华工科技(000988)2007年年度报告（更正后）

华工科技产业股份有限公司 HUAGONG TECH COMPANY LIMITED 2007 年度报告 股票代码：000988 二○○八年四月十一日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 董事向继洲先生、独立董事彭海潮先生因公出差未能亲自出席第三届董事会第 17 次会议， 分别委托董事长马新强先生、独立董事黄镔先生对全部议案行使表决权。 公司董事长马新强先生、总经理王中先生、财务总监刘含树先生、财务部经理李炜先生声 明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ............................................................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ................................................................................................4 第三节 股本变动及股东情况............................................................................................................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................10 第五节 公司治理结构......................................................................................................................16 第六节 股东大会情况简介..............................................................................................................21 第七节 董事会报告..........................................................................................................................22 第八节 监事会报告..........................................................................................................................35 第九节 重要事项..........................................................................................................................36 第十节 财务报告..........................................................................................................................39 第十一节 备查文件目录..................................................................................................................39 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：华工科技产业股份有限公司（中文缩写：华工科技） 英文名称：HUAGONG TECH COMPANY LIMITED（英文缩写：HGTECH） 二、公司法定代表人：马新强 三、公司董事会秘书：杨兴国 公司证券事务代表：林茜 联系地址：华工科技产业股份有限公司办公室 电 话：027-87180126 传 真：027-87180149 电子信箱：bds@hgtech.com.cn 四、公司注册地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园 办公地址：湖北省武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园华工科技产业大厦 邮政编码：430223 国际互联网址：Http://www.hgtech.com.cn 电子信箱：0988@hgtech.com.cn 五、公司信息披露指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网址：Http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华工科技 股票代码：000 988 七、其他有关资料： 1．公司变更注册登记日期： 2005 年 8 月 4 日 注册地点： 武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技 园 2．企业法人营业执照注册号： 4200001000780 3．企业税务登记号码： 420101714584749 4．公司聘请的会计师事务所： 武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地点： 武汉国际大厦 B 座 16 楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 营业利润 39,476,869.43 利润总额 52,691,413.10 归属于上市公司股东的净利润 45,006,321.41 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 33,827,185.62 经营活动产生的现金流量净额 18,724,656.44 非经常性损益项目和涉及金额如下： 单位：人民币元 项 目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 -14,294,885.73 额或定量享受的政府补助除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 -631,386.75 产生的损益 债务重组损益 1,294,438.94 除上述各项之外的其他营业外收支净额 381,289.87 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -3,853,201.00 扣除非经常性损益的所得税影响数 2,855,122.84 扣除少数股东损益的影响数 3,069,486.04 合 计 -11,179,135.79 4 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 本年比 2007 年 2006 年 上年增 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,003,163,452.82 721,513,388.77 727,575,097.04 37.88 600,657,172.45 601,043,415.51 利润总额 52,691,413.10 43,413,229.40 43,245,550.21 21.81 43,228,462.56 40,104,567.58 归属于上市公司 45,006,321.41 35,366,457.48 32,548,509.90 38.27 35,076,532.88 32,512,784.52 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 33,827,185.62 27,086,468.20 24,266,139.40 39.40 33,310,946.86 30,747,198.50 常性损益的净利 润 经营活动产生的 18,724,656.44 21,128,941.57 21,128,941.57 -11.38 21,104,115.40 21,104,115.40 现金流量净额 本年末 比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,353,196,866.64 1,564,566,810.59 1,567,013,784.89 50.17 1,381,821,800.10 1,384,851,953.08 所有者权益（或股 1,161,812,770.01 745,416,155.62 742,585,609.06 56.46 706,490,288.02 708,604,610.57 东权益） 2、主要财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.15 0.12 0.11 36.36% 0.12 0.11 稀释每股收益 0.15 0.12 0.11 36.36% 0.12 0.11 扣除非经常性损益 0.11 0.09 0.08 37.50% 0.11 0.10 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 3.87% 4.74% 4.38% -0.51% 4.96% 4.59% 益率 加权平均净资产收 5.88% 4.88% 4.49% 1.39% 5.05% 4.65% 益率 扣除非经常性损益 2.91% 3.63% 3.27% -0.36% 4.71% 4.34% 后全面摊薄净资产 5 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 4.42% 3.74% 3.35% 1.07% 4.75% 4.40% 产收益率 每股经营活动产生 0.06 0.07 0.07 -14.29% 0.07 0.07 的现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 3.89 2.49 2.48 56.85% 2.32 2.37 东的每股净资产 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润数 据 净资产收益率(％) 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.87% 5.88% 0.15 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 2.91% 4.42% 0.15 0.11 普通股股东的净利润 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况（截止 2007 年 12 月 31 日） （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 公积金 数量 送股 其他 小计 数量 比例% % 新股 转股 一、有限售条件股份 127,957,922 42.80 0 0 0 -15,304,850 -15,304,850 112,653,072 37.68 1、国家持股 0 0 0 2、国有法人持股 127,957,922 42.80 0 0 0 -15,304,850 -15,304,850 112,653,072 37.68 3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 6 其中：境内非国有 0 0 0 0 0 0 0 0 0 法人持股 境内自然人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 境外自然人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 二、无限售条件股份 171,042,078 57.20 0 0 0 15,304,850 15,304,850 186,346,928 62.32 1、人民币普通股 171,042,078 57.20 0 0 0 15,304,850 15,304,850 186,346,928 62.32 2、境内上市的外资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 3、境外上市的外资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 299,000,000 100.00 0 0 0 0 0 299,000,000 100.00 （二）股票发行与上市情况 1. 2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会“证券发行字（2000）56 号”文批 准，公司向社会公开发行 3000 万 A 股， 每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 13.98 元。经深圳证券交易所同意，公司于 2000 年 5 月 15 日通过深圳证券交易所系统上网定价 发行。公司股票发行上市后注册资本变更为 11,500 万元，变更后的注册资本业经武汉众 环会计师事务所有限责任公司“武众会（2000）224 号”验资报告验证。 2003 年，经公司股东大会决议批准同意，公司以 2002 年末总股本 11,500 万元为基数， 向全体股东每 10 股送红股 1 股，转增 9 股，增资后公司注册资本变更为 23,000 万元，变 更后的注册资本业经武汉众环会计师事务所有限责任公司“武众会（2003）398 号”验资 报告验证。 2004 年，经公司股东大会决议批准同意，公司以 2003 年末总股本 23,000 万元为基数， 向全体股东每 10 股送红股 1 股，转增 2 股，增资后公司注册资本变更为 29,900 万元，变 更后的注册资本业经武汉众环会计师事务所有限责任公司“武众会（2004）431 号”验资 报告验证。 2. 2005 年 11 月 13 日，公司股权分置相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革 方案》，并于 2005 年 11 月 17 日发布了《股权分置改革方案实施公告》：2005 年 11 月 21 日，公司实施股权分置改革的股权变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流 7 通股获得非流通股东支付的 4.6 股的对价股份。本次股权分置改革方案实施后，公司的股 份总数不变。 二、前 10 名股东情况介绍 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 33,900 户。 公司现任董事、监事、高级管理人员无持股情况。 （二）前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 33,900 前 10 名股东持股情况 股东名称 持有有限售条件 质押或冻结的 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 武汉华中科技大产业集团有限公司 国有法人 44.84% 134,057,631 112,653,072 72，100，000 华中理工大学印刷厂 国有法人 3.48% 10,390,337 10,390,337 0 兴业银行股份有限公司－万家和谐 国有法人 1.91% 5,709,738 5,709,738 0 增长混合型证券投资基金 新华人寿保险股份有限公司－分红 国有法人 1.87% 5,586,894 5,586,894 0 －个人分红-018L-FH002 深 刘宇飏 境内自然人 0.99% 2,960,000 2,960,000 0 刘宗辉 境内自然人 0.79% 2,350,000 2,350,000 0 三一汽车制造有限公司 国有法人 0.56% 1,659,505 1,659,505 0 华中理工大学机电工程公司 国有法人 0.53% 1,588,540 1,588,540 0 成都博瑞投资控股集团有限公司 国有法人 0.35% 1,053,947 1,053,947 0 竺慧英 境内自然人 0.31% 925,985 925,985 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉华中科技大产业集团有限公司 21,404,559 人民币普通股 华中理工大学印刷厂 10,390,337 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－万家和谐增长 5,709,738 人民币普通股 混合型证券投资基金 新华人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红-018L-FH002 深 5,586,894 人民币普通股 刘宇飏 2,960,000 人民币普通股 刘宗辉 2,350,000 人民币普通股 三一汽车制造有限公司 1,659,505 人民币普通股 华中理工大学机电工程公司 1,588,540 人民币普通股 成都博瑞投资控股集团有限公司 1,053,947 人民币普通股 8 竺慧英 925,985 人民币普通股 上述股东关联关系或一 武汉华中科技大产业集团有限公司、华中理工大学印刷厂、华中理工大学机电工 致行动的说明 程公司三家国有法人股股东为华中科技大学控制的公司，彼此存在关联关系。公 司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 说明： 1、 2005 年 6 月 14 日，根据武汉华中科技大产业集团有限公司与华夏银行武汉洪山支行 签订的解除 3636 万股股权质押的协议，该部分股权在中国证券登记结算有限公司深圳分公司 办理了解除质押登记手续，其余 3636 万股仍在质押冻结中。 2、 武汉华中科技大产业集团有限公司将持有本公司的部分股份 3574 万股质押给招商银 行东湖支行，质押期为 2005 年 7 月 11 日至 2008 年 7 月 10 日，该部分质押股份从 2005 年 7 月 11 日起在中国证券登记结算有限公司深圳分公司予以冻结。 3、 本报告期内，武汉华中科技大产业集团有限公司在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司冻结的总股数为 7210 万股，占本公司总股本的 24.11％，其他法人股股东所持股份未发 生质押和冻结情况。 4、 2006 年 4 月 21 日，武汉华中科技大产业集团有限公司持有本公司的部分股份 550 万 股被司法冻结，期限为一年。2006 年 12 月 26 日，该项冻结已解除。 （三）前 10 名有限售条件股东及限售条件情况 持有的有限 序 新增可上市交 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时间 限售条件 号 易股份数量 数量 武汉华中科技大产业 1 112,653,072 2008 年 11 月 22 日 112,653,072 参见注释 集团有限公司 注：武汉华中科技大产业集团有限公司承诺：持有的非流通股股份自改革方案实施之 日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5％，在 24 个月内不超 过 10％。 （四）控股股东及实际控制人的情况 1、 控股股东情况 公司控股股东武汉华中科技大产业集团有限公司（前身为华中理工大学科技开发总公司） 于 1992 年成立，注册资本 20410 万元，法定代表人为张新访，企业性质为有限责任公司，公 9 司注册地址和主要办公地点均为洪山区珞瑜路 243 号华工科技产业大厦 A 座 12 楼，经营范围 包括机械、电子信息、计算机、环保、激光、通讯、新材料与新能源、生物工程、精细化工、 基因工程、光机电一体化、工业及办公自动化等技术的开发、研制、技术咨询、技术服务。 2005 年 11 月，公司股权分置改革方案实施后，公司控股股东武汉华中科技大产业集团有 限公司持有公司的股份由 170,182,740 股变更为 142,553,072 股，占公司股份总数的比例由 56.92％变更为 47.68％，股份性质变更为有限售条件的流通股。2006 年 11 月 22 日，武汉华 中科技大产业集团有限公司持有公司的部分限售股份 14,950,000 股解除限售，2007 年 11 月 23 日，武汉华中科技大产业集团有限公司持有公司的部分限售股份 14,950,000 股解除限售， 截止 2007 年 12 月 31 日，武汉华中科技大产业集团有限公司持有公司的股份数为 134,057,631 股，占公司总股本的 44.84％。 2、 实际控制人情况 华中科技大学由原华中理工大学、原同济医科大学、原武汉城市建设学院和科技部干部 管理学院于 2000 年 5 月 26 日合并成立，属事业单位，开办资金 125049 万元，法定代表人李 培根，注册地址为湖北省武汉市洪山区珞瑜路 1037 号。华中科技大学是国家教育部直属，涵 盖理、工、医、文、管等多学科的综合性大学。 报告期内公司的控股股东及实际控制人未发生变更。 3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 华中科技大学 100％ 武汉华中科技大产业集团有限公司 44.84％ 华工科技产业股份有限公司 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 10 （一）基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 性 年 任职起始日 任职终止日 年初持 年末持 司领取 位或其 姓名 职务 别 龄 期 期 股数 股数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取 2005 年 06 2008 年 06 马新强 董事长 男 42 0 0 49.50 否 月 30 日 月 30 日 2007 年 09 2008 年 06 张新访 董事 男 43 0 0 0.00 是 月 14 日 月 30 日 2006 年 06 2008 年 06 向继洲 董事 男 58 0 0 0.00 是 月 13 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 向才旺 董事 男 54 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 董事、总经 2005 年 06 2008 年 06 王 中 男 43 0 0 45.00 否 理 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 洪春玲 董事 女 44 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 刘大桥 董事 男 50 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 张志宏 独立董事 男 43 0 0 3.60 否 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 彭海潮 独立董事 男 43 0 0 3.60 否 月 30 日 月 30 日 2006 年 04 2008 年 06 杨宗凯 独立董事 男 44 0 0 3.60 否 月 08 日 月 30 日 2006 年 09 2008 年 06 黄 镔 独立董事 男 41 0 0 3.60 否 月 15 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 余定国 监事长 男 53 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 2005 年 08 2008 年 06 聂 鸣 监事 男 45 0 0 0.00 是 月 02 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 朱光喜 监事 男 62 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 吴 波 监事 男 38 0 0 0.00 是 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 姚燕明 监事 女 54 0 0 26.52 否 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 聂 波 监事 男 37 0 0 25.00 否 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 杨新民 监事 男 55 0 0 21.00 否 月 30 日 月 30 日 11 副总经理、 2005 年 06 2008 年 06 杨兴国 董事会秘 男 43 0 0 36.00 否 月 30 日 月 30 日 书 副总经理、 2005 年 06 2008 年 06 刘含树 男 40 0 0 36.00 否 财务总监 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 张建军 副总经理 男 53 0 0 51.68 否 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 王红玲 副总经理 女 37 0 0 20.00 否 月 30 日 月 30 日 2005 年 06 2008 年 06 熊 文 副总经理 男 38 0 0 20.00 否 月 30 日 月 30 日 合计 - - - - - 0 0 345.10 - （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职 情况 1．董事 马新强，男，42 岁，汉族，中共党员，研究员。曾任华中理工大学高理电子电器公 司总经理，华中理工大学制冷设备厂厂长、深圳优胜机电有限公司董事长，武汉华工激光 工程有限责任公司总经理，本公司第一届、第二届董事会董事、总经理。1998 年至今任 华中科技大学激光技术与工程研究院副院长，激光加工国家工程研究中心副主任，华中科 技大学产业集团董事局主席团成员，本公司第三届董事会董事长。 张新访，男，43 岁，汉族，中共党员，智能 CAD 专业博士，华中科技大学教授、博 士生导师。1994 年至 1999 年，任武汉华中软件公司总经理。1999 年至 2000 年，任武汉 天喻信息产业有限责任公司总经理。2000 年至今，任武汉天喻信息产业股份有限公司总 经理，现为公司董事长。2007 年 6 月至今，任华中科技大学产业集团董事局主席，武汉 华中科技大产业集团有限公司董事长、总经理。本公司第三届董事会董事。 向继洲，男，58 岁，汉族，中共党员，教授。1984 年至 2000 年历任同济医科大学 科研处副处长、处长、研究生处处长，本公司第二届董事会董事。2000 年至今任华中科 技大学党委常委、副校长，同济医学院院长，华中科技大学产业集团董事局主席团成员， 本公司第三届董事会董事。 向才旺，男，54 岁，中共党员，硕士，教授。曾任湖北省蕲春县科技副县长、政府 党组成员，建设部福建八达公司副总经理、规划院院长，武汉城市建设学院科研生产处副 处长、宣传部副部长、产业管理处处长、科研处处长，本公司第二届董事会董事。现任华 12 中科技大学产业集团党委成员、董事局主席团成员，武汉华中科技大产业集团有限公司副 总经理，本公司第三届董事会董事。 王中，男，43 岁，中共党员，法学硕士，高级工程师。曾任华中理工大学党委办公 室秘书，研究生分团委书记，华中理工大学高理电子电器公司副总经理、总经理，武汉华 工激光工程有限责任公司总经理，武汉华工科贸有限公司董事长，本公司第一届、第二届 董事、副总经理。现任武汉华工激光工程有限责任公司董事长，武汉华工团结激光技术有 限公司董事长，本公司第三届董事会董事、总经理。 洪春玲，女，43 岁，汉族，中共党员，高级工程师。曾任江汉钻头厂技术开发研究 所副所长、所长。现任江汉石油钻头股份有限公司副总经理，武汉江钻工程钻具有限责任 公司董事长，本公司第三届董事董事。 刘大桥，男，50 岁，汉族，中共党员，高级工程师。曾任华中理工大学印刷厂车间 主任、技质科科长、技术副厂长，本公司第一届、第二届董事会董事。现任华中理工大学 印刷厂厂长，本公司第三届董事会董事。 张志宏，男，43 岁，博士，教授。曾任本公司第二届董事会独立董事，1990 年至今 任中南财经政法大学会计学院财务管理教研室主任，硕士生导师；民建中南财经政法大学 总支主任委员，民建湖北省委经济委员会副主任，武汉市政协委员；本公司第三届董事会 独立董事。 彭海潮，男，43 岁，汉族，中共党员，硕士研究生，研究员级高级工程师。曾任电 子部国营第 710 厂设计师、厂长助理和副厂长，武汉中原电子集团有限公司副总经理。现 任武汉长江通信产业集团股份有限公司总裁，武汉日电光通信工业有限公司董事，本公司 第三届董事会独立董事。 杨宗凯， 男，44 岁，汉族，博士、教授。曾任华中科技大学电子与信息工程系副系 主任，湖北省智能互联网技术重点实验室主任。先后在韩国，美国、澳大利亚、新加坡等 大学和研究机构从事合作研究工作。2004 年 2 月起任华中师范大学副校长，主管科研和 学科建设工作，本公司第三届董事会独立董事。 黄镔，男，41 岁，汉族，中共党员。1989 年至今历任冶金工业部中国国际钢铁投资 公司国际金融部任业务经理国内贸易部中宏集团综合部任部长助理，中信证券有限责任公 司投资银行部高级经理，海通证券有限公司投资银行部总经理，北京泛太投资有限公司总 经理，现任和丰资本（中国）有限公司并担任执行合伙人，本公司第三届董事会独立董事。 13 2．监事 余定国，男，53 岁，中共党员，副研究员。曾任华中理工大学人事处科长、副处长， 华中理工大学科技开发总公司副总经理、党总支书记，华中科技大学产业集团党委副书记、 董事局主席团成员，武汉华中科技大产业集团有限公司副总经理，本公司第二届监事会监 事长。现任华中科技大学设备处处长，本公司第三届监事会监事长。 聂鸣，男，45 岁，中共党员，教授，博士生导师。曾任华中科技大学管理学院财务 金融系副主任，华中科技大学管理学院科技发展中心主任兼任华中科技大学财务处常务副 处长。现任华中科技大学财务处处长，本公司第三届监事会监事。 朱光喜，男，62 岁，汉族，中共党员，教授，博士生导师。曾任本公司第一届监事 会监事长、第二届监事会监事，华中科技大学新闻与信息传播学院副院长。1992 年至今 任武汉鸿象信息技术公司总经理、法定代表人，现任本公司第三届监事会监事。 吴波，男，38 岁，汉族，经济师。曾就职于武汉建设科技发展公司、武汉建设投资 公司工业部、武汉建设投资公司投资经营部。现任武汉建设投资公司投资经营部主任，本 公司第三届监事会监事。 姚燕明，女，53 岁，汉族，助理研究员。曾任本公司第二届监事会监事。1998 年至 今任华工科技图像分公司副总经理，本公司第三届监事会监事。 聂波，男，37 岁，土家族，中共党员，工学学士。曾任华工科技高理分公司副总经 理，华工科技总经理助理兼技术中心经理，武汉华工赛百数据系统工程有限公司董事长。 现任武汉华工新高理电子有限公司总经理，本公司第三届监事会监事。 杨新民，男，55 岁，汉族，高级工程师。曾就职于武汉邮科院、武汉电信器件公司 和武汉光讯公司，多次担任 863 项目负责人。现任武汉华工正源光子技术有限公司董事、 总工程师，本公司第三届监事会监事。 3．高级管理人员 杨兴国，男，43 岁，中共党员，副研究员。曾任本公司行政部经理、证券部经理、 资产管理部经理、企业技术中心主任。现任深圳市华工赛百信息技术有限公司董事长，湖 北华中科大信息陶瓷有限公司董事长，公司副总经理、董事会秘书。 刘含树，男，40 岁，中共党员，高级会计师。曾任本公司财务部副经理、经理，深 圳市华工赛百信息技术有限公司常务副总经理兼财务总监。现任武汉华工正源光子技术有 限公司董事长，公司副总经理、财务总监。 14 张建军，男，53 岁，汉族，高级工程师。曾任华工科技图像分公司副总经理、总经 理。现任武汉华工图像技术开发有限公司董事长，本公司副总经理。 王红玲，女，37 岁，汉族，中共党员，高级工程师。曾任华中理工大学高理电子电 器公司品质部经理、副总经理，本公司总经理助理、行政部经理，本公司第二届监事会监 事。现任华工科技高理光学分公司总经理，本公司副总经理。 熊文，男，38 岁，工程师。曾就职于武汉华工激光工程有限责任公司，武汉海通光 电技术有限公司，曾任华工科技正元分公司副总经理，本公司第二届监事会监事。2002 年至今任武汉华工正源光子技术有限公司总经理。现任本公司副总经理。 （三）年度报酬情况 1、在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬，依据《华工科技 2007 年薪酬标准及发放办法》予以确定。 2、本报告期，在公司领取薪酬的全体董事、监事和高级管理人员的报酬总额为 345.10 万元。 3、不在公司领取薪酬的董事、监事情况 董事张新访先生、向才旺先生、监事长余定国先生在武汉华中科技大产业集团有限公 司领取薪酬，董事洪春玲女士在江汉石油钻头股份有限公司领取薪酬，董事刘大桥先生在 华中理工大学印刷厂领取薪酬，董事向继洲先生、监事聂鸣先生在华中科技大学领取薪酬， 监事朱光喜先生在武汉鸿象信息技术公司领取薪酬，监事吴波先生在武汉建设投资公司领 取薪酬。 （四）报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 1、李作清先生因工作变动，提出辞去公司董事职务。 2、经公司第三届董事会第 14 次会议提名并经 2007 年第 2 次临时股东大会审议通过， 选举张新访先生为公司董事。 二、员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司（含下属公司）共有在册员工 2613 人，公司生产人员 845 人，销售人员 587 人，技术人员 836 人，财务人员 71 人，行政人员 274 人，其中博 士 21 人，硕士 461 人，本科 1278 人，无离退休员工。 15 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会关于上市公司法人治理的法律法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立健全现代企业制度、规范公司运作。公司股东大会、 董事会、监事会和管理层形成了规范、科学的经营决策机制，公司治理的实际情况与中国 证监会有关上市公司治理的规范性文件无重大差异。 二、独立董事履行职责情况 1．独立董事出席董事会的情况 独立董事能切实履行法律、法规和公司章程所赋予的职责，积极参加股东大会和董事 会，对会议的各项议题进行了认真审核，为公司规范化、专业化运作等方面提出了有益的 建议和意见。对涉及公司重大关联交易、董事、高管人员的任免、薪酬等事项，在进行独 立客观判断后，均发表独立意见，为保证公司董事会科学、客观决策，促进公司规范运行、 健康发展发挥了积极作用。 独立董事姓名 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 张志宏 8 7 1 0 彭海潮 8 7 1 0 杨宗凯 8 6 2 0 黄 镔 8 8 0 0 2．独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对董事会议案和非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。 三、公司独立性情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上严格执行“五分开”原则： （一）在业务方面，本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依 赖关系，公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要的原材料采购和产品 的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 （二）在人员关系方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总经 理在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （三）在资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，独立拥 有商标、非专利技术等无形资产。 16 （四）在机构方面，本公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内 设机构之间没有上下级关系。 （五）在财务方面，公司设立了独立财务部作为公司的财务管理机构，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》 （以下简称《内部控制指 引》的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以夯实公司内部 控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 （一）综述 1、公司内部控制的组织架构 （1）公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建 立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，批准审计计划，审阅内部控制审 计报告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。 （2）公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施 内部控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开 展内部控制检查与评价并向董事会报告，执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和 防范措施。 （3）公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准。接受公司组织的文化 及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和技能。 （4）公司审计机构对内部控制执行情况的审计负责。主要职责是：制定并实施内部 控制审计计划，检查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议。 2、公司内部控制制度的建设情况 公司自成立以来，依据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司内部 控制指引》等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内部管理，制订并完 善了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《投资 者关系管理制度》、 《公司信息披露管理制度》、 《内部审计管理制度》、 《总经理工作细则》、 《内部控制制度》及各业务部门内部业务运作制度等详细内控制度文件，形成了符合自身 17 经营管理特点的内部控制体系，基本保障了上市公司内部控制管理的有效执行，对加强公 司内部管理起到了积极有效的作用，提高了公司治理和规范运作水平。 3、公司内部审计部门工作人员的配备情况 公司审计处定员 3 人，设经理 1 人，高级审计员 1 人。 4、2007 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 （1）公司采用集中讨论的方式，组织董事、监事和高级管理人员对新修订的《公司 法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司内部控制指引》等有关法律法规进行了 学习，并在公司员工中加强了培训与宣传，各级领导与员工充分认识到内控管理的重要性。 （2）公司结合自身的实际情况，梳理并建立了较为完善的、健全的公司内部控制制 度管理体系，使公司内部控制制度的框架基本建立，为提高经营效率、防范经营风险奠定 了基础。 （二）重点控制活动 1、内部控制情况 （1）对控股子公司的内部控制情况 公司根据公司内部控制制度的相关规定，对控股子公司实行管理，职能部门对应子公 司的对口部门进行专业指导、监督及支持。公司通过董事会决议审议方式委派控股子公司 的董事、监事及有关重要高级管理人员并明确其职责权限，督导各控股子公司建立起相应 的经营计划、风险管理程序，要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，定期 取得并分析各控股子公司的月度报告等方式对各控股子公司实行管理，实现对控股子公司 的人事、股权、经营、财务、投资、审计、信息、薪酬、党群关系、述职和报告事项等的 管理，保证了公司对其在经营管理上的控制。 （2）关联交易的内部控制情况 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中对关联交易的原则、关联 人和关联关系以及关联交易的决策程序、信息披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交 易严格依照公司《关联交易公允决策制度》的规定执行。 （3）对外担保的内部控制情况 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了对外担保的基本原 则、审批程序、信息披露等。报告期内，公司没有对外担保事项。 （4）募集资金使用的内部控制情况 为规范募集资金的管理和运用，最大程度的保护投资者的利益，根据国家有关文件精 18 神和相关法律、法规和规范性文件的规定，公司制订了《募集资金管理办法》，按照证监 会的要求对募集资金的存放、使用、监督等方面进行了规定。报告期内，公司没有新发生 的募集资金，也没有以前期间发生延续到本报告期的募集资金。 （5）重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会工作细则》中明确股东大会、董 事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序；公司指定董事会办公室及企业管理部， 负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监 督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告； 公司对进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，制 定严格的决策程序、报告制度和监控措施；公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展 和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况， 公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。 （6）信息披露的内部控制情况 为进一步规范公司的信息披露行为，维护投资者利益，公司建立健全了公司《信息披 露管理办法》和《投资者的接待和推介制度》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通 进行全程、有效的控制。明确公司重大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、 内容和时限等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人， 确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 2、主要控股子公司控制结构及持股比例图 华工科技产业股份有限公司 限公司 武汉华 工团结激 光技 术 有 司 武 汉 华 工 激 光工 程 有 限 公 限公司 湖 北 华 中 科 大 信 息陶 瓷 有 限公司 武 汉 华 工 图 像技 术 开 发 有 限公司 武汉华工正源光子技术有 限公司 武汉华工新高理电子有 术有限公司 深圳市华工赛百信息技 责任公司 武汉开目信息技术有限 94.28% 51% 100% 95.71% 51% 85% 60% 63.93% 19 （三）问题及整改计划 1、对控股子公司的有效管理和规范运作是公司内控制度建设的重要环节。为了能更好 地管理、考核子公司、控制子公司的经营风险，公司正积极探索，进一步完善符合公司经营 特色的对控股子公司的内部控制制度。公司将关注制度的执行情况，及时发现问题提出整改 计划。 2、公司无中国证监会、交易所对公司所作公开处分所涉及的内控问题。 3、公司内部控制情况总体评价。 公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管 部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。随着公司 未来经营发展的需要，公司将按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一 步完善公司内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 、《关于做好上市公司2007 年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按 照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情 形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 （五）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司《募集资金管理制度》 、《信息披露事务 管理制度》等一系列公司内部控制管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了较完 整严密的公司内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法 律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、 对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司 的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 20 五、对高管人员的绩效评价与激励约束机制的情况 公司高管人员的年薪按照董事会审议通过的《经营班子薪酬标准和发放办法》执行；在 各分控股公司实施《经理年薪考核办法》，下达《经营目标任务书》，明确规定以年度经营目 标的完成情况对经营团队的绩效进行考评，并以考评结果作为核发年薪和奖励的依据。 第六节 股东大会情况简介 一、2006 年度股东大会情况 公司于 2007 年 1 月 31 日日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登关于召开 2006 年度 股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于 2007 年 3 月 3 日上午 9：30 在武汉市华中科 技大学科技园华工科技产业大厦多功能厅召开，参加会议的股东或股东代表共 8 人，代表股 份数 155,616,554 股，占公司股份总数的 52.05％。会议审议通过了如下决议： 1．审议并通过 2006 年度董事会工作报告； 2．审议并通过 2006 年年度监事会工作报告； 3．审议并通过 2006 年年度报告及摘要； 4．审议并通过 2006 年度利润分配方案； 5．审议并通过 2006 年财务决算报告； 6．审议并通过 2007 年财务预算报告； 7．董事长 2006 年薪酬兑现方案； 8．关于续聘公司审计机构的议案； 上述会议决议于 2007 年 3 月 6 日在《中国证券报》、《证券时报》予以公告。 二、2007 年临时股东大会情况 （一）公司于2007年1月22日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登关于召开2007年第 一次临时股东大会的通知及会议议题，该次股东大会本次会议采取现场投票和网络投票相结 合的方式。通过互联网投票系统投票的时间为2007年2月5日15：00至2007年2月6日15：00 期间的任意时间；通过交易系统进行网络投票的时间为2007年2月6日上午9：30－11：30， 下午13：00－15：00。现场会议于2007年2月6日下午14:00在武汉市华中科技大学科技园华 工科技产业大厦多功能厅召开，参加会议的股东或股东代表共9人，代表股份数147,253,486 股，占公司股份总数的49.25%；通过网络投票的股东212人，代表股份4,282,834股，占公司 有表决权股份总数的1.43%。 该次会议审议通过了如下议案： 1． 审议并通过《关于公司符合非公开发行股票基本条件的议案》； 2． 审议并通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》； 21 3． 审议并通过《关于本次非公开发行募集资金运用的可行性报告的议案》 ； 4． 审议并通过《关于授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的议案》； 5． 审议并通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； 6． 审议并通过《关于设立募集资金专项存储账户的议案》； 7． 审议并通过《关于修改公司章程的议案》； 8． 审议并通过《关于修改股东大会议事规则的议案》； 9． 审议并通过《关于修改董事会议事规则的议案》 ； 10． 审议并通过《关于修改监事会议事规则的议案》 。 上述会议决议于 2007 年 2 月 7 日在《中国证券报》 、《证券时报》予以公告。 （二）公司于2007年8月27日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登关于召开2007年第 二次临时股东大会的通知及会议议题，于2007年9月4日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊 登《华工科技二00七年第二次临时股东大会新增提案补充通知》。该次股东大会于2007年9 月14日上午9：30在武汉市华中科技大学科技园华工科技产业大厦多功能厅召开，参加会议 的股东或股东代表共7人，代表股份数149，582，838股，占公司股份总数的50.03％。 该次会议审议通过了如下议案： ； 1．审议并通过《关于推选张新访先生为公司第三届董事会董事的议案》 。 2．审议并通过《关于同意李作清先生辞去董事职务的议案》 上述会议决议于 2007 年 9 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》予以公告。 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的回顾 （一）公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营激光器、激光加工设备及成套设备、激光医疗系列设备、激光全息综合防 伪标识、激光全息综合防伪烫印箔、激光全息综合防伪包装材料、光器件与通信模块、光学 元器件、敏感电子元器件和计算机软件与信息系统集成的开发。 2007 年，华工科技进一步推动主导产业的优化和整合，坚持优化产品结构、优化客户 结构的“双优”战略，努力扩大销售规模。公司成立了经营督导组，建立了月度经营会制度， 切实抓好骨干企业的经营过程控制。公司继续保持较快的增长速度，全年实现销售收入 10.03 亿元，同比增长 37.88%；完成净利润 4500.63 万元，同比增长 38.27％。 1． 主营业务分行业情况表（单位：人民币万元） 22 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 冶金、矿山、机电工 43,677.62 34,584.16 20.82% 102.12% 119.28% -6.20% 业专用设备制造业 印刷业 14,236.01 7,478.19 47.47% 52.85% 64.34% -3.67% 电子元器件制造业 18,982.02 14,148.11 25.47% 5.47% -4.37% 7.67% 计算机应用服务业 20,952.39 18,168.96 13.28% 6.21% 4.06% 1.79% 生物医药 2,468.31 1,525.98 38.18% -29.55% -11.02% -12.87% 其中：关联交易 2,447.98 2,343.39 4.27% -78.84% -79.68% 3.99% 2． 主营业务分产品情况表（单位：人民币万元） 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 激光加工及系列成套设 43,677.62 34,584.16 20.82% 102.12% 119.28% -6.20% 备 激光全息防伪系列产品 14,236.01 7,478.19 47.47% 52.85% 64.34% -3.67% 敏感元器件 8,162.68 6,328.86 22.47% 72.88% 54.59% 9.18% 光电器件系列产品 10,819.34 7,819.25 27.73% -18.51% -26.93% 8.33% 计算机软件及信息系统 20,952.39 18,168.96 13.28% 6.21% 4.06% 1.79% 集成 生物医药 2,468.31 1,525.98 38.18% -29.55% -11.02% -12.87% 其中：关联交易 2,447.98 2,343.39 4.27% -78.84% -79.68% 3.99% 注：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 2447.98 万元，主要系公司为软件企业－武汉天喻信息产业股份有限公司代理进口商品业务。 激光加工及系列成套设备 公司拥有国内最大的激光产业基地，一直处于我国激光技术研究及工程开发和应用的最 前沿。2007 年，公司不断完善产业链，集中力量发展中小功率激光设备和大型激光成套设 备产业，扩大激光器自产自制，2007 年增速明显加快。报告期内，大功率数控激光切割机 销量有大幅度提高，激光切割机产品成系列化发展，除 PROFILE3015 主力机型外，已开发 出 2M*4M 高端宽幅面激光切割机和经济型激光切割机产品，并实现规模销售；等离子切割 机成功实现批量产品在国内的自主生产和销售。公司通过参加国际性和区域性光电、机床等 专业展会，加大海外销售网络建设力度，充分扩展了国际市场，目前公司的设备远销 20 多 个国家和地区。 2007 年 11 月，华工科技与武汉团结激光股份有限公司实现重组，重组完成之后，华工 科技旗下拥有两个国际一流的激光切割机品牌和一个国际一流的等离子切割机品牌及一个 国际一流的激光器品牌，同时拥有国内领先的市场份额，成为处于中国领导地位的高功率激 光切割设备制造商。2007 年 12 月，以华工科技为主体承担的“工业激光器及其成套关键技 术研究与示范”项目被正式纳入国家“十一五”科技支撑计划，标志着公司激光产业的工程 23 化技术水平、创新能力和国际竞争能力迈上了新的台阶。 激光全息防伪系列产品 2007 年，公司在市场竞争加剧，产品价格不断下滑的不利形势下，继续加强市场开拓， 重视市场调研工作，坚持技术创新和产品研发，积极推进国际化进程，注重人力资源管理与 开发，取得了良好的经营业绩，并成功入驻科技园。公司继续突出烫印类产品，围绕着定位 烫、素面材料及洗铝项目开展市场攻关，取得一定成绩。报告期内，公司已初步建立了自己 的技术创新体系，进一步明确组织框架，实施目标管理和考核的项目管理机制，对启动实施 的技术项目定期检查考核。同时，公司整合技术队伍，实施技术开发部与国家防伪工程技术 研究中心的联合运作。 光电器件系列产品 公司是国内光通信器件行业唯一一家拥有从外延生产，管芯制作，器件、模块批量生产 全套工艺生产线的厂家，是“2006－2007 年中国光通信最具竞争力企业 10 强”之一。 公 司大力发展具有自主知识产权的核心技术，不断强化管理，近年来一直保持着稳健的发展态 势，市场占有率不断攀升。 报告期内，公司的的产品结构日趋优化，在产能上有了较大幅 度的增长。模拟产品在国际市场上销售稳步上升， TO、器件开放销售以来，增长明显。在 国际市场开拓方面，公司在继续扩大韩国、印度市场的基础上，MTRJ 产品在思科实现批量 销售，PIN 管和激光器在英国天空电视台卫星接入项目中得到验证，通过了阿尔卡特－朗讯 公司的审核。公司的“1310nm、1550nm 发光射组件及高功率 980nm 泵浦激光器产业化”项目 被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划，该项目的产业化可打破国外产品 对国内市场的垄断，降低光传输设备成本，充分满足我国的数字化光网络传输系统的整体需 求，大大加速我国信息数字化进程。 敏感元器件 高理三家公司经过分拆重组，各公司经营的积极性和主动性大大加强，焕发了新的活力， 效果显著。新高理公司深入挖掘 NTC 高精度温度传感器市场，大客户战略优势明显；高理 光学的客户结构逐步由国内客户为主转向以国际大客户为主，三洋、日立、松下和华进已成 为公司核心优质大客户；高理电子除传统 PTC 消磁产品受 CRT 市场急剧萎缩的影响销售有 所下滑外，程控器和变频空调启动器产品销售较快增长，压缩机启动片和空调发热体等新产 品逐步成为公司新的产品发展方向。高理电子与华大信陶公司进行资源整合，在稳定现有消 磁和程控产品市场份额的基础上，集中力量推动启动和发热产品的规模销售，实现稳健发展。 计算机软件及信息系统集成 公司的控股公司武汉开目信息技术有限责任公司（“开目软件”）根据国家大力推进制造 业信息化，以信息化推动工业化的宏观政策导向，在传统优势领域和国家重点扶持的航空航 天、汽车、环保和能源等行业内积极开拓，先后与三江航天科技集团、航天晨光、长安汽车、 陕西重型汽车集团、三一重工集团等一批大中型企业建立了长期战略合作伙伴关系。同时以 24 产品数据管理系统和工艺解决方案为核心，通过推动单元产品及解决方案的深化应用，凸现 和满足广大客户的个性化需求，取得了良好的经济和社会效益。2007 年，三大核心产品开 目 CAD/CAPP/PDM 取得了新的发展：继开目 CAD 后推出的尧创 CAD 产品已经成长为国内 CAD 市场耀眼的一颗“新星”；开目 CAPP 产品在继续保持市场领先优势的同时，先后被列 为国家 863 计划重点项目，获得湖北省名牌产品称号；开目 PDM 产品围绕集成、产品平台 和二次开发技术完善等推出了一系列新的版本，市场份额和占有率迅速扩大。公司的软件外 包业务在 2007 年取得了迅猛发展，销售收入较 06 年增长数倍，并与 IBM、GE、EDS、富 士通、日本卡斯特等一批国际知名企业建立了长期稳定合作关系。 3．主营业务分地区情况 （单位：人民币万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 79387.45 29.16% 国外 20928.90 82.60% 4．主要供应商、客户情况（单位：人民币元） 前五名供应商采购金额合计 76,829,878.44 占采购总额比例 8.88% 前五名销售客户销售金额合计 84,348,920.35 占销售总额比例 8.41% 5．公司资产构成及费用变化情况（单位：人民币元） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比变 占总资产 占总资 动幅度 项 目 金额(元) 的比例 金额(元) 产的比 (%) 例（％） （％） 应收账款 369,572,366.66 15.71 315,975,491.83 20.17 16.96 存货 330,477,372.55 14.04 287,300,348.59 18.34 15.03 长期股权投资 69,146,403.27 2.94 74,267,262.29 4.74 －6.90 固定资产 431,188,104.44 18.32 462,258,556.14 29.51 －6.72 在建工程 29,886,175.69 1.27 12,220,986.61 0.78 144.55 短期借款 540,209,704.85 22.96 352,535,812.63 22.51 53.24 长期借款 23,823,162.23 1.01 94,724,037.42 6.05 －74.85 项 目 2007 年度 2006 年度 同比变动幅度(%) 销售费用 71,410,579.97 57,763,172.42 23.63 管理费用 86,034,673.62 59,070,892.84 45.65 财务费用 31,558,696.62 13,427,553.78 135.03 25 所得税 4,789,495.54 7,560,172.08 －36.65 (1) 应收账款比上年同期增长 16.96%，主要是因为：主要系 2007 年度营业收入增长所 致。 (2) 存货比上年同期增长 15.03%，主要是因为：本公司为下一年度生产而储备原材料 增加所致。 (3) 在建工程比上年同期增长 144.55%，主要是因为：华工科技股份有限公司图像分公 司生产基地建设支出。 (4) 短期借款比上年同期增长 53.24%，主要是因为：因生产经营需要，本期借入的短 期借款数比上年有较大幅度上升。 (5) 长期借款比上年同期下降 74.85%，主要是因为：7000 万元长期借款将于 1 年内到 期，转入流动负债。 (6) 销售费用比上年同期增长 23.63%，主要是因为：业务量增长。 (7) 管理费用比上年同期增长 45.65%，主要是因为：本期业务规模扩大导致日常管理 开支及研发费用增长造成。 (8) 财务费用比上年同期增长 135.03%，主要是因为：本期发生的借款金额同比上年出 现较大增长，同时，银行贷款利率的上升，均造成本年度支付的利息出现较大增长。 (9) 所得税比上年同期下降 36.65%，主要是因为：按规定提取递延所得税资产，影响 当期所得税费用。 6．公司现金流量的构成情况（单位：人民币元） 项目 2007 年度 2006 年度 变动原因 因业务规模扩大，购买商品 1．经营活动产生的现金流量净额 18,724,656.44 21,128,941.57 接受劳务支付的现金较大 投资华工团结支付现金金额 2．投资活动产生的现金流量净额 -58,023,759.26 -29,322,815.77 较大 3．筹资活动产生的现金流量净额 167,145,822.68 54,437,344.82 短期贷款增加较多 借款所收到的现金 572,116,633.85 301,600,000.00 短期贷款增加较多 因贷款规模扩大，偿还贷款 偿还债务所支付的现金 372,343,616.82 229,608,189.14 金额相应增加 7．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润 武汉华工激光工程有限 激光设备的开发、制造、销售 13,059 46878.78 738.51 26 责任公司 武汉法利莱切割系统工 激光切割机、等离子切割机、水切 割机等成套设备及备品配件有研 3,000 21776.36 604.94 程有限责任公司 发、生产、销售及相关技术服务 武汉华工新高理电子有 电子元器件、电子电器及新材料开 4,000 5845.10 844.70 限公司 发、制造和销售 （二）对公司未来发展的展望 1．行业的发展趋势及业务发展规划 激光加工及系列成套设备 在全球，激光已被广泛应用于工业生产、通讯、信息处理、医疗卫生、军事及文化教育 等领域，近年来激光对传统工业尤其是装备制造业的改造发挥着越来越重要的作用。未来， 随着国家对装备制造业的日益重视，为激光切割机产业发展提供了广阔的市场空间。公司拥 有国内最大的激光产业基地，一直处于我国激光技术研究及工程开发和应用的最前沿。随着 公司激光产业重组的完成，公司将充分发挥强强联合效应，重点打造完整的激光产业链，促 进规模增大。此外，公司将消化吸收和再创新澳洲法利莱公司技术，完成等离子产品制造基 地向武汉的转移，实现大批量生产，真正实现武汉制造、全球销售；积极参加国际标准认证， 发挥澳洲法利莱国际营销网络的作用，开拓中东市场，扩大东南亚销售，培育欧美市场，提 高出口销售的比重。 激光全息防伪系列产品 公司是国内激光全息防伪与信息安全领域技术实力最强，效益和规模最为优良的企业。 公司将继续巩固定位烫在烟草行业的领先地位，开拓食品安全、国家证照、大众消费等领域； 坚定不移的推进素面光栅和洗铝战略，拓宽专版乱烫产品应用范围，对定位烫产品充分挖潜； 将科研成果工程化，将国家防伪工程中心成果和图像产品相结合，加大研发投入，加快新产 品开发速度，并迅速将科研成果应用到实际产品中去，真正实现研发成果的产业化；实施整 合营销，整合防伪行业内的各种资源，充分满足客户对防伪产品的整体需求；将管理作为支 持经营战略的手段，全面推行全员成本管理和质量管理，强化 5S 生产管理体系，综合提升 管理水平。 光电器件系列产品 从行业环境看，3G 牌照的发放日益临近，3G 建设和投资的加快将增加对移动基站、 网络设备的需求，3G 产业的拉动效应开始体现，全球信息化向纵深推进，行业需求蛋糕呈 现整体增长态势。公司将密切关注国家 3G 牌照发放，做好 3G 产品行业标准研究、产品完善 和批量生产的准备；深入开发包括华为、中兴、大唐、瑞斯康达等国内大客户业务，积极开 拓美国、韩国、英国、以色列等国际大客户，扩大国际模拟中小客户业务；加强与华为的项 目合作，系统提升公司的专业水平；推进 ESFP、GPON 和安防产品销售的导入；实现 GPON 产品、10G 产品、高端 TO 产品以及 3G 配套产品的技术研发、产品定型及小批量送样的突破。 27 敏感元器件 敏感元件及传感器广泛用于计算机开关电源、彩色显示器、程控交换机和通信机、汽车、 工业自动化、农业现代化和国防工程，并大量用于彩电、彩色显示器、空调、冰箱测温控温 及电路温度补偿、马达启动保护、过热保护等，市场前景看好。公司是国内最大的陶瓷热敏 的生产厂家，同时在光学元件生产方面拥有较强的配套能力。公司在稳步扩大 PTC、NTC 和 光学产品销售规模的基础上，将优化产品结构，实现产品的多元化和优化组合；推进大客户 战略，优化客户结构，形成良好的客户梯队；不断培养和引进技术人员，加强技术团队建设， 开发高附加值产品；将技术和市场更紧密地结合，技术走向市场、服务市场，市场更专业地 引导技术开拓，技术和市场实现有机互动和促进。 计算机软件及信息系统集成 随着我国经济的高速增长，信息化软件市场已经进入到一个高速增长期。随着企业对信 息化建设力度的不断加大和在产品设计、工艺管理和制造信息技术方面的投入，对信息化建 设的要求向深度和广度发展。基于公司在制造业信息化领域十余年的耕耘和积累，未来几年 内公司将继续紧紧围绕制造业信息化核心领域，在继续产品和解决方案深化应用的基础上， 实现公司的快速发展，在已成为中国制造业信息化首选品牌的基础上向国际化大型软件企业 迈进。 随着网络技术和计算机应用的迅猛发展，全球数据量正以每年 60%的速度递增，数据 安全存储越来越重要，网络存储市场持续增长。公司坚持以市场为导向，以技术创新为根本， 以经济效益为中心，在坚持自主研发的同时，与 Intel、HP、EMC、微软技术中心等公司建 立长期战略合作关系；公司将围绕重点行业，拓宽销售渠道，重点跟进实施“金教工程”和 “教育振兴行动计划”等项目，为客户提供和实施信息存储整体解决方案，实现销售规模的 较快增长。 2．公司未来发展战略所需的资金需求和使用计划，以及资金来源 公司为完成 2008 年的经营目标，预计 2008 年的资金需求约为 10 亿元人民币。资金的 来源渠道主要为公司自有资金、银行贷款及募集资金。 3．新年度经营计划 2008 年，董事会下达的经营目标是实现主营业务收入 12 亿元。华工科技将坚持积极发 展的经营战略，优化资源配置，提高运行效率,努力使销售规模的扩大与利润水平的提高实 现同步。 2008 年，公司经营工作重点是以下三个方面： 1、积极发展主导产业，实现规模较快增长。 2008 年，华工科技将进一步推动产业结构的调整和优化，坚决退出与公司主营业务关 28 联度不高、管理跨度大的行业和领域，集中优势资源和有利条件，大力发展“光电子、信息 安全与防伪”主导产业。建设华工孝感产业园和鄂州葛店产业园，为承接华工科技产业转移 和规模扩张奠定良好基础。华工科技各骨干企业要坚持关注“行业三要素”，加强市场策划 和行业突破。各公司将通过加大市场开拓力度，加强市场营销队伍建设，；进一步完善销售 政策，以良好的市场机制，引导和鼓励市场人员开拓新市场，取得新订单，实现新增长。 2、提升企业经营质量。 2008 年，公司要实现既快又好的发展目标，显著提高企业的经济效益，在保持规模较 快增长的同时，转变经济增长方式，提升企业经营各个层次、各个方面和各个环节的质量和 水平。 3、加强骨干企业产品品牌建设，提升华工科技企业品牌形象。 2008 年，华工科技将进一步整合品牌资源，加强对品牌的培育和维护，以骨干企业产 品品牌建设促进华工科技企业品牌的提升，以华工科技企业品牌推动骨干企业品牌产品的规 模化销售，努力打造光电子行业国际化优势知名品牌，实现企业品牌和产品品牌的同步增值。 二、公司的投资情况 （一）报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）报告期内，公司重大非募集资金投资项目。 2007 年 11 月，本公司与武汉团结激光股份有限公司、武汉光谷激光技术股份有限公司 共同发起设立武汉华工团结激光技术有限公司。本公司以现金 7,980 万元、收购的上海普瑞 玛激光设备有限公司 8.07％的股权以及持有的武汉法利莱切割系统有限公司 51％的股权作 为出资，连同上述两方共同组建武汉华工团结激光技术有限公司。 武汉华工团结激光技术有限公司于 2007 年 11 月 16 日在武汉市工商行政管理局注册成 立，本公司持股比例为 51％。该公司注册资本为 1.6 亿元，注册地址为武汉东湖高新技术开 发区汤逊北路特 1 号长城创新园。公司经营范围：大功率激光器、激光加工成套设备、激光 加工服务；激光工艺开发及技术咨询；等离子切割机、水切割机等成套设备及备品配件的研 发、生产、销售及相关技术服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料的进口业务；经营各类激光器及其制成品的进出口业务。 三、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、董事会日常工作 （一）董事会会议情况及决议内容 1. 公司于 2007 年 1 月 21 日召开了公司第二届董事会第 9 次会议，审议通过了关于公 司符合非公开发行股票基本条件的议案、关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议 29 案、关于本次非公开发行股票募集资金运用的可行性报告的议案、关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的议案、关于前次募集资金使用情况说明的 议案、关于设立募集资金专项存储账户的议案、关于修订募集资金管理办法的议案、关于 修改公司章程的议案、关于修改股东大会议事规则的议案、关于修改董事会议事规则的议 案、关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案、关于终止转让长江证券股权的议案， 以上决议内容刊登于 2007 年 1 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2. 公司于 2007 年 1 月 24 日召开了第三届董事会第 10 次会议，审议通过了关于石家 庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的议案、关于同意参 与石家庄炼油化工股份有限公司股权分置改革相关事宜的议案、关于提请董事会授权经营 层办理石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司暨参与 石炼化股权分置改革相关事宜的议案，以上决议内容刊登于 2007 年 1 月 25 日的《中国证 券报》和《证券时报》上。 3. 公司于 2007 年 1 月 29 日召开了第三届董事会第 11 次会议，审议通过了 2006 年度 总裁工作报告、2006 年财务决算报告、2006 年利润分配预案、2007 年财务预算报告、关 于调整薪酬委员会的议案、2006 年年度报告及摘要、关于续聘公司审计机构的议案、华 工科技经营层 2006 年薪酬兑现方案、华工科技董事长 2006 年薪酬兑现方案、关于设立武 汉图像技术开发有限公司的议案、关于阮海洪辞去公司副总裁的议案、关于召开 2006 年 度股东大会的议案，以上决议内容刊登于 2007 年 1 月 31 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 4. 公司于 2007 年 4 月 25 日召开了第三届董事会第 12 次会议，审议通过了华工科技 2007 年第一季度报告、2007 年经理年薪考核办法、关于公司执行新会计准则的议案、关 于为控股公司提供担保的议案、关于制定华工科技产业股份有限公司信息披露管理制度的 议案，以上决议内容刊登于 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5. 公司于 2007 年 6 月 27 日召开了第三届董事会第 13 次会议，审议通过了华工科技 产业股份有限公司信息披露管理办法、华工科技产业股份有限公司内部控制制度、华工科 技产业股份有限公司关于投资者的接待和推介制度、华工科技产业股份有限公司治理专项 活动自查报告及整改计划，以上决议内容刊登于 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 6. 公司于 2007 年 8 月 24 日召开了第三届董事会第 14 次会议，审议通过了华工科技 2007 年上半年经营工作报告、华工科技 2007 年中期报告及摘要、关于推选张新访先生为 公司第三届董事会董事的议案、关于更换证券事务代表的议案、关于召开 2007 年第二次 临时股东大会的议案，以上决议内容刊登于 2007 年 8 月 27 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 7. 公司于 2007 年 10 月 29 日召开了第三届董事会第 15 次会议，审议通过了华工科技 30 2007 年度第三季度报告、关于成立董事会专门委员会（战略、审计、提名委员会）的议 案、华工科技产业股份有限公司公司治理专项活动整改报告、关于接受联合证券有限责任 公司的建议、中止定向增发工作的议案、关于公司利用自有资金实现与武汉团结激光股份 有限公司（以下简称“团结激光”）重组的议案、关于适时启动增发工作、促进激光产业 快速发展的议案、关于对湖北华中科大信息陶瓷有限公司进行增资的议案、关于转让武汉 同济现代医药有限公司股权的议案、关于成立华工科技孝感产业园有限公司的议案，以上 决议内容刊登于 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 8. 公司于 2007 年 11 月 15 日召开了第三届董事会第 16 次会议，审议通过了关于向银 行申请流动资金贷款的议案，以上决议内容刊登于 2007 年 11 月 16 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 （二）报告期内股东大会作出的决议，董事会均已遵照执行。 五、本次利润分配及资本公积转增股本的预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 45,006,321.41 元；其中母公 司实现净利润 23,403,687.51，提取法定公积金 2,340,368.75 元，加上追溯调整后年初未分配 利润 65,345,679.89 元，当年可供股东分配的利润为 86,408,998.65 元。经公司董事会研究， 提出 2007 年度利润分配预案：以 2007 年年末总股本 29,900 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，派现金 0.12 元（含税），未分配利润余额为 52,920,998.65 元。 本预案须经 2007 年年度股东大会审议通过后实施。 六、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明 武汉众环会计师事务所有限责任公司根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产 监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，对公司 2007 年度控股股东及其他关联方占用资金情 况进行了专项审计，并出具了《关于华工科技产业股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明》。 附件：华工科技公司控股股东及其他关联方 2007 年度《资金占用情况表》 31 资金 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方累 占用 资金占用方名称 相对应的财务报表科目 时点金额（万 时点金额（万 累计发生金额 计发生金额（万 方类 元） 元） （万元） 元） 别 C F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 控股 湖北华工生化工程有限公 其他应收款 股 司 东、 湖北华工医药有限公司 其他应收款 实际 武汉华工大学科技园发展 控制 其他应收款 有限公司 人及 华工图书馆 其他应收款 其附 华工制冷设备厂 其他应收款 属企 华中科技大学 其他应收款 业 华中科技大学激光院工程 其他应收款 中心 华中理工大学印刷厂 其他应收款 华中数控股份有限公司 其他应收款 武汉华中科技大产业集团 其他应收款 1.77 112.91 111.14 深圳华工激光院激光示范 其他应收款 12.50 12.50 中心 武汉汉网高技术有限公司 其他应收款 武汉华工电气自动化有限 应收帐款 0.70 0.70 责任公司 东莞华中科技大学技术创 应收帐款 5.02 5.84 10.20 11.0 新公司 华工出版社 应收帐款 华工光电系 应收帐款 0.19 0.19 0.08 0.0 华工激光院 应收帐款 0.10 0.10 华中科大电气与电子工程 应收帐款 学院 华中科技大学 应收帐款 31.42 20.88 10.54 华中科技大学激光院工程 应收帐款 15.91 17.51 1.6 中心 华中科技大学生产力促进 应收帐款 中心 华中科技大学实验室与设 应收帐款 28.50 28.50 备处 华中科技大学武汉光电国 应收帐款 12.52 12.5 家实验室 华中科技大学校国防院 应收帐款 0.28 0.28 华中理工大学印刷厂 应收帐款 0.08 0.08 华中数控股份有限公司 应收帐款 20.64 20.64 深圳华工激光院激光示范 应收帐款 27.00 27.00 中心 武汉华工达梦数据库有限 应收帐款 公司 武汉华工恒信激光有限公 应收帐款 0.18 0.1 司 武汉天喻信息产业股份有 应收帐款 151.74 330.89 6.00 185.1 限公司公司 武汉华工大学科技园发展 其他应收款 7.04 17.53 32.84 43.33 有限公司 武汉汉网高技术有限公司 其他应收款 46.96 25.57 21.39 华工材料学院 预付货款 6.00 6.00 华工大机械厂 预付货款 3.56 3.56 华工后勤集团 预付货款 0.90 0.90 华工机电工程公司 预付货款 华工机械学院 预付货款 0.90 0.90 华工激光院 预付货款 9.00 9.00 华工制冷设备厂 预付货款 6.37 4.87 7.30 5.8 华中科技大学 预付货款 274.13 288.23 67.32 81.4 华中数控股份有限公司 预付货款 7.76 7.76 华中科技大学后勤集团接 预付货款 1.28 1.2 待服务总公司 华中科技大学同济医学院 预付货款 1.15 1.1 附属协和医院 华中科技大学温州先进制 预付货款 1.70 1.70 造技术研究院 武汉华工恒信激光有限公 预付货款 85.52 85.5 司 武汉天喻信息产业股份有 预付货款 68.57 189.79 121.2 限公司 第八节 监事会报告 一、监事会召开情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、 《公司章程》和《监事会议事规则》所的有关规 定，依法履行监督职责，认真开展工作。本报告期内，公司监事会除列席股东大会和董事会 的全部会议，审议和监督历次董事会和股东大会的议案和程序，并召开了5次监事会会议。 （一）公司于 2007 年 1 月 21 日召开了第三届监事会第 7 次会议，会议审议通过了关于 修改监事会议事规则的议案，以上决议的内容刊登在 2007 年 1 月 22 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 （二）公司于 2007 年 1 月 29 日召开了第三届监事会第 8 次会议，会议审议通过了 2006 年年度报告及摘要、2006 年财务决算报告、2007 年财务预算报告、关于续聘公司审计机构 的议案，以上决议的内容刊登在 2007 年 1 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （三）公司于 2007 年 4 月 25 日召开了第三届监事会第 9 次会议，会议审议通过了华工 科技 2007 年第一季度报告，该季度报告摘要刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 （四）公司于 2006 年 8 月 24 日召开了第三届监事会第 10 次会议，会议审议通过了华 工科技 2007 年度中期报告，该中期报告摘要刊登在 2006 年 8 月 27 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 （五）公司于 2007 年 10 月 29 日召开了第三届监事会第 11 次会议，会议审议通过了华 工科技 2007 年第三季度报告，该季度报告摘要刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况。 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，认真履行了对公司依法运作 情况进行监督的职责。在报告期内，公司的决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度， 公司董事、经理和其他高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 （二） 检查公司财务的情况。 报告期内，武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具无保留意见的 2007 年度审计 报告，监事会认为审计报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三） 募集资金的投资项目情况。 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （四） 报告期内公司收购、出售资产的情况。 35 报告期内，公司转让所持有的同济现代 70.25％的股权，转让价格以其最近经审计的净 资产折算，对公司是公平合理的，相关董事会的表决程序合法有效。 （五）报告期内公司的关联交易合法、公平、公开，关联交易价格合理，没有损害公司 经济利益的情况。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大资产收购事项。 三、本年度公司重大资产出售事项。 2007 年 10 月 23 日，公司与谢小青先生签署《股权转让协议》，公司将持有的 70.25 ％的股权以人民币 4000 万元整的价格整体转让给谢小青先生，付款方式为在签订转让协议 之日起 3 个工作日内一次性支付 3370 万元整，余款 630 万元三年内付清，由武汉市融众信 用担保有限公司为余款 630 万元提供担保，并承担连带担保责任。此项交易经公司第三届 董事会第十五次会议审议全票通过。 （详见 2007 年 10 月 31 日在《中国证券报》和《证券 时报》上刊登的《华工科技产业股份有限公司第三届董事会第 15 次会议决议公告》 ）。 四、本年度公司无吸收合并事项。 五、本年度公司发生的重大关联交易事项。 本公司与武汉天喻信息产业股份有限公司（以下简称“武汉天喻”）签订了《合作协议 书》，根据约定，武汉天喻委托本公司作为其日常进口业务代理，并按进口货款的8‰向本公 司支付代理费。武汉天喻是公司第一大股东武汉华中科技大产业集团有限公司的间接控股子 公司，与本公司存在关联关系，此项业务构成了关联交易。本报告期内，本公司为武汉天喻 代理进口总额为2310.93万元，占同类交易的94.65%。 本公司为武汉天喻代理进口业务，一方面可以利用自身资源优势，增加业务收入和利润； 另一方面有利于完善公司国际营销网络，进一步开拓国际市场。本项关联交易没有损害公司 利益，对公司的独立性没有影响，公司的业务不会因此而对关联人形成依赖。 六、根据深圳证券交易所2006 年8 月9 日发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露 指引》深证上〔2006〕92 号以及《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》，本公 司报告期内接待调研及采访情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 07 月 16 日 公司董事会办公室 实地调研 广发证券股份有限公司 公司经营情况及增发相关问题 华安基金管理有限公司 2007 年 08 月 22 日 公司董事会办公室 实地调研 公司经营情况及增发相关问题 西部证券股份有限公司 2007 年 08 月 23 日 公司董事会办公室 实地调研 建信基金管理公司 公司经营情况及增发相关问题 36 首创证券有限责任公司 2007 年 09 月 13 日 公司董事会办公室 实地调研 新华资产管理股份有限公司 公司经营情况及增发相关问题 民生证券有限责任公司 2007 年 09 月 27 日 公司董事会办公室 实地调研 湧金资产管理有限公司 公司经营情况及增发相关问题 中信证券股份有限公司 中信基金管理有限责任公司 华商基金管理有限公司 华夏基金管理有限公司 2007 年 11 月 28 日 公司董事会办公室 实地调研 公司经营情况 新世纪基金管理有限公司 长盛基金管理有限公司 天弘基金管理有限公司 润晖投资 七、公司在报告期内为控股子公司提供担保的情况如下： 单位：人民币元 担保人 被担保人 担保金额 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 8,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 7,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 7,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 33,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 3,000,000.00 37 担保人 被担保人 担保金额 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉开目信息技术有限责任公司 5,500,000.00 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 20,000,000.000 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 5,000,000.00 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 15,000,000.00 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 10,000,000.00 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 10,000,000.00 本公司 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 11,616,633.85 本公司 武汉开目信息技术有限责任公司 9,000,000.00 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 6,000,000.00 合 计 300,116,633.85 八、2007 年 3 月 3 日召开的 2006 年年度股东大会通过关于续聘公司审计机构的议案，继续 聘任武汉众环会计师事务所有限公司为公司的财务审计机构。 武汉众环会计师事务所有限公司已连续 9 年为公司提供审计服务，均出具无保留意见的 审计报告。本年度的审计费用总额为 50 万元(食宿和差旅费由公司另行承担)，目前公司尚 未支付该款项。 38 第十节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人马新强先生、财务总监刘含树先生、财务部经理李炜先生签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 华工科技产业股份有限公司 董事长： 马新强 二○○八年四月十一日 39 审 计 报 告 众环审字(2008)172 号 华工科技产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华工科技产业股份有限公司（以下简称“华工科技”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华工科技管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华工科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了华工科技 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 刘 钧 中国注册会计师 罗明国 中国 武汉 2008 年 3 月 19 日 40 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八）1 333,257,091.69 206,019,560.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (八）2 207,401.58 91,430.00 应收票据 (八）3 26,977,800.11 30,301,543.05 应收账款 (八）4 369,572,366.66 315,975,491.83 预付款项 (八）5 133,907,572.70 87,136,362.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八）6 65,862,763.43 52,746,388.22 买入返售金融资产 存货 (八）7 330,477,372.55 287,300,348.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八）8 1,287,288.48 650,463.48 流动资产合计 1,261,549,657.20 980,221,588.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (八）9 513,385,267.54 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八）10 69,146,403.27 74,267,262.29 投资性房地产 固定资产 (八）11 431,188,104.44 462,258,556.14 在建工程 (八）12 29,886,175.69 12,220,986.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八）13 23,907,643.48 33,516,726.29 开发支出 (八）14 15,218,066.62 商誉 长期待摊费用 (八）15 65,721.99 129,548.91 递延所得税资产 (八）16 8,849,826.41 3,919,337.63 其他非流动资产 非流动资产合计 1,091,647,209.44 586,312,417.87 资产总计 2,353,196,866.64 1,566,534,006.56 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 41 合并资产负债表(负债及股东权益) 会合 01 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (八）18 540,209,704.85 352,535,812.63 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八）19 81,958,001.07 58,664,907.64 应付账款 (八）20 126,805,179.79 114,296,438.45 预收款项 (八）21 61,979,311.79 35,336,423.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八）22 7,628,054.75 10,270,679.80 应交税费 (八）23 40,358,929.97 33,690,894.69 应付利息 其他应付款 (八）24 54,266,439.81 26,769,892.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (八）25 70,000,000.00 其他流动负债 (八）26 1,038,248.43 1,193,498.43 流动负债合计 984,243,870.46 632,758,547.14 非流动负债： 长期借款 (八）27 23,823,162.23 94,724,037.42 应付债券 长期应付款 专项应付款 (八）28 5,000,000.00 14,383,481.25 预计负债 递延所得税负债 123,506,965.70 106,748.20 其他非流动负债 (八）29 275,000.00 非流动负债合计 152,605,127.93 109,214,266.87 负债合计 1,136,848,998.39 741,972,814.01 股东权益： 股本 (八）30 299,000,000.00 299,000,000.00 资本公积 (八）31 649,164,725.99 276,758,187.08 减：库存股 盈余公积 (八）32 40,648,963.97 38,308,595.22 一般风险准备 未分配利润 (八）33 156,584,632.84 113,918,680.18 外币报表折算差额 (八）34 16,414,447.21 14,600,146.58 归属于母公司的股东权益合计 1,161,812,770.01 742,585,609.06 少数股东权益 54,535,098.24 81,975,583.49 股东权益合计 1,216,347,868.25 824,561,192.55 负债和股东权益总计 2,353,196,866.64 1,566,534,006.56 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 42 合并利润表 会合 02 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 1,003,163,452.82 727,575,097.04 其中：营业收入 (八）35 1,003,163,452.82 727,575,097.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 966,339,122.57 687,724,191.71 其中：营业成本 (八）35 759,053,960.83 545,858,253.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八）36 7,293,463.09 5,437,281.55 销售费用 (八）37 71,410,579.97 57,763,172.42 管理费用 (八）38 86,034,673.62 59,070,892.84 财务费用 (八）39 31,558,696.62 13,427,553.78 资产减值损失 (八）40 10,987,748.44 6,167,037.56 加：公允价值变动净收益（损失以“-” 号填列） (八）41 115,971.58 47,625.00 投资收益（损失以“-”号填列） (八）42 2,536,567.60 1,181,247.36 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 1,027,305.50 781,247.36 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,476,869.43 41,079,777.69 加：营业外收入 (八）43 15,067,274.65 3,885,831.68 减：营业外支出 (八）44 1,852,730.98 1,720,059.16 其中：非流动资产处置损失 202,638.34 1,291,839.62 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,691,413.10 43,245,550.21 减：所得税费用 (八）45 4,789,495.54 7,560,172.08 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,901,917.56 35,685,378.13 归属于母公司所有者的净利润 45,006,321.41 32,548,509.90 少数股东损益 2,895,596.15 3,136,868.23 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.11 （二）稀释每股收益 0.11 0.15 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 43 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,397,066.65 782,944,477.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,729,444.73 2,615,578.02 (八）48 收到其他与经营活动有关的现金 57,695,776.44 48,173,399.57 （1） 经营活动现金流入小计 1,190,822,287.82 833,733,455.34 购买商品、接受劳务支付的现金 865,614,869.14 564,225,359.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 124,192,434.58 98,336,937.64 支付的各项税费 45,954,365.52 37,753,398.98 (八）48 支付其他与经营活动有关的现金 136,335,962.14 112,288,818.09 （2） 经营活动现金流出小计 1,172,097,631.38 812,604,513.77 经营活动产生的现金流量净额 18,724,656.44 21,128,941.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,550,280.00 2,219,150.40 取得投资收益收到的现金 28,640.00 763,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 84,000.00 128,127.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 30,412,287.68 额 (八）48 收到其他与投资活动有关的现金 2,704,490.35 2,129,630.37 （3） 投资活动现金流入小计 37,779,698.03 5,240,807.77 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 58,798,283.24 33,013,323.54 支付的现金 投资支付的现金 29,975,000.00 1,550,300.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 7,030,174.05 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,803,457.29 34,563,623.54 投资活动产生的现金流量净额 -58,023,759.26 -29,322,815.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 350,000.00 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 350,000.00 750,000.00 金 取得借款收到的现金 572,116,633.85 301,600,000.00 发行债券收到的现金 (八）48 收到其他与筹资活动有关的现金 （4） 8,620,000.00 筹资活动现金流入小计 572,466,633.85 310,970,000.00 偿还债务支付的现金 372,343,616.82 229,608,189.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,977,194.35 26,924,466.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 83,250.00 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 405,320,811.17 256,532,655.18 筹资活动产生的现金流量净额 167,145,822.68 54,437,344.82 四、汇率变动对现金的影响 -609,188.87 1,350,310.30 五、现金及现金等价物净增加额 127,237,530.99 47,593,780.92 加：期初现金及现金等价物余额 206,019,560.70 158,425,779.78 六、期末现金及现金等价物余额 333,257,091.69 206,019,560.70 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 45 合并股东权益变动表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 减： 外币报表 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 算差额 股 一、上年年末余额 299,000,000.00 278,370,107.57 56,232,926.06 95,654,499.50 16,158,622 加： 1.会计政策变更 -1,611,920.49 -17,924,330.84 18,264,180.68 -1,558,475 2.前期差错更正 二、本年年初余额 299,000,000.00 276,758,187.08 38,308,595.22 113,918,680.18 14,600,146 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 372,406,538.91 2,340,368.75 42,665,952.66 1,814,300 （一）净利润 45,006,321.41 （二）直接计入股东权益的利得和损失 369,670,204.63 1,814,300 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 492,699,867.54 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 145,303.98 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -123,174,966.89 4.其他 1,814,300 上述(一)和(二)小计 369,670,204.63 45,006,321.41 1,814,300 （三）股东投入和减少资本 2,736,334.28 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 2,736,334.28 （四）利润分配 2,340,368.75 -2,340,368.75 1.提取盈余公积 2,340,368.75 -2,340,368.75 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 299,000,000.00 649,164,725.99 40,648,963.97 156,584,632.84 16,414,447 法定代表人: 马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 合并股东权益变动表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 2006 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 减： 外币报表 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 算差额 股 一、上年年末余额 299,000,000.00 277,506,920.22 50,165,549.46 66,355,418.62 13,462,399 加： 1.会计政策变更 -108,605.59 -13,853,245.91 17,011,043.33 -934,869 2.前期差错更正 二、本年年初余额 299,000,000.00 277,398,314.63 36,312,303.55 83,366,461.95 12,527,530 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -640,127.55 1,996,291.67 30,552,218.23 2,072,616 列） （一）净利润 32,548,509.90 （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,072,616 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变 动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 响 4.其他 2,072,616 上述(一)和(二)小计 32,548,509.90 2,072,616 （三）股东投入和减少资本 -640,127.55 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -640,127.55 （四）利润分配 1,996,291.67 -1,996,291.67 1.提取盈余公积 1,996,291.67 -1,996,291.67 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 299,000,000.00 276,758,187.08 38,308,595.22 113,918,680.18 14,600,146 法定代表人: 马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 资产负债表(资产) 会企 01 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 147,335,230.33 104,036,753.10 交易性金融资产 应收票据 2,983,013.02 5,041,652.45 应收账款 （九）1 42,521,482.19 76,756,456.24 预付款项 16,960,412.15 14,101,747.83 应收利息 应收股利 其他应收款 （九）2 98,024,460.77 47,297,816.03 存货 21,519,805.26 32,754,052.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 636,825.00 1,013,658.33 流动资产合计 329,981,228.72 281,002,136.43 非流动资产： 可供出售金融资产 513,385,267.54 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （九）3 607,630,380.63 488,984,676.74 投资性房地产 固定资产 167,299,280.76 186,433,706.52 在建工程 29,281,076.28 10,595,193.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 129,548.91 递延所得税资产 2,013,345.43 1,062,470.00 其他非流动资产 非流动资产合计 1,319,609,350.64 687,205,595.97 资产总计 1,649,590,579.36 968,207,732.40 法定代表人: 马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 48 资产负债表(负债及股东权益) 会企 01 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 附 负债和股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 注 流动负债： 短期借款 252,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 3,729,109.84 应付账款 21,801,916.18 23,729,306.69 预收款项 8,663,933.58 8,896,842.85 应付职工薪酬 17,555.61 1,664,529.47 应交税费 22,576,579.22 16,557,931.63 应付利息 应付股利 501,879.70 501,879.70 其他应付款 72,071,694.38 60,655,220.40 一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 451,362,668.51 222,005,710.74 非流动负债： 长期借款 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,000,000.00 6,312,000.00 预计负债 递延所得税负债 123,773,151.61 287,174.02 其他非流动负债 非流动负债合计 128,773,151.61 76,599,174.02 负债合计 580,135,820.12 298,604,884.76 股东权益： 股本 299,000,000.00 299,000,000.00 资本公积 644,010,426.04 267,562,201.95 减：库存股 盈余公积 40,035,334.55 37,694,965.80 未分配利润 86,408,998.65 65,345,679.89 股东权益合计 1,069,454,759.24 669,602,847.64 负债和股东权益总计 1,649,590,579.36 968,207,732.40 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 50 利润表 会企 02 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 （九）4 135,172,738.82 151,152,329.57 减：营业成本 （九）4 78,718,346.70 94,495,568.58 营业税金及附加 2,727,390.19 2,272,308.95 销售费用 9,953,102.12 8,446,183.32 管理费用 13,372,994.52 17,423,265.16 财务费用 8,933,885.74 4,752,261.81 资产减值损失 1,381,736.57 1,169,230.11 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （九）5 7,240,130.41 1,587,591.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,143,710.41 653,711.16 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,325,413.39 24,181,102.80 加：营业外收入 1,332,000.00 271,487.11 减：营业外支出 550,484.83 754,153.24 其中：非流动资产处置损失 4,082.33 646,296.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,106,928.56 23,698,436.67 减：所得税费用 4,703,241.05 3,735,519.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,403,687.51 19,962,916.68 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.07 （二）稀释每股收益 0.08 0.07 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 51 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 131,923,564.46 160,207,599.29 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 355,792,535.60 141,248,826.70 经营活动现金流入小计 487,716,100.06 301,456,425.99 购买商品、接受劳务支付的现金 74,436,654.46 73,028,888.83 支付给职工以及为职工支付的现金 20,614,085.89 29,198,008.70 支付的各项税费 14,292,373.63 22,155,951.51 支付的其他与经营活动有关的现金 386,754,511.05 119,967,339.81 经营活动现金流出小计 496,097,625.03 244,350,188.85 经营活动产生的现金流量净额 -8,381,524.97 57,106,237.14 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 28,640.00 763,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 10,310.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 33,700,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,580,493.09 872,426.21 投资活动现金流入小计 35,309,133.09 1,646,636.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 29,667,859.43 19,566,983.59 投资所支付的现金 87,000,000.00 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 支付的其他与投资活动有关的现金 52 投资活动现金流出小计 116,667,859.43 32,566,983.59 投资活动产生的现金流量净额 -81,358,726.34 -30,920,347.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 187,000,000.00 58,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,420,000.00 筹资活动现金流入小计 187,000,000.00 62,520,000.00 偿还债务所支付的现金 45,000,000.00 70,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 9,083,344.23 11,916,829.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 54,083,344.23 82,016,829.14 筹资活动产生的现金流量净额 132,916,655.77 -19,496,829.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 122,072.77 -37,259.77 五、现金及现金等价物净增加额 43,298,477.23 6,651,800.85 加：期初现金及现金等价物余额 104,036,753.10 97,384,952.25 六、期末现金及现金等价物余额 147,335,230.33 104,036,753.10 法定代表人: 马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 会计机构负责人:李炜 53 股东权益变动表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 2007 年度 减： 项 目 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 299,000,000.00 278,370,107.57 43,762,474.74 加： 1.会计政策变更 -10,807,905.62 -6,067,508.94 2.前期差错更正 二、本年年初余额 299,000,000.00 267,562,201.95 37,694,965.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 376,448,224.09 2,340,368.75 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 376,448,224.09 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 369,524,900.65 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 6,923,323.44 上述(一)和(二)小计 376,448,224.09 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,340,368.75 1.提取盈余公积 2,340,368.75 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 299,000,000.00 644,010,426.04 40,035,334.55 法定代表人:马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 股东权益变动表 编制单位：华工科技产业股份有限公司 2006 年度 项 目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 299,000,000.00 277,506,920.22 40,301,436.29 加： 1.会计政策变更 -8,844,718.27 -4,602,762.16 2.前期差错更正 二、本年年初余额 299,000,000.00 268,662,201.95 35,698,674.13 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,100,000.00 1,996,291.67 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,100,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,100,000.00 上述(一)和(二)小计 -1,100,000.00 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,996,291.67 1.提取盈余公积 1,996,291.67 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 299,000,000.00 267,562,201.95 37,694,965.80 法定代表人: 马新强 主管会计工作负责人: 刘含树 财务报表附注 （2007年12月31日） （一） 公司的基本情况 华工科技产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经湖北省体改委“鄂体改[1999]85 号”文批准，由武汉华中 科技大产业集团有限公司、华中理工大学印刷厂、武汉鸿象信息技术公司、武汉建设投资公司、华中理工大学机电工程 公司、江汉石油钻头股份有限公司六家企业于 1999 年 7 月共同发起设立，注册资本为 8,500 万元。2000 年 5 月 10 日经 中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）56 号”文批准，公司通过深圳证劵交易所公开发行 3,000 万 A 股，发行后 公司注册资本变更为 11,500 万元。 2003 年 6 月，经公司 2002 年度股东大会决议通过，并经湖北省人民政府“鄂政股函【2003】17 号”文批准同意，以 2002 年末总股本 115,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，资本公积每 10 股转增 9 股。增资后，本公司注 册资本由人民币 115,000,000 元变更为人民币 230,000,000 元。 2004 年 4 月，经公司 2003 年度股东会议决议通过，并经湖北省人民政府“鄂证股函【2004】20 号”文批准同意，以 2003 年末总股本 230,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，资本公积每 10 股转增 2 股。增资后，本公司 注册资本由人民币 230,000,000 元变更为人民币 299,000,000 元。 2005 年，公司申请进行股权分置改革，在保持股本总额不变的情况下，流通股东每持有 10 股将获得非流通股东支 付的 4.60 股的股份对价。2005 年 11 月，公司的股权分置方案经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权【2005】1391 号”文批复同意，并经深圳证券交易所审核通过，于 2005 年 11 月 22 日实施完毕。 公司企业法人业执照注册号为：4200001000780 公司经营范围包括：激光器、激光加工设备及成套设备、激光医疗设备、激光全息综合防伪标识、激光全息综合防 伪烫印箔、激光全息综合防伪包装材料、激光全息图片制品、全息标牌、全息模压、电成型技术、电子元器件、光器件 与光通信模块、光学元器件、计算机软件与信息系统集成等技术及产品的开发、研制、销售、技术咨询、技术服务；生 物医药制品的开发、研制、技术咨询；自产产品及相关技术的出口业务；家用电器的销售及维修；经营生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；进料加工和“三来一补”业务。 公司注册地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。 公司法定代表人：马新强。 本公司母公司为华中科技大产业集团有限公司，华中科技大产业集团有限公司的最终母公司为华中科技大学。 本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告的批准报出日为 2008 年 3 月 19 日。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以 及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据 进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表、现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的， 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债 表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 52 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差 额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的相关项目计算列示；折算后的资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折 算差额。 对于境外经营的子公司对境内合并财务报表范围内公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时，采用发生时的即 期汇率折算，折算后的金额与境外经营的子公司个别财务报表长期股权投资折算后金额的差异，作为外币财务报表折算 差额。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，归属于母公司承担的部分在合并资产负债表中股东权益项目下单独列 示，归属于少数股东承担的部分并入少数股东权益列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计 入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计 入当期损益。 53 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值 或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债 务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确 54 定本期应收款项账龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准 备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 3% 1-2年 5% 2-3年 10% 3-4年 30% 4-5年 40% 5年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 55 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终 止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以 充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、分期收款发出商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际 成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 56 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 57 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投 资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接 相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》 确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但 尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进 行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 58 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公 司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按 相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 59 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件 的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40 运输设备 5-10 3-5 9.50-19.40 其他设备 5-10 3-5 9.50-19.40 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有 差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济 利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计 估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调 60 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊销金额按受益项目计 入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和 61 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。 16、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产 生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现 率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营 业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等 适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金 额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造 现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 62 商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化， 计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资 本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费 用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 18、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 63 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。 19、收入确认方法和原则 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 （1）销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施 有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量的情况下，确认为收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司提供的劳务收入，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认与计量。 提供劳务收入在同时满足以下条件时确认收入的实现： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 本公司让渡资产使用权收入主要包括：利息收入、租金收入、使用费收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算的应计利息确认为收入，让渡资产使用权收入在同时满足下列 条件时才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量； 20、所得税会计处理方法 64 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的 经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率， 确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单 位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的， 视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 65 权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或 协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均 冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之 前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报 告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更事项 本公司报告期首次执行新企业会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)以及 新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，追溯调整的事项如下： （1）长期股权投资 对在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的规定 进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按 照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务 报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算，调增了2007年初股东权益930,692.42元，调增了2006年初股东权益 2,513,154.37元。 （2）所得税 66 按照《企业会计准则第18号--所得税》规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产或递延所得税负债。此项会计政策 变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算，调增了2007年初股东权益 3,812,589.43元，调增了2006年初股东权益2,811,631.23元。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《企业会计准则第18号--金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应当以 公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额计入当期损益。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财 务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算，调增了2007年初股东权益41,430.00元。 （4）符合预计负债确认条件的辞退补偿 2006年，控股子公司华工FARLEY LASERLAB有限公司计划进行裁员，拟裁减人员为17人，其中，生产制造部10人， 工程技术部7人。根据该公司所在地法律的规定，完成上述裁员计划需支付578,308.75澳元，折合人民币3,562,324.07元。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第9号—职工薪酬》的有关规定，应当确认因解 除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。 运用新会计政策追溯计算，调减了2007年初股东权益3,562,324.07元。 （4）联营企业投资收益 由于首次执行新企业会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、 《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)以及新会计准则 实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对采用股权法核算的联营企业的投资收益进行了追溯调整。累计追溯调减 2007年年初股东权益2,924,264.08元；调减2006年年初股东权益2,588,275.89元。 （5）外币报表折算差额 按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，“外币报表折算差额”项目用于反映境外经营的资产负债表折算 为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的部分。此项会计政策变更采用追溯调整法， 将外币报表折算差额中归属于少数股东的部分调出，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算， 调增了调增了2007年初股东权益0元，其中，少数股东权益885,795.91元；调增了2006年初股东权益0元，其中，少数股东 权益262,189.25元。 （6）合并财务报表中已抵销的提取盈余公积金额不再调回 按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，在合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调 整回来。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算，调增了 2007年初股东权益0元，其中，未分配利润调增12,470,451.32元，盈余公积调减12,470,451.32元；调增了2006年初股东权 益0元，其中，未分配利润调增9,864,114.17元，盈余公积调减9,864,114.17元。 67 以上会计政策变更事项，累计调减了2007年初股东权益1,701,867.29元，其中，调增了未分配利润18,264,181.68元， 少数股东权益1,128,670.27元，调减了盈余公积17,924,331.84元，资本公积1,611,920.49元，外币报表折算差额1,558,475.91 元；累计调增了2006年初股东权益2,736,509.71元，其中，调增了未分配利润17,011,043.33元，少数股东权益622,187.16 元，调减了盈余公积13,853,245.91元，资本公积108,605.59元，外币报表折算差额934,869.28元。 上述会计政策变更对2006年度的损益的影响为减少净利润2,589,839.03元，其中减少归属于母公司所有者的净利润 2,817,947.58元，增加少数股东损益228,108.55元。 2、会计估计变更事项 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （六）税项 1、 增值税一般纳税人销项税率为 17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规模纳税人征收率为 4%。 2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴。 3、 教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。 4、 堤防维护费：按应纳流转税额的 2%计缴。 5、 平抑物价基金：按营业收入的 1‰计缴。 6、 教育发展费：按营业收入的 1‰计缴。 7、 企业所得税： 子公司武汉华工激光工程有限责任公司企业所得税率为 15%。 子公司武汉华工正源光子技术有限公司企业所得税率为 15%。 子公司深圳市华工赛百信息技术有限公司企业所得税率为 15%。 子公司武汉华工赛百数据系统有限公司企业所得税率为 15%。 子公司武汉开目信息技术有限责任公司企业所得税率为 15%。 子公司华工 FARLEY LASERLAB 有限公司为在澳大利亚注册的全资子公司，按该国税法规定，企业所得税率为 34%。 子公司湖北华中科大信息陶瓷有限公司的企业所得税率为 33%。 子公司武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 2005 年 11 月取得软件企业证书，所得税享受“两免三减半”的优惠政 策，2006 年、2007 年度免征企业所得税。 68 子公司武汉华日精密激光有限责任公司的企业所得税率为 15%。 子公司武汉制造业信息化工程技术有限公司企业所得税率为 15%。 子公司南京开目软件有限公司企业所得税率为 33%。 子公司武汉尧创软件科技有限责任公司为注册在武汉东湖新技术开发区内的新办企业，相关税收优惠政策尚在办理 中。 子公司武汉华工科贸有限公司企业所得税率为 33%。 子公司武汉海恒信息存储有限责任公司为 2006 年在武汉东湖新技术开发区内投资设立的企业，2007 年免征所得税。 子公司武汉开目佰钧成软件资源有限责任公司为 2006 年在武汉东湖新技术开发区内投资设立的高新技术企业，2007 年免征所得税。 子公司武汉华工新高理电子有限公司为武汉东湖新技术开发区 2006 年新设立的高新技术企业，2007 年免征所得税。 子公司北京北方华工激光科技有限公司企业所得税率为 33%。 子公司武汉华工恒信激光有限公司企业所得税率为 33%。 子公司武汉华工团结激光技术有限公司为注册在武汉东湖新技术开发区内的新办企业，相关税收优惠政策尚在办理 中，目前企业所得税率为 33%。 子公司武汉华工图像技术开发有限公司为注册在武汉东湖新技术开发区内的新办企业，相关税收优惠政策尚在办理 中，目前企业所得税率为 33%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) （1）通过企业合并取得的子 公司 A、通过同一控制下的企业合并 取得 深圳市华工赛百信息技术有限 深圳市福田区八卦路 88 号荣 工业生产 1,500 计算机软硬件、通讯设备的开发、研制及 公司 生大厦 208 室 销售 武汉华工赛百数据系统有限公 武汉市东湖新技术开发区华 工业生产 460 软件开发、销售 司 中科技大学产业园 湖北华中科大信息陶瓷有限公 葛店开发区 C-11 厂房 工业生产 1,300 信息功能材料及相关产品的设计、生产、 司 销售 B、通过非同一控制下的企业合 并取得 武汉华工恒信激光有限公司 东湖开发区鲁磨鲁 118 号中 工业生产 700.00 轴快流激光器、光电器件及其应用的开发、 医综合楼 1-1 研制、生产和销售；经营本企业和成员企 业自产产品和技术的进出口业务等 （2）通过企业合并以外其他方 式取得的子公司 武汉华工激光工程有限责任公 武汉东湖新技术开发区华中 工业生产 13,059 激光设备的开发、制造、销售 司 科技大学科技园激光产业园 69 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) 武汉华工正源光子技术有限公 武汉东湖新技术开发区华中 工业生产 21,000 光器件和光模块以及与相关的新技术、新 司 科技大学科技园正源光子产 产品的开发、研制、技术转让、技术咨询 业园 及生产、销售 华工 FARLEY LASERLAB 有限 47-51 Export Drive Brooklyn 工业生产 4,567 激光切割和焊接系列设备 公司 VICTORIA 3025 北京北方华工激光科技有限公 北京市海淀区中关村 328 楼 工业生产 100 光通讯、激光加工技术研究、开发、销售 司 地下室 武汉华日精密激光有限责任公 东湖高新技术开发区华中科 工业生产 266 电子专用设备、检验的生产与销售，激光 司 技大学科技园激光产业园 打标机产品的研究、开发、生产、销售及 技术服务 武汉法利莱切割系统工程有限 东湖高新技术开发区华中科 工业生产 3,000 激光切割机、等离子切割机、水切割机等 责任公司 技大学科技园激光产业园 成套设备及备品配件有研发、生产、销售 及相关技术服务 武汉开目信息技术有限责任公 东湖开发区华中科技大学科 工业生产 3,000 计算机软硬件、系统集成、通讯产品的开 司 技园大楼 A 区 发和销售 武汉制造业信息化工程技术有 洪山区东湖开发区关山二路 工业生产 150 制造业信息化产品技术、计算机软件、硬 限公司 高科大厦 1548 件的研制 南京开目软件有限公司 南京市玄武区龙蟠中路 168 工业生产 100 计算机软硬件、软件、系统集成、通讯产 号 2 号楼 2173 座 品的开发、研制及销售 武汉华工科贸有限公司 东湖开发区华中科技大学科 商品流通 1,000 电子产品、通信设备、光电子产品等设备 技园华工科技本部大楼 的开发、销售；自营和代理各类商品和技 术的进出口 武汉华工新高理电子有限公司 东湖高新技术开发区华中科 工业生产 4,000 电子元器件、电子电器及新材料开发、制 技大学科技园 造和销售 武汉开目佰钧成软件资源有限 东湖开发区关山一路华中曙 工业生产 100 计算机软件、硬件、系统集成及通讯产品 责任公司 光软件园二期研发楼 (专营除外)、机电技术及产品的开发研制、 销售、技术服务；货物、技术进出口；代 理进出口 武汉海恒信息存储有限责任公 东湖开发区华中科技大学科 工业生产 2,000 磁盘阵列生产、销售；存储软件开发、销 司 技园 6 路 1 号 售；系统集成 武汉尧创软件科技有限责任公 武汉市东湖新技术开发区华 软件开发 50.00 计算机软硬件的研制、技术开发、技术服 司 中科技大学科技园大楼 A 区、 务、技术咨询；计算机网络的设计、安装、 武汉开目信息办公楼 2 楼 维修服务；计算机及配件的销售 武汉华工团结激光技术有限公 武汉市东湖新技术开发区汤 工业生产 16,000 大功率激光器、激光加工成套设备、激光 司 逊北路特 1 号长城创新园 加工服务；激光工艺开发及技术咨询；等 离子切割机、水切割机等成套设备机及备 品配件的研发、生产、销售及相关技术等 武汉华工图像技术开发有限公 武汉东湖开发区华工科技园 工业生产 9,000 激光全息综合防伪标识、激光全息综合防 司 内 伪烫印箔，激光全息综合防伪材料，全息 图像制品，电子射频标签，及其他防伪产 品的研制、开发、销售、技术咨询、技术 服务 是否纳入 持股比例% 表决权比例 控股子公司名称 公司投资额 合并报表 % 直接持股 间接持股 范围 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 深圳市华工赛百信息技术有限公司 9,664,690.03 63.93% 63.93% 是 武汉华工赛百数据系统有限公司 1,374.101.93 76.00% 76.00% 是 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 6,482,565.53 51.00% 51.00% 是 70 B、通过非同一控制下的企业合并取得 是 武汉华工恒信激光有限公司 7,200,000.00 100.00% 100.00% 是 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉华工激光工程有限责任公司 123,588,337.25 94.28% 94.28% 是 武汉华工正源光子技术有限公司 198,204,232.00 95.71% 95.71% 是 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 45,665,517.90 100.00% 100.00% 是 北京北方华工激光科技有限公司 800,000.00 80.00% 80.00% 否 武汉华日精密激光有限责任公司 2,359,882.80 100.00% 100.00% 是 武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 22,222,558.48 100.00% 100.00% 是 武汉开目信息技术有限责任公司 18,123,805.22 60.00% 60.00% 是 武汉制造业信息化工程技术有限公司 945,000.00 63.00% 63.00% 是 南京开目软件有限公司 980,000.00 98.00% 98.00% 是 武汉华工科贸有限公司 6,000,000.00 60.00% 40.00% 100.00% 是 武汉华工新高理电子有限公司 21,420,781.80 100.00% 100.00% 是 武汉开目佰钧成软件资源有限责任公司 250,000.00 25.00% 100.00% 是 武汉海恒信息存储有限责任公司 10,000,000.00 85.00% 85.00% 是 武汉尧创软件科技有限责任公司 150,000.00 30.00% 100.00% 是 武汉华工团结激光技术有限公司 60,000,000.00 51.00% 51.00% 是 武汉华工图像技术开发有限公司 90,000,000.00 100.00% 100.00% 是 注：因子公司北京北方华工激光科技有限公司一直处于清算注销阶段，故本公司未将其纳入合并财务报表的范围。 2、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司并表原因说明： （1）由于武汉开目佰钧成软件资源有限责任公司执行董事（未设立董事会）由本公司子公司武汉开目信息技术有限 责任公司的人员出任，本公司实质上对该公司拥有控制权，故将该公司系作为子公司纳入合并财务报表范围。 （2）由于武汉尧创软件科技有限责任公司执行董事（未设立董事会）由本公司子公司武汉开目信息技术有限责任公 司的人员出任，本公司实质上对该公司拥有控制权，故将该公司系作为子公司纳入合并财务报表范围。 3、合并范围变更情况 （1）报告期内新纳入合并范围公司 收购日至本期期末 公司名称 变更原因 变更日期 期末净资产 净利润 武汉华工恒信激光有限公司 购买股权 2007 年 2 月 -124,035.57 7,707,351.18 武汉尧创软件科技有限责任公司 新设 2007 年 1 月 65,396.61 565,396.61 武汉华工团结激光技术有限公司 新设 2007 年 11 月 -5,691.43 70,002,834.16 武汉华工图像技术开发有限公司 新设 2007 年 4 月 -406,007.70 89,593,992.30 注：1、2007 年元月，本公司与武汉恒信经贸集团股份有限公司、李适民、杨扬、赵侠签订股权转让协议，以总价 7,200,000 元的价格，受让其持有的武汉华工恒信激光有限公司 100％的股权，相关工商变更手续已于 2007 年 2 月初完成。 2、2007 年 1 月，本公司子公司武汉开目信息技术有限责任公司与徐芳宁等 9 为自然人共同发起设立武汉尧创软件 71 科技有限责任公司。该公司注册资本为人民币 500,000 元。武汉开目信息技术有限责任公司持股 30％ 3、2007 年 11 月，本公司与武汉团结激光股份有限公司、武汉光谷激光技术股份有限公司共同发起设立武汉华工团 结激光技术有限公司。该公司注册资本为人民币 160,000,000 元。本公司第一次出资额为人民币 60,000,000 元，持股比例 为 51％。 4、2007 年 4 月，本公司以所属图像分公司大部分经营性资产作为出资，设立武汉华工图像技术开发有限公司，该 公司注册资本为人民币 90,000,000 元。本公司持股 100％。 （2）报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产 武汉同济现代医药有限公司 武汉经济技术开发区高科技产业 医药生产 3,484,736.12 60,896,608.32 园 22 号 ②其他相关信息 公司名称 变更原因 变更日期 母公司原持 母公司原表决 本期期初至处置 处置日净资产 股比例 权比例 日净利润 武汉同济现代医药有 出让股权 2007 年 10 月 31 日 70.25% 70.25% -4,759,979.38 56,136,628.94 限公司 注：2007 年 10 月，本公司与自然人谢小青签订股权转让协议，转让本公司持有的武汉同济现代医药有限公司的全 部股权，转让价格为 40,000,000 元。相关工商变更手续已于 2007 年 10 月完成。截止 2007 年 12 月，已收股权转让款 33,700,000 元。 4、同一控制下企业合并情况说明： 控股子公司名称 同一控制判断依据 实际控制人 合并起始日 深圳市华工赛百信息技术有限公司 参与合并的企业在合并前后均受同一方或 华中科技大学 2000 年 武汉华工赛百数据系统有限公司 相同多方最终控制且该控制并非暂时性的。 华中科技大学 2000 年 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 华中科技大学 2001 年 注：上述公司的实际控制人均为华中科技大学，本公司分别于 2000 年和 2001 年，受让了上述公司的股权（见附注 （七）1、控股子公司持股比例），且均对其具有半数以上表决权，故从购买开始，就一直作为同一控制下的企业合并， 将其纳入合并财务报表的范围。 5、非同一控制下企业合并情况说明： （1）非同一控制下企业合并形成商誉的金额及确定方法 72 商 誉 公司名称 金 额 确定方法 武汉华工恒信激光有限公司 （2）本期非同一控制下企业合并形成的子公司 公司名称 购买日子公司公允价值(万元) 公允价值的确认方法 武汉华工恒信激光有限公司 783.13 资产评估价值 注：2007 年元月，本公司与武汉恒信经贸集团股份有限公司、李适民、杨扬、赵侠签订股权转让协议，以总价 7,200,000 元的价格，受让其持有的武汉华工恒信激光有限公司 100％的股权。由于相关工商变更手续于 2007 年 2 月完成，故购并 日为 2007 年 2 月底。购并日应享有子公司的公允价值与长期股权投资初始成本的差额，已在合并财务报表中确认为营业 外收入。 6、控股子公司少数股东权益相关信息 从母公司所有者权益中冲减子公 少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超过 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 少数股东在该子公司期初所有者 东损益的金额 权益中所享有份额后的余额 深圳市华工赛百信息技术有限公司 5,932,663.89 武汉华工赛百数据系统有限公司 87,558.12 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 3,613,541.16 武汉华工恒信激光有限公司 武汉华工激光工程有限责任公司 10,361,299.87 武汉华工正源光子技术有限公司 10,032,802.79 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 北京北方华工激光科技有限公司 武汉华日精密激光有限责任公司 武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 武汉开目信息技术有限责任公司 16,577,793.92 武汉制造业信息化工程技术有限公司 839,961.05 南京开目软件有限公司 17,894.27 武汉华工科贸有限公司 武汉华工新高理电子有限公司 武汉开目佰钧成软件资源有限责任公司 3,574,303.96 武汉海恒信息存储有限责任公司 3,104,290.38 武汉尧创软件科技有限责任公司 395,777.63 武汉华工团结激光技术有限公司 -2,788.80 武汉华工图像技术开发有限公司 合 计 54,535,098.24 7、境外经营子公司外币财务报表的折算 本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(四)5、(2)中的折算方法。 （八）合并财务报表主要项目附注 73 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余额指 2006 年 12 月 31 日账面 余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 273,109.44 396,061.74 银行存款 322,639,884.41 196,821,992.99 其他货币资金 10,344,097.84 8,801,505.97 合 计 333,257,091.69 206,019,560.70 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 273,109.44 396,061.74 其中：USD 5,00.00 7.3046 3,652.30 1,000.00 7.8087 7,808.70 AUD 3,219.85 6.4036 20,618.63 1,970.00 6.1599 12,135.00 银行存款 322,639,884.41 196,821,992.99 其中：USD 515,943.34 7.3046 3,768,759.72 37,301.99 7.8087 291,280.05 EUR 6,701.81 10.6669 71,487.54 其他货币资金 10,344,097.84 8,801,505.97 其中：HKD 注： （1）货币资金期末余额比年初余额上升 61.76%，主要原因如下：因生产经营需要，本期借入的短期借款数比上 年有较大幅度上升，导致了期末货币资金的增加；营业收入的增长，亦导致了期末货币资金的增加。 （2）期末其他货币资金为保函保证金和银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 207,401.58 91,430.00 合 计 207,401.58 91,430.00 期末公允价值 年初公允价值 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 股票投资 207,401.58 91,430.00 合 计 207,401.58 91,430.00 74 注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 18,427,691.23 15,760,686.64 商业承兑汇票 8,550,108.88 14,540,856.41 合 计 26,977,800.11 30,301,543.05 4、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 288,247,051.61 72.01% 8,647,411.55 一至二年 42,612,426.47 10.65% 2,130,621.32 二至三年 18,643,259.22 4.66% 1,864,325.92 三年以上 50,764,418.69 12.68% 18,052,430.54 合 计 400,267,155.99 100.00% 30,694,789.33 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 230,269,676.26 68.20% 6,908,090.29 一至二年 40,369,423.18 11.96% 2,018,471.16 二至三年 46,880,866.54 13.89% 4,688,086.67 三年以上 20,116,729.07 5.95% 8,046,555.10 合 计 337,636,695.05 100.00% 21,661,203.22 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 43,995,099.92 10.99% 1,319,853.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 10,747,868.45 2.69% 6,047,465.44 其他不重大 345,524,187.62 86.32% 23,327,470.89 合 计 400,267,155.99 100.00% 30,694,789.33 75 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 44,010,766.11 13.03% 1,320,322.98 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 5,761,865.06 1.71% 3,740,095.90 其他不重大 287,864,063.88 85.26% 16,600,784.34 合 计 337,636,695.05 100.00% 21,661,203.22 （3）应收账款其他说明事项： A.金额较大的应收账款情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 应收账款前 5 名合计 43,995,099.92 10.99% 一年以内 B.应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.应收账款期末余额比年初余额上升18.55%，主要系2007年度营业收入增长所致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 一年以内 112,048,213.25 83.68% 75,484,850.74 86.62% 一至二年 10,228,523.49 7.64% 10,002,392.08 11.49% 二至三年 9,981,715.96 7.45% 517,719.00 0.59% 三年以上 1,649,120.00 1.23% 1,131,401.00 1.30% 合 计 133,907,572.70 100.00% 87,136,362.82 100.00 （2）预付款项说明事项 A.账龄超过 1 年的预付款项，未及时结算的原因如下：采购的商品尚未到货；或者商品虽已收到，但尚未验收或验 收存在争议，致使预付款项暂未结算。 B.其他金额较大的预付款项详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 ROFIN LASER 35,687,093.70 一年以内 货款 APPLIED MATERIALS 6,929,007.34 一年以内 货款 合 计 42,616,101.04 C.预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 76 D.预付款项期末余额比年初余额上升53.68%，主要原因为：2007年度本公司销售合同及产品订单数量出现了较大增 长，故为了满足生产的需要，本期预付采购商品的款项也比上年出现了较大的上升。 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 36,542,314.50 50.85% 1,096,269.42 一至二年 20,054,442.63 27.91% 1,002,722.13 二至三年 7,614,531.03 10.60% 761,453.11 三年以上 7,651,341.38 10.64% 3,139,421.45 合 计 71,862,629.54 100.00% 5,999,866.11 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 25,607,756.67 44.10% 768,232.70 一至二年 13,644,181.01 23.50% 682,209.05 二至三年 11,161,861.59 19.21% 1,116,186.16 三年以上 7,655,845.06 13.19% 2,756,628.20 合 计 58,069,644.33 100.00% 5,323,256.11 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 18,189,236.22 25.31% 545,677.09 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,078,027.21 2.89% 1,083,282.84 其他不重大 51,595,366.11 71.80% 4,370,906.18 合 计 71,862,629.54 100.00% 5,999,866.11 77 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 3,789,002.20 6.52% 113,670.07 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 815,807.87 1.40% 388,830.7 其他不重大 53,464,834.26 92.08% 4,820,755.34 合 计 58,069,644.33 100.00% 5,323,256.11 （3）其他应收款其他说明事项： A.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 湖北团结高新技术集团有限公司 10,000,000.00 13.92% 一年以内 谢小青 6,300,000.00 8.77% 一年以内 应收出口退税款 1,419,550.22 1.98% 一年以内 武汉汉网高技术有限公司 469,686.00 0.65% 一年以内 合 计 18,189,236.22 25.32% 注：(1)其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注（十）7。 (2)其他应收款期末余额比上年上升23.75%，主要是本期新增应收出售子公司股权转让款6,300,000元和支付给湖北团 结高新技术集团有限公司股权收购款（收购上海普瑞玛激光设备有限公司部分股权）10,000,000元所致。 7、存货 （1）存货 期末账面余额 年初账面余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 116,775,579.08 19,786.26 102,582,725.10 50,019.96 在产品 115,943,703.38 100,886,191.21 库存商品 93,681,712.76 770,512.87 76,087,949.59 751,166.96 低值易耗品 4,866,676.46 3,309,906.55 分期收款发出商品 5,234,763.06 合 计 331,267,671.68 790,299.13 288,101,535.51 801,186.92 注：存货期末余额比年初余额上升14.98%，主要是因为本公司为下一年度生产而储备原材料增加所致。 （2）存货跌价准备： 78 本期减少额 期末账面余 计提存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 额 的依据 原材料 50,019.96 19,786.26 50,019.96 19,786.26 可收回金额低于其 在产品 751,166.96 770,512.87 751,166.96 770,512.87 账面价值的差额 合 计 801,186.92 790,299.13 801,186.92 790,299.13 8、其他流动资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 应收股利 636,825.00 其中：应收武汉华工大学科技园发展有限公司 636,825.00 长期待摊费用下一年度摊销额 650,463.48 650,463.48 合 计 1,287,288.48 650,463.48 9、可供出售金融资产： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 513,385,267.54 合 计 513,385,267.54 注：可供出售金融资产513,385,267.54元，系本公司持有的长江证券股份有限公司股票，按2007年12月31日收盘价计 算的金额。该股票限售期为一年，从2007年12月27日开始。 10、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 55,764,855.97 39,713,061.79 成本法核算的长期股权投资 14,025,295.62 34,710,695.62 小 计 69,790,151.59 74,423,757.41 减：长期股权投资减值准备 643,748.32 156,495.12 合 计 69,146,403.27 74,267,262.29 （1） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到现 金红利金额 武汉华工大学科技园发 30,861,141.01 32,768,608.63 993,561.05 636,825.00 33,125,344.68 636,825.00 展有限公司 武汉华中科大精细化工 1,600,000.00 1,607,025.86 150,149.36 28,640.00 1,728,535.22 28,640.00 79 公司 武汉华阳数控设备有限 708,816.90 192,317.77 13,573.30 178,744.47 责任公司 广州兆安激光工程有限 900,000.00 461,940.53 4,728.51 466,669.04 公司 上海新万如信息技术有 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 限公司 武汉华工紫龙科技有限 1,800,000.00 1,527,079.75 1,800,000.00 1,527,079.75 1,800,000.00 公司 武汉华中龙源数字装备 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司 武汉锐科光纤激光器技 15,000,000.00 15,009,963.46 15,009,963.46 术有限公司 武汉华工激光医疗设备 435,000.00 2,069,817.33 1,757,966.55 311,850.78 有限公司 北京北方华工激光科技 800,000.00 656,089.24 12,340.92 643,748.32 有限公司 合 计 54,604,957.91 39,713,061.78 20,028,219.71 3,976,425.52 55,764,855.97 665,465.00 注：A.2007年初，公司子公司武汉华工科贸有限公司与师明义签署股权转让协议，转让所持有的武汉华工紫龙科技有限 公司的全部股权。同年12月底，公司子公司武汉海恒信息存储有限责任公司出资1,800,000元，收购了武汉华工紫龙科技 有限公司10％的股权。相关工商变更手续已完成。 B.2007年4月，公司子公司武汉华工激光工程有限责任公司与闫大鹏共同出资设立武汉锐科光纤激光器技术有限公 司。该公司的注册资本为人民币30,000,000元。本公司持股50％。 C.2007年2月，本公司子公司武汉华工激光工程有限责任公司出资设立武汉华工激光医疗设备有限公司，注册资本为 2,175,000元。6月，武汉华工激光工程有限责任公司与张健签署股权转让协议，以4,000,000元的价格转让了所持有的武汉 华工激光医疗设备有限公司80％的股权。相关工商变更手续于7月完成。 （2）成本法核算的长期股权投资 本期增 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期减少 期末余额 加 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 长江证券股份有限公司 20,685,400.00 20,685,400.00 20,685,400.00 湖北长欣投资发展有限责任公司 2,914,600.00 2,914,600.00 2,914,600.00 河南省中原华工激光工程有限公司 1,010,695.62 1,010,695.62 1,010,695.62 黄冈多维光电设备有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 34,710,695.62 34,710,695.62 20,685,400.00 14,025,295.62 注： 本公司持有的长江证券股份有限公司的股票已于2007年12月27日上市挂牌交易，限售期为1年，故本公司将其 作为可供出售的金融资产进行了核算调整，转入可供出售的金融资产会计科目核算。 （3）长期股权投资减值情况 80 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 北京北方华工激光科技有限公司 156,495.12 487,253.20 643,748.32 合 计 156,495.12 487,253.20 643,748.32 注：由于北京北方华工激光科技有限公司已经停业，并进入清算程序，本公司预计可收回现值低于长期股权投资账 面价值，故对其长期股权投资全额计提减值准备。 11、固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 598,700,711.48 39,096,760.89 48,337,552.47 589,459,919.90 其中：房屋及建筑物 302,154,225.68 3,818,259.38 30,996,211.98 274,976,273.08 机器设备 257,171,547.44 30,031,667.11 13,152,366.60 274,050,847.95 运输设备 19,965,680.27 3,273,059.80 2,558,133.05 20,680,607.02 其他设备 19,409,258.09 1,973,774.60 1,630,840.84 19,752,191.85 二、累计折旧合计 136,120,352.37 30,384,439.58 8,232,976.49 158,271,815.46 其中：房屋及建筑物 26,836,908.52 6,718,926.81 2,027,493.73 31,528,341.60 机器设备 88,750,030.80 8,357,337.80 3,802,945.88 103,304,422.72 运输设备 9,208,593.72 2,032,516.47 1,453,617.99 9,787,492.20 其他设备 11,324,819.33 3,275,658.50 948,918.89 13,651,558.94 三、固定资产减值准备合计 321,802.97 321,802.97 其中：机器设备 321,802.97 321,802.97 四、固定资产账面价值合计 462,258,556.14 8,712,321.31 39,782,773.01 431,188,104.44 其中：房屋及建筑物 275,317,317.16 -2,900,667.43 28,968,718.25 243,447,931.48 机器设备 168,099,713.67 11,674,329.31 9,027,617.75 170,746,425.23 运输设备 10,757,086.55 1,240,543.33 1,104,515.06 10,893,114.82 其他设备 8,084,438.76 -1,301,883.90 681,921.95 6,100,632.91 （2）本期在建工程完工转入固定资产的金额为 19,627,773.09 元。 （3）本期固定资产增加数中，因收购武汉华工恒信激光有限公司股权，而导致合并财务报表范围发生变化的影响数 如下： 81 项 目 原值 累计折旧 净额 机器设备 177,296.17 58,902.33 118,393.84 运输设备 172,801.68 133,331.98 39,469.70 其他设备 122,390.81 102,323.75 20,067.06 合 计 472,488.66 294,558.06 177,930.60 （4）本期固定资产减少数中，因出售武汉同济现代医药有限公司股权，而导致合并财务报表范围发生变化的影响数 如下： 项 目 原值 累计折旧 减值准备 净额 房屋及建筑物 30,996,211.98 2,027,493.73 28,968,718.25 机器设备 12,199,920.21 3,400,737.85 8,799,182.36 运输设备 575,931.05 417,757.93 158,173.12 其他设备 1,610,965.40 750,596.60 860,368.80 经营租入固定资产改良 合 计 45,383,028.64 6,596,586.11 38,786,442.53 （5）除上述合并财务报表范围变化产生的影响外，本期将经营租入固定资产改良转入长期待摊费用核算，相关期初 数已进行调整，调整金额为固定资产原值为 4,036,961.75 元、累计折旧 317,370.52 元。 （6）固定资产所有权无受到限制的情况。 （7）未办妥产权证书的固定资产有关情况 截止2007年12月31日，本公司尚有如下固定资产因土地使用证尚未分割，而未办理房产证： 项 目 原值 累计折旧 净额 房屋及建筑物 248,230,143.19 -27,713,571.73 220,516,571.46 12、在建工程 在建工程明细情况 a 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资 其他减少额 期末账面余额 利息资本 产额 化率 零星安装设备工程 205,120.01 205,120.01 华工科技股份有限公司图像分公司生产 10,595,193.80 36,933,518.55 18,247,636.07 29,281,076.28 基地 武汉同济现代医药有限公司购置土地预 1,400,672.80 1,400,672.80 付款 武汉华工新高理电子有限公司车间零星 20,000.00 245,642.62 265,642.62 工程 其他预付设备款项及设备安装 1,868,116.42 1,175,017.01 88,000.00 605,099.41 82 合 计 12,220,986.61 39,047,277.59 19,627,773.09 1,754,315.42 29,886,175.69 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 华工科技股份有限公司图像分公司生产基地 50,000,000.00 自筹 95% 注：（1）本期在建工程本期其他减少数中，因出售武汉同济现代医药有限公司股权，导致合并财务报表范围发生变化的 影响数为1,400,672.80元。其他减少数353,642.62元转入长期待摊费用。 （2）期末在建工程未出现减值迹象，故未提取在建工程减值准备。 13、无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 54,094,369.85 20,612,488.85 33,481,881.00 便乃通专利技术 4,950,000.00 4,950,000.00 钙立得、奥克清等 8 种非专利技术 4,707,000.00 4,707,000.00 雷洛昔芬技术 3,000,000.00 3,000,000.00 普药文号 7,955,488.85 7,955,488.85 等离子数控切割控制系统 10,000,000.00 10,000,000.00 半导体泵浦激光打标机装置专利技术 665,000.00 665,000.00 3500W 系列轴快流激光器专有技术 3,850,036.15 3,850,036.15 聚氯乙烯及烧碱化工生产测控和调度网络系统技 1,150,000.00 1,150,000.00 术 消磁器技术 1,000,000.00 1,000,000.00 大功率发热体技术 3,000,000.00 3,000,000.00 信息化支持平台软件系统 1,000,000.00 1,000,000.00 开目工作流建模工具与工作流驱动引擎软件 V4.0 240,000.00 240,000.00 著作权的许可使用权 磁盘阵列系统集成方法 3,000,000.00 3,000,000.00 集成式磁盘阵列启动卡技术 400,000.00 400,000.00 集成式磁盘阵列软件重构技术 400,000.00 400,000.00 网络存储技术产业化 2,348,233.96 2,348,233.96 半导体光放大器与半导体激光器芯片技术 12,000,000.00 12,000,000.00 微软办公软件 325,256.00 325,256.00 K3 ERP 软件 118,000.00 118,000.00 ALDS 软件 31,000.00 31,000.00 K3 财务软件 38,325.00 38,325.00 K3 ERP 软件 114,300.00 114,300.00 二、累计摊销额合计 20,577,643.56 4,039,625.08 8,844,761.01 15,772,507.63 便乃通专利技术 2,970,000.00 2,970,000.00 钙立得、奥克清等 8 种非专利技术 2,824,200.00 2,824,200.00 雷洛昔芬技术 1,525,000.00 1,525,000.00 普药文号 1,525,561.01 1,525,561.01 等离子数控切割控制系统 2,999,999.92 999,999.96 3,999,999.88 半导体泵浦激光打标机装置专利技术 227,208.26 66,500.00 293,708.26 3500W 系列轴快流激光器专有技术 667,208.96 667,208.96 聚氯乙烯及烧碱化工生产测控和调度网络系统技 766,666.40 114,999.96 881,666.36 术 83 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 消磁器技术 699,999.75 100,000.00 799,999.75 大功率发热体技术 1,625,039.25 300,020.00 1,925,059.25 信息化支持平台软件系统 350,028.00 100,008.00 450,036.00 开目工作流建模工具与工作流驱动引擎软件 V4.0 12,000.00 24,000.00 36,000.00 著作权的许可使用权 磁盘阵列系统集成方法 125,000.00 300,000.00 425,000.00 集成式磁盘阵列启动卡技术 9,999.99 39,999.96 49,999.95 集成式磁盘阵列软件重构技术 6,666.66 39,999.96 46,666.62 网络存储技术产业化 半导体光放大器与半导体激光器芯片技术 4,800,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 微软办公软件 65,051.28 32,525.64 97,576.92 K3 ERP 软件 19,666.70 23,600.04 43,266.74 ALDS 软件 7,750.02 15,500.04 23,250.06 K3 财务软件 4,471.32 3,832.56 8,303.88 K3 ERP 软件 13,335.00 11,430.00 24,765.00 三、无形资产账面价值合计 33,516,726.29 6,198,270.11 22,162,841.77 23,907,643.48 便乃通专利技术 1,980,000.00 1,980,000.00 钙立得、奥克清等 8 种非专利技术 1,882,800.00 1,882,800.00 雷洛昔芬技术 1,475,000.00 1,475,000.00 普药文号 6,429,927.84 6,429,927.84 等离子数控切割控制系统 7,000,000.08 999,999.96 6,000,000.12 半导体泵浦激光打标机装置专利技术 437,791.74 66,500.00 371,291.74 3500W 系列轴快流激光器专有技术 3,850,036.15 667,208.96 3,182,827.19 聚氯乙烯及烧碱化工生产测控和调度网络系统技 383,333.60 114,999.96 268,333.64 术 消磁器技术(信息陶瓷) 300,000.25 100,000.00 200,000.25 大功率发热体技术(信息陶瓷) 1,374,960.75 300,020.00 1,074,940.75 信息化支持平台软件系统 649,972.00 100,008.00 549,964.00 开目工作流建模工具与工作流驱动引擎软件 V4.0 228,000.00 24,000.00 204,000.00 著作权的许可使用权 磁盘阵列系统集成方法 2,875,000.00 300,000.00 2,575,000.00 集成式磁盘阵列启动卡技术 390,000.01 39,999.96 350,000.05 集成式磁盘阵列软件重构技术 393,333.34 39,999.96 353,333.38 网络存储技术产业化 2,348,233.96 2,348,233.96 半导体光放大器与半导体激光器芯片技术 7,200,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 微软办公软件 260,204.72 32,525.64 227,679.08 K3 ERP 软件 98,333.30 23,600.04 74,733.26 ALDS 软件 23,249.98 15,500.04 7,749.94 K3 财务软件 33,853.68 3,832.56 30,021.12 K3 ERP 软件 100,965.00 11,430.00 89,535.00 （2）本期无形资产增加中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项 目 原价 累计摊销额 净额 3500W 系列轴快流激光器专有技术 3,850,036.15 667,208.96 3,182,827.19 合 计 3,850,036.15 667,208.96 3,182,827.19 （3）本期无形资产减少中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项 目 原值 累计摊销额 净额 便乃通专利技术 4,950,000.00 2,970,000.00 1,980,000.00 84 钙立得、奥克清等 8 种非专利技术 4,707,000.00 2,824,200.00 1,882,800.00 雷洛昔芬技术 3,000,000.00 1,525,000.00 1,475,000.00 普药文号 7,955,488.85 1,525,561.01 6,429,927.84 合 计 20,612,488.85 8,844,761.01 11,767,727.84 （4）无形资产所有权无受到限制的情况。 14、其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 开发支出 15,218,066.62 长期待摊费用 65,721.99 129,548.91 合 计 15,283,788.61 129,548.91 （1）开发支出详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 素面光栅高速烫印材料 951,927.32 素面光栅高速烫印材料开发 等离子切割机控制系统改造支出 1,406,820.65 等离子切割机控制系统改造支出 激光器及激光系列产品的开发 2,542,231.46 晶圆紫外激光划片机、激光 SMT 模板精密切割系 统开发等 10 项技术开发 信息化管理平台 4,368,440.00 管理和工具软件开发 软件开发协同平台 4,173,507.00 管理和工具软件开发 数据平台 121,802.62 管理和工具软件开发 测算工具软件 1,653,337.57 管理和工具软件开发 合 计 15,218,066.62 （2）金额较大的长期待摊费用详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 租入房屋建筑装修支出 716,185.47 装修支出 注：长期待摊费用年末账面价值比年初账面价值发生变化，主要系本期将原在固定资产中核算的经营租入固定资产 改良转入长期待摊费用核算造成。 15、递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目(负债以负数表示) 暂时性差异金额 项 目 期末数 期初数 85 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1、应收账款 28,693,453.55 19,973,019.74 2、其他应收款 5,640,552.96 5,032,907.89 3、存货 790,299.13 801,186.92 4、固定资产 321,802.97 5、其他长期负债（递延收益） 275,000.00 合 计 35,399,305.64 26,128,917.52 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 1、交易性金融资产 157,401.58 41,430.00 2、可供出售金额资产 492,699,867.54 3、长期股权投资 1,170,593.68 670,224.63 合 计 494,027,862.8 711,654.63 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1、应收账款 7,173,363.39 2,995,952.96 2、其他应收款 1,410,138.24 754,936.18 3、存货 197,574.78 120,178.04 4、固定资产 5、其他长期负债（递延收益） 68,750.00 48,270.45 合 计 8,849,826.41 3,919,337.63 二、递延所得税负债 1、交易性金融资产 39,350.40 6,214.50 2、可供出售金额资产 123,174,966.89 3、长期股权投资 292,648.41 100,533.70 合 计 123,506,965.70 106,748.20 注：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 16、资产减值准备 86 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 其他 一、坏账准备 26,984,459.33 9,710,196.11 36,694,655.44 其中：1、应收账款坏账准备 21,661,203.22 9,033,586.11 30,694,789.33 2、其他应收账款坏账准备 5,323,256.11 676,610.00 5,999,866.11 二、存货跌价准备 801,186.92 790,299.13 801,186.92 790,299.13 三、长期股权投资减值准备 156,495.12 487,253.20 643,748.32 四、固定资产减值准备 321,802.97 321,802.97 合 计 28,263,944.34 10,987,748.44 1,122,989.89 38,128,702.89 17、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：截止2007年12月31日，本公司累计贴现尚未到期商业承兑汇票3,093,071元，由于 该票据具体有追溯权，故仍作为应收票据挂账，同时贴现回款作为了短期借款。该资产的所有权收到了限制。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于质押的资产 应收票据 10,818,023.05 3,093,071.00 10,818,023.05 3,093,071.00 二、其他原因造成所有权受到限制的资 产 合 计 10,818,023.05 3,093,071.00 10,818,023.05 3,093,071.00 18、短期借款 （1）短期借款明细情况： 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 275,116,633.85 196,717,789.58 信用借款 262,000,000.00 145,000,000.00 质押借款 3,093,071.00 10,818,023.05 合 计 540,209,704.85 352,535,812.63 注：A.质押借款 3,093,071.00 元系具有追溯权的商业承兑汇票贴现而产生。 B.保证借款具体情况详见附注（十一）。 （2）期末无已到期未偿还的借款。 19、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 本年度内将到期的金额 87 银行承兑汇票 39,326,225.76 32,796,421.84 39,326,225.76 商业承兑汇票 42,631,775.31 25,868,485.80 42,631,775.31 合 计 81,958,001.07 58,664,907.64 81,958,001.07 注：应付票据期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 126,805,179.79 114,296,438.45 注： （1）应付账款期末余额比期初余额上升 10.94%，主要系本期业务量增长，采购量上升，尚未结算的采购款增加 所致。 （2）期末三年以上应付账款余额为 7,070,259.67 元，主要为尚未支付的购货款项。 （3）应付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、预收款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 61,979,311.79 35,336,423.46 注：（1）预收款项期末较年初余额上升75.40%，主要是公司2007年尚未完成的生产订单有较大增长所致。 （2）预收款项期末余额中账龄超过三年以上的金额为705,548.60元，主要为尚未结算的销售款。 （3）预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22、职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,462,887.69 116,011,634.31 115,416,334.16 7,058,187.84 二、职工福利费 3,603,269.28 6,132,492.54 9,184,007.22 551,754.60 三、社会保险费 133,369.01 6,639,400.60 6,772,769.61 其中：1、医疗保险费 39,404.91 2,314,896.75 2,354,301.66 2、基本养老保险费 83,229.74 4,746,104.74 4,829,334.48 3、失业保险费 4、工伤保险费 10,734.36 347,962.00 358,696.36 88 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 5、生育保险费 96,497.39 96,497.39 四、住房公积金 168,875.55 168,875.55 五、工会经费和职工教育经费 71,153.82 429,988.85 483,030.36 18,112.31 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 10,270,679.80 129,382,391.85 132,025,016.90 7,628,054.75 23、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1、增值税 9,715,497.89 7,595,032.05 2、营业税 3,440,432.03 2,650,292.42 3、城市维护建设税 1,927,757.92 1,646,230.96 4、所得税 20,547,434.65 17,397,495.37 5、堤防维护费 608,971.64 528,590.70 6、教育费附加 779,175.22 647,445.39 7、平抑物价基金 367,410.15 360,157.66 8、教育发展费 386,618.95 360,871.04 9、房产税 41,536.26 41,536.26 10、印花税 23,213.00 -0.82 11、土地税 2,600.00 2,600.00 12、个人所得税 2,518,282.26 2,460,643.66 合 计 40,358,929.97 33,690,894.69 24、其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 89 金 额 54,266,439.81 26,769,892.04 注 1：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 欠款时间 张仁富 3,000,000.00 一年以内 陆黎辉 2,000,000.00 一年以内 东湖开发区生产力促进中心 2,500,000.00 二至三年 注：（1）其他应付款期末较年初余额上升102.71%，其原因如下：2007年本公司拟出售所有的武汉华工新高理电子有限 公司的部分股权，截止2007年底，已收到股权转让款，相关工商变更手续尚未完成，故未确认股权转让收益，仍作为负 债入账。 （2）其他应付款期末余额中账龄超过三年以上的款项，主要为收取的抵押金等款项。 （3）其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项详见附注（十）7。 25、一年内到期的长期负债 (1)明细情况 类 别 期末账面余额 年初账面余额 长期借款 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 注：明细情况 预计还款期（或展期条件及 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 逾期时间 未按期偿还原因 日期） 中国建设银行东湖 70,000,000 5.76% 流动资金 2008-5-26 支行 合 计 70,000,000 26、其他流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应付股利 1,038,248.43 1,193,498.43 合 计 1,038,248.43 1,193,498.43 90 注：应付股利期末账面余额明细情况： 主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因 武汉华中科技大产业集团有限公司 78,468.23 尚未领取 武汉鸿象信息技术公司 417,899.70 尚未领取 华中理工大学机电工程公司 83,980.00 尚未领取 武汉市开目信息技术有限公司少数股东 391,322.41 尚未领取 武汉华工正源光子技术有限公司少数股东 66,578.09 尚未领取 合 计 1,038,248.43 27、长期借款 长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 8,823,162.23 79,724,037.42 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 23,823,162.23 94,724,037.42 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 中国建设银行武汉分行东湖支行 9,000,000.00 中国建设银行武汉分行中北路支行 6,000,000.00 世界银行科 8,823,162.23 合 计 23,823,162.23 28、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 备注 研究开发中心 150,000.00 150,000.00 新型高性能热敏陶瓷元器件产业化示范工程 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉市科技计划项目 1,050,000.00 1,050,000.00 创新基金管理中心虚拟构造和运行平台项目 640,000.00 640,000.00 91 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 备注 深圳市财政局软件产业专项资金 500,000.00 500,000.00 数控激光切割系统生产设备专项引导性资金 928,481.25 928,481.25 新型高性能激光全息防伪材料产业化 500,000.00 500,000.00 负温度系数热敏元件产业化 100,000.00 100,000.00 国家重点新产品经费 110,000.00 110,000.00 激光器研发 200,000.00 200,000.00 激光器研发 300,000.00 300,000.00 软件项目研发经费 63,000.00 63,000.00 科技三项经费 30,000.00 30,000.00 超低高阻高性能 PTC 热敏电阻系列 150,000.00 150,000.00 通信汽车大等高性能过电流保护 PTC 器件工程化研究 126,000.00 126,000.00 雷洛昔芬专项拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 2004 年湖北省第四批科技三项经费 100,000.00 100,000.00 制造业信息化公共服务平台 224,000.00 224,000.00 科技三项经费 80,000.00 80,000.00 水电企业资产管理系统(AMS) 200,000.00 200,000.00 湖北省中小企业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 水电企业资产管理系统(AMS) 170,000.00 170,000.00 深圳市科技计划项目 400,000.00 400,000.00 压缩机用启动器芯片的中试生产 80,000.00 80,000.00 专用数控激光切割项目 300,000.00 300,000.00 大功率半导体泵浦激光器项目 500,000.00 500,000.00 科技三项经费 20,000.00 20,000.00 新型激光全息防伪材料产业化 100,000.00 100,000.00 电子产业发展资金 200,000.00 200,000.00 科技攻关项目资金 150,000.00 150,000.00 三维可视化装配工艺规划系统项目 200,000.00 200,000.00 盐酸丁咯地尔产业化项目 50,000.00 50,000.00 92 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 备注 高亮度素面光栅高速烫印材料及工艺研发资金 210,000.00 210,000.00 稳定全息定位烫印产品生产工艺研发资金 168,000.00 168,000.00 新型透明证卡防揭全息防伪膜 84,000.00 84,000.00 合 计 14,383,481.25 9,383,481.25 5,000,000.00 29、其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延收益 275,000.00 其中：与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 275,000.00 合 计 275,000.00 注：递延收益具体如下： 项 目 拨款金额 项目完成时间 本期收益 制造业信息化公共服务协调平台 150,000.00 2007 年 1 月-2009 年 12 月 50,000.00 武汉市制造业信息化工程技术研究中心建设 150,000.00 2007 年 7 月-2008 年 6 月 75,000.00 制造业信息化多媒体互动培训平台 100,000.00 2008 年 1 月-2008 年 12 月 合 计 400,000.00 125,000.00 30、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金转 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 股 股 一、有限售条件股份 127,957,922 42.80 -15,304,850 -15,304,850 112,653,072 37.68 1、国家持股 2、国有法人持股 127,957,922 42.80 -15,304,850 -15,304,850 112,653,072 37.68 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 171,042,078 57.20 15,304,850 15,304,850 186,346,928 62.32 1、人民币普通股 171,042,078 57.20 15,304,850 15,304,850 186,346,928 62.32 2、境内上市的外资股 93 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金转 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 股 股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 299,000,000 100.00 299,000,000 100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 期满无限售条件股份 时 间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 数量余额 2008 年 11 月 22 日 112,653,072.00 112,653,072.00 299,000,000.00 31、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 271,399,435.42 2,736,334.28 274,135,769.70 其他资本公积 其中：①权益法核算的长期股权投资，被投 5,241,269.12 695,293.95 549,989.97 5,386,573.1 资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动 ②可供出售金融资产价值变动 369,524,900.65 369,524,900.65 ③原制度转入资本公积 117,482.54 117,482.54 ④子公司少数股东增资产生的净资产 份额变动 合 计 276,758,187.08 372,956,528.88 549,989.97 649,164,725.99 注：（1）股本溢价本期增加 2,736,334.28 元，主要形成原因如下： 本公司 2007 年出售子公司武汉同济现代医药有限公司股权，2006 年度该子公司少数股东增资形成的冲减资本公积 数 336,119.74 元，于本期转回； 本公司 2007 年同一控制下收购子公司武汉华工激光工程有限公司所持有的武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 51％的股权，所形成的资本公积增加数 2,400,214.54 元。 （2）资本公积本期减少数549,989.97元，系本期出售子公司武汉同济现代医药有限公司股权，原合并权益法产生的资 本公积变动，因出售而本期的转回数。 （3）资本公积可供出售金融资产价值变动数369,524,900.65元，系本公司持有的长江证券股份有限公司股票，按2007 年12月31日收盘价计算，与原长期股权投资成本数之间的差额，扣除递延所得税负债后的金额。 94 32、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 38,308,594.22 2,340,368.75 40,648,962.97 合 计 38,308,594.22 2,340,368.75 40,648,962.97 注：本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 2,340,368.75 元。 33、未分配利润 项 目 金 额 调增前年初未分配利润 95,654,499.50 年初未分配利润调整数 18,264,181.68 调整后年初未分配利润 113,918,681.18 加：归属于母公司所有者的净利润 45,006,321.41 减：提取法定盈余公积 2,340,368.75 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 156,584,633.84 34、外币会计报表折算差额 项 目 期末余额 期初余额 外币会计报表折算差额 16,414,447.21 14,600,146.58 合 计 16,414,447.21 14,600,146.58 注：期末外币会计报表折算差额 16,414,447.21 元为武汉华工激光工程有限责任公司本年度合并其子公司-华工 FARLEY LASERLAB 有限公司澳大利亚元会计报表时所产生的汇率折算差额。 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 983,766,848.33 721,513,388.77 2、其他业务收入 19,396,604.49 6,061,708.27 95 合 计 1,003,163,452.82 727,575,097.04 （2）营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 747,297,511.22 542,908,952.88 2、其他业务支出 11,756,449.61 2,949,300.68 合 计 759,053,960.83 545,858,253.56 （3）营业收入、成本按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 激光系列设备产品 406,428,248.26 333,332,401.98 计算机软件及信息系统集成 57,668,434.20 34,039,390.72 电子元器件 213,701,822.63 176,085,457.22 光电设备 116,331,626.87 94,763,628.56 激光全息防伪产品 148,581,043.58 80,997,956.48 生物制药 24,683,054.21 15,259,761.80 计算机及数码产品 157,728,319.23 154,174,615.11 技术转让与咨询服务收入 7,357,316.12 4,010,961.32 材料销售 11,598,268.74 7,745,488.29 房屋及建筑物出租 108,219.63 设备租赁 332,800.00 抵销 -141,355,700.65 -141,355,700.65 合 计 1,003,163,452.82 759,053,960.83 注：（1）公司前五名客户销售的收入总额为 84,348,920.35 元，占公司全部销售收入的比例为 8.41%。 （2）营业收入本年发生数与上年同期数相比上升 37.91%，营业成本比上升 39.10%，主要原因为：2007 年度， 本公司生产规模及销售订单的增长，导致了营业收入的大幅度上升；本公司子公司深圳市华工赛百信息技术有限公司从 2007 年开始代理戴尔电脑的整机及配件的销售，亦导致了营业收入的上升。 36、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 1,232,466.00 807,372.12 5% 96 城市维护建设税 2,789,512.18 2,087,173.12 7% 教育费附加 1,226,150.34 869,522.24 3% 平抑物价基金 548,132.38 505,302.82 0.1% 教育发展费 653,937.19 545,123.42 0.1% 堤防维护费 843,265.00 622,787.83 2% 合 计 7,293,463.09 5,437,281.55 37、销售费用 公司销售费用本期发生额为 71,410,579.97 元，比上期发生额上升 23.63％，主要系业务量增长所致。 38、管理费用 公司管理费用本期发生额为 86,034,673.62 元，比上期发生额上升 45.65％，主要是本期业务规模扩大导致日常管理 开支及研发费用增长造成。 39、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 34,093,944.35 16,469,507.05 减：利息收入 2,704,490.35 2,129,630.37 汇兑损失 124,211.67 40,593.23 减：汇兑收益 733,400.54 1,387,953.36 手续费 778,431.49 435,037.23 合 计 31,558,696.62 13,427,553.78 注：本期财务费用发生额比上期发生额上升135.03%，主要系本期发生的借款金额同比上年出现较大增长，同时，银 行贷款利率的上升，均造成本年度支付的利息出现较大增长。 40、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,710,196.11 5,044,047.67 二、存货跌价损失 790,299.13 801,186.92 三、长期股权投资减值准备 487,253.20 四、固定资产减值准备 321,802.97 合 计 10,987,748.44 6,167,037.56 97 41、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 115,971.58 47,625.00 合 计 115,971.58 47,625.00 42、投资收益 （1）投资收益的来源： 项 目 本年发生数 上年发生数 权益法核算的投资收益 1,027,305.50 781,247.36 股权投资转让收益 1,509,262.10 成本法核算的被投资公司现金分红 400,000.00 合 计 2,536,567.60 1,181,247.36 （2）公司投资收益汇回不存在重大限制。 43、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置利得合计 3,737.50 166,569.09 其中：固定资产处置利得 3,737.50 166,569.09 2、政府补助 14,294,885.73 2,872,517.42 3、赔款收入 128,300.46 42,973.25 4、收购子公司少数股权利得 631,386.75 797,961.92 5、其他 8,964.21 5,810.00 合 计 15,067,274.65 3,885,831.68 注：营业外收入本年发生数比上年度增长287.75%，主要原因是政府补助收入的增长。 44、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置损失合计 202,638.34 1,291,839.62 其中：固定资产处置损失 202,638.34 1,291,839.62 无形资产处置损失 98 2、捐赠支出 152,868.97 12,000.00 3、罚没支出 96,911.97 128,149.04 4、债务重组损失 1,294,438.94 288,070.50 4、其他 105,872.76 合 计 1,852,730.98 1,720,059.16 45、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 9,494,733.71 8,561,130.28 加：递延所得税费用 225,250.61 减：递延所得税收益 4,930,488.78 1,000,958.20 所得税费用 4,789,495.54 7,560,172.08 46、政府补助 政府补助的种类 金 额 计入当期损益的 金额 与收益相关的 研究开发中心 150,000.00 150,000.00 政府补助 武汉市科技计划项目 1,050,000.00 1,050,000.00 创新基金管理中心虚拟构造和运行平台项目 640,000.00 640,000.00 深圳市财政局软件产业专项资金 500,000.00 500,000.00 数控激光切割系统生产设备专项引导性资金 13,025.00 13,025.00 新型高性能激光全息防伪材料产业化 500,000.00 500,000.00 负温度系数热敏元件产业化 100,000.00 100,000.00 国家重点新产品经费 110,000.00 110,000.00 激光器研发 200,000.00 200,000.00 激光器研发 300,000.00 300,000.00 软件项目研发经费 63,000.00 63,000.00 科技三项经费 30,000.00 30,000.00 超低高阻高性能 PTC 热敏电阻系列 150,000.00 150,000.00 通信汽车大等高性能过电流保护 PTC 器件工程化研究 126,000.00 126,000.00 雷洛昔芬专项拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 2004 年湖北省第四批科技三项经费 100,000.00 100,000.00 制造业信息化公共服务平台 224,000.00 224,000.00 科技三项经费 80,000.00 80,000.00 水电企业资产管理系统(AMS) 200,000.00 200,000.00 湖北省中小企业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 水电企业资产管理系统(AMS) 170,000.00 170,000.00 深圳市科技计划项目 400,000.00 400,000.00 压缩机用启动器芯片的中试生产 80,000.00 80,000.00 专用数控激光切割项目 300,000.00 300,000.00 99 政府补助的种类 金 额 计入当期损益的 金额 大功率半导体泵浦激光器项目 500,000.00 500,000.00 科技三项经费 20,000.00 20,000.00 新型激光全息防伪材料产业化 100,000.00 100,000.00 电子产业发展资金 200,000.00 200,000.00 科技攻关项目资金 50,000.00 50,000.00 三维可视化装配工艺规划系统项目 200,000.00 200,000.00 盐酸丁咯地尔产业化项目 50,000.00 50,000.00 高亮度素面光栅高速烫印材料及工艺研发资金 210,000.00 210,000.00 稳定全息定位烫印产品生产工艺研发资金 168,000.00 168,000.00 新型透明证卡防揭全息防伪膜 84,000.00 84,000.00 超小型高精度温度传感器开发 500,000.00 500,000.00 4500W 轴快流 CO2 激光器引进消化及创新 700,000.00 700,000.00 4.0KW 轴快流 CO2 激光器研发 100,000.00 100,000.00 4.0KW 轴快流 CO2 激光器研发 100,000.00 100,000.00 1310nm、1550nm 光发射组件及高功率 980nm 泵浦激光器 400,000.00 400,000.00 东湖开发区管委会软件外部服务洽谈费 180,000.00 180,000.00 湖北省 06 年度中小企业国际市场开拓资金 20,000.00 20,000.00 东湖新技术开发区生产力促进中心装修补贴 200,000.00 200,000.00 科技攻关项目 175,000.00 175,000.00 澳大利亚政府出口退税 1,385,041.05 1,385,041.05 增值税退回 2,166,819.68 2,166,819.68 小 计 14,294,885.73 14,294,885.73 合 计 14,294,885.73 14,294,885.73 47、非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 -14,294,885.73 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -631,386.75 债务重组损益 1,294,438.94 除上述各项之外的其他营业外收支净额 381,289.87 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -3,853,201.00 扣除非经常性损益的所得税影响数 2,855,122.84 扣除少数股东损益的影响数 3,069,486.04 合 计 -11,179,135.79 48、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 100 收到的的其他与经营活动有关的现金 57,695,776.44 48,173,399.57 其中：收到政府补助款 11,565,441.00 20,453,602.05 收到的其他款项 46,130,335.44 27,719,797.52 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 136,335,962.14 112,288,818.09 其中：支付湖北团结高新技术集团有限公司 10,000,000.00 支付的其他款项及各种费用 126,335,962.14 112,288,818.09 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 2,704,490.35 2,129,630.37 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,620,000.00 其中：研发项目贴息补助 8,620,000.00 （5）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,901,917.56 35,685,378.13 加：资产减值准备 10,987,748.44 6,167,037.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,384,439.58 34,043,559.76 无形资产摊销 4,039,625.08 6,544,086.37 长期待摊费用摊销 650,463.48 279,566.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 198,900.84 1,125,270.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -115,971.58 -47,625.00 财务费用（收益以“－”号填列） 30,780,265.13 12,992,516.55 投资损失（收益以“－”号填列） -2,536,567.60 -1,181,247.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,930,488.78 -814,063.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 225,250.61 -186,895.07 101 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,166,136.17 -16,992,551.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,922,571.29 -84,032,880.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 64,227,781.14 27,546,788.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,724,656.44 21,128,941.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 333,257,091.69 206,019,560.70 减：现金的期初余额 206,019,560.70 158,425,779.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,237,530.99 47,593,780.92 （6）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,200,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,200,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 169,825.95 减：子公司及其他营业单位本期收到的公司投资额 减：公司上期支付的取得子公司及其他营业单位的现金 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,030,174.05 4．取得子公司的净资产 7,831,386.75 流动资产 4,272,324.25 非流动资产 4,017,486.93 流动负债 458,424.43 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 102 项 目 金 额 1．处置子公司及其他营业单位的价格 40,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 33,700,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,287,712.32 减：公司上期收到的处置子公司及其他营业单位的现金 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,412,287.68 4．处置子公司的净资产 56,136,628.94 流动资产 37,476,476.52 非流动资产 49,600,823.67 流动负债 29,688,071.25 非流动负债 1,252,600.00 （7）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 333,257,091.69 206,019,560.70 其中：库存现金 273,109.44 396,061.74 可随时用于支付的银行存款 322,639,884.41 196,821,992.99 可随时用于支付的其他货币资金 10,344,097.84 8,801,505.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 333,257,091.69 206,019,560.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 20,428,317.93 43.53% 612,849.54 一至二年 15,905,284.95 33.89% 795,264.25 二至三年 3,461,221.68 7.38% 346,122.17 三年以上 7,132,640.86 15.20% 2,651,747.27 103 合 计 46,927,465.42 100.00% 4,405,983.23 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 63,466,202.52 78.25% 1,903,986.08 一至二年 7,310,255.13 9.01% 365,512.76 二至三年 6,246,114.77 7.70% 624,611.48 三年以上 4,081,409.98 5.04% 1,453,415.84 合 计 81,103,982.40 100.00% 4,347,526.16 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 10,108,894.53 21.54% 303,266.84 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 3,715,401.32 7.93% 1,626,575.41 其他不重大 33,103,169.57 70.53% 2,476,140.98 合 计 46,927,465.42 100.00% 4,405,983.23 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 17,560,410.27 21.65% 526,812.31 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 476,296.75 0.59% 371,881.87 其他不重大 63,067,275.38 77.76% 3,448,831.98 合 计 81,103,982.40 100.00% 4,347,526.16 （3）应收账款其他说明事项： A.金额较大的应收账款情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 应收账款前 5 名合计 10,108,894.53 21.54% 一年以内 注：（1）应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 104 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 95,375,022.62 93.80% 2,861,250.68 一至二年 4,310,019.55 4.24% 215,500.98 二至三年 862,931.14 0.85% 86,293.11 三年以上 1,129,361.26 1.11% 489,829.03 合 计 101,677,334.57 100.00% 3,652,873.80 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 42,932,056.45 86.62% 1,287,961.69 一至二年 3,543,255.99 7.15% 177,162.80 二至三年 944,752.27 1.91% 94,475.23 三年以上 2,143,707.37 4.32% 706,356.33 合 计 49,563,772.08 100.00% 2,265,956.05 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 18,189,236.22 17.89% 545,677.09 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 909,434.04 0.89% 423,850.86 其他不重大 82,578,664.31 81.22% 2,683,345.85 合 计 101,677,334.57 100.00% 3,652,873.80 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 1,932,200.53 3.90% 57,696.02 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 109,241.57 0.22% 97,155.40 其他不重大 47,522,329.98 95.88% 2,111,104.63 105 合 计 49,563,772.08 100.00% 2,265,956.05 （3）其他应收款其他说明事项： A.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 湖北团结高新技术集团有限公司 10,000,000.00 9.84% 一年以内 谢小青 6,300,000.00 6.20% 一年以内 应收出口退税款 1,419,550.22 1.40% 一年以内 武汉汉网高技术有限公司 469,686.00 0.46% 一年以内 合 计 18,189,236.22 17.90% B.其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注（十）7。 3、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 35,853,879.90 35,375,634.49 成本法核算的长期股权投资 571,776,500.73 453,609,042.25 小计 607,630,380.63 488,984,676.74 减：长期股权投资减值准备 合 计 607,630,380.63 488,984,676.74 （1）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到现 金红利金额 武汉华工大学科技园发展 30,861,141.01 32,768,608.63 993,561.05 636,825.00 33,125,344.68 636,825.00 有限公司 武汉华中科大精细化工公 1,600,000.00 1,607,025.86 150,149.36 28,640.00 1,728,535.22 28,640.00 司 武汉华中龙源数字装备有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限责任公司 合 计 33,461,141.01 35,375,634.49 1,143,710.41 665,465.00 35,853,879.90 665,465.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市华工赛百信息技术有限 9,664,690.03 9,664,690.03 9,664,690.03 公司 武汉华工赛百数据系统有限公 1,374.101.93 1,374,101.93 1,374,101.93 司 湖北华中科大信息陶瓷有限公 6,482,565.53 6,482,565.53 6,482,565.53 司 106 武汉华工激光工程有限责任公 125,369,165.74 125,369,165.74 125,369,165.74 司 武汉华工正源光子技术有限公 198,204,232.00 198,204,232.00 198,204,232.00 司 武汉同济现代医药有限公司 33,369,700.00 33,369,700.00 33,369,700.00 武汉法利莱切割系统工程有限 22,222,558.48 22,222,558.48 22,222,558.48 责任公司 武汉开目信息技术有限责任公 18,123,805.22 18,123,805.22 18,123,805.22 司 武汉华工科贸有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 武汉华工新高理电子有限公司 21,420,781.80 21,420,781.80 21,420,781.80 武汉华工团结激光技术有限公 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 司 武汉华工图像技术开发有限公 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 司 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 长江证券股份有限公司 20,685,400.00 20,685,400.00 20,685,400.00 湖北长欣投资发展有限责任公 2,914,600.00 2,914,600.00 2,914,600.00 司 合 计 624,458,873.831 453,609,042.25 172,222,558.48 54,055,100.00 571,776,500.73 注：A.2007 年 11 月，本公司与武汉团结激光股份有限公司、武汉光谷激光技术股份有限公司共同发起设立武汉华工团结 激光技术有限公司。该公司注册资本为人民币 160,000,000 元。本公司第一次出资额为人民币 60,000,000 元，持股比例为 51％。 B.2007 年 4 月，本公司以所属图像分公司大部分经营性资产作为出资，设立武汉华工图像技术开发有限公司，该公 司注册资本为人民币 90,000,000 元。本公司持股 100％。 C.2007 年 10 月，本公司与自然人谢小青签订股权转让协议，转让本公司持有的武汉同济现代医药有限公司的全部股 权，转让价格为 40,000,000 元。相关工商变更手续已于 2007 年 10 月完成。截止 2007 年 12 月，已收股权转让款 33,700,000 元。 D. 本公司持有的长江证券股份有限公司的股票已于2007年12月27日上市挂牌交易，限售期为1年，故本公司将其作 为可供出售的金融资产进行了核算调整，转入可供出售的金融资产会计核算。 E.2007年8月，本公司与子公司武汉华工激光工程有限责任公司签订了股权转让协议，收购了该公司持有的武汉法利 莱切割系统工程有限责任公司51％的股权，相关工商变更手续已于2007年8月完成。2007年12月，本公司拟将所持有的武 汉法利莱切割系统工程有限责任公司51％的股权和上海团结普瑞玛激光设备有限公司8.07%的股权作为第二次出资，投资 到武汉华工团结激光技术有限公司，相关工商变更手续尚未完成。 （3）长期股权投资减值情况 由于上述长期股权投资未出现减值迹象，故本公司未提取长期股权投资减值准备。 107 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 134,572,176.46 149,018,248.62 其他业务收入 600,562.36 2,134,080.95 合 计 135,172,738.82 151,152,329.57 （2）营业成本明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 78,145,698.53 94,239,829.92 其他业务支出 572,648.17 255,738.66 合 计 78,718,346.70 94,495,568.58 （3）营业务收入按产品类别列示： 产品或业务种类 营业收入 营业成本 营业利润 电子元器件 52,324,383.28 44,033,100.27 8,291,283.01 激光全息防伪产品 72,576,662.44 24,442,124.81 48,134,537.63 计算机及数码产品 9,671,130.74 9,670,473.45 657.29 材料销售 565,542.73 572,648.17 28,894.56 房屋及建筑物出租 35,019.63 35,019.63 合 计 135,172,738.82 78,718,346.70 56,490,392.12 注：公司前五名客户销售的收入总额为 50,618,413.12 元，占公司营业收入的比例为 37.32%。 5、投资收益 （1）投资收益的来源： 项 目 本年发生数 上年发生数 权益法核算的投资收益 1,143,710.41 653,711.16 股权投资转让收益 6,096,420.00 成本法核算的被投资公司现金分红 933,800.00 合 计 7,240,130.41 1,587,511.16 （2）公司投资收益汇回不存在重大限制。 108 （十）关联方关系及其交易 1、本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制 另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本企业的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 武 汉 华 中 科 技 武汉市东湖高新技术 机电、计算机、激 204,100,000.00 大 产 业 集 团 有 开发区华中科技大学 光等的开发、制造、 限公司 科技园 销售 本公司最终控制方为华中科技大学。 3、武汉华中科技大产业集团有限公司持有本公司股份112,653,072股，持股比例为37.68%。 4、本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万 本企业合计 本企业合计享 元) 持股比例 有表决权比例 深圳市华工赛百信息 深圳市福田区八卦路 88 号荣生 19241955-0 工业生产 1,500 63.93% 63.93% 技术有限公司 大厦 208 室 武汉华工赛百数据系 武汉市东湖新技术开发区华中 71797082-1 工业生产 460 76.00% 76.00% 统有限公司 科技大学产业园 湖北华中科大信息陶 葛店开发区 C-11 厂房 70691973-X 工业生产 1,300 51.00% 51.00% 瓷有限公司 武汉华工恒信激光有 东湖开发区鲁磨鲁 118 号中医 74478579-5 工业生产 700.00 94.28% 100.00% 限公司 综合楼 1-1 武汉华工激光工程有 武汉东湖新技术开发区华中科 30019567-1 工业生产 13,059 94.28% 94.28% 限责任公司 技大学科技园激光产业园 武汉华工正源光子技 武汉东湖新技术开发区华中科 74476301-9 工业生产 21,000 95.71% 95.71% 术有限公司 技大学科技园正源光子产业园 华 工 FARLEY 47-51 Export Drive Brooklyn 工业生产 4,567 94.28% 100.00% LASERLAB 有 限 公 VICTORIA 3025 司 北京北方华工激光科 北京市海淀区中关村 328 楼地 工业生产 100 75.42% 80.00% 技有限公司 下室 武汉华日精密激光有 东湖高新技术开发区华中科技 74832449-4 工业生产 266 94.28% 100% 限责任公司 大学科技园激光产业园 武汉法利莱切割系统 东湖高新技术开发区华中科技 工业生产 3,000 72.21% 100% 工程有限责任公司 大学科技园激光产业园 武汉开目信息技术有 东湖开发区华中科技大学科技 73106399-6 工业生产 3,000 60.00% 60.00% 限责任公司 园大楼 A 区 武汉制造业信息化工 洪山区东湖开发区关山二路高 73750095-8 工业生产 150 37.80% 63.00% 程技术有限公司 科大厦 1548 南京开目软件有限公 南京市玄武区龙蟠中路 168 号 2 工业生产 100 58.80% 98.00% 司 号楼 2173 座 武汉华工科贸有限公 东湖开发区华中科技大学科技 75816057-7 商品流通 1,000 98.28% 100.00% 司 园华工科技本部大楼 109 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万 本企业合计 本企业合计享 元) 持股比例 有表决权比例 武汉华工新高理电子 东湖高新技术开发区华中科技 79244212-1 工业生产 4,000 100.00% 100.00% 有限公司 大学科技园 武汉开目佰钧成软件 东湖开发区关山一路华中曙光 78932466-9 工业生产 100 15.00% 100.00% 资源有限责任公司 软件园二期研发楼 武汉海恒信息存储有 东湖开发区华中科技大学科技 78933952-9 工业生产 2,000 81.35% 85.00% 限责任公司 园6路1号 武汉尧创软件科技有 武汉市东湖新技术开发区华中 79633738-8 软件开发 50.00 18.00% 100.00% 限责任公司 科技大学科技园大楼 A 区、武 汉开目信息办公楼 2 楼 武汉华工团结激光技 武汉市东湖新技术开发区汤逊 工业生产 16,000.00 51.00% 51.00% 术有限公司 北路特 1 号长城创新园 武汉华工图像技术开 武汉东湖开发区华工科技园内 66679738-6 工业生产 9,000.00 100.00% 100.00% 发有限公司 5、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 武汉天喻信息产业股份有限公司 受同一母公司控制 武汉华工创业投资有限公司 联营企业 武汉华工大学科技园发展有限公司 联营企业 武汉华阳数控设备有限公司 联营企业 黄冈多维光电设备有限责任公司 联营企业 广州兆安激光工程有限公司 联营企业 武汉华中科大精细化工公司 联营企业 华中理工大学制冷设备厂 受同一母公司控制 湖北华工生化工程有限公司 受同一母公司控制 武汉华工医药有限公司 受同一母公司控制 华中数控股份有限公司 受同一母公司控制 同济科技集团公司 受同一母公司控制 武汉汉网高技术有限公司 受同一母公司控制 华中科技大学机械厂 受同一母公司控制 华中理工大学机电工程公司 受同一母公司控制 华工图书城 受最终股东控制 华中科技大学激光院工程中心 受最终股东控制 华中科技大学后勤集团 受最终股东控制 110 企业名称 与本企业的关系 华中科技大学激光院 受最终股东控制 华中科技大学机械学院 受最终股东控制 华中科技大学水电科 受最终股东控制 华中科技大学固体电信系 受最终股东控制 华中科技大学光电系 受最终股东控制 华中科技大学印刷厂 受最终股东控制 华中科技大学冷压厂 受最终股东控制 武汉华工电气自动化有限责任公司 受同一母公司控制 华中科技大学温州先进制造技术研究院 受最终股东控制 华中科技大学同济医学院附属协和医院 受最终股东控制 华中科技大学同济医学院后勤集团服务总公司 受最终股东控制 华中科技大学光电系 受最终股东控制 华中科技大学武汉光电国家实验室 受最终股东控制 华中科大工业制造中心 受最终股东控制 武汉华中龙原数字装备有限责任公司 联营企业 华科实验室 受最终股东控制 华工科技大学南一片 受最终股东控制 武汉锐科光纤激光器技术有限责任公司 联营企业 6、关联方交易 （1） 采购货物 本公司本年及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 本年金额 上年金额 华中科技大学 673,165.94 135,000.00 华中科技大学水电科 491,634.00 华中理工大学制冷设备厂 73,000.00 877,235.49 华中理工大学冷压厂 16,467.79 8,923.07 华中理工大学印刷厂 80,969.47 111 企业名称 本年金额 上年金额 华中科技大学激光院 17,000.00 华中理工大学机电工程公司 40,000.00 武汉华工恒信激光有限公司 2,477,509.37 华中科技大学温州先进制造技术研究院 17,000.00 华中科技大学同济医学院附属协和医院 11,543.66 华中科技大学同济医学院后勤集团服务总公司 12,800.00 华中科大工业制造工程中心 43,870.00 合 计 847,847.39 4,128,271.40 （2） 销售货物 本公司本年及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 本年金额 上年金额 华中数控股份有限公司 华中科技大学 325,748.80 1,362,909.20 武汉天喻信息产业股份有限公司 23,169,288.86 115,669,385.94 东莞华中科技大学技术创新公司 102,000.00 305,200.00 华中科技大学出版社 18,424.45 华中科技大学激光院 52,992.00 深圳华工激光院激光示范中心 270,000.00 武汉华工电气自动化有限责任公司 10,000.00 华中科技大学光电系 750.00 华中科技大学武汉光电国家实验室 125,200.00 武汉锐科光纤激光器技术有限公司 633,050.00 华科大实验室 65,120.24 华中科技大学南一片 58,660.96 合 计 24,479,818.86 117,688,911.59 （3）关键管理人员报酬 本公司 2007 年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 345.10 万元，上述关键管理人 员包括本公司向其支付报酬的董事长、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员等共计 14 人。 112 （4）房屋租赁 2007 年度，本公司分别将部分办公楼的租赁给武汉华工大学科技园发展有限公司、武汉汉网高技术有限公司，并分 别应收房屋租赁费 257,094.00 元和 213,937.20 元。 7、关联方应收应付款项余额 项 目 本年金额 上年金额 应收账款： 华中科技大学 314,071.90 208,721.90 华中科技大学激光院工程中心 159,110.00 175,110.00 华中数控股份有限公司 206,400.00 206,400.00 华中科技大学实验室与设备处 285,000.00 285,000.00 华中科技大学国防院 2,800.00 2,800.00 华中理工大学印刷厂 800.00 800.00 武汉天喻信息产业股份有限公司 1,517,380.94 3,308,872.04 东莞华中科技大学技术创新公司 50,200.00 58,400.00 深圳华工激光院激光示范中心 270,000.00 270,000.00 华中科技大学光电系 1,930.00 1,930.00 武汉华工电气自动化有限责任公司 7,000.00 7,000.00 华中科技大学激光院 992.00 992.00 武汉华工恒信激光有限公司 1,795.00 其他应收款： 武汉汉网高技术有限公司 469,686.00 255,748.80 华工图书城 武汉华工科技园发展有限公司 70,452.03 175,357.53 武汉华中科技大产业集团有限公司 17,672.33 预付账款： 华中数控股份有限公司 77,600.00 77,600.00 华中科技大学 2,741,313.20 2,882,313.20 华中科技大学后勤集团 9,001.00 9,001.00 113 项 目 本年金额 上年金额 华中科技大学激光院 90,000.00 90,000.00 华中科技大学机械学院 9,000.00 9,000.00 华中科技大学材料学院 60,000.00 60,000.00 华中理工大学机电工程公司 华中理工大学制冷设备厂 63,745.00 48,700.00 武汉华工恒信激光有限公司 855,250.00 华中科技大学机械厂 35,592.00 35,592.00 武汉天喻信息产业股份有限公司 685,724.94 1,897,937.72 华中科技大学温州先进制造技术研究院 17,000.00 应付账款： 华中数控股份有限公司 199,735.49 199,735.49 华中理工大学制冷设备厂 13,079.92 33,075.11 华中科技大学后勤集团 1,021.20 1,021.20 华中科技大学水电科 491,634.00 华中科技大学固体电信系 6,000.00 6,000.00 华中科技大学激光院 200,944.44 200,944.44 华中科技大学 98,288.78 98,288.78 华中科技大学电子设备厂 200.00 200.00 华中科技大学机械厂 1,042.73 1,042.73 华中科技大学印刷厂 137,145.55 142,243.47 武汉天喻信息产业股份有限公司 1,183,188.29 1,183,188.29 华中科技大学冷压厂 8,923.07 8,923.07 武汉华工恒信激光有限公司 724,980.77 839,230.77 华中科大工业制造中心 23,870.00 其他应付款： 华中科技大学激光院 1,325,967.30 1,325,967.30 武汉华中科技大产业集团有限公司 212,472.00 1,212,472.00 114 项 目 本年金额 上年金额 同济科技集团公司 1,440.00 华中科技大学机械厂 100,000.00 100,000.00 武汉华阳数控公司 205,048.78 205,048.78 华中科技大学 199,563.62 304,044.90 武汉华工科技园发展有限公司 82,162.50 82,162.50 华中科技大学机械厂 100,000.00 武汉华中龙原数字装备有限责任公司 5,000.00 预收账款： 华中科技大学 379,500.00 159,281.20 华中科技大学激光院 8,000.00 8,000.00 华科实验室 65,120.24 华工科技大学南一片 58,660.96 武汉锐科光纤激光器技术有限责任公司 470,000.00 （十一）或有事项 担保人 被担保人 被担保对象与 担保金额 担保开始日 担保结束日 本公司的关系 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.01.15 2008.01.14 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.02.13 2008.02.12 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 8,000,000.00 2007.03.23 2008.03.23 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.03.15 2008.03.15 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.7.20 2008.1.20 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.08.09 2008.08.09 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 7,000,000.00 2007.11.20 2008.11.20 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.11.28 2008.11.28 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 7,000,000.00 2007.12.07 2008.12.07 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.12.05 2008.12.05 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 33,000,000.00 2007.7.4 2008.7.4 115 担保人 被担保人 被担保对象与 担保金额 担保开始日 担保结束日 本公司的关系 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 10,000,000.00 2007.10.16 2008.10.16 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.03.05 2008.04.04 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 3,000,000.00 2007.10.22 2008.04.22 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.06.14 2008.06.14 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.09.25 2008.09.25 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.11.07 2008.11.16 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.11.07 2008.11.07 本公司 武汉法利莱切割系统工程有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.12.26 2008.12.26 本公司 武汉开目信息技术有限责任公司 子公司 5,500,000.00 2007.10.30 2008.10.30 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 20,000,000.000 2007.12.14 2008.12.14 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 5,000,000.00 2007.11.29 2008.5.29 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.7.24 2008.7.24 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 15,000,000.00 2007.05.17 2008.5.17 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.8.15 2008.8.15 本公司 武汉华工正源光子技术有限公司 子公司 10,000,000.00 2007.11.15 2008.5.15 本公司 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 子公司 11,616,633.85 2007.4.14 2008.4.14 本公司 武汉开目信息技术有限责任公司 子公司 9,000,000.00 2006.9.12 2009.9.12 本公司 武汉华工激光工程有限责任公司 子公司 6,000,000.00 2006.11.8 2009.11.8 合 计 300,116,633.85 （十二）承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 经本公司第三届十七次董事会决议通过，2007 年度利润分配预案为：以 2007 年年末总股本 29,900 万元为基数，每 10 股送红股 1 股。 （十四）其他重大事项 2007 年 10 月，本公司与武汉团结激光股份有限公司和武汉光谷激光技术有限公司签订共同投资协议。本公司拟以 116 现金 7,980 万元、拟收购的上海普瑞玛激光设备有限公司 8.07％的股权以及持有的武汉法利莱切割系统有限公司 51％的 股权作为出资，连同上述两方共同组建武汉华工团结激光技术有限公司，该公司注册资本为 1.6 亿元。本公司持股 51％。 2007 年 11 月，本公司已缴纳第一期出资现金 6,000 万元，该公司已于 2007 年 11 月底成立。 （十五）补充资料 1、净资产收益率、每股收益 净资产收益率 每股收益 2007 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.87% 5.88% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.91% 4.42% 0.11 0.11 净资产收益率 每股收益 2006 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.38% 4.49% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.27% 3.35% 0.08 0.08 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。 计算过程： 项 目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 45,006,321.41 32,548,509.90 非经常性损益（收益“-”） -11,179,135.79 -8,282,370.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33,827,185.62 24,266,139.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 742,585,609.06 708,604,610.57 归属于公司普通股股东的净利润 45,006,321.41 32,548,509.90 资本公积增加 372,406,538.91 -640,127.55 外币报表折算差额增加 1,814,300.63 2,072,616.14 归属于公司普通股股东的期末净资产 1,161,812,770.01 742,585,609.06 期初股本 299,000,000.00 299,000,000.00 公积金转增股本 股票股利分配 117 发行新股 债转股 期末股本 299,000,000.00 299,000,000.00 发行在外普通股加权平均数 299,000,000.00 299,000,000.00 2、新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调整前 调整后 管理费用 61,675,606.33 59,070,892.84 财务费用 13,427,553.78 13,427,553.78 资产减值损失 6,167,037.56 公允价值变动净收益 47,625.00 投资收益 2,009,348.45 1,181,247.36 补贴收入 2,872,517.42 营业外收入 215,352.34 3,885,831.68 营业外支出 1,720,059.16 1,720,059.16 所得税 8,515,171.29 7,560,172.08 少数股东损益 2,908,759.68 3,136,868.23 净利润 35,366,457.48 32,548,509.90 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 35,366,457.48 追溯调整项目影响合计数 -2,817,947.58 其中：管理费用 2,604,713.49 财务费用 资产减值损失 -6,167,037.56 公允价值变动净收益 47,625.00 投资收益 -828,101.09 补贴收入 -2,872,517.42 营业外收入 3,670,479.34 营业外支出 118 所得税 954,999.21 少数股东损益 -228,108.55 2006年度净利润（新会计准则） 32,548,509.90 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -3,208,850.05 其中：管理费用 -3,562,324.07 投资收益 -444,487.90 营业外收入 797,961.92 2006 年度模拟净利润 32,157,607.43 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 299,000,000.00 299,000,000.00 资本公积 277,506,920.22 277,398,314.63 盈余公积 50,165,549.46 36,312,303.55 未分配利润 66,355,418.62 83,366,461.95 外币报表折算差额 13,462,399.72 12,527,530.44 少数股东权益 67,148,950.61 所有者权益合计 706,490,288.02 775,753,561.18 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金 额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 706,490,288.02 长期股权投资差额 2,513,154.37 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,864,296.21 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 5,377,450.58 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 119 调整事项 金 额 调整项目 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 2,811,631.23 少数股东权益 -622,187.16 对子公司投资按成本法追溯调整 其他 64,560,674.72 注 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 775,753,561.18 注：根据《企业计准则第30号-财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股东权益类单独列示少数股东权 益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反映，调增股东权益67,148,950.61元。同时，由于联营企业投 资收益的追溯调整，该项目还应减去，因追溯调减联营企业投资收益所导致的股东权益减少数2,588,275.89元。 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 299,000,000.00 299,000,000.00 资本公积 278,370,107.57 276,758,187.08 盈余公积 56,232,926.06 38,308,594.22 未分配利润 95,654,499.50 113,918,681.18 外币报表折算差额 16,158,622.49 14,600,146.58 少数股东权益 81,975,583.49 所有者权益合计 745,416,155.62 824,561,192.55 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 745,416,155.62 长期股权投资差额 930,692.42 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,619,458.12 120 调整事项 金额 调整项目 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 4,550,150.54 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -3,562,324.07 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 41,430.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 3,812,589.43 少数股东权益 -1,128,670.27 对子公司投资按成本法追溯调整 其他 79,051,319.41 注 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 824,561,192.55 注：根据《企业计准则第30号-财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股东权益类单独列示少数股东权 益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反映，调增股东权益81,975,583.49元。同时，由于联营企业投 资收益的追溯调整，该项目还应减去，因追溯调减联营企业投资收益所导致的股东权益减少数2,924,264.08元。 （4）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 2007 年报披露 项目名称 2006 年报原披露数 差异 原因说明 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 745,416,155.62 745,416,155.62 1 长期股权投资差额 930,692.42 930,692.41 0.01 计算误差 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,619,458.12 -3,619,458.13 0.01 计算误差 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 4,550,150.54 4,550,150.54 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -3,562,324.07 -3,562,324.07 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 41,430.00 41,430.00 及可供出售金融资产 121 项 2007 年报披露 项目名称 2006 年报原披露数 差异 原因说明 目 数 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3812589.44 4,215,770.20 -403180.76 复核调整（注 1） 13 少数股东权益 -1,128,670.27 -1,128,670.27 调整分类（注 2） 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 对子公司投资按成本法追溯调整 16 其他 79,051319.41 80,846,913.22 -1,795,593.81 追溯调整（注 2） 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 824,561,192.55 827,888,637.38 -3,327,444.83 追溯调整、调整分类 注1、按照《企业会计准则第18号--所得税》规定，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的， 以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司据此重新进行了复核，调减上期确认的“所得税”项 目影响数3,812,589.44元。 注2、2006年年报原披露数将上述权益调整事项所产生的少数股东权益调整数，与少数股东权益调整后余额按《企业 计准则第30号-财务报表列报》的规定，一并在上表“其他”栏合并披露，故而存在上述差异。 法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：李炜 122