辽宁成大(600739)2007年年度报告摘要

辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文， 报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。 投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司董事张志范先生因出差在外未出席董事会会议，授权委托董事李 宁先生代为出席并行使表决权。独立董事李延喜先生因出差在外未出席董事 会会议，授权委托独立董事于延琦先生代为出席并行使表决权。 1.3 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 1.4 公司负责人尚书志先生，主管会计工作负责人李宁先生及会计机构负 责人（会计主管人员）高武女士应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 辽宁成大 股票代码 600739 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 大连市中山区人民路 71 号 邮政编码 116001 公司国际互联网网址 http://www.chengda.com.cn 电子信箱 stocks@chengda.com.cn 1 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于占洋 王红云 联系地址 大连市中山区人民路 71 号 大连市中山区人民路 71 号 电话 0411－82512731 0411-82512618 传真 0411－82691187 0411－82691187 电子信箱 yuzy@chengda.com.cn whyun@chengda.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 增减(%) 营业收入 5,473,973,049.54 5,568,872,731.52 -1.70 5,765,023,054.00 利润总额 2,325,747,901.61 616,700,353.28 277.13 114,145,326.72 归属于上市公司股东 2,113,354,952.19 515,431,510.41 310.02 86,919,276.51 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 2,115,445,388.37 514,446,695.49 311.21 81,964,627.67 的净利润 经营活动产生的现金 262,216,721.90 38,798,795.85 575.84 93,832,211.78 流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减(%) 总资产 6,476,885,352.16 3,806,055,149.58 70.17 3,165,480,601.31 所有者权益（或股东权 4,620,945,956.59 1,895,854,742.18 143.74 1,220,365,963.29 益） 3.2 主要财务指标 单位:元 本年比上年增 主要财务指标 2007 年 2006 年 2005 年 减(%) 基本每股收益 2.3555 0.5745 310.01 0.17 稀释每股收益 2.2765 0.5720 297.99 0.17 扣除非经常性损益后的基本每股收益 2.3578 0.5734 311.20 0.16 增加 18.54 个 全面摊薄净资产收益率 45.73 27.19 7.12 百分点 增加 32.34 个 加权平均净资产收益率 64.95 32.61 7.31 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 45.78 27.14 增加 18.64 个 6.72 2 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 百分点 增加 32.47 个 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 65.02 32.55 6.90 百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.08 262.50 0.19 本年末比上年 2005 年 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 5.15 3.80 35.53 2.45 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,080,140.50 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,338,445.59 标准定额或定量享受的政府补助除外 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -4,982,450.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,368,809.75 其他非经常性损益项目 1,002,518.48 合计 -2,090,436.18 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 63,990,031.13 62,697,992.49 合计 63,990,031.13 62,697,992.49 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 3 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 公积金转 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 68,392,505 13.72 28,255,566 6,520,515 -24,922,404 9,853,677 78,246,182 8.72 2、国有法人 持股 3、其他内资 132,511,471 26.59 37,198,669 8,584,308 -93,364,108 -47,581,131 84,930,340 9.47 持股 其中： 境内法人持 132,511,471 26.59 37,198,669 8,584,308 -93,364,108 -47,581,131 84,930,340 9.47 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 200,903,976 40.31 65,454,235 15,104,823 -118,286,512 -37,727,454 163,176,522 18.19 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 297,544,104 59.69 258,537,017 59,662,389 118,286,512 436,485,918 734,030,022 81.81 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 4 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 无限售条件 流通股份合 297,544,104 59.69 258,537,017 59,662,389 118,286,512 436,485,918 734,030,022 81.81 计 三、股份总 498,448,080 100 323,991,252 74,767,212 0 398,758,464 897,206,544 100 数 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 股数 数 原因 日期 辽宁成大集团有 股改 2007 年 1 65,685,342 23,935,907 33,399,548 75,148,983 限公司 承诺 月 24 日 深圳吉富创业投 股改 2007 年 1 62,821,128 24,922,404 30,318,979 68,217,703 资股份有限公司 承诺 月 24 日 深圳宜发创业投 股改 2007 年 1 30,774,001 24,922,404 10,861,040 16,712,637 资有限公司 承诺 月 24 日 中国平安保险公 股改 2007 年 7 13,478,400 18,081,358 4,602,958 0 司大连分公司 承诺 月 31 日 辽宁万恒房地产 股改 2007 年 1 7,479,810 7,479,810 0 0 开发有限公司 承诺 月 24 日 大连三霖钢铁贸 股改 2007 年 1 6,645,285 6,645,285 0 0 易有限公司 承诺 月 24 日 沈阳华岳纺织集 股改 2007 年 1 团锦州纺织有限 2,511,300 2,511,300 0 0 承诺 月 24 日 责任公司 普兰店市华联石 股改 2007 年 1 油机械设备安装 1,622,686 1,622,686 0 0 承诺 月 24 日 有限公司 大连锦绣床单有 股改 2007 年 1 1,255,650 1,255,650 0 0 限公司 承诺 月 24 日 大连鑫圣源电脑 股改 2007 年 1 软件开发有限公 1,207,356 1,207,356 0 0 承诺 月 24 日 司 辽宁省丝绸进出 股改 2007 年 1 1,159,061 1,159,061 0 0 口公司 承诺 月 24 日 天津市传导广告 股改 2007 年 1 文化科技有限公 1,004,520 1,004,520 0 0 承诺 月 24 日 司 辽宁长安实业公 股改 2007 年 1 536,602 536,602 0 0 司 承诺 月 24 日 大连阳光投资管 股改 2007 年 1 529,150 529,150 0 0 理有限公司 承诺 月 24 日 朝阳宾朋毛巾有 股改 2007 年 1 467,917 467,917 0 0 限责任公司 承诺 月 24 日 5 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 大连市旅顺口区 股改 2007 年 1 386,354 386,354 0 0 龙头羊毛衫厂 承诺 月 24 日 大连福瑞德科技 股改 2007 年 1 248,205 248,205 0 0 开发有限公司 承诺 月 24 日 大连家华信息咨 股改 2007 年 1 181,077 181,077 0 0 询有限公司 承诺 月 24 日 大连润根商贸有 股改 2007 年 1 107,320 107,320 0 0 限公司 承诺 月 24 日 大连海洋牧业发 股改 2007 年 1 93,905 93,905 0 0 展有限公司 承诺 月 24 日 大连福田投资咨 股改 2007 年 1 1,744 1,744 0 0 询有限公司 承诺 月 24 日 中国东方资产管 股改 2007 年 1 2,707,163 986,497 1,376,533 3,097,199 理公司 承诺 月 24 日 合计 200,903,976 118,286,512 80,559,058 163,176,522 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 129,302 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 增减 件股份数量 数量 辽宁成大集团有限公司 国家 12.77 114,528,983 48,843,641 75,148,983 无 深圳吉富创业投资股份有 其他 7.60 68,217,703 5,396,575 68,217,703 无 限公司 中国农业银行－中邮核心 其他 4.99 44,783,553 0 无 成长股票型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心 其他 3.44 30,881,417 0 无 优选股票型证券投资基金 深圳宜发创业投资有限公 其他 1.92 17,212,637 -13,561,364 16,712,637 无 司 福建省闽发证券有限公司 其他 1.30 11,700,000 5,200,000 0 无 中国光大银行股份有限公 司－泰信先行策略开放式 其他 1.00 8,951,035 0 无 证券投资 大连三霖钢铁贸易有限公 其他 0.98 8,826,907 2,181,622 0 无 司 中国工商银行－诺安股票 其他 0.88 7,904,365 0 无 证券投资基金 中国建设银行－诺德价值 其他 0.84 7,496,932 0 无 优势股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 6 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份数量 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 44,783,553 人民币普通股 辽宁成大集团有限公司 39,380,000 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 30,881,417 人民币普通股 福建省闽发证券有限公司 11,700,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 8,951,035 人民币普通股 大连三霖钢铁贸易有限公司 8,826,907 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 7,904,365 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 7,496,932 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 7,450,000 人民币普通股 中国银行－华夏回报二号证券投资基金 6,199,509 人民币普通股 公司前十名股东中，辽宁成大集团有限公司持有深圳宜发创 业投资有限公司 5%的股权。 公司前十名无限售条件股东中，中国农业银行－中邮核心成 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 长股票型证券投资基金、中国农业银行－中邮核心成长股票型证 券投资基金的管理人为中邮创业基金管理有限公司。 除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1） 法人控股股东情况 控股股东名称：辽宁成大集团有限公司 法人代表：尚书志 注册资本：16,800 万元 成立日期：1995 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口 商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术进出口业 务，经营来料加工和“三来一补”业务及对销贸易和转口贸易；服装及纺织 7 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 原料制作、加工，汽车货运、仓储服务、餐饮服务，物业管理及电子计算机 技术服务、销售。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 东单 报告期 位或 内从公 其他 姓 性 年 任期起止日 年初持股 年末持股 变动 司领取 职务 已行 行 期末 关联 名 别 龄 期 数 数 原因 的报酬 可行权股 权数 权 股票 单位 总额 数 量 价 市价 领取 (万元) 报 酬、 津贴 送 股、 尚 公积 董事 2006-5-16～ 书 男 55 390,000 526,500 金转 110.29 1,800,000 否 长 2009-5-16 志 增股 本及 转让 张 副董 男 55 2006-5-16～ 312,146 421,463 送 0 1,200,000 是 8 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 德 事长 2009-5-16 股、 仲 公积 金转 增股 本及 转让 送 股、 董 公积 葛 2006-5-16～ 事、 男 45 177,785 240,013 金转 79.99 1,200,000 否 郁 2009-5-16 总裁 增股 本及 转让 送 董 股、 事、 公积 李 副总 2006-5-16～ 男 39 149,512 202,122 金转 41.78 720,000 否 宁 裁、 2009-5-16 增股 财务 本及 总监 转让 张 2006-5-16～ 志 董事 男 45 0 720,000 是 2009-5-16 范 徐 2006-5-16～ 茂 董事 男 58 0 是 2009-5-16 谦 于 独立 2006-5-16～ 延 男 45 8 否 董事 2008-5-16 琦 李 独立 2006-5-16～ 延 男 38 8 否 董事 2009-5-16 喜 艾 独立 2006-5-16～ 洪 男 53 8 否 董事 2009-5-16 德 送 股、 罗 监事 2006-5-16～ 公积 启 会主 男 55 126,795 228,231 28.21 360,000 否 2009-5-16 金转 库 席 增股 本 送 股、 何 2006-5-16～ 公积 宇 监事 男 37 11,499 20,698 7.47 120,000 否 2009-5-16 金转 霆 增股 本 送 股、 许 2006-5-16～ 公积 雨 监事 女 44 11,540 20,772 7.2 120,000 否 2009-5-16 金转 平 增股 本 白 送 副总 2006-5-16～ 秋 女 52 182,843 269,338 股、 41.86 720,000 否 裁 2009-5-16 林 公积 9 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 金转 增股 本及 转让 王 副总 2006-5-16～ 玉 男 51 41.85 720,000 否 裁 2009-5-16 辉 曹 副总 2006-5-16～ 靖 男 51 41.8 540,000 否 裁 2009-5-16 筠 全 副总 2006-5-16～ 龙 男 43 41.51 540,000 否 裁 2009-5-16 锡 于 董事 2006-5-16～ 占 会秘 男 36 13.47 240,000 否 2009-5-16 洋 书 合 / / / / 1,362,120 1,929,137 / 479.43 9,000,000 0 / / / 计 1) 董事长尚书志持有本公司的股票期权为 5,400,000。 2) 副董事长张德仲持有本公司的股票期权为 3,600,000。 3) 董事、总裁葛郁持有本公司的股票期权为 3,600,000。 4) 董事、副总裁、财务总监李宁持有本公司的股票期权为 2,160,000。 5) 董事张志范持有本公司的股票期权为 2,160,000。 6) 监事会主席罗启库持有本公司的股票期权为 1,080,000。 7) 监事何宇霆持有本公司的股票期权为 360,000。 8) 监事许雨平持有本公司的股票期权为 360,000。 9) 副总裁白秋林持有本公司的股票期权为 2,160,000。 10) 副总裁王玉辉持有本公司的股票期权为 2,160,000。 11) 副总裁曹靖筠持有本公司的股票期权为 1,620,000。 12) 副总裁全龙锡持有本公司的股票期权为 1,620,000。 13) 董事会秘书于占洋持有本公司的股票期权为 720,000。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 10 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 公司以纺织服装进出口贸易起家。公司在多变的市场竞争环境里，为实 现稳定可持续发展，紧密结合自身特点，经过若干年布局，在继续保持辽宁 省专业贸易型企业中龙头地位基础上，已经形成国际国内贸易、医药连锁经 营、生物疫苗生产、金融投资（广发证券）、商业投资（家乐福连锁）等五 项业务。从总体上构建了一个由稳定收入现金流业务、阶跃型增长业务和权 益收益型业务相结合的相互支撑、相互促进的经营模式。 2007 年，总体上公司的经营业绩取得历史性突破；经营环境变化比较剧 烈，对公司稳定持续发展在提供良好机遇的同时，也提出了前所未有的挑战。 首先，人民币汇率走高、出口关税增加而退税减少、劳动力成本增加、原材 料涨价等系列因素共同形成对公司出口贸易利润的挤压；利率不断提高，融 资成本增加对公司的国内贸易负面影响明显；人民币升值虽然有利于公司进 口贸易，但进口价格同时提高，基本抵消了币值升高带来的好处；因此在国 内外贸易领域经营环境十分不利。其次，在医药连锁经营领域经过多年的激 烈竞争，市场已经在进行优胜劣汰的洗牌，但同时又有新的竞争者加入；尤 其是外埠个别知名医药制造业开始进入辽宁省医药连锁市场，使得竞争局面 更加复杂。第三，国家行政管理部门对生物疫苗行业市场秩序规范力度不断 加大、措施比较得利，公司人用狂犬病疫苗产品的生产与销售迈上新台阶， 同时新产品乙脑疫苗、兽用狂犬病疫苗的开发也取得进展。但较高的回报率 已经吸引同行业竞争对手纷纷改进技术工艺、提高质量、扩大产能，甚至采 取不正当的竞争手段，未来行业利润率将呈现下降趋势，直至达到新的平衡。 第四，在中国经济持续向好的大背景下，资本市场继续保持繁荣，公司在广 发证券的投资收益创历史最好水平。第五，家乐福连锁投资进入收益期。在 内需消费增长的带动下，投资收益超出预期。 报告期内，实现营业收入 54.74 亿元，同比下降 8.77%，主要是由于公 司加大力度调整客户和商品结构所致。公司的营业收入虽然比上年同期略有 下降，但商品的竞争力进一步提高，客户质量得到提升；实现营业利润 23.25 亿元，同比增长 278.66%；实现净利润 22.30 亿元，同比增加 281.85%，归属 11 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 于母公司的净利润 21.13 亿元（剔除已计入资本公积的期权费用 6，914.06 万元），同比增长 310.29％。利润增加主要得益于对广发证券投资收益的大 幅度增加。 2007 年的总体经营目标是营业收入 60 亿元以上，净利润 6 亿元以上。 实际比计划分别增长 387%。利润指标超额完成，主要得益于广发证券投资收 益的大幅增加。 2、报告期公司资产和利润构成变动情况 （1）公司资产构成变动情况 单位:万元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 增减幅度（％） 长期股权投资 391,059.84 134,723.60 190.27 长期股权投资增加较大的主要原因是被投资单位——广发证券股份有限 公司本期收益大幅增长，从而使投资损益增加所致。 （2）公司利润构成变动情况 单位:万元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 增减幅度（％） 投资收益 206,225.23 42,363.10 386.80 营业利润 232,463.21 61,423.14 278.46 投资收益增长较大主要系公司从广发证券股份有限公司取得的投资收益 大幅增长所致。营业利润增加主要系医药连锁销售、国内外贸易、生物制药 三大经营领域毛利增长及投资收益增长所致 12 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 3、公司现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 同比增减情况(%) 经营活动产生的现金流量净额 262,216,721.90 38,798,795.85 575.84 投资活动产生的现金流量净额 -135,903,567.55 -55,008,419.74 筹资活动产生的现金流量净额 -80,425,642.42 -19,079,098.52 现金及现金等价物净增加额 374,025,675.96 327,959,654.56 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加主要是公司实行全面预算管 理，严格控制采购规模与成本，使购买商品、接受劳务所支付的现金大幅下 降所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司 2007 年投资证 券业务及辽宁成大生物股份有限公司购建厂房、设备所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要是公司 2007 年分配股 利所致。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 序 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 号 1 辽宁成大医药投资管理有限公司 医药连锁销售 76,000,000.00 133,303,815.01 9,342,719.24 2 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 医药连锁销售 145,000,000.00 483,391,218.29 35,723,529.07 3 辽宁成大实业有限公司 国内外贸易 30,000,000.00 215,286,024.13 -18,329,100.88 4 辽宁成大丝绸进出口有限公司 国内外贸易 5,000,000.00 19,265,030.17 2,249,892.24 5 辽宁成大生物股份有限公司 生物制药 43,800,000.00 415,411,765.94 247,685,186.94 6 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 国内外贸易 10,000,000.00 437,414,054.24 17,149,962.55 7 辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易 10,000,000.00 140,286,629.69 9,097,264.35 13 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市公司 参股公司贡献 公司名称 主要产品或服务 净利润 净利润的比 的投资收益 重(%) 广发证券股份有限公司 从事证券及其相关业务 7,586,159,891.98 1,967,902,774.27 93.12 5、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名销售客户销售金额合计 148,990.41 占销售总额比重(%) 27.22 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 （1）国内国际贸易：贸易作为一个行业竞争相当激烈，进入几乎没有壁 垒，竞争主体众多，可预期的未来这种竞争格局将不会改变。但是竞争激烈 意味着行业内部优胜劣汰调整在加速，对于公司这样具有品牌优势、管理优 势、客户资源优势、资金优势的企业，在优胜劣汰的过程中竞争优势将得到 加强。公司将依靠自身的比较优势在市场中寻求发展空间。 （2）医药连锁：中国庞大的人口基数、人口向老龄化倾向演变等因素决 定药品需求市场空间巨大；而医药生产厂家集中度低的客观事实为医药连锁 企业利用渠道优势通过降低物流成本向消费者提供价廉物美的药品创造了有 利条件；连锁药店的发展空间仍然诱人。与此同时，医药连锁行业内竞争进 入到优势企业洗牌整合兼并、劣势企业逐步淘汰的阶段，预计这一趋势会持 续若干年。 （3）生物疫苗：自 2006 年以来，政府主导下的市场环境净化，使公司 的生物疫苗的生产和销售取得阶跃性增长。生产销售规模不断扩大，降低了 单位固定成本，利润率保持高水平。高利润率水平吸引同行业的竞争者通过 14 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 改进工艺、提高质量、扩大产能进行竞争，必然导致未来一段时间内行业平 均利润率水平下降进入新的平衡。公司居安思危，在新品种开发、国际市场 开拓方面已经先人一步。 （4）广发证券投资：中国经济发展的大背景，国家对资本市场推动经济 发展的战略性举措，会促进资本市场渐进式持续繁荣；券商创新型业务开展， 金融品种的丰富，广发证券上市工作的推进，将使广发投资收益仍然保持在 一个较高水平。 （5）家乐福投资：家乐福的品牌优势、网络优势和国内消费不断增长的 趋势将使公司的投资收益平稳增长，股权价值得到提升。 2、未来公司发展机遇和挑战 公司总体上面临的机遇大于挑战。主要挑战是国际国内贸易面临汇率、 利率、税收、原料价格等因素变化带来的不利影响，但凭借公司品牌、管理、 客户资源、资金等方面优势，在行业优胜劣汰的过程中采取稳扎稳打的策略， 平稳渡过难关，迎接更大发展。同时，公司的其它四项主要业务面临的机遇 比较多，公司将抓住机遇，实现更大发展。 医药连锁坚定不移地贯彻 “总成本领先”的经营方针，实行“采、订、 付”分离，在连锁化率、单店经营质量、营销活力等专业化管理上实现突破， 通过兼并等手段实施全国拓展战略，进一步扩大规模。 生物疫苗要继续巩固并扩大人用狂犬病疫苗的生产和销售上的优势；加 速乙脑疫苗的市场准入准备，做好正式投产准备工作；全力推进兽用狂犬病 疫苗生产文号的获批和产品的生产工作；完成出血热和流感疫苗临床研究资 料的申报工作；启动小儿腹泻疫苗的研发工作。在产品的研发和新产品的开 发上，不断加大投入力度，尽快实现建成全国最具影响力的生物基地的发展 目标。 金融投资积极推进广发证券上市，全力支持并帮助广发证券通过进一步 理顺内部体制，不断提升其在行业内的竞争力和市场地位，争取获得更大的 投资收益。 15 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 家乐福投资加大对投资运营质量的监控和管理，促进合作伙伴管理水平 的提升和单店经营质量的进一步提高，确保股权价值和投资收益的最大化。 公司进军油页岩综合利用开发领域，一期工程计划在 2009 年实现投产。 一期工程产能为年开采约 300 万吨油页岩、年产约 20-25 万吨油品，预计将 为公司带来良好收益。公司将油页岩开发作为重要的战略发展方向之一，若 一期工程实施顺利并取得良好的投资回报，公司将大幅度扩大开发规模，力 争成为该领域全国最具影响力的企业之一。目前矿山改扩建准备工作已在有 序进行；公司正与合作方集中精力推进炼油工艺定型工作，并将在此基础上 尽快启动立项申请工作，力争早日通过政府审批。 3、企业的 2008 年公司经营计划 2008 年的总体经营目标是营业收入 55 亿元，净利润 15 亿元以上。 4、资金需求 公司油页岩项目拟投资 10 亿元人民币。 5、主要风险因素及对策 主要风险在于国际国内贸易。人民币在 2008 年对美元加速升值，公司出 口贸易绝大部分以美元结算，对公司出口贸易将产生不利影响。出口退税进 一步下调的风险：出口退税率有可能进一步下调，对公司的出口贸易将产生 不利影响；如果下调幅度较大，一些品种影响较大。人民币加息增加融资成 本，压缩贸易利润空间。 对策：①增强汇率风险意识，密切关注和研究汇率变化趋势和幅度，在 银行的支持下，积极开展人民币的押汇操作和远期操作，规避汇率风险；增 加进口份额，结汇与用汇联动，尽量实现用汇平衡；加速出口结汇操作。② 主动性调整出口结构，增加附加值较高品种出口规模；③取得银行支持，贸 易贷款增加外币额度，降低财务成本。 16 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.2 主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润率 营业利 分行业 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 比上年同期 润率(%) 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 增加 1.81 个 进出口贸易 1,748,330,895.88 1,605,439,959.17 8.17 -33.32 -34.43 百分点 减少 0.21 个 商品流通 3,207,645,378.68 2,971,667,116.21 7.36 20.00 20.38 百分点 减 少 14.99 加工制造业 23,846,425.82 26,683,412.96 -11.90 21.48 46.21 个百分点 增加 1.14 个 生物制药 398,158,356.65 36,788,780.33 90.76 89.50 68.71 百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 欧洲地区 574,543,399.24 -23.89 美洲地区 378,426,613.28 -26.14 亚洲地区 470,573,912.34 -31.03 中国地区 4,007,019,641.77 11.87 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 增资沈阳家乐福商业有限公司 202.39 20% 1410.30 万元 注资长春家乐福商业有限公司 200 20% -91.91 万元 17 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 注资杭州百安居装饰建材有限公司 759.78 100% -382.51 万元 收购辽宁成大医药投资管理有限公司股权 200 100% 903.69 万元 收购辽宁成大嘉润进出口有限公司股权 36.11 100% -139.45 万元 收购辽宁成大广润进出口有限公司股权 29.56 100% 589.50 万元 收购大连成大物业管理有限公司股权 44.13 100% -3.05 万元 合计 1,471.97 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 因公司 2008 年将以自筹资金投入与阜新矿业（集团）有限责任公司合作 开发吉林市桦甸油页岩综合项目，项目一期投资总额约为 10 亿元人民币。鉴 于该项目资金需求量大，公司拟定 2007 年度不进行现金红利分配，也不进行 送股，尚未分配的利润公司将用于公司业务发展及以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 自购买 本年初至本年 是否为关 所涉及 所涉及 日起至 交易对方 末为公司贡献 联交易 的资产 的债权 收购 本年末 或最终控 被收购资产 购买日 的净利润（适用 （如是， 产权是 债务是 价格 为公司 制方 于同一控制下 说明定价 否已全 否已全 贡献的 的企业合并） 原则） 部过户 部转移 净利润 辽宁省医 辽宁成大医药投 疗器械工 资管理有限公司 2007-12 200 11.93 否 是 是 业公司 100 万元股权 18 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 辽宁成大嘉润进 崔武、于 出口有限公司 2007-08 36.11 -5.71 否 是 是 德和 31 万元股权 辽宁成大广润进 崔丕东、 出口有限公司 2007-08 29.56 13.65 否 是 是 刘晓红 15 万元股权 孙永录、 大连成大物业管 张弘、王 理有限公司 22 2007-03 44.13 -1.34 否 是 是 红、赵明、 万元股权 杨权 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起 所涉及 所涉及 至出售日 是否为关 出售产 的资产 的债权 被出售资 出售价 该出售资 联交易（如 交易对方 出售日 生的损 产权是 债务是 产 格 产为公司 是，说明定 益 否已全 否已全 贡献的净 价原则） 部过户 部转移 利润 南京百安 百安居（中 居装饰建 国）投资有 材有限公 2007-09 201.58 0 39.94 否 是 是 限公司 司 20%股 权 大连成大 大连华丰家 制衣有限 2007-09 109 0 7.87 否 是 是 具有限公司 公司 75% 股权 大连成大 大连华丰家 制衣有限 2007-09 441 0 否 是 是 具有限公司 公司 441 万元债权 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 发生日期 是否履 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 关联方 （协议签署日） 行完毕 担保 无 19 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 58,200 报告期末对子公司担保余额合计 51,700 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 51,700 担保总额占公司净资产的比例 11.19 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 27,800 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 27,800 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提 出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 20 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 2006 年 1 月 16 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了 《辽宁成大股份有限公司股权分置改革方案》。持股比例超过 5%的公司原非 流通股股东辽宁成大集团有限公司、深圳吉富创业投资股份有限公司和深圳 宜发创业投资有限公司承诺：持有的股票自获得上市流通权之日起 12 个月内 不上市交易或者转让；上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份 的数量在 12 个月内不超过辽宁成大股份总数的 5%、24 个月内不超过 10%， 且出售价格不低于 3.8 元/股，如违反承诺出售股份，则出售股份所得收入归 辽宁成大所有。其他原非流通股股东承诺：持有的股票自获得上市流通权之 日起 12 个月内不上市交易或者转让。在报告期内，以上股东均按照承诺事项 履行承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就 资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 占期末 序 证券 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券总 报告期损益 证券简称 号 品种 代码 （元） （股） （元） 投资比 （元） 例（％） 1 000530 大冷股份 928,988.12 80,000 943,200 1.50 14,211.88 21 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 2 600005 武钢股份 5,190,281.80 280,000 5,160,000 8.80 325,718.20 3 000751 锌业股份 20,862,019.43 1,140,398 19,797,309.28 31.58 -1,064,710.15 4 002121 科陆电子 369,395.78 9,100 376,376.00 0.60 6,980.22 5 000033 新都酒店 2,013,889.98 286,300 2,004,100.00 3.20 -9,789.98 6 002194 武汉凡谷 31,650.00 1,500 77,865.00 0.12 46,215.00 7 002199 东晶电子 8,800.00 1,000 25,500.00 0.04 16,700.00 8 600251 冠农股份 165,720.67 4,200 180,432.00 0.29 14,711.33 9 600467 好当家 9,806,424.07 592,448 9,917,579.52 15.82 111,155.45 10 600694 大商股份 10,034,281.37 201,700 9,859,096.00 15.72 -175,185.37 11 601390 中国中铁 10,043,785.29 1,000,000 11,490,000.00 18.33 1,446,214.71 12 601601 中国太保 480,000.00 16,000 791,200.00 1.26 311,200.00 13 601918 国投新集 205,800.00 35,000 557,200.00 0.89 351,400.00 14 002198 嘉应制药 8,985.00 1,500 34,935.00 0.06 25,950.00 15 002196 方正电机 3,740.00 500 12,190.00 0.02 8,450.00 16 002202 金凤科技 18,000.00 500 70,225.00 0.11 52,225.00 17 202007 南方隆元 1,000,000.00 991,162.78 1,044,784.69 1.67 44,784.69 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 - 100% 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 会 占该 计 股 所持 公司 初始投资金额 持有数量 报告期所有者权 核 份 对象 股权 期末账面值（元） 报告期损益（元） （元） (股) 益变动（元） 算 来 名称 比例 科 源 (%) 目 广发 证券 573,665,483.49 18,813,946 25.941 3,754,563,346.77 1,967,902,774.27 2,548,780,345.78 股份 有限 22 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 公司 合计 573,665,483.49 18,813,946 － 3,754,563,346.77 1,967,902,774.27 2,548,780,345.78 － － 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 期初股份 报告期买入/卖出 期末股份 使用的资金数 产生的投资 股份名称 数量（股） 股份数量（股） 数量（股） 量（元） 收益（元） 买入 国安 1019568 987977 卖出 国安 2007545 0 45406888.57 812251.48 买入 华茂 1153163 卖出 华茂 1153163 0 26641039.04 -1674807.02 买入 吉林敖东 510000 1037286 卖出 吉林敖东 1547286 0 83540478.94 15871732.64 买入 华宝动力 9725248 卖出 华宝动力 9725248 0 20000000 -129997.40 买入 大冷股份 228800 卖出 大冷股份 148800 80000 2655068.12 345660.08 买入 工商银行 242000 卖出 工商银行 242000 0 1150763.24 48437.68 买入 武钢股份 404000 卖出 武钢股份 124000 280000 7488835.17 183723.26 买入 新太 317900 722004 卖出 新太 1039904 0 8230627.45 1508207.42 买入 粤传媒 63804 卖出 粤传媒 63804 0 650193.38 324765.54 买入 北大荒 714058 卖出 北大荒 714058 0 4520861.74 196832.97 买入 东方明珠 175480 卖出 东方明珠 175480 0 2777557.16 -70943.12 买入 辽宁时代 154700 卖出 辽宁时代 154700 0 1385770.17 50245.20 买入 浦发银行 67300 卖出 浦发银行 67300 0 1543120.60 -13351.22 买入 三维通信 3122500 卖出 三维通信 3122500 0 28570875 24844.41 买入 双鹤药业 100000 卖出 双鹤药业 100000 0 1153544.99 68645.09 买入 天房发展 20000 卖出 天房发展 20000 0 150173.12 28897.82 买入 通威股份 2035400 卖出 通威股份 2535400 0 37552603.87 9983365.35 23 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 买入 中国人寿 110000 卖出 中国人寿 110000 0 5075054.34 -262844.88 买入 中牧股份 2061110 卖出 中牧股份 2061110 0 32032978.84 17275206.92 买入 西藏矿业 350000 卖出 西藏矿业 350000 0 5152912.50 145357.41 买入 罗平锌业 2002000 卖出 罗平锌业 2002000 0 20180160 59963.90 买入 保利地产 264600 卖出 保利地产 264600 0 8323144.79 976564.05 买入 锌业股份 7695915 卖出 锌业股份 6555517 1140398 149735052.11 -1393948.76 买入 天津港 263600 卖出 天津港 263600 0 4486792.73 -244568.60 买入 上石化 1022900 卖出 上石化 1022900 0 12446023.33 -328784.95 买入 天津普林 452000 卖出 天津普林 452000 0 3742560 14326.52 买入 大连国际 1061352 卖出 大连国际 1061352 0 12743983.66 -1306414 买入 金地集团 100000 卖出 金地集团 100000 0 2451432 11058 买入 福田汽车 328800 卖出 福田汽车 328800 0 4155059.71 1044528.67 买入 抚钢特钢 938500 卖出 抚钢特钢 938500 0 12614813.07 1343532.65 买入 科陆电子 59100 卖出 科陆电子 50000 9100 2575885.46 129801.50 买入 华侨城 430675 卖出 华侨城 430675 0 15569217.96 1716908.47 买入 华西村 500000 卖出 华西村 500000 0 6579073.75 44413.68 买入 石砚 528688 卖出 石砚 528688 0 3492594.23 143003.96 买入 亚泰集团 194700 卖出 亚泰集团 194700 0 5359631.21 -196919.35 买入 兴发 470000 卖出 兴发 470000 0 5068497.28 108388.21 买入 中华企业 350509 卖出 中华企业 350509 0 5609088.68 345486.63 买入 南方航空 20400 卖出 南方航空 20400 0 528972 -24316.48 买入 吉炭 50000 卖出 吉炭 50000 0 447256.16 79172.47 买入 粤电力 545000 24 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 卖出 粤电力 545000 0 6503505.76 146381.27 买入 北纬通信 277000 卖出 北纬通信 277000 0 4986000 22944.48 买入 辰州矿业 796000 卖出 辰州矿业 796000 0 9950000 74680.50 买入 广电运通 296500 卖出 广电运通 296500 0 5004920 30802.80 买入 汉钟精机 1096500 卖出 汉钟精机 1096500 0 9956220 11643.67 买入 南京港 158000 卖出 南京港 158000 0 1714947.21 373020.74 买入 深能源 1226312 卖出 深能源 1226312 0 28380319 2563710.27 买入 五矿发展 300000 卖出 五矿发展 300000 0 7809650.58 1008464.73 买入 远望谷 746000 卖出 远望谷 746000 0 9921800 45604 买入 平能 130000 卖出 平能 130000 0 1700824.96 210479.56 买入 新都酒店 386300 卖出 新都酒店 100000 286300 2865457.97 -93039.68 买入 同力 91800 卖出 同力 91800 0 1388103.15 -141534.36 买入 广发小盘 894262.47 卖出 广发小盘 894262.47 0 3000000 -33881.18 买入 武汉凡谷 1500 卖出 武汉凡谷 1500 31650 46215 买入 东晶电子 1000 卖出 东晶电子 1000 8800 16700 买入 冠农股份 4200 卖出 冠农股份 4200 165720.67 14711.33 买入 好当家 592448 卖出 好当家 592448 9806424.07 111155.45 买入 大商股份 201700 卖出 大商股份 201700 10034281.37 -175185.37 买入 中国中铁 1666000 卖出 中国中铁 666000 1000000 16737085.29 1718223.87 买入 中国太保 16000 卖出 中国太保 16000 480000 311200 买入 国投新集 35000 卖出 国投新集 35000 205800 351400 买入 海得控制 500 卖出 海得控制 500 0 6450 3703.98 买入 海隆软件 6329000 卖出 海隆软件 6329000 0 66391210 34238.87 25 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 买入 贤成 364200 卖出 贤成 364200 0 4208056.07 -881210.46 买入 宇通客车 294086 卖出 宇通客车 294086 0 9891064.14 -394057.99 买入 中国铝业 164500 卖出 中国铝业 164500 0 8480820.23 909432.12 买入 金路集团 300000 卖出 金路集团 300000 0 2750674.40 -329502.13 买入 嘉应制药 1500 买入 嘉应制药 1500 8985 25950 卖出 方正电机 500 买入 方正电机 卖出 500 3740 8450 买入 金凤科技 500 卖出 金凤科技 500 18000 52225 买入 南方隆元 991162.78 卖出 南方隆元 991162.78 1000000 44784.69 买入 641808 卖出 小天鹅 641808 0 1403000 8265882.44 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额为 61,592,019.80 元。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收 购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 26 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 辽天会证审字[2008]S166 号 辽宁成大股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称辽宁成大公司）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年 度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流 量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是辽宁成大 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 27 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，辽宁成大公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了辽宁成大公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李晓刚 中国·沈阳 二〇〇八年四月十七日 中国注册会计师：黄骁 28 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 374,025,675.96 327,959,654.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 62,697,992.49 63,990,031.13 应收票据 30,712,884.99 8,721,315.55 应收账款 386,619,239.49 463,466,086.85 预付款项 665,334,428.75 703,417,950.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 0 303,973.22 其他应收款 44,755,107.79 57,624,739.34 买入返售金融资产 存货 458,007,887.13 351,591,565.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,022,153,216.60 1,977,075,316.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,734,400.00 持有至到期投资 长期应收款 11,897,871.45 11,497,871.45 长期股权投资 3,915,814,803.13 1,347,236,004.24 投资性房地产 157,283,761.24 162,800,658.64 固定资产 239,155,539.61 191,354,024.06 在建工程 41,458,466.14 19,387,279.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,500,765.54 40,305,654.47 开发支出 商誉 22,302,543.43 21,807,499.97 长期待摊费用 12,671,362.00 9,939,337.33 递延所得税资产 22,647,023.02 17,917,103.13 其他非流动资产 非流动资产合计 4,454,732,135.56 1,828,979,833.04 资产总计 6,476,885,352.16 3,806,055,149.58 29 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 766,161,000.00 736,761,168.45 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 281,316,824.32 360,772,531.86 应付账款 398,936,526.41 489,393,794.94 预收款项 86,097,005.32 102,554,658.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,397,124.84 24,697,684.60 应交税费 35,060,676.65 20,252,608.21 应付利息 应付股利 1,350,853.49 34,526,263.62 其他应付款 46,371,711.35 26,662,779.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,638,691,722.38 1,795,621,489.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,508,500.00 7,008,500.00 预计负债 递延所得税负债 381,557.75 4,551,606.92 其他非流动负债 非流动负债合计 5,890,057.75 11,560,106.92 负债合计 1,644,581,780.13 1,807,181,596.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 897,206,544.00 498,448,080.00 资本公积 829,837,382.19 259,765,370.58 减：库存股 盈余公积 507,986,373.02 507,986,373.02 一般风险准备 未分配利润 2,386,305,105.64 629,839,438.58 外币报表折算差额 -389,448.26 -184,520.00 归属于母公司所有者权益合计 4,620,945,956.59 1,895,854,742.18 少数股东权益 211,357,615.44 103,018,811.12 所有者权益合计 4,832,303,572.03 1,998,873,553.30 负债和所有者权益总计 6,476,885,352.16 3,806,055,149.58 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 30 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 141,267,009.05 121,834,492.57 交易性金融资产 62,697,992.49 63,990,031.13 应收票据 110,000.00 应收账款 163,561,615.77 243,167,104.18 预付款项 44,728,881.50 125,615,975.11 应收利息 应收股利 36,000,000.00 其他应收款 412,270,473.81 424,817,282.35 存货 49,175,390.30 69,798,441.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 873,701,362.92 1,085,333,326.37 非流动资产： 可供出售金融资产 6,734,400.00 持有至到期投资 长期应收款 11,897,871.45 11,497,871.45 长期股权投资 4,218,465,973.67 1,653,016,872.33 投资性房地产 157,283,761.24 165,438,484.61 固定资产 51,905,093.06 49,305,769.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,191,241.44 5,419,195.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,820,457.63 12,718,723.13 其他非流动资产 非流动资产合计 4,462,564,398.49 1,904,131,316.68 资产总计 5,336,265,761.41 2,989,464,643.05 流动负债： 短期借款 554,747,200.00 554,280,000.00 交易性金融负债 应付票据 128,168,463.68 219,879,792.65 应付账款 165,740,358.49 235,208,721.23 预收款项 31,181,494.51 65,474,209.73 应付职工薪酬 1,834,478.42 5,445,906.68 31 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 18,402,152.63 6,488,681.09 应付利息 应付股利 1,350,853.49 3,862,290.40 其他应付款 99,062,372.93 121,761,968.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,000,487,374.15 1,212,401,570.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 381,557.75 4,551,606.92 其他非流动负债 非流动负债合计 381,557.75 4,551,606.92 负债合计 1,000,868,931.90 1,216,953,177.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 897,206,544.00 498,448,080.00 资本公积 823,080,908.58 253,008,896.97 减：库存股 盈余公积 507,986,373.02 507,986,373.02 未分配利润 2,107,123,003.91 513,068,115.69 所有者权益（或股东权益）合计 4,335,396,829.51 1,772,511,465.68 负债和所有者权益（或股东权益） 5,336,265,761.41 2,989,464,643.05 总计 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 32 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,473,973,049.54 5,568,872,731.52 其中：营业收入 5,473,973,049.54 5,568,872,731.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,199,326,728.02 5,392,736,677.07 其中：营业成本 4,696,052,447.34 4,959,995,616.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,919,562.14 8,346,035.45 销售费用 238,386,721.03 219,140,741.89 管理费用 184,320,181.53 137,306,698.28 财务费用 37,734,784.75 51,091,232.55 资产减值损失 31,913,031.23 16,856,352.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -12,266,517.27 14,464,410.36 投资收益（损失以“－”号填列） 2,062,252,273.45 423,630,964.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,988,904,440.99 419,359,074.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,324,632,077.70 614,231,429.01 加：营业外收入 10,165,952.15 7,556,267.89 减：营业外支出 9,050,128.24 5,087,343.62 其中：非流动资产处置损失 776,294.16 3,918,409.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,325,747,901.61 616,700,353.28 减：所得税费用 95,657,358.39 32,385,509.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,230,090,543.22 584,314,843.81 归属于母公司所有者的净利润 2,113,354,952.19 515,431,510.41 少数股东损益 116,735,591.03 68,883,333.40 六、每股收益： （一）基本每股收益 2.3555 0.5745 （二）稀释每股收益 2.2765 0.5720 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 33 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,449,539,569.81 1,771,934,775.13 减：营业成本 1,328,642,138.07 1,629,959,227.31 营业税金及附加 1,708,653.29 2,561,117.63 销售费用 35,762,027.21 33,387,023.73 管理费用 121,276,518.17 79,231,807.11 财务费用 21,688,058.51 33,173,888.99 资产减值损失 28,966,432.46 9,047,224.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -12,266,517.27 14,464,410.36 投资收益（损失以“－”号填列） 2,078,564,125.28 467,755,255.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,988,904,440.99 467,755,255.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,977,793,350.11 466,794,151.72 加：营业外收入 191,022.31 124,329.78 减：营业外支出 7,252,161.94 3,918,409.55 其中：非流动资产处置净损失 3,918,409.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,970,732,210.48 463,000,071.95 减：所得税费用 16,299,360.42 6,546,815.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,954,432,850.06 456,453,256.63 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 34 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,809,279,043.44 5,072,758,388.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 124,798,491.56 147,580,495.19 收到其他与经营活动有关的现金 226,817,707.16 173,769,984.28 经营活动现金流入小计 5,160,895,242.16 5,394,108,867.60 购买商品、接受劳务支付的现金 4,384,122,371.65 4,911,329,164.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 118,862,870.53 92,997,770.09 支付的各项税费 161,678,849.07 88,294,262.58 支付其他与经营活动有关的现金 234,014,429.01 262,688,874.64 经营活动现金流出小计 4,898,678,520.26 5,355,310,071.75 经营活动产生的现金流量净额 262,216,721.90 38,798,795.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 821,503,986.74 214,555,530.50 取得投资收益收到的现金 22,890,059.88 63,053,024.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,969,002.49 1,039,035.33 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 847,363,049.11 278,647,590.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 200,096,160.99 52,744,524.04 的现金 投资支付的现金 783,170,455.67 280,911,485.71 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 983,266,616.66 333,656,009.75 35 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动产生的现金流量净额 -135,903,567.55 -55,008,419.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 15,320,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,470,000.00 15,320,700.00 取得借款收到的现金 1,151,441,739.02 1,160,801,309.36 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,152,911,739.02 1,176,122,009.36 偿还债务支付的现金 1,105,131,567.47 1,092,983,845.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,205,813.97 102,217,262.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,233,337,381.44 1,195,201,107.88 筹资活动产生的现金流量净额 -80,425,642.42 -19,079,098.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 178,509.47 2,211,382.17 五、现金及现金等价物净增加额 46,066,021.40 -33,077,340.24 加：期初现金及现金等价物余额 327,959,654.56 361,036,994.80 六、期末现金及现金等价物余额 374,025,675.96 327,959,654.56 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 36 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,396,752,867.39 1,421,091,285.81 收到的税费返还 106,636,472.97 121,263,087.53 收到其他与经营活动有关的现金 571,614,350.38 60,615,104.70 经营活动现金流入小计 2,075,003,690.74 1,602,969,478.04 购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,271,081.58 1,335,178,045.36 支付给职工以及为职工支付的现金 29,019,253.44 26,367,475.73 支付的各项税费 17,641,197.97 11,380,884.48 支付其他与经营活动有关的现金 847,392,054.04 137,105,123.98 经营活动现金流出小计 2,092,323,587.03 1,510,031,529.55 经营活动产生的现金流量净额 -17,319,896.29 92,937,948.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 821,505,785.74 213,658,740.53 取得投资收益收到的现金 76,064,267.26 73,768,382.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 106,700.00 593,790.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 897,676,753.00 288,020,912.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 14,283,185.00 4,637,955.19 的现金 投资支付的现金 783,170,455.67 278,111,485.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 797,453,640.67 282,749,440.90 投资活动产生的现金流量净额 100,223,112.33 5,271,471.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 753,217,900.00 715,907,400.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 753,217,900.00 715,907,400.00 偿还债务支付的现金 737,007,600.00 719,537,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,145,481.91 81,032,737.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 816,153,081.91 800,569,937.62 筹资活动产生的现金流量净额 -62,935,181.91 -84,662,537.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -535,517.65 1,069,591.19 五、现金及现金等价物净增加额 19,432,516.48 14,616,473.92 37 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 加：期初现金及现金等价物余额 121,834,492.57 107,218,018.65 六、期末现金及现金等价物余额 141,267,009.05 121,834,492.57 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 38 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 498,448,080 106,213,097.19 510,786,426.74 530,063,099.33 101,077,935.31 1,746,588,638.57 余额 加：会 计政策 153,552,273.39 -2,800,053.72 99,776,339.25 -184,520.00 1,940,875.81 252,284,914.73 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 498,448,080.00 259,765,370.58 507,986,373.02 629,839,438.58 -184,520.00 103,018,811.12 1,998,873,553.30 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 398,758,464.00 570,072,011.61 1,756,465,667.06 -204,928.26 108,338,804.32 2,833,430,018.73 少以 “－” 号填 列） （一） 2,113,354,952.19 116,735,591.03 2,230,090,543.22 净利润 （二） 直接计 入所有 575,698,623.61 -204,928.26 -51,232.07 575,442,463.28 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 -5,331,400.00 -5,331,400.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 581,030,023.61 581,030,023.61 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 39 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 关的所 得税影 响 4． 其他 -204,928.26 -51,232.07 -256,160.33 上述 （一） 575,698,623.61 2,113,354,952.19 -204,928.26 116,684,358.96 2,805,533,006.50 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 69,140,600.00 3,488,676.71 -6,406,734.93 66,222,541.78 减少资 本 1．所有 者投入 1,470,000.00 1,470,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 69,140,600.00 69,140,600.00 者权益 的金额 3． 其他 3,488,676.71 -7,876,734.93 -4,388,058.22 （四） 利润分 323,991,252.00 -360,377,961.84 -1,938,819.71 -38,325,529.55 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 323,991,252.00 -360,377,961.84 -1,938,819.71 -38,325,529.55 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 74,767,212.00 -74,767,212.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 74,767,212.00 -74,767,212.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 897,206,544.00 829,837,382.19 507,986,373.02 2,386,305,105.64 -389,448.26 211,357,615.44 4,832,303,572.03 余额 40 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 498,448,080.00 97,225,524.53 463,778,212.22 160,914,146.54 67,372,010.27 1,287,737,973.56 余额 加：会 计政策 -10,547,741.07 -1,437,164.87 48,983,915.30 -184,520.00 2,958,748.18 39,773,237.54 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 498,448,080.00 86,677,783.46 462,341,047.35 209,898,061.84 -184,520.00 70,330,758.45 1,327,511,211.10 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 173,087,587.12 45,645,325.67 419,941,376.74 32,688,052.67 671,362,342.20 少以 “－” 号填 列） （一） 515,431,510.41 68,883,333.40 584,314,843.81 净利润 （二） 直接计 入所有 149,795,741.29 59,177.40 149,854,918.69 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 1,683,600.00 1,683,600.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 148,112,141.29 148,112,141.29 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4． 其他 59,177.40 59,177.40 上述 （一） 149,795,741.29 515,431,510.41 68,942,510.80 734,169,762.50 和 （二） 小计 41 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 （三） 所有者 投入和 23,291,845.83 -1,148,170.79 22,143,675.04 减少资 本 1．所有 者投入 14,915,932.88 14,915,932.88 资本 2．股份 支付计 入所有 23,291,845.83 23,291,845.83 者权益 的金额 3． 其他 -16,064,103.67 -16,064,103.67 （四） 利润分 45,645,325.67 -95,490,133.67 -35,106,287.34 -84,951,095.34 配 1．提取 盈余公 45,645,325.67 -45,645,325.67 积 2．提取 一般风 -49,844,808.00 -35,106,287.34 -84,951,095.34 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 498,448,080.00 259,765,370.58 507,986,373.02 629,839,438.58 -184,520.00 103,018,811.12 1,998,873,553.30 余额 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 42 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 减： 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 498,448,080.00 106,213,097.19 510,786,426.74 538,268,599.10 1,653,716,203.03 加：会计政策变更 146,795,799.78 -2,800,053.72 -25,200,483.41 118,795,262.65 前期差错更正 二、本年年初余额 498,448,080.00 253,008,896.97 507,986,373.02 513,068,115.69 1,772,511,465.68 三、本年增减变动金额 398,758,464.00 570,072,011.61 1,594,054,888.22 2,562,885,363.83 （减少以“－”号填列） （一）净利润 1,954,432,850.06 1,954,432,850.06 （二）直接计入所有者 575,698,623.61 575,698,623.61 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -5,331,400.00 -5,331,400.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 581,030,023.61 581,030,023.61 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 575,698,623.61 1,954,432,850.06 2,530,131,473.67 计 （三）所有者投入和减 69,140,600.00 69,140,600.00 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 69,140,600.00 69,140,600.00 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 323,991,252.00 -360,377,961.84 -36,386,709.84 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 323,991,252.00 -360,377,961.84 -36,386,709.84 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 74,767,212.00 -74,767,212.00 结转 1．资本公积转增资本 74,767,212.00 -74,767,212.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 897,206,544.00 823,080,908.58 507,986,373.02 2,107,123,003.91 4,335,396,829.51 43 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 498,448,080.00 97,225,524.53 463,778,212.22 165,039,476.47 1,224,491,293.22 加：会计政策变更 -12,397,392.20 -1,437,164.87 -12,934,483.74 -26,769,040.81 前期差错更正 二、本年年初余额 498,448,080.00 84,828,132.33 462,341,047.35 152,104,992.73 1,197,722,252.41 三、本年增减变动金额 168,180,764.64 45,645,325.67 360,963,122.96 574,789,213.27 （减少以“－”号填列） （一）净利润 456,453,256.63 456,453,256.63 （二）直接计入所有者权 144,888,918.81 144,888,918.81 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 1,683,600.00 1,683,600.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 143,205,318.81 143,205,318.81 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 144,888,918.81 456,453,256.63 601,342,175.44 （三）所有者投入和减少 23,291,845.83 23,291,845.83 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 23,291,845.83 23,291,845.83 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 45,645,325.67 -95,490,133.67 -49,844,808.00 1．提取盈余公积 45,645,325.67 -45,645,325.67 2．对所有者（或股东） -49,844,808.00 -49,844,808.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 498,448,080.00 253,008,896.97 507,986,373.02 513,068,115.69 1,772,511,465.68 公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武 44 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明。 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系。根据《企 业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》及有关规定，结合本公司的自 身特点和具体情况，调整事项如下： 公司根据新会计准则的规定，将资产账面价值小于资产计税基础及负债 账面价值大于负债计税基础的差额计算递延所得税资产，确认 2006 年末递延 所得税资产为 17,917,103.13 元；将资产的账面价值大于计税基础及负债账面 价值小于计税基础的差额计算递延所得税负债，确认递延所得税负债 4,551,606.92 元。由于所得税会计处理方法的变更，调增 2006 年年初留存收 益 12,775,201.86 元，调减 2006 年度净利润 4,140,152.81 元。同时相应调整 2006 年年初及 2006 年原已计提的盈余公积金。 根据 2008 年 1 月 21 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见中 第三条规定企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照 《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定进行追溯调整，视 同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原 摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行 追溯调整，确认 2007 年初长期股权投资为 1,347,236,004.24 元。由于对子公 司长期股权投资进行追溯调整，调增 2006 年年初留存收益 35,468,280.10 元， 调增 2006 年度净利润 62,212,525.42 元。同时相应调整 2006 年年初及 2006 年原已计提的盈余公积金。 根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，将辽宁成大（美 国）有限责任公司纳入合并范围，视同该子公司 2006 年初即纳入合并范围， 对合并报表进行重述，调减 2006 年年初留存收益 184,520.00 元。 本公司按照原会计准则的规定，对无锡小天鹅股份有限公司的股权投资 按成本法核算。根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号），将 对无锡小天鹅股份有限公司的股权投资划分为可供出售金融资产，对其公允 价值与账面价值的差额进行追溯调整，累计增加了 2006 年 12 月 31 日资本公 积 5,331,400.00 元。 45 辽宁成大股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长：尚书志 辽宁成大股份有限公司 2008 年 4 月 17 日 46