ST中房(600890)2007年年度报告

中房置业股份有限公司 600890 2007 年年度报告 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、 重要提示……………………………………………………………………………3 二、 公司基本情况简介…………………………………………………………………3 三、 主要财务数据和指标………………………………………………………………4 四、 股本变动及股东情况………………………………………………………………6 五、 董事、监事和高级管理人员………………………………………………………9 六、 公司治理结构………………………………………………………………………13 七、 股东大会情况简介…………………………………………………………………16 八、 董事会报告…………………………………………………………………………16 九、 监事会报告…………………………………………………………………………27 十、 重要事项……………………………………………………………………………28 十一、财务会计报告………………………………………………………………………36 十二、备查文件目录………………………………………………………………………97 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、董事孙卫东、薛四敏因出差未出席董事会会议。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人岳慧欣，主管会计工作负责人肖冰及会计机构负责人（会计主管人员） 孟长舒声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中房置业股份有限公司 公司英文名称：CRED HOLDING CO.,LTD 2、公司法定代表人：岳慧欣 3、公司董事会秘书：桂红植 电话：010-82608847 传真：010-82611808 E-mail：guihz@163.com 联系地址：北京市海淀区苏州街 18 号长远天地大厦 C 座二层 公司证券事务代表：郭洪洁 电话：010-82608847 传真：010-82611808 E-mail：ghjbb@sina.com 联系地址：北京市海淀区苏州街 18 号长远天地大厦 C 座二层 4、公司注册地址：北京市宣武区广安门外大街 377 号 1 号楼 200 房间 公司办公地址：北京市海淀区苏州街 18 号长远天地大厦 C 座二层 邮政编码：100080 3 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 公司国际互联网网址：http://www.credholding.com 公司电子信箱：600890@126.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 中房 公司 A 股代码：600890 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 12 日 公司首次注册登记地点：长春市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 9 月 28 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001617668 公司税务登记号码：国税：11010424383849X；地税：11010424383849X000 公司组织结构代码：24383849-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大 厦 B 座二层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 -12,727,275.69 利润总额 -40,275,012.23 归属于上市公司股东的净利润 -57,292,935.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -40,757,958.02 经营活动产生的现金流量净额 -61,385,626.14 4 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,795,173.29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 261,902.01 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -31,900.000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,313,653.46 扣除归属于少数股东的非经常性损益 5,706.53 合 计 -16,534,977.77 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 267,920,260.00 25,526,114.10 25,626,114.10 949.59 453,798,110.29 453,798,110.29 利润总额 -40,275,012.23 55,516,229.31 44,045,234.72 -172.55 -237,878,745.61 -241,767,079.81 归属于上市公司股东的净利润 -57,292,935.79 34,251,333.72 26,839,546.12 -267.27 -247,007,836.81 -250,896,171.01 归属于上市公司股东的扣除非经 -40,757,958.02 -270,179.54 -25,922,371.06 -14,985.51 -69,211,779.41 -69,211,779.41 常性损益的净利润 基本每股收益 -0.0989 0.0591 0.0463 -267.34 -0.51 -0.52 稀释每股收益 -0.0989 0.0591 0.0463 -267.34 -0.51 -0.52 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.0704 -0.0005 -0.0448 -13,980.00 -0.14 -0.14 收益 全面摊薄净资产收益率(%) -18.45 9.31 6.93 减少 27.76 个百分点 -68.47 -70.31 加权平均净资产收益率(%) -16.89 9.76 7.25 减少 26.65 个百分点 -51.40 -52.12 扣除非经常性损益后全面摊薄净 -13.12 -0.07 -6.69 减少 13.05 个百分点 -19.18 -19.40 资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权平均 -12.01 -0.08 -7.00 减少 11.93 个百分点 -14.40 -14.57 净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 -61,385,626.14 -12,635,240.67 -12,608,266.87 -385.83 95,223,536.40 95,223,536.40 每股经营活动产生的现金流量净 -0.1060 -0.0218 -0.0218 -386.24 0.20 0.20 额 2006 年末 本年末比上年末增 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 494,476,214.65 475,559,142.38 514,823,619.55 3.98 613,520,220.69 609,631,886.49 所有者权益（或股东权益） 310,603,011.84 367,895,947.63 387,231,795.41 -15.57 360,736,118.83 356,847,784.63 归属于上市公司股东的每股净资 0.54 0.64 0.67 -15.63 0.74 0.74 产 注：为了编制比较报表，本公司按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第1号-非经常性损益》（2007年修订）的要求对2006年非经常性损益进行了重新编制，主 5 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 要调整项目为以前年度已经计提各项减值准备的转回，按照新的披露原则不再作为非经常 性损益项目披露。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 30,056 前十名股东持股情况 持股 报告 持有有限售 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 条件股份 份数量 (%) 增减 数量 中国房地产开发集团公司 国有法人 24.93 144,387,013 0 144,387,013 冻结 144,387,013 境内非国有 天津中维商贸有限公司 18.42 106,667,219 0 106,667,219 质押 106,667,219 法人 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 未知 0.99 5,746,000 0 5,746,000 未知 巨化集团公司 未知 0.80 4,657,074 0 0 未知 海南大宏物业投资公司 未知 0.79 4,572,990 0 0 未知 田梅 境内自然人 0.79 4,563,000 0 4,563,000 未知 巨化集团公司设备材料公司 未知 0.54 3,146,507 0 0 未知 6 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 广州市宇华商业配送有限公司 未知 0.50 2,873,000 0 2,873,000 未知 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 未知 0.44 2,568,800 0 2,568,800 未知 上海华山健康管理有限公司 未知 0.43 2,504,093 0 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 巨化集团公司 4,657,074 人民币普通股 海南大宏物业投资公司 4,572,990 人民币普通股 巨化集团公司设备材料公司 3,146,507 人民币普通股 上海华山健康管理有限公司 2,504,093 人民币普通股 南京维世景投资管理咨询有限公司 1,899,500 人民币普通股 耿道洪 1,470,751 人民币普通股 南京泰达投资管理咨询有限公司 1,000,000 人民币普通股 罗小曼 935,600 人民币普通股 陈德贵 786,698 人民币普通股 缪甦 731,313 人民币普通股 未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。未知 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述前十名无限售条件的股东与前十名股东之间是否存在关联 关系或一致行动人的情况。 1、因中国对外经济贸易信托投资有限公司诉中国房地产开发集团公司欠款纠纷一案， 北京市西城区人民法院继续冻结了中国房地产开发集团公司持有的本公司 72,193,507 股 限售流通股（其中轮候冻结 56,613,507 股），冻结期限自 2007 年 2 月 9 日至 2007 年 8 月 8 日； 2、因中国建行北京前门支行诉中国房地产开发集团公司一案，北京市第二中级人民 法院轮候冻结了中国房地产开发集团公司持有的本公司 144,387,013 股限售流通股，冻结 期限自 2007 年 10 月 12 日到 2008 年 10 月 11 日； 3、因北京市大成房地产开发总公司诉中国房地产开发集团公司执行一案，北京市第 一中级人民法院依法轮候冻结了中国房地产开发集团持有的本公司 144,387,013 股限售流 通股，冻结期限自 2007 年 12 月 5 日至 2008 年 12 月 4 日； 4、因深圳发展银行上海徐汇支行诉中国房地产开发集团公司等一案，上海市第一中 级人民法院依法轮候冻结了中国房地产开发集团公司持有的本公司 144,387,013 股限售流 通股，冻结期限自 2007 年 12 月 18 日至 2008 年 6 月 17 日； 5、因招商银行股份有限公司深圳罗湖支行与中房集团南方置业有限公司、中国房地 产开发集团公司借款纠纷一案，广东省汕尾市城区人民法院继续冻结了中国房地产开发集 团公司持有的本公司 128,807,013 股限售流通股（其中 72,193,506 已质押），冻结期限自 2007 年 12 月 27 日至 2008 年 6 月 26 日； 6、兰州铁路公安局依法冻结了中国房地产开发集团公司持有的本公司 15,580,000 股 限售流通股，冻结期限自 2008 年 4 月 14 日至 2010 年 4 月 14 日；轮候冻结了中国房地产 开发集团公司持有的本公司 128,807,013 股限售流通股，冻结期限为两年，自转为正式冻 结之日起计算； 7 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 7、天津中维商贸有限公司于 2008 年 1 月 11 日将所持有的本公司 106,667,219 股限售 流通股质押给交通银行股份有限公司天津分行，质押登记日为 2008 年 1 月 11 日。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件 号 可上市交 数量 市交易股 易时间 份数量 获得流通权 60 个月内不 1 中国房地产开发集团公司 144,387,013 2012-1-5 上市交易；在承诺的禁售 期满后，通过交易所出售 2 的价格不低于 7 元/股 天津中维商贸有限公司 106,667,219 2012-1-5 3 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 5,746,000 2008-1-5 5,746,000 4 田梅 4,563,000 2008-1-5 4,563,000 5 广州市宇华商业配送有限公司 2,873,000 2008-1-5 2,873,000 6 九台市卡伦长铃丰鑫实业有限公司 2,568,800 2008-1-5 2,568,800 7 深圳市源利商贸有限责任公司 1,690,000 2008-1-5 1,690,000 8 中国人民保险公司长春市分公司 1,149,200 2008-1-5 1,149,200 9 无锡市宏裕百货商店 1,098,500 2008-1-5 1,098,500 10 焦作市摩长车贸易有限责任公司 861,900 2008-1-5 861,900 11 苏州市机电设备有限责任公司 861,900 2008-1-5 861,900 12 长春市富达门窗制造厂 861,900 2008-1-5 861,900 13 珠海市大进贸易发展有限公司 861,900 2008-1-5 861,900 14 天津市正泰实业总公司 861,900 2008-1-5 861,900 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国房地产开发集团公司 法人代表：甄少华 注册资本：138,086.50 万元 成立日期：1981 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：许可经营项目：无。一般经营项目：国内外房地产综合开 发（含土地开发）与经营；城市基础设施建设、民用与工业建筑（含高层建筑）总承包， 建筑装修；进出口业务；黑色金属（含钢材）、非金属矿产品、木材、水泥、建筑材料、 橡胶、化工原料及产品、机械设备、电子产品、仪器仪表、纸张、轻工产品、针纺产品、 服装、五金交电、家用电器、家具、工艺美术的销售、仓储；汽车的销售；计算机软硬件 及工程建设新技术、新工艺的开发、应用、推广；与以上业务相关的各类咨询、服务。 8 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：人民币万元 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 计算机、网络及外国设备生产、销售； 日用百货、五金交电、办公用品、建 天津中维商贸有限公司 邹强 1,000 1997-9-15 筑装饰材料批发兼零售。国家有专营、 专项规定的按专营专项规定办理。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 被授 是否在股 年 年 持有 股 报告期内 予的 东单位或 初 末 本公 份 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 限制 其他关联 姓名 职务 持 持 司的 增 取的报酬 别 龄 日期 日期 性股 单位领取 股 股 股票 减 总额(万 票数 报酬、津 数 数 期权 数 元)(税前) 量 贴 董事长 2007-4-23 2008-6-27 岳慧欣 男 52 0 0 0 0 0 22.2 否 董事 2006-9-5 2008-6-27 薛四敏 董事 男 41 2006-9-5 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 是 孙卫东 董事 男 39 2006-10-31 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 是 栾仁和 董事 男 54 2007-5-15 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 是 9 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 董事 男 2006-9-5 2008-6-27 杨松柏 38 0 0 0 0 0 35.5 否 总经理 2007-4-23 2008-6-27 董事 2006-9-5 2008-6-27 邓 鲁 男 53 0 0 0 0 0 25.7 否 副总经理 2006-12-4 2008-6-27 刘俊彦 独立董事 男 42 2005-6-28 2008-6-27 0 0 0 0 0 6.0 否 冯兆一 独立董事 男 54 2006-10-12 2008-6-27 0 0 0 0 0 6.0 否 陈志强 独立董事 男 50 2006-10-31 2008-6-27 0 0 0 0 0 6.0 否 张 利 监事长 男 42 2005-6-28 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 否 胡 牧 监事 男 41 2005-6-28 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 否 唐俊环 监事 女 43 2006-10-12 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 是 张爱乾 监事 女 41 2005-6-28 2008-6-27 0 0 0 0 0 0 否 王雷淏 监事 男 30 2006-9-22 2008-6-27 0 0 0 0 0 13.2 否 财务总监 2007-5-30 2008-6-27 肖 冰 女 37 0 0 0 0 0 12.1 否 副总经理 2007-11-13 2008-6-27 邵家强 副总经理 男 53 2006-12-4 2008-6-27 0 0 0 0 0 25.2 否 柴 勇 副总经理 男 40 2007-7-28 2008-6-27 0 0 0 0 0 7.3 否 董事会秘书 2006-8-16 2008-6-27 桂红植 男 37 0 0 0 0 0 27.3 否 副总经理 2007-11-13 2008-6-27 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 186.5 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)岳慧欣，历任中房资产经营公司（后更名为中房投资管理公司）党委副书记、书 记兼副总经理；中国房地产开发集团公司法律事务部部长；现任中房置业股份有限公司董 事长； (2)薛四敏，历任建设部沈阳煤气热力研究设计院财务处副处长、处长、副院长；现 任中国房地产开发集团公司财务部部长； (3)孙卫东，历任中国房地产开发集团公司企划部副部长、总经理办公室副主任、办 公厅副主任；现任中国房地产开发集团公司企业发展部部长； (4)栾仁和，历任中国房地产开发集团公司房地产开发部副部长；华通置业有限公司 副总经理；现任华通置业有限公司总经理； (5)杨松柏，历任新疆亚博房地产开发公司总经理；中房置业股份有限公司副总经理； 中房置业股份有限公司董事、副总经理；现任中房置业股份有限公司董事、总经理； (6)邓鲁，历任中哈一汽销售公司总经理；新疆亚博房地产开发公司营销副总经理； 中房置业股份有限公司总经理助理；现任中房置业股份有限公司董事、副总经理； (7)刘俊彦，历任并现任中国人民大学商学院会计系教研室主任； (8)冯兆一，历任并现任天津泰达投资控股有限公司副总经理； (9)陈志强，历任青岛智能企业管理研究所所长；青岛大学特约研究员；现任北京华 新世纪企业管理研究院特约高级顾问、新加坡（北京）中圣国脉管理咨询公司高级顾问； 10 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (10)张利，历任北京证券有限责任公司稽核部总经理；中房置业股份有限公司副总经 理；中国房地产开发集团公司财务部负责人、总经理助理；中汽财务有限责任公司总经理； 现任中国信达资产管理公司资产管理部副总经理； (12)胡牧，历任武汉证券有限公司经纪业务总部总经理；现任武汉市云峰科技发展有 限公司总经理； (13)唐俊环，历任中国房地产开发集团公司财务部副部长、审计部负责人；现任中国 房地产开发集团公司审计部部长； (14)张爱乾，历任并现任中房长远房地产开发有限责任公司财务部副经理； (15)王雷淏，历任中国房地产开发集团公司总经理办公室机要秘书；中房置业股份有 限公司综合办公室工作人员；现任中房置业股份有限公司综合办公室副主任； (16)肖冰，历任中国房地产开发集团公司财务部业务经理、副经理；现任中房置业股 份有限公司副总经理、财务总监； (17)邵家强，历任江苏苏宁电器集团连锁管理中心总经理；浙江高邦集团副总裁；江 苏润祥置业有限公司副总裁；江苏恒润实业有限公司董事长；扬州国际珠宝城有限公司副 总裁；现任中房置业股份有限公司副总经理； (18)柴勇，历任中国房地产开发集团公司总经理办公室副主任；中国住房投资建设公 司副总经理；天津乾成置业有限公司董事、总经理；现任中房置业股份有限公司副总经理； (19)桂红植，历任中房置业股份有限公司证券部副经理、证券事务代表、证券部经理； 现任中房置业股份有限公司副总经理、董事会秘书、证券部经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 薛四敏 中国房地产开发集团公司 财务部部长 是 孙卫东 中国房地产开发集团公司 企业发展部部长 是 唐俊环 中国房地产开发集团公司 审计部部长 是 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 栾仁和 华通置业有限公司 总经理 是 刘俊彦 中国人民大学商学院会计系 教研室主任 是 冯兆一 天津泰达投资控股有限公司 副总经理 是 陈志强 新加坡(北京)中圣国脉管理咨询公司 高级顾问 是 张 利 中国信达资产管理公司 资产管理部副总经理 是 胡 牧 武汉市云峰科技发展有限公司 总经理 是 11 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事无津贴；独立董事津贴 由股东大会决定；高级管理人员报酬由董事会决定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 薛四敏 是 孙卫东 是 栾仁和 是 刘俊彦 否 冯兆一 否 陈志强 否 张 利 否 胡 牧 否 唐俊环 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张 涛 董事长、总经理 工作变动 1、经第五届董事会十七次会议审议通过，聘任杨松柏先生为公司总经理； 2、经第五届董事会十九次会议审议通过，聘任肖冰女士为公司财务总监； 3、经第五届董事会二十次会议审议通过，聘任柴勇先生为公司副总经理； 4、经第五届董事会二十三次会议审议通过，聘任肖冰女士为公司副总经理； 5、经第五届董事会二十三次会议审议通过，聘任桂红植先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 76 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 10 财务人员 18 行政人员 41 销售人员 7 12 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 4 本科 33 大专及以下 39 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等监管部门的要求，不断 完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司按照监管部门的 要求，结合公司实际情况，修订了相关内控制度，为公司发展提供了制度保障。 1、关于公司股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召 开股东大会，按规定提前公告关于召开股东大会的通知以及提前在上交所网站披露股东大 会的会议资料，聘请常年法律顾问对股东大会的合法性和有效性出具法律意见书，确保全 体股东能够充分行使自己的权利； 2、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序推荐和选举董事，公司董事诚 信、勤勉、切实履行职责，强化了对重大事项的决策职能。公司三名独立董事在决策过程 中对公司风险管理、关联交易等一系列重要事项发表了有益的建议； 3、关于监事与监事会：公司监事能认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精 神对公司财务、公司董事、高管人员履行职责的合法、合规性进行监督； 4、关于相关信息披露：公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会获得信息。 报告期内，公司认真贯彻落实中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）的通知要求以及北京监管局和上 海证券交易所关于上市公司治理专项活动的具体部署和要求，于2007年4月开始积极开展 了公司治理专项活动，认真做好治理情况的自查、评议和整改工作，取得了积极效果。 在自查阶段，公司对照公司治理有关规定及自查事项，在公司内部开展了全面的自查 工作，认真查找问题，明确整改方向，形成了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》， 经公司第五届董事会十九次会议审议通过披露，并接受公众评仪。 在落实整改阶段，公司根据自查中发现的问题，制订了相应的整改措施，明确责任人 落实整改： 1、 修订及制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《募集资金 使用管理办法》、《控股子公司管理办法》、《内部审计制度》等14个内部控制制度； 2、 调整和完善公司组织机构设置，设立了审计部、法律事务部和投资管理部，建立 13 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 了包括薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、审计委员会的董事会专门委员会； 3、 聘请公司财务总监，弥补财务总监空缺带来的财务方面规范运作可能存在的风 险； 4、 多种方式加强与投资者的沟通，公司进行了网站的建设，并在网站中开辟投资者 关系专栏、互动社区等栏目加强与投资者的沟通，增强公司的透明度； 5、 进一步加强剩余募集资金的使用管理，严格按照公司募集资金使用管理办法执 行。公司97年配股剩余募集资金4,123万元已履行相应程序暂时补充流动资金。 2007 年 10 月，北京证监局对公司治理专项活动进行了现场检查。11 月底，公司收到 北京证监局出具的《关于对中房置业股份有限公司公司治理整改情况的评价意见》（京证 公司发[2007]292 号）。公司根据北京证监局的意见进行整改、提高，形成了《中房置业 股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，经第五届董事会二十四次会议审议通 过。其中，针对公司董事会各专门委员会未正式开展工作的问题，公司董事会各委员会已 在后续的工作中按照各自的职责展开了工作，对需要各委员会审议的事项都召开会议进行 了审议并形成了会议决议，董事会将进一步增强各委员会的工作力度，完善职责，为其履 行职责提供便利条件，充分发挥其作用，为董事会提供更好的决策服务；针对公司《总经 理工作细则》中未明确对总经理的授权权限的问题，董事会专门签署了对总经理的授权权 限，此授权书作为总经理工作细则的附件单独成文，根据公司经营情况每年制定一次；针 对公司前任董事长已不在上市公司任职，但仍在上市公司下属子公司兼任董事的问题，公 司已完成前任董事长在子公司兼任董事的工商变更手续，保证了上市公司的独立性；针对 公司设立审计部门，未正式开展内部审计工作的问题，公司审计部 2007 年对下属子公司 进行了一次财税大检查，对发现的问题提出了审计意见，并要求各子公司限期整改。公司 还将进一步加强内部审计工作，充分发挥内审工作在公司管理中的作用。 上市公司治理是企业良好发展的基础和保障，公司将不断完善公司治理，切实提高股 东大会、董事会及监事会运作规范程度，建立健全公司内控制度及内部管理制度，增强公 司经营的独立性，改善日常运作的规范程序，提高公司透明度，以得到投资者和社会公众 对公司治理水平的广泛认同。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘俊彦 8 8 0 0 冯兆一 8 8 0 0 陈志强 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 14 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有完整的营销体系和独立自主的经营能力，在业务上完全独立 于控股股东； 2、人员方面：公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理制度，设立了独立的 职能部门和业务机构，公司高管均在公司领取报酬，且未在股东单位兼职； 3、资产方面：公司产权清晰，拥有独立完整的采购、运营系统； 4、机构方面：公司按照公司章程构建了适合公司发展的较健全的组织机构； 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门、完善的会计核算体系及财务管理制度，财 务人员岗位明确。依法开设了独立的银行帐户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司十分重视对高管人员的绩效考评。公司建立了较为完善的绩效考评的激励机制， 2007 年公司制订了《薪酬管理办法》及《高管人员薪酬标准》，并进一步了完善了绩效 考评程序，将公司业绩与高管绩效紧密联系，按年初制订的目标给予奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了较为完善的内部控制制度，2007 年结合中国证监会《关于开展加强上市 公司治理专项活动有关事项的通知》，制订和修订了公司相关制度。财务管理控制方面， 根据公司实际情况修订了相关财务管理制度，切实加强了公司的财务管理和制度管理，弥 补了制度上的欠缺，有效地控制了部分不合理的费用支出，提高了员工的成本意识。在信 息披露管理方面，修订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度，在 子公司设立了证券事务专员，加强对各控股公司的重大事项、信息披露方面的管理。公司 逐步建立起风险控制防范体系，制订了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《控股子公司管理办法》、《内部审计制度》，公司本部重新进行了部门设置，进一步明 确了各部门的职责，从投资管理、信息披露、法律、审计等方面加强对控股子公司的风险 控制管理。 公司现行的内部控制制度已基本建立健全，但随着公司管理和发展的需要，随着国家 相关法律法规的进一步调整，公司的内控制度和内控机制将进一步健全和完善，并且进一 步强化制度的执行力度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见情况 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 15 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1)报告期内总体经营情况 2007 年是公司经历了股权分置改革后的第一年，经过 2006 年的努力，公司的股权关 系得以理顺，为公司的长远发展打下了基础。同时公司进一步明确了发展思路，公司的发 展前景更加明朗。但是，长期困扰公司发展的项目储备问题、历史遗留问题等仍然没有得 到彻底的解决；同时，2007 年也是国家对房地产开发宏观调控加剧的一年，土地增值税 的汇算清缴、银行银根紧缩、购房首付比例提高等政策都使房地产开发企业面临的环境更 加不利。 2007 年，公司实现营业收入 26,792 万元，同比增长 950%；营业利润-1,273 万元，同 比减少 1,554%；归属于母公司所有者的净利润-5,729 万元，同比减少 267%。造成营业收 入大幅增加的原因为本年度收购天津乾成置业有限公司 60%的股权，从而直接间接持有 其 100%股权。2007 年度乾成公司大部分商品房售出并结转收入、成本，同时由于本公司 未结诉讼计提了大额或有负债导致营业外支出大幅增加，最终导致净利润大幅减少。 (2)报告期资产构成同比发生重大变动说明 单位：人民币万元 2007 年期末数 2007 年期初数 项目 占总资产 占总资产 占总资产比例的增减 变化原 因 金额 金额 比例(%) 比例(%) 货币资金 11,544.79 23.35 5,511.88 11.59 增加 11.76 个百分点 注1 长期股权投资 1,367.91 2.77 10,834.11 22.78 减少 20.01 个百分点 注2 一年内到期的非 7,000.00 14.16 0 0 增加 14.16 个百分点 注3 流动负债 预计负债 3,009.63 6.09 0 0 增加 6.09 个百分点 注4 注 1：货币资金增加原因为本年新纳入合并范围的天津乾成置业有限公司出售商品房 收到的房款； 注 2：长期股权投资减少原因为转让了上海恒诚企业管理有限公司 90%的股权； 16 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 注 3：一年内到期的非流动负债增加原因为本年新纳入合并范围的天津乾成置业有限 公司的将于 2008 年 5 月 30 日到期的银行贷款 5,000 万元以及将于 2008 年 6 月 23 日到期 的银行贷款 2,000 万元为抵押贷款，至报告期末，此两项贷款已解除抵押； 注 4：预计负债增加原因为长铃集团有限公司诉本公司延迟履行过户手续，要求本公 司承担资产发生减损的违约责任一案，一审法院做出判决，判讼本公司赔偿原告 2,990 万 元及相关诉讼费。本公司已向上级法院提起上诉（案件详情详见重大诉讼仲裁事项）。本 公司根据一审法院判决内容，对该事项计提了预计负债。 (3)报告期内采用公允价值计量属性的主要报表项目 A、交易性金融资产 报告期内公司对于嘉实债券基金投资采用公允价值计量，期末市值按照年末基金净值 计量。 B、企业合并中涉及的公允价值计量 报告期内公司对非同一控制下的企业合并的子公司在购买日采用公允价值对其帐面 值进行计量，并在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债金额。购买日公允价值的取得以评估价格为参考依据。 其中： 本公司收购子公司徐州天嘉 78%股权的股权收购日为 2006 年 10 月 31 日，中商资产 评估公司出具的评估报告以 2006 年 8 月 31 日为评估基准日，净资产评估增值额主要为存 货-开发成本的评估增值额。参考评估价格，综合考虑后确定收购日存货（即开发成本） 公允价值与帐面价值的差额为 148,042,146.23 元，在购买日合并报表中调整了徐州天嘉的 公允价值报表中的存货价值。 本公司收购子公司天津乾成 60%股权的股权收购日为 2007 年 8 月 31 日，北京中威华 德诚资产评估有限公司出具的评估报告以 2007 年 5 月 31 日为评估基准日，净资产增值额 主要为存货-开发成本的评估增值额。参考评估价格，综合考虑后确定收购日存货（即开 发成本）公允价值与账面价值的差额为 36,727,633.26 元，在收购日合并报表中调整了天 津乾成的公允价值报表中的存货价值。 天津乾成的公允价值报表中营业成本的结转按已售房屋公允价值计量的存货（开发成 本）结转。 (4)报告期现金流构成情况、同比发生重大变动情况及与报告期净利润发生重大差异 的说明 单位：人民币万元 项目 本报告期 上一报告期 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -6,138.56 -1,263.52 注1 投资活动产生的现金流量净额 12,342.83 -3,025.79 注2 筹资活动产生的现金流量净额 -171.36 -3,082.01 注3 17 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：经营活动产生的现金流量净额减少是由于报告期内增加了对其他单位的往来支 出所致； 注 2：投资活动产生的现金流量净额增加是由于报告期内收到转让上海恒诚企业管理 有限公司股权转让款及新并入天津乾成置业有限公司货币资金期初数所致； 注 3：筹资活动产生的现金流量净额增加是由于本报告期无新增银行借款，也无到期 应付银行借款现金流所致。 (5)主要控股及参股公司的经营情况说明 单位：人民币万元 投资 资产 公司名称 注册资本 业务性质 净利润 比例 规模 北京中房长远房地产开发有限责任公司 5,000 80% 房地产开发、销售 18,298 942 中房集团华北城市建设投资有限公司 3,600 80% 房地产开发、销售 7,292 -163 销售摩托车、五金机机械、 中房上海房地产营销有限公司 5,000 90% 1,073 -208 园林等 徐州天嘉房地产开发有限公司 2,210 78% 商品住房开发、销售 6,304 -928 天津乾成置业有限公司 1,000 60% 商品住房开发、销售 11,629 2,273 注：天津乾成置业有限公司自 2007 年 9 月 1 日起纳入合并报表范围。 2、对公司未来发展的展望 (1)房地产行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 房地产行业与宏观经济发展密切相关，国家宏观经济形势的持续、快速、健康发展将 成为房地产行业持续发展的动力，人民币将进入全面升值时期，城市化进程继续加快，房 地产市场的供需矛盾依然存在，房地产行业发展长期向好。同时房地产市场竞争加剧，整 合速度加快，行业集中度提高，市场资源进一步向优势企业集中，与这些企业相比，公司 资产规模偏小，在投资经验、管理方式、融资能力、市场营销方面存在一定的差距，制约 了公司的发展。 (2)未来发展机遇和挑战 随着国家一系列针对房地产行业调控政策的出台以及国内房地产法律体系的逐步健 全，房地产行业无序、混乱的竞争状况会逐渐改变，房地产开发企业将向规模化、集团化 和品牌化方向发展。公司将借此机遇，在新的宏观调控政策及市场环境下，加强土地储备 能力及市场运作能力，保证公司持续健康的发展。 18 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)新年度主要经营计划 公司将继续贯彻公司发展战略，继续跟进徐州中枢步行街项目的进度，同时立足现有 条件，在项目上积极寻找突破口，摆脱目前项目跟不上的被动局面，使公司房地产业务能 持续、稳定的发展。 (4)公司面临的风险因素及应对措施 A、政策和宏观调控风险。2008 年国家对房地产市场的宏观调控还将继续趋紧，严控 土地使用，加强对房地产信贷的管理，房地产开发企业的资本实力、资金实力和开发能力 将面临严峻考验。 B、市场风险。房地产项目具有开发周期长、涉及环节多的行业特征，可能导致成本 上升等风险，影响公司的盈利预期。 C、财务风险。房地产项目所需资金量较大，在银行多次提高贷款利率的情况下，会 增加公司的财务费用，增大公司的开发成本。 针对上述风险，公司将继续通过各种渠道加大土地储备，加强经营管理，加大成本控 制力度，同时加强公司综合治理水平，实施全面预算管理，以有限的资金发挥最大的效益。 (二)公司主营业务及其经营情况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币元 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 产品 率(%) 增减(%) 减(%) 减(%) 分行业 房地产行业 257,184,981.35 208,804,058.59 18.81 1,063.66 1,587.97 减少 25.22 个百分点 分产品 商品房销售 257,184,981.35 208,804,058.59 18.81 1,063.66 1,587.97 减少 25.22 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 天津地区 257,184,981.35 1,063.66 2007 年度前五名客户销售的收入总额为 55,101,700.00 元，占公司 2007 年度营业收入 的 21.42%。 (三)公司投资情况 19 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司投资额为 5,846.11 万元，比上年减少 11,486.54 万元，减少的比例为 66.27%。 1、募集资金使用情况 公司于 1997 年通过配股募集资金 19,030.4 万元，已累计使用 14,907.4 万元，其中本 年度使用 0 万元，尚未使用 4,123 万元。尚未使用募集资金用于补充流动资金。 2、承诺项目使用情况 单位：人民币万元 产生 是否符 是否符 拟投入 是否变更 实际投入 预计 承诺项目名称 收益 合计划 合预计 金额 项目 金额 收益 情况 进度 收益 50 万辆整车项目 6,104.7 否 2,611.2 否 否 华铃配套件项目 8,034.0 否 8,034.0 是 是 摩托车配套件技改项目 1,221.7 否 1,000.0 否 否 22 万台摩托车发动机项目 2,291.4 是 0 否 否 28 万台摩托车发动机项目 8,889.3 是 0 否 否 合 计 26,541.1 / 11,645.2 / / (1)50 万辆整车项目 项目拟投入 6,104.7 万元，实际投入 2,611.2 万元。前次募集资金承诺投资 6,104.7 万 元，实际投资 2,611.2 万元，未投的余额是为完善该项目所追加的投资，因摩托车市场的 变化和东南亚金融风波的影响，合资双方决定在不影响项目效果的情况下停止追加投资。 (2)华铃配套件项目 项目拟投入 8,034 万元，实际投入 8,034 万元 。 (3)摩托车配套件技改项目 项目拟投入 1,221.7 万元，实际投入 1,000.0 万元。该项目承诺投资 1,221.7 万元，实 际投资 1,000 万元补充流动资金，已基本形成了与 50 万辆整车配套的生产能力。 (4)22 万台摩托车发动机项目 项目拟投入 2,291.4 万元，实际投入 0 万元。公司原计划投资的年产 22 万台摩托车发 动机合资项目，前次募集资金承诺投资 2,291.4 万元，未实施。主要因公司调整投资结构 及产品结构，于 1998 年 11 月将长春长铃发动机有限公司 51％股权转让给本公司的控股 股东长铃集团有限公司，转让后本公司不再持有该公司股权，故此投资不再进行。 (5)28 万台摩托车发动机项目 项目拟投入 8,889.3 万元，实际投入 0 万元。该项目承诺投资 8,889.3 万元，未实施。 该项目与年产 22 万台摩托车发动机项目都是为公司年产 50 万辆摩托车配套的项目，由于 20 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 近几年摩托车市场的变化，行业竞争十分激烈，至使公司 50 万辆摩托车的生产能力不能 正常发挥，在这种情况下，再进行 28 万台摩托车发动机项目的投资已属无效益投资。为 此合资双方根据市场情况决定暂不进行投资，切实保护投资者的利益。 3、资金变更项目情况 单位：人民币万元 变更后项 是否符 是否符 实际投 预计 产生收 变更后的项目名称 对应原承诺项目名称 目拟投入 合计划 合预计 入金额 收益 益情况 金额 进度 收益 增资华铃配套件项目 22 万台摩托车发动机项目 2,331 2,331 是 是 成立北京中企联合信息网络技术有限公司 剩余募集资金 765 765 是 是 汽车配套件冲压中心技改项目 剩余募集资金 4,300 177 否 否 合 计 / 7,396 3,273 / / (1)增资华铃配套件项目 公司变更原计划投资项目 22 万台摩托车发动机项目，变更后新项目拟投入 2,331 万 元，实际投入 2,331 万元，完成。 (2)成立北京中企联合信息网络技术有限公司 公司变更原计划投资项目剩余募集资金，变更后新项目拟投入 765 万元，实际投入 765 万元，完成。 (3)汽车配套件冲压中心技改项目 公司变更原计划投资项目剩余募集资金，变更后新项目拟投入 4,300 万元，实际投入 177 万元，变更。本公司 2000 年 4 月 7 日召开的三届五次董事会通过了将 97 年配股剩余 4,300 万元资金变更为投资于汽车配套件冲压中心技改项目，投资总额 4,300 万元。该项 目实际已投资 177 万元，尚剩余 4,123 万元。考虑到汽车零部件行业竞争异常激烈，尤其 是加入 WTO 后，随着国外资本的涌入，我国汽车零部件业将进入整合调整阶段，势必加 大新的投资风险，所以 2002 年 1 月经公司三届十五次董事会决议，并经 2002 年 3 月 1 日 2002 年第一次临时股东大会审议通过了暂停 4,300 万投资的议案。 4、非募集资金项目情况 (1)公司收购出资 1,950 万元天津乾成置业有限公司 60%股权，已办理工商变更手续； (2)控股子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司出资 3,896.11 万元收购徐州天 嘉房地产开发有限公司 22%股权，已办理工商变更手续。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策的变更 21 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计 准则第38号-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号） 和证监会2006年11月颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136号）有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，对比较报表进行 了追溯调整。各追溯调整事项对2007年1月1日、2006年1月1日股东权益变动情况影响如下： 股东权益项目 2007 年初累计影响数 2006 年初累计影响数 资本公积 1,363,826.86 4,908,291.52 盈余公积 1,034,464.02 - 未分配利润 -25,828,017.79 -31,507,374.47 归属于母公司权益合计 -23,429,726.91 -26,599,082.95 少数股东权益 32,717,744.90 83,582.19 股东权益合计 9,288,017.99 -26,515,500.76 具体调整情况如下： （1）长期股权投资差额 《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号）规定，企业在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采 用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的 部分，确认投资收益。据此，公司对子公司的长期股权投资进行了追溯调整，相应调减年 初股东权益24,274,280.23元，其中资本公积调增1,363,826.86元，盈余公积调增1,034,464.02 元，未分配利润调减26,672,571.11元，具体列示如下： 本公司于2002年10月至2003年11月期间，对北京中房长远房地产开发有限责任公司 （以下简称中房长远）进行股权收购，相关股权收购行为属于《企业会计准则》中规定的 同一控制下的企业合并。经历次股权收购，实际出资额超过收购日享有中房长远净资产份 额部分的累计金额为28,443,972.14元，根据原企业会计准则作为长期股权投资差额核算， 按剩余摊销年限摊销，截止至2006年12月31日累计摊销金额10,051,367.26元，未摊销金额 18,392,604.88元。根据《企业会计准则解释第1号》的规定，将此部分尚未摊销的长期股 权投资差额冲销并调减年初股东权益18,392,604.88元，且全部归属于母公司股东，其中盈 余公积调增284,439.73元，未分配利润调减18,677,044.61元。 本公司2003年1月收购中房集团华北城市建设投资有限公司(以下简称中房华北)80% 的股份，相关股权收购行为属于《企业会计准则》中规定的同一控制下的企业合并。实际 出资额超过收购日享有中房华北净资产份额部分金额为10,439,369.27元。2006年10月本公 司的子公司中房长远受让了中国房地产开发集团公司持有的中房集团华北城市建设投资 有 限 公 司 20% 的 股 份 ， 实 际 出 资 额 超 过 收 购 日 中 房 华 北 净 资 产 份 额 部 分 的 金 额 为 1,574,288.94元，根据原企业会计准则作为股权投资差额按剩余摊销年限摊销，截止至2006 年12月31日累计摊销 4,201,985.67元，未摊销7,811,672.54元。根据《企业会计准则解释第 1号》，将此部分尚未摊销的长期股权投资差额冲销并调减年初股东权益7,811,672.54元， 22 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 且全部归属于母公司股东，其中盈余公积调增104,393.69元，未分配利润调减7,916,066.23 元。 本公司2006年11月受让了天津中维商贸有限公司持有的徐州天嘉房地产开发有限公 司78%的股权，实际出资额超过收购日享有徐州天嘉房地产开发有限公司账面净资产份额 部分的金额为115,799,830.79元，根据原企业会计准则按剩余摊销年限摊销，截止至2006 年12月31日累计摊销 1,929,997.18元。根据《企业会计准则解释第1号》的规定，本公司取 得的子公司徐州天嘉房地产开发有限公司的股权属于非同一控制下的企业合并，对于已摊 销的长期股权投资差额进行了追溯调整，调增年初股东权益1,929,997.18元，且全部归属 于母公司股东，其中盈余公积调增192,999.72元，未分配利润调增1,736,997.46元。 母公司对子公司对长期股权投资改用成本法并追溯调整，原权益法下确认的投资收益 也相应进行追溯调整，并追溯调增盈余公积 452,630.87 元，调减未分配利润 452,630.87 元，对股东权益总额无影响。 母公司对子公司对长期股权投资改用成本法并追溯调整，原权益法下由于子公司资本 公积变化而相应确认的母公司资本公积也相应进行追溯调整，在报表合并时再进行模拟调 整。合计追溯调增资本公积 1,363,826.86 元，调减未分配利润 1,363,826.86 元，对股东权 益总额无影响。 （2）所得税费用 根据《企业会计准则第38号——首次执行会计准则》 第十二条的有关规定，本公司2007 年1月1日将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行 追溯调整，确认递延所得税资产账面价值为780,589.73 元，确认递延所得税负债104,632.81 元，并相应调增了2007年1月1日留存收益675,956.92元，其中归属于本公司部分527,484.19 元调增了年初未分配利润，归属于少数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。 具体调整列示如下： 子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司确认递延所得税资产 544,212.43 元， 确认递延所得税负债104,632.81元，相应调增了年初未分配利润439,579.62元，全部归属于 母公司股东。 子公司中房集团华北城市建设投资有限公司确认递延所得税资产 646,783.57元，相应 调增了年初未分配利润646,783.57元，全部归属于母公司股东。 子公司徐州天嘉房地产开发有限公司确认递延所得税资产674,876.03元，相应调增了 年初股东权益674,876.03元，其中归属于本公司股东部分526,403.30元调增了年初未分配利 润，归属于少数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。 对于在报表合并过程中由于抵消的内部往来坏账准备相对应的递延所得税资产 1,085,282.30元，相应调减了年初未分配利润1,085,282.30元，全部归属于母公司股东。 （3）交易性金融资产 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第十四条的规定，子公司北京 中房长远房地产开发有限责任公司2007年1月1日将短期投资划为交易性金融资产，并将其 23 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 账面价值与公允价值的差额317,069.13元，调增年初未分配利润317,069.13元，全部属于母 公司的股东权益。 （4）少数股东权益 根据《企业会计准则第38号－首次执行会计准则》、《企业会计准则33号－合并财务 报表》和《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号）的有关规定，现行会计制度下 单独列示的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项 目列示。公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益在新 准则下应计入股东权益。因此，本公司2007年1月1日将少数股东权益45,990,222.35元列示 于股东权益中。其中，由于会计政策变更的影响，本公司2007年1月1日与2006年报披露数 相比少数股东权益增加了32,717,744.90元。 A、由于取得子公司徐州天嘉房地产开发有限公司属于非同一控制下企业合并，故按 照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定采用公允价值下报表编制合并会计报表， 调增少数股东权益 32,569,272.17 元。 B、子公司徐州天嘉房地产开发有限公司确认递延所得税资产674,876.03元，其中归 属于少数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。 2、会计估计的变更 本公司无需披露的会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 （1）前期会计差错更正 本公司本期对发现的重大会计差错追溯调整上年报表数，各追溯调整事项对比较会计 报表影响如下： 单位：人民币元 内容 2006 年度 2006 年度以前 备注 影响净利润 -1,092,232.91 1,442,663.75 影响盈余公积 -2,918,481.95 -13,569,006.91 影响未分配利润 1,842,916.04 15,011,670.66 前期差错更正的主要事项如下： ①子公司中房集团华北城乡建设投资有限公司（以下简称华北公司）“其他应付款－印 研所”长期挂账 1,468,500 元。印研所属于科研事业单位，职工集资建住房时应享受减免“两 税一费”的国家税收优惠政策，故在 2003 年购房时得到价格优惠（华北公司拟通过享受此 项税收优惠弥补价格损失）。印研所就此事给税务部门打了报告，但税务部门一直未予明 确答复，华北公司实际并未享受到此项税收优惠。2007 年 1 月印研所为了办理房屋产权 证，给付华北公司 1,468,500 元，委托华北公司完税，因此该笔款项实为弥补以前年度价 格损失，应增加以前年度主营业务收入，因此调整增加年初未分配利润 1,468,500.00 元。 24 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 ②子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司 2006 年 12 月 31 日持有天津乾成置 业有限公司（以下简称天津乾成）40%股权，采用权益法核算该项长期股权投资。天津乾 成因会计差错更正对报表进行了追溯调整，北京中房长远房地产开发有限责任公司也根据 所占股份比例 对报表进行了 追溯调整，该事项调整减少本公司合并报表年初未分配利润 1,101,318.12 元。 ③本公司于2006年度对在报表合并过程中抵消的子公司计提的当年及以前年度盈余公 积进行了恢复计提，本年度不再恢复在合并过程中抵消的子公司计提的盈余公积并进行追 溯调整，调整减少2006年度盈余公积2,918,473.55 元，累计调整减少2007年年初盈余公积 16,487,480.46 元，相应调整增加年初未分配利润2,918,473.55元，累计调整增加2007年年 初未分配利润16,487,480.46元。 （2）报表合并范围的变更 合并范围变更对比较会计报表影响如下： 内容 2006 年度 影响净利润 4,264,281.29 影响盈余公积 434,178.12 影响未分配利润 3,292,603.17 影响少数股东权益 -8,300,303.75 ①本公司 2006 年 11 月 21 日与海南普华投资管理有限公司（以下简称海南普华）签署 了《股权转让协议》，将本公司持有上海中房恒诚企业管理有限公司（以下简称上海恒诚） 90%的股权全部转让给海南普华投资管理有限公司，转让价款为 10,092.44 万元。海南普 华于 2007 年支付了全部交易对价款，上海恒诚的工商变更手续于 2007 年 7 月完成，但在 产权交易合同中，明确了在交易过渡期（评估基准日至产权交割日的期间）标的企业（上 海恒诚）有关资产的损益均由受让方（海南普华公司）承担。由于该项股权交易在 2006 年报对外报出时尚未完成且当时无法预计该交易能否完成,因此在本公司 2006 年会计报表 合并范围中仍包含上海中房恒诚企业管理有限公司。由于该项股权交易目前已经完成，根 据交易合同的规定， 从 2006 年 11 月起上海恒诚的损益不再由本公司享有，因此上海恒 诚从 2006 年 11 月起产生的损益应不再纳入本公司报表合并范围。本公司针对本事项对 2006 年报表合并范围的影响，对 2006 年合并报表进行追溯调整。本事项导致 2006 年合 并报表净利润增加 4,341,781.29 元，相应调整增加 2007 年年初未分配利润 3,907,603.17 元，调整增加盈余公积 434,178.12 元。 ②由于上海恒诚不再纳入 2006 年 12 月 31 日会计报表合并范围，本公司与上海恒诚 之间的往来款项也不再进行合并抵消，相对应内部应收款项已计提的坏账准备 615,000 元也 不再进行合并抵消，调增减少 2006 年净利润 77,500 元，调整减少年初未分配利润 615,000 元。 25 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 ③由于持有子公司上海中房恒诚管理公司的股权已转让而追溯调整 2006 年 12 月 31 日报表合并范围，造成与 2006 年报披露数相比少数股东权益减少 8,300,303.75 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2007 年 4 月 4 日召开第五届董事会十六次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 6 日的中国证券报、上海证券报； (2)公司于 2007 年 4 月 23 日召开第五届董事会十七次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的中国证券报、上海证券报； (3)公司于 2007 年 4 月 27 日召开第五届董事会十八次会议，审议通过了 2007 年第一 季度报告； (4)公司于 2007 年 5 月 30 日召开第五届董事会十九次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的中国证券报、上海证券报； (5)公司于 2007 年 7 月 28 日召开第五届董事会二十次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 (6)公司于 2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会二十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的中国证券报、上海证券报； (7)公司于 2007 年 10 月 23 日召开第五届董事会二十二次会议，审议通过了 2007 年第 三季度报告； (8)公司于 2007 年 11 月 13 日召开第五届董事会二十三次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。公司董事会遵守《公司法》、《证券法》 等相关法律法规及公司章程的有关规定，认真履行职责，严格按照股东大会的授权进行决 策，逐项落实股东大会的决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会于 2007 年 7 月 28 日经第五届董事会二十次会议审议通过后设立， 确定了审计委员会委员，并通过了审计委员会工作细则。 审计委员会成立后的工作主要集中在 2007 年度审计工作。审计委员会参与了 2007 年度审计工作的全过程，年审会计师进场前与其沟通年度审计工作安排，审阅公司财务会 计报表，会计师进场后与其多次沟通审计工作情况及审计进度，就审计工作中出现的问题 进行协商，并对会计师事务所的审计报告初稿及最后定稿发表了书面意见，充分履行了审 计委员会的职责。 26 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 7 月 28 日经第五届董事会二十次会议审议通过后 设立，确定了薪酬与考核委员会委员，并通过了薪酬与考核委员会工作细则。 薪酬与考核委员会按照工作细则开展了相关工作。 公司目前尚未建立股权激励机制，薪酬与考核委员会将推动管理层不断完善内部激励 与约束机制，逐渐建立起规范的激励机制。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天职国际会计师事务所有限公司审计，2007 年度归属于母公司所有者的净利润为 -57,292,935.79 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 -316,553,056.83 元 ， 期 末 可 供 分 配 的 利 润 -373,845,992.62 元。 由于公司累计未分配利润为负数，本年度公司拟不进行利润分配，资本公积金不转增 股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会六次会议于 2007 年 4 月 4 日召开，审议通过了： (1)2006 年年度报告及摘要； (2)2006 年度监事会工作报告； (3)2006 年财务决算报告； (4)关于重大会计差错更正的议案； (5)关于 2006 年度资产减值准备转回的议案； (6)关于执行新会计准则后会计政策变更的议案。 2、第五届监事会七次会议于 2007 年 4 月 27 日召开，审议通过了 2007 年第一季度报 告。 3、第五届监事会八次会议于 2007 年 7 月 28 日召开，审议通过了： (1)将闲置募集资金补充流通资金的议案； (2)修订监事会议事规则。 4、第五届监事会九次会议于 2007 年 8 月 23 日召开，审议通过了 2007 年半年度报告。 27 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 5、第五届监事会十次会议于 2007 年 10 月 23 日召开，审议通过了 2007 年第三季度 报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司部分监事列席了董事会会议，对公司决策和运作情况进行了监督。监 事会认为，本年度公司各项决策合法，公司董事会及经营管理人员执行公司职务时没有违 反法律、法规、公司章程，没有损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的季度、半年度、 年度财务报告及其他文件。监事会认为，公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。天职国际会计师事务所有限公司为本公司年度财务报告出具的审计 意见是客观的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 经第五届董事会二十次会议及第五届监事会第八次会议审议，公司将前次配股的闲置 募集资金 4,123 万元补充流动资金，并已提交 2008 年第一次临时股东大会审议通过。监 事会认为，公司将闲置募资金补充流动资金，作为公司与主营业务相关的生产经营之用， 有利于提高公司资金的使用效率，公司变更募集资金的程序符合有关规定。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购天津乾明置业有限责任公司持有的天津乾成置业有限公司的 60% 股权；控股子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司收购李今博持有的徐州天嘉房地 产开发有限公司的 22%股权。监事会认为，收购资产的交易价格公平合理，未发现有内 募交易，也未发现损害部分股东的利益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司收购天津乾明置业有限责任公司持有的天津乾成置业有限公司的 60% 股权为关联交易。监事会认为，上述关联交易符合法律、法规的要求，以评估结果为依据 确定转让价格，符合市场原则，没有损害公司股东及公司利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 28 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司于 2006 年 12 月 19 日向吉林省高级人民法院提起诉讼，控告长铃集团有限 公司（原公司大股东长春长铃集团有限公司）偿还欠款 48,942,899.63 元及利息，或由被 告指定其下属相应能力公司承担上述债务。吉林省高级人民法院于 2006 年 12 月 20 日受 理了此案，本公司申请对长春长铃集团有限公司所有的价值相当于 48,942,899.63 元的资 产进行了查封、冻结。同时，吉林省高级人民法院冻结了本公司持有的北京中房长远房地 产开发有限责任公司 80%股权为以上诉讼保全措施提供担保。2007 年 7 月 16 日，吉林省 高级人民法院下达民事判决书（[2007]吉民二初字第 3 号），判决如下： （1） 被告长铃集团于本判决生效之日起十日内给付我公司人民币 2,501,107.68 元及 利息（利息从 2005 年 7 月 8 日起至给付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算）； （2）驳回我公司的其他诉讼请求。 如果长铃集团未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行期间 的债务利息。 案件受理费、财产保全费合计 499,959.00 元由我公司承担 90%即 449,963.10 元，长铃 集团负担 10%即 49,995.90 元。 我公司认为吉林省高级人民法院的上述判决认定事实不清，适用法律错误，于 2007 年 7 月 27 日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，请求： （1） 依法撤销吉林省高级人民法院上述判决； （2） 请求判令长铃集团按照 2005 年 7 月 8 日双方签定的《和解协议》及《和解协议 之补充合同》确定的债务履行方式，履行偿还欠款 48,942,899.63 元及利息的责任，或由 其指定其下属相应能力公司承担此债务的义务。 （3） 判令长铃集团承担一、二审全部诉讼费用。 相关公告于 2006 年 12 月 29 日、2007 年 8 月 6 日刊登在《上海证券报》、《中国证 券报》。 2、2007 年 4 月，公司原大股东长铃集团有限公司（原长春长铃集团有限公司）起诉 本公司未按约定向其过户附、配件公司和相关资产，致使附、配件分公司资产严重缩水， 要求本公司赔偿损失 2,990 万元。 2007 年 12 月，本公司收到长春经济技术开发区人民法院（2007）长经开民初字第 452 号民事判决书，判决： 中房置业股份有限公司于本判决生效后十日内赔偿长铃集团有限公司经济损失 2,990 万元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国诉讼法》 第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 191,300.00 元， 财产保全费 5,000.00 元，共计 196,300.00 元由本公司承担。 本公司认为长春经济技术开发区人民法院的判决认定事实错误、证据不足，适用法律 错误，向吉林省长春市中级人民法院提起了诉讼，要求： (1)依法撤销长春经济技术开发区人民法院（2007）长经开民初字第 452 号民事判决； 29 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)驳回长铃集团有限公司对本公司的诉讼请求； (3)依法判令长铃集团有限公司承担本案一审、二审诉讼费用。 公司将密切关注此案件的进展情况，并及时履行信息披露义务。 相关公告于 2007 年 4 月 27 日、2007 年 12 月 17 日刊登在《上海证券报》、《中国证 券报》。 3、2006 年 9 月 12 日高知亮起诉本公司控股子公司徐州天嘉房地产开发有限公司， 请求法院判令天嘉公司返还投资款 1,295 万元人民币并支付利息 349.65 万元，合计 1,644.65 万元，并请求天嘉公司承担诉讼费用。2007 年 11 月 8 日，徐州市中级人民法院 下达了（2006）徐民二初字第 0159 号民事判决书，判决驳回高知亮的诉讼请求，并承担 相关诉讼费。 徐州市中级人民法院认为，高知亮系天嘉公司实际股东，其因投入的 1,295 万元而 获得相应比例的股权，不再享有公司返还出资的权利。故对于高知亮要求天嘉公司返还该 出资款及利息的诉讼请求，徐州市中级人民法院不予支持， 因此驳回了高知亮的诉讼请求。 天嘉公司认为徐州市中级人民法院判决中将高知亮认定为天嘉公司股东，其投入的 1,295 万元为股东出资，缺乏事实和法律依据。实际上高知亮已于 2006 年 4 月 30 日将其 拥有的徐州天嘉公司股权和投资款一并转让给案外人，高知亮只应向该案外人主张权利， 不应再向天嘉公司主张出资权利。 据此，天嘉公司向江苏省高级人民法院提起了诉讼，要求对事实重新认定并依法改 判。 本公司将密切关注上述诉讼事项的进展情况，并按有关规定及时履行信息披露义务。 相关公告于 2007 年 11 月 26 日、2007 年 12 月 17 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》。 4、本公司于 2005 年 4 月 7 日向甘肃省高级人民法院提起诉讼，控告甘肃证券有限责 任公司（被告一）、甘肃证券有限责任公司兰州和政路证券营业部（被告二）及深圳市慧 真科技开发有限公司（第三人）对本公司的投资资金不但未尽谨慎保管义务，还未经本公 司同意随意处置本公司资产。甘肃省高级人民法院于 2005 年 4 月 13 日受理了此案。 2005 年 10 月 18 日本公司接到甘肃省高级人民法院（2005）甘民二初字第 20-2 号民 事裁定书，根据最高人民法院明传“关于对以甘肃证券有限责任公司及其所属证券营业部、 服务部和关联公司为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行的通知”的通知精 神，裁定本案中止诉讼。 目前此案件没有新的进展，此笔 137,659,400.00 元国债投资资金收回面临重大风险， 本公司敬请广大投资者注意投资风险。本公司将密切关注此诉讼事项的进展情况，并按有 关规定及时履行信息披露义务。 30 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 5、本公司于 2004 年 10 月 18 日向上海市高级人民法院提起诉讼，控告武汉证券有限 责任公司上海新港路营业部（被告一）、武汉证券有限责任公司（被告二）在未经本公司 授权的情况下，擅自处置本公司的财产（9,750 万元国债）。上海市高级人民法院将此案 转由上海市第二中级人民法院审理，上海市第二中级人民法院于 2004 年 10 月 26 日受理 了此案。 2005 年 9 月 8 日本公司接到上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民（商）初字 第 340 号民事裁定书。根据最高人民法院明传“关于对以武汉证券有限公司及其附属机构 为被告、第三人、协助执行人的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行的通知”的通 知精神，裁定本案中止诉讼。 目前此案件没有新的进展，此笔国债投资资金收回面临重大风险，本公司敬请广大投 资者注意投资风险。本公司将密切关注此诉讼事项的进展情况，并按有关规定及时履行信 息披露义务。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 (1)2007 年 7 月 26 日，本公司向公司其他关联人天津乾明置业有限责任公司购买其持 有的天津乾成置业有限公司 60%股权。经评估，乾成公司净资产的账面价值为-443.80 万 元，评估价值为 3,533.94 万元，60%股权对应的净资产为 2,120.36 万元，实际购买金额为 1,950 万元，本次收购价格的确定依据是以评估结果为基础。该事项已于 2007 年 7 月 31 日刊登在中国证券报、上海证券报上。此次收购可以改善公司的主营业务，提高公司的资 产质量和盈利能力，符合公司及公司全体股东的利益。已办理完相应过户手续。 (2)2007 年 11 月 8 日，本公司向李今博购买其持有的徐州天嘉房地产开发有限公司 22%股权。经评估，天嘉公司净资产的账面价值为 5,623.68 万元，评估价值为 20,800.50 万元，22%股权对应的净资产为 4,576.11 万元，实际购买金额为 3,896.11 万元，本次收购 价格的确定依据在评估结果的基础上下浮 680 万元。该事项已于 2007 年 11 月 14 日刊登 在中国证券报、上海证券报上。此次收购进一步增加了对子公司的控制力度，提高公司的 资产质量和主营业务能力。已办理完相应过户手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 31 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 关联债权债务往来 单位：人民币万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 长春长铃酒花制品有限责任公司 控股子公司 0 690.47 北京中企联合信息网络技术有限公司 控股子公司 -1.20 517.80 广瀚电子科技(苏州)有限公司 参股子公司 0 537.75 中房新技术公司 母公司的控股子公司 0 380.55 中房军安工程公司 母公司的控股子公司 0 85.00 中房物业管理有限公司 母公司的控股子公司 -5.98 0 天津中维商贸有限公司 参股股东 -126.06 0 长春摩托车发动机有限公司 其他关联人 471.70 长春长铃摩托车有限公司 其他关联人 1,848.26 长铃集团销售有限公司 其他关联人 440.92 长春长铃摩托车销售有限公司 其他关联人 1,110.45 长春长铃集团有限公司 其他关联人 600.17 889.46 合计 / 600.17 5,451.26 -133.24 1,521.10 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 报告期末，前大股东长春长铃集团有限公司股权转让时遗留下来的资金占用总额 4,760.79 万元。本年度发生额 600.17 万元为公司起诉长春长铃集团有限公司发生的诉讼 费、保全费等代垫相关费用的转入。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间 用上市公司资金的余额（万元） 清欠方式 （万元） （万元） (月份) 期初 期末 4,160.62 4,760.79 0 / / / 前大股东长春长铃集团及其附属企业股权转让时遗留下来 的资金占用总额为 17,439.82 万元。2006 年 1 月 23 日最高人民 法院终审判决由上海唯亚实业投资有限公司向本公司支付股权 转让款 9,439 万元及长铃集团购买附件、配件两分公司款 6,060 大股东及其附属企业非经营性占 万元，共计 15,499 万元。2006 年 8 月 3 日，吉林省高级人民法 用上市公司资金及清欠情况的具 院拍卖了上海唯亚持有的本公司 22％股权，拍卖总额 13,550 万 体说明 元。根据 2005 年 7 月 8 日本公司与长铃集团达成的《和解协议》， 上海唯亚 22％股权拍卖款扣除公司垫付的执行费、股权拍卖费 及其他相关费用，用于抵偿上述欠款。公司已对长春长铃集团有 限公司所欠余款提起诉讼。诉讼情况详见重大诉讼仲裁事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 32 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 股改承诺及履行情况： 大股东中国房地产开发集团公司及二股东天津中维商贸有限公司承诺：1、在法定承 诺禁售期（即所所持股票获得流通权后 12 个月）期满后，48 个月内不上市交易；2、在 上述承诺的禁售期满后，通过交易所出售的价格不低于 7 元/股。尚未达到履约时间。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 因公司第一大股东中国房地产开发集团公司作为“中住地产”的控股股东在重庆国际 实业投资有限公司股权分置改革方案（草案）及向特定对象发行股份购买资产报告书（草 案）中就避免同业竞争拟采取的措施中提到“在重庆实业重组完成后，中房集团将依法逐 33 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 步转让所持有的中房置业股份有限公司的股权，在重庆实业重组完成后三年内退出ST中 房第一大股东地位”，本公司股票自2007年10月29日起停牌。 2007年12月28日公司收到中房集团的复函称：中房集团经与相关部门沟通，就上述重 庆实业向特定对象发行股份购买资产报告书（草案）中避免同业竞争拟采取的措施中涉及 本公司的部分内容进行了调整，调整为：“用二至三年的时间通过调整上市公司主营业务 布局或其它整合方式彻底解决同业竞争。考虑中房集团在房地产主营业务之外，还有相关 的物业类资产的经营管理和城市市政建设的主营业务，未来从市场和产品细分出发，中房 集团可以用二至三年时间通过调整上市公司主营业务布局，以一家上市公司作为相关的物 业类资产的经营管理和城市市政建设的上市载体，以另一家上市公司作为集团未来房地产 主营业务的发展平台同时拥有两家上市公司，或根据业务发展需要通过换股等模式完成一 家上市公司对另一家上市公司的并购等方式彻底解决两家上市公司的同业竞争问题。”公 司股票将自2008年1月2日复牌，公司将继续关注事项进展情况并及时履行信息披露义务。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 2006 年度业绩预盈公告 中国证券报 B08 版、上海证券报 A14 版 2007-1-4 关于大股东股权司法轮候冻结公告 中国证券报 B08 版、上海证券报 A14 版 2007-1-4 关于大股东股权继续司法冻结的公告 中国证券报 C002 版、上海证券报 D10 版 2007-1-9 关于公司股票交易异常波动公告 中国证券报 C003 版、上海证券报 B6 版 2007-1-15 关于土地增值税清算管理对公司影响情况 中国证券报 C006 版、上海证券报 D40 版 2007-1-19 的公告 关于大股东股权继续司法冻结的公告 中国证券报 C010 版、上海证券报 D24 版 2007-2-13 关于公司股票交易异常波动公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 D25 版 2007-3-16 2006 年年度报告 中国证券报 C020 版、上海证券报 D20 版 2007-4-6 第五届董事会十六次会议决议公告 中国证券报 C020 版、上海证券报 D20 版 2007-4-6 第五届监事会六次会议决议公告 中国证券报 C020 版、上海证券报 D20 版 2007-4-6 关于重大会计差错更正的公告 中国证券报 C020 版、上海证券报 D20 版 2007-4-6 申请撤销退市风险警示的公告 中国证券报 C020 版、上海证券报 D20 版 2007-4-6 2007 年第一季度业绩预亏公告 中国证券报 C003 版、上海证券报 D5 版 2007-4-19- 第五届董事会十七次会议决议公告及召开 中国证券报 C007 版、上海证券报 D59 版 2007-4-25 2006 年年度股东大会的通知 关于大股东股权司法轮候冻结的公告 中国证券报 C007 版、上海证券报 D59 版 2007-4-25 诉讼公告 中国证券报 A22 版、上海证券报 D102 版 2007-4-27 2007 年第一季度报告 中国证券报 C036 版、上海证券报 A100 版 2007-4-30 34 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 澄清公告 中国证券报 C036 版、上海证券报 A100 版 2007-4-30 2006 年年度股东大会决议公告 中国证券报 C007 版、上海证券报 D26 版 2007-5-16 获准撤销退市风险警示的公告 中国证券报 C003 版、上海证券报 D3 版 2007-5-25 关于公司股价大幅波动风险提示公告 中国证券报 C003 版、上海证券报 A13 版 2007-5-28 第五届董事会十九次会议决议公告 中国证券报 C010 版、上海证券报 D12 版 2007-6-1 关于公司治理专项活动联系方式的公告 中国证券报 C010 版、上海证券报 D12 版 2007-6-1 风险提示公告 中国证券报 C006 版、上海证券报 A12 版 2007-6-11 风险提示公告 中国证券报 C006 版、上海证券报 A13 版 2007-6-25 公司治理专项活动自查报告及整改计划 中国证券报 C011 版、上海证券报 B2 版 2007-7-6 2007 年半年度业绩预亏公告 中国证券报 C003 版、上海证券报 A12 版 2007-7-16 风险提示公告 中国证券报 C010 版、上海证券报 A13 版 2007-7-23 第五届董事会二十次会议决议公告 中国证券报 C005 版、上海证券报 D19 版 2007-7-31 第五届监事会八次会议决议公告 中国证券报 C005 版、上海证券报 D19 版 2007-7-31 收购股权暨关联交易公告 中国证券报 C005 版、上海证券报 D19 版 2007-7-31 变更部分募集资金用途公告 中国证券报 C005 版、上海证券报 D19 版 2007-7-31 风险提示公告 中国证券报 C07 版、上海证券报 A19 版 2007-8-6 关于大股东股权继续轮候冻结的公告 中国证券报 C07 版、上海证券报 A19 版 2007-8-6 关于转让上海恒诚公司 90%股权的进展性 中国证券报 D006 版、上海证券报 D13 版 2007-8-7 公告 重大诉讼进展公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 D13 版 2007-8-7 风险提示公告 中国证券报 C07 版、上海证券报 A43 版 2007-8-20 2007 年半年度报告 中国证券报 C010 版、上海证券报 157 版 2007-8-25 风险提示公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A22 版 2007-9-3 关于收购天津乾成公司 60%股权的进展性 中国证券报 D006 版、上海证券报 A13 版 2007-9-17 公告 风险提示公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A13 版 2007-9-17 股票交易异常波动公告 中国证券报 A13 版、上海证券报 D18 版 2007-9-20 风险提示公告 中国证券报 D004 版、上海证券报 A10 版 2007-10-8 澄清公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 D13 版 2007-10-11 股票交易异常波动公告 中国证券报 A15 版、上海证券报 A8 版 2007-10-15 关于大股东股权司法冻结的公告 中国证券报 A15 版、上海证券报 A8 版 2007-10-15 关于大股东股权继续司法冻结的公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 D10 版 2007-10-17 2007 年第三季度报告 中国证券报 D047 版、上海证券报 D63 版 2007-10-25 风险提示公告 中国证券报 D038 版、上海证券报 A47 版 2007-10-29 风险提示公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 A21 版 2007-11-5 35 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 重大事项进展公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 A21 版 2007-11-5 重大事项进展公告 中国证券报 C07 版、上海证券报 A18 版 2007-11-12 第五届董事会二十三次会议决议公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 D4 版 2007-11-14 收购股权公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 D4 版 2007-11-14 风险提示公告 中国证券报 D005 版、上海证券报 A29 版 2007-11-19 重大事项进展公告 中国证券报 D005 版、上海证券报 A29 版 2007-11-19 控股子公司诉讼公告 中国证券报 C08 版、上海证券报 A29 版 2007-11-26 重大事项进展公告 中国证券报 C08 版、上海证券报 A29 版 2007-11-26 风险提示公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 A18 版 2007-12-3 重大事项进展公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 A18 版 2007-12-3 关于大股东股权司法轮候冻结的公告 中国证券报 B07 版、上海证券报 D22 版 2007-12-7 重大事项进展公告 中国证券报 A19 版、上海证券报 A12 版 2007-12-10 重大事项进展公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A20 版 2007-12-17 风险提示公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A20 版 2007-12-17 控股子公司诉讼进展公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A20 版 2007-12-17 诉讼进展公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 A20 版 2007-12-17 关于大股东股权司法轮候冻结的公告 中国证券报 D010 版、上海证券报 D10 版 2007-12-20 重大事项进展公告 中国证券报 A15 版、上海证券报 A10 版 2007-12-24 关于控股子公司华北公司迁址进展性公告 中国证券报 D007 版、上海证券报 D13 版 2007-12-27 关于大股东股权司法冻结的公告 中国证券报 C030 版、上海证券报 34 版 2007-12-29 上述公告刊载的互联网网站及检索路径为 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 （一）审计报告 天职京审字[2008]第 1072 号 中房置业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中房置业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东 变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 36 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2007 年度的经营成果和现 金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 冯云慧 中国·北京 赵 玲 二○○八年四月十七日 37 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 115,447,901.37 55,118,835.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,224,064.26 1,067,056.02 应收票据 应收账款 1,234,724.50 784,735.16 预付款项 2,695,310.60 3,083,288.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 40,002.10 应收股利 其他应收款 56,115,565.33 38,587,213.88 买入返售金融资产 存货 253,244,819.78 216,620,098.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 429,962,385.84 315,301,229.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13,679,118.84 108,341,064.28 投资性房地产 38,367,025.55 39,442,868.87 固定资产 10,216,476.79 11,340,413.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,702.41 26,019.66 开发支出 商誉 326,956.73 326,956.73 长期待摊费用 递延所得税资产 1,889,548.49 780,589.73 其他非流动资产 非流动资产合计 64,513,828.81 160,257,912.84 资产总计 494,476,214.65 475,559,142.38 38 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 25,947,069.06 20,823,598.75 预收款项 16,020,952.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 652,152.83 5,464,167.33 应交税费 4,404,104.60 3,503,108.65 应付利息 应付股利 3,045,253.48 3,045,253.48 其他应付款 29,943,768.73 28,732,211.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 150,013,300.70 61,568,339.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 30,096,300.00 递延所得税负债 3,006,175.24 104,632.81 其他非流动负债 非流动负债合计 33,102,475.24 104,632.81 负债合计 183,115,775.94 61,672,972.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 579,194,925.00 579,194,925.00 资本公积 20,337,892.29 20,337,892.29 减：库存股 盈余公积 84,916,187.17 84,916,187.17 一般风险准备 未分配利润 -373,845,992.62 -316,553,056.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 310,603,011.84 367,895,947.63 少数股东权益 757,426.87 45,990,222.35 所有者权益合计 311,360,438.71 413,886,169.98 负债和所有者权益总计 494,476,214.65 475,559,142.38 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 39 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 76,441.57 92,659.62 交易性金融资产 应收票据 应收账款 757,912.16 预付款项 190,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 43,337,631.21 22,963,450.02 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,414,072.78 24,004,021.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 284,966,974.02 358,938,789.93 投资性房地产 固定资产 6,070,211.10 5,882,580.17 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,280.75 26,019.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 291,060,465.87 364,847,389.76 资产总计 334,474,538.65 388,851,411.56 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8,150,490.14 8,150,490.14 40 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 预收款项 应付职工薪酬 155,175.33 3,186,268.95 应交税费 3,245,429.45 -290,404.65 应付利息 应付股利 3,045,253.48 3,045,253.48 其他应付款 53,174,764.38 81,270,161.55 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,771,112.78 95,361,769.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 30,096,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,096,300.00 负债合计 97,867,412.78 95,361,769.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 579,194,925.00 579,194,925.00 资本公积 3,586,560.91 3,586,560.91 减：库存股 盈余公积 84,916,187.17 84,916,187.17 未分配利润 -431,090,547.21 -374,208,030.99 所有者权益（或股东权益）合计 236,607,125.87 293,489,642.09 负债和所有者权益（或股东权益）总计 334,474,538.65 388,851,411.56 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 41 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年度 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 267,920,260.00 25,526,114.10 其中：营业收入 267,920,260.00 25,526,114.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 285,687,804.09 24,330,469.26 其中：营业成本 211,017,900.78 14,146,284.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 19,502,338.83 1,406,607.12 销售费用 3,542,286.94 1,798,857.53 管理费用 23,510,047.84 21,678,312.64 财务费用 -153,796.97 -1,593,844.56 资产减值损失 28,269,026.67 -13,105,747.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 157,008.24 43,002.26 投资收益（损失以“－”号填列） 4,883,260.16 -2,008,108.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,727,275.69 -769,461.10 加：营业外收入 4,494,182.61 56,501,400.87 减：营业外支出 32,041,919.15 215,710.46 其中：非流动资产处置损失 33,067.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -40,275,012.23 55,516,229.31 减：所得税费用 19,269,242.98 18,615,524.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,544,255.21 36,900,704.80 归属于母公司所有者的净利润 -57,292,935.79 34,251,333.72 少数股东损益 -2,251,319.42 2,649,371.08 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0463 0.0463 （二）稀释每股收益 0.0463 0.0463 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 42 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年度 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 7,611,243.71 5,942,421.71 财务费用 -210,809.47 -798,836.33 资产减值损失 21,634,424.95 -12,612,768.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,664,437.75 29,289,430.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,370,421.44 36,758,613.69 加：营业外收入 445,794.73 减：营业外支出 31,900,000.00 222.25 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,270,421.44 37,204,186.17 减：所得税费用 3,612,094.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,882,516.22 37,204,186.17 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 43 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,177,068.28 16,589,952.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 114,298.00 收到其他与经营活动有关的现金 26,206,980.65 48,833,277.98 经营活动现金流入小计 77,384,048.93 65,537,528.08 购买商品、接受劳务支付的现金 19,519,173.29 28,429,401.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,061,521.04 6,814,642.19 支付的各项税费 19,486,181.45 15,225,075.84 支付其他与经营活动有关的现金 90,702,799.29 27,703,649.70 经营活动现金流出小计 138,769,675.07 78,172,768.75 经营活动产生的现金流量净额 -61,385,626.14 -12,635,240.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,924,400.00 9,450,000.00 取得投资收益收到的现金 139,982.34 180,009.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 45,454.91 117,003,303.17 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 77,227,806.06 41,205.01 投资活动现金流入小计 178,337,643.31 126,674,517.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 792,480.00 120,329,884.82 的现金 投资支付的现金 54,116,900.00 36,602,490.70 44 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,909,380.00 156,932,375.52 投资活动产生的现金流量净额 123,428,263.31 -30,257,857.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,713,570.90 757,710.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 62,398.43 筹资活动现金流出小计 1,713,570.90 50,820,108.43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,713,570.90 -30,820,108.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 60,329,066.27 -73,713,207.00 加：期初现金及现金等价物余额 55,118,835.10 128,832,042.10 六、期末现金及现金等价物余额 115,447,901.37 55,118,835.10 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 45 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编报单位：中房置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,651,964.05 6,597,748.08 经营活动现金流入小计 56,651,964.05 6,597,748.08 购买商品、接受劳务支付的现金 20,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,789,748.80 1,447,457.50 支付的各项税费 414,200.55 172,496.01 支付其他与经营活动有关的现金 137,611,343.75 2,014,639.65 经营活动现金流出小计 141,815,293.10 3,654,593.16 经营活动产生的现金流量净额 -85,163,329.05 2,943,154.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,924,400.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,924,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 621,489.00 2,698,852.00 的现金 投资支付的现金 15,155,800.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,777,289.00 2,898,852.00 投资活动产生的现金流量净额 85,147,111.00 -2,898,852.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,218.05 44,302.92 加：期初现金及现金等价物余额 92,659.62 48,356.70 六、期末现金及现金等价物余额 76,441.57 92,659.62 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会计机构负责人：孟长舒 46 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中房置业股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数 实收资本 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 579,194,925.00 18,974,065.43 99,935,033.89 -310,872,228.91 21 加：会计政策变更 1,363,826.86 1,034,464.02 -25,828,017.79 32 前期差错更正 -16,053,310.74 20,147,189.87 -8 二、本年年初余额 579,194,925.00 20,337,892.29 84,916,187.17 -316,553,056.83 45 三、本年增减变动金额 -57,292,935.79 -45 （一）净利润 -57,292,935.79 -2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -57,292,935.79 -1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -43 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -43 四、本期期末余额 579,194,925.00 20,337,892.29 84,916,187.17 -373,845,992.62 47 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数 实收资本 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 484,850,997.00 109,773,528.77 94,764,775.46 -332,541,516.60 17 加：会计政策变更 4,908,291.52 -31,507,374.47 前期差错更正 -13,569,006.91 16,964,919.14 二、本年年初余额 484,850,997.00 114,681,820.29 81,195,768.55 -347,083,971.93 17 三、本年增减变动金额 94,343,928.00 -94,343,928.00 3,720,418.62 30,530,915.10 28 （一）净利润 34,251,333.72 2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 45 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 45 上述（一）和（二）小计 34,251,333.72 48 （三）所有者投入和减少资本 -8 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -8 （四）利润分配 3,720,418.62 -3,720,418.62 1．提取盈余公积 3,720,418.62 -3,720,418.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 94,343,928.00 -94,343,928.00 -10 1．资本公积转增资本（或股本） 94,343,928.00 -94,343,928.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -10 四、本期期末余额 579,194,925.00 20,337,892.29 84,916,187.17 -316,553,056.83 45 企业负责人：岳慧欣 主管会计工作负责人： 肖冰 会 48 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中房置业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 579,194,925.00 18,974,065.43 83,447,553.43 -309,76 加：会计政策变更 -15,387,504.52 1,034,464.02 -68,35 前期差错更正 434,169.72 3,90 二、本年年初余额 579,194,925.00 3,586,560.91 84,916,187.17 -374,20 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -56,88 （一）净利润 -56,88 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -56,88 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 579,194,925.00 3,586,560.91 84,916,187.17 -431,09 49 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 484,850,997.00 109,773,528.77 81,195,768.55 -332,33 加：会计政策变更 -11,843,039.86 -77,66 前期差错更正 2,30 二、本年年初余额 484,850,997.00 97,930,488.91 81,195,768.55 -407,69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 94,343,928.00 -94,343,928.00 3,720,418.62 33,48 （一）净利润 37,20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 37,20 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,720,418.62 -3,72 1．提取盈余公积 3,720,418.62 -3,72 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 94,343,928.00 -94,343,928.00 1．资本公积转增资本（或股本） 94,343,928.00 -94,343,928.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 579,194,925.00 3,586,560.91 84,916,187.17 -374,20 公司法定代表人：岳慧欣 主管会计工作负责人：肖冰 会计机 50 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报表附注 [一]公司的基本情况 中房置业股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为长春长铃实业股份有限公司，系经 长春市经济体制改革委员会长体改（1993）30 号文批准以长春汽油机总厂部分资产投入为基础 改组的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 3 月 18 日在上交所挂牌交易。 经财政部财企[2003]108 号文件批准，长春长铃集团有限公司将其持有本公司 51.78%的股 权分别转让给中国房地产开发集团公司 29.78%，转让给上海唯亚实业投资有限公司 22%。相 应的股东股权转让过户手续已经于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理完毕。 2006 年 8 月 3 日，吉林省高级人民法院委托拍卖公司拍卖了上海唯亚实业投资有限公司持 有本公司 22%的股权，天津中维商贸有限公司以 1.355 亿元拍得该股权。 2006 年 11 月 23 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将上海唯亚实业投资有限 公司持有本公司 22%的股权划至天津中维商贸有限公司名下。至此，天津中维商贸有限公司成 为本公司的第二大股东。 本公司上市时股本总额为 14.455 万股，1997 年配股 2421.1224 万股，以资本公积转增 11813.2857 万股，2001 年以资本公积转增 19795.6916 万股，2006 年 12 月 21 日根据本公司第 五次临时股东大会表决通过的股权分置改革方案，以资本公积向全体流通股股东每 10 股转增 4.6 股，共转增 94,343,928 股。截止至 2007 年 6 月 30 日，本公司的股本总额为 57919.4925 万 股。 经营范围：房地产开发；物业管理；制造销售动力机械、激光打印机、数字照相机、数字 式扫描仪、调制解调器；销售汽车(小轿车除外)、机械电器设备等。 公司从 2006 年 12 月 28 日起启用新的办公地址。新的办公地址：北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 C 座二层。 本公司控股股东为中国房地产开发集团公司。 本公司的会计报表于 2008 年 4 月 17 日已经董事会批准。 [二]遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 [三]财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 51 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 会计估计进行编制。2007 年 12 月 31 日财务报表，系本公司首份按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定编制的年度财务报表。 在编制 2007 年 12 月 31 日财务报表时，已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》（以下简称 38 号准则）第五条至第十九条及其他相关规定，对可比财务报表予以追 溯调整。对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准 则的要求进行了重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一 般规定（2007 年修订）》列报和披露有关财务信息。 [四]重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 在对会计要素进行计量时，除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产 和负债以公允价值计量外，本公司一般采用历史成本做为计量基础。采用重置成本、可变现净 值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 5、外币业务核算方法 公司于会计年度内发生外币交易时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价 折算为记账本位币记账；于资产负债表日，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率 中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的 计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属 于生产经营期间的计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日 的即期市场汇率计算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产与金融负债 （1）金融资产及金融负债的分类和计量 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据 和计量方法分别列示如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 52 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风 险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不 作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含 的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的 利息或现金股利，应当在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金 融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应 收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面 利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。 公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间 的差额，确认为当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融 资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确 认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他 资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 53 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资收益。 ⑤ 其他金融负债。 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 （4）金融资产减值损失的计量 资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 ① 持有至到期投资和应收款项的减值 对于持有到至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： a) 坏账损失确认 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、 现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。 b) 坏账准备的计提方法 54 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的， 具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。公司按 账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、其他应收款）的比例如下： 应收款项账龄 计提比例（％） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 40 5 年以上 50 c）公司对应收票据、预付款项一般不计提减值准备，在发生减值迹象时再重分类至应收 账款计提减值准备。 ② 可供出售金融资产的减值 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，认定可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 7、存货的核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发产品、 出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。 （2）存货按照实际成本入账 开发用地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目 的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算， 能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直按计入所属项目的开发成本；不能直接认定的公 共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成 本按开发产品销售面积分摊并入各受益开发项目中去。 （3）开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发 产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。 （4）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （5）存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，可变 现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工将要发生的成本、销售费用及相 关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。计提的存货跌价准备计入当期损益。 55 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 8、投资性房产的核算方法 投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性 房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为 转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 9、固定资产的核算方法 固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资 产。 固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧采用平均年限法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地，公司应当对所有固定资产计提折旧。 固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 1% 3.3% 机械设备 10 年 1% 9.9% 运输设备 10 年 1% 9.9% 电子设备 5年 1% 19.8% 其他 5年 1% 19.8% 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。公司持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。 公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。 固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 10、在建工程的核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时按工程的实际成本结转固 定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之前计入工程 成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用 确认为当期费用。 在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。 11、无形资产的核算方法 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 56 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产计价：无形资产在取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金 额孰低的原则计价。 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用 寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊 销期限和摊销方法进行摊销。无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、资产减值的核算方法 本公司在会计期末对减值进行测试，估计资产的可收回金额。本公司在估计可收回金额时， 以单项资产为基础估计可收回金额及应计提的资产减值准备。本公司难以对单项资产可收回金额 进行估计的以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整。当存在下列迹象时，对资产进行减值测试： 1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值 测试。 13、长期股权投资的核算 （1）初始计量 a)企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转 让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益；如果是非同一控制下的企业合并，购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股 权投资的初始投资成本。 b）其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 57 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本，投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2） 后续计量 a）公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初 始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 b）对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 c）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股 权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权 投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 d）被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。公司对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 e）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 14、借款费用的核算 为开发房地产而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的利息等借款费用，在开发产品 完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用。 15、职工薪酬的核算 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职 工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计 58 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对 象，计入相关费用或资产。 16、政府补助的核算方法 （1）从政府无偿取得除投入的资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：a.能够满足政府 补助所附条件；b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 （3）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 17、预计负债的核算方法 如发生与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 18、收入确认核算 （1）销售开发产品收入确认原则 在开发产品完工并验收合格，签定了销售合同，开发产品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，并不再对该开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则 在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确 认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 19、所得税核算 （1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账 面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异， 按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。 （2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所 得额。 （3）资产负债表日，应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （4）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递 59 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产 和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （5）与直接计入权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入权益。 [五]合并财务报表的编制 1、企业合并及合并财务报表 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日 为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。本公司支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购 买日的公允价值以及企业合并中发生的各项真接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值 的差额，计入当期损益。购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其 差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差 额计入当期损益。 （3）合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定另一个企 业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财 务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期 初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对 被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合 并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表 中净利润项下单独列示。 60 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司 章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母 公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数 股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期 间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实 现内部交易损益均已抵消。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产 减值损失的，则全额确认该损失。 2、本公司所属子公司包括如下： 注册资本 投资金额 投资比例% 企业名称 经营范围 (万元) (万元) 直接 间接 北京中房长远房地产开发有限责任公司 5,000 房地产开发、销售 5,000 80 20 中房集团华北城乡建设投资有限公司 3,600 房地产开发、销售 3,600 80 20 中房上海房产营销有限公司 5,000 房地产开发、销售等 4,500 90 徐州天嘉房地产开发有限公司 2,210 房地产开发、销售等 20,009.07 78 22 天津乾成置业有限公司 1,000 房地产开发、销售等 2,350 60 40 北京中企联合网络信息技术有限公司 1,500 网络咨询 475.37 51 长春长铃酒花制品有限责任公司 1,000 酒花生产销售 600 60 注 1：北京中企联合网络信息技术有限公司正在清算中，故未纳入合并范围。 注 2：长春长铃酒花制品有限责任公司已被吊销营业执照，故未纳入合并范围。 3、本期合并范围变化情况： ①本公司 2007 年 7 月 26 日与天津乾明置业有限公司（以下简称天津乾明）签署了《股权 转让协议》，本公司以 1950 万元的价格受让天津乾明持有的天津乾成置业有限公司（以下简 称天津乾成）60%的股权，已经达到实质控制，本公司确定的合并日为 2007 年 8 月 31 日，自 2007 年 9 月 1 日将其纳入合并报表范围。 2007 年末天津乾成公允净资产、2007 年 9-12 月公允净利润等主要财务指标如下： 单位：人民币万元 公司名称 净资产 净利润 天津乾成置业有限公司 2,884.78 -365.22 ②本公司 2006 年 11 月 21 日与海南普华投资管理有限公司（以下简称海南普华）签署了《股 权转让协议》，将本公司持有上海中房恒诚企业管理有限公司（以下简称上海恒诚）90%的股 权全部转让给海南普华投资管理有限公司，转让价款为 10,092.44 万元。海南普华于 2007 年支 付了全部交易对价款，上海恒诚的工商变更手续于 2007 年 7 月完成，但在产权交易合同中， 明确了在交易过渡期（评估基准日至产权交割日的期间）标的企业（上海恒诚）有关资产的损 61 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 益均由受让方（海南普华公司）承担。但由于该项股权交易在 2006 年报对外报出时尚未完成 且当时无法预计该交易能否完成，因此在本公司 2006 年会计报表合并范围中仍包含上海中房 恒诚企业管理有限公司。由于该项股权交易目前已经完成，根据交易合同的规定，从 2006 年 11 月起上海恒诚的损益不再由本公司享有，因此上海恒诚从 2006 年 11 月起产生的损益应不再 纳入本公司报表合并范围。本公司针对本事项对 2006 年报表合并范围的影响，对 2006 年合并 报表进行追溯调整。 上海恒诚 2006 年 10 月末净资产、2006 年 1-10 月实现净利润等主要财务指标如下： 单位：人民币万元 公司名称 净资产 净利润 上海中房恒诚企业管理有限公司 8,782.72 3,480.02 [六]税 项 1、所得税 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。 2、营业税 本公司按应税营业额的5％计缴营业税。 3、城市维护建设税 本公司按当期实际缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。 4、教育费附加 本公司按当期实际缴纳流转税的3%计缴教育费附加。 5、房产税 本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税，按房产租金收入的12％计缴 房产税。 6、防洪费 本公司按当期实际缴纳流转税的1%计缴防洪费。 [七]会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1、会计政策的变更 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准则 第38号-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号）和证监会 2006年11月颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 62 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 [2006]136号）有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，对比较报表进行了追溯调整。各 追溯调整事项对2007年1月1日、2006年1月1日股东权益变动情况影响如下： 股东权益项目 2007 年初累计影响数 2006 年初累计影响数 资本公积 1,363,826.86 4,908,291.52 盈余公积 1,034,464.02 - 未分配利润 -25,828,017.79 -31,507,374.47 归属于母公司权益合计 -23,429,726.91 -26,599,082.95 少数股东权益 32,717,744.90 83,582.19 股东权益合计 9,288,017.99 -26,515,500.76 具体调整情况如下： （1）长期股权投资差额 《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号）规定，企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法 核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投 资收益。据此，公司对子公司的长期股权投资进行了追溯调整，相应调减年初股东权益 24,274,280.23元，其中资本公积调增1,363,826.86元，盈余公积调增1,034,464.02元，未分配利润 调减26,672,571.11元，具体列示如下： 本公司于2002年10月至2003年11月期间，对北京中房长远房地产开发有限责任公司（以下 简称中房长远）进行股权收购，相关股权收购行为属于《企业会计准则》中规定的同一控制下 的企业合并。经历次股权收购，实际出资额超过收购日享有中房长远净资产份额部分的累计金 额为28,443,972.14元，根据原企业会计准则作为长期股权投资差额核算，按剩余摊销年限摊销， 截止至2006年12月31日累计摊销金额10,051,367.26元，未摊销金额18,392,604.88元。根据《企 业会计准则解释第1号》的规定，将此部分尚未摊销的长期股权投资差额冲销并调减年初股东 权益18,392,604.88元，且全部归属于母公司股东，其中盈余公积调增284,439.73元，未分配利润 调减18,677,044.61元。 本公司2003年1月收购中房集团华北城市建设投资有限公司(以下简称中房华北)80%的股 份，相关股权收购行为属于《企业会计准则》中规定的同一控制下的企业合并。实际出资额超 过收购日享有中房华北净资产份额部分金额为10,439,369.27元。2006年10月本公司的子公司中 房长远受让了中国房地产开发集团公司持有的中房集团华北城市建设投资有限公司20%的股 份，实际出资额超过收购日中房华北净资产份额部分的金额为1,574,288.94元，根据原企业会计 准则作为股权投资差额按剩余摊销年限摊销，截止至2006年12月31日累计摊销 4,201,985.67元， 未摊销7,811,672.54元。根据《企业会计准则解释第1号》，将此部分尚未摊销的长期股权投资 差额冲销并调减年初股东权益7,811,672.54元，且全部归属于母公司股东，其中盈余公积调增 104,393.69元，未分配利润调减7,916,066.23元。 本公司2006年11月受让了天津中维商贸有限公司持有的徐州天嘉房地产开发有限公司78% 的股权，实际出资额超过收购日享有徐州天嘉房地产开发有限公司账面净资产份额部分的金额 为115,799,830.79元，根据原企业会计准则按剩余摊销年限摊销，截止至2006年12月31日累计摊 63 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 销 1,929,997.18元。根据《企业会计准则解释第1号》的规定，本公司取得的子公司徐州天嘉房 地产开发有限公司的股权属于非同一控制下的企业合并，对于已摊销的长期股权投资差额进行 了追溯调整，调增年初股东权益1,929,997.18元，且全部归属于母公司股东，其中盈余公积调增 192,999.72元，未分配利润调增1,736,997.46元。 母公司对子公司对长期股权投资改用成本法并追溯调整，原权益法下确认的投资收益也相 应进行追溯调整，并追溯调增盈余公积 452,630.87 元，调减未分配利润 452,630.87 元，对股东 权益总额无影响。 母公司对子公司对长期股权投资改用成本法并追溯调整，原权益法下由于子公司资本公积 变化而相应确认的母公司资本公积也相应进行追溯调整，在报表合并时再进行模拟调整。合计 追溯调增资本公积 1,363,826.86 元，调减未分配利润 1,363,826.86 元，对股东权益总额无影响。 （2）所得税费用 根据《企业会计准则第38号——首次执行会计准则》第十二条的有关规定，本公司2007年 1月1日将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调 整，确认递延所得税资产账面价值为780,589.73 元，确认递延所得税负债104,632.81元，并相应 调增了2007年1月1日留存收益675,956.92元，其中归属于本公司部分527,484.19元调增了年初未 分配利润，归属于少数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。具体调整列示如下： 子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司确认递延所得税资产 544,212.43 元，确认 递延所得税负债104,632.81元，相应调增了年初未分配利润439,579.62元，全部归属于母公司股 东。 子公司中房集团华北城市建设投资有限公司确认递延所得税资产 646,783.57元，相应调增 了年初未分配利润646,783.57元，全部归属于母公司股东。 子公司徐州天嘉房地产开发有限公司确认递延所得税资产674,876.03元，相应调增了年初 股东权益674,876.03元，其中归属于本公司股东部分526,403.30元调增了年初未分配利润，归属 于少数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。 对于在报表合并过程中由于抵消的内部往来坏账准备相对应的递延所得税资产 1,085,282.30元，相应调减了年初未分配利润1,085,282.30元，全部归属于母公司股东。 （3）交易性金融资产 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第十四条的规定，子公司北京中房 长远房地产开发有限责任公司2007年1月1日将短期投资划为交易性金融资产，并将其账面价值 与公允价值的差额317,069.13元，调增年初未分配利润317,069.13元，全部属于母公司的股东权 益。 （4）少数股东权益 根据《企业会计准则第38号－首次执行会计准则》、《企业会计准则33号－合并财务报表》 和《企业会计准则解释第1号》（财会 [2007]14号）的有关规定，现行会计制度下单独列示的 少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。公司 2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益在新准则下应计入股 东权益。因此，本公司2007年1月1日将少数股东权益45,990,222.35元列示于股东权益中。其中， 64 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 由于会计政策变更的影响，本公司2007年1月1日与2006年报披露数相比少数股东权益增加了 32,717,744.90元。 A、由于取得子公司徐州天嘉房地产开发有限公司属于非同一控制下企业合并，故按照《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定采用公允价值下报表编制合并会计报表，调增少数 股东权益 32,569,272.17 元。 B、子公司徐州天嘉房地产开发有限公司确认递延所得税资产674,876.03元，其中归属于少 数股东部分148,472.73元调增了年初少数股东权益。 2、会计估计的变更 本公司无需披露的会计估计变更事项。 3、前期会计差错更正 本公司本期对发现的重大会计差错追溯调整上年报表数，各追溯调整事项对比较会计报表 影响如下： 内容 2006 年度 2006 年度以前 备注 影响净利润 -1,092,232.91 1,442,663.75 影响盈余公积 -2,918,481.95 -13,569,006.91 影响未分配利润 1,842,916.04 15,011,670.66 前期差错更正的主要事项如下： （1）子公司中房集团华北城乡建设投资有限公司（以下简称华北公司）“其他应付款－印 研所”长期挂账 1,468,500 元。印研所属于科研事业单位，职工集资建住房时应享受减免“两税一 费”的国家税收优惠政策，故在 2003 年购房时得到价格优惠（华北公司拟通过享受此项税收优 惠弥补价格损失）。印研所就此事给税务部门打了报告，但税务部门一直未予明确答复，华北 公司实际并未享受到此项税收优惠。2007 年 1 月印研所为了办理房屋产权证，给付华北公司 1,468,500 元，委托华北公司完税，因此该笔款项实为弥补以前年度价格损失，应增加以前年度 主营业务收入，因此调整增加年初未分配利润 1,468,500.00 元。 （2）子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司 2006 年 12 月 31 日持有天津乾成置业 有限公司（以下简称天津乾成）40%股权，采用权益法核算该项长期股权投资。天津乾成因会 计差错更正对报表进行了追溯调整，北京中房长远房地产开发有限责任公司也根据所占股份比 例对报表进行了追溯调整，该事项调整减少本公司合并报表年初未分配利润 1,101,318.12 元。 （3）本公司于2006年度对在报表合并过程中抵消的子公司计提的当年及以前年度盈余公积 进行了恢复计提，本年度不再恢复在合并过程中抵消的子公司计提的盈余公积并进行追溯调 整 ， 调 整 减 少 2006 年 度 盈 余 公 积 2,918,473.55 元 ， 累 计 调 整 减 少 2007 年 年 初 盈 余 公 积 16,487,480.46 元，相应调整增加年初未分配利润2,918,473.55元，累计调整增加2007年年初未分 配利润16,487,480.46元。 4、报表合并范围的变更 合并范围变更对比较会计报表影响如下： 65 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 内容 2006 年度 影响净利润 4,264,281.29 影响盈余公积 434,178.12 影响未分配利润 3,292,603.17 影响少数股东权益 -8,300,303.75 （1）本公司 2006 年 11 月 21 日与海南普华投资管理有限公司（以下简称海南普华）签署了 《股权转让协议》，将本公司持有上海中房恒诚企业管理有限公司（以下简称上海恒诚）90% 的股权全部转让给海南普华投资管理有限公司，转让价款为 10,092.44 万元。海南普华于 2007 年支付了全部交易对价款，上海恒诚的工商变更手续于 2007 年 7 月完成，但在产权交易合同 中，明确了在交易过渡期（评估基准日至产权交割日的期间）标的企业（上海恒诚）有关资产 的损益均由受让方（海南普华公司）承担。由于该项股权交易在 2006 年报对外报出时尚未完 成且当时无法预计该交易能否完成,因此在本公司 2006 年会计报表合并范围中仍包含上海中房 恒诚企业管理有限公司。由于该项股权交易目前已经完成，根据交易合同的规定， 从 2006 年 11 月起上海恒诚的损益不再由本公司享有，因此上海恒诚从 2006 年 11 月起产生的损益应不再 纳入本公司报表合并范围。本公司针对本事项对 2006 年报表合并范围的影响，对 2006 年合并 报表进行追溯调整。本事项导致 2006 年合并报表净利润增加 4,341,781.29 元，相应调整增加 2007 年年初未分配利润 3,907,603.17 元，调整增加盈余公积 434,178.12 元。 （2）由于上海恒诚不再纳入 2006 年 12 月 31 日会计报表合并范围，本公司与上海恒诚之 间的往来款项也不再进行合并抵消，相对应内部应收款项已计提的坏账准备 615,000 元也不再进 行合并抵消，调增减少 2006 年净利润 77,500 元，调整减少年初未分配利润 615,000 元。 （3）由于持有子公司上海中房恒诚管理公司的股权已转让而追溯调整 2006 年 12 月 31 日 报表合并范围，造成与 2006 年报披露数相比少数股东权益减少 8,300,303.75 元。 [八]合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）账面余额 期初账面余额 期末账面余额 项目 折算 折算 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 汇率 汇率 现金 116,954.11 120,135.35 其中：人民币 116,954.11 1.00 116,954.11 120,135.35 1.00 120,135.35 银行存款 54,887,669.85 115,164,315.37 其中：人民币 54,887,669.85 1.00 54,887,669.85 115,164,315.37 1.00 115,164,315.37 其他货币资金 114,211.14 163,450.65 其中：人民币 114,211.14 1.00 114,211.14 163,450.65 1.00 163,450.65 合 计 55,118,835.10 115,447,901.37 （2）本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 66 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 注：货币资金年末数比年初数增加 60,329,066.27 元，增加比例为 109.45%,主要为本年新纳 入合并范围的天津乾成置业有限公司出售商品房收到的房款。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券型基金投资 1,224,064.26 1,067,056.02 合 计 1,224,064.26 1,067,056.02 注：交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收账款 （1）按账龄列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 1,299,710.00 45.44% 64,985.50 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 44,705.00 2.86% 17,882.00 5 年以上 1,560,529.32 54.56% 1,560,529.32 1,515,824.32 97.14% 757,912.16 合计 2,860,239.32 100% 1,625,514.82 1,560,529.32 100% 775,794.16 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 占总额 坏账 占总额比 坏账 金额 金额 比例(%) 准备 例(%) 准备 单项金额重大的应收款项 1,299,710.00 45.44% 64,985.50 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 1,560,529.32 54.56% 1,560,529.32 1,560,529.32 100% 775,794.16 合计 2,860,239.32 100% 1,625,514.82 1,560,529.32 100% 775,794.16 （3）应收账款前五名列示 占应收账款 单位名称 金 额 欠款时间 备注 总额比例(%) 1、李学洁 1,299,710.00 1 年以内 45.44% 2、长春分公司 600,889.00 5 年以上 21.01% 已全额计提坏账准备 67 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款 单位名称 金 额 欠款时间 备注 总额比例(%) 3、深圳宝安摩销公司 270,068.01 5 年以上 9.44% 已全额计提坏账准备 4、销售沈阳分公司 149,548.21 5 年以上 5.23% 已全额计提坏账准备 5、锦州古塔区联盛 117,570.00 5 年以上 4.11% 已全额计提坏账准备 合 计 2,437,785.22 85.23% 注 1：应收账款年末数比年初数增加 1,299,710.00 元，增加比例为 83.29%,增加原因为本年 新纳入合并范围的天津乾成置业有限公司的应收售房款。 注 2：应收账款期末余额中前五名客户的应收金额合计为 2,437,785.22 元，占总额的比例 为 85.23%。 注 3： 本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、预付账款 账龄结构 期末账面余额 比例(%) 期初账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 175,376.45 6.51% 323,000.00 10.48% 1-2 年(含 2 年) 354.83 0.01% 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 2,519,934.15 93.49% 2,759,934.15 89.51% 合计 2,695,310.60 100.00% 3,083,288.98 100.00% 注 1： 账龄 3 年以上的预付账款系子公司徐州天嘉预付给拆迁办的拆迁款项和预付给设计 院的设计费，由于该房地产项目一直未正式启动，故至今尚未结算。 注 2：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位预付款。 5、其他应收款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 类别 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 49,324,112.10 29.98% 5,660,555.15 4,527,163.42 1,343,071.15 1 年以内(含 1 年) 3.80% 3,019,603.48 1.84% 2,888,451.90 14,359,207.80 4,292,237.90 1-2 年(含 2 年) 12.04% 11,472,807.80 6.97% 6,202,076.80 2,826,840.50 1,776,062.69 2-3 年(含 3 年) 2.37% 3,055,534.44 1.86% 2,144,018.10 14,761,970.06 7,098,912.70 3-4 年（含 4 年） 12.37% 14,851,542.78 9.02% 14,851,542.78 37,932,186.52 37,932,186.52 4-5 年（含 5 年） 31.80% 82,815,415.05 50.33% 76,676,805.59 44,883,228.53 28,260,911.99 5 年以上 37.62% 合计 164,539,015.65 100.00% 108,423,450.32 119,290,596.83 100.00% 80,703,382.95 68 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 占总额 坏账 占总额比 坏账 金额 金额 比例（%） 准备 例（%） 准备 单项金额重大的其他应收款 159,297,604.96 96.81% 104,042,526.03 114,090,737.84 95.64% 79,144,287.05 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 4,323,380.28 2.63% 4,323,380.28 4,083,380.28 3.42% 1,483,090.14 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 918,030.41 0.56% 57,544.01 1,116,478.71 0.94% 76,005.76 合计 164,539,015.65 100.00% 108,423,450.32 119,290,596.83 100.00% 80,703,382.95 （3）其他应收款前五名列示 所应收账款 单位名称 金 额 欠款时间 备注 总额比例(%) 1、天津世贸物流公司 41,352,949.50 1 年以内 25.13% 往来款挂账 2、上海奥华工贸有限公司 18,000,000.00 5 年以上 10.94% 已全额计提坏账准备 3、深圳博美伦有限公司 16,360,000.00 5 年以上 9.94% 已全额计提坏账准备 4、长铃摩托有限公司 12,132,186.52 5 年以上 7.37% 已全额计提坏账准备 其中 6,001,683.00 元 5、长春长铃集团有限公司 8,894,559.24 1 年以内，其余 1-3 年 5.41% 合 计 96,739,695.26 58.79% 注 1： 其他应收款年末数比年初数增加 45,248,418.82 元，增加比例为 37.93%,增加主要原 因为子公司华北公司本年新增应收天津世贸物流公司的往来款项，该笔款项已于 2008 年 3 月 17 日收回。 注 2：其他应收款期末余额中前五名客户的应收金额合计为 96,739,695.26 元，占总额的比 例为 58.79%。 注 3：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 4：本年对前大股东长春长铃集团有限公司应收款项增加 6,001,683.00 元，是本公司向 长春长铃集团有限公司追讨原大股东欠款过程中发生的诉讼费用，已经列入追讨欠款诉讼标 的，目前案件尚未作出终审判决。 6、存货 （1）存货情况 69 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 原材料 1,411,760.14 1,411,760.14 库存商品 19,068,498.77 218,265,301.29 183,737,713.45 53,596,086.61 低值易耗品 46,699.36 24,213.00 24,213.00 46,699.36 开发成本 198,982,090.19 220,142,400.68 218,265,301.29 200,859,189.58 合计 219,509,048.46 438,431,914.97 402,027,227.74 255,913,735.69 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初账面余额 本期计提 期末账面余额 转回 转销 合计 原材料 1,411,760.14 1,411,760.14 库存商品 1,430,490.66 220,034.25 220,034.25 1,210,456.41 低值易耗品 46,699.36 46,699.36 合计 2,888,950.16 220,034.25 220,034.25 2,668,915.91 注 1：存货原值年末数比年初数增加 36,404,687.23 元，增加比例为 16.58%，增加的存货主 要为本年新纳入合并范围的天津乾成置业有限公司尚未出售的商品房。 注 2：本期转销的存货跌价准备系子公司中房上海房产营销有限公司出售库存商品，相应 转销已计提的存货跌价准备，本期转销金额占该项存货期末账面余额的比例为 100%。 注 3：存货期末账面余额含有借款费用资本化金额为 10,817,531.06 元。 注4：存货本年年初数比上年年末数增加10,860万元，主要原因：①根据《企业会计准则第 20号－企业合并》第三章“非同一控制下的企业合并”第十五条规定“编制合并报表时，应当以购 买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整”，因此本公司对子公司徐州天嘉的存货按照公允价值进行了调整，增加年初存货价值14,804 万元；②子公司长远公司将库存商品3,944万元年初转入投资性房地产核算，减少年初存货价值 3,944万元。 7、长期股权投资 （1）按核算方法列示 减值 本年收到的 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 准备 现金红利 一、权益法核算 102,319,152.15 104,191,600.11 -94,450,091.78 9,741,508.33 - 1、北京恒海投资有限责 10,000,000.00 9,832,962.88 -91,454.55 9,741,508.33 - 任公司 2、天津乾成置业股份有 23,500,000.00 1,098,674.98 -1,098,674.98 - - 限公司(至 07 年 8 月) 3、上海中房恒诚管理公 53,431,706.10 93,259,962.25 -93,259,962.25 - - 司 4、广瀚电子科技(苏州) 15,387,446.05 - - - - 有限公司 70 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 减值 本年收到的 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 准备 现金红利 二、成本法核算 10,943,748.64 4,965,602.30 - 4,965,602.30 1,027,991.79 1、北京中企联合信息 4,753,748.64 4,753,748.64 - 4,753,748.64 816,138.13 网络技术有限公司 2、山东龙口摩托车 190,000.00 211,853.66 211,853.66 211,853.66 3、长春长铃酒花制品有 6,000,000.00 限责任公司 合计 113,262,900.79 109,157,202.41 -94,450,091.78 14,707,110.63 1,027,991.79 注1：本公司2007年8月31日受让天津乾明置业有限公司持有的天津乾成置业有限公司60% 的股权，已经达到实质控制，从2007年9月起纳入合并范围。 注2：北京中企联合信息网络技术有限公司正在清算中，故按照成本法核算。 注3：长春长铃酒花制品有限责任公司已被吊销营业执照，故按照成本法核算。 （2）按投资性质分类列示 本企业在被 业务 本企业持股 期末资产总 期末负债总 本期营业收 被投资单位名称 注册地 投资单位表 本期净利润 性质 比例 额 额 入总额 决权比例 联营企业 广瀚电子科技(苏州)有限公司 江苏 33% 33% 31,017,678.06 53,713,475.26 23,557,254.37 -2,094,781.47 北京恒海投资有限责任公司 北京 32.26% 32.26% 30,206,541.77 7,817.90 - -283,492.11 注1：广瀚电子科技(苏州)有限公司从2005年起净资产已经为负数，本公司对其长期股权投 资已减计至零，该公司仍执行企业会计制度。 注 2：北京恒海投资有限责任公司正在清算中。 注 3：长期股权投资年末数比年初数减少 94,450,091.79 元，减少比例为 86.53%,减少原因 为转让了上海中房恒诚管理公司 90%的股权。 8、投资性房地产 成本法计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 41,146,288.20 41,146,288.20 1、房屋、建筑物 41,146,288.20 41,146,288.20 二、累计折旧和累计摊销合计 1,703,419.33 1,075,843.32 2,779,262.65 1、房屋、建筑物 1,703,419.33 1,075,843.32 2,779,262.65 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 四、投资性房地产账面价值合计 39,442,868.87 -1,075,843.32 38,367,025.55 1、房屋、建筑物 39,442,868.87 -1,075,843.32 38,367,025.55 71 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 注：投资性房地产为子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司用于出租并收取租金的 办公用房屋。 9、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 38,396,955.02 917,275.00 253,003.30 39,061,226.72 其中：房屋、建筑物 21,296,281.56 21,296,281.56 机器设备 3,272,532.16 3,272,532.16 运输工具 11,690,658.00 508,400.00 12,199,058.00 办公设备及其他 2,137,483.30 408,875.00 253,003.30 2,293,355.00 二、累计折旧合计 16,271,016.83 1,962,689.20 174,480.72 18,059,225.31 其中：房屋、建筑物 9,091,470.24 82,751.17 9,174,221.41 机器设备 2,737,603.65 2,737,603.65 运输工具 3,238,378.41 1,515,157.54 - 4,753,535.95 办公设备及其他 1,203,564.53 364,780.49 174,480.72 1,393,864.30 三、固定资产减值准备累计金额合计 10,785,524.62 - - 10,785,524.62 其中：房屋、建筑物 9,893,008.45 9,893,008.45 机器设备 534,923.50 534,923.50 运输工具 308,438.85 308,438.85 办公设备及其他 49,153.82 49,153.82 四、固定资产账面价值合计 11,340,413.57 10,216,476.79 其中：房屋、建筑物 2,311,802.87 2,229,051.70 机器设备 5.01 5.01 运输工具 8,143,840.74 7,137,083.20 办公设备及其他 884,764.95 850,336.88 注1：本年新增固定资产无在建工程转入。 注2：本年固定资产无抵押、担保情况。 10、无形资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 451,875.94 12,460.00 464,335.94 1、土地使用权 451,875.94 451,875.94 2、财务软件 12,460.00 12,460.00 二、累计摊销额合计 3,777.25 3,777.25 72 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、土地使用权 2,738.91 2,738.91 2、财务软件 1,038.34 1,038.34 三、无形资产减值准备累计金额 合计 425,856.28 425,856.28 1、土地使用权 425,856.28 425,856.28 2、财务软件 四、无形资产账面价值合计 26,019.66 34,702.41 1、土地使用权 26,019.66 23,280.75 2、财务软件 11,421.66 11、商誉 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 徐州天嘉 326,956.73 326,956.73 合计 326,956.73 326,956.73 注：本公司从2007年1月1日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第38号-首次执行 会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定，本公司购买徐州天嘉房地产开发有限 公司的股权属于非同一控制下企业合并，商誉期初余额是本公司对合并会计报表进行追溯调整 后合并形成的。期末对商誉进行减值测试，未发现存在商誉减值情况。 12、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）余额及暂时性差异 对应的暂时性差 对应的暂时性差 项目 期末账面余额 期初账面余额 异金额 异金额 一、递延所得税资产 1,889,548.49 7,511,036.64 780,589.73 2,365,423.42 1.坏账准备 1,840,917.49 7,363,669.96 780,589.73 2,365,423.42 2.长期待摊费用-开办费摊销 48,631.00 147,366.68 二、递延所得税负债 3,006,175.24 3,361,733.26 104,632.81 317,069.12 1.交易性金融资产公允价值变动 118,519.34 474,077.36 104,632.81 317,069.12 2.应交所得税的暂时性差异 2,887,655.90 2,887,655.90 注：子公司天津乾成委托天津广信有限责任税务师事务所对 2007 年度的所得税进行了专 项税务审计，税审报告号为：津广信税鉴 H 字（2008）第 016 号。专项税务审计结果为：该部 分房屋尚未达到税法认定的收入确认条件，按照本期预售收入确认本年应补缴的所得税为 34.12 万元。根据《企业会计准则则第 14 号——收入》的规定，天津乾成本年销售房屋已达到 收入确认的条件，经过纳税调整后本年应补缴的所得税为 322.89 万元，与税务专项审计结果差 异 288.77 万元，属于应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债。 73 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值准备 本期减少 项目 期初账面余额 本期计提 期末账面余额 转回 转销 合计 坏账准备 81,479,177.11 28,796,917.28 227,129.25 - 227,129.25 110,048,965.14 存货跌价准备 2,888,950.16 - - 220,034.25 220,034.25 2,668,915.91 可 供 出 售 金 融资产 减 值 准备 229,261,603.20 - - - － 229,261,603.20 长期股权投资减值准备 816,138.13 211,853.66 - 1,027,991.79 固定资产减值准备 10,785,524.62 10,785, ,524.62 无形资产减值准备 425,856.28 425,856.28 合 计 325,657,249.50 29,008,770.94 227,129.25 220,034.25 447,163.50 354,218,856.94 注 1：可供出售金融资产减值准备期初数系本公司对以前年度持有的国债投资计提的减值 准备。其中，在武汉证券上海新港路营业部国债投资为 95,034,891.13 元，已涉及诉讼，该诉讼 2005 年度由上海市第二中级人民法院依据最高人民法院暂缓执行的通知，裁定中止诉讼。武汉 证券公司已于 2005 年度被中国证监会责令关闭。武汉证券公司已成立清算组，对其进行清算， 本公司已向其申报了债权。本公司预计无法收回该投资款，2005 年度对其全额计提了跌价准备。 截至本会计报表批准报出日，清算程序尚未结束，本期对其计提跌价未予调整。 其中，在甘肃证券和政路营业部国债投资为 134,226,712.07 元，已涉及诉讼，该诉讼 2005 年度由甘肃省高级人民法院依据最高人民法院暂缓执行的通知，裁定中止诉讼。甘肃证券公司 已于 2005 年度被中国证监会责令关闭。甘肃证券公司已成立清算组，对其进行清算，本公司 已向其申报了债权。本公司预计无法收回该投资款，2005 年度对其全额计提了跌价准备。截至 本会计报表批准报出日，清算程序尚未结束，本期对其计提跌价未予调整。 注 2：本期计提的坏帐准备含本期新纳入合并范围的天津乾成合并日坏帐准备 292,580.77 元。 14、应付账款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 5,437,470.31 20.96% 1-2 年 11,237,247.84 53.96% 2-3 年 10,923,247.84 42.10% 30,375.00 0.15% 3 年以上 9,586,350.91 36.94% 9,555,975.91 45.89% 合计 25,947,069.06 100.00% 20,823,598.75 100.00% 注 1：本账户期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 74 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 15、预收账款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 16,020,952.00 100.00 合计 16,020,952.00 100.00 注 1： 预收账款年末数比年初数增加 16,020,952.00 元，增加比例为 100%，增加原因为本 年新纳入合并范围的天津乾成的预收售房款。 注 2： 本账户期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 16、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 7,675,835.56 7,675,835.56 二、职工福利费 5,005,263.45 -4,794,282.05 210,981.40 - 三、社会保险费 16,562.43 730,298.30 747,651.23 -790.50 其中：1、医疗保险费 -1,162.36 205,737.46 204,728.10 -153.00 2、基本养老保险费 15,990.21 477,199.57 493,789.78 -600.00 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 1,734.58 29,003.13 30,775.21 -37.50 5、工伤保险费 - 10,499.15 10,499.15 - 6、生育保险费 - 7,858.99 7,858.99 - 四、住房公积金 1,794.00 365,353.00 368,522.00 -1,375.00 五、工会经费和职工教育经费 440,547.45 249,386.30 35,615.42 654,318.33 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 22,915.43 22,915.43 - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 5,464,167.33 4,249,506.54 9,061,521.04 652,152.83 注：应付职工薪酬年末数比年初数减少 4,812,014.50 元， 减少比例为 88.06%，减少原因为 将无具体福利计划的以前年度计提的福利费余额冲减了本年管理费用。 17、应交税费 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 1、企业所得税 7,613,906.17 3,683,871.01 2、增值税 -415,356.23 -415,428.88 3、营业税 -333,023.49 188,868.88 75 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 4、消费税 - - 5、资源税 - - 6、土地增值税 -2,582,486.92 - 7、土地使用税 - - 8、房产税 - - 9、车船使用税 - - 10、城市维护建设税 27.30 13,221.40 11、教育附加 56.92 5,711.53 12、矿产资源补偿费 - - 13、代扣代缴个人所得税 122,440.48 26,864.71 14、其他 -1,459.63 - 合计 4,404,104.60 3,503,108.65 注：应交税费年末数比年初数增加 900,995.95 元，增加比例为 25.72%,增加原因为本年新 纳入合并范围的天津乾成置业有限公司的应交土地增值税及企业所得税。 18、应付股利 主要投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 欠付原因 法人股 1,884,975.78 1,884,975.78 暂未支付 个人股 1,160,277.70 1,160,277.70 暂未支付 合计 3,045,253.48 3,045,253.48 19、其他应付款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,145,820.95 13.85 6,556,655.16 22.82 1-2 年 4,443,354.80 14.84 451,845.17 1.57 2-3 年 663.06 0.00 135,929.45 0.47 3 年以上 21,353,929.92 71.31 21,587,781.60 75.14 合计 29,943,768.73 100.00 28,732,211.38 100.00 注:本账户期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 20、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 70,000,000.00 注：一年内到期的非流动负债为本年新纳入合并范围的天津乾成公司的将于2008年5月30 日到期的银行贷款5000万元以及将于2008年6月23日到期的银行贷款2000万元。此两项贷款均 为抵押贷款，5000万元的贷款抵押物为津南水94-076号土地使用权，2000万元的贷款抵押物为 76 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 天津乾成公司开发的项目奥林匹克村酒店式公寓。至截止日，土地使用权已经解除抵押；奥林 匹克村酒店式公寓除未出售的商用住房外已解除抵押。 21、预计负债 种类 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因 预计应付赔偿款 30,096,300.00 30,096,300.00 预计赔偿款 合 计 30,096,300.00 30,096,300.00 注：预计负债形成原因详见注释十三、或有事项。 22、股本 期初账面余额 期末账面余额 项目 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 一、有限售条件股份 279,755,502.00 48.30% - - 279,755,502.00 48.30% 1、国有法人持股 144,387,013.00 24.93% 144,387,013.00 24.93% 2、其他内资持股 135,368,489.00 23.37% 135,368,489.00 23.37% 其中：境内法人持股 135,368,489.00 135,368,489.00 23.37% 二、无限售条件流通股份 299,439,423.00 51.70% - - 299,439,423.00 51.70% 1、人民币普通股 299,439,423.00 51.70% 299,439,423.00 51.70% 股份合计 579,194,925.00 100% - - 579,194,925.00 100% 23、资本公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据 其他资本公积 20,337,892.29 20,337,892.29 合计 20,337,892.29 20,337,892.29 注：资本公积期初数变动内容、原因详见注释七会计政策变更、会计差错更正及合并范围 变更。 24、盈余公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据 法定盈余公积 84,916,187.17 84,916,187.17 合计 84,916,187.17 84,916,187.17 注：盈余公积期初数变动内容、原因详见注释七会计政策变更、会计差错更正及合并范围 变更。 25、未分配利润 77 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期数 上期期末账面余额 -310,872,228.91 加：会计政策变更 -25,828,017.79 前期会计差错 16,854,586.70 合并范围变更 3,292,603.17 期初账面余额 -316,553,056.83 本期增加 -57,292,935.79 本期净利润 -57,292,935.79 期末账面余额 -373,845,992.62 注：对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的内容、原因详见注释七会计政策变更、 会计差错更正及合并范围变更。 26、营业收入 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 257,184,981.35 22,101,401.00 其他业务收入 10,735,278.65 3,424,713.10 合 计 267,920,260.00 25,526,114.10 注：营业收入本年发生数比上年发生数增加 242,394,146.00 元，增加比例为 949.59%，增 加原因：本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业有限公司的售房收入。 （2）主营业务收入情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 销售商品房收入 257,184,981.35 22,101,401.00 208,804,058.59 12,370,120.52 48,380,922.76 9,731,280.48 合计 257,184,981.35 22,101,401.00 208,804,058.59 12,370,120.52 48,380,922.76 9,731,280.48 27、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 208,804,058.59 12,370,120.52 其他业务成本 2,213,842.19 1,776,163.89 合 计 211,017,900.78 14,146,284.41 注：营业成本本年发生数比上年发生数增加 196,871,616.37 元，增加比例为 1,391.68%，增 加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业有限公司的售房成本。 28、营业税金及附加 78 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数 营业税 13,400,991.65 1,278,733.75 土地增值税 4,648,080.74 - 资源税 109,867.28 - 城市维护建设税 938,069.42 89,511.36 教育费附加 402,029.74 38,362.01 防洪费 3,300.00 合计 19,502,338.83 1,406,607.12 注：营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 18,095,731.71 元，增加比例为 1286.48%， 增加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业有限公司的售房收入所计提的营业 税、土地增值税、城市维护建设税及教育费附加。 29.、销售费用 项目 本年数 上年数 销售代理费 2,727,164.98 广告费 744,608.59 20,000.00 销售部门费用 1,778,857.53 其他 70,513.37 合计 3,542,286.94 1,798,857.53 注：销售费用本年发生数比上年发生数增加 1,743,429.41 元,增加比例为 96.92%,增加主要 原因为本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业有限公司的销售费用。 30、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 2,043,457.89 457,710.00 减：利息收入 2,218,278.56 2,060,218.53 手续费等 21,023.70 8,663.97 合计 -153,796.97 -1,593,844.56 注：财务费用本年发生数比上年发生数增加 1,440,047.59 元,增加比例为 90.35%，增加主要 原因为本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业有限公司的利息支出。 31、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 嘉实债券基金公允价值变动损益 157,008.24 43,002.26 合 计 157,008.24 43,002.26 注：公允价值变动收益为持有的以公允价值计量且公允价值变动计入损益的嘉实债券基金 79 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 的公允价值变动收益。 32、投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因 处置长期股权投资产生的投资收益 7,664,437.75 2,523,747.51 权益法核算确认的投资收益 -2,881,182.83 -4,531,855.71 收到嘉实债券基金分红 100,005.24 合 计 4,883,260.16 -2,008,108.20 （2）按投资单位分项列示投资收益： 产生投资收益的单位 本期发生额 上期发生额 变动原因 1、天津乾成置业有限公司(2007 年 1-8 月长远持有 40%) -2,789,728.28 -2,358,937.20 按权益法核算确认的投资收益 2、北京恒海投资有限责任公司 -91,454.55 -142,140.39 按权益法核算确认的投资收益 上年投资收益为按权益法核算确认 3、上海中房恒诚企业管理有限公司 7,664,437.75 -2,030,778.12 的投资收益，本年系转让收益 4、收到嘉实债券基金分红 100,005.24 5、处置中房集团大连房地产有限公司 30%的股份的收益 2,523,747.51 上年投资收益为转让收益 合 计 4,883,260.16 -2,008,108.20 注：投资收益本年发生数比上年发生数增加 6,891,368.36 元, 增加比例为 343.18%,增加主要 原因为本年确认转让子公司上海中房恒诚企业管理有限公司 90%股权的转让收益。 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 28,277,207.26 -13,105,747.88 2．存货跌价损失 -220,034.25 3．长期股权投资减值损失 211,853.66 合 计 28,269,026.67 -13,105,747.88 注：资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 41,374,774.67 元，增加比例为 315.7%， 主要原因为本公司对账龄较长的预计无法收回的历史遗留应收款余额全额计提了坏账准备。 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1、处置非流动资产利得小计 56,251,689.07 其中：处置固定资产利得 56,251,689.07 80 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 2、政府补助 114,298.00 3、盘盈利得 133,363.23 4、罚款收入 86,506.23 5、其他 40,163.93 2,050.57 6、权益法核算长期股权初始投资成本 小于被投资方可辨认净资产公允价值 4,367,512.45 份额的差额 合 计 4,494,182.61 56,501,400.87 注：营业外收入本年发生数比上年发生数减少 52,007,218.26 元,减少比例为 92.05%，主要 原因为上年子公司上海恒诚处置固定资产收益 5,625 万元，本年上海恒诚已不纳入合并范围。 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1、处置非流动资损失合计 33,067.67 - 其中：处置固定资产损失 33,067.67 - 2、预计负债损失 29,900,000.00 - 3、诉讼损失 2,000,000.00 4、其他 108,851.48 215,710.46 合 计 32,041,919.15 215,710.46 注 1：营业外支出本年发生数比上年发生数增加 31,826,208.69 元，增加比例为 14,754.13%， 主要原因为本公司本年增加预计负债损失，原因详见注释十三、或有事项。 注 2：诉讼损失 200 万元是由于本公司在转让控股子公司永康公司 51%股权纠纷案中败诉 产生。2007 年 5 月吉林省长春市中级人民法院作出（2007）长民三终字第 84 号《民事判决书》， 判决书认定该股权转让无效，本公司应返还股权受让方银虎公司和旺达公司股权转让款 200 万 元，并需承担该案件受理费、反诉费等合计 58,320 元。该判决是生效的终审判决。永康公司因 未参加年检，已经于 2002 年被吊销营业执照，已经无可供支配的财产，因此该案件的判决结 果使本公司产生诉讼损失 200 万元。另外，对于该案件受理费、反诉费等合计 58,320 元，本公 司已经列入本年度“管理费用”。 36、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 19,269,242.98 18,615,524.51 其中：当期所得税 20,220,236.95 17,032,582.48 递延所得税 -950,993.97 1,582,942.03 37.、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 81 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 26,206,980.65 48,833,277.98 收天津乾成置业公司往来款 40,000,000.00 收到中房天津公司往来款 3,726,765.13 收到天津世贸物流中心往来款 10,000,000.00 其他往来款项 16,206,980.65 5,106,512.85 二、支付的其他与经营活动有关的现金 90,702,799.29 27,703,649.70 代付客户契税及公共基金 10,846,469.71 付陈敏往来款 2,000,000.00 付王剑引往来款 1,500,000.00 付天津世贸物流中心往来款 50,950,000.00 其他往来支出 39,752,799.29 13,357,179.99 38、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与投资活动有关的现金 77,227,806.06 41,205.01 其中：合并范围增加子公司期初现金 77,227,806.06 41,205.01 二、支付的其他与投资活动有关的现金 － － 39、将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 净利润 -59,544,255.21 36,900,704.80 加：资产减值准备 28,269,026.67 -13,105,747.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,015,388.56 4,076,112.58 无形资产摊销 3,777.25 6,725.61 长期待摊费用摊销 - -104,915.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 33,067.67 -56,251,689.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -157,008.24 -43,002.26 财务费用（收益以“－”号填列） 1,713,570.90 237,600.00 投资损失（收益以“－”号填列） -4,883,260.16 2,008,108.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -964,880.48 806,029.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,901,542.43 14,190.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 146,926,131.10 13,464,798.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,247,311.68 24,300,603.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,983,902.50 -24,944,759.81 其他 27,532,487.55 - 经营活动产生的现金流量净额 -61,385,626.14 -12,635,240.67 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 82 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期数 上期数 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末账面余额 115,447,901.37 55,118,835.10 减：现金的期初账面余额 55,118,835.10 128,832,042.10 加：现金等价物的期末账面余额 减：现金等价物的期初账面余额 现金及现金等价物净增加额 60,329,066.27 -73,713,207.00 注：其他系本公司预计诉讼赔偿损失增加 3,190 万元，以及子公司长远公司本年收购另一 子公司徐州天嘉公司剩余 22%的股权，初始投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额 的差额 436.75 万元。 40、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 19,500,000.00 2、取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 19,500,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 77,807,621.09 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -58,307,621.09 4、取得子公司的净资产 28,847,819.27 流动资产 122,267,607.19 非流动资产 216,065.76 流动负债 93,635,853.68 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 100,924,400.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 100,924,400.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 62,398.43 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100,862,001.57 4、处置子公司的净资产 87,827,238.77 流动资产 1,531,216.05 非流动资产 133,461,941.25 流动负债 47,165,918.53 非流动负债 0 41、现金和现金等价物的有关信息 83 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 上期数 本期数 一、现金 55,118,835.10 115,447,901.37 其中：1、.库存现金 116,954.11 120,135.35 2、可随时用于支付的银行存款 54,887,669.85 115,164,315.37 3、可随时用于支付的其他货币资金 114,211.14 163,450.65 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 55,118,835.10 115,447,901.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 [九]母公司财务报表项目注释 1、应收账款 （1） 按账龄列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 1,515,824.32 100% 1,515,824.32 1,515,824.32 100% 757,912.16 合计 1,515,824.32 100% 1,515,824.32 1,515,824.32 100% 757,912.16 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 占总额 坏账 占总额比 坏账 金额 金额 比例（%） 准备 例（%） 准备 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 1,515,824.32 100% 1,515,824.32 1,515,824.32 100% 757,912.16 合计 1,515,824.32 100% 1,515,824.32 1,515,824.32 100% 757,912.16 （3）应收账款前五名列示 84 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款 单位名称 金 额 欠款时间 备注 总额比例(%) 1、长春分公司 600,889.00 5 年以上 39.64% 已全额计提坏账准备 2、深圳宝安摩销公司 270,068.01 5 年以上 17.82% 已全额计提坏账准备 3、销售沈阳分公司 149,548.21 5 年以上 9.87% 已全额计提坏账准备 4、锦州古塔区联盛 117,570.00 5 年以上 7.76% 已全额计提坏账准备 5、南京雷迪欧公司 93,790.10 5 年以上 6.18% 已全额计提坏账准备 合 计 1,231,865.32 81.27% 注 1：应收账款期末余额中前五名客户的应收金额合计为 1,231,865.32 元，占总额的比例 为 81.27%。 注 2：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 类别 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 41,765,785.86 35.80% 5,282,658.83 1,686,851.54 2.23% 1,021,064.68 1-2 年(含 2 年) 959,906.00 0.82% 944,479.00 10,636,807.80 14.06% 3,919,997.90 2-3 年(含 3 年) 10,636,807.80 9.12% 5,394,876.80 1,301,958.24 1.72% 1,301,958.24 3-4 年（含 4 年） 1,301,958.24 1.12% 1,301,958.24 5,000,000.00 6.61% 1,500,000.00 4-5 年（含 5 年） 5,000,000.00 4.29% 5,000,000.00 12,132,186.52 16.04% 12,132,186.52 5 年以上 57,015,415.05 48.85% 55,418,268.87 44,883,228.53 59.34% 32,802,375.27 合计 116,679,872.95 100.00% 73,342,241.74 75,641,032.63 100.00% 52,677,582.61 （2） 按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 占总额 坏账 占总额比 坏账 金额 金额 比例（%） 准备 例（%） 准备 单项金额重大的其他应收款 113,761,220.31 97.50% 71,171,231.61 72,704,381.56 96.12% 51,584,381.56 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,090,380.28 1.79% 2,090,380.28 2,090,380.28 2.76% 1,045,190.14 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 828,272.36 0.71% 80,629.85 846,270.79 1.12% 48,010.91 合计 116,679,872.95 100% 73,342,241.74 75,641,032.63 100.00% 52,677,582.61 85 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款前五名列示 占应收账款 单位名称 金 额 欠款时间 备注 总额比例(%) 1、深圳博美伦有限公司 16,360,000.00 5 年以上 14.02% 已全额计提坏账准备 2、长铃摩托有限公司 12,132,186.52 5 年以上 10.40% 已全额计提坏账准备 3、长春长铃集团有限公司 8,894,559.24 1 年以内 7.62% 4、长铃酒花有限公司 6,904,710.71 5 年以上 5.92% 已全额计提坏账准备 5、上海中房恒诚 6,550,000.00 2 年至 3 年 5.61% 合 计 50,841,456.47 43.57% 注 1：其他应收款年末数比年初数增加 41,038,840.32 元，增加比例为 54.25%，增加原因为 本年新增应收子公司中房长远房地产开发有限公司及徐州天嘉房地产开发公司的往来款项。 注 2：其他应收款期末余额中前五名客户的应收金额合计为 50,841,456.47 元，占总额的比 例为 43.57%。 注 3：本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 4：本年对前大股东长春长铃集团有限公司应收款项增加 6,001,683.00 元，是本公司向 长春长铃集团有限公司追讨原大股东欠款过程中发生的诉讼费用，已经列入追讨欠款诉讼标 的，目前案件尚未做出终审判决。 3、长期股权投资 （1）按核算方法分类列示如下： 减值 本期收回的 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 准备 现金红利 一、权益法核算 68,819,152.15 93,259,962.25 -93,259,962.25 1、上海中房恒诚管理公司 53,431,706.10 93,259,962.25 -93,259,962.25 2、广瀚电子科技(苏州)有限公司 15,387,446.05 二、成本法核算 291,973,112.15 266,494,965.81 19,500,000.00 285,994,965.81 1,027,991.79 1、北京中房长远房地产开发有限责任 27,153,966.85 27,153,966.85 27,153,966.85 公司 2、中房集团华北城乡建设投资有限公 28,245,796.66 28,245,796.66 28,245,796.66 司 3、中房上海房产营销公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 4、徐州天嘉房地产开发有限公司 161,129,600.00 161,129,600.00 161,129,600.00 5、天津乾成置业股份有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 6、北京中企联合信息网络技术有限公 4,753,748.64 4,753,748.64 4,753,748.64 816,138.13 司 7、山东龙口摩托车 190,000.00 211,853.66 211,853.66 211,853.66 8、长春长铃酒花制品有限责任公司 6,000,000.00 合 计 360,792,264.30 359,754,928.06 -73,759,962.25 285,994,965.81 1,027,991.79 注1：北京中企联信息网络技术有限公司正在清算中，故按照成本法核算。 注2：长春长铃酒花制品有限责任公司已被吊销营业执照，故按照成本法核算。 86 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按投资性质分类列示如下 业务 本企业持 本企业在被投资 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 性质 股比例 单位表决权比例 总额 联营企业 广瀚电子科技(苏州)有限公司 江苏 33% 33% 31,017,678.06 53,713,475.26 23,557,254.37 -2,094,781.47 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因 股权投资转让收益 7,664,437.75 其他投资收益 31,320,208.20 股权投资差额摊销 2,030,778.12 合 计 7,664,437.75 29,289,430.08 注：本公司上年转让持有子公司上海恒诚 90%的股权，但本年收到转让款，故将股权转让 收益确认在本年，由于已处置该子公司，2007 年已不纳入合并范围，故未按照新准则追溯调整 长期股权投资差额。 [十]关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人有关信息 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 中国房地产开发集团公司 北京 国有控股 138086.5 万元 2、实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 24.93％ 24.93％ 表决权比例 24.93％ 24.93％ 3、本公司的子公司情况 本公司合计 本公司合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 一、同一控制下合并形成的子公司 北京中房长远房地产开发有限责任公司 北京 房地产开发 5000 万 100% 100% 中房集团华北城市建设投资有限公司 天津 房地产开发 3600 万 100% 100% 中房营销上海有限责任公司 上海 房地产中介 5000 万 90% 90% 87 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司合计 本公司合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 二、非同一控制下合并形成的子公司 徐州天嘉房地产开发有限公司 江苏 房地产开发 2210 万 100% 100% 北京中企联合网络信息技术有限公司 北京 网络咨询 1500 万 51% 51% 长春长铃酒花制品有限责任公司 长春 酒花生产销售 1000 万 60% 60% 天津乾成置业有限公司 天津 房地产开发 1000 万 100% 100% 注1：北京中企联信息网络技术有限公司正在清算中。 注2：长春长铃酒花制品有限责任公司已被吊销营业执照。 4、本期不再纳入合并范围的原子公司情况 注册 注册 持股比 表决权 本期不再纳入合并范围 序号 企业名称 业务性质 地 资本 例（%） 比例 的原因 1 上海中房恒诚企业管理有限公司 上海 90 90 已处置 5、已处置的子公司情况（单位：万元） 上年度 处置日 年初至处置日 序号 企业名称 资产 负债 权益 资产 负债 权益 收入 利润总额 总额 总额 总额 总额 总额 总额 总额 1 上海中房恒诚企业管理有限公司 13,499.32 4,716.59 8,782.72 13,499.32 4,716.59 8,782.72 0 3,480 6、本公司的合营企业及联营企业情况 业务 本企业持 本企业在被投资 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 性质 股比例 单位表决权比例 总额 联营企业 广瀚电子科技(苏州)有限公司 江苏 33% 33% 31,017,678.06 53,713,475.26 23,557,254.37 -2,094,781.47 北京恒海投资有限责任公司 北京 32.26% 32.26% 30,206,541.77 7,817.90 - -283,492.11 7、关联方应收、应付款项余额 (1)关联方应收款项余额 占全部余额 占全部 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 比重 余额比重 长铃酒花有限公司 借款 6,904,710.71 4.20% 6,904,710.71 5.79% 小 计 6,904,710.71 6,904,710.71 88 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)关联方应付款项余额 款项余额 占全部 占全部 关联方名称 年末数 年初数 性质 余额比重 余额比重 北京中企联合信息网络技术有限公司 往来款 5,178,000.00 17.29% 5,190,000.00 18.06% 广瀚电子科技（苏州）有限公司 往来款 5,175,000.41 17.28% 5,175,000.41 18.01% 中房新技术公司 往来款 3,805,464.98 12.71% 3,805,464.98 13.24% 中房军安工程公司 往来款 850,000.00 2.84% 850,000.00 2.96% 中房物业管理有限公司 物业启动费 59,808.48 0.21% 天津中维商贸有限公司 股权转让款 1,260,600.00 4.39% 小计 15,008,465.39 50.12% 16,340,873.87 56.87% [十一]借款费用 本公司当期资本化的借款费用金额为 2,952,976.25 元，资本化率系银行贷款利率。 [十二]租赁 1、经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末账面价值 期初账面价值 房屋 38,367,025.55 39,442,868.87 合 计 38,367,025.55 39,442,868.87 注：该项房屋系子公司长远公司用于出租的办公用房。 [十三]或有事项 1、被采取法律保全措施的事项 2006 年 12 月 18 日，本公司诉长铃集团有限公司债务纠纷案（详见下述“诉讼事项”）审理 过程中，吉林省高级人民法院裁定：查封、冻结了本公司持有北京中房长远房地产开发有限责 任公司 80%的股权作为担保，查封、冻结期限二年。 2、诉讼事项 （1）本公司诉长铃集团有限公司债务纠纷案 2004 年 8 月 24 日，本公司作为独立请求权第三人参加长春长铃集团有限公司诉上海唯亚 实业投资有限公司股权转让纠纷一案，吉林省高级人民法院依法继续冻结了上海唯亚实业投资 有限公司持有的本公司 106,667,219 股社会法人股，2005 年 3 月 17 日吉林省高级人民法院一审 判决上海唯亚实业投资有限公司给付本公司股权转让补偿款 9439 万元，上海唯亚实业投资有 限公司将长春长铃集团有限公司购买本公司所属的配件、附件两公司转让款 6060 万元给付本 公司。本公司将配件、附件两公司过户给长春长铃集团有限公司。此后，上海唯亚实业投资有 89 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 限公司并未执行该判决。2005 年 7 月 8 日，本公司与长春长铃集团有限公司达成《和解协议》， 协议约定：依法处置上海唯亚实业投资有限公司所持有的 22%股权后的所得，用于抵偿购买配 件、附件两公司的转让款及长春长铃集团有限公司下属欠本公司及其子公司的债务，如有不足 部分由长春长铃集团有限公司指定下属相应能力公司承担差额部分债务。上海唯亚实业投资有 限公司不服吉林省高级人民法院的一审民事判决，向最高人民法院提起上诉。2006 年 1 月 23 日，最高人民法院作出终审判决，“驳回上诉，维持原判”。2006 年 8 月 3 日，经本公司向吉林 省高级人民法院申请执行，对上海唯亚实业投资有限公司持有本公司 22%的股权进行拍卖，天 津中维商贸有限公司以转让价 1.355 亿元拍得以上股权。从以上拍卖款中扣除公司垫付的执行 费、股权拍卖费用后抵偿欠款，本公司于 2006 年 12 月 18 日，就剩余的往来款向吉林省高级 人民法院提起诉讼。吉林省高级人民法院根据本公司申请对长春长铃集团有限公司持有长春长 铃汽油机有限公司 90.2%的股权和持有长春长铃汽车涂装有限公司 98.33%的股权进行了查封、 冻结。同时，吉林省高级人民法院冻结了本公司持有的北京中房长远房地产开发有限责任公司 80%股权为以上诉讼保全措施提供担保。 2007 年 7 月 16 日，吉林省高级人民法院作出(2007)吉民二初字第 3 号《民事判决书》，判 决内容为：长铃集团公司于本判决生效之日起十日内给付中房置业股份有限公司人民币 2,501,107.68 元及利息（利息从 2005 年 7 月 8 日起至给付之日止按中国人民银行同期同类贷款 利率计算）；驳回中房置业股份有限公司的其他诉讼请求；案件受理费 254,724.50 元、财产保 全费 245234.50 元，合计 499,959 元，由中房置业股份有限公司承担 449,963.10 元，长铃集团 公司承担 49,995.90 元。本公司不服一审判决，依法向最高人民法院提起上诉。上诉请求：1. 依法撤销吉林省高院（2007）吉民二初字第 3 号民事判决书；2.长铃集团履行偿还欠款 48,942,899.63 元及利息的责任；3.长铃集团承担一、二审全部诉讼费用。最高人民法院已经于 2008 年 1 月 11 日对案件进行开庭审理，截至本次年报报出日，尚未作出终审判决。 本公司于 2006 年度已经对剩余的往来款全额计提坏账准备，2007 年度本公司根据人民法 院一审判决书内容，对计提的坏账准备进行调整，对本年净利润的影响是：减少净利润 6,393,451.56 元。 （2）长铃集团公司诉本公司资产转让合同纠纷案 2003 年 2 月 20 日，本公司于长铃集团公司签订《委托管理协议》，约定本公司将其所属 的附件分公司、配件分公司全权委托给长铃集团公司经营、管理；在托管期间，长铃集团公司 有义务使该两个分公司的资产保值、增值。2003 年 8 月，本公司与长铃集团公司签订了《资产 转让合同》，约定本公司将所属的附件分公司、配件分公司转让给长铃集团公司，转让价款为 6060 万元；同时还约定了办理资产过户、付款时间等事项。2005 年 3 月 17 日，吉林省高级人 民法院作出（2004）吉民二初字第 29 号《民事判决书》，判决上海唯亚向本公司支付 6060 万 元受让价款。2006 年，长春市二道区人民法院执行已经生效的（2004）吉民二初字第 29 号《民 事判决书》，长铃集团公司履行了支付转让价款 6060 万元的义务。但该两家分公司的过户手 续至今尚未办理。2007 年 3 月 18 日，长铃集团公司向长春市经济开发区人民法院提起诉讼， 要求本公司赔偿其 2990 万元，理由是本公司没有办理附件分公司与配件分公司的过户手续， 而该资产价值到 2006 年底已经发生减损，要求本公司承担赔偿损失的违约责任。 90 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 11 月 12 日，长春市经济开发区人民法院作出 (2007)长经开民初字第 452 号民事判 决，判决中房置业股份有限公司于判决生效后十日内赔偿长铃集团公司经济损失 2990 万元； 案件受理费 191300 元，财产保全费 5000 元，共计 196,300 元由中房置业股份有限公司承担。 本公司不服一审判决，向吉林省长春市中级人民法院提起上诉，吉林省长春市中级人民法院已 经受理，目前尚未开庭审理。 本公司根据一审判决的内容，对该事项计提了预计负债 30,096,300.00 元，列 2007 年度营 业外支出。该事项对 2007 年度净利润的影响是：减少净利润 30,096,300.00 元。 （3）子公司徐州天嘉房地产开发有限公司(以下简称“徐州天嘉公司”)原股东高知亮诉徐州 天嘉公司出资纠纷案。 徐州天嘉公司原股东高知亮于 2006 年 9 月 26 日向徐州市中级人民法院提起诉讼，要求徐 州天嘉公司返还其借款（投资款）1295 万元，利息 349.65 万元，合计 1644.65 万元。徐州市中 级人民法院于 2007 年 11 月 8 日作出（2006）徐民二初字第 0159 号《民事判决书》，驳回原告 高知亮的诉讼请求，案件受理费、财产保全费共计 270,804 元由原告承担。本公司认为，一审 判决形式上驳回了高知亮的诉讼请求，但判决书中关于认定高知亮享有的股权恢复至转让前状 态的内容，会直接损害公司现有股东的利益，并有可能因该股权转让纠纷而产生连锁诉讼，影 响公司经营。因此，本公司不服一审判决，向江苏省高级人民法院提起上诉。江苏省高级人民 法院已于 2008 年 2 月 29 日开庭审理，截至本次年报报出日，尚未作出终审判决。 本公司对该案件的情况征询了法律意见后认为，该案件对本公司可能招致的损失为零，因 此不需要计提预计负债。 [十四]资产负债表日后事项 根据本公司第五届董事会第二十六次会议决议的2007年度利润分配方案：不提取法定盈余 公积金、任意盈余公积金，不进行利润分配，且本年度公司不实施资产公积金转增股本。该项 利润分配预案尚待本公司股东大会批准。 [十五]承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 [十六]其他重大事项 本公司的子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司根据国家税务总局的国税发 [2006]187 号文件要求，正在对该公司开发的彩和家园项目和乐城项目进行土地增值税的清算 工作。截至本会计报表批准报出日，该工作尚未完成。经测算，该公司开发的乐城项目属于经 济适用房，不需要缴纳土地增值税；而开发的彩和家园项目由于在 2006 年度已基本销售完毕， 仅剩余部分出租商品房。所以，缴纳土地增值税的因素对本期经营成果不会产生重大影响。 [十七]新旧准则对比披露表 91 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 注释号 号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 391,325,674.54 387,231,795.41 4,093,879.13 注1 1 长期股权投资差额 -24,274,280.23 -26,204,277.42 1,929,997.19 注2 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -26,204,277.42 -26,204,277.42 - 注2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 317,069.13 317,069.13 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 527,484.19 19,161,456.33 -18,633,972.14 注3 13 少数股东权益 45,990,222.35 21,726,854.66 24,263,367.69 注4 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 413,886,169.98 402,232,898.11 11,653,271.87 注 1：2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 与 2006 年报披露数相比，本次年报披露的 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）调 整增加 4,093,879.13 元，其中因合并范围变化追溯调整增加 4,341,781.29 元，会计差错更正追 溯调整增加 367,097.84 元，详见附注七会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明。 注 2：长期股权投资差额 《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法 核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投 资收益。与 2006 年报披露数相比，本次年报增加 1,929,997.18 元。根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，由于本公司持有的子公司徐州天嘉房地产开发有限公司的股权是非同一控制下 获得的，对于已摊销的长期股权投资差额应进行追溯调整。 注 3：所得税 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将 对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将 影响金额调整留存收益。与 2006 年报披露数相比，本次年报披露数减少 18,633,972.14 元，差 异原因如下： 92 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2006 年报披露数中，对母公司确认了递延所得税资产 17,528,604.73 元。由于母公司 预计在以后年度无法实现足够的利润可供转回，因此母公司对该部分已经确认的递延所得税资 产不予以确认并追溯调整冲回，造成与 2006 年报披露数相比递延所得税资产减少 17,528,604.73 元。 （2）由于持有子公司上海中房恒诚管理公司的股权已转让而追溯调整 2006 年 12 月 31 日 报表合并范围，造成与 2006 年报披露数相比递延所得税资产减少 421.51 元。 （3）2006 年报披露数中，子公司徐州天嘉房地产开发有限公司递延所得税资产计算有误， 本次年报予以更正，造成与 2006 年报披露数相比递延所得税资产减少 19,691.10 元。 （4）2006 年报披露数中，子公司中房集团华北城市建设投资有限公司递延所得税资产计 算有误，本次年报予以更正，造成与 2006 年报披露数相比递延所得税资产增加 27.50 元。 （5）对于在报表合并过程中由于抵消的内部往来坏账准备相对应的递延所得税资产，2006 年报披露数中没有抵消，本次年报予以更正，造成与 2006 年报披露数相比递延所得税资产减 少 1,085,282.30 元。 注 4：少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号---首次执行会计准则》、《企业会计准则 33 号---合并财务报 表》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）的有关规定，现行会计制度下单独列 示的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。公 司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益在新准则下应计 入股东权益。新准则下少数股东权益为 45,990,222.35 元。与 2006 年报披露数相比，增加 24,263,367.69 元。 （1）由于持有子公司上海中房恒诚管理公司的股权已转让而追溯调整 2006 年 12 月 31 日 报表合并范围，造成与 2006 年报披露数相比少数股东权益减少 8,300,350.57 元，其中原会计 制度下报表产生少数股东权益 8,300,303.75 元，新准则下因计算递延所得税产生的少数股东权 益 46.83 元。 （2）2006 年报披露数中，对子公司徐州天嘉房地产开发有限公司有关资产按账面值进行 合并，本次年报予以更正，采用公允价值下报表进行合并，造成与 2006 年报披露数相比少数 股东权益增加 32,569,272.16 元。 （3）2006 年报披露数中，子公司徐州天嘉房地产开发有限公司递延所得税资产计算有误， 本次年报予以更正，造成与 2006 年报披露数相比少数股东权益减少 5,553.90 元。 [十八]补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 （1）计算结果 93 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 -18.45 9.31 -16.89 9.76 -0.0989 0.0591 -0.0989 0.0591 扣除非经常性损益后归属于公司 -13.12 -0.07 -12.01 -0.08 -0.0704 -0.0005 -0.0704 -0.0005 普通股股东的净利润 注：为了编制比较报表，本公司按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》（2007年修订）的要求对2006年非经常性损益进行了重新编制，主要调整项 目为以前年度已经计提各项减值准备的转回1630万元，按照新的披露原则不再作为非经常性损 益项目披露。 （2）每股收益计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -57,292,935.79 34,251,333.72 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益 2 -16,534,977.77 34,521,513.26 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 后的净利润 3=1-2 -40,757,958.02 -270,179.54 年初股份总数 4 579,194,925.00 484,850,997.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 94,343,928.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11＝4＋5＋6×7÷10－ 8×9÷10 579,194,925.00 579,194,925.00 基本每股收益（Ⅰ） 12＝1÷11 -0.0989 0.0591 基本每股收益（Ⅱ） 13＝3÷11 -0.0704 -0.0005 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 33% 33% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18＝[1+(14-16)×(1-15)］ ÷（11＋17） -0.0989 0.0591 稀释每股收益（Ⅱ） 19＝[3+(14-16)×(1-15)］ ÷（11＋17） -0.0704 -0.0005 2、变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报 告期利润总额10%（含10%）以上项目分析： 94 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 差异变动幅度 财务报表项目 期末账面余额/本期数 期初账面余额/上期数 差异变动金额 （%） 货币资金 115,447,901.37 55,118,835.10 60,329,066.27 109.45% 其他应收款 164,539,015.65 108,423,450.32 56,115,565.33 51.76% 长期股权投资 14,707,110.62 109,157,202.41 -94,450,091.79 -86.53% 营业收入 267,920,260.00 25,526,114.10 242,394,145.90 949.59% 营业成本 211,017,900.78 14,146,284.41 196,871,616.37 1391.68% 营业税金及附加 19,502,338.83 1,406,607.12 18,095,731.71 1286.48% 销售费用 3,542,286.94 1,798,857.53 1,743,429.41 96.92% 资产减值损失 28,269,026.67 -13,105,747.88 41,374,774.55 -315.70% 投资收益 4,883,260.16 -2,008,108.20 6,891,368.36 -343.18% 营业外收入 4,494,182.61 56,501,400.87 -52,007,218.26 -92.05% 营业外支出 32,041,919.15 215,710.46 31,826,208.69 14754.13% 注 1：货币资金年末数比年初增加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天津乾成置业 有限公司出售商品房收到的房款。 注 2：其他应收款年末数比年初数增加主要原因为子公司华北公司本年新增应收天津世贸 物流公司的往来款项。 注 3：长期股权投资年末数比年初数减少原因为转让了上海中房恒诚管理有限公司 90%的 股权。 注 4：营业收入本年发生数比上年发生数增加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天 津乾成置业有限公司的售房收入。 注 5：营业成本本年发生数比上年发生数增加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天 津乾成置业有限公司的售房成本。 注 6：营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加主要原因为本年新纳入合并范围的子 公司天津乾成置业有限公司的售房收入应交纳的营业税金及附加。 注 7：销售费用本年发生数比上年发生数增加主要原因为本年新纳入合并范围的子公司天 津乾成置业有限公司的销售费用。 注 8：资产减值损失本年发生数比上年发生数增加主要原因为本公司对账龄较长的预计无 法收回的历史遗留应收款余额全额计提了坏账准备。 注 9：投资收益本年发生数比上年发生数增加主要原因为本年确认转让子公司上海中房恒 诚管理有限公司 90%股权的转让收益。 注 10：营业外收入本年发生数比上年发生数减少主要原因为上年子公司上海恒诚处置固定 资产收益 5625 万元，本年上海恒诚已不纳入合并范围。 注 11：营业外支出本年发生数比上年发生数增加原因详见附注或有事项。 3、按《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定对 2006 年利润表调整情况 95 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表项目 调整前 调整后 公允价值变动收益 - 43,002.26 投资收益 -7,852,677.73 -2,008,108.20 所得税费用 17,032,582.48 18,615,524.51 4、采用新企业会计准则 2006 年度利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 32,596,075.04 追溯调整项目影响合计数 4,304,629.76 其中：营业成本 -185,530.07 营业税金及附加 185,530.07 管理费用 13,105,747.88 资产减值损失 -13,105,747.88 公允价值变动收益 43,002.26 投资收益 5,844,569.53 所得税费用 1,582,942.03 2006 年度净利润（新会计准则） 36,900,704.80 其中：归属于母公司的净利润 34,251,333.72 少数股东损益 2,649,371.08 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,605,290.18 其中：1、计提的应付福利费转回 4,605,290.18 2006 年度模拟净利润 41,505,994.98 注 1：2006 年度审计报告归属于母公司的净利润为 26,839,546.12 元，少数股东损益 2,102,060.40 元，前期重大差错更正调整减少 2006 年度净利润 1,092,232.91 元，合并范围变更 增加 2006 年度归属于母公司的净利润 4,264,281.29 元，增加少数股东损益 482,420.14 元，在原 准则下调整后 2006 年度归属于母公司的净利润为 30,011,594.50，少数股东损益 2,584,480.55 元， 合并报表净利润为 32,596,075.04 元。 注 2：新准则影响 2006 年净利润报表项目： （1）营业成本和营业税金及附加变动系新旧报表项目重分类； （2）管理费用和资产减值损失变动系新旧报表项目重分类； （3）公允价值变动收益系子公司北京中房长远房地产开发有限责任公司投资的嘉实债权 基金本期公允价值变动收益； （4）投资收益： 96 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 冲回原股权投资差额摊销 增加 2006 年投资收益 华北公司对长远公司 26,238.15 本部对长远公司 2,844,397.32 本部对华北公司 1,043,936.88 本部对徐州天嘉公司 1,929,997.18 小 计 5,844,569.53 （5）所得税费用： 长远公司 2006 年确认递延所得税资产转回 969,558.19 元，确认递延所得税负债 14,190.75 元，共增加 2006 年所得税费用 983,748.94 元；华北公司确认递延所得税资产转回 131,428.13 元，增加 2006 年所得税费用 131,428.13 元；徐州天嘉公司确认递延所得税资产 294,956.98 元， 增加 2006 年所得税费用 131,428.13 元；内部往来抵消减少递延所得税资产 762,721.94 元，增 加 2006 年所得税费用 762,721.94 元。上述调整累计增加 2006 年所得税费用 1,582,942.03。 （6）少数股东损益： 徐州天嘉公司 2006 年确认递延所得税资产 294,956.98 元，相应增加 2006 年少数股东损益 64,890.53 元。 注 3：公司假设 2006 年 1 月 1 日为新企业会计准则首次执行日，按新准则的要求福利费应 根据企业实际情况和职工福利计划确认，按照实际发生额计入资产成本或当期费用。而原福利 费系国家规定按照职工工资总额的 14%计提，由此模拟利润表中的管理费用与模拟前相比，调 减 4,605,290.18 元，2006 年模拟净利润增加 4,605,290.18 元。 5、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2007 年 修订）的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动资产处置损益 7,631,370.08 58,775,436.58 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 114,298.00 统一标标准定额或定量享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金 402,949.50 1,148,137.50 占用费除外 （5）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托投资损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 97 中房置业股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （13）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -31,900,000.00 （14）除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,385,331.13 -80,296.66 （15）中国证监会认定的其他非经常性损益项目（应付福利费冲回） 4,960,539.88 非经常性损益合计 -14,519,809.41 59,957,575.42 减：所得税影响金额 2,009,461.83 19,848,414.22 扣除所得税影响后的非经常性损益 -16,529,271.24 40,109,161.20 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -16,534,977.77 34,521,513.26 归属于少数股东的非经常性损益 5,706.53 5,587,647.94 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开发披露过的所有公司文件的正本 及公告的原搞。 中房置业股份有限公司 董事长： 岳慧欣 2008 年 4 月 17 日 98