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资 产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作 为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入 应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结 转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 6%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 40%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 80%计提。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中 的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制 39 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 半成品）按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。 生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料 等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总 额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投 资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按 直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为 当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间 内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收 益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面 价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一）委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 40 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （十二）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30% 的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率（原值的 5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响 金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良 支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—35 9.50—2.71 通用设备 5—10 19.00—9.50 专用设备 10—30 9.50—3.17 运输工具 8 11.88 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 （十三）在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按 估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 （十四）借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 41 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整； 汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 （十五）无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了 受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十六）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 42 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 月一次计入损益。 （十七）应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （十八）收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。 2．提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 （十九）企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （二十）合并财务报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企 业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财 务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 43 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 三、税（费）项 （一）增值税 蒸汽、煤按13%的税率计缴，其余按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率 为5%-13%。 （二）城市维护建设税 公司（包括所属分公司）及子公司杭州航民热电有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，港澳台投 资子公司杭州澳美印染有限公司、杭州钱江印染化工有限公司、杭州航民达美染整有限公司和杭州航 民美时达印染有限公司不计缴。 （三）教育费附加 2006年1-4月，公司（包括所属分公司）及子公司杭州航民热电有限公司按应缴流转税税额的4% 计缴教育费附加，港澳台投资子公司杭州澳美印染有限公司、杭州钱江印染化工有限公司、杭州航民 达美染整有限公司和杭州航民美时达印染有限公司无需计缴教育费附加。根据浙江省地方税务局浙地 税发[2006]67号文和杭州市萧山地方税务局萧地税政[2006]34号文，自2006年5月1日起，本公司和子 公司杭州航民热电有限公司按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加，按应缴流转税税额的2%计缴地方 教育附加，港澳台投资子公司杭州澳美印染有限公司、杭州钱江印染化工有限公司、杭州航民达美染 整有限公司和杭州航民美时达印染有限公司按照应缴流转税税额的2%计缴地方教育附加。 （四）企业所得税 本公司（包括所属分公司）及子公司杭州航民热电有限公司按33%的税率计缴；子公司杭州澳美印 染有限公司和杭州钱江印染化工有限公司属于港澳台投资企业，企业所得税税率为26.4%。经杭州市萧 山区国家税务局萧国税外[2006]666号和722号文批准，港澳台投资子公司杭州航民美时达印染有限公 司、杭州航民达美染整有限公司享受“两免三减半”的税收优惠政策，2006年度为上述两公司的第一 个获利年度，根据税法规定免缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司 所占权益 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 比例 杭州澳美印染有限公司 纺织印染业 USD1,000万 化纤、混纺织物的印染、整理 USD700万 70% 杭州航民热电有限公司 火力发电业 RMB5,500万 火力发电，蒸汽 RMB4,400万 80% 生产、销售分散性染料及化纤面 杭州钱江印染化工有限公司 印染化工业 USD780万 USD546万 70% 料，化纤织物印染、整理加工 高档棉布、麻布及混纺织物的印 杭州航民达美染整有限公司 纺织印染业 USD1,900万 USD1,425万 75% 染、加工 杭州航民美时达印染有限公 高档棉布、麻布及混纺织物的印 纺织印染业 USD750万 USD562.5万 75% 司 染、加工 44 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （二）合营企业 公司无合营企业。 （三）本期合并财务报表范围内增加子公司的情况说明 1．杭州航民达美染整有限公司系公司2006年度投资设立的港澳台投资企业，合资公司的注册资本 为1,900万美元，本公司持股比例为75%，从2006年起将其纳入合并财务报表范围。 2．杭州航民美时达印染有限公司系公司2006年度投资设立的港澳台投资企业，合资公司的注册资 本为750万美元，本公司持股比例为75%，从2006年起将其纳入合并财务报表范围。 五、利润分配 根据公司董事会审议通过的2006年度利润分配预案，按2006年度实现净利润提取10%的法定公积 金，每10股派发1.20元（含税）现金股利，剩余未分配利润结转下一年度。 六、合并财务报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 262,849,493.26 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 现金 1,147,582.78 218,764.97 银行存款 239,594,914.37 311,485,019.71 其他货币资金 22,106,996.11 30,877,991.60 合 计 262,849,493.26 342,581,776.28 （2）货币资金——外币货币资金 期 末 数 年 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民 币金额 现金 EUR100.00 10.2665 1,026.65 --- --- --- 银行存款 USD2,641,084.13 7.8087 20,623,433.64 USD522,920.14 8.0702 4,220,070.11 小 计 20,624,460.29 4,220,070.11 45 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （3）货币资金——其他货币资金 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票保证金 18,950,000.00 26,750,000.00 信用证保证金及利息 506,996.11 127,991.60 在途货币资金 2,650,000.00 4,000,000.00 小 计 22,106,996.11 30,877,991.60 （4）其他说明 银行存款期末余额中，公司在中国工商银行杭州瓜沥支行的定期存单 7,200,000.00 元已向该行质 押，以获得银行承兑汇票 24,000,000.00 元；子公司杭州钱江印染化工有限公司在浙江萧山农村合作 银行河庄支行的定期存单 3,000,000.00 元已向该行质押，以获得银行承兑汇票 3,000,000.00 元。 2. 应收票据 期末数 29,418,173.59 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 29,418,173.59 13,179,236.00 合 计 29,418,173.59 13,179,236.00 （2）无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3. 应收账款 期末数 94,859,342.69 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 96,211,250.61 94.71 5,772,675.04 90,438,575.57 81,546,604.42 96.36 4,892,796.27 76,653,808.15 1-2 年 2,777,396.79 2.73 277,739.67 2,499,657.12 2,239,722.55 2.65 223,972.25 2,015,750.30 2-3 年 2,260,627.68 2.23 452,125.54 1,808,502.14 209,010.42 0.25 41,802.08 167,208.34 3-5 年 114,516.00 0.11 45,806.40 68,709.60 312,021.14 0.37 124,808.46 187,212.68 5 年以上 219,491.30 0.22 175,593.04 43,898.26 318,376.34 0.37 254,701.07 63,675.27 合 计 101,583,282.38 100.00 6,723,939.69 94,859,342.69 84,625,734.87 100.00 5,538,080.13 79,087,654.74 （2）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 12,287,816.23 元，占应收账款账面余额 的 12.10%。 46 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （3）持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东单位名称 期末数 年初数 浙江航民实业集团有限公司 --- 0.02 小计 --- 0.02 （4）应收账款——外币应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 USD230,572.19 7.8087 1,800,469.06 USD525,764.06 8.0702 4,243,021.12 1-2 年 USD147,709.99 7.8087 1,153,423.00 --- --- --- 小 计 2,953,892.06 4,243,021.12 （5）其他说明 本期核销非关联方应收账款 226,449.04 元，主要系由于对方单位（或个人）破产、改制或应收款 项账龄较长，已无望收到该等款项。 4. 其他应收款 期末数 15,157,147.86 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,263,807.90 35.53 375,828.48 5,887,979.42 2,446,378.79 84.46 146,782.73 2,299,596.06 1-2 年 7,176,298.93 40.71 717,629.89 6,458,669.04 143,987.69 4.97 14,398.77 129,588.92 2-3 年 1,892,691.50 10.74 378,538.30 1,514,153.20 55,008.00 1.90 11,001.60 44,006.40 3-5 年 2,093,000.00 11.87 837,200.00 1,255,800.00 104,774.38 3.62 41,909.75 62,864.63 5 年以上 202,731.00 1.15 162,184.80 40,546.20 146,494.00 5.05 117,195.20 29,298.80 合 计 17,628,529.33 100.00 2,471,381.47 15,157,147.86 2,896,642.86 100.00 331,288.05 2,565,354.81 （2）金额较大的其他应收款 单位名称（自然人姓名） 期末数 款项性质及内容 三门县耐力煤炭有限公司 4,538,163.00 暂付款 冯勇 2,365,600.00 暂借款及利息 绍兴县恒元纺织有限公司 2,000,000.00 暂借款 杭州华俊建材物资有限公司 1,680,000.00 暂借款 卢来焕 1,300,000.00 暂借款 小 计 11,883,763.00 47 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 11,883,763.00 元，占其他应收款账面 余额的 67.41%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 --- --- --- EUR800.00 9.5797 7,663.76 1-2 年 EUR800.00 10.2665 8,213.20 --- --- --- 小 计 8,213.20 7,663.76 5. 预付账款 期末数 36,839,588.20 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 35,734,171.79 97.00 18,740,672.06 100.00 1-2 年 843,610.67 2.29 --- --- 2-3 年 237,155.74 0.64 745.20 --- 3 年以上 24,650.00 0.07 --- --- 合 计 36,839,588.20 100.00 18,741,417.26 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）账龄 1 年以上大额预付账款未结算的原因说明 系未与对方单位正式结算完毕所致。 6. 存货 期末数 80,358,325.19 （1）明细情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 54,606,675.39 37,562.87 54,569,112.52 86,568,331.71 37,562.87 86,530,768.84 包装物 231,993.76 --- 231,993.76 5,927.97 --- 5,927.97 在产品 1,090,420.51 --- 1,090,420.51 1,219,458.97 --- 1,219,458.97 库存商品 25,594,189.54 1,127,391.14 24,466,798.40 20,840,947.06 546,720.17 20,294,226.89 合 计 81,523,279.20 1,164,954.01 80,358,325.19 108,634,665.71 584,283.04 108,050,382.67 48 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）本期存货的取得方式均为自制或外购。 （3）存货跌价准备 1）明细情况 项 目 期末数 年初数 原材料 37,562.87 37,562.87 库存商品 1,127,391.14 546,720.17 小 计 1,164,954.01 584,283.04 2）存货可变现净值确定依据的说明 计提存货跌价准备时依据的存货可变现净值系根据市价扣除合理的销售费用等计算确定。 7．长期股权投资 期末数 33,603,521.53 （1）明细情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,846,815.14 --- 2,846,815.14 3,401,803.56 --- 3,401,803.56 对联营企业投资 30,756,706.39 --- 30,756,706.39 31,881,729.37 --- 31,889,729.37 合 计 33,603,521.53 --- 33,603,521.53 35,283,532.93 --- 35,283,532.93 （2）权益法核算的长期股权投资 1）明细情况 a．期末余额构成明细情况 持股 投资 被投资单位名称 投资成本 损益调整 股权投资准备 股权投资差额 期末数 比例 期限 杭州萧山航民污水处 理有限公司 49% 10 年 29,400,000.00 1,322,406.39 34,300.00 --- 30,756,706.39 杭州钱江印染化工有 限公司 70% 17 年 --- --- --- 806,579.51 806,579.51 杭州澳美印染有限公 司 70% 13 年 --- --- --- 2,040,235.63 2,040,235.63 小 计 29,400,000.00 1,322,406.39 34,300.00 2,846,815.14 33,603,521.53 b. 本期增减变动明细情况 本期投资成 本期损益调整 本期分得的 本期股权投资 被投资单位名称 年初数 期末数 本增减额 增减额 现金红利额 差额增减额 杭州萧山航民污水处 理有限公司 31,881,729.37 --- -1,125,022.98 --- --- 30,756,706.39 杭州钱江印染化工有 限公司 890,744.33 --- --- --- -84,164.82 806,579.51 杭州澳美印染有限公 司 2,511,059.23 --- --- --- -470,823.60 2,040,235.63 小 计 35,283,532.93 --- -1,125,022.98 --- -554,988.42 33,603,521.53 49 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 2）合并价差 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 杭州钱江印染化工有 限公司 1,395,733.25 890,744.33 --- 84,164.82 806,579.51 2000.1-2016.7 杭州澳美印染有限公 司 6,277,648.03 2,511,059.23 --- 470,823.60 2,040,235.63 1998.1-2011.4 小 计 7,673,381.28 3,401,803.56 --- 554,988.42 2,846,815.14 b. 合并价差/股权投资差额形成原因说明 杭州钱江印染化工有限公司股权投资差额，系公司在取得投资时的投资成本 44,250,215.60 元与 该日按投资比例所拥有该公司净资产 42,854,482.35 元的差额，在编制合并报表时形成合并价差。 杭州澳美印染有限公司股权投资差额，系公司在取得投资时的投资成本 25,200,000.00 元与该日 按投资比例所拥有该公司净资产 18,922,351.97 元的差额，在编制合并报表时形成合并价差。 3）上述被投资单位无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3）长期股权投资减值准备 本公司投资的单位经营状况正常，不需计提长期股权投资减值准备。 8. 固定资产原价 期末数 1,491,728,310.00 （1）明细情况 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 360,598,713.77 107,378,349.95 3,183,863.93 464,793,199.79 通用设备 6,776,589.63 2,649,064.74 --- 9,425,654.37 专用设备 833,932,117.05 197,990,085.33 33,795,361.69 998,126,840.69 运输工具 18,750,862.92 2,597,744.23 1,965,992.00 19,382,615.15 合 计 1,220,058,283.37 310,615,244.25 38,945,217.62 1,491,728,310.00 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 65,667,669.17 元。 （3）本期减少数中包括对外出售固定资产 38,280,554.27 元，报废固定资产 664,663.35 元。 （4）已提足折旧仍继续使用的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 1,285,269.37 1,221,005.90 --- 64,263.47 通用设备 4,533,994.30 4,307,294.59 --- 226,699.71 专用设备 60,900,207.84 55,565,269.44 2,289,928.02 3,045,010.38 50 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 运输工具 2,557,500.00 2,429,625.00 --- 127,875.00 小 计 69,276,971.51 63,523,194.93 2,289,928.02 3,463,848.56 （5）其他说明 1）期末房屋建筑物中，有原值为 187,926,352.05 元的房产及土地尚未办妥相关权证。 2）期末房屋建筑物中，有原值为 423,452.61 元的房屋权证持证人为萧山手表零件厂，原值为 5,654,395.77 元的房屋权证持证人为萧山色织整理厂，尚未办妥相关过户手续。 9．累计折旧 期末数 466,603,737.95 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 64,754,461.54 19,072,156.50 1,100,949.87 82,725,668.17 通用设备 5,074,491.60 1,147,466.88 --- 6,221,958.48 专用设备 310,888,332.61 79,048,979.15 21,782,893.83 368,154,417.93 运输工具 8,533,043.68 1,915,552.55 946,902.86 9,501,693.37 合 计 389,250,329.43 101,184,155.08 23,830,746.56 466,603,737.95 10．固定资产净值 期末数 1,025,124,572.05 类 别 期末数 年初数 房屋及建筑物 382,067,531.62 295,844,252.23 通用设备 3,203,695.89 1,702,098.03 专用设备 629,972,422.76 523,043,784.44 运输工具 9,880,921.78 10,217,819.24 合 计 1,025,124,572.05 830,807,953.94 11．固定资产减值准备 期末数 11,380,806.65 （1）明细情况 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 599,057.75 --- --- 599,057.75 专用设备 11,537,484.63 --- 755,735.73 10,781,748.90 合 计 12,136,542.38 --- 755,735.73 11,380,806.65 51 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 （3）其他说明 固定资产减值准备本期减少数系公司因出售固定资产而转出的减值准备。 12. 在建工程 期末数 21,744,516.34 （1）明细情况 期末数 年初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建热电联产项目 588,000.00 --- 588,000.00 550,000.00 --- 550,000.00 漂染厂区技改项目 18,268,920.74 --- 18,268,920.74 15,493,155.38 --- 15,493,155.38 其他零星工程 2,887,595.60 --- 2,887,595.60 358,361.02 --- 358,361.02 合 计 21,744,516.34 --- 21,744,516.34 16,401,516.40 --- 16,401,516.40 （2） 在建工程增减变动情况 本期转入 本期其他 工程名称 年初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 减少数 新建热电联产项目 550,000.00 588,000.00 550,000.00 --- 588,000.00 募集资金 钱江热电联产项目 --- 783,064.50 783,064.50 --- --- 募集资金 漂染厂区技改项目 15,493,155.38 56,691,029.86 53,915,264.50 --- 18,268,920.74 其他 其他零星工程 358,361.02 12,948,574.75 10,419,340.17 --- 2,887,595.60 其他 合计 16,401,516.40 71,010,669.11 65,667,669.17 --- 21,744,516.34 （3）其他说明 1）本期无借款费用资本化情况。 2）公司在建工程项目无可收回金额低于账面价值情况，不需计提减值准备。 13. 无形资产 期末数 26,606,342.98 （1）明细情况 期末数 年初数 种 类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 达美土地使用权 19,839,113.27 --- 19,839,113.27 --- --- --- 美时达土地使用权 6,767,229.71 --- 6,767,229.71 --- --- --- 合 计 26,606,342.98 --- 26,606,342.98 --- --- --- 52 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）无形资产增减变动情况 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销额 剩余摊销年限 达美土地使用权 21,083,716.19 --- 21,083,716.19 1,244,602.92 19,839,113.27 1,244,602.92 4 年 8 个月-19 年 4 个月 美时达土地使用权 7,043,759.80 --- 7,043,759.80 276,530.09 6,767,229.71 276,530.09 11 年-19 年 4 个月 小 计 28,127,475.99 --- 28,127,475.99 1,521,133.01 26,606,342.98 1,521,133.01 （3）其他说明 上述土地使用权的相关权证尚在办理之中。 （4）无形资产减值准备 上述无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力高于其账面价值，无需计提减值准备。 14. 长期待摊费用 期末数 6,274,240.36 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销额 剩余摊销年限 污水外排 系统建设费 12,538,139.30 5,691,354.12 --- 835,875.96 4,855,478.16 7,682,661.14 4 年 6 月-8 年 3 月 电力增容费 176,000.00 25,049.88 --- 25,049.88 --- 176,000.00 --- 煤场改造费 1,931,093.00 1,385,692.80 487,663.00 454,593.60 1,418,762.20 512,330.80 3年 合 计 14,645,232.30 7,102,096.80 487,663.00 1,315,519.44 6,274,240.36 8,370,991.94 15. 短期借款 期末数 123,000,000.00 （1）明细情况 借款类别 期末数 年初数 保证借款 117,000,000.00 150,380,000.00 已贴现票据 6,000,000.00 10,000,000.00 合 计 123,000,000.00 160,380,000.00 （2）无外币短期借款。 （3）其他说明 借款条件 期末数 浙江航民实业集团有限公司保证 92,000,000.00 本公司为子公司杭州钱江印染化工有限公司保证 23,000,000.00 浙江航民实业集团有限公司和自然人朱水虎 为子公司杭州钱江印染化工有限公司共同保证 2,000,000.00 子公司杭州钱江印染化工有限公司存入 300 万元 53 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 保证金并由本公司提供保证 6,000,000.00 小 计 123,000,000.00 16. 应付票据 期末数 51,000,000.00 （1）明细情况 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 55,000,000.00 31,500,000.00 小 计 55,000,000.00 31,500,000.00 抵 销 4,000,000.00 --- 合 计 51,000,000.00 31,500,000.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （3）其他说明 开具条件 期末数 本公司存入 820 万元保证金并由浙江航民实业 集团有限公司保证 18,000,000.00 本公司以 720 万元定期存单质押并由浙江航民 实业集团有限公司保证 24,000,000.00 杭州钱江印染化工有限公司存入 225 万元保证金 并由本公司保证 4,500,000.00 杭州钱江印染化工有限公司以 300 万元定期存单质押 3,000,000.00 杭州航民美时达印染有限公司存入 550 万元保证金 5,500,000.00 小 计 55,000,000.00 17. 应付账款 期末数 114,532,139.12 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）账龄 3 年以上的大额应付账款 单位名称 内容 期末数 未偿还原因 江阴市国光轧光机纤维辊有限公司 设备款 150,000.00 未结算 小 计 150,000.00 54 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 18. 预收账款 期末数 7,353,776.50 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）预收账款——外币预收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 USD164,779.27 7.8087 1,286,711.89 --- --- --- 小 计 1,286,711.89 --- （3）账龄 1 年以上的预收账款项共计 491,393.16 元，未结转的原因主要系未与对方单位正式结 算完毕。 19． 应付工资 期末数 32,622,358.19 无拖欠性质的工资。 20. 应付股利 期末数 50,000.00 投资者名称 期末数 年初数 萧山市河庄镇资产经营公司 50,000.00 682,092.38 合 计 50,000.00 682,092.38 21. 应交税金 期末数 23,573,205.14 （1）明细情况 税 种 期末数 年初数 增值税 9,122,807.65 6,390,226.51 营业税 1,494.89 28,892.70 城市维护建设税 283,090.78 481,517.20 企业所得税 11,910,707.87 10,540,397.59 房产税 1,211,838.61 --- 土地使用税 224,657.63 --- 代扣代缴个人所得税 818,607.71 1,666,219.19 合 计 23,573,205.14 19,107,253.19 （2）独立缴纳所得税的分公司、分厂所执行的所得税税率说明 55 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 本公司独立缴纳企业所得税的分公司有：浙江航民股份有限公司印染分公司、浙江航民股份有限 公司织造分公司、浙江航民股份有限公司热电分公司、浙江航民股份有限公司物资供应分公司和浙江 航民股份有限公司钱江热电分公司，企业所得税税率均为 33%。 （3）法定税率详见本财务报表附注三相关项目说明。 22．其他应交款 期末数 630,525.07 项 目 期末数 年初数 教育费附加（地方教育附加） 404,242.21 44,655.10 菜篮子基金 --- 139,101.01 兵役义务费 --- 476,921.78 水利建设专项资金 226,282,86 517,143.31 政府管理费 --- 447,371.81 农业发展基金 --- -21,183.00 合 计 630,525.07 1,604,010.01 23. 其他应付款 期末数 62,275,891.30 （1）持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 年初数 浙江航民实业集团有限公司 10,097,099.51 68,907.79 小 计 10,097,099.51 68,907.79 （2）无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 （3）金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称（项目） 期末数 性质或内容 杭州达美染整有限公司 26,854,266.95 应付资产转让款及往来款 浙江航民实业集团有限公司 10,097,099.51 暂借款等 教育经费 6,717,194.12 未使用教育经费 工会经费 4,074,867.06 未使用工会经费 房产证办证费 3,894,380.76 房产证办证费 绍兴县恒元纺织有限公司 3,000,000.00 拆借款 萧山区坎山镇工农村 2,858,936.00 土地租赁费 56 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 绍兴县恒松针纺有限公司 1,580,000.00 暂收款 萧山区坎山镇荣新村 1,291,021.50 土地租赁费 小 计 60,367,765.90 24. 预提费用 期末数 157,993.51 项 目 期末数 年初数 期末结余原因 借款利息 157,993.51 242,755.84 应计未付 合 计 157,993.51 242,755.84 25. 递延收益 期末数 10,894,400.03 （1）明细情况 类 别 期末数 年初数 一次性蒸汽入网费 10,894,400.03 9,299,084.70 合 计 10,894,400.03 9,299,084.70 （2）其他说明 一次性蒸汽入网费系公司所属分公司钱江热电分公司和航民热电分公司向使用其蒸汽的单位收取 的一次性管网建设费，共计 13,728,043.00 元（其中有 2,140,000.00 元已计缴增值税 246,194.67 元）。 根据财政部《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，公司将上述一次性管网建设费从提供 相关服务起按 10 年的期限分摊计入损益，2006 年度分摊计入其他业务收入的金额为 1,244,684.67 元， 累计分摊 2,587,448.30 元。 26. 一年内到期的长期负债 期末数 --- 类 别 期末数 年初数 长期借款 --- 20,032,025.00 合 计 --- 20,032,025.00 27. 专项应付款 期末数 75,000.00 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 专项补助资金 75,000.00 --- 合 计 75,000.00 --- 57 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）其他说明 期末专项应付款系子公司杭州钱江印染化工有限公司根据杭州市财政局、杭州市经济委员会和杭 州市安全生产监督管理局杭财企一[2006]1059 号文，收到的安全生产技术改造项目财政资助资金。 28. 股本 期末数 325,800,000.00 （1）明细情况 年初数 本期增减变动（+，-） 期末数 项 目 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 200,000,000.00 70.18 200,000,000.00 61.39 （一） 有 其中： 限 售 境内法人持股 200,000,000.00 70.18 200,000,000.00 61.39 条 境内自然人持股 件 股 4．外资持股 份 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 200,000,000.00 70.18 200,000,000.00 61.39 合计 （二） 1．人民币普通股 85,000,000.00 29.82 40,800,000.00 40,800,000.00 125,800,000.00 38.61 无 限 2．境内上市的外 售 资股 条 3．境外上市的外 件 资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 85,000,000.00 29.82 40,800,000.00 40,800,000.00 125,800,000.00 38.61 （三） 股份总数 285,000,000.00 100.00 40,800,000.00 40,800,000.00 325,800,000.00 100.00 （2）公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 股东名称 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件 0.00% 承诺履行完成后 12 个月内 详见本财务报表 附注十二(一)2 之 5.00% 承诺履行完成后 24 个月内 浙江航民实业集团有限公司 说明 10.00% 承诺履行完成后 36 个月内 31.31% 承诺履行完成后 36 个月后 万向集团公司 0.00% 承诺履行完成后 12 个月内 5.00% 承诺履行完成后 24 个月内 58 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 10.00% 承诺履行完成后 36 个月内 19.03% 承诺履行完成后 36 个月后 其他非流通股股东 11.05% G＋12 个月后 无 （3）其他说明 根据公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《浙江航民股份有限公司关于以资本公积金向流 通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，公司以 2005 年 12 月 31 日流通股份 A 股 8,500 万股为 基数，用资本公积金向全体流通股股东转增 4,080 万股，即流通股股东每持有 10 股可获得转增股份 4.8 股。上述方案实施资本公积金转增股本，系由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计 算机网络，根据股权登记日（即 2006 年 5 月 23 日）登记在册的股东账户持股数，按比例自动计入其 账户。所增加的股本业经浙江天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙天会验[2006]第 73 号《验 资报告》。 29. 资本公积 期末数 461,885,248.01 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 499,288,950.16 --- 40,800,000.00 458,488,950.16 拨款转入 2,094,200.00 144,800.00 --- 2,239,000.00 股权投资准备 916,031.46 -106,354.36 --- 809,677.10 其他资本公积 347,620.75 --- --- 347,620.75 合 计 502,646,802.37 38,445.64 40,800,000.00 461,885,248.01 （2）资本公积本期增减原因及依据说明 1）股本溢价本期减少数原因详见本财务报表附注六 28(3)所述。 2）拨款转入本期增加数，系公司根据中共萧山区瓜沥镇委员会、瓜沥镇人民政府镇委[2005]14 号、瓜镇[2005]12 号文收到的设备投资补助 114,800.00 元；公司所属钱江热电分公司根据杭州市经 济委员会、杭州市财政局杭经能源[2006]79 号、杭财企一[2006]126 号文收到的节能专项补助资金 30,000.00 元。 3）股权投资准备本期增加情况如下: a. 公司子公司杭州钱江印染化工有限公司根据杭州市萧山区环境保护局萧环保[2002]22 号文收 到的在线检测系统专项补助资金 67,500.00 元计入资本公积， 本公司根据股权比例计算而得 47,250.00 元。 59 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 b. 公司子公司杭州澳美印染有限公司支付以前年度已核销计入本项目的应付款项扣除所得税后 的净额-275,264.00 元，本公司根据股权比例计算而得-192,684.80 元。 c. 公司子公司杭州航民美时达印染有限公司无法支付的应付款项 52,107.25 元计入资本公积，本 公司根据股权比例计算而得 39,080.44 元。 30. 盈余公积 期末数 56,579,876.51 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,492,805.39 23,087,071.12 --- 56,579,876.51 法定公益金 16,746,402.70 --- 16,746,402.70 --- 合 计 50,239,208.09 23,087,071.12 16,746,402.70 56,579,876.51 （2）其他说明 法定盈余公积和法定公益金的变动系根据财政部《关于实施后有关企业财务处理问题的 通知》，将 2005 年 12 月 31 日结余的法定公益金 16,746,402.70 元转作法定盈余公积，以及根据公司 董事会审议通过的 2006 年度利润分配预案，按本年实现净利润的 10%提取的法定公积金 6,340,668.42 元。 31. 未分配利润 期末数 178,245,817.00 （1）明细情况 年初数 148,577,044.35 本期增加 65,752,247.95 本期减少 36,083,475.30 期末数 178,245,817.00 （2）其他说明 本期增加系本期实现净利润。本期减少数,系根据公司 2005 年度股东大会决议派发的 2005 年度现 金股利 28,500,000.00 元；根据公司董事会审议通过的 2006 年度利润分配预案，按 2006 年度实现净 利润提取 10%法定盈余公积 6,340,668.42 元；港澳台投资子公司杭州钱江印染化工有限公司、杭州澳 美印染有限公司、杭州航民达美染整有限公司和杭州航民美时达印染有限公司提取的职工奖励及福利 基金共计 1,242,806.88 元。 60 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,484,578,166.96 /1,303,242,414.98 （1）业务分部 主营业务收入 项 目 本期数 上年同期数 印染及印染纺织品收入 940,839,931.89 663,340,378.53 电力、蒸汽收入 498,710,154.33 376,439,718.46 染料收入 158,851,243.88 147,922,689.13 燃煤销售收入 179,694,030.92 95,451,076.59 织造布收入 69,383,368.97 72,810,676.18 小 计 1,847,478,729.99 1,355,964,538.89 抵 销 362,900,563.03 210,956,283.22 合 计 1,484,578,166.96 1,145,008,255.67 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 印染及印染纺织品成本 849,323,336.16 623,970,314.88 电力、蒸汽成本 438,942,133.81 335,198,495.44 染料成本 137,096,151.92 126,343,046.62 燃煤销售成本 177,482,974.28 93,238,760.66 织造布成本 63,330,923.52 68,317,706.74 小 计 1,666,175,519.69 1,247,068,324.34 抵 销 362,933,104.71 210,988,868.97 合 计 1,303,242,414.98 1,036,079,455.37 （2）地区分部（以销售目的地为基础） 主营业务收入 项 目 本期数 上年同期数 境内收入 1,787,803,280.33 1,241,520,866.83 境外收入 59,675,449.66 114,443,672.06 小 计 1,847,478,729.99 1,355,964,538.89 抵 销 362,900,563.03 210,956,283.22 61 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 合 计 1,484,578,166.96 1,145,008,255.67 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 境内成本 1,610,797,389.75 1,142,562,795.18 境外成本 55,378,129.94 104,505,529.16 小 计 1,666,175,519.69 1,247,068,324.34 抵 销 362,933,104.71 210,988,868.97 合 计 1,303,242,414.98 1,036,079,455.37 （3）本期向前五名客户销售所实现的收入总额为265,327,208.43元，占公司全部主营业务收入的 17.87%。 2．主营业务税金及附加 本期数 5,648,242.85 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 2,602,904.30 2,061,382.95 教育费附加（地方教育附加） 3,045,338.55 1,583,847.91 合 计 5,648,242.85 3,645,230.86 3. 其他业务利润 本期数 3,981,729.86 本期数 上年同期数 项 目 业务收入 业务支出 利润 业务收入 业务支出 利润 废料销售 2,533,175.31 129,802.00 2,403,373.31 2,051,054.38 184,392.11 1,866,662.27 加工及材料销售等 674,419.70 262,670.99 411,748.71 1,890,784.94 1,373,295.12 517,489.82 蒸汽入网费 1,244,684.67 85,076.83 1,159,607.84 982,538.72 32,050.74 950,487.98 租赁业务 7,000.00 --- 7,000.00 17,457.72 1,457.72 16,000.00 合 计 4,459,279.68 477,549.82 3,981,729.86 4,941,835.76 1,591,195.69 3,350,640.07 4. 财务费用 本期数 4,916,526.55 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 7,797,363.53 12,147,612.46 减：利息收入 3,870,758.48 4,799,496.11 62 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 汇兑损失 875,442.90 211,123.35 减：汇兑收益 90,889.98 2,526,067.77 其他 205,368.58 157,801.98 合 计 4,916,526.55 5,190,973.91 5. 投资收益 本期数 -1,680,011.40 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -1,125,022.98 1,037,825.70 股权投资差额摊销 -554,988.42 -554,988.42 合 计 -1,680,011.40 482,837.28 6. 补贴收入 本期数 --- 项 目 本期数 上年同期数 水利建设专项资金减免 --- 101,243.64 合 计 --- 101,243.64 7. 营业外收入 本期数 2,008,792.22 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 1,567,649.43 1,564,582.01 赔（罚）款收入 209,872.79 1,288,784.65 奖励收入 230,000.00 --- 其 他 1,270.00 --- 合 计 2,008,792.22 2,853,366.66 8. 营业外支出 本期数 7,787,529.29 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 5,609,587.26 2,975,299.79 水利建设专项资金 1,788,519.55 1,262,631.07 赔款及罚款支出 389,422.48 1,073,322.67 63 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 其他 --- 96,878.79 合 计 7,787,529.29 5,408,132.32 （三）合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到杭州红庄纺织品有限公司往来款净额 5,519,900.00 收到银行存款利息收入 3,552,628.41 收到绍兴县恒元纺织有限公司暂借款 3,000,000.00 收回朱建芳暂借款 332,673.83 收回杭州培尔曼纺织服装有限公司暂借款 300,000.00 收到的其他及往来款净额 2,180,394.80 合 计 14,885,597.04 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付运输、修理及保险费等 5,202,146.09 支付浙江航民科尔纺织有限公司往来款 3,150,000.00 支付咨询费、中介服务费等 2,915,985.25 支付杭州萧山东大物资贸易有限公司往来款 2,900,000.00 支付业务招待费、差旅费等 2,872,144.56 支付办公、会议费等 2,321,938.64 支付杭州华俊建材物资有限公司往来款 2,175,880.92 支付杭州萧山迪佳轻纺有限公司往来款 1,695,377.00 支付卢来焕暂借款 1,300,000.00 代杭州美时达印染有限公司上缴税费 1,118,023.43 支付代外方收取的再投资退税款 938,349.04 支付航民村绿化服务费 360,000.00 支付其他往来款净额及费用等 2,851,633.60 合 计 29,801,478.53 64 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 收到与资产相关的政府补助 287,300.00 杭州航民达美染整有限公司收到杭州萧山富华化工物资 有限公司资金占用息 78,000.00 合 计 365,300.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 杭州航民达美染整有限公司支付资产转让款 126,693,010.15[注] 减：杭州达美染整有限公司被购并日持有的现金 12,942,772.10 杭州航民美时达印染有限公司支付资产转让款 51,933,003.90[注] 减：杭州美时达印染有限公司被购并日持有的现金 10,222,457.81 支付杭州鸿翔进出口有限公司暂借款 1,000,000.00 合 计 156,460,784.14 [注]：详见本财务报表附注十二（二）之说明。 5. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 收到浙江航民实业集团有限公司暂借款净额 10,000,000.00 杭州钱江印染化工有限公司收到银行承兑汇票贴现款净额 2,859,555.00 合 计 12,859,555.00 七、母公司财务报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 23,921,723.44 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 24,021,469.23 93.69 1,441,288.15 22,580,181.08 18,747,330.23 96.63 1,124,839.82 17,622,490.41 1-2 年 1,203,057.71 4.69 120,305.77 1,082,751.94 220,127.03 1.13 22,012.70 198,114.33 65 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 2-3 年 220,127.03 0.86 44,025.41 176,101.62 --- --- --- --- 3-5 年 110,000.00 0.43 44,000.00 66,000.00 238,458.84 1.23 95,383.54 143,075.30 5 年以上 83,444.00 0.33 66,755.20 16,688.80 194,628.84 1.01 155,703.07 38,925.77 合 计 25,638,097.97 100.00 1,716,374.53 23,921,723.44 19,400,544.94 100.00 1,397,939.13 18,002,605.81 （2）期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 10,013,361.63 元，占应收账款账面余额 的 39.06%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款――外币应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 --- --- --- USD112,578.56 8.0702 908,531.49 小 计 --- 908,531.49 2. 其他应收款 期末数 8,614,256.79 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,690,403.14 49.59 281,424.19 4,408,978.95 1,218,924.32 84.80 73,135.46 1,145,788.86 1-2 年 4,594,798.93 48.58 459,479.89 4,135,319.04 63,652.00 4.43 6,365.20 57,286.80 2-3 年 57,000.00 0.60 11,400.00 45,600.00 3,000.00 0.21 600.00 2,400.00 3-5 年 3,000.00 0.03 1,200.00 1,800.00 33,000.00 2.30 13,200.00 19,800.00 5 年以上 112,794.00 1.20 90,235.20 22,558.80 118,794.00 8.26 95,035.20 23,758.80 合 计 9,457,996.07 100.00 843,739.28 8,614,256.79 1,437,370.32 100.00 188,335.86 1,249,034.46 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 三门县耐力煤炭有限公司 4,538,163.00 暂付款 杭州航民热电有限公司 4,341,068.03 应收往来款 小 计 8,879,231.03 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 9,070,916.14 元，占其他应收款账面 余额的 95.91%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 66 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （5）其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 --- --- --- EUR800.00 9.5797 7,663.76 1-2 年 EUR800.00 10.2665 8,213.20 --- --- --- 小 计 8,213.20 7,663.76 3. 长期股权投资 期末数 446,389,205.99 （1）明细情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 415,632,499.60 --- 415,632,499.60 258,568,284.44 --- 258,568,284.44 对联营企业投资 30,756,706.39 --- 30,756,706.39 31,881,729.37 --- 31,881,729.37 合 计 446,389,205.99 --- 446,389,205.99 290,450,013.81 --- 290,450,013.81 （2）权益法核算的其他股权投资 1）明细情况 a. 期末余额构成明细情况 持股 投资 被投资单位名称 投资成本 损益调整 投资准备 股权投资差额 期末数 比例 期限 杭州航民热电有限公司 80% 10 年 44,000,000.00 40,893,117.19 136,800.00 --- 85,029,917.19 杭州钱江印染化工有限公司 70% 17 年 42,854,482.35 40,694,653.71 584,336.29 806,579.51 84,940,051.86 杭州澳美印染有限公司 70% 13 年 22,030,216.17 49,446,969.42 15,160.37 2,040,235.63 73,532,581.59 杭州航民达美染整有限公司 75% 20 年 113,897,400.00 10,084,592.65 --- --- 123,981,992.65 杭州航民美时达印染有限公司 75% 20 年 44,980,875.00 3,128,000.87 39,080.44 --- 48,147,956.31 杭州萧山航民污水处理有限公司 49% 10 年 29,400,000.00 1,322,406.39 34,300.00 --- 30,756,706.39 小 计 297,162,973.52 145,569,740.23 809,677.10 2,846,815.14 446,389,205.99 b.本期增减变动明细情况 本期投资成本 本期损益调整 本期分得的 本期投资准 本期股权投 被投资单位名称 年初数 期末数 增减额 增减额 现金红利额 备增减额 资差额摊销 杭州航民热电有限 公司 100,942,629.31 --- 8,087,287.88 24,000,000.00 --- --- 85,029,917.19 杭州钱江印染化工 有限公司 85,164,262.57 --- 3,312,704.11 3,500,000.00 47,250.00 84,164.82 84,940,051.86 杭州澳美印染有限 公司 72,461,392.56 --- 5,234,697.43 3,500,000.00 -192,684.80 470,823.60 73,532,581.59 杭州航民达美染整 有限公司 --- 113,897,400.00 10,084,592.65 --- --- --- 123,981,992.65 67 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 杭州航民美时达印 染有限公司 --- 44,980,875.00 3,128,000.87 --- 39,080.44 --- 48,147,956.31 杭州萧山航民污水 处理有限公司 31,881,729.37 --- -1,125,022.98 --- --- --- 30,756,706.39 小 计 290,450,013.81 158,878,275.00 28,722,259.96 31,000,000.00 -106,354.36 554,988.42 446,389,205.99 2）股权投资差额 a.明细情况 被投资单位名称 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 杭州钱江印染化工有限公司 1,395,733.25 890,744.33 --- 84,164.82 806,579.51 2000.1-2016.7 杭州澳美印染有限公司 6,277,648.03 2,511,059.23 --- 470,823.60 2,040,235.63 1998.1-2011.4 小 计 7,673,381.28 3,401,803.56 --- 554,988.42 2,846,815.14 b.股权投资差额形成原因说明 杭州钱江印染化工有限公司股权投资差额，系公司在取得投资时的投资成本 44,250,215.60 元与 该日按投资比例所拥有该公司净资产 42,854,482.35 元的差额。 杭州澳美印染有限公司股权投资差额，系公司在取得投资时的投资成本 25,200,000.00 元与该日 按投资比例所拥有该公司净资产 18,922,351.97 元的差额。 3）上述被投资单位无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3）长期股权投资减值准备 本公司投资的单位经营状况正常，不需计提长期股权投资减值准备。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 766,099,197.50 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 印染及印染纺织品收入 304,391,723.30 403,081,647.43 织造布收入 69,383,368.97 72,810,676.18 电力、蒸汽收入 328,528,903.03 204,391,282.38 燃煤收入 179,694,030.92 95,451,076.59 小 计 881,998,026.22 775,734,682.58 抵 销 115,898,828.72 70,861,996.78 合 计 766,099,197.50 704,872,685.80 （2）本期向前五名客户销售所实现的收入总额为 312,409,950.47 元，占公司全部主营业务收入 68 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 的 40.78%。 2. 主营业务成本 本期数 682,884,444.82 项 目 本期数 上年同期数 印染及印染纺织品成本 271,359,962.15 374,204,190.49 织造布成本 63,330,923.52 68,317,706.74 电力、蒸汽成本 286,609,413.59 185,739,189.53 燃煤成本 177,482,974.28 93,238,760.66 小 计 798,783,273.54 721,499,847.42 抵 销 115,898,828.72 70,861,996.78 合 计 682,884,444.82 650,637,850.64 3. 投资收益 本期数 28,167,271.54 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 28,722,259.96 14,628,674.05 股权投资差额摊销 -554,988.42 -554,988.42 合 计 28,167,271.54 14,073,685.63 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1.存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与本企业 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 表人 制造、加工、销售轻纺产品 浙江航民实业集团有限公司 浙江萧山 母公司 有限公司 朱重庆 等 化纤织物、混纺织物的印染、 港澳台投资 杭州澳美印染有限公司 浙江萧山 子公司 朱重庆 整理 企业 杭州航民热电有限公司 浙江萧山 火力发电、蒸汽 子公司 有限公司 朱重庆 生产销售分散性染料及纺织 港澳台投资 杭州钱江印染化工有限公司 浙江萧山 子公司 朱天华 品的印染、整理加工 企业 高档棉布、麻布及混纺织物 港澳台投资 杭州航民达美染整有限公司 浙江萧山 子公司 朱重庆 的印染、加工 企业 高档棉布、麻布及混纺织物 港澳台投资 杭州航民美时达印染有限公司 浙江萧山 子公司 朱重庆 的印染、加工 企业 69 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 浙江航民实业集团有限公司 RMB325,180,000.00 --- --- RMB325,180,000.00 杭州澳美印染有限公司 USD10,000,000.00 --- --- USD10,000,000.00 杭州航民热电有限公司 RMB55,000,000.00 --- --- RMB55,000,000.00 杭州钱江印染化工有限公司 USD7,800,000.00 --- --- USD7,800,000.00 杭州航民达美染整有限公司 --- USD19,000,000.00 --- USD19,000,000.00 杭州航民美时达印染有限公司 --- USD7,500,000.00 --- USD7,500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 浙江航民实业集团有限公司 RMB102,000,000.00 35.79 --- -- --- 4.48 RMB102,000,000.00 31.31 杭州澳美印染有限公司 USD7,000,000.00 70 --- -- --- -- USD7,000,000.00 70 杭州航民热电有限公司 RMB44,000,000.00 80 --- -- --- -- RMB44,000,000.00 80 杭州钱江印染化工有限公司 USD 5,460,000.00 70 --- -- --- -- USD 5,460,000.00 70 杭州航民达美染整有限公司 USD14,250,000.00 75 USD14,250,000.00 75 杭州航民美时达印染有限公司 USD 5,625,000.00 75 USD 5,625,000.00 75 2. 不存在控制关系的关联方 企业名称（自然人姓名） 与本公司关系 杭州萧山航民污水处理有限公司 参股公司，持股比例为49% 杭州萧山航民水泥粉磨厂 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 萧山航民商场 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 航民宾馆 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 杭州航民纺丝有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 杭州萧山航民投资发展有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 浙江航民实业集团有限公司轻纺贸易分公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 杭州航民百泰珠宝有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 萧山航民非织造布有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 东华大学纺织品技术开发中心 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 70 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 杭州航民餐饮有限公司 同受浙江航民实业集团有限公司直接或间接控制 与本公司董事长朱重庆关系密切的家庭成员控制 浙江正清实业投资有限公司 的公司 浙江航民科尔纺织有限公司 浙江正清实业投资有限公司的子公司 自然人朱建庆 本公司董事、总经理 （二）关联方交易 1．采购货物（或接受劳务） 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州萧山航民水泥粉磨厂 132,620.00 参照市场价 137,599.50 参照市场价 萧山航民商场 1,575,426.43 参照市场价 951,710.88 参照市场价 杭州萧山航民投资发展有限公司 177,512.61 参照市场价 173,656.41 参照市场价 杭州萧山航民污水处理有限公司 17,343,424.57 参照市场价 12,270,500.58 参照市场价 浙江航民科尔纺织有限公司 1,090,252.90 参照市场价 330,660.59 参照市场价 杭州航民百泰珠宝有限公司 269,280.00 参照市场价 24,779.38 参照市场价 浙江正清实业投资有限公司 4,107,555.76 参照市场价 4,676,831.60 参照市场价 航民宾馆 673,236.00 参照市场价 541,118.00 参照市场价 东华大学纺织品技术开发中心 25,051.20 参照市场价 34,752.00 参照市场价 杭州航民纺丝有限公司 1,984.96 参照市场价 --- --- 杭州航民餐饮有限公司 29,167.00 参照市场价 --- --- 小 计 25,425,511.43 19,141,608.94 2. 销售货物 （1）主营业务收入 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江航民科尔纺织有限公司 --- --- 3,231,088.13 参照市场价 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 1,955,601.04 参照市场价 1,292,710.09 参照市场价 杭州萧山航民水泥粉磨厂 4,370,324.78 参照市场价 3,856,683.77 参照市场价 浙江航民实业集团有限公司轻纺贸易 分公司 --- --- 15,867.50 参照市场价 萧山航民商场 51,512.21 参照市场价 65,008.89 参照市场价 航民宾馆 309,277.15 参照市场价 204,754.22 参照市场价 浙江航民实业集团有限公司 335,195.64 参照市场价 185,507.75 参照市场价 71 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 萧山航民非织造布有限公司 3,861,216.82 参照市场价 3,433,321.45 参照市场价 杭州萧山航民污水处理有限公司 422,929.56 参照市场价 708,200.34 参照市场价 东华大学纺织品技术开发中心 17,404.97 参照市场价 15,062.89 参照市场价 杭州航民餐饮有限公司 15,350.44 参照市场价 35,817.70 参照市场价 杭州航民纺丝有限公司 8,283,634.81 参照市场价 3,460,054.15 参照市场价 杭州航民百泰珠宝有限公司 563,912.13 参照市场价 791,314.82 参照市场价 小 计 20,186,359.55 17,295,391.70 （2）其他业务收入 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州萧山航民水泥粉磨厂 903,852.02 参照市场价 1,135,747.48 参照市场价 萧山航民非织造布有限公司 --- --- 1,538.46 参照市场价 小 计 903,852.02 1,137,285.94 3. 其他购销 根据相关协议，并经杭州市萧山国家税务局、杭州市萧山地方税务局批复同意，在杭州萧山航民 污水处理有限公司为本公司（包括所属分公司）、杭州澳美印染有限公司、杭州达美染整有限公司及 杭州美时达印染有限公司提供污水处理服务过程中使用杭州航民热电有限公司提供的电力，由此发生 的电费由本公司（包括所属分公司）、杭州澳美印染有限公司、杭州达美染整有限公司及杭州美时达 印染有限公司按污水处理的总量与各自排污所占的比例，直接支付给杭州航民热电有限公司，情况如 下： 项目及关联方名称 2006 年度 2005 年度 本公司 1,594,719.86 1,738,601.98 印染分公司 1,179,596.46 1,264,143.92 杭州澳美印染有限公司 1,187,757.06 1,009,714.52 杭州航民达美染整有限公司 1,456,764.54 --- 小 计 5,418,837.92 4,012,460.42 4. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（预收） 项目及关联方名称 （自 余额 应付（预付）款余额的比重（%） 然人姓名） 期末数 年初数 期末数 年初数 （1）应收账款 杭州萧山航民水泥粉磨厂 1,668,143.08 1,000,000.00 1.64 1.18 72 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 萧山航民非织造布有限公司 378,750.00 1,096,518.20 0.37 1.30 杭州航民纺丝有限公司 2,779,718.40 3,041,728.40 2.74 3.59 东华大学纺织品技术开发中心 --- 282,110.32 --- 0.33 浙江航民实业集团有限公司 --- 0.02 --- --- 小 计 4,826,611.48 5,420,356.94 4.75 6.40 （2）其他应收款 朱建庆 10,000.00 10,000.00 0.06 0.35 小 计 10,000.00 10,000.00 0.06 0.35 （3）应付账款 杭州萧山航民污水处理有限公司 1,800,397.32 1,114,885.99 1.57 1.62 浙江航民科尔纺织有限公司 329,429.44 64,700.22 0.29 0.09 浙江正清实业投资有限公司 442,969.68 234,526.71 0.39 0.34 小 计 2,572,796.44 1,414,112.92 2.25 2.05 （4）预收账款 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 1,353.78 1,353.78 0.02 0.04 小 计 1,353.78 1,353.78 0.02 0.04 （5）其他应付款 浙江航民实业集团有限公司 10,097,099.51 68,907.79 16.21 0.57 小 计 10,097,099.51 68,907.79 16.21 0.57 5. 购买和出售固定资产 2006年度，公司子公司杭州钱江印染化工有限公司将账面价值为168,812.93元的运输工具以 135,000.00元的价格，转让给浙江航民科尔纺织有限公司；2005年度，公司子公司杭州钱江印染化工 有限公司将账面价值为468,719.84元的专用设备以330,000.00元的价格，转让给浙江航民科尔纺织有 限公司。 6. 支付给关联方人士（高级或关键管理人员）报酬 2006 年度公司共有关联方人士（高级管理人员）20 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报 酬总额 95.97 万元。2005 年度公司共有关键管理人员 22 人，其中，在本公司领取报酬 15 人，全年报 酬总额 86.24 万元。2005 年度报酬在 3-7 万的 11 人，7-10 万的 3 人，10 万以上的 1 人。2006 年度支 付给每一位关联方人士（高级管理人员）的报酬如下： 73 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 关联方人士姓名及职务 2006 年度 朱重庆（董事长） 13.79 万元 朱建庆（董事、总经理） 11.65 万元 朱岳斌（副总经理） 8.53 万元 赵大毛（副总经理） 8.08 万元 沈宝水（副总经理） 10.35 万元 朱顺康（副总经理） 7.81 万元 赵敏（独立董事） 3.00 万元 宋心远（独立董事） 3.00 万元 吕福新（独立董事） 3.00 万元 周建飞（监事） 4.11 万元 雷备战（监事） 6.07 万元 高连相（财务负责人） 8.24 万元 王治平（董事会秘书） 8.34 万元 合 计 95.97 万元 7．资金让渡及使用 （1）2006年度，公司（包括所属分公司）及子公司向关联方让渡资金使用权，均未收取资金使用 费。具体情况如下： 资金让渡方 资金使用方 金额 借出日期 收回日期 本公司 浙江正清实业投资有限公司 4,000,000.00 2006-2-23 2006-3-1 杭州航民达美染整 浙江航民实业集团有限公司 15,000,000.00 2006-9-16 2006-11-1 有限公司 小 计 19,000,000.00 （2）2006年度，公司（包括所属分公司）及子公司使用关联方资金，均未支付资金使用费。具体 情况如下： 资金让渡方 资金使用方 金额 借入日期 归还日期 航民实业集团有限 本公司 10,000,000.00 2006-12-30 --- 公司 杭州钱江印染化工有限公司 5,000,000.00 2006-5-12 2006-5-19 小 计 15,000,000.00 74 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 8．其他关联方交易 （1）截至2006年12月31日，浙江航民实业集团有限公司为本公司及子公司人民币短期借款 94,000,000.00元（其中2,000,000.00元由自然人朱水虎提供共同保证担保）提供保证担保。 （2）截至2006年12 月31日，浙江航民实业集团有限公司为本公司及子公司银行承兑汇票 42,000,000.00元（其中1,800万元同时由本公司存入820万元保证金；2,400万元同时由本公司定期存 单720万元提供质押担保）提供保证担保。 （3）截至2006年12月31日，浙江航民实业集团有限公司为子公司杭州钱江印染化工有限公司在中 国工商银行萧山义盛分理处开立的不可撤销跟单信用证261,000.00美元（同时由子公司杭州钱江印染 化工有限公司存入信用证保证金人民币420,000.00元提供保证担保）提供保证担保，该信用证到期日 为2007年1月25日。 （4）本公司租赁浙江航民实业集团有限公司职工宿舍和部分办公室，2006年度应付租赁费分别为 60,080.00元和96,000.00元，2005年度分别为52,320.00元和96,000.00元。 （5）2006年度，本公司支付浙江航民实业集团有限公司培训费2,400.00元，2005年度没有发生。 （6）2006年度，本公司及子公司上缴浙江航民实业集团有限公司养老保险金8,271,325.00元，2005 年度为6,615,750.00元。 （7）2006年度，子公司杭州航民达美印染有限公司受让浙江航民科尔纺织有限公司3,150,000.00 元银行承兑汇票，同时向其支付3,150,000.00元银行存款。 （8）应付票据期末余额中，有10,730,000.00元的银行承兑汇票收款人为子公司杭州航民热电有 限公司，有6,500,000.00元的银行承兑汇票收款人为浙江航民股份有限公司钱江热电分公司。 九、或有事项 （一）截至2006年12月31日，本公司为合并财务报表范围内的关联方提供担保的情况如下： 1．公司为子公司杭州钱江印染化工有限公司向中国工商银行杭州萧山支行取得的短期借款 23,000,000.00元提供保证担保，债务人的借款期限自2006年9月6日起至2007年6月13日止。 2．公司为子公司杭州钱江印染化工有限公司向中国工商银行杭州萧山支行取得的银行承兑汇票 10,500,000.00元（同时由杭州钱江印染化工有限公司存入保证金525万元保证金）提供保证担保，票 据最后到期日为2007年6月16日。 （二）除上述担保事项外，截至2006年12月31日，本公司没有为其他单位提供担保，也未有重大 诉讼及其他或有事项。 75 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 十、承诺事项 除本财务报表附注九所述担保事项外，截至2006年12月31日,本公司没有其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 除本财务报表附注五所述的利润分配事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。 十二、其他重要事项 （一）根据经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《关于以资本公积金向流通股股东转增 股本进行股权分置改革的议案》，公司以 2005 年 12 月 31 日流通股本 85,000,000 股为基数，用资本 公积金向股权分置改革实施股权登记日登记在册的公司全体流通股股东转增 40,800,000 股股票，流通 股股东每持有 10 股可获得转增股份 4.8 股，非流通股股东以此获得上市流通权。提出股权分置改革动 议的非流通股股东将遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关文件所规定的法 定承诺事项。除以上法定承诺外，公司非流通股股东还作出如下特别承诺： 1．业绩增长的特别承诺。第一大股东浙江航民实业集团公司（以下简称航民集团）追加承诺，公 司 2006 年、2007 年净利润在 2005 年净利润的基础上年复合增长 40%以上。若不能达到，则第一大股 东航民集团和第二大股东万向集团公司（以下简称万向集团）将以自有资金向流通股股东追送现金， 追送额为实际净利润额与承诺净利润之差的 38.61%。上述追送现金条件一旦触发，将于当年年度股东 大会开完后 10 个工作日实施。 2．第一大股东航民集团和第二大股东万向集团的限售承诺。若因“公司 2006 年、2007 年净利润 复合增长率低于 40%”而触发现金追送条款，则在现金追送实施完毕后 12 个月内不上市流通，在前项 承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之 五，在 24 个月内不超过百分之十。若没触发现金追送条款，则自 2007 年股东大会决议公告之日起， 12 个月内不上市流通，在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的 比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 3．关于现金分红的承诺。航民集团、万向集团和杭州钢铁集团公司（以下简称杭钢集团）同时承 诺，若本次股权分置改革方案获准实施，则以上三位股东将在公司 2006 年、2007 年、2008 年连续三 个股东大会上提出不低于当年实现可供分配利润 50%的现金分红议案，并保证投赞成票。 2006 年 5 月 23 日为公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日，2006 年 5 月 25 日公司股票复牌。 2006 年 10 月 10 日，公司在浙江省工商行政管理局完成变更登记，变更后的注册资本为人民币 32,580 万元。 （二）经公司三届九次董事会会议和2005年第二次临时股东大会审议批准，公司拟使用募集资金， 与香港富民投资有限公司共同投资设立杭州航民达美染整有限公司（以下简称航民达美），与香港裕 民国际投资有限公司共同投资设立杭州航民美时达印染有限公司（以下简称航民美时达）。两家公司 76 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 成立后，计划分别收购杭州达美染整有限公司和杭州美时达印染有限公司清算评估后的净资产，并利 用原有生产场地和设备等，适当添加部分高档印染后整理设备，实施绿色纺织品印染后整理技改项目。 拟设立的航民达美的注册资本为1,900万美元，注册地为杭州市萧山区瓜沥镇。公司以现金出资1,425 万美元，占注册资本的比例为75%，香港富民投资有限公司以现金出资475万美元，占注册资本的比例 为25%。拟设立的航民美时达的注册资本为750万美元，注册地为杭州市萧山区坎山镇。公司以现金出 资562.50万美元，香港裕民国际投资有限公司以现金出资187.50万美元，占注册资本的比例为25%。 2006 年 2 月 9 日，航民达美和航民美时达在杭州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为企合 浙杭总字第 007282 号和企合浙杭总字第 007281 号《企业法人营业执照》。截至 2006 年 9 月 4 日，航 民达美收到公司累计投入的注册资本 113,897,400.00 元（折合 14,250,000.00 美元），收到香港富民 国际投资有限公司累计投入的注册资本 4,750,000.00 美元。截至 2006 年 9 月 12 日，航民美时达收到 公司累计投入的注册资本 44,980,875.00 元（折合 5,625,000.00 美元），收到香港裕民国际投资有限 公司累计投入的注册资本 1,875,000.00 美元。 2006 年 3 月 25 日，航民达美与杭州达美染整有限公司、航民美时达与杭州美时达印染有限公司分 别签订《资产转让协议》。 约定航民达美以评估价（根据浙江勤信资产评估有限公司浙勤评报字[2006]13 号《资产评估报告书》，2005 年 12 月 31 日评估价为 150,965,200.77 元）受让杭州达美染整有限公 司在评估基准日拥有的载明于附件《资产评估报告书》中的有形及无形资产及债权、债务；航民美时 达以评估价（根据浙江勤信资产评估有限公司浙勤评报字[2006]14 号《资产评估报告书》，2005 年 12 月 31 日评估价为 51,933,003.90 元）受让杭州美时达印染有限公司在评估基准日拥有的载明于附 件《资产评估报告书》中的有形及无形资产及债权、债务。根据约定，航民达美、航民美时达应分别 于《资产转让协议》生效日起 45 天内，将转让价的 55%支付给杭州达美染整有限公司和杭州美时达印 染有限公司；在《资产转让协议》生效日起 90 天内，付清全部转让款。资产转让的双方约定，如资产 交接清单与受让方接受资产后的审计结果出现差异，以审计结果为准，对转让价进行相应调整；在《资 产转让协议》生效日起算 180 天内，杭州达美染整有限公司和杭州美时达印染有限公司应分别将转让 标的有关的权证及《资产评估报告书》中所列的债权债务，过户、转让至航民达美与航民美时达名下； 在《资产转让协议》生效日后 10 个工作日内，资产转让双方在现场进行资产交接；自资产资产交接日 起，航民达美和航民美时达开始对上述转让标的行使占有、使用、收益及以其他形式进行处置的权利。 上述《资产转让协议》业经公司三届董事会第九十次会议审议通过并经 2005 年度股东大会批准。 2006 年 4 月 30 日，航民达美与杭州达美染整有限公司、航民美时达与杭州美时达印染有限公司分 别履行了转让资产的交接手续，航民达美和航民美时达资产受让情况及截至 2006 年 12 月 31 日资产转 让款支付情况如下： 航民达美受让杭州达美染 航民美时达受让杭州美时 项 目 整有限公司的净资产 达印染有限公司的净资产 流动资产 65,274,658.88 53,239,653.81 77 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产 156,410,649.53 56,163,883.59 无形资产 11,420,700.00 6,118,000.00 流动负债 79,773,665.81 62,281,800.96 净资产 153,332,342.60 53,239,736.44 交易价格 153,332,342.60 53,239,736.44 至 2006 年 12 月 31 日已付款 126,693,010.15 51,933,003.90 未付资产转让款(账列其他应付款) 26,639,332.45 1,306,732.54 截至2006年12月31日，与上述转让资产相关的权证过户手续尚在办理之中。 （三）公司子公司杭州航民热电有限公司（以下简称航民热电）董事会接受其股东杭钢集团提议， 拟将其持有的航民热电20%的全部股权转让给富春有限公司（香港）。为顺利组建中外合资企业，2006 年10月公司三届董事会第十五次会议审议通过《关于转让控股子公司杭州航民热电有限公司部分股权 并变更该公司形式的议案》，同意将本公司所持航民热电80%股权中的5%转让给富春有限公司并放弃杭 钢集团转让股权的优先认购权。此次股权转让拟按照2006年9月30日为评估基准日的航民热电净资产评 估值实施。转让完成后，本公司持有航民热电75%股权，富春有限公司持有航民热电25%股权，航民热 电的公司形式由此变更为中外合资企业。由于实际情况发生了变化，经公司董事会三届十六次会议审 议通过，上述股权转让方案中止实施。 （四）截至2006年12月31日，公司及所属分子公司账面共有约519.23亩土地尚未办妥相关权证。 （五）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号---- 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 项 目 2006 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -4,041,937.83 各种形式的政府补贴 230,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 639,064.96 各项非经常性营业外收入、支出 -178,279.69 小 计 -3,351,152.56 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -41,348.29 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -166,313.11 非经常性损益净额 -3,143,491.16 78 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 关于浙江航民股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 浙天会审[2007]第 669 号 浙江航民股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的浙江航民股份有限公司（以下简称航民股份公司）新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表 是航民股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具 审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计 政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑 是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王国海 中国·杭州 中国注册会计师 成亚萍 报告日期：2007 年 4 月 8 日 79 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称新会计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果 和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称差异调节表）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异 调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的 相应数据之间存在差异。 80 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 浙江航民股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 （一） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,022,510,941.52 1 （二） 长期股权投资差额 -2,846,815.14 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,846,815.14 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 （三） 所得税 5,070,839.36 13 其他 14 （四） 按照新会计准则调整的少数股东权益 147,067,071.52 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,171,802,037.26 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 81 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 浙江航民股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位：人民币元 一、编制目的 浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为 分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁 布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称 《通知》），要求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关 规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关 规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1．子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净 资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2．公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 （一）2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的 2006 年 12 月 31 日合并财务报表。该报表业经浙江天健 会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 8 日出具了浙天会审[2007]第 668 号标准无保留意见《审 计报告》。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 （二）长期股权投资差额 按照现行会计准则的规定，公司因同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额，在规定年 限内分期摊销；自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 82 浙江航民股份有限公司 2006 年年度报告 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，根据《企业会计准则第 20 号 ——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额 冲销，并调整留存收益。2006 年 12 月 31 日，公司账面尚未摊销完毕的股权投资差额借方余额 2,846,815.14 元均为同一控制下企业合并形成，按上述规定全额冲销，致使按照新会计准则调整后的 股东权益减少 2,846,815.14 元。 （三）所得税 按照现行会计准则的规定，公司企业所得税采用应付税款法核算。 按照新会计准则的规定，改按照资产负债表债务法核算。公司计提的坏账准备、存货跌价准备、 固定资产减值准备账面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产 4,318,229.21 元，应付职工薪 酬账面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产 2,460,791.94 元，扣除少数股东权益 1,708,181.79 元，对母公司股东权益的影响金额为 5,070,839.36 元。 （四）按照新会计准则调整的少数股东权益 根据现行会计准则，公司 2006 年 12 月 31 日合并财务报表中少数股东权益为 145,358,889.73 元， 加上上述调整影响的少数股东权益 1,708,181.79 元，根据新会计准则，应调增股东权益 147,067,071.52 元。 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司 2006 年年度报告及摘要正本文件； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内中国证监会指定报刊上披露过的所有文本； 4、上述文件的备查地点：浙江航民股份有限公司董事会办公室。 浙江航民股份有限公司 董事长 朱重庆 2007 年 4 月 8 日 83