小商品城(600415)2007年年度报告

浙江中国小商品城集团股份有限公司 600415 2007 年年度报告 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十二、备查文件目录 .................................................................. 22 2 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、该报告已经公司第五届九次董事局会议审议通过，会议应到董事 13 名，实到董事 12 名，董事曹中 堃因故请假，委托独立董事陶琲出席并代为行使表决权。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人金方平，主管会计工作负责人吴波成及会计机构负责人（会计主管人员）朱碧云应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江中国小商品城集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：Zhejiang China Commodities City Group Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：金方平 3、 公司董事局秘书：陈荣根 电话：0579-85198800 传真：0579-85197755 E-mail：600415@cccgroup.com.cn 联系地址：浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务写字楼 公司证券事务代表：龚燕 电话：0579-85182812 传真：0579-85197755 E-mail：600415@cccgroup.com.cn 联系地址：浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务写字楼 4、 公司注册地址：浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务写字楼 公司办公地址：浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务写字楼 邮政编码：322000 公司国际互联网网址：www.cccgroup.com.cn 公司电子信箱：600415@cccgroup.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：小商品城 公司 A 股代码：600415 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3300001001134 公司税务登记号码：330725147541689 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 3 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 568,253,988.23 利润总额 565,227,214.26 归属于上市公司股东的净利润 362,492,449.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 361,779,585.26 经营活动产生的现金流量净额 329,357,750.58 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -129,983.68 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 9,897,942.70 定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12,794,732.99 小 计 3,026,773.97 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -3,981,382.24 减：少数股东所占份额 241,744.47 合计 712,863.80 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 2,906,188,617.22 1,887,670,950.28 53.96 1,580,168,906.11 利润总额 565,227,214.26 455,371,712.26 24.12 292,166,352.21 归属于上市公司股东的净利 362,492,449.06 301,776,092.10 20.12 195,821,879.17 润 归属于上市公司股东的扣除 361,779,585.26 298,761,654.19 21.09 189,303,617.54 非经常性损益的净利润 基本每股收益 2.90 2.41 20.33 1.57 稀释每股收益 2.90 2.41 20.33 1.57 扣除非经常性损益后的基本 2.89 2.39 20.92 1.51 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 23.84 26.06 减少 2.22 个百分点 19.90 加权平均净资产收益率（%） 27.07 26.22 增加 0.85 个百分点 21.83 扣除非经常性损益后全面摊 23.80 25.80 减少 2.00 个百分点 19.24 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 27.02 25.96 增加 1.06 个百分点 21.10 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 329,357,750.58 542,631,765.11 -39.30 1,271,012,185.77 额 每股经营活动产生的现金流 2.64 4.34 -39.17 10.17 量净额 4 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 4,796,967,246.65 5,055,876,054.66 -5.12 4,859,696,135.14 所有者权益（或股东权益） 1,520,286,144.95 1,157,793,695.89 31.31 983,890,040.79 归属于上市公司股东的每股 12.17 9.26 31.43 7.87 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金额资产 4,727,943.40 0 2,171,871.18 2,171,871.18 合计 4,727,943.40 0 2,171,871.18 2,171,871.18 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金 其 比例 数量 小计 数量 (%) 股 股 转股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 54,961,971 43.98 -5,151,330 49,810,641 39.86 3、其他内资持股 12,648,838 10.12 -12,645,538 3,300 0.0003 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 67,610,809 54.10 -17,796,868 49,813,941 39.86 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 57,357,828 45.90 17,796,868 75,154,696 60.14 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 57,357,828 45.90 17,796,868 75,154,696 60.14 通股份合计 三、股份总数 124,968,637 100 0 124,968,637 100 5 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 股数 数 原因 期 义乌中国小商品城恒大 股改 2012 年 8 月 43,080,742 0 129,899 43,210,641 开发总公司 承诺 14 日 2007 年 8 月 浙江省财务开发公司 6,161,433 6,161,433 0 0 - 14 日 股改 2012 年 8 月 义乌市财务开发公司 6,600,000 0 0 6,600,000 承诺 14 日 浙江省国际信托投资有 2007 年 8 月 4,401,024 4,401,024 0 0 - 限责任公司 14 日 上海万国企业发展有限 2007 年 8 月 1,760,410 1,760,410 0 0 - 公司 14 日 股改 临海商业机械厂 3,300 0 0 3,300 承诺 持股 1%以下的其他 17 2007 年 8 月 5,603,900 5,474,001 0 0 - 家股东 14 日 合计 67,610,809 17,796,868 0 49,813,941 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券 发行价格 获准上市交易数 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 的种类 （元） 量 日期 2004 年 3 月 25 2004 年 4 月 1 可流通普通股 16.62 20,938,628 20,938,628 日 日 1993 年 11 月 30 2005 年 5 月 10 内部职工股 1.60 2,822,400 2,822,400 日 日 经中国证监会证监发行字[2004]28 号文批准，增发 2093.8628 万股普通股，于 2004 年 4 月 1 日起上 市流通。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 8 月 14 日，1779.6868 万股有限售条件流通股股份的股改承诺履行完毕，已于同日解除限 售，至此，公司股本结构变更为有限售条件的流通股份 4981.3941 万股，无限售条件的流通股份 7515.4696 万股，总股本不变，仍为 12496.8637 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,275 前十名股东持股情况 股东性 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 报告期内增减 质 (%) 件股份数量 数量 义乌中国小商品城恒大开 国有法 34.58 43,210,641 129,899 43,210,641 发总公司 人 无 国有法 义乌财务开发公司 5.28 6,600,000 0 6,600,000 无 人 6 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江省财务开发公司 其他 4.93 6,161,433 0 0 无 浙江省国信企业(集团)公 国有法 3.52 4,401,024 0 0 无 司 人 中国工商银行－建信优化 其他 2.24 2,802,890 2,802,890 0 未知 配置混合型证券投资基金 中国银行－海富通股票证 其他 2.12 2,653,414 2,653,414 0 未知 券投资基金 中国银行－嘉实服务增值 其他 2.10 2,635,000 2,003,926 0 行业证券投资基金 未知 全国社保基金一零六组合 其他 2.00 2,500,000 2,300,000 0 未知 中国工商银行－汇添富优 势精选混合型证券投资基 其他 1.74 2,177,650 1,827,650 0 未知 金 中国建设银行－长城消费 其他 1.65 2,058,453 1,949,771 0 未知 增值股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江省财务开发公司 6,161,433 人民币普通股 浙江省国信企业(集团)公司 4,401,024 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 2,802,890 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 2,653,414 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 2,635,000 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 2,500,000 人民币普通股 中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 2,177,650 人民币普通股 中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金 2,058,453 人民币普通股 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 1,901,084 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 1,624,024 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金和全国社 保基金一零六组合同属嘉实基金管理有限公司管理； 中国银行－海富通股票证券投资基金和中国建设银行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 －海富通风格优势股票型证券投资基金为同属海富通 基金管理有限公司管理；其余股东间是否存在关联关 系尚不明确。 （1）义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司为同属义乌市国有资产投资控股有限公 司管理、运作的关联公司，实际控制人为义乌市国有资产管理委员会；中国银行－嘉实服务增值行业 证券投资基金与全国社保基金一零六组合为同属嘉实基金管理有限公司管理；其他股东间的关联关系 不明。 （2）根据 2004 年 11 月 12 日浙江国资法产[2004]83 号文件，浙江省国际信托投资有限责任公司所持 股份于 2004 年 10 月划转浙江省能源集团公司管理。浙江省国信企业（集团）公司和浙江省国际信托 投资有限责任公司原为同属浙江省能源集团公司的兄弟公司，2007 年度进行了大宗交易过户。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 义乌中国小商品城恒大 43,210,641 0 2012 年 8 月 15 日前不通过 1 2012 年 8 月 14 日 开发总公司 上交所系统挂牌出售其所 7 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 持的股份。 2012 年 8 月 15 日前不通过 2 义乌财务开发公司 6,600,000 2012 年 8 月 14 日 0 上交所系统挂牌出售其所 持的股份。 偿还大股东垫付的股改支 3 临海商业机械厂 3,300 2007 年 8 月 14 日 0 付对价后，由公司董事局申 请其上市流通。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：义乌中国小商品城恒大开发总公司 法人代表：赵金池 注册资本：78,337,700 元 成立日期：1993 年 6 月 27 日 主要经营业务或管理活动：市场建设开发、房地产开发、建筑设计、建设五金、水暖器材、建材、电 工器材、装璜器材。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：义乌市国有资产管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 义乌市国有资产管理委员会（实际控制人） 100% 义乌市国有资产投资控股有限公司 91.7% 100% 义乌中国小商品城恒大 义乌市财务开发公司 开发总公司 34.58% 5.28% 浙江中国小商品城集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 持 有 报告期 是否在 本 被授 内从公 股东单 持有风 公 予的 司领取 位或其 险抵押 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 司 限制 股份增 变动原 的报酬 他关联 的虚拟 姓名 职务 别 龄 日期 日期 股数 股数 的 性股 减数 因 总额 单位领 股权 股 票数 (万元) 取报 （万 票 量 （税 酬、津 股） 期 前） 贴 权 董事局 2006 年 11 2007 年 7 傅日高 男 54 0 0 0 0 0 68.86 否 12.00 主席 月 17 日 月 16 董事局 2006 年 7 2009 年 11 金方平 男 39 0 0 0 0 0 10.85 否 12.00 主席 月 16 日 月 16 日 董事局 2006 年 11 2009 年 11 吴波成 副主席 男 45 0 0 0 0 0 53.23 否 12.00 月 17 日 月 16 日 兼总裁 董事、副 2007 年 9 2009 年 11 金永华 男 47 0 0 0 0 0 10.60 否 10.80 书记 月7日 月 16 日 董事、副 2006 年 11 2007 年 7 二级市 王雪虹 女 51 1,550 1,250 0 0 -300 62.57 否 10.80 书记 月 17 日 月 16 日 场交易 2006 年 11 2009 年 11 赵金池 董事 男 49 9,539 9,539 0 0 0 0 是 0 月 17 日 月 16 日 2006 年 11 2007 年 7 二级市 孙文建 董事 男 52 7,339 5,539 0 0 -1,800 54.72 否 9.60 月 17 日 月 16 场交易 董事、副 2006 年 11 2009 年 11 二级市 林子宙 男 50 6,600 7,000 0 0 400 63.42 否 9.60 总裁 月 17 日 月 16 日 场交易 2006 年 11 2009 年 11 徐来兴 董事 男 41 0 0 0 0 0 0 是 0 月 17 日 月 16 日 2007 年 9 2009 年 11 蒉建政 董事 男 49 0 0 0 0 0 0 是 0 月7日 月 16 日 2006 年 11 2007 年 7 叶根木 董事 男 43 0 0 0 0 0 0 是 0 月 17 日 月 16 2006 年 11 2009 年 11 曹中堃 董事 男 60 0 0 0 0 0 0 是 0 月 17 日 月 16 日 独立董 2006 年 11 2009 年 11 郑勇军 男 42 0 0 0 0 0 4.03 否 0 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2006 年 11 2009 年 11 黄廉熙 女 45 0 0 0 0 0 4.03 否 0 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2006 年 11 2009 年 11 陶琲 女 72 0 0 0 0 0 4.03 否 0 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2006 年 11 2009 年 11 吕长江 男 42 0 0 0 0 0 4.03 否 0 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2006 年 11 2009 年 11 樊勇明 男 58 0 0 0 0 0 4.03 否 0 事 月 17 日 月 16 日 监事局 2006 年 11 2009 年 11 刘佳 女 49 0 0 0 0 0 0 是 0 主席 月 17 日 月 16 日 2006 年 11 2009 年 11 二级市 王青 监事 女 42 889 534 0 0 -355 0 否 0 月 17 日 月 16 日 场交易 2006 年 11 2009 年 11 王竞天 监事 男 47 0 0 0 0 0 0 是 0 月 17 日 月 16 日 职工监 2006 年 11 2009 年 11 二级市 胡衍虎 男 43 10,116 7,587 0 0 -2,529 14.27 否 0 事 月 17 日 月 16 日 场交易 职工监 2006 年 11 2009 年 11 陈德占 男 37 0 0 0 0 0 14.47 否 0 事 月 17 日 月 16 日 2006 年 11 2009 年 11 二级市 孙永富 副总裁 男 50 5,127 4,127 0 0 -1,000 63.42 否 9.60 月 17 日 月 16 日 场交易 2006 年 11 2009 年 11 丁云峰 副总裁 男 45 0 0 0 0 0 63.42 否 9.60 月 17 日 月 16 日 赵文阁 总裁助 男 40 2007 年 7 2009 年 11 0 0 0 0 0 17.13 否 8.16 9 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 理 月 16 日 月 16 日 总裁助 2007 年 7 2009 年 11 杨剑峰 男 40 0 0 0 0 0 8.39 否 8.16 理 月 16 日 月 16 日 总裁助 2006 年 11 2007 年 7 何培松 男 53 3,577 3,577 0 0 0 49.55 否 8.16 理 月 17 日 月 16 财务负 2006 年 11 2009 年 11 二级市 朱碧云 女 51 5,962 4,562 0 0 -1,400 56.21 否 8.16 责人 月 17 日 月 16 日 场交易 2006 年 11 2009 年 11 二级市 陈荣根 董秘 男 44 3,577 2,777 0 0 -800 56.21 否 8.16 月 17 日 月 16 日 场交易 合计 / / / / / 54,276 46,492 / 0 -7,784 / 623.85 / 136.80 说明:以上领取的薪酬为扣除个人所得税后的实际薪酬总额，金方平、金永华、赵文阁、杨剑峰四 位按 06 年末每股净资产值出现金认购风险抵押的虚拟股权为 12.00 万股、10.8 万股、8.16 万股、8.16 万股。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 傅日高,历任义乌市政府办公室副主任，义乌市农经委主任，义乌市政法委副书记，2000 年 1 月至 2003 年 3 月任义乌市林业局局长，2003 年 3 月至 2007 年 7 月任本公司董事局主席、党委副书记， 2007 年 7 月辞去相应职务。 (2)金方平,1995 年 11 月至 2006 年 6 月历任义乌市供电局副局长、党委副书记、局长、党委书记， 2006 年 6 月至 2007 年 7 月任义乌市国有资产投资控股有限公司董事长，2006 年 11 月起任本公司董事 局董事，2007 年 7 月至今任公司董事局主席、党委副书记。 (3)吴波成,历任义乌市供销总社副科长，义乌市市罐头厂副厂长，义乌市财贸办公室科长，义乌 市政府办公室科长、副主任，2002 年 4 至 2006 年 6 月任义乌市市场贸易发展局局长、党委书记，2006 年 7 月任本公司总裁，现任本公司董事局副主席、总裁、党委书记。 (4)金永华,历任义乌市粮食局副局长，市物资总公司副总经理、纪委书记，义乌市市场贸易发展 局副局长，2002 年 3 月至 2003 年 3 月任义乌市发展计划局党委副书记、副局长、纪委书记、粮食局 副局长，2003 年 3 月至 2007 年 7 月任义乌市民航局党委书记、局长，2007 年 7 月至今任本公司董事 局董事、公司党委副书记兼纪委书记。 (5)王雪虹,历任义乌市委宣传部副部长，统战部部长，义乌市物价局局长，2002 年 2 月至 2007 年 7 月任本公司董事局董事、公司党委副书记兼纪委书记，2007 年 7 月辞去相应职务。 (6)赵金池,曾任义乌市工商局科长，2001 年 12 月至今任义乌中国小商品城恒大开发总公司总经 理，现任本公司董事局董事。 (7)孙文建,历任义乌市工商局科长，1993 年 12 月至 2007 年 7 月任本公司董事局董事、副总裁， 2007 年 7 月辞去相应职务。 (8)林子宙,历任义乌市政府办公室科长，1993 年 12 月至今在本公司工作，曾任总裁助理，现任 本公司董事局董事、副总裁。 (9)徐来兴,1988 年 8 月至 2003 年 7 月历任浙江省财政厅主任科员，浙江省财务开发公司投资部 副经理，中央政府驻港职络办助理调研员，2003 年 7 月至 2006 年 6 月任浙江省财务开公司总经理助 理兼计财部经理，2006 年 6 月至今任浙江省财务开发公司副总经理，现任本公司董事局董事。 (10)蒉建政,历任浙江省党校组织处处长，浙江证券有限责任公司人事保卫部经理，2001 年 8 月 至 2004 年 12 月任天一证券有限责任公司纪委书记、工会主席，2004 年 12 月至 2007 年 2 月任浙江省 能源集团有限公司监察审计部主任，兼浙江省国际信托投资公司董事长、党委书记，浙江省国信控股 集团有限责任公司党委副书记、董事，2007 年 2 月至今任浙江国信控股集团有限责任公司、浙江省国 信企业（集团）公司党委书记、董事长，2007 年 7 月起担任本公司董事。 (11)叶根木,2001 年 5 月至 2003 年 2 月历任浙江省国信企业（集团）公司资产经营部副经理，浙 江省荣信实业开发有限责任公司副总经理，2003 年 2 月至 2003 年 7 月任浙江国信房产集团有限公司 总经理助理，2003 年 7 月至 2004 年 3 月任国信控股集团直派浙江国信企业（集团）公司财务部经理， 2004 年 3 月至今任浙江省国信企业（集团）公司副总经理，2007 年 7 月辞去本公司董事职务。 (12)曹中堃,历任上海交大应用化学系党总支书记兼常务系副主任、副教授，昂立公司总经理，2000 年 1 月至 2000 年 12 月任申银万国实业总公司董事长兼总经理，2000 年 12 月至今任上海宝鼎投资股 份有限公司总经理，现任本公司董事局董事。 10 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (13)郑勇军,历任杭州大学期货期权研究中心副主任，2002 年 6 月起任浙江大学经济学院经济系 副主任、副教授，2002 年 6 月至 2003 年 11 月任浙江工商大学经济学院副院长、教授，2003 年 12 月 至 2005 年 2 月任浙江工商大学管理学院副院长、教授，2005 年 3 月至今任浙江工商大学现代商贸研 究中心常务副主任、教授，现任本公司董事局独立董事。 (14)黄廉熙,曾在香港从事公司法律业务两年，2000 年 1 月至 2003 年 11 月任浙江浙经律师事务 所律师，2003 年 11 月至今在浙江天册律师事务所为合伙人、一级律师，现任本公司董事局独立董事。 (15)陶琲,历任中国社会科学院财贸所助理研究员、副研究员、研究员、商业研究室主任、中国社 会科学院研究生院教授、博士生导师，2001 年 1 月办理离休手续，2001 年 1 月至今继任中国社会科学 院研究生院博士生导师、教授，其中，2001 年 11 月至 2003 年 12 月曾任高登创新投资咨询有限责任 公司（后已注销）法定代表人，现任本公司董事局独立董事。 (16) 吕长江,博士、教授、博士生导师，历任吉林大学商学院系副主任、主任，2001 年 5 月至 2005 年 12 月任吉林大学商学院副院长、教授、博士生导师，2006 年 1 月至今任复旦大学管理学院会计系 教授、博士生导师、主任，现任本公司董事局独立董事。 (17) 樊勇明,博士、教授、博士生导师，历任上海国际问题研究所研究室副主任、主任、所长助 理，上海浦东发展银行发展研究部主任，日本住友三井海上保险公司中方副主任，1998 年 6 月至 2004 年 7 月任复旦大学国际政治系教授，2004 年 7 月至今任复旦大学日本研究中心主任、国际问题研究院 副院长，现任本公司董事局独立董事。 (18) 刘佳,历任义乌市物资局财务科科长，义乌市财务开发公司计划财务部经理，1998 年 5 月至 2007 年 2 月任义乌市财务开发公司资金信贷部经理， 2007 年 2 月至今在义乌市国有资产投资控股有限 责任公司财务审计部工作，兼任国际商贸城三期建设办综合部副经理，现任本公司监事局主席。 (19) 王青,2000 年 1 月至 2004 年 4 月在义乌市总工会工作，任办公室副主任兼财务科科长，2004 年 4 月至今任财务科科长，现任本公司监事局监事。 (20)王竞天,历任浙江省化建公司副科长，浙工省物资局副处长，新华社香港分社、香港文汇报处 长，2000 年 11 月至 2005 年 4 月任浙江省物产集团公司财务资产部部长，2005 年 4 月至今任浙江物产 元通机电（集团）有限公司副董事长，现任公司监事局监事。 (21)胡衍虎,1994 年至今在本公司工作，历任本公司发展部经理，市场分公司总经理，现任本公 司市场部经理、公司监事局职工监事。 (22)陈德占,历任浙江通汇股份有限公司部门经理，1999 年 9 月至今在本公司工作，历任本公司 商城宾馆总经理，银都酒店总经理，海洋酒店总经理，现任办公室主任、公司监事局职工监事。 (23)孙永富,1993 年 12 月至今在本公司工作，历任本公司办公室主任、市场部经理，市场分公司 总经理，总裁助理，现任公司副总裁。 (24)丁云峰,1999 年 6 月至今在本公司工作，历任本公司办公室主任、总裁助理，现任本公司副 总裁。 (25)赵文阁,历任广东省惠州市惠城区物资局局长助理，1995 年 10 月起在本公司工作，曾任公司 下属物资经营公司副总经理、银都酒店副总经理、物流有限公司总经理、本公司办公室主任，2007 年 7 月至今任本公司总裁助理。 (26)杨剑峰,1989 年 8 月至 2004 年 12 月任义乌建行下属企业建设工程开发公司经理，2005 年 1 月至 2007 年 7 月任义乌市国有资产投资控股有限公司基建办主任、项目建设部经理，并兼任国际商贸 城三期市场建设办综合部经理、主任助理，2007 年 7 月至今任本公司总裁助理。 (27)何培松,1993 年 12 至今在本公司工作，历任本公司市场部经理，市场分公司总经理，现任本 公司总裁助理，2007 年 7 月辞去相应职务。 (28)朱碧云,1994 年 1 月至今在本公司工作，历任本公司财务部副经理、经理，现任公司财务负 责人。 (29)陈荣根,1994 年 2 月至今在本公司工作，历任本公司证券部经理，现任本公司董事局秘书。 11 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 津贴 义乌中国小商品城恒大开发总 赵金池 总经理 2001 年 12 月 1 日 是 公司 徐来兴 浙江省财务开发公司 副总经理 2003 年 8 月 1 日 是 蒉建政 浙江省国信企业(集团)公司 董事长 2007 年 2 月 1 日 是 叶根木 浙江省国信企业(集团)公司 副总经理 2003 年 7 月 1 日 是 曹中堃 上海万国企业发展有限公司 总经理 2000 年 12 月 1 日 是 义乌市国有资产投资控股有限 刘佳 2007 年 2 月 1 日 是 公司 王竞天 浙江物产元通机电(集团)公司 副董事长 2005 年 4 月 1 日 是 在其他单位任职情况 是否领 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 日期 津贴 现代商贸研究中心常务副 郑勇军 浙江工商大学 2005 年 3 月 1 日 是 主任、教授 黄廉熙 浙江天册律师事务所 合伙人、一级律师 2003 年 11 月 1 日 是 陶琲 中国社会科学院研究生院 博士生导师、教授 2001 年 1 月 1 日 是 吕长江 复大大学管理学院会计系 博士生导师、教授、主任 2006 年 1 月 1 日 是 复旦大学国际关系与公共事务学 樊勇明 博士生导师、教授 1998 年 6 月 1 日 是 院、日本研究中心 王青 义乌市总工会 财务科科长 2000 年 1 月 1 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:薪酬委员会结合国资监管部门的考核意见，提出考核 方案，提出交董事局会议决策。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵金池 是 徐来兴 是 蒉建政 是 叶根木 是 曹中堃 是 刘佳 是 王青 否 王竞天 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 傅日高 董事局主席、董事、党委副书记 年龄原因 金方平 董事局主席、党委副书记 金永华 董事、党委副书记、纪委书记 王雪虹 董事、党委副书记、纪委书记 年龄原因 孙文建 董事、副总裁 年龄原因 12 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 蒉建政 董事 叶根木 董事 工作变动 赵文阁 总裁助理 杨剑峰 总裁助理 何培松 总裁助理 年龄原因 2007 年 7 月 16 日,第五届五次董事局会议选举金方平为董事局主席，同时董事局主席傅日高、董 事王雪虹，董事兼副总裁孙文建、董事叶根木、总裁助理何培松因年龄原因或工作变动提出辞职，经 公司第五届五次董事局审议，同意其辞去职务，并提名金永华、蒉建政为董事候选人，总裁提名聘任 赵文阁、杨剑峰为公司总裁助理。金永华、蒉建政经公司 2007 年第一次临时股东大会选举为公司第五 届董事局董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2818 人，需承担费用的离退休职工为 6 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 166 财务人员 107 技术人员 398 行政人员 220 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 20 大专及本科以上 994 高中以上 1085 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《治理准则》以及中国证监会等法律、法规的相关规定，不断建立、 健全有关制度，努力完善公司治理结构，规范运作，守法经营，公司治理的实际状况与中国证监会发 布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本相符。 1、关于股东与股东大会：公司严格按股东大会规范意见和《股东大会议事规则》召集、召开股东 大会，确保公司所有股东充分行使权利。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动，做到人员、资产、财务、机构和业务方面的“五独立”，公司董事局、监事局和内 部机构能独立运行。 3、关于董事与董事局：公司严格按照《董事局议事规则》召集、召开董事局会议，公司各位董事 勤勉尽责，五名独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对公司重要事项发表 意见和建议，以切实保护股东的合法权益。 4、关于监事和监事局：公司严格按照《监事局议事规则》召集、召开监事局会议，公司监事能认 真履行职责，对公司重大事项进行监督。 5、关于信息披露与投资者关系管理；公司按照《信息披露管理办法》真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，投资者可以通过媒体宣传、电话咨询、公司网站等方式了解公司情况，以确保所有股 东平等获得信息。 13 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事局会议的出席情况 独立董事姓名 本年应参加次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郑勇军 6 6 0 0 黄廉熙 6 6 0 0 陶琲 6 5 1 0 吕长江 6 4 2 0 樊勇明 6 4 2 0 公司五名独立董事认真履行诚信与勤勉义务，尽职尽责，认真审议报告期内召开的董事局会议和 股东大会的各项议案，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东的合法权益方面发挥了积极作用， 并对公司重大事项发表独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事局议案及其他非会议议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系，具有自主经营能力， 控股股东严格履行其与公司签署《避免同业竞争协议书》，没有同业竞争的情况发生。 2007 年 8 月 23 日，公司发布了风险提示公告“公司在年度经营计划及主要工作中提及的`参与国 际商贸城三期市场建设 `事宜，经公司争取但因公司不符合其规定的受让条件，现已无法取得三期市 场的产权份额”。后由公司的实际控制人----义乌市国有资产投资控股有限公司取得产权进行建设， 计划于 2008 年 10 月投入运营，2007 年 12 月 10 日，公司接到义乌国有资产管理办公室告知，拟用国 际商贸城三期市场资产注入公司进行定向增发，实施后，可望消除潜在的同业竞争。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，总裁、副总裁等高级管理人员均在上 市公司领取薪酬，未在控股股东单位担任任何职务和领取薪酬。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的资产，工业产权、商标、非专利技术等 无形资产由上市公司拥有。 4、机构方面：公司机构设置独立、完整，严格按照《公司法》及相关法律法规的要求，建立了符 合公司自身发展要求的组织机构，各部门不存在与控股股东职能部门间的从属关系，也不存在合署办 公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，银行独 立开户，依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对经营班子实行年薪制，由基本年薪、效益年薪和奖励年薪构成，以换届时通过的“经营目 标责任书”为考核标准，包括工作目标和经济目标，考核结果与年薪挂钩，并实行风险抵押。风险抵 押以期初每股净资产购买一定数量的虚拟股权，虚拟股权在考核期间享有本公司股份同等分红及送红 股和转增股份权利，责任期满，按责任期末本公司每股净资产变现。基本年薪及效益年薪按月发放， 奖励年薪以年度为单位进行考核兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企 业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事局会议议事规则》、《监事局 会议议事规则》、《重大生产经营决策规则》、《总裁工作细则》、《独立董事工作制度》、《投资 14 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等一系列公司内部管理制度，此 外公司已经订立《财务管理和会计制度》、《建设项目管理规程》等相关配套制度、经营管理手册、 员工手册等，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并得到了有效的贯彻执行，对公司 的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。 公司会计核算体系按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等的有关规定建立健全；新《企业 会计准则》执行后，公司已根据实际情况，细化和完善会计核算体系，实现了新旧准则核算的平稳过 渡。并根据有关规定，建立了一套完善的管理制度，具体包括内部审计制度、资金筹集管理、流动资 金管理、长期资产管理、存货管理、对外投资及担保管理、费用管理、审批权限管理、收入、利润及 其分配管理、财务报告与财务分析、会计电算化等内容，明确了授权及签章等内部控制环节，根据逐 级审批流程及各级审批权限得到了有效执行。《公司财务管理和会计制度》已经明确设立审计小组， 与财务部合署办公，设有专职和兼职审计人员，采取定期与不定期的对下属机构的财务、内部控制、 重大项目等进行审计和例行检查，内控机制较为完善。 公司在内部设有专职法律事务员。在外部聘任了两个律师事务所作为公司的常年法律顾问，重要 的经济合同、重大制度规章均经过其内部审查，对保障公司合法经营、完善治理、防范风险发挥了重 要作用，减少了由于合同引起的各项纠纷，有效保障了公司的合法权益。 公司通过制订并严格执行经营目标责任制、经营考核及组织监督等一系列管理考核措施，对所属 公司、分支机构等进行有效的经营目标管理和控制，不存在失控风险。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年度股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》 、 《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》。 八、董事局报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 本报告期内，公司积极推进市场功能和服务创新，努力优化经营结构，不断拓展企业发展新空间， 企业经营实力进一步增强，全年实现主营业务收入 290618.86 万元，完成净利润 37444.84 万元，分别 同比增长 53.96％和 23.85%，完成了年初制定的各项主要经济目标。 （2）公司主营业务范围及经营情况 公司主营业务为市场网点经营、房地产销售、酒店服务和商品销售等。 1）主营业务收入及主营业务利润的构成情况： 业务种类 主营业务收入构成比例% 主营业务利润构成比例 市场经营 35.28 62.38 房地产销售 38.05 22.19 酒店服务 5.00 10.83 15 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 展览广告 2.68 3.44 商品销售 18.54 0.89 其他服务 0.45 0.27 2）按行业分主营业务收入构成 单位:元 营业 营业收入 营业成本 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 利润 比上年同 比上年同 同期增减 率% 期增减（%） 期增减（%） 市场经营 979,225,200.14 376,880,299.09 61.51 7.42 19.42 减少 3.87 个百分点 房地产销售 1,055,955,539.00 841,719,211.25 20.29 601.57 552.54 增长 5.99 个百分点 酒店服务 138,725,998.30 34,183,424.64 75.36 4.86 0.26 增加 1.41 个百分点 商品销售 514,487,229.79 505,912,569.76 1.67 3.82 3.83 持平 变动原因说明: ①市场经营收入和成本较上期有所增长，成本增幅高于收入增幅，从而营业利润率同比下降，主 要原因是本期根据义乌市市场贸易发展局关于要求明确篁园、宾王市场拆建规划的告知单，公司会计 估计变更，增加营业成本 48,462,141.48 元(详见会计估计变更)。剔除该因素成本同比增长 2.54%， 营业利润同比增长 1.66 个百分点。 ②房地产销售收入与成本较上期均大幅增长，分别增长 601.57%和 552.54%，系本期金桥人家及南 昌商城世纪村项目实现销售收入。 ③酒店经营收入与营业利润均较有所增长，主要原因是海洋酒店本期经营较好。 ④商品销售收入同比增加，系面对在出口退税率不断下调等诸多不利因素，公司积极应对，推出 了补贴与奖励相对结合的激励办法，确保了在毛利率保持原有水平的同时，业务量同比增长。 3）本公司的以上业务除房地产开发在江西南昌有销售外，其余均在义乌本地实现。 （3）报告期公司资产、费用等财务数据、变动情况及原因分析 单位:元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占资产比例变 资产负债表项目 金额 占资产比% 金额 占资产比% 动幅度% 总资产 4,796,967,246.65 - 5,055,876,054.66 - - 应收帐款 51,011,359.69 1.06 33,434,292.94 0.66 60.6 预付帐款 595,362,713.93 12.41 36,984,516.22 0.73 16.00 存货 412,333,697.72 8.60 1,191,294,517.50 23.56 -63.50 投资性房地产 144,445,995.05 3.01 146,504,257.67 2.90 3.79 长期股权投资 11,783,549.20 0.25 11,783,549.20 0.23 8.70 固定资产 1,866,452,501.81 38.91 2,055,110,239.29 40.65 -4.28 在建工程 98,321.00 0 103,300.00 0 短期借款 0 0 0 0 预收帐款 2,366,886,706.30 49.34 2,983,958,989.17 59.02 -16.40 长期借款 0 0 0 0 0 利润表项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动幅度% 16 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 金额 占利润比% 金额 占利润比% 营业收入 2,906,188,617.22 514.16 1,887,670,950.28 414.53 24.03 营业成本 1,830,774,819.32 323.90 1,042,686,173.27 228.97 41.46 销售费用 166,998,280.04 29.55 134,838,431.78 29.61 -0.20 管理费用 224,192,785.80 39.66 177,833,020.53 39.05 1.56 财务费用 -3,713,492.16 - -779,734.00 - 所得税 190,778,771.43 33.75 153,037,076.15 33.61 0.42 利润总额 565,227,214.27 - 455,371,712.26 - - 变动原因分析: ①预付款项期末数较期初数增长，主要系子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司本期预付 土地出让金所致。 ②存货期末数较期初数下降，主要系世纪二期和金桥人家项目在本期结转收入。 ③预收款项期末数较期初数下降，主要系世纪村二期和金桥人家项目在本期交付，相应结转收入 数较大所致。 ④营业收入本期数较上年同期数增长,主要系子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司本期 房地产销售收入较上年增长较多所致。 ⑤营业成本本期数较上年同期数增长,主要系与房地产销售收入相配比的销售成本同步增长所致。 ⑥财务费用本期数较上年同期数减少，主要系本期利息收入增加所致。 （4）公司现金流量表相关数据、变动情况及主要影响因素分析 单位：元 2007 年度 2006 年度 增减幅度% 经营活动产生的现金流量净额 329,357,750.58 542,631,765.11 -39.30 投资活动产生的现金流量净额 316,707.27 -135,439,787.35 100.23 筹资活动产生的现金流量净额 4,666,451.70 -337,744,808.07 101.38 现金及现金等价物增加额 334,340,909.55 69,447,169.69 381.43 变动原因分析: ①经营活动产生的现金流量净额减少幅度较大,主要是本期控股公司房地产公司支付土地出让金 金额较大所致。 ②投资活动产生的现金流量同比变动较大，主要是上期购建固定资产等支付现金 1.54 亿元，本期 支付 2342.42 万元，同比增加支付 13077.40 万元； ③筹资活动产生的现金流量同比变动较大,主要是上年归还银行借款 2 亿元及支付分红款 1.2 亿元 所致。 （5）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 主营业务收 主营业务利 净利润 和服务 入 润 义乌中国小商品 房地产开 5,000 108,190.81 19,161.62 105,595.55 15,077.82 9717.84 城房地产开发有 发、销售、 限公司 租赁等 17 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 义乌中国小商品 货运 1,500 1,528.87 1,058.97 358.35 294.60 -55.33 城物流有限公司 浙江商博置业有 房地产开 5,000.23 5,000.15 0.00 0.00 0.00 0.15 限公司 发、销售 百货配 义乌中国小商品 送、、代理 1,000 954.96 946.26 0.00 0.00 -53.74 城配送有限公司 采购服务 义乌市商城工联 房地产开 1,000 615.64 613,344.00 0.00 0.00 -92.97 置业有限公司 发 市场建设 义乌国际商贸城 及物业管 800 76,154.89 7,982.76 7,104.77 3,268.01 3271.87 物业有限公司 理 义乌中国小商品 会展服务 800 1,498.81 1,066.79 1,094.50 508.68 155.16 城展览有限公司 等 日用百货 浙江义乌中国小 等批发零 商品城贸易有限 售、货物进 500 12,243.47 1,058.97 51,448.72 857.46 171.04 责任公司 出口、技术 进出口 义乌中国小商品 计算机软 城信息技术有限 件研制开 200 401.37 224.77 315.89 298.21 182.77 公司 发等 设计、制 浙江义乌中国小 作、发布代 商品城广告有限 200 2,066.54 995.81 2,268.73 1,439.97 279.19 理国内各 责任公司 类广告 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处的行业是商品贸易平台建设运营。义乌市场是具有国际影响力的、我国最大的商品贸易 平台之一，是我国广大中小生产企业和国际采购商共享式的贸易平台。在当前及今后相当长的时期内， 义乌市场适应并将在经济全球化与我国产业升级加快发展的新经济形势推动下，继续保持行业领先优 势和良性发展趋势。主要体现在两个方面的趋势：一是国际化程度不断提高。随着国际制造业、服务 业向我国转移趋势加快，国际贸易规模增大，国内外小商品生产企业与采购商对义乌市场贸易平台的 需求更大，向义乌市场集聚的趋势加快；二是现代化水平大幅提高。国内消费结构升级、城市化加速 发展，推动义乌市场贸易功能升级趋势明显。 今后一个时期，公司所处行业主要面临三个方面的竞争：一是新型商业业态冲击。缘于电子商务、 企业直销、展会订单贸易等多种新兴商业业态兴起的冲击。二是同类型市场竞争影响。上海、广州等 地加快市场建设步伐，周边市场相继投入使用，将导致局部同质化竞争加剧、客源分流。三是潜在的 产业转移影响。产业升级转移将会出现产业分流，带动贸易转移，削弱市场集聚力。 （2）公司未来发展的机遇和挑战 未来一个时期，是公司新一轮的提速发展的重要机遇期。一是 2008 年政府大股东通过定向增发， 把国际商贸城三期资产注入公司，提高其对公司绝对控股比例，增强公司实力，确立公司管理市场龙 头地位，为今后公司获取更多的政策与市场资源理顺了机制、奠定了坚实的发展基础。二是未来几年， 公司将完成既定的国际商贸城三期与国际会展中心建设，篁园与宾王市场提升改造等重大项目。实现 市场主业扩张的同时，为房地产、酒店、广告、物流、会展、外贸等相关行业做强做大提供了新的资 18 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 源与机遇。三是义乌市场辐射力持续增强，发展层次不断提高，得到国家部委和各级领导的大力支持， 为公司走出去发展创造了良好的条件。 但是公司发展也面临严峻的挑战。主要是：一是经营结构有待进一步优化。相关行业的业务比重 偏低，对主业支撑力度不足，部分行业发展不均衡。二是人力资源瓶颈制约显现，主要是现代服务业 人才引进难。三是创新能力不足，走出去发展步子不大。 总体来讲，当前及今后一段时间，是公司发展的重要机遇期。我们要在新的形势下，紧紧围绕当 地政府提出的社会经济发展目标，准确把握可能出现的各种新情况、新问题、新机遇，进一步解放思 想，理清发展思路，确保圆满完成 2008 年度各项工作目标和任务。 （3）公司 08 年度经营计划及主要工作 2008 年是公司成立 15 周年，义乌市场建设迎来了新一轮创业创新大发展的机遇期。公司将解放 思想，创业创新，提服务、保稳定、促繁荣，实现市场与公司又好又快发展。2008 年，公司经营计划 目标：营业收入 22.5 亿元、利润总额 6.67 亿元。 ㈠尽早完成定向增发工作 总结吸取历次上市、增发、股改的经验教训，继续开展走访调研，集中精力做好增发方案和大股 东的沟通工作，发挥各中介机构作用，配备强有力工作班子，争取早日完成以国际商贸城三期市场注 入为内容的定向增发工作，确保政府大股东对公司的绝对控股，创新市场发展运营机制，扩大公司资 产规模，优化公司发展环境。 ㈡完善提升公司发展战略 适应新一轮市场建设形势的变化，依据义乌市场发展战略规划，立足全球化视野，从整个义乌市 的社会经济角度来审视制约公司可持续发展的要件,考虑市场建设、规模扩张、资本运作等问题，高起 点完善提升公司中长期发展战略，为公司未来发展做好战略构想。在义乌市市场发展总体战略轮廓形 成之后，细化公司的子战略，谋求根植义乌的外部环境上取得战略上的协同。在市场主业战略确定的 同时，运用自身的客户资源、品牌、资金等优势，培育第二主业，取得相关发展的成就，实现公司的 可持续发展。 ㈢进一步完善公司治理结构 公司设立至今，形成了有自身特点的公司治理文化，随着内外环境的变化和公司业务、资产规模 的扩张，随着公司战略的提升和研究，迫切需要一个与战略相适应的公司治理结构。今后一个时期， 将通过公司治理实践、探索，固化提炼成功的思想及流程，形成较为科学和完善的公司内部治理机制。 2008 年董事局将以《公司法》等法律为依据，进一步对《章程》等进行完善修改，对董事局、经营班 子进行制度分权、对经营管理过程中进行合理授权。强化战略发展、提名、审计、薪酬与考核四个专 门委员会工作，诚信履行信息披露义务，加强投资者关系管理，促进公司与投资者的良性互动，深化 经营目标责任制管理与考核，继续改进计划、人事、薪酬、工程建设、财务等重要制度。 ㈣强化公司日常经营管理 1、推进市场基础建设 ①确保国际商贸城三期市场 10 月份建成开业。做好国际商贸城三期市场行业布局、招商政策的调 研、制订，稳妥实施行业布局调整，按照“全球采购的首选地、产品升级的原创区、功能创新的先行 者”的要求，将三期市场建设成为义乌市场新标杆。 ②加快启动篁园、宾王市场改造开发，争取早报批早动工。篁园市场改造争取在 2008 年底前开工； 妥善安排宾王副食品市场外迁，做好宾王市场改造的前期准备工作。同时，做好宾王市场过渡期的招 商和培育工作。 19 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 ③争取国际商贸城一区仓储区改造项目及早开工建设。统筹安排国际商贸城一区仓储区改造的前 期准备工作，争取早日开工，切实缓解国际商贸城一区部分行业过热，商位和停车位紧张的供需矛盾， 有效解决市场安全隐患。 ④确保 4 月份宾王出版物中心数码城开业。加快工程改造与装修，积极引进品质好的经营主体， 认真培育，扩大宣传推荐，创造市场新的经济增长点。 2、规范市场经营秩序 ①加强商位管理。建立从市场准入到退出的全程管理办法，实行“商品、商人、商位”三位一体 式的管理；加强商位合同履约过程监管，严格防范投机炒摊等行为，规范流转秩序，争创商位管理阳 光工程。 ②加强知识产权保护。积极争取商务部的支持，及早开展编制小商品质量论证体系、知识产权保 护体系的前期工作，推进行业标准与贸易规则建设，提高行业知识产权的创新与保护能力。 ③加强市场诚信体系建设。强化诚信文明积分考核制度，开放信用信息查询服务，深入开展廉洁 文化进市场活动，促进市场法制化规范化发展。 3、发展现代贸易服务业 ①强化指数开发应用。以推进指数的实务应用为总体目标，研发一批实用性强的指数信息产品， 完善指数动态预测、预警等功能，挖掘“义乌指数”经济价值，进一步扩大提升义乌市场的知名度和 美誉度。 ②提高购物旅游业发展质量。抓住国际商贸城三期市场建设新机遇，立足资源整合，加快购物旅 游区结构调整，修编购物旅游区发展规划，推出一批特色旅游街区，打响一批旅游品牌商品，引导一 批购物旅游产业发展。 ③统筹改进市场信息化工作。以整合信息资源，优化信息工作机制，调整并形成新的市场信息服 务业务为抓手，集中规模优势，加大信息业人、财、物力投入，加快无形市场与有形市场的无缝隙衔 接，促进无形市场与有形市场共同发展。 ④加快物流分销网络配送体系建设。认真总结经验，加快制订物流配送发展战略，着力推动代理 采购连锁配送业务稳健发展；积极对接商务部“万村千乡”市场工程项目，争取公用型保税区等仓储 项目，推进市场贸易服务由建“场”向“织网”转变。 ⑤展览会展再上新台阶。统筹国际会展中心建设，谋划提升会展业发展规划，培育引进高规格的 新特色展会项目；提升义博会，办好文博会，做强做大五金会、消博会，争取举办旅交会并取得实效， 争取获得一个以上新的国家级展会项目；大力拓展境外展会业务，重点做好德国汉堡、阿联酋迪拜、 美国拉斯维加斯等的品牌展会，积极做好西班牙世博会中国商品馆参展项目运营。 ⑥加强经营户教育培训。深入开展学习型市场活动，加快中国小商品城商学院教学管理与体系创 新，建设常识性培训载体，丰富培训内容，增加培训形式，外语晨练达到 50000 人次以上。 4、确保市场稳定安全 ①加强群团组织建设。加强群团工作领导，优化工作联系机制，拓展群防群治工作新内涵，提高 群众组织行业自律、协助公司管理市场、服务市场的能力。 ②确保安全生产。深化安全生产和社会综合治理目标责任制管理，强化责任意识，加强市场禁烟、 禁用大功率电器等活动，确保消防安全。加强突发性公共事件防范与处理能力，建立预案与演练制度， 完善公安、商检、税务、工商、综合执法等安全生产协同管理新机制，确保安全生产。 5、提升对外开放层次 20 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①确保国际馆上半年开业。针对境外商品通关困难、经营环境不熟悉等实际情况，积极争取多方 支持，帮助解决场地装潢、商品通关、宣传促销、物流运输、外事办理等困难，形成一套较为完善的 国际馆服务管理办法。 ②深化建设三个创新功能区。集中精力深化“采购商服务中心、生产企业展示中心、小商品研发 中心”三个创新功能区建设，多形式多途径多载体加深贸易服务的参与程度，切实提高市场承接国际 小商品制造、贸易服务的能力，提高市场经营附加值。 6、培育新经济增长点 ①提高酒店业管理与盈利能力。在经营管理上，各酒店要根据实际情况抓好市场营销、内部挖潜、 改造提升等工作，充分利用市场管理资源优势，提高与购物旅游、展会、商会的客源联动，积极开拓 网络销售，开源节流缓解经营管理成本上升压力。 ②加快房地产业务对外拓展力度。加快杭州、义乌等地在建项目开发，确保工程建设与销售顺利； 优化经营机制，推进业务结构调整，重点加强商业地产项目开发，提高盈利能力，争取再落实 1-2 个 新项目。 ③加大体育场馆综合开发力度，提高广告服务开发能力，拓展外贸新业务空间。 ㈤继续开展社会责任探索 公司作为一家有特殊使命的国有控股企业，决定着要把维护和促进义乌市场的可持续繁荣发展作 为第一要务，更多地为义乌经济社会服务，在发展中更好地履行责任，在承担责任中求得更好更快的 发展。2008 年公司将以成立十五周年为载体，认真总结公司发展过程中的得失，继续开展社会责任探 索，优化公司发展的外部环境，实现利益相关者的多方共赢。 (4)资金需求及使用计划 根据公司发展战略及新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷解决。 考虑年内三期市场增发所需资金，所以年度推出股东股利暂不分配的预案；同时，为了公司房地产业 务的发展，公司将通过提供资金或担保的办法给予一定的支持。同时，公司将积极与当地金融机构保 持良好的关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障公司新增投资项目的资金需求。 (5)影响公司未来发展和经营的风险因素及对策 1）风险因素：从宏观看，国际贸易形势存在不确定性；从行业发展看，同业竞争与新商业业态不 断出现，加剧市场竞争；从政策上看，也存在重大政策调整的不确定因素影响。 2）对策：一是加快发展高层次的贸易服务业，加快发展电子商务、现代物流、会展等现代服务业， 拓展转口、进口贸易服务功能，提高市场风险防范能力；二是加快国际商贸城三期市场等项目建设， 继续保持义乌市场全球同行业中的领先地位。三是优化经营结构，做强做大相关行业，形成层次合理 的产业梯队，增强多元化经营能力。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 0 元，比上年减少 0 元，减少的比例为 0%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 义乌市医疗投资有限公司 医院的投资、社区卫生服务 11.03 义乌市内北片水资源开发、调配、综合 义乌市水资源开发有限公司 10.00 利用、八都水库的经营、管理和维护。 自来水生产、供应；自来水供水配套管 浙江义乌市自来水有限公司 网建设；室内外水道及暖道设计与安装， 5.29 水处理咨询；水道配件批发、零售。 21 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业 会计准则》，2006 年度比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更累计影响数为 3,782,529.33 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公积 3,354,347.56 元，调增 2006 年期初未分配利润 6,771,031.36 元，合计调增归属于母公司股东权益 3,416,683.80 元，均系确认递延所得税资产累积调增归属于母公司股东权益 3,416,683.80 元；调增 2006 年期初少数股东权益 365,845.53 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 26,012,085.27 元转列至股东权益。上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为减少归属于母公司股东的净利润 1,444,473.54 元，增加少数股东损益 62,248.61 元。 2．根据义乌市市场贸易发展局关于要求明确篁园、宾王市场拆建规划的告知单，国际商贸城三期 开业后，篁园市场区块 2008 年 10 月实施拆建，宾王市场区块 2009 年 12 月实施重建。本公司原对篁 园市场、宾王市场相关的房屋及建筑物按 30 年计提折旧，为了实施稳健的会计政策，经公司董事局五 届九次会议同意，将篁园市场（含商城宾馆）、宾王市场相关固定资产，按 2007 年 1 月 1 日账面价值 （因拆除预计无清理收入故不留残值），分别在 2008 年 9 月底前、2009 年 12 月底前按月平均摊销完 毕。对上述会计估计变更公司采用未来适用法核算，相应调减 2007 年度利润总额 48,462,141.48 元。 (四)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本公司主要会计 政策选择及重要会计估计，详见附后的审计报告财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估 计”所列各项会计政策和会计估计。 (五)董事局日常工作情况 1、董事局会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 30 日召开第五届二次董事局会议，会议审议通过了：1、2006 年度董事局工 作报告；2、2006 年度财务决算报告；3、2007 年度财务预算报告；4、2006 年度利润分配方案；5、 2006 年度报告及其摘要；6、提请续聘审计机构及报酬的议案；7、支付给浙江天健会计师事务所有限 公司 2006 年报等审计费用为 91 万元；8、2006 年度高管人员等的经营目标责任制兑现的议案；9、修 改公司章程的议案；10、修改总裁工作细则的议案；11、修改重大生产经营决策规则的议案；12、购 买 32 米智能型直臂云梯车的议案；13、执行新会计准则的议案；14、决定于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证 券交易所网站。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届三次董事局会议，会议审议通过了：2007 年第一季度报告。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 （3）公司于 2007 年 6 月 15 日召开第五届四次董事局会议，会议审议通过了：1、公司治理专项活动 自查报告及整改计划的议案；2、修改公司信息披露管理制度的议案；3、运用部分自有资金参与新股 申购投资的议案【对现有公司自有资金、贸易公司闲置资金等合法的可用于新股申购的资金进行总额 控制，目前运用总额不超过 6200 万元（即最近一期经审计公司总资产的 1.25%）参与沪、深两市的新 股申购，并定期报告情况】；4、给予房地产公司两个项目融资支持的议案【两个项目为杭州果品市场 地块项目和义乌北苑城中西路地块项目，其土地出让金等资金缺口 4 亿元，由本公司给予融资支持， 并按银行同期借款利率收取利息，四证齐全后三个月内归还本息】。决议公告刊登在 2007 年 6 月 16 22 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 （4）公司于 2007 年 7 月 16 日召开第五届五次董事局会议，会议审议通过了：1、接受傅日高主席的 辞呈；2、选举董事局主席（候选人金方平）；3、接受王雪虹、孙文建、叶根木的辞呈；4、提名金永 华、蒉建政为董事候选人的议案；5、聘任傅日高同志为公司高级顾问的议案；6、聘任王雪虹、孙文 建、何培松同志为公司顾问的议案；7、有关顾问薪酬待遇等的议案；8、听取有关聘任赵文阁、杨剑 峰为总裁助理及何培松辞去总裁助理的情况报告。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所网站。 （5）公司于 2007 年 8 月 20 日召开第五届六次董事局会议，会议审议通过了：1、2007 半年度报告及 摘要；2、向义乌市慈善总会一次性捐款 1000 万元的议案；3、出资 1000 万元，组建配送公司（一人 公司）；4、义乌中国小商品城配送有限公司以 1：1 比例受让义乌市稠城实业总公司持有“义乌中国 小商品城物流有限公司”的 600 万元出资；5、向中行义乌支行商请五亿元融资授信；6、向光大银行 义乌分行商请一亿元综合授信；7、将江滨停车场及相应土地使用权为抵押向金融机构筹资，江滨停车 场帐面原值为 2492.66 万元；6、决定于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会有关事项的 议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 （6）、公司于 2007 年 10 月 20 日召开第五届七次董事局会议，会议审议通过了：1、2007 年三季度 报告；2、对公司治理情况综合评价和整改意见的回复报告；3、07-09 年公司经营目标责任制方案。。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年 9 月 7 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议通过了“向义乌市慈善总会一次性 捐赠 1000 万元”的议案，该 1000 万元捐款已于 2007 年 9 月 30 日汇入义乌市慈善总会。 3、董事局下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事局审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的《财务会计报表》，认为其能 够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，在审计过程中，与审计委员会计就有关 审计问题保持沟通，并督促年审会计师在保证审计质量的前提下按约定时限提交审计报告。审计委员 会在初步审计意见出具后，审阅了《财务会计报表》，并出具了书面意见，认为：公司《财务会计报 表》能真实、准确、完整地反映公司整体情况。 4、董事局下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事局下设的薪酬与考核委员会审查了公司薪酬管理制度和 2007 年度高管人员、独立董事的 薪酬水平。认为：公司 2007 年度高管人员的薪酬严格参考了公司业绩指标，同意并建议董事局按有关 规定和责任制，考核兑现 2007 年经营班子的薪酬。本报告期内，薪酬与考核委员会还就 2007 年至 2009 年的责任制考核方案进行了审议，同意并提交董事局批准。 5、董事局下设的其他委员会的履职情况汇总报告 提名委员会:报告期内,公司提名委员会向董事局推荐了两名公司董事人选,履行了提名委员会的 职责。 战略委员会：报告期内，公司董事局下设的战略委员会就公司存在的战略困惑，召集召开了公司 发展战略恳谈会，并积极参与公司重大资产收购等重大问题的讨论，提出了很多有益的意见和建议， 履行了战略委员会的职责。 九、监事局报告 (一)监事局的工作情况 1、第五届二次监事局会议于 2007 年 3 月 29 日在义乌召开,会议审议通过了：1、2006 年度监事 局工作报告； 2、2006 年度报告及其摘要； 3、2006 年度财务决算报告；4、2007 年度财务预算报告。 2、第五届三次监事局会议于 2007 年 6 月 15 日在义乌召开,会议审议通过了：1、公司治理专项活 动自查报告及整改计划的议案；2、修改公司信息披露管理制度的议案。 23 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、第五届四次监事局会议于 2007 年 8 月 20 日在义乌召开，会议审议通过了：1、 2007 半年度 报告及摘要；2、向义乌市慈善总会捐款的议案。 4、第五届五次监事局会议于 2007 年 10 月 20 日在义乌召开，会议审议通过了：1、公司三季度报 告；2、对公司治理情况综合评价和整改意见的回复报告。 (二)监事局对公司依法运作情况的独立意见 监事局认为,2007 年公司董事和经营班子能严格依据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关 法律法规的要求及《公司章程》的有关规定进行经营决策，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》 的有关规定，公司董事、总裁和其他高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司或损害利益 的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事局认为，公司 2007 年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果，经浙江天 健会计师事务所审计的公司 2007 年度审计报告是实事求是、客观公正的，监事局同意浙江天健会计师 事务所出具的标准无保留审计报告。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 ⑴2007 年 2 月 15 日，本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司与杭州市国土资源局 签订《杭州市国有土地使用权出让合同书》、与杭州市土地储备中心签订《土地开发补偿协议书》， 义乌中国小商品城房地产开发有限公司受让位于杭州市江干区果品市场地块，东至景芳六区，南至景 芳六区，西至新塘路，北至规划严家弄路，该地块土地出让面积 10,293 平方米，用途为住宅（设配套 公建）兼容商业金融业用地，土地使用权出让金 140,800,263 元，土地开发补偿费 115,199,737.00 元，合计 256,000,000.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日，义乌中国小商品城房地产开发有限公司已支 付土地使用权受让款 153,600,000.00 元，其中土地使用权出让金 84,480,000.00 元，土地开发补偿费 69,120,000.00 元。根据合同规定，该地块将于 2008 年 9 月 30 日前动工。 ⑵2007 年 5 月 18 日，本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司通过公开拍卖方式竞 得位于义乌市北苑街道雪峰西路以南、城中西路（原）以东沿街 a、b、c、d、e 地块的国有土地使用 权。该地块土地出让面积 24,780 平方米，用途为商住综合用地，出让金总金额为 418,000,000.00 元。 义乌中国小商品城房地产开发有限公司已于 2007 年 8 月付清所有款项。截至 2007 年 12 月 31 日，土 地使用权证正在办理中，工程尚未开工。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 24 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 1、2002 年 3 月 20 日，义乌市财政局、义乌市体育发展局（甲方）与本公司（乙方）签订了《义 乌市体育中心场馆租赁协议》，甲方经义乌市人民政府授权，将义乌市体育中心场、馆及所属辖区周 边地段租赁给乙方经营管理，租赁期限为自 2002 年 7 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止，租金计算如下： 2002 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日为建设期，免交租金；2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日，每 年上交义乌市财政租金 100 万元； 2008 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，每年上交义乌市财政租金 450 万元。上述租赁费总额按租赁期 15 年计算，平均每年分摊 290 万元。本公司 2007 年度列支租赁费 290 万元，截至 2007 年 12 月 31 日累计列支 1,595 万元，累计已支付 200 万元，尚未支付 1,395 万元账列 其他应付款。 2、中共义乌市委党校（甲方）于 2006 年 6 月 1 日与本公司下属全资分公司海洋酒店（乙方）签 订了《中共义乌市委党校物业委托管理合同》，合同期限至 2011 年 12 月 11 日，甲方将甲方综合楼、 信息楼及全校室外公共场所的物业委托本公司管理，06 年收到管理费用 24.4 万元，07 年起按财政核 定管理费用为 48.8 万元，以后若有调整，以财政核定的费用为准。 2007 年 1 月 1 日，中共义乌市委党校（甲方）与本公司下属全资分公司海洋酒店（乙方）签订了 《中共义乌市委党校后勤服务经营管理合同》，甲方将甲方综合楼、行政楼、报告厅及全校室外公共 场所的卫生保洁与物业管理委托本公司经营管理，以“义乌党校迎宾馆”办理相关证照，单独设立帐 户，实行独立核算，自负盈亏，经营期限为五年，即 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。第一年 零租金，后四年租金另行协商。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、2007 年 7 月 26 日，本公司与浙江义乌农村合作银行签订《最高额抵押借款合同》，本公司以 账面原价 42,562,843.99 元、净值 31,981,315.96 元的江滨停车场和相应土地使用权（由于江滨停车 场部分出租，上述账面原价账列投资性房地产原价 16,654,109.69 元、固定资产原价 8,334,757.07 元、无形资产原价 17,573,977.23 元）作价 28,577 万元为抵押物，向该行申请最高额为 1 亿元的贷款 额度。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未向该行取得借款。 2、2002 年本公司（甲方）与下属子公司义乌中国小商品城福田市场物业有限公司（现已更名为 义乌国际商贸城物业有限公司）（乙方）签订《福田市场物业管理协议》，福田市场物业的管理委托 给乙方负责，招商收入按甲、乙方对该市场一期工程的实际投资比例即 57：43 的比例进行分配，经本 公司股东大会决议同意，该协议有效期延续至 2007 年 9 月。经义乌国际商贸城物业有限公司股东会决 议同意，该公司自 2007 年 12 月 12 日开始进入清算期，上述协议自动延续至清算结束。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 ⑴自其持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，6 年内（即 2012 年 8 月 14 日前）不通过上 海证券交易所交易系统挂牌出售其所持有的小商品城股份；如在上述承诺期内有违反上述承诺的卖出 交易，须赔偿其他股东因此而遭受的损失。 ⑵2003 年 10 月 15 日，义乌市北苑工业园管理委员会（甲方）与义乌市商城工联置业有限公司（乙 方）签订《投资意向书》，甲方同意出让园内 3-26-1 地块，面积 74,773.071 平方米，出让金总额为 22,207,602 元，由乙方用于开发标准厂房。义乌市商城工联置业有限公司已于 2003 年支付预交款 25 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 199.87 万元。截至 2007 年 12 月 31 日该地块仍在前期筹建中，预交款项亦未发生变动。 ⑶公司控股股东义乌中国小商品城恒大开发总公司及持股 5%以上的义乌市财务开发公司承诺其 所持有的有限售条件流通股共计 4981.0641 万股在 2012 年 8 月 14 日前不通过上海证券交易所交易系 统挂牌出售。至本报告期末，该股份未发生变化。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 2007 年度公司支付浙江天健会计师事务所 2006 年审计费用 88 万元；本公司与该机构首次签订协 议时间为 2001 年 1 月 10 日，实际首次进场审计时间为 1999 年 12 月，在此期间本公司未变更聘请审 计的会计师事务所，2007 年度审计报告的签字会计师为翁伟、胡燕华。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 公司参与新申购，报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 8,528,238.81 元。 2、其他重大事项的说明 根据国家税务总局国税发〔2004〕100 号文和义乌市地方税务局的有关规定，以及国税发[2006]187 号国家税务总局关于《房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，本公司从事房地产开 发的控股子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司已对全部实现销售的房产开发项目进行清算， 无需计缴土地增值税；对尚未全部实现销售的房产开发项目，按预收房款的 1%预缴土地增值税，待项 目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算，其中对预计按《中华人民共和国土地增值税暂行 条例》免交土地增值税的房地产开发项目未予预缴。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《中国证券报》C002 版、《上海证券 2006 年度业绩预增公告 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 报》D23 版 《中国证券报》C044 版、《上海证券 第五届二次监事局会议决议公告 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 报》D21 版 关于召开 2006 年度股东大会的通 《中国证券报》A22 版、《上海证券 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 知 报》D101 版 《中国证券报》A22 版、《上海证券 2006 年年报及报告摘要 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 报》D21 版 《中国证券报》C044 版、《上海证券 第五届二次董事局决议公告 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 报》D21 版 《中国证券报》C044 版、《上海证券 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 报》D21 版 《中国证券报》C030 版、《上海证券 2007 年一季度报告 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 报》A85 版 《中国证券报》C006 版、《上海证券 第五届四次董事局会议决议公告 2007 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 报》18 版 关于“加强上市公司治理专项活 《中国证券报》C006 版、《上海证券 2007 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 动”的自查报告和整改计划 报》18 版 第五届三次监事局会议决议公告 《中国证券报》C006 版、《上海证券 2007 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 26 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 报》18 版 《中国证券报》C003 版、《上海证券 第五届五次董事局会议决议公告 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 报》D13 版 《中国证券报》C11 版、《上海证券 有限售条件流通股上市流通公告 2007 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 报》D44 版 《中国证券报》D039 版、《上海证券 2007 年半年度报告及报告摘要 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 报》D30 版 关于召开 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》D039 版、《上海证券 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 大会的通知 报》D30 版 《中国证券报》D039 版、《上海证券 第五届四次监事局会议决议公告 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 报》D30 版 《中国证券报》D039 版、《上海证券 第五届六次董事局会议决议公告 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 报》D30 版 《中国证券报》B07 版、《上海证券 风险提示公告 2007 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 报》D47 版 《中国证券报》D007 版、《上海证券 澄清公告 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 报》D10 版 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》C005 版、《上海证券 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 公告 报》D22 版 《中国证券报》D006 版、《上海证券 第五届五次监事局会议决议公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 报》D42 版 《中国证券报》D006 版、《上海证券 公司专项治理活动的整改报告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 报》D42 版 《中国证券报》D006 版、《上海证券 2007 年第三季度报告及摘要 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 报》D42 版 《中国证券报》D006 版、《上海证券 第五届七次董事局会议决议公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 报》D42 版 《中国证券报》A16 版、《上海证券 2007 年第三季度报告更正公告 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 报》D61 版 《中国证券报》A23 版、《上海证券 澄清公告 2007 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 报》D12 版 《中国证券报》D014 版、《上海证券 重大事项暨停牌公告 2007 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 报》D22 版 《中国证券报》C07 版、《上海证券 重大事项继续停牌公告 2007 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 报》A18 版 《中国证券报》A06 版、《上海证券 重大事项继续停牌公告 2007 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 报》A13 版 27 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 浙天会审〔2008〕628 号 浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称小商品城公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流 量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是小商品城公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，小商品城公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了小 商品城公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2008 年 3 月 31 日 28 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 849,352,009.71 518,557,792.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0 4,727,943.40 应收票据 应收账款 51,011,359.69 33,434,292.94 预付款项 595,362,713.93 36,984,516.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 22,066,929.03 99,387,750.90 买入返售金融资产 存货 412,333,697.72 1,191,294,517.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,930,126,710.08 1,884,386,813.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,783,549.20 11,783,549.20 投资性房地产 144,445,995.05 146,504,257.67 固定资产 1,866,452,501.81 2,055,110,239.29 在建工程 98,321.00 103,300.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 774,066,052.80 794,352,177.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 45,186,166.37 123,308,582.45 递延所得税资产 24,807,950.34 40,327,135.36 其他非流动资产 非流动资产合计 2,866,840,536.57 3,171,489,241.05 资产总计 4,796,967,246.65 5,055,876,054.66 流动负债： 短期借款 29 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 294,664,090.66 401,303,422.08 预收款项 2,366,886,706.30 2,983,958,989.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 184,392,785.50 122,942,171.62 应交税费 73,118,169.63 81,197,803.72 应付利息 应付股利 2,088,226.45 2,088,226.45 其他应付款 320,574,654.58 282,648,270.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,241,724,633.12 3,874,138,883.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,241,724,633.12 3,874,138,883.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 124,968,637.00 124,968,637.00 资本公积 345,590,179.19 345,590,179.19 减：库存股 盈余公积 196,704,878.24 173,904,150.09 一般风险准备 未分配利润 853,022,450.52 513,330,729.61 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,520,286,144.95 1,157,793,695.89 少数股东权益 34,956,468.58 23,943,474.81 所有者权益合计 1,555,242,613.53 1,181,737,170.70 负债和所有者权益总计 4,796,967,246.65 5,055,876,054.66 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 30 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 681,941,263.78 140,675,093.60 交易性金融资产 4,727,943.40 应收票据 应收账款 5,552,527.20 3,885,601.51 预付款项 784,088.50 12,456,901.95 应收利息 应收股利 其他应收款 242,261,657.27 5,573,598.21 存货 4,326,151.95 3,869,335.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 934,865,688.70 171,188,473.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 143,887,549.20 133,887,549.20 投资性房地产 133,982,815.74 146,504,257.67 固定资产 1,801,534,960.92 1,967,545,410.09 在建工程 98,321.00 103,300.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 773,324,366.87 794,352,177.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 41,218,748.46 119,930,307.05 递延所得税资产 12,188,594.94 784,204.25 其他非流动资产 非流动资产合计 2,906,235,357.13 3,163,107,205.34 资产总计 3,841,101,045.83 3,334,295,679.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 100,819,009.29 185,859,025.30 预收款项 1,230,473,435.94 1,480,430,935.44 应付职工薪酬 176,464,446.84 114,925,826.83 应交税费 47,706,237.57 68,448,622.29 应付利息 应付股利 2,088,226.45 2,088,226.45 31 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 968,683,638.28 395,684,272.87 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,526,234,994.37 2,247,436,909.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,526,234,994.37 2,247,436,909.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 124,968,637.00 124,968,637.00 资本公积 345,590,179.19 345,590,179.19 减：库存股 0 盈余公积 196,651,402.41 173,850,674.26 未分配利润 647,655,832.86 442,449,279.54 所有者权益（或股东权益）合计 1,314,866,051.46 1,086,858,769.99 负债和所有者权益（或股东权益） 3,841,101,045.83 3,334,295,679.17 总计 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 32 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,906,188,617.22 1,887,670,950.28 其中：营业收入 2,906,188,617.22 1,887,670,950.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,349,302,738.97 1,442,220,504.26 其中：营业成本 1,830,774,819.32 1,042,686,173.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 132,867,194.85 83,268,108.44 销售费用 166,998,280.04 134,838,431.78 管理费用 224,192,785.80 177,833,020.53 财务费用 -3,713,492.16 -779,734.00 资产减值损失 -1,816,848.88 4,374,504.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,972,814.66 投资收益（损失以“－”号填列） 11,368,109.98 11,375,006.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,350,560.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 568,253,988.23 458,798,267.38 加：营业外收入 10,180,472.44 207,803.15 减：营业外支出 13,207,246.41 3,634,358.27 其中：非流动资产处置损失 140,435.97 1,442,825.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 565,227,214.26 455,371,712.26 减：所得税费用 190,778,771.43 153,037,076.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 374,448,442.83 302,334,636.11 归属于母公司所有者的净利润 362,492,449.06 301,776,092.10 少数股东损益 11,955,993.77 558,544.01 六、每股收益： （一）基本每股收益 2.90 2.41 （二）稀释每股收益 2.90 2.41 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 33 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,197,518,880.25 1,098,620,484.86 减：营业成本 429,241,843.05 362,714,795.59 营业税金及附加 65,723,000.09 62,673,917.72 销售费用 165,726,594.19 125,399,903.17 管理费用 182,323,643.06 153,467,948.41 财务费用 555,310.39 1,809,032.80 资产减值损失 12,674,180.88 -26,481.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,972,814.66 投资收益（损失以“－”号填列） 10,470,106.81 31,461,704.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,530,560.93 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 351,744,415.40 426,015,888.44 加：营业外收入 8,356,486.94 30,853.15 减：营业外支出 11,486,461.40 2,445,568.89 其中：非流动资产处置净损失 140,435.97 1,292,858.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 348,614,440.94 423,601,172.70 减：所得税费用 120,607,159.47 129,580,294.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,007,281.47 294,020,878.19 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,265,289,117.32 1,980,514,426.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 62,364,068.51 64,879,197.05 收到其他与经营活动有关的现金 130,467,196.78 59,063,109.38 经营活动现金流入小计 2,458,120,382.61 2,104,456,733.12 购买商品、接受劳务支付的现金 1,567,112,915.07 880,323,240.17 客户贷款及垫款净增加额 34 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 158,684,174.26 112,371,331.17 支付的各项税费 314,879,998.39 326,216,307.90 支付其他与经营活动有关的现金 88,085,544.31 242,914,088.77 经营活动现金流出小计 2,128,762,632.03 1,561,824,968.01 经营活动产生的现金流量净额 329,357,750.58 542,631,765.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,792,393.39 11,738,173.46 取得投资收益收到的现金 668,000.00 589,257.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 155,231.80 974,786.39 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,489,642.30 5,823,726.17 投资活动现金流入小计 31,105,267.49 19,125,943.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 23,424,220.22 154,198,201.81 的现金 投资支付的现金 7,364,340.00 367,529.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,788,560.22 154,565,731.01 投资活动产生的现金流量净额 316,707.27 -135,439,787.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 270,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,448,701.70 300,000.00 筹资活动现金流入小计 277,448,701.70 300,000.00 偿还债务支付的现金 270,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,782,250.00 135,141,008.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 943,000.00 2,993,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,903,800.00 筹资活动现金流出小计 272,782,250.00 338,044,808.07 筹资活动产生的现金流量净额 4,666,451.70 -337,744,808.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 334,340,909.55 69,447,169.69 加：期初现金及现金等价物余额 508,268,471.85 438,821,302.16 六、期末现金及现金等价物余额 842,609,381.40 508,268,471.85 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 35 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 940,440,017.50 530,915,454.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 579,263,403.00 62,773,699.59 经营活动现金流入小计 1,519,703,420.50 593,689,153.92 购买商品、接受劳务支付的现金 312,289,461.34 118,419,618.16 支付给职工以及为职工支付的现金 134,102,200.75 85,837,770.15 支付的各项税费 213,661,330.07 182,913,787.05 支付其他与经营活动有关的现金 311,203,207.04 71,873,665.33 经营活动现金流出小计 971,256,199.20 459,044,840.69 经营活动产生的现金流量净额 548,447,221.30 134,644,313.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,787,915.21 11,227,884.76 取得投资收益收到的现金 2,379,000.00 20,750,257.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 150,874.00 1,183,181.54 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,673,876.62 2,783,700.50 投资活动现金流入小计 22,991,665.83 35,945,024.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,769,303.65 147,306,550.81 的现金 投资支付的现金 4,968,865.00 367,529.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,738,168.65 147,674,080.01 投资活动产生的现金流量净额 -12,746,502.82 -111,729,055.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 270,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7,448,701.70 300,000.00 筹资活动现金流入小计 277,448,701.70 300,000.00 偿还债务支付的现金 270,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,883,250.00 128,176,476.27 支付其他与筹资活动有关的现金 2,903,800.00 筹资活动现金流出小计 271,883,250.00 231,080,276.27 筹资活动产生的现金流量净额 5,565,451.70 -230,780,276.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 541,266,170.18 -207,865,018.61 加：期初现金及现金等价物余额 140,675,093.60 348,540,112.21 六、期末现金及现金等价物余额 681,941,263.78 140,675,093.60 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 36 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 124,968,637.00 345,590,179.19 173,904,150.09 513,330,729.61 23,943,474.81 1,181,737,170.70 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 124,968,637.00 345,590,179.19 173,904,150.09 513,330,729.61 23,943,474.81 1,181,737,170.70 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 22,800,728.15 339,691,720.91 11,012,993.77 373,505,442.83 少以“－” 号填列） （一）净 362,492,449.06 11,955,993.77 374,448,442.83 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 362,492,449.06 11,955,993.77 374,448,442.83 小计 37 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 22,800,728.15 -22,800,728.15 -943,000.00 -943,000.00 润分配 1．提取盈 22,800,728.15 -22,800,728.15 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -943,000.00 -943,000.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 124,968,637.00 345,590,179.19 196,704,878.24 853,022,450.52 34,956,468.58 1,555,242,613.53 期末余额 38 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 124,968,637.00 348,493,979.19 147,856,409.83 359,154,330.97 26,012,085.27 1,006,485,442.26 年末余额 加：会计 -3,354,347.56 6,771,031.36 365,845.53 3,782,529.33 政策变更 前期差错 更正 二、本年 124,968,637.00 348,493,979.19 144,502,062.27 365,925,362.33 26,377,930.80 1,010,267,971.59 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -2,903,800.00 29,402,087.82 147,405,367.28 -2,434,455.99 171,469,199.11 少以“－” 号填列） （一）净 301,776,092.10 558,544.01 302,334,636.11 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -2,903,800.00 -2,903,800.00 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -2,903,800.00 -2,903,800.00 上述（一） 和（二） -2,903,800.00 301,776,092.10 558,544.01 299,430,836.11 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 39 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 29,402,087.82 -154,370,724.82 -2,993,000.00 -127,961,637.00 润分配 1．提取盈 29,402,087.82 -29,402,087.82 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -124,968,637.00 -2,993,000.00 -127,961,637.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 124,968,637.00 345,590,179.19 173,904,150.09 513,330,729.61 23,943,474.81 1,181,737,170.70 期末余额 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 40 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 124,968,637.00 345,590,179.19 0 173,850,674.26 442,449,279.54 1,086,858,769.99 末余额 加：会计政 策变更 前期差错 更正 二、本年年 124,968,637.00 345,590,179.19 0 173,850,674.26 442,449,279.54 1,086,858,769.99 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 22,800,728.15 205,206,553.32 228,007,281.47 “－”号填 列） （一）净利 228,007,281.47 228,007,281.47 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 228,007,281.47 228,007,281.47 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 41 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 22,800,728.15 -22,800,728.15 分配 1．提取盈 22,800,728.15 -22,800,728.15 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 124,968,637.00 345,590,179.19 196,651,402.41 647,655,832.86 1,314,866,051.46 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 124,968,637.00 348,493,979.19 147,856,409.83 321,807,095.67 943,126,121.69 余额 加：会计政策 -3,407,823.39 -19,007,969.50 -22,415,792.89 变更 前期差错更 正 二、本年年初 124,968,637.00 348,493,979.19 144,448,586.44 302,799,126.17 920,710,328.80 余额 三、本年增减 变动金额（减 -2,903,800.00 29,402,087.82 139,650,153.37 166,148,441.19 少以“－”号 填列） （一）净利润 294,020,878.19 294,020,878.19 （二）直接计 入所有者权 -2,903,800.00 -2,903,800.00 益的利得和 损失 42 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -2,903,800.00 294,020,878.19 291,117,078.19 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 29,402,087.82 -154,370,724.82 -124,968,637.00 配 1．提取盈余 29,402,087.82 -29,402,087.82 公积 2．对所有者 （或股东）的 -124,968,637.00 -124,968,637.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 124,968,637.00 345,590,179.19 173,850,674.26 442,449,279.54 1,086,858,769.99 余额 公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云 43 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调 小组浙股[1993]59 号文批准，由义乌中国小商品城恒大开发总公司、中信贸易公司、浙江省国际信托 投资公司、浙江省财务开发公司、上海申银证券公司、义乌市财务开发公司发起设立，于 1993 年 12 月 28 日在浙江省义乌市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为 14766708-8 的《企业法人营业 执照》，原注册名称为浙江义乌中国小商品城股份有限公司。1995 年 9 月 26 日，更名为浙江中国小 商品城集团股份有限公司，现注册号为 330000000005028。现有注册资本 124,968,637 元，股份总数 124,968,637 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 49,813,941 股；无限售条件的 流通股份 A 股 75,154,696 股。公司股票已于 2002 年 5 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属综合类行业。经营范围：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属材料、建筑装 饰材料、百货、针纺织品、五金交电化工、办公设备通信设备（不含无线）、机电设备的销售，信息 咨询服务。自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务。经营进料加工和“三来一补”业务，经营 对销贸易和转口贸易，含下属分支机构的经营范围。主要产品或提供的劳务：市场开发经营及配套服 务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较 数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固 定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回 金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值 44 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率 法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止 确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 45 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账 准备的比例。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定报告期各项组合 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按和账龄分析法计提坏账准备， 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3 年以上 30 30 对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 发出材料、设备采用加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建 筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关 开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整 有关开发产品成本。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按后述的 方法计提投资性房地产减值准备。 46 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 原价的 4% 4.8-2.4 机器设备 5-20 原价的 4% 19.2-4.8 电子设备 5-13 原价的 4% 19.2-7.38 运输设备 6 原价的 4% 16 1．固定资产按照成本进行初始计量。 2．固定资产折旧采用年限平均法。 (2) 其他说明 1.因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 2．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按后述方法计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按后述方法计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价方法： 无形资产按成本进行初始计量 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 在费用项目的受益期内分期平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1．在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值 的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 47 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 17、长期股权投资的核算方法： 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报 表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 18、借款费用资本化的核算方法： 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一 般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 19、收入确认原则： 1．销售商品 48 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易 的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务， 相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定 的收款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利 益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够 可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业 收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能 够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 7．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计 量时，确认其他业务收入的实现。 20、确认递延所得税资产的依据： 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 49 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度比较财 务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 3,782,529.33 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公积 3,354,347.56 元，调增 2006 年期初未分配利润 6,771,031.36 元，合计调增归属于母公司股东权益 3,416,683.80 元，均系确认递 延所得税资产累积调增归属于母公司股东权益 3,416,683.80 元；调增 2006 年期初少数股东权益 365,845.53 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 26,012,085.27 元转列至股东权益。上述 会计政策变更对 2006 年度损益的影响为减少归属于母公司股东的净利润 1,444,473.54 元，增加少数 股东损益 62,248.61 元。 (2) 会计估计变更 根据义乌市市场贸易发展局关于要求明确篁园、宾王市场拆建规划的告知单，国际商贸城三期开 业后，篁园市场区块 2008 年 10 月实施拆建，宾王市场区块 2009 年 12 月实施重建。本公司原对篁园 市场、宾王市场相关的房屋及建筑物按 30 年计提折旧，为了实施稳健的会计政策，经公司董事局五届 九次会议同意，将篁园市场（含商城宾馆）、宾王市场相关固定资产，按 2007 年 1 月 1 日账面价值（因 拆除预计无清理收入故不留残值），分别在 2008 年 9 月底前、2009 年 12 月底前按月平均摊销完毕。 对上述会计估计变更公司采用未来适用法核算，相应调减 2007 年度利润总额 48,462,141.48 元。 。 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策， 17%，出口货物实行“免、抵、退”税政策， 增值税 退税率分别为 13%、7%、5%。 退税率分别为 13%、7%、5%。 营业税 按营业收入的 3%、5%或 20%计缴 3%、5%或 20% 城建税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 7% 企业所 按应纳税所得额的 33%计缴。 33% 得税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴； 房产税 12%或 1.2% 从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 教育费 按应缴流转税税额 3% 附加 地方教 按应缴流转税税额 2% 育附加 教育费 应缴流转税税额 3% 附加 地方教 应缴流转税税额 2% 育附加 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务性 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 质 义乌中国小商品城房 浙江义 房地产 控股子公司 50,000,000 房地产开发、销售、租赁等 地产开发有限公司 乌 业 50 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江商博置业有限公 控股子公司的控 浙江义 房地产 50,000,000 房地产开发、销售 司 股子公司 乌 业 义乌中国小商品城物 浙江义 控股子公司 服务业 15,000,000 货运 流有限公司 乌 义乌中国小商品城配 浙江义 百货配送、产品外包装服务、代理采购 全资子公司 服务业 10,000,000 送有限公司 乌 服务 义乌市商城工联置业 控股子公司的控 浙江义 房地产 10,000,000 房地产开发 有限公司 股子公司 乌 业 义乌国际商贸城物业 浙江义 控股子公司 服务业 8,000,000 市场建设及物业管理 有限公司 乌 义乌中国小商品城展 浙江义 控股子公司 服务业 8,000,000 会展服务等 览有限公司 乌 浙江义乌中国小商品 浙江义 商品贸 日用百货等批发零售、货物进出口、技 控股子公司 5,000,000 城贸易有限责任公司 乌 易 术进出口 义乌中国小商品城房 浙江义 房地产 控股子公司 50,000,000 房地产开发、销售、租赁等 地产开发有限公司 乌 业 浙江商博置业有限公 浙江义 房地产 全资子公司 50,000,000 房地产开发、销售 司 乌 业 义乌中国小商品城物 浙江义 控股子公司 服务业 15,000,000 货运 流有限公司 乌 义乌中国小商品城配 浙江义 百货配送、产品外包装服务、代理采购 全资子公司 服务业 10,000,000 送有限公司 乌 服务 义乌市商城工联置业 控股子公司的控 浙江义 房地产 10,000,000 房地产开发 有限公司 股子公司 乌 业 义乌国际商贸城物业 浙江义 控股子公司 服务业 8,000,000 市场建设及物业管理 有限公司 乌 义乌中国小商品城展 浙江义 控股子公司 服务业 8,000,000 会展服务等 览有限公司 乌 浙江义乌中国小商品 浙江义 商品贸 日用百货等批发零售、货物进出口、技 控股子公司 5,000,000 城贸易有限责任公司 乌 易 术进出口 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 额 （资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表 义乌中国小商品城房 9,360,000 9,360,000 90 90 是 地产开发有限公司 浙江商博置业有限公 50,000,000 50,000,000 100 100 是 司 义乌中国小商品城物 9,000,000 90,000,000 60 60 是 流有限公司 义乌中国小商品城配 10,000,000 10,000,000 100 100 是 送有限公司 义乌市商城工联置业 7,000,000 7,000,000 70 70 是 有限公司 义乌国际商贸城物业 8,000,000 8,000,000 100 100 是 有限公司 义乌中国小商品城展 8,000,000 8,000,000 100 100 是 览有限公司 浙江义乌中国小商品 3,580,000 3,580,000 71.60 70.60 是 城贸易有限责任公司 义乌中国小商品城房 9,360,000 9,360,000 90 90 是 地产开发有限公司 浙江商博置业有限公 50,000,000 50,000,000 100 100 是 司 义乌中国小商品城物 9,000,000 90,000,000 60 60 是 流有限公司 51 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 义乌中国小商品城配 10,000,000 10,000,000 100 100 是 送有限公司 义乌市商城工联置业 7,000,000 7,000,000 70 70 是 有限公司 义乌国际商贸城物业 8,000,000 8,000,000 100 100 是 有限公司 义乌中国小商品城展 8,000,000 8,000,000 100 100 是 览有限公司 浙江义乌中国小商品 3,580,000 3,580,000 71.6 71.6 是 城贸易有限责任公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东权益中用于 少数股东分担的本期亏损超过少 冲减少数股东损益的 子公司全称 少数股东权益 数股东在该子公司期初所有者权 金额（资不抵债子公 益中所享有份额后的余额（资不抵 司适用） 债子公司适用） 义乌中国小商品城房地产开发有 19,099,237.74 限公司 义乌中国小商品城物流有限公司 4,875,452.62 义乌市商城工联置业有限公司 1,840,331.96 义乌国际商贸城物业有限公司 718,276.22 浙江义乌中国小商品城贸易有限 3,007,471.32 责任公司 义乌中国小商品城信息技术有限 899,076.82 公司 浙江义乌中国小商品城广告有限 3,983,256.34 责任公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 459,313.22 -- -- 265,532.81 人民币 -- -- 459,313.22 -- -- 265,532.81 银行存款： -- -- 841,484,690.33 -- -- 507,875,549.37 人民币 -- -- 840,338,323.02 -- -- 507,846,265.83 美元 156,064.51 7.3046 1,139,988.82 3,686.51 7.8087 28,786.85 欧元 597.97 10.6669 6,378.49 48.38 10.2665 496.69 其他货币资金： -- -- 7,408,006.16 -- -- 10,416,710.47 人民币 -- -- 7,408,006.16 -- -- 10,416,710.47 合计 -- -- 849,352,009.71 -- -- 518,557,792.65 货币资金期末数较期初数增长 63.79%(绝对额增加 33,079.42 万元)，主要系本期预收市场商位费 较多所致。 52 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 4,727,943.40 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 4,727,943.40 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 3,329,460.45 5.83 3,329,460.45 54.31 3,329,508.02 8.64 3,329,508.02 65.26 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 53,812,797.14 94.17 2,801,437.45 45.69 35,206,563.44 91.36 1,772,270.50 34.74 收账款 合计 57,142,257.59 -- 6,130,897.90 -- 38,536,071.46 -- 5,101,778.52 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 三年以上 3,329,460.45 100.00 3,329,460.45 3,329,508.02 100.00 3,329,508.02 合计 3,329,460.45 100.00 3,329,460.45 3,329,508.02 100.00 3,329,508.02 53 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司应收账款中账龄三年以上部分估计难以收回，公司 已于以前年度全额计提坏账准备 447,789.00 元，本期转回 16,025.00 元。 子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司期末应收账款账龄三年以上部分 2,897,696.45 元，估 计难以收回，已全额计提坏账准备，其中以前年度计提 2,881,719.02 元，本期计提 15,977.43 元。 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理 性 子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司估计账龄三年以上的应收账款难以收回，故于以前年 度全额计提坏账准备，本期通过催收，直接收回账款 16,025.00 元。 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 下属子公司义乌中国 陈增义 小商品城贸易有限责 4,324,814.57 1 年以内 7.57 任公司客户 下属子公司义乌中国 Jap stretch pvt Itd 小商品城贸易有限责 3,601,515.52 1 年以内 6.30 任公司客户 下属子公司义乌中国 KYPORT TRADING LIMITTE 小商品城贸易有限责 2,872,568.81 1 年以内 5.03 任公司客户 下属子公司义乌中国 JUMBO S.A 小商品城贸易有限责 2,506,332.29 1 年以内 4.39 任公司客户 下属子公司义乌中国 罗马客户 小商品城贸易有限责 2,373,460.18 1 年以内 4.15 任公司客户 合计 － 15,678,691.37 － 27.44 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 15,311,710.00 58.86 765,585.50 19.39 99,744,919.40 93.94 3,900,000.00 57.41 应收款 项 单项金 额不重 2,450,670.02 9.42 2,450,670.02 62.08 2,449,470.02 2.31 2,449,470.02 36.06 大但按 信用风 54 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 8,252,089.76 31.72 731,285.23 18.53 3,986,870.49 3.75 444,038.99 6.53 他应收 款项 合计 26,014,469.78 -- 3,947,540.75 -- 106,181,259.91 -- 6,793,509.01 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 应收出口退税款 15,311,710.00 765,585.50 5 账龄在 1 年以内 合计 15,311,710.00 765,585.50 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 三年以上 2,450,670.02 100.00 2,450,670.02 2,449,470.02 100.00 2,449,470.02 合计 2,450,670.02 100.00 2,450,670.02 2,449,470.02 100.00 2,449,470.02 本公司应收富春江经济开发区高桥办事处款项截至 2002 年末为 1,350,000.00 元，账龄已 3 年以 上，因长期未能收回，本公司 2002 年度已全额计提坏账准备，至 2007 年 12 月 31 日该余额未变动。 子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司期末其他应收款中有 1,100,670.02 元，账龄三年以 上，估计难以收回，已全额计提坏账准备，其中以前年度计提 1,099,470.02 元，本期计提 1,200.00 元。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 应收出口退税款 15,311,710.00 一年以内 58.86 富春江经济开发区高桥办事处 业务单位 1,350,000.00 3 年以上 5.19 杭州浙江大万川后勤服务有限公司 业务单位 900,000.00 一年以内 3.46 义博会筹备费 业务单位 415,540.00 一年以内 1.60 中国书法家协会 业务单位 300,000.00 一年以内 1.15 合计 － 18,277,250.00 － 70.26 55 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 588,188,630.00 98.80 26,338,529.89 71.22 一至二年 2,110,112.05 0.35 4,829,806.40 13.06 二至三年 2,643,203.80 7.15 三年以上 5,063,971.88 0.85 3,172,976.13 8.57 合计 595,362,713.93 100.00 36,984,516.22 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计 577,069,636.8 96.93 18,305,137.13 49.49 及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 义乌市国土资源局 业务单位 418,000,000.00 2007 年 预付土地出让金 杭州市国土资源局 业务单位 153,600,000.00 2007 年 预付土地出让金 合计 -- 571,600,000.00 -- -- 预付款项期末数较期初数增长 15.10 倍(绝对额增加 55,837.82 万元)，主要系子公司义乌中国小 商品城房地产开发有限公司本期预付土地出让金所致。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 219,411.26 219,411.26 784,203.50 784,203.50 库存商品 6,246,156.23 6,246,156.23 6,246,156.23 6,246,156.23 开发成本 309,147.64 309,147.64 171,975,204.87 171,975,204.87 开发产品 403,093,255.28 403,093,255.28 1,009,879,763.78 1,009,879,763.78 低值易耗品 2,465,727.31 2,465,727.31 2,409,189.12 2,409,189.12 合计 412,333,697.72 412,333,697.72 1,191,294,517.50 1,191,294,517.50 56 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不一 被投资单位 比例 比例 致的说明 义乌市医疗投资公司 11.03 11.03 义乌市水资源开发有限 10 10 公司 浙江义乌市自来水有限 5.29 5.29 公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 义乌市医疗投资公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 浙江义乌市自来水有限公司 1,783,549.20 1,783,549.20 1,783,549.20 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 8、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 173,295,079.21 10,902,772.39 184,197,851.60 1.房屋、建筑物 163,165,341.04 10,902,772.39 174,068,113.43 2.土地使用权 10,129,738.17 10,129,738.17 二、累计折旧和累计摊销合计 26,790,821.54 12,961,035.01 39,751,856.55 1.房屋、建筑物 26,187,778.66 12,708,885.93 38,896,664.59 2.土地使用权 603,042.88 252,149.08 855,191.96 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 146,504,257.67 10,902,772.39 12,961,035.01 144,445,995.05 1.房屋、建筑物 136,977,562.38 10,902,772.39 12,708,885.93 135,171,448.84 2.土地使用权 9,526,695.29 252,149.08 9,274,546.21 (1)期末已有原价为 16,654,109.69 元的投资性房地产用于担保； (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 2,562,517,301.36 20,495,165.87 5,040,206.98 2,577,972,260.25 其中：房屋及建筑物 1,728,618,103.62 8,405,972.00 1,737,024,075.62 机器设备 运输设备 11,900,538.09 729,744.00 259,490.00 12,370,792.09 通用设备 237,549,955.15 4,599,214.11 3,784,849.08 238,364,320.18 专用设备 584,448,704.50 6,760,235.76 995,867.90 590,213,072.36 二、累计折旧合计： 507,407,062.07 208,867,687.87 4,754,991.50 711,519,758.44 57 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：房屋及建筑物 223,128,792.54 103,505,277.18 326,634,069.72 机器设备 运输设备 5,790,444.41 1,748,977.63 249,110.40 7,290,311.64 通用设备 83,692,628.14 36,904,415.38 3,559,404.79 117,037,638.73 专用设备 194,795,196.98 66,709,017.68 946,476.31 260,557,738.35 三、固定资产净值合计 2,055,110,239.29 20,495,165.87 209,152,903.35 1,866,452,501.81 其中：房屋及建筑物 1,505,489,311.08 8,405,972.00 103,505,277.18 1,410,390,005.90 机器设备 运输设备 6,110,093.68 729,744.00 1,759,357.23 5,080,480.45 通用设备 153,857,327.01 4,599,214.11 37,129,859.67 121,326,681.45 专用设备 389,653,507.52 6,760,235.76 66,758,409.27 329,655,334.01 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 2,055,110,239.29 20,495,165.87 209,152,903.35 1,866,452,501.81 其中：房屋及建筑物 1,505,489,311.08 8,405,972.00 103,505,277.18 1,410,390,005.90 机器设备 运输设备 6,110,093.68 729,744.00 1,759,357.23 5,080,480.45 通用设备 153,857,327.01 4,599,214.11 37,129,859.67 121,326,681.45 专用设备 389,653,507.52 6,760,235.76 66,758,409.27 329,655,334.01 (1) 本期增加中包括从在建工程完工转入 3,845,332.10 元； (2) 期末固定资产已有原价为 8,334,757.07 元的房屋建筑物用于担保； (3) 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备； (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明， 义乌市中国小商品城物业服务有限公司位于丹溪北路 238 号的房屋原价 548,498.93 元尚未办妥房屋所有权证。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 98,321.00 98,321.00 103,300.00 103,300.00 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 零星工程 103,300.00 3,840,353.10 3,845,332.10 企业自有资金 98,321.00 合计 103,300.00 3,840,353.10 3,845,332.10 -- 98,321.00 (2) 在建工程减值准备 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备金 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 额 土地使用 794,352,177.08 20,286,124.28 774,066,052.80 权 合计 794,352,177.08 20,286,124.28 774,066,052.80 58 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末无形资产已有原价为 17,573,977.23 元的土地使用权用于担保。 12、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 固定资产装修 41,218,748.46 120,088,724.97 广告牌铁架 3,916,063.30 2,939,600.83 L 地块辅助设施 40,944.61 163,778.65 其他 10,410.00 116,478.00 合计 45,186,166.37 123,308,582.45 期末数较期初数下降 63.36%(绝对额减少 7,812.24 万元)，主要系本期固定资产装修费用摊销所 致。 13、递延所得税资产的说明： (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收款项 11,159,690.49 37,926,830.96 固定资产折旧 12,115,535.37 应收账款坏账准备 1,532,724.48 1,683,586.91 交易性金融资产公允价值变动 716,717.49 合 计 24,807,950.34 40,327,135.36 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 预收款项 44,638,761.96 固定资产折旧 48,462,141.48 应收账款坏账准备 6,130,897.90 小 计 99,231,801.34 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税资产期末数较期初数减少 38.48%(绝对额减少 1,551.92 元),主要系因应税预收售房款本期 结转收入而减少可抵减暂时性差异，以及本期篁园市场和宾王市场相关固定资产计提折旧增加可抵减 暂时性差异所致。 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余 项目 额 提额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 11,895,287.53 1,816,848.88 1,816,848.88 10,078,438.65 二、存货跌价准备 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 59 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 11,895,287.53 1,816,848.88 1,816,848.88 10,078,438.65 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 账龄 1 年以上的预收款项主要系期限 1 年以上的预售房款和商位使用费等，按权责发生制尚未结 转收入。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 105,283,309.79 178,381,077.13 108,830,632.98 174,833,753.94 二、职工福利费 13,474,100.67 14,952,432.31 28,426,532.98 0 三、社会保险费 382,168.34 13,347,320.38 7,963,279.65 5,766,209.07 四、住房公积金 2,546,748.69 2,546,748.69 0 五、其他 六、工会经费 478,994.42 1,841,742.57 2,318,914.42 1,822.57 七、教育经费 3,323,598.40 2,492,189.36 2,024,787.84 3,790,999.92 合计 122,942,171.62 213,561,510.44 152,110,896.56 184,392,785.50 期末应付工资余额含按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额 173,734,025.81 元。 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政 增值税 -113,160.29 -2,060.76 策，退税率分别为 13%、7%、5%。 营业税 -6,096,742.94 -24,037,202.66 按营业收入的 3%、5%或 20%计缴 所得税 73,281,795.09 74,201,274.80 按应纳税所得额的 33%计缴。 个人所得税 3,467,814.20 10,079,267.26 工资薪金所得按 8 级超额累进税率计缴。 60 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 -368,590.27 -1,682,613.19 按应缴流转税税额的 7%计缴。 按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税 土地增值税 -2,129,807.58 -1,839,471.17 率（30%～60%）。 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计 房产税 4,285,611.95 24,313,060.48 缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 土地使用税 77,980.20 419,677.86 按实际占用面积，每平方米年 0.3-6 元计缴。 水利建设基金 1,753,245.69 1,711,527.77 按营业收入的 1‰计缴。 教育费附加 -1,060,399.75 -2,100,332.26 按应缴流转税税额的 3%计缴。 地方教育附加 -16,586.58 117,090.70 按应缴流转税额的 2%计缴。 文化事业建设费 37,009.91 17,584.89 按营业收入的 3%计缴。 合计 73,118,169.63 81,197,803.72 -- 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 应付股利－发起人股东 440,000.00 440,000.00 应付股利－社会法人股东 1,648,226.45 1,648,226.45 合计 2,088,226.45 2,088,226.45 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还主要系商位保证金以及体育场租赁费。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 单位名称 期末数 款项性质及内容 国际商贸城商位履约保证金 84,645,486.00 保证金 义乌市财政局 13,950,000.00 体育馆租金 小 计 98,595,486.00 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 124,968,637 100 0 124,968,637 100 2007 年 8 月 14 日，1779.6868 万股有限售条件流通股股份的股改承诺履行完毕，已于同日解除限 售，至此，公司股本结构变更为有限售条件的流通股份 4981.3941 万股，无限售条件的流通股份 7515.4696 万股，总股本不变，仍为 12496.8637 万股。 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 345,407,391.19 345,407,391.19 其他资本公积 182,788.00 182,788.00 合计 345,590,179.19 345,590,179.19 61 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 122,019,453.50 22,800,728.15 144,820,181.65 任意盈余公积 40,195,855.68 40,195,855.68 其他盈余公积 11,688,840.91 11,688,840.91 合计 173,904,150.09 22,800,728.15 196,704,878.24 1) 本期盈余公积增加系根据董事局五届九次会议决议，按 2007 年实现净利润计提 10%法定盈余 公积。 2) 期初盈余公积较上年财务报表期末数 177,897,318.21 元减少 3,993,168.12 元，系因本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度比较财务报表进行了 重新表述，相应调减期初盈余公积 3,993,168.12 元。 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 507,365,351.23 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减 5,965,378.38 - -） 调整后 年初未分配利润 513,330,729.61 - 加：本期净利润 362,492,449.06 - 减：提取法定盈余公积 22,800,728.15 10 期末未分配利润 853,022,450.52 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 5,965,378.38 元。 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据公司 2008 年 3 月 31 日董事会五届九次会议通过的 2007 年利润分配预案，按 2007 年净利润计提 10%法定盈余公积。 25、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,775,188,599.77 1,767,032,323.17 其他业务收入 131,000,017.45 120,638,627.11 合计 2,906,188,617.22 1,887,670,950.28 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场经营 979,225,,200.14 376,880,299.09 911,604,482.19 315,584,005.69 商品销售 514,487,229.79 505,912,569.76 495,541,064.90 487,269,383.69 房地产销售 1,055,955,539.00 841,719.211.25 150,512,901.00 128,989,698.79 酒店服务 138,725,998.30 34,183,424.64 132,296,778.92 34,096,169.53 展览广告 74,252,692.71 40,947,032.88 62,870,584.31 47,036,337.15 其他服务 12,541,939.83 9,879,341.84 14,206,511.85 11,419,671.86 合计 2,775,188,599.77 1,809,521,879.46 1,767,032,323.17 1,024,395,266.71 62 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 2,775,188,599.77 1,809,521,879.46 1,767,032,323.17 1,024,395,266.71 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销及其他经营收入 2,260,701,369.98 1,303,609,309.70 1,271,491,258.27 537,125,883.02 外销收入 514,487,229.79 505,912,569.76 495,541,064.90 487,269,383.69 合计 2,775,188,599.77 1,809,521,879.46 1,767,032,323.17 1,024,395,266.71 本公司主要从事市场经营、酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前 5 名客户销 售取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 118,836,219.78 70,391,577.87 按营业收入的 3%、5%或 20%计缴 城建税 8,318,535.29 4,927,680.66 按应缴流转税税额的 7%计缴。 教育费附加 3,564,935.16 2,974,970.64 按应缴流转税税额的 3%计缴。 按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级 土地增值税 4,047,028.83 超率累进税率（30%～60%）。 地方教育附加 2,147,504.62 926,850.44 按应缴流转税税额的 2%计缴 合计 132,867,194.85 83,268,108.44 -- 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数增长 59.57%(增加 4,959.91 万元),主要系营业收入增长 53.96%(绝对额增加 101,851.77 万元),营业税金及附加也相应增加所致。 27、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,972,814.66 合计 1,972,814.66 公允价值变动收益本期数较上年同期数减少 197.28 万元，主要系本期将交易性金融资产全部出售 相应转出公允价值变动收益。 28、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 上期收 045 年分红，本期收 06-07 年两年分红 义乌市水资源开发有限公司 200,000.00 400,000.00 款。 义乌市自来水有限公司 355,700.00 268,000.00 63 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融资产收益 349,412.83 10,700,109.98 本期新股认购取得较多收益。 义乌市公路建设有限公司 10,350,560.93 上期股权转让收益。 义乌中国小商品城旅游购物有限 119,332.94 上期为长期投资清算收益。 公司 合计 11,375,006.70 11,368,109.98 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 668,000.00 555,700.00 权益法核算的长期股权投资收益 9,240,513.14 处置长期股权投资产生的投资收益 1,110,047.79 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 10,700,109.98 349,412.83 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 119,332.94 合计 11,368,109.98 11,375,006.70 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,816,848.88 4,374,504.24 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -1,816,848.88 4,374,504.24 30、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 10,452.29 其中：固定资产处置利得 10,452.29 无形资产处置利得 政府补助 9,897,942.70 73,900.00 违约金收入 204,000.00 132,823.50 其他 68,077.45 1,079.65 合计 10,180,472.44 207,803.15 64 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1)政府补助情况说明： 根据义乌市人民政府办公室义办第 92 号抄告单，由市财政按会展中心建成后的实际投资额补助 5 年的贷款利息，从 2002 年开始分年度进行补助。本公司本期收到义乌市财政局拨付的 2006 年会展 中心建设资金贴息 6,248,701.70 元。 根据浙财企字〔2006〕259 号文，本期本公司收到义乌市财政局拨入 2006 年重点市场建设贴息 500,000.00 元；根据浙财企字〔2007〕182 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入 2007 年重点市 场建设贴息 700,000.00 元。 根据浙江省财政厅浙财政字〔2006〕121 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入的旅游发展专 项资金 400,000.00 元。 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2007〕239 号文件，本公司本期收到义乌 市财政局拨入的浙江省重点流通企业奖励资金 200,000.00 元。 本公司本期收到浙江省科学技术厅和义乌市科技局分别拨入的基于 ebxML 的电子商务 ASP 平台及 其在专业市场的应用项目补助款各 100,000.00 元，共计 200,000.00 元。 本公司本期收到义乌市财政局拨付的 06 年袜机展专项补助 35,600.00 元。 经义乌市对外贸易经济合作局批复同意，子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司本期收 到 2005 年出口奖励 1,459,841.00 元。 子公司义乌中国小商品城展览有限公司本期收到 2006 年外展政府补贴费 45,000.00 元,和 2006 年义乌市财政局拨付的消交会财政补贴 98,800.00 元。 子公司义乌中国小商品城信息技术有限公司本期收到义乌市财政局拨付的境外参展展位费补贴 10,000.00 元。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增长了 47.99 倍(绝对额增加 997.27 万元)，主要系本公司收到 义乌市财政局拨付的 2006 年会展中心建设资金贴息 624.87 万元，以及子公司浙江义乌中国小商品城 贸易有限责任公司本期收到 2005 年出口奖励 145.98 万元 31、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 140,435.97 1,442,825.38 其中：固定资产处置损失 140,435.97 1,442,825.38 无形资产处置损失 水利建设基金 2,533,806.20 1,782,005.41 捐赠支出 10,205,000.00 320,000.00 罚款、滞纳金支出 1,229.15 34,780.48 其他 326,775.09 54,747.00 合计 13,207,246.41 3,634,358.27 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 2.63 倍(绝对额增加 957.29 万元)，主要系本期向义乌市慈善总 会捐款 1,000 万元所致。 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 175,259,586.41 151,654,851.22 递延所得税 15,519,185.02 1,382,224.93 合计 190,778,771.43 153,037,076.15 65 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 33、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 会展中心建设资金贴息 6,248,701.70 0 贴息 重点市场建设资金贴息 1,200,000.00 0 贴息 旅游发展专项资金 400,000.00 专项资金 浙江省重点流通企业奖励基金 200,000.00 企业奖励基金 电子商务 ASP 平台及其在市场的应用项目补助款 200,000.00 补助 会展专项补助 189,400.00 73,900.00 专项补助 2005 年出口奖励 1,459,841.00 出口奖励 会展中心建设资金贴息 6,248,701.70 贴息 重点市场建设资金贴息 1,200,000.00 贴息 合计 9,897,942.70 73,900.00 -- 根据义乌市人民政府办公室义办第 92 号抄告单，由市财政按会展中心建成后的实际投资额补助 5 年的贷款利息，从 2002 年开始分年度进行补助。本公司本期收到义乌市财政局拨付的 2006 年会展中 心建设资金贴息 6,248,701.70 元。 根据浙财企字〔2006〕259 号文，本期本公司收到义乌市财政局拨入 2006 年重点市场建设贴息 500,000.00 元；根据浙财企字〔2007〕182 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入 2007 年重点市场 建设贴息 700,000.00 元。 根据浙江省财政厅浙财政字〔2006〕121 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入的旅游发展专 项资金 400,000.00 元。 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2007〕239 号文件，本公司本期收到义乌 市财政局拨入的浙江省重点流通企业奖励资金 200,000.00 元。 本公司本期收到浙江省科学技术厅和义乌市科技局分别拨入的基于 ebxML 的电子商务 ASP 平台及 其在专业市场的应用项目补助款各 100,000.00 元，共计 200,000.00 元。 本公司本期收到义乌市财政局拨付的 06 年袜机展专项补助 35,600.00 元。 经义乌市对外贸易经济合作局批复同意，子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司本期收 到 2005 年出口奖励 1,459,841.00 元。 子公司义乌中国小商品城展览有限公司本期收到 2006 年外展政府补贴费 45,000.00 元,和 2006 年义乌市财政局拨付的消交会财政补贴 98,800.00 元。 子公司义乌中国小商品城信息技术有限公司本期收到义乌市财政局拨付的境外参展展位费补贴 10,000.00 元。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： a. 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 b. 稀释每股收益 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 66 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 35、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收回土地竞买保证金 78,000,000.00 收现的其他业务收入等 52,467,196.78 合计 130,467,196.78 36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠 10,000,000.00 付现的营业费用、管理费用等 78,085,544.31 合计 88,085,544.31 37、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 7,489,642.30 合计 7,489,642.30 38、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 重点市场贴息 1,200,000.00 会展中心建设资金贴息 6,248,701.70 合计 7,448,701.70 39、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 374,448,442.83 302,334,636.11 加：资产减值准备 -1,816,848.88 4,374,504.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 221,828,722.87 168,643,539.91 旧 无形资产摊销 20,286,124.28 20,286,124.28 长期待摊费用摊销 80,519,112.96 88,009,589.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 129,983.68 1,442,825.38 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,972,814.66 财务费用（收益以“－”号填列） -5,606,392.30 -2,370,676.17 投资损失（收益以“－”号填列） -11,368,109.98 -11,375,006.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,519,185.02 1,382,224.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 778,960,819.78 -276,991,073.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -542,698,759.05 -63,490,851.34 67 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -600,844,530.63 312,358,743.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 329,357,750.58 542,631,765.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 842,609,381.40 508,268,471.85 减：现金的期初余额 508,268,471.85 438,821,302.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 334,340,909.55 69,447,169.69 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 期末其他货币资金中有三个月以上信用证保证金 2,400,000.00 元、商品房按揭贷款保证金 4,342,628.31 元。 期初其他货币资金中有三个月以上信用证保证金 1,630,000.00 元、商品房按揭贷款保证金 8,659,320.80 元。 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 329,314.11 186,051.56 人民币 329,314.11 186,051.56 银行存款： 681,602,776.20 140,361,652.37 人民币 681,602,776.20 140,361,652.37 其他货币资金： 9,173.47 127,389.67 人民币 9,173.47 127,389.67 合计 681,941,263.78 140,675,093.60 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 0 4,727,943.40 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 0 4,727,943.40 68 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额 重大的应 收账款 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 5,844,765.47 100.00 292,238.27 100.00 4,090,106.86 100.00 204,505.35 100.00 款 合计 5,844,765.47 -- 292,238.27 -- 4,090,106.86 -- 204,505.35 -- (2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 应收雅式展场地费 业务单位 789,072.00 1 年以内 13.50 上海弥原展览服务有限公司 业务单位 814,072.00 1 年以内 13.92 应收水晶展收入 业务单位 1,274,072.00 1 年以内 21.80 浙江移动义乌分公司 业务单位 1,308,981.00 1 年以内 22.40 义乌市科技局 业务单位 339,072.00 1 年以内 5.80 合计 － 4,525,269.00 － 77.42 69 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 250,073,138.90 97.42 12,503,656.95 86.69 2,992,179.54 40.40 149,608.98 8.16 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 1,350,000.00 0.53 1,350,000.00 9.36 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 5,258,122.88 2.05 565,947.56 3.95 4,414,575.22 59.60 1,683,547.57 91.84 他应收 款项 合计 256,681,261.78 -- 14,419,604.51 -- 7,406,754.76 -- 1,833,156.55 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 义乌中国小商品城房地产开 250,073,138.90 12,503,656.95 5 账龄在 1 年以内 发有限公司 合计 250,073,138.90 12,503,656.95 － － 70 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 三年以上 1,350,000.00 100.00 1,350,000.00 合计 1,350,000.00 100.00 1,350,000.00 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 义乌中国小商品城房地产开 下属控股子公司 250,073,138.90 一年以内 97.43 发有限公司 富阳土地使用权 业务单位 1,350,000.00 3 年以上 0.53 书法家协会 业务单位 300,000.00 1-2 年 0.12 杭州浙江大万川后勤服务有 业务单位 900,000.00 一年以内 0.35 限公司 义博会筹备费 业务单位 415,540.00 一年以内 0.15 合计 － 253,038,678.90 － 98.58 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 义乌中国小商品城房地产开 下属控股子公司 250,073,138.90 97.43 发有限公司 合计 － 250,073,138.90 97.43 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 784,088.50 100.00 12,456,901.95 100.00 合计 784,088.50 100.00 12,456,901.95 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计 690,614.50 88.08 12,260,391.00 98.42 及比例 71 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 浦江实业家私有限公 业务单位 355,355.50 07 年 9-10 月 预付酒店客房家具款 司 合计 -- 355,355.50 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 750,085.72 750,085.72 564,701.79 564,701.79 库存商品 1,173,389.84 1,173,389.84 910,822.25 910,822.25 低值易耗品 2,402,676.39 2,402,676.39 2,393,811.12 2,393,811.12 合计 4,326,151.95 4,326,151.95 3,869,335.16 3,869,335.16 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与表 被投资单位 持股比例 表决权比例 决权比例不一致的说明 义乌中国小商品城房地产开发有限公司 90 90 义乌中国小商品城物流有限公司 60 60 浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 71.6 71.6 浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 60 60 义乌国际商贸城物业有限公司 90 90 义乌中国小商品城信息技术有限公司 60 60 义乌中国小商品城展览有限公司 75 75 义乌中国小商品城配送有限公司 100 100 义乌市医疗投资公司 11.03 11.03 义乌市水资源开发有限公司 10 10 浙江义乌市自来水有限公司 5.29 5.29 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 义乌中国小商品城房地产开发有限 93,600,000.00 93,600,000.00 93,600,000.00 公司 义乌中国小商品城物流有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 浙江义乌中国小商品城贸易有限责 3,580,000.00 3,580,000.00 3,580,000.00 任公司 浙江义乌中国小商品城广告有限责 1,524,000.00 1,524,000.00 1,524,000.00 任公司 义乌国际商贸城物业有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 义乌中国小商品城信息技术有限公 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 72 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 司 义乌中国小商品城展览有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 义乌中国小商品城配送有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 义乌市医疗投资公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 浙江义乌市自来水有限公司 1,783,549.20 1,783,549.20 1,783,549.20 8、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 163,165,341.04 163,165,341.04 1.房屋、建筑物 10,129,738.17 10,129,738.17 2.土地使用权 173,295,079.21 173,295,079.21 二、累计折旧和累计摊销合计 26,187,778.66 12,494,098.36 38,681,877.02 1.房屋、建筑物 603,042.88 27,343.57 630,386.45 2.土地使用权 26,790,821.54 12,521,441.93 39,312,263.47 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 136,977,562.38 12,494,098.36 124,483,464.02 1.房屋、建筑物 9,526,695.29 27,343.57 9,499,351.72 2.土地使用权 146,504,257.67 12,521,441.93 133,982,815.74 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 2,388,051,528.01 21,580,592.66 4,894,096.98 2,404,738,023.69 其中：房屋及建筑物 1,721,969,744.51 11,152,593.40 1,733,122,337.91 机器设备 运输设备 10,660,602.51 650,490.00 259,490.00 11,051,602.51 通用设备 231,656,374.29 6,557,780.07 4,202,883.90 234,011,270.46 专用设备 423,764,806.70 3,219,729.19 431,723.08 426,552,812.81 二、累计折旧合计： 420,506,117.92 270,748,717.44 88,051,772.59 603,203,062.77 其中：房屋及建筑物 221,667,840.97 186,297,484.91 83,438,525.30 324,526,800.58 机器设备 运输设备 5,070,578.83 1,832,031.03 249,110.40 6,653,499.46 通用设备 103,776,560.12 46,650,527.29 3,967,224.32 146,459,863.09 专用设备 89,991,138.00 35,968,674.21 396,912.57 125,562,899.64 三、固定资产净值合计 1,967,545,410.09 109,632,365.25 275,642,814.42 1,801,534,960.92 其中：房屋及建筑物 1,500,301,903.54 94,591,118.70 186,297,484.91 1,408,595,537.33 机器设备 运输设备 5,590,023.68 899,600.40 2,091,521.03 4,398,103.05 通用设备 127,879,814.17 10,525,004.39 50,853,411.19 87,551,407.37 专用设备 333,773,668.70 3,616,641.76 36,400,397.29 300,989,913.17 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 专用设备 73 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、固定资产净额合计 1,967,545,410.09 109,632,365.25 275,642,814.42 1,801,534,960.92 其中：房屋及建筑物 1,500,301,903.54 94,591,118.70 186,297,484.91 1,408,595,537.33 机器设备 运输设备 5,590,023.68 899,600.40 2,091,521.03 4,398,103.05 通用设备 127,879,814.17 10,525,004.39 50,853,411.19 87,551,407.37 专用设备 333,773,668.70 3,616,641.76 36,400,397.29 300,989,913.17 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 98,321.00 98,321.00 103,300.00 103,300.00 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 零星工程 103,300.00 3,840,353.10 3,845,332.10 98,321.00 合计 103,300.00 3,840,353.10 3,845,332.10 98,321.00 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备金 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 额 土地使用权 794,352,177.08 21,027,810.21 773,324,366.87 合计 794,352,177.08 21,027,810.21 773,324,366.87 12、递延所得税资产的说明： 年末递延所得税资产构成为： 固定资产折旧 12,115,535.37 应收账款坏账准备 73,059.57 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 2,037,661.90 12,674,180.88 14,711,842.78 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 74 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 2,037,661.90 12,674,180.88 14,711,842.78 14、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 101,248,012.60 158,183,097.93 91,429,434.38 168,001,676.15 二、职工福利费 11,333,828.58 12,117,507.91 23,451,336.49 0 三、社会保险费 119,214.54 9,694,251.39 4,347,734.63 5,465,731.30 四、住房公积金 0 2,126,406.64 2,126,406.64 0 五、其他 六、工会经费 65,040.30 1,585,149.38 1,675,201.08 -25,011.40 七、教育经费 2,159,730.81 1,999,874.30 1,137,554.32 3,022,050.79 合计 114,925,826.83 185,706,287.55 124,167,667.54 176,464,446.84 期末应付工资余额含按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额 168,001,676.15 元。 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 营业税 6,067,686.95 4,947,304.66 按营业收入的 3%、5%或 20%计缴。 所得税 33,892,986.58 27,635,795.55 按应纳税所得额的 33%计缴。 个人所得税 2,490,250.25 9,851,964.86 按工资薪金所得 8 级超额累进税率计缴。 城建税 424,738.07 346,311.33 按应缴流转税税额的 7%计缴。 教育费附加 182,030.60 151,247.46 按应缴流转税税额的 3%计缴。 地方教育附加 121,353.76 96,117.44 按应缴流转税税额的 2%计缴。 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从 房产税 4,268,098.14 24,302,024.48 租计征的，按租金收入的 12%计缴。 土地使用税 429,677.86 按实际占用面积，每平方米年 0.3-6 元计缴。 文化事业建设费 2,075.28 568.14 按营业收入的 3%计缴。 水利建设基金 257,017.94 687,610.51 按营业收入的 1‰计缴。 合计 47,706,237.57 68,448,622.29 -- 75 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 应付股利－发起人股东 440,000.00 440,000.00 应付股利－社会法人股东 1,648,226.45 1,648,226.45 合计 2,088,226.45 2,088,226.45 19、其他应付款： (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还主要系商位保证金以及体育场租赁费。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 单位名称 期末数 款项性质及内容 国际商贸城商位履约保证金 84,645,486.00 保证金 义乌市财政局 13,950,000.00 体育馆租金 小 计 98,595,486.00 20、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 124,968,637 100 124,968,637 100 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 345,407,391.19 345,407,391.19 其他资本公积 182,788.00 182,788.00 合计 345,590,179.19 345,590,179.19 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 122,019,453.50 22,800,728.15 144,820,181.65 任意盈余公积 40,195,855.68 40,195,855.68 其他盈余公积 11,635,365.08 11,635,365.08 合计 173,850,674.26 22,800,728.15 196,651,402.41 1) 本期盈余公积增加系根据董事局五届九次会议决议，按 2007 年实现净利润计提 10%法定盈余 公积。 2) 期初盈余公积较上年财务报表期末数 177,897,318.21 元减少 3,993,168.12 元，系因本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度比较财务报表进 行了重新表述，相应调减期初盈余公积 3,993,168.12 元。 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 467,206,634.04 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -24,757,354.50 - 76 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 调整后 年初未分配利润 442,449,279.54 - 加：本期净利润 228,007,281.47 - 减：提取法定盈余公积 22,800,728.15 10 期末未分配利润 647,655,832.86 - 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 24,757,354.50 元。 2007 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更. 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,094,268,760.87 1,002,680,839.74 其他业务收入 103,250,119.38 95,939,645.12 合计 1,197,518,880.25 1,098,620,484.86 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场经营 909,619,257.69 342,491,425.43 843,264,178.68 285,774,536.52 酒店服务 138,725,998.30 34,183,424.64 132,726,103.61 34,096,169.53 展览服务 45,923,504.88 31,670,825.50 26,690,557.45 24,620,300.70 合计 1,094,268,760.87 408,345,675.57 1,002,680,839.74 344,491,006.75 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,094,268,760.87 408,345,675.57 1,002,680,839.74 344,491,006.75 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销及其他经营收入 1,094,268,760.87 408,345,675.57 1,002,680,839.74 344,491,006.75 合计 1,094,268,760.87 408,345,675.57 1,002,680,839.74 344,491,006.75 本公司主要从事市场经营、酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前 5 名客户销 售取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 58,681,250.08 55,755,734.96 按营业收入的 3%、5%或 20%计缴。 城建税 4,107,687.51 3,902,901.45 按应缴流转税税额的 7%计缴。 07 年按应缴流转税税额的 3%计缴；06 年 1-4 教育费附加 1,760,437.50 2,361,008.80 月按营业收入的 4‰计缴，5-12 月按应缴流转 税税额的 3%计缴。 地方教育附加 1,173,625.00 654,272.51 按应缴流转税税额的 2%计缴。 合计 65,723,000.09 62,673,917.72 -- 77 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 26、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,972,814.66 合计 1,972,814.66 27、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 义乌市自来水有限公司 355,700.00 268,000.00 义乌市水资源开发有限公司 200,000.00 400,000.00 本期收 06 年、07 年两年分红款 交易性金融资产收益 349,412.83 8,091,106.81 本期新股认购体现较多收益 义乌市公路建设有限公司 10,350,560.93 上年股权已转让 义乌中国小商品城房地产开发有限公司 18,450,000.00 本期未分红 浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 895,000.00 895,000.00 浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 816,000.00 816,000.00 义乌市旅游购物有限公司 111,453.11 义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 -66,422.23 合计 31,461,704.64 10,470,106.81 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,379,000.00 20,716,700.00 权益法核算的长期股权投资收益 10,350,560.93 处置长期股权投资产生的投资收益 45,030.88 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 8,091,106.81 349,412.83 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 10,470,106.81 31,461,704.64 投资收益本期数较上年同期数减少 66.72%(绝对额减少 2,099.16 万元)，主要系上期子公司分红 较多所致。 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,674,180.88 -26,481.97 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 78 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 12,674,180.88 -26,481.97 29、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 10,452.29 无形资产处置利得 政府补助 8,284,301.70 其他 61,732.95 30,853.15 合计 8,356,486.94 30,853.15 30、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 140,427.98 1,295,204.30 其中：固定资产处置损失 140,427.98 1,295,204.30 无形资产处置损失 捐赠支出 10,205,000.00 270,000.00 水利建设基金 1,141,033.42 824,337.11 其他 56,027.48 合计 11,486,461.40 2,445,568.89 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 132,011,550.16 127,996,594.59 递延所得税 -11,404,390.69 1,583,699.92 合计 120,607,159.47 129,580,294.51 32、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 上年同 收入来源（补助补 项目 本期数 期数 贴种类） 会展中心建设资金贴息 6,248,701.70 贴息 重点市场建设贴息 1,200,000.00 贴息 旅游发展专项资金 400,000.00 旅游发展专项资金 省重点流通企业奖励资金 200,000.00 奖励 基于 ebxML 的电子商务 ASP 平台及其在专业 200,000.00 补助 市场的应用项目补助款 袜机展专项补助 35,600.00 补助 合计 8,284,301.70 -- 1、根据义乌市人民政府办公室义办第 92 号抄告单，由市财政按会展中心建成后的实际投资额补 助 5 年的贷款利息，从 2002 年开始分年度进行补助。本公司本期收到义乌市财政局拨付的 2006 年会 展中心建设资金贴息 6,248,701.70 元。 2、根据浙财企字〔2006〕259 号文，本期本公司收到义乌市财政局拨入 2006 年重点市场建设贴 79 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 息 500,000.00 元；根据浙财企字〔2007〕182 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入 2007 年重点 市场建设贴息 700,000.00 元。 3、根据浙江省财政厅浙财政字〔2006〕121 号文，本公司本期收到义乌市财政局拨入的旅游发展 专项资金 400,000.00 元。 4、根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2007〕239 号文件，本公司本期收到义 乌市财政局拨入的浙江省重点流通企业奖励资金 200,000.00 元。 5、本公司本期收到浙江省科学技术厅和义乌市科技局分别拨入的基于 ebxML 的电子商务 ASP 平台 及其在专业市场的应用项目补助款各 100,000.00 元，共计 200,000.00 元。 6、本公司本期收到义乌市财政局拨付的 06 年袜机展专项补助 35,600.00 元。 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： a. 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 b. 稀释每股收益 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收现的其他业务收入等 579,263,403.00 合计 579,263,403.00 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠 10,000,000.00 付现的管理费用、销售费用等 301,203,207.04 合计 311,203,207.04 36、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 重点市场贴息 1,200,000.00 会展中心建设资金贴息 6,248,701.70 合计 7,448,701.70 37、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 228,007,281.47 294,020,878.19 加：资产减值准备 12,674,180.88 -1,999,296.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 238,623,126.73 251,127,279.89 80 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 旧 无形资产摊销 20,562,374.93 691,567.31 长期待摊费用摊销 34,156,673.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 129,975.69 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,292,858.58 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -142,934.26 469,222.82 投资损失（收益以“－”号填列） -10,470,106.81 -31,461,704.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,404,390.69 1,583,699.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -456,816.79 -27,925.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -264,839,010.18 -11,273,534.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 278,798,085.19 -369,778,732.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 548,447,221.30 134,644,313.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 681,941,263.78 140,675,093.60 减：现金的期初余额 140,675,093.60 348,540,112.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 541,266,170.18 -207,865,018.61 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 注 母公司对本企 母公司对本企 组织 本企业最 母公司名称 册 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 机构 终控制方 地 (%) 例(%) 代码 义乌中国小 市场开发、 义乌市国 义 商品城恒大 房地产建设 78,337,700 34.58 34.58 有资产管 乌 开发总公司 等 理委员会 义乌市国有资产投资控股有限公司（义乌市国有资产管理委员会下属全资子公司）持有义乌中国 小商品城恒大开发总公司 91.70%股权。同时，义乌市国有资产投资控股有限公司通过义乌市财务开发 公司持有本公司 5.28%股权。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 业务性 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 质 (%) (%) 码 义乌中国小商品城房地产开发有限 浙江义 房地产 50,000,000 90 90 72660569-0 公司 乌 业 浙江义 房地产 浙江商博置业有限公司 50,000,000 100 100 67063614-7 乌 业 浙江义 义乌中国小商品城物流有限公司 服务业 15,000,000 60 60 74102297-9 乌 义乌中国小商品城配送有限公司 浙江义 服务业 10,000,000 100 100 66917123-1 81 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 乌 浙江义 房地产 义乌市商城工联置业有限公司 10,000,000 70 70 74702671-9 乌 业 浙江义 义乌国际商贸城物业有限公司 服务业 8,000,000 100 100 75117490-9 乌 浙江义 义乌中国小商品城展览有限公司 服务业 8,000,000 100 100 78294822-5 乌 浙江义乌中国小商品城贸易有限责 浙江义 商品贸 5,000,000 71.6 71.6 71760358-9 任公司 乌 易 浙江义乌中国小商品城广告有限责 浙江义 广告经 2,000,000 60 60 71760358-9 任公司 乌 营 义乌中国小商品城信息技术有限公 浙江义 信息技 2,000,000 60 60 78294822-5 司 乌 术 3、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联方 关联交易内容 易定价 占同类交易金 占同类交易金 原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 浙江义乌中国小 本公司通过其发 商品城广告有限 协议价 2,903,252.40 41.84 3,562,645 100.00 布广告 责任公司 义乌中国小商品 为本公司提供各 城信息技术有限 市场的信息技术 协议价 4,036,091.06 58．16 0 0 公司 支持服务 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 交易 占同类 占同类 关联方 关联交易内容 定价 交易金 交易金 金额 金额 原则 额的比 额的比 例(%) 例(%) 浙江义 本公司将所拥有的篁园市场（含停车场）、 乌中国 宾王市场（含化妆品市场）、国际商贸城 小商品 一期市场、国际商贸城二期市场、会展中 合同 3,000,000.00 46.60 3,000,000 58.15 城广告 心的建筑物内、外的广告媒体全部租赁给 价 有限责 对方经营，租赁期间自 2005 年 1 月 1 日起 任公司 至 2007 年 12 月 31 日止，年租金 300 万元 浙江义 乌中国 小商品 本公司向其提供办公场地，公司向其收取 协议 1,044,648.51 16.23 376,098.64 7.29 城广告 房租、物业管理费等费用 价 有限责 任公司 义乌中 国小商 协议 品城展 本公司为其举办各种会展提供场地 1,995,339.11 31.00 1,353,941.21 26.24 价 览有限 公司 浙江义 本公司向其提供办公场地，公司向其收取 协议 397,077.50 6.17 429,324.69 8.32 乌中国 房租、物业管理费等费用 价 82 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 小商品 城贸易 有限责 任公司 （3）其他关联交易 2002 年本公司（甲方）与下属子公司义乌中国小商品城福田市场物业有限公司（现已更名为义乌 国际商贸城物业有限公司）（乙方）签订《福田市场物业管理协议》，福田市场物业的管理委托给乙 方负责，招商收入按甲、乙方对该市场一期工程的实际投资比例即 57：43 的比例进行分配，经本公司 股东大会决议同意，该协议有效期延续至 2007 年 9 月。经义乌国际商贸城物业有限公司股东会决议同 意，该公司自 2007 年 12 月 12 日开始进入清算期，上述协议自动延续至清算结束。 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 义乌市中国小商品城物业服务有限公司 300,000.00.00 300,000.00 其他应收款 义乌中国小商品城信息技术有限公司 1,642,179.54 其他应收款 义乌中国小商品城展览有限公司 5,973,392.78 其他应收款 义乌中国小商品城房地产开发有限公司 250,073,138.90 250,973.42 其他应收款 小 计 250,373,138.90 8,166,545.74 其他应付款 义乌国际商贸城物业有限公司 729,418,306.25 122,740,289.24 其他应付款 义乌中国小商品城物流有限公司 11,789,650.48 其他应付款 义乌中国小商品城信息技术有限公司 685,910.02 255,144.35 其他应付款 义乌中国小商品城房地产开发有限公司 90,000,000 其他应付款 义乌中国小商品城展览有限公司 11,195,992.89 其他应付款 小 计 741,893,866.75 224,191,426.48 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 2007 年 7 月 26 日，本公司与浙江义乌农村合作银行签订《最高额抵押借款合同》，本公司以账 面原价 42,562,843.99 元、净值 31,981,315.96 元的江滨停车场和相应土地使用权（由于江滨停车场 部分出租，上述账面原价账列投资性房地产原价 16,654,109.69 元、固定资产原价 8,334,757.07 元、 无形资产原价 17,573,977.23 元）作价 28,577 万元为抵押物，向该行申请最高额为 1 亿元的贷款额度。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未向该行取得借款。 (十一)承诺事项： （一）本期承诺事项 2007 年 2 月 15 日，本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司与杭州市国土资源局签订《杭 州市国有土地使用权出让合同书》、与杭州市土地储备中心签订《土地开发补偿协议书》，义乌中国 小商品城房地产开发有限公司受让位于杭州市江干区果品市场地块宗地，东至景芳六区，南至景芳六 区，西至新塘路，北至规划严家弄路，该地块土地出让面积 10,293 平方米，用途为住宅（设配套公建） 兼容商业金融业用地，土地使用权出让金 140,800,263 元，土地开发补偿费 115,199,737.00 元，合计 256,000,000.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日，义乌中国小商品城房地产开发有限公司已支付土地使 用权受让款 153,600,000.00 元，其中土地使用权出让金 84,480,000.00 元，土地开发补偿费 69,120,000.00 元。根据合同规定，该地块将于 2008 年 9 月 30 日前动工。 83 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）前期承诺的履行情况 1．2002 年 3 月 20 日，义乌市财政局、义乌市体育发展局（甲方）与本公司（乙方）签订了《义乌市 体育中心场馆租赁协议》，甲方经义乌市人民政府授权，将义乌市体育中心场、馆及所属辖区周边地 段租赁给乙方经营管理，租赁期限为自 2002 年 7 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止，租金计算如下：2002 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日为建设期，免交租金；2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日，每年上 交义乌市财政租金 100 万元；2008 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，每年上交义乌市财政租金 450 万 元。上述租赁费总额按租赁期 15 年计算，平均每年分摊 290 万元。本公司 2007 年度列支租赁费 290 万元，截至 2007 年 12 月 31 日累计列支 1,595 万元，累计已支付 200 万元，尚未支付 1,395 万元账列 其他应付款。 2．2003 年 10 月 15 日，义乌市北苑工业园管理委员会（甲方）与义乌市商城工联置业有限公司 （乙方）签订《投资意向书》，甲方同意出让园内 3-26-1 地块，面积 74,773.071 平方米，出让金总 额为 22,207,602 元，由乙方用于开发标准厂房。义乌市商城工联置业有限公司已于 2003 年支付预交 款 199.87 万元。截至 2007 年 12 月 31 日该地块仍在前期筹建中，预交款项亦未发生变动。 3．中共义乌市委党校（甲方）于 2006 年 6 月 1 日与本公司下属全资分公司海洋酒店（乙方）签 订了《中共义乌市委党校物业委托管理合同》，合同期限至 2011 年 12 月 11 日，甲方将甲方综合楼、 信息楼及全校室外公共场所的物业委托本公司管理，06 年已收到管理费用 24.4 万元，07 年起按财政 核定管理费用为 48.8 万元，以后若有调整，以财政核定的费用为准。 2007 年 1 月 1 日，中共义乌市委党校（甲方）与本公司下属全资分公司海洋酒店（乙方）签订了 《中共义乌市委党校后勤服务经营管理合同》，甲方将甲方综合楼、行政楼、报告厅及全校室外公共 场所的卫生保洁与物业管理委托本公司经营管理，以“义乌党校迎宾馆”办理相关证照，单独设立帐 户，实行独立核算，自负盈亏，经营期限为五年，即 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。第一年 零租金，后四年租金另行协商。 (十二)资产负债表日后事项： （一）2008 年 3 月 4 日，本公司第五届八次董事局（临时）会议审议通过《关于非公开发行 A 股 股票预案的议案》、《关于与义乌市国有资产投资控股有限公司签订附生效条件的的议案》，本公司拟以每股 75.49 元的发行价格、采用非公开发行 A 股股票方式， 向控股股东义乌市国有资产投资控股有限公司发行下限为 3,000 万股、上限为 5,000 万股股票，具体 发行数量由公司董事局根据实际情况确定。义乌市国有资产投资控股有限公司以其拥有的义乌国际商 贸城三期项目的土地使用权及在建工程评估作价（预估值 34 亿元）购买本次发行股票。义乌国际商贸 城三期项目分两阶段建设，其中一阶段建筑成本 24 亿元左右，预计于 2008 年 10 月完工并投入使用。 本次向公司控股股东非公开发行的股份自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让，本次非公开发行实 施前滚存的未分配利润将由本次发行完成后的新老股东共享。 本公司第五届八次董事局（临时）会议还审议通过了设立“国际商贸城第四分公司”，承担国际 商贸城三期市场的日常经营管理；通过了“2008 年度提请股东大会授权董事局主席决定可动用不超过 8 亿元的自有资金进行新股申购及相应股票卖出时点选择事宜”。 （二）2008 年 3 月 20 日，本公司第五届九次董事局会议审议通过 (十三)其他重要事项： 无 84 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 浙江中国小商品城集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,181,737,170.70 1,155,821,485.63 25,915,685.07 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,972,210.26 1,972,210.26 13 少数股东权益 23,943,474.81 23,515,380.67 428,094.14 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,181,737,170.70 1,155,821,485.63 25,915,685.07 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.84 27.07 2.90 2.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.80 27.02 2.89 2.89 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 所得税 1,972,210.26 少数股东权益 23,943,474.81 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 85 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 303,220,565.64 追溯调整项目影响合计数 -1,382,224.93 其中： 递延所得税资产的确认 -1,382,224.93 加：少数股东损益 496,295.40 2006 年度净利润（新会计准则） 302,334,636.11 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 302,334,636.11 十二、备查文件目录 浙江中国小商品城集团股份有限公司 法定代表人：金方平 二〇〇八年三月三十一日 86