特发信息(000070)2007年年度报告

2007 年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均出席董事会会议 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长张俊林先生、财务总监蒋勤俭先生、计划财务部经理杨剑 平女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况简介·································2 二、 会计数据和业务数据摘要··························2 三、 股本变动及股东情况·······························4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况················7 五、 公司治理结构····································10 六、 股东大会情况简介································13 七、 董事会报告·····································14 八、 监事会报告······································24 九、 重要事项········································25 十、 财务会计报告································28 十一、备查文件目录································71 1 一、 公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：深圳市特发信息股份有限公司 公司的法定英文名称：Shenzhen SDG Information Co., Ltd. 中文缩写：特发信息 英文缩写：SDGI (二) 公司法定代表人：张俊林 (三) 公司董事会秘书：张大军 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 5 楼 电话：0755—26506648 传真：0755—26506800 电子信箱：zhangdj@sdgi.com.cn 证券事务代表：伍历文 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 电话：0755—26506649 传真：0755—26506800 电子信箱：wulw@sdgi.com.cn (四) 公司注册地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 办公地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 邮政编码：518057 公司国际互联网网址：www.sdgi.com.cn 公司电子信箱：zhangdj@sdgi.com.cn (五) 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 5 楼公司董事会秘书处 (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：特发信息 股票代码：000070 (七) 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 29 日 公司最近变更注册登记日期：2008 年 3 月 18 日 登记机关：深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440301103109892 税务登记号码：440305715221632 组织机构代码：71522163--2 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 二、 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 11,962,397.65 利润总额 11,347,099.79 归属于上市公司股东的净利润 11,039,029.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,903,977.60 经营活动产生的现金流量净额 -607,533.21 2 扣除的非经常性损益项目 单位：元 非流动资产处置损益 -1,276,749.60 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 774,400.00 照国家统一标准定额或定量享受到政府补助除外 营业外收支净额 -112,948.26 扣除少数股东非经常性损益 -249,650.45 合计 -864,948.31 2、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 本年比 2007 年 2006 年 上年增 2005 年 减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 535,320,998.46 505,623,334.84 528,181,361.05 1.35 403,608,609.06 423,581,147.22 利润总额 11,347,099.79 2,733,898.62 1,984,124.62 471.89 -171,046,186.54 -171,942,586.54 归属上市 公司股东 11,039,029.29 2,917,062.49 1,914,438.79 476.62 -168,552,349.92 -168,179,538.00 的净利润 归属上市 公司股东 的扣除非 11,903,977.60 3,972,828.01 2,970,204.31 300.78 -111,858,946.65 -111,486,134.73 经常性损 益的净利 润 经营活动 产生的现 -607,533.21 23,624,074.30 23,624,074.30 -102.57 78,233,074.13 78,233,074.13 金流净额 总资产 973,556,090.41 1,007,528,306.92 1,009,281,460.24 -3.54 1,005,388,635.95 1,007,198,972.22 所有者权 益（或股 625,232,158.30 617,597,619.44 613,420,320.23 1.93 614,680,556.95 611,119,397.52 东权益） 单位：元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0442 0.0117 0.0077 474.03 -0.6742 -0.6727 稀释每股收益 0.0442 0.0117 0.0077 474.03 -0.6742 -0.6727 扣除非经常性损益后 0.0476 0.0159 0.0119 291.60 -0.4474 -0.4459 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 1.7656 0.4723 0.3121 465.72 -0.2742 -0.2752 率（%） 3 加权平均净资产收益 1.7835 0.4723 0.3128 470.17 -0.2448 -0.2442 率（%） 扣除非经常性损益后 的全面摊薄净资产收 1.9039 0.6433 0.4842 284.96 -0.1820 -0.1824 益率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 1.9219 0.6442 0.4848 288.20 -0.1552 -0.1555 益率（%） 每股经营活动产生的 -0.0024 0.0945 0.0945 -102.57 0.3129 0.3129 现金流量净额 归属于上市公司股东 2.5009 2.4704 2.4537 1.92 2.4587 2.4445 的每股净资产 三、 股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次 本次 变动前 本次变动增减（+,-） 变动后 发行 送 公 积 其 他 小 数量 比例 新股 股 金 转 计 数 量 比例 股 一、有限售条件股份 153,443,900 61.38% -27,210,445 -27.210,445 126,233,455 50.49% 1、国家持股 2、国有法人持股 133,414,196 53.37% -10,573,010 -10,573,010 122,841,186 49.14% 3、其他内资持股 43,900 0.02% -10,975 -10,975 32,925 0.01% 其中 境内法人持股 境内自然人持股 43,900 0.02% -10,975 -10,975 32,925 0.01% 4、外资持股 19,985,804 7.99% -16,626,460 -16,626,460 3,359,344 1.34% 其中 境外法人持股 19,985,804 7.99% -16,626,460 -16,626,460 3,359,344 1.34% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 96,556,100 38.62% +27,210,445 +27,210,445 123,766,545 49.51% 1、人民币普通股 96,556,100 38.62% +27,210,445 +27,210,445 123,766,545 49.51% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 250,000,000 100% 250,000,000 100% 4 限售股份变动情况表 数量单位：股 本年增 年初限售股 本年解除 年末限售股 股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 数 股数 深圳市特发集团有 122,841,186 0 0 122,841,186 股改承诺 2009 年 1 月 7 日 限公司 企荣贸易有限公司 15,859,344 12,500,000 0 3,359,344 股改承诺 2008 年 1 月 7 日 中国五矿集团公司 7,929,757 7,929,757 0 0 股改承诺 汉国三和有限公司 4,126,460 4,126,460 0 0 股改承诺 中国通广电子公司 2,643,253 2,643,253 0 0 股改承诺 郭建民 43,900 10,975 0 32,925 高管持股 每年解冻上年余 额 25% 合计 153,443,900 27,210,445 126,233,455 （二）股票发行与上市情况 1、近三年股票及其衍生证券发行情况：截止报告期末公司前三年未发行 新的股票及衍生证券。 2、报告期内，因公司 4 家有限售条件流通股股东持有的 27,199,470 股解 除限售上市流通，公司的股本结构发生变动。但公司的股份总数未发生变化。 除上述实施方案外，报告期内，公司没有其他送股、转增股本、配股、增 发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市 或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 3、公司无内部职工股。 （三）股东持股情况介绍 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数：25,283 户 前十名股东持股情况 序 股东性质 报告期末持 质押、冻 名称 比例（%） 持有限售股份数量 号 股数（股） 结情况(股) 深圳市特发集团有限公 国有法人 122,841,186 1 122,841,186 49.14 0 司 2 企荣贸易有限公司 境外法人 15,859,344 6.34 3,359,344 0 3 中国五矿集团公司 国有法人 7,929,757 3.17 0 0 4 汉国三和有限公司 外资股东 4,126,460 1.65 0 0 5 北京金石庄源供暖中心 境内非国有法人 2,977,794 1.19 0 0 6 中国通广电子公司 国有法人 2,300,000 0.92 0 0 深圳市方兴达贸易有限 境内非国有法人 0 0 7 1,410,200 0.56 公司 北京万佳高科科贸发展 境内非国有法人 0 0 8 839,300 0.34 有限责任公司 9 蔡侃峰 境内自然人 592,246 0.24 0 0 10 何仲明 其境内自然人 585,081 0.23 0 0 注：①汉国三和有限公司为深圳市特发集团有限公司设在香港的全资子公司。 ②企荣贸易有限公司为中国五矿集团公司设在香港的全资子公司。 前十名流通股股东持股情况 序 股东名称名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 号 1 企荣贸易有限公司 12,500,000 人民币普通股 2 中国五矿集团公司 7,929,757 人民币普通股 5 3 汉国三和有限公司 4,126,460 人民币普通股 4 北京金石庄源供暖中心 2,977,794 人民币普通股 5 中国通广电子公司 2,300,000 人民币普通股 6 深圳市方兴达贸易有限公司 1,410,200 人民币普通股 7 北京万佳高科科贸发展有限责任公司 839,300 人民币普通股 8 蔡侃峰 592,246 人民币普通股 9 何仲明 585,081 人民币普通股 10 高哲 550,000 人民币普通股 注：本公司无法判断前十名流通股股东是否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人情况 ⑴第一大股东情况 本公司持第一大股东深圳市特发集团有限公司（以下简称“特发集团”）为 本公司控股股东，成立于 1981 年 10 月；注册资本和实收资本均为 158,282 万元， 法定代表人为刘爱群。经营范围：房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务； 工业交通运输、旅游业、金融信托、发行有价证券（以上各项须取得经营许可证 后方可经营）。该公司除为本公司股东外，还控股特力集团（sz000025），参股 深国商等 A 股上市公司。深圳市投资控股有限公司为第一大股东，持有其 43.3% 的股权。 本年度公司第一大股东未发生变更。 ⑵第一大股东的最终控制人情况 深圳市投资控股公司为深圳市国资委的全资企业，注册资本 40 亿元，法定 代表人为陈洪博。主营业务范围包括：为市属国有企业提供担保，对市国资委监 管之外的国有股权进行管理，对所属企业进行资产重组、改制和资本运作、投资， 以及市国资委授权的其他业务。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 6 深圳市人民政府国有资产管理委员会 100% 深圳市投资控股有限公司 43.3% 深圳市特发集团有限公司 100% 汉国三和有限公司 49.14% 1.65% 深圳市特发信息股份有限公司 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况 年 年初持股 年末持股 股份变动 姓名 职务 性别 任职起止日期 龄 数 数 原因 张俊林 董事长 男 43 2006.5—2009.5 王宝 董事、总经理 男 44 2006.5—2009.5 宗庆生 董事 男 48 2006.5—2009.5 尹亮 董事 男 39 2006.5—2009.5 罗涛 董事 男 46 2006.5—2009.5 郭建 董事 男 43 2007.9—2008.4 蒋勤俭 董事、财务总监 男 45 2006.5—2009.5 郭晋龙 独立董事 男 46 2006.5—2009.5 陈东琪 独立董事 男 51 2006.5—2009.5 李黑虎 独立董事 男 62 2006.5—2009.5 郝珠江 独立董事 男 55 2006.5—2009.5 刘学优 监事会主席 男 52 2006.5—2009.5 苗苒 监事 女 50 2006.5—2009.5 杨藤藤 监事 男 61 2006.5—2009.5 张正秋 常务副总经理 男 56 2006.5—2009.5 郭岳 副总经理 男 49 2006.5—2009.5 郭建民 副总经理 男 50 2006.5—2009.5 43,900 股 32925 股 卖出 刘阳 副总经理 男 46 2006.5—2009.5 张大军 董事会秘书 男 42 2006.5—2009.5 7 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职、兼职情况 张俊林，硕士，高级审计师，本公司董事、董事长。历任深圳市特 发集团有限公司计财部副经理、经理，本公司董事长兼总经理。现兼任本 公司参股的深圳特发信息德拉克光纤有限公司董事长，未在股东单位和及 其关联单位兼职。 王宝，硕士，经济师，本公司董事、总经理 。历任深圳市建设投资 控股公司工贸部经济师，深圳特发黎明光电（集团）有限公司副总经理。 现兼任本公司控股的广西吉光电子科技股份有限公司董事长、本公司电力 光缆事业部总经理，未在股东单位和及其关联单位兼职。 罗涛，博士，副教授，本公司董事。罗涛先生在本公司股东单位深 圳市特发集团有限公司企划部部长，任期不定。历任深圳市特发集团有限 公司企业部经理、投资部经理。罗涛先生在深圳市特发集团有限公司控股 的深圳市特力（集团）股份有限公司兼任董事。 郭建，硕士士研究生学历， 本公司董事。郭建先生在本公司股东深 圳市特发集团有限公司下属全资公司深圳市小梅沙旅游中心任副总经理。 历任深圳市特发集团有限公司业务副经理、企业一部副经理、企业管理部 部长。 宗庆生，EMBA，高级国际商务师，本公司董事。宗庆生先生在本 公司股东单位中国五矿集团公司总裁助理。历任中国五矿集团公司总裁办 主任、投资公司总经理。宗庆生先生兼任五矿发展董事等职 尹亮，MBA，本公司董事。尹亮先生在本公司股东企荣贸易有限公 司的上级单位中国五矿香港控股公司任董事会秘书、秘书部总经理，香港 五矿建设董事副总经理。历任五矿发展股份有限公司投资部经理、企划部 经理，香港企荣贸易有限公司副总经理，中国金信投资有限公司常务副总 经理等职。 蒋勤俭，大学本科，审计师，本公司董事、财务总监。历任深圳市 特发集团有限公司计划财务部副经理、经理，本公司财务总监。未在股东 单位和其他单位兼职。 郭晋龙，高级会计师，本公司独立董事。现任信永中和会计师事务 所合伙人。历任深圳市注册会计师协会专业部主任、秘书长助理、副秘书 长。除本公司外，还兼任深圳市盐田港股份有限公司独立董事、深圳市农 产品股份有限公司独立董事等职。 陈东琪，教授，博士生导师，本公司独立董事。历任中国社会科学 院研究员、研究生院副院长、博士生导师，国家计委经济研究所所长、党 委书记，现任国家发展和改革委员会宏观经济研究院副院长。同时兼任中 国社会科学院研究生院教授、博士生导师，国家行政学院教授，中国投资 协会副会长等至职。 李黑虎，大学学历，本公司独立董事。历任深圳国资办主任、深圳 市投资管理公司董事局主席，深圳国际控股公司董事局主席，2006 年 7 月退休。 郝珠江，大学学历，本公司独立董事 。现任地平线律师事务所律师。 历任深圳市中级人民法院副院长，深圳市法制局局长。除本公司外，还兼 任深圳发展银行、泸州老窖股份有限公司、深圳市同洲电子股份有限公司、 鹏华基金管理有限公司独立董事等职。 8 刘学优，大学学历，高级政工师，本公司监事会主席、党委副书记、 纪委书记。历任深圳市特发集团有限公司科长、部门经理、纪委副书记。 未在股东单位和其它单位兼职。 苗苒，大学学历，高级政工师，本公司监事。苗苒女士现任本公司 股东单位深圳市特发集团有限公司组织人力资源部部长。历任深圳市特发 集团有限公司党群部副经理，深圳香蜜湖度假村有限公司纪委书记。 杨藤藤，大学学历，高级工程师，本公司监事。杨藤藤先生在本公 司股东单位中国通广电子公司任副总经理，2007 年 3 月退休。 张正秋，高级政工师，本公司常务副总经理，历任深圳新华城有限 公司董事长、总经理，本公司董事副总经理。未在股东单位和其它单位兼 职。 郭岳，男，硕士，工程师，本公司副总经理。历任深圳特发光纤有 限公司（筹）总经理。现兼任本公司全资子公司深圳新星索光纤光缆有限 公司董事长、本公司参股的深圳特发信息德拉克光纤有限公司董事。未在 股东单位及其关联单位兼职。 郭建民，大学学历，高级工程师，本公司副总经理。历任深圳光通 发展有限公司副总经理、总经理，深圳新星索光纤光缆有限公司总经理。 现兼任公司控股子公司深圳光网科技股份有限公司总经理。未在股东单位 及其关联单位兼职。 刘阳，硕士，高级工程师，本公司副总经理。历任本公司总工程师。 现兼任本公司控股子公司广西吉光电子科技股份有限公司董事、总经理， 未在股东单位及其关联单位兼职。 张大军，硕士，本公司董事会秘书。历任深圳市特发集团有限公司 职员。未在股东单位和其它单位兼职。 （二）现任董事监事及高级管理人员年度报酬情况 2004 年公司聘请专业咨询公司，建立了特发信息企业薪酬方案，确定各岗 位级人员基本薪酬（固定工资）级别；根据每年的经营目标考核、审计、计算绩 效薪酬（奖金）分配额度。报告期董事、监事、高级管理人员的基本薪酬和绩效 薪酬的考核计算方法经过薪酬委员会讨论和董事会审定。在本公司领取报酬的董 事、监事、高级管理人员有 9 人（不含独立董事），他们 2007 年度在公司领取 的具体报酬总额如下表： 姓名 职务 年度报酬总额 备 注 （万元） 张俊林 董事长、 39.46 王 宝 董事、总经理 35.22 刘学优 监事会主席 32.23 蒋勤俭 董事、财务总监 28.04 张正秋 董事、副总经理 29.44 郭 岳 副总经理 30.68 郭建民 副总经理 31.63 刘 阳 副总经理、 22.40 张大军 董事会秘书 29.68 合计 278.77 依据 2005 年度股东大会决议，公司 4 位独立董事郭晋龙、陈东琪、李黑虎、 9 郝珠江的酬金为每人每年税后 5 万元，按年支付。 不在本公司领取报酬的董事、监事如下：罗涛、郭建、宗庆生、尹亮、苗苒、 杨藤藤。上述人员均在股东单位领取报酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员任职及离任情况 1、报告期内，董事薛刚先生于 2007 年 5 月因工作变动原因辞去本公司董事职务。 2、报告期内，2007 年 8 月 16 日公司董事会召开了三届五次会议，会议通过郭 建先生为第三届董事会董事候选人的议案。2007 年 9 月 14 日公司召开 2007 年 第二次临时股东大会，会议审议通过了选举郭建先生为公司第三届董事会董事的 议案。 （四）公司员工的数量、专业构成教育程度及退休职工人数情况 截止报告期末，公司员工总数为 828 人。其中操作类人员 420 人，营销售 类人员 108 人，技术类人员 117 人，专业类人员 148 人，管理类人员 35 人。 员工教育程度：博士 2 人，硕士 35 人，本科 200 人，大专 170 人，中专及 以下 421 人。 离、退休职工 39 人。 五、 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司上市以来不断完善和改进治理结构，提高公司规范运作水平，严 格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监会发布的相关规 则。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于做好加强上市公司治 理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）等文件，本公司 董事会、监事会和管理层认真学习贯彻，全面开展公司治理内部制度完善 及执行情况的自查工作，形成《公司治理专向活动自查报告及整改计划 >((刊登于 2007 年 8 月 23 日)。公司对于自查发现的问题积极 整改，各项整改内容均已得到落实，于 2007 年 10 月 30 日披露了《公司治 理专项活动整改报告》。报告期内公司制订了《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理办法》、《募集资金管理制度》，以此进一步规范公司运 作。 深圳证监局于 2007 年 8 月 24 日至 9 月 7 日对公司进行了现场检查， 并于 2007 年 12 月 18 日向公司发出了深证监局公司字[2007]121 号《关于 要求深圳市特发信息股份有限公司限期整改的通知》，发现在公司治理、 信息披露、募集资金使用、会计核算和财务管理等方面存在问题。公司董 事会和监事会高度重视，对现场检查发现的问题逐一研究存在的原因，逐 项制订和落实整改措施，并于 2008 年 1 月 23 日在《证券时报》上刊登了 《关于深圳证监局现场检查所发现问题的整改报告》，截止本年度报告披 露之日，基本按照法规和监管要求落实了整改措施，完成了整改。经过专 项活动和现场检查整改，使公司在完善治理结构和提高规范运作水平方面 向前迈进了一大步。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司四位独立董事能够勤勉、尽责，独立地履行独立董事 职责。积极了解公司的经营运作等方面的情况，对公司董事会讨论的重大 10 事项发表了独立董事意见，为维护公司及中小股东的利益起到了积极作 用。 1、独立董事出席董事会情况 独立董事姓 报告期应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备 注 名 董事会次数 （次） （次） 郭晋龙 10 10 0 0 发表 6 次独立意见 陈东琪 10 10 0 0 发表 6 次独立意见 李黑虎 10 10 0 0 发表 6 次独立意见 郝珠江 10 10 0 0 发表 6 次独立意见 2、独立董事对有关事项提出异议的情况 报告期内未发生独立董事对有关事项提出异议的情况，四位独立董事认 真行使了广大投资者代言人的职责，认真审议议案，根据其专业知识作出了独立、 客观、公正的判断，提出了专业意见，对公司决策起到了警醒作用。针对公司对 外担保、补选董事、续聘会计机构等事项发表了独立意见。 （三）与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 本公司控股股东是深圳市特发集团有限公司，截至报告期末，持有本 公司 122841186 股，占总股本的 49.14％。本报告期内没有与大股东发生较 大金额的关联交易。 在主营业务方面，本公司与控股股东之间没有重叠性。本公司有完整 的独立采购、生产、销售和售后服务体系，具备自主经营能力。本公司与 控股股东及关联方不存在同业竞争。 在人员关系上，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东。 本公司的董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董秘及财务人员设置 均属专职，未有在控股股东及其关联方兼职的情况。公司所有高管人员均 在上市公司领薪。 在财产关系上，公司与控股股东严格按财产所有权划定其归属，并按 财产归属进行分帐管理与使用。目前，公司使用的商标为控股股东所拥有、 并授权公司无偿使用。 在机构设置方面，公司设立有相关的职能部门，独立运作，行使职权， 制定了各部门规章职责及相关的业务流程，在人员与公司经营运作上保持 独立。 在财务关系上，公司设立有独立的计财部和财务人员，建立了完整的 会计体系和财务管理制度。公司有自己独立的银行帐号，不存在资金存入 大股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心的情况。本公司依法独立 纳税。 （四）公司执行个人述职报告制度、绩效考核制度，中高层管理人员述 职每半年进行一次，绩效考核每季度进行一次。结合完成任务情况予以精 神和物质的奖励。在本报告期末，薪酬与考核委员会、董事会对公司高管 人员进行了考评。 （五）关于报告期内公司存在的治理非规范情况。 公司存在向大股东深圳市特发集团有限公司提供未公开信息的情况。依 据会计、统计等方面的规定及大股东合并报表的需要，公司向大股东报送 财务信息，具体包括月度财务报表、三项费用表，年度财务预算决算表， 不定期的专项财务方面的信息等。公司按照国资管理的规定和要求，向大 11 股东报送年度工作计划和总结，就对外投资、重大资产的购置和处置等事 项进行报告或请示。2007 年 11 月 12 日公司董事会临时会议通过决议，同 意公司近期向大股东报送一定范围的信息。按照深圳证监局公司字[2007]39 号《关于对上市公司向大股东、实际控制人提供未公开信息等非规范行为 加强监管的补充通知》的要求，公司已经将大股东未公开信息知情人名单 报深圳证监局备案，大股东特发集团出具了《加强未公开信息管理承诺函》。 （六）公司内部控制自我评价 1、综述 对照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《关于加强社会公众股股 东权益保护若干规定》、 《关于在上市公司建立独立董事制度》、 《深圳证券交易所 股票上市规则》等规范文件，公司建立了规范运作的股东大会、董事会和监事会， 不断完善法人治理结构。制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》、 《总经理工作细则》以及各职能部门工作的规定。制定了《公司 章程》中有关独立董事条款、关联事项表决回避条款。公司董事会之下设立了战 略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并制订了各委员会的工作制度，目 前各委员会运作正常。公司设立了内部审计监督机构（赋予董事会秘书处审计监 督只能），内部审计监督机构负责人由董事会聘任。 2007 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件，本 公司董事会、监事会和管理层认真学习贯彻文件精神，全面开展公司治理内部制 度完善及执行情况的自查工作，形成《公司治理专向活动自查报告及整改计划》。 公司对于自查发现的问题积极整改，各项整改内容均已得到落实，于 2007 年 10 月 30 日披露了《公司治理专项活动整改报告》。报告期内公司制订了《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理制度》，以此进一步 规范公司运作。 深圳证监局于 2007 年 8 月 24 日至 9 月 7 日对公司进行了现场检查，发现在 公司治理、信息披露、募集资金使用、会计核算和财务管理等方面存在问题。公 司董事会和监事会高度重视，对现场检查发现的问题逐一研究存在的原因，逐项 制订和落实整改措施，截止本年度报告披露之日，基本按照法规和监管要求落实 了整改措施，完成了整改。经过专项活动和现场检查整改，使公司在完善治理结 构和提高规范运作水平方面向前迈进了一大步。 2、重点控制活动 公司有如下三家控股子公司， 12 深圳市特发信息股份有限公司 58.34% 100% 61% 广西吉光电子科技股份有限公司 深圳市新星索光纤光缆有限公司 深圳市光网科技股份有限公司 公司对控股子公司实行有效的内部控制。通过选任董事及管理人员、财务审 计、重大投资等经营活动监控等多种手段，实现对控股子公司的有效管理和控制。 公司通过章程、专项制度实现诸如关联交易、对外担保、募集资金使用、重 大投资、信息披露等环节的内部控制。通过自我检查，相关规章能够含盖前述列 举的重要领域和环节。近几年公司没有在内部控制方面出现重大纰漏，说明公司 对各重点环节的控制是有效的。 3、问题及整改计划 缺乏个别控制环节的专项制度。例如，虽然公司按照相关要求修改章程，规 定了关联交易控制及程序性条款，但还没有制订关联交易控制的专项制度。2008 年公司将会进一步完善内部控制制度，补充内控专项制度方面的缺失。 4、对公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制制度总体上是相对较完善的，各关键领域和环节的控制比 较得当。但在内部控制的专项制度还不够完备，今后需要补充和完善。 六、 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会。 （一）2007 年 4 月 9 日上午，公司在南山区科丰路 2 号通讯大厦 5 楼本 公司会议室以现场投票方式召开了 2007 年度第一次临时股东大会。会议由 董事会召集，3 名股东或股东代表出席会议，代表股份总数 146,630,287 股， 占股份总数的 58.65%。会议通过了《修改公司章程的议案》，有关决议已刊 登在 2007 年 4 月 10 日《证券时报》上。 （二）2007 年 5 月 11 日上午，公司在南山区科丰路 2 号通讯大厦 5 楼 本公司会议室以现场投票方式召开了 2006 年度股东大会。会议由董事会召 集，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2007 年 4 月 13 日 《证券时报》上）。2 名股东代表出席了会议，代表 4 名股东，共代表股份 150,756,747 股，占股份总数的 60.3％。 会议通过了如下决议：公司 2006 年利润分配方案；公司 2006 年度董事 会报告；公司 2006 年度监事会报告；财务决算报告；公司 2006 年年度报告 及摘要；续聘会计师事务所及支付审计费用的议案、修改《公司会计政策及 会计估计》的议案；本次大会业经广东瑞英师事务所刘学钧律师现场见证， 并出具了法律意见书。有关决议已刊登在 2007 年 5 月 12 日《证券时报》上。 （三）2007 年 9 月 14 日，公司在南山区科丰路 2 号通讯大厦 5 楼本公 司会议室以现场投票方式召开了 2007 年度第二次临时股东大会。会议由董 事会召集，2 名股东或股东代表出席会议，代表股份总数 126,967,646 股，占 13 股份总数的 50.79%。会议通过了补选郭建先生为公司第三届董事会董事的议 案；公司《募集资金管理制度》；变更部分募集资金投向的议案。有关决议 已刊登在 2007 年 9 月 15 日《证券时报》上。 七、 董事会报告 （一） 报告期内公司经营情况的回顾 公司主要核心业务是光纤、光缆、通信设备、铝电解电容器的生产和销售， 辅助业务有系统集成、通信工程的安装调试、维护与服务等。2007 年，公司实 现营业收入 53532 万元，比上年同期增加 1.35%；实现营业利润为 1196 万元， 比上年同期增加 507 %；实现净利润 1151 万元，比上年同期增加 978 万元，增 幅 565%。 1、 公司主营业务及其经营状况 07 年实现主营收入 50187 万元，比上年同期 50562 万元减少 375 万元。主 要是光缆(通信用光缆及电力光缆)比上年同期增加 1319 万元，通讯设备减少 1396 万元，广西吉光的电子元器件减少 298 万元。 2007 年出口收入 3681 万元，占主营收入的 7.34%；比上年同期增加 1552 万 元，增幅 73%。 2007 年国内光纤、光缆的市场需求有所扩大，但产品价格仍在持续下滑,制 约了公司的盈利能力。公司光缆产销量均比去年有明显增长，超过了 155 万芯公 里（光纤用量），达到了新台阶，增长幅度超过 30%。但因价格的原因，光缆产 品销售收入没有同比增长。公司通信设备的销售比上年有所减少。铝电解电容器 销售收入有所下降。公司产品毛利率水平较低，是目前经营上存在的最大问题。 公司在报告期内继续推进成本控制战略，继续完善公司采购的招投标制度的 同时,通过中标后再议价和“以量换价”等方式进一步降低采购成本。同时，控 制物料消耗提高成品率，基本消化了产品价格下跌对毛利率的冲击。公司严格控 制各项费用的开支，继续降低财务费用，坚持在内部挖潜方面收到了较好的效果。 通过优化人力资源配置，提高管理强度和运营效率，在产销量增长和员工人数增 长的情况下，营业费用仅微幅上涨，财务费用继续大幅下降。 报告期内营业利润、净利润同比实现大幅增长，主要源于投资收益增长、主 营业务利润增长和财务费用的大幅降低。 公司主要产品和业务情况如下（单位：元）： 主营业务收 主营业务成 毛利率比 毛利 入比上年增 本比上年增 上年增减 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 减（%） 减（%） 百分点 光 缆 325,009,618.76 296,778,654.46 8.69 4.23% 3.91% 0.28 通信设备 19.40 -11.06% -11.21% 0.14 112,240,094.31 90,468,930.72 电子元器件 64,624,708.12 59,305,816.18 8.23 -4.41% -4.49% 0.08 合 计 11.02 -0.74% -0.67% -0.06 501,874,421.19 446,553,401.36 公司主营业务产品综合毛利率略有下降，源于产品结构的变化。 主营业务分地区情况（单位：元） 14 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 21,438,449.78 316.02 华北地区 73,970,715.96 -13.47 西北地区 25,798,073.88 176.20 华中地区 41,488,935.38 -14.16 华东地区 71,071,665.04 9.55 华南地区（不含深圳、香港） 66,488,653.22 -57.98 西南地区 70,310,705.73 5.83 深圳地区 94,151,952.9 137.12 香港地区 21,112,827.57 237.27 出口 16,042,441.74 -26.43 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要产品 注册资本 占股比 总资产 净资产 净利润 单 位 名 称 或业务 （万元） 例（%） （万元） （万元） （万元） 深圳新星索光纤光缆通讯有限 光缆产销 10577 100 7873 7700 -21 公司 广西吉光电子科技股份有限公 电子元器 5500 58.34 8862 4968 113 司 件 深圳特发信息德拉克光纤有限 光纤 14902 45 16245 14127 186 公司 深圳市特发信息光网科技股份 光缆 1400 61 1400 1400 0 有限公司 重庆特发博华光缆有限公司 光缆 1085 21.20 2402 1071 43 3、主要供应商、客户情况（单位：万元） 前五名供应商采购金额合计 11925 占采购总额比重 31.94% 前五名销售客户销售金额合计 5848 占销售总额比重 10.93% 4、报告期公司资产主要构成情况 单位：元 15 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 占总资产 占总资产 比06年资产 金 额 的比重 金 额 的比重 增长百分点 （%） （%） 资产总计 973,556,090.41 100.00% 1,009,281,460.24 100% -3.54% 货币资金 139,007,165.65 14.28% 198,663,827.37 20% -30.03% 应收账款 249,087,088.70 25.59% 241,839,833.74 24% 3.00% 存 货 151,311,311.27 15.54% 143,117,943.76 14% 5.72% 长期股权投资 66,022,703.53 6.78% 64,980,254.54 6% 1.60% 固定资产 221,791,596.91 22.78% 236,594,605.49 23% -6.26% 在建工程 15,622,594.81 1.60% 5,098,123.41 1% 206.44% 无形资产 49,883,979.23 5.12% 46,517,088.50 5% 7.24% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0% 0.00% 应付票据 87,798,732.86 9.02% 143,846,795.24 14% -38.96% 应付账款 118,211,032.42 12.14% 112,988,315.84 11% 4.62% 预收款项 20,420,033.92 2.10% 9,702,329.01 1% 110.47% 应交税费 -179,396.63 -0.02% 2,791,751.36 0% -106.43% 其他应付款 29,536,866.12 3.03% 19,550,189.52 2% 51.08% 长期借款 43,893,228.84 4.51% 49,744,894.54 5% -11.76% 注①期末货币资金减少 5966 万元，减幅 30.03%，主要是支付 2006 年开具在 2007 年到期的 应付票据;②期 末 在 建 工 程 增 加 1052 万 元 ， 增 幅 206.44%， 主 要 原 因 是 新 增 设 备 尚 未 验 收 和 正 在 安 装 中 以 及 兴 建 广 西 吉 光 新 厂 房 ; ③ 期 末 应 付 票 据 减 少 5605 万 元 ， 减 幅 38.96%，主 要 是 支 付 2006 年 开 具 在 2007 年 到 期 的 应 付 票 据 。④ 期 末 预 收 款 项 增 加 1072 万 元 ，增 幅 110.47%，主 要 原 因 是 预 收 客 户 的 购 货 款 。⑤ 应 交 税 费 减 少 297 万 元 ，减 幅 106.43% ， 主 要 原 因 是 受 期 末 留 抵 增 值 税 影 响 。 ⑥ 其 他 应 付 款 增 加 999 万 元 ， 增 幅 51.08%， 主 要 原 因 是 子 公 司 — 广 西 吉 光 二 次 投 资 款 尚 未 验 资 暂 挂 等 往 来 增 加 。 5、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （单位：元 ） 增 项 目 2007年度 2006年度 增（减）金额 （减） 重大变动原因 比例 营业费用 28,368,842.05 27,161,389.19 1,207,452.86 4.45% 管理费用 35,043,609.33 37,221,721.97 -2,178,112.64 -5.85% 财务费用 -4,319,611.18 -1,749,805.47 -2,569,805.71 146.86% 利息收入及汇兑净收益的增加 投资收益 6,603,994.38 896,050.00 5,707,944.38 637.01% 股票收益增加 营业外收入 851,357.85 424,650.76 426,707.09 100.48% 政府资助增加 营业外支出 1,466,655.71 410,051.39 1,056,604.32 257.68% 固定资产处置损失增加 所得税费用 -164,152.60 252,849.70 -417,002.30 -164.92% 资产账面价值小于计税基础而 计提的所得税费用 6、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位: 元 ） 16 项 目 2007年度 2006年度 增减额 增减率 变 动 原 因 经营活动现金流入 587,982,214.43 550,957,611.74 37,024,602.69 6.72% 其中：销售商品、提供劳 务收到现金 577,300,519.62 531,263,394.91 46,037,124.71 8.67% 经营活动现金流出 588,589,747.64 527,333,537.44 61,256,210.20 11.62% 其中：购买商品、接受劳 务支付现金 459,999,102.60 427,517,652.99 32,481,449.61 7.60% 主要是2007年度支付河南中牟担 保款以及上年同期有收到世纪证 经营活动产生的现金流量净额 -607,533.21 23,624,074.30 -24,231,607.51 -102.57% 券偿还款 主要是2007年增加了对固定资产 投资活动产生的现金流量净额 -17,142,686.74 -11,457,656.36 -5,685,030.38 49.62% 的投资 主要是支付了2006年开具在2007 筹资活动产生的现金流量净额 -40,247,476.55 13,391,638.67 -53,639,115.22 -400.54% 年到期的应付票据 汇率变动对现金的影响 -606,185.22 -354,570.71 -251,614.51 70.96% 受人民币升值影响 现金及现金等价物净增加额 -58,603,881.72 25,203,485.90 -83,807,367.62 -332.52% （二）公司未来发展的展望 1、公司业务环境和发展计划 （1）、2008 年，公司主导产品光纤、光缆的市场需求会扩大，市场竞争继 续加剧。预测随着 3G、NGN 网络建设、FTTH 以及光进铜退等信息产业的发展为 特发信息的主导产业提供了发展的空间。电信业的大规模重组在一定程度上会推 动光缆需求的增加。国内光纤、光缆市场的需求持续增长，公司的市场占有率仍 然徘徊在较低的水平。因此，公司计划继续大幅提高主导产品光缆的产销量 30% 以上，2008 年争取达到 200 万芯公里，继续扩大光缆市场占有率和提高公司的 行业地位。为减少管理幅度，提高效率，更能够轻装上阵，从更专业的角度专注 于创新，更好地实施“特专”战略，我们在 2008 年度将普通光缆和电力光缆两 大类业务分开管理，独立核算。 （2）、公司与广西桂东电力股份有限公司及双方员工共同组建的广西吉光 电子科技股份有限公司原计划 2007 年将完成建设，将公司铝电解电容器产业从 深圳迁到土地、劳动力等成本较低的地区，实现产能迅速扩张。因征地引起的遗 留问题及在办理土地证推迟导致计划没能完成。相关工作需推迟到 2008 年完成。 随着彩色显示（包含彩电）市场正从 CRT（显象管）向平板换代，以变频技 术、LED 照明等为方向的节能技术市场日臻成熟，铝电解电容器市场规模不断扩 大。同时，技术更新、产品结构调整给广西吉光带来机遇，公司生产基地搬迁后， 产能成倍增长。 （3）、2006 年，公司将室内光缆从光缆事业部分离，组建新的事业部，充 实了人员和其他资源，支持室内光缆扩大产能。2007 年底又按照计划吸收室内 光缆事业部的管理层和骨干员工入股，成立了特发信息控股的深圳市特发信息光 17 网科技股份有限公司。室内光缆 2007 年销售额获得成倍增长，构筑室内光缆生 产、光纤到户工程安装到解决方案完整的产业链打下良好的基础。2008 年计划 使光网科技股份公司增资扩股，继续扩大产能，迅速做大做强。 （4）、2007 年第二次临时股东大会已经通过部分募集资金变更投向的议案， 公司 2008 底将启动特发信息工业园建设，目前正在进行设计和报建工作。将新 增建筑面积 4 万平方米的高科技厂房及综合办公楼，未来会给公司带来稳定的收 益。 (5)、泰科分公司的通讯设备销售额近年有所下降，但近年来泰科分公司在 系统集成、增殖服务领域有较大突破，也是未来泰科分公司的业务主打方向。 2、公司未来发展战略的资金需求和资金来源 公司未来发展战略的资金需求主要为满足主导产业扩产和生产基地建设，约 为 35,000 万元，其中轨道交通 4＃线的拆迁补偿款占主要部分，其余部分通过 银行贷款或引进新的合作伙伴解决。 3、风险因素和措施 （1）、毛利下降的风险：光缆产业面临除光纤以外的原材料价格持续上涨， 而产品价格受制于供大于求影响的局面。虽然公司光缆产销量的增长摊薄了部分 固定成本，仍存在毛利率下降的风险。 对策和措施：2008 年公司将继续深化改革，继续严格控制成本。加快新产 品、新品种的开发速度；继续加大市场开拓力度，提高公司的主营业务收入，扩 大市场占有率；采取措施强化原材料采购成本的控制；进一步优化薪酬绩效考核 制度和人才队伍建设，公司力争于 2008 年推出股权激励等长效激励机制。 （2）、资金需求的风险 公司进入新一轮发展阶段，资金需求量较大，在宏观调控的背景下，可能存 在资金需求不能满足的风险。 对策和措施：拆迁补偿款可满足其中大部分的资金需求；公司目前负债率仍 然较低，资产质量较好，可对外融资解决部分资金需求；另外，目前公司主营业 务的周转效率对比同行先进水平仍有潜力可挖，通过提高周转效率也可满足部分 资金需求。 （三）执行新会计准则后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 根据财政部财会[2006]3 号财政部关于印发《企业会计准则第 1 号——存货》 等 38 项具体准则的通知，本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，需 要相应修改会计政策及会计估计。本次公司主要会计政策及会计估计具体变更情 况如下 ： 1、根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司对所属全资子 公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法,将会减 少母公司投资收益,对合并报表无影响。 2、根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，公司将拥有的用于 租赁的房地产从固定资产和无形资产转到投资性房地产，采用成本模式核算。 3、根据《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定，公司发生的内部研究开 发费用支出,区分研究阶段支出和开发阶段支出。按照会计准则，研究阶段的支 出计入当期损益，开发阶段的支出符合资本化条件的可确认为无形资产，予以资 本化。 18 4、根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定及相关会计准则专家工作 组意见和交易所备忘录等的规定，公司对符合预计负债确认条件的因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债计提辞退补偿。 5、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司采用资产负债表债 务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的 资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按企业会计准则和 税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响 数计入当期所得税费用。 6、根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司将以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产以公允价 值计量，并将账面价值与公允价值变动的差额计入当期损益或资本公积。 以上会计政策的变更对合并报表各年度会计利润的影响如下 ： 影响各年会计利润 会计政策变更项目 2006年度 2005年度 2005年以前 累积影响数 辞退补偿 -749,774.00 -896,400.00 -4,252,942.00 -5,899,116.00 递延所得税费用 -252,849.70 1,269,211.92 318,970.65 1,335,332.87 小计 -1,002,623.70 372,811.92 -3,933,971.35 -4,563,783.13 7、按照财政部于 2007 年 11 月 16 日发布的财会[207]14 号“企业会计准则 解释第 1 号” 的规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 8、会计估计变更：自 2007 年 1 月 1 日，我司变更了坏账准备的计提方法， 即变更为：期末对于单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的 可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如果有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备；公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信 用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现实情况 确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 变更前 变更后 对移动、电信、 对铝电解电容 除移动、电信、联通、 账龄 对铝电解电容器 其他 联通、电力的应 器客户的应收 电力和铝电解电容器 客户的应收款 收款 款 客户的应收款外 1 年以 3% 0% 0% 3% 0% 内 1-2 年 15% 1% 1% 15% 5% 2-3 年 30% 3% 3% 30% 15% 3-4 年 50% 5% 5% 50% 30% 4-5 年 100% 5% 5% 100% 30% 5 年以 5% 100% 10% 100% 100% 上 上述会计估计变更采用未来适用法。 上 述会计估计变更使 2007 年的净利润减少 181.74 万元。。 9、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 19 营业成本 449,587,939.68 462,281,895.45 销售费用 27,161,389.19 27,161,389.19 管理费用 34,063,178.74 37,221,721.97 公允价值变动收益 0.00 投资收益 896,050.00 896,050.00 所得税 0.00 252,849.70 净利润 2,917,062.49 1,914,438.79 10、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号— 存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则， 并依据财政部新会计准则规定认定 2007 年 1 月 1 日——首次执行日旧会计准则与新会计 准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编 制首份年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核， 并披露年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。本公司按照上 述规定进行了复核并对股东权益调节表进行修正，修正后 2006 年 12 月 31 日股东权益差异 调节表如下： 2006 年报 原因 编号 项 目 2007 年报披露数 差异 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 617,597,619.44 617,597,619.44 -- 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (5,899,116.00) -- (5,899,116.00) 注1 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8-1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- 417,820.45 以公允价值计量且其变动计入所有者权益的可供出售 (31,336.53) 注2 8-2 386,483.92 -- 金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,335,332.87 861,562.64 473,770.23 注3 13 少数股东权益 16,719,836.13 16,719,836.13 -- 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 630,140,156.36 635,596,838.66 (5,456,682.30) 注4 注 1：本公司根据新会计准则以及相关解释和深圳证券交易所备忘录的规定，计提了辞退补 偿金 5,899,116.00 元，同时依据其账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异的所得 税影响额计提了递延所得税资产 442,433.70 元。 注 2：本年度本公司按照新准则以及相关专家工作组意见，根据对金融资产的持有意图重新 进行交易性金融资产和可供出售金融资产的分类，将原列入交易性金融资产转为可供出售 金融资产核算，并对原列入公允价值变动损益 417,820.45 元扣除所得税影响额 31,336.53 元 后的净额 386,483.92 元列入资本公积科目核算。 20 注 3：因上述辞退补偿金计提的递延所得税资产调减了所得税费用 442,433.70 元，以及因交 易性金融资产和可供出售金融资产的重新分类，原计入所得税费用 31,336.53 元直接抵减资 本公积。 注 4：2007 年年报披露：2007 年 1 月 1 日股东权益 630,140,156.36 元，比 2006 年原披露股东 权益 635,596,838.66 元减少 5,456,682.30 元，系以上注 1、注 2、注 3 综合影响的结果。 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况如下（单位：万元）： 拟投入 目前实际 2007 年 项目名称 项目进度 募集资金 投入 收益情况 已竣工，投资低于计划。 通信用光纤 11313.39 11313.39 242 剩余部分已经变更投向 已建成，超计划 5058.49 万 通信用光缆 15000 15000 -170 元。 电力光缆 3188.61 3188.61 已建成 204 补充流动资金 10150 10150 与计划一致 特发信息工业园 13800 34102.14 正在设计和报建 合 计 53452 43054.14 2000 年“光纤预制棒项目”立项时，正值全球光纤市场正处于快速上升阶 段。但随着时间的推移，市场环境发生了巨大的变化。从 2001 年下半年开始， 伴随 IT 行业泡沫的破灭，全球光纤市场形势急转直下，从供不应求迅速变成供 大于求，价格大幅下降。来自市场的压力改变了我们对投资计划的预期，基于对 客观环境变化重新评估，我们认为原项目的实施背景已经发生改变并且有必要对 其作出合理变更。 由于光纤市场自 2001 年以来已经发生巨大变化，价格持续走低，通信用光 纤项目 2007 年未能达到预期经济指标。生产光缆除光纤以外的原材料均为金属 或石化产品，价格持续走高，加上国内光缆行业的价格竞争，致使光缆产品的毛 利率持续下降，通信用光缆项目 2007 年也未能达到预期的经济效益目标。 2000 年“光纤预制棒项目”立项时，正值全球光纤市场正处于快速上升阶 段。但随着时间的推移，市场环境发生了巨大的变化。从 2001 年下半年开始， 伴随 IT 行业泡沫的破灭，全球光纤市场形势急转直下，从供不应求迅速变成供 大于求，价格大幅下降。来自市场的压力改变了我们对投资计划的预期，基于对 客观环境变化重新评估，我们认为原项目的实施背景已经发生改变并且有必要对 其作出合理变更。 两项变更均于 2007 年 8 月 16 日公司第三届董事会第八次会议通过了变更部 分募集资金投向的预案，于 2007 年 9 月 14 日公司 2007 年度第二次临时股东大 会通过了变更部分募集资金投向的议案。 截止报告期末，拟投入特发信息工业园资金 13800 万元，已用于：特发信息 工业园前期费用 102 万元，3300 万元用于购置土地使用权（含楼面地价），5292.86 万元为银行存款，5105 万元委托国债投资。 2、报告期内，公司进行了如下较大金额的投资 2007 年底，公司以现金 854 万元出资，持股 61%，注册成立了深圳市特发 信息光网科技股份有限公司，其余 39%股份由该公司管理层和骨干员工持有。该 公司目前经营业务为室内光缆的生产和销售。未来该公司将收购本公司原有的生 产室内光缆的设备和相关资产。本公司将室内光缆业务分立组建专业公司并吸收 21 该业务的管理层和骨干员工入股，目的是着眼于迎接光纤到户时代的来临，培养 新的增长点，抓住产业刚刚起步的时机将室内光缆产业做大做强。 (五) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会共召开了 10 次会议。 （1）2007 年 3 月 22 日，公司以通讯方式第三届董事会第四次会议，会议审 议通过了修改公司章程的议案，增加公司的营业范围；决定于 2007 年 4 月 9 日 召开 2007 年度第一次临时股东大会，并将上述修改章程的议案提交临时股东大 会审议。本次会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 23 日的《证券时报》。 （2）2007 年 4 月 10 日，公司召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过 ①2006 年度总经理工作报告；②2006 年度财务决算报告和审计报告；③2006 年 度董事会工作报告；④2006 年度报告全文及摘要；⑤2006 年度利润分配预案； ⑥变更董事会战略委员会、薪酬与考核委员会组成人员；⑦续聘会计师事务所及 支付审计费用的议案；⑧修改公司会计政策和会计估计的议案；⑨通过《投资者 关系管理制度》；⑩召开 2006 年度股东大会的议案。会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 13 日的《证券时报》。 （3）2007 年 4 月 23 日，公司以通讯方式第三届董事会第六次会议，审议通过 了 2007 年第一季度报告。 （4）2007 年 6 月 29 日，公司以通讯方式第三届董事会第七次会议，审议通过 了公司《信息披露管理办法》。 （5）2007 年 8 月 16 日，公司召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过： ①公司 2007 年度半年度报告全文及摘要；②2007 年度半年度利润分配方案；③ 公司《募集资金管理制度》的议案；④变更部分募集资金投向的预案；⑤审议通 过补选郭建先生为第三届董事会董事候选人的议案；⑥召开公司 2007 年第二次 临时股东大会的议案。会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日《证券时报》上。 （6）2007 年 8 月 26 日，公司以通讯方式第三届董事会第九次会议，审议通过 了《专项治理自查报告和整改计划》，《专项治理自查报告和整改计划》刊登在 2007 年 8 月 31 日《证券时报》上。 （7）2007 年 10 月 29 日，公司以通讯方式第三届董事会第十次会议，审议通 过了公司 2007 年第三季度报告；审议通过了《公司治理专项活动整改报告》； 审 议通过了收购长城资产管理有限公司深圳办事处对河南中牟广电局的诉讼债权， 具体见本报告第九项“重要事项”中的重大诉讼仲裁事项。 （8）2007 年 11 月 22 日，公司以通讯方式第三届董事会临时会议，审议通过 如下决议：为符合证券监管机关对公司治理的要求，同意公司近期向控股股东报 送“上市公司向大股东、实际控制人提供未公开信息情况表”中所列文件。 （9）2007 年 12 月 3 日，公司以通讯方式第三届董事会第十一次会议，审议通 过了如下决议：2006 年 4 月 14 日召开的二届十六次董事会，通过了关于投资设 立专业生产、销售室内光缆的有限责任公司的议案，现决定修改为：投资设立专 业生产、销售室内光缆的深圳市特发信息光网科技股份有限公司，公司注册资本 1400 万元，其中特发信息以现有设备和部分流动资产投入，持股 61%；该公司 管理层和骨干员工以现金出资，持股 39%。 （10）2007 年 12 月 19 日，公司以通讯方式第三届董事会第十二次会议，审议 通过如下决议：董事会三届十一次会议决议变更为：公司拟以现有设备和部分流 动资产出资，改为以现金 854 万元出资，持股仍为 61%。待深圳市特发信息光网 科技股份有限公司注册成立后，公司以 854 万元的评估价格将深圳市中勤信资产 22 评估有限公司出具的《资产评估报告书》所列的资产卖给该公司。该公司已于 2007 年底注册成立。 （11）2007 年 12 月 28 日，公司以通讯方式第三届董事会第十三次会议，审 议通过了设立“基建开发部”和“电力光缆事业部”的决议。 2、董事会对股东大会决议执行情况 本年度，公司董事会按照 2006 年度股东大会通过决议，公司 2007 年度未进 行利润分配和公积金转增股本。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇报总结 公司于 2008 年 4 月 9 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了深 圳市特发信息《董事会审计委员会工作制度》，审计委员会在 2007 年年报审计 过程中发挥了重要作用。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度审计 报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会在会计师进场审计前确定了公司 2007 年度审计的工作安排。审阅了公司未经审计的报表，未提出异议。在审计 过程中，审计委员会针对会计师提出了年报审计中遇到的问题进行了沟通。审议 公司 2008 年度拟续聘的审计机构，提请董事会按照中国证监会《关于做好上市 公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》的要求制订《董事会审计委员会 工作规程》，上述内容形成决议提交董事会。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会委员会的履职情况汇报总结 公司于 2008 年 4 月 8 日召开了董事会薪酬与考核委员会会议，会议主要 讨论了以下主要内容：讨论 2007 年度高级管理人员述职情况；2007 年度高管月 度基本薪酬及 2007 年度高管人员奖金的计算与核定方法；董事、监事、高级管 理人员薪酬管理工作存在的问题和建议。上述事项已报董事会。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳南方民和会计师事务所审计，公司报告期内实现净利润 11,039,029.29 元，由于公司年初未分配利润为-158,167,760.63 元，本年度的利润全部用于弥补 以前年度亏损后，2007 年年末可供分配利润为-147,128,731.34 元。董事会建议 2007 年度利润分配方案为：不分配，也不进行公积金转增股本。本次利润分配 方案尚待公司 2007 年度股东大会审议通过。 （七） 关联方资金往来及对外担保情况 1、关联方资金往来 深圳南方民和会计师事务所对控股股东及其他关联方占用上市公司资金情 况的专项说明： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了深圳市特发信息股份有 限公司（以下简称“贵公司”）2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、 2007 年度公司及合并的利润表和现金流量表（以下简称“会计报表”），并于 2008 年 4 月 9 日签发了深南财审报字（2008）第 CA088 号无保留意见的审计报 告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公 司编制了后附的 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简 称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的 责任。我们对情况表所载资料与我们审计贵公司 2007 年度会计报表时所复核的 会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现 23 不一致。除了对贵公司实施于 2007 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来 的相关审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况 表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 附件：深圳市特发信息股份有限公司编制的“2007 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况汇总表” 24 深圳市特发信息股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：人民币元 2007年 资金占 占用方与上市 2007年度占用 上市公司核算 2007年初占用 度占用 2007年度偿还 2007年期末占 占用形 用方类 资金占用方名称 公司的关联关 累积发生金额 占用性质 的会计科目 资金余额 资金的 累计发生金额 用资金余额 成原因 别 系 （不含利息） 利息 A B C D E F G H I J k 深圳市特发集团 -- - - - - - 控股股东 有限公司 深圳市通讯工业 控股股东控制 -- - - - - - 股份有限公司 的法人 深圳市特发龙飞 控股股 无线电通讯发展 控股股东控制 -- - - - - - 东、实 公司 的法人 际控制 小计 - - - - - 人及其 深圳市特发集团 附属企 有限公司 控股股东 其他应收款 - - - - - 业 深圳市通讯工业 控股股东控制 5,594.50 38,840.40 - 44,434.90 - 经营性占 其他应收款 房租等 股份有限公司 的法人 用 深圳市特发海外 控股股东控制 - - - - - 其他应收款 贸易有限公司 的法人 小计 5,594.50 38,840.40 - 44,434.90 - 关联自 -- -- -- - - - - - 然人及 其控制 小计 -- -- - - - - - 的法人 其他关 -- -- -- - - - - - 联方及 其附属 -- -- - - - - - 小计 企业 深圳市特发信息 有线电视有限公 控股子公司*1 其他应收款*2 40,183,248.44 9,458.22 - 531,862.43 39,660,844.23 借款及 非经营性 利息 占用 司 深圳市特发信息 1,053,137.57 - - 1,053,137.57 - 经营性占 有线电视有限公 控股子公司*1 其他应收款 房租等 用 司 深圳市特发信息 3,633,346.02 - - - 3,633,346.02 货款 经营性占 有线电视有限公 控股子公司*1 应收账款*2 用 上市公 司 深圳市特发信息 (28,928.00) - - - (28,928.00) 房租等 经营性占 司的子 有线电视有限公 控股子公司*1 其他应付款 用 公司及 司 深圳新星索光纤 非经营性 其附属 光缆通讯有限公 控股子公司 其他应付款 (31,997,003.00) (101,750.00) - (24,223.19) (32,074,529.81) 借款 企业 司 占用 深圳新星索光纤 设备使 经营性占 光缆通讯有限公 控股子公司 其他应付款 (35,346,538.49) (3,787,060.92) - - (39,133,599.41) 用 用 司 广西吉光电子科 8,665,479.36 25,760,742.99 - 31,219,448.07 3,206,774.28 往来 非经营性 控股子公司 其他应收款 技股份有限公司 占用 广西吉光电子科 - (8,118,565.09) - (1,141,267.31) (6,977,297.78) 货款 经营性占 控股子公司 应付账款 技股份有限公司 用 小计 (13,837,258.10) 13,762,825.20 - 31,638,957.57 (31,713,390.47) 总计 (13,831,663.60) 13,801,665.60 - 31,683,392.47 (31,713,390.47) *1 深圳市特发信息有线电视有限公司原为本公司持股 60％的子公司，2007 年本 公司将所持的 50％股权转让予第三方；截止 2007 年 12 月 31 日，本公司持有该 公司 10％股权． *2 已全额计提坏账准备。 2、对外担保情况 公司报告期内只有一项对外担保：为河南中牟广电局提供 1710 万元买方信 贷担保，贷款期限为 2000 年 1 月至 2004 年 11 月。上述被担保的债务已到期， 但债务人未尽到还款义务，2005 年公司对此项担保已计提了 1600 万元的坏账准 备。详细情况请见本报告第九项重大事项（一）本年度重大诉讼、仲裁事项 25 本公司独立董事对上述事项发表如下意见： 公司报告期内只有一项对外担保（保证）：本公司为河南中牟广电局提供 1710 万元买方信贷担保，同时中牟广电局向贷款人深圳中行提供了房产抵押， 贷款期限为 2000 年 1 月至 2004 年 11 月。该担保属于非关联买方信贷担保。2004 年 6 月，深圳中行将上述贷款合同的债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事 处，2005 年 8 月，中国信达资产管理公司深圳办事处又将该债权转让给中国长 城资产管理公司深圳办事处。中国长城资产管理公司深圳办事处为追讨债务向法 院起诉，2006 年 2 月 27 日，深圳市中级人民法院判决我公司对中牟广电局抵押 物业担保范围不足部分的债务承担连带清偿责任，代偿后有权向中牟县广电局追 偿。为了防范风险，公司对该担保和诉讼事项计提了 1600 万元的资产减值准备。 案件已经进入执行阶段，法院对中牟广电局抵押物业进行了两次拍卖，均流拍。 为了减轻我司最终承担保证责任的数额，取得向第一被告追索的主动权，避免另 案起诉第一被告造成时间和金钱的浪费，公司经董事会决议于 2007 年已经向中 国长城资产管理公司收购了其对中牟广电局的债权，履行完了保证责任。法院已 经裁定公司在案件执行中由被申请人变为申请人。公司下一步应请求法院加大执 行力度，尽快变卖中牟广电局抵押物业，尽力挽回或最大程度减低公司的损失。 八、 监事会报告 （一）报告期内监事会召开了 3 次会议。 1、2007 年 4 月 10 日，公司监事会在公司会议室召开了三届三次会议，审 议通过了公司 2006 年度监事会工作报告；公司 2006 年度报告及摘要及监事会 对 2006 年度报告的审核意见；2006 年度财务决算报告；2006 年度利润分配预 案；续聘审计机构的议案；修改公司会计政策和会计估计的议案。 2、2007 年 8 月 16 日下午，公司监事会在公司会议室召开了三届四次会议， 审议通过了公司《2007 年半年度报告》全文及摘要；监事会对公司《2007 年半 年度报告》的审核意见；对董事会通过关于变更 2000 年 IPO 募集资金投向议案 的监事会意见。 3、2007 年 10 月 29 日，公司监事会以通讯方式召开了临时会议，会议审 议通过了公司《2007 年第三季度报告》；《公司治理专项活动整改报告》。 （二）本公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 本报告期内，监事会成员列席了公司召开的所有董事会、出席了股东大会， 部分成员列席了绝大多数总经理办公会。监事会依照国家有关法律、法规以及 《公司章程》的有关规定对公司的依法运作情况进行了日常的检查和监督。对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行 情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度进行了监督。监事会 认为，本年度公司董事会和总经理班子的运作以及各项决策的程序符合《公司 法》、《上市公司治理准则》以及本公司《章程》，报告期内尚未发现公司董 事和高级管理人员违反法规、公司章程和损害公司利益的行为 2 、对公司财务进行了日常检查与监督，认为公司的内部控制制度基本健 全，2008 年监事会将进一步督促公司继续努力改进和完善公司的内控制度及管 理。深圳南方民和会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项的评价客观、真 实，公司财务报告如实反映了公司财务状况和经营成果。 3、 2007 年公司变更了部分募集资金投向，公司目前已投入项目与变更后 26 承诺投入项目基本一致。 4、 2007 年公司没有重大关联交易事项。未发现有内幕交易行为及损害部 分股东权益或造成公司资产流失现象发生。关联交易行为本着公平、合理的原 则，并严格按照有关关联交易操作细则履行相关程序，未发现有损害上市公司 利益情况。 九、 重要事项 (一)本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本年度没有发生重大诉讼、仲裁事项，有发生在以往年度在本报告期内没有 结案的重大如下 3 宗较大的诉讼： 1、2003 年 9 月 10 日和 12 日公司与汉唐证券有限公司签订了两份《委托国 债投资协议书》，依照约定，公司委托汉唐证券进行 5000 万元的国债投资，期 限一年收益部分按照委托方受托方七三分成。2004 年 8 月汉唐证券涉嫌违规经 营、出现巨额亏损而被信达资产管理公司托管，公司的委托资金没有按期归还。 在此情况下，为了尽力避免或减少损失，公司于 2004 年 8 月 23 日向深圳市中级 人民法院申请诉前保全，依法冻结了汉唐证券投资的相应数额的股权投资。深圳 中级人民法院于 2004 年 9 月 10 日正式受理了公司起诉汉唐证券，公司请求法院 判令汉唐证券返还投资资金并承担全部诉讼费用（公司已于 2004 年 9 月 11 日将 详情公告于《证券时报》上）。由于最高法院通知暂停以汉唐证券为被告的诉讼 直至 2007 年汉唐证券被法院宣告破产。依据破产法和汉唐证券的破产公告，以 汉唐证券为被告的民事诉讼已经被终止。对于该项诉讼涉及的委托国债投资事 项，公司在 2004 年度已经计提了 1000 万元的减值准备，2005 年度再计提 3500 万元的减值准备。现汉唐证券已经处于破产清算阶段，公司依法向破产庭申报了 债权。同时，公司认为委托汉唐国债投资不属于带有保底条款的委托理财，向破 产庭提交了取回权申请。 2、2005 年 1 月初公司收到深圳市中级人民法院邮寄送达的《民事起诉状》 副本，深圳市中级人民法院正式受理了大鹏证券有限公司因本公司委托其进行国 债投资引起的纠纷而起诉本公司。公司于 2003 年 4 月 18 日、4 月 22 日、6 月 2 日同大鹏证券签订《国债托管协议》，先后委托其进行 15000 万元的国债投资， 期限一年。同时，双方又签订了三份《国债托管补充协议》，大鹏证券承诺按期 返还委托资产并支付 9% 的固定年收益。大鹏证券在起诉状中认为：《国债托管 补充协议》约定其支付 9%收益的约定违反了证券法和证券公司客户资产管理业 务试行办法的相关规定。要求法院确认三份《国债托管协议》和《国债托管补充 协议》无效，判令本公司返还其先后共向本公司支付的 1434.75 万元的投资收益， 并由本公司承担财产保全和诉讼费用。大鹏证券在提起诉讼前，向深圳市中级人 民法院申请了诉讼保全，法院冻结了公司两个银行帐户的 1435 万元存款（公司 已于 2005 年 1 月 8 日将详情公告于《证券时报》上）。我公司委托律师向法院 递交了反诉状，要求大鹏支付未归还的本金 105 万余元及所有相关利息。深圳市 中级人民法院鉴于公司提起反诉，根据最高人民法院的通知暂停以大鹏证券为被 告案件的审理的精神，裁定中止大鹏证券的本诉和本公司提起的反诉。大鹏证券 已经被深圳中级法院宣告破产，目前正在破产清算中。 3、本公司 2005 年 12 月收到深圳市中级人民法院送达的《民事诉状》副本， 深圳市中级人民法院已经受理了中国长城资产管理公司深圳办事处因贷款纠纷 起诉河南省中牟县广播电视局和本公司。本次诉讼的原告为中国长城资产管理公 27 司深圳办事处。第一被告为中牟县广播电视局，第二被告为本公司。 中牟县广播电视局于 2001 年 11 月 22 日与中国银行深圳市分行（下简称深 圳中行）签订《借款合同》，向深圳中行贷款 1710 万元，期限 36 个月，贷款利 率为月 0.5445%，逾期则依据人民银行规定按日万分之二点一按季计收复利。贷 款被全部用于支付中牟县广播电视局向本公司购买有限电视加解扰系统及设备 的货款，也就是通常所说的买方信贷。中牟县广播电视局以其自有的坐落在中牟 县的办公大楼向深圳中行提供抵押，本公司作为卖方，提供了连带责任担保，如 果中牟县广播电视局抵押物业不足清偿全部本息，则本公司对不足清偿部分负连 带清偿责任。中牟县广播电视局没有按照合同约定履行还本付息的义务。本公司 在之前的历年年度报告均披露了该担保事项。 2004 年 6 月，深圳中行将上述贷款合同的债权转让给中国信达资产管理公 司深圳办事处。2005 年 8 月，中国信达资产管理公司深圳办事处又将该债权转 让给本案原告中国长城资产管理公司深圳办事处。2005 年 11 月中国长城资产管 理公司深圳办事处为追讨债权提起诉讼，提起诉讼的本金 1710 万元，利息 3377667.57 元（截至 2005 年 11 月 20 日）。 2006 年 2 月 27 日，深圳中级人民法院做出判决： 第一被告偿还原告本金 1710 万元及利息（按照人民银行利率标准计算），本公司对第一被告抵押物业抵债或 变现偿还后不足的部分承担连带偿还责任。判决已经生效。第一被告抵押物业的 变现或偿债数额之间可能会有差额、第一被告的资产状况和履行能力等因素会对 公司产生损失，为了防范风险，公司 2005 年度对该担保和诉讼事项计提了 1600 万元的资产减值准备。中国长城资产管理公司深圳办事处 2006 年已经向法院申 请执行，变卖第一被告的抵押物业还债，法院对第一被告抵押物业进行了两次拍 卖，均流拍。按照生效判决书，截止 2007 年底，案件涉及的本金和利息总额已 经超过 2600 万元。为了减轻我司最终承担保证责任的数额，取得向第一被告追 索的主动权，避免另案起诉第一被告造成时间和金钱的浪费，我司经董事会决议 于 2007 年 11 月向中国长城资产管理公司深圳办事处收购了其对第一被告中牟广 电局的债权（相当我公司在诉讼执行阶段履行了保证义务）。法院已经裁定，我 司从申请被执行人变为申请执行人，公司可以直接向中牟广电局执行全案标的数 额，相关程序进行中。 （二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项 （三）报告期内无重大关联交易事项，有关关联交易详见会计报表附注第七 部分。 （四）重大合同（含担保等）及其履行情况 1、本公司需要披露的重大担保有一项： 被担保方公司名称 担保性质 担保金额 期限 河南中牟广电局 买方信贷 1710 万元 2001.11—2004.1 1 详细情况参见本报告“九、重大事项”中的“（一）重大诉讼、仲裁事项”。 2、报告期内，公司无新增委托理财事项，以前年度延续的委托理财事项如 下： 2007 年度计 委托金额（万 当年度实际收 受托方 委托期限 报酬确定方式 批准程序 是否回收 提减值准备 元） 益金额（万元） （万元） 2003.9.10 收益 7 成归公 汉唐证券 3000 股东大会授权 否 0.00 ~2004.9.10 司，3 成归汉唐 0 2003.9.12 汉唐证券 2000 同上 同上 否 0.00 ~2004.9.10 28 2004.6.15 约定年收益 报告期已全部 世纪证券 2000 同上 0.00 0 ~2005.6.15 9.5% 收回。 公司 2000 年度股东大会曾经授权：授权经营班子利用项目投资之前闲置的 资金作购买国债的短期投资业务，数额以未投入的募集资金为限。公司经营班子 据此决策了上表所列的委托国债投资决策。 委托汉唐证券的国债投资情况详见本报告“九”重要事项中的（一）项本年 度重大诉讼、仲裁事项。公司在 2004 年度计提了 1000 万元的减值准备，2005 年度公司继续计提了 3500 万元的减值准备。 公司 2004 年 6 月 15 日委托世纪证券有限责任公司进行的 2000 万元国债投 资，双方约定年 9.5%的业绩报酬。2005 年 1 月世纪证券为此项委托资产向公司 提供了足额的财产抵押。2005 年 6 月，世纪证券未能按时归还委托资金，公司 向深圳市中级人民法院起诉，2005 年法院已经判决世纪证券还款，公司随后向 法院申请强制执行。报告期内，通过执行世纪证券公司偿还 1860 万元， 2007 年世纪证券偿还 253 万元余元。2007 年 4 月 4 日双方在法院签署执行和解笔录。 至此，公司已全部收回资金，案件结案。 （五）承诺事项 在公司股权分置改革工作中，非流通股股东特发集团承诺如下： 1、激励机制的特别承诺：为对公司管理层、核心业务骨干（以下简称“管 理层”）进行有效长期激励，特发集团将其实施对价安排后持有的特发信息股份 总额中不超过 10%的股份，分三年出售给公司管理层，出售价格为实施时公司最 近一期审计的每股净资产值。管理层每年在实施股权激励计划之前必须按出售价 格的 10%向公司交纳风险责任金，如不能完成董事会制定的业绩考核任务，则交 纳的风险责任金不予退还，由公司享有。管理层认股条件和风险责任等约束和激 励计划的具体规则将由公司董事会制定并审议通过。该部分股份的流通条件将遵 守深圳证券交易所的有关规定。 2、禁售期的特别承诺：自获得上市流通权之日起特发集团持有的特发信息 原非流通股，在法定最低禁售期（即 12 个月）满后 24 个月内，不通过证券交易 所挂牌交易出售。 对于上述第 1、2 项承诺，特发集团正在履行当中。特发集团所持股份仍在 限售期内。 （六）公司接待调研及采访情况 报告期内，按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信息披 露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策。除本节第（八） 项的情形外，不存在有选择地、私下提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信 息的情形。报告期内，公司没有接待调研及采访的情况。 （七）报告期内，公司支付给聘请的深圳南方民和会计师事务所 2007 年度审 计费 36 万元。本年度是该审计机构连续第 7 年为本公司提供审计服务。 （八）因公司存在向大股东提供非公开信息的情况，未能在深圳证监局规定 时间内（大约超过规定时间 20 天）报送和备案大股东非公开信息知情人名单。 2007 年 12 月 5 日，深圳证监局对公司董事会、董事长、董事会秘书给予批评。 除上述情况外，报告期内，公司、公司董事会及董事无其他受中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 29 十、 财务会计报告 审 计 报 告 深南财审报字（2008）第 CA088 号 深圳市特发信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市特发信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2007 年度公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2007 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2007 年度公司及合并的经营成果和现金 流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李巧仪 中国 深圳 中国注册会计师：李 花 2008 年 4 月 9 日 30 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 资 产 类 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产 货币资金 八、1 139,007,165.65 198,663,827.37 交易性金融资产 八、2 1,052,780.00 - 应收票据 八、3 8,828,461.13 7,705,596.52 应收账款 八、4 249,087,088.70 241,839,833.74 预付款项 八、5 13,424,237.57 11,959,435.80 应收股利 - - 应收利息 八、6 78,178.38 - 其他应收款 八、7 18,989,068.28 13,885,684.35 存 货 八、8 151,311,311.27 143,117,943.76 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 581,778,290.98 617,172,321.54 非流动资产 可供出售金融资产 八、9 1,411,086.64 670,759.35 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、10 66,022,703.53 64,980,254.54 投资性房地产 八、11 35,173,875.96 36,737,649.84 固定资产 八、12 221,791,596.91 236,594,605.49 在建工程 八、13 15,622,594.81 5,098,123.41 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八、14 49,883,979.23 46,517,088.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 八、15 343,600.38 175,324.70 递延所得税资产 八、16 1,528,361.97 1,335,332.87 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 391,777,799.43 392,109,138.70 资产总计 973,556,090.41 1,009,281,460.24 31 合并资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 负债及股东权益 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动负债 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 八、19 87,798,732.86 143,846,795.24 应付账款 八、20 118,211,032.42 112,988,315.84 预收款项 八、21 20,420,033.92 9,702,329.01 应付职工薪酬 八、22 23,004,593.37 22,212,393.01 应交税费 八、23 (179,396.63) 2,791,751.36 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八、24 29,536,866.12 19,550,189.52 一内到期的非流动负债 八、25 2,674,316.54 2,074,596.33 其他流动负债 - - 流动负债合计 281,466,178.60 313,166,370.31 非流动负债 长期借款 八、26 43,893,228.84 49,744,894.54 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 八、27 198,702.50 16,198,702.50 递延所得税负债 八、28 113,762.94 31,336.53 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 44,205,694.28 65,974,933.57 负债合计 325,671,872.88 379,141,303.88 股东权益 股本 八、29 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 八、30 501,661,019.12 500,888,210.34 减：库藏股 - - 盈余公积 八、31 20,699,870.52 20,699,870.52 未分配利润 八、32 (147,128,731.34) (158,167,760.63) 外币报表折算差额 - - 归属母公司所有者权益合计 625,232,158.30 613,420,320.23 少数股东权益 八、33 22,652,059.23 16,719,836.13 股东权益合计 647,884,217.53 630,140,156.36 负债及股东权益总计 973,556,090.41 1,009,281,460.24 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 32 合并利润表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 八、34 535,320,998.46 528,181,361.05 减：营业成本 八、34 467,740,162.87 462,281,895.45 营业税金及附加 八、35 2,141,614.70 1,931,089.00 销售费用 28,368,842.05 27,161,389.19 管理费用 35,043,609.33 37,221,721.97 财务费用 八、36 (4,319,611.18) (1,749,805.47) 资产减值损失 八、37 1,472,957.42 261,595.66 加：公允价值变动收益 八、38 484,980.00 - 投资收益 八、39 6,603,994.38 896,050.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 八、39 930,088.99 896,050.00 二、营业利润 11,962,397.65 1,969,525.25 加：营业外收入 八、40 851,357.85 424,650.76 减：营业外支出 八、41 1,466,655.71 410,051.39 其中：非流动资产处置损失 八、41 1,303,609.97 94,934.48 三、利润总额 11,347,099.79 1,984,124.62 减：所得税费用 八、42 (164,152.60) 252,849.70 四、净利润 11,511,252.39 1,731,274.92 归属母公司所有者净利润 11,039,029.29 1,914,438.79 少数股东损益 八、33 472,223.10 (183,163.87) 五、每股收益 （一）基本每股收益 八、43 0.0442 0.0077 （二）稀释每股收益 八、43 0.0442 0.0077 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 33 合并现金流量表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 577,300,519.62 531,263,394.91 收到的税费返还 304,883.92 63,900.00 收到的其他与经营活动有关的现金 八、44 10,376,810.89 19,630,316.83 现金流入小计 587,982,214.43 550,957,611.74 购买商品、接受劳务支付的现金 459,999,102.60 427,517,652.99 支付给职工以及为职工支付的现金 41,648,047.01 40,635,323.74 支付的各项税费 25,342,271.78 24,077,491.76 支付的其他与经营活动有关的现金 八、44 61,600,326.25 35,103,068.95 现金流出小计 588,589,747.64 527,333,537.44 经营活动产生的现金流量净额 (607,533.21) 23,624,074.30 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 6,158,885.39 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,916.00 5,604.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 6,161,801.39 5,604.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 23,304,488.13 11,463,261.08 投资所支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 23,304,488.13 11,463,261.08 投资活动产生的现金流量净额 (17,142,686.74) (11,457,656.36) 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 8,041,946.00 16,903,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,041,946.00 16,903,000.00 借款所收到的现金 85,000,000.00 140,297,255.06 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 93,041,946.00 157,200,255.06 偿还债务所支付的现金 132,074,596.33 142,442,794.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,214,826.22 1,365,821.95 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 133,289,422.55 143,808,616.39 筹资活动产生的现金流量净额 (40,247,476.55) 13,391,638.67 四、 汇率变动对现金的影响 (606,185.22) (354,570.71) 五、 现金及现金等价物净增加额 (58,603,881.72) 25,203,485.90 加：期初现金及现金等价物余额 198,663,827.37 173,460,341.47 六、 期末现金及现金等价物余额 八、44 140,059,945.65 198,663,827.37 34 合并所有者权益变动表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 2007年度 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权 所有者权益合 外币报 股本 资本公积 表折算 盈余公积 未分配利润 益 计 差额 一、 上年年末余额： 250,000,000.00 500,888,210.34 - 20,699,870.52 (158,167,760.63) 16,719,836.13 630,140,156.36 加： 会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、 本期期初余额 250,000,000.00 500,888,210.34 - 20,699,870.52 (158,167,760.63) 16,719,836.13 630,140,156.36 三、 本期增减变动金额 - 772,808.78 - - 11,039,029.29 5,932,223.10 17,744,061.17 (一) 净利润 - - - - 11,039,029.29 472,223.10 11,511,252.39 直接计入所有者权 - (二) 益的利得和损失 - 772,808.78 - - 5,460,000.00 6,232,808.78 可供出售金融资产 1、 公允价值变动净额 - 660,448.78 - - - - 660,448.78 权益法下被投资单 位其他所有者权益 2、 变动的影响 - 112,360.00 - - - - 112,360.00 与计入所有者权益 项目相关的所得税 3、 影响 - - - - - - - 4、 其他 - - - - 5,460,000.00 5,460,000.00 上述（一）和（二）小计 - 772,808.78 - - 11,039,029.29 5,932,223.10 17,744,061.17 所有者投入和减少 (三) 的资本 - - - - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - 股份支付计入所有 2、 者权益的金额 - - - - - - - 3、 其他 - - - - - - - (四) 利润分配 - - - - - - - 1、 提取盈余公积 - - - - - 2、 对所有者的分配 - - - - 3、 其他 - - - - - - - 所有者权益内部结 （五）转 - - - - - - - 1、 资本公积转增股本 - - - - - - 2、 盈余公积转增股本 - - - - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、 其他 - - - - - - - 四、 本期期末余额 250,000,000.00 501,661,019.12 - 20,699,870.52 (147,128,731.34) 22,652,059.23 647,884,217.53 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人: 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 35 合并所有者权益变动表(续) 2006年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位：人民币元 2006年度 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权 所有者权益合 外币报 股本 资本公积 表折算 盈余公积 未分配利润 益 计 差额 一、 上年年末余额： 250,000,000.00 500,501,726.42 - 20,699,870.52 (156,521,039.99) - 614,680,556.95 加： 会计政策变更 - - - - (3,561,159.43) - (3,561,159.43) 前期差错更正 - - - - - - - 二、 本期期初余额 250,000,000.00 500,501,726.42 - 20,699,870.52 (160,082,199.42) - 611,119,397.52 三、 本期增减变动金额 - 386,483.92 - - 1,914,438.79 16,719,836.13 19,020,758.84 (一) 净利润 - - - - 1,914,438.79 (183,163.87) 1,731,274.92 直接计入所有者权 (二) 益的利得和损失 - 386,483.92 - - - 16,903,000.00 17,289,483.92 可供出售金融资产 1、 公允价值变动净额 - 386,483.92 - - - - 386,483.92 权益法下被投资单 位其他所有者权益 2、 变动的影响 - - - - - - - 与计入所有者权益 项目相关的所得税 3、 影响 - - - - - - - 4、 其他 - - - - - 16,903,000.00 16,903,000.00 上述（一）和（二）小计 - 386,483.92 - - 1,914,438.79 16,719,836.13 19,020,758.84 所有者投入和减少 (三) 的资本 - - - - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - - - 股份支付计入所有 2、 者权益的金额 - - - - - - - 3、 其他 - - - - - - - (四) 利润分配 - - - - - - - 1、 提取盈余公积 - - - - - - - 2、 对所有者的分配 - - - - - - - 3、 其他 - - - - - - - 所有者权益内部结 （五）转 - - - - - - - 1、 资本公积转增股本 - - - - - - - 2、 盈余公积转增股本 - - - - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、 其他 - - - - - - - 四、 本期期末余额 250,000,000.00 500,888,210.34 - 20,699,870.52 (158,167,760.63) 16,719,836.13 630,140,156.36 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人: 公司会计机构负责人： 36 资产负债表 2007年12月31日 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 资 产 类 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产 货币资金 105,508,069.21 177,248,727.48 交易性金融资产 835,920.00 - 应收票据 8,518,461.13 3,419,070.95 应收账款 九、1 227,863,650.24 220,835,200.56 预付款项 12,908,386.93 11,947,655.16 应收股利 - - 应收利息 - - 其他应收款 九、2 22,757,283.41 19,088,485.61 存 货 130,598,181.33 123,856,878.62 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 508,989,952.25 556,396,018.38 非流动资产 可供出售金融资产 1,411,086.64 670,759.35 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九、3 184,884,315.27 175,301,866.28 投资性房地产 35,173,875.96 36,737,649.84 固定资产 207,507,463.23 217,210,777.64 在建工程 14,528,781.25 5,098,123.41 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 39,847,394.02 41,234,750.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 343,600.38 175,324.70 递延所得税资产 1,528,361.97 1,335,332.87 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 485,224,878.72 477,764,584.59 资产总计 994,214,830.97 1,034,160,602.97 37 资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 负债及股东权益 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动负债 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 76,994,576.86 126,299,034.34 应付账款 102,053,259.06 95,160,153.96 预收款项 20,304,703.63 9,587,160.07 应付职工薪酬 21,295,647.33 21,364,141.09 应交税费 2,551,426.58 5,929,303.57 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 98,070,212.83 93,068,257.72 一年内到期的非流动负债 2,674,316.54 2,074,596.33 其他流动负债 - - 流动负债合计 323,944,142.83 353,482,647.08 非流动负债 长期借款 43,893,228.84 49,744,894.54 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 198,702.50 16,198,702.50 递延所得税负债 113,762.94 31,336.53 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 44,205,694.28 65,974,933.57 负债合计 368,149,837.11 419,457,580.65 股东权益 股本 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 500,261,966.69 499,489,157.91 减：库藏股 - - 盈余公积 20,699,870.52 20,699,870.52 未分配利润 (144,896,843.35) (155,486,006.11) 所有者权益合计 626,064,993.86 614,703,022.32 股东权益合计 626,064,993.86 614,703,022.32 负债及股东权益总计 994,214,830.97 1,034,160,602.97 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人 38 利润表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 九、4 477,452,351.75 507,781,802.88 减：营业成本 九、4 415,157,621.01 443,400,550.82 营业税金及附加 2,044,297.00 1,724,451.40 销售费用 25,571,043.01 25,978,847.81 管理费用 31,767,353.25 36,385,304.74 财务费用 (4,067,521.92) (1,683,432.77) 资产减值损失 1,000,983.62 261,595.66 加：公允价值变动收益 385,020.00 - 投资收益 九、5 5,275,969.20 896,050.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 九、5 930,088.99 896,050.00 二、 营业利润 11,639,564.98 2,610,535.22 加：营业外收入 251,300.89 408,444.42 减：营业外支出 1,465,855.71 388,299.74 其中：非流动资产处置损失 1,303,609.97 94,934.48 三、 利润总额 10,425,010.16 2,630,679.90 减：所得税费用 (164,152.60) 252,849.70 四、 净利润 10,589,162.76 2,377,830.20 五、 每股收益 （一）基本每股收益 0.0424 0.0095 （二）稀释每股收益 0.0424 0.0095 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人 39 现金流量表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 557,952,248.97 517,602,473.14 收到的税费返还 25,380.64 63,900.00 收到的其他与经营活动有关的现金 10,376,810.89 24,587,127.45 现金流入小计 568,354,440.50 542,253,500.59 购买商品、接受劳务支付的现金 450,221,812.11 420,218,347.09 支付给职工以及为职工支付的现金 34,302,496.97 38,669,479.95 支付的各项税费 23,849,342.92 23,687,560.89 支付的其他与经营活动有关的现金 61,431,793.98 33,463,093.38 现金流出小计 569,805,445.98 516,038,481.31 经营活动产生的现金流量净额 (1,451,005.48) 26,215,019.28 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 4,730,900.21 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,916.00 5,604.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 4,733,816.21 5,604.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 16,751,941.23 6,125,198.08 投资所支付的现金 8,540,000.00 12,441,107.87 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 25,291,941.23 18,566,305.95 投资活动产生的现金流量净额 (20,558,125.02) (18,560,701.23) 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 85,000,000.00 140,297,255.06 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 85,000,000.00 140,297,255.06 偿还债务所支付的现金 132,074,596.33 142,442,794.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,214,826.22 1,365,821.95 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 133,289,422.55 143,808,616.39 筹资活动产生的现金流量净额 (48,289,422.55) (3,511,361.33) 四、 汇率变动对现金的影响 (606,185.22) (354,570.71) 五、 现金及现金等价物净增加额 (70,904,738.27) 3,788,386.01 加：期初现金及现金等价物余额 177,248,727.48 173,460,341.47 六、 期末现金及现金等价物余额 106,343,989.21 177,248,727.48 40 所有者权益变动表 2007年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 2007年度 归属于母公司所有者权益 项 目 所有者权益合 减：库 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 藏股 一、 上年年末余额： 250,000,000.00 499,489,157.91 - 20,699,870.52 (155,486,006.11) 614,703,022.32 加： 会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、 本期期初余额 250,000,000.00 499,489,157.91 - 20,699,870.52 (155,486,006.11) 614,703,022.32 三、 本期增减变动金额 - 772,808.78 - - 10,589,162.76 11,361,971.54 (一) 净利润 - - - - 10,589,162.76 10,589,162.76 直接计入所有者权益的 (二) 利得和损失 - 772,808.78 - - - 772,808.78 可供出售金融资产公允 1、 价值变动净额 - 772,808.78 - - - 772,808.78 权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影 2、 响 - - - - - - 与计入所有者权益项目 3、 相关的所得税影响 - - - - - - 4、 其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 772,808.78 - - 10,589,162.76 11,361,971.54 所有者投入和 减 (三) 少的资本 - - - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - 股份支付计入所 2、 有者权益的金额 - - - - - - 3、 其他 - - - - - - (四) 利润分配 - - - - - - 1、 提取盈余公积 - - - - - - 2、 对所有者的分配 - - - - - - 3、 其他 - - - - - - （五） 所有者权益内部结转 - - - - - - 1、 资本公积转增股本 - - - - - - 2、 盈余公积转增股本 - - - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、 其他 - - - - - - 四、 本期期末余额 250,000,000.00 500,261,966.69 - 20,699,870.52 (144,896,843.35) 626,064,993.86 41 所有者权益变动表(续) 2006年度 编制单位:深圳市特发信息股份有限公司 金额单位:人民币元 2006年度 归属于母公司所有者权益 项 目 所有者权益合 减：库 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 藏股 一、 上年年末余额： 250,000,000.00 500,501,726.42 - 20,699,870.52 (156,521,039.99) 614,680,556.95 加： 会计政策变更 - (1,399,052.43) - - (1,342,796.32) (2,741,848.75) 前期差错更正 - - - - - - 二、 本期期初余额 250,000,000.00 499,102,673.99 - 20,699,870.52 (157,863,836.31) 611,938,708.20 三、 本期增减变动金额 - 386,483.92 - - 2,377,830.20 2,764,314.12 (一) 净利润 - - - - 2,377,830.20 2,377,830.20 直接计入所有者权益的 (二) 利得和损失 - 386,483.92 - - - 386,483.92 可供出售金融资产公允 1、 价值变动净额 - 386,483.92 - - - 386,483.92 权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影 2、 响 - - - - - - 与计入所有者权益项目 3、 相关的所得税影响 - - - - - - 4、 其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 386,483.92 - - 2,377,830.20 2,764,314.12 所有者投入和减少的资 (三) 本 - - - - - - 1、 所有者投入资本 - - - - - - 股份支付计入所有者权 2、 益的金额 - - - - - - 3、 其他 - - - - - - (四) 利润分配 - - - - - - 1、 提取盈余公积 - - - - - - 2、 对所有者的分配 - - - - - - 3、 其他 - - - - - - （五） 所有者权益内部结转 - - - - - - 1、 资本公积转增股本 - - - - - - 2、 盈余公积转增股本 - - - - - - 3、 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、 其他 - - - - - - 四、 本期期末余额 250,000,000.00 499,489,157.91 - 20,699,870.52 (155,486,006.11) 614,703,022.32 所附附注为本公司报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 42 深圳市特发信息股份有限公司 财 务 报 表 附 注 截至 2007 年 12 月 31 日止会计年度 金额单位：人民币元 附注一、 公司的基本情况 (一) 公司简介 深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府深府办复[1999]70 号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限公司、香港企荣 贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五金矿产进出口总公司、 香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司等七家发起人发起设立的股份有限公司。本公 司于 1999 年 7 月 29 日注册成立。经中国证券监督管理委员会 2000 年 3 月 21 日证监发行字 [2000]25 号核准，本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股“A 股”7000 万股，并于 2000 年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现总股本为人民币 25000 万元，持有注册 号为 4403011028357 号之企业法人营业执照。 本公司于 2005 年 12 月 9 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市特发信息股 份有限公司股权分置改革方案》，并获得商务部商资批[2005]3146 号《商务部关于同意确认 深圳市特发信息股份有限公司为外商投资股份有限公司等事项的批复》，批准了有关公司 股权分置改革的外资管理事项。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股 份获得非流通股东支付 3.8 股股份对价，非流通股股东共送出 26,600,000 股，并于 2006 年 1 月 10 日实施完毕。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为人民币 25000 万元。 (二) 公司的经营范围 本公司经营范围包括：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备的生产（生产项 目另办执照）；通讯设备系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询，软件工程的开发、 销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内商业、物资供 销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易业务；自动化设备应用、技术开发；自 有物业租赁。 (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2008 年 4 月 9 日批准报出。 附注二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则以及中国证监会 2007 年 2 月 2 日发布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2007 年修订）》 （证监会计字[2007]9 号）、2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等相关文件的规定，本财务报表的编制基础：以 2007 年 1 月 1 日为执行企业会计准则 体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，基于以下 所述主要会计政策、会计估计进行编制。 附注三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2007 年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 （一） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计 量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 （四） 现金等价物的确定标准 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五） 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 43 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 （六） 金融资产和金融负债的确认和计量 1、金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期 投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计 量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置 的交易费用。 2、金融负债 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 (1) 存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 (4) 采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的 现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 4、金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计 未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 （1）应收账款 坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项 应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账 面价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组 合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 除移动、电信、联 对移动、电信、联 对铝电解电容器 通、电力和铝电解 账龄 通、电力的应收款 客户的应收款 电容器客户的应 收款外 1 年以内 0% 3% 0% 1-2 年 1% 15% 5% 2-3 年 3% 30% 15% 3-4 年 5% 50% 30% 4-5 年 5% 100% 30% 5 年以上 10% 100% 100% 坏账准备确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收 回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 44 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累 计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （七） 存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、库存商品等。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 按加权平均法和个别计价法计算确定。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计 量。 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （八） 长期股权投资核算方法 1、 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2、 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同 一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备 上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权 益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金 融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值 45 损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以 后期间均不予转回。 4、 长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九） 投资性房地产的核算方法 1、 投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2、 投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的计提方法与固定资产的核算方法 一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的计提方法与无形资产的核算方法一致。 （十） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 1、 固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的有形资产。 2、 固定资产的确认条件 （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 3、 固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备、其他 设备等。 4、 固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内 计入当期损益。 5、 折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的 5%-10%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 4.75-2.71% 房屋装修 5-10 年 19-9.50% 机器设备 5-11 年 19-8.64% 运输工具 5-10 年 19-9.50% 电子及其他设备 5-6 年 19-15.83% 6、 固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续 支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符 合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理 的期间内摊销。 46 7、 固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转 回。 （十一） 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对 可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。 （十二） 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2、无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预 期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三） 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产： 1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十四） 长期待摊费用的摊销政策 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超 过十年的期限平均摊销。 （十五） 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 1、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息 47 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4、停止资本化 当所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十六） 职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工 会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、 建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。 （十七） 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。 （十八） 收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； C 收入的金额能够可靠地计量； D 相关的经济利益很可能流入企业； E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本 占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认 收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收 入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 合同总收入能够可靠地计量； B 与合同相关的经济利益很可能流入企业； C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 48 D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 与合同相关的经济利益很可能流入企业； B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合 同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （十九） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 （二十） 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据 资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，采用与收回资产和清偿债务预期方式相一致的税率和计 税基础计量。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。 （二十一） 企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该 控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制，即同 一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本和购 买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 （二十二） 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集 团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 49 易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采 用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会 计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告 期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日 前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 附注五、 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号— 存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则， 并依据财政部新会计准则规定认定 2007 年 1 月 1 日——首次执行日旧会计准则与新会计 准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编 制首份年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核， 并披露年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。本公司按照上 述规定进行了复核并对股东权益调节表进行修正，修正后 2006 年 12 月 31 日股东权益差异 调节表如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2006 年报 原因 编号 项 目 2007 年报披露数 差异 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 617,597,619.44 617,597,619.44 -- 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (5,899,116.00) -- (5,899,116.00) 注1 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8-1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- 417,820.45 以公允价值计量且其变动计入所有者权益的可供出售 (31,336.53) 注2 8-2 386,483.92 -- 金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,335,332.87 861,562.64 473,770.23 注3 13 少数股东权益 16,719,836.13 16,719,836.13 -- 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 630,140,156.36 635,596,838.66 (5,456,682.30) 注 1：本公司根据新会计准则以及相关解释和深圳证券交易所备忘录的规定，计提了辞退补 偿金 5,899,116.00 元，同时依据其账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异的所得 税影响额计提了递延所得税资产 442,433.70 元。 注 2：本年度本公司按照新准则以及相关专家工作组意见，根据对金融资产的持有意图重新 进行交易性金融资产和可供出售金融资产的分类，将原列入交易性金融资产转为可供出售 50 金融资产核算，并对原列入公允价值变动损益 417,820.45 元扣除所得税影响额 31,336.53 元 后的净额 386,483.92 元列入资本公积科目核算。 注 3：因上述辞退补偿金计提的递延所得税资产调减了所得税费用 442,433.70 元，以及因交 易性金融资产和可供出售金融资产的重新分类，原计入所得税费用 31,336.53 元直接抵减资 本公积。 （2）会计估计变更 本公司董事会于 2007 年 4 月 10 日通过变更会计估计的议案，对应收款项的坏帐准备的计提 比例变更如下： 变更前 变更后 账龄 除移动、电信、联通、电 对铝电解电容器 对移动、电信、联 对铝电解电容器 其他 力和铝电解电容器客户的 客户的应收款 通、电力的应收款 客户的应收款 应收款外 1 年以内 3% 0% 0% 3% 0% 1-2 年 15% 1% 1% 15% 5% 2-3 年 30% 3% 3% 30% 15% 3-4 年 50% 5% 5% 50% 30% 4-5 年 100% 5% 5% 100% 30% 5 年以上 100% 5% 10% 100% 100% 上述会计估计变更采用未来适用法。 上述会计估计变更使 2007 年的净利润减少 181.74 万元。 （3）会计差错更正 本公司 2007 年度无会计差错更正事项。 附注六、 税项 公司适用的主要税种、税率： 税 种 计税依据 法定税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 租赁咨询服务收入 5% 城建税 应缴营业税或已交增值税 1% 教育费附加 应缴营业税或已交增值税 3% 所得税-深圳地区 应纳税所得额 15% 所得税-深圳地区以外 应纳税所得额 33% 根据深圳市地方税务局第三稽查局 2005 年 9 月 15 日深地税三函[2005]439 号关于同意本公司 延长三年减半征收企业所得税问题的复函，由于本公司 2004 年 9 月 9 日被深圳市科技局和 信息局认定为高新技术企业（认定证书统一编号 S2004160 号），根据《深圳市人民政府关 于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府【1998】232 号）第八条规定，同意本公 司享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策期满后，从 2005 年起，给予延长三年减半征 收企业所得税的优惠。 51 附注七、 企业合并及合并财务报表 （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况 ( 1)通过控股合并取得的子公司情况 —通过同一控制下的企业合并取得子公司 注册资本 实际投资额 实质上构成对子公司 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 的净投资的余额 深圳新星索光纤 生产经营光缆 光缆通讯有限公 深圳市 工业生产 USD400 万元 及其配套产品， RMB8450.43 万元 RMB78,236,611.74 元 司 加工设备等 ( 2)通过新设方式取得的子公司情况 注册资本 实际投资额 实质上构成对子公司 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 的净投资的余额 生经销售铝电解 广西吉光电子科技 贺州市 工业生产 RMB5500 万元 容器及信息科技 RMB3208.5 万元 RMB3208.5 万元 股份有限公司 产品 光纤到户宽带网 深圳市特发信息光 络产品的开发、 网科技股份有限公 深圳市 工业生产 RMB1400 万元 生产；宽带网络 RMB854 万元 RMB854 万元 司 工程咨询、设计、 安装、维护等 （二） 少数股东权益 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额后的余额，参见本附注八之 33 少数股东权益及损益。 附注八、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2007-12-31 2006-12-31 种 类 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币 现金 人民币 34,219.86 34,219.86 30,590.68 30,590.68 港币 6,341.07 5,937.65 20,921.07 20,988.02 美元 4,361.29 31,857.48 561.29 4,379.75 现金小计 72,014.99 55,958.45 银行存款 人民币 68,605,497.12 68,605,497.12 143,270,711.52 143,270,711.52 港币 3,950,998.72 3,699,636.18 473,855.05 475,371.39 美元 1,146,971.38 8,378,167.14 476,593.90 3,718,862.20 银行存款小计 80,683,300.44 147,464,945.11 其他货币资金 人民币 54,385,030.99 54,385,030.99 49,808,610.81 49,808,610.81 美元 529,367.69 3,866,819.23 171,000,00 1,334,313.00 其他货币 58,251,850.22 51,142,923.81 资金小计 合 计 139,007,165.65 198,663,827.37 期末货币资金减少 5966 万元，减幅 30.03%，主要是支付 2006 年开具在 2007 年到期的应付 票据。 2、 交易性金融资产 种 类 2007-12-31 2006-12-31 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1,052,780.00 -- 合 计 1,052,780.00 -- 3、 应收票据 种 类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 5,574,955.40 5,495,116.52 商业承兑汇票 3,253,505.73 2,210,480.00 合 计 8,828,461.13 7,705,596.52 (1)应收票据期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2)应收票据期末余额中无应收关联方款项。 4、 应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 192,922,589.64 68.86 577,236.59 189,133,675.74 68.91 916,217.13 1-2 年 35,918,040.91 12.82 998,770.51 33,388,906.39 12.17 4,962,018.81 2-3 年 17,904,515.53 6.39 4,555,240.31 17,837,579.15 6.50 1,361,989.98 3-4 年 10,293,338.96 3.67 3,340,558.91 11,145,294.44 4.06 5,243,062.41 4-5 年 9,190,922.82 3.28 7,721,054.58 9,734,898.66 3.55 7,706,989.81 5 年以上 13,950,787.23 4.98 13,900,245.49 13,208,950.54 4.81 12,419,193.04 合 计 280,180,195.09 100.00 31,093,106.39 274,449,304.92 100.00 32,609,471.18 （2）按应收款项信用风险特征分类 客户类别 2007-12-31 2006-12-31 53 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 28,667,608.48 10.23 27,810,369.48 30,040,461.97 10.95 27,777,562.69 较大应收账款 其他不重大应收账款 251,512,586.61 89.77 3,282,736.91 244,408,842.95 89.05 4,831,908.49 合 计 280,180,195.09 100.00 31,093,106.39 274,449,304.92 100.00 32,609,471.18 （3）2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款单位前五名金额合计为 43,705,884.66 元，占应收账 款期末余额的 15.60%； （4）应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （5）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例 1.30%，详见附注。 5、 预付款项 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 12,077,091.41 89.96 10,360,747.85 86.63 1至2年 1,347,146.16 10.04 1,598,687.95 13.37 合 计 13,424,237.57 100.00 11,959,435.80 100.00 （1）预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项； （2）预付款项期末余额中无预付关联方款项。 6、 应收利息 项 目 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 78,178.38 -- 合 计 78,178.38 -- 7、 其他应收款 （1）按账龄分类 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 30,583,074.17 23.50 17,004,175.00 8,439,801.43 7.62 -- 1 年以内 2,076,975.09 1.60 1,245,082.12 7,412,708.09 6.69 5,213,762.74 1-2 年 4,878,855.32 3.75 4,705,233.56 6,037,454.73 5.45 5,356,715.91 2-3 年 92,588,163.90 71.15 88,183,509.52 88,839,097.63 80.24 86,272,898.88 3 年以上 合 计 130,127,068.48 100.00 111,138,000.20 110,729,061.88 100.00 96,843,377.53 （2）按类别分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 账面余额 比例% 准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 71,306,185.00 54.80 63,106,185.00 51,306,185.00 46.33 46,306,185.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 47,450,625.31 36.46 47,440,625.31 55,594,690.15 50.21 49,973,181.31 较大的其他应收款 54 其他 11,370,258.17 8.74 591,189.89 3,828,186.73 3.46 564,011.22 合 计 130,127,068.48 100.00 111,138,000.20 110,729,061.88 100.00 96,843,377.53 （3）2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名金额合计为 117,390,763.98 元，占其 他应收款期末余额的 90.21%； （4）其他应收款期末余额中无有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （5）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的比例 30.48%，详见附注。 8、 存货 2006-12-31 2007-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 55,344,754.59 20,330,751.79 35,014,002.80 87,394,601.18 34,269,219.64 53,125,381.54 低值易耗品 80,493.25 -- 80,493.25 66,856.00 -- 66,856.00 产成品 87,603,510.08 11,747,768.54 75,855,741.54 55,575,544.40 10,111,065.04 45,464,479.36 在产品 40,980,905.62 619,831.94 40,361,073.68 45,087,901.02 626,674.16 44,461,226.86 合 计 184,009,663.54 32,698,352.27 151,311,311.27 188,124,902.60 45,006,958.84 143,117,943.76 存货跌价准备增减变动情况： 本期减少 项 目 期初余额 本期增加 期末余额 本期转回 本期转销 原材料 34,269,219.64 1,650,565.36 -- 15,589,033.21 20,330,751.79 产成品及在 10,737,739.20 1,629,861.28 -- -- 12,367,600.48 产品 合 计 45,006,958.84 3,280,426.64 -- 15,589,033.21 32,698,352.27 9、 可供出售金融资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 可供出售权益工 1,411,086.64 670,759.35 具 合 计 1,411,086.64 670,759.35 上述可供出售权益工具为证券二级市场可流通的股票。 10、 长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 项 目 减值 减值 金额 准备 净额 金额 准备 净额 对合营、联营 66,022,703.53 -- 66,022,703.53 64,980,254.54 -- 64,980,254.54 企业投资 合 计 66,022,703.53 -- 66,022,703.53 64,980,254.54 -- 64,980,254.54 55 （1）合营、联营企业 本公司 表决权比 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 经营范围 持股比例 例 资产总额 收入总额 深圳特发信息德 设计、制造和经营各类 深圳市 45% 45% 14127 万元 11106 万元 1 拉克光纤有限公司 单模光纤及相关业务。 设计、制造、加工和销售光 重庆特发博华光缆 重庆市 缆、电缆并提供相应的技术 21.20% 21.20% 1071 万元 1048 万元 有限公司 服务及工程服务。 （2）按权益法核算的投资 初始投资 本期追 本期权益 本期其他 本期减 累计 被投资单位名称 2006-12-31 成本 加投资 调整额 增加 少投资 增 对合营、联营企业投 资 深圳特发信息德 67,056,660.00 62,912,986.89 -- -- -- (3,3 拉克光纤有限公司 838,594.10 重 庆 特发 博华光 缆 2,300,000.00 2,067,267.65 -- 112,360.00 -- 有限公司 91,494.89 小 计 69,356,660.00 64,980,254.54 -- 930,088.99 112,360.00 -- (3,3 11、 投资性房地产 采用成本模式计量 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 值 房屋建筑物 44,516,771.56 -- -- 44,516,771.56 土地使用权 3,070,652.00 -- -- 3,070,652.00 合 计 47,587,423.56 -- -- 47,587,423.56 累计折旧和累计摊销 房屋建筑物 10,276,585.46 1,502,360.88 -- 11,778,946.34 土地使用权 573,188.26 61,413.00 -- 634,601.26 合 计 10,849,773.72 1,563,773.88 -- 12,413,547.60 投资性房地产减值准备 房屋建筑物 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 合 计 -- -- -- -- 投资性房地产账面价值 房屋建筑物 34,240,186.10 1,502,360.88 32,737,825.22 土地使用权 2,497,463.74 61,413.00 2,436,050.74 合 计 36,737,649.84 1,563,773.88 35,173,875.96 12、 固定资产及累计折旧 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 值 房屋建筑物 187,252,498.73 3,320,669.98 53,337.00 190,519,831.71 机器设备 168,639,249.45 5,735,502.95 96,710.61 174,278,041.79 运输工具 2,819,492.40 -- -- 2,819,492.40 电子及其他设备 45,911,791.40 1,149,007.97 3,551,390.09 43,509,409.28 合 计 404,623,031.98 10,205,180.90 3,701,437.70 411,126,775.18 累计折旧 房屋建筑物 41,710,633.67 8,047,888.41 50,670.15 49,707,851.93 机器设备 87,240,809.22 13,203,064.10 91,875.08 100,351,998.24 运输工具 1,906,497.23 218,222.60 -- 2,124,719.83 电子及其他设备 34,123,206.01 3,279,220.23 3,079,997.61 34,322,428.63 合 计 164,981,146.13 24,748,395.34 3,222,542.84 186,506,998.63 12、固定资产及累计折旧（续） 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 减：固定资产减值准备 房屋建筑物 1,085,478.99 -- -- 1,085,478.99 机器设备 420,993.32 -- -- 420,993.32 运输工具 2,500.00 -- -- 2,500.00 57 电子及其他设备 1,538,308.05 -- 219,100.72 1,319,207.33 合 计 3,047,280.36 -- 219,100.72 2,828,179.64 固定资产账面价值 房屋建筑物 144,456,386.07 139,726,500.79 机器设备 80,977,446.91 73,505,050.23 运输工具 910,495.17 692,272.57 电子及其他设备 10,250,277.34 7,867,773.32 合 计 236,594,605.49 221,791,596.91 截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产中有部分房屋建筑物的产权未过户到本公司名下，其中， 股东投入或因抵债而尚未过户到本公司名下的房屋建筑物净值为 2,136 万元；股东代本公司 建设但尚未办产权证的房屋建筑物净值为 7,082 万元。上述固定资产均为本公司实际占有或 使用。 13、 在建工程 本年转入 资金 工程名称 2006-12-31 本年增加 固定资产 其他减少 2007-12-31 来源 广西吉光新厂房 -- 1,093,813.56 -- -- 1,093,813.56 自筹 光缆龙华厂房 126,241.56 2,360,182.39 1,397,782.39 97,741.56 990,900.00 自筹 光缆 SST 设备 7,144.11 4,694,871.29 -- -- 4,702,015.40 自筹 科技园土地开发 229,429.10 791,987.70 -- -- 1,021,416.80 自筹 室内缆设备 534,000.00 3,086,550.00 2,056,080.00 2,830.00 1,561,640.00 自筹 光缆 ERP 项目 -- 408,850.00 -- -- 408,850.00 自筹 光缆北京办事处办公楼 1,922,887.59 -- 1,922,887.59 0 -- 光缆设备 2,278,421.05 7,244,960.95 3,679,422.95 0 5,843,959.05 自筹 合 计 5,098,123.41 19,681,215.89 9,056,172.93 100,571.56 15,622,594.81 期末在建工程增加 1052 万元，增幅 206.44%，主要原因是新增设备尚未验收和正在安装中以 及兴建广西吉光新厂房。 14、 无形资产 本期 本期 累计 剩余摊 类 别 原值 期初余额 增加 摊销 摊销 期末余额 销年限 光缆龙华厂房 8,278,913.57 7,267,703.41 -- 236,540.40 1,247,750.56 7,031,163.01 40年 土地 科技园土地 33,000,000.00 30,151,106.25 -- 847,965.84 3,696,859.59 29,303,140.41 34年 泰科龙华土地 3,685,112.00 3,261,535.94 84,715.20 508,291.26 3,176,820.74 37.5年 光纤厂房用水 1,611,350.00 483,404.90 -- 161,135.04 1,289,080.14 322,269.86 2年 电、通讯权 广西吉光新厂 10,036,585.21 5,282,338.00 4,754,247.21 -- -- 10,036,585.21 50年 房用地 财务软件 285,000.00 71,000.00 -- 57,000.00 271,000.00 14,000.00 0.25年 合 计 56,896,960.78 46,517,088.50 4,754,247.21 1,387,356.48 7,012,981.55 49,883,979.23 15、 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销年限 房屋装修款 292,207.87 175,324.70 -- 58,441.56 175,324.73 116,883.14 2年 厂房装修款 256,611.00 -- 256,611.00 29,893.76 29,893.76 226,717.24 4年 合 计 548,818.87 175,324.70 256,611.00 88,335.32 205,218.49 343,600.38 16、 递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 58 资产账面价值小于计税基础项目 679,846.79 -- 负债账面价值大于计税基础项目 794,653.12 442,433.70 未来可弥补的亏损 53,862.06 892,899.17 合 计 1,528,361.97 1,335,332.87 17、 资产减值准备 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 坏账准备 129,452,848.71 14,192,530.78 *1 1,414,272.90 142,231,106.59 存货跌价准备 45,006,958.84 3,280,426.64 15,589,033.21 *2 32,698,352.27 固定资产减值准备 3,047,280.36 -- 219,100.72 2,828,179.64 合 计 177,507,087.91 17,472,957.42 17,222,406.83 177,757,638.50 *1 本期增加主要是为河南中牟广电局提供买方信贷担保而于以前年度计提的预计负债 16,000,000.00 元转入，详见附注； *2 本期减少主要是核销有线电视加解扰材料而转出相应的存货跌价准备。 18、 所有权受到限制的资产 详见附注。 19、 应付票据 种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 33,245,479.58 60,941,874.96 商业承兑汇票 54,553,253.28 82,904,920.28 合 计 87,798,732.86 143,846,795.24 期末应付票据减少 5605 万元，减幅 38.96%，主要是支付 2006 年开具在 2007 年到期的应付 票据。 20、 应付账款 （1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； （2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。 21、 预收款项 （1）预收款项期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； （2）预收款项期末余额中无应付关联公司款项。 （3）期末预收款项增加 1072 万元，增幅 110.47%，主要原因是预收客户的购货款。 22、 应付职工薪酬 项目 本期增加 本期减少 2007-12-31 2006-12-31 一 工资、奖金、津贴和补贴 12,870,957.59 35,796,315.48 39,142,679.58 9,524,593.49 二 职工福利费 1,359,800.98 2,597,309.05 3,444,035.00 513,075.03 三 社会保险费 -- 12,574,487.52 7,517,377.63 5,057,109.89 四 工会经费和职工教育经费 342,110.95 834,253.13 582,053.60 594,310.48 五 因解除劳动关系给予的补偿 7,639,523.49 3,234,139.55 4,362,755.56 6,510,907.48 六 其他 -- 804,597.00 -- 804,597.00 合 计 22,212,393.01 55,841,101.73 55,048,901.37 23,004,593.37 59 23、 应交税费 24、 其他应付款 税 种 2007-12-31 2006-12-31 增值税 (774,154.93) 2,429,152.20 营业税 113,946.44 98,823.60 城建税 56,951.70 22,382.45 企业所得税 87,983.35 87,983.35 个人所得税 99,989.05 86,262.37 教育费附加 173,351.59 67,147.39 房产税 27,409.63 -- 车船使用税 -- -- 印花税 35,126.54 -- 合 计 (179,396.63) 2,791,751.36 1、其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项； 2、其他应付款期末余额中无欠关联方款项。 3、其他应付款中预提费用明细如下： 项目 2007-12-31 2006-12-31 结存原因 销售费用 1,475,225.83 510,239.00 应付未付 审计及咨询费 420,000.00 556,500.00 应付未付 水电费 148,974.67 296,000.00 应付未付 会务费 -- 150,000.00 应付未付 车辆使用费 243,827.10 117,446.00 应付未付 国外政府贷款利息 121,035.17 110,715.90 应付未付 通讯费 228,450.41 -- 应付未付 房租费 72,780.00 -- 应付未付 网络使用费 92,454.33 -- 应付未付 其 他 792,192.72 352,395.74 应付未付 合 计 3,594,940.23 2,093,296.64 25、 一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 1 年内到期的长期借款* 2,674,316.54 2,074,596.33 合计 2,674,316.54 2,074,596.33 * 一年内到期的长期借款 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原 币 折人民币 原 币 折人民币 保证借款： 美 元 366,114.03 2,674,316.54 265,871.63 2,074,596.33 26、 长期借款 借 款 条 2007-12-31 2006-12-31 期 限 件及币种 原 币 折人民币 原 币 折人民币 保证借款： 美 元 1997-2036 年 6,008,984.59 43,893,228.84 6,375,098.62 49,744,894.54 上述借款由深圳市特发集团有限公司提供担保。 60 27、 预计负债 种 类 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 计提买方信贷担 16,000,000.00 -- 16,000,000.00 -- 保损失*1 预计诉讼损失*2 198,702.50 -- -- 198,702.50 合 计 16,198,702.50 -- 16,000,000.00 198,702.50 *1 年 初 余 额 为 因 本 公 司 为 河 南 中 牟 广 电 局 提 供 买 方 信 贷 担 保 而 计 提 的 担 保 损 失 16,000,000.00 元，本期减少原因详见附注； *2 为本公司与广州市天元电讯有限公司合作纠纷一案而计提的诉讼赔款，详见附注。 28、 递延所得税负债 项 目 2007-12-31 2006-12-31 资产账面价值大于计税基础项目 113,762.94 31,336.53 合 计 113,762.94 31,336.53 29、 股本 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 133,414,196.00 -- 10,573,010.00 122,841,186.00 2、境外法人持股 19,985,804.00 -- 16,626,460.00 3,359,344.00 3、境内自然人持股 43,900.00 -- 10,975.00 32,925.00 有限售条件股份合计 153,443,900.00 -- 27,210,445.00 126,233,455.00 二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普通股 96,556,100.00 27,210,445.00 -- 123,766,545.00 无限售条件股份合计 96,556,100.00 27,210,445.00 -- 123,766,545.00 三、股份总数 250,000,000.00 27,210,445.00 27,210,445.00 250,000,000.00 30、 资本公积 项 目 2006-12-31 本期减少 本期增加 2007-12-31 资本溢价 464,606,171.37 -- -- 464,606,171.37 其他资本公积 36,282,038.97 -- 772,808.78 37,054,847.75 合 计 500,888,210.34 - 772,808.78 501,661,019.12 - 本期增加主要是可供出售金融资产的公允价值变动收益 713,998.69 元扣除相关的递延所得税 费用 53,549.91 元后的金额。 31、 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 20,699,870.52 -- -- 20,699,870.52 合 计 20,699,870.52 -- -- 20,699,870.52 32、 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东净利润 11,039,029.29 1,914,438.79 加：年初未分配利润 (158,167,760.63) (160,082,199.42) 减：利润分配 -- -- 其中：提取法定盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 期末未分配利润 (147,128,731.34) (158,167,760.63) 33、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益 少数股东损益 母公司承担 61 的超额亏损 广西吉光电子科技股 41.66% 17,192,059.23 472,223.10 -- 份有限公司 深圳市特发信息光网 39% 5,460,000.00 -- -- 科技股份有限公司 合 计 22,652,059.23 472,223.10 -- 34、 营业收入和成本 营业收入 营业成本 营业毛利 产品（或业务类别） 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 501,874,421.19 505,623,334.84 446,553,401.36 449,587,939.68 55,321,019.83 56,035,395.16 其中：光缆销售 325,009,618.76 311,820,694.61 296,778,654.46 285,600,897.75 28,230,964.30 26,219,796.86 光传输设备 112,240,094.31 126,199,478.87 90,468,930.72 101,895,629.80 21,771,163.59 24,303,849.07 销售 电子元器件 64,624,708.12 67,603,161.36 59,305,816.18 62,091,412.13 5,318,891.94 5,511,749.23 器销售 其它业务收入： 33,446,577.27 22,558,026.21 21,186,761.51 12,693,955.77 12,259,815.76 9,864,070.44 其中：材料收入 9,518,458.47 6,559,280.61 9,115,637.78 6,312,027.13 402,820.69 247,253.48 租金收入 18,222,100.93 15,714,123.39 7,259,372.40 6,366,928.64 10,962,728.53 9,347,194.75 工程服务 5,706,017.87 284,622.21 4,811,751.33 15,000.00 894,266.54 269,622.21 合 计 535,320,998.46 528,181,361.05 467,740,162.87 462,281,895.45 67,580,835.59 65,899,465.60 前五名客户销售情况： 2007 年度 2006 年度 项目 占公司全部销 占公司全部销 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 58,484,386.42 10.93% 83,109,754.35 15.74% 35、 营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 1,005,395.48 1,007,640.10 城市维护建设税 284,054.78 228,011.66 教育费附加 852,164.44 695,437.24 合 计 2,141,614.70 1,931,089.00 36、 财务费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 1,050,861.28 1,299,520.24 减：利息收入 2,487,171.73 1,246,970.76 汇兑损失 2,358,369.56 1,106,106.26 减：汇兑收益 5,554,058.80 3,333,586.52 其他 312,388.51 425,125.31 合 计 (4,319,611.18) (1,749,805.47) 期末财务费用减少 257 万元，减幅 146.86%，主要原因是本年收到世纪证券有限公司欠款利 息收入 114 万元及因人民币升值而产生的汇兑净收益增加。 37、 资产减值损失 类 别 2007 年度 2006 年度 坏账损失 (1,807,469.22) (595,224.50) 存货跌价损失 3,280,426.64 1,088,306.25 固定资产减值损失 -- (231,486.09) 合 计 1,472,957.42 261,595.66 62 38、 公允价值变动收益 2007 年度 产生公允价值变动收益的来源 2006 年度 指定为以公允价值计量且其变 484,980.00 -- 动计入当期损益的金融工具 合 计 484,980.00 -- 39、 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 5,673,905.39 -- 长期股权投资收益 930,088.99 896,050.00 其中： 按权益法核算被投资单 930,088.99 896,050.00 位净利润增减额 合 计 6,603,994.38 896,050.00 40、 营业外收入 类 别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置利得合计 26,860.37 15,836.12 其中：固定资产处置利得 26,860.37 15,836.12 2、政府补助 * 774,400.00 63,900.00 3、其他 50,097.48 344,914.64 合 计 851,357.85 424,650.76 * 系（1）收到贺州市财政局拨付的搬迁延误补偿费 600,000.00 元 ；（2）2003 年收到深圳 市财政局拨付“新产品财政补助”124,400.00 元，于 2006 年 12 月通过了深圳市科技和信息 局验收，2007 年取得验收文件时转收入；（3）收到科技三项经费 50,000.00 元。 41、 营业外支出 类 别 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置损失 1,303,609.97 94,934.48 其中：固定资产处置损失 1,303,609.97 94,934.48 2、捐赠支出 30,000.00 60,600.00 3、其他 133,045.74 254,516.91 合 计 1,466,655.71 410,051.39 42、 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 (164,152.60) 252,849.70 合 计 (164,152.60) 252,849.70 所得税税率详见附注六。 43、 每股收益 本公司每股收益计算过程如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 归属本公司所有者的净利润 11,039,029.29 1,914,438.79 已发行的普通股加权平均数 250,000,000.00 250,000,000.00 基本每股盈利（每股人民币元） 0.0442 0.0077 稀释每股盈利（每股人民币元） 0.0442 0.0077 44、 现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 63 往来款 7,115,239.16 19,100,000.00 政府补助 774,400.00 63,900.00 其他 2,487,171.73 466,416.83 合 计 10,376,810.89 19,630,316.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 往来款 35,899,093.96 2,460,709.50 营业费用 15,601,297.13 15,764,093.49 管理费用 10,099,935.16 16,878,265.96 合 计 61,600,326.25 35,103,068.95 （3）现金和现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 139,007,165.65 198,663,827.37 其中：库存现金 72,014.99 55,958.45 可随时用于支付的银行存款 80,683,300.44 147,464,945.11 二、现金等价物 1,052,780.00 -- 三、期末现金及现金等价物余额 140,059,945.65 198,663,827.37 （5）现金流量表补充资料 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,511,252.39 1,731,274.92 加：资产减值准备 1,472,957.42 261,596.66 固定资产、生产性生物资产、投资性房地产折旧 26,312,169.22 25,777,067.77 无形资产摊销 1,387,356.48 1,248,181.70 长期待摊费用摊销 88,335.32 58,441.59 处置固定资产、无形资产和其他长 1,276,749.60 47,052.82 期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- 73,602.39 公允价值变动损失（收益以“-”填列） (484,980.00) -- 财务费用（收益以“-”填列） 1,050,861.28 1,011,251.24 投资损失（收益以“-”填列） (6,603,994.38) (896,050.00) 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） (193,029.10) 252,849.70 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 82,426.41 14,675.00 存货的减少（增加以“-”填列） 4,115,239.06 10,219,407.26 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (29,251,044.39) (6,203,082.90) 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） (11,371,832.52) (9,972,193.85) 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 (607,533.21) 23,624,074.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 139,007,165.65 198,663,827.37 减：现金的期初余额 198,663,827.37 173,460,341.47 加：现金等价物的期末余额 1,052,780.00 -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 64 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 现金及现金等价物净增加额 (58,603,881.72) 25,203,485.90 附注九、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 173,429,075.99 68.96 -- 167,212,825.43 67.85 --- 1-2 年 35,654,592.16 14.18 959,253.20 33,388,906.39 13.55 4,962,018.81 2-3 年 14,928,472.73 5.94 3,662,427.47 17,837,579.15 7.24 1,361,989.98 3-4 年 10,293,338.96 4.09 3,340,558.91 11,190,968.08 4.54 5,288,736.05 4-5 年 4,282,573.59 1.70 2,812,705.35 9,734,898.66 3.95 7,706,989.81 5 年以上 12,897,608.20 5.13 12,847,066.46 7,080,372.83 2.87 6,290,615.33 合 计 251,485,661.63 100.00 23,622,011.39 246,445,550.54 100.00 25,610,349.98 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 22,706,080.22 9.03 21,848,841.22 23,957,557.90 9.72 21,694,658.62 风险较大应收账款 其他不重大应收账款 228,779,581.41 90.97 1,773,170.17 222,487,992.64 90.28 3,915,691.36 合 计 251,485,661.63 100.00 23,622,011.39 246,445,550.54 100.00 25,610,349.98 （3）2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名金额合计为 43,705,884.66 元，占应收 账款期末余额的 17.38%； （4）应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （5）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例 1.44%，详见附注。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 34,683,975.04 25.98 17,004,175.00 13,908,643.49 12.04 -- 1-2 年 1,744,289.29 1.31 1,245,082.12 7,248,417.29 6.27 5,213,762.74 2-3 年 4,878,855.32 3.65 4,705,233.56 3,037,454.73 2.63 5,356,715.91 3 年以上 92,216,399.07 69.06 87,811,744.63 91,365,582.74 79.06 85,901,133.99 65 合 计 133,523,518.72 100.00 110,766,235.31 115,560,098.25 100.00 96,471,612.64 （2）按应收款项信用风险特征分类 2007-12-31 2006-12-31 客户类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 单项金额重大的其 71,306,185.00 53.40 63,106,185.00 51,306,185.00 44.40 46,306,185.00 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 47,450,625.31 35.54 47,440,625.31 55,594,690.15 48.11 49,601,416.42 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他 14,766,708.41 11.06 219,425.00 8,659,223.10 7.49 564,011.22 合 计 133,523,518.72 100.00 110,766,235.31 115,560,098.25 100.00 96,471,612.64 （3）2007 年 12 月 31 日其他应收款中前五名欠款金额合计为 117,390,763.98 元，占其他应 收款期末余额的 87.92%； （4）其他应收款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （5）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的比例 29.70%，详见附注。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资类别 2007-12-31 2006-12-31 项 目 减值 减值 金额 准备 净额 金额 准备 净额 对子公司投资 118,861,611.74 -- 118,861,611.74 110,321,611.74 -- 110,321,611.74 对合营、联营 66,022,703.53 -- 66,022,703.53 64,980,254.54 -- 64,980,254.54 企业投资 合 计 184,884,315.27 -- 184,884,315.27 175,301,866.28 -- 175,301,866.28 66 （2）按权益法核算的投资 初始投资 本期追 本期权益 本期其他 本期减 被投资单位名称 2006-12-31 成本 加投资 调整额 增加 少投资 对合营、联营企业投 资 深圳特发信息德 67,056,660.00 62,912,986.89 -- 838,594.10 -- -- 拉克光纤有限公司 重庆特发博华光缆 2,300,000.00 2,067,267.65 -- 91,494.89 112,360.00 -- 有限公司 小计 69,356,660.00 64,980,254.54 -- 930,088.99 112,360.00 -- （3）按成本法核算的投资 持股 初始 被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 比例 投资成本 子公司投资 深圳新星索光纤光缆通讯 75% 78,236,611.74 78,236,611.74 -- 有限公司 广 西 吉光 电 子科 技 股 份 有 58.34% 32,085,000.00 32,085,000.00 -- 限公司 深 圳 市 特 发 信息 光 网 科 技 61% -- 8,540,000.00 股份有限公司 8,540,000.00 小 计 118,861,611.74 110,321,611.74 8,540,000.00 4、营业收入和营业成本 种 类 营业收入 营业成本 营业毛利 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 444,522,336.25 485,234,062.37 394,477,434.59 430,719,064.82 50,044,901.66 54,514,997.55 其中：光缆销售 325,009,618.76 293,903,273.39 296,778,654.46 267,683,476.53 28,230,964.30 26,219,796.86 光传输设备销售 112,240,094.31 126,199,478.87 90,468,930.72 101,895,629.80 21,771,163.59 24,303,849.07 铝电解电容器销售 7,272,623.18 65,131,310.11 7,229,849.41 61,139,958.49 42,773.77 3,991,351.62 其它业务收入： 32,930,015.50 22,547,740.51 20,680,186.42 12,681,486.00 12,249,829.08 9,866,254.51 其中：材料收入 9,001,896.70 6,548,994.91 8,609,062.69 6,299,557.36 392,834.01 249,437.55 租金收入 18,222,100.93 15,714,123.39 7,259,372.40 6,366,928.64 10,962,728.53 9,347,194.75 工程服务 5,706,017.87 284,622.21 4,811,751.33 15,000.00 894,266.54 269,622.21 合 计 477,452,351.75 507,781,802.88 415,157,621.01 443,400,550.82 62,294,730.74 64,381,252.06 5、投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产出售收益 4,345,880.21 -- 长期股权投资收益 930,088.99 896,050.00 其中：按权益法核算被投资单位净利润增减额 930,088.99 896,050.00 合 计 5,275,969.20 896,050.00 附注十、 关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方关系 1、 除附注七所述子公司外存在控制关系关系方 对本公司 表决权 关联方名称 注册地 业务性质 经营范围 注册资本 持股比例 比例 深圳市特发 集团有限公 深圳 国有企业 控股投资 1,582,820,000.00 49.14% 49.14% 司 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 深圳市特发集团有限公司 1,582,820,000.00 -- -- 1,582,820,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） （%） 深圳市特发集团有限公司 122,841,186 49.14% -- -- 122,841,186 49.14% 4、 不存在控制关系关联方 关联方名称 与本企业的关系 香港企荣贸易有限公司 本公司股东 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 本公司股东 中国五金矿产进出口总公司 本公司股东 68 香港汉国三和有限公司 本公司股东 中国通广电子有限公司 本公司股东 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 联营公司 深圳市投资控股有限公司 最终控股股东 深圳市特发监理有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发黎明光电集团有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发信息有线电视有限公司 占股 20%以下公司 本公司合营、联营企业信息详见附注八、10。 （三） 关联方交易 1、采购货物 关联方名称 2007 年度 2006 年度 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 23,056,036.41 30,619,256.81 合计 23,056,036.41 30,619,256.81 定价政策：以市场公允价协商 2、收取租金 关联方名称 2007 年度 2006 年度 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 3,944,592.05 4,186,546.19 深圳市特发信息有线电视有限公司 254,256.00 402,864.00 深圳市特发集团有限公司 -- 789,676.80 深圳市通讯工业股份有限公司 38,840.40 57,393.60 深圳市特发海外贸易有限公司 -- 36,254.96 合 计 4,237,688.45 5,472,735.55 定价政策：以市场公允价协商 3、关联方应收应付款项余额 占全部应收（付）款项余 期末余额 额的比重 项 目 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 深圳特发信息有线电 3,633,346.02 3,633,346.02 1.30% 1.35% 视有限公司*1 其他应收 款 深圳特发信息有线电 39,660,844.23 41,236,386.01 30.48% 37.24% 视有限公司*1 *1 已全额计提坏账准备。 （四） 关键管理人员报酬 本公司 2007 年度董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 278.77 万元。金额最高的前三名高 级管理人员的报酬总额为 106.91 万元，报酬总额在 30 万元以上的有 5 人，10 万元至 30 万元的 有 4 人，10 万元以下的有 0 人。 69 附注十一、 或有事项 （一）诉讼事项 1、2003 年 9 月 10 日、12 日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”）签署《关于委 托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币 3000 万元和人民币 2000 万元，委托期 限为一年。上述投资已分别于 2004 年 9 月 10 日、12 日到期，但汉唐证券未能如期兑付投资本金 和约定收益。本公司于 2004 年 9 月起诉汉唐证券，要求返还本公司本金人民币 5000 万元，并向 法院申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权，于 2006 年本公司向法院申请继 续冻结并已得到执行，续封期限自 2006 年 8 月 24 日至 2007 年 8 月 23 日。2005 年汉唐证券已被 信达资产管理公司托管，进入行政清算阶段；2007 年 9 月，深圳市中级人民法院受理了汉唐证券 破产清算一案。截至 2007 年 12 月 31 日止，该案尚未判决，本公司针对该项投资已累计计提减值 准备 4500 万元，账面净值 500 万元。 2、2003 年 4 月至 2003 年 6 月，本公司与大鹏证券有限责任公司（以下简称“大鹏证券”）签署《国 债托管协议》和《国债托管补充协议》，约定大鹏证券向本公司支付 9%的年收益；本公司累计 理财资金 15000 万元，大鹏证券累计向本公司支付 1434.75 万元的约定收益（该等收益已列入以前 年度收益中）。 本公司于 2004 年 12 月 19 日收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第 609 号应诉通知 书，大鹏证券起诉本公司，要求本公司返还已收取的理财收益计 1434.75 万元人民币。针对该项 诉讼，本公司已委托律师向法院提起反诉，要求大鹏证券偿还由于延期支付本公司委托理财本金 3000 万元之相关收益，以及返还尚欠本公司委托理财本金 1,055,665.00 元及相关利息。 2006 年 1 月，大鹏证券宣告破产。上述大鹏证券要求本公司返还理财收益之诉讼和本公司之反诉， 经深圳中院裁定终止诉讼。2007 年本公司已向大鹏证券破产清算组（下称“清算组”）申报本公 司对大鹏证券的债权（委托理财本金 1,055,665.00 元及相关利息），清算组对本公司申报的债权 不予确认。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收大鹏证券款 105.57 万元已全额计提坏账准备。 3、本公司于 2005 年 11 月 7 日收到深圳市南山区人民法院（2004）深南法民二初字第 1600 号民事判 决书，判决本公司向广州市天元电讯有限公司支付设备折旧费、设备租金 143,000.00 元及诉讼费 17,165.50 元，本公司按估计可能发生的损失计提预计负债 198,702.50 元。广州市天元电讯有限公 司不服判决上诉，该案件处于深中院二审审理中。 （二）资产抵押 本公司于 2007 年 10 月将拥有的梅林工业区厂房 （账面净值 1245 万元）以及光纤光缆机器设备 （2006 年至 2007 年的评估净值为 4975 万元）抵押给深圳市交通银行滨河支行，用于签订 3500 万元综合 授信额度抵押合同。 本公司于 2007 年 3 月将拥有的第五工业区厂房（账面净值 3038 万元）抵押给深圳市商业银行车 公庙支行，用于签订 2500 万元综合授信额度抵押合同。 （三）其他事项 本公司之通讯设备销售，根据购销合同之保修条款，通常保修期为 24 个月。于历年实际发生保 修费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。 附注十二、 承诺事项 无需要披露的重大承诺事项。 附注十三、 资产负债表日后事项 （一）本公司于 2008 年 2 月 3 日与深圳市轨道交通 4 号线拆迁办公室（甲方）、深圳市特发集团 有限公司三方就本公司光缆厂房拆迁补偿事项签订《拆迁补偿协议》，协议主要内容为： 1、甲方将收回本公司位于深圳市龙华工业园的光缆厂房用地； 2、本公司因光缆厂房的拆迁将获得补偿费 18,270 万元，其中：土地补偿金 7,522 万元、厂房搬迁 费用及损失补偿 2,358 万元、经营损失补偿 8,390 万元。同时各方同意上述补偿费数额最终以 深圳市审计局政府投资审计专业局的审计价为准。 3、甲方同意自协议正式签订之日起 20 天内，先行支付总补偿费用的 70%，剩余部分待审计局审 计后再行支付。 截止 2008 年 3 月 26 日，本公司已收到深圳市轨道交通 4 号线拆迁补偿款总额的 70%，计 127,893,655 元。 （二） 2008 年 4 月 9 日，经本公司董事会决议，由于公司年初未分配利润为负 147,128,731.34 元， 本年度的利润全部用于弥补亏损。董事会建议 2007 年度利润分配案为：不分配，也不进行 公积金转增股本。上述分配预案尚须股东大会通过。 70 附注十四、 其他重要事项 本公司在 2001 年 11 月至 2004 年 11 月期间为河南中牟广电局提供买方信贷担保计人民币 1710 万 元，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供了财产抵押。 2005 年至 2006 年间，债权人中国长城资产管理公司深圳办事处通过深圳市中级人民法院，要求 本公司对上述担保金额、相应利息及一切实现债权的费用在对债务人抵押房产变卖后清偿不足部 分承担连带清偿责任，本公司于 2005 年已按估计可能发生的损失计提预计负债 1600 万元。 2007 年 10 月 31 日，本公司与中国长城资产管理公司深圳办事处签订《债权转让协议》，协议中 双方约定：长城资产管理公司将其持有对河南中牟广电局的债权人民币 1710 万元及截止 2005 年 11 月 20 日之应收利息人民币 3,377,677.57 元，以人民币 2000 万元转让给本公司。转让债权于长 城资产管理公司收到全部转让价款之日起归本公司享有和行使。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司 已按协议约定将上述债权转让价款 2000 万元付至长城资产管理公司指定的深圳长城国盛投资控 股有限公司账户中。 基于协议约定，本公司自付清转让价款之日起从担保人转为河南中牟广电局的债权人，本公司以 债权转让价款 2000 万元作为应收款的初始计量，考虑到债务人抵押的房产，本公司按估计可能 发生的损失计提了坏账准备 1680 万元，其中，以前年度计提的预计负债转入 1600 万元，本年度 补提准备 80 万元。 附注十五、 比较数字 财务报表中 2006 年的部分比较数据已按 2007 年的列报方式进行了调整。 补充资料： 一、非经常性损益 本公司本报告期发生的非经常性损益如下： 项 目 金额 非流动资产处置损益 (1,276,749.60) 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 774,400.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 营业外收支净额 (112,948.26) 扣除少数股东非经常性损益 (249,650.45) 合 计 (864,948.31) 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益( 元/股) 项目 报告期利润 全面 加权 基本 稀释 摊薄 平均 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 11,039,029.29 1.7656 1.7835 0.0442 0.0442 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 11,903,977.60 1.9039 1.9219 0.0476 0.0476 股东的净利润 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公 司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 71 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 的月份数。 基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益计算公式如 下： 稀 释 每 股 收 益 =[P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 三、2006 年度模拟执行新会计准则的净利润与 2006 年度年度报告披露的净利润的差异调节表 假定 2006 年初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准 则下净利润重大差异，在净利润差异调节表中分项列示如下： 项目 金额 2006年度净利润（ 原准则） 2,917,062.49 加：追溯调整项目影响合计数 (1,002,623.70) 其中： 管理费用-辞退福利 (749,774.00) 递延所得税费用 (252,849.70) 2006年度归属于母公司所有者净利润 （新会计准则） 1,914,438.79 假定全面执行新准则的备考信息 加：其它项目影响合计数 (183,163.87) 其中：少数股东损益 (183,163.87) 2006年度模拟净利润 1,731,274.92 四、重新计算的 2006 年度相关财务指标 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 原列报 重新计算 原列报 重新计算 原列报 重新计算 原列报 重新计算 归属于普通股股东的 0.4723 0.3121 0.4723 0.3128 0.0117 0.0077 0.0117 0.0077 净利润 扣 除 非 经 常性损 益 后 归属于普通股 股东的 0.6433 0.4842 0.6433 0.4848 0.0159 0.0119 0.0159 0.0119 净利润 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期： 72 十一、 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿。 深圳市特发信息股份有限公司董事会 董事长： 2008 年 4 月 9 日 73