东方能源(000958)东方热电2002年年度报告

东方热电 000958 二 00 二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经河北华安会计师事务所有限公司审计 并出具了无保留意见审计报告。 公司负责人李德时、主管会计工作负责人谷树才及会计机构负责人 郝兰英等声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………… 3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… 4 三、股本变动及股东情况…………………………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 8 五、公司治理结构…………………………………………………… 10 六、股东大会情况简介……………………………………………… 11 七、董事会报告……………………………………………………… 13 八、监事会报告……………………………………………………… 19 九、重要事项………………………………………………………… 21 十、财务报告………………………………………………………… 24 十一、备查文件目录………………………………………………… 62 2 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：石家庄东方热电股份有限公司 公司法定英文名称：SHIJIAZHUANG DONGFANG THERMOELECTRIC CO.,LTD. 2、公司法定代表人：李德时先生 3、公司董事会秘书：胡俊芳先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电话：0311-5078768 传真：0311-5087068 电子信箱：hsjddf027@21cn.com 公司董事会证券事务代表：徐会桥先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电话：0311-5053913 传真：0311-5087068 电子信箱：xuhuiqiao@sohu.com 4、公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 公司办公地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电子信箱： dfrdzqb@inhe.net 邮政编码：050031 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 3 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方热电 股票代码：000958 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 14 日；地点：河北省工商 行政管理局 企业法人营业执照注册号：13000010010001/1 税务登记号码：130106700714215 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 办公地址：河北省石家庄市裕华西路 158 号。 二、会计数据和业务数据摘要 1、主要会计数据指标：（单位：人民币元） 项 目 2002/12/31 利润总额 73,910,393.35 净利润 72,064,222.76 扣除非经营性损益后的净利润 73,592,724.80 主营业务利润 99,182,118.91 其他业务利润 3,839,388.04 营业利润 48,891,739.68 投资收益 0.00 补贴收入 27,300,000.00 营业外收支净额 -2,281,346.33 经营活动产生的现金流量净额 66,815,561.97 现金及现金等价物净增加额 156,261,416.58 注：扣除非经营性损益项目和涉及的金额 4 项 目 金 额 营业外收入 445,842.94 营业外支出 2,727,189.27 合计 -2,281,346.33 税后影响 -1,528,502.04 2、公司前三年的主要会计数据和财务指标 财务指标 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 415,317,307.52 461,061,047.23 302,648,548.69 净利润 72,064,222.76 76,789,369.37 48,670,235.85 总资产 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 1,265,994,938.10 股东权益(不含少数 股东权益) 1,190,579,933.28 585,794,210.52 524,429,154.72 每股收益 0.31 0.43 0.27 加权平均每股收益 0.35 0.43 0.27 扣除非经常性损益 的每股收益 0.32 0.34 0.28 每股净资产 5.20 3.27 2.91 调整后的每股净资产 5.20 3.22 2.84 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.29 0.61 1.00 全面摊薄净资产收益率 6.05 13.11 9.28 加权平均净资产收益率 8.01 14.03 9.56 扣除非经常性损益的加 权平均净资产收益率 8.18 11.28 9.83 3、公司股东权益变动情况及原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利润 股东权益 期初数 180,000,000.00 266,866,969.40 39,240,541.80 19,620,270.90 99,686,699.32 585,794,210.52 本期增加 49,150,000.00 506,486,500.00 14,412,844.56 7,206,422.28 72,064,222.76 604,785,722.76 本期减少 37,327,844.56 期末数 229,150,000.00 773,353,469.40 53,653,386.36 26,826,693.18 134,423,077.52 1,190,579,933.28 变动原因 增发新股 增发新股 实现利润中提取 实现利润中提取 实现利润及分配 新股溢价及利润转入 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况表 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，—） 5 本 次 配 送 转 其 小 本次 变动前 股 股 股 增 发 他 变动后 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 135000000 135000000 其中： 国家持有股份 133350000 133350000 境内法人持有股份 1650000 1650000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 135000000 135000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45000000 49150000 94150000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45000000 49150000 94150000 三、股份总数 180000000 49150000 229150000 2、股票发行与上市情况 公司 4500 万 A 股股票，于 1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上网 发行，发行价 5.7 元/股，1999 年 12 月 23 日正式上市交易。 公司股票上市后，未实施送股、转增股本、配股及吸收合并等，2002 年 6 月公司增发 A 股 4915 万股，股份总数由 18000 万股增加到 22915 万股，股本结构相应发生变化。公司没有内部职工股。 3、主要股东持股情况 （1）报告期末公司股东总数为 25630 户。 （2）报告期末公司前 10 名股东持股情况 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 6 ①石家庄东方热电燃气集团有限公司 133,350,000 58.193 ②金信证券有限责任公司 7,695,003 3.358 ③银丰证券投资基金 1,537,097 0.671 ④鸿飞证券投资基金 864,657 0.377 ⑤上海宽博实业有限公司 750,000 0.327 ⑥中富证券有限责任公司 695,069 0.303 ⑦陈素珍 656,850 0.287 ⑧周黎 579,000 0.253 ⑨石家庄医药药材股份有限公司 500,000 0.218 ⑩天津信托投资投资有限公司 402,326 0.176 4、十大股东持股相关情况说明: （1）石家庄东方热电燃气集团有限公司为公司国有股股东，所持股 份年度内无变化，其中 1200 万股被冻结，无质押。 （2）石家庄医药药材股份有限公司、上海宽博实业有限公司为公司 法人股股东，所持股份无质押和冻结。 （3）除上述 3 家股东外均为公司流通股股东。因无法联系，本公司 未知其所持股份的关联、质押、冻结情况。 5、公司控股股东是石家庄东方热电燃气集团有限公司，其法定代表 人为李德时先生，公司成立于 1982 年，1998 年 6 月改制为国有独资的 有限责任公司，主要业务和产品为热力、电力、燃气的生产和销售，工 程设计施工、设备制作等，注册资本为人民币 32000 万元。 7 2002 年 9 月根据石家庄市人民政府市政[2002]132 号文件规定,将石 家庄东方热电燃气集团有限公司分立为石家庄东方热电集团公司和石家 庄燃气集团公司。石家庄东方热电集团有限公司为公司的控股股东，其 注册资本及持股数量未变。目前，股东名称已于 2003 年 3 月 11 日变更 为石家庄东方热电集团有限公司，变更公告刊登在 2003 年 3 月 12 日的 《中国证券报》和《证券时报》上。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况和持股及报酬情况：公司董 事、监事及高管人员均未持有本公司股票，报告期内公司董事、监事及 高管人员持股情况无变化。 2、公司董事、监事及高管人员新聘或解聘情况 公司于 2002 年 6 月 28 日召开了 2002 年第一次临时股东大会，选举 产生了第二届董事会和监事会成员，董事会聘任了新一届的高级管理人 员，具体情况如下： 姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日 年初、年末持股数 李德时 男 董事长 59 2002/07-2005/06 0 尚建斌 男 副董事长 44 2002/07-2005/06 0 李向东 男 董事、经理 50 2002/07-2005/06 0 张进江 男 董事、副经理 39 2002/07-2005/06 0 张克君 男 董事、副经理 51 2002/07-2005/06 0 任承正 男 董事、工会主席 51 2002/07-2005/06 0 王化成 男 独立董事 39 2002/07-2005/06 0 杜振杰 男 独立董事 42 2002/07-2005/06 0 姚 强 男 独立董事 40 2002/07-2005/06 0 胡爱民 男 监事会主席 51 2002/07-2005/06 0 尹文明 男 监事 50 2002/07-2005/06 0 张 平 女 监事 45 2002/07-2005/06 0 8 谷树才 男 总会计师 39 2002/07-2005/06 0 董建亭 男 总经理助理 39 2002/07-2005/06 0 梁 炜 男 总经理助理 37 2002/07-2005/06 0 胡俊芳 男 董事会秘书 40 2002/07-2005/06 0 2、公司年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为：108000 元； 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为：65033 万元。 独立董事津贴为 36000 元/年（税后） 。因工作而发生的交通及住宿 等费用由公司负担。 3、公司年度报酬数额区间及董事、监事、高级管理人员在每个区间 的人数： 年度报酬区间 董事、监事、高级管理人员人数 一级 30000—40000 3 二级 20000—30000 8 三级 15000—20000 3 4、不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 2 名：李德时 先生、尚建斌先生，均在其所在的股东单位领取报酬。 5、报告期内董事会、监事会进行了换届选举，增加了三名独立董事。 高级管理人员进行了重新聘任。具体情况已刊登在 2002 年 6 月 29 日的 《中国证券报》和《证券时报》上。 6、公司员工情况截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有员工 2104 人， 比上年增长 18.6％，具体情况如下： （1）在职人数：2031 人 9 （2）专业构成 人数 所占比例（％） 生产人员： 1373 67.60 销售人员： 63 3.10 技术人员： 241 11.87 财务人员： 29 1.42 行政人员： 228 11.22 （3）教育程度： 中专以下: 1306 64.30 中专学历： 227 11.17 大专以上： 498 24.52 （4）退休员工： 73 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国 证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作，已连续被深圳证券交易所评为良好单位。 2、 独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定要求，公司在 2002 年 6 月 28 日召开的股东大会换届选举中，杜 振杰、姚强、王化成当选公司的独立董事，占公司全部董事的三分之一， 其中王化成为会计专业人员。 10 上述三位独立董事自任职以来，出席公司的董事会、股东大会，对 公司的关联交易、重大投资等有关事项均发表了独立意见，认真履行了 其独立董事的职责。 3、公司与控股股东除董事长、副董事长兼职外，其余人员、资产、 机构、财务等方面均已分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司对高管人员的考评及奖励制度已建立，2002 年工作考评工作 正在进行尚未结束。 六、股东大会情况简介 1、2002 年公司共召开了三次股东大会。具体情况如下： （一）2002 年 4 月 5 日召开了 2001 年度股东大会，会议通过了如下 决议： （1）审议通过了《2001 年度董事会工作报告》 。 （2）审议通过了《2001 年度监事会工作报告》 。 （3）审议通过了《2001 年度财务决算报告》。 （4）审议通过了《2001 年度利润分配方案》和 2002 年利润分配 政策。 （5）审议通过了《2001 年年度报告》正文及摘要。 （6）审议通过了《关于继续聘用河北华安会计师事务所有限公司 为公司审计机构的议案》。 （7）审议通过了《延期申请增发不超过 5000 万股人民币普通股 （A 股）的议案》。 11 （8）审议通过了《关于调整募集资金数额的议案》。 上述决议公告刊登在 2002 年 4 月 6 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 （二） 2002 年 6 月 28 日公司召开了 2002 年度第一次临时股东大会， 通过决议如下： （1）通过了《关于修改公司章程的议案》。 （2）选举李德时先生、尚建斌先生、李向东先生、张进江先生、张 克君先生、任承正先生、王化成先生、杜振杰先生、姚强先生为公司第 二届董事会董事，其中王化成先生、杜振杰先生、姚强先生为独立董事。 （3）选举胡爱民先生、尹文明先生为公司股东代表监事，与公司职 工监事张平女士共同组成公司第二届监事会。 上述决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 （三）2002 年 8 月 6 日公司召开了 2002 年度第二次临时股东大会， 通过决议如下： （1）通过了《关于修改公司章程的议案》。 （2）通过了《关于给予公司独立董事发放津贴的议案》 。 上述决议公告刊登在 2002 年 8 月 7 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 2、公司股东大会的通知、召集及召开程序均符合《公司法》和《公 司章程》及有关规定，河北信联律师事务所为股东大会出具了法律意见 12 书。 3、报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举。 七、董事会报告 1、公司主营业务范围及其经营情况 （1）公司主营业务的范围包括热力、电力的生产与销售、工程施工 等。 （2）2002 年经营状况如下： （单位：人民币元） ： 主营项目 营业收入 营业成本 营业利润 (毛) 所占比例（%） 供 热 181,718,505.54 149,768,522.06 31,949,983.48 43.76 供 电 224,655,881.53 160,559,890.86 64,095,990.67 54.09 工程施工 8,942,920.45 1,652,147.54 7,290,772.91 2.15 合 计 415,317,307.52 311,980,560.46 103,336,747.06 100.00 （3）占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主营业务介绍 ①热力:主要为石家庄市的工业、商业和居民生活提供蒸汽和采暖服 务。2002 年公司实现售热量 839.47 万吉焦。 ②电力：主要是热电联产所生产的电量上网销售。2002 年公司发电 量 84551.02 万千瓦时，上网电量 71247.74 万千瓦时。 2、主要控股公司及参股公司经营情况 （1）石家庄南郊热电有限公司：注册资本 10800 万元，公司所占股 本比例：80.29%；主营业务：热力、电力的生产与销售；该公司原 80.29% 的股权由本公司持有，其 19.71％的国有股权于 2002 年 3 月 1 日由本公 司收购，现已成为本公司的分公司。 （2）邢台东方热电能源环保有限公司：注册资本 550 万元，公司所 占股本比例：18.18 %；主营业务：脱硫剂、环保材料的生产与销售。2002 13 年实现净利润 3.34 万元，年终未进行利润分配。 （3）石家庄东方热电燃气设计研究有限公司是由本公司的原控股子 公司--石家庄南郊热电有限公司与石家庄东方热电燃气集团有限公司、 石家庄市阀门二厂合资组建的公司，该公司注册资本为 300 万元， 石家 庄南郊热电有限公司投资 57 万元，占其注册资本的 19%，南郊热电取消 法人资格后，该投资由本公司继受。2002 年该公司实现净利润 17 万元， 年终未进行利润分配。 （4）盂县东方振兴煤业有限公司，该公司注册资本为 3062 万元， ， 本公司出资 600 万元，占注册资本的 19.60%。主营范围：煤炭生产、销 售。2002 年实现净利润 18.23 万元，年终未进行利润分配。 3、主要供应商和客户情况 公司对前五名供应商的采购总额为 8329 万元,占公司采购总额的 47.83%。 公司对前五名客户的销售总额为 26077 万元,占公司销售总额的 62.79%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）出现的问题与困难：去年以来，由于山西煤矿整顿，使煤炭供 应紧张，煤价持续攀升，有时还出现了供应短缺现象。公司经营成本大 幅度提高。公司是热电联产的公用基础设施企业，主要原材料是煤，由 于煤碳价格的上涨，对公司的经济效益产生了一定的影响。 （2）解决的方案：针对煤炭市场价格居高不下，严重影响公司供热 成本的实际情况，公司一方面从管理入手，加强节能管理，降低消耗并 14 利用储煤厂在夏季多储煤；另一方面公司积极向政府有关领导和部门反 映情况，争取调整供热价格，经积极努力，市政府决定，自八月份起先 对非民用供热价格进行调整，由原来的 21.3 元/吉焦调整到 26 元/吉焦。 十一月起又对民用供热价格进行了调整，由原来的每平方米 13.2 元调整 到每平方米 16 元。由于价格进行了调整，使全年的销售收入增加 1700 万元，为全面完成 2002 年计划任务创造了良好的条件。 5、公司投资情况： （1）公司利用增发募集资金对热电二厂扩建项目进行投资，建设 2 台 5 万千瓦抽汽供热机组，配 3 台 220 吨/时循环流化床锅炉及配套热管 网。项目总投资八亿多元，本年度增发新股募集资金 5.7 亿元，扣除发 行费用后，可用资金 5.4 亿元，不足部分公司自筹解决。目前该项目已 完成投资工作量 52154 万元，其中利用募集资金 42515 万元，预计 2003 年四月部分投入生产，当年可增加利润约一千多万元，2003 年底全部建 成，届时每年可增加利润约四千多万元。 6、公司财务状况和经营成果 （1）财务状况和经营成果 (单位：人民币元) 项 目 2002/12/31 2001/12/31 增长幅度（％） 总资产 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 42.17 长期负债 617,851,076.83 583,788,341.53 5.83 股东权益 1,190,579,933.28 585,794,210.52 103.24 主营业务利润 99,182,118.91 124,103,977.14 -20.08 利润总额 73,910,393.35 90,155,986.18 -18.02 净利润 72,064,222.76 76,789,369.37 -6.18 变化原因：总资产和股东权益的增长主要是增发新股募集资金所致；主营业务利润、 15 利润总额及净利润的下降主要是原材料价格的上涨在前，供热价格上调滞后所致。 （2）经营环境和政策的变化 自 2002 年 3 月 1 日起，原公司的控股子公司――石家庄南郊热电有 限公司的 19.71%的国有股权被公司全部收购，其已变为公司的分公司。 自 2002 年 10 月 1 日起原公司的工程分公司以其评估确认的净资产为出 售价格已整体出售。 以上事项的具体情况公告，已刊登在 2002 年 4 月 26 日和 2002 年 12 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 7、新年度经营计划 2003 年，公司确定的经营方针目标是：以党的“十六大”精神和“三 个代表”重要思想为指导，以系统整合为契机，以改革为动力，以发展 为主题，围绕一个中心，突出两个重点，保证三项指标，抓好六项工作， 再创东方热电新辉煌! 一个中心：以经济效益为中心 两个重点：基建工程和企业改制 三项指标：经济效益指标、安全指标、职工收入指标 六项工作：生产经营 企业管理 技术创新 资本运营 优质服务 干部队伍建设 二 00 三年要重点做好以下几个方面的工作： （1）大力开拓市场，增加销售收入，及时收回资金。 （2）以原煤采购为重点，确保煤炭供应，降低源头成本。 16 （3）狠抓运行管理，做到经济运行。 （4）推行效益成本管理法，挖潜降耗，降低成本。 （5）采取得力措施，解决用户欠费问题。 （6）搞好重点建设，开发新的效益增长点。 8、董事会日常工作 （1）报告期内董事会会议情况和决议 ①2002 年 3 月 1 日召开一届十二次董事会，审议 2001 年度报告及 召开年度股东大会等有关事宜。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 3 月 5 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ②2002 年 3 月 15 日召开一届十三次董事会，对于 2001 年度股东大 会通过的申请增发不超过 5000 万股人民币普通股（A 股）议案，由于在 一年内未能完成，现提请股东大会审议延期继续实施。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 3 月 16 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 ③2002 年 4 月 25 日召开一届十四次董事会，审议 2002 年第一季度 报告及收购南郊热电国有股权的有关事宜。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ④2002 年 5 月 28 日召开一届十五次董事会，审议董事会换届及召 开股东大会等有关事宜。 17 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 5 月 29 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ⑤2002 年 6 月 26 日召开一届十六次董事会，审议《建立现代企业 制度自查报告》及出资组建盂县东方振兴煤业有限责任公司的议案。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 6 月 27 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ⑥2002 年 6 月 28 日召开二届一次董事会，选举新一届董事长、副 董事长及聘任高级管理人员等事宜。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ⑦2002 年 8 月 6 日召开二届二次董事会，审议 2002 年半年度报告。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 8 月 8 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ⑧2002 年 10 月 25 日召开二届三次董事会，审议 2002 年三季度报 告。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 10 月 26 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ⑨2002 年 12 月 26 日召开二届四次董事会，审议《关于成立供热管 网分公司的议案》及《关于整体出售工程分公司的议案》等有关事宜。 以上决议的具体内容刊登在 2002 年 12 月 27 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 18 ①公司董事会根据股东大会关于利润分配的决议，以 2002 年 4 月 23 日为股权登记日，对公司股东进行了每 10 股分配现金 1.00 元（含税） 的分红方案。该公告刊登在 2002 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ②公司董事会对股东大会通过的关于增发新股的议案，积极准备相 关材料，已获得中国证监会批准，成功增发新股 4915 万股，募集资金 5.7 亿元并按承诺的投资项目进行投资。 ③报告期内公司信息披露报刊未变更。 9、利润分配 本公司 2002 年实现净利润 7206 万元，上年度未分配利润 9969 万元， 提取法定公积金和公益金后，本年度末可供股东分配的利润为 15734 万 元，经公司二届七次董事会审议，2002 年度利润分配预案为以公司总股 本 22915 万股为基数，全体股东按每 10 股送 1 股，分配现金 1.00 元(含 税)，本年度资本公积金转增股本方案为每 10 股转增 4 股。 以上分配预案需提交 2002 年度股东大会审议批准。 八、监事会报告 1、本年度公司监事会共召开了 5 次会议，具体情况如下： （1）2002 年 3 月 1 日，召开公司一届八次监事会，主要审议 2001 年度工作报告。 （2）2002 年 4 月 25 日，召开公司一届九次监事会，主要审议 2002 年第一季度报告和收购南郊热电国有股权的关联交易事宜。 19 （3）2002 年 5 月 28 日，召开公司一届十次监事会，主要审议修改 公司章程和监事会换届事宜。 （4）2002 年 6 月 28 日，召开公司二届一次监事会，选举新一届监 事会主席。 （5）2002 年 8 月 6 日，召开公司二届二次监事会，审议公司 2002 年半年度报告。 2、公司监事会对下列事项发表独立意见： 公司监事会认为：本公司在依法运作、财务报告、募集资金使用、 出售、收购资产以及关联交易等方面不存在问题。 （1）公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的 召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2002 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》 、《公司 章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科 学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控 机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 （2）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查， 认为公司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成 20 果，河北华安会计师事务所有限公司出具的审计报告，真实的反映了公 司的实际情况，是客观公正的。 （3）公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 （4）公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （5）公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 （6）股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会 提交股东大会审议的各项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公 司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够 认真履行股东大会的有关决议。 九、重要事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司出售资产、吸收合并事项： （1）石家庄南郊热电有限公司原为本公司的控股子公司，本公司持 有其 80.29%的股权，石家庄东方热电燃气集团有限公司持有 19.71%的股 权。本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过， 本公司和石家庄东方热电燃气集团有限公司签署股权转让协议书，本公 司受让石家庄东方热电燃气集团有限公司所持有的 19.71%的股权，由本 公司按南郊热电评估后净资产（评估基准日为 2 月 28 日）的价值，以现 金出资方式收购。收购完毕后，南郊热电的企业法人资格已被注销，南 21 郊热电由本公司的控股子公司转为分公司。 （2）根据石家庄市人民政府市政[2002]132 号文件决定，本公司第 二届董事会第四次会议于 2002 年 12 月 6 日审议通过，将所属工程分公 司整体出售给石家庄东方热电燃气集团有限公司，出售价格以截止 9 月 30 日经评估后的净资产价值为准，评估结果业经河北省财政厅冀财企 [2002]133 号文、石家庄市财政局市财企[2002]47 号文核准。评估确认 的净资产值为 987.93 万元。其净资产占公司净资产的 8.35％。工程分 公司 2002 年 1－9 月份实现利润总额 407 万元，占公司同期利润总额的 8.24％，其整体出售给本公司带来的影响不大，本次关联交易未损害非 关联股东，特别是中小股东的利益。 3、报告期内发生的关联交易情况 （1） 采购货物 采购项目 供货单位 2002 年度 2001 年度 原材料(酸、碱 石家庄祥源物资供销有限公司 6 487 008.40 6 584 261.08 等) 辅助材料、配件 石家庄市阀门二厂 3 497 491.81 311 857.40 辅助材料、配件 石家庄市锅炉厂 4 293 708.31 906 727.88 除尘设备 河北中科环保有限公司 28 788.80 3 684 170.20 辅助材料、配件 石家庄市热力煤气经济技术开发 805 116.00 420 944.00 总公司 合 计 15 112 113.32 11 907 960.56 （2）销售货物 销售项目 供货单位 2002 年度 2001 年度 热 石家庄市湾里庙热源厂 7 011 829.77 0.00 热 石家庄市锅炉厂 165 560.00 0.00 合计 7 177 389.77 0.00 22 （3）关联方担保事项 集团公司为本公司提供借款担保金额为 272 208 575.00 元。 （4）其他关联交易 a.根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》 ，本公司向集团公 司支付土地租赁费 2,985,026.00 元。 b.根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》 ，本公司向集团公 司支付综合服务费 166,677.90 元。 c. 根据本公司与湾里庙热源厂签定的经营租赁合同，将热源厂所属 的金马供热站整体出租给本公司，租赁期限为 2001 年 11 月 6 日至 2004 年 11 月 15 日，租金为每年 2 000 000.00 元。经双方协商，该合同于 2003 年 1 月 1 日起终止履行。 4、重大合同及其履行情况 （1）报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （2）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （3）报告期内本公司未发生担保事项。 （4）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未 来也没有委托理财计划。 5、报告期或持续到报告期内，公司或持股 5％以上股东未在指定报 刊及网站上刊登任何承诺事项。 6、报告期内公司继聘河北华安会计师事务所有限公司担任本公司审 计工作。公司年内支付给会计师事务所的报酬为 20 万元,公司不承担差 旅费等其他费用。该会计师事务所已为公司提供审计服务连续 5 年。 23 7、报告期内公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的 情形。 8、其它重大合同及履行情况 （1）公司与石家庄市电业局签定了《购电协议》 。 （2）公司与热用户签定了《供热合同》 。 （3）公司与山西寿阳煤运公司及榆次煤运公司等单位签定了《煤炭 供应合同》 。 以上合同执行情况良好，未出现任何纠纷及诉讼。 9、报告期内公司未对外承担担保事项。 10、报告期内公司名称和股票简称、股票代码均未作更改。 十、财务报告 1、财务会计报表（已经审计） 24 （一）审计报告 审 计 报 告 冀华会审字[2003]1047 号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表，2002 年度公 司及合并的利润表和利润分配表，2002 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况与 2002 年 度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘国忠 刘 澎 中国·石家庄市裕华西路 158 号 2003 年 3 月 26 日 （二）财务报表 25 资产负债表（一） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 行次 注释 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 五-1 283,656,006.12 127,394,589.54 短期投资 2 - - 应收票据 3 五-2 12,195,828.00 4,982,000.00 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收帐款 6 五-3 130,918,522.72 115,924,543.06 其他应收款 7 五-4 1,763,513.91 3,466,592.23 预付帐款 8 五-5 25,134,759.44 20,087,715.32 应收补贴款 9 - - 存货 10 五-6 23,224,102.00 22,050,216.11 待摊费用 11 五-7 46,885.12 16,787.43 一年内到期的长期债权投资 12 - - 其他流动资产 13 - - 流动资产合计 14 476,939,617.31 293,922,443.69 15 - - 长期投资: 16 - - 长期股权投资 17 五-8 7,570,000.00 1,570,000.00 长期债权投资 18 - - 长期投资合计 19 7,570,000.00 1,570,000.00 20 - - 固定资产: 21 - - 固定资产原价 22 五-9 1,395,650,287.83 1,269,044,350.07 减:累计折旧 23 280,751,742.60 235,809,706.79 固定资产净值 24 1,114,898,545.23 1,033,234,643.28 减：固定资产减值准备 25 2,849,916.36 10,590,549.78 固定资产净值 26 1,112,048,628.87 1,022,644,093.50 工程物资 27 五-10 79,178,528.82 28,408,405.40 在建工程 28 五-11 400,875,784.48 111,404,105.65 固定资产清理 29 - - 固定资产合计 30 1,592,102,942.17 1,162,456,604.55 无形资产及其他资产: 31 - - 无形资产 32 - - 长期待摊费用 33 五-12 5,980,427.21 6,920,394.65 其他长期资产 34 - - 无形资产及其他资产合计 35 5,980,427.21 6,920,394.65 36 - - 递延税项: 37 - - 递延税款借项 38 - - 资产总计 39 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 制表人：郝兰英 26 资产负债表（二） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 40 五-13 150,000,000.00 124,000,000.00 应付票据 41 - - 应付帐款 42 五-14 26,770,480.52 33,786,206.48 预收帐款 43 五-15 20,123,485.59 32,589,565.44 应付工资 44 五-16 10,757,565.35 10,452,771.34 应付福利费 45 2,492,414.66 2,715,238.73 应付股利 46 五-17 - 18,000,000.00 应交税金 47 五-18 29,557,393.62 32,408,289.83 其他应交款 48 212,054.25 704,320.36 其他应付款 49 五-19 10,087,651.15 15,305,200.13 预提费用 50 五-20 - 540,742.50 预计负债 51 - - 一年内到期的长期负债 52 - - 53 - - 54 - - 55 - - 其他流动负债 56 - - 流动负债合计 57 272,916,045.14 270,502,334.81 长期负债: 58 - - 长期借款 59 五-21 122,208,575.00 213,676,407.50 应付债券 60 - - 长期应付款 61 五-22 385,437,424.14 257,728,381.94 专项应付款 62 五-23 110,205,077.69 112,383,552.09 其他长期负债 63 - 64 - - 长期负债合计 65 617,851,076.83 583,788,341.53 递延税项: 66 - - 递延税款贷项 67 五-24 1,245,931.44 - 负 债 合 计 68 892,013,053.41 854,290,676.34 少数股东权益 69 - 24,784,556.03 股东权益: 70 - - 股本 71 五-25 229,150,000.00 180,000,000.00 资本公积 72 五-26 773,353,469.40 266,866,969.40 盈余公积 73 五-27 53,653,386.36 39,240,541.80 其中:公益金 74 26,826,693.18 19,620,270.90 未分配利润 75 五-28 134,423,077.52 99,686,699.32 76 - - 股东权益合计 77 1,190,579,933.28 585,794,210.52 负债及股东权益合计 78 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 制表人：郝兰英 27 现金流量表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2002 年度 一. 经营活动产生的现金流量: 1 销售商品、 提供劳务收到的现金 2 401,054,770.60 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 37 33,121,009.67 5 现金流入小计 6 434,175,780.27 购买商品、接受劳务支付的现金 7 245,472,422.69 支付给职工以及为职工支付的现金 8 47,756,062.34 支付的各项税费 9 50,979,124.09 支付的其他与经营活动有关的现金 10 38 23,152,609.18 现金流出小计 11 367,360,218.30 经营活动产生的现金流量净额 12 66,815,561.97 二．投资活动产生的现金流量： 13 收回投资所收到的现金 14 - 取得投资收益所收到的现金 15 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 16 6,363,621.96 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - 现金流入小计 18 6,363,621.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 340,327,091.35 投资所支付的现金 20 30,448,948.10 支付的其他与投资活动有关的现金 21 - 现金流出小计 22 370,776,039.45 投资活动产生的现金流量净额 23 -364,412,417.49 三．筹资活动产生的现金流量： 24 吸收投资所收到的现金 25 556,239,402.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 26 借款所收到的现金 27 298,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 225,479.57 现金流入小计 29 854,464,881.73 偿还债务所支付的现金 30 368,649,000.00 分配股利、利润、或偿付利息所支付的现金 31 25,907,159.52 其中：子公司所支付少数股东的现金 32 支付的其他与筹资活动有关的现金 33 6,050,450.11 现金流出小计 34 400,606,609.63 筹资活动产生的现金流量净额 35 453,858,272.10 四．汇率变动对现金的影响 36 五．现金及现金等价物净增加额 37 156,261,416.58 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 28 现金流量表（续） 补充资料: 单位：人民币元 项 目 行次 注 释 2002 年度 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 38 净利润 39 72,064,222.76 加：少数股东收益 40 527,639.99 计提的资产减值准备 41 1,649,832.21 固定资产折旧 42 57,285,329.11 无形资产摊销 43 - 长期待摊费用摊销 44 939,967.44 待摊费用减少(减:增加) 45 -30,097.69 预提费用增加(减:减少) 46 -540,742.50 处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 47 403,728.22 固定资产报废损失 48 1,496,250.38 财务费用 49 10,200,018.74 投资损失(减收益) 50 - 递延税款贷项(减借项) 51 - 存货的减少(减增加) 52 -5,070,932.35 经营性应收项目的减少(减增加) 53 -26,930,787.14 经营性应付项目的增加(减减少) 54 -45,178,867.20 其他 55 - 经营活动产生的现金流量净额 56 66,815,561.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 57 债务转为资本 58 一年内到期的可转换公司债券 59 融资租入固定资产 60 ３．现金及现金等价物净增加情况 61 现金的期末余额 62 283,656,006.12 减:现金的期初余额 63 127,394,589.54 加:现金等价物的期末余额 64 减:现金等价物的期初余额 65 现金及现金等价物增加净额 66 156,261,416.58 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 29 母公司利润及利润分配表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 1 386,135,585.31 347,796,704.22 减：主营业务成本 2 289,205,015.67 255,269,408.45 主营业务税金及附加 3 3,831,298.68 5,972,088.99 二．主营业务利润(亏损以"-"号表示) 4 93,099,270.96 86,555,206.78 加：其他业务利润(亏损以"-"号表示) 5 3,522,281.88 2,525,451.11 减: 营业费用 6 3,099,925.80 2,047,145.85 管理费用 7 40,396,185.95 31,808,251.87 财务费用 8 8,229,248.70 5,856,919.91 三．营业利润(亏损以"-"号表示) 9 44,896,192.39 49,368,340.26 加：投资收益(亏损以"－"号表示) 10 六 2,149,376.70 13,233,269.75 补贴收入 11 27,300,000.00 17,700,000.00 营业外收入 12 445,842.94 16,950.77 减：营业外支出 13 2,727,189.27 859,069.46 四．利润总额(亏损以"－"号表示) 14 72,064,222.76 79,459,491.32 减：所得税 15 - 2,670,121.95 少数股东本期收益 16 - - 五．净利润(净亏损以"－"号表示) 17 72,064,222.76 76,789,369.37 加：年初未分配利润 18 99,686,699.32 56,255,203.83 其他转入 19 - - 六．可供分配利润 20 171,750,922.08 133,044,573.20 减：提取法定盈余公积金 21 7,206,422.28 7,678,936.94 提取法定公益金 22 7,206,422.28 7,678,936.94 七．可供股东分配利润 23 157,338,077.52 117,686,699.32 减：提取任意盈余公积金 24 - - 应付普通股股利 25 22,915,000.00 18,000,000.00 转作资本(或股本)的普通股股利 26 - - 八．未分配利润 27 134,423,077.52 99,686,699.32 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 30 合并利润及利润分配表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 1 五-29 415,317,307.52 461,061,047.23 减：主营业务成本 2 五-29 311,980,560.46 329,743,730.88 主营业务税金及附加 3 五-30 4,154,628.15 7,213,339.21 二．主营业务利润(亏损以"-"号表示) 4 99,182,118.91 124,103,977.14 加：其他业务利润(亏损以"-"号表示) 5 五-31 3,839,388.04 3,469,532.13 减: 营业费用 6 3,275,016.13 2,763,966.30 管理费用 7 41,334,291.30 38,868,764.15 财务费用 8 五-32 9,520,459.84 13,456,334.08 三．营业利润(亏损以"-"号表示) 9 48,891,739.68 72,484,444.74 加：投资收益(亏损以"－"号表示) 10 - - 补贴收入 11 五-33 27,300,000.00 22,700,000.00 营业外收入 12 五-34 445,842.94 104,562.39 减：营业外支出 13 五-35 2,727,189.27 5,133,020.95 四．利润总额(亏损以"－"号表示) 14 73,910,393.35 90,155,986.18 减：所得税 15 五-36 1,318,530.60 10,118,046.04 少数股东本期收益 16 527,639.99 3,248,570.77 五．净利润(净亏损以"－"号表示) 17 72,064,222.76 76,789,369.37 加：年初未分配利润 18 99,686,699.32 56,255,203.83 其他转入 19 - - 六．可供分配利润 20 171,750,922.08 133,044,573.20 减：提取法定盈余公积金 21 7,206,422.28 7,678,936.94 提取法定公益金 22 7,206,422.28 7,678,936.94 七．可供股东分配利润 23 157,338,077.52 117,686,699.32 减：提取任意盈余公积金 24 - - 应付普通股股利 25 22,915,000.00 18,000,000.00 转作资本(或股本)的普通股股利 26 - - 八．未分配利润 27 134,423,077.52 99,686,699.32 单位负责人： 李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 利润表补充资料 本年实际数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 31 资产减值准备明细表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备 2,636,220.25 1,664,626.45 326,544.27 3,974,302.43 其中：应收帐款 1,478,905.92 1,276,119.94 89,581.45 2,665,444.41 其他应收款 1,157,314.33 388,506.51 236,962.82 1,308,858.02 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 10,692.60 40,561.24 51,253.84 - 其中：库存商品 - - - - 原材料 10,692.60 40,561.24 51,253.84 - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债券投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 10,590,549.78 85,430.19 7,826,063.61 2,849,916.36 其中：房屋、建筑物 9,307,725.33 - 6,910,736.06 2,396,989.27 机器设备 1,282,824.45 85,430.19 915,327.55 452,927.09 六、无形资产减值准备 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 359,843.60 - 359,843.60 - 八、委托贷款减值准备 - - - - 单位负责人：李德时 财务负责人：谷树才 编制人：郝兰英 32 会计报表附注 一、公司简介 石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)， 1998 年 9 月 11 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办[1998]45 号文批准，由石家 庄东方热电燃气集团有限公司(以下简称“集团有限公司”)为主发起人，联合石家 庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公 司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 1998 年 9 月 14 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 13500 万元， 经中国证券 监督管理委员会证监发行字[1999]120 号文批准，公司于 1999 年 9 月 13 日在深圳 证券交易所上网定价发行 4500 万股人民币普通股 A 股，每股面值 1 元，发行价 5.7 元。公司于 1999 年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为： 1300001001000 1/1，注册资本为人民币 18000 万元，业经河北华安会计师事务所（99） 冀华会验字第 2011 号验资报告验证。1999 年 12 月 23 日公司股票在深圳证券交易 所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日 在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已 经于 2002 年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22915 万元，业经河北华安会 计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004 号验资报告予以验证。增发的股份于 2002 年 6 月 12 日挂牌交易。 公司经营范围：热力、电力的生产与销售。 公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 33 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户 按期末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值， 属于收益性支出的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年） 的投资，包括股票投资及债券投资等。 （2）股票投资及债券投资以实际成本计价，即以购入时实际支付的价款扣除价 款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为 成本入帐，出售时所得价款扣除帐面价值确认为收益。 （3）短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但 已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 （4）短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资帐面价值的 差额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期 投资跌价损失计入当期损益。公司期末无短期投资项目，故未计提该项准备。 8、坏帐核算方法 坏帐损失采用“备抵法”核算。本公司以应收款项（包括应收帐款和其他应收 款）期末余额为基数按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备计提比例如下： 帐龄 比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 8% 34 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 坏帐按以下原则确认： （1）因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回 的可能性极小，经公司董事会或有关部门批准，可以列作坏帐的应收款项。 9、存货核算方法 本公司存货包括：原材料、辅助材料、低值易耗品等。 （1）原材料取得和发出按计划成本计价; 实际价格与计划价格的差异按月摊 销；其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。 （2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制。 （3）低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的采用分次摊销法核算。 公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。 （1）存货跌价准备的确认标准：企业应当在期末对存货进行全面清查，如存在 下述情况之一时，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部 分，计提存货跌价准备。 ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料 的市场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤存货发生毁损； ⑥其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 （2）可变现净值，是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值。 （3）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 35 额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。 （2）企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。企业对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本 总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收 益。企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部 分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，企业应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投 资企业的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 （3）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所 有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权 益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”， 股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销。没有规定投资期限的，借方差额在 10 年内平均摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限平均摊销。 （4）处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资损益。 11、长期债权投资的核算方法 （1）长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （2）长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期 债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊 销方法采用直线法。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 36 12、长期投资减值准备的确认标准及计提方法 （1）长期投资减值准备的确认标准：公司在期末对长期投资逐项进行检查。 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 市价持续 2 年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布 或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能 力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 13、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入帐，期末按规定的利率计提应收利息，并计 入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提 的利息，期末按可收回金额低于委托贷款帐面价值的差额，计提委托贷款减值准备。 14、固定资产及累计折旧核算方法 固定资产的标准： 固定资产是指企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物 品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产的计价： 固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来 源渠道不同，其价值构成如下： （1）购建的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价 37 值。 （2）投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 （3）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值。 （4）接受捐赠的固定资产按如下顺序确定入账价值：捐赠方提供的凭据→活跃 市场上的市价→预计未来现金流量的现值。如受赠的系旧固定资产，还应扣除估计 的价值损耗。 （5）以债务重组方式换入的固定资产，按《企业会计准则-债务重组》的规定确 定入账价值。 （6）以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的 规定确定入账价值。 固定资产的折旧： 固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残 值率确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 16-40 3 2.43-6.06 通用设备 12-28 3 3.46-8.08 专用设备 18-25 3 3.88-5.39 运输设备 8-12 3 8.08-12.13 固定资产减值准备： 公司的固定资产应当在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于账面价值的差额，应当计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 38 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 15、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算. 自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量； 出包工程：按照应支付的工程价款等计量； 设备安装工程：按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。 在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对 外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实 际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 所建造的工程应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定， 计提固定资产的折旧。 在建工程减值准备：公司在期末对在建工程进行检查，对各项在建工程的可收 回金额进行估计，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工 程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 16、借款费用的会计处理方法 （1）公司所发生的借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续 费等。 （2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于 发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （3）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的 摊销、汇兑差额，满足上述资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资 产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。 39 （4）因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建固定 资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时计入所购建固定资产的成本； 在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金 额较小的辅助费用，也可以于发生当期直接计入财务费用。 17、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产以取得时的实际成本计价； （2）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费 用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直 接计入当期损益。 （3）无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定 的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定 的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年 限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 ④无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面 价值的差额，应当计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 18、长期待摊费用摊销方法 40 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价：应付债券按实际发行总额入账，债券发行总额与票面金 额的差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按《企业会计准则-借款 费用》的规定处理。 （2）应付债券的溢价或折价，在债券的存续期内按直线法分期摊销。 （3）应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按《企业 会计准则-借款费用》的规定处理。 20、收入确认原则 （1）销售商品 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比法，是 指按照劳务的完成程度确认收入和费用的方法。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日对收 入分别以下情况予以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额 确认收入，并按相同金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已 经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为 41 当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入包括利息收入和使用费收入。 利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 21、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税。 22、合并会计报表的编制范围及方法 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》 和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本 公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数 据编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均予以抵销。 （1）合并范围：本公司将拥有 50%以上股权或虽不足 50%但拥有实际控制权的 子公司纳入合并会计报表的编制范围； （2）公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销： ①公司内部投资与被投资企业权益性资本； ②公司与被投资企业之间的内部债权债务； ③公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项； ④母子公司采用的会计制度不同时，由此产生的差异根据重要性原则进行调 整。 23、会计估计、会计政策变更的影响 （1）会计政策变更 报告期内无会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 三、税项 1、增值税：售热收入按 13%、供电收入按 17%计算销项税，以符合规定的进项 税额从销项税额中抵扣。 2、营业税：按工程收入的 3%计缴。 3、城建税和教育费附加：分别按应交营业税和增值税的 7%和 3.5%计缴； 42 4、印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 5、所得税：执行 33%的所得税率。 本公司 2001 年 6 月 30 日前执行石家庄市财政局市财工字[1999]7 号文件的规 定，即热力贴费记入补贴收入，并免征企业所得税。自 2001 年 7 月 1 日起，本公司 执行河北省人民政府冀政办函[2001]21 号文《关于石家庄东方热电股份有限公司收 取热力贴费有关问题的复函》和石家庄市人民政府[2001]市政 52 号文《石家庄市人 民政府关于石家庄东方热电股份有限公司收取热力贴费有关问题的批复》的规定， 热力贴费定为经营性收费并依法纳税，所缴税金由市财政给予等额补贴。 四、控股公司及合营企业 石家庄南郊热电有限公司原为本公司的控股子公司，本公司持有其 80.29%的 股权，石家庄东方热电燃气集团有限公司持有 19.71%的股权。 本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过，本公司和石 家庄东方热电燃气集团有限公司签署股权转让协议书，本公司受让石家庄东方热电 燃气集团有限公司所持有的 19.71%的股权，由本公司按南郊热电评估后净资产（评 估基准日为 2 月 28 日）的价值，以现金出资方式收购。收购完毕后，南郊热电的企 业法人资格已被注销，南郊热电由本公司的控股子公司转为分公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现金 2 781.21 3 785.37 银行存款 283 584 392.91 127 321 972.17 其他货币资金 68 832.00 68 832.00 合 计 283 656 006.12 127 394 589.54 期末货币资金增加较多是由于本年度增发新股资金到位所致。 2、应收票据 类 别 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 12 045 828.00 4 532 000.00 商业承兑汇票 150 000.00 450 000.00 合计 12 195 828.00 4 982 000.00 43 注：无质押的商业承兑汇票。 3、应收帐款 （1）帐龄分析如下： 帐 龄 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备 1 年以内 124 670 077.21 93.33 1 246 700.77 110 187 362.98 93.85 1 145 076.11 1-2 年 3 544 913.21 2.65 177 245.66 2 385 178.48 2.03 38 496.53 2-3 年 2 328 612.38 1.74 186 288.99 3 424 233.56 2.92 133 053.87 3-4 年 2 589 196.32 1.94 776 758.90 1 289 376.66 1.10 103 630.75 4-5 年 345 435.84 0.26 172 717.92 117 297.29 0.10 58 648.65 5 年以上 105 732.17 0.08 105 732.17 合 计 133 583 967.13 100.00 2 665 444.41 117 403 448.97 100.00 1 478 905.91 （2）本帐户无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 。 （3）前五名金额合计为 95 988 295.96 元，占应收帐款总额的 71.86%。 4、其他应收款 （1）帐龄分析如下： 帐 龄 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备 1 年以内 1 622 629.10 52.81 16 226.29 1 861 163.91 40.25 18 611.63 1-2 年 92 600.00 3.01 4 630.00 721 649.85 15.61 23 482.09 2-3 年 50 716.90 1.65 4 057.35 252 125.05 5.45 20 170.00 3-4 年 32 116.50 1.05 9 634.95 458 200.00 9.91 213 062.45 4-5 年 - - - 897 559.18 19.41 448 779.59 5 年以上 1 274 309.43 41.48 1 274 309.43 433 208.57 9.37 433 208.57 合 计 3 072 371.93 100.00 1 308 858.02 4 623 906.56 100.00 1 157 314.33 （2）本帐户无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 。 （3）前五名金额合计为 1 359 439.12 元，占其他应收款总额的 44.25%。 （4）5 年以上的款项金额为 1 274 309.43 元，因与对方单位无法取得联系，故 全额计提坏帐准备。 5、预付帐款 （1）帐龄分析如下： 44 帐 龄 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 18 284 286.74 91.32 23 467 565.89 93.37 1-2 年 241 939.90 1.20 227 069.04 0.90 2-3 年 5 449.00 0.03 30 125.00 0.12 3 年以上 1 556 039.68 7.75 1 409 999.51 5.61 合 计 20 087 715.32 100.00 25 134 759.44 100.00 （2）本帐户无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （3）一年以上的预付帐款共计 1 667 193.55 元，核算的内容是预付设备款和预付材 料款，由于发票未收到而尚未结算所致。 6、存货： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 23 186 203.26 19 911 499.02 10 692.60 低值易耗品 37 898.74 42 797.40 工程施工 2 106 612.29 合 计 23 224 102.00 0.00 22 060 908.71 10 692.60 注：存货可变现净值的确定依据：以预计售价减去预计尚未完工成本和预计销售费 用。存货跌价准备明细如下： 项 目 期初数 本期计提数 本期转出 期末数 原材料 10 692.60 40 561.24 51 253.84 0.00 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 本期转出 期末数 待抵扣税金 16 787.43 46 885.12 16 787.43 46 885.12 保险费 0.00 188 021.60 188 021.60 0.00 合计 16 787.43 234 906.72 204 809.03 46 885.12 8、长期股权投资 长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原始投资额 投资期限 45 邢台东方热电能源环 1 000 000.00 1 000 000.00 保有限公司 30 年 石家庄东方热电燃气 570 000.00 570 000.00 设计研究有限公司 10 年 盂县东方振兴煤业有 6 000 000.00 6 000 000.00 6 000 000.00 限公司 合 计 1 570 000.00 6 000 000.00 6 000 000.00 7 570 000.00 注：（1）邢台东方热电能源环保有限公司是由本公司与石家庄东方热电燃气集 团有限公司、河北中科环保有限公司、临城县经济开发中心合资组建的公司，该公 司成立于 2001 年 7 月 30 日，注册资本为 550 万元， 经营范围为：生产销售脱硫剂、 墙体材料；环保技术咨询等，本公司投资 100 万元，占该公司注册资本的 18.18%。 （2）石家庄东方热电燃气设计研究有限公司是由本公司的原控股子公司--石家 庄南郊热电有限公司与石家庄东方热电燃气集团有限公司、石家庄市阀门二厂合资 组建的公司，该公司注册资本为 300 万元， 石家庄南郊热电有限公司投资 57 万元， 占其注册资本的 19%，南郊热电取消法人资格后，该投资由本公司继受。 （3）盂县东方振兴煤业有限公司详见附注十二-4。 9、固定资产及累计折旧： 固定资产原价 类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 587 051 694.06 103 326 860.01 4 955 244.34 685 423 309.73 专用设备 161 053 492.31 5 053 167.38 7 942 300.20 158 164 359.49 通用设备 500 830 283.47 43 016 147.25 6 249 617.73 537 596 812.99 运输设备 15 078 880.23 3 269 542.31 4 120 280.92 14 228 141.62 其他 5 030 000.00 290 338.25 5 082 674.25 237 664.00 合 计 1 269 044 350.07 154 956 055.20 28 350 117.44 1 395 650 287.83 累计折旧 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 98 050 511.57 24 089 361.51 1 155 399.64 120 984 473.44 专用设备 37 530 965.38 7 419 898.21 4 848 833.78 40 102 029.81 通用设备 93 885 313.00 24 872 550.33 2 999 129.10 115 758 734.23 运输设备 5 588 416.84 1 234 312.13 2 920 152.29 3 902 576.68 其他 754 500.00 3 928.44 754 500.00 3 928.44 合 计 235 809 706.79 57 620 050.62 12 678 014.81 280 751 742.60 净 值 1 033 234 643.28 1 114 898 545.23 减值准备 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 9 307 725.33 - 6 910 736.06 2 396 989.27 46 通用设备 1 282 824.45 85 430.19 915 327.55 452 927.09 合 计 10 590 549.78 85 430.19 7 826 063.61 2 849 916.36 （1）本期在建工程完工转入 124 868 841.53 元。 （2）固定资产减值准备减少是由于资产经批准报废而结转所计提的减值准备。 10、工程物资 项 目 2002.12.31 2001.12.31 专用材料 4 553 094.53 17 658.69 专用设备 18 063 640.25 260 402.00 预付设备款 56 561 794.04 28 130 344.71 合 计 79 178 528.82 28 408 405.40 11、在建工程： 工程 期初数 本期增加 本期转出 期末数 投入占 资金 名称 （资本化金额） （资本化金额） （资本化金额） （资本化金额） 预算进 来源 度（%） 一厂三期 9 240 017.91 22 151 221.47 31 391 239.38 0.00 100 自筹 续建工程 (728 089.08) (965 676.36) (1 693 765.44) 中华大街 23 895 479.73 47 804 520.27 71 700 000.00 0.00 100 自筹 管道工程 二厂大二期 72 183 531.09 347 897 799.21 394 237 148.51 自筹 25 844 181.79 65 扩建工程 (1 230 249.20) (2 226 263.43) (3 456 512.63) 和募股 三厂三期 0.00 自筹 15 681 733.07 11 609 518.87 4 072 214.20 100 扩建工程 和募股 南郊低温水 6 444 920.52 3 213 186.32 9 178 720.44 479 386.40 100 自筹 工程 其他 0.00 13 688 603.77 11 601 568.40 2 087 035.37 100 自筹 工程 合 计 111 763 949.25 450 437 064.11 161 325 228.88 400 875 784.48 (1 958 338.28) (3 191 939.79) (1 693 765.44) (3 456 512.63) 在建工程减值准备情况如下： 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 宿舍楼 359 843.60 - 359 843.60 0.00 12、长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销额 期末余额 剩余年限 47 原会计制度改革 6 920 394.65 939 967.44 5 980 427.21 7 待核销基建支出 合 计 6 920 394.65 939 967.44 5 980 427.21 13、短期借款 类 别 金 额 担保借款 150 000 000.00 注：借款担保人为石家庄东方热电集团有限公司。 14、应付帐款 （1）应付帐款期末余额为 26 770 480.52 元。 （2）本帐户无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项 。 （3）应付其他关联单位款详见附注八-3。 15、预收帐款 （1）预收帐款期末余额为 20 123 485.59 元，帐龄均为 1 年以内。 （2）本帐户无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项 。 （3）预收帐款减少 12 466 079.85 元 ，系部分收入按期结转所致。 16、应付工资 2002 年 12 月 31 日应付工资余额为 10 757 565.35 元，系应付未付的职工工资。 17、应付股利 股东名称 2002.12.31 2001.12.31 国家股 13 335 000.00 13 335 000.00 社会公众股 9 415 000.00 4 500 000.00 法人股 165 000.00 165 000.00 合计 22 915 000.00 18 000 000.00 18、应交税金 项目 2002.12.31 2001.12.31 增值税 27 464 437.29 25 892 389.52 营业税 186.88 435 502.11 48 城建税 537 562.35 707 518.38 所得税 1 575 789.61 4 368 690.98 其他 -20 582.51 1 004 188.84 合 计 29 557 393.62 32 408 289.83 19、其他应付款 （1）2002 年 12 月 31 日余额为 10 087 651.15 元。 （2）本帐户无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项 。 （3）应付其他关联单位款详见附注八-3。 20、预提费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 利息 540 742.50 8 797 537.41 9 338 279.91 0.00 水资源费 0.00 1 752 115.91 1 752 115.91 0.00 大修费 0.00 3 857 341.79 3 857 341.79 0.00 水电费 0.00 500 108.07 500 108.07 0.00 租赁费 0.00 2 225 651.52 2 225 651.52 0.00 合计 540 742.50 17 132 754.70 17 673 497.20 0.00 21、长期借款 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 担保借款 122 208 575.00 213 676 407.50 借款全部由石家庄东方热电集团有限公司提供担保。 22、长期应付款 单 位 初始金额 应计利息 期末余额 石家庄市经贸委 132 721 299.78 无 126 083 042.89 石家庄市财政局 2 891 156.59 无 300 000.00 石家庄市机电一体化办公室 150 000.00 无 150 000.00 省建设投资公司 7 490 404.50 无 7 490 404.50 省环保局 700 000.00 无 700 000.00 49 省电建二公司 12 734 938.99 无 12 393 816.16 工程估价 无 238 320 160.59 合 计 156 687 799.86 385 437 424.14 23、专项应付款 项目 2002.12.31 2001.12.31 热力贴费 110 205 077.69 112 383 552.09 核算的内容系收取的热力贴费。 24、递延税款 项目 期末余额 接受非现金捐赠计提的未来应交所得税 916 476.00 国产设备投资抵免所得税留待以后年度待抵税金 329 455.44 合 计 1 245 931.44 25、股本 数量单位： 股 公 积 金 项 目 年初数 配股 送股 增发 小计 期末数 转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 135000000 135000000 其中： 国家拥有股份 133350000 133350000 境内法人持有股份 1650000 1650000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 135000000 135000000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 45000000 49150000 49150000 94150000 2．境内上市的外资股 50 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 45000000 49150000 49150000 94150000 三、股份总数 180000000 49150000 49150000 229150000 （1）境内上市的人民币普通股系根据中国证券监督管理委员会证监发行字 [1999]120 号文批准，公司于 1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上网定价发行 4500 万股人民币普通股（1999 年 12 月 23 日上市交易）。 （2）经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17 号文核准，公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记 日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股，增发后的 股本总额为 22915 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字 [2002]1004 号验资报告予以验证。 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 258 423 773.48 503 624 255.64 762 048 029.12 接受捐赠非现金资产准备 1 860 724.00 1 860 724.00 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 8 443 195.92 1 001 520.36 9 444 716.28 合 计 266 866 969.40 506 486 500.00 773 353 469.40 （1）股本溢价 503 624 255.64 元系增发新股所致。 （2）接受捐赠非现金资产准备 1 860 724.00 元是公司接受捐赠的供热管网净 值扣除未来应交所得税后的余额。 （3）其他资本公积 1 001 520.36 元组成如下： ①863 247.92 元是收购南郊热电股权时实际支付的价款低于账面价值的金额。 ②123 498.06 元是出售工程分公司时收到价款超过账面价值的金额。 ③14 774.38 元是无法支付的款项。 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19 620 270.90 7 206 422.28 26 826 693.18 51 法定公益金 19 620 270.90 7 206 422.28 26 826 693.18 合 计 39 240 541.80 14 412 844.56 53 653 386.36 （1）公司分别按净利润的 10%提取法定盈余公积和法定公益金。 （2）盈余公积期初数比上年披露数 43 343 341.08 元少 4 102 799.28 元，原因如 下： ①由于不再合并南郊热电，减少补提盈余公积 3 466 958.38 元； ②汇算清缴 2001 年度所得税和印花税调减 470 144.66 元； ③补提 2001 年度暂估资产折旧调减 165 696.24 元。 28、未分配利润 2002 年 12 月 31 日余额为 157 900 218.27 元，具体来源如下： 项目 金额 2001 年度所披露的未分配利润余额 98 804 695.30 2002 年度对年初未分配利润的调整数 882 004.02 调整后 2002 年年初未分配利润 99 686 699.32 加：2002 年度净利润 72 064 222.76 减：提取法定盈余公积 7 206 422.28 减：提取法定公益金 7 206 422.28 减：提取任意盈余公积 2002 年 12 月 31 日未分配利润余额 157 338 077.52 分配普通股股利 22 915 000.00 未分配利润分配后余额 134 423 077.52 注：年初数调整如下： (1) 由于不再合并南郊热电，原编制合并会计报表时计提的盈余公积不再调整， 增加 3 466 958.38 元；原抵消内部应收款所涉及的坏账准备不再抵消，调减 41 590.78 元； (2) 汇算清缴 2001 年度所得税和印花税，减少 1 880 578.60 元； (3) 补提 2001 年度暂估资产折旧，减少 662 784.98 元。 以上合计调增年初未分配利润 882 004.02 元。 52 29、主营业务收入和主营业务成本 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 热 181 718 505.54 144 663 675.61 149 768 522.06 110 981 459.18 31 949 983.48 33 682 216.43 电 224 655 881.53 221 213 465.51 160 559 890.86 140 601 575.93 64 095 990.67 80 611 889.58 工程 8 942 920.45 95 183 906.11 1 652 147.54 78 160 695.77 7 290 772.91 17 023 210.34 施工 合计 415 317 307.52 461 061 047.23 311 980 560.46 329 743 730.88 103 336 747.06 131 317 316.35 注：(1)公司主营业务收入下降较大是由于所属工程分公司本年度收入下降较大所 致. (2)公司对前五名客户的销售总额为 260 773 375.25 元，占公司销售总额的 62.79%。 30、主营业务税金及附加 项目 2002 年度 2001 年度 计缴标准 城建税 2 661 703.23 2 905 214.67 流转税的 7% 教育费附加 1 330 851.60 1 452 607.35 流转税的 3.5% 营业税 162 073.32 2 855 517.19 工程收入的 3% 合计 4 154 628.15 7 213 339.21 主营业务税金及附加下降较大是由于工程分公司的收入较少而营业税减少所 致。 31、其他业务利润 项目 2002 年度 2001 年度 未回水费 3 593 134.05 3 359 748.73 售材料 23 542.45 98 246.80 其他 222 711.54 11 536.60 合计 3 839 388.04 3 469 532.13 32、财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 53 利息支出 10 671 193.71 14 193 882.72 减：利息收入 1 173 039.48 756 268.68 加：手续费支出 22 305.61 18 720.04 合 计 9 520 459.84 13 456 334.08 财务费用下降较大是由于报告年度内公司减少借款和国家下调利率所致。 33、补贴收入 项目 2002 年度 2001 年度 热力贴费 27 300 000.00 22 700 000.00 34、营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 403 929.00 处置固定资产收益 41 913.94 87 611.62 其他 16 950.77 合 计 445 842.94 104 562.39 35、营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 处置固定资产损失 1 942 570.52 2 484 793.28 赔偿金 2 219 361.64 固定资产减值准备 85 430.19 捐赠支出 18 000.00 3 015.00 罚款 638 640.00 25 000.00 其他 42 548.56 400 851.03 合 计 2 727 189.27 5 133 020.95 36、所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 利润总额 73 910 393.35 90 155 986.18 加：应纳税所得额调整 -27 575 849.20 -9 990 261.03 应纳税所得额 46 334 544.15 80 165 725.15 54 税率 33% 33% 所得税 15 290 399.57 26 454 689.30 减：实际收到所得税返还 0.00 18 399 119.42 国产设备投资抵免所得税 13 971 868.97 0.00 汇算清缴 2 062 476.16 实际所得税 1 318 530.60 10 118 046.04 根据财政部、国家税务总局《企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税实施 办法》（财税字[1999]290 号）和河北省地方税务局《河北省技术改造国产设备投资 抵免企业所得税审核管理实施办法》（冀地税发[2000]62 号）文规定，并报经石家 庄市地税一分局批准，公司本年度抵免国产设备投资的所得税费为 13 971 868.97 元。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 价值较大的列示如下： 项 目 金额 热力贴费 19 077 055.22 收利息 1 173 039.48 暂收款 2 946 000.00 收回职工欠款 952 688.23 38、支付的其他与经营活动有关的现金 价值较大的列示如下： 项 目 金额 办公费 822 458.08 租赁费 5 605 492.58 排污费 681 084.30 保险费 346 960.08 警卫消防费 201 327.11 工会经费 467 292.85 个人借款 655 789.71 往来款 3 614 617.15 55 教育经费 172 169.13 修理费 318 684.88 六、母公司会计报表主要项目注释 投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 长期股权投资 2 149 376.70 13 233 269.75 合 计 2 149 376.70 13 233 269.75 原被投资公司名称：石家庄南郊热电有限公司。 原投资成本：86 711 723.71 元 原权益比例：80.29% 上述投资收益是被投资公司 1-2 月实现的净利润基础上，股份公司根据持股比 例所享有的利润。根据股份公司和集团有限公司协议，从 2002 年 3 月 1 日起，石家 庄南郊热电有限公司实现的利润全部归股份公司所有。截至报告期末，石家庄南郊 热电有限公司已被取消法人资格，成为股份公司的分公司。有关内容详见附注十二 -2。 （2）投资收益的收回无重大限制。 七、分行业资料 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 热 181 718 505.54 144 663 675.61 149 768 522.06 110 981 459.18 31 949 983.48 33 682 216.43 电 224 655 881.53 221 213 465.51 160 559 890.86 140 601 575.93 64 095 990.67 80 611 889.58 工程 14 363 479.09 135 721 160.09 7 072 706.18 117 354 139.78 7 290 772.91 18 367 020.31 施工 抵消 5 420 558.64 40 537 253.98 5 420 558.64 39 193 444.01 5 420 558.64 1 343 809.97 合计 415 317 307.52 461 061 047.23 311 980 560.46 329 743 730.88 103 336 747.06 131 317 316.35 八、关联方关系及其交易 1、关联方概况 （1）存在控制关系的关联方 ①关联方名称及与本公司关系 企业名称 与本公司关系 石家庄东方热电燃气集团有限公司 本公司的母公司，持股 58.19%，同一法定代表人 ②关联方概况 56 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 石家庄东方热电燃 热力、电力的 石家庄市建华南大街 161 号 国有独资 李德时 气集团有限公司 生产与销售 ③关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 石家庄东方热电燃 32000 万元 ---- ---- 32000 万元 气集团有限公司 ④关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 石家庄东方热电燃 13335 万元 74.08 ---- -- ---- -- 13335 万元 58.19 气集团有限公司 由于报告期本公司增发 4915 万股流通股，导致石家庄东方热电集团 有限公司持股比例下降 （2）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 与本公司关系 石家庄市湾里庙热源厂 同一母公司 石家庄祥源物资供销有限公司 同一母公司 石家庄市锅炉厂 同一母公司 河北中科环保有限公司 同一母公司 石家庄市阀门二厂 同一母公司 石家庄市热力煤气经济技术开发总公司 同一母公司 邢台东方热电能源环保有限公司 同一母公司 石家庄医药药材股份有限公司 股份公司发起人 石家庄天同拖拉机有限公司 股份公司发起人 河北鸣鹿服装集团有限公司 股份公司发起人 石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司 股份公司发起人 57 2、关联交易 （1）采购货物 采购项目 供货单位 2002 年度 2001 年度 原材料(酸、碱 石家庄祥源物资供销有限公司 6 487 008.40 6 584 261.08 等) 辅助材料、配件 石家庄市阀门二厂 3 497 491.81 311 857.40 辅助材料、配件 石家庄市锅炉厂 4 293 708.31 906 727.88 除尘设备 河北中科环保有限公司 28 788.80 3 684 170.20 辅助材料、配件 石家庄市热力煤气经济技术开发 805 116.00 420 944.00 总公司 合 计 15 112 113.32 11 907 960.56 （2）销售货物 销售项目 供货单位 2002 年度 2001 年度 热 石家庄市湾里庙热源厂 7 011 829. 0.00 77 热 石家庄市锅炉厂 165 560.00 0.00 合计 7 177 389.77 0.00 （3）接受劳务 报告期内公司接受河北中科环保有限公司提供的工程劳务价款为 5 850 000.00 元。 （4）关联方担保事项 集团公司为本公司提供借款担保金额为 272 208 575.00 元。 （5）其他关联交易 a.根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》，本公司向集团公司支付土地 租赁费 2 985 026.00 元。 b.根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》，本公司向集团公司支付综合 服务费 166 677.90 元。 c.根据本公司与湾里庙热源厂签定的经营租赁合同，将热源厂所属的金马供热 58 站整体出租给本公司，租赁期限为 2001 年 11 月 6 日至 2004 年 11 月 15 日，租金为 每年 2 000 000.00 元。经双方协商，该合同于 2003 年 1 月 1 日起终止履行。 3、关联方应收应付款项余额 项目 2002.12.31 2001.12.31 应收帐款： 湾里庙热源厂 609 005.00 应付帐款： 石家庄祥源物资供销有限公司 -435 253.22 155 046.34 河北中科环保有限公司 3 800.00 石家庄市锅炉厂 6 053.63 2 400.00 其他应付款 湾里庙热源厂 54 770.00 85 374.01 预收帐款 湾里庙热源厂 993 254.05 九、或有事项： 本公司无需披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司 2003 年 1 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了关于投资组建 “石家庄东方兴业投资有限公司”的预案。该公司注册资本 15000 万元，本公司出 资 13500 万元，上海宽博实业有限公司出资 1500 万元。经营范围：房地产、金融、 等国家允许的行业。独立董事同意上述预案。 本公司召开的第二届董事会第七次会议审议通过 2002 年度利润分配预案，以 2002 年度实现净利润的 10％分别提取法定盈余公积和法定公益金，每 10 股派送红 股 1 股，派发现金股利 1.00 元（含税）。同时每 10 股转增 4 股。 十二、其他重要事项 1．经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记 日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金 已经于 2002 年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22915 万元，业经河北华安 59 会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004 号验资报告予以验证。增发的股份 于 2002 年 6 月 12 日上市交易。 2．本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过，公司和 石家庄东方热电燃气集团有限公司签署产权转让协议书，股份公司受让石家庄东方 热电燃气集团有限公司所持有的石家庄南郊热电有限公司 19.71%的股权，由石家庄 东方热电股份有限公司按南郊热电评估后净资产（评估基准日为 2 月 28 日）的价值， 以现金出资方式收购。收购完毕后，南郊热电的企业法人资格已被注销，南郊热电 由股份公司的控股子公司转为股份公司的分公司。根据北京京都资产评估有限责任 公司出具的《石家庄东方热电燃气集团拟转让石家庄南郊热电有限公司部分股权项 目资产评估报告书》[京都评报字（2002）第 006 号]，石家庄南郊热电有限公司评估 后净资产为 12404.34 万元，集团有限公司对应的股权价值为 2444.89 万元。收购工 作已于 2002 年 5 月 1 日完成。 3．根据石家庄市人民政府市政[2002]132 号文件决定，本公司第二届董事会第 四次会议于 2002 年 12 月 6 日审议通过，将所属工程分公司整体出售给石家庄东方 热电燃气集团有限公司，出售价格以截止 9 月 30 日经评估后的净资产价值为准，评 估结果业经河北省财政厅冀财企[2002]133 号文、石家庄市财政局市财企[2002]47 号 文核准。评估确认的净资产值为 987.93 万元。 4．经公司第一届董事会第十六次会议审议通过，本公司与石家庄东方热电集团 有限公司、阳泉盂县南娄集团共同出资组建“盂县东方振兴煤业有限公司”，该公司 注册资本为 3062 万元，其中石家庄东方热电集团有限公司出资 900 万元，占注册资 本的 29.39%，南娄集团出资 1562 万元，占注册资本的 51.01%，本公司出资 600 万 元，占注册资本的 19.60%。 5．根据石家庄市人民政府市政［2002］132 号文件精神，为理顺供热燃气管理 体制，将石家庄东方热电燃气集团有限公司分立为石家庄东方热电集团有限公司和 石家庄燃气集团有限公司。自 2003 年 3 月 11 日本公司的控股股东由石家庄东方热 电燃气集团有限公司变更为石家庄东方热电集团有限公司。 6．根据 2003 年 1 月 9 日石家庄东方热电股份有限公司 2003 年第一次临时股 东大会决议，审议通过了《关于提取奖励基金的议案》：即公司每年的净资产收益率 在 6%以内时，可提取净利润的 3%作为奖励基金；净资产收益率在 6%――9%时，可 60 提取净利润的 4%作为奖励基金；净资产收益率在 9%以上时，可提取净利润的 5%作 为奖励基金，对公司的高管人员进行奖励。具体办法根据实际考核情况，由董事会 负责实施。本办法自 2002 年度起执行。本年度共计提取奖励基金 3 002 675.95 元。 十三、主要的收益指标 1、净资产收益率和每股收益 2002年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.33 11.03 0.43 0.48 营业利润 4.11 5.44 0.21 0.24 净利润 6.05 8.01 0.31 0.35 扣除非经常性损益后的 6.18 8.18 0.32 0.36 净利润 2001年度 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.19 22.67 0.69 0.69 营业利润 12.37 13.24 0.40 0.40 净利润 13.11 14.03 0.43 0.43 扣除非经常性损益后的 10.54 11.28 0.34 0.34 净利润 2、非经常性损益涉及的金额包括： （1）营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 403 929.00 处置固定资产收益 41 913.94 87 611.62 61 其他 16 950.77 合 计 445 842.94 104 562.39 （2）营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 处置固定资产损失 1 942 570.52 2 484 793.28 赔偿金 2 219 361.64 固定资产减值准备 85 430.19 捐赠支出 18 000.00 3 015.00 罚款 638 640.00 25 000.00 其他 42 548.56 400 851.03 合 计 2 727 189.27 5 133 020.95 （3）所得税返还 2002 年度 2001 年度 0.00 18 399 119.42 （4）非经常性损益合计 2002 年度 2001 年度 税前影响 2 281 346.33 -13 370 660.86 税后影响 1 528 502.04 -15 030 052.18 十一、备查文件目录 1、本公司《2002 年年度报告》正文及摘要。 2、载有法定代表人、主管会计负责人签名的《2002 年财务报表》 。 3、载有河北华安会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签字 并盖章的《审计报告》正本 4、报告期内《中国证券报》 、《证券时报》公开披露的所有公司文件 62 正本及公告原稿。 5、 《石家庄东方热电股份有限公司章程》 。 石家庄东方热电股份有限公司董事会 2003 年 3 月 26 日 63