广电电子(600602)2007年年度报告

上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 上海广电电子股份有限公司 2007年年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事黄峰先生因工作原因未能出席本次会议，委托公司董事徐民伟先生 对本次董事会会议所有审议事项进行表决。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长、总经理顾忠惠先生、总会计师滕明芳先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 第一节 重要提示及目录 第1页 第二节 公司基本情况简介 第1页 第三节 会计数据和业务数据摘要 第2页 第四节 股本变动及股东情况 第3页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第6页 第六节 公司治理结构 第11页 第七节 股东大会情况简介 第14页 第八节 董事会报告 第14页 第九节 监事会报告 第22页 第十节 重要事项 第24页 第十一节 财务报告 第28页 第十二节 备查文件目录 第29页 第二节 公司基本情况简介 一 、公司法定中文名称： 上海广电电子股份有限公司 公司中文名称缩写： 广电电子 公司法定英文名称： SVA ELECTRON CO., LTD. 公司英文名称缩写： SVA-E 二 、公司法定代表人： 董事长 顾忠惠先生 三 、公司董事会秘书： 胡之奎先生 证券事务代表： 周祁顺先生 联系地址： 上海市长寿路97号世纪商务大厦26楼 电话： 62980202转646或647 传真： 62982121 电子信箱： stock@sva-e.com 四 、公司注册地址： 上海市浦东新区张江高科技园区张衡路200号1号楼2楼 公司办公地址： 上海市长寿路97号世纪商务大厦26楼 邮政编码： 200060 1 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 公司国际互联网网址：http://www.sva-e.com 电子信箱： webmaster@sva-e.com 五 、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《南华早报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六 、公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 广电电子 上电B股 股票代码： 600602 900901 七 、公司首次注册日期： 1987年1月10日 公司首次注册地址： 延安中路816号 变更注册登记日期： 2003年1月8日 变更注册登记地址： 上海市浦东新区张江高科技园区张衡路200号1号 楼2楼 企业法人营业执照注册号：310000400047851（市局） 税务登记号码： 310042607200236 公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 第三节 会计数据和业务数据摘要（合并报表） 一、本年度主要利润指标 (单位：人民币元) 营业利润 -716,135,781.15 利润总额 -172,000,418.97 归属于上市公司股东的净利润 26,601,091.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -510,800,384.90 后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 333,331,593.76 注：扣除非经常性损益项目包括 项 目 金额（元）（收益 ＋，损失－） （一）非流动资产处置损益 78,535,896.93 （二）计入当期损益的政府补助 218,300.00 （三）计入当期损益的对非金融企业收取的资 187,500.00 金占用费 （四）企业重组费用 -110,000,000.00 （五）除上述各项之外的其他营业外收支净额 533,141,847.08 （六）少数股东影响额 35,369,565.65 （七）所得税影响额 -51,632.91 合 计 537,401,476.75 二、采用公允价值计量的项目(单位：人民币元) 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 有限售条件的可供出售股票 3,205,600.00 33,374,319.22 30,168,719.22 0 无限售条件的可供出售股票 210,215.00 950,139.36 739,924.36 0 合计 3,415,815.00 34,324,458.58 30,908,643.58 0 2 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 三、 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标：(单位：人民币元) 项目 2007年 2006 年 本年比上 2005年 调整后 调整前 年增减 调整后 调整前 （％） 调整后 营业收入 1,682,715,823.88 1,096,420,676.86 1,096,420,676.86 53.47 3,449,108,238.12 3,449,108,238.12 利润总额 -172,000,418.97 -192,075,344.91 7,046,686.22 10.45 -306,145,402.72 -299,944,682.38 归属于上市公司股 26,601,091.85 -180,475,599.56 18,646,431.57 114.74 4,218,208.64 1,0418,928.98 东的净利润 归属于上市公司股 -510,800,384.90 -329,838,033.41 -132,042,289.08 -54.86 -477,083,972.82 东的扣除非经常性 -470,883,252.48 损益后的净利润 基本每股收益 0.023 -0.169 0.02 111.83 0.005 0.011 稀释每股收益 0.023 -0.169 0.02 111.83 0.005 0.011 扣除非经常性损益 -0.440 -0.309 -0.142 -42.39 -0.515 -0.508 后的基本每股收益 经营活动产生的现 333,331,593.76 -218,619,208.26 -218,619,208.26 252.47 247,360,461.95 247,360,461.95 金流量净额 每股经营活动产生 0.284 -0.205 -0.205 238.54 0.267 0.267 的现金流量净额 全面摊薄净资产收 0.97 -6.72 0.643 增加7.69 0.146 0.36 益率% 个百分点 加权平均净资产收 0.99 -6.44 0.642 增加7.43 0.145 0.36 益率% 个百分点 扣除非经常性损益 -18.76 -12.34 -4.55 减少6.42 -16.54 后全面摊薄净资产 个百分点 -16.23 收益率% 扣除非经常性损益 -18.93 -11.82 -4.55 减少7.11 -16.35 后的加权平均净资 个百分点 -16.12 产收益率% 2007年末 2006 年末 本年末比 2005年末 上年末 调整后 调整前 调整后 调整前 增减（％） 调整后 总资产 5,279,586,600.63 3,879,414,681.40 4,096,689,615.13 36.09 4,422,073,391.57 4,440,418,204.93 所有者权益（或股 2,901,888,305.30 2,883,847,910.18 2,735,782,641.47 2,684,578,827.63 1.91 2,902,192,723.54 东权益） 归属于上市公司股 2.33 2.52 3.13 -7.54 3.11 3.13 东的每股净资产 3 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 数量单位: 股 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 发 行 送 其 数量 比例（%） 公积金转股 小计 数量 比例（%） 新 股 他 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 320,674,762 30.07 32,067,476 32,067,476 352,742,238 30.07 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 478,936,708 44.92 47,893,671 47,893,671 526,830,379 44.92 2、境内上市的外资股 266,700,423 25.01 26,670,042 26,670,042 293,370,465 25.01 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,066,311,893 100 106,631,189 106,631,189 1,172,943,082 100 二、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 限售原因 解除限售日 数 限售股数 售股数 数 期 上海广电（集团） 320,674,762 0 32,067,476 352,742,238 股改承诺 2009年1月13 有限公司 日 合计 320,674,762 0 32,067,476 352,742,238 三、证券发行与上市情况 1、截止本报告期末前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、截止本报告期末，公司无内部职工股。 二 、股东情况 报告期末公司股东总数为201,965户，其中有限售条件的流通A股股东1户， 无限售条件的流通A股股东146,235户，流通B股股东55,729户。 三、报告期末持有本公司5％以上股份的股东仍为上海广电（集团）有限公司， 报告期末持股数量为352,742,238股，不存在质押或冻结的情况。 4 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （一）报告期末公司前十名股东持股情况： 单位：股 股东总数 201,965 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 上海广电(集团)有限公司 国有股东 30.07% 352,742,238 352,742,238 无 上实置业集团(上海)有限公司 其他 0.74% 8,693,397 0 无 WATTSBURG CO. LTD 外资股东 0.38% 4,400,558 0 不详 湖南继善高科技有限公司 其他 0.14% 1,621,980 0 不详 许东城 其他 0.14% 1,550,000 0 不详 WONG TIN CHEUNG 外资股东 0.13% 1,496,190 0 不详 李芳书 其他 0.10% 1,150,637 0 不详 NAITO SECURITIES CO., LTD 外资股东 0.10% 1,100,751 0 不详 陈晓东 其他 0.10% 1,100,000 0 不详 匡书弦 其他 0.10% 1,082,165 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份数量 上实置业集团(上海)有限公司 8,693,397 人民币普通股 WATTSBURG CO. LTD 4,400,558 境内上市外资股 湖南继善高科技有限公司 1,621,980 人民币普通股 许东城 1,550,000 人民币普通股 WONG TIN CHEUNG 1,496,190 境内上市外资股 李芳书 1,150,637 人民币普通股 NAITO SECURITIES CO., LTD 1,100,751 境内上市外资股 陈晓东 1,100,000 人民币普通股 匡书弦 1,082,165 人民币普通股 上海证券有限责任公司 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未发现上述股东存在股东关联关系或一致行动 的情况。 说明： 1、国有股权的代表为：上海广电（集团）有限公司。 2、公司未发现流通股股东之间存在关联关系及一致行动人情况。 （二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有有限售 有限售条件 可上市交易的 条件的股份 限售条件 承诺履行情况 的股东名称 日期 数量 上海广电（集团）有限 上海广电(集 320,674,762 2009 年 1 月 13 日 公司持有的非流通股股 承诺履行中 团)有限公司 份自改革方案实施之日 5 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 起，在三十六个月内不 上市交易。 （三）公司控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东：上海广电（集团）有限公司 法定代表人：傅新华先生 注册资本：34.54亿元 成立日期：1995年12月 业务范围：电子电器产品及设备、实业投资，商业贸易（除专项规定），新 办经济实体、投资、控股、参股等资产经营业务，计算机信息网络国际联网经营 业务，甚小地球站（VSAT）通信业务；产权经纪；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加 工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易， （涉及许可的凭许可证经营）。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产管理委员会 100% 上海汽车工业（集团）总公司 60.91% 上海广电（集团）有限公司 30.07% 上海广电电子股份有限公司 6 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 、 董事、监事、高级管理人员基本情况 1、董事、监事、高级管理人员 是否在 报告期 内从公 股东单 司领取 年初持 年末持 的报酬 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 变动原因 总额 (股) (股) 他关联 （人民 币万 单位领 元） 取 董事长、总经 顾忠惠 男 57 05.4至08.4 0 0 34.00 理 关坚韧 副董事长 男 40 06.4至08.4 0 0 22.31 顾伟民 董事 男 41 06.8至08.4 0 0 35.70 邱益中 董事 男 41 05.4至08.4 0 0 0 是 黄 峰 董事 男 50 05.4至08.4 0 0 0 是 高兰英 董事 女 51 05.4至08.4 0 0 0 是 徐民伟 董事 男 48 07.5至08.4 0 0 0 是 赵明伟 独立董事 男 52 05.4至08.4 0 0 4 黄保麟 独立董事 男 64 05.4至08.4 0 0 4 钱正芳 独立董事 男 66 05.4至08.4 0 0 4 曹国琪 独立董事 男 44 05.4至08.4 0 0 4 江 兵 监事会主席 男 59 05.4至08.4 0 0 0 是 张迎宪 监事会 男 53 06.4至08.4 0 0 0 是 副主席 张增林 监事 男 41 07.5至08.4 0 0 0 是 周克明 监事 男 56 05.4至08.4 1390 1529 转增股本 21.23 毛永安 监事 男 59 05.4至08.4 0 0 18.27 杨安安 监事 男 58 05.4至08.4 1368 1505 转增股本 0 是 黄 浩 监事 男 34 06.4至08.4 0 0 10.55 顾泽人 副总经理 男 51 05.4至08.4 1656 1822 转增股本 24.75 赵 磊 副总经理 男 48 07.3至08.4 0 0 15.47 滕明芳 总会计师 男 52 05.4至08.4 0 0 25.15 胡之奎 董事会秘书 男 42 05.4至08.4 1947 2142 转增股本 21.23 合计 228．66 注：截止本报告期末，公司无股权激励情况。 7 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、公司董事、监事在控股股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 邱益中 上海广电（集团）有限公司 总裁助理 2003年12月起 徐民伟 上海广电（集团）有限公司 财务经济部经理 2007年1月起 黄 峰 上海广电（集团）有限公司 战略发展部经理 2004年1月起 高兰英 上海广电（集团）有限公司 人力资源部经理 2004年1月起 江 兵 上海广电（集团）有限公司 工会主席、纪委书记 2002年2月起 张迎宪 上海广电（集团）有限公司 党委办公室主任 2006年4月起 宣传部长 张增林 上海广电（集团）有限公司 审计稽查部经理 2007年10月起 3、在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任职务 任职期间 党总支书记 杨安安 上海海昌国际有限公司 1999年3月起 工会主席 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 1、董事 顾忠惠 男，1950年1月生，大专学历，职称高级经济师。曾任上海磁性材料二 厂副厂长、厂长，上海磁性材料厂厂长，上海电子元件公司副总经理，上海飞乐 股份有限公司副总经理，上海广电股份有限公司销售中心常务副总经理，上海广 电电子股份有限公司总经理。现任上海广电电子股份有限公司董事长、党委书记、 总经理。 关坚韧 男，1967 年 1 月生，大学学历，职称高级经济师。曾任上海显像管玻 璃厂团委书记、副厂长，上海广电电子股份有限公司总经理助理、副总经理，上 海市经济委员会技改处处长助理，新疆阿瓦提县委副书记，上海永新彩色显像管 股份有限公司党委书记、副总经理。现任上海广电电子股份有限公司副董事长、 党委副书记兼纪委书记。 顾伟民 男，1966 年 2 月生，工商管理硕士，工程师。曾任上海汇龙仪表电子 有限责任公司副总经理，上海金陵股份有限公司综合管理部副经理，上海金陵泰 克信息发展股份有限公司副总经理，上海金陵股份有限公司总经理助理、副总经 理，上海金陵雷戈勃劳伊特电机公司总经理、副董事长，上海金陵股份有限公司 副总经理, 上海广电电子股份有限公司总经理。现任上海广电 NEC 液晶显示器有 限公司总经理。 邱益中 男，1966年9月生，博士研究生学历，职称研究员、高级会计师。曾任上 海财经大学工商学院副教授、硕士生导师，宝钢集团上海第五钢铁公司总经理助 理、财务负责人、副总经理，上海市计委综合经济研究所副所长，上海广电(集 团)有限公司发展改革办公室主任、经济运行部经理。现任上海广电(集团)有限 公司总裁助理。 徐民伟 男，1959 年 4 月出生，大学学历、工商管理硕士，职称高级会计师、注 8 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 册会计师。曾任上海市粮食局财务处副处长，上海长江经济发展（集团）有限公 司计划财务部经理，复星集团上海科技创新公司财务部经理，上海广电信息产业 股份有限公司监察审计部副主任，上海广电数字音像电子有限公司总会计师，上 海广电信息产业股份有限公司工程制造与客户服务本部总会计师，上海夏普电器 有限公司财务本部副统辖，上海广电（集团）有限公司财务经济部副经理。现任 上海广电（集团）有限公司财务经济部经理。 黄峰 男，1957年11月生，硕士研究生学历，职称高级工程师。曾任上海自动化 仪表三厂厂办主任、副厂长、厂长，上海无线电二十六厂厂长兼党委副书记，上 海广电股份有限公司总经理助理、副总经理，上海广电应确信有限公司副总经理 兼战略发展部经理、总经理。现任上海广电（集团）有限公司战略发展部经理。 高兰英 女， 1956年3月生，大专学历，职称经济师。曾任上海无线电二十厂车 间副主任、厂办主任、人事科科长，上海市仪表局干部处主任科员，上海广电(集 团)有限公司人力资源部副经理。现任上海广电(集团)有限公司人力资源部经理。 赵明伟 男，1955年11月生，大专学历，职称会计师，中国注册会计师，中国注 册资产评估师。曾任上海电子管二厂财务科副科长、科长，上海东方明珠娱乐总 公司计划财务部经理，上海建信八达会计师事务所有限公司高级经理、董事。现 任上海建信八达会计师事务所有限公司执业注册会计师。 黄保麟 男，1943 年 3 月生，大学学历，职称研究员，中国电子学会显示技术委 员会委员。曾任中国人民解放军军事工程学院教员，第一机械工业部军工局技术 干部，上海电真空器件研究所高级工程师、副所长，上海交通大学 HDTV 研究所 研究员、所长。 钱正芳 男，1941 年 11 月生，大学学历，职称高级工程师。曾任上海市计划委 员会工业处、产业处副处长、处长，上海化学工业区发展公司任总经济师，上海 化学工业区自来水有限公司董事长，上海化学工业区管委会高级顾问，上海化学 工业区热电有限公司董事。 曹国琪 男，1963 年 8 月生，博士研究生学历，职称研究员。曾任上海市体改研 究所与上海金融研究中心特约研究员、香港珠海书院亚洲研究中心客座教授，欧 共体经济和金融事务委员会国际货币处见习经济师（布鲁塞尔），世界银行经济 发展学院中国培训项目的协调人（华盛顿），上海财经大学副教授，香港金泰财 务公司董事、总经理，香港上市公司“瑞昌控股有限公司”董事局副主席、行政总 裁。上海财大经济学院亚洲经济研究所副所长、上海精成网络咨询有限公司董事 长、总经理。上海海港新城投资开发有限公司总经理。现任香港东汇（中国）有 限公司总裁。 2、监事 江 兵 男，1948 年 2 月生，大专学历，职称高级经济师。曾任上海无线电三十 厂党支部副书记，上海电视工业公司宣传科、教育科副科长，上海电真空器件工 业公司教育科科长，上海显象管玻璃厂党委副书记，上海真空电子器件股份有限 9 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 公司劳动人事部经理、党委副书记、监事会主席、副总经理，上海广电（集团） 有限公司组织部部长、人事部经理、党委办公室主任。现任上海广电（集团）有 限公司纪委书记、工会主席。 张迎宪，男，1954 年 10 月生，大学学历，职称政工师。曾任上海无线电一厂组 织科副科长，上海无线电十二厂党委副书记兼副厂长，上海电子元件公司干部科 副科长兼人事劳动部副部长，上海无线电十二厂厂长、党委副书记，上海索广映 像有限公司总务部部长，上海夏普电器有限公司人事总务部统辖兼党委书记，上 海广电三井物贸有限公司人事行政部长兼工会主席。现任上海广电（集团）有限 公司党委办公室主任、宣传部长。 张增林 男，1966 年 9 月出生，大学学历，学士学位；注册会计师、国际注册内 部审计师。曾任安徽省蚌埠市燃料公司财务部干部，安徽省蚌埠市物资局〔现改 制为蚌埠市物资（集团）有限公司〕团委副书记、书记、财务处处长、审计处处 长、总会计师，上海广电通讯网络有限公司运营管理部本部、管理本部部长兼商 务法务部经理、技术质量部经理，上海广电（集团）有限公司审计稽查部经理助 理、副经理。现任上海广电（集团）有限公司审计稽查部经理。 周克明 男，1951 年 8 月生，大专学历，职称高级政工师。曾任上海长江机修厂 工会副主席，上海金陵无线电厂政工部门党支部书记，上海电视工业公司政治部 办公室秘书，上海真空电子器件股份有限公司党委办公室主任。现任上海广电电 子股份有限公司工会主席。 毛永安 男，1948 年 11 月生，大专学历，职称高级经济师。曾任上海电子管四 厂劳资科科长、常务副厂长，上海真空电子器件股份有限公司财务部经理。现任 上海广电电子股份有限公司副总会计师兼审计监察部经理。 杨安安 男，1949 年 10 月生，大专学历，职称高级政工师。曾任上海真空电子 器件股份有限公司干部科科长，上海灯泡厂常务副厂长、纪委书记，上海真空电 子器件股份有限公司人事保卫部经理。现任上海海昌国际有限公司党总支书记、 工会主席。 黄浩 男，1973 年 1 月 22 日生，大学学历，职称工程师。曾任上海松下微波炉 有限公司技术部副经理,上海广电电子股份有限公司平板研发中心主任。 3、高级管理人员 顾泽人 男，1956 年 7 月生，双本科学历，职称高级经济师。曾任上海仪表电子 进出口公司外销员、副总经理、上海仪表电子进出口公司派驻美国西科有限公司 副总裁、总裁。现任上海广电电子股份有限公司副总经理。 赵 磊 男，1959年9月生，大学学历，工商管理硕士，职称高级经济师。曾任上 海仪表电讯工业局团委副书记、上海仪电控股集团公司电子分公司副总经理、上 海大世界集团公司总经理、上海广电信息产业股份有限公司总经理助理、上海广 电电子股份有限公司副总经理、上海旭电子玻璃有限公司副总经理。现任上海广 10 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 电电子股份有限公司副总经理。 滕明芳 男，1955 年 6 月生，大专学历，工商管理硕士，职称高级会计师。曾任 上海手工业建材综合厂厂长，上海水仙能率有限公司财务部经理，上海水仙电器 股份有限公司副总经理、总会计师，上海广电（集团）有限公司财务部经理助理， 上海真空电子器件股份有限公司副总会计师、财务会计部经理。现任上海广电电 子股份有限公司总会计师。 胡之奎 男，1965 年 5 月生，双学士学历，工商管理硕士，职称高级经济师。曾 任上海科技大学、上海交通大学教师，上海真空电子器件股份有限公司投资部科 员、总经理办公室主任助理，股份制办公室副主任。现任上海广电电子股份有限 公司董事会秘书兼董事会办公室主任。 三、年度报酬情况 1、公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 公司根据制定的“对经营管理者的考核分配办法”，对公司高级管理人员实 施考核分配激励。主要依据是公司与其签订的“业绩合同”，“工作任务书”的 完成情况。 2、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 是否在股东单位或其他关联单位领取 姓名 报酬、津贴 邱益中 是 徐民伟 是 黄 峰 是 高兰英 是 江 兵 是 张迎宪 是 张增林 是 杨安安 是 四 、在报告期内选举的董事、监事和聘任的高级管理人员的姓名及情况 1、公司董事、监事的选举情况 鉴于公司原董事姚贵章先生、原监事史桂兰女士因工作原因不再担任公司第 六届董事会董事职务、第六届监事会监事职务，于2007年5月25日召开的公司2006 年度股东大会，选举徐民伟先生为公司第六届董事会董事、张增林先生为公司第 六届监事会监事。 2、高级管理人员的聘任情况 于2007年3月5日召开的公司六届十七次董事会会议，聘任赵磊先生为公司副 总经理，同时与会董事同意金松先生因工作变动，不再担任公司总工程师职务。 于2007年11月8日召开的公司六届二十二次董事会会议，聘任顾忠惠先生兼 任公司总经理，同时与会董事同意顾伟民先生因工作变动，不再担任公司总经理 职务。 五、公司员工情况 公司母体在职员工共计440人，其中生产人员95人，销售人员41人，技术人 11 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 员63人，财务人员28人，行政人员217人。教育程度构成为博士3人，硕士16人， 本科54人，大专145人，中专及其以下为226人。公司离退休职工的养老金、医疗 保险金全部实行社会统筹，公司在按规定缴纳社会保险金后不再承担退休人员的 相关费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上 海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》等规章制度以及中国证监会有关规 定的要求，不断完善公司法人治理结构。 （一）公司治理情况 报告期内，公司依据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上海证 券交易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规及规范性 文件，修订了《信息披露管理制度》，从而进一步规范公司运作，切实维护和保 障了公司整体利益及全体股东，特别是中小股东利益。 （二）公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）和上海证监局《关于开展上海辖区上市公司 治理专项活动的通知》（沪证监公司字[2007]39 号）的要求，自 2007 年 4 月起， 公司对照各项规章制度，进行了全面自查。根据自查情况形成自查报告和整改计 划，并在上海证券交易所网站上公布。同时，公司还设立专门的电话、传真及网 络平台听取投资者和社会公众的评议。 2007 年 7 月 19、23 日，上海证监局派出检查组对我公司进行现场检查。 公司于 2007 年 9 月 28 日，受到上海证监局出具的《上海广电电子股份有限 公司公司治理状况整改通知书》（沪证监公司字[2007]367 号）。公司高度重视， 并及时落实了相应的整改措施： 1、公司部分董事会会议没有提前 10 天发出会议通知。 今后公司将严格按照有关规定及公司董事会议事规则的要求提前 10 天发出 董事会会议通知。 2、公司部分房屋的房、地两证分离，土地使用权证在大股东上海广电（集团） 有限公司名下。 根据上海市经委、房地局、财政局、地方税务局联合下发了《关于上海市工 业系统盘活企业国有房地产试点的实施意见》（沪经企〔1997〕063 号文），根 据该文规定，1998 年 10 月 5 日上海广电（集团）有限公司与上海市房地局签定 了《上海市国有土地使用权转让合同》。合同约定上海广电（集团）有限公司受 让我公司使用的有关土地，以“空转”方式支付有关土地出让金并取得《上海市 房地产权证》。即：由市财政局根据市房地局与上海广电（集团）有限公司签订 的相关地块土地使用权出让合同，按照核定的土地使用权出让金额开具支票，由 上海广电（集团）有限公司背书后支付政府房地管理部门；该部门随后将原由其 直接管理的相应地块使用权通过国有资产管理部门注入上海广电（集团）有限公 司。 此后，上海广电（集团）有限公司在办理权证时，按政府房地管理部门“两 证合一”要求，将土地使用权与房屋所有权统一登记在房地产权证上，权利人统 一登记为上海广电（集团）有限公司。 12 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 为此，我公司帐面上位于朱梅路、欧阳路、新闸路、延安西路的房产所有人 统一登记为上海广电（集团）有限公司。上述房产均在我公司改制上市时作为国 家资本入股（上述房产所占有的土地未作为国家资本入股），在我公司帐面上作 为固定资产，故上述房产的实际所有人属于我公司，目前上述房产证的权利人属 于上海广电（集团）有限公司的情况是由于历史原因造成的，上海广电（集团） 有限公司已承诺不对上述房屋的所有权主张权利。 3、公司使用的“SVA”商标所有权人为大股东上海广电（集团）有限公司，尽管 该商标为公司无偿使用，但双方未签定书面协议。 2007 年 11 月底前，公司与上海广电（集团）有限公司及上海广电集团销售 有限公司签定“商标使用许可合同”。 4、关于公司产业投资行为受大股东影响较大的问题 在上海“十一五”发展规划中，建立上海平板显示产业被列为重点发展的战 略产业，经过近几年的建设，上海平板显示产业基地已初具规模。 上海广电（集团）有限公司在“十一五”发展规划中确立的战略目标是：以 发展 TFT-LCD 产业为核心战略,致力于形成以平板显示器件为主体的从材料、器 件到成品强有力的产业链。2010 年 SVA（上广电）品牌成为平板显示行业知名品 牌，广电集团成为全球平板显示行业的国际性公司。 近年来，我公司在控股股东上海广电（集团）有限公司的支持下实施了一系 列的资产重组，剥离了迅速衰退的传统显示器件业务，改善了公司的资产结构、 产业结构和财务状况，公司的主营业务也由传统显示器件业务向新型平板显示器 件业务及其上游配套业务全面转型。公司在稳定经营的前提下，根据新型平板显 示器件逐步显现市场主流产品的趋势，整合现有液晶屏及其模块生产经营的有效 资源，积极拓展液晶显示器面板上游配套业务，为公司的未来发展作好准备。 我公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立运行，上海广电（集 团）有限公司作为我公司第一大股东积极支持我公司关于发展新型平板显示器件 业务及其上游配套业务的战略转型规划，并通过法人治理结构行使大股东相应的 权利。 综上，我公司作为独立企业法人的产业投资行为架构于企业总体发展战略框 架之下，即因战略相关联系于大股东上海广电（集团）有限公司，又根据企业自 身发展需求独立于大股东。 二、关于独立董事履行职责的情况 公司四位独立董事自任职以来，积极参加公司董事会会议和股东大会，勤勉 尽职，协助董事会维护所有股东利益，尤其是维护中小股东的权益，对公司关联 交易的公开、公平、公正性发表意见。独立董事凭借其特有的专长和技能，为公 司长远发展战略提出了意见和建议，并通过主要由独立董事组成的四个专门委员 会履行其有关职能。 （一）独立董事出席公司董事会会议的情况 独立董事姓 报告期内应 亲自出席的 委托出席的 缺席的次数 备注 名 参加董事会 次数 次数 会议次数 赵明伟 13 13 黄保麟 13 13 钱正芳 13 13 曹国琪 13 13 13 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司董事会各项议案或公司其他有关事项没有提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 （一）业务方面：公司业务结构完整，自主独立经营，拥有完全独立的生产、供 应、销售及研发系统，不需依赖控股股东及其关联企业，也不存在控股股东直接 或间接干预公司经营运作的情况。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于控股股东，总经 理、副总经理、总会计师、总工程师及董事会秘书等高级管理人员均在公司领取 报酬。 （三）资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配套设施，并拥 有独立的工业产权、商标、专利技术等无形资产。 （四）机构方面：公司已设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、董事会 办公室、监事会办公室、总经理办公室、财务会计部、战略发展部、审计监察部、 经济运行部、人力资源部、市场部、技术中心等部门均独立运作。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务会计部和独立的会计核算、财务管理体 系，并独立开设银行帐户、纳税，财务决策独立。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 按照《上市公司治理准则》的要求，公司董事会所属“薪酬与考核委员会” 建立激励约束机制，对公司高级管理人员实行绩效考评。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，为进一步完善公司法人治理结构，保障投资者的权益，公司依照 国家有关法律法规及上海证券交易所《上市公司内部控制制度指引》的要求，制 订了《关于健全和完善公司内部控制制度的总体工作计划》，成立了内部控制制 度领导小组和工作小组。至报告期末，通过修订、完善及补充制订了部分内部控 制制度后，公司已建立了较为健全的公司内部控制制度，公司内部控制制度涵盖 了公司生产经营、项目开发、销售采购、资产管理、财务管理、关联交易、担保 与融资、对外投资、人事管理等各个环节。 公司已设置内部控制检查监督部门（审计监察部），并配备了专门人员。目 前，该部门正对内部控制制度在日常经营管理中运行情况进行监督，针对出现的 问题，不断完善内部控制制度。 六、本次年报公司不披露董事会对内部控制制度自我评估报告和审计机构核实评 价意见。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了二次股东大会，具体情况如下： 一、2007 年度第一次临时股东大会 公司于 2006 年 12 月 22 日在《上海证券报》和香港《南华早报》上发布了 召开公司 2007 年度第一次临时股东大会的通知。公司 2007 年度第一次临时股东 大会于 2007 年 1 月 12 日在上海市良安大饭店召开，决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《上海证券报》和香港《南华早报》。 二、2006 年度股东大会 公司于 2007 年 4 月 28 日在《上海证券报》和香港《南华早报》上发布了召 14 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 开公司 2006 年度股东大会的公告。公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 25 日在上海市良安大饭店良安召开，决议刊登在 2007 年 5 月 26 日的《上海证券报》 和香港《南华早报》。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2005 年底，公司在控股股东上海广电（集团）有限公司的支持下实施了资 产重组，并提出了公司的主营业务由传统显示器件业务向新型平板显示器件业务 全面转型发展战略。 2007 年是公司战略调整幅度较大的一年，一方面，公司控股子公司上海旭 电子玻璃有限公司因迅速衰退的彩色显像管玻壳业务，实施停产调整；另一方面， 根据公司战略转型的要求，公司加快了 TFT-LCD 用彩色滤色膜项目的建设。 2007 年公司主营业务为控股子公司上海旭电子玻璃有限公司生产销售的彩 色显像管玻壳业务及控股子公司上海广电液晶显示器有限公司及上海海晶电子 有限公司生产销售的 TN、STN 液晶屏及其模块和 TFT 模块等中小尺寸显示屏业务。 公司生产的液晶显示屏及其模块广泛运用于手机、无绳电话、数码相机、PDA、 MP3、MP4、移动 DVD、车载显示及仪器仪表等领域。 报告期内受 TFT-LCD 产品的快速发展，产品尺寸向中小屏的延伸及产能不断 扩充的影响，公司的 TN、STN 等产品的市场空间受到再一次的挤压。受此影响， 公司对现有液晶屏及其模块生产经营的有效资源进行了整合，形成较为完整的产 业链，通过扩大销售、降低成本、加强研发等措施，确保公司和股东利益的最大 化。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2007年公司共生产彩色显像管玻屏1060万只、玻锥575万只，销售玻屏1032 万只、玻锥701万只；生产液晶模块1382万只，销售1467万只；生产等离子显示 器31.88万台，销售33.2万台，生产等离子显示器模块5.85万台，销售6.07万台。 报告期，公司实现营业收入 16.83 亿元，较 2006 年度增长了 53.47%；营业 利润-7.16 亿元，较 2006 年度大幅下降；实现净利润 2660.11 万元。 较上年同期相比，营业收入有大幅度增长及营业利润大幅下降的主要是因 为：于 2006 年 12 月 20 日召开的公司六届十四次董事会会议，审议通过了《关 于公司以 40 美元的价格受让日本旭硝子株式会社所持上海旭电子玻璃有限公司 40%股权的预案》，此议案已经于 2007 年 1 月 12 日召开的公司 2007 年度第一次 临时股东大会批准。本次受让股权之交易完成后，公司已持有上海旭电子玻璃有 限公司 66%的股权，其财务报表从 2007 年起将纳入公司合并范围， 且该公司 2007 年度出现巨大亏损所致。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务经营状况 报告期内，占公司营业收入 10％以上的经营业务为彩色显像管玻壳、中小 尺寸液晶屏及其模块的生产与销售。 15 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （2）主营业务按地区分布情况 2007 年，公司主营业务收入按地区分布为： 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） （元） 上海地区 944,442,095.09 41.63 南方地区 79,292,857.18 3139.14 华东地区 18,703,298.38 -74.49 华南地区 151,684,665.03 276.9 西南地区 5,203,571.69 华北地区 95,805,349.54 华中地区 165,292,991.05 外销地区 253,038,532.82 -14.97 公司内各业 85,923,126.29 务分部相互 抵销 合计 1,627,629,887.49 （3）主营业务分行业、产品情况 2007 年，公司生产经营的主要产品情况： 产品种类 营业收入 营业成本 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润 （元） （元） 润率 上年增减 上年增减 率比上年 （％） （％） （％） 增减（％） 彩色显像管玻壳 559,547,698.51 778,233,958.01 -39.08 液晶显示屏及其模块 401,063,972.51 366,838,868.68 8.53 20.31 12.27 增加 6.54 个百分点 贸易业务 545,066,669.52 528,540,961.66 3.03 -6.38 -7.35 增加 1.01 个百分点 （4）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额 245,231,031.58 元，占年度 采购总额的 15.79％；向前五名客户销售总额为 447,578,268.75 元，占公司全 部营业收入的 27.50％。 3、报告期内公司资产构成与前一报告期相比发生重大变动的情况及原因 （1）报告期内，经公司股东大会批准，公司以 40 美元的价格受让了日本旭硝子 株式会社所持上海旭电子玻璃有限公司 40%的股权。经审计，上海旭电子玻璃有 限公司 2006 年 12 月 31 日账面净资产 40%部分为人民币 532,686,251.58 元，根 据该公司账面净资产的价值，本公司此次股权受让形成营业外收入 532,685,941.12 元，加上本公司原持有的该公司 26%股权，本公司实际持有该公 16 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 司 66%股权，根据该公司 2006 年 12 月 31 报表本公司应享有的账面净资产为 878,932,315.11 元。 2007 年 7 月上海旭电子玻璃有限公司开始停产调整，根据该公司的实际情 况，本年对各项剩余资产计提了减值准备 39,494,938.15 元（年末累计计提了减 值准备 97,075,516.70 元），在承担了职工安置费用 1.1 亿元和其他各项停产费 用后，上海旭电子玻璃有限公司本年合计亏损 604,156,357.90 元，年末账面净 资产为 727,559,271.06 元，本公司对应形成投资损失 398,743,196.21 元。 上海旭电子玻璃有限公司另一股东广电 SGEG 公司（系本公司股东上海广电 （集团）有限公司全资子公司）承诺上海旭电子玻璃有限公司固定资产和土地在 今后的实际变现过程中，如果实际变现价格低于 2007 年 12 月 31 日账面净值从 而影响到本公司的权益时，广电 SGEG 公司将在上海旭电子玻璃有限公司清算时 以其持有的 25%上海旭电子玻璃有限公司的股权相对应的可分配财产补偿与本 公司。 （2）公司参股的上海广电光电子有限公司本年度将公司章程修改为投资、经营、 预算、决算均需董事会一致通过才能生效，使本公司对光电子公司具有重大影响， 故公司对光电子公司长期股权投资的核算由成本法转为权益法，追溯调整公司以 前年度股东权益，2006 年 12 月 31 日股东权益相应减少 215,225,079.97 元。 单位：元 项目 年末数 年初数 增减幅度(%) 总资产 5,279,586,600.63 3,879,414,681.40 36.09 应收票据 179,338,184.20 3,587,356.52 4998.17 应收帐款 297,478,764.25 328,984,634.76 -9.58 其他应收款 18,803,686.05 212,702,464.91 -91.16 存货 148,870,839.67 267,729,313.88 -44.40 长期股权投资 1,616,810,635.33 2,001,332,561.44 -19.21 固定资产 1,548,877,317.99 321,404,867.68 381.91 在建工程 90,001,810.46 522,631.59 17120.91 短期借款 1,316,581,818.62 865,749,216.00 52.07 长期借款 12,000,000.00 23,000,000.00 -47.83 变动的原因： （1） 应收票据、固定资产的增加主要是由于本年度增加合并控股子公司上海旭 电子玻璃有限公司所致； （2） 其他应收款的减少主要是由于原公司借与上海旭电子玻璃有限公司 2.03 亿元，本年度该公司纳入公司合并范围后内部抵消所致； （3） 存货的减少主要是由于控股子公司上海广电液晶显示器有限公司计提约 1.08 亿元减值准备所致； （4） 在建工程的增加主要是由于报告期内新合并子公司上海广电富士光电材 料有限公司投资 CF 项目所致； （5） 短期借款的增加主要是由于报告期内公司因经营活动所需，增加银行借款 所致。 （6） 长期借款的减少主要是由于报告期内归还银行借款所致。 17 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 单位：元 项目 本年数 上年数 增减幅度(%) 销售费用 52,178,540.06 17,355,142.64 200.65 管理费用 373,655,041.77 122,378,095.90 205.33 财务费用 80,147,605.92 43,275,282.31 85.20 所得税 3,444,796.31 2,922,574.29 17.87 变动的原因： 营业费用、管理费用、财务费用的增加主要是由于本报告期增加合并上海旭 电子玻璃有限公司利润表所致； 4、报告期内公司现金流量情况 单位：元 项目 本年数 上年数 增减幅度 经营活动现金流量净额 333,331,593.76 -218,619,208.20 较大增长 投资活动产生的现金流量净额 384,453,026.82 -559,649,869.07 较大增长 筹资活动产生的现金流量净额 -381,302,262.66 -456,826,302.12 变动的原因： （1） 经营活动现金流量净额增加主要是由于本年度增加合并控股子公司上海 旭电子玻璃有限公司所致； （2） 投资活动产生的现金流量净额增加主要是由于 2006 年公司投资参股子公 司上海广电光电子有限公司 6.56 亿元，本报告期合并上海旭电子玻璃有 限公司所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股子公司： （1）上海海昌国际有限公司主要业务为进出口贸易，注册资本 5,000 万元，报 告期内实现销售收入 59219.48 万元，净利润 423.19 万元，2007 年末该公司总 资产为 20896.11 万元，本公司占 90％的股权。 （2）上海真空显示器件有限公司主要业务为生产销售各类真空荧光显示器，注 册资本 8,100 万元，报告期内实现销售收入 269.43 万元，净利润-133.46 万元， 2007 年末该公司总资产为 6364.72 万元，本公司占 100％的股权。 （3）上海海晶电子有限公司主要业务为生产销售 TN、STN 液晶屏及其模块，注 册资本 2,881 万元，报告期内实现销售收入 14018.40 万元，净利润 59.66 万元， 2007 年末该公司总资产为 12984.17 元，本公司占 67％的股权。 （4）上海扬子江投资发展有限公司主要业务为投资生产连续波磁控管、微波炉 等电子产品，注册资本 9,630 万元，报告期内实现净利润 1697.27 万元，2007 年末该公司总资产为 12298.25 万元，本公司占 81.2％的股权。 （5）上海广电液晶显示器有限公司主要业务为生产销售 STN 液晶显示器及模块， 注册资本 19,003.88 万元，报告期内实现销售收入 27081.11 万元，净利润 -15606.58 万元，2007 年末该公司总资产为 32338.42 万元，本公司占 70％的股 权。 （6）上海始安房地产置业有限公司主要业务为房地产开发与销售及物业管理， 注册资本 9,500 万元，报告期内实现销售收入 1265.35 万元，净利润 18.43 万元， 18 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2007 年末该公司总资产为 15113.70 万元，本公司占 95.5％的股权。 （7）上海百嘉电子有限公司主要业务为生产销售各类膜片开关和膜片开关组合 件，注册资本 1,099.32 万元，报告期内实现销售收入 4037.82 万元，净利润 711.76 万元，2007 年末该公司总资产为 2881.48 万元，本公司占 75％的股权。 （8）上海旭电子玻璃有限公司主要业务为生产销售彩色显像管、显示管用玻壳， 注册资本 107,902 万元，报告期内实现销售收入 5.71 亿元，净利润-6.04 亿元， 2007 年末该公司总资产为 16.05 亿元，2007 年底本公司占 66％的股权。 主要参股子公司： （1）上海索广映像有限公司主要业务为生产销售彩色电视机、显示器及其主要 配件，注册资本 85,072 万元，报告期内实现销售收入 41.29 亿元，净利润 14328.60 万元，2007 年末该公司总资产为 29.70 亿元，本公司占 10％的股权。 （2）上海松下等离子显示器有限公司主要业务为生产销售彩色等离子显示器 （PDP）及其配件，注册资本 136,567.70 万元，报告期内实现销售收入 30.61 亿元，净利润 5003.77 万元，2007 年末该公司总资产为 22.16 亿元，本公司占 该公司 43.01％股权。 （3）上海三星真空电子器件有限公司主要业务为生产销售各类真空荧光显示器， 注册资本 27,831.95 万元，报告期内实现销售收入 47327.05 万元，净利润 1149.26 万元，2007 年末该公司总资产为 67656.05 万元，本公司占该公司 45％ 股权。 （4）上海广电住金微电子有限公司主要业务为印刷电路板模块的设计、开发、 制造及销售，注册资本 13408.03 万元，报告期内实现销售收入 38489.80 万元， 净利润 1262.01 万元，2007 年末该公司总资产为 23230.33 万元，本公司占该公 司 30％股权。 （5）上海广电光电子有限公司主要从事 TFT-LCD（薄膜晶体管液晶显示屏）的 投资，注册资本 43 亿元，报告期内实现销售收入 77.47 亿元，净利润-3.19 亿 元，2007 年末该公司总资产为 111.39 亿元，本公司占该公司 18.75％股权。 （二）公司研发投入和自主创新情况 1、研发投入情况 2007 年,公司对平板显示技术的研发投入为 956.4 万元。 2、自主创新情况 （1）有源有机电致发光显示器（AMOLED） 公司自主研发的 3.5 英寸 QVGA 彩色有源有机电致发光显示器实现了电脑图 像实时动态显示，该显示器是目前国内分辨率最高、亮度最高，并在国内同尺寸 的显示屏中领先。 （2）无源有机电致发光显示器（PMOLED） 公司自主研发的 1 英寸和 1.5 英寸全彩无源有机电致发光显示器的技术指标 已达到市场的参数，属国内领先。无源有机电致发光显示器中试线生产工艺趋于 成熟，产品已迈入商品销售渠道。 （三）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 近年来全球显示器市场发生了巨大的变化，CRT 电视的产销量不断下滑， 19 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 TFT-LCD、PDP 等平板显示器件的市场占有率则急速上升。使我国的 CRT 彩电产 业受到日益挤压，生产销售每况愈下。 进入 2007 年后世界平板电视的需求出现井喷式增长，2007 年 4 季度全球液 晶电视出货量超过了 2850 万台，占全球电视出货量的 47%，而 CRT 电视出货量 则降至仅占全球电视出货量的份额 46%；平板电视自诞生以来首次从出货数量上 超过了 CRT 电视。 所有迹象都表明平板电视已成为目前的显示产品主流，而 CRT 彩电会以比原 先预计更快的速度淡出市场。2007 年中，公司果断地对主营 CRT 玻壳制造业务 的上海旭电子玻璃有限公司实施停产调整，全面退出了 CRT 产业。 2、未来公司发展战略 新型信息显示技术是信息产业的支撑产业之一，近年来新型显示器件，特别 是以液晶显示器（LCD）为首的各种新型平板显示器件（FPD）得到了迅速发展， 21 世纪将是新型平板显示技术大发展的新时代。 公司董事会根据行业发展的趋势，提出了公司产品从传统显示器件向新型平 板显示器件及其配套产业链转型的发展战略，决定投资建设 TFT-LCD 用彩色滤光 片（CF）项目。 彩色滤光片是 TFT-LCD 重要的关键配套件之一，也是显示器件真彩色化的必 要组件。在 LCD 显示面板制作工艺中，每块 LCD 显示面板就需要搭配一片彩色滤 光片玻璃基板，以构成一块完整的 LCD 显示面板，可以说两者是一个共同体。在 TFT-LCD 显示面板加工零配件中彩色滤光片的成本约占显示面板零配件成本的 四分之一左右。 2008 年上半年，公司将加快彩色滤光片（CF）项目的建设，下半年实现量 产。项目建成投产后，将成为国内第一家大规模生产大尺寸彩色滤光片企业，并 可大大提高公司的营业收入，改善公司经济效益。 截止本报告出具日，公司正与控股股东讨论重大事项，该重大事项可能会对 公司经营与发展产生重大影响，且该事项存在不确定性。公司将根据该事项的进 展情况，及时披露公司未来经营及发展计划。 二、公司投资情况 （一） 报告期内公司没有募集资金，也没有报告期前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 （二）报告期内公司重大非募集资金投资项目 根据公司战略发展的要求，公司六届十一次董事会会议决议决定，与日本富 士胶片株式会社合资设立上海广电富士光电材料有限公司，生产 TFT-LCD 用彩色 滤色膜。该项目预计总投资为 2.67 亿美元，合资公司注册资本 10000 万美元， 占总投资的 37.4%。其中我公司出资折合 7500 万美元的人民币现金，占注册资 本的 75%；日本富士胶片株式会社出资 2500 万美元现汇，占注册资本的 25%。 2007 年 4 月该项目获得国家商务部批复同意，同月完成了企业工商登记， 并于 2007 年 4 月 12 日正式成立。 上海广电富士光电材料有限公司已于 2007 年上半年完成厂房基础建设，三 季度进入厂房建筑施工，四季度完成洁净房内装。预计该项目 2008 年初将进行 首期 40k 产能设备的安装，2008 年下半年可进行小样试制，并于 2008 年四季度 进入批量生产。 20 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 该项目投产后，将年产 84 万张第 5 代 TFT-LCD 用彩色滤色膜，成为国内第 一家生产大尺寸彩色滤色膜的企业。 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海广电富士光 本公司应出资 7500 万美元。 建设中 -913 万元 电材料有限公司 2007 年本公司已完成全部出资 7500 万美元（折合人民币 563334750.00 元) 三、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了十三次会议，具体如下： 1、公司于 2007 年 1 月 16 日召开六届十五次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 1 月 18 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《南华早报》； 2、公司于 2007 年 1 月 31 日召开六届十六次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 2 月 2 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》； 3、公司于 2007 年 3 月 5 日召开六届十七次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 3 月 6 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》； 4、公司于 2007 年 3 月 23 日召开六届十八次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 3 月 27 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《南华早报》； 5、公司于 2007 年 4 月 23 日召开六届十九次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 4 月 24 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《南华早报》； 6、公司于 2007 年 4 月 26 日召开六届二十次董事会会议，会议决议及 2006 年 度报告摘要刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《南 华早报》； 7、公司于 2007 年 4 月 28 日召开六届二十一次董事会会议，公司 2007 年度第 一季度报告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、香港《南 华早报》； 8、公司于 2007 年 7 月 6 日召开六届二十二次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 7 月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》； 9、公司于 2007 年 7 月 16 日召开六届二十三次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 7 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》； 10、公司于 2007 年 8 月 24 日召开六届二十四次董事会会议，会议决议及 2007 年半年度报告摘要刊登在 2007 年 8 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、 香港《南华早报》； 11、公司于 2007 年 10 月 25 日召开六届二十五次董事会会议，会议决议及公司 2007 年第三季度报告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、 香港《南华早报》； 12、公司于 2007 年 11 月 8 日召开六届二十六次董事会会议，会议决议刊登在 2007 年 11 月 10 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》； 13、公司于 2007 年 12 月 27 日召开六届二十七次董事会会议，会议决议刊登在 21 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2006 年度股东大会决议，公司以 2006 年末公司总股本 1,066,311,893 股为 基数，向全体股东以每 10 股转增 1 股的比例向全体股东实施资本公积金转增股 本，转增后总股本为 1,172,943,082 股。 股权登记日 A 股为 2007 年 6 月 25 日，B 股最后交易日为 2007 年 6 月 25 日，股 权登记日为 2007 年 6 月 28 日，除权日均为 2007 年 6 月 26 日。 （三）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会成员关心公司的经营情况，建议公司加 快股权激励的有关工作。 董事会薪酬与考核委员会认为，公司董事、监事和高级管理人员职责分明， 勤勉尽职，较好地完成了公司的工作目标。年度内公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬结构较为合理，符合公司目前的薪酬政策与目标责任考核的要求，公司 年度所披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬数额符合实际情况。 （四）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 报告期内，公司独立董事、董事会审计委员会成员认真审阅了公司季度、半 年度及年度报告，通过听取公司有关领导关于公司经营情况的汇报以及查阅公司 财务报表等方式了解公司的生产经营情况。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 （证监公司字[2007]235 号）文件精神及《公司董事会审计委员会议事规则》等 有关规定，董事会审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为 公司编制的财务会计报表基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债表 和 2007 年度的生产经营成果，因此同意将公司按照《企业会计准则》和《企业 会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权 益变动表提交立信会计师事务所有限公司予以审计。 董事会审计委员会在年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，认为经立信会计师事务所有限公司初步审计，公司 2007 年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司 2007 年度整体经营状况，同 意将公司 2007 年年度财务会计报表提请董事会六届二十八次会议审议。 公司独立董事、董事会审计委员会成员认为立信会计师事务所有限公司能够 按照中国注册会计师独立审计准则实施对公司的审计工作，遵循了独立、客观、 公开的执业准则，较好地完成了公司的审计工作，因此同意公司续聘立信会计师 事务所有限公司为公司 2008 年度的审计机构，并同意将该项议案提交公司董事 会审议。 五、公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 （一）公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 1、2007 年末，公司未分配利润为 171,727,080.87 元，折合每股仅为 0.146 元； 2、2008 年公司产品结构调整仍将继续，新型平板显示器及其配套产业项目还将 投入较大资金。 （二）未分配利润的用途及使用计划为： 实施公司产品结构调整的投入。 六、公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》与香港《南华早报》。 22 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 2007 年度内，公司监事会先后召开了共五次会议，审议了公司有关重要事 项。具体情况如下：4 月 26 日召开的六届十三次会议,审议通过了《公司 2006 年度报告》、 《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《监事会关于就公司董事会对 2006 年度审计报告中所涉及之保留意见的专项说明的意见》、 《监事人员更换》等议案； 4 月 28 日召开的六届十四次会议, 审议《公司 2007 年第一季度报告》；8 月 24 日召开的六届十五次会议，审议《公司 2007 年半年度报告》 、中期利润分配方案》 等议案；10 月 25 日召开的六届十六次会议，审议通过了《公司 2007 年第三季 度报告》、 《公司治理专项活动整改报告》等议案；12 月 27 日召开的六届十七次 会议，审议《将公司所持申银万国 500 万股股权转让给广电资产经营公司之关联 交易的议案》。 本年度内，公司监事会在履行监督职能等方面还做了以下工作：一、对公司 重大事项的审议。2007 年公司监事会成员共列席了十三次公司董事会，参与公 司重大事项的审议工作。二、内控制度建设。按照中国证监会有关精神，2007 年度，为进一步加强公司及下属子公司内控制度的完善工作，推进内控制度规范 执行，公司建立内控制度的督查机制，抽查了部分子公司内控制度的执行情况， 并提出整改建议。同时，公司加强对投资企业审计，真实反映投资企业经营业绩， 全年对投资企业的效益、库存、资金、项目等专项审计共 20 多项。三、开展对 公司系统生产经营状况的巡察调研活动。2007 年公司监事会对上海松下微波炉 有限公司、上海松下磁控管有限公司、上海广电液晶显示器有限公司就执行 2007 年度经营目标情况进行调研，并对上述三家公司在制度执行、产品销售、应收账 款、存货等方面问题，尤其是对制度执行和呆滞存货处理，以及加强董事会监管 等方面提出了建议。四、加强对财务的监督。监事会定期听取公司总会计师关于 预算执行情况报告，了解进度、加強监督。五、按照《上市公司治理准则》的要 求，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检 查，维护公司及股东的合法权益。 二、关于对报告期内公司重要事项的意见 （一）在 2007 年度中，公司董事会和总经理班子认真贯彻执行了股东大会的各 项决议，按照公司章程和公司“三重一大”管理制度，决策程序合法，并依法合 规经营运作；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务中尽心尽责， 在重大决策、经营管理和投资等各个方面做了大量的工作，公司的法人治理结构 进一步完善。2007 年，公司与日本富士胶片株式会社合资合作的彩色滤色膜（CF） 项目有序推进，合资公司获得国家批准成立，厂房完成结构封顶，一期生产设备 落实到位，企业运营构架基本形成；上海松下等离子公司（PDP）完成高清生产 线技术改造，产销保持持续增长；广电住金（公司）生产经营状况良好，产品出 现供不应求趋势，投资双方已协商同意增资扩产。与此同时，由于受到以液晶、 等离子为主的新型平板显示器件挤压，传统 CRT 行业出现全面亏损。面对严峻的 形势，公司于 2007 年 7 月份停止了控股子公司上海旭电子玻璃有限公司 CRT 玻 壳生产线的生产，并退出传统的 CRT 产业，集中精力发展新型平板显示器件及其 产业链，其规模在迅速扩大，业务转型取得了阶段性成果，为公司的新一轮发展 奠定了坚实的基础。 期间，没有发现公司董事、高级管理层在执行公司职务时，有违反国家法律、 23 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （二）公司 2007 年度的财务报表经上海立信会计师事务所有限公司审计后，并 出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字（2008）第 10790 号）。审计认 为：公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大问题方面公允 反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量 和股东权利变动情况。公司监事会经过仔细、谨慎地审核后认为该审计报告真实、 客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）在报告期内，公司将所持申银万国证券股份有限公司 5069.60 万股股权中 的 500 万股股权转让给关联方上海广电资产经营有限公司，其转让价格是以上海 东洲资产评估有限公司评估后，且根据不低于市场交易价格的原则，经交易双方 协商一致确定为总价 6,850 万元（即：13.70 元/股）。本次关联交易符合《公司 法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的有关规定， 且客观、公允、合理，未发现存在损害公司和公司股东、特别是中小股东利益的 行为。 2008 年是公司产业发展和转型进入攻坚阶段的一年，经营形势错综复杂， 既蕴涵机遇，又面临挑战。为此，我们要围绕公司“十一•五发展规划” ，树立实 现战略发展目标的必胜信心，着力推进公司核心业务发展，加快 TFT 上游配套项 目建设，实现公司全面转型，加快公司发展的步伐。在新形势下，公司监事会本 着对公司和全体股东负责的精神，将继续遵照《公司法》、《上市公司治理准则》 和公司章程的要求，与时俱进，恪尽职守，坚决维护公司的利益和全体股东的权 益，同广大股东一起，为公司的改革、稳定和持续发展作出应有的贡献！ 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产 于 2006 年 12 月 20 日召开的公司六届十四次董事会会议，审议通过了《关 于公司以 40 美元的价格受让日本旭硝子株式会社所持上海旭电子玻璃有限公司 40%股权的预案》，此议案已经于 2007 年 1 月 12 日召开的公司 2007 年度第一次 临时股东大会批准。本次受让股权之交易完成后，公司已持有上海旭电子玻璃有 限公司 66%的股权，其财务报表从 2007 年起将纳入公司合并范围。 2、出售资产 详见本节“三、重大关联交易事项”下“ （二）报告期内公司发生资产、股权 转让的关联交易”。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内公司与日常经营相关的关联交易 1、报告期内公司控股子公司上海旭电子玻璃有限公司按照市场价，向公司控股 股东上海广电（集团）有限公司控股子公司上海永新彩色显像管股份有限公司销 售 25,946.40 万元显像管玻壳。 报告期内，因彩色显像管业务迅速衰退，上海旭电子玻璃有限公司已停产调 整，预计 2008 年不再发生上述关联交易。 2、报告期内公司控股子公司上海广电电子进出口有限公司及上海海昌国际有限 公司按照市场价，向公司控股股东上海广电（集团）有限公司的控股子公司上海 新芝电子有限公司及上海广电 NEC 液晶显示器有限公司采购 1,894.65 万元和 24 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 4,517.27 万元的生产原材料。 （二）报告期内公司发生资产、股权转让的关联交易 于 2007 年 12 月 27 日召开的公司六届二十七次董事会会议，审议通过了《关 于公司将所持申银万国证券股份有限公司 500 万股股权转让给关联方上海广电 资产经营管理有限公司之关联交易的议案》，公司全体 11 名董事参加了本次会 议，其中邱益中、黄峰、高兰英、徐民伟及顾伟民等 5 位关联董事回避了表决， 包括赵明伟、黄保麟、钱正芳及曹国琪四位独立董事在内的其余六位董事表决通 过了该项议案，独立董事还发表了独立意见。 公司为发展新型平板显示器产业，投资簿膜晶体管液晶显示屏（TFT-LCD） 用彩色滤色膜项目，经出席公司六届二十七次董事会会议的全体董事讨论，同意 公司将所持申银万国证券股份有限公司 5069.6 万股中 500 万股股权转让给关联 方上海广电资产经营管理有限公司（本公司控股股东上海广电（集团）有限公司 全资子公司），本次转让价格以经上海东洲资产评估有限公司评估后（评估基准 日为 2007 年 11 月 30 日）决定，本次转让价格为 13.7 元/股，转让总价 6850 万 元，转让收益 6420 万元，计入 2007 年度当年收益。 （三）报告期内公司没有发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 1、公司与关联方债权、债务往来 单位:元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 上海广电(集团)有限公司 134,600,000.00 134,600,000.00 合计 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 2、公司与上海广电信息产业股份有限公司互为对方向银行及非银行金融机构借 款贰亿元人民币提供对等信用保证的关联交易 上述公司与关联方上海广电信息产业股份有限公司相互担保的关联交易已 经于 2007 年 5 月 25 日召开的公司 2006 年度股东大会批准。 （五）报告期内，除上述关联交易外，公司无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资 产的事项 1、根据公司与上海三星真空显示器件有限公司于 2001 年签订及 2005 年修订的 厂房租赁合同，本年度公司收到上海三星真空显示器件有限公司支付的租金 483.01 万元计入其他业务收入，该租赁协议有效期至 2011 年。 2、根据公司与上海松下等离子显示器有限公司于 2001 年签订及 2003 年修订的 厂房租赁合同，本年度公司收到上海松下等离子显示器有限公司支付的租金 2,299.24 万元计入其他业务收入。 25 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 3、公司子公司上海旭电子玻璃有限公司本年度向上海永新彩色显像管股份有限 公司支付现金折扣 2,652,914.49 元。 4、公司本年度向上海永新彩色显象管股份有限公司收取借款担保费 187,500.00 元。 5、公司于 2007 年 11 月 30 日与控股股东上海广电（集团）有限公司签订借款协 议，借款金额为人民币 34,600,000.00 元，借款期限为 2007 年 11 月 30 日至 2008 年 1 月 22 日,借款利率为 6.48%；公司于 2007 年 11 月 30 日与受同一母公司控 制的上海广电（集团）有限公司结算中心签订借款协议，借款金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 12 月 7 日至 2008 年 3 月 6 日,借款利 率为 6.48%；年末公司合计计提对应借款利息 625,068.00 元。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 发生日期（协议 担保金额（万 担 保 类 担保期 是否履 是否为关 称 签署日） 元） 型 行完毕 联方担保 （是或否） 上海三星真空 2005.8.8 美元 382.50 连带责任 2005.8.8-2010.8.7 否 否 电子器件有限 公司 上海广电信息 2007.8.30 美元 95.2526 连带责任 2007.8.30-2008.3.23 是 是 产业股份有限 公司 上海广电信息 2007.9.20 人民币 10000.00 连带责任 2007.9.20-2010.9.19 否 是 产业股份有限 公司 上海广电信息 2007.10.22 人民币 10000.00 连带责任 2007.10.22-2010.10.21 否 是 产业股份有限 公司 上海工业投资 2007.6.7 人民币 6000.00 连带责任 2007.6.7-2008.6.7 否 否 （集团）公司 上海工业投资 2007.6.11 人民币 5000.00 连带责任 2007.6.11-2008.6.11 否 否 （集团）公司 上海工业投资 2007.7.17 人民币 4000.00 连带责任 2007.7.17-2008.7.17 否 否 （集团）公司 上海工业投资 2007.7.19 人民币 5000.00 连带责任 2007.7.19-2008.7.17 否 否 （集团）公司 上海工业投资 2007.7.26 人民币 10000.00 连带责任 2007.7.26-2008.7.26 否 否 （集团）公司 报告期内担保发生额合计 美元 95.2526 万元，人民币 50000.00 万元 报告期末担保余额合计 美元 477.7526 万元，人民币 50000.00 万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 美元 72.7675 万元，人民币 6986.943245 万元 报告期末对子公司担保余额合计 美元 72.7675 万元，人民币 6986.943245 万元 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 26 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 担保总额 美元 550.5201 万元，人民币 56986.943245 万元 担保总额占公司净资产的比例 22.28% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 美元 95.2526 万元，人民币 20000.00 万元 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 美元 95.2526 万元，人民币 20000.00 万元 （三）公司无报告期或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 五、公司或持股 5％以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 公司董事会根据公司唯一非流通股股东上海广电（集团）有限公司的书面委 托，于 2005 年 11 月 12 日发布股权分置改革说明书。 2005 年 12 月 16 日，股权分置改革 A 股市场相关股东会议表决通过了公司 股权分置改革方案。 2006 年 1 月 13 日，本次股权分置改革方案实施，上海广电（集团）有限公 司对于获得流通权的股份的上市交易或转让除履行相关法定承诺外，还做出了如 下特别承诺： 上海广电（集团）有限公司持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在 三十六个月内不上市交易。 六、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 （一）经 2007 年 4 月 19 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过，公司续聘 立信会计师事务所有限公司，负责我公司 2007 年度会计报表审计工作。至今， 立信会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务的连续年限为 7 年。 （二）2007 年公司支付给立信会计师事务所有限公司 2006 年度境内审计费 60 万元，支付给浩华香港会计师事务所 2006 年度境外审计费 60 万元。 （三）签字注册会计师轮换情况 注册会计师钱志昂先生轮换后第二年为公司财务报告审计签字，注册会计师 李云潮先生轮换后第三年为公司财务报告审计签字。 七、报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 （一）证券投资情况 金额单位:人民币元 占期末证 证券 证券 证券 初始投资 持有 期末 报告期 序号 券总投资 品种 代码 简称 金额（元） 数量 账面值 损益 比例（％） 1 股票 601328 交通 3205600.00 3205600 33374319.22 0 银行 2 股票 600622 嘉宝 112320.00 46800 577980.00 0 集团 3 股票 600622 锦江 97895.00 21537 372159.36 0 投资 期末持有的其他证券投资 — 报告期已出售证券投资损益 — — — — 0 合计 — 100% 27 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）持有其他上市公司股权情况 金额单位:人民币元 证券代 证券 初始投资 占该 期末 报告 报告期 会计核 股份来 码 简称 金额 公司 账面值 期 所有者权益 算科目 源 股权 损益 变动 比例 601328 交通 3205600.00 ＜1% 33374319.22 0 30168719.22 资本公 原始法 银行 积 人股 600622 嘉宝 112320.00 ＜1% 577980.00 0 465660.00 资本公 原始法 集团 积 人股 600622 锦江 97895.00 ＜1% 372159.36 0 274264.36 资本公 原始法 投资 积 人股 （三）持有非上市金融企业股权情况 所持 初始 持有数 占该公 期末 报告 报告期 会计核算 股份来源 对象 投资 量 司股权 账面值 期 所有者权 科目 名称 金额 比例 损益 益变动 申银 3915 4569.6 ＜1% 3915 万 0 0 长期股权 原始法人 万国 万元 万股 元 投资 股 证券 股份 有限 公司 合计 （四）报告期内公司无买卖其他上市公司股份的情况 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 10790 号 上海广电电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海广电电子股份有限公司（以下简称公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和 合并利润表、2007 年度的现金流量表合并现金流量表、2007 年度的股东权益变 动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 28 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现 金流量和股东权益变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 钱志昂 中国注册会计师：李云潮 中 国 · 上海 二○○八年三月三十一日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总经理、总会计师签名并盖章的会计报表原件； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《上海证券报》和香港《南华早报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿； 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 上海广电电子股份有限公司 2008 年 3 月 31 日 29 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 董事、高级管理人员关于公司 2007 年年度报告的声明 作为上海广电电子股份有限公司董事、高级管理人员，我们认为 公司 2007 年年度报告真实、准确地反映了公司的经营情况和财务状 况，我们保证 2007 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 声明人签名： 顾忠惠 关坚韧 顾伟民 邱益中 徐民伟 黄 峰 高兰英 赵明伟 黄保麟 钱正芳 曹国琪 顾泽人 赵 磊 滕明芳 胡之奎 上海广电电子股份有限公司 2008 年 3 月 31 日 30 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 上海广电电子股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海广电电子股份有限公司（以下简称“公司” ）原名上海真空电子器件股份有限公司， 系于 1986 年 12 月经上海市经济体制改革领导小组办公室、上海市经济委员会、上海市财政 局以沪体改(86)第 8 号文件批准建立，经中国人民银行上海市分行金融行政管理处（87）沪 人金股字第 25 号文件批准发行人民币 A 股，并于 1990 年 12 月 19 日在上海证券交易所上 市。另经上海市人民政府沪府办（1991）109 号文件，上海市外国投资工作委员会沪外资委 综字（1991）第 670 号文件和中国人民银行上海市分行沪银金管（91）5156 号文件批准发 行人民币特种股票，并于 1992 年 2 月 21 日在上海证券交易所上市。公司于 1993 年 5 月 28 日取得上海市工商行政管理局核发的企股沪总字第 019001 号《企业法人营业执照》。目前的 注册资本为人民币 1,172,943,082.00 元。 公司于 2001 年 6 月 11 日经上海市外国投资工作委员会《沪外资委简批字（2001）第 867 号》文批准更名为上海广电电子股份有限公司。 公司属电真空、电光源制造行业，主要生产和经营真空电子器件及其应用产品、配件、 基础材料及其生产线设备、投资举办各类企业，销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经 营）。 公司股权分置方案已经 2005 年 12 月 16 日召开的公司 A 股市场相关股东会议审议通过， 公司唯一的非流通股股东上海广电（集团）有限公司向 A 股流通股股东每 10 股支付 1.9 股 股票对价，以换取所持有的非流通股份的流通权，并承诺其所持有的非流通股股份自方案实 施之日起三十六个月内不上市交易。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 31 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条规定及财务部《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的 原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的 折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中采用现值计量的项目包括： 披露公司预计相关资产未来现金流量的期限，折现率的确定方法。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产和可供出售金融资 产。 公司以相关资产在活跃市场中的报价（报告日收盘价）作为公允价值的依据。 其中限售股公允价值的确认： 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 32 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （七）外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当月 1 日中国人民银行公布的人民币市场中间汇价作为折 算汇率，折合成人民币记帐，期末外币的货币资金及债权债务按期末人民币市场中间汇价进 行调整，差额列作财务费用。 外币货币性项目余额按资产负债表日人民币市场中间汇价折合成人民币金额进行调整， 以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的人民币市场中间汇价折合成人民 币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入 财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 33 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 34 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市 场中的报价；对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下： 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的 价值。 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 公式中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权 时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整） ； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值 日当天）。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 35 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 对于年末单项金额非重大的应收款项，除有明显减值迹象经单独计提坏账准备的，其余 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险 特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 非广电集团内部关联欠款 广电集团内部关联欠款 帐 龄 提取标准 提取标准 1 年以内 不计提 不计提 1至2年 5％ 5％ 2至3年 10％ 5％ 3至4年 20％ 5％ 4至5年 40％ 5％ 5 年以上 100％ 5％ 此外，公司合并报表子公司上海百嘉电子有限公司对帐龄一年内的应收帐款计提 3％的 坏帐准备金。 （十一）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 36 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用房产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 37 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、固定资产装修、窑 炉、铂金和其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 38 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20－40 10% 2.25－4.50％ 机器设备 5－10、40（注） 10% 2.25%、9.00－18.00% 运输设备 5－10 10% 9.00－18.00% 电子设备 5－10 10% 9.00－18.00% 固定资产装修 9 10% 10.00% 其他设备 5－8 10% 11.25－18.00% 注：机器设备中铂金因耗损极少按经营期限 40 年计算折旧率。 （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 39 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 场地使用权的使用寿命为 50 年； 薄膜开关专有技术的使用寿命为 10 年。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 本年公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 40 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日 为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和，购买方为进 行企业合并发生的各项直接相关费用也应当记入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量，购买方应当将其记入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 41 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 42 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 43 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 44 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，足额确认递延所得税负债。 （二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准 则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则 第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容及财政部《企业会计准则解释 第 1 号》规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 2、上列各项对报表年初数的影响如下： 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计 同一控制下企业合并形成 -2,564,442.75 - 322,678.23 - -2,241,764.52 的长期股权投资差额调整 - - - - 可供出售金融资产按公允 191,910.76 - - - 191,910.76 价值计价 可供出售金融资产按公允 -34,543.94 - - - -34,543.94 价值调整影响递延所得税 以公允价值计量且其变动 计入资本公积的可供出售 157,366.82 - - - 157,366.82 金融资产小计 45 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计 对联营公司长期股权投资 - - -215,225,079.97 - -215,225,079.97 核算由成本法转为权益法 合并子公司按成本法核算 - -43,595,449.70 43,595,449.70 - - 调整母公司盈余公积 合并补提子公司盈余公积 - -137,102,322.42 137,102,322.42 - - 冲回 合计 -2,407,075.93 -180,697,772.12 -34,204,629.62 -217,309,477.67 三、税项 公司主要税种和税率 税 种 税率 增值税 17％ 营业税 5％ 企业所得税 15％、33％ 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 46 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 本公司年 实质上构成对子 本公司享 合并范围 被投资单 本公司持 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 公司的净投资的 有的表决 内表决权 位全称 股比例 资额 余额 权比例 比例 上海百嘉 生产各类膜片开 132.80 万 电子有限 上海 制造业 关组合件，销售 1,226.59 1,226.59 75% 75% 75% 美元 公司 自产产品 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的子公司在合并前后均受上海广电（集团）有限公司控制，且该种控制并非暂 时性的，判断为同一控制下企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为上海广电（集 团）有限公司。 3、本年发生的通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年 实质上构成对 本公司 被投资单位 本公司享有的 合并范围内 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的净投 持股比 全称 表决权比例 表决权比例 资额 资的余额 例 上海旭电子 上海 制造业 12,889.00 彩色阴极射线管用玻 15,945.08 15,945.08 66% 66% 66% 玻璃有限公 万美元 壳、TFT-LCD 屏用玻 司 璃基板及其相关部件 的制造、加工、销售。 本年发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方可辨认 购买日的 公允价值的 购买子公司名称 购买日 合并成本 净资产公允价值 确定依据 确定方法 上海旭电子玻璃有限公司 2007 年 1 月 1 日 40.00 美元 53,268.63 控制权转移 评估、审计 47 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （三）非企业合并方式取得的子公司 本公司年 实质上构成对子 本公司享 合并范 合并范围 被投资单 本公司持 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 公司的净投资的 有的表决 围内持 内表决权 位全称 股比例 资额 余额 权比例 股比例 比例 上海扬子江 投资生产销售磁控管 投资发展有 投资业 9,630.00 7,818.60 7,818.60 81.19％ 81.19％ 81.19％ 81.19％ 微波炉等电子产品 限公司 上海海昌国 国际贸易保税企业的 商业 5,000.00 4,500.00 4,500.00 90.00％ 90.00％ 100.00% 100.00% 际有限公司 贸易等 生产销售液晶显示器 上海海晶电 500.00 制造业 及其配件相关电子产 2,292.60 2,292.60 67.00％ 67.00％ 73.50％ 73.50％ 子有限公司 万美元 品等 上海始安房 房产开发物业管理真 产管理有限 房地产业 9,500.00 9,072.50 9,072.50 95.50％ 95.50％ 100.00% 100.00% 空器件等 公司 上海真空显 生产销售真空荧光显 示器件有限 制造业 8,100.00 8,100.00 8,100.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 示器件等产品 公司 上海管三玻 玻璃制品的生产，销 制造业 307.07 184.24 184.24 60.00％ 60.00％ 60.00％ 60.00％ 璃厂 售 设计、开发、生产中 小尺寸，中高分辨率 上海广电液 2,294.60 STN-LCD 和 TAB、 晶显示器有 制造业 13,297.13 13,297.13 70.00％ 70.00％ 70.00％ 70.00％ 万美元 COGMO 模块以及相 限公司 关平板显示器件，销 售自产产品 上海广电电 经营各类商品和技术 子进出口有 商业 2,000.00 1,800.00 1,800.00 90.00% 90.00% 100.00% 100.00% 的进出口 限公司 上海广电富 研发、生产及销售各 10,000.00 士光电材料 制造业 种 TFT-LCD 用 CF 及 56,333.48 56,333.48 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 万美元 有限公司 其关联产品 上海昌海德 制造业 140.00 电子线束、端接件产 - - - - 70.00% 70.00% 48 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 本公司年 实质上构成对子 本公司享 合并范 合并范围 被投资单 本公司持 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 公司的净投资的 有的表决 围内持 内表决权 位全称 股比例 资额 余额 权比例 股比例 比例 通端接件有 万美元 品 限公司 上海廿一世 电子仪器仪表、通讯 纪电子设备 制造业 250.00 - - - - 51.00% 51.00% 设备 有限公司 上海海成技 机床,电子机械设备制 术装备有限 制造业 300.00 - - - - 86.67% 86.67% 造 公司 上海海成机 机床,电子机械设备制 械制造有限 制造业 50.00 - - - - 78.00% 78.00% 造 公司 上海广汇物 业管理服务 房地产业 300.00 物业管理服务 - - - - 100.00% 100.00% 有限公司 上海唯乐房 房地产开发经营、物 产经营有限 房地产业 1,000.00 - - - - 100.00% 100.00% 业管理 公司 （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因：无 （五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因：无 （六）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： （1）上海旭电子玻璃有限公司，本年受让股权。 （2）上海广电富士光电材料有限公司，本年新设。 49 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、报告期内新纳入合并范围公司情况 购买日至 购买子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 年末净利润 上海旭电子玻璃有限公司 66.00% 133,171.56 72,755.93 -60,415.64 上海广电富士光电材料有限公司 75.00% 不适用 74,209.90 -913.42 3、本年减少合并单位：无 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况：无 （七）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无 （八）少数股东权益和少数股东损益 购买日 本年少数股东 本年 项 目 年初金额 年末金额 少数股东权益 损益增减 分得红利 少数股东权益 - - - - - 上海扬子江投资发展有限公司 23,150,045.83 - 3,192,569.99 3,209,645.48 23,132,970.34 上海海晶电子有限公司 1,768,531.34 - 158,099.77 - 1,926,631.11 上海管三玻璃厂 467,139.30 - -128,366.64 - 338,772.66 上海百嘉电子有限公司 4,429,885.15 - 1,690,794.48 749,400.00 5,371,279.63 上海广电液晶显示器有限公司 972,314.21 - -972,314.21 - - 上海旭电子玻璃有限公司 - 452,783,313.85 -205,413,161.69 - 247,370,152.16 上海广电富士光电材料有限公司 - 187,898,500.00 -2,283,551.70 - 185,614,948.30 上海海成技术装备有限公司 548,305.13 - 60,596.14 30,932.42 577,968.85 上海廿一世纪电子设备有限公司 2,358,479.31 - 316,021.67 357,346.81 2,317,154.17 上海昌海德通端接件有限公司 4,565,834.49 - 1,314,304.86 776,410.23 5,103,729.12 上海海成机械制造有限公司 60,178.80 - 18,700.20 - 78,879.00 合 计 38,320,713.56 640,681,813.85 -202,046,307.13 5,123,734.94 471,832,485.34 50 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 - - 443,337.60 - - 431,796.90 其中：人民币 - - 285,914.55 - - 249,438.14 美元 6,542.00 7.3046 47,786.69 9,242.00 7.8087 72,168.00 欧元 3,215.00 10.6669 34,294.08 3,215.00 10.2665 33,006.80 日元 1,176,047.00 0.064064 75,342.28 1,176,047.00 0.06563 77,183.96 银行存款 - - 747,201,804.17 - - 415,386,820.78 其中：人民币存款 - - 716,923,653.70 - - 395,993,626.70 美元存款 3,800,625.46 7.3046 27,762,048.74 2,321,886.48 7.8087 18,130,914.96 欧元存款 189,976.82 10.6669 2,026,463.74 25,845.59 10.2665 265,343.75 日元存款 7,303,690.88 0.064064 467,903.65 15,098,656.00 0.06563 990,924.80 港币存款 23,211.03 0.93638 21,734.34 5,982.45 1.0047 6,010.57 其他货币资金 - - 752,804.32 - - 489,080.99 合 计 748,397,946.09 416,307,698.67 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 598,095.59 信用卡存款 154,708.73 合 计 752,804.32 2、货币资金年末数比年初数增加 332,090,247.42 元，增加比例为 79.77％，变动的主要 原因为本年合并范围增加，年末合并入旭电子公司和广电富士公司资产负债表所致。 51 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 141,717,135.82 2,067,190.52 商业承兑汇票 37,621,048.38 1,520,166.00 合 计 179,338,184.20 3,587,356.52 1、年末已质押的应收票据银行承兑汇票金额为 19,543,054.41 元。 2、年末未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 17,588,705.19 元，未到期已贴现的银行承 兑汇票金额为 83,938,238.68 元。 3、年末已背书未到期的商业承兑汇票金额为 21,530,316.23 元，已背书未到期的银行承 兑汇票金额为 47,829,946.90 元。 4、应收票据年末数比年初数增加 175,750,827.68 元，增加比例为 4,899.17％，变动原 因主要为本年合并范围增加，年末合并入旭电子公司资产负债表所致。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 127,115,482.96 38.93% 0% - 127,723,220.68 37.59% 0% - 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大已单独 30,281,699.68 9.27% 73.19% 22,162,144.21 3,155,133.56 0.93% 100% 3,155,133.56 计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 169,153,159.63 51.80% 4.08% 6,909,433.81 208,860,310.39 61.48% 3.64% 7,598,896.31 似信用风险特征的款项 其中：1 年以内 161,511,136.64 49.46% 0-3% 319,760.05 183,092,614.71 53.89% 0-3% 275,125.69 1－2 年 778,859.66 0.24% 5% 38,942.98 16,400,549.76 4.83% 5% 820,027.49 2－3 年 117,306.80 0.04% 10% 11,730.68 3,161,188.41 0.93% 10% 316,118.84 3－4 年 258,570.54 0.08% 20% 51,714.11 22,916.52 0.01% 20% 4,583.30 4－5 年 - - 40% - - - 40% - 5 年以上 6,487,285.99 1.98% 100% 6,487,285.99 6,183,040.99 1.82% 100% 6,183,040.99 合 计 326,550,342.27 100.00% 29,071,578.02 339,738,664.63 100.00% 10,754,029.87 2、单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款 52 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 单项重大排名 金 额 账龄 占应收账款总 坏账准备 额的比例 计提金额 第一名 49,306,689.96 1 年以内 15.10% - 第二名 36,897,437.56 13 个月以内 11.30% - 第三名 17,333,263.87 1 年以内 5.31% - 第四名 13,177,113.38 1 年以内 4.04% - 第五名 10,400,978.19 1 年以内 3.19% - 3、以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本年又全额或部分收回的应收账款金额为 125,237.80 元。 4、本年实际核销的应收账款共六户，金额为 217,186.63 元。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 17.08％。 （四）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 259,073,986.13 99.96% 33,845,694.81 97.51% 1－2 年 99,983.93 0.03% 693,456.44 2.01% 2－3 年 1,686.70 0.01% - - 3 年以上 - - 168,000.00 0.48% 合 计 259,175,656.76 100.00% 34,707,151.25 100.00% 2、年末金额较大的预付款项 项 目 金 额 性质或内容 上海房屋土地资源管理局 60,564,000.00 土地出让金 中国核工业华兴建设有限公司 40,550,862.93 厂房建造款 中国电子系统工程第二建设有限公司 35,937,812.40 设备款 3、年末预付账款中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位项款。 4、预付款项年末数比年初数增加 224,468,505.51 元，增加比例为 646.75％，变动原因 主要为广电富士公司本年预付土地及设备款所致。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 53 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 31,752,056.07 70.33% 54.47% 17,296,892.03 222,839,129.87 95.51% 7.67% 15,935,039.84 款项 2、单项金额非重大已 单独计提坏账准备的 4,604,358.69 10.20% 71.26% 4,032,523.26 896,449.63 0.38% 100% 896,449.63 款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 8,791,408.12 19.47% 57.04% 5,014,721.54 9,588,004.31 4.11% 39.52% 3,789,629.43 的款项 其中：1 年以内 3,323,442.89 7.36% 0% - 3,126,105.84 1.34% 0% - 1－2 年 256,714.00 0.57% 5% 12,835.70 313,440.30 0.13% 5% 15,672.02 2－3 年 211,125.00 0.47% 10% 21,112.50 2,124,696.07 0.91% 10% 212,469.61 3－4 年 24,191.11 0.05% 20% 4,838.22 571,835.38 0.25% 20% 114,367.08 4－5 年 - - 40% - 8,010.00 0.01% 40% 3,204.00 5 年以上 4,975,935.12 11.02% 100% 4,975,935.12 3,443,916.72 1.47% 100% 3,443,916.72 合 计 45,147,822.88 100.00% 26,344,136.83 233,323,583.81 100.00% 20,621,118.90 2、单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 坏账准备 占其他应收款 单项重大排名 性质或内容 账龄 金 额 计提金额 总额的比例 VEC-BVI LIMITED 借款 5 年以上 14,385,719.99 14,385,719.99 31.86% 上海安易捷化工物流有限公司 往来款 1 年以内 10,985,330.45 - 24.33% 上海殷裕海国际贸易有限公司 往来款 （注） 1 年以内 4,228,821.97 2,000,000.00 9.37% 出口退税 退税款 1 年以内 1,241,011.62 - 2.75% 佳通科技（苏州）有限公司 货款 4－5 年 911,172.04 911,172.04 2.02% 注：详见附注八/（一）/2。 54 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 3、以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款为 25,380.00 元。 4、本年度无实际核销的其他应收款。 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 1.42％。 7、其他应收款账面余额年末数比年初数减少 188,175,760.93 元，减少比例为 80.65％， 变动原因主要为年初公司借与旭电子公司 2.03 亿元年末由于合并入旭电子公司资产负债表 而合并抵消所致。 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 183,679,858.93 102,310,294.78 168,900,424.77 5,763,554.54 在产品 15,176,625.01 2,843,872.68 14,763,928.58 1,028,781.96 库存商品 79,543,893.91 27,780,719.64 89,926,446.67 5,826,989.05 周转材料 44,362,909.72 43,745,395.28 381,487.24 75,556.08 委托加工物资 8,652,576.54 5,864,742.06 6,247,680.29 937,152.04 开发产品 - - 1,141,380.00 - 合 计 331,415,864.11 182,545,024.44 281,361,347.55 13,632,033.67 1、存货跌价准备 本年增加额 本年减少额 存货种类 年初账面余额 年末账面余额 本年转入 本年计提额 处置 转销 1、原材料 5,763,554.54 11,442,728.68 85,104,011.56 - - 102,310,294.78 2、在产品 1,028,781.96 - 1,815,090.72 - - 2,843,872.68 3、库存商品 5,826,989.05 19,272,501.71 2,681,228.88 - - 27,780,719.64 4、周转材料 75,556.08 26,337,224.57 17,332,614.63 - - 43,745,395.28 5、委托加工物资 937,152.04 - 4,927,590.02 - - 5,864,742.06 合 计 13,632,033.67 57,052,454.96 111,860,535.81 - - 182,545,024.44 2、存货跌价准备年末数比年初数增加 168,912,990.77 元，增加比例为 1,239.09％，变 动主要原因为本年末根据可变现净值对今年已淘汰的电子器件全面计提了存货跌价准备。 55 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （七）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 - - 可供出售权益工具 34,324,458.58 402,125.76 其中：有限售条件的可供出售股票 33,374,319.22 402,125.76 无限售条件的可供出售股票 950,139.36 - 其 他 - - 合 计 34,324,458.58 402,125.76 1、年末有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 年末公允价值 交通银行 2008年5月15日 33,374,319.22 2 年末无限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 年末公允价值 嘉宝集团 2007年2月27日 577,980.00 锦江投资 2007年2月13日 372,159.36 3、可供出售金融资产年末数比年初数增加 33,922,332.82 元，增加比例为 8,435.75％， 变动原因为：公司所持有交通银行股权，年初按长期股权投资成本法核算，本年股权分置 改革转为有限售条件的法人股，公司将所持限售期内的股份转入可供出售金融资产。 （八）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算长期投资 174,979,776.94 32,268,774.70 184,091,767.25 32,438,774.70 权益法核算长期投资 1,474,099,633.09 - 1,849,679,568.89 - 合计 1,649,079,410.03 32,268,774.70 2,033,771,336.14 32,438,774.70 56 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 1、被投资单位主要信息 本企业在被 本企业持 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 年末净资产总额 股比例 收入总额 净利润 决权比例 联营企业 上海广电房地产有限 上海 房地产开发 25% 25% 47,685,522.63 36,137,849.41 6,064,566.10 公司 北京海问创业新技术 北京 投资公司 23.53% 23.53% 94,481,057.98 60,000.00 24,951,896.96 投资管理公司 上海松下等离子显示 上海 工业制造 43.01% 43.01% 1,431,,511,398.17 3,061,297,204.23 50,037,666.43 器有限公司 上海三星广电电子器 上海 工业制造 39.31% 39.31% 245,776,280.28 473,270,520.31 11,492,556.06 件有限公司 上海广电住金微电子 上海 工业制造 30% 30% 149,999,169.86 384,897,980.89 12,620,065.15 有限公司 上海广电国际贸易发 上海 商业贸易 20% 20% 528,327.64 177,178,358.00 -2,325,984.64 展有限公司 上海上灯钨钼制品有 上海 工业制造 32% 32% 33,140,481.91 43,207,201.51 411,161.66 限公司 上海广电光电子有限 上海 工业制造 18.75% 18.75% 2,833,535,126.95 7,746,986,949.51 -318,597,779.87 公司 上海松下微波炉有限 上海 工业制造 40% 40% 207,836,102.00 1,803,662,415.00 45,690,808.00 公司 上海松下磁控管有限 上海 工业制造 40% 40% 135,767,887.00 515,468,179.00 2,477,739.00 公司 上海明安房地产开发 上海 房地产开发 40% 40% 48,943,887.51 200,000.00 -86,496.25 有限公司 上海广晶环境设施管 上海 服务业 35% 35% 1,472,528.87 1,659,370.40 -205,626.98 理有限公司 上海速昌数字技术有 上海 咨询及商贸 40% 40% 2,915,263.29 7,978,790.98 138,087.25 限公司 57 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海海高电子器 3,570,000.00 3,570,000.00 - 3,570,000.00 3,570,000.00 件有限公司 上海电视电子进 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 出口有限公司 上海索广映像有 85,085,614.25 85,085,614.25 - 85,085,614.25 - 限公司 太平洋技术开发 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 40,000.00 公司 天津津苹房地产 26,667,900.00 26,667,900.00 - 26,667,900.00 26,667,900.00 公司 上海广电电器有 3,999,278.30 3,999,278.30 -1,436,390.31 2,562,887.99 - 限公司 上海银燕无线电 1,840,874.70 1,840,874.70 - 1,840,874.70 1,840,874.70 厂 上海金安真空电 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00 子器件有限公司 上海长丰微波技 170,000.00 170,000.00 -170,000.00 - - 术工程有限公司 上海广电通讯网 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 络有限公司 申银万国证券股 43,450,000.00 43,450,000.00 -4,300,000.00 39,150,000.00 - 份有限公司 交通银行 3,205,600.00 3,205,600.00 -3,205,600.00 - - 上海宝鼎投资股 912,500.00 912,500.00 - 912,500.00 - 份有限公司 合 计 184,091,767.25 184,091,767.25 -9,111,990.31 174,979,776.94 32,268,774.70 58 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得现金 年末余额 合 计 红利 联营企业 上海广电房地产有限公司 15,000,000.00 10,405,239.13 1,516,141.53 - 11,921,380.66 北京海问创业新技术投资 20,000,000.00 16,539,232.47 5,692,160.47 - 22,231,392.94 管理公司 上海松下等离子显示器有 584,119,780.10 606,024,363.56 9,668,688.79 11,225,039.07 615,693,052.35 限公司 上海三星广电电子器件有 125,243,794.81 88,569,058.44 8,045,597.34 - 96,614,655.78 限公司 上海广电住金微电子有限 40,224,081.60 40,586,285.73 4,413,465.23 325,983.72 44,999,750.96 公司 上海广电国际贸易发展有 3,000,000.00 570,862.46 -465,196.93 - 105,665.53 限公司 上海上灯钨钼制品有限公 16,417,742.90 10,473,382.48 131,571.73 - 10,604,954.21 司 上海广电光电子有限公司 806,250,000.00 591,024,920.03 -59,737,083.73 - 531,287,836.30 上海松下磁控管有限公司 46,737,735.15 46,766,344.10 991,095.51 - 47,757,439.61 上海松下微波炉有限公司 30,562,722.84 71,377,906.81 246,552.52 17,028,487.83 71,624,459.33 上海明安房地产开发有限 19,272,353.74 19,612,153.50 -34,598.50 - 19,577,555.00 公司 上海广晶环境设施管理有 827,233.60 372,886.23 142,498.87 - 515,385.10 限公司 上海速昌数字技术有限公 1,200,000.00 1,110,870.42 55,234.90 - 1,166,105.32 司 上海旭电子玻璃有限公司 159,450,493.83 346,246,063.53 -346,246,063.53 - - 合 计 1,868,305,938.57 1,849,679,568.89 -375,579,935.80 28,579,510.62 1,474,099,633.09 59 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年转销 年末数 上海海高电子器件有 3,570,000.00 - - 3,570,000.00 限公司 太平洋技术开发公司 40,000.00 - - 40,000.00 天津津苹房地产公司 26,667,900.00 - - 26,667,900.00 上海银燕无线电厂 1,840,874.70 - - 1,840,874.70 上海金安真空电子器 150,000.00 - - 150,000.00 件有限公司 上海长丰微波技术工 170,000.00 - 170,000.00 - 程有限公司 合 计 32,438,774.70 - 170,000.00 32,268,774.70 （九）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初数 自用房地产 投资性房地产转 年末数 购 置/计 提 处 置 或存货转入 为自用房地产 一、原价合计 316,174,375.58 - - - - 316,174,375.58 其中：1、已出租的土地使用权 65,534,400.69 - - - - 65,534,400.69 2、已出租的建筑物 250,639,974.89 - - - - 250,639,974.89 二、累计折旧或累计摊销合计 34,431,741.89 7,324,991.88 - - - 41,756,733.77 其中：1、已出租的土地使用权 7,729,818.67 1,310,688.00 - - - 9,040,506.67 2、已出租的建筑物 26,701,923.22 6,014,303.88 - - - 32,716,227.10 三、投资性房地产减值准备累计 - - - - - - 金额合计 其中：1、已出租的土地使用权 - - - - - - 2、已出租的建筑物 - - - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 281,742,633.69 -7,324,991.88 - - - 274,417,641.81 其中：1、已出租的土地使用权 57,804,582.02 -1,310,688.00 - - - 56,493,894.02 2、已出租的建筑物 223,938,051.67 -6,014,303.88 - - - 217,923,747.79 60 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 142,247,606.70 400,460,814.70 15,358,283.29 527,350,138.11 机器设备 340,396,483.95 3,481,880,209.61 237,194,888.78 3,585,081,804.78 运输设备 15,861,658.38 18,835,586.44 4,320,399.97 30,376,844.85 电子设备 45,126,850.02 107,227,009.02 1,059,828.60 151,294,030.44 固定资产装修 5,531,411.84 - - 5,531,411.84 合 计 549,164,010.89 4,008,403,619.77 257,933,400.64 4,299,634,230.02 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 55,763,708.02 147,084,361.30 24,312,425.93 7,943,045.26 219,217,449.99 机器设备 141,390,419.91 2,120,369,995.47 242,667,517.32 145,057,430.80 2,359,370,501.90 运输设备 10,451,877.00 10,182,213.39 1,914,271.92 3,479,516.28 19,068,846.03 电子设备 17,945,085.57 91,258,348.59 7,307,472.90 961,257.80 115,549,649.26 固定资产装修 2,208,052.71 - 497,486.52 - 2,705,539.23 合 计 227,759,143.21 2,368,894,918.75 276,699,174.59 157,441,250.14 2,715,911,986.41 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - 33,546,844.25 - 33,546,844.25 运输设备 - 29,681.03 - 29,681.03 电子设备 - 1,268,400.34 - 1,268,400.34 固定资产装修 - - - - 合 计 - 34,844,925.62 - 34,844,925.62 61 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 86,483,898.68 400,460,814.70 178,812,025.26 308,132,688.12 机器设备 199,006,064.04 3,481,880,209.61 2,488,721,815.02 1,192,164,458.63 运输设备 5,409,781.38 18,835,586.44 12,967,050.03 11,278,317.79 电子设备 27,181,764.45 107,227,009.02 99,932,792.63 34,475,980.84 固定资产装修 3,323,359.13 - 497,486.52 2,825,872.61 合 计 321,404,867.68 4,008,403,619.77 2,780,931,169.46 1,548,877,317.99 5、闲置的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 383,870,268.61 156,818,633.39 - 227,051,635.22 机器设备 3,250,664,115.95 2,191,870,252.24 33,546,844.25 1,025,247,019.46 运输设备 7,782,947.94 4,905,991.76 29,681.03 2,847,275.15 电子设备 104,343,766.20 92,640,990.50 1,268,400.34 10,434,375.36 合 计 3,746,661,098.70 2,446,235,867.89 34,844,925.62 1,265,580,305.19 6、固定资产原价年末数比年初数增加 3,750,470,219.13 元，增加比例为 682.94％，累 计折旧年末数比年初数增加 2,488,152,843.20 元，增加比例为 1,092.45％，变动原因主要为 本年合并范围增加，年末合并入旭电子公司资产负债表所致。 （十一）在建工程 预算数 本年减少 资金 工程投入占 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 (万元) 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例 彩色滤光片项目 131.836.90 - 76,925,829.32 - - 76,925,829.32 自筹 5.83% PDP 扩建厂房工程 2,719.21 - 13,075,981.14 - - 13,075,981.14 自筹 48.09% 显示器件 PLED 项目 430.00 522,631.59 55,559.94 185,150.57 393,040.96 - 自筹 合 计 522,631.59 90,057,370.40 185,150.57 393,040.96 90,001,810.46 自筹 62 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （十二）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 12,181,269.77 68,051,657.12 - 80,232,926.89 薄膜开关专有技术 1,736,742.00 - - 1,736,742.00 合 计 13,918,011.77 68,051,657.12 - 81,969,668.89 2、累计摊销 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 2,653,159.72 13,198,500.00 1,581,064.73 - 17,432,724.45 薄膜开关专有技术 1,273,610.80 - 173,674.20 - 1,447,285.00 合 计 3,926,770.52 13,198,500.00 1,754,738.93 - 18,880,009.45 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 9,528,110.05 54,853,157.12 1,581,064.73 62,800,202.44 419-520 个月 薄膜开关专有技术 463,131.20 - 173,674.20 289,457.00 20 个月 合 计 9,991,241.25 54,853,157.12 1,754,738.93 63,089,659.44 （十三）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 442,299,216.00 质押借款 7,008,346.75 - 抵押借款 1,500,000.00 1,500,000.00 保证借款 1,156,546,528.00 421,950,000.00 商业承兑汇票贴现 101,526,943.87 - 合 计 1,316,581,818.62 865,749,216.00 其中：年末外币借款的外币金额为 39,680,000.00 美元，折算汇率 1：7.3046 ，折合人 民币 289,846,528.00 元。 （十四）应付票据 63 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 21,578,810.31 6,047,713.15 商业承兑汇票 50,661,104.98 5,000,000.00 合 计 72,239,915.29 11,047,713.15 （十五）应付账款 年末数 年初数 167,309,792.63 201,406,487.01 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 8,497,665.18 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额应付账款户数为 191 户，金额为 27,822,204.84。 （十六）预收款项 年末数 年初数 212,038,615.42 20,669,840.67 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 165,000.00 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额预收款项户数为 56 户，金额为 12,166,296.34 元。 4、预收款项年末数比年初数增加 191,368,774.75 元，增加比例为 925.84％，变动主要 原因为年末旭电子公司预收的处置设备用铂金款尚未结算所致。 （十七）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,274,728.38 115,248,609.07 113,568,115.30 2,955,222.15 二、职工福利费 2,858,709.68 13,025,856.33 13,042,141.18 2,842,424.83 三、社会保险费 99,260.39 26,314,642.84 26,290,038.99 123,864.24 四、住房公积金 1,638,598.03 5,387,604.76 5,810,867.70 1,215,335.09 五、工会经费和职工教育经费 1,873,167.10 2,610,968.18 2,180,412.50 2,303,722.78 六、因解除劳动关系给予的补偿 - 110,026,371.37 37,242,688.53 72,783,682.84 合 计 7,744,463.58 272,614,052.55 198,134,264.20 82,224,251.93 64 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 应付职工薪酬年末数比年初数增加 74,479,788.35 元，增加比例为 961.72％，变动主要 原因为计提公司子公司旭电子本年停产而需支付的职工安置费所致。 （十八）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 2,211,908.10 -10,428,738.74 17% 营业税 641,248.01 403,690.97 5% 城建税 15,649.24 15,297.83 7% 企业所得税 1,046,611.29 1,162,138.25 15%-33% 个人所得税 162,979.35 - - 房产税 16,386.05 35,913.60 12% 教育费附加 21,543.80 7,747.10 3% 河道管理费 34,828.71 7,568.82 0.25％－1％ 其他 1,161.48 10,704.92 合 计 4,152,316.03 -8,785,677.25 （十九）其他应付款 年末数 年初数 184,011,208.06 22,198,553.11 其中：预提费用 2,880,152.89 1,577,053.47 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 135,225,068.00 元。详见本附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 137,949,534.30 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款户数为 101 户，金额为 9,909,940.55 元。 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 上海广电（集团）有限公司 135,225,068.00 借款及借款利息 日本旭硝子株式会社 14,357,947.47 未支付的费用 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 银行借款 2,880,152.89 借款利息 65 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 6、其他应付款年末数比年初数增加 161,812,654.95 元，增加比例为 728.93％，变动主 要原因为本年合并范围增加，年末并入旭电子公司和广电富士公司资产负债以及本年增加 向广电集团借款所致。 （二十）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 8,000,000.00 - 一年内到期的长期借款 币种 借款条件 年末数 人民币 保证借款 8,000,000.00 （二十一）长期借款 借款类型 年末数 年初数 信用借款 4,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 6,000,000.00 合 计 12,000,000.00 23,000,000.00 66 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二十二）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年减少 年末数 移动通信用液晶显示模块产业化项 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 目 碳纳米管场发射平板显示器项目 500,000.00 - - 500,000.00 有机高分子电致发光显示器件 4,170,000.00 - - 4,170,000.00 PLED 项目 浦江人才计划 200,000.00 - - 200,000.00 高效彩色有机电致电发光显示器件 80,000.00 - - 80,000.00 的研究 平板显示工程技术研发平台的建设 600,000.00 - - 600,000.00 研发设备专项资金 - 300,000.00 300,000.00 小分子有机电致发光材料和显示器 5,900,000.00 - 5,900,000.00 - 的研制项目 合 计 13,450,000.00 300,000.00 5,900,000.00 7,850,000.00 （二十三）递延所得税负债 已确认的递延所得税负债 形成原因 年末数 年初数 公允价值变动 5,563,555.84 34,543.94 67 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二十四）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例％ 公积金转股 金额 比例％ 1．有限售条件股份 - - - - - (1). 国家持股 - - - - - (2). 国有法人持股 320,674,762.00 30.07% 32,067,476.00 352,742,238.00 30.07% (3). 其他内资持股 - - - - - (4). 外资持股 - - - - - 有限售条件股份合计 320,674,762.00 30.07% 32,067,476.00 352,742,238.00 30.07% 2．无限售条件股份 - - - - - (1). 人民币普通股 478,936,708.00 44.92% 47,893,671.00 526,830,379.00 44.92% (2). 境内上市的外资股 266,700,423.00 25.01% 26,670,042.00 293,370,465.00 25.01% (3). 境外上市的外资股 - - - - - (4). 其他 - - - - - 无限售条件股份合计 745,637,131.00 69.93% 74,563,713.00 820,200,844.00 69.93% 3．股份总数 1,066,311,893.00 100.00% 106,631,189.00 1,172,943,082.00 100.00% 根据公司六届二十次董事会及 2006 年度股东大会审议通过的决议，公司以资本公积金 每 10 股转增 1 股。该次股本变动已由立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字 （2007）第 11639 号验资报告。 （二十五）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股 本 溢 1,072,489,609.00 - 1,072,489,609.00 - 106,631,189.00 965,858,420.00 价 （注 3） 其 他 资 92,408,958.47 -2,407,075.93 90,001,882.54 25,187,720.92 - 115,189,603.46 本公积 （注 1） （注 2） 合 计 1,164,898,567.47 -2,407,075.93 1,162,491,491.54 25,187,720.92 106,631,189.00 1,081,048,023.46 注 1：调整金额其他资本公积 -2,407,250.64 元，系将属于同一控制下企业合并产生的 长期股权投资差额冲销 2,564,442.75 元；另将持有的限售股票划分为可供出售金融资产，其 公允价值与账面价值的差额 191,910.76 元,考虑暂时性的所得税差异计-34,543.94 元后净增加 资本公积（其他资本公积）157,366.82 元； 注 2：本年增加其他资本公积 25,187,720.92 元，系公司本年新增限售股交通银行及原持 68 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 有的限售股作为可供出售金融资产年末公允价值与年初公允价值的差额扣除暂时性所得税 净增加资本公积（其他资本公积）25,187,720.92 元； 注 3：本年减少股本溢价 106,631,189.00 元，系公司本年以资本公积金每 10 股转增 1 股所致。 （二十六）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 462,628,932.28 -180,697,772.12 281,931,160.16 - - 281,931,160.16 （注） 任意盈余公积 28,186,499.94 - 28,186,499.94 - - 28,186,499.94 合 计 490,815,432.22 -180,697,772.12 310,117,660.10 - - 310,117,660.10 注：调整金额法定盈余公积-180,697,772.12 元，系调整以前年度合并报表中按投资比例 累计补提的子公司计提盈余公积-137,102,322.42 元，调整合并子公司按成本法核算影响的盈 余公积-43,595,449.70 元。 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 调整前 年初未分配利润 179,862,412.61 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -34,204,629.62 调整后 年初未分配利润 145,657,782.99 加：本年净利润 26,601,091.85 减：提取职工奖励及福利基金 584,998.93 年末未分配利润 171,673,875.91 调整年初未分配利润-34,204,629.62 元，详见下表： 项目 调整金额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额调整影响 322,678.23 对联营公司核算由成本法调整为权益法调整影响 -215,225,079.97 合并子公司成本法调整相应盈余公积影响 43,595,449.70 合并补提子公司盈余公积冲回 137,102,322.42 合计 -34,204,629.62 69 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二十八）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,627,629,887.49 55,085,936.39 1,682,715,823.88 1,048,424,484.71 47,996,192.15 1,096,420,676.86 营业成本 1,743,479,330.69 39,442,772.33 1,782,922,103.02 994,005,157.95 5,450,818.17 999,455,976.12 营业利润 -115,849,443.20 15,643,164.06 -100,206,279.14 54,419,326.76 42,545,373.98 96,964,700.74 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 （1）工 业 1,155,832,841.96 490,105,769.37 1,299,647,121.49 450,935,058.64 （2）商 业 545,066,669.52 582,220,722.73 528,540,961.66 570,473,724.33 （3）物业管理 12,653,502.30 13,411,182.89 9,593,929.33 9,184,716.88 小 计 1,713,553,013.78 1,085,737,674.99 1,837,782,012.48 1,030,593,499.85 公司内各业务分部 85,923,126.29 37,313,190.28 94,302,681.79 36,588,341.90 相互抵销 合 计 1,627,629,887.49 1,048,424,484.71 1,743,479,330.69 994,005,157.95 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 CRT 559,547,698.51 - 778,233,958.01 - 小尺寸平板显示器 401,063,972.51 333,368,084.49 366,838,868.68 326,733,993.05 电子器件 183,813,182.67 140,728,825.09 145,917,071.74 110,910,822.69 商品贸易 545,066,669.52 582,220,722.73 528,540,961.66 570,473,724.33 其他 24,061,490.57 29,420,042.68 18,251,152.39 22,474,959.78 小 计 1,713,553,013.78 1,085,737,674.99 1,837,782,012.48 1,030,593,499.85 公司内各业务分部 85,923,126.29 37,313,190.28 94,302,681.79 36,588,341.90 相互抵销 合 计 1,627,629,887.49 1,048,424,484.71 1,743,479,330.69 994,005,157.95 70 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 1、上海地区 944,442,095.09 666,834,943.74 954,993,688.49 633,709,204.63 2、南方地区 79,292,857.18 2,447,957.62 108,855,490.80 2,081,696.60 3、华东地区 18,703,298.38 73,320,359.76 15,557,606.39 76,633,697.72 4、华南地区 151,774,318.03 40,245,253.18 210,974,587.26 50,500,205.09 5、西南地区 5,203,571.69 - 7,123,869.07 - 6、华北地区 95,805,349.54 - 133,133,538.86 - 7、华中地区 165,292,991.05 - 176,075,547.36 - 8、外销地区 253,038,532.82 297,584,720.79 231,067,684.25 263,158,108.00 9、其他 - 5,304,439.90 - 4,510,587.81 小 计 1,713,553,013.78 1,085,737,674.99 1,837,782,012.48 1,030,593,499.85 公司内各业务 85,923,126.29 37,313,190.28 94,302,681.79 36,588,341.90 分部相互抵销 合 计 1,627,629,887.49 1,048,424,484.71 1,743,479,330.69 994,005,157.95 2、公司向前五名客户销售总额为 447,578,268.75 元，占公司本年全部营业收入的 26.60%。 3、营业收入本年发生额比上年发生额增加 586,295,147.02 元，增加比例为 53.47％，变 动主要原因为本年度增加合并旭电子公司利润表所致。 （二十九）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 2,672,472.90 301,510.05 城建税 7% 115,334.52 90,075.54 教育费附加 3％ 133,745.53 73,171.07 其 他 -105,312.69 23,756.56 合 计 2,816,240.26 488,513.22 71 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （三十）销售费用 本年发生额 上年发生额 52,178,540.06 17,355,142.64 销售费用本年发生额比上年发生额增加 34,823,397.42 元，增加比例为 200.65％，变动 原因主要为本年度增加合并旭电子公司利润表所致。 （三十一）管理费用 本年发生额 上年发生额 373,655,041.77 122,378,095.90 管理费用本年发生额比上年发生额增加 251,276,945.87 元，增加比例为 205.33％，变动 原因主要为本年度增加合并旭电子公司利润表所致。 （三十二）财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 96,049,878.84 61,728,168.63 减：利息收入 11,470,727.46 9,814,216.47 汇兑损失 11,480,335.26 3,167,278.41 减：汇兑收益 20,382,079.24 12,378,833.39 手续费 4,470,198.52 572,885.13 合计 80,147,605.92 43,275,282.31 财务费用本年发生额比上年发生额增加 36,872,323.61 元，增加比例为 85.20％，变动原 因主要为本年度借款增加相应利息支出增加所致。 （三十三）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 23,729,629.12 -3,076,082.15 2、存货跌价损失 111,860,535.81 4,820,438.89 3、固定资产减值损失 34,844,925.62 - 合 计 170,435,090.55 1,744,356.74 72 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （三十四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 9,864.94 23,665,458.11 交易性金融资产处置收益 9,864.94 23,665,458.11 二、股权投资投资收益 63,293,151.61 -127,664,470.57 （一）成本法核算确认 963,298.21 2,215,126.08 （二）权益法核算确认 -5,420,963.49 -129,521,814.48 （三）处置股权收益 67,750,816.89 -357,782.17 63,303,016.55 -103,999,012.46 合 计 投资收益本年发生额比上年发生额增加 167,302,029.01 元，增加比例为 160.87%，主要 为本年公司转让所持有的 500 万股申银万国股权取得股权转让收益以及联营公司上海广电 光电子有限公司本年比上年亏损减少所致。 （三十五）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 14,497,676.06 80,358.59 其中：固定资产处置利得 14,497,676.06 80,358.59 2、政府补助 218,300.00 268,627.10 3、其他 533,199,018.21 25,843.27 合 计 547,914,994.27 374,828.96 营业外收入本年发生额比上年发生额增加 547,540,165.31 元，增加比例为 146,077.34％， 主 要 原 因 为 本 年 度 公 司 以 40 美 元 取 得 旭 电 子 公 司 40% 股 权 形 成 了 营 业 外 收 入 532,685,941.12 元，详见附注十一/（二） 。 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 1、税收返还 57,300.00 113,627.10 2、财政扶持 158,000.00 - 3、专项补贴 3,000.00 6,000.00 4、科技补贴 - 149,000.00 合计 218,300.00 268,627.10 73 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （三十六）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 3,722,460.96 126,998.36 其中：固定资产处置损失 3,722,460.96 126,998.36 2．公益性捐赠支出 4,000.00 2,000.00 3．非常损失 5,900.00 - 4．罚款滞纳金支出 47,271.13 45,472.98 合 计 3,779,632.09 174,471.34 （三十七）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 3,444,796.31 2,922,574.29 （三十八）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金：819,121,987.55 元 其中主要为： 项 目 本年发生额 收到子公司上海旭电子玻璃有限公司原日方股东对 472,424,672.35 06 年度经营亏损补偿款 收到上海广电（集团）有限公司借款 134,600,000.00 收上海嘉荣贸易有限公司还款 90,000,000.00 收到上海电视电子进出口有限公司往来款 86,000,000.00 银行利息收入 11,470,727.46 收到上海泽同屹国际贸易有限公司还款 5,000,000.00 74 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 280,260,182.30 元 其中主要为： 项 目 本年发生额 付上海安易捷化工物流有限公司款项 90,000,000.00 付上海电视电子进出口有限公司往来款 86,000,000.00 管理费用支出 43,492,356.06 销售费用支出 39,136,038.04 3、收到的其他与筹资活动有关的现金：300,000.00 元 项 目 本年发生额 收到研发设备专项资金拨款 300,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金：1,300,000.00 元 项 目 本年发生额 融资手续费用 1,300,000.00 5、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 -175,445,215.28 加：资产减值准备 170,435,090.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 282,713,478.47 无形资产摊销 3,065,426.93 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,919,777.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,562.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 81,445,768.53 投资损失（收益以“－”号填列） -63,303,016.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,529,011.90 存货的减少（增加以“－”号填列） 160,345,146.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 838,438,650.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -426,249,340.22 其 他 -532,868,192.36 经营活动产生的现金流量净额 333,331,593.76 75 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 3,683,189.71 99.97% 100.00% 3,683,189.71 3,683,189.71 99.97% 100.00% 3,683,189.71 款项 2、单项金额非重大已 单独计提坏账准备的 - - - - - - - - 款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 964.70 0.03% 100.00% 964.70 964.70 0.03% 100.00% 964.70 的款项 其中：1 年以内 - - - - - - - - 1－2 年 - - - - - - - - 2－3 年 - - - - - - - - 3－4 年 - - - - - - - - 4－5 年 - - - - - - - - 5 年以上 964.70 0.03% 100.00% 964.70 964.70 0.03% 100.00% 964.70 合 计 3,684,154.41 100.00% 3,684,154.41 3,684,154.41 100.00% 3,684,154.41 2、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末应收账款中欠款金额前五名的累积总欠款金额为 3,683,189.71 元，占应收账款 总金额的 99.97％。 4、年末无关联方应收账款。 76 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 732,789,951.54 95.72% 0% - 732,764,344.40 93.85% 0% - 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 - - - - - - - - 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 32,753,183.68 4.28% 49.61% 16,247,714.86 47,984,255.05 6.15% 33.90% 16,267,327.16 的款项 其中：1 年以内 16,393,935.02 2.14% 0% - 31,714,980.39 4.06% 0% - 1－2 年 117,404.00 0.02% 5% 5,870.20 2,050.00 0.01% 5% 102.50 2－3 年 - 0.00% 10% - - 0.00% 10% - 3－4 年 - 0.00% 20% - - 0.00% 20% - 4－5 年 - 0.00% 40% - - 0.00% 40% - 5 年以上 16,241,844.66 2.12% 100.00% 16,241,844.66 16,267,224.66 2.08% 100.00% 16,267,224.66 合 计 765,543,135.22 100.00% 16,247,714.86 780,748,599.45 100.00% 16,267,327.16 2、以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款的金 额为 25,380.00 元。 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 占其他应收款总额的比例 上海旭电子玻璃有限公司 合并范围内关联方往来款 419,954,484.20 54.86% 上海广电液晶显示器有限公司 合并范围内关联方往来款 193,482,827.34 25.27% 上海海晶电子有限公司 合并范围内关联方往来款 57,860,400.00 7.56% 上海唯乐房产经营有限公司 合并范围内关联方往来款 38,122,240.00 4.98% 上海海昌国际有限公司 合并范围内关联方往来款 23,370,000.00 3.05% 5、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 98.20％。 77 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算－非合并被投 160,988,902.24 30,277,900.00 169,930,892.55 30,277,900.00 资单位 成本法核算－合并子公司 1,202,795,486.47 132,971,307.41 639,460,426.01 130,702,574.26 权益法核算－联营企业 1,333,458,688.73 - 1,364,193,344.30 - 合计 2,697,243,077.44 163,249,207.41 2,173,584,662.86 160,980,474.26 1、被投资单位（联营企业）主要信息 本企业在被投 本企业持 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 年末净资产总额 股比例 收入总额 净利润 比例 联营企业 上海广电房地产有限公司 上海 房地产开发 25% 25% 47,685,522.63 36,137,849.41 6,064,566.10 北京海问创业新技术投资 北京 投资公司 23.53% 23.53% 94,481,057.98 60,000.00 24,951,896.96 管理公司 上海松下等离子显示器有 上海 工业制造 43.01% 43.01% 1,431,,511,398.17 3,061,297,204.23 50,037,666.43 限公司 上海三星广电电子器件有 上海 工业制造 39.31% 39.31% 245,776,280.28 473,270,520.31 11,492,556.06 限公司 上海广电住金微电子有限 上海 工业制造 30% 30% 149,999,169.86 384,897,980.89 12,620,065.15 公司 上海广电国际贸易发展有 上海 商业贸易 20% 20% 528,327.64 177,178,358.00 -2,325,984.64 限公司 上海上灯钨钼制品有限公 上海 工业制造 32% 32% 33,140,481.91 43,207,201.51 411,161.66 司 上海广电光电子有限公司 上海 工业制造 18.75% 18.75% 2,833,535,126.95 7,746,986,949.51 -318,597,779.87 78 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、按成本法核算的非合并参股公司长期股权投资 年初 本年 年末 被投资单位名称 初始金额 减值准备 账面余额 投资增减额 账面余额 申银万国证券股份有限公司 43,450,000.00 43,450,000.00 -4,300,000.00 39,150,000.00 -- 交通银行股权 3,205,600.00 3,205,600.00 -3,205,600.00 - - 上海宝鼎投资股份有限公司 912,500.00 912,500.00 - 912,500.00 - 上海海高电子器件有限公司 3,570,000.00 3,570,000.00 - 3,570,000.00 3,570,000.00 上海电视电子进出口有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 上海索广映像有限公司 85,085,614.25 85,085,614.25 - 85,085,614.25 - 太平洋技术开发公司 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 40,000.00 天津津频房地产公司 26,667,900.00 26,667,900.00 - 26,667,900.00 26,667,900.00 上海广电电器有限公司 3,999,278.30 3,999,278.30 -1,436,390.31 2,562,887.99 - 合 计 169,930,892.55 169,930,892.55 -8,941,990.31 160,988,902.24 30,277,900.00 3、按成本法核算的合并子公司长期股权投资 年初 本年 年末 被投资单位名称 初始金额 减值准备 账面余额 投资增减额 账面余额 上海扬子江投资发展有限公司 75,279,368.00 75,279,368.00 - 75,279,368.00 - 上海海昌国际有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 - 上海海晶电子有限公司 22,925,953.33 22,925,953.33 - 22,925,953.33 - 上海始安房产管理有限公司 90,725,000.00 90,725,000.00 - 90,725,000.00 - 上海真空显示器件有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 - 81,000,000.00 - 上海管三玻璃厂 1,842,404.18 1,842,404.18 - 1,842,404.18 - 上海百嘉电子有限公司 12,265,899.26 12,265,899.26 - 12,265,899.26 - 上海广电液晶显示器有限公司 132,971,307.41 132,971,307.41 - 132,971,307.41 132,971,307.41 上海广电进出口有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - 上海旭电子玻璃有限公司 159,450,493.83 159,450,493.83 310.46 159,450,804.29 - 上海广电富士光电材料有限公司 - - 563,334,750.00 563,334,750.00 - 合计 639,460,426.01 639,460,426.01 563,335,060.46 1,202,795,486.47 132,971,307.41 79 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 4、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 上海广电房地产有限公司 15,000,000.00 10,405,239.13 1,516,141.53 - 11,921,380.66 北京海问创业新技术投资管理公司 20,000,000.00 16,539,232.47 5,692,160.47 - 22,231,392.94 上海松下等离子显示器有限公司 584,119,780.10 606,024,363.56 9,668,688.79 11,225,039.07 615,693,052.35 上海三星广电电子器件有限公司 125,243,794.81 88,569,058.44 8,045,597.34 - 96,614,655.78 上海广电住金微电子有限公司 40,224,081.60 40,586,285.73 4,413,465.23 325,983.72 44,999,750.96 上海广电国际贸易发展有限公司 3,000,000.00 570,862.46 -465,196.93 - 105,665.53 上海虹广钨钼制品有限公司 16,417,742.90 10,473,382.48 131,571.73 - 10,604,954.21 上海广电光电子有限公司 806,250,000.00 591,024,920.03 -59,737,083.73 - 531,287,836.30 （原名为上海广电投资管理有限公司） 合 计 1,610,255,399.41 1,364,193,344.30 -30,734,655.57 11,551,022.79 1,333,458,688.73 5、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 预计可收回金额 天津津频房地产公司 26,667,900.00 - - 26,667,900.00 低于帐面价值 上海海高电子器件有限 预计可收回金额 3,570,000.00 - - 3,570,000.00 公司 低于帐面价值 预计可收回金额 太平洋技术开发公司 40,000.00 - - 40,000.00 低于帐面价值 上海广电液晶显示器有 预计可收回金额 130,702,574.26 2,268,733.15 - 132,971,307.41 限公司 低于帐面价值 合 计 160,980,474.26 2,268,733.15 - 163,249,207.41 80 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （四）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 - 43,787,931.45 43,787,931.45 - 48,026,791.82 48,026,791.82 营业成本 - 27,083.35 27,083.35 - 4,495,119.45 4,495,119.45 营业利润 - 43,760,848.10 43,760,848.10 - 43,531,672.37 43,531,672.37 2、公司向前五名客户销售总额为 43,304,880.00 元，占公司本年全部营业收入的 98.90%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 9,864.94 23,665,458.11 二、股权投资投资收益 -91,681,286.07 -132,691,157.55 （一）成本法核算确认 17,080,571.94 8,817,995.12 （二）权益法核算确认 -176,489,731.56 -141,151,370.50 （三）处置股权收益 67,727,873.55 -357,782.17 合 计 -91,671,421.13 -109,025,699.44 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质类型 法定代表人 上海广电（集团）有限公司 上海 电子设备、设备生产 母公司 有限责任公司 徐为熩 及实业投资 大股东对本公司的持股比例和表决权比例分别为 30.07%和 30.07%。本公司的最终控制 方为上海广电（集团）有限公司。 81 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 受本公司控制的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质类型 法定代表人 上海扬子江投资发展有限公司 上海 投资公司 子公司 有限责任公司 孙伟 上海海昌国际有限公司 上海 国内外贸易 子公司 有限责任公司 顾泽人 上海海晶电子有限公司 上海 液晶显示器 子公司 有限责任公司 顾伟民 上海始安房产管理有限公司 上海 房地产经营 子公司 有限责任公司 滕明芳 上海真空显示器件有限公司 上海 国内贸易 子公司 有限责任公司 张仁昌 上海管三玻璃厂 上海 玻璃制品 子公司 有限责任公司 章国良 设计、开发液晶 上海广电液晶显示器有限公司 上海 子公司 有限责任公司 顾伟民 显示屏 各类膜片开关及 上海百嘉电子有限公司 上海 子公司 有限责任公司 顾忠惠 其组件 各类商品和技术 上海广电进出口有限公司 上海 子公司 有限责任公司 顾泽人 的进出口 上海旭电子玻璃有限公司 显像管用玻壳及 上海 TFT-LCD用玻璃 子公司 有限责任公司 顾培柱 基板 上海广电富士光电材料有限公 TFT-LCD用彩色 上海 子公司 有限责任公司 顾忠惠 司 滤光片 电子线束、端接 受子公司控制的 上海昌海德通端接件有限公司 上海 有限责任公司 曹保国 件产品 公司 上海廿一世纪电子设备有限公 电子仪器仪表、 受子公司控制的 上海 有限责任公司 曹保国 司 通讯设备 公司 机床,电子机械设 受子公司控制的 上海海成技术装备有限公司 上海 有限责任公司 曹保国 备制造 公司 机床,电子机械设 受子公司控制的 上海海成机械制造有限公司 上海 有限责任公司 朱立平 备制造 公司 上海广汇物业管理服务有限公 受子公司控制的 上海 物业管理服务 有限责任公司 金为贤 司 公司 房地产开发经 受子公司控制的 上海唯乐房产经营有限公司 上海 有限责任公司 金为贤 营、物业管理 公司 82 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海广电(集团)有限公司 345,400.00 - - 345,400.00 上海扬子江投资发展有限公司 9,630.00 - - 9,630.00 上海海昌国际有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 上海海晶电子有限公司 USD500.00 - - USD500.00 上海始安房地产管理有限公司 9,500.00 - - 9,500.00 上海真空显示器件有限公司 8,100.00 - - 8,100.00 上海管三玻璃厂 307.07 - - 307.07 上海广电液晶显示器有限公司 USD2,294.60 - - USD2,294.60 上海百嘉电子有限公司 USD132.00 - - USD132.00 上海广电进出口有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 上海旭电子玻璃有限公司 USD12,889.00 - - USD12,889.00 上海广电富士光电材料有限公司 - USD10,000.00 - USD10,000.00 上海昌海德通端接件有限公司 USD140.00 - - USD140.00 上海廿一世纪电子设备有限公司 250.00 - - 250.00 上海海成技术装备有限公司 300.00 - - 300.00 上海海成机械制造有限公司 50.00 - - 50.00 上海广汇物业管理服务有限公司 300.00 - - 300.00 上海唯乐房产经营有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增减 年末数 企业名称 直接控 间接控 直接控 间接控 直接控 间接控 金额 金额 金额 制比例 制比例 制比例 制比例 制比例 制比例 上海广电(集团)有限公司 32,067.47 30.07% 0.00% 3,206.75 - - 35,274.22 30.07% 0.00% 上海扬子江投资发展有限公司 7,818.60 81.19% 0.00% - - - 7,818.60 81.19% 0.00% 上海海昌国际有限公司 5,000.00 90.00% 10.00% - - - 5,000.00 90.00% 10.00% 上海海晶电子有限公司 USD367.50 67.00% 6.50% - - - USD367.50 67.00% 6.50% 上海始安房地产管理有限公司 9,500.00 95.50% 4.50% - - - 9,500.00 95.50% 4.50% 上海真空显示器件有限公司 8,100.00 100.00% 0.00% - - - 8,100.00 100.00% 0.00% 上海管三玻璃厂 184.24 60.00% 0.00% - - - 184.24 60.00% 0.00% 上海广电液晶显示器有限公司 USD1,606.22 70.00% 0.00% - - - USD1,606.22 70.00% 0.00% 83 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 年初数 本年增减 年末数 企业名称 直接控 间接控 直接控 间接控 直接控 间接控 金额 金额 金额 制比例 制比例 制比例 制比例 制比例 制比例 上海百嘉电子有限公司 USD99.60 75.00% 0.00% - - - USD 99.60 75.00% 0.00% 上海广电进出口有限公司 2,000.00 90.00% 10.00% - - - 2,000.00 90.00% 10.00% 上海旭电子玻璃有限公司 USD3,351.14 26.00% 0.00% USD5,155.60 40.00% - USD8,506.74 66.00% 0.00% 上海广电富士光电材料有限公司 - - - USD7,500.00 75.00% - USD7,500.00 75.00% 0.00% 上海昌海德通端接件有限公司 USD98.00 0.00% 70.00% - - - USD 98.00 0.00% 70.00% 上海廿一世纪电子设备有限公司 127.50 0.00% 51.00% - - - 127.50 0.00% 51.00% 上海海成技术装备有限公司 260.01 0.00% 86.67% - - - 260.01 0.00% 86.67% 上海海成机械制造有限公司 39.00 0.00% 78.00% - - - 39.00 0.00% 78.00% 上海广汇物业管理服务有限公司 300.00 0.00% 100.00% - - - 300.00 0.00% 100.00% 上海唯乐房产经营有限公司 1,000.00 0.00% 100.00% - - - 1,000.00 0.00% 100.00% 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海永新彩色显像管股份有限公司 受同一母公司控制 上海新芝电子有限公司 受同一母公司控制 上海广电资产经营管理有限公司电器分公司 受同一母公司控制 上海广电资产经营管理有限公司 受同一母公司控制 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 受同一母公司控制 上海广电海拉有限公司 受同一母公司控制 上海松下等离子显示器有限公司 参股联营公司 上海三星广电电子器件有限公司 参股联营公司 上海广电数字音像电子有限公司 受同一母公司控制 上海广电住金微电子有限公司 参股联营公司 上海索广映像有限公司 参股联营公司 上海松下微波炉有限公司 子公司参股联营公司 上海松下磁控管有限公司 子公司参股联营公司 上海明安房地产管理有限公司 子公司参股联营公司 上海广晶物业环境设备管理有限公司 子公司参股联营公司 上海夏普电器有限公司 母公司参股合资公司 上海广电集成电路有限公司 受同一母公司控制 SGEG 美国公司 受同一母公司控制 84 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物 （1）交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 上海广电海拉有限公司 - 207.78 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 4,517.27 813.56 上海新芝电子有限公司 1,894.65 6,770.99 上海永新彩色显像管股份有限公司 - 37.54 SGEG 美国公司 283.47 167.06 合 计 6,695.39 7,996.93 （2）采购价格的确定依据：按同类市场价格（从非关联方采购）。 3、向关联方销售货物 （1）交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 上海松下微波炉有限公司 1,469.74 1,127.47 上海索广映像有限公司 - 42.10 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 88.23 0.45 上海广电海拉有限公司 - 0.88 上海广晶物业环境设备管理有限公 117.18 19.90 司 上海三星广电电子器件有限公司 65.53 44.09 上海松下等离子显示器有限公司 295.10 52.90 上海广电资产经营管理有限公司电 3.98 30.09 器分公司 上海永新彩色显像管股份有限公司 25,946.40 7,020.59 上海夏普电器有限公司 999.49 - 合 计 28,985.65 8,338.47 85 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：按同类市场价格（从非关联方采 购）。 5、关联方往来款项余额 年末金额（万元） 项 目 关联方 本年末 上年末 应收账款： 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 2.54 0.13 上海松下微波炉有限公司 324.75 225.43 上海广电资产经营管理有限公司电器分公司 21.63 18.37 上海索广映像有限公司 - 17.41 上海永新彩色显像管股份有限公司 4,955.19 2,540.08 上海三星广电电子器件有限公司 - 1.80 上海松下等离子显示器有限公司 59.76 10.01 上海广电海拉有限公司 - 0.53 上海广电数字音像电子有限公司 - 0.03 上海广晶物业环境设备管理有限公司 36.68 1.12 上海夏普电器有限公司 177.48 157.58 应收票据： 上海永新彩色显像管股份有限公司 5,382.42 - 其他应收款： 上海明安房地产开发有限公司 57.18 57.18 上海广电资产经营管理有限公司电器分公司 4.21 5.36 上海广晶物业环境设备管理有限公司 2.70 2.70 上海广电资产经营管理有限公司 - 116.12 预付账款： 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 2.07 4.50 SGEG 美国公司 84.42 - 应付账款： 上海新芝电子有限公司 - 2,479.51 上海广电海拉有限公司 - 41.28 SGEG 美国公司 13.09 45.75 上海广电资产经营管理有限公司 - 0.75 86 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 年末金额（万元） 项 目 关联方 本年末 上年末 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 826.18 - 上海广晶物业环境设备管理有限公司 10.49 - 其他应付款： 上海松下等离子显示器有限公司 124.70 200.68 上海三星广电电子器件有限公司 57.84 81.01 上海广电住金微电子有限公司 65.69 77.95 上海广电（集团）有限公司 13,522.51 - 上海广晶物业环境设备管理有限公司 4.82 48.20 上海广电集成电路有限公司 19.40 - 预收帐款： 上海广电海拉有限公司 4.00 4.00 上海松下微波炉有限公司 12.50 - 6、其他关联方交易事项 （1）为关联方提供担保情况： 公司为关联方提供担保：详见附注九。 公司大股东上海广电（集团）有限公司为公司及控股子公司银行借款人民币 619,700,000.00 元外币美元借款 39,680,000.00 元提供担保；受同一母公司控制上海广电信息 产业股份有限公司为公司银行借款人民币 228,500,000.00 元提供担保。 （2）公司于 2007 年 12 月与关联方上海广电资产经营管理有限公司(系公司控股股东的 全资子公司)就转让公司持有的 500 万股申银万国证券股份有限公司股权签署协议，转让价 格为每股 13.7 元，转让总金额为 6,850 万元，此次转让后公司仍持有 4,569.60 万股申银万国 公司股权。此次股权转让事项已经公司董事会批准，至报告日已办理了相关的变更手续。 （3）根据公司与上海三星真空显示器件有限公司于 2001 年签订及 2005 年修订的厂房 租赁合同，本年度公司收到上海三星真空显示器件有限公司支付的租金 483.01 万元计入其 他业务收入，该租赁协议有效期至 2011 年。 （4）根据公司与上海松下等离子显示器有限公司于 2001 年签订及 2003 年修订的厂房 租赁合同，本年度公司收到上海松下等离子显示器有限公司支付的租金 2,299.24 万元计入其 他业务收入。 （5）公司子公司上海旭电子玻璃有限公司本年度向上海永新彩色显像管股份有限公司 支付现金折扣 2,652,914.49 元。 87 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （6）公司本年度向上海永新彩色显象管股份有限公司收取借款担保费 187,500.00 元。 （7）公司于 2007 年 11 月 30 日与控股股东上海广电（集团）有限公司签订借款协议， 借款金额为人民币 34,600,000.00 元，借款期限为 2007 年 11 月 30 日至 2008 年 1 月 22 日, 借款利率为 6.48%，公司于 2007 年 11 月 30 日与受同一母公司控制的上海广电（集团）有 限公司结算中心签订借款协议，借款金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 12 月 7 日至 2008 年 3 月 6 日,借款利率为 6.48%。 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、公司子公司上海旭电子玻璃有限公司就深圳赛格日立彩色显示器件有限公司拖欠货 款事项于 2007 年 8 月向深圳市中级人民法院提请诉讼，要求赛格日立公司支付货款和相关 利息 38,322,494.12 元，同时旭电子公司在 2007 年 7 月通过深圳中院就此案办理了诉前财产 保全手续，查封了赛格日立公司持有的部分股权和房产。本公司将另一子公司上海唯乐房产 经营有限公司持有的位于上海联阳路 18 号的厂房为此案进行诉前财产保全担保，该房产 2007 年 12 月 31 日账面原价为 49,958,750.99 元，净值为 35,504,883.78 元。至报告日此案尚 在办理中。 2、公司子公司上海海昌国际有限公司就上海殷裕海国际贸易有限公司欠款事项于本年 向上海市第二中级人民法院提请诉讼，同时海昌公司在 2007 年 12 月通过上海市二中院就此 案办理了诉前财产保全手续，轮候查封了该公司相关的房产。海昌公司将公司的部分房产进 行诉前财产保全担保，该房产 2007 年 12 月 31 日帐面原价为 15,630,809.78 元，净值为 11,997,082.05 元，海昌公司已根据预计可回收情况计提了减值准备。至报告日此案尚在办理 中。 88 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 1、为合并范围内的子公司提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 担保类型 上海海昌国际有限公司 10,000,000.00 2008 年 01 月 22 日 连带责任 上海海昌国际有限公司 6,000,000.00 2008 年 08 月 08 日 连带责任 上海广电进出口有限公司 5,000,000.00 2008 年 03 月 06 日 连带责任 上海广电进出口有限公司 USD727,675.00 2008 年 03 月 03 日 连带责任 上海旭电子玻璃有限公司 29,312,432.45 2008 年 02 月 28 日 连带责任 上海旭电子玻璃有限公司 9,057,000.00 2008 年 03 月 25 日 连带责任 上海昌海德通端接件有限公司 8,000,000.00 2008 年 06 月 26 日 连带责任 上海廿一世纪电子设备有限公司 2,500,000.00 2008 年 03 月 25 日 连带责任 人民币小计 69,869,432.45 美元小计 USD727,675.00 2、为非合并范围内的关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 担保类型 关联方： 上海三星广电电子器件有限公司 USD3,825,000.00 2010 年 08 月 07 日 连带责任 上海广电信息产业股份有限公司 USD952,526.00 2008 年 03 月 23 日 连带责任 上海广电信息产业股份有限公司 100,000,000.00 2010 年 09 月 19 日 连带责任 上海广电信息产业股份有限公司 100,000,000.00 2010 年 10 月 21 日 连带责任 人民币小计 200,000,000.00 美元小计 USD4,777,526.00 被担保单位 担保金额 债务到期日 担保类型 非关联方： 上海工业投资（集团）公司 60,000,000.00 2008 年 06 月 07 日 连带责任 上海工业投资（集团）公司 50,000,000.00 2008 年 06 月 11 日 连带责任 上海工业投资（集团）公司 40,000,000.00 2008 年 07 月 17 日 连带责任 上海工业投资（集团）公司 50,000,000.00 2008 年 07 月 17 日 连带责任 上海工业投资（集团）公司 100,000,000.00 2008 年 07 月 26 日 连带责任 人民币小计 300,000,000.00 89 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 九、承诺事项 （一）已签订的正在或准备履行的大额发包合同金额为 93,420.87 万元。 （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：详见附注十一/（一）。 （三）已签订的正在或准备履行的重组计划：公司与控股股东上海广电（集团）有限 公司讨论重大事项，至报告日相关程序正在进行中。 （四）其他重大财务承诺事项 1、抵押资产情况 借款单位 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 帐面原值 累计折旧 上海廿一世纪电子设备有 上海银行茶陵 限公司（海昌公司控股子公 150 万元 2007.04-2008.03 房屋 1,137,932.00 368,690.13 支行 司） 2、公司子公司上海旭电子玻璃有限公司 2007 年 8 月与中国银行股份有限公司上海市徐 汇支行签订抵押合同，将旭电子公司持有的位于老沪闵路 1111 号的部分工业厂房为该行的 11,800 万元银行贷款提供担保，至 2007 年 12 月 31 日该贷款已经全部还清，厂房抵押撤销 已与 2008 年 3 月办理完成。 十、资产负债表日后事项 （一）根据公司 2008 年 3 月 31 日第六届二十八次董事会通过的预案，2007 年度不进 行利润分配、资本公积金不转增，此分配预案需经公司 2007 年度股东大会审议通过。 （二）公司子公司上海始安房产管理有限公司于 2008 年 1 月与上海明佳房地产经营开 发有限公司签订协议，转让其所持有的上海明安房地产开发经营有限公司 40%的股权，转 让价格为 1,997 万元。另上海明佳房地产经营开发有限公司将其所持有的上海市龙吴西路 545 号、555 号（第三层）共计 1,491.29 平方米裙房转让与始安公司，转让价格为 2,922 万 元，始安公司支付差价 925 万元。目前产权变更手续正在办理之中。 90 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 十一、其他事项说明 （一）租赁 1、出租方经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 投资性房地产 274,417,641.81 281,742,633.69 2、承租方经营租赁 重大经营租赁最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 6,110,480.39 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,826,765.11 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3,798,118.55 3 年以上 13,008,146.91 合 计 26,743,510.96 （二）其他需要披露的重要事项 1、公司于 2006 年 12 月 15 日就受让上海旭电子玻璃有限公司（以下简称旭电子公司） 40%的股权与日本旭硝子株式会社签订股权转让协议，转让价格为 40 美元，股权转让手续 已经于 2007 年办理完成。经审计，旭电子公司 2006 年 12 月 31 日账面净资产 40%部分为 人民币 532,686,251.58 元，根据旭电子公司账面净资产的价值本公司此次股权受让形成营业 外收入 532,685,941.12 元，加上本公司原持有的旭电子公司 26%股权，本公司实际持有旭电 子公司 66%股权，根据旭电子公司 2006 年 12 月 31 报表本公司实际享有的账面净资产为 878,932,315.11 元。 2007 年 7 月旭电子公司开始停产，年末根据实际情况对各项剩余资产计提了减值准备 39,494,938.15 元（年末累计计提了减值准备 97,075,516.70 元），在承担了职工安置费用 110,026,371.37 元和其他各项停产费用后，旭电子公司 2007 年合计亏损 604,156,357.90 元， 年末账面净资产为 727,559,271.06 元，本公司对应形成投资损失 398,743,196.21 元。 旭电子公司另一股东广电 SGEG 公司（系本公司股东上海广电（集团）有限公司全资 子公司）承诺旭电子公司固定资产和土地在今后的实际变现过程中，如果实际变现价格低于 2007 年 12 月 31 日账面净值从而影响到本公司的权益时，广电 SGEG 公司将在旭电子公司 清算时以其持有的 25%旭电子公司的股权相对应的可分配财产补偿与本公司。 91 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 2、公司有账面资产净值为 9,706,746.61 元的下列房屋建筑物房地产权证的权利人统一 登记为上海广电（集团）有限公司，广电集团已承诺不对下列房屋的所有权主张权利： 房地座落 使用面积 建筑面积 产权登记号 权利人 朱梅路 1 号 81,186 平方米 44,388 平方米 沪房地市字（2000）第 100174 号 上海广电（集团）有限公司 欧阳路 196 号 17,683 平方米 33,395 平方米 沪房地虹字（1998）第 008161 号 上海广电（集团）有限公司 新闸路 1378 弄 17 号 1,572 平方米 842 平方米 沪房地静字（1999）第 002247 号 上海广电（集团）有限公司 延安西路 1453 弄 4 号 506 平方米 464.1 平方米 尚在办理中 尚在办理中 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 78,535,896.93 （二）计入当期损益的政府补助 218,300.00 （三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 187,500.00 （四）企业重组费用 -110,026,371.37 （五）除上述各项之外的其他营业外收支净额 533,141,847.08 （六）所得税影响额 -51,632.91 （七）少数股东影响额 35,378,531.92 归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 537,384,071.65 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.97% 0.99% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 -18.67% -18.93% -0.44 -0.44 普通股股东的净利润 92 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子 公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股 股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk ÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 93 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调 整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示 如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（调整前原会计准则） 18,646,431.57 追溯调整项目影响合计数 322,678.23 其中：1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 -199,444,709.36 2、对联营公司长期股权投资核算由成本法转为权益法 -180,475,599.56 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,917.04 其中：联营公司确系无法支付的款项调整 2,917.04 2006 年度全面模拟新会计准则归属于母公司净利润 -180,472,682.52 94 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项 目、影响金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2006 年报原披露 原因 项目名称 2007 年报披露数 差异 号 数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,901,888,305.30 2,901,888,305.30 - 1 长期股权投资差额 -2,241,764.52 -2,241,764.52 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,241,764.52 -2,241,764.52 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 191,910.76 - 191,910.76 注1 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 -34,543.94 - -34,543.94 注1 13 少数股东权益 38,320,713.56 38,320,713.56 - 14 其他 -215,225,079.97 - -215,225,079.97 注2 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,722,899,541.19 2,937,967,254.34 -215,067,713.15 95 上海广电电子股份有限公司 2007 年度报告 上列年初股东权益差异调节说明： 注 1：系将持有的限售股票划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额 191,910.76 元调增净资产，将相应的暂时性所得税差异 34,543.94 元调减净资产，合计调增 公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 157,366.82 元。 注 2： 系公司联营公司上海广电光电子有限公司本年度修改章程，使公司能对光电子 公司实施重大影响，故对光电子公司的长期股权投资核算由成本法转为权益法，调减公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 215,225,079.97 元。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 31 日批准报出。 上海广电电子股份有限公司 二〇〇八年三月三十一日 96 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位：上海广电电子股份有限公司 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 185,240,510.74 344,362,625.68 短期借款 51 结算备付金 2 向中央银行借款 52 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 53 交易性金融资产 4 拆入资金 54 应收票据 5 15,482,382.20 交易性金融负债 55 应收账款 6 （一） 应付票据 56 预付款项 7 129,457.80 应付账款 57 应收保费 8 预收款项 58 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 59 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 60 应收利息 11 应付职工薪酬 61 应收股利 12 应交税费 62 其他应收款 13 （二） 749,295,420.36 764,481,272.29 应付利息 63 买入返售金融资产 14 应付股利 64 存货 15 其他应付款 65 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 66 其他流动资产 17 保险合同准备金 67 流动资产合计 20 950,018,313.30 1,108,973,355.77 代理买卖证券款 68 代理承销证券款 69 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 70 发放贷款及垫款 21 其他流动负债 71 可供出售金融资产 22 34,324,458.58 402,125.76 流动负债合计 75 持有至到期投资 23 非流动负债： 长期应收款 24 长期借款 76 长期股权投资 25 （三） 2,533,993,870.03 2,012,604,188.60 应付债券 77 投资性房地产 26 239,443,883.86 245,506,039.78 长期应付款 78 固定资产 27 44,037,442.46 49,521,552.21 专项应付款 79 在建工程 28 13,075,981.14 522,631.59 预计负债 80 工程物资 29 递延所得税负债 81 固定资产清理 30 其他非流动负债 82 生产性生物资产 31 非流动负债合计 84 油气资产 32 负债合计 85 无形资产 33 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 34 实收资本（或股本） 86 商誉 35 资本公积 87 长期待摊费用 36 减：库存股 88 递延所得税资产 37 盈余公积 89 其他非流动资产 38 一般风险准备 90 非流动资产合计 40 2,864,875,636.07 2,308,556,537.94 未分配利润 91 外币报表折算差额 92 归属于母公司所有者权益合计 93 少数股东权益 94 所有者权益合计 99 资产总计 50 3,814,893,949.37 3,417,529,893.71 负债和所有者权益总计 100 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 利 润 表 2007年度 编制单位：上海广电电子股份有限公司 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业总收入 1 43,787,931.45 其中： 营业收入 2 （四） 43,787,931.45 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 60,148,195.26 其中： 营业成本 7 （四） 27,083.35 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 2,175,282.72 销售费用 16 管理费用 17 39,301,938.77 财务费用 18 16,394,769.57 资产减值损失 19 2,249,120.85 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （五） -91,671,421.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 -176,489,731.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 -108,031,684.94 加：营业外收入 25 6,340,274.18 减：营业外支出 26 30,387.41 其中：非流动资产处置损失 27 30,387.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 -101,721,798.17 减：所得税费用 29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 -101,721,798.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 -101,721,798.17 少数股东损益 33 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 -0.09 （二）稀释每股收益 36 -0.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总 现 金 流 量 表 2007年度 编制单位：上海广电电子股份有限公司 项 目 行次 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 28,399,663.35 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 - 收到其他与经营活动有关的现金 14 542,167,850.07 经营活动现金流入小计 15 570,567,513.42 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,017,673.00 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 19,598,014.37 支付的各项税费 23 5,151,166.78 支付其他与经营活动有关的现金 24 517,335,472.60 经营活动现金流出小计 25 543,102,326.75 经营活动产生的现金流量净额 26 27,465,186.67 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 5,736,390.31 取得投资收益收到的现金 29 94,995,124.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 62,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 100,793,514.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 15,306,393.87 投资支付的现金 35 564,288,754.46 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 579,595,148.33 投资活动产生的现金流量净额 40 -478,801,633.75 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 960,290,336.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 300,000.00 筹资活动现金流入小计 47 960,590,336.00 偿还债务支付的现金 48 606,990,336.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 61,384,892.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 52 668,375,228.97 筹资活动产生的现金流量净额 53 292,215,107.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -774.89 五、现金及现金等价物净增加额 55 -159,122,114.94 加：期初现金及现金等价物余额 56 344,362,625.68 六、期末现金及现金等价物余额 57 185,240,510.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 股 东 权 益 变 动 表 2007年度 编制单位：上海广电电子股份有限公司 本年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈 一、上年年末余额 1 1,066,311,893.00 1,164,898,567.47 353,713,109.80 316,964,735.03 2,901,888,305.30 927,227,733.00 1,303,979,810.43 35 加：会计政策变更 2 -2,407,250.64 -43,595,449.70 -372,011,989.53 -418,014,689.87 -2,564,617.46 -4 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,066,311,893.00 1,162,491,316.83 310,117,660.10 -55,047,254.50 2,483,873,615.43 927,227,733.00 1,301,415,192.97 31 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 -101,721,798.17 -101,721,798.17 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 30,716,732.83 30,716,732.83 191,910.76 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 2,917.04 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 -5,529,011.91 -5,529,011.91 -34,543.94 4．其他 11 上述（一）和（二）小计 12 25,187,720.92 -101,721,798.17 -76,534,077.25 160,283.86 （三）所有者投入和减少资本 13 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 1．提取盈余公积 18 2．提取一般风险准备 19 3．对所有者（或股东）的分配 20 4．其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（或股本） 23 106,631,189.00 -106,631,189.00 139,084,160.00 -139,084,160.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 1,172,943,082.00 1,081,047,848.75 310,117,660.10 -156,769,052.67 2,407,339,538.18 1,066,311,893.00 1,162,491,316.83 3 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：上海广电电子股份有限公司 2007年12月31日 资 产 行次 附注五 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 （一） 748,397,946.09 416,307,698.67 短期借款 51 结算备付金 2 向中央银行借款 52 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 53 交易性金融资产 4 拆入资金 54 应收票据 5 （二） 179,338,184.20 3,587,356.52 交易性金融负债 55 应收账款 6 （三） 297,478,764.25 328,984,634.76 应付票据 56 预付款项 7 （四） 259,175,656.76 34,707,151.25 应付账款 57 应收保费 8 预收款项 58 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 59 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 60 应收利息 11 应付职工薪酬 61 应收股利 12 应交税费 62 其他应收款 13 （五） 18,803,686.05 212,702,464.91 应付利息 63 买入返售金融资产 14 应付股利 64 存货 15 （六） 148,870,839.67 267,729,313.88 其他应付款 65 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 66 其他流动资产 17 保险合同准备金 67 流动资产合计 20 1,652,065,077.02 1,264,018,619.99 代理买卖证券款 68 代理承销证券款 69 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 70 发放贷款及垫款 21 其他流动负债 71 可供出售金融资产 22 （七） 34,324,458.58 402,125.76 流动负债合计 75 持有至到期投资 23 非流动负债： 长期应收款 24 长期借款 76 长期股权投资 25 （八） 1,616,810,635.33 2,001,332,561.44 应付债券 77 投资性房地产 26 （九） 274,417,641.81 281,742,633.69 长期应付款 78 固定资产 27 （十） 1,548,877,317.99 321,404,867.68 专项应付款 79 在建工程 28 （十一） 90,001,810.46 522,631.59 预计负债 80 工程物资 29 递延所得税负债 81 固定资产清理 30 其他非流动负债 82 生产性生物资产 31 非流动负债合计 84 油气资产 32 负债合计 85 无形资产 33 （十二） 63,089,659.44 9,991,241.25 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 34 实收资本（或股本） 86 商誉 35 资本公积 87 长期待摊费用 36 减：库存股 88 递延所得税资产 37 盈余公积 89 其他非流动资产 38 一般风险准备 90 非流动资产合计 40 3,627,521,523.61 2,615,396,061.41 未分配利润 91 外币报表折算差额 92 归属于母公司所有者权益合计 93 少数股东权益 94 所有者权益合计 99 资产总计 50 5,279,586,600.63 3,879,414,681.40 负债和所有者权益总计 100 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 合 并 利 润 表 编制单位：上海广电电子股份有限公司 2007年度 项 目 行次 附注五 本年金额 一、营业总收入 1 1,682,715,823.88 其中： 营业收入 2 （二十八） 1,682,715,823.88 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 2,462,154,621.58 其中： 营业成本 7 （二十八） 1,782,922,103.02 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 （二十九） 2,816,240.26 销售费用 16 （三十） 52,178,540.06 管理费用 17 （三十一） 373,655,041.77 财务费用 18 （三十二） 80,147,605.92 资产减值损失 19 （三十三） 170,435,090.55 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十四） 63,303,016.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 -5,420,963.49 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 -716,135,781.15 加：营业外收入 25 （三十五） 547,914,994.27 减：营业外支出 26 （三十六） 3,779,632.09 其中：非流动资产处置损失 27 3,722,460.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 -172,000,418.97 减：所得税费用 29 （三十七） 3,444,796.31 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 -175,445,215.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 26,601,091.85 少数股东损益 33 -202,046,307.13 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.02 （二）稀释每股收益 36 0.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：上海广电电子股份有限公司 2007年度 项 目 行次 本年金额 附注五 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,770,579,756.40 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 30,763,494.50 收到其他与经营活动有关的现金 14 （三十八） 819,121,987.55 经营活动现金流入小计 15 2,620,465,238.45 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,755,479,272.52 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 207,850,967.66 支付的各项税费 23 43,543,222.21 支付其他与经营活动有关的现金 24 （三十八） 280,260,182.30 经营活动现金流出小计 25 2,287,133,644.69 经营活动产生的现金流量净额 26 333,331,593.76 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 5,759,333.65 取得投资收益收到的现金 29 93,766,446.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 236,237,530.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 - 收到其他与投资活动有关的现金 32 - 投资活动现金流入小计 33 335,763,310.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 325,591,368.29 投资支付的现金 35 953,694.00 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 -375,234,778.85 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 -48,689,716.56 投资活动产生的现金流量净额 40 384,453,026.82 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 187,898,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 187,898,500.00 取得借款收到的现金 44 1,654,587,968.63 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 （三十八） 300,000.00 筹资活动现金流入小计 47 1,842,786,468.63 偿还债务支付的现金 48 2,121,894,877.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 100,893,853.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 5,137,507.27 支付其他与筹资活动有关的现金 51 （三十八） 1,300,000.00 筹资活动现金流出小计 52 2,224,088,731.29 筹资活动产生的现金流量净额 53 -381,302,262.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -4,392,110.50 五、现金及现金等价物净增加额 55 332,090,247.42 加：期初现金及现金等价物余额 56 416,307,698.67 六、期末现金及现金等价物余额 57 748,397,946.09 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：上海广电电子股份有限公司 2007年度 本年金额 行次 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 1 1,066,311,893.00 1,164,898,567.47 490,815,432.22 179,862,412.61 38,320,713.56 2,940,209,018.86 927,227,733.00 1,303,979,810.43 486,8 加：会计政策变更 2 -2,407,075.93 -180,697,772.12 -34,204,629.62 -217,309,477.67 -2,564,442.75 -176,7 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 1,066,311,893.00 1,162,491,491.54 310,117,660.10 145,657,782.99 38,320,713.56 2,722,899,541.19 927,227,733.00 1,301,415,367.68 310,1 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 26,601,091.85 -202,046,307.13 -175,445,215.28 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 30,716,732.83 30,716,732.83 191,910.76 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 2,917.04 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 -5,529,011.91 -5,529,011.91 -34,543.94 4．其他 11 上述（一）和（二）小计 12 25,187,720.92 26,601,091.85 -202,046,307.13 -150,257,494.36 160,283.86 （三）所有者投入和减少资本 13 1．所有者投入资本 14 187,898,500.00 187,898,500.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 452,783,313.85 452,783,313.85 （四）利润分配 17 1．提取盈余公积 18 2．提取一般风险准备 19 3．对所有者（或股东）的分配 20 -5,123,734.94 -5,123,734.94 4．其他 21 -584,998.93 -584,998.93 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（或股本） 23 106,631,189.00 -106,631,189.00 139,084,160.00 -139,084,160.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 1,172,943,082.00 1,081,048,023.46 310,117,660.10 171,673,875.91 471,832,485.34 3,207,615,126.81 1,066,311,893.00 1,162,491,491.54 310,1 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：