武汉中商(000785)2007年年度报告

武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉中商集团股份有限公司 WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 2007 年 ———————— 年度报告 地址：中国武汉市武昌区中南路 9 号 电话：027-87362507 电挂： 5166 传真：027-87307723 邮编：430071 1 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一节 重要提示……………………………………………… 第二节 公司基本情况简介…………………………………… 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………… 第四节 股本变动及股东情况………………………………… 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 第六节 公司治理结构………………………………………… 第七节 股东大会情况简介…………………………………… 第八节 董事会报告…………………………………………… 第九节 监事会报告…………………………………………… 第十节 重大事项……………………………………………… 第十一节 财务报告……………………………………………… 第十二节 备查文件……………………………………………… 2 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 独立董事谢获宝先生有事未出席会议，委托独立董事谭力文先生表决。 公司董事长严规方先生、总经理熊佑良先生、财务负责人刘自力先生声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 英文名称缩写：ZNCG 二、法定代表人姓名：严规方 三、公司董事会秘书：易国华 证券事务代表：薛玉 联系地址：武汉市武昌区中南路９号 联系电话：027-87362507 传真：027-87307723 电子信箱：xuey307@tom.com 四、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号 公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号 邮政编码：430071 公司国际互联网网址：http://www.zhongshang.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中商 股票代码：000785 七、其他有关资料： 公司首次注册登记 地点：武汉市武昌区中南路 9 号 企业法人营业执照注册号：4201001101148 税务登记号码：420106177691433 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所 办公地址：武汉国际大厦 B 座 16 楼 3 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年度 营业利润 44,375,327.35 利润总额 49,979,726.60 归属上市公司股东的净利润 32,892,964.07 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,811,911.31 经营活动产生的现金流量净额 288,266,361.25 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额 36,704,875.38 元。 其中： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 19,636,643.86 股票投资收益 2,899,280.43 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 5,307,200.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 应付职工薪酬的福利费余额冲回 16,134,975.80 除上述各项之外的其它营业外收支净额 528,472.06 扣除非经常性损益的所得税影响数 -7,653,388.22 扣除少数股东损益的影响数 -148,308.55 合计 36,704,875.38 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,795,791,298.24 2,494,408,565.85 2,494,408,565.85 12.08 2,351,884,114.61 2,351,884,114.61 利润总额 49,979,726.60 5,587,908.94 5,575,636.80 796.39 -118,618,654.64 -118,497,926.44 归属于上市公司股 32,892,964.07 15,266,006.05 15,413,234.50 113.41 -98,660,211.70 -98,682,872.31 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -3,811,911.31 7,842,038.35 7,989,266.80 -147.71 -79,701,612.15 -79,724,272.76 损益的净利润 经营活动产生的现 288,266,361.25 140,815,731.37 140,750,779.48 104.81 340,299,705.74 340,299,705.74 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,325,504,692.02 2,205,885,105.00 2,220,670,865.45 4.72 2,341,119,668.87 2,355,556,446.13 所有者权益（或股 512,979,102.54 476,942,198.57 479,211,449.80 7.05 461,676,192.52 463,355,212.25 东权益） 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.13 0.06 0.06 116.67 -0.39 -0.39 稀释每股收益 0.13 0.06 0.06 116.67 -0.39 -0.39 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.02 0.03 0.03 -166.67 -0.32 -0.32 全面摊薄净资产收益率 6.41% 3.20% 3.22% 3.19 -21.37% -21.30% 加权平均净资产收益率 6.64% 3.25% 3.27% 3.37 -19.31% -19.25% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -0.74% 1.64% 1.67% -2.41 -17.26% -17.21% 4 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -0.77% 1.67% 1.70%-2.47 -15.60% -15.55% 每股经营活动产生的现金流量净额 1.15 0.56 0.56 105.36 1.35 1.35 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.04 1.90 1.91 6.81 1.84 1.84 三、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 941,198.58 2,036,922.30 1,095,723.72 0 合计 941,198.58 2,036,922.30 1,095,723.72 0 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本结构情况(截止 2007 年 12 月 31 日) 2007 年度公司股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 152,129,310 60.56 -49,463,922 -49,463,922 102,665,388 40.87 1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 2、国有法人持股 127,386,122 50.71 -24,881,846 -24,881,846 102,504,276 40.80 3、其他内资持股 24,743,188 9.85 -24,582,076 -24,582,076 161,112 0.06 其中：境内非国有法 24,699,039 9.83 -24,571,039 -24,571,039 128,000 0.05 人持股 境内自然人持股 44,149 0.02 -11,037 -11,037 33,112 0.01 4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0.00 其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0.00 境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0.00 二、无限售条件股份 99,092,388 39.44 49,463,922 49,463,922 148,556,310 59.13 1、人民币普通股 99,092,388 39.44 49,463,922 49,463,922 148,556,310 59.13 2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0.00 3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0.00 4、其他 0 0.00 0 0 0 0.00 三、股份总数 251,221,698 100 0 0 251,221,698 100 （二）公司限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售股数 限售股数 数 日期 武汉商联(集团)股份有限公司 113,180,961 12,561,085 1,884,400 102,504,276 股改承诺 2007/04/03 武汉银厦房地产综合发展公司 8,088,106 8,088,106 0 0 股改承诺 2007/04/03 股改承诺及偿 上海云联资产管理有限公司 5,500,000 4,649,618 -850,382 0 2007/04/03 还对价 股改承诺及偿 上海桥科工贸有限公司 3,494,400 3,009,528 -484,872 0 2007/04/03 还对价 5 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 湖北省电力公司 3,009,528 3,009,528 0 0 股改承诺 2007/04/03 平安信托投资有限责任公司 3,009,528 3,009,528 0 0 股改承诺 2007/04/03 华运投资有限公司 2,153,452 2,153,452 0 0 股改承诺 2007/04/03 海南百勤投资顾问有限公司 1,880,955 1,880,955 0 0 股改承诺 2007/04/03 湖北徐东（集团）股份有限公司 1,880,955 1,880,955 0 0 股改承诺 2007/04/03 股改承诺及偿 华南造船厂（江门）有限公司 2,184,000 1,880,955 -303,045 0 2007/11/22 还对价 股改承诺及偿 2007/04/03 其它 29 家法人股东 7,575,276 7,329,175 -246,101 0 还对价 2007/11/22 武汉市侨亚商社 100,000 0 0 100,000 未解冻 2007/04/03 浙江省嵘州市第九建筑工程公司 28,000 0 0 28,000 未解冻 2007/04/03 严规方 36,049 9,012 0 27,037 高管持股 2007/05/18 任渠 8,100 2,025 0 6,075 高管持股 2007/05/18 合计 152,129,310 49,463,922 0 102,665,388 － － （三）股票发行与上市情况 1、近三年，公司无股票和衍生证券上市交易。 2、报告期内公司股份总数及结构变化情况 （1）公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 23 日经公司相关股东会议表决通过，并于 2006 年 4 月 3 日实施。在股权分置改革时，公司控股股东武汉国有资产经营公司为公司 13 家原非流通股股东垫付对价共计 1,902,160 股。2007 年 1 月 16 日和 2007 年 3 月 27 日武 汉开元科技创业投资有限公司等 8 家股东以股票形式向垫付方武汉国有资产经营公司偿还 了为其垫付的对价共计 1,453,199 股；2007 年 4 月 3 日，根据《武汉中商集团股份有限公 司股权分置改革方案》，武汉国有资产经营公司等 36 家股东实施了解除限售，本次解除限 售股份总数为 46,776,486 股。 （2）2007 年 5 月 18 日，高管股解除限售 11,037 股。 （3）2007 年 10 月 15 日华南造船厂（江门）有限公司、天泽控股有限公司、上海柏欣 投资咨询有限公司 3 家股东以股票形式向控股股东武汉商联（集团）股份有限公司（见 2007 年 9 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《武汉中商集团股份有限公司股权 过户完成公告》）偿还为其垫付的对价 431,201 股，2007 年 11 月 22 日，上述三家股东股 份解除限售，本次解除限售股份总数为 2,676,399 股；解除股份限售后，公司总股本仍为 251,221,698 股，其中，有限售条件的流通股股数为 102,665,388 股（含高管股 33,112 股），占公司总股本的 40.87%；无限售条件的流通股股数为 148,556,310 股，占公司总股 本的 59.13%。 二、股东情况介绍 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司拥有股东户数为 31,948 户。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东总数 31,948 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 武汉商联(集团)股份有限公司 国有法人 45.80% 115,065,361 102,504,276 0 武汉银厦房地产综合发展公司 国有法人 3.22% 8,088,106 0 0 6 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 曲绍昆 境内自然人 0.40% 1,200,000 0 0 王宇洋 境内自然人 0.35% 890,000 0 0 武汉重型机床集团有限公司 国有法人 0.30% 752,382 0 0 樊卫芳 境内自然人 0.25% 624,941 0 0 曾云龙 境内自然人 0.24% 608,260 0 0 丁国民 境内自然人 0.24% 600,827 0 0 王织东 境内自然人 0.21% 528,036 0 0 喻伟东 境内自然人 0.20% 500,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉商联(集团)股份有限公司 12,561,085 人民币普通股 武汉银厦房地产综合发展公司 8,088,106 人民币普通股 曲绍昆 1,200,000 人民币普通股 王宇洋 890,000 人民币普通股 武汉重型机床集团有限公司 752,382 人民币普通股 樊卫芳 624,941 人民币普通股 曾云龙 608,260 人民币普通股 丁国民 600,827 人民币普通股 王织东 528,036 人民币普通股 喻伟东 500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司未知其他股东之间是否存在关联关系、一致行动人情况。 行动的说明 （三）公司控股股东情况介绍 1、控股股东名称：武汉商联（集团）股份有限公司 法人代表：王冬生 成立日期：2007 年 5 月 15 日 注册资本：50,000 万元 公司类别：股份有限公司 经营范围（主营）：法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经 营；法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 2、报告期内本公司控股股东发生变更 2007 年 4 月 9 日，公司第一大股东—武汉国有资产经营公司（以下简称“国资公 司”）与武汉经济发展投资（集团）有限公司（以下简称“经发投”）签署发起人协议， 约定国资公司以所持有的包括本公司 45.81％（含尚未收回的代其他股东垫付的股权分置改 革对价 448,961 股）在内的三家商业上市公司的股权作为出资，与经发投共同发起设立武汉 商联（集团）股份有限公司）（以下简称“武汉商联”）。2007 年 5 月 15 日武汉商联取得 企业法人营业执照，注册资本为 5 亿元。 8 月 30 日，中国证监会出具《关于同意武汉商联（集团）股份有限公司公告武汉中商 集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字〔2007〕140 号），对本次收购表示无异议并批准豁免收购人在本次收购中的要约收购义务。国资公司 将其持有的本公司 114,634,160 股国有法人股过户给武商联集团的相关手续于 2007 年 9 月 19 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理 完毕。过户后武商联集团持有本公司 115,083,119 股国有法人股（含尚未收回的代其他股东垫付的股权分置改革对价股份），占 公司总股本的 45.81％，成为本公司的控股股东。 3、公司第一大股东的控股股东和实际控制人 7 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉商联的控股股东为国资公司，为公司的实际控制人。该公司于 1994 年 8 月 12 成 立，法人代表杨国霞，注册资本 123,834 万元，公司类别为国有独资公司，经营范围（主 营）：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易；信息咨询、代理及中介服 务。 武汉市国有资产监督管理委员会 100% 100% 武汉国有资产经营公司 武汉经济发展投资（集团）有限公司 69.98％ 30.02％ 武汉商联（集团）股份有限公司 45.81% 武汉中商集团股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内从 是否在股东 任职起始 任职终止 年初持 年末持 变动原 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 日期 日期 股数 股数 因 报酬总额 关联单位领 （万元） 取 严规方 董事长 男 58 2006-05-26 2009-05-26 36,049 36,049 无 24.22 否 董事、总 熊佑良 男 52 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 21.63 否 经理 董事、总 刘自力 男 42 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 17.22 否 会计师 董事、副 朱定志 男 36 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 12.50 否 总经理 黄家琦 董事 男 44 2007-11-15 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 胡爱民 董事 男 52 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 谭力文 独立董事 男 59 2006-05-26 2009-5 -26 0 0 无 3.00 否 李燕萍 独立董事 女 42 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 3.00 否 谢获宝 独立董事 男 40 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 3.00 否 监事会主 肖书钢 男 56 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 16.76 否 席 宋求明 监事 男 44 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 陈建军 监事 男 38 2007-11-15 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 任渠 监事 女 43 2006-05-26 2009-05-26 8,100 6,075 出售 5.44 否 牛波霞 监事 女 41 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 10.93 否 副 总 经 易国华 理 、 董 事 男 44 2006-5 -26 2009-05-26 0 0 无 17.12 否 会秘书 8 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 李鸽珍 副总经理 女 53 2005-4 - 6 2008-04-06 0 0 无 15.77 否 合计 - - - - - 44,149 42,124 - 150.59 - （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要经历和除在股东单位外的其他单位的任职和 兼职情况 董事长： 严规方，男，58 岁，硕士研究生，高级经济师。曾任武汉中心百货商店营业员、支部 书记，经理、总经理，中南商业大楼副总经理、总经理，现任公司董事长、党委书记。曾 获全国劳模、全国“五一”劳动奖章、中国经营大师、全国内贸系统优秀企业家、全国优秀 质量管理工作者、湖北省优秀企业家、2003 年湖北省经济十大风云人物等；现任中国商业 企业管理协会执行理事、中国百货商业协会常务理事、中国商业联合会《职业经理人》委 员会副主任，湖北省企业家协会 、武汉市企业家协会、武汉企业联合会、武汉名人协会副 会长，武汉企业法律顾问协会常务理事。 董事、总经理： 熊佑良，男，52 岁，研究生学历，经济师。曾任武汉中心百货商店柜长、团委书记， 武汉市第一商业局科长，武汉市商业管理委员会副处长、处长，现任公司董事、总经理。 董事、副总经理： 朱定志，男，36 岁，大学本科学历，高级经营师。历任中商集团经理办公室秘书、主 管，中南商业大楼经理办公室副主任、针棉商场副经理，公司人事教育部副部长，集团和 记实业开发公司副总经理，公司党政办公室主任、企业文化中心总经理、人力资源中心总 经理，总经理助理，现任公司副总经理并兼任公司平价连锁公司总经理、党委书记。 董事、总会计师： 刘自力，男，42 岁，研究生学历，高级会计师，注册会计师。历任中南商业大楼财务 审计部会计、主管、副部长、部长、副总会计师，现任公司董事、总会计师。 董事： 黄家琦，男，44 岁，硕士研究生，中共党员。历任武汉市建材工业局干事、副科长， 武汉市物资局副科长、科长、副处长、处长，武汉市商贸国有控股集团公司纪委副书记、 办公室主任、总经理助理，现任武汉商联（集团）股份有限公司副总经理。 胡爱民，男，52 岁，硕士研究生，高级经济师。历任省工行营业部青山办事处经理、 营业部副总经理、工商银行中北支行行长，现任工行水果湖支行行长，武汉银厦房地产公 司副总经理。 独立董事： 谭力文，男，59 岁，中共党员，博士研究生，企业管理专业教授、博士生导师，毕业 于武汉大学，自 1982 年起，在武汉大学任教至今，现任武汉大学企业战略管理研究所所 长。社会兼职有国家社会科学基金项目学科评审组专家、湖北省经团联副秘书长、中国企 业管理研究会副理事长、湖北省技术经济协会副理事长。2002 年 3 月起出任公司独立董 事。 李燕萍，女，42 岁，中共党员，博士研究生，教授，毕业于武汉大学，在武汉大学任 教至今。现任武汉大学商学院副院长，武汉大学 MBA 教育中心执行主任。社会兼职有美国 AOM 会员，中华全国青年联合会第九届委员会委员，湖北省青年联合会第十、十一届委员 9 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 会常委，武汉市直青年联会副主席，湖北省就业促进发展学会副会长，湖北省统计学会理 事，武汉市劳动学会常务理事。2002 年 3 月起出任公司独立董事。 谢获宝，男，40 岁，中共党员，博士，会计学教授，毕业于武汉大学，在武汉大学任 教至今。现任武汉大学商学院会计系副主任，并在中南财经政法大学做会计学博士后研 究。社会兼职有湖北省会计学会理事。2002 年 3 月起出任公司独立董事。 监事会主席： 肖书钢，男，56 岁，大专学历。历任湖北省汉口和记蛋厂加工厂六车间副主任、主 任，汉口蛋厂党委副书记、副厂长、厂长，中南商都副总经理、党委委员，中南实业公司 总经理兼党总支书记，公司副总经理，现任公司监事会主席、公司纪委书记、党委副书 记。 监事： 宋求明，男，44 岁，大学本科学历，高级会计师。历任湖北省电力局财务处资金资产 科副科长，湖北电力公司财务处资金资产科副科长、科长，省电力公司财务部主任会计 师，现任湖北省电力公司财务部副主任。 陈建军，男，38 岁，大专学历，中共党员。历任武汉中心百货大楼财务科文员、监察 审计部部长助理、副部长、部长，企业管理部长，现任武汉商联（集团）股份有限公司监 事室主任。 牛波霞，女 41 岁，中共党员，大学专科文化程度，注册会计师，曾任中南商业大楼会 计、副科长，公司监督管理中心审计室主任、副总经理，2001 年 12 月至今任中商百货事业 部副总会计师、百货总店副店长。 任渠，女，43 岁，大学本科学历。历任中南商业大楼统计、出纳、会计，中南商业大 楼内部银行主管、财务部主管、公司监督管理中心主管，现任公司监督管理中心总监助 理。 副总经理、董事会秘书： 易国华，男，44 岁，大学学历，高级经营师。历任中南商业大楼商场会计、财务科科 长、中商集团储运公司经理，公司财务部主管、副部长，公司企业发展中心总经理，科技 投资中心总经理，现任公司副总经理、董事会秘书。 副总经理： 李鸽珍，女，53 岁，大学本科学历，经济师，高级经营师。历任武汉中心百货商店营 业员、柜长、人事干事、部门副经理，中南商业大楼商场副经理、经理、现场管理部部 长、总经理助理，中商集团供配货中心副总经理，中南商都总经理，中南商业大楼总经 理，现任公司副总经理并兼任公司百货连锁公司总经理、党委书记。 （三）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员 的报酬由公司董事会决定，按照公司制定的《公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》实 施。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员 在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额合计为人民币 141.59 万元。具体报酬总额详见“董事、监事和高级管理人员基本情况表”。 10 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司给予独立董事每人每年叄万元的津贴；独立董事出席公司董事会和股东大会的 差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用据实报销。 4、董事黄家琦、胡爱民，监事陈建军、宋求明未在公司领取报酬，分别在其股东单位 领取报酬。 （四）报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内董事变动情况 本报告期内，公司董事艾娇女士因工作原因，辞去董事职务。经武汉商联（集团）股 份有限公司推荐，公司于 2007 年 10 月 24 日召开的第六届董事会第六次会议审议，并提交 公司于 2007 年 11 月 15 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，选举黄家琦先生 为公司第六届董事会董事。 2、报告期内监事变动情况 本报告期内，公司监事汤俊先生因工作原因，辞去监事职务。经武汉商联（集团）股 份有限公司推荐，公司于 2007 年 10 月 24 日召开的第五届监事会第五次会议审议，并提交 公司于 2007 年 11 月 15 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，选举陈建军先生 为公司第五届监事会监事。 3、报告期内聘任高级管理人员情况 本报告期内，无聘任高级管理人员情况。 二、2007 年度公司人员结构情况 截止 2007 年底，公司在册员工 6,894 人，离退休人员 1,565 人。其中： 学历构成情况 学历 人数 比例（%） 本科及以上 326 4.73 大专 1,452 21.16 中专（高中）、初中及以下 5,116 74.21 技术职称构成情况 职称 人数 比例（%） 高级 65 0.94 中级 77 1.12 初级 98 1.42 岗位构成情况 岗位 人数 比例（%） 管理人员 386 5.60 专业技术人员 72 1.04 销售人员 4,915 71.29 第六节 公司治理结构 一、公司的治理情况 （一）报告期间完善公司治理所做的主要工作： 1、治理专项活动开展情况 根据中国证监会证监公司［2007］28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》要求，公司于2007年4月至6月对治理情况进行了自查，6月19日召集了一次以 通讯表决方式召开的临时董事会会议，审议通过了《公司信息披露制度》和《公司接待与 11 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 推广制度》，公布《公司关于设立“上市公司治理专项活动”互动平台的公告》，听取投 资者和社会公众对公司治理情况和整改计划的意见和建议。公司于7月24日召集了一次以现 场方式召开的临时董事会会议，审议通过了《公司治理专项自查报告和整改计划》和《公 司独立董事制度》，并由公司所有独立董事对自查报告和整改计划出具相应的评价意见。 同时，湖北证监局到公司进行了现场检查。公司结合自查情况、湖北省证监局提出的整改 意见对公司治理中存在的问题进行了整改。10月30日，公司2007年第四次临时董事会议审 议通过了《武汉中商集团股份有限公司治理专项活动整改报告》。（详见2007年10月31日 《中国证券报》、《证券时报》及深圳证券交易所网站） 2、公司治理专项活动取得的成效 通过本次公司治理专项活动，公司结合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等法律、法规和公司章程的有关规 定的要求，重新审视了自身公司治理的各个环节，从严遵守相关监管要求，补充和完善了 法人治理一系列基础性管理制度和经营规范制度，进一步加强了投资者关系管理工作和相 关人员的学习培训。对公司治理规范度和公平度、信息披露及时性和透明度、股东价值提 升及认同度、财务会计准则和监管机构规定遵守程度、风险管理机制和内部控制制度的完 善程度方面都起到了明显的促进作用。 （二）公司治理实际情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律 法规及中国证监会规定和要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。目前公 司治理结构主要状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 和公司制定的《股东大会议事规则》的要求，规范实施股东大会的召集、召开和议事程 序。建立能够确保所有股东充分行使法律、行政法规和合法权利的公司治理结构，确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位。公司历次股东大会的召开和表决程序规范，均经 律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合法有效。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面严格做到了“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监 事会和内部机构均独立运作。控股股东严格按照《公司法》与《公司章程》的规定依法行 使出资人的权利并承担义务，行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定采用累积投票制选举董事； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；2007 年公司各位董事按照相关法律 法规赋予的权利，本着认真负责的态度出席公司董事会会议和股东大会会议，并按照《董 事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地行使权利和履行义务。公司已按照有关规定建立了 《独立董事制度》。 4、关于监事和监事会：公司监事会能够根据《公司章程》、《监事会议事规则》等 制度，积极、独立开展工作；全体监事按照相关法律法规和《公司章程》赋予的权利，本 着对股东负责的精神，认真地履行自己的职责，对公司财务状况以及公司董事、总经理和 其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维护股东的合法权益。 5、公司已经建立了较为有效的绩效考评和激励约束机制，并加以逐步完善。 6、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合 法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 12 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 7、关于信息披露与透明度：公司修改完善了《信息披露管理制度》，指定董事会秘 书及证券事务代表负责信息披露工作，接待股东来访、咨询工作。公司指定《中国证券 报》、《证券时报》为公司信息披露报纸，真实、准确、完整、及时地披露有关公司信 息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 二、独立董事履行职责情况 独立董事任职以来勤勉尽责。报告期内，三位独立董事均能出席或因工作关系授权委 托其他独立董事出席报告期内的董事会和股东大会，对公司制度完善和日常经营决策等方 面提出了很多宝贵的专业性的意见和建议，对董事会形成科学、客观的决策，对公司的良 性发展均起到了积极的作用，维护了公司及广大中小投资者的合法权益。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席(次） 缺席（次） 备注 谭力文 7 7 0 0 / 谢获宝 7 7 0 0 / 李燕萍 7 5 2 0 因公出差 报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他重大事项未提 出异议。 三、公司内部控制制度的建立健全情况 （一）综述 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法 律法规的规定，结合内部控制原则和公司目标进行机构设置、岗位设置及职能划分，建立 健全了一系列的内部控制制度，涵盖了公司经营管理、商品采购、商品销售、对外投资、 行政管理、人力资源管理以及信息披露事务管理、募集资金管理、信息系统管理等，确保 各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。并由公司监督管理中心负责检查内控制度 的执行情况，确保了公司各项业务活动的健康进行。 公司形成了较为完善的法人治理结构。董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责 批准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间 权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入日常工作，加强各个部门对内控制度的学 习和了解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利 完成。按集权适度，分权合理的原则，公司总部成立 7 个中心，对财务、投资、法律、人 才引进等进行集中控制，总部成为决策中心、指挥中心、融资中心、监控中心和利润中 心，各分（子）公司成为销售、成本、经营中心。财务人员负责行使后台监督的重要职 能，从财务角度发现问题、预测风险，保证了公司财务的独立和规范，财务管理制度完 善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整。同时，借助审计委员会的独立性，赋予该 部门再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动 的合法化和规范化。 内部控制制度建设情况 1、内部治理和规范运作方面，主要包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则、董事会专门委员会实施细则、独立董事工作制度、内部控制制度、 信息披露管理制度、公司接待与推广制度、募集资金管理办法、投资者管理制度； 2、财务管理方面，主要包括财务管理制度、财务人员管理规定、异地公司结算管理办 法、异地财务管理细则、费用预算管理规定、物料采购管理办法、固定资产购置管理办法 等； 3、内部审计方面，主要包括公司内部审计工作制度、关于店堂装饰广告审计规定、内 部工程审计工作规定、效能监察规定、营运监控指导协调工作规范、合同管理办法等； 13 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、经营管理方面，主要包括商贸连锁营运与管理体制调整的实施意见、加强异地供应 链管理的规定、公司网点开发投资项目建设管理办法、公司办公管理规定等； 5、人力资源管理方面，主要包括员工手册、劳动合同管理实施细则、员工薪酬管理办 法、公司管理人员选拔聘任管理办法等； 6、信息系统方面，主要包括局域网管理规定、内部邮件系统管理规定、信息系统权限 管理办法等。 （二）重点控制活动 1、对控股子公司的管理控制 武汉中商集团股份有限公司 51％ 100％ 50％ 50％ 51％ 90％ 100％ 55％ 99％ 100％ 98.76％ 100％ 武汉中商团结销品茂管理有限公司 武汉爱欣大药房有限公司 武汉新都会装饰工程有限公司 武汉中商广场管理有限公司 武汉中商家电连锁有限责任公司 武汉中南和记实业开发有限公司 武汉中南房地产开发建筑有限公司 武汉中江房地产开发有限公司 武汉商科农产品工经营有限责任公司 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 黄冈中商百货有限公司 武汉徐东平价广场有限公司 100％ 武汉屋宇物业管理有限公司 公司对下设的全资及控股子公司实行扁平化管理，职能部门对应子公司的对口部门进 行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司统一执行公司颁布的各项规章制度，根据 公司的总体经营计划开展业务活动，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、 职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的高度集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （1）公司明确了向控股子公司委派的董事、监事等人员的选任方式和职责权限。规定 了公司对外投资基本原则、管理范围及投资主体、管理机构及组织分工、审批权限、运作 程序和被投资企业管理等内容。 （2）依据公司战略规划、经营策略，公司对控股子公司实施了战略规划、年度计划、 全面预算、统计考核、经营分析、信息披露等管理； （3）公司督促和指导控股子公司建立了相应的内部控制制度； （4）公司制度中明确对各控股子公司绩效考核制度： 14 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 各控股子公司每月向公司资金财务中心报送资产负债表、损益表、现金流量表、向他 人提供资金及提供担保报表等。办公室负责对被投资企业经营活动进行必要的检查、监督 和指导。依据公司中长期发展规划，结合被投资企业情况，制定该企业年度经营计划，并 对计划完成情况实施定期考核。被投资公司定期向资金财务中心、企业发展中心报送统计 报表和相关经营资料。 2、关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制以不得损害公司和其他股东的利益为前提，遵循诚实、信 用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则。按照《上市规则》及《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》等有关规定，公司明确划分了公司股东大会、董事会对关联交 易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 2007 年公司发生的关联交易，系为及时偿还公司控股子公司贷款，缓解该公司的资金 压力，保持本公司的信用，公司大股东与该控股子公司签订了借款合同，本公司对该项借 款提供了担保。该交易过程遵循了公平合理的原则，本次借款利率以同期人民银行规定的 贷款利率为标准计算资金占用费是合理公允的。本次事项对本公司当期利润和期后利润没 有影响，因此不会损害其他股东的利益。 报告期不存在控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况。 3、对外担保的内部控制 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，按照有关法律、行政 法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，在《公司章程》、《股东大会议事 规则》和《董事会议事规则》中明确规定了公司股东大会、董事会关于对外担保事项的审 批权限。2007 年公司除对控股子公司外无对外担保。且在 2006 年度股东大会上审议通过了 《关于为公司下属子公司担保的议案》，已按规定履行相关程序。 4、募集资金使用的内部控制 公司按照有关法律、行政法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定 了《募集资金使用管理办法》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等 进行了规定。2007 年公司不存在募集资金使用的情况。 5、重大投资的内部控制 《公司章程》对股东大会、董事会对重大投资的审批权限、程序作了明确规定，履行 了独立董事事先发表意见的规定。 公司制定了《投资内部控制制度》，明确了公司的对外 投资由集团总部集中进行，并对投资的审批权限及审议程序、投资项目的研究评估、投资 计划的进展跟踪及责任追究等作了明确的规定。根据该制度，公司按投资项目，指定相关 职能部门组成项目管理小组，负责投资项目的可行性、风险和效益论证、资金调度和筹措 等工作。2007 年公司对外投资均履行了相关程序。 6、信息披露的内部控制 公司建立了信息披露管理制度，明确了重大信息的范围、报告、审核程序和披露办法 以及保密规定。董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门及公司 控股子公司的重大信息报告责任人。除全面稳妥地完成了定期报告、临时报告的信息披露 外，还与控股股东密切联系，确保了相关信息真实、准确、完整、及时、公平地进行披 露，维护了公司规范、透明运作的良好形象。 （三）内部控制存在的问题及整改计划 通过对公司内部制度的建立、健全和执行情况的检查，公司仍需在以下几个方面进一步 完善和加强： 15 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司要根据新出台的法律法规，不断完善公司管理制度。2008 年 1 月，深交所新颁 布了《上市公司募集资金管理办法》。公司原于 2002 年制定的《募集资金管理办法》应对 照新的规定进行修订。 2、公司要进一步强化和董事的信息沟通，发挥董事会下设各委员会的作用，提高决策 效率。 3、公司要进一步强化相关人员的政策学习，提高公司治理的自觉性。公司进一步完善 了董事、监事及高级管理人员培训计划，重点加强对新修订各项法规文件的学习与掌握,提 高相关工作人员的专业素质和工作能力，提高其规范运作意识和规范运作水平。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司将根据业务发展和内部机构 调整的需要，及时完善和补充内部控制制度，使公司各项内控制度更加科学化、体系化， 有效地保证公司生产经营的健康发展。 （四）全体独立董事对公司内部控制自我评价的审阅意见 本报告期内，公司审议通过了《内部控制制度》、《信息披露制度》、《独立董事制 度》、《接待与推广制度》等一系列公司管理制度。对本报告期内公司为加强和完善内控 制度所进行的重要活动、工作和成效等方面作了介绍，就公司下设的全资及控股子公司、 关联交易、信息披露等内部重点控制活动进行了自查。 公司的内部控制水平有明显提高， 上市公司治理方面存在的风险水平明显降低，公司下一步应不断加强学习，关注各种制度 的具体落实，以保证公司的持续、健康发展。 （五）公司监事会对公司内部控制制度自我评价的审阅意见 2007 年，武汉中商集团股份有限公司的内部控制取得了明显进步，自我评价真实、完 整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状以及目前存在的主要问题；改进计 划切实可行，有利于提高公司的经营管理水平和竞争能力，有利于公司的持续、健康和稳 定发展。 （六）报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。对高级管理人员的考评采取了以年度目标 责任制考核的形式，确定考核的指标、考核的方式以及同考核结果挂钩的办法。报告期 内，公司按照 2006 年度股东大会审议通过的《公司董事及高级管理人员薪酬兑现方案》考 核执行。 公司目前尚未建立股权激励机制。 四、与控股股东在人员、机构、财务、资产及业务上的“五分开”情况 1、报告期内，公司在人员、机构、财务、资产及业务上与控股股东武汉商联（集团） 股份有限公司彻底分离。 2、公司办公机构和生产经营场所与控制股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人 马”，混合经营、合署办公的情况，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的 人事任免决定的情况； 3、公司设有独立的管理部门，配备了专职人员，制定了健全的管理制度和职责规范。 公司除董事长严规方先生现兼任武汉商联监事会主席、党委副书记外，公司其他高级管理 人员均在本公司专职工作，未在武汉商联、国资公司或其关联方兼任任何职务。公司董事 长未在武汉商联领取薪酬，而与其他高管一起在公司领取薪酬； 16 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、公司资产完整，独立拥有商标等无形资产，拥有独立的采购和销售系统、生产及辅 助生产系统，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰；公司商品采 购、原材料供应、商品销售及其价格确定均根据市场情况自行决定； 5、公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行 开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及权责规范，有效地保障了财务核 算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面，能独立做出决策，不存在控制人干预公司 资金使用的情况。 五、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司已制定了《中商集团董事会董事及高级管理人员薪酬管理办法》，高级管理人员 的薪酬由“基薪”和“风险收入”两部分组成，由提名及薪酬与考核委员会在董事会年度 会议召开前完成董事及高级管理人员的绩效考评工作，基薪计发实行月度绩效考评，风险 收入通过年度企业实绩和管理指标百分考核后兑现。 第七节 股东大会情况简介 一、公司二○○六年年度股东大会 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 22 日召开。此次股东大会决议公告于 2007 年 5 月 23 日 同 时 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn上。 二、公司二○○七年度第一次临时股东大会 公司 2007 年度第一次临时股东大会于 2007 年 11 月 15 日召开，会议表决结果公告于 2007 年 11 月 16 日同时刊登在《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）经营状况回顾 1、公司所处行业及地位 2007 年，公司按照科学发展观和建设和谐企业的要求，紧紧围绕“继续提升、全面理 顺、科学发展、营造和谐”工作主线，深入进行门店经营调整，进一步理顺商贸连锁营运 与管理体制，稳步实施企业网点规模扩张，强化企业资本运作，企业经营管理发展各项工 作取得了可喜成绩。以经营调整为抓手，全力扩销创利，商贸主业百货业态销售利润均双 超年度计划，平价业态完成了利润目标，两大业态出现了多年难得的销售、利润两旺的良 好局面。 公司全年实现营业收入 27.96 亿元，同比增长 12.08%，实现净利润 3,289.30 万元。公 司是全市商业战线唯一获得“武汉市最具社会责任感企业”和“武汉市节能优秀示范项 目”荣誉称号的企业。 2、公司主营业务经营状况 公司报告期内主要业务构成： （单位：万元） 17 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 营业收入 营业成本 营业利润 比上年增 比上年 营业利润率 分行业 营业收入 营业成本 率 减(%) 增减(%) 比上年增减(%) 商业零售 266,248.04 220,769.25 17.08 15.80 16.17 -0.26 其他行业 13,331.09 8,989.98 32.56 -31.74 -41.76 11.60 合计 279,579.13 229,759.23 17.82 12.08 11.81 0.20 本公司主营业务及结构在报告期内未发生较大变化。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的 10%) 单位：万元 企业名称 注册资本 主营业务 营业收入 净利润 武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 33,069.94 1,116.14 武汉中商徐东平价广场有限公司 1,818 商品销售 30,809.21 328.65 （三）主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务，客户为城乡居民，本报告期内公司向前五名供应 商合计采购金额为 2.13 亿元，占采购总额的 11.9%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2007 年国民经济实现了快速增长，企业利润、国家的财政收入和居民收入都不断增 加，国内外需求比较旺盛，为商品市场的稳定发展提供了良好的基础。但由于国际资本不 断涌入国内市场，外资零售业在中国以新的战略加速扩张，国内零售巨头也加快了并购整 合的步伐，零售业集中度进一步提高，武汉市商业竞争日趋激烈。公司面临的问题一是少 数弱势门店扭亏增盈效果不明显，二是连锁正规化有待进一步深入推进，三是零售品牌技 术、信息技术、物流建设、供应链建设与管理、营运管理等零售业务核心问题还需深入研 究并力争突破，四是干部职工的创新意识、市场意识、竞争意识尚有待增强，这些问题难 亟待在新一年工作中不断改进和解决。 采取的举措： 1、围绕效益提升，狠抓扩销，紧盯目标计划，抓好门店日常销售。密集实施扩销战略 战术，全方位提高门店吸客力，强化顾客服务，提升终端服务品质。 2、着力转变经济增长方式，提高经营创效能力，在做实门店上下功夫，深入实施经营 调整，建立强势高效供应链，筑牢正规连锁根基，运用各种管理手段，促进物流体系高效 运转。 3、继续推进精细化管理，加大连锁营运标准等各项基础管理制度和流程的执行力度， 以推进“实时协同流程及供应链管理”国家电子商务项目实施为重点，加强商业信息系统 的软硬件建设，严格执行各项财务法规，启动全面预算管理，加强人力资源管理与开发和 内部控制，不断夯实基础管理。 （五）执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估算变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响。 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期 18 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项 如下： 1、递延所得税资产 本公司根据新会计准则的要求，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项 会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。2007 年期初运用新会 计政策追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为 1,132,709.61 元，调增 2006 年期初留存收益 1,306,841.41 元，调增 2006 年期初少数股东权益 82,803.78 元；调减 2006 年当期净利润 256,935.57 元，其中调减归属于母公司所有者的净利润 269,136.02 元，调增少数股权损益 12,200.45 元。调增 2007 年的期初留存收益 1,037,705.39 元，其 中：调增未分配利润 913,056.87 元，调增盈余公积 124,648.52 元；调增 2007 年期初少数 股东权益 95,004.22 元。 2、合并报表范围变化 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本公司将已停止经营多年的武汉中 南房地产开发建筑有限公司纳入合并报表范围，并进行了追溯调整，2007 年期初运用新会 计政策追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为 10,000,000.00 元，调增 2007 年的期初留存收益 0 元，调增 2007 年初的少数股东权益 10,000,000.00 元。 3、对子公司的长期股权投资核算由权益法变更为成本法的调整 本公司根据新会计准则以及财会[2007]14 号关于《企业会计准则解释第 1 号》的通 知，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007 年期初运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更对所有者权益累计影响数为-849,687.52 元，调增 2007 年期初留存收益 788,542.79 元，其中：调增未分配利润 10,501,216.54 元，调减盈余公积 9,712,673.75 元，调减少数股东权益 1,638,230.31 元。 4、可供出售金融资产 根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专家 工作组意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司 不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执 行日进行追溯调整。 依上述规定，本公司对持有的武汉汉商集团股份有限公司股权划分为可供出售金融资 产，并进行了追溯调整。截止 2006 年 12 月 31 日，公司持有武汉汉商集团股份有限公司 234,129 股，账面价值为 280,000.00 元，按照 2006 年最后一个交易日收盘价 4.02 元/股计 算，应确认可供出售金融资产为 941,198.58 元，由此调减了合并财务报表及母公司财务报 表 2007 年期初长期股权投资 280,000.00 元，调增递延所得税负债 218,195.53 元，2007 年 初该项新会计政策运用追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为 443,003.05 元，其中：调增资本公积 443,003.05 元。 二、报告期内公司的投资情况 报告期末，公司长期投资的余额为 5,831.88 万元，比年初减少 2,148.24 万元,主要为 收回对华软软件的投资成本 1,450 万元及收到联营企业武汉烽火网络公司的分红款 390 万。 （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期 内。 （二）报告期内公司非募集资金投资情况 19 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007年10月24日公司六届五次董事会审议通过了《公司关于投资组建武汉新圣龙商务 酒店管理有限公司的议案》。公司与武汉银泌商贸有限责任公司（以下简称银泌商贸）签 署协议，共同成立武汉新圣龙商务酒店管理有限公司（以下简称新圣龙公司），注册资本 为人民币4,600万元，其中我公司将其名下位于武汉经济技术开发区32C地块（总面积 15,229.81平方米）作为出资，经评估双方同意该土地使用权价值为1,380万元出资，占新 圣龙公司30％的股份。银泌商贸以3,220万元现金出资，占该公司70％的股份。 三、公司财务状况和经营成果分析（单位：元） 项目 2007 年 2006 年 +% 总资产 2,325,504,692.02 2,220,670,865.45 4.72 长期负债 287,289,230.58 54,068,195.53 431.35 股东权益(不含少数股东) 512,979,102.54 479,211,449.80 7.05 主营业务收入 2,658,514,242.86 2,372,995,865.55 12.03 主营业务利润 358,635,811.43 311,829,055.53 15.01 利润总额 49,979,726.60 5,575,636.80 796.39 净利润 32,892,964.07 15,413,234.50 113.41 现金及现金等价物净增加额 138,011,717.09 22,002,086.93 527.27 注：1、长期负债较年初增长 431.35%,系报告期内新增长期借款所致。 2、利润总额较同期增长 796.39%、净利润较同期增长 113.41%，主要是经营质量提高 及转让子公司股权所取得的投资收益。 3、现金及现金等价物净增加额较同期增长 527.27%，主要是经营活动产生的现金流量 净额增加所致 四、新年度的经营计划 2008 年工作总的指导思想和基本任务是：深入学习贯彻党的十七大精神，以科学发展 观为统领，以建设和谐企业为导向，继续贯彻落实“三坚持、不动摇”的方针，真抓实 干，在做强总部、做实门店上下功夫，促进商贸主业又好又快发展；以改革创新为手段， 在连锁经营、精细化管理上下功夫，促进企业创效能力和现代化管理水平全面提升；以量 力而行、效益优先为原则，在追求企业合理规模上下功夫，促进企业内涵与外延同步协调 发展。 总体工作目标：企业创效能力普遍增强，企业科学管理水平进一步提高，连锁经营与 管理进一步正规化、精细化，企业执行力进一步提高，连锁规模在做实做强的基础上继续 壮大，和谐企业建设进一步深入。 1、围绕效益提升，狠抓扩销，密集实施扩销战略战术，全方位提高门店吸客力。继续 开展“五好”创建、“四城同创”、分等定级工作，推进终端规范化运营。 2、着力转变经济增长方式，向内挖潜，深入实施经营调整。运用各种管理手段，建立 强势高效供应链，促进物流体系高效运转。 3、以质量第一、效益优先为原则，把握发展重点，推进商贸网点扩张。 4、继续推进精细化管理，发挥企业自主创新能力，进一步强化正规连锁体制。深化信 息系统开发整合，推进企业经营管理智能化。逐步推进全面预算管理，实现科学标准化核 算。 5、大力推进和谐企业建设，构建和谐的中商文化体系和管理严格有序的和谐劳动关 系，切实加强监督与内控及综合治理工作体系建设，切实维护企业安全稳定。 五、资金筹措和运用计划 20 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银行信贷等多种形式筹资，实现筹资渠道 的多元化，使筹资工作更好地为公司发展服务。 六、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了 7 次董事会，具体情况如下： 1、2007 年 4 月 24 日召开了第六届董事会第四次会议，本次董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn上。 2、2007 年 6 月 19 日公司以通讯表决方式召开了 2007 年第一次临时董事会，审议通过 了《公司公司信息披露制度》、《公司接待与推广制度》。 3、2007 年 7 月 24 日公司召开了 2007 年第二次临时董事会，审议通过了《公司加强治 理专项活动自查报告和整改计划》、《公司独立董事制度》。 4、2007 年 8 月 15 日召开了第六届董事会第五次会议，本次董事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 20 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn上。 5、2007 年 9 月 1 日公司以通讯表决方式召开了 2007 年第三次临时董事会，审议通过 了《公司关于办理综合授信的议案》、《公司董事会关于武汉商联（集团）股份有限公司 收购事宜致全体股东的报告书》。 6、2007 年 10 月 24 日公司召开了第六届董事会第六次会议，本次董事会决议公告刊登 在 2007 年 10 月 26 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn上。 7、2007 年 10 月 30 日公司以通讯表决方式召开了 2007 年第四次临时董事会，审议通 过了《公司治理专项活动整改报告》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律、法规的 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的有关决议。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 1、公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事，召集人由专业会计人士担 任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《审计委员会 实施细则》，认真勤勉地履行职责： （1）认真阅读中国证监会及深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》 内容，与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司（以下简称“武汉众 环”）就公司 2007 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定 了关于审计公司 2007 年年度报告的工作规程； （2）武汉众环年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表，并提出审 计意见； （3）武汉众环年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计 过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流； 21 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）武汉众环年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公 司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审计意见； （5）在武汉众环出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对武汉众环 从事公司本年度的审计工作进行总结，并就公司财务会计报表以及关于下年聘请会计师事 务所的议案进行表决并形成决议。 2、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表审计意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2008 年 1 月 13 日提交的财务报表，包括截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及部分财务报表附注资料。 我们按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 1 号 －存货》等 38 项具体准则的具体规定，对会计资料的真实性、完整性以及财务报表是否按 照新会计准则编制等问题给予了重点关注。 通过与公司财务总监、相关财务人员、管理人员的沟通，对公司相关会计凭证的查验 及财务数据生成程序软件的测试，我们认为：公司所有交易均已记录、交易事项真实，资 料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公司资 金、违规担保及关联交易等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计尚有一段时间，提请财务部重点关注 并严格按照新会计准则予以调整，关注资产负债率、其他应付款和其他应收款、投资性房 地产和固定资产划分等问题，以保证财务报表的真实、完整。 3、审计委员会对年审注册会计师出具初步审核意见后的财务会计报表审计意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2008 年 3 月 6 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见 后的财务报表，包括截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权 益变动表以及部分财务报表附注资料，并重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部 分。通过与年审注册会计师的沟通，以及对有关帐册及凭证补充审阅后，我们认为： 保持原有的审计意见，并认为公司财务报表已按照新会计准则及公司相关财务制度的 规定编制，真实、准确的反映了公司 2007 年度的财务状况及经营成果等情况。公司管理层 已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等重要事项在财务报表 附注中予以披露。 4、审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审计工作的总 结报告 公司董事会： 2008 年 1 月 13 日，我们与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司年审 小组就公司 2007 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定了 关于审计公司 2007 年年度报告的工作规程。 2008 年 1 月 14 日，按照工作规程中的时间安排，审计人员进场进行了年审工作，年审 小组完成了纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作，并根据《企业会计准则第 38 号－ 首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－ 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》和《企业会计准则解释第 1 号》 等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重 新表述。 在审计过程中，我们与武汉众环项目负责人积极沟通，随时了解审计进度。并于 2008 年 2 月 18 日进行了一次进度督促沟通，年审注册会计师对公司的审计工作按照审计安排如 期进行，进度正常。 22 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 3 月 6 日，我们就年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表的重点 内容与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充分的沟通：一是公司所采 用的会计政策、会计估计和财务报表披露的看法；二是无尚未更正的重大错报情况；三是 公司内部控制机制的建设情况。年审注册会计师就以上问题均给予了充分肯定，并出具了 标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，武汉众环会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已严格按照中国注册会 计师独立审计准则的规定，较好的完成了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、 执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司 2007 年度的财务状况、经营状况和现金 流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 5、审计委员会关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议 武汉中商集团股份有限公司董事会审计委员会于 2008 年 3 月 31 日 9：30 在公司 47 楼 会议室召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人，审计委员会召集人谢获宝先生主持了会议。 全体审计委员会委员一致通过了以下议案： （1）公司 2007 年度财务会计报告； （2）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告； （3）武汉众环会计师事务所有限责任公司自 2000 年至今为本公司会计审计机构，多年 来本着诚信、认真的原则，高质量完成了公司财务报告的审计工作，从而使双方建立了较 好的合作关系。提议继续聘任该公司为本公司 2008 年度会计审计机构。 （4）公司关于计提相关坏帐准备的议案 以上议案须提交公司董事会审议通过。 （四）公司董事会提名及薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会提名及薪酬与考核委员会成员勤勉尽责，按照公司制定的《提名及 薪酬与考核委员会实施细则》和《公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》，根据公司主 要财务指标和经营目标的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行考核，并根据 考核结果和薪酬管理办法，提出 2007 年度兑现方案，提交公司董事会、股东大会审议通 过。 七、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 32,892,964.07 元，加上年 初未分配利润-27,005,547.48 元，可供股东分配的利润为 5,887,416.59 元。经公司董事会 研究，决定 2007 年不进行利润分配，也不进行资本公积转赠股本。该预案须提交公司 2007 年度股东大会审议通过。 八、其他事项 本年度公司信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 2007 年公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及《证券法》有关规定，认真履行 了股东大会赋予的职责，报告期内，本公司监事会召开了三次监事会会议。2007 年 4 月 24 日召开了第五届三次监事会，审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年利润分配预案》、《公司 2006 年年度报告正文及摘要》、《公司 2007 年一季度报 23 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 告》，（决议公告于 2007 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上）；2007 年 8 月 15 日召开了第五届四次监事会，审议通过了《公司 2007 年中期报告及摘要》； 2007 年 10 月 24 日召开了第五届五次监事会，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告及摘 要》、《公司关于调整部分监事的议案》，（决议公告于 2007 年 10 月 26 日刊登在《中国 证券报》、《证券时报》上）。 本报告期内，监事会成员参加了公司 2006 年年度股东大会和 2007 年第一次临时股东 大会，列席了公司六届四次、五次、六次董事会和相关临时董事会。 二、公司依法运作情况 监事会认为，公司决策程序合法，内部控制制度健全，内部工作流程的制定和执行得 到进一步提高，有效控制了公司各项经营风险。公司董事及高级管理人员能认真落实股东 大会决议，恪守职责，勤勉敬业，为公司的发展作出了努力，在执行公司职务和履行职责 时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。 三、检查公司财务的情况 公司财务部门能认真贯彻国家会计制度和相关财务准则，建立健全公司内部控制管理 制度，使公司经营管理和财务制度得以有效结合，保障了公司股东的权益。财务报告经武 汉众环会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实反 映了公司的财务状况和经营成果。 四、募集资金投入情况 报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。 五、收购、出售资产情况 报告期内公司收购、出售资产行为法律手续完整，资产交易价格合理，未发现内幕交 易及损害股东权益的行为。 六、关联方资金占用情况 报告期内公司控股股东向公司控股子公司提供了财务资助，资金占用费计算合理；公 司与下属企业的资金往来属正常往来。 七、报告期内公司发生关联交易 报告期内公司的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按照合同履行权利和义 务，未损害本公司利益。 第十节 重大事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 公司与广州鑫辰医药科技开发有限公司（被告，以下简称广州鑫辰公司）债权转让纠 纷案。2003 年 11 月 7 日，武汉华一生物化学制药厂与广州鑫辰公司签订了《合作项目终止 协议书》，广州鑫辰公司同意终止合作开发项目并向华一药厂退还技术合作经费 2,700,000 元。2004 年 6 月 20 日，华一药厂将上述债权依法转让给我司，但广州鑫辰公司在协议约定 期满后尚有 1,300,000 元技术合作经费款未还及 130,000 元违约金未支付。2006 年 12 月 12 日，经武汉市武昌区人民法院审理后以（2006）武区中民初字第 318 号判决被告广州鑫 24 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 辰医药科技开发有限公司向我司支付欠款 1,300,000 元及违约金 130,000 元。一审判决 后，被告未提起上诉，现判决已经生效，正在申请强制执行。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2007 年 10 月 24 日公司召开六届六次董事会，审议通过了《公司关于转让湖北世纪中 商百货有限公司股权的议案》。2007 年 10 月 20 日公司与湖北省住宅发展有限公司（以下 简称省住宅）、武汉国联商业发展有限公司签订《股权转让协议》，公司将所持有的湖北 世纪中商百货有限公司（以下简称世纪中商）50％的股权 2,500 万股转让给省住宅，转让 价格为人民币 2,200 万元；武汉国商联商业发展有限公司为上述受让方付款提供担保。转 让完成后，本公司不再持有世纪中商股权。截止报告期末公司共收到股权转让款 2,200 万 元。 三、报告期内公司关联交易事项。 报告期内，本公司控股子公司武汉团结销品贸管理有限公司（以下简称“销品茂”） 与本公司大股东武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）签订了借款合 同，本公司对该项借款提供了担保。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定， 本次交易属于关联交易。 报告期内，由于短期融资困难，经协商，武汉商联同意借款人民币五仟万元给销品茂 偿还相关借款，未经武汉商联同意，不得挪为它用。借款期限为一年。本公司对此次借款 提供担保。所借资金的占用费参照同期人民银行规定的贷款利率计算。结算方式：按月支 付，到期一次性偿还本金及剩余资金占用费。 本次交易有利于及时偿还销品茂公司的贷款，缓解该公司的资金压力，保持本公司的 信用。该交易过程遵循了公平合理的原则，本次借款利率以同期人民银行规定的贷款利率 为标准计算资金占用费是合理公允的。本次事项对本公司当期利润和期后利润没有影响， 因此不会损害其他股东的利益。 四、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁情况 1、2007年7月16日，公司与黄石市金虹大厦股份有限公司签定了房屋租赁合同，租赁 其位于黄石市黄石大道515号房产东方商厦1－3层及部分地下室，总建筑面积10,440.11平 方米。租赁期为16年，2007年至2022年年租金从130万元起至224万元逐年递增。 2、2007年7月18日，公司与武汉大福龙商贸有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其位 于江汉区汉兴街党校路特8号杨汊湖农贸市场地上一层到三层部分场地，总建筑面积11,000 平方米。租赁期为12年，租金第一年为26元/平方米，第二至第三年为27元/平方米，自第 四年起每二年为一周期，每期在前一期基础上递增5％。 3、2007 年 9 月 18 日，公司与黄石坤宝房地产开发有限公司签定了房屋租赁合同，租 赁其位于黄石市延安路 122 号坤宝.宝石名城商场地上一层至二层，总建筑面积 8,000 平方 米。租赁期为 15 年，租金第一年为 17.5 元/平方米，从第二年起每年度月租金递增 1 元/ 平方米。 4、2007 年 10 月 16 日是，公司与湖北凯瑞矿业有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其 位于武汉市卓刀泉路 46 号开发项目地上一至三层商铺，总建筑面积 15000 平方米。租赁期 为 20 年，租金第一至三年 43 元／平方米，后期每三年为一档，每档递增 6％。 其余租赁合同详见公司 2007 年一季度报告、中期报告。 25 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）重大担保 报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，除为公 司下属控股子公司借款担保外未发生对外担保事项，公司没有为股东和实际控制人及其关 联方提供担保。 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保期 武汉中商广场管理有限公司 2007.08.13 2,000 2007.08.13-2008.01.28 武汉中商广场管理有限公司 2007.02.16 2,000 2007.02.16-2008.02.15 武汉中商广场管理有限公司 2007.03.01 700 2007.03.01-2008.03.01 武汉中商广场管理有限公司 2007.03.13 1,000 2007.03.13-2008.03.13 武汉中商广场管理有限公司 2007.10.11 1,000 2007.10.11-2008.10.10 武汉中商广场管理有限公司 007.10.15 1,000 2007.10.15-2008.10.14 武汉中商广场管理有限公司 2007.10.19 1,000 2007.10.19-2008.10.18 武汉徐东平价广场有限公司 2007.06.28 2,000 2007.06.28-2008.06.28 武汉徐东平价广场有限公司 2007.07.06 2,000 2007.07.06-2008.07.06 武汉徐东平价广场有限公司 2007.01.26 2,000 2007.01.26-2008.01.26 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2003.04.29 5,000 2003.04.29-2008.04.28 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2007.06.08 5,000 2007.06.08-2008.06.07 （三）报告期内公司不存在委托理财情况。 （四）报告期内其他重大合同。 2007年9月1日公司以通讯表决方式召开了第三次临时董事会，审议通过了《公司关于 办理综合授信的议案》。截止2006年底，本公司在武汉市商业银行的综合授信额度为壹亿 捌仟万元，全部以公司所属分公司武汉市中南商业大楼座落于中南路7号的部分房产作抵 押。因原抵押贷款合同到期，公司与该行续签抵押贷款合同，抵押贷款合同金额为壹亿捌 仟万元，授信有效期为2007年9月28日至2008年12月31日。 五、报告期内公司或持股 5%以上的股东的承诺事项。 （一）武汉国资公司股权分置改革的有关承诺事项及履行情况: 1、该公司同意为13位尚未明确表示同意本次股权分置改革方案的非流通股股东以及由 于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流通股股东，先行代为垫 付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。代为垫付后，上述 非流通股股东所持股份如上市流通应当向武汉国有资产经营公司偿还代为垫付的款项，或 者取得武汉国有资产经营公司的同意。 2、自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 武汉国资公司根据法律、法规和规章的规定，履行了法定承诺义务。报告期内，共有8 家股东以股票形式向该公司偿还了为其垫付的对价共计1,453,199股并解除限售。 26 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）有关承诺事项及履行情 况: 2007 年 6 月 15 日，武汉商联承诺在成为公司第一大股东后，一是将继续履行国资公司 在股权分置改革中所做的承诺，依法披露履行相关承诺事项的信息；二是过户后原需冻结 的股份，仍由证券登记公司予以冻结，直至与该等股份相关的承诺事项履行完毕后办理解 冻手续。 报告期内，武汉商联根据法律、法规和规章的规定，履行了法定承诺义务。报告期 内，共有3家股东以股票形式向该公司偿还了为其垫付的对价并解除限售。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内经公司 2006 年度股东大会审议通过，公司续聘武汉众环会计师事务所有限责 任公司担任本公司 2007 年度财务会计报表（合并报表）的审计，同意支付该所 2007 年度 审计费用总计 40 万元 ，公司不承担差旅费等其他费用。该审计机构已为本公司提供审计 服务 7 年。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司亦未收到中国证监会及其派驻机构对公司出具 的整改意见。 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规 定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体和个人投资者的调研和来 访。接待过程中，主要交流公司的基本情况、一般经营情况。未发生私下提前或向特定对 象单独披露、透露公司未公开的重大信息，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的材料 2007.03.05 公司会议室 实地调研 德意志银行基金经理 介绍公司基本情 2007.04.06 公司会议室 实地调研 瑞银证券公司基金经理 况、发展规划和 2007.05.24 公司会议室 实地调研 中银国际证券公司基金经理 行业情况 2007.06.21 公司会议室 实地调研 上投摩根、融通基金公司等 20 多家基金经理 2007.09.12 公司会议室 实地调研 德邦证券、上海证券公司基金经理 2007.12.20 公司会议室 实地调研 中信证券及北京地区 12 家基金公司经理 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 众环审字(2008)237 号 武汉中商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中商集团股份有限公司（以下简称“武汉中商”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利 润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财 务报表附注。 27 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中商管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉中商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了武汉中商 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青 中国注册会计师 马朝永 中国 武汉 2008 年 4 月 9 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（2007 年 12 月 31 日） （一）公司的基本情况 武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉市中南商业大 楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。 一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批准， 武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月 二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。 一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公司为规范化 股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1996]21号 文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。 经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发（1997）269号 文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌交易。 二零零六年四月三日，公司完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质 变更为有限售条件的流通股。分置改革方案实施后，截至 2007 年 12 月 31 日本公司股份总 额为 251,221,698 股。其中，有限售条件的流通股股数为 102,665,388 股（含高管股 28 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 33,112 股），占公司总股本的 40.87%；无限售条件的流通股股数为 148,556,310 股，占公 司总股本的 59.13%。 本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。 1．本公司注册资本 251,221,698.00 元 。 2．本公司注册地武汉市武昌区中南路9号。 3．本公司经营范围是：主营：针纺织品、百货、工艺美术品、五金交电、日用杂品、 电器机械及器材、农机，果蔬、水产、农副产品的收购、加工、经营；连锁店经营管理； 食品加工及配送、物流配送，仓储（不含易燃、易爆物品）。西药、中成药、烟酒、生鲜 食品、副食、其他食品零售兼批发；黄金饰品零售及维修。（由持证分公司经营）。房地 产开发和商品房销售。 兼营：摄影；干洗；字画装裱；工艺美术匾及玻璃用品加工；编织工艺品制造；经营 本系统商品进出口业务；接受本系统单位的代理出口业务；经营本系统技术进口业务；承 办中外合资经营、合作生产、来料加工、来样加工、来件配装、补偿贸易、易货贸易及转 口业务；复印、汽车货运（由持证分公司经营）。 4．本公司最终母公司为武汉商联（集团）股份有限公司。 5．本财务报表于2008年4月9日经公司第六届第七次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照 《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础 上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企 业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后 财政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期 可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间 的财务报表进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净 值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、 现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资视为现金等价物。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 29 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 30 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资 产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大 的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收 款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本 期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 不予计提 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 20% 其中有确凿证据证明无法收回的应收款项，全额计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 31 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收 到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材 料、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、开发产品、出租开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 32 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先 进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用五五摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按 照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净 值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进 行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： 33 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给 有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的 溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的 应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构 成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市 场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施 控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处 理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会 计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； 34 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可 收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43 机器设备 5-14 年 0-3 20-6.93 运输工具 8-14 年 0-3 12.5-6.93 办公设备 5年 20% 专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7 固定资产装修 5年 20% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变 的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计 估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。 35 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工 程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资 产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的 无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 36 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判 断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同 时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 37 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承 担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。 17、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收 入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡 资产使用权收入。 19、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 38 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 20、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥 有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子 公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥 补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子 公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之 前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数。 39 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子 公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 21、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企 业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如 下： （1）递延所得税资产 本公司根据新会计准则的要求，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项 会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。2007年期初运用新会 计政策追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为1,132,709.61元，调增2006年期 初留存收益1,306,841.41元，调增2006年期初少数股东权益82,803.78元；调减2006年当期净 利润256,935.57元，其中调减归属于母公司所有者的净利润269,136.02元，调增少数股权损 益 12,200.45 元 。 调 增 2007 年 的 期 初 留 存 收 益 1,037,705.39 元 ， 其 中 ： 调 增 未 分 配 利 润 913,056.87元，调增盈余公积124,648.52元；调增2007年期初少数股东权益95,004.22元。 （2）合并报表范围变化 根据《企业会计准则第20号—企业合并》的规定，本公司将已停止经营多年的武汉中 南房地产开发建筑有限公司纳入合并报表范围，并进行了追溯调整，2007年期初运用新会 计政策追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为10,000,000.00元，调增2007年的 期初留存收益0元，调增2007年初的少数股东权益10,000,000.00元。 （3）对子公司的长期股权投资核算由权益法变更为成本法的调整 本公司根据新会计准则以及财会[2007]14号关于《企业会计准则解释第1号》的通知， 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调 整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007年期初运用新会计政策追溯计算的会计 政策变更对所有者权益累计影响数为-849,687.52元，调增2007年期初留存收益788,542.79 元，其中：调增未分配利润10,501,216.54元，调减盈余公积9,712,673.75元，调减少数股东 权益1,638,230.31元。 （4）可供出售金融资产 根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专家 工作组意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司 不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执 行日进行追溯调整。 依上述规定，本公司对持有的武汉汉商集团股份有限公司股权划分为可供出售金融资 产，并进行了追溯调整。截止2006年12月31日，公司持有武汉汉商集团股份有限公司 40 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 234,129股，账面价值为280,000.00元，按照2006年最后一个交易日收盘价4.02元/股计算， 应确认可供出售金融资产为941,198.58元，由此调减了合并财务报表及母公司财务报表2007 年期初长期股权投资280,000.00元，调增递延所得税负债218,195.53元，2007年初该项新会 计政策运用追溯计算的会计政策变更对所有者权益累计影响数为443,003.05元，其中：调增 资本公积443,003.05元。 （六）税项 1、 增值税销项税率为分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、 营业税税率为营业收入的 3%、5%。 3、 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、 地方教育发展费为销售收入的 1‰。 7、 平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 8、 企业所得税税率为 33%。 子公司武汉中商旋风电子商务科技有限公司因被界定为国家开发区内高新技术企业， 享受15%的优惠税率。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 无 B、通过非同一控制下的企业合并取得 无 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子 公司 武汉中商广场管理有限公司 武昌区中南 商品销售 5,000 物业管理、商业零售批发、 路9号 仓储 武汉中商徐东平价广场有限公司 洪山区徐东 商品销售 1,818 商业零售、批发、商品展销 路7号 武汉市中江房地产开发有限公司 武昌区中南 房地产开发 1,100 房地产开发 路7号 黄冈中商百货有限公司 黄冈市赤壁 商品销售 3,000 商业零售批发 大道 56 号 武汉中南和记实业开发有限公司 江岸区胜利 工业生产 1,000 蛋品加工、副食品、农副土 街 315 号 特加工销售 41 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 武昌区中南 服务 500 软、硬件销售及咨询 路7号 武汉新都会装饰工程有限公司 武昌区中南 施工企业 500 室内外装饰、装修、安装工 路7号 程设计与施工等 武汉中商团结销品茂管理有限公司 武昌徐东大 商品销售 19,169 商业零售批发商品展销、商 街 18 号 业服务场地出租 武汉爱欣大药房有限公司 桥口区解放 商品销售 300 中药饮片、中成药、化学药 大道 537 号 制剂等批零兼营 武汉商科农产品经营有限责任公司 武昌区中南 商品销售 300 应用软件开发销售、针纺织 路7号 品农副产品销售 武汉中商家电连锁有限责任公司 武昌区中南 商品销售 980 家电连锁 路7号 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 武昌区中南 房地产开发 2,000 房地产开发 路7号 本公司投资 持股比例% 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 额（万元） 直接持股 间接持股 比例% 并报表范围 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 无 B、通过非同一控制下的企业合并取得 无 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉中商广场管理有限公司 5,000 90% 10% 100% 是 武汉中商徐东平价广场有限公司 909 50% 50% 是 武汉市中江房地产开发有限公司 1,100 75% 25% 100% 是 黄冈中商百货有限公司 1,530 51% 51% 是 武汉中南和记实业开发有限公司 900 90% 90% 是 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 493.80 98.76% 98.76% 是 武汉新都会装饰工程有限公司 275 55% 55% 是 武汉中商团结销品茂管理有限公司 9,776.19 51% 51% 是 武汉爱欣大药房有限公司 300 91.67% 8.33% 100% 是 42 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司投资 持股比例% 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 额（万元） 直接持股 间接持股 比例% 并报表范围 武汉商科农产品经营有限责任公司 297 99% 99% 是 武汉中商家电连锁有限责任公司 980 100% 100% 是 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 1,000 50% 50% 是 A. 本公司持有武汉中商徐东平价有限公司 50%股份。依据协议本公司享有对该公司人 事、财务、业务等的实际控制权，故将该公司纳入合并范围。 B. 本公司持有武汉市中南房地产开发建筑有限公司 50%股份。依据协议本公司享有对 该公司人事、财务、业务等的实际控制权，故将该公司纳入合并范围。 2、合并范围变更情况 报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产 湖北世纪中商百货有限公司 武昌区中南路 14 号 商品销售 -17,289,268.38 13,426,213.31 ②其他相关信息 公司名称 变更原 变更日期 母公司原持 母公司原表决 本期期初至处置 处置日净资产 因 股比例 权比例 日净利润 湖北世纪中商百 股权出 2007 年 9 月 50% 50% -9,162,046.63 4,264,166.68 货有限公司 售 30 日 ③股权出售对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的 影响。 A. 湖北世纪中商百货有限公司在出售日以及上年度末的资产和负债情况 项目 股权出售日（2007 年 9 月 30 日） 2006 年 12 月 31 日 流动资产 20,490,275.13 28,184,479.91 非流动资产 15,218,494.89 19,298,458.81 流动负债 31,444,603.34 34,056,725.41 所有者权益 4,264,166.68 13,426,213.31 B. 湖北世纪中商百货有限公司报告期期初至股权出售日止，以及上年度的经营成果 项目 2007 年 1-9 月 2006 年度 主营业务收入 103,686,193.27 141,866,017.76 营业利润 -9,078,107.85 -15,874,913.98 利润总额 -9,162,046.63 -17,289,268.38 净利润 -9,162,046.63 -17,289,268.38 3、控股子公司少数股东权益相关信息 43 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东权益中用 少数股东分担的本期亏损超过少数 控股子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 股东在该子公司期初所有者权益中 益的金额 所享有份额后的余额 武汉中商徐东平价广场有限公司 9,090,000.00 黄冈中商百货有限公司 5,606,688.08 武汉中南和记实业开发有限公司 -52,853.47 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 96,396.19 武汉新都会装饰工程有限公司 1,894,677.75 武汉中商团结销品茂管理有限公司 45,923,269.78 武汉商科工贸有限责任公司 32,271.83 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 9,129,308.32 4、子公司向母公司转移资金的能力不存在受到严格限制的情况。 （八）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余 额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元）1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 6,672,738.84 9,025,800.85 银行存款 422,315,754.98 238,707,210.78 其他货币资金 13,296,031.35 50,539,796.45 合 计 442,284,525.17 298,272,808.08 注：（1）货币资金较上年增加14,401.17万元，系公司预收客户购货款所致。 （2）银行存款质押情况详见附注（八）、17。 2、应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 500,000.00 3,779,435.77 商业承兑汇票 291,953.00 200,000.00 合 计 791,953.00 3,979,435.77 注：应收票据较上年减少318.75万元，系票据到期解付所致。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 14,440,574.14 58.50% 1年至2年（含2年） 4,654,414.75 18.86% 232,720.74 44 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2年至3年（含3年） 5,582,386.85 22.61% 558,238.69 3年以上 7,728.00 0.03% 1,545.60 合 计 24,685,103.74 100.00% 792,505.03 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 11,616,601.73 58.70% 1年至2年（含2年） 6,137,761.17 31.01% 306,888.06 3年以上 2,036,988.85 10.29% 814,917.77 合 计 19,791,351.75 100.00% 1,121,805.83 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 24,685,103.74 100.00% 792,505.03 合 计 24,685,103.74 100.00% 792,505.03 类别 年初账面余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 509,400.00 2.57% 509,400.00 的风险较大 其他不重大 19,281,951.75 97.43% 612,405.83 合 计 19,791,351.75 100.00% 1,121,805.83 （3）应收账款其他说明事项： A.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年 以上的应收账款，已全额计提坏账。 B. 以前年度已全额计提坏账准备50.94万元，已在本年度全额收回。 C. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D.金额较大的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉政和实业公司 4,654,414.75 18.86% 1-2 年 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 14.98% 2-3 年 孙毅 930,000.00 3.77% 1 年以内 吴娟娟 500,000.00 2.03% 1 年以内 武汉东进电子有限公司 163,356.64 0.66% 1 年以内 45 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 9,946,063.71 40.30% 4、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 48,249,735.29 87.95% 41,876,960.49 69.22% 1年至2年（含2年） 5,665,170.84 10.33% 8,965,899.27 14.82% 2年至3年（含3年） 460,118.83 0.84% 4,240,233.52 7.01% 3年以上 484,655.53 0.88% 5,412,893.70 8.95% 合计 54,859,680.49 100.00% 60,495,986.98 100.00% （2）预付账款说明事项 A. 账龄超过1年的预付账款主要系公司预付给供应商的货款。 B. 预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉市东进电子有限公司 5,409,984.82 1 年以内 购货款 湖北中昌植物油有限公司 3,202,800.00 1 年以内 购货款 武汉鄂尔多斯商贸有限公司 2,572,319.10 1 年以内 购货款 武汉永芳食品有限公司 2,378,202.52 1-2 年 购货款 中粮食品营销有限公司武汉分公司 2,284,928.98 1 年以内 购货款 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 75,118,402.87 62.57% 1年至2年（含2年） 13,432,241.87 11.19% 671,612.09 2年至3年（含3年） 269,549.37 0.22% 26,954.94 3年以上 31,236,371.49 26.02% 14,749,194.79 合 计 120,056,565.60 100.00% 15,447,761.82 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 46 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1年以内（含1年） 72,136,865.80 71.97% 1年至2年（含2年） 5,618,658.31 5.61% 280,932.92 2年至3年（含3年） 10,439,710.71 10.41% 1,043,971.07 3年以上 12,039,560.73 12.01% 2,743,912.14 合 计 100,234,795.55 100.00% 4,068,816.13 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 7,734,931.60 6.44% 7,734,931.60 单项金额不重大但信用风险特征组合后 2,892,469.02 2.41% 2,892,469.02 该组合的风险较大 其他不重大 109,429,164.98 91.15% 4,820,361.20 合 计 120,056,565.60 100.00% 15,447,761.82 年初账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额不重大但按信用风险特征 420,000.00 0.42% 420,000.00 组合后该组合的风险较大 其他不重大 99,814,795.55 99.58% 3,648,816.13 合 计 100,234,795.55 100.00% 4,068,816.13 （3）其他应收款其他说明事项： A、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄 三年以上的其他应收款，已全额计提坏账。 B、其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C、金额较大（前5名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额 欠款时间 的比例 炜泰（香港）有限公司 10,004,537.00 8.33% 3 年以上 珠海竞海实业公司 6,302,135.00 5.25% 3 年以上 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 4.70% 3 年以上 岳阳金虹置业有限公司 3,000,000.00 2.50% 1-2 年 47 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 湖北中侨国际投资有限公司 2,000,000.00 1.67% 1 年以内 合 计 26,947,252.09 22.45% 6、存货 （1）存货： 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含 本期转回 有借款费 跌价准备 用资本化 金额占期 的金额 末余额的 比例 1．原材料 1,164,183.96 12,300,994.39 12,986,002.31 479,176.04 2．低值易耗品 6,808,373.46 4,123,143.34 5,704,775.23 5,226,741.57 3．包装物 1,718,536.66 8,010,256.50 6,749,142.43 2,979,650.73 4．库存商品 73,953,617.85 1,835,377,508.36 1,839,883,806.89 69,447,319.32 5．在途物资 8,321,088.33 444,228,586.11 427,087,434.47 25,462,239.97 6．开发产品 20,390,968.41 20,390,968.41 7．出租开发产 135,191,079.53 3,711,607.01 131,479,472.52 品 合计 247,547,848.20 2,304,040,488.7 2,316,513,736.75 235,074,600.15 （2）存货跌价准备： 年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面 计提存货跌价 存货种类 额 提额 转回 转销 余额 准备的依据 库存商品 57,558.86 57,558.86 合计 57,558.86 57,558.86 7、其他流动资产： 项目 期末账面价值 年初账面价值 1．租金 2,106,237.71 1,720,228.45 2．保险费 241,281.89 755,422.76 3．装修费 459,943.49 4．其他 823,981.82 105,519.85 合计 3,631,444.91 2,581,171.06 金额较大的其他流动资产详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 门店租金 2,106,237.71 预付门店租金 注：其他流动资产较上年增加105.03万元，系本期新开门店预付的门店租金等款项。 48 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、可供出售金融资产： 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 2,036,922.30 941,198.58 合计 2,036,922.30 941,198.58 注：可供出售金融资产系根据公司管理层的意图，将已解除限售的武汉汉商集团股份 有限公司股份234,129.00股划分为可供出售金融资产，并按2007年12月28日的收盘价每股 8.70元，调整了期末公允价值。 9、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 27,638,809.78 34,621,227.59 成本法核算的长期股权投资 32,152,092.79 46,652,092.79 小计 59,790,902.57 81,273,320.38 减：长期股权投资减值准备 1,472,092.79 1,472,092.79 合计 58,318,809.78 79,801,227.59 注 （1）重要合营、联营企业情况 被投资单位 注册地 业务性 本企业持 本企业表 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润 名称 质 股比例 决权比例 额 总额 武汉烽火网 洪山区邮科 高新技 20.00% 20.00% 129,050,656.71 256,962,010.94 21,525,057.51 络有限公司 院路 88 号 术 （2）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到现 金红利金额 武汉烽火网络有限公司 20,522,894.20 31,538,809.78 3,900,000.00 27,638,809.78 3,900,000.00 湖北众联金石家电营销 5,000,000.00 3,082,417.81 3,082,417.81 有限公司 合计 25,522,894.20 34,621,227.59 6,982,417.81 27,638,809.78 3,900,000.00 （3）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉华软软件股份有限公司 24,292,080.91 25,272,092.79 14,500,000.00 10,772,092.79 海南企业家集团公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉东湖开发区城市信用社 480,000.00 480,000.00 480,000.00 常州金狮股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 武汉雅琪实业股份公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 49 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股份公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 42,413,707.48 46,652,092.79 14,500,000.00 32,152,092.79 （4）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉华软软件股份有限公司 1,272,092.79 1,272,092.79 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 1,472,092.79 1,472,092.79 10、投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 528,872,276.70 26,186,107.05 555,058,383.75 1．房屋、建筑物 473,372,276.70 26,186,107.05 499,558,383.75 2．土地使用权 55,500,000.00 - 55,500,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 16,796,142.39 13,000,008.43 29,796,150.82 1．房屋、建筑物 14,681,856.68 11,414,294.14 26,096,150.82 2．土地使用权 2,114,285.71 1,585,714.29 3,700,000.00 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 512,076,134.31 13,186,098.62 525,262,232.93 1．房屋、建筑物 458,690,420.02 14,771,812.91 473,462,232.93 2．土地使用权 53,385,714.29 -1,585,714.29 51,800,000.00 注：投资性房地产的抵押情况详见附注（八）、17。 11、固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,074,541,457.19 48,552,764.09 41,195,069.14 1,081,899,152.14 其中：房屋、建筑物 569,760,291.55 5,289,475.59 575,049,767.14 机器设备 376,233,682.37 30,495,631.61 5,294,813.10 401,434,500.88 运输工具 6,261,867.91 416,269.00 849,570.50 5,828,566.41 办公设备 30,017,930.48 1,452,959.26 414,567.33 31,056,322.41 专用设备 40,189,195.58 9,395,062.98 1,982,993.82 47,601,264.74 固定资产装修 52,078,489.30 1,503,365.65 32,653,124.39 20,928,730.56 50 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 二、累计折旧合计 324,731,264.38 65,276,922.50 25,890,526.88 364,117,660.00 其中：房屋、建筑物 127,196,029.73 16,857,826.25 144,053,855.98 机器设备 118,742,652.79 31,822,862.50 4,242,502.79 146,323,012.50 运输工具 3,920,506.32 454,091.46 539,791.27 3,834,806.51 办公设备 23,577,637.30 2,519,929.67 672,190.64 25,425,376.33 专用设备 28,192,207.05 5,358,477.01 1,928,092.82 31,622,591.24 固定资产装修 23,102,231.19 8,263,735.61 18,507,949.36 12,858,017.44 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 专用设备 固定资产装修 四、固定资产账面价值合计 749,810,192.81 -16,724,158.41 15,304,542.26 717,781,492.14 其中：房屋、建筑物 442,564,261.82 -11,568,350.66 430,995,911.16 机器设备 257,491,029.58 -1,327,230.89 1,052,310.31 255,111,488.38 运输工具 2,341,361.59 -37,822.46 309,779.23 1,993,759.90 办公设备 6,440,293.18 -1,066,970.41 -257,623.31 5,630,946.08 专用设备 11,996,988.53 4,036,585.97 54,901.00 15,978,673.50 固定资产装修 28,976,258.11 -6,760,369.96 14,145,175.03 8,070,713.12 （2）本期在建工程完工转入固定资产170.28万元。 （3）房屋建筑物的抵押情况详见附注（八）、17。 12、在建工程 本期转入固定资 利息资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 产额 本化率 徐东平价超市改造 921,090.42 921,090.42 徐东平价天然气工程 679,000.00 679,000.00 专柜装修 102,738.00 102,738.00 合 计 1,702,828.42 1,702,828.42 其中： 借款费用资本化金额 51 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 82,778,502.98 12,800.00 112,500.00 82,678,802.98 1．土地使用权 76,889,111.58 76,889,111.58 2．系统软件 5,319,391.40 12,800.00 112,500.00 5,219,691.40 3．特许经营权 570,000.00 570,000.00 二、累计摊销额合计 9,665,475.41 2,996,416.74 62,233.33 12,599,658.82 1．土地使用权 8,041,879.74 2,066,328.96 10,108,208.70 2．系统软件 1,421,345.67 873,087.78 62,233.33 2,232,200.12 3．特许经营权 202,250.00 57,000.00 259,250.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．系统软件 3．特许经营权 - 四、无形资产账面价值合计 73,113,027.57 2,983,616.74 50,266.67 70,079,144.16 1．土地使用权 68,847,231.84 -2,066,328.96 - 66,780,902.88 2．系统软件 3,898,045.73 -860,287.78 50,266.67 2,987,491.28 3．特许经营权 367,750.00 -57,000.00 - 310,750.00 14、其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 长期待摊费用 66,535,287.26 59,550,663.99 合 计 66,535,287.26 59,550,663.99 金额较大的长期待摊费用详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 租赁费 12,303,734.70 门店租赁费 租入固定资产改良支出 54,231,552.56 装修费 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 期末数 期初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 应收款项 14,079,859.35 3,090,496.28 52 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资 1,472,092.79 1,472,092.79 可抵扣的亏损 191,254,372.39 239,024,573.65 合 计 206,806,324.53 243,587,162.72 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 可供出售金融资产 1,756,922.30 661,198.58 合 计 1,756,922.30 661,198.58 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 应收款项 3,402,911.09 646,918.99 长期股权投资 368,023.20 485,790.62 合 计 3,770,934.29 1,132,709.61 二、递延所得税负债 可供出售金融资产 439,230.58 218,195.53 合 计 439,230.58 218,195.53 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额。 当期未确认的递延所得税资产的应收款项可抵扣暂时性差异金额为468,214.86元，可抵 扣的亏损金额为191,254,372.39元。 16、资产减值准备 项目 年初账面余额 本期减少额 期末账面余额 本期计提额 转回 转销 一、坏账准备 5,190,621.96 11,064,800.76 15,155.87 16,240,266.85 其中：1．应收账款坏账准备 1,121,805.83 -329,300.80 792,505.03 2．其他应收款坏账准备 4,068,816.13 11,394,101.56 15,155.87 15,447,761.82 二、存货跌价准备 57,558.86 57,558.86 三、长期股权投资减值准备 1,472,092.79 1,472,092.79 合 计 6,720,273.61 11,064,800.76 15,155.87 17,769,918.50 17、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因： 本期公司以投资性房地产抵押借款33,300万元，房屋及建筑物抵押借款48,550万元，定 期存单质押借款600万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 53 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 1．投资性房地产 445,012,281.92 20,599,519.56 11,282,253.21 454,329,548.27 2．房屋及建筑物 379,096,795.60 3,531,666.98 12,373,836.77 370,694,155.81 3．定期存单 6,000,000.00 6,000,000.00 二、其他原因造成所有权受到限 制的资产 合计 824,109,077.52 30,131,186.54 23,656,089.98 831,023,704.08 18、短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 20,000,000.00 50,000,000.00 抵押借款 481,650,000.00 540,910,000.00 质押借款 6,000,000.00 合 计 507,650,000.00 590,910,000.00 19、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 1,300,000.00 9,100,000.00 1,300,000.00 商业承兑汇票 4,632,350.71 2,899,680.00 4,632,350.71 合 计 5,932,350.71 11,999,680.00 5,932,350.71 注：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 20、应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 313,525,126.17 260,309,406.77 注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 21、预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 135,953,629.17 87,985,449.97 54 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （2）预收账款较上年增加4,796.82万元，系预收客户购货款。 22、职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,002,768.76 94,343,569.93 92,964,431.26 8,381,907.43 二、职工福利费 22,326,911.11 -16,134,975.80 6,191,935.31 - 三、社会保险费 851,787.69 22,680,231.44 21,561,201.29 1,970,817.84 其中：1．医疗保险费 26,701.01 4,099,514.23 3,413,747.62 712,467.62 2．基本养老保险费 799,873.61 16,262,197.97 15,919,648.68 1,142,422.90 3．年金缴费 - - 4．失业保险费 26,127.05 1,535,636.64 1,477,869.31 83,894.38 5．工伤保险费 2,890.02 318,697.36 295,296.14 26,291.24 6．生育保险费 -3,804.00 464,185.24 454,639.54 5,741.70 四、住房公积金 268,882.35 3,855,322.38 4,185,156.30 -60,951.57 五、工会经费和职工教育经费 3,924,515.98 3,091,763.04 2,526,243.83 4,490,035.19 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 196,863.21 146,724.00 50,139.21 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 34,374,865.89 108,032,774.20 127,575,691.99 14,831,948.10 23、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1．增值税 9,575,174.29 5,631,928.52 2．营业税 4,229,867.69 5,887,023.67 3．消费税 397,804.38 283,927.49 4．所得税 24,984,782.51 10,139,727.60 5．教育费附加 565,557.97 731,155.88 6．城市维护建设税 1,301,027.95 1,029,190.52 7．房产税 13,503,148.93 9,795,613.58 55 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 8．土地使用税 27,178.01 411,895.48 9．堤防费 433,208.40 389,083.04 10．平抑副食品价格基金 809,503.35 810,870.80 11．地方教育发展费 596,767.56 606,796.61 12．个人所得税 658,557.67 295,079.17 13．车船使用税 280.00 合计 57,082,578.71 36,012,572.36 注：应交税费较上年增加2,107万元，主要系本期增加的应交所得税和房产税。 24、其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 303,521,009.87 313,771,477.89 注：（1）其他应付款期末余额中欠公司第一大股东武汉商联（集团）股份有限公司往 来款5,000万元。 （2）金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 武汉商联(集团)股份有限公司 50,000,000.00 往来款 武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 往来款 湖北安和空调工程有限公司 5,217,860.00 工程款 北京中航弱电系统工程有限公司 4,623,687.60 工程款 中国天津奥的斯电梯有限公司 2,076,032.00 工程款 25、其他流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 租金 12,253,443.83 8,122,320.98 水电费 1,131,269.83 863,582.09 利息 797,229.76 855,427.39 其他 785,160.80 1,710,716.95 合计 14,967,104.22 11,552,047.41 26、一年内到期的非流动负债 (1)明细情况 56 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 期末账面余额 年初账面余额 长期借款 100,000,000.00 249,000,000.00 合 计 100,000,000.00 249,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 50,000,000.00 49,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 200,000,000.00 合计 100,000,000.00 249,000,000.00 注：一年内到期的长期借款较上年减少1.49亿元，系公司本期归还借款所致。 27、长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 286,850,000.00 3,850,000.00 保证借款 50,000,000.00 合 计 286,850,000.00 53,850,000.00 （2）明细情况 贷款单位 贷款金额 华夏银行股份有限公司武汉武昌支行 33,000,000.00 武汉经济发展投资（集团）有限公司 250,000,000.00 武汉市财政局 3,850,000.00 合 计 286,850,000.00 注：长期借款较上年增加2.33亿元，系公司本期新增借款所致。 28、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股 152,129,310 60.56 -49,463,922 -49,463,922 102,665,388 40.87 份 1、国家持股 57 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 2、国有法人持股 127,386,122 50.71 -24,881,846 -24,881,846 102,504,276 40.81 3、其他内资持股 24,743,188 9.85 -24,582,076 -24,582,076 161,112 0.06 其中： 境内法人持股 24,699,039 9.83 -24,571,039 -24,571,039 128,000 0.05 境内自然人持股 44,149 0.02 -11,037 -11,037 33,112 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股 99,092,388 39.44 49,463,922 49,463,922 148,556,310 59.13 份 1、人民币普通股 99,092,388 39.44 49,463,922 49,463,922 148,556,310 59.13 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 251,221,698 100 251,221,698 100 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008 年 4 月 3 日 12,561,085.00 90,104,303.00 161,117,395.00 2009 年 4 月 3 日 90,104,303.00 251,221,698.00 29、资本公积 本期减 项 目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 少额 股本溢价 33,468,932.46 33,468,932.46 其他资本公积 46,972,871.01 874,688.67 47,847,559.68 其中：①可供出售金融资产公允价值变动 443,003.05 874,688.67 1,317,691.72 ②原制度转入资本公积 46,529,867.96 46,529,867.96 58 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 80,441,803.47 874,688.67 81,316,492.14 30、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 72,049,901.69 72,049,901.69 任意盈余公积 102,503,594.12 102,503,594.12 合 计 174,553,495.81 174,553,495.81 31、未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -38,419,820.89 年初未分配利润调整数 11,414,273.41 调整后年初未分配利润 -27,005,547.48 15,325,039.54 加：本年净利润转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 -17,567,924.53 少数股东损益 5,887,416.59 期末未分配利润 注：年初未分配利润调增11,414,273.41元，系本年度执行新会计准则追溯调整所致，详 见附注五。 32、营业收入 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 2,658,514,242.86 2,372,995,865.55 2．其他业务收入 137,277,055.38 121,412,700.30 合计 2,795,791,298.24 2,494,408,565.85 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 1．商业 2,844,774,944.83 2,496,922,423.40 347,852,521.43 2．房地产开发 28,636,615.00 21,463,490.83 7,173,124.17 3．租赁收入 87,624,178.55 53,810,267.76 33,813,910.79 抵消 302,521,495.52 290,226,226.35 12,295,269.17 合计 2,658,514,242.86 2,281,969,955.64 376,544,287.22 33、营业税金及附加 59 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 9,122,740.49 12,378,067.80 见附注（六）税项 消费税 3,308,159.19 1,906,937.23 见附注（六）税项 城市维护建设税 4,673,137.81 4,298,921.50 见附注（六）税项 教育费附加 2,008,746.86 1,854,655.78 见附注（六）税项 堤防费 1,254,594.78 1,212,716.73 见附注（六）税项 平抑副食品价格基金 2,036,527.67 1,834,967.17 见附注（六）税项 地方教育发展费 2,731,090.61 2,498,173.70 见附注（六）税项 合 计 25,134,997.41 25,984,439.91 34、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 63,762,080.76 55,060,027.79 利息收入 2,805,720.25 1,825,870.33 其他 -925,324.35 639,155.68 合计 60,031,036.16 53,873,313.14 35、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 11,064,800.76 46,914.01 合计 11,064,800.76 46,914.01 注：资产减值损失较上年增加1,101.79万元，系本期计提应收款项坏账损失所致。 36、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1．股票投资收益 2,899,280.43 2．股权转让收益 19,867,916.67 -994,993.12 3．期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -3,082,417.81 888,266.40 合计 19,684,779.29 -106,726.72 注：（1）投资收益较上年增加1,979.15万元，系本期股票投资收益289.93万元，转让湖 北世纪中商百货有限公司股权形成投资收益1,986.79万元，期末调整的被投资公司湖北众联 金石家电营销有限公司所有者权益净减的金额308.24万元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 37、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 5,258.40 4,361,603.24 60 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置利得 5,258.40 4,361,603.24 2．政府补助 5,307,200.00 7,206,976.00 3．罚款利得 - 966,495.69 4．赔款利得 274,165.10 447,088.24 5．其他利得 1,209,273.62 991,477.93 合计 6,795,897.12 13,973,641.10 38、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 236,531.21 4,264,498.20 其中：固定资产处置损失 236,531.21 4,264,498.20 2．罚款支出 1,000.00 491,543.72 3．捐赠支出 16,000.00 4．其他 937,966.66 793,653.91 合计 1,191,497.87 5,549,695.83 39、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 37,292,911.74 17,198,110.08 加：递延所得税费用 减：递延所得税收益 2,638,224.68 -256,935.57 所得税费用 34,654,687.06 17,455,045.65 40、政府补助 （1）政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额 1．实时协同与供应链管理项目 2,000,000.00 2,000,000.00 2．社会保险补贴 280,590.00 280,590.00 3．农改超补贴 1,145,000.00 1,145,000.00 与收益相关的 4．储备粮食补贴 440,000.00 440,000.00 政府补助 5．生鲜冷链扶持补贴 600,000.00 600,000.00 6．快生菜基地补贴 540,000.00 540,000.00 7．公共建设资金补贴 105,000.00 105,000.00 8．其他 196,610.00 196,610.00 合 计 5,307,200.00 5,307,200.00 61 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期返还的政府补助金额及原因 政府补助的种类 本期返还的金额 1．实时协同与供应链管理项目 2,000,000.00 2．社会保险补贴 280,590.00 3．农改超补贴 1,145,000.00 4．储备粮食补贴 440,000.00 与收益相关的政府补助 5．生鲜冷链扶持补贴 600,000.00 6．快生菜基地补贴 540,000.00 7．公共建设资金补贴 105,000.00 8．其他 196,610.00 合 计 5,307,200.00 41、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 11,129,734.85 15,146,340.43 其中:价值较大的项目 财政补贴 5,307,200.00 7,206,976.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 211,433,140.68 171,524,534.80 其中:价值较大的项目 广告费 7,715,100.05 10,598,905.90 业务宣传费 9,888,037.62 7,875,030.46 耗材费 8,118,254.62 5,048,592.90 运杂费 1,983,135.13 1,502,998.40 财产保险费 754,548.72 664,915.36 水电费 57,869,877.26 50,529,977.17 邮电费 2,203,318.19 2,268,529.50 62 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 保洁费 6,399,297.89 5,254,422.50 办公费 2,787,498.13 1,839,179.11 修理费 8,297,711.42 6,103,447.63 业务招待费 3,542,417.48 3,043,039.67 差旅费 1,708,783.70 7,154,036.22 租赁费 54,579,103.96 40,613,450.59 系统维护费 2,636,056.86 2,243,450.70 中介费 1,645,772.07 908,083.96 （3）现金流量表补充资料（企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为 经营活动现金流量的信息。） 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,325,039.54 -11,879,408.85 加：资产减值准备 11,064,800.76 46,914.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,691,216.64 60,717,924.48 无形资产摊销 4,582,131.03 3,516,532.68 长期待摊费用摊销 22,262,913.87 42,845,942.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 231,272.81 -4,361,603.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,264,498.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 63,762,080.76 55,060,027.79 投资损失（收益以“－”号填列） -19,684,779.29 106,726.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,638,224.68 256,935.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,912,066.67 109,822,099.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,625,416.73 -81,747,627.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 139,383,259.87 -37,898,182.74 63 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 288,266,361.25 140,750,779.48 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 436,284,525.17 298,272,808.08 减：现金的期初余额 298,272,808.08 276,270,721.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 138,011,717.09 22,002,086.93 （4）当期处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 22,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 22,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,170,255.52 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,829,744.48 4．处置子公司的净资产 4,264,166.68 流动资产 20,490,275.13 非流动资产 15,218,494.89 流动负债 31,444,603.34 （5）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 436,284,525.17 298,272,808.08 其中：库存现金 6,672,738.84 9,025,800.85 可随时用于支付的银行存款 416,315,754.98 238,707,210.78 64 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 可随时用于支付的其他货币资金 13,296,031.35 50,539,796.45 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 436,284,525.17 298,272,808.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 10,737,621.20 56.07% 1年至2年（含2年） 4,654,414.75 24.30% 232,720.74 2年至3年（含3年） 3,759,966.69 19.63% 375,996.67 合 计 19,152,002.64 100.00% 608,717.41 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 9,848,950.38 65.05% 1年至2年（含2年） 3,766,216.69 24.88% 188,310.84 3年以上 1,519,860.85 10.04% 303,972.17 合 计 15,135,027.92 99.97% 492,283.01 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 19,152,002.64 100.00% 608,717.41 合 计 19,152,002.64 100.00% 608,717.41 65 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 15,135,027.92 100.00% 492,283.01 合 计 15,135,027.92 100.00% 492,283.01 （3）应收账款其他说明事项： A．应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B．金额较大的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 黄冈中商百货有限公司 4,679,635.02 24.43% 1 年以内 武汉政和实业公司 4,654,414.75 24.30% 1-2 年 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 19.31% 2-3 年 武汉东进电子有限公司 163,356.64 0.85% 1 年以内 合 计 13,195,698.73 68.89% 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 398,038,648.92 91.70% 1年至2年（含2年） 13,099,657.47 3.02% 654,982.87 2年至3年（含3年） 259,049.37 0.06% 25,904.94 3年以上 22,645,246.69 5.22% 12,694,969.83 合 计 434,042,602.45 100.00% 13,375,857.64 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 364,560,868.58 95.55% - 1年至2年（含2年） 5,135,158.31 1.35% 256,757.92 2年至3年（含3年） 4,727,556.31 1.24% 472,755.63 3年以上 7,120,568.07 1.86% 1,424,113.61 合 计 381,544,151.27 100.00% 2,153,627.16 （2）其他应收款按类别列示如下： 类别 期末账面余额 66 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 7,734,931.60 1.78% 7,734,931.60 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 2,472,469.02 0.57% 2,472,469.02 较大 其他不重大 423,835,201.83 97.65% 3,168,457.02 合 计 434,042,602.45 100.00% 13,375,857.64 年初账面余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 381,544,151.27 100% 2,153,627.16 合 计 381,544,151.27 100% 2,153,627.16 （3）其他应收款其他说明事项： A．其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B．金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的 欠款时间 比例 武汉中江房地产开发有限公司 146,895,491.27 33.84% 1 年以内 武汉中商广场管理有限公司 94,034,053.04 21.66% 1 年以内 武汉中商团结销品茂管理有限公司 86,742,787.67 19.98% 1 年以内 珠海竞海实业公司 6,302,135.00 1.45% 3 年以上 武汉中南和记实业开发有限公司 5,727,267.33 1.32% 1 年以内 合 计 339,701,734.31 78.25% 3．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 27,638,809.78 34,621,227.59 成本法核算的长期股权投资 243,759,392.79 283,259,392.79 小计 271,398,202.57 317,880,620.38 减：长期股权投资减值准备 1,472,092.79 1,472,092.79 合计 269,926,109.78 316,408,527.59 注（1）重要合营、联营企业情况 被投资单位 业务 本企业持 本企业表决 本期营业收入总 注册地 期末净资产总额 本期净利润 名称 性质 股比例 权比例 额 武汉烽火网 洪山区邮科 高新 20.00% 20.00% 129,050,656.71 256,962,010.94 21,525,057.51 络有限公司 院路 88 号 技术 （2）权益法核算的长期股权投资 67 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到现 金红利金额 武汉烽火网络有限公司 20,522,894.20 31,538,809.78 3,900,000.00 27,638,809.78 3,900,000.00 湖北众联金石家电营销 5,000,000.00 3,082,417.81 3,082,417.81 有限公司 合计 25,522,894.20 34,621,227.59 6,982,417.81 27,638,809.78 3,900,000.00 （3）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期 本期减少 期末余额 增加 武汉中商广场管理有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 武汉中商徐东平价广场有限公司 9,090,000.00 9,090,000.00 9,090,000.00 武汉中江房地产开发有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 黄冈中商百货有限公司 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 武汉中南和记实业开发有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 4,938,000.00 4,938,000.00 4,938,000.00 武汉新都会装饰工程有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 武汉中商团结销品茂管理有限公司 97,759,300.00 97,759,300.00 97,759,300.00 武汉爱欣大药房有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 武汉商科农产品经营有限责任公司 2,970,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00 武汉中商家电连锁有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 武汉中南房地产开发建筑有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北世纪中商百货有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0 武汉华软软件股份有限公司 24,292,080.91 25,272,092.79 14,500,000.00 10,772,092.79 海南企业家集团公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉东湖开发区城市信用社 480,000.00 480,000.00 480,000.00 常州金狮股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 武汉雅琪实业股份公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股份公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 279,021,007.48 283,259,392.79 39,780,000.00 243,759,392.79 （4）长期股权投资减值情况 68 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉华软软件股份有限公司 1,272,092.79 1,272,092.79 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 1,472,092.79 1,472,092.79 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 2,007,492,644.40 1,696,240,085.74 2．其他业务收入 101,603,819.32 80,170,080.94 合计 2,109,096,463.72 1,776,410,166.68 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 商业 2,123,102,069.70 1,895,840,002.42 227,262,067.28 抵消 115,609,425.30 115,609,425.30 合计 2,007,492,644.40 1,780,230,577.12 227,262,067.28 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1．股票投资收益 2,899,280.43 2．股权转让收益 -3,000,000.00 -994,993.12 3．期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -3,082,417.81 1,195,785.01 4．收回的现金分红 246,900.00 合计 -2,936,237.38 200,791.89 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方 控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本企业的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 武汉商联（集团）股份有限公司 武汉市江岸区建设大道 690 号 79979031-3 投资公司 50,000 万元 69 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例。 母公司名称 与公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 武汉商联（集团）股份有限公司 第一大股东 45.81% 45.81% 4．本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 注册地 组织机构 业务性质 注册资本 本企业合计持 本企业合计享有的 代码 (万元) 股比例 表决权比例 武汉中商广场管理有 武昌区中南路 300009424- 商品销售 5,000 100% 100% 限公司 9号 8 武汉中商徐东平价广 洪山区徐东路 30021911-9 商品销售 1,818 50% 50% 场有限公司 7号 武汉市中江房地产开 武昌区中南路 30003233-8 房地产开发 1,100 100% 100% 发有限公司 7号 黄冈中商百货有限公 黄冈市赤壁大 72205602-2 商品销售 3,000 51% 51% 司 道 56 号 武汉中南和记实业开 江岸区胜利街 30006248-1 工业生产 1,000 90% 90% 发有限公司 315 号 武汉中商旋风电子商 武昌区中南路 72467787-7 服务 500 98.76% 98.76% 务科技有限公司 7号 武汉新都会装饰工程 武昌区中南路 61640373-x 施工企业 500 55% 55% 有限公司 7号 武汉中商团结销品茂 武昌徐东大街 73108803-4 商品销售 19,169 51% 51% 管理有限公司 18 号 武汉爱欣大药房有限 桥口区解放大 74142662-3 商品销售 300 100% 100% 公司 道 537 号 武汉商科农产品经营 武昌区中南路 72579240-4 商品销售 300 99% 99% 有限责任公司 7号 武汉中商家电连锁有 武昌区中南路 74479300-7 商品销售 980 100% 100% 限责任公司 7号 武汉市中南房地产开 武昌区中南路 61642003-8 房地产开发 2,000 50% 50% 发建筑有限公司 7号 5．本企业的联营企业有关信息： 被投资单位 注册地 组织机构代 业务 注册资 本企 本企业在被 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润 名称 码 性质 本(万元) 业持 投资单位表 总额 股比 决权比例 例 武汉烽火网 洪山区邮 72578927 高新 7,500 20% 20% 341,071,551.05 212,020,894.34 256,962,010.94 21,525,057.51 络有限公司 科院路88 技术 号 6．关联方交易 关联方应收应付款项余额 70 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 项 目 本期 上期 其他应付款： 武汉商联（集团）股份有限公司 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 7．关键管理人员薪酬单位：万元 项目 本期金额 上期金额 董事 75.57 65.86 监事 33.13 27.89 高级管理人员 32.89 27.59 合计 141.59 121.34 （十一）或有事项 报告期内为子公司提供担保明细情况： 被担保企业名称 金融机构名称 担保金额 担保期限 武汉中商徐东平价广场有限公司 商行徐东路支行 20,000,000.00 2007.1.26-2008.1.26 武汉中商徐东平价广场有限公司 商行徐东路支行 20,000,000.00 2007.6.28-2008.6.28 武汉中商徐东平价广场有限公司 商行徐东路支行 20,000,000.00 2007.7.6-2008.7.6 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 20,000,000.00 2007.2.16-2008.2.15 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2007.10.11-2008.10.10 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2007.10.15-2008.10.14 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2007.10.19-2008.10.18 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行桥口支行 10,000,000.00 2007.3.13-2008.3.13 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行桥口支行 7,000,000.00 2007.3.1-2008.3.1 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行桥口支行 20,000,000.00 2007.8.13-2008.1.28 武汉中商团结销品茂管理有限公司 武汉商联（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2007.6.8-2008.6.7 武汉中商团结销品茂管理有限公司 信用合作社 50,000,000.00 2003.4.29-2008.4.28 合 计 247,000,000.00 （十二）承诺事项 报告期内本公司无承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 报告期内本公司无资产负债表日后事项。 71 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）其他重大事项 报告期内无其他重大事项。 （十五）补充资料 1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 6.64% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -0.74% -0.77% -0.02 -0.02 净资产收益率 每股收益 2006 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.22% 3.27% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 0.03 0.03 1.67% 1.70% 润 计算过程： 项目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 32,892,964.07 15,413,234.50 非经常性损益（损失“-”） 36,704,875.38 7,423,967.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3,811,911.31 7,989,266.80 归属于公司普通股股东的期初净资产 479,211,449.80 463,355,212.25 归属于公司普通股股东的净利润 32,892,964.07 15,413,234.50 资本公积增加（减少“-”） 874,688.67 443,003.05 归属于公司普通股股东的期末净资产 512,979,102.54 479,211,449.80 期初股本 251,221,698.00 251,221,698.00 期末股本 251,221,698.00 251,221,698.00 发行在外的普通股加权平均数 251,221,698.00 251,221,698.00 72 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．非经常性损益（损失为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 19,636,643.86 股票投资收益 2,899,280.43 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 5,307,200.00 的政府补助除外 应付职工薪酬的福利费余额冲回 16,134,975.80 除上述各项之外的其他营业外收支净额 528,472.06 扣除非经常性损益的所得税影响数 -7,653,388.22 扣除少数股东损益的影响数 -148,308.55 合 计 36,704,875.38 3．新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006 年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调 整 前 调 整 后 营业收入 2,372,995,865.55 2,494,689,705.75 营业成本 2,041,151,251.50 2,055,115,861.41 营业税金及附加 20,015,558.52 25,984,439.91 其他业务利润 99,578,933.37 销售费用 27,895,278.57 27,895,278.57 管理费用 332,540,053.46 334,677,642.58 财务费用 53,872,883.87 53,873,313.14 资产减值损失 46,914.01 投资收益 43,163.33 -106,726.72 补贴收入 7,206,976.00 营业外收入 6,766,665.10 13,973,641.10 营业外支出 5,528,668.49 5,549,695.83 利润总额 5,587,908.94 5,413,474.68 所得税费用 17,198,110.08 17,455,045.65 少数股东损益 -26,876,207.19 净利润 15,266,006.05 -12,041,570.97 （2）2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 73 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润（原会计准则） 15,266,006.05 追溯调整项目影响合计数 -27,145,414.90 其中：所得税费用 -256,935.57 少数股东损益 -26,888,479.29 其他 -0.04 2006 年度净利润（新会计准则） -11,879,408.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：应付福利费 22,326,911.11 2006 年度模拟净利润 10,447,502.26 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 79,998,800.42 79,998,800.42 盈余公积 184,141,521.04 174,553,495.81 未分配利润 -53,685,826.94 -42,418,781.98 少数股东权益 0 80,457,744.57 所有者权益合计 461,676,192.52 543,812,956.82 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 461,676,192.52 所得税 1,389,645.18 所得税、盈余公积 少数股东权益 80,457,744.57 少数股东权益、少数股东损益 其他 289,374.55 未分配利润、盈余公积 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 543,812,956.82 ②2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 79,998,800.42 80,441,803.47 盈余公积 184,141,521.04 174,553,495.81 未分配利润 -38,419,820.89 -27,005,547.48 74 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 91,475,719.83 所有者权益合计 476,942,198.57 570,687,169.63 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 476,942,198.57 所得税 1,132,709.61 所得税、盈余公积 少数股东权益 91,475,719.83 少数股东权益、少数股东损益 其他 1,136,541.62 未分配利润、盈余公积 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 570,687,169.63 （4）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披 差异 原因说明 目 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 准则） 476,942,198.57 559,961,144.49 -83,018,945.92 1 长期股权投资差额 其中：其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 4,972,973.04 -4,972,973.04 2 包括所有 所得税 1,132,709.61 1,114,427.09 18,282.52 分子公司 3 少数股东权益 91,475,719.83 9,163,826.06 82,311,893.77 4 其他 1,136,541.62 1,136,541.62 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则） 570,687,169.63 575,212,370.68 -4,525,201.05 说明:1、按新会计准则将原计入所有者权益的长期股权投资贷方差额转销 2、见财务报表附注五1（1） 3、按新会计准则将少数股东权益计入所有者权益 4、见财务报表附注五1（3）（4） 5、见财务报表附注五1 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 武汉中商集团股份有限公司 董 事 会 二○○八年四月九日 75 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八).1 442,284,525.17 298,272,808.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (八).2 791,953.00 3,979,435.77 应收账款 (八).3 23,892,598.71 18,669,545.92 预付款项 (八).4 54,859,680.49 60,495,986.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八).5 104,608,803.78 96,165,979.42 买入返售金融资产 存货 (八).6 235,017,041.29 247,490,289.34 一年内到期的非流动资产 16,633,821.81 14,887,666.00 其他流动资产 (八).7 3,631,444.91 2,581,171.06 流动资产合计 881,719,869.16 742,542,882.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (八).8 2,036,922.30 941,198.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八).9 58,318,809.78 79,801,227.59 投资性房地产 (八).10 525,262,232.93 512,076,134.31 固定资产 (八).11 717,781,492.14 749,810,192.81 在建工程 (八).12 1,702,828.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八).13 70,079,144.16 73,113,027.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八).14 66,535,287.26 59,550,663.99 递延所得税资产 (八).15 3,770,934.29 1,132,709.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,443,784,822.86 1,478,127,982.88 资产总计 2,325,504,692.02 2,220,670,865.45 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 76 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(负债及股东权益) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (八).18 507,650,000.00 590,910,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八).19 5,932,350.71 11,999,680.00 应付账款 (八).20 313,525,126.17 260,309,406.77 预收款项 (八).21 135,953,629.17 87,985,449.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八).22 14,831,948.10 34,374,865.89 应交税费 (八).23 57,082,578.71 36,012,572.36 应付利息 其他应付款 (八).24 303,521,009.87 313,771,477.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (八).26 100,000,000.00 249,000,000.00 其他流动负债 (八).25 14,967,104.22 11,552,047.41 流动负债合计 1,453,463,746.95 1,595,915,500.29 非流动负债： 长期借款 (八).27 286,850,000.00 53,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (八).15 439,230.58 218,195.53 其他非流动负债 非流动负债合计 287,289,230.58 54,068,195.53 负债合计 1,740,752,977.53 1,649,983,695.82 股东权益： 股本 (八).28 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 (八).29 81,316,492.14 80,441,803.47 减：库存股 盈余公积 (八).30 174,553,495.81 174,553,495.81 一般风险准备 未分配利润 (八).31 5,887,416.59 -27,005,547.48 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 512,979,102.54 479,211,449.80 少数股东权益 71,772,611.95 91,475,719.83 股东权益合计 584,751,714.49 570,687,169.63 负债和股东权益总计 2,325,504,692.02 2,220,670,865.45 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 77 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 2,795,791,298.24 2,494,408,565.85 其中：营业收入 (八).32 2,795,791,298.24 2,494,408,565.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,771,100,750.18 2,497,150,147.60 其中：营业成本 2,297,592,293.50 2,054,834,721.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八).33 25,134,997.41 25,984,439.91 销售费用 30,193,807.38 27,895,278.57 管理费用 347,083,814.97 334,515,480.46 财务费用 (八).34 60,031,036.16 53,873,313.14 资产减值损失 (八).35 11,064,800.76 46,914.01 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） (八).36 19,684,779.29 -106,726.72 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -3,082,417.81 888,266.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,375,327.35 -2,848,308.47 加：营业外收入 (八).37 6,795,897.12 13,973,641.10 减：营业外支出 (八).38 1,191,497.87 5,549,695.83 其中：非流动资产处置损失 236,531.21 4,264,498.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 49,979,726.60 5,575,636.80 减：所得税费用 (八).39 34,654,687.06 17,455,045.65 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,325,039.54 -11,879,408.85 归属于母公司所有者的净利润 32,892,964.07 15,413,234.50 少数股东损益 -17,567,924.53 -27,292,643.35 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.06 （二）稀释每股收益 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 78 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位： 元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,340,922,144.79 2,833,641,903.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (八).41(1) 11,129,734.85 15,146,340.43 经营活动现金流入小计 3,352,051,879.64 2,848,788,243.71 购买商品、接受劳务支付的现金 2,614,565,524.81 2,350,679,702.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 125,452,528.46 91,577,138.24 支付的各项税费 112,334,324.44 94,256,088.46 支付其他与经营活动有关的现金 (八).41(2) 211,433,140.68 171,524,534.80 经营活动现金流出小计 3,063,785,518.39 2,708,037,464.23 经营活动产生的现金流量净额 288,266,361.25 140,750,779.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,500,000.00 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 6,799,280.43 900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,167.81 29,500,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (八).41(4) 19,829,744.48 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,157,192.72 33,900,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,386,656.12 68,226,578.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 102,386,656.12 68,226,578.71 投资活动产生的现金流量净额 -61,229,463.40 -34,326,578.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 788,050,000.00 525,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 788,050,000.00 525,150,000.00 偿还债务支付的现金 807,310,000.00 554,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,765,180.76 55,082,113.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 877,075,180.76 609,572,113.84 筹资活动产生的现金流量净额 -89,025,180.76 -84,422,113.84 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 138,011,717.09 22,002,086.93 加：期初现金及现金等价物余额 298,272,808.08 276,270,721.15 六、期末现金及现金等价物余额 (八).41(5) 436,284,525.17 298,272,808.08 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 79 武汉中 合并股东权益变动表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库存 一般风 少 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 险准备 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -38,419,820.89 83 加： 1.会计政策变更 443,003.05 -9,588,025.23 11,414,273.41 8 2.前期差错更正 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,441,803.47 174,553,495.81 -27,005,547.48 91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 874,688.67 32,892,964.07 -19 （一）净利润 32,892,964.07 -17 （二）直接计入股东权益的利得和损失 874,688.67 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 1,095,723.72 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -221,035.05 4.其他 上述(一)和(二)小计 874,688.67 32,892,964.07 -17 （三）所有者投入和减少资本 -2 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -2 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 80 武汉中 合并股东权益变动表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库存 一般风险 少 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -53,685,826.94 7 加： 1.会计政策变更 -9,588,025.23 11,267,044.96 2.前期差错更正 二、本年年初余额 251,221,698.00 79,998,800.42 174,553,495.81 -42,418,781.98 8 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 443,003.05 15,413,234.50 1 （一）净利润 15,413,234.50 -2 （二）直接计入股东权益的利得和损失 443,003.05 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 661,198.58 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -218,195.53 4.其他 上述(一)和(二)小计 443,003.05 15,413,234.50 -2 （三）所有者投入和减少资本 3 1. 所有者投入资本 3 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,441,803.47 174,553,495.81 -27,005,547.48 9 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 81 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(资产) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 301,856,327.14 184,529,959.65 交易性金融资产 应收票据 791,953.00 3,779,435.77 应收账款 (九).1 18,543,285.23 14,642,744.91 预付款项 50,385,673.87 52,429,520.28 应收利息 应收股利 其他应收款 (九).2 420,666,744.81 379,390,524.11 存货 103,560,618.40 88,614,464.99 一年内到期的非流动资产 16,286,854.01 14,268,338.98 其他流动资产 2,948,199.90 2,217,858.69 流动资产合计 915,039,656.36 739,872,847.38 非流动资产： 可供出售金融资产 2,036,922.30 941,198.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九).3 269,926,109.78 316,408,527.59 投资性房地产 固定资产 243,462,007.73 228,265,117.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,852,073.39 13,735,226.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 65,147,416.05 57,073,355.91 递延所得税资产 3,408,992.43 695,402.68 其他非流动资产 非流动资产合计 596,833,521.68 617,118,828.87 资产总计 1,511,873,178.04 1,356,991,676.25 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 82 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 340,100,000.00 365,100,000.00 交易性金融负债 应付票据 5,932,350.71 11,199,680.00 应付账款 251,982,138.49 179,777,388.19 预收款项 119,921,345.37 70,792,071.64 应付职工薪酬 9,237,360.28 24,830,158.42 应交税费 30,082,842.04 11,624,790.61 应付利息 应付股利 其他应付款 265,664,047.17 221,305,144.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,995,699.76 10,433,183.17 流动负债合计 1,036,915,783.82 895,062,416.84 非流动负债： 长期借款 3,850,000.00 3,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 439,230.58 218,195.53 其他非流动负债 非流动负债合计 4,289,230.58 4,068,195.53 负债合计 1,041,205,014.40 899,130,612.37 股东权益： 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 81,302,272.14 80,427,583.47 减：库存股 盈余公积 174,553,495.81 174,553,495.81 未分配利润 -36,409,302.31 -48,341,713.40 股东权益合计 470,668,163.64 457,861,063.88 负债和股东权益总计 1,511,873,178.04 1,356,991,676.25 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 83 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 会企 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 (九).4 2,109,096,463.72 1,776,410,166.68 减：营业成本 1,781,828,847.89 1,504,031,721.11 营业税金及附加 15,642,430.92 11,956,900.65 销售费用 22,057,772.49 16,794,176.31 管理费用 233,087,022.02 208,294,853.33 财务费用 17,233,710.76 19,723,924.79 资产减值损失 11,339,526.88 -1,297,586.55 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） (九).5 -2,936,237.38 200,791.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,082,417.81 1,195,785.01 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,970,915.38 17,106,968.93 加：营业外收入 6,492,077.94 12,634,432.76 减：营业外支出 639,916.73 3,792,248.62 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,823,076.59 25,949,153.07 减：所得税费用 18,890,665.50 6,980,860.13 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,932,411.09 18,968,292.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 84 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,506,426,117.59 2,033,963,856.31 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 59,901,710.44 87,657,905.21 经营活动现金流入小计 2,566,327,828.03 2,121,621,761.52 购买商品、接受劳务支付的现金 2,040,765,843.21 1,760,052,449.58 支付给职工以及为职工支付的现金 86,290,485.74 57,849,898.48 支付的各项税费 62,577,420.81 45,902,811.91 支付的其他与经营活动有关的现金 178,463,204.93 173,218,400.48 经营活动现金流出小计 2,368,096,954.69 2,037,023,560.45 经营活动产生的现金流量净额 198,230,873.34 84,598,201.07 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 14,500,000.00 3,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,046,180.43 975,944.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 22,410.00 29,500,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,568,590.43 33,975,944.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,119,193.92 48,999,059.30 投资所支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,119,193.92 88,999,059.30 投资活动产生的现金流量净额 -28,550,603.49 -55,023,115.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 360,100,000.00 388,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 360,100,000.00 388,950,000.00 偿还债务所支付的现金 385,100,000.00 370,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,353,902.36 21,024,663.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 412,453,902.36 391,124,663.45 筹资活动产生的现金流量净额 -52,353,902.36 -2,174,663.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 117,326,367.49 27,400,422.52 加：期初现金及现金等价物余额 184,529,959.65 157,129,537.13 六、期末现金及现金等价物余额 301,856,327.14 184,529,959.65 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 85 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -38,419,820.89 476,942,198.57 加： 1.会计政策变更 428,783.05 -9,588,025.23 -9,921,892.51 -19,081,134.69 2.前期差错更正 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,427,583.47 174,553,495.81 -48,341,713.40 457,861,063.88 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 874,688.67 11,932,411.09 12,807,099.76 （一）净利润 11,932,411.09 11,932,411.09 （二）直接计入股东权益的利得和损失 874,688.67 874,688.67 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 1,095,723.72 1,095,723.72 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -221,035.05 -221,035.05 4.其他 上述(一)和(二)小计 874,688.67 11,932,411.09 12,807,099.76 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,409,302.31 470,668,163.64 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 86 武汉中商集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -53,685,826.94 461,676,192.52 加： 1.会计政策变更 -14,220.00 -9,588,025.23 -13,624,179.40 -23,226,424.63 2.前期差错更正 二、本年年初余额 251,221,698.00 79,984,580.42 174,553,495.81 -67,310,006.34 438,449,767.89 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 443,003.05 18,968,292.94 19,411,295.99 （一）净利润 18,968,292.94 18,968,292.94 （二）直接计入股东权益的利得和损失 443,003.05 443,003.05 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 661,198.58 661,198.58 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -218,195.53 -218,195.53 4.其他 上述(一)和(二)小计 443,003.05 18,968,292.94 19,411,295.99 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 事业 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,427,583.47 174,553,495.81 -48,341,713.40 457,861,063.88 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 87