青海华鼎(600243)2007年年度报告

青海华鼎实业股份有限公司 600243 2007 年年度报告 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务报告 ...................................................................... 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 91 2 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人于世光，主管会计工作负责人王淑云及会计机构负责人（会计主管人员）韩刚声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：青海华鼎实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青海华鼎 公司英文名称：QingHai HuaDing Industrial CO.,LTD. 公司英文名称缩写：QHHD 2、 公司法定代表人：于世光 3、 公司董事会秘书：刘文忠 电话：0971-6249618 传真：0971-6249619 E-mail：liuwzhd@21cn.com 联系地址：青海省西宁市昆仑路 1 号昆仑壹号大厦 A 楼 8 层 公司证券事务代表：马新萍 电话：020-84860333 传真：020-84869191 E-mail：ivyma@21cn.com 联系地址：广东省广州市番禺区石楼镇石清路 12 号 4、 公司注册地址：青海省西宁市柴达木路 493 号 公司办公地址：青海省西宁市昆仑路 1 号昆仑壹号大厦 A 楼 8 层 邮政编码：810000 公司国际互联网网址：www.qhhdsy.com 公司电子信箱：qhhdsyoffice@china.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：青海省西宁市昆仑路 1 号昆仑壹号大厦 A 楼 8 层公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：青海华鼎 公司 A 股代码：600243 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 8 月 18 日 公司首次注册登记地点：青海省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 11 月 10 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 3 月 5 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2007 年 4 月 26 日 1 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 公司第 1 次变更注册登记地址：青海省工商行政管理局 公司第 2 次变更注册登记地址：青海省工商行政管理局 公司第 3 次变更注册登记地址：青海省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6300001201067 公司税务登记号码：63010571040232X 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东省广州市天河区林河西路 3－15 号耀中广场 11 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 27,095,211.05 利润总额 43,051,508.76 归属于上市公司股东的净利润 32,911,311.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,144,574.64 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -56,776.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 7,398,984.25 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 653,046.55 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 -228,517.60 合计 7,766,736.95 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 859,411,068.94 689,627,923.69 673,150,227.17 24.62 526,719,988.37 利润总额 43,051,508.76 21,291,920.22 18,136,139.05 102.20 13,252,065.97 归属于上市公司股东的 32,911,311.59 16,837,170.90 13,156,379.11 95.47 9,683,189.54 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 25,144,574.64 16,566,935.06 10,444,608.66 51.78 3,561,638.80 利润 基本每股收益 0.18 0.09 0.07 95.47 0.06 稀释每股收益 0.18 0.09 0.07 95.47 0.06 扣除非经常性损益后的 0.13 0.09 0.06 51.78 0.02 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 6.81 3.73 2.91 增加 3.08 个百 2.20 （%） 分点 加权平均净资产收益率 7.04 3.80 2.95 增加 3.24 个百 2.24 （%） 分点 2 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 扣除非经常性损益后全 5.20 3.67 2.31 增加 1.53 个百 0.82 面摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的 增加 1.64 个百 加权平均净资产收益率 5.38 3.74 2.34 0.83 分点 （%） 经营活动产生的现金流 45,325,657.46 74,381,950.61 73,462,299.53 -39.06 28,222,321.56 量净额 每股经营活动产生的现 0.24 0.40 0.39 -40.00 0.18 金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 1,220,737,606.98 1,002,503,540.94 989,459,402.02 21.77 907,347,561.22 所有者权益（或股东权 483,587,968.59 451,016,657.00 451,543,936.56 7.22 439,541,938.07 益） 归属于上市公司股东的 2.59 2.41 2.42 7.22 2.81 每股净资产 本年末比上年末增减变化幅度是以 2006 年度调整后数据作为比较依据。2005 年数据未作追 溯调整，采用 2005 年年报披露数据。2007 年归属于上市公司股东的净利润比 2006 年调整前的数 值增长 150.15%。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 366,667.49 12,545,500.00 12,178,832.51 1,545,500.00 合计 366,667.49 12,545,500.00 12,178,832.51 1,545,500.00 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 50,340,000 26.94 -340,000 -340,000 50,000,000 26.76 3、其他内资持股 51,260,000 27.43 -10,882,500 -10,882,500 40,377,500 21.61 其中： 境内法人持股 51,260,000 27.43 －11,222,500 －11,222,500 40,377,500 21.61 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 ―11,222,500 ―11,222,500 101,600,000 54.37 90,377,500 48.37 合计 3 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 85,250,000 45.63 11,222,500 11,222,500 96,472,500 51.63 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 85,250,000 45.63 11,222,500 11,222,500 96,472,500 51.63 股份合计 三、股份总数 186,850,000 100 186,850,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 股数 数 原因 期 青海重型机床 股改 50,000,000 50,000,000 有限责任公司 承诺 广东万鼎企业 49,720,000 -49,720,000 0 集团有限公司 青海天象投资 股改 9,342,500 49,720,000 40,377,500 2007-12-25 实业有限公司 承诺 广州市番禺区 万鸣实业有限 1,200,000 1,200,000 0 2007-12-25 公司 庄河市观驾山 340,000 340,000 0 2007-12-25 建筑工程公司 唐山重型机床 340,000 340,000 0 2007-12-25 厂 合计 10,160,000 11,222,500 0 90,377,500 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,103 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 青海重型机床有 国有法人 26.76 50,000,000 0 50,000,000 限责任公司 青海天象投资实 境内非国有法人 26.55 49,607,500 49,607,500 40,377,500 质押 40,000,000 业有限公司 东海证券有限责 其他 2.68 5,000,000 5,000,000 任公司 中国工商银行－ 东吴嘉禾优势精 其他 2.25 4,212,918 4,212,918 选混合型开放式 证券投资基金 中国银行－华夏 大盘精选证券投 其他 1.34 2,499,985 2,499,985 资基金 中国农业银行－ 东吴价值成长双 其他 1.31 2,443,912 2,443,912 动力股票型证券 投资基金 中技国际招标公 其他 1.07 2,000,000 -3,836,795 司 广州市番禺区万 境内非国有法人 0.64 1,200,000 0 鸣实业有限公司 陈斌 未知 0.45 850,000 850,000 南京证券有限责 未知 0.33 610,000 610,000 任公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 青海天象投资实业有限公司 9,230,000 人民币普通股 东海证券有限责任公司 5,000,000 人民币普通股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式 4,212,918 人民币普通股 证券投资基金 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 2,499,985 人民币普通股 中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券 2,443,912 人民币普通股 投资基金 中技国际招标公司 2,000,000 人民币普通股 广州市番禺区万鸣实业有限公司 1,200,000 人民币普通股 陈斌 850,000 人民币普通股 南京证券有限责任公司 610,000 人民币普通股 夏玉琴 600,000 人民币普通股 上述股东中,两名限售流通股股东不存在关联关系,也不属于 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间 的关联关系。 5 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 青海重型机 2011 年 持有的公司非流通股股份将自获得上市流通权之日起， 1 床有限责任 50,000,000 12 月 25 50,000,000 十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后 公司 日 的四十八个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售股份。 2008 年 遵守《上市公司股权分置改革管理办法》中有关限售条 12 月 25 9,342,500 件的规定 青海天象投 日 2 资实业有限 40,377,500 2009 年 公司 12 月 25 31,035,000 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：青海重型机床有限责任公司 法人代表：朱克祖 注册资本：208,550,000 元 成立日期：2001 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：主要经营性资产全部进入上市公司，目前主要经营授权范围内的国有 资产管理和存续母体的经营及股权管理 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：毛振华 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：公司管理、经济研究 最近五年内职务：1992 年至今，中国诚信信用管理有限公司董事长兼中诚信国际信用评级有限责 任公司董事长；2007 年 4 月至今任青海华鼎实业股份有限公司董事。 2006 年 11 月 15 日，青海天象投资实业有限公司（下称：青海天象）通过竞拍取得原广东万 鼎企业集团有限公司持有的本公司社会法人股 4972 万股，占公司总股本的 31.75%，并于 2006 年 11 月 16 日获得青海省高级人民法院的司法裁定书； 2006 年 11 月 16 日，青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》，青海天象以 8208 万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责任公司（下 称：青海重型）54.66%的股权。青海重型持有本公司 5000 万股，股改前占公司总股份的 31.93%。 上述交易完成后，青海天象将直接持有本公司 4972 万股股份，股改前占公司总股份的 31.75%； 并通过青海重型控制本公司 5000 万股，股改前占公司总股份的 31.95%，合计控制本公司 9972 万 股，股改前占本公司总股份的 63.68%，股改后占公司总股份的 53.37%，将成为本公司的实际控制 人。 上述收购超过了本公司总股份的 30%，需要获得中国证监会的收购要约豁免方可进行。本公 司已于 2006 年 11 月 20 日在指定媒体进行提示性公告。 2007 年 12 月青海天象将原中国华融资产管理公司持有的青海重型机床有限责任公司股权划 转至自身名下。 6 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2008 年 3 月青海天象通过转让其持有的青海重型的股权将其持有或控制的本公司股权减持至 30%以下，中国证券监督管理委员会出具《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（【2008】 35 号）同意终止审查青海天象关于收购本公司及豁免要约收购的申请。本公司于 2008 年 3 月 3 日发布了有关提示性公告，青海天象分别向青海溢峰科技投资有限公司和广州威特达实业有限公 司转让其所持有的青海重型 39.66%和 15%的股权，减持方案后，青海机电国有控股有限公司因持 有青海重型 45.34%的股权并实际控制青海重型而成为本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 期 2006 年 产业投资、高科技机械产品开发、 青海天象投资实业有限公司 关敬如 30,000,000 10 月 18 制造和销售；技术咨询及服务（国 日 家有专项规定的凭许可证经营） 7 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 变 限 取的 其他 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 司 股份增 动 姓名 职务 制 报酬 关联 别 龄 期 期 股数 股数 的 减数 原 可行权 已行权 行权 期末股 性 总额 单位 股 因 股数 数量 价 票市价 股 (万 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2004 年 12 月 2007 年 12 月 于世光 董事长 男 51 33.6 是 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 魏连成 副董事长 男 63 3.6 是 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 杨拥军 董事、总经理 男 46 11.28 否 19 日 18 日 董事、副总经理、董 2004 年 12 月 2007 年 12 月 刘文忠 男 46 9.55 否 事会秘书 19 日 18 日 2007 年 4 月 2007 年 12 月 毛振华 董事 男 44 0 是 18 日 18 日 2007 年 4 月 2007 年 12 月 王斌 董事 男 40 3.6 是 18 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 减 李跃南 董事 男 48 17,205 12,905 -4,300 6.55 否 19 日 18 日 持 2004 年 12 月 2007 年 12 月 陈锦荣 董事 男 64 0 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 季荣华 独立董事 男 66 2.16 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 周继芝 独立董事 女 61 2.16 否 19 日 18 日 2007 年 4 月 2007 年 12 月 杨学桐 独立董事 男 60 1.26 否 18 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 丁宝山 独立董事 男 45 2.16 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 减 余建国 监事会主席 男 59 1,000 800 -200 0 否 19 日 18 日 持 2007 年 4 月 2007 年 12 月 关敬如 监事 男 52 0 是 18 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 刘富斌 监事 男 51 0 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 吴美玲 监事 女 45 0 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 马新萍 监事 女 34 0 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 王淑云 总会计师 女 59 6.55 否 19 日 18 日 2004 年 12 月 2007 年 12 月 薛同毅 副总经理 男 63 6 否 19 日 18 日 合计 / / / / / / / 88.47 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)于世光,近 5 年任广东万鼎企业集团有限公司董事长，1998 年 8 月起本公司董事长。 (2)魏连成,1998 年 8 月起就任本公司副董事长兼总经理，2003 年 4 月辞去总经理职务，现任本 公司副董事长；2003 年 8 月—2005 年 8 月任青海重型机床有限责任公司董事长；2005 年 4 月任 中国机械装备技术改造与维修协会理事长。 (3)杨拥军,2003 年 4 月前任本公司董事兼副总经理，2003 年 4 月起任公司董事、总经理。 (4)刘文忠,2004 年 3 月前任本公司董事会秘书，之后至今任本公司董事、副总经理、董事会秘 书。 (5)毛振华,1992 年至今,中国诚信信用管理有限公司董事长兼中诚信国际信用评级有限责任公 司董事长。2007 年 4 月至今任本公司董事。 (6)王斌,中诚信财务顾问有限公司副总裁，2007 年 4 月至今任本公司董事。 (7)李跃南,近 5 年主要就任本公司董事、本公司控股子公司青海茂源贸易有限公司执行董事。 8 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (8)陈锦荣,近 5 年主要就任青海华鼎实业股份有限公司番禺恒联食品机械厂厂长、本公司控股 子公司广东恒联食品机械有限公司总经理，2004 年 4 月起任本公司董事。 (9)季荣华,近 5 年主要就任北京麦克斯企业管理咨询公司副总经理、总经理。2001 年 11 月起 任本公司独立董事。 (10)周继芝,近 5 年主要就任中国诚信证券评估有限公司副总经理、 上海中诚信证券评估投资有 限公司副董事长及上海金成昌投资管理有限公司董事长、中金丰德投资控股有限公司总经济师。 2002 年 6 月起任本公司独立董事。 (11)杨学桐,中国机械工业联合会副秘书长、执行副会长，2007 年 4 月起任本公司独立董事。 (12)丁宝山,近 5 年主要就任广州汽车工业集团总经济师，兼任广汽（香港）有限公司、中隆投 资有限公司、骏威汽车有限公司（香港上市公司）执行董事,广州汽车集团股份有限公司副总经理， 现任中国汽车工程学会产业研究院副院长。2004 年 5 月起任本公司独立董事。 (13)余建国,近 5 年主要就任本公司控股子公司青海一机数控机床有限责任公司党委书记、董事 长，本公司监事会主席。 (14)关敬如,中诚信财务顾问有限公司董事长，2007 年 4 月起任本公司监事。 (15)刘富斌,近 5 年主要就任本公司下属分公司青海重型机床公司副总经理、总经理，本公司控 股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司总经理，本公司监事。 (16)吴美玲,近 5 年主要就任本公司下属分公司青海重型机床公司总经理助理，本公司控股子公 司青海华鼎重型机床有限责任公司副总经理，本公司监事。 (17)马新萍,近 5 年主要就任本公司证券事务代表，本公司控股子公司广州番禺华鼎南方科创有 限公司总经理，本公司监事。 (18)王淑云,近 5 年主要就任本公司总会计师。 (19)薛同毅,近 5 年主要就任上海江湾机械厂副厂长兼总经济师；2004 年 3 月前任本公司董事 会独立董事；2004 年 12 月公司聘为本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 关敬如 青海天象投资实业有限公司 董事长 2006 年 10 月 18 日 否 王斌 青海天象投资实业有限公司 总经理 2006 年 10 月 18 日 否 在其他单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 于世光 广东万鼎企业集团有限公司 董事长 2005 年 1 月 15 日 是 魏连成 中国机电装备维修与改造协会 理事长 2005 年 4 月 1 日 是 季荣华 北京麦克斯企业管理咨询公司 总经理 2002 年 12 月 1 日 是 丁宝山 中国汽车工程学会汽车产业研究院 副院长 2007 年 11 月 是 毛振华 中国诚信信用管理有限公司 董事长 1992 年 否 毛振华 中诚信国际信用评级有限责任公司 董事长 2005 年 是 关敬如 中诚信财务顾问有限公司 董事长 2006 年 是 关敬如 中国诚信信用管理有限公司 首席执行官 2007 年 是 王斌 中诚信财务顾问有限公司 副总裁 2003 年 是 9 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，津 贴标准为每人每年 2.16 万元，由公司 2001 年年度股东大会审议通过。除于世光、魏连成、王斌 在公司领取报酬外，其他董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员的收入均是其作为公司 行政管理人员的收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按《公司章程》规定，董事、监事的报酬由股东大 会决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。公司成立后一直沿用的是大股东青海重型机床 厂（现青海重型机床有限责任公司）和前二股东广东万鼎企业集团有限公司的薪酬标准，并根据 业绩考核的结果领取相应的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 毛振华 是 陈锦荣 否 余建国 否 关敬如 是 刘富斌 否 吴美玲 否 马新萍 否 董事陈锦荣，监事余建国、刘富斌、吴美玲、马新萍报告期内在任职的公司控股子公司作为行 政管理人员领取薪酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 冯克顺 监事 个人原因申请辞职 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,764 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 专业技术人员 297 营销人员 115 生产人员 2,451 其他人员 901 10 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 158 大学专科 407 中专专科 977 高中以下 2,222 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关上市公司 治理的法律、法规、规范性文件的要求及《公司章程》的有关规定，不断完善公司管理制度和治 理结构, 提高公司规范运作水平，严格按照《上海证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务。 公司治理情况主要表现在： 1、股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的 权利；能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，发挥股东大会的职能。公司 安排专人与到访的投资者、股东进行了良好的沟通。 2、控股股东与公司的关系 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到＂五独立＂，公司董事会、监事会和内部机构能 够独立运作。 3、董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行作 为董事的权利、义务和责任；各专门委员会运作规范、各司其责，充分发挥相应职能。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行监督。 5、绩效评价和激励约束机制 公司已建立并不断完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制， 使其利益与股东利益保持一致；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，共 同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度 公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作；公司能够严格按照法律、法规和《公 司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得 信息。 报告期内，根据新的《公司法》、《证券法》，结合公司实际情况，对《公司章程》及《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》进行了修订。 11 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 8、上市公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和青海证监 局的统一部署，结合本公司的实际情况，公司认真深入开展了公司治理专项工作，顺利完成了包 括自查（5－6 月），公众评议及现场检查（7－10 月），整改提高（7－19 月底），等各个阶段 的工作。通过本次活动，公司依法治理意识进一步增强，规范运作更为顺畅，治理水平明显提升。 2008 年，公司将不断提高公司治理水平与质量，确保公司持续、健康、稳定发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 季荣华 9 9 周继芝 9 9 丁宝山 8 8 1 杨学桐 7 7 1 报告期内，公司独立董事能够按照相关法律法规及《公司章程》、《公司独立董事制度》的 有关规定，认真履行独立董事的职责和行使独立董事的职权，勤勉尽职，积极参加各次董事会和 股东大会，发挥自己的特长，对公司重大决策、对外担保、聘用审计机构、提名董事、利润分配 等事项发表自己的独立意见，为提高公司董事会专业化、科学化决策水平和经营运作水平发挥了 重要的作用。能及时了解公司的基本经营情况，本着诚信、勤勉的精神维护公司整体利益和全体 股东的合法权益，对促进公司的规范运做、完善公司治理结构起到了积极的推动作用。在实际工 作中无违反国家有关法律法规和《公司章程》的规定和损害国家、公司和股东利益的行为。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主开发和经营体系，与控股股东完全分开，对控股股 东及其关联企业不存在依赖关系，且不存在同业竞争。公司拥有独立的原材料采购和产品生产、 销售系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系；公司总经理、副总经理等高级管理人 员均在本公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事之外的其他重要职务或领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、土地使用权和房屋所有权，资产与控股股东 严格分开。根据公司与第一大股东青海重型机床有限责任公司及原第二大股东广东万鼎企业集团 有限公司签订的《商标使用许可协议》，报告期内公司无偿使用青海重型机床有限责任公司的“青 重牌”商标和广东万鼎企业集团有限公司的“恒联牌”商标。 4、机构方面：公司自设完整独立的生产技术经营管理机构，自主运作。与控股股东及其关联企业 的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营和合署办公的情况。 5、财务方面：本公司拥有独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，拥 有独立的资金管理系统。 12 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的激励和约束。对公司高级管理人员 的考评主要采用目标考核，以经营目标考核为主，根据考评结果决定高级管理人员考核年度激励 薪金的发放及下年度的年薪定级、岗位安排及提议是否继续聘用。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，以《公 司章程》为基本纲领制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》、 《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《财务管理办 法》、《募集资金管理办法》等一系列公司内部管理制度，建立起了有效的内部控制制度体系并 严格落实，对公司的生产经营起到了有效的指导、控制和监督的作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 9 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 12 日的上海 证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 4 月 18 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 10 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾： 2007 年华鼎公司紧紧围绕“以产权重组为契机，完善总部功能；以制度建设为切入点，努力 建设现代企业；以资产管理为纽带，全面提升运营质量”的工作方针，充分把握市场需求旺盛和 国家政策扶持机遇，继续保持了公司持续快速发展。报告期公司实现主营业务收入 85941 万元， 同比增长 24.62%，实现利润总额 4305 万元，同比增长 102.2%，净利润 3291 万元，同比增长 95.47 ％。 1）2007 年所做的主要工作： （1）抓住机遇，开拓市场 2007 年中国机床工具行业经济运行继续保持快速发展的势态，形势喜人，2007 年数控机床产 量突破 10 万台。公司重型机床产品在承重重车开发、民营市场开发及重点大用户市场开发方面取 得重大突破。通过实施“努力开拓国际市场，扩大机床出口量”的发展战略，在巩固现有市场的 13 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 同时，部分数控机床产品出口量呈快速增长,并首次出口至南非和西非国家。下属齿轮箱公司已顺 利通过陆、海、空三军装备承制单位资格审查，成为全军装备承制单位。 （2）以市场为导向，以创新求发展 在技术创新工作中，公司坚持“高效、高精、（专业）、（重型）、复合、绿色”的开发原 则，全年共开发机床新产品 7 种，加工中心新产品 4 种，齿轮新产品 10 种，食品机械 103 种。 提高产品技术含量，增加产品的技术附加值，增强企业竞争能力。 （3）基础管理逐步推进，治理结构趋于完善 为了实现公司规范运作和持续发展，公司从强化基础管理，强化总部职能入手，重点完善机 构设置、制度建设和内部运行机制。公司以上市公司治理专项活动为契机，有效的推动了公司的 规范运作，提高了运营效率。 （4）推进银企校企联合，促进企业持续发展 公司与国家开发银行青海省分行共同签署了开发性金融合作协议，该行向公司及其控股公司 提供 10 亿元人民币、1 亿美元外币贷款额度。 清华大学研究生院为公司举办的青海省“机械工程硕士”预备班在青海大学开班。通过企业 和高校的沟通与联系，为进一步开展学术交流、科研合作、人才培养打下良好的基础。 （5）通过定向增发决议，积极推动资本融资工作 经过多年的发展，公司已具备实现跳跃发展的管理能力，目前也面临着难得的发展机遇。公 司 2007 年第二次临时股东大会，通过了实施定向增发的决议，表明公司将力争借助资本市场的力 量加速公司发展，为广大股东创造更多丰厚回报。 2）公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务分行业情况 单位：元 币种:人民币 营业收入 主营营业 主营业 营业成本 分行业或分产 比上年同 利润率比 营业收入 营业成本 务利润 比上年同 品 期增减 上年同期 率(%) 期增减(%) (%) 增减(%) 行业 制造业－机械 859,411,068.94 675,007,513.92 21.46 24.62 22.38 2.24 产品 机床产品 433,756,702.93 304,468,589.47 29.81 42.46 38.50 2.01 齿轮（箱） 64,077,510.82 49,570,906.39 22.64 29.26 37.14 -4.44 食品机械 183,653,687.62 149,128,619.85 18.80 23.15 17.05 4.23 电梯件 170,614,088.89 154,274,323.22 9.58 10.59 10.57 0.02 报告期，机床类产品保持了较快的增长速度，营业收入增幅继续达到 40％以上，产品毛利率 较去年同期也有所上升，齿轮箱营业收入增长接近 30％，但产品毛利率有所下降，食品机械营业 收入与营业利润率均有所增长，电梯配件增长稳健。 （2）公司主营业务分地区情况 单位：元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海 486,478,575.51 30.70 广东 372,932,493.43 17.49 公司的机床类产品主要在青海生产，故青海地区业务增长较快。 （3）前五名供应商和客户占公司总采购额和销售额情况 14 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 单位:万元 币种:人民币 项目 交易金额 占该类交易总额比例 前五名供应商采购合计 14491.38 22.96% 前五名客户销售合计 25875.28 30.11% （4）公司资产构成重大变化情况 由于市场景气度较高并且公司规模逐渐扩大，报告期公司的预收账款占总资产的 17.8%，增 幅达到 70％以上。 （5）公司财务数据同比重大变动情况 报告期，公司销售费用、管理费用、财务费用的增幅分别达到 22.08%、28.23%和 42.68%， 前两项增幅基本与营业收入增长幅度相当，由于报告期国家不断上调银行利率，公司为满足经营 需要增加了银行贷款，造成财务费用增幅较大。 （6）报告期内现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 变化比例 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 74,381,950.61 -39.06% 投资活动产生的现金流量净额 -41,522,491.91 -48,197,726.66 筹资活动产生的现金流量净额 37,232,753.02 3,724,470.83 899.68% 现金及现金等价物净增加额 41,028,040.07 29,908,694.78 37.18% 经营活动现金流量净额下降主要是公司的应收帐款和存货增长较快。 筹资活动产生的现金流量增加主要是公司增大了融资量。 （7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 注册 主要服务 主营业务 被投资单位全称 业务性质 净资产 净利润 资本 或产品 收入 青海一机数控机床有限责任公司 有限公司 5460 数控机床 6,562.91 9,438.68 393.06 青海华鼎重型机床有限责任公司 有限公司 5000 重型机床 18,898.75 34,632.75 2,392.20 广东恒联食品机械有限公司 有限公司 2000 食品机械 9,706.54 18,571.84 513.04 广州宏力数控设备有限公司 有限公司 1000 数控机床 1,057.76 1,581.54 72.85 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 有限公司 1000 齿轮箱 1,753.55 6,440.79 445.75 广东精创机械制造有限公司 有限公司 1000 电梯件 5,131.29 15,676.45 417.57 2、公司未来发展展望 1） 机遇与挑战 2008 年是实施“十一五”规划承上启下的一年，公司面临着较好的发展机遇：国务院制定 的加快振兴装备制造业及重点突破 16 个关键领域的有关文件，及中国制造从“大”向“强”的 历史性转变，为工业母机―机床行业提供了巨大的市场机遇，国家相关税收等优惠政策出台，也 让企业直接受益；机床行业拥有十分良好的政策与市场环境。 与此同时，行业景气吸引更多资本进入，行业竞争逐渐加剧；市场需求不断升级，对数控机 床的要求快速上升；公司仍面临产能有限、地区配套能力差的限制，原材料价格不断上涨、国家 采取适度从紧的货币政策等，增加了公司运营成本和发展压力。 2） 2008 年主要工作措施 （1）明确战略定位，整合内部资源 在经营范围上以制造行业机床产品为主，通过增量投入带动存量调整，要突出特点，做专做 精，做优做强。继续强化总部功能，加速搭建公共平台，整合内部资源。 15 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （2）把握市场机遇，优化产品结构 公司将加大对航天、航空、船舶、能源、冶金、铁路等重点行业领域的市场开发力度。充分 利用公司品牌资源，以发外加工等方式扩大生产能力。 （3）实施信息化建设，促进管理创新 通过持续的信息化建设，提升公司的管理手段，提高管理效率。 （4）借助资本市场，增强发展后劲 2008 年，公司将继续推动 “向特定对象非公开发行股票”的融资工作，增强公司的资本实 力和投资能力，充分利用市场机遇，争取采取并购、合资等方式完善企业产业布局，实现公司快 速发展，并为广大投资者创造丰厚回报。 2008 年，公司计划营业收入增长 20％左右，营业和管理费用比例控制在 2007 年水平并有所 下降，由于银行贷款利率不断上升，财务费用可能较 2007 年有所增加。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 19,429.75 万元，比上年增加 13,965.37 万元，增加的比例为 255.57%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无重大非募集资金投入，累计投入现金 4631 万元，主要用于工艺技术改造。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 参见财务报表附注“二、主要会计政策、会计估计和前期差错”中的“（二十二）本年主要 会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响”。 有关 2007 年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比情况，参见财务报表附注“十三、补充 资料”中“（三）2007 年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表”。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 26 日召开三届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开三届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 28 日召开三届十四次董事会会议，审议通过《2007 年第一季度报告》 的议案。 （4）、公司于 2007 年 6 月 3 日召开三届十五次董事会会议，审议通过《为三家子公司担保》的 议案。 （5）、公司于 2007 年 7 月 11 日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 12 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 7 月 16 日召开三届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开三届十八次董事会会议，审议通过《2007 年半年报》的议 案。 （8）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开三届十九次董事会会议，审议通过《2007 年第三季度报告》 的议案。 16 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （9）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开三届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会共有五名成员，其中共有三名独立董事，包括会计专业人士周 继芝女士。在 2007 年度财务审计以及年报编制工作中，审计委员会全体成员严格按照相关要求及 自身所担负的职责，认真负责、积极主动的做好相关工作： 一、在年审会计师进场前，全面审阅了财务部门提交的年度财务报表，了解其编制的基础及 所采用的主要会计政策，认为“未审报表”严格遵循了新会计准则的规定，符合真实性、完整性 的要求，同意提交会计师事务所审计。 二、在年审会计师进场后，及时与会计师进行了交流沟通，确定了审计的总体时间、进度及 需要关注的重要方面，督促会计师按时间、进度完成审计工作，提交审计报告。 三、在年审会计师出具审计报告后，再次与会计师召开沟通会议，听取了公司财务部门和会 计师对主要调整事项的说明，并进行了讨论和审议，认为审计意见真实、公正、准确，符合公司 的实际情况，并经表决一致同意将审计报告提交公司董事会审议。 审计委员会同意公司续聘立信羊城会计师事务所有限公司为公司 2008 年度提供审计服务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的董事会薪酬委员会共有 5 名成员，其中共有三名独立董事。委员会根据实 施细则有关规定对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为其薪酬的发放能够与经 营责任、经营风险、经营业绩挂钩，能够起到激励约束的效果。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度利润分配预案：以公司 2007 年末总股本 186850000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派息 0.7 元（含税），公司本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届六次会议于 2007 年 4 月 19 日召开,审议通过了《2006 年度公司监事会工作报告》、《公 司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配方案》、《公司 2006 年年度报告正文及 摘要》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《关于聘用公司 2007 年度财务报告审计 机构》的议案。 2、三届七次会议于 2007 年 8 月 10 日召开, 审议通过了《2007 年半年度报告及摘要》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及本《公司章程》 的规定规范运作，监事会未发现公司存在任何违法生产经营问题。公司董事会、股东大会的召集、 召开及决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员均能尽心尽力履 行自己的职责和义务，没有发现董事、高级管理人员有违反国家有关法律、法规、《公司章程》 及损害公司利益的行为。 17 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务制度及财务状况进行了认真的检查，认为公司财务制度健全，管理规范， 公司内部审计工作不断强化。2007 年季度报告、半年度报告及年度财务报告能真实客观地反映公 司的财务状况和经营成果，立信羊城会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报告出具的标准无 保留意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2000 年 11 月 3 日发行的 5500 万股人民币普通股股票，扣除发行费用后，实际募集资 金 23595 万元，截止 2004 年已全部投入相应的项目，募集资金投向与公司承诺和经过法定程序调 整后的的投资方向一致。公司在报告期内无募集资金使用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无重大收购和出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会对报告期内有关的关联交易进行了检查，认为公司在与关联方在物质、接受劳务、 商品销售等方面进行的关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，依据市场化方式运作，交易程 序符合有关法律、法规、政策和本公司章程的规定，无内幕交易行为发生，没有损害公司及非关 联股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 唐山重型机床厂 参股股东 115.08 合计 / 115.08 0 关联债权债务形成原因： 非经营性占用 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 18 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12,500 报告期末对子公司担保余额合计 14,535 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 14,535 担保总额占公司净资产的比例 35.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 根据公司与第一大股东青海重型机床有限责任公司及原第二大股东广东万鼎企业集团有限公 司签订的《商标使用许可补充协议》，报告期内公司继续无偿使用青海重型机床有限责任公司的 “青重牌”商标和广东万鼎企业集团有限公司的“恒联牌”商标。 根据公司与国家开发银行青海省分行签订的《开发性金融合作协议》，该行自 2007 年到 2011 年期间，在国家批准的信贷规模内，向公司及其控股或经公司授权的参股公司提供政策性贷款， 额度为 10 亿人民币、1 亿美元，公司目前正与国开行青海分行就具体项目展开合作。 19 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司限售流通股股东青海重型机床有限责任公司特别承诺：持有公司的非流通股股份将自获 得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。在上述承诺期期满后的四十八个月内， 不通过证券交易所挂牌交易出售股份。在上述承诺的禁售期内，若其持股变动数量达到公司股份 总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。若违反禁售和限售条件而出 售其所持有公司股票，青海重型机床有限责任公司愿意以出售股票的全部所得，划入公司账户归 公司全体股东所有。目前正按承诺履行。 公司限售流通股股东青海天象投资实业有限公司承诺遵守《上市公司股权分置改革管理办法》 中有关限售条件的规定。目前正按承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东羊城会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 300,000 元，截止上一报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。该公司于 2007 年更名为立信羊城会计师事务所有限公司。 拟支付其年度审计工作酬金共约 300,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收 回涉嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的 股东名称 的时间 金额 李跃南 2008 年 1 月 5 日 39,338.06 (十四)其他重大事项 本公司于 2008 年 3 月 14 日接到公司第二大股东青海天象投资实业有限公司（下称：青海天 象）函告，2007 年 12 月 26 日至 2008 年 3 月 14 日，青海天象通过上海证券交易所已累计减持本 公司股份 1,868,500 股，占公司总股本的 1％。截至 2008 年 3 月 14 日（接到通知日）青海天象 持有公司 47,851,500 股股票，占公司总股本的 25.61％，仍是公司的第二大股东。本公司已与 2008 年 3 月 17 日对此进行公告。 20 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称 事项 上网时间 互联网站 及版面 关于原第二大股东所持股权解除质押并被司法扣划的公告 上海证券报 D24 2007-1-25 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 D24 2007-2-6 http://www.sse.com.cn 第三届第十二次董事会决议公告 上海证券报 D91 2007-3-27 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东会的会议通知 上海证券报 D91 2007-3-27 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东会会议资料 2007-3-27 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会的法律意见书 上海证券报 D6 2007-4-19 http://www.sse.com.cn 公司章程(2007 年修订) 上海证券报 D6 2007-4-19 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D6 2007-4-19 http://www.sse.com.cn 第三届第十三次董事会决议公告 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 第三届第六次监事会决议公告 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 青海华鼎关于召开 2006 年年度股东大会的通知 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会会议资料 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 青海华鼎年报 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 青海华鼎年报摘要 上海证券报 88 2007-4-21 http://www.sse.com.cn 青海华鼎第一季度季报 上海证券报 30 2007-4-28 http://www.sse.com.cn 关于限售流通股股东股权质押的公告 上海证券报 22 2007-6-1 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 D11 2007-6-2 http://www.sse.com.cn 董事会议事规则(2007 修订) 上海证券报 D11 2007-6-12 http://www.sse.com.cn 监事会议事规则(2007 修订) 上海证券报 D11 2007-6-12 http://www.sse.com.cn 募集资金管理制度（2007 修订） 上海证券报 D11 2007-6-12 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会的法律意见书 上海证券报 D11 2007-6-12 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议的公告 上海证券报 D11 2007-6-12 http://www.sse.com.cn 业绩预增公告 上海证券报 D3 2007-6-26 http://www.sse.com.cn 第三届第十六次董事会决议公告 上海证券报 D3 2007-7-12 http://www.sse.com.cn 关于“加强上市公司治理专项活动”自查情况报告及整改 上海证券报 D3 2007-7-12 http://www.sse.com.cn 计划 召开 2007 年第二次临时股东大会通知 上海证券报 D8 2007-7-17 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会会议资料 2007-7-17 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报 D8 2007-7-17 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第二次临时股东大会通知的提示性公告 上海证券报 D16 2007-8-3 http://www.sse.com.cn 关于与国家开发银行签署开发性金融合作协议的公告 上海证券报 D17 2007-8-10 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 56 2007-8-11 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会的法律意见书 上海证券报 56 2007-8-11 http://www.sse.com.cn 青海华鼎半年报 上海证券报 56 2007-8-11 http://www.sse.com.cn 青海华鼎半年报摘要 上海证券报 56 2007-8-11 http://www.sse.com.cn 青海华鼎第三季度报告 上海证券报 30 2007-10-27 http://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动的整改报告 上海证券报 D14 2007-10-30 http://www.sse.com.cn 第三届第二十次董事会决议公告 上海证券报 D14 2007-10-30 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D14 2007-12-19 http://www.sse.com.cn 十一、财务报告 21 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 本所函件编号:(2008)羊查字第 13329 号 穗注协报备号码：020200804011344 审 计 报 告 青海华鼎实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海华鼎实业股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度 的合并及母公司利润表，2007 年度的合并及母公司股东权益变动表和合 并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 22 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘佩莲 中国注册会计师：王建民 中国·广州 二○○八年四月十二日 23 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:青海华鼎实业股份有限公司（合并） 单位:人民币元 资产 附注 年末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五(一) 147,980,230.47 18,747,668.05 105,127,076.72 26,114,290.12 交易性金融资产 五(二) 12,545,500.00 - 366,667.49 214,767.49 应收票据 五(三) 19,163,600.00 - 4,740,260.00 1,000,000.00 应收账款 五(四) 六(一) 184,989,445.79 99,092.83 150,240,563.99 19,412,469.26 预付款项 五(六) 34,889,457.30 603,725.66 35,058,788.20 1,915,032.70 应收利息 应收股利 其他应收款 五(五) 六(二) 51,766,669.49 118,412,020.41 75,891,255.41 119,827,468.47 存货 五(七) 405,300,904.69 29,344,464.19 327,692,253.98 60,054,719.46 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 五(八) 70,000.00 33,796.49 33,796.49 流动资产合计 856,705,807.74 167,206,971.14 699,150,662.28 228,572,543.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(九) 六(三) 380,000.00 343,282,906.01 380,000.00 284,986,888.52 投资性房地产 五(十) 8,384,626.67 5,401,842.61 8,548,931.61 5,542,537.09 固定资产 五(十一) 253,217,285.79 17,921,165.10 206,921,813.02 59,227,519.95 在建工程 五(十二) 42,384,897.27 20,000.00 34,312,066.43 2,513,503.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十三) 47,813,413.80 4,006,872.45 47,769,903.06 11,015,786.93 开发支出 商誉 五(十四) 4,107,611.22 长摊待摊费用 五(十五) 1,389,181.62 545,243.22 502,119.55 递延所得税资产 五(十六) 6,354,782.87 411,075.06 4,874,921.32 368,834.60 其他非流动资产 非流动资产合计 364,031,799.24 371,043,861.23 303,352,878.66 364,157,189.98 资产总计 1,220,737,606.98 538,250,832.37 1,002,503,540.94 592,729,733.97 法定代表人： 于世光 主管会计工作的负责人： 王淑云 会计机构负责人： 韩刚 26 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:青海华鼎实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东 附注 年末余额 年初余额 权益） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五(十七) 133,280,000.00 15,880,000.00 108,703,989.67 40,823,989.67 交易性金融负债 应付票据 五(十八) 18,580,000.00 - 16,720,000.00 - 应付账款 五(十九) 183,245,451.66 5,986,435.98 134,304,422.66 23,856,475.67 预收款项 五(二十) 217,254,110.88 1,943,299.74 123,999,810.84 2,484,879.07 应付职工薪酬 五(二十一) 10,765,373.23 975,790.14 10,826,246.17 4,488,105.90 应交税费 五(二十二) 16,911,297.94 173,472.38 6,387,084.92 1,009,082.43 应付利息 应付股利 其他应付款 五(二十三) 15,662,317.68 36,886,241.22 22,702,144.10 35,983,405.53 一年内到期的非流动负债 五(二十五) 3,500,000.00 500,000.00 其他流动负债 五(二十四) 4,990,622.29 5,679.28 3,682,923.17 302,130.74 流动负债合计 604,189,173.68 62,350,918.74 427,326,621.53 108,948,069.01 非流动负债： 长期借款 五(二十六) 112,340,874.99 59,990,874.99 88,424,358.71 61,074,358.71 应付债券 长期应付款 专项应付款 五(二十七) 5,070,000.00 2,590,000.00 5,070,000.00 2,590,000.00 预计负债 递延所得税负债 231,825.00 3,549,000.00 7,915.12 7,915.12 其他非流动负债 五(二十八) 10,134,759.50 3,366,222.94 791,557.38 非流动负债合计 127,777,459.49 66,129,874.99 96,868,496.77 64,463,831.21 负债合计 731,966,633.17 128,480,793.73 524,195,118.30 173,411,900.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五(二十九) 186,850,000.00 186,850,000.00 186,850,000.00 186,850,000.00 资本公积 五(三十) 196,422,012.80 203,113,231.74 196,762,012.80 203,310,013.56 减：库存股 盈余公积 五(三十一) 14,907,589.90 14,907,589.90 14,907,589.90 14,907,589.90 未分配利润 五(三十二) 85,408,365.89 4,899,217.00 52,497,054.30 14,250,230.29 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 483,587,968.59 409,770,038.64 451,016,657.00 419,317,833.75 少数股东权益 5,183,005.22 - 27,291,765.64 - 所有者权益（或股东权益） 合计 488,770,973.81 409,770,038.64 478,308,422.64 419,317,833.75 负债和所有者（或股东权益） 合计 1,220,737,606.98 538,250,832.37 1,002,503,540.94 592,729,733.97 法定代表人： 于世光 主管会计工作的负责人： 王淑云 会计机构负责人： 韩刚 25 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 利润表 2007 年度 编制单位:青海华鼎实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 五(三十三) 六(四) 859,411,068.94 21,281,311.22 689,627,923.69 154,925,364.46 减：营业成本 五(三十三) 六(四) 675,007,513.92 20,029,703.91 551,558,730.62 137,827,299.49 营业税金及附加 五(三十四) 4,109,114.14 161,853.77 2,703,931.30 571,170.76 销售费用 50,776,049.05 90,682.77 41,591,712.13 2,209,486.25 管理费用 84,995,699.99 7,973,509.63 66,282,900.34 13,205,773.86 财务费用 15,367,788.30 1,914,446.72 10,771,164.57 1,996,670.50 资产减值损失 五(三十五) 8,309,875.62 719,849.32 -856,419.75 -152,017.54 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 五(三十六) 1,492,732.51 -52,767.49 52,767.49 52,767.49 投资收益（损失以“－” 号填列） 五(三十七) 六(五) 4,757,450.62 65,412.68 2,014,568.33 2,014,568.33 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 27,095,211.05 -9,596,089.71 19,643,240.30 1,334,316.96 加：营业外收入 五(三十八) 17,533,827.80 349,995.49 4,110,681.87 2,235,784.50 减：营业外支出 五(三十九) 1,577,530.09 2,300.00 2,462,001.95 1,750,143.76 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 43,051,508.76 -9,248,394.22 21,291,920.22 1,819,957.70 减：所得税费用 五(四十) 9,293,600.84 102,619.07 3,033,961.65 1,238,860.42 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 33,757,907.92 -9,351,013.29 18,257,958.57 581,097.28 归属于母公司所有者的 净利润 32,911,311.59 -9,351,013.29 16,837,170.90 581,097.28 少数股东损益 846,596.33 - 1,420,787.67 - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.09 （二）稀释每股收益 0.18 0.09 法定代表人： 于世光 主管会计工作的负责人：王淑云 会计机构负责人：韩刚 26 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位:青海华鼎实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 829,722,119.24 10,523,693.06 651,348,043.99 163,156,253.86 收到的税费返还 6,670,493.44 170,940.00 1,175,549.40 - 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二)1 38,268,878.44 124,307,678.60 45,877,142.06 81,807,294.38 经营活动现金流入小计 874,661,491.12 135,002,311.66 698,400,735.45 244,963,548.24 购买商品、接受劳务支付的现金 528,096,642.50 8,566,009.52 424,653,889.49 125,700,888.65 支付给职工以及为职工支付的现金 94,242,793.75 2,092,108.37 79,419,252.97 9,593,938.43 支付的各项税费 57,970,379.51 4,517,615.33 39,974,345.52 9,127,007.45 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二)2 149,026,017.90 78,985,214.36 79,971,296.86 53,654,510.35 经营活动现金流出小计 829,335,833.66 94,160,947.58 624,018,784.84 198,076,344.88 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 40,841,364.08 74,381,950.61 46,887,203.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 147,984,650.00 162,000.00 501,000.00 1,000.00 取得投资收益收到的现金 4,757,450.62 65,412.68 100.00 100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 32,876.00 31,000.00 6,731,642.78 6,691,520.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十二)3 投资活动现金流入小计 152,774,976.62 258,412.68 7,232,742.78 6,692,620.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 35,626,718.53 781,365.00 49,390,611.22 2,413,992.11 投资支付的现金 158,670,750.00 313,900.00 162,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 19,738,892.00 5,725,958.22 25,246,891.05 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十二)4 投资活动现金流出小计 194,297,468.53 20,520,257.00 55,430,469.44 27,822,883.16 投资活动产生的现金流量净额 -41,522,491.91 -20,261,844.32 -48,197,726.66 -21,130,262.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,029,103.78 取得借款收到的现金 202,680,000.00 39,080,000.00 138,990,000.00 39,580,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十二)5 100,000.00 2,257,932.20 筹资活动现金流入小计 202,680,000.00 39,080,000.00 153,119,103.78 41,837,932.20 偿还债务支付的现金 150,687,473.39 61,207,473.39 136,589,625.44 58,370,641.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,759,773.59 6,004,479.34 12,805,007.51 4,590,981.24 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十二)6 1,380,000.00 筹资活动现金流出小计 165,447,246.98 67,211,952.73 149,394,632.95 64,341,622.53 筹资活动产生的现金流量净额 37,232,753.02 -28,131,952.73 3,724,470.83 -22,503,690.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,878.50 - 五、现金及现金等价物净增加额 41,028,040.07 -7,552,432.97 29,908,694.78 3,253,250.15 加：期初现金及现金等价物余额 105,392,432.55 26,114,290.12 75,483,737.77 22,861,039.97 六、期末现金及现金等价物余额 146,420,472.62 18,561,857.15 105,392,432.55 26,114,290.12 法定代表人： 于世光 主管会计工作的负责人：王淑云 会计机构负责人：韩刚 27 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 186,850,000 203,420,138.5 14,907,589.9 46,366,208.16 25,963,470.79 477,507,407.35 加：会计政策变更 0 -6,658,125.7 0 6,130,846.14 1,328,294.85 801,015.29 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 186,850,000 196,762,012.8 14,907,589.9 52,497,054.3 27,291,765.64 478,308,422.64 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 0 -340,000 0 32,911,311.59 -22,108,760.42 10,462,551.17 填列） （一）净利润 0 0 0 32,911,311.59 846,596.33 33,757,907.92 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 0 -340,000 0 0 0 -340,000 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 0 0 0 0 0 0 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 0 0 0 0 0 0 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 0 0 0 0 0 0 税影响 4．其他 0 -340,000 0 0 0 -340,000 上述（一）和（二） 0 -340,000 0 32,911,311.59 846,596.33 33,417,907.92 小计 （三）所有者投入和 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95 减少资本 1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 2．股份支付计入所 0 0 0 0 0 0 有者权益的金额 3．其他 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准 0 0 0 0 0 0 备 3．对所有者（或股 0 0 0 0 0 0 东）的分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8 部结转 1．资本公积转增资 0 0 0 0 0 0 本（或股本） 2．盈余公积转增资 0 0 0 0 0 0 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 0 0 0 0 0 0 损 4．其他 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8 四、本期期末余额 186,850,000 196,422,012.8 14,907,589.9 85,408,365.89 5,183,005.22 488,770,973.81 28 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 34,520,580.90 17,105,873.26 456,647,811.33 加：会计政策变更 0 0 0 2,450,054.35 8,765,104.71 11,215,159.06 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 36,970,635.25 25,870,977.97 467,862,970.39 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 30,250,000.00 -38,062,506.32 1,310,751.85 15,526,419.05 1,420,787.67 10,445,452.25 号填列） （一）净利润 0 0 0 16,837,170.90 1,420,787.67 18,257,958.57 （二）直接计入所 有者权益的利得 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 0 0 0 0 0 0 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 0 0 0 0 0 0 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 0 0 0 0 0 0 所得税影响 4．其他 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32 上述（一）和（二） 0 -7,812,506.32 0 16,837,170.90 1,420,787.67 10,445,452.25 小计 （三）所有者投入 0 0 0 0 0 0 和减少资本 1．所有者投入资 0 0 0 0 0 0 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 0 0 0 0 0 0 额 3．其他 0 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0 1．提取盈余公积 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0 2．提取一般风险 0 0 0 0 0 0 准备 3．对所有者（或 0 0 0 0 0 0 股东）的分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0 内部结转 1．资本公积转增 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0 0 0 0 0 0 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0 0 0 0 0 0 亏损 4．其他 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余额 186,850,000.00 196,762,012.80 14,907,589.90 52,497,054.30 27,291,765.64 478,308,422.64 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 29 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 青海华鼎实业股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 青海华鼎实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省人民政府青股审[1998]第 006 号 文批准，由青海重型机床厂作为主发起人，并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限 公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人，采取发起方式设立的股份有限公司。 1998 年 8 月 18 日，本公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号： 6300001201067。本公司注册资本为人民币 10,160 万元，由青海重型机床厂经评估后的部分生产经营 性净资产；广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品 机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分人民币现金；番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机 床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。 本公司于 2000 年 10 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143 号文核准，以“上 网发行”的方式，发行 A 股 5,500 万股，发行价为每股人民币 4.55 元；并于同年 11 月 20 日在上海证 券交易所上市交易。股票代码为 600243。本公司股票发行后，注册资本增加到人民币 15,660 万元， 其中青海重型机床厂持股 5000 万股，占本公司股本总额的 31.93%，系本公司的控股股东。本公司股 东青海第一机床厂所持有本公司的 34 万股股份(占本公司总股本的 0.22%)于 2002 年被辽宁省庄河市 人民法院冻结，2003 年 3 月 26 日在《中国证券报》刊登了拍卖该股份的公告，现该 34 万股发起人股 份已司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。 2006 年 12 月 12 日，本公司股权分置改革经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通 过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据本公司股权分置 改革方案实施公告和经批准的修改后章程的规定：本公司按每 10 股转增 5.5 股的比例，以资本公积向 2006 年 12 月 21 日登记在册的全体流通股股东转增股份总额 3025 万股，每股面值 1 元，合计增加股 本 30,250,000.00 元，本公司于 2006 年 12 月 25 日完成股权分置改革。2006 年 12 月 25 日股改完毕 后本公司股本变更为 18,685 万元。 2006 年 11 月 15 日，青海天象投资实业有限公司通过竞拍取得原广东万鼎企业集团有限公司持有 的本公司社会法人股 4972 万股，占公司总股本的 31.75%，并于 2006 年 11 月 16 日获得青海省高级人 民法院的司法裁定书。 依据（2003）青执字第 9 号青海省高级人民法院协助执行通知书和（2006）穗中法执字第 2191 号广东省广州市中级人民法院协助执行通知书，原广东万鼎企业集团有限公司持有本公司共计 4972 万股股权于 2007 年 1 月 22 日全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记，并被 司法扣划至青海天象投资实业有限公司，青海天象投资实业有限公司成为本公司第二大股东。本公司 已于 2007 年 1 月 24 日在指定媒体进行公告。 2006 年 11 月 16 日，青海天象投资实业有限公司与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》， 青海天象投资实业有限公司以不低于 8208 万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东 青海重型机床有限责任公司 54.66%的股权。青海重型机床有限责任公司持有本公司 5000 万股，股改 后占本公司总股份的 26.76%. 30 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 上述交易完成后，青海天象投资实业有限公司将直接持有本公司 4972 万股股份，占本公司总股份 （股改后）的 26.61%；并通过青海重型机床有限责任公司控制本公司 5000 万股，占公司总股份的 26.76%，合计控制本公司 9972 万股，占本公司总股份的 53.37%，成为本公司的实际控制人。 上述收购超过了本公司总股份的 30%，需要获得中国证监会的全面要约收购豁免方可进行，本公 司已于 2006 年 11 月 20 日在指定媒体进行提示性公告。截至 2007 年 12 月 31 日止，青海天象投资实 业有限公司尚未取得中国证监会关于全面要约收购豁免的批复文件。 截止到 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为 186,850,000 股，其中：有限售条件股份为 90,377,500 股，占股份总数的 48.37%，无限售条件股份为 96,472,500 股，占股份总数的 51.63%。 本公司主要经营范围：高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、专用机械设备、石油 机械、环保设备、食品机械的制造和销售；技术服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、制冷 设备、不锈钢制品的制造与销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理 业务。所属行业为工业制造类。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则—基本准则》和《企业会计准则—存货》等 38 项具体准则、2006 年 10 月 30 日颁布的《企 业会计准则—应用指南》、2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释 1 号》的规定进行确认和计 量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号 文的规定，以 2007 年 1 月 1 日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资 产负债表期初数，并以此为基础，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条规定及《企业会计准则解释 1 号》需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制 的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 31 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 1、公允价值的计量属性 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。 本公司取得相关资产公允价值的途径：通过购买交易性金融资产的机构取得该资产的市场价格。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目：交易性金融资产。 报表项目的计量属性本年发生的变化的项目为由成本法核算的短期投资项目转为以公允价值变动 为计量的交易性金融资产。报表项目计量属性变化的理由是本公司管理层认定投资银行基金为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，新采用的计量依据为该资产的市场价格。 3、计量属性本年发生变化的报表项目采用的计量属性：以公允价值变动为计量。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项和贷款 32 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 33 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对于年末应收款项按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末 余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据董事会的决定，其他的应收款项以年末余额扣除 母公司—青海重型机床有限责任公司、广东万鼎集团有限公司和个别经公司估计其收回不存在障碍， 账龄在 1 年以内的欠款及财税部门往来款后的余额后按照账龄分析法计提坏账准备，其他的应收款项 根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年 7% 2 年－3 年 10% 3 年－4 年 20% 4 年－5 年 50% 5 年以上 100% （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品包括库存的外购商品、 自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资等。 34 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子及其他设备等。 35 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量，本公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确 认值计价。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 3%~5% 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 3%~5% 2.38%~2.43% 通用设备 12 年~20 年 3%~5% 4.75%~8.08% 专用设备 12 年 3%~5% 7.92%~8.08% 运输设备 10 年~15 年 3%~5% 6.33%~9.7% 电子设备及其他 5 年~14 年 3%~5% 6.79%~19.4% （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 36 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资 产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费 用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 37 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 38 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但 对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比 例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。） 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 39 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 40 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 41 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 （1）、合并报表合并范围发生变更 根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要 性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、销售收入标准和利润标准 计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 资产标准、销售收入标准以及利润标准计算公式如下： 该子公司资产总额的合计额 资产标准＝---------------------------------------------------------------------- 母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合计额 该子公司销售收入的合计额 销售收入标准＝------------------------------------------------------------------- 母公司销售收入与其所有的子公司销售收入的合计额 该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额 利润标准＝-------------------------------------------------------------- 母公司当期净利润额 计算 2006 年度青海重型机械制造有限公司(本公司的子公司青海华鼎重型机床有限责任公司持有 该公司 89.67%股权)的上述各项指标均未达到，故根据重要性原则在 2006 年本公司未将青海重型机械 制造有限公司纳入合并范围。 根据 2006 年 2 月 15 日颁布，自 2007 年 1 月 1 日起施行的《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第六条，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。第七条，母公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位 42 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。故本公司 2007 年度将青海重型机械制造有限公司纳入 合并范围。 （2）、根据《关于印发等 38 项具体准则的通知》追溯调整 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 （3）、根据《企业会计准则解释第 1 号》追溯调整 依据财政部 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投 资收益。 （4）、《中华人民共和国所得税法》税率变动 《中华人民共和国所得税法》已于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。本公司在 进行所得税会计处理时，按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 进行重新计量。 上列各项对报表的影响如下： 青海重型机械 合并范围变动对母 长期股权投资 所得税 公允价值变 项 目 递延收益 科目变动 制造有限公司 公司的影响 的后续计量 核算方法 动 货币资金 219,132.03 交易性金融资产 52,767.49 应收账款 2,656,818.18 预付帐款 5,000.00 其他应收款 1,297,009.26 -10,558,056.51 存货 11,240,177.37 1,110,412.74 长期股权投资 10,196,769.50 -694,006.62 投资性房地产 8,548,931.61 固定资产 7,945,517.08 -5,147,795.87 -8,548,931.61 在建工程 10,290.00 无形资产 594,248.28 -562,295.83 递延所得税资产 127,766.89 4,747,154.43 应付账款 4,964,902.38 72,489.74 预收账款 6,583,094.08 43 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 青海重型机械 合并范围变动对母 长期股权投资 所得税 公允价值变 项 目 递延收益 科目变动 制造有限公司 公司的影响 的后续计量 核算方法 动 应付职工薪酬 10,826,246.17 应付工资 -1,847,432.85 应付福利费 -3,606,256.44 应交税费 -9,267.00 6,396,351.92 应交税金 -4,787,758.25 其他应交款 -1,608,593.67 其他应付款 600,479.05 -5,372,556.88 预提费用 -3,755,412.91 其他流动负债 3,682,923.17 专项应付款 -3,270,222.94 递延所得税负债 7,915.12 其他非流动负债 96,000.00 3,270,222.94 股本 11,770,000.00 对资本公积的影响 -361,287.01 -6,658,125.70 对 2007 年初留存收益的 90,750.58 1,248,088.76 4,739,239.31 52,767.49 影响 其中：对 2006 年初未分 -236,717.67 2,686,772.02 配利润的影响 对本年净利润的影响 综合上述追溯调整事项，对合并报表与母公司报表所有者权益影响如下： 对合并报表所有者权益 对母公司所有者权益 项 目 的影响 的影响 对资本公积的影响 -6,658,125.70 -52,498.30 对 2007 年初留存收益的影响 6,130,846.14 -31,844,267.47 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 2,450,054.35 -19,317,846.21 少数股东权益 1,328,294.85 对本年度净利润的影响 44 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备注 增值税 17％ 产品销售收入、材料销售收入 营业税 5％ 技术服务费收入 城建税 5%、7% 按流转税税额的 5%、7%计算和缴纳 教育费附加 3%、3.5% 按流转税税额的 3%、3.5%计算和缴纳 企业所得税 15％、33％ 青海一机数控机床有限责任公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发 [2002]186 号文，本年所得税减按 15％计征； 青海华鼎重型机床有限责任公司公司根据青海省地方税务局青地税发[2004]67 号文，本年所得税 减按 15％计征； 青海华鼎实业股份有限公司本部、青海齿轮箱分公司公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸 易委员会青地税发[2003]59 号文，本年所得税减按 15％计征。 青海茂源贸易有限公司、青海重型机械制造有限公司本年按照《中华人民共和国企业所得税暂行 条例》的规定缴纳企业所得税，税率 33%。 本公司所在青海省区域外的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、广东恒联食品机械有限公司、 广州番禺华鼎南方科创有限公司、广州宏力数控设备有限公司、广东精创机械制造有限公司、广州市 捷创金属制造有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率 33%。 （二）税负减免 青海一机数控机床有限责任公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发 [2002]186 号文，本年所得税减按 15％计征； 根据青政（2006）12 号《青海人民政府关于进一步加强再就业工作实施意见》的文件精神，青 海一机数控机床有限责任公司符合文件第二条、第二款的生产加工型企业所享受减免城市维护建设 税、教育费附加和企业所得税三年的政策。西宁市地方税务局同意免征 2007 年 1-12 月营业税及附 加、企业所得税，最高限额为 120 万。 青海华鼎重型机床有限责任公司公司根据青海省地方税务局青地税发[2004]67 号文，本年所得税 减按 15％计征； 青海华鼎重型机床有限责任公司、青海一机数控机床有限责任公司根据财税[2006]149 号文《关 于数控机床产品增值税先征后退政策的通知》，自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日数控机床产 品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额退还 50％的办法。退还的税款专项用于企业的技 术改造、环境保护、节能降耗和数控机床产品的研究开发。 45 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 青海华鼎实业股份有限公司本部、青海齿轮箱分公司公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸 易委员会青地税发[2003]59 号文，本年所得税减按 15％计征。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司 实质上构 本公司合 合并范 注 本公司 被投资单位 业务 注册 年末实 成对子公 计享有的 围内表 册 经营范围 合计持 全称 性质 资本 际投资 司的净投 表决权比 决权比 地 股比例 额 资的余额 例 例 青海一机数 青 高科技机械产品开发、制造； 控机床有限 海 有限公司 5460 数控机床、专用机械设备制造 5747.7 5876.3 100% 100% 100% 责任公司 省 和销售 广州番禺华 广 高科技机械产品开发、制造、 鼎南方科创 东 有限公司 500 数控机械、专用机械设备、环 500 455.5 100% 100% 100% 有限公司 省 保设备的开发与销售 金属切削机床制造与销售；机 床及其它机械设备修理；对外 协作加工；备件生产；机电产 青海华鼎重 青 品设备及配件批零；工具制造； 型机床有限 海 有限公司 5,000 木材加工；技术咨询及服务； 4,950 4,950 99% 99% 100% 责任公司 省 经营本企业自产产品及技术的 出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料及技 术的进口业务 开发、制造、销售高科技机械 广东恒联食 广 产品、制造；销售食品机械、 品机械有限 东 有限公司 2,000 电热设备、不锈钢制品；技术 7,555.8 7,361.9 90% 90% 100% 公司 省 服务及咨询；批发和零售国内 贸易 青 机械、工程材料、家用电器、 青海茂源贸 海 有限公司 100 成套设备、化工材料、国内贸 90 90 90% 90% 100% 易有限公司 省 易、技术咨询及服务 广州宏力数 广 生产、销售、维修、开发机床 控设备有限 东 有限公司 1000 510 510 51% 51% 51% 数控，批发和零售；贸易。 公司 省 46 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司 实质上构 本公司合 合并范 注 本公司 被投资单位 业务 注册 年末实 成对子公 计享有的 围内表 册 经营范围 合计持 全称 性质 资本 际投资 司的净投 表决权比 决权比 地 股比例 额 资的余额 例 例 高科技产品、齿轮、变速箱产 品开发、制造；石油机械、工 青海华鼎齿 青 程机械、煤碳机械、汽车零部 轮箱有限责 海 有限公司 1000 990 990 99% 99% 100% 件的制造和销售；技术咨询及 任公司 省 服务；对外协作加工；设备修 理改造。 数控机床、专用机械设备制造、 销售；高科技机械产品开发、 制造；机电设备制造、改造、 青海福斯特 青 维修及技术服务；自营和代理 数控机床有 海 有限公司 161 100% 各类商品及技术的进出口业务 限责任公司 省 （国家限定的商品和技术除 外）；经营进料加工及“三来 一补”业务。 广东精创机 广 机械设备、电子产品的加工、 械制造有限 东 有限公司 1000 生产、销售及技术的服务、咨 900 900 90% 90% 100% 公司 省 询（以上不含许可经营项目）。 青海重型机 青 机械、冶金、石油专机、有色 械制造有限 海 有限公司 1177 3,813.7 3,827.3 100% 100% 100% 金属设备及配件制造。 公司 省 本公司于 2001 年 3 月 2 日投资设立了广州番禺华鼎南方科创有限公司，持有该公司 90%股权。 本公司于 2001 年 4 月 6 日投资设立了青海一机数控机床有限责任公司，持有该公司 80%股份。 本公司于 2001 年 9 月 6 日分别与青海齿轮厂破产清算组、青海省经济贸易委员会签署了《关于 收购青海齿轮厂生产经营性破产财产协议书》和《关于收购青海齿轮厂有关事项协议书》，收购总额 为人民币 1,300 万元，其中：资产收购价格为 800 万元、用于职工安置 500 万元，收购后成立青海华 鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司。 本公司股东青海重型机床厂于 2001 年 12 月 25 日改制更名为青海重型机床有限责任公司。 本公司于 2002 年 11 月出资 30 万元参股广州骏业佳安特电器有限公司，持有 10%股权。 本公司于 2003 年 8 月 20 日将青海华鼎实业股份有限公司青海重型机床有限责任公司经评估后的 净资产与唐山重型机床厂共同投资成立了青海华鼎重型机床有限责任公司。 本公司于 2003 年 8 月 22 日将原持有广州骏业佳安特电器有限公司 10%的股权转让给翁加兴。 本公司于 2003 年 9 月 12 日将青海华鼎实业股份有限公司番禺恒联食品机械厂全部资产及负债， 经评估后的净资产与广州番禺石楼自来水公司、广州番禺华鼎南方科创有限公司共同投资成立了广东 恒联食品机械有限公司。 本公司于 2003 年 12 月 18 日与广州番禺华鼎南方科创有限公司共同投资成立了青海茂源贸易有限 公司。 本公司于 2005 年 1 月 4 日与广州机床厂有限公司共同投资成立了广州宏力数控设备有限公司。 本公司于 2005 年 11 月 22 日与青海华鼎重型机床有限责任公司共同投资成立了青海华鼎齿轮箱 有限责任公司。 本公司于 2006 年 4 月 29 日与广州市番禺区石楼机械三厂共同投资成立了广东精创机械制造有限 公司，持有该公司 90%股权。 本公司于 2006 年 4 月 29 日与青海一机数控机床有限公司的其他股东协议增资并且调整了股权投 资比例，本公司所占比例由 80%调整为 67.79%。 本公司于 2006 年 9 月 14 日对广州宏力数控设备有限公司增资 255 万元，股权比例不变。 47 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司于 2007 年 6 月 27 日购买青海一机数控机床有限公司其他股东的全部股权，变更后本公司 持有青海一机数控机床有限公司 100%股权。 本公司于 2007 年 9 月 27 日对广东精创机械制造有限公司增资，本公司的股权投资比例调整为 97.88%。 本公司于 2007 年 10 月 11 日收购广东精创机械制造有限公司其他股东的全部股权，本公司的股 权投资比例调整为 100%。 本公司于 2007 年 11 月 13 日收购广州番禺华鼎南方科创有限公司其他股东的全部股权，本公司 的股权投资比例调整为 100%。 广州番禺华鼎南方科创有限公司于 2006 年 3 月 10 日购买唐山重型机床厂对青海华鼎重型机床有 限公司的 1%股权。 广州番禺华鼎南方科创有限公司于 2006 年 7 月 6 日购买广州番禺自来水公司对广东恒联食品机械 有限公司的股权，股权比例由 3%变更为 10%。 青海一机数控机床有限公司于 2006 年 7 月 31 日投资成立了青海福斯特数控机床有限责任公司。 青海华鼎重型机床有限责任公司于 2006 年 2 月 28 日购买青海重型机械制造有限公司 89.67%的股 权。 青海华鼎重型机床有限责任公司于 2007 年 9 月 17 日分别向青海重型机床有限责任公司、青海重 型机床厂设备修理备件经销公司购买其所持有的青海重型机械制造有限公司 8.63%、1.7%的股权，变 更后青海华鼎重型机床有限责任公司持有青海重型机械制造有限公司 100%股权。 广东精创机械制造有限公司于 2007 年 12 月 26 日购买广州市捷创金属机械有限公司 100%的股权。 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 符合参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并的条件。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为青海重型机床有限责任 公司。 3、被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 本公司本年同一控制下的企业合并范围内新增加 1 家公司，由于本公司购买青海重型机械制造有 限公司实际工商变更登记时间为 2006 年 2 月 28 日，2006 年度根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要性原则，未将青海重型机械制造有限公司并 入本公司的合并范围，故本年不存在合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年 实质上构成对 本公司合 本公司合计 合并范围 被投资单位 业务性 注册资 注册地 经营范围 末实际投 子公司的净投 计持股比 享有的表决 内表决权 全称 质 本 资额 资的余额 例 权比例 比例 广州市捷创 生产、加 金属制造有 广东省 有限公司 54.7 工；金属加 100% 限公司 工机械。 48 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 1、非同一控制下企业合并中商誉确定方法 见附注二第（十八）项。 2、本年发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方可 商誉或 购买日的 公允价值的 购买子公司名称 购买日 合并成本 辨认净资产公允 负商誉 确定依据 确定方法 价值 广州市捷创金属 2007 年 12 月 906 539.8 366.2 工商登记 审计后净资产 制造有限公司 26 日 变更日 （三）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为： 本公司本年非同一控制下的企业合并范围内新增加 1 家公司，由于本公司新购买的广州市捷创金 属制造有限公司工商变更登记时间为 2007 年 12 月 26 日，故 2007 年度仅合并资产负债表，不合并利 润表，故不存在合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。 2、报告期内新纳入合并范围公司情况 购买日至 购买子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 备注 年末净利润 100% 广州市捷创金属制造有限公司 539.8 539.8 0 （四）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 项目 年初金额 年末金额 损益增减 （详细说明） 少数股东权益 (1)广州番禺华鼎南方科创有限公司 367,444.30 -312,768.72 -54,675.58 0 (2)青海一机数控机床有限责任公司 19,873,082.33 721,347.03 -20,594,429.36 0 (3)广州宏力数控设备有限公司 4,826,023.47 399,342.01 0 5,225,365.48 合计 25,066,550.10 807,920.32 -20,649,104.94 5,225,365.48 本公司于 2007 年 11 月 13 日收购广州番禺华鼎南方科创有限公司其他股东的全部股权，本公司 的股权投资比例调整为 100%。 本公司于 2007 年 6 月 27 日购买青海一机数控机床有限公司其他股东的全部股权，变更后本公司 持有青海一机数控机床有限公司 100%股权。 49 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 人民币： 现 金 102,972.82 163,610.11 银行存款 127,224,321.19 99,669,685.49 其他货币资金 20,652,936.46 5,293,781.12 合 计 147,980,230.47 105,127,076.72 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 1,966,162.15 履约保证金 5,829,600.00 预付款保证金 3,190,000.00 银行承兑汇票保证金 9,299,222.27 保函保证金 271,152.44 保证金利息 96,200.06 税务卡 599.54 合 计 20,652,936.46 2、货币资金年末数比年初数增加 42,853,153.75 元，增加比例为 40.76％，变动原因为：随着业 务的扩大，流动资金需求相应增加。 3、抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项 A、 本公司下属子公司青海华鼎齿轮箱有限责任公司货币资金用于中国建设银行银行承兑汇票 保证金抵押的本公司保证金专户 4,407,177.02 元。 B、 本公司下属子公司青海一机数控机床有限责任公司货币资金用于中国建设银行银行承兑汇 票保证金抵押的保证金专户 4,892,045.25 元、保函保证金专户 271,152.44 元。 C、 本公司下属子公司青海华鼎重型机床有限责任公司货币资金用于中国建设银行履约保证金、 预付款保证金的本公司保证金专户 9,019,600.00 元。 50 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 12,545,500.00 其中：（1）中国工商银行代客境外理财产品--东方之珠 12,545,500.00 （2）建信优选基金 366,667.49 合 计 12,545,500.00 366,667.49 交易性金融资产年末数比年初数增加 12,178,832.51 元，增加比例为 3321.49％，变动原因主要 为：公司增加对外基金投资。 交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 （三）应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 19,163,600.00 4,740,260.00 商业承兑汇票 合计 19,163,600.00 4,740,260.00 １、无已质押的应收票据。 2、未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 0 元，已贴现的银行承兑汇票金额为 0 元。 3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据为 0 元。 4、已背书未到期的应收票据金额为 13,222,275.19 元。 5、应收票据年末数比年初数增加 14,423,340.00 元，增加比例为 304.27％，变动原因主要为： 销售收入增加，通过票据收取货款的比例相应增加。 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 143,652,818.42 69.83% 5% 7,119,479.52 119,966,025.45 72.41% 5% 5,984,594.47 1－2 年 37,867,515.48 18.41 7% 2,647,009.09 18,283,143.99 11.04% 7% 1,278,695.84 2－3 年 6,685,939.09 3.25% 10% 668,593.91 13,593,304.14 8.21% 10% 1,359,330.41 3－4 年 5,359,437.38 2.61% 20% 1,071,887.49 6,116,065.36 3.69% 20% 1,223,213.07 4－5 年 4,649,414.36 2.26% 50% 2,324,707.19 3,043,721.17 1.84% 50% 1,521,860.59 5 年以上 7,485,603.72 3.64% 100% 6,879,605.46 4,652,871.17 2.81% 100% 4,046,872.91 合计 205,700,728.45 100% 20,711,282.66 165,655,131.28 100% 15,414,567.29 51 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、年末应收账款中，持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 11,564,452.42 元， 详见本附注七。 3、年末应收账款中，欠款金额前五名 占应收账款总 债务人排名 金额 账龄 额的比例 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 7,712,464.75 1 年以内 3.75% 青海第一机床厂销售公司 4,496,104.24 1-2 年 2.19% 华鼎重型机床有限责任公司成都经销处 4,469,094.02 1 年以内 2.17% 华鼎重型机床有限责任公司沈阳经销处 4,418,684.14 1-2 年 2.15% 煤炭科学院研究总院山西煤机装备有限公司 4,329,580.99 1 年以内 2.10% 4、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 5.62％。 5、应收账款年末数比年初数增加 40,045,597.17 元，增加比例为 24.17％，变动原因为：销售增 加，导致本期应收账款增加。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项目 坏账准 占总额 占总额比 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 例 计提比例 比例 1 年以内 24,811,321.80 42.42% 5% 1,059,758.49 26,277,652.75 32.20% 5% 1,022,487.73 1－2 年 11,187,357.23 19.13% 7% 695,785.26 16,509,486.75 20.23% 7% 510,488.70 2－3 年 12,268,436.57 20.98% 10% 321,983.67 30,530,362.03 37.42% 10% 1,176,559.49 3－4 年 5,676,186.62 9.71% 20% 1,135,237.32 4,137,245.83 5.07% 20% 726,932.70 4－5 年 2,091,600.03 3.58% 50% 1,058,300.02 2,468,335.12 3.03% 50% 1,232,751.57 5 年以上 2,443,769.93 4.18% 100% 2,440,937.93 1,670,589.11 2.05% 100% 1,033,195.99 合计 58,478,672.18 100% 6,712,002.69 81,593,671.59 100% 5,702,416.18 2、年末其他应收款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中，欠款金额前五名 性质或 占其他应收款 债务人排名 金 额 账龄 内容 总额的比例 广州市萨拉米克高性能陶瓷科技公司 往来款 5,500,000.00 1－2 年 9.41% 广州康同贸易有限公司 往来款 5,169,192.00 主要 2 年以内 8.84% 武汉通城松电设备公司 往来款 3,170,000.00 2－3 年 5.42% 陕西浩强数控机床公司 往来款 3,430,000.00 2－3 年 5.87% 广州番禺石楼工贸企业发展公司 往来款 3,000,000.00 3－4 年 5.13% 4、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 1.97％。 5、其他应收款年末数比年初数减少 23,114,999.41 元，减少比例为 28.33％，变动原因为本期往 来欠款归还力度增大，导致其他应收款期末余额减少。 52 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （六）预付账款 1、预付帐款构成 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 23,573,259.22 67.57% 27,758,251.60 79.18% 1－2 年 10,519,499.91 30.15% 5,595,827.45 15.96% 2－3 年 165,032.63 0.47% 831,562.39 2.37% 3 年以上 631,665.54 1.81% 873,146.76 2.49% 合 计 34,889,457.30 100.00% 35,058,788.20 100.00% 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 青海第一机床厂 10,538,959.98 预付货款 3、年末预付账款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、年末关联方预付账款占预付账款总金额的 0.25％。 5、预付账款年末数比年初数减少 169,330.90 元，减少比例为 0.48％，变动原因为：本期与供应 商结算及时，因此本期变动不大。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 物资采购 44,310,840.29 8,691,423.83 委托加工物资 2,240,042.11 1,361,468.98 自制半成品 9,977,598.93 7,119,709.98 原材料 100,841,602.96 145,449.60 90,627,469.74 308,301.85 低值易耗品 5,880,180.02 6,148,338.20 在产品 147,879,443.30 128,621,092.32 库存商品 94,406,436.23 89,789.55 85,520,842.33 89,789.55 合计 405,536,143.84 235,239.15 328,090,345.38 398,091.40 53 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 1、存货跌价准备 本年计 本年减少额 存货种类 年初数 年末数 提额 转回 转销 1、原材料 308,301.85 162,852.25 145,449.60 2、在产品 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 3、库存商品 89,789.55 0.00 89,789.55 4、周转材料 0.00 0.00 0.00 5、消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 合 计 398,091.40 162,852.25 235,239.15 2、存货年末数比年初数增加 77,445,798.46 元，增加比例为 23.61％，变动原因为：本期订单增 加，导致存货增加。 （八）其他流动资产 项目 内容或性质 年末数 年初数 M-H813 型技术开发服务费 待摊费用 70,000.00 33,796.49 合计 70,000.00 33,796.49 （九）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 380,000.00 0.00 400,000.00 20,000.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 380,000.00 0.0.00 400,000.00 20,0000 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 南方实业股份有 400,000.00 400,000.00 -20,000.00 380,000.00 限公司 合计 400,000.00 400,000.00 -20,000.00 380,000.00 2、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南方实业股份有限公司 20,000.00 20,000.00 0.00 合计 20,000.00 20,000.00 0.00 3、长期股权投资年末数比年初数减少 20,000.00 元，减少比例为 100％，变动原因为：本公司 2007 年 1 月以下属的番禺石楼机械厂的资产对广东精创机械制造有限公司进行投资，广东精创机械制 造有限公司以评估净值开账，相应减少减值准备。 长期股权投资的其他说明：本公司对南方实业股份有限公司的长期投资采用成本法核算。 54 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 自用 投资性 房地 房地产 项目 年初数 处 年末数 购置 产或 转为自 置 存货 用房地 转入 产 一、原价合计 8,992,255.32 51,612.41 9,043,867.73 1．房屋、建筑物 8,992,255.32 51,612.41 9,043,867.73 2．土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 443,323.71 215,917.35 659,241.06 1．房屋、建筑物 443,323.71 215,917.35 659,241.06 2．土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 - 四、投资性房地产账面价值合计 8,548,931.61 -164,304.94 8,384,626.67 1．房屋、建筑物 8,548,931.61 -164,304.94 8,384,626.67 2．土地使用权 - 投资性房地产年末数比年初数减少 164,304.94 元，减少比例为 1.92%，变动原因为是投资性房产 的摊销所致。 本期用于抵押的投资性房产原值为 5,862,273.66 元，累计摊销 460,431.05 元，净值 5,401,842.61 元。 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 145,204,735.76 38,110,648.17 30,716,864.39 152,598,519.54 通用设备 186,654,441.32 63,876,166.77 30,322,949.05 220,207,659.04 专用设备 296,261.65 2,219,185.52 2,515,447.17 运输设备 16,662,563.00 5,401,536.07 3,082,286.32 18,981,812.75 电子及其他设备 29,390,690.05 4,010,841.44 2,045,033.28 31,356,498.21 合 计 378,208,691.78 113,618,377.97 66,167,133.04 425,659,936.71 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 26,293,009.63 元。 年末抵押或担保的固定资产原价为 62,691,637.41 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 59,374,744.19 811,361.52 6,009,399.15 54,176,706.56 通用设备 91,693,165.61 16,946,823.16 12,522,186.41 96,117,802.36 专用设备 60,208.86 1,583,035.55 22,398.50 1,620,845.91 运输设备 6,820,057.88 3,015,349.60 2,096,518.97 7,738,888.51 电子及其他设备 11,495,142.94 2,274,031.10 1,111,247.12 12,657,926.92 合 计 169,443,319.48 24,630,600.93 21,761,750.15 172,312,170.26 55 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 - 通用设备 1,713,078.62 1,713,078.62 - 专用设备 0 - 运输设备 128,264.25 128,264.25 电子及其他设备 2,216.41 2,216.41 合 计 1,843,559.28 1,713,078.62 130,480.66 注：年末固定资产减值准备减少的原因为以青海华鼎实业股份有限公司石楼机械厂的固定资产投 资到广东精创机械制造有限公司，广东精创机械制造有限公司以评估价值开帐，将相应的固定资产减 值准备转出。 4、固定资产账面净值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 85,829,991.57 37,299,286.65 24,707,465.24 98,421,812.98 通用设备 93,248,197.09 46,929,343.61 16,087,684.02 124,089,856.68 专用设备 236,052.79 636,149.97 -22,398.50 894,601.26 运输设备 9,714,240.87 2,386,186.47 985,767.35 11,114,659.99 电子及其他设备 17,893,330.70 1,736,810.34 933,786.16 18,696,354.88 合 计 206,921,813.02 88,987,777.04 42,692,304.27 253,217,285.79 5、用于抵押的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 通用设备 62,691,637.41 33,819,958.46 28,871,678.95 房屋建筑物 14,395,904.74 576,757.83 13,819,146.91 合计 77,087,542.15 34,396,716.29 42,690,825.86 6、固定资产年末数比年初数增加 47,451,244.93 元，增加比例为 12.55％，变动原因为：（1）本年 12 月 26 日广东精创机械制造有限公司购买广州市捷创金属制造有限公司 100%股权，年末相应增加广州市捷 创金属制造有限公司并入的固定资产，（2）因生产经营需要，购买设备等固定资产增加。 累计折旧年末数比年初数增加 2,868,850.78 元，增加比例为 1.69％，变动原因为：本期计提折 旧，导致累计折旧增加。 56 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （十二）在建工程 预 本年减少 工程投 资金 工程项目名称 算 年初数 本年增加 转 入 年末数 入占预 其他减少 来源 数 固定资产 算比例 皮带轮加工设备 - 14,283,692.76 14,283,692.76 其他来源 数控机床开发试 制中心和市场营 9,907,546.74 9,907,546.74 其他来源 销中心技术改造 组建计算机开发 295,324.98 1,016,824.98 858,149.96 454,000.00 其他来源 生产经营系统 金属结构件车间 5,245,597.80 433,000.00 5,678,597.80 - 其他来源 卧式加工中心 1,122,000.00 1,122,000.00 - 其他来源 卧式加工中心 - 1,122,000.00 - 1,122,000.00 其他来源 数控机床 6,758,000.00 901,000.00 5,857,000.00 其他来源 NH8000DCG 卧式加 - 3,819,000.00 - 3,819,000.00 其他来源 工中心 仓库 - 1,634,949.00 - 1,634,949.00 其他来源 数控镗铣床 715,563.10 715,563.10 - 其他来源 XK715A 数控立式 - 501,880.00 - 501,880.00 其他来源 铣床 立式加工中心 670,000.00 - 670,000.00 - 其他来源 XK715A 数控立式 501,880.00 501,880.00 - 其他来源 铣床 求雨岗配电房 795,224.13 795,224.13 - 其他来源 其他 15,774,492.78 25,179,621.13 22,722,009.63 11,427,275.51 4,804,828.77 其他来源 合计 34,312,066.43 55,464,530.97 26,293,009.63 21,098,690.50 42,384,897.27 1、本期无计入工程成本的借款费用资本化金额 2、经测试在建工程不存在减值因素，故不提取在建工程减值准备。 3、在建工程年末数比年初数增加 8,072,830.84 元，增加比例为 23.53％，变动原因为：本期因 往来欠款单位用于抵债的设备增加，公司相应增加需要安装调试的设备。 57 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （十三）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 食品机械厂土地使用权 - - - - 机械厂土地使用权 7,798,187.54 - 7,798,187.54 - 恒联土地使用权(注 1) 9,405,755.30 - - 9,405,755.30 华鼎重型土地使用权 30,000,674.28 - - 30,000,674.28 机修工具土地 322,715.96 - - 322,715.96 齿轮分公司土地使用权 4,019,776.35 - - 4,019,776.35 其 他 719,884.38 - 719,884.38 重型机械公司土地 614,130.00 - - 614,130.00 捷创土地使用费 - 576,000.00 - 576,000.00 精创土地使用权 - 7,798,187.54 - 7,798,187.54 合计 52,881,123.81 8,374,187.54 7,798,187.54 53,457,123.81 其中： （注 1）年末本公司用于中国工商银行 1,500 万元短期抵押借款的控股子公司广东恒联食品机械 有限公司的土地使用权账面原价为 9,405,755.30 元。 2、累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 机械厂土地使用权 881,739.30 14,048.44 895,787.74 - 恒联土地使用权 785,308.11 235,592.40 - 1,020,900.51 华鼎重型土地使用权 2,753,901.93 604,364.64 - 3,358,266.57 机修工具 6,736.24 6,501.12 - 13,237.36 齿轮分公司土地使用权 482,733.49 80,395.44 - 563,128.93 其他 180,919.96 168,728.04 - 349,648.00 重型机械公司土地 19,881.72 13,254.48 - 33,136.20 捷创土地使用费 - 63,700.00 - 63,700.00 精创土地使用权 - 241,692.44 - 241,692.44 合计 5,111,220.75 1,428,277.00 895,787.74 5,643,710.01 3、经测试无形资产不存在减值因素，故不提取无形资产无减值准备。 58 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 4、无形资产账面净值 剩余 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 摊销期限 食品机械厂土地使用权 机械厂土地使用权 6,916,448.24 -14,048.44 6,902,399.80 40 年 恒联土地使用权 8,620,447.19 -235,592.40 8,384,854.79 36 年 华鼎重型土地使用权 27,246,772.35 -604,364.64 26,642,407.71 43.08 年 机修工具 315,979.72 -6,501.12 309,478.60 43.08 年 齿轮分公司土地使用权 3,537,042.86 -80,395.44 3,456,647.42 43.3 年 其他 538,964.42 -168,728.04 370,236.38 3.08 年 重型机械公司土地 594,248.28 -13,254.48 580,993.80 45.5 年 捷创土地使用费 512,300.00 512,300.00 4.44 年 精创土地使用权 7,556,495.10 7,556,495.10 40 年 合计 47,769,903.06 6,945,910.54 6,902,399.8 47,813,413.80 - 无形资产年末数比年初数增加 576,000.00 元，增加比例为 1.09％，变动原因主要为：本年 12 月 26 日广东精创机械制造有限公司购买广州市捷创金属制造有限公司 100%股权， 年末相应增加广州市捷 创金属制造有限公司并入的无形资产导致无形资产增加。 （十四）商誉 计提的减 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初数 本年变动 年末数 值准备 广州市捷创金属制 3,662,286.80 注1 0.00 3,662,286.80 3,662,286.80 造有限公司 广州番禺华鼎南方 445,324.42 注2 0.00 445,324.42 445,324.42 科创有限公司 合计 4,107,611.22 4,107,611.22 4,107,611.22 1、商誉年末数比年初数增加 4,107,611.22 元，增加原因为： (1)、广东精创机械制造有限公司 2007 年 12 月 26 日以 9,060,059.06 元购买非同一控制下的广州 市捷创金属制造有限公司 100%的股权，购买价格与购买日广州市捷创金属制造有限公司的 100%股权审 定价值之间差额 3,662,286.80 元，根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》确认为商誉。 (2)、本公司 2007 年 11 月 13 日以货币资金 50 万元购买广州市电梯辅机厂所持有的广州番禺华鼎 南方科创有限公司 10%的股权，购买价格与购买日广州番禺华鼎南方科创有限公司的 10%股权审定价值 之间差额 445,324.42 元，根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》确认为商誉。 2、经测试商誉不存在减值因素，故不提取商誉减值准备。 59 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （十五）长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 其他 2,251,426.85 545,243.22 1,593,190.27 749,251.87 862,245.23 1,389,181.62 0.92 年~5 年 合 计 2,251,426.85 545,243.22 1,593,190.27 749,251.87 862,245.23 1,389,181.62 长期待摊费用年末数比年初数增加 843,938.40 元，增加比例为 154.78％，变动原因为：本公司 下属子公司生产厂房改造增加，导致长期待摊费用的增加。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收帐款坏账准备 3,772,741.67 2,613,031.36 其他应收款坏账准备 1,267,600.92 1,046,464.77 未弥补亏损 53,534.21 2,750.57 预提费用 1,186,746.50 1,134,330.13 固定资产减值准备 38,873.70 43,058.62 存货跌价准备 35,285.87 35,285.87 合 计 6,354,782.87 4,874,921.32 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 231,825.00 7,915.12 合 计 231,825.00 7,915.12 （十七）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 25,000,000.00 36,800,000.00 保证借款 108,280,000.00 71,903,989.67 合 计 133,280,000.00 108,703,989.67 2、短期借款年末数比年初数增加 24,576,010.33 元，增加比例为 22.61％，变动原因为：本期订 单增加，生产经营的流动资金借款相应增加。 （十八）应付票据 种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 18,580,000.00 18,580,000.00 16,720,000.00 合 计 18,580,000.00 18,580,000.00 16,720,000.00 应付票据年末数比年初数增加 1,860,000.00 元，增加比例为 11.12％，变动原因为：本公司下属 子公司本期开出的银行承兑汇票增加。 60 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （十九）应付账款 年末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 150,138,506.11 117,016,342.36 1 年至 2 年（含 2 年） 22,396,608.15 7,145,888.19 2 年至 3 年（含 3 年） 3,673,402.38 2,768,707.59 3 年以上 7,036,935.02 7,373,484.52 183,245,451.66 134,304,422.66 合 计 1、年末应付账款余额中，无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末应付账款余额中，无欠关联方款项。 3、年末应付账款余额中，无账龄超过一年的大额应付账款。 4、应付账款年末数比年初数增加 48,941,029.00 元，增加比例为 36.44％，变动原因为：（1） 本期买入广州市捷创金属制造有限公司 100%股权导致应付账款年末余额增加，(2)本公司下属子公司 销售较往年增加，采购相应增加，导致应付账款增加。 （二十）预收账款 年末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 188,988,602.71 118,469,995.16 1 年至 2 年（含 2 年） 23,167,153.36 4,094,763.68 2 年至 3 年（含 3 年） 1,968,764.20 935,245.89 3 年以上 3,129,590.61 499,806.11 合 计 217,254,110.88 123,999,810.84 1、年末预收账款余额中，欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 209,284.87 元。详见本附注七。 2、年末预收账款余额中，欠关联方款项占预收账款总额的 0.33%。 3、账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金额 未结转原因 宝钢日立金属轧辊(南通)有限公司 13,467,000.00 未结算 员工购房款 1,050,000.00 未结算 东方机电股份有限公司 774,000.00 未结算 青岛捷能石油钻机有限公司 590,000.00 未结算 西安凯龙航空技术有限公司 480,000.00 未结算 4、预收账款年末数比年初数增加 93,254,300.04 元，增加比例为 75.21％，变动原因为：本期订 单增加，预收客户的款项相应增加。 61 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （二十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,369,266.00 85,834,436.20 84,416,974.00 3,786,728.20 二、职工福利费 3,774,187.24 3,844,963.81 5,581,968.24 2,037,182.81 三、社会保险费 2,622,862.03 8,500,471.06 9,194,863.85 1,928,469.24 四、住房公积金 472,736.00 1,696,270.50 1,553,035.50 615,971.00 五、工会经费和职工教育经费 1,587,194.90 2,744,235.13 1,934,408.05 2,397,021.98 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 13,700.50 13,700.50 其中：以现金结算的股份支付 合 计 10,826,246.17 102,634,077.20 102,694,950.14 10,765,373.23 应付职工薪酬年末数比年初数减少 60,872.94 元，减少比例为 0.56％，变动原因为：本期人员稳 定，职工薪酬变动不大。 （二十二）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 9,134,031.59 4,954,597.83 17% 营业税 8,278.42 3,737.00 5% 城市维护建设税 754,384.34 231,508.02 5%、7% 教育费附加 1,860,498.99 1,560,288.69 3%、3.5% 堤围防护费 41,560.02 48,682.02 0.13% 企业所得税 4,564,719.90 -377,560.34 15％、33％ 房产税 22,502.18 -72,904.44 1.2% 个人所得税 525,322.50 38,856.14 关税 0.00 -120.00 合计 16,911,297.94 6,387,084.92 应交税费年末数比年初数增加 10,524,213.02 元，增加比例为 164.77％，主要原因为：销售收入 增加，导致应交税金增加。 （二十三）其他应付款 项 目 年末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 6,813,651.91 12,672,539.31 1 年至 2 年（含 2 年） 1,131,541.86 3,066,263.92 2 年至 3 年（含 3 年） 808,640.00 6,963,340.87 3 年以上 6,908,483.91 合 计 15,662,317.68 22,702,144.10 1、年末其他应付款余额中，无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末其他应付款余额中，无欠关联方款项。 62 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、年末账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 山西锻造厂 2,889,000.00 未结算 中信机电制造公司 623,000.00 未结算 消防费 519,590.37 未结算 市国土局 500,000.00 未结算 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 山西锻造厂 2,889,000.00 往来款 中信机电制造公司 623,000.00 往来款 市国土局 500,000.00 往来款 5、其他应付款年末数与年初数减少 7,039,826.42 元，减少比例为 31.01％，变动原因为：归还 往来款项，导致其他应付款减少。 （二十四）其他流动负债 项目及内容 年末数 产品推介费 972,722.00 工作服 300,561.00 摊位费 488,028.00 电暖费 512,357.17 租赁费用 96,733.48 其他 2,620,220.64 合计 4,990,622.29 （二十五）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 3,500,000.00 0.00 长期应付款 0.00 合 计 3,500,000.00 0.00 其中：一年内到期的长期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 500,000.00 0.00 保证借款 3,000,000.00 0.00 合 计 3,500,000.00 0.00 63 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （二十六）长期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 40,990,874.99 30,074,358.71 保证借款 71,350,000.00 58,350,000.00 合计 112,340,874.99 88,424,358.71 长期借款年末数比年初数增加 23,916,516.28 元，增加比例为 27.05％，变动原因为：本期生产 经营的规模增加，固定资产投资加大，导致长期借款增加。 （二十七）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数 国债转贷资金 5,070,000.00 5,070,000.00 合计 5,070,000.00 5,070,000.00 专项应付款本年无变动，余额为本公司以前年度收到青海省财政厅财政专户的国债专贷资金 2,590,000.00 元与青海华鼎重型机床有限责任公司 2006 年根据青财建字[2006]99 号收到的国债转贷 资金 2,480,000.00 元。 （二十八）其他非流动负债 项目及内容 年末数 年初数 备注 专项经费 9,540,059.50 1,906,222.94 注1 政府贴息 594,700.00 1,460,000.00 注2 合计 10,134,759.50 3,366,222.94 其他非流动负债年末数比年初数增加 6,768,536.56 元，增加比例为 201.07％，变动原因为： 注 1、专项经费增加 （1）本公司本年根据青海省科学技术厅青科发计[2006]44 号、青海省经济委员会青经投 [2007]132 号、青海省经济委员会青经投[2007]297 号、青海省财政厅青财建字[2007]1355 号、青海 省发展和海西州财政局青财建字[2006]1509 号文分别收到科技基金 100,000.00 元、300,000.00 元、 700,000.00 元、技术创新改造资金 1,000,000.00 元、公铁分流运价补贴资金 819,000 元，本期使用 拨款 1,557.38 元用于研究开发支出。 （2）青海华鼎重型机床有限责任公司本年根据青财行字[2007]214 号、青科发计[2006]44 号、青 财建字[07]538 号、青经投[2007]328 号、青财建字[2007]1262 号、青财建字[2007]1557 号分别收到 政府拨给的政府拨给的科技基金 300,000.00 元、100,000.00 元、150,000.00 元、300,000.00 元、技 术创新资金 600,000.00 元、专户资金拨款 3,500,000.00 万元，另外通过青海重型机床申科实业有限 公司青财企字[2007]931 号文件取得专项拨款 140,000.00 元，本年使用拨款 5,057,064.27 元用于研 究开发支出。 （3）青海重型机械制造有限公司本年根据青财政厅青财建字[2007]538 号、青财政厅青财建字 [2007]1328 号分别收到科技项目经费、技术创新补助分别为 150,000.00 元、600,000.00 元。本年使 用拨款 750,000.00 元用于技术改造支出。 （4）青海一机数控机床有限责任公司根据青海省财政厅文件“青财建字[2006]371 号文《关于下 达 2006 年第一批科技项目经费的通知》”、青海省财政厅文件“青财建字[2007]538 号文《关于下达 2007 年第一批科技项目经费的通知》”、青海省科学技术厅文件“青科发计字[2007]46 号《关于下达 2007 年第一批科技项目计划的通知》”青海省财政厅文件“青财建字[2007]1163 号文《关于下达 2007 64 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 年第一批企业技术创新资金的通知》”、青海省财政厅文件“青财建字[2007]1262 号文《关于下达 2007 年企业技术创新项目经费补助指标的通知》”、青海省财政厅文件“青财建字[2007]1263 号文《关于 下达 2007 年度第三批科技项目经费指标的通知》”、西宁市财政局文件“宁财企字[2007]1996 号文 《关于预拨 2007 年度优化机电和高新技术产品项目资金的通知》”，本公司 2007 年分别获得科技专 项经费 5 万元，获得技术创新资金 15 万元、25 万元、50 万元和 20 万元，获得科技专项经费 15 万元， 获得高档数控机床出口研发项目资金 36 万元。另获得专利申请返还款 2,400.00 元。上述款项根据文 件规定均需专款专项用于数控机床产品的开发。2007 年本公司已经使用 173,116.65 元进行数控机床 产品的研究开发。 （5）青海华鼎齿轮箱有限责任公司根据青财行字[07]258 号文、青海省财政厅文件“青财建字 [2007]538 号文《关于下达 2007 年第一批科技项目经费的通知》”、青海省财政厅文件“青财建字 [2007]969 号《关于下达 2007 年第一批工业项目贴息资金和投资补助资金的通知》”、青海省经济委 员会文件“青经投[2007]327 号《青海省经济委员会关于下达青海省 2007 年第三批工业项目贴息及投 资补助资金计划的通知》”、青海省财政厅文件“青财建字[2007]1285 号文《关于下达 2007 年度第 二批企业技术创新项目经费补助指标的通知》”、青海省经济委员会文件“青经投[2007]297 号《青 海省经济委员会关于下达 2007 年青海省第一批企业技术创新资金项目计划的通知》”，本公司 2007 年分别获得科技专项经费 15 万元、15 万元，获得项目投资补助资金 40 万元、56 万元，获得技术创新 资金 15 万元、60 万元。上述款项根据文件规定均需专款专项用于新产品的开发。2007 年本公司已经 使用 250,000.00 元进行新产品的研究开发。 （6）广州宏力数控设备有限公司根据广东省经济贸易委员会 TC06B908-3 号文件、广州市科学技 术局穗科条字[2007]3 号、广州市番禺区科学技术局番科[2007]30 号分别收到企业技术改造资金 1,050,000 元、研制开发费 600,000.00 元、360,000.00 元、M-H10 大型高速精密数控卧式加工中心费 用 500,000 万元。本年公司使用拨款 721,125.14 元用于技术开发研究。 （7）青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司本年核销政府贴息 50 万元。 注 2、技术改造贴息资金增加 （1）本公司本年根据青海省发展和改革委员会青发改投资[2007]965 号收到政府贴息 340,000 元。 （2）青海华鼎重型机床有限责任公司本年使用技术改造贴息资金 460,000 元用于技术改造支出。 （3）青海重型机械制造有限公司本年根据青经委会青经投[2007]225 号收到贴息资金 516,000 元， 本年使用拨款 261,300 元。 （4）青海华鼎齿轮箱有限责任公司 2007 年从青海华鼎实业股份有限公司转入技术改造贴息资金 50 万元，是根据青海省财政厅文件“青财建字[2006]509 号文《关于下达 2006 年第一批技术改造贴息 及投资补助资金的通知》”用于 MT60 煤炭掘进机传动装置产业化生产。2007 年已经使用 500,000.00 元用于 MT60 煤炭掘进机扩能改造。 （5）青海一机数控机床有限责任公司 2006 年从青海华鼎实业股份有限公司转入技术改造贴息资 金 50 万元，是根据青海省财政厅文件“青财建字[2006]1345 号文《关于下达 2006 年第二批技术改造 65 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 贴息资金的通知》”用于购置有关设备、形成数控铣床的规模化生产。2007 年已经使用 500,000.00 元用于技术改造支出。 （6）青海茂源贸易有限公司本年核销政府拨给的科技基金 10 万元。 注 3、增值税退税增加 青海一机数控机床有限责任公司根据财政部驻青海省财政监察专员办事处文件“财驻青退字 [2007]11 号文《关于对企业增值税退税申请的批复》”，经审核，符合财政部、国家税务总局财税 [2006]149 号文件精神，准予退付增值税 1,773,112.02 元。2007 年核销 1,773,112.02 元。 （二十九）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例％ 送股 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 50,340,000.00 26.941 -340,000.00 -340,000.00 50,000,000.00 26.76 (3).其他内资持股 51,260,000.00 27.434 -10,882,500.00 -10,882,500.00 40,377,500.00 21.61 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 101,600,000.00 54.375 -11,222,500.00 -11,222,500.00 90,377,500.00 48.37 2．无限售条件股份 (1).人民币普通股 85,250,000.00 45.625 11,222,500.00 11,222,500.00 96,472,500.00 51.63 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件股份合计 85,250,000.00 45.625 11,222,500.00 11,222,500.00 96,472,500.00 51.63 3．股份总数 186,850,000.00 100 0.00 0.00 186,850,000.00 100 2006 年 12 月 12 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过了《关于利用资本公积 金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。 2006 年 12 月 13 日，上述股权分置改革方案经青海省政府国有资产监督管理委员会《青海省政府国有资产 监督管理委员会关于青海重型机床有限责任公司控股子公司青海华鼎实业股份有限公司股权分置改革方案的批 复》文件（青国资产[2006]232 号文）批准。 2006 年 12 月 20 日，本公司公布股权分置改革方案，根据股权分置改革方案，本公司以现有流通股本 5500 万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，以换取非流通股份的 流通权。流通股股东每持有 10 股流通股将获得 5.5 股的转增股份，相当于流通股股东每 10 股获得 3.0 股的对 价。方案实施后的首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 2006 年 12 月 25 日，本公司流通股股东获得资本公积金转增股份，原非流通股股东持有的非流通股股份变 更为有限售条件的流通股。本公司股份总数变更为 186,850,000 股。 以上实收资本的增加业经广东羊城会计师事务所有限公司(2007)羊验字第 9340 号验资报告验证。 66 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （三十）资本公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 196,762,012.80 196,762,012.80 340,000.00 196,422,012.80 其他资本公积 6,658,125.70 -6,658,125.70 0.00 0.00 0.00 合计 203,420,138.50 -6,658,125.70 196,762,012.80 0.00 340,000.00 196,422,012.80 资本公积年末数比年初数减少 340,000 元，减少比例为 0.17％，变动原因为：支付股改费用。 调整年初资本公积 6,658,125.70 元， 是依据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则解释 1 号》对长期股权投资采用追溯调整，影响资本公积 6,658,125.70 元（详见附注 二、（二十二））。 （三十一）盈余公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 14,907,589.9 14,907,589.9 14,907,589.9 合计 14,907,589.90 14,907,589.90 14,907,589.90 本年盈余公积无变动。 （三十二）未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 46,366,208.16 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 6,130,846.14 调整后年初未分配利润 52,497,054.30 加：本年净利润 32,911,311.59 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 85,408,365.89 调整年初未分配利润 6,130,846.14 元，其中： 1、依据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释 1 号》对长 期股权投资差额、递延所得税事项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用追溯调整， 影响年初未分配利润 6,040,095.56 元（详见附注二、（二十二））； 2、由于合并范围的变动，影响年初未分配利润 90,750.58 元（详见附注二、（二十二））； 67 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （三十三）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 853,068,008.45 6,343,060.49 859,411,068.94 680,160,150.80 9,467,772.89 689,627,923.69 营业成本 672,680,874.17 2,326,639.75 675,007,513.92 545,298,869.38 6,259,861.24 551,558,730.62 营业利润 180,387,134.28 4,016,420.74 184,403,555.02 134,861,281.42 3,207,911.65 138,069,193.07 1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 机床产品 433,756,702.93 330,524,164.38 304,468,589.47 238,646,762.16 齿轮（箱） 64,077,510.82 47,872,863.72 49,570,906.39 34,908,408.44 食品机械 183,653,687.62 172,829,886.48 149,128,619.85 147,648,799.81 电 梯 件 170,614,088.89 127,837,546.63 154,274,323.22 115,620,016.19 其 他 7,309,078.68 10,563,462.48 17,565,074.99 14,734,744.02 小 计 859,411,068.94 689,627,923.69 675,007,513.92 551,558,730.62 2、公司向前五名客户销售总额为 258,752,806.54 元，占公司本年全部营业收入的 30.11%。 3、营业收入本年发生数比上年发生数增加 169,783,145.25 元，增加比例为 24.62％，变动原因 为：本期销售订单增加，导致销售额增加。 （三十四）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 28,553.18 34,323.67 城市维护建设税 5%、7% 2,566,644.78 1,705,068.73 教育费附加 3%、3.5% 1,343,494.39 450,415.80 房产税 7,907.60 11,559.84 地方教育发展费 161,248.19 496,783.34 租赁费的附征税 1,266.00 5,779.92 合计 4,109,114.14 2,703,931.30 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 1,405,182.84 元，增加比例为 51.97％，变动原因 为：本期销售额增加，相应的营业税金及附加增加。 （三十五）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 8,309,875.62 -934,589.00 存货跌价准备 - 0.00 长期股权投资减值准备 - 0.00 固定资产减值准备 - 78,169.25 无形资产减值准备 合 计 8,309,875.62 -856,419.75 68 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （三十六）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 1,492,732.51 52,767.49 合 计 1,492,732.51 52,767.49 （三十七）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1、交易性金融资产投资收益 4,757,450.62 100.00 股票基金债券投资转让收益 4,757,450.62 100.00 2、持有至到期投资的投资收益 - 3、可供出售金融资产投资收益 - 4、长期股权投资的投资收益 2,014,468.33 成本法核算对子公司的投资收益 2,014,468.33 成本法核算对其他公司的投资收益 - 合 计 4,757,450.62 2,014,568.33 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 2,742,882.29 元，增加比例为 136.15%，原因为：本 年度为本公司下属子公司购买股票基金盈利。 （三十八）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、固定资产处置利得 74,220.97 2,187,715.40 2、补贴收入 15,534,875.88 1,250,549.40 3、罚没收入 89,196.35 280,771.50 4、其他 1,835,534.60 391,645.57 合 计 17,533,827.80 4,110,681.87 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 13,423,145.93 元，增加比例为 326.54％，主要原因为： 本期政府补贴增加，相应营业外收入增加。 （三十九）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产清理损失 79,344.60 1,394,938.98 捐赠支出 645,470.80 259,550.00 罚款及赔偿支出 206,798.28 440,420.63 固定资产减值准备 0.00 78,169.25 其他 645,916.41 229,240.74 债务重组损失 0.00 59,682.35 合 计 1,577,530.09 2,462,001.95 营业外支出本年数比上年数减少 884,471.86 元，减少比例为 35.92％，变动原因为：本期固定资 产清理损失及罚款支出相对减少。 69 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （四十）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 1、本期会计利润 229,794,404.50 58,150,977.72 加：应纳税所得额调整 4,923,464.16 -3,128,087.27 减：弥补以前年度亏损 18,337.12 1,150,511.43 2、本期应纳税所得额 234,699,531.54 53,872,379.02 3、所得税率 0%、15%、33% 0%、15%、33% 4、本期应计所得税 10,345,735.72 3,446,666.91 加：以前年度递延所得税资产转回 110,510.78 385,354.02 加：本期转入递延所得税负债 231,825.00 7,915.12 减：本期转入递延所得税资产 1,386,555.54 805,974.40 减：以前年度递延所得税负债转回 7,915.12 - 5、本期所得税费用 9,293,600.84 3,033,961.65 （四十一）政府补助 1、政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 1、专项经费 7,407,563.44 77,000.00 2、财政贴息 1,642,100.00 0.00 3、退税收入 6,485,212.44 1,173,549.40 合 计 15,534,875.88 1,250,549.40 （四十二）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 38,268,878.44 元，其中： 项 目 本年发生额 收回保证金 6,005,920.00 汇票到期承兑 4,282,500.00 收到政府补助 7,035,000.00 收康同贸易有限公司往来款 600,000.00 合 计 17,923,420.00 2、支付的其他与经营活动有关的现金 149,026,017.90 元，其中： 项 目 本年发生额 退还预收货款 4,500,000.00 支付招标保证金： 7,676,250.00 支付康同贸易有限公司往来款 4,000,000.00 付咨询费 1,310,115.77 广州市番禺区华诚厨具公司 2,000,000.00 合 计 19,486,365.77 3、无收到的其他与投资活动有关的现金。 4、无支付的其他与投资活动有关的现金。 70 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 5、无收到的其他与筹资活动有关的现金。 6、无支付的其他与筹资活动有关的现金。 7、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 33,757,907.92 加：资产减值准备 8,309,875.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,771,503.93 无形资产摊销 1,362,599.36 长期待摊费用摊销 53,607.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 106,340.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,930.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,492,732.51 财务费用（收益以“－”号填列） 17,579,287.48 投资损失（收益以“－”号填列） -4,757,450.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,414,141.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 223,909.88 存货的减少（增加以“－”号填列） -104,701,493.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,448,544.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,966,058.36 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 884.53 0.76% 5% 44.23 11,512,251.11 55.27% 5% 535,150.62 1至2年 53,779.99 46.39% 7% 47.60 5,372,373.20 25.79% 7% 376,066.13 2至3年 27,447.26 23.68% 10% 2,744.73 2,849,878.50 13.68% 10% 284,987.85 3至4年 11,030.13 9.52% 20% 2,206.03 1,091,182.95 5.24% 20% 218,236.59 4至5年 21,987.02 18.97% 50% 10,993.51 2,449.38 0.01% 50% 1,224.69 5 年以上 793.74 0.68% 100% 793.74 113.60 0.00% 100% 113.60 合 计 115,922.67 100% 16,829.84 20,828,248.74 100% 1,415,779.48 2、年末应收账款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 71 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 3、年末应收账款中，欠款金额前五名 年末数 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 上海彭特工程机械有限公司 7,620.01 4-5 年 6.57% 内蒙古第一机械总厂四分公司 9,479.00 2-3 年 8.18% 广州市芳村华侨农业机械供应公司 10,804.00 4-5 年 9.32% 自贡运输机械总厂易通实业公司 8,000.00 3-4 年 6.90% 青海重型机械制造有限公司 53,099.99 1-2 年 45.81% 合 计 89,003.00 76.78% 4、年末关联方应收账款无欠款。 5、应收账款年末数比年初数减少 20,712,326.07 元，减少比例为 99.44％，变动原因主要为：以 青海华鼎实业股份有限公司石楼机械厂的应收账款投资到广东精创机械制造有限公司，相应青海华鼎 实业股份有限公司石楼机械厂的应收账款减少，广东精创机械制造有限公司的应收账款增加。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1 年以内 69,871,404.03 57.98% 5% 20,218.96 18,987,554.95 15.55% 5% 182,425.35 1至2年 7,497,173.35 6.22% 7% 21,740.75 28,762,247.12 23.56% 7% 438,061.94 2至3年 10,262,618.72 8.52% 10% 264,029.26 6,220,078.80 5.09% 10% 190,294.12 3至4年 3,966,664.07 3.29% 20% 253,971.26 13,414,794.36 10.99% 20% 357,667.60 4至5年 2,912,412.39 2.42% 50% 415,452.87 10,112,934.41 8.28% 50% 960,798.45 5 年以上 26,009,581.90 21.58% 100% 1,132,420.95 44,585,346.77 36.52% 100% 126,240.48 合计 120,519,854.46 100% 2,107,834.05 122,082,956.41 100% 2,255,487.94 2、年末其他应收款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中，欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 占其他应收款总额的比例 广东精创机械制造有限公司 往来款 6,202,771.20 5.15% 广州番禺华鼎南方科创有限公司 往来款 28,455,879.46 23.61% 青海茂源贸易有限公司 往来款 12,090,000.00 10.03% 广东恒联食品机械有限公司 往来款 21,501,943.24 17.84% 广东精创机械制造有限公司 往来款 32,536,234.02 27.00% 4、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 94.49％。 5、其他应收款年末数比年初数减少 1,563,101.95 元，减少比例为 1.28％，变动不大。 72 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 343,282,906.01 285,006,888.52 20,000.00 合计 343,282,906.01 285,006,888.52 20,000.00 1、被投资单位主要信息 本企业 本企业在被 业务 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 持股比 投资单位表 年末净资产总额 性质 收入总额 净利润 例 决权比例 一、控股子公司 青海一机数控机 有限 青海省 100% 100% 65,629,053.29 94,386,788.79 3,930,567.31 床有限责任公司 公司 广州番禺华鼎南 有限 广东省 100% 100% 1,083,823.42 656,432.04 -2,590,619.59 方科创有限公司 公司 青海华鼎重型机 有限 青海省 99% 100% 188,987,543.59 346,327,470.57 23,921,953.08 床有限责任公司 公司 广东恒联食品机 有限 广东省 90% 100% 97,065,399.69 185,718,396.02 5,130,356.77 械有限公司 公司 青海茂源贸易有 有限 青海省 90% 100% 4,600,101.08 197,690.00 3,153,372.64 限公司 公司 广州宏力数控设 有限 广东省 51% 51% 10,577,561.67 15,815,439.86 728,534.19 备有限公司 公司 青海华鼎齿轮箱 有限 青海省 99% 100% 17,535,479.44 64,407,907.10 4,457,475.67 有限责任公司 公司 广东精创机械制 有限 广东省 100% 100% 51,312,855.30 156,764,541.86 4,175,729.81 造有限公司 公司 南方实业股份有 限公司 （１）对表决权比例与持股比例不一致的说明 被投资单位名称 持股比例 表决权比例 原 因 另外 1%股权为本公司下属子公司广州 青海华鼎重型机床有限责任公司 99% 100% 番禺华鼎南方科创有限公司持有 另外 10%股权为本公司下属子公司广 广东恒联食品机械有限公司 90% 100% 州番禺华鼎南方科创有限公司持有 另外 10%股权为本公司下属子公司广 青海茂源贸易有限公司 90% 100% 州番禺华鼎南方科创有限公司持有 另外 1%股权为本公司下属子公司青海 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 99% 100% 华鼎重型机床有限责任公司持有 （2）被投资单位与公司会计政策没有存在重大差异。 73 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 本年 减值 被投资单位名称 初始金额 年初数 年末数 投资增减 准备 青海一机数控机床 57,477,190.25 37,738,298.25 19,738,892.00 57,477,190.25 有限责任公司 广州番禺华鼎南方 5,000,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 科创有限公司 青海华鼎重型机床 142,210,336.73 142,210,336.73 142,210,336.73 有限责任公司 广东恒联食品机械 75,558,253.54 75,558,253.54 75,558,253.54 有限公司 青海茂源贸易有限 900,000.00 900,000.00 900,000.00 公司 广州宏力数控设备 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 有限公司 青海华鼎齿轮箱有 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 限责任公司 广东精创机械制造 47,137,125.49 9,000,000.00 38,137,125.49 47,137,125.49 有限公司 南方实业股份有限 100,000.00 100,000.00 -100,000.00 公司 合计 343,382,906.01 285,006,888.52 58,276,017.49 343,282,906.01 3、经测试长期股权投资不存在减值因素，故不提取长期股权投资减值准备。 4、长期股权投资年末数比年初数增加 58,276,017.49 元，增加比例为 20.45％，变动原因为：本 公司增加对子公司的资本性投入。 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 19,743,523.56 1,537,787.66 21,281,311.22 152,453,126.77 2,472,237.69 154,925,364.46 营业成本 18,517,473.57 1,512,230.34 20,029,703.91 136,120,758.00 1,706,541.49 137,827,299.49 营业利润 1,226,049.99 1,537,787.66 21,281,311.22 16,332,368.77 2,472,237.69 154,925,364.46 74 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 齿轮（箱） 4,893,603.07 23,511,111.91 4,625,766.49 19,922,952.24 食品机械 0.00 8,778.64 0.00 5,582.95 电 梯 件 14,849,920.49 127,837,546.63 13,891,707.08 115,620,016.19 其 他 1,537,787.66 3,567,927.28 1,512,230.34 2,278,748.11 小 计 21,281,311.22 154,925,364.46 20,029,703.91 137,827,299.49 2、公司向前五名客户销售总额为 19,167,638.37 元，占公司本年全部营业收入的 90.07%。 3、营业收入本年发生数比上年发生数增加-133,644,053.24 元，增加比例为-86.26%，变动原因 为：以青海华鼎实业股份有限公司石楼机械厂资产投资到广东精创机械制造有限公司，导致石楼机械 厂销售收入大幅减少。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1、交易性金融资产投资收益 65,412.68 股票基金债券投资转让收益 65,412.68 2、持有至到期投资的投资收益 3、可供出售金融资产投资收益 4、长期股权投资的投资收益 2,014,568.33 成本法核算对子公司的投资收益 2,014,568.33 成本法核算对其他公司的投资收益 权益法核算的投资项目所占利润 合 计 65,412.68 2,014,568.33 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数减少 1,949,155.65 元，减少比例为 96.75%，原因为：2006 年按新准则确认本年下属子公司分红，本年下属子公司无分红。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 业务 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 组织机构代码 性质 金属切削机床制造、安装；机床、机械 青海重型机床有限 西宁市大通 设备修理、加工；备品备件生产；机电 有限责 母公司 朱克祖 710484505 责任公司 县体育路1号 产品设备及配件批发、零售；工具制造； 任公司 材料加工。 青海天象投资实业 产业投资；高科技机械产品开发、制造、 有限责 青海省 母公司 关敬如 78142711-0 有限公司 销售；技术咨询及服务等主要业务。 任公司 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 53.31%和 53.31%。本公司的最终控制方为毛振 华。 受本公司控制的关联方详见附注四。 75 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 青海重型机床有限责任公司 20,855 20,855 青海天象投资实业有限公司 3,000 3,000 青海一机数控机床有限责任公司 5,460 5,460 广州番禺华鼎南方科创有限公司 500 500 青海华鼎重型机床有限责任公司 5,000 5,000 广东恒联食品机械有限公司 2,000 2,000 青海茂源贸易有限公司 100 100 广州宏力数控设备有限公司 1,000 1,000 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 1,000 1,000 广东精创机械制造有限公司 1,000 1,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 青海重型机床有限责任公司 5,000 26.76 5,000 26.76 青海天象投资实业有限公司 4972 26.61 11.25 0.06 4960.75 26.55 青海一机数控机床有限责任公司 3701 67.79 1,759 32,21 5,460 100 广州番禺华鼎南方科创有限公司 450 90 50 10 500 100 青海华鼎重型机床有限责任公司 4,950 99 4,950 99 广东恒联食品机械有限公司 1,800 90 1,800 90 青海茂源贸易有限公司 90 90 90 90 广州宏力数控设备有限公司 510 51 510 51 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 990 99 990 99 广东精创机械制造有限公司 900 90 100 10 1,000 100 4、不存在控制关系的关联方情况 单 位 名 称 与本公司的关系 唐山重型机床厂 股东 广东万鼎企业集团有限公司 关键管理人员共同控制 青海重型机床有限责任公司设备修理备件经销公司 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司北京经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司西安经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司沈阳经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司长沙经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司成都经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司济南经销部 与本公司同一母公司 青海重型机床有限责任公司西宁经销部 与本公司同一母公司 76 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 单 位 名 称 与本公司的关系 青海重型机床申科实业有限公司 与本公司同一母公司 番禺恒达蓄电池总厂 与本公司同一母公司 广东番禺家宝木制品集团公司 与本公司同一母公司 广州冷冻机厂番禺制冷压缩机分厂 与本公司同一母公司 番禺市石楼精细化工厂 与本公司同一母公司 石楼自来水厂 与本公司同一母公司 广州石潮高性能陶瓷公司 与本公司同一母公司 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则：市场价格。 3、向关联方采购货物 交易规模 本年发生额 上年发生额 企 业 名 称 占年度（同期）同 占年度（同期）同类 金额（元） 金额（元） 类交易百分比（％） 交易百分比（％） 青海申科工贸实业总公司 2,561,338.51 0.38% 6,103,937.77 1.04% 唐山重型机床厂 327,350.43 0.05% 合计 2,888,688.94 0.43% 6,103,937.77 1.04% 4、向关联方销售货物 交易规模 本年发生额 上年发生额 企 业 名 称 占年度（同期）同 占年度（同期）同类 金额（元） 金额（元） 类交易百分比（％） 交易百分比（％） 青海重型机床有限责任公司 199,933.16 0.02% 北京经销部 青海重型机床有限责任公司 205,732.37 0.02% 西安经销部 青海重型机床有限责任公司 580,776.97 0.07% 1,420,000.00 0.21% 沈阳经销部 青海重型机床有限责任公司 8,796.07 0% 长沙经销部 77 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 青海重型机床有限责任公司 8,941,969.23 1.04% 2,090,000.00 0.31% 成都经销部 青海重型机床有限责任公司 1,126,282.05 0.13% 1,756,440.00 0.26% 济南经销部 青海重型机床有限责任公司 13,060.70 0% 西宁经销部 广东万鼎企业集团有限公司 2,697,546.00 0.31% 青海重型机床申科实业有限 803,385.54 0.09% 公司 青海重型机床有限责任公司 80,704.27 0.01% 合 计 14,658,186.36 1.69% 5,266,440.00 0.78% 5、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 项 目 关联方 本年数 上年数 款项余额的比重（%） 本年数 上年数 应收账款： 广州冷冻机厂番禺制 1,793,797.48 1.10% 冷压缩机分厂 唐山重型机床厂 510,000.00 0.31% 青海重型机床有限责 233,921.80 0.11% 任公司北京经销部 青海重型机床有限责 31,422.00 30,715.13 0.02% 0.02% 任公司西安经销部 青海重型机床有限责 4,736,943.20 4,293,684.14 2.30% 2.64% 任公司沈阳经销部 青海重型机床有限责 5,231,198.02 1,199,094.02 2.54% 0.74% 任公司成都经销部 青海重型机床有限责 1,330,967.40 1,303,580.06 0.65% 0.8% 任公司济南经销部 预付账款： 青海重型机床申科实 88,000.00 1,455,551.64 0.25% 4.15% 业有限公司 其他应收款： 唐山重型机床厂 1,150,808.88 1,150,808.88 1.97% 1.11% 预收账款： 青海重型机床有限责 140,905.98 0.12% 任公司成都经销 青海重型机床有限责 209,284.87 0.10% 任公司西安经销部 唐山重型机床厂 510,000.00 0.23% 其他应付款： 广东万鼎企业集团有 334,713.99 30.19% 限公司 青海重型机床有限责 51,553.87 0.13% 任公司 78 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 6、其他关联方交易事项 （1）购买股权 本公司下属子公司青海华鼎重型机床有限责任公司于 2007 年 9 月 17 日以 24,851,232.73 元增加 对青海重型机械制造有限公司的投资及分别向青海重型机床有限责任公司、青海重型机床厂设备修理 备件经销公司购买其所持有的青海重型机械制造有限公司 8.63%、1.7%的股权，变更后青海华鼎重型 机床有限责任公司持有青海重型机械制造有限公司 100%股权。 （2）为关联方提供担保情况：详见附注九。 （3）其他应披露的事项 A、根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任公司签订的协 议，本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司职工的养老保险、失业保险、住房公积金及医 疗保险，由青海重型机床有限责任公司汇总后统一上交给主管部门。2007 度支付此项费用为 934,528.11 元。 B、 根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任公司签订的 综合服务协议，由青海重型机床有限责任公司以公平合理的方式及价格为本公司控股子公司青海华鼎 重型机床有限责任公司提供综合服务。本公司下属子公司青海华鼎重型机床有限责任公司向青海重型 机床申科实业有限公司支付机床安装费、维修费、印刷费等劳务费用共计 1,401,396.07 元。根据本公 司下属子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任公司签订的协议，青海华鼎重 型机床有限责任公司向青海重型机床有限责任公司支付折旧费用共计 50,995.80 元。 （4）董事、监事高级管理人员报酬 项目 2007 年度 2006 年度 年度报酬总额 884,700.00 396,000.00 人均报酬 73,725.00 44,000.00 八、或有事项 （1）、截至 2007 年 12 月 31 日止，青海华鼎重型机床有限责任公司未结清保函披露如下： 担保方 受益人 担保期限 币别 担保金额 广州市轨道交通三号线 合同项下货 中国建设银行西宁城东支行 人民币 355,000.00 车辆段 物通过验收 太原钢铁（集团）有限 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 人民币 169,000.00 公司 物通过验收 友联船厂（蛇口）有限 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 人民币 329,000.00 公司 物通过验收 中钢集团邢台机械轧辊 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 人民币 1,009,000.00 有限公司 物通过验收 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 江南重工股份有限公司 人民币 830,000.00 物通过验收 79 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 江南重工股份有限公司 人民币 1,595,000.00 物通过验收 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 江南重工股份有限公司 人民币 690,000.00 物通过验收 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 江南重工股份有限公司 人民币 3,190,000.00 物通过验收 广州广船国际股份有限 合同项下货 中国建设银行西宁东大街支行 人民币 852,600.00 公司 物通过验收 （2）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 12 月 14 日，由中国建设银行股份有限公司西宁市 东大街支行为本公司签发 271,000.00 元的履约保函，有效期至 2008 年 3 月 31 日止。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 2007 年 5 月 29 日青海天象投资实业有限公司把青海华鼎的 40,000,000 股限售流通股股票质押给中 国建设银行股份有限公司西宁东大街支行。截至 2007 年 12 月 31 日止尚未解押。 九、承诺事项 （一）其他重大财务承诺事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司借款担保、抵押情况如下： 担保 币 担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 担保金额 内容 别 青海华鼎实业 广州番禺石楼镇经济发 人 股份有限公司 短期 2007.5.31~2 展总公司、广州番禺石楼 番城信用社 担保 民 880,000.00 番禺石楼食品 借款 008.5.20 自来水公司 币 机械厂 以广东精创机械制造有 人 广东精创机械 中信银行番 短期 2007.3.15~2 限公司设备、广东恒联食 抵押 民 5,000,000.00 制造有限公司 禺支行 借款 008.3.15 品机械有限公司担保 币 以广东精创机械制造有 人 广东精创机械 中信银行番 短期 2007.12.13~ 限公司设备、广东恒联食 抵押 民 2,000,000.00 制造有限公司 禺支行 借款 2008.12.13 品机械有限公司担保 币 以广东精创机械制造有 人 广东精创机械 中信银行番 短期 2007.4.27~2 限公司设备、广东恒联食 抵押 民 3,000,000.00 制造有限公司 禺支行 借款 008.4.27 品机械有限公司担保 币 青海华鼎实业 广州番禺石楼镇经济发 广州市番城 人 股份有限公司 短期 2007.5..31~ 展总公司、广州番禺石楼 农村信用合 担保 民 3,400,000.00 番禺石楼机械 借款 2008.5.20 自来水公司 作社 币 厂 人 广东精创机械 中信银行番 短期 2007.9.20~2 本公司 担保 民 5,000,000.00 制造有限公司 禺支行 借款 008.9.20 币 人 以广东恒联食品机械有 工行番禺支 短期 2007.8.7~20 本公司 抵押 民 15,000,000.00 限公司资产及土地抵押 行 借款 08.2.6 币 80 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 担保 币 担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 担保金额 内容 别 本部房产及土地及青海 人 青海建行东 长期 2005.12.31~ 重型机床有限责任公司 本公司 抵押 民 28,000,000.00 大街支行 借款 2010.12.31 担保 币 人 青海重型机床有限责任 青海建行东 长期 2005.12.31~ 本公司 担保 民 31,000,000.00 公司 大街支行 借款 2010.12.31 币 人 青海建行东 长期 2004.7.20~2 七一路 318 号 本公司 抵押 民 750,000.00 大街支行 借款 009.7.20 币 人 青海建行东 长期 2004.8.30~2 昆仑路 1 号 A 座 9 楼 本公司 抵押 民 324,358.71 大街支行 借款 014.8.30 币 青海一机数控 人 青海建行东 短期 2007.4.25~2 青海一机通用设备 机床有限责任 抵押 民 2,000,000.00 大街支行 借款 008.4.24 公司 币 青海一机数控 人 青海建行东 短期 2007.6.5~20 本公司 机床有限责任 担保 民 20,000,000.00 大街支行 借款 08.6.4 公司 币 青海一机数控 人 青海建行东 长期 2006.10.30~ 本公司 机床有限责任 担保 民 3,000,000.00 大街支行 借款 2008.10.29 公司 币 青海一机数控 人 青海建行东 长期 2007.12.7~2 本公司 机床有限责任 担保 民 15,000,000.00 大街支行 借款 010.12.6 公司 币 人 本公司、广东精创机械制 广东恒联食品 中信银行番 短期 2007.8.6~20 担保 民 15,000,000.00 造有限公司 机械有限公司 禺支行 借款 08.8.6 币 青海华鼎重型 人 本公司、青海天象投资实 青海建行东 短期 2007.6.7~20 机床有限责任 担保 民 20,000,000.00 业有限公司 大街支行 借款 08.6.6 公司 币 青海华鼎重型 人 青海建行东 长期 2006.12.31~ 本公司 机床有限责任 担保 民 17,350,000.00 大街支行 借款 2011.12.30 公司 币 青海华鼎重型 人 青海建行东 长期 2007.4.24~2 本公司 机床有限责任 担保 民 5,000,000.00 大街支行 借款 009.4.23 公司 币 青海华鼎重型 人 工行青铝支 短期 2007.10.18~ 本公司 机床有限责任 担保 民 10,000,000.00 行 借款 2008.10.17 公司 币 青海华鼎重型 人 工行青铝支 短期 2007.11.20~ 本公司 机床有限责任 担保 民 10,000,000.00 行 借款 2008.11.19 公司 币 青海华鼎重型 人 工行青铝支 短期 2007.12.11~ 本公司 机床有限责任 担保 民 15,000,000.00 行 借款 2008.12.10 公司 币 81 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 担保 币 担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 担保金额 内容 别 青海华鼎重型 人 青海建行东 短期 2007.4.24~2 华鼎重型机床通用设备 机床有限责任 抵押 民 10,000,000.00 大街支行 借款 008.4.23 公司 币 青海华鼎重型 人 青海华鼎重型机床有限 大通国开村 短期 2007.12.13~ 机械制造有限 担保 民 2,000,000.00 责任公司 镇银行 借款 2008.12.12 公司 币 青海华鼎齿轮 人 青海建行东 短期 2007.6.6~20 本公司 箱有限责任公 担保 民 7,000,000.00 大街支行 借款 08.6.5 司 币 青海华鼎齿轮 人 青海建行东 长期 2007.4.26~2 本公司 箱有限责任公 担保 民 3,000,000.00 大街支行 借款 009.4.25 司 币 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应付票据抵押情况如下： （1）、青海华鼎齿轮箱有限责任公司于 2007 年 7 月至 12 月期间，分别以公司保证金专户银行 存款 4,400,000.00 元作质押担保，约定由中国建设银行股份有限公司西宁东大街支行为本公司签发 4,400,000.00 元的银行承兑汇票。 （2）、青海华鼎齿轮箱有限责任公司于 2007 年 7 月至 12 月期间，用本公司设备做抵押（账面 原值共计 9,048,057.37 元），约定由中国建设银行股份有限公司西宁东大街支行为本公司签发 4,400,000.00 元的银行承兑汇票。 （3）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 11 月 19 日，用公司数控立式铣床 XK7156、立 式加工中心 XH7146、立式数控铣床 XK716、卧式数控镗床 JCS-013、立式加工中心 VMC80 做抵押（账 面原值分别为 502,423.50 元、601,809.50 元、299,990.00 元、448,680.00 元和 908,794.00 元）， 约定由中国建设银行股份有限公司西宁市东大街支行为本公司签发 975,000.00 元的银行承兑汇票。 （4）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 11 月 28 日，用公司数控铣床 XHM765、导轨磨 床 1600*4000 做抵押（账面原值分别为 1,181,763.50 元和 1,357,350.00 元），约定由中国建设银行 股份有限公司西宁市东大街支行为本公司签发 975,000.00 元的银行承兑汇票。 （5）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 12 月 13 日，用公司立式加工中心 VMC63、导 轨磨床 1250*60000 做抵押（账面原值分别为 690,000.00 元和 1,668,000.00 元），约定由中国建设银 行股份有限公司西宁市东大街支行为本公司签发 990,000.00 元的银行承兑汇票。 （6）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 12 月 20 日，用公司数控机床 PVMA12L、数控 机床 DM4800、 数控龙门钻 ZK4120 做抵押 （账面原值分别为 335,240.00 元、304,440.00 元和 901,600.00 元），约定由中国建设银行股份有限公司西宁市东大街支行为本公司签发 975,000.00 元的银行承兑汇 票。 82 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 （7）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 12 月 25 日，用公司高精度数控镗床 DJX1280 做抵押（账面原值为 2,524,240.00 元），约定由中国建设银行股份有限公司西宁市东大街支行为本公 司签发 975,000.00 元的银行承兑汇票。 （8）、青海一机数控机床有限责任公司于 2007 年 11 月至 12 月期间，分别以公司保证金专户银 行存款 4,890,000.00 元作质押担保，约定由中国建设银行股份有限公司西宁市东大街支行为本公司签 发 4,890,000.00 元的银行承兑汇票。 3、关联方担保 担保 担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 币别 担保金额 内容 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.3.15~2 抵押 人民币 5,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 008.3.15 限公司担保 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.12.13~ 抵押 人民币 2,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 2008.12.13 限公司担保 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.4.27~2 抵押 人民币 3,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 008.4.27 限公司担保 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.9.20~2 本公司 担保 人民币 5,000,000.00 造有限公司 禺支行 借款 008.9.20 以广东恒联食品机 工行番禺支 短期 2007.8.7~20 械有限公司资产及 本公司 抵押 人民币 15,000,000.00 行 借款 08.2.6 土地抵押 本部房产及土地及 青海建行东 长期 2005.12.31~ 青海重型机床有限 本公司 抵押 人民币 28,000,000.00 大街支行 借款 2010.12.31 责任公司担保 青海重型机床有限 青海建行东 长期 2005.12.31~ 本公司 担保 人民币 31,000,000.00 责任公司 大街支行 借款 2010.12.31 青海一机数控机 青海建行东 短期 2007.6.5~20 本公司 担保 人民币 20,000,000.00 床有限责任公司 大街支行 借款 08.6.4 青海一机数控机 青海建行东 长期 2006.10.30~ 本公司 担保 人民币 3,000,000.00 床有限责任公司 大街支行 借款 2008.10.29 青海一机数控机 青海建行东 长期 2007.12.7~2 本公司 担保 人民币 15,000,000.00 床有限责任公司 大街支行 借款 010.12.6 本公司、广东精创机 广东恒联食品机 中信银行番 短期 2007.8.6~20 担保 人民币 15,000,000.00 械制造有限公司 械有限公司 禺支行 借款 08.8.6 本公司、青海天象投 青海华鼎重型机 青海建行东 短期 2007.6.7~20 担保 人民币 20,000,000.00 资实业有限公司 床有限责任公司 大街支行 借款 08.6.6 本公司 青海华鼎重型机 青海建行东 长期 2006.12.31~ 担保 人民币 17,350,000.00 83 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 担保 担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 币别 担保金额 内容 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.3.15~2 抵押 人民币 5,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 008.3.15 限公司担保 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.12.13~ 抵押 人民币 2,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 2008.12.13 限公司担保 以广东精创机械制 造有限公司设备、广 广东精创机械制 中信银行番 短期 2007.4.27~2 抵押 人民币 3,000,000.00 东恒联食品机械有 造有限公司 禺支行 借款 008.4.27 限公司担保 床有限责任公司 大街支行 借款 2011.12.30 青海华鼎重型机 青海建行东 长期 2007.4.24~2 本公司 担保 人民币 5,000,000.00 床有限责任公司 大街支行 借款 009.4.23 青海华鼎重型机 工行青铝支 短期 2007.10.18~ 本公司 担保 人民币 10,000,000.00 床有限责任公司 行 借款 2008.10.17 青海华鼎重型机 工行青铝支 短期 2007.11.20~ 本公司 担保 人民币 10,000,000.00 床有限责任公司 行 借款 2008.11.19 青海华鼎重型机 工行青铝支 短期 2007.12.11~ 本公司 担保 人民币 15,000,000.00 床有限责任公司 行 借款 2008.12.10 青海华鼎齿轮箱 青海建行东 短期 2007.6.6~20 本公司 担保 人民币 7,000,000.00 有限责任公司 大街支行 借款 08.6.5 青海华鼎齿轮箱 青海建行东 长期 2007.4.26~2 本公司 担保 人民币 3,000,000.00 有限责任公司 大街支行 借款 009.4.25 本公司、青海天象投 青海华鼎重型机 青海建行东 短期 2007.6.7~20 担保 人民币 20,000,000.00 资实业有限公司 床有限责任公司 大街支行 借款 08.6.6 4、非关联方担保 担保 担 保 方 被担保方 受益人 担保期限 性质 币别 担保金额 内容 广州番禺石楼镇经济 青海华鼎实业股 番城信用 短期 2007.5.31~2 发展总公司、广州番禺 份有限公司番禺 担保 人民币 880,000.00 社 借款 008.5.20 石楼自来水公司 石楼食品机械厂 广州番禺石楼镇经济 青海华鼎实业股 广州市番 短期 2007.5..31~ 发展总公司、广州番禺 份有限公司番禺 城农村信 担保 人民币 3,400,000.00 借款 2008.5.20 石楼自来水公司 石楼机械厂 用合作社 84 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据本公司 2008 年 4 月 12 日“第三届董事会第二十一次会议决议”通过的 2007 年度利润分配预 案：以公司 2007 年末总股本 186,850,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派息 0.7 元（含税），公 司本年度不进行资本公积金转增股本。 十一、其他事项说明 （一）其他需要披露的重要事项 本公司于 2008 年 3 月 14 日接到公司第二大股东青海天象投资实业有限公司（下称：青海天象） 函告，2007 年 12 月 26 日至 2008 年 3 月 14 日，青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公司股份 1,868,500 股，占公司总股本的 1％。截至 2008 年 3 月 14 日（接到通知日）青海天象持有公司 47,851,500 股股票，占公司总股本的 25.61％，仍是公司的第二大股东。本公司已与 2008 年 3 月 17 日对此进行 公告。 十二、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.81% 7.04% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普 5.20% 5.38% 0.13 0.13 通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 85 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年没有不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发 生的重大变化。 86 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 十三、补充资料 （一） 非经常性损益 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 -48,553.59 583,272.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 8,876,546.79 77,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -69,522.35 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 增资扩股收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 643,092.07 -115,619.67 合 计 9,471,085.27 475,130.52 所得税影响数 1,475,830.72 208,953.35 税后净利润影响数 7,995,254.55 266,177,17 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 228,517.60 -4,058.67 应归属于母公司的非经营性损益 7,766,736.95 270,235.84 （二）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 13,156,379.11 追溯调整项目影响合计数 5,101,579.46 其中：1、合并范围改变影响数（注 1） 327,468.25 2、公允价值变动收益(公允价值变动的影响)（注 2） 52,767.49 87 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 金 额 3、投资收益(对子公司的分红确认投资收益)（注 3） 2,014,468.33 4、投资收益(冲回投资差额的摊销)（注 3） 194,094.23 5、所得税(计提递延所得税资产、递延所得税负债)（注 4） 517,702.83 6、营业成本、管理费用(合并还原评估资产相应还原费用摊销)（注 3） 397,683.36 7、少数股东本期损益（注 5） 1,597,394.97 2006 年度净利润（新会计准则） 18,257,958.57 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1、福利费（注 6） 1,821,044.63 2、管理费用—研发费用（注 7） -2,796,180.79 2、补贴收入（注 7） 2,796,180.79 3、债务重组收益（注 8） 47,723.35 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 20,126,726.55 上列净利润差异调节说明： 注 1、由于 2006 年度本公司根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》，根据重要性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、 销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，青海重型机械 制造有限公司可以不纳入合并范围。在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报 表》合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。本公司对该会计政策进行追溯调整，该会 计政策变更导致本公司净利润增加 327,468.25 元。 注 2、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十三条， 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公允价 值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。本公司对该会计政策进行了追溯调整，该会 计政策变更导致本公司净利润增加 52,767.49 元。 注 3、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。本公司对 该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司净利润调增 2,208,562.56 元。 注 4、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。控股子公司对 该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司 2006 年度净利润调增 517,702.83 元。 88 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 注 5、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业 会计准则第 33 号—合并财务报表会计准则》的有关规定，原企业会计制度的净利润已扣除少数股东本 期损益，现应当合并在净利润中反映。 注 6、本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基础和计提 比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应当补提应付职工薪 酬，当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在全面模拟时，该事项导致本 公司 2006 年度净利润增加 1,821,044.63 元。 注 7、本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，与收益相关的政府补助，用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 在全面模拟时，该事项导致本公司管理费用增加 2,796,180.79 元，补贴收入增加 2,796,180.79 元， 综合对本公司 2006 年度净利润无影响。 注 8、本公司根据《企业会计准则第 12 号——债务重组》的规定，以非现金资产清偿债务的，债 务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在全面模 拟时，该事项导致本公司 2006 年度净利润增加 47,723.35 元。 （三）2007 年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 451,543,936.56 451,543,936.56 - 计准则） 对上年模拟调 1 长期股权投资差额 -5,410,036.94 -686,401.29 -4,723,635.65 整做出修正 其中：同一控制下企业合并形成的 对上年模拟调 -5,410,036.94 -686,401.29 -4,723,635.65 长期股权投资差额 整做出修正 其他采用权益法核算的长期股权投 - - 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 - - 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 - - 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - 5 股份支付 - - 89 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的 - - 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 对上年模拟调 8 损益的金融资产以及可供出售金融 52,767.49 52,767.49 整做出修正 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 - - 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - 11 衍生金融工具 - - 对上年模拟调 12 所得税 4,739,239.31 3,534,921.28 1,204,318.03 整做出修正 对上年模拟调 13 少数股东权益 27,291,765.64 26,070,414.52 1,221,351.12 整做出修正 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 合并范围变动 15 其他 90,750.58 90,750.58 产生差异 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 478,308,422.64 480,462,871.07 -2,154,448.43 准则） 注 1：本公司根据中国财政部《企业会计准则解释第 1 号》，企业在首次执行日以前已经持有的 对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执 行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 注 2：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的 帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 注 3：上述各项影响下属子公司权益变化，相应得少数股东权益发生变化。 注 4：上年本公司根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》，根据重要性原则，无合并青海重型机械制造有限公司，本年根据《企业会计准则第 20 号— —企业合并》进行合并报表；本年根据《企业会计准则解释第 1 号》对子公司采用成本法核算，对此 进行追溯调整。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 4 月 12 日批准报出。 90 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 青海华鼎实业股份有限公司 董事长：于世光 2008 年 4 月 12 日 91