博闻科技(600883)2007年年度报告

云南博闻科技实业股份有限公司 600883 2007 年年度报告 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 81 2 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘志波，主管会计工作负责人符庆丰及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳虹声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：云南博闻科技实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：博闻科技 公司英文名称：Yunnan Bowin Technology Industry Co., Ltd 公司英文名称缩写：YBTI 2、 公司法定代表人：刘志波 3、 公司董事会秘书：杨庆宏 电话：0871-7197370 传真：0871-7197694 E-mail：600883dsh@ynbowin.com 联系地址：云南昆明国际会展中心 2-302 室 4、 公司注册地址：云南省保山市隆阳区汉庄镇黑石头 公司办公地址：云南昆明国际会展中心 2-302 室 邮政编码：650200 公司国际互联网网址：http://www.ynbowin.com 公司电子信箱：600883dsh@ynbowin.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：博闻科技 公司 A 股代码：600883 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1990 年 6 月 5 日 公司首次注册登记地点：云南省保山地区行署工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 6 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地址：云南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5300001001938 公司税务登记号码：滇国税字 533001218920600、滇地税字 533001218920600 公司组织结构代码：21892060-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位：元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 16,905,876.00 利润总额 18,724,602.78 归属于上市公司股东的净利润 19,022,242.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,766,302.97 经营活动产生的现金流量净额 698,050.50 (二)扣除非经常性损益项目和金额 3 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -27,518.32 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,756,308.22 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -182,872.14 其他非经常性损益项目 710,021.95 合计 2,255,939.71 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 78,356,570.95 191,644,775.40 -59.11 132,257,374.19 利润总额 18,724,602.78 32,542,228.03 -42.46 7,790,253.54 归属于上市公司 19,022,242.68 26,210,102.22 -27.42 4,942,375.72 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 16,766,302.97 26,913,903.30 -37.70 6,631,901.28 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.08 0.11 -27.27 0.025 稀释每股收益 0.08 0.11 -27.27 0.025 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.07 0.11 -36.36 0.033 收益 全面摊薄净资产 6.22 8.97 2.45 减少 2.75 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 6.26 8.58 2.45 减少 2.32 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 5.48 9.21 减少 3.73 个百分点 3.35 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 5.52 8.81 减少 3.29 个百分点 3.35 净资产收益率（%） 经营活动产生的 698,050.50 116,411,920.36 -99.40 48,888,835.71 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.003 0.49 -99.39 0.25 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 452,537,623.44 482,002,280.66 -6.11 505,729,056.90 所有者权益（或股 305,770,689.66 292,042,672.55 -2.99 265,760,221.69 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.30 1.24 4.84 1.34 产 注：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要是合并报表范围发生变化及商品贸易减 少所致。 4 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 新股 股 金转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 27,000,000 11.44 -11,804,400 -11,804,400 15,195,600 6.43 股 3、其他内资持 108,000,000 45.74 -37,108,800 -37,108,800 70,891,200 30.03 股 其中： 境内法人持股 108,000,000 45.74 -37,108,800 -37,108,800 70,891,200 30.03 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 135,000,000 57.18 -48,913,200 -48,913,200 86,086,800 36.46 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 101,088,000 42.82 48,913,200 48,913,200 150,001,200 63.54 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 101,088,000 42.82 48,913,200 48,913,200 150,001,200 63.54 通股份合计 三、股份总数 236,088,000 100 - - 236,088,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限售 本年增加限 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 股数 售股数 原因 日期 深圳市得融投资发 股改 2009 年 40,500,000 0 0 40,500,000 展有限公司 承诺 7月7日 北京北大资源科技 28,800,000 11,804,400 0 16,995,600 有限公司 云南省保山建材实 27,000,000 11,804,400 0 15,195,600 业集团公司 云南圣地投资有限 25,200,000 11,804,400 0 13,395,600 公司 其他 13,500,000 13,500,000 0 0 合计 135,000,000 48,913,200 0 86,086,800 — — 5 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,896 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件股份 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 数量 份数量 境内非国 深圳市得融投资发展有限公司 17.15 40,500,000 40,500,000 有法人 境内非国 北京北大资源科技有限公司 12.20 28,800,000 16,995,600 有法人 境内非国 云南圣地投资有限公司 10.67 25,200,000 13,395,600 有法人 云南省保山建材实业集团公司 国有法人 6.50 15,340,000 15,195,600 东海证券有限责任公司 其他 2.22 5,239,501 0 未知 石姆妹 其他 1.70 4,003,200 0 未知 陈玉林 其他 1.68 3,962,420 0 未知 上海古井金豪房地产开发有限 其他 1.60 3,785,835 0 未知 公司 方月珍 其他 1.54 3,639,565 0 未知 许思吉 其他 1.10 2,608,370 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 云南圣地投资有限公司 11,804,400 人民币普通股 北京北大资源科技有限公司 11,804,400 人民币普通股 东海证券有限责任公司 5,239,501 人民币普通股 石姆妹 4,003,200 人民币普通股 陈玉林 3,962,420 人民币普通股 上海古井金豪房地产开发有限 3,785,835 人民币普通股 公司 方月珍 3,639,565 人民币普通股 许思吉 2,608,370 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根双息 2,039,675 人民币普通股 平衡混合型证券投资基金 中国建设银行－交银施罗德蓝 1,958,860 人民币普通股 筹股票证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动 前十名股东中持股 5%以上的四家股东之间不存在关联关系或一致行动的情况； 关系的说明 此外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 6 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 自改革方案实施之日起， 1 深圳市得融投资发展有限公司 40,500,000 2009 年 7 月 7 日 40,500,000 在三十六个月内不上市交易 或者转让。 2 北京北大资源科技有限公司 16,995,600 2008 年 7 月 7 日 11,804,400 1、自改革方案实施之日 15,195,600 11,804,400 起，在十二个月内不上市交易 3 云南省保山建材实业集团公司 2008 年 7 月 7 日 或者转让。 2、在上述承诺期满后，通 过上海证券交易所挂牌交易 4 云南圣地投资有限公司 13,395,600 2008 年 7 月 7 日 11,804,400 出售原非流通股份数量占公 司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 无 无 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：深圳市得融投资发展有限公司 法人代表：王绥义 注册资本：20,000,000 元 成立日期：1997 年 8 月 29 日 主要经营业务或管理活动：投资兴办实业(具体项目另行审批），国内商贸、物资供销业（不含专营、 专控、专卖商品） (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王绥义 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：自 1997 年以来,一直担任深圳市得融投资有限公司的董事长,无其他兼职的情况。 最近五年内职务：投资管理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 注册 股东名称 法人代表 成立日期 主要经营业务或管理活动 资本 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不 得经营；法律、行政法规、国务院决定规 北京北大资源科技 定应经许可的，经审批机关批准并经工商 巩运明 10,000 1998 年 12 月 3 日 有限公司 行政管理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 绿色食品开发、高科技农业新技术、新产 品开发、加工，投资咨询服务（不含金融、 期货、房地产），机电产品（含国产汽车 不含小轿车），化工产品及原料（不含管 理商品），对建材、农业、高新技术产业、 云南圣地投资 彭红 19,000 1996 年 1 月 17 日 房地产、旅游业等项目进行投资，旅游资 有限公司 源开发、生物资源开发、计算机硬件与软 件、汽车配件、电子器件，自营和代理各 类商品和技术的进出口业务，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外。 注：国有法人股东云南省保山建材实业集团公司期初持有本公司 27,000,000 股有限售条件流通 股，占本公司总股本的 11.44%，2007 年 7 月 9 日可上市流通 11,804,400 股。截至本报告期末，该 公司已通过上海证券交易所交易系统累计减持其持有的本公司无限售条件的股票 11,660,000 股，占 本公司总股本的 4.94%。减持后，保山建材尚持有本公司股份 15,340,000 股，占本公司总股本的 6.50%。其中，有限售条件流通股 15,195,600 股，无限售条件流通股 144,400 股。目前为本公司第 四大股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 报告期被授予的股权激励情况 变 内从公 是否在股东 性 年 年初持 年末持 动 司领取 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 期末 别 龄 股 数 股 数 原 的报酬 可行权 已行权 行权 关联单位领 股票 因 总额 股数 数量 价 取报酬 市价 (万元) 董事 2006 年 5 月 12 日～ 刘志波 男 44 0 0 9.20 否 长 2009 年 5 月 12 日 副董 事长 2006 年 5 月 12 日～ 施 阳 男 39 0 0 13.92 否 总经 2009 年 5 月 12 日 理 副董 事长 2006 年 5 月 12 日～ 许 策 男 50 0 0 14.01 否 常务 2009 年 5 月 12 日 副总 董事 2006 年 5 月 12 日～ 符庆丰 男 50 0 0 12.10 否 财务 2009 年 5 月 12 日 8 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 总监 独立 2006 年 5 月 12 日～ 吴 革 男 40 0 0 6.0 否 董事 2008 年 5 月 12 日 独立 2006 年 5 月 12 日～ 陈贵雄 男 39 0 0 6.0 否 董事 2008 年 5 月 12 日 独立 2006 年 5 月 12 日～ 王广兴 男 63 0 0 6.0 否 董事 2009 年 5 月 12 日 通 过 二 监事 2006 年 5 月 12 日～ 级 梅润忠 会主 男 55 16,600 13,600 8.39 否 2009 年 5 月 12 日 市 席 场 出 售 2007 年 4 月 23 日～ 田荣禄 监事 女 53 0 0 7.97 否 2009 年 5 月 12 日 2006 年 5 月 12 日～ 刘海莺 监事 女 57 0 0 9.00 否 2009 年 5 月 12 日 副总 2007 年 4 月 26 日～ 高云飞 男 37 0 0 3.83 否 经理 2009 年 5 月 12 日 董事 2007 年 4 月 26 日～ 杨庆宏 会秘 男 30 0 0 3.70 否 2009 年 5 月 12 日 书 合计 / / / / / 100.12 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘志波,2002 年 5 月至今任本公司董事、董事长；2003 年 6 月至今先后任新疆众和股份有限 公司第三届和第四届董事。 (2)施 阳,2002 年 5 月-2003 年 6 月任本公司董事兼总经理；2003 年 6 月至今任本公司董事、 副董事长兼总经理；2006 年至今任新疆众和股份有限公司第四届董事。 (3)许 策,2002 年 3 月至今任云南省保山建材实业集团公司总经理、党总支书记；2002 年 5 月 至今任本公司副董事长；2006 年 5 月任本公司常务副总经理；2006 年 6 月至今任新疆众和股份有限 公司监事。 (4)符庆丰,2002 年 3 月-2003 年 10 月任中磊会计师事务所高级项目经理；2003 年 10 月-2004 年 9 月任北京博闻信通科技发展有限公司财务总监；2004 年 10 月至今任本公司财务总监；2005 年 6 月至今任本公司董事；2004 年 2 月至 2006 年 6 月任新疆众和股份有限公司董事。 (5)吴 革,对外经济贸易大学工商管理学院教授，2002 年 5 月至今任本公司独立董事。 (6)陈贵雄,海南宝岛律师事务所执业律师；2002 年 5 月任本公司独立董事。 (7)王广兴,2001 年 7 月至 2002 年 2 月任云南省保山市市长；2002 年 12 月至 2004 年 8 月任保 山市政府巡视员；2004 年 9 月退休；2006 年 5 月至今任本公司独立董事。 (8)梅润忠,公司职工监事、工会主席、烧成车间主任、党总支委员、第一党支部书记；2005 年 4 月至今任本公司职工代表监事会主席。 (9)田荣禄,2002 年至今担任本公司财务部副经理；2007 年 4 月 23 日至今任本公司监事。 (10)刘海莺,曾任北京博闻信通科技发展有限公司主管会计；2005 年 6 月至今任本公司监事。 (11)高云飞,2004 年 11 月至今在本公司工作，2006 年 5 月起任公司总经理助理；2007 年 4 月 26 日至今任本公司副总经理。 9 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 (12)杨庆宏,2004 年 8 月起在本公司董事会办公室工作，曾任董事会证券事务代表；2007 年 4 月 26 日至今任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 云南省保山建材实业集 许策 总经理、党总支书记 2002 年 3 月 18 日 否 团公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 刘志波 新疆众和股份有限公司 董事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 否 施阳 新疆众和股份有限公司 董事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 否 许策 新疆众和股份有限公司 监事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 否 1、刘志波任控股子公司昆明博闻科技开发有限公司法定代表人、董事；任参股公司联合信源数 字音视频技术（北京）有限公司董事。 2、施阳任控股子公司大理大保物资仓储中转有限公司法定代表人、董事；昆明博闻科技开发有 限公司董事、经理。 3、符庆丰任控股子公司昆明博闻科技开发有限公司董事，领取报酬。 4、高云飞任控股子公司大理大保物资仓储中转有限公司监事。 5、杨庆宏任昆明博闻科技开发有限公司、大理大保物资仓储中转有限公司监事。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司 2005 年度股东大会审议通过的《关于董 事监事津贴事项的议案》，给予公司在任董事、监事每人每月 5000 元的职务津贴，大会同时授权董 事会决定该项津贴的具体支付办法。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照《公司高管人员绩效考核方案（试行）》执 行。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 袁昌君 监事 工作变动原因，辞去公司监事职务。 赵建军 董事会秘书 工作变动原因，辞去公司董事会秘书职务。 1、2007 年 4 月 23 日，公司 2006 年度股东大会同意袁昌君先生辞去第六届监事的职务，大会 选举田荣禄女士为公司第六届监事会监事。 2、2007 年 4 月 26 日，公司第六届董事会第九次会议聘任高云飞先生为公司副总经理；董事会 批准了赵建军先生辞去公司董事会秘书的请求；同时聘任杨庆宏先生为公司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 288 人,需承担费用的离退休职工为 35 人。在职员工总数包含公 司控股子公司员工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 41 技术人员 24 销售人员 11 财务人员 21 10 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 生产人员 191 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 2 本科 18 大专 38 中专 83 中技 29 其他 118 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司股东 大会规范意见》以及《关于提高上市公司质量的意见》等法律、法规及规范性文件的要求，不断完 善法人治理结构和规范运作，不断加强内部控制建设和严格履行信息披露义务，公司治理现状符合 中国证监会关于对上市公司治理要求的相关规定，运作规范，不存在重大问题或失误。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》的要求 召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，确保全体股东、特别是中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开两次股东大 会，会议均合法、有效。 2、控股股东与上市公司的关系：公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司第一 大股东深圳市得融投资发展有限公司没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公 司第一大股东能够依法行使股东权利和履行股东义务。 3、董事与董事会：报告期内，董事会严格按国家法律法规的要求及董事会相关内控制度运作， 确保了决策的科学、高效；公司董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责。 4、监事和监事会：报告期内，监事会能够认真履行职责，对公司的财务状况及董事、高级管理 人员履行职责的合法性、合规性进行监督并发表了独立意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已设立了董事会薪酬与考核委员会，并逐步完善对高级 管理人员的绩效评价与激励约束机制。公司尚未实施股权激励机制。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、销售商等其他利 益相关者的合法权益，力求公司持续、健康、稳定地发展。 7、信息披露与透明度：公司牢固树立诚信意识，始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放 在信息披露工作的首位，严格执行《信息披露事务管理制度》，信息披露及时、准确、完整，确保 所有股东有平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。 8、投资者关系管理：公司非常重视投资者关系管理工作，严格执行《投资者关系管理制度》， 报告期内公司通过网络、电话以及现场投资者交流会等多种形式拓宽与投资者的沟通渠道，加强与 投资者交流和沟通，保证广大投资者的知情权。 9、公司根据国家财政部令第 33 号《企业会计准则--基本准则》的要求，重新制订了公司的会 计估计和会计政策，并于 2007 年 1 月 1 日起全面执行新会计准则。 10、公司切实落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司[2007]28 号）和云南监管局《关于转发中国证监会的通知》（云证监[2007]86 号）等精神，认真查找和总结公司治理结构方面存在的不 足，接受公众的评议及云南证监局的现场检查。2007 年 11 月 5 日，上海证券交易所出具了《关于 博闻科技股份有限公司治理状况评价意见》；11 月 12 日，云南证监局出具的《关于对博闻科技治 11 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 理情况的综合评价意见》认为，公司在法人治理结构和规范性运作方面基本能做到合法、合规，股 东大会、董事会、监事会、经理层能按照公司章程及相应议事规则开展工作；建立了基本的内部控 制制度、内部约束机制和责任追究机制；会计核算体系健全，财务管理规范；信息披露及时主动。 同时，云南证监局提出了需要进一步改进内部审计、规范三会基础工作和解决水泥注册商标权等问 题。有关水泥注册商标权的历史遗留问题，公司正在和云南省保山建材实业集团公司及有关方面进 行协商解决，其他问题已按《综合评价意见》要求进行了落实和整改。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴革 8 8 0 0 陈贵雄 8 8 0 0 王广兴 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事以维护全体股东尤其是中小投资者和公司利益为原则，严格按照相关法律、 法规履行职责，参加公司召开的董事会议和股东大会，认真审议各项议案并积极发表独立意见，对 公司规范运作、持续发展等方面也提出了重要的建议，发挥了自己的专业特长和工作经验，促进了 公司的良性、健康发展。报告期内，独立董事就公司的对外担保、关联交易和高级管理人员的任免 等事项发表了独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，且均未在控股股东单位担任职务。 3、资产方面： 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施以及采购和销售系 统；公司生产经营所需的土地使用权由本公司独立拥有；由于历史原因，本公司一直未取得生产经 营所需“太保山”牌水泥注册商标的所有权，曾与国有法人股股东云南省保山建材实业集团公司签 署了《商标许可使用合同》，合同约定公司在 2010 年以前无偿使用该商标。为维护公司资产的完整 性和独立性，有效保护“太保山”注册商标品牌的延续性，公司积极与云南省保山建材实业集团公 司及有关方面协商解决“太保山”注册商标的所有权属问题。目前，相关事项仍在商谈过程中。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的 情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开设帐户，独立纳税；公司的资金调拨和使用由公司董事会和管理层按规定决策，不存 在控股股东侵占和干预公司资金调拨和使用的情形。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 为充分调动公司高管人员的工作积极性，根据公司实际，建立了责权利相适应的激励约束机制， 制订了《高管人员绩效考核方案（试行）》，根据考评成绩给予其报酬和奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系日趋完善，营造了良好的内部控制环境， 有效地保障公司经营和发展。 2007 年，为加强内部控制制度，深入贯彻落实中国证监会有关上市公司治理专项活动的规范 文件以及上海证券交易所上市公司内部控制指引的精神，重点对公司《章程》、《股东大会议事规 12 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、 《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《内部控制-筹资》、《内部控制-货币资金》 和《内部审计制度》等内控制度进行了修订和完善，并与公司施行的 ISO9000 质量管理体系紧密融 合，促使公司业务流程和监督机制得到有效落实。同时，公司设立了内部检查监督部门，任命了内 控检查监督负责人。公司现有内控制度基本能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对公司各 项业务活动的健康运行提供保证。为适应国家法律、法规及经济政策以及公司内外部环境的不断变 化；同时满足公司生产经营管理和可持续发展的要求，公司将实践中不断健全和发展内部控制制度、 强化监督机制、进一步提高公司规范运作水平，保证公司经营业绩稳步推进。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 一、公司制定内部控制制度遵循的基本原则 （一）内部控制的制订符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》 和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》以及公司的实际情况； （二）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分 离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内 部控制的权力； （三）根据企业实际情况，涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务 处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节； （四）内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的 控制效果； （五）内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完 善。二、内部控制的基本目标 （一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督 机制，保证公司经营管理目标的实现； （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； （三）建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司 财产的安全完整； （四）规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （五）确保国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、控制环境 （一）公司的治理结构 公司按照相关法律、法规、部门规章及规范性文件的要求，不断规范和改善公司法人治理结构。 在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，股东大会、董事会及其专门委员会、监事 会和经营管理层相互制衡、协调运转、规范运作，公司各部门有明确的管理职能，部门之间及其内 部有适当的职责分工与报告关系。 （二）运营模式和经营理念 公司经过长期不断地探索和尝试，已基本形成了特有的注重资产经营的实业公司的运营模式； 审慎防范对外投资尤其是重大投资行为风险；严格遵循谨慎性原则采用会计政策。 （三）会计系统 1、会计机构的职责和权限 13 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责 权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制， 各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 2、会计核算和管理 公司的财务会计制度执行国家颁布的《会计法》、《企业财务会计报告条例》和《企业会计准 则》及有关财务会计的规定，建立了公司具体的财务会计管理制度，明确了会计凭证、会计账簿和 会计报告的处理程序，以达到以下目的： （1）较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。 （2）较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户， 使会计报表的编制符合会计准则的相关要求。 （3）较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 （4）较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 四、内控制度的实施情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《上市公司治理准则》等有关部门规 章及规范性文件的要求，结合公司实际情况逐步建立健全了适应于公司战略目标、经营活动的内部 控制制度，涵盖了公司治理、生产经营、投资发展、财务会计和行政人事管理等整个经营活动管理 过程，基本形成了规范的管理体系。 （一）公司治理：公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规 则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》和《总经理工作细则》等公司治理内控制度，上述 制度的安排及有效实施为提高公司质量，规范运作和保护投资者合法权益起到了重要的基础保证。 2007 年，重点对公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露事务 管理制度》、《内部控制—筹资》、《内部控制—货币资金》和《内部审计制度》等内控制度进行 了修订和完善。 1、对外担保管理 严格控制公司对外担保行为，规范相关担保程序。公司可以为控股子公司提供担保，公司及控 股子公司不得向除公司或者自身以外的任何单位提供担保，包括不得为公司股东、股东的控股子公 司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。2007 年公司及控股子公司均没有任何对外的担保情形， 从而有效规避了公司及控股子公司或有负债的发生，保证了公司的资产质量。 2、募集资金管理 2007 年，公司根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字 [2007]25 号）的有关规定，修订了公司《募集资金管理制度》，并对改变公司 2001 年度募集资金 之商品混凝土搅拌站项目和宽带 IP 网络视频实时编码传输系统项目用途所获资金，提请 2006 年度 股东大会和 2007 年第一次临时股东大会进行了追认、批准。 3、信息披露管理 公司及信息披露义务人严格执行公司《信息披露事务管理制度》，依照“真实、准确、完整、 及时和公平”的原则，依法披露所有可能对本公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息，确 保信息披露内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 2007 年公司未发生违规信息披露行为。 14 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）生产经营管理：公司是较早通过 ISO9001：2000 质量管理体系认证的企业。长期以来， 公司管理层及各级部门（人员）严格遵循质量管理体系标准要求，以顾客满意度和生产过程控制为 核心，全面制订和认真落实《质量管理手册》、各类别《程序文件》和《作业指导书》等内控制度， 保证了公司制定的质量方针和质量目标的顺利实现，稳定地提供满足顾客以及符合法律法规要求的 产品。2007 年，公司质量管理体系认证资格定期审核通过，表明了公司已在生产管理、产品质量、 市场销售以及与供应商关系等方面建立起了完善的内部控制体系。 （三）投资发展管理：公司切实依照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规 则》和《公司章程》等有关要求，严格履行的投资决策程序和依法行使监督管理。 1、规范公司投资行为。公司对拟投资的项目组织相关人员进行可行性论证，并及时提交董事会 审议或报请股东大会审批。公司股东大会授权董事会有权在不超过公司总资产的 30%范围内决定投 资项目，超过公司总资产的 30%范围的，须提交股东大会审批。 2、强化投资活动的监管。结合公司发展战略和产业架构规划，将投资决策建立在科学的可行性 研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。同时，公司从基础制度入手，制订并提交 本届董事会十六次会议审议通过《控股（参股）公司管理办法》，对投资设立或增资控股（参股） 公司以及审批权限、参与重大事项管理和信息披露管理作了明确的规定。 （四）财务会计管理 1、货币资金管理：公司制订了《内部控制规范--筹资》和《内部控制规范—货币资金》，对公 司控制筹资、使用和管理资金过程产生的风险提供了有力的基础保障。公司能有效控制货币资金的 调拨及使用管理。 2、会计管理：公司制订了《会计工作管理办法》和《内部会计控制制度》，对公司会计机构设 置、会计核算体系和保护资产安全等环节作了详细的规定并能贯彻执行。 （五）内部监督管理：公司根据《国家审计署关于内部审计工作的规定》和《内部审计准则》 及有关规定，对内部审计机构人员作调整，并修订了《内部审计制度》，对审查和评价公司经济活 动的真实性、合法性和内部控制的有效性，以及为规范公司经济行为，维护股东合法权益建立了监 督约束机制。 （六）人事管理：根据《劳动法》及有关法律法规，结合企业发展需要，制订了《员工手册》、 《考勤管理细则》等具体制度，公司实行了全员劳动合同制，通过公开招聘引进企业所需人才；采 用岗位、技能工资为主要形式的内部分配制度，并为职工交纳各项社会劳动保险。 （七）行政管理：根据公司实际情况，制订了《印章管理办法》、《费用报销暂行办法》，对 公司日常行政管理进行控制。 五、公司内控制度的自我评估 董事会认为，公司目前的内部控制环境有利于内控制度的建立与实施，公司现行的内控制度符 合国家有关法规和证券监管部门的要求，同时也符合公司战略规划、经营活动特点。公司内控制度 的制订健全、合理，并且能够有效执行，涵盖了公司经营活动的各个环节，保证了生产经营的正常 开展和财务报告的可靠性，对经营风险可以起到有效的控制作用。然而，任何内控制度不论设计如 何完善，也仅能对公司当前目标的达成提供合理的保证，况且由于内外部环境的不断变化，内部控 制的有效性可能亦会随之而改变。因此，公司应对现行内部控制体系不断完善，尽快建立完整的奖 惩机制和薪酬体系；进一步加强内部审计的独立性，逐步扩大内部审计范围和力度，使内部审计真 正发挥其审计监督和提高经济效率的作用。 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为内部审计部（兼）的内部控制检查监督部门。公司 内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 15 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 内控制度自我评估报告核实评价意见 中磊审核字[2008]第 0004 号 云南博闻科技实业股份有限公司： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并出具了中磊审字[2008]0062 号标 准无保留意见审计报告。 根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字 [2007]235 号文）的要求，我们审核评价了云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年度内控制度自 我评估报告。云南博闻科技实业股份有限公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性 并恰当评估。我们的责任是对云南博闻科技实业股份有限公司内控制度自我评估报告进行核实并发 表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 我们对云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在 对云南博闻科技实业股份有限公司内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，云南博闻科技实业股份有限公司内控制度自我评估报告恰当评估了云南博闻科技实 业股份有限公司 2007 年度与财务报表相关的内部控制。 附送：云南博闻科技实业股份有限公司内部控制制度的自我评价 中磊会计师事务所有限责任公司 曾建华、熊靖 二○○八年三月二十四日 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 23 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的上海 证券报和证券时报。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 16 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的 上海证券报和证券时报。 八、董事会报告 （一）公司报告期内总体经营情况概述 报告期内，经营管理层紧紧围绕公司发展战略和年度经营计划，按照谨慎稳健的原则，深入推 进产业结构调整，对商品贸易业务和部分下属企业进行清理和整合；积极寻求发展机遇，稳步推进 对外投资项目发展，防范和控制对外投资风险，努力培育新的利润增长点；积极参与联营企业经营 管理，投资收益稳步增长；加强水泥生产经营管理，狠抓成本控制，取得了较好的成效。 2007 年，公司实现营业收入 78,356,570.95 元，比去年同期减少 59.11%。其中，水泥业务实 现销售收入 68,924,403.95 元，比去年同期减少 10.64%；商品贸易业务实现营业收入 9,068,888.88 元，较去年同期减少 89.46%，主要是去年同期商品贸易业务以普洱茶为主要经营项目，年内公司调 16 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 整了该项业务，销售收入大幅下降；实现营业利润 16,905,876 元，比去年同期下降 30.94%；实现 净利润 19,015,351.41 元，比去年同期下降 34.73%。报告期内，公司利润构成同比变化情况如下： 单位：元 币种：人民币 与去年同期相比变动 2007 年 2006 年 项 目 数 占净利润 占净利润 金额 金额 比例（%） 比例（%） 营业收入 78,356,570.95 412.07 191,644,775.40 657.83 -245.76 个百分点 营业成本 67,182,160.14 353.30 142,824,035.72 490.25 -136.95 个百分点 期间费用 16,501,063.20 86.78 34,559,728.32 118.63 -31..85 个百分点 营业利润 16,905,876 88.91 24,478,617.98 84.02 -4.89 个百分点 利润总额 18,724,602.78 98.47 32,542,228.03 111.70 -13.23 个百分点 未分配利润 39,723,267.61 208.90 22,360,347.94 76.75 132.15 个百分点 (1)报告期内，公司营业收入所占净利润比重比上年同期减少了 245.76 个百分点，主要是合并 报表范围发生变化及商品贸易减少所致。 (2)报告期内，公司营业成本所占净利润比重比上年同期减少了 136.95 个百分点，主要是合并 报表范围发生变化及商品贸易减少所致。 (3)报告期内，公司期间费用所占净利润比重比上年同期减少了 31.85 个百分点，主要是合并报 表范围发生变化所致。 (4)报告期内，公司未分配利润所占净利润比重比上年同期增加了 132.15 个百分点，主要是会 计政策变更调整年初数所致。 （二）公司主营业务及其经营状况 单位:元 币种:人民币 营业成本比 营业利润率 营业利润率 营业收入比上 分行业 营业收入 营业成本 上年同期增减 比上年同期 （%） 年同期增减(%) (%) 增减(%) 水泥制造及销售 68,924,403.95 58,854,724.61 14.61 -10.64 6.62 -13.82 商品贸易 9,068,888.88 8,079,549.95 10.91 -89.46 -89.80 3.02 1、 水泥制造及销售： 全年生产水泥 22.06 万吨，比上年减少 9.26%；销售水泥 22.02 万吨，比上年减少 9.54%，其中 销售 32.5R 复合硅酸盐水泥 7.26 万吨，32.5 普通硅酸盐水泥 7.28 万吨，42.5R 复合硅酸盐水泥 0.02 万吨， 42.5 散装普通硅酸盐水泥 0.09 万吨，42.5 普通硅酸盐水泥 6.97 万吨，52.5 普通硅酸盐水 泥 0.40 万吨。产销率约 99.82%，产销基本持平。 报告期内，公司水泥业务受到严峻的挑战和遇到了各种困难。辖区内新建水泥企业大规模组织 生产并投放市场，加之受低价水泥和区外同行业的持续冲击，市场竞争极其激烈；资源综合利用增 值税退税政策变化影响退税额大幅减少，石灰石资源占用费支付增加；煤、电、油、运等原（燃） 材料供应紧缺且价格持续高位运行；设备老化故障频繁等诸多不利因素，导致公司水泥产销量下降， 生产成本上升，盈利空间受到挤压。对此，公司重点作了以下工作： 第一，依托良好的服务信誉和品牌优势、过硬的产品质量，继续采取以服务高端客户为主、推 进区域性市场的营销策略，巩固重点基础设施建设和水电开发工程建设老客户的良好合作关系，努 力拓展周边新兴市场的销售渠道。 第二，强化内部经济责任制，加大设备运转率的考核力度，严格控制能耗；选择最佳时机采购 大宗原（燃）材料，稳定采购成本。 17 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 第三，严推生产过程质量控制，集中解决生产工艺存在的主要问题，确保出厂水泥合格率、富 裕强度、均匀性和袋重合格率连续 21 年达 100%。 第四，狠抓安全生产制度落实，全年未出一起重大安全事故，被云南省保山市命名为“市级安 全生产示范企业”。 2、商品贸易：2007 年以来，公司全面终止了与合作单位的普洱茶贸易及合作业务，期间所实 现的营业收入为销售原有的普洱茶存货所得。 3、报告期内，公司前 5 名供应商及客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 2,103.12 占采购总额比重 （%） 65.04 前五名销售客户销售金额合计 3,359.92 占销售总额比重 （%） 43.08 （三）报告期内公司资产构成同比变动情况及原因。 单位：元币种：人民币 期末数 期初数 本期变动情况 项目 占总资 占总资 金额 金额 增加额 增减幅度 原因 产比例 产比例 支付拟投资 入股昆明市 货币资金 73,428,146.75 16.41% 155,377,674.04 32.37% -81,949,527.29 -52.74% 商业银行股 份有限公司 保证金等。 合并范围发 应收账款 18,331,107.43 4.10% 24,133,870.14 5.03% -5,802,762.71 -24.04% 生变化所致。 支付拟投资 入股昆明市 预付款项 48,198,338.65 10.77% 31,971,002.09 6.66% 16,227,336.56 50.76% 商业银行股 份有限公司 保证金。 主要是普洱 存货 18,235,315.07 4.08% 41,578,942.47 8.66% -23,343,627.40 -56.14% 茶存货减少。 长期股权 合并范围发 239,395,028.98 52.88% 146,772,978.32 30.45% 92,532,050.66 63.04% 投资 生变化所致。 合并范围发 固定资产 43,981,338.72 9.83% 49,692,648.13 10.35% -5,711,309.41 -11.49% 生变化所致。 短期借款 15,000,000.00 3.35% 50,000,000.00 10.42% -35,000,000.00 -70% 偿还借款 主要是应付 其他应付 云南博闻信 74,137,179.07 16.57% 1,876,520.62 0.39% 72,260,658.45 3850.78% 款 通公司往来 所致。 （四）公司现金流量情况分析 2007 年末 2006 年末 与去年同期相比增 项 目 金额（元） 金额（元） 减（%） 经营活动产生的现金流量净额 698,050.50 116,411,920.36 -99.40 投资活动产生的现金流量净额 -35,231,347.52 1,610,372.48 -2,287.78 18 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -47,416,230.27 -24,048,068.90 -97.17 增减变动主要原因为： 经营活动产生的现金流量净额较 2006 年减少 115,713,869.86 元，主要是合并报表范围发生变 化及商品贸易减少所致。 投资活动产生的现金流量净额较 2006 年减少 36,841,720.00 元，主要是处置控股公司收回投 资及拟投资昆明商行支付保证金所致。 筹资活动产生的现金流量净额较 2006 年减少 23,398,161.37 元，主要是银行借款减少。 （五）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司的经营情况及业绩分析 公司名称 主要产品或 注册资本（元） 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元） 云南大理大保物资仓储中转 物资仓储、 3,300,000.00 2,648,245.50 2,453,243.49 -43,245.72 有限公司 中转 教育投资； 教育网络及 昆明博闻科技开发有限公司 33,000,000.00 34,232,700.67 34,185,323.12 76,534.69 计算机技术 开发、转让 茶叶系列产 勐海博益茶业发展有限公司 10,000,000.00 18,475,390.30 18,417,548.62 63,049.89 品贸易等 2、投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析 参股公司贡 净利润 占上市公司净利润 公司名称 主要产品或服务 献的投资收 （万元） 的比重(%) 益（万元） 精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子 ①新疆众和股 元件原料的生产、销售。铝及铝制品生 12,033.96 2,470.01 129.85 份有限公司 产、销售。炭素制品的生产、销售。 面向数字电视、激光视盘、网络流媒体 ②联合信源数 的数字音视频编解码国家标准 AVS 的研 字音视频技术 究开发与测试验证，设计实现可供合作 216.95 87.74 4.62 （北京）有限 企业使用的软硬件基础技术和系统业 公司 务。 ①注：报告期末，公司持有联营企业新疆众和股份有限公司 65,739,240 股有限售条件流通股， 持股比例为 22.06%。本报告期，该公司营业收入 1,057,734,085.03 元，营业利润 148,239,809.50 元，净利润 118,940,907.07 元，较上年度增长了 55.71%（详见新疆众和 2008 年 2 月 21 日披露的 “2007 年度报告及摘要”）。 ②注：报告期末，公司持有联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 13,500,000 元股权，出 资比例为 30%。根据《企业会计准则》和公司会计政策等有关规定，联合信源为公司的联营企业， 不纳入合并报表范围，对该项长期股权投资采用权益法核算。公司通过股东会或董事会的形式，参 与该公司经营管理活动。联合信源收入来源主要通过收取专利费以及从应用标准开发系列产品中来 实现。本报告期，该公司积极对 AVS 标准开发的相关产品进行商业运用及推广，AVS 标准产品已开 始投入商用，对公司经营业绩没有太大影响。 （六）对公司未来发展的展望 19 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局 随着国家发布的一系列水泥行业政策的实施，极大的推动了水泥企业合并重组，提高了水泥企 业生产集中度和市场竞争能力，一些优势企业通过重组联合逐步提高了市场控制能力，今后水泥企 业的并购重组趋势仍会继续。 2007 年，根据国务院批准的水泥工业产业发展政策要求，2008 年底前各地要淘汰各种规格的干 法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备，进一步消减立窑生产能力，有条件的地区要淘汰全部立窑。 地方各级人民政府要依法关停并转年产规模小于 20 万吨和环保或水泥质量不达标企业的生产能力； 到 2010 年末，全国完成淘汰小水泥产能 2.5 亿吨。 国家发改委发布《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通知》，对各省、自治区、直辖 市下达了淘汰落后水泥产能量化指标，淘汰落后产能、水泥产业结构调整的步伐进一步加快。 目前，云南省水泥产量 3,306 万吨，落后产能达到 54.5%。从产业的集中度来看，云南省共有 水泥企业 272 家，平均生产能力为 22 万吨，低于全国水平，产业结构不合理问题突出。到 2010 年， 全省将淘汰 2000 万吨落后能力。 公司是云南省保山市唯一一家上市公司，长期以来，公司生产的“太保山”水泥在辖区建材行 业及广大客户中享有较高的知名度，同时也是大型重点工程建设项目的首选招标产品。公司所处区 域水泥行业总量过剩的局面将持续蔓延，市场环境不容乐观，公司水泥设计年产能仅为 40 万吨，设 备老化、运转率偏低，节能减排有一定压力。 2、未来公司发展面临的机遇和挑战 （1）水泥业务：西部大开发政策的实施，将带动基础设施建设投资的平稳增长，同时带动水泥 产业的良性发展。云南省“十一五”公路建设大规划、大投资带来的大建设，必将带动相关行业的 大发展，特别是为水泥行业的发展提供了良好的机遇。 与此同时，随着竞争对手的增多和规模扩张，公司面临市场份额存在重新划分和价格战的威胁； 设备老化，煤、电、油、运等原（燃）材料价格居高不下等因素导致公司成本压力进一步增大，将 会直接影响公司的盈利能力。 （2）对外投资：目前公司持有新疆众和（证券代码：600888）65,739,240 股有限售条件流通 股，根据股改承诺，2008 年 5 月 24 日起至 12 个月内可以减持不超过新疆众和总股本的 10%。按目 前市值计算，公司所持有的新疆众和股份较当初投资成本增值较大。但由于二级市场股价起伏较大， 公司无法对其后期市值情况作出准确的判断，目前的收益只是潜在的增值。 3、公司发展战略与新年度经营计划 发展战略：立足于云南，以资源型和具有竞争力、发展前景良好的项目为主要投资方向，将公 司培育为优质的资产经营型的实业公司。 新年度经营计划：2008 年，公司将围绕“投资+实业”产业架构的发展战略规划，稳步推进对 外投资业务，加强风险防范，积极参与联营企业经营管理。精心组织水泥生产，深入开展节能降耗 管理，充分利用过硬的品牌优势和良好的服务信誉，稳定高端客户群和努力拓展新兴市场。 2008 年，公司预计实现营业收入 7000 万元，成本控制在 7900 万元以下。 4、未来发展战略资金需求及使用计划 （1）用于水泥生产原（燃）材料、电力采购，更换改造水泥工艺设备、设施项目等； （2）公司投资入股昆明市商业银行股份有限公司的资格若获得批准并且能确定公司预期认购的 股份数额后，公司还须支付 4.14 亿元认购款（不含已交付保证金）。 公司主要通过自有资金和自筹方式解决上述资金需求。 5、未来公司面临的风险因素分析 水泥业务存在的风险：所处区域水泥产能与销量增加，重点基础设施建设工程需求减少，市场 竞争进一步加剧；预计原煤和电力将持续高位运行，公司产能偏小，设备老化，能耗上升，环保达 标排放存在一定压力。对此，公司将继续推行品牌战略，及时调整销售策略，稳定高端市场，积极 20 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 拓展新兴市场；深入开展成本考核，平衡生产工艺，努力降低大宗原燃材料的采购价格；同时，注 重节能环保，加大对环保设施的维护管理和巡回检查力度，及时对环保治理设施配件损坏进行维护 或更换，维持正常的生产经营秩序。 对外投资业务存在的风险：一是，目前公司投资入股昆明市商业银行股份有限公司（现已更名 为“富滇银行股份有限公司”）存在未能获得银行业监督管理机构批准以及最终认购的股份数额及 所占比例存在不确定性的风险；另外，国家持续加大了宏观调控力度，央行年内已 6 次上调贷款利 息达到 7.47%，四季度又紧急控制信贷发放规模。2008 年将继续施行紧缩的货币政策，从而增加了 企业的融资难度。公司自有资金与所需投入认购股份资金存在较大缺口。对此，公司将根据实际情 况，通过多渠道、低成本的灵活的筹资方式，保证资金及时足额到位。二是，联合信源依托 AVS 标 准发展业务，AVS 标准面临其他标准的激烈竞争，其产业化进程与市场推广活动存在不确定性。 (七)公司投资情况 1、报告期内，公司未通过配股、增发或其他方式实施再融资。 2、2007 年 4 月 23 日，公司 2006 年度股东大会批准了关于公司转让 2001 年度配股募集资金项 目之一 “商品混凝土搅拌站”部分权益所获资金 1989.39 万元用于补充生产经营所需流动资金的议 案（详见本公司于 2007 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“2006 年度股东大 会决议公告”）。 2007 年 10 月 16 日，公司 2007 年第一次临时股东大会批准关于对公司已实施完毕的前次募集 资金继续投资的议案。同意公司对退出北京算通科技发展有限公司后所得资金中的 3918.82 万元作 为已实施完毕的募集资金继续投资，全部用于公司投资入股昆明市商业银行股份有限公司（详见本 公司于 2007 年 10 月 17 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“2007 年第一次临时股东大 会决议公告”）。 2、非募集资金项目情况 2007 年 9 月 21 日，昆明市商业银行股份有限公司（现已更名为“富滇银行股份有限公司”下 称“富滇银行”）向公司发出了《昆明市商业银行股份有限公司招股邀请函》等有关定向募集股份 的资料，经公司第六届董事会第十三次临时会议审议同意，依照富滇银行本次招股说明书所列条件， 按 2.3 元人民币/股的价格，公司拟出资 4.6 亿元意向认购富滇银行股份 2 亿股，占其拟增资扩股后 注册资本的 8%，并按《昆明市商业银行股份有限公司招股说明书回执》所列的其他条款要求执行。 该项投资已经公司 2007 年第一次临时股东大会批准。 2007 年 9 月 27 日，公司已交付股份认购款的 10%（即 4600 万元）作为保证金存入富滇银行指 定帐户。目前，尚未获银行业监督管理机构的批准，同时最终认购的股份数额及所占比例尚存在不 确定性。 (八)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 19 日召开第六届董事会第八次会议董事会会议， （1）批准总经理 2006 年度工作报告；（2）通过董事会 2006 年度工作报告；（3）通过公司 2006 年年度报告及年度报告 摘要；（4）通过公司 2006 年度财务决算报告；（5）通过 2006 年度利润分配及资本公积金转增股 本预案；（6）通过聘请 2007 年度审计机构的提案；（7）通过独立董事 2006 年度述职报告；（8） 通过股东大会授予董事会资产处置等事项审批权限的议案；（9）通过关于公司向银行申请综合授信 的议案；（10）通过关于公司与云南省保山建材实业集团公司关联交易的议案；（11）通过关于公 司会计政策会计估计变更的提案；（12）通过关于召开 2006 年度股东大会及有关事项的提案。决议 公告刊登在 2007 年 3 月 22 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第六届董事会第九次（临时）会议董事会会议，（1）通过 公司 2007 年第一季度报告；（2）通过关于转让北京富邦宏盛置业有限公司的议案；（3）通过关于 21 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 聘任公司副总经理的提案；（4）通过关于公司董事会秘书变更的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 5 月 29 日召开第六届董事会第十次（临时）会议董事会会议，通过《关于 开展加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》的议案。 （4）公司于 2007 年 6 月 4 日召开第六届董事会第十一次（临时）会议董事会会议，（1）通过 关于受让子公司股权的议案；（2）通过关于修订公司《重大信息内部报告及信息披露制度》。决议 公告刊登在 2007 年 6 月 5 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 16 日召开第六届董事会第十二次会议董事会会议，（1）批准总经理 2007 年半年度工作报告；（2）通过公司 2007 年半年度报告全文及摘要；（3）通过公司《募集资 金管理制度》；（4）通过公司《独立董事工作制度》；（5）通过公司《总经理工作细则》。决议 公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 9 月 24 日召开第六届董事会第十三次会议董事会会议，（1）通过关于受 让昆明博闻科技开发有限公司股权的议案；（2）通过关于受让联合信源数字音视频技术（北京）有 限公司股权的议案；（3）通过关于解散清算云南博闻信通科技发展有限公司的议案；（4）通过关 于投资入股昆明市商业银行股份有限公司的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 26 日的《上海证券 报》和《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 30 日召开第六届董事会第十四次（临时）会议董事会会议，通过公 司 2007 年第三季度报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 11 月 2 日召开第六届董事会第十五次（临时）会议董事会会议，通过了《关 于公司治理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《上海证券报》和《证券 时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定，认真履 行股东大会所赋予董事会的职权，充分发挥了董事会在经营决策中的作用。 （1）2007 年 4 月 23 日，2006 年度股东大会批准公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股 本方案。以 2006 年 12 月 31 日的总股本 236,088,000 股为基数，向股权登记日登记在册全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税)。股权登记日为 2007 年 6 月 11 日，除息日为 2007 年 6 月 12 日， 现金红利发放日为 2007 年 6 月 18 日，现金红利已派发完毕。 （2）2007 年 10 月 16 日，2007 年第一次临时股东大会批准公司投资入股昆明市商业银行股份 有限公司的议案。目前，尚未获银行业监督管理机构的批准。 （3）董事会在 2006 年度股东大会的授权范围内，对所持有的控股子公司的资产及业务进行了 整合或清理。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）审计委员会于 2008 年 1 月 2 日确认了中磊会计师事务对公司本年度财务报告审计工作的 时间安排；审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报表，认为财务报表能够反 映公司的财务状况和经营成果。在年审注册会计师进场后，加强与年审会计师的沟通，并督促其在 约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务 报表，认为公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》等有关要求，公司会计报表真实、 准确、完整地反映了公司 2007 年度的财务状况、经营成果和现金流量情况。2008 年 3 月 21 日，审 计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，并召开 2008 年第一次 （临时）会议，审议通过了公司 2007 年度财务会计报表、2007 年年度公司内部控制自我评估报告 和续聘中磊会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，形成决议如下： 1）会议认为，公司财务报表真实、准确、完整的反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 会议一致通过了公司 2007 年度财务会计报表，并决定提交公司第六届董事会第十六次会议审核。 22 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 2）会议认为，公司内控制度的制订健全、合理，并且能够有效执行，涵盖了公司经营活动的各 个环节，保证了生产经营的正常开展和财务报告的可靠性，对经营风险可以起到有效的控制作用。 会议一致通过了 2007 年年度公司内部控制自我评估报告，并决定提交公司第六届董事会第十六次会 议审核。 3）会议认为，中磊会计师事务所已连续 7 年为本公司提供财务审计服务，该所及其指派的注册 会计师具有严格谨慎的执业要求和求真务实的工作态度，并且对公司整体财务状况较为了解。会议 一致通过了续聘中磊会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，聘期一年，并决定提交公司第六届董 事会第十六次会议审核。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会审查了 2007 年度董事（非独立董事）及高级管理人员的履 行职责情况，并对公司现有的薪酬制度的执行情况进行监督与审核，认为 2007 年董事、监事和高管 人员所得薪酬，主要是依据 2005 年度股东大会审议通过的《关于董事监事津贴事项的议案》和公司 《公司高管人员绩效考核方案（试行）》执行，所披露薪酬是真实、完整的。鉴于公司目前尚未建 立股权激励机制，薪酬与考核委员希望公司根据实际情况，不断完善内部激励与约束机制，逐步建 立起短期激励与长期激励相结合的激励体系，进一步推动经营管理层与公司及股东利益紧密结合， 提高工作绩效。 5、公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 经中磊会计师事务所审计，2007 年度公司（母公司）实现净利润 25,160,693.69 元，提取法 定 盈 余 公 积 2,516,069.37 元 ， 加 上 以 前 年 度 按 新 会 计 准 则 调 整 后 结 转 的 期 初 未 分 配 利 润 20,282,795.89 元，减 2007 年公司已实施对股东分配 11,804,401.27 元， 2007 年末实际可供股东 分配的利润为 31,123,018.94 元。 鉴于公司战略规划和投资发展的需要，同时根据公司的财务状况，公司拟定 2007 年度不进行利润分 配，未分配利润结转至下年度。截至 2007 年末，公司的资本公积金为 5,893,525.41 元，公司拟定 本年度不进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划：公司未分配利润将用于补充生产经营所需流动资金或者公 司对外投资。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第六届监事会第五次会议，于 2007 年 3 月 19 日下午在云南省昆明市中玉酒店会议室召 开,（1）通过公司《监事会 2006 年度工作报告》，并决定提交公司 2005 年度股东大会批准。（2） 通过公司 2006 年年度报告及年度报告摘要。（3）通过公司 2006 年度财务决算报告。（4）通过公 司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。（5）通过关于公司与云南省保山建材实业集 团公司关联交易的议案。（6）通过关于公司第六届监事会成员调整的议案，并决定提交公司 2005 年度股东大会批准。 2、公司第六届监事会第六次（临时）会议，于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开,通过了公司 《2007 年第一季度报告》。 3、公司第六届监事会第七次（临时）会议，于 2007 年 6 月 4 日以通讯方式召开,通过了公司受 让北京富邦宏盛置业有限公司所持的云南博闻信通科技发展有限公司 9.14%股权的议案。 4、公司第六届监事会第八次会议，于 2007 年 8 月 16 日以通讯方式召开,通过了公司《2007 年 半年度报告（全文及摘要）》。 5、公司第六届监事会第九次（临时）会议，于 2007 年 10 月 30 日以通讯方式召开,通过了公司 《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 23 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，监事会列席公司董事会和股东大会，依法对董事会、股东大会召开决策程序、所作 决议事项、董事会执行股东大会决议的情况、公司内控制度建立情况以及高级管理人员执行职务的 情况进行了监督。认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》和公司《章程》等法律、法规 的规定规范运作，决策程序和所作决议合法；已建立了适应于公司战略目标和经营活动的内控制度； 未发现公司董事和高管人员在执行职务时违反国家法律、行政法规和公司《章程》或者损害公司及 股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会审核了公司 2006 年度、2007 年第一季度、2007 年中期和 2007 年第三季度财 务报告，认为，公司年度报告、中期报告和季度报告的内容及格式均严格按照国家财政法规及证监 会的相关规定进行编制。 监事会查阅了公司 2007 年度财务报表及其他会计资料，认为公司 2007 年度财务报告能够真实 反映公司的财务状况和经营成果，经会计师事务所审计的财务报告是客观、公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 1、报告期内，公司未通过配股、增发或其他方式实施再融资。 2、2001 年募集资金变更投项和继续投资的情况 （1）2007 年 4 月 23 日，2006 年度股东大会追认批准了公司转让商品混凝土搅拌站项目所得资 金用于补充公司生产经营所需流动资金的议案。监事会认为，公司对本次募集资金变更投项的程序 合法。 （2）2007 年 10 月 16 日，2007 年第一次（临时）股东大会批准了关于对公司已实施完毕的前 次募集资金继续投资的议案。同意公司对退出北京算通科技发展有限公司后所得资金中的 3918.82 万元作为已实施完毕的募集资金继续投资，全部用于公司投资入股昆明市商业银行股份有限公司。 监事会认为，公司向股东大会提交的关于对已实施完毕的前次募集资金继续投资的议案，是深入贯 彻落实中国证监会关于对募集资金规范使用管理的要求，充分维护了公司及市场各方的合法权益， 对募集资金继续投资的程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对公司 2007 年度公司收购、出售资产的情况进行了监督，认为公司收购、出售资产的决 策和执行合法，交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害公司全体股东尤其是中小股东的利益或 者造成公司资产流失的情形。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对云南省保山建材实业集团公司代理销售本公司水泥的交易情况进行检查，认为 2007 年 度公司所涉及的关联交易业务均属于日常经营业务，交易各方遵循了市场的原则，价格是公允合理 的，交易中没有损害公司或公司股东利益的情形；公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用 公司资金的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 （1）2007 年 6 月 6 日，公司与控股子公司北京富邦宏盛置业有限公司签署《股权转让协议》， 公司受让富邦宏盛所持有的云南博闻信通 9.14%的股权，股权转让价款为 6,480,000 元，博闻信通 成为公司的全资子公司，2007 年 6 月 18 日完成股权过户变更登记手续（详见本公司于 2007 年 6 月 5 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“第六届董事会第十一次会议决议公告”）。 （2）2007 年 9 月 24 日，公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过受让控股子公司昆 明博闻科技开发有限公司 10%股权的议案，受让价款为 3,411,483.82 元，昆明博闻成为公司的全资 24 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 子公司。同日，公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过受让全资子公司云南博闻信通所 持有的联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 30%股权的议案，受让价款为 13,635,166.04 元， 公司将直接持有联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 30%即 1350 万元的股权（详见本公司于 2007 年 9 月 26 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的公司“第六届董事会第十三次会议决 议公告”）。 （3）2007 年 9 月 21 日，昆明市商业银行股份有限公司（现已更名为“富滇银行股份有限公司” 下称“富滇银行”）向公司发出了《昆明市商业银行股份有限公司招股邀请函》等有关定向募集股 份的资料，公司决定依照法定程序投资入股富滇银行。按照富滇银行本次招股说明书所列条件，按 2.3 元人民币/股的价格，公司拟出资 4.6 亿元意向认购富滇银行股份 2 亿股，并按《昆明市商业银 行股份有限公司招股说明书回执》所列的其他条款要求执行，该项投资已经公司 2007 年第一次临时 股东大会批准；目前，尚未获银行业监督管理机构的批准，同时最终认购的股份数额及所占比例尚 存在不确定性（详见本公司于 2007 年 9 月 26 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“关于 拟投资入股昆明市商业银行股份有限公司的公告”）。 2、出售资产情况 （1）2007 年 1 月 23 日，公司控股子公司云南博闻信通科技发展有限公司与其子公司北京算通 科技发展有限公司的其他股东签订了北京算通科技发展有限公司减少注册资本协议，同意以依法减 少注册资本的形式全额返还公司拥有注册资本 67.362%的出资额，合计 32,184,733.00 元。同时北 京算通科技发展有限公司及其他全体股东一致同意，北京算通科技发展有限公司向本公司单向支付 北京算通科技发展有限公司可分配股东利润、其他全体股东向本公司支付其退出北京算通科技发展 有限公司的补偿款，共计 16,615,267.00 元。2007 年 3 月 15 日，公司已收到全部款项 48,800,000.00 元，协议履行完毕（详见本公司于 2007 年 1 月 25 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“关 于控股孙公司减少注册资本的公告”）。 （2）2007 年 6 月 25 日，公司与北京益普天下茶文化发展有限公司签署了《股权转让协议》， 转让公司所持有的控股子公司富邦宏盛 80%即 800 万元股权。本次股权转让价款依据 2006 年期末公 司对其投资余额打折优惠进行协议转让，经协议双方商定，本次股权转让价款为 13,800,000 元。公 司已不再享有富邦宏盛股东的权利与承担股东义务，不再对富邦宏盛的财务报表进行合并，本次股 权交易将导致公司的当期利润减少 386,486.46 元（截至 2007 年 5 月末，以 2006 年末经审计后的会 计报表计算）。截至 2007 年 6 月 28 日，公司已收到全部款项 13,800,000 元，协议履行完毕（详见 本公司已 2007 年 6 月 26 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上的“关于转让控股子公司股权 的公告”）。 （3）根据公司第六届董事会第四次会议决议，2006 年 12 月 21 日公司与创升国际有限公司签 署《股份买卖协议》，将公司所持有的全资子公司香港博闻国际贸易有限公司 100%的股权（即每股 面值港币一元共计 1,900,000 股）全部转让给创升国际有限公司，按《股份买卖协议》约定，2006 年 12 月 28 日公司收到创升国际有限公司首付款 1,100,000 元人民币，2007 年 6 月 25 日收到尾款 1,000,000 万元人民币，协议履行完毕（详见本公司于 2006 年 12 月 23 日刊登在《上海证券报》上 的“关于子公司股权转让的公告”）。 （4）2007 年 9 月 24 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了公司解散清算云南博闻信 通科技发展有限公司的议案。目前，对该公司的解散清算工作尚在开展（详见 2007 年 9 月 26 日刊 登在《上海证券报》和《证券时报》上的公司“第六届董事会第十三次会议决议公告”）。 本报告期内发生的资产交易事项，是为了深入落实公司产业结构整合和调整的年度经营计划， 加强集约化经营管理，提高投资质量和集中项目投资，减少对外投资风险。对公司当期业务的连续 性、管理层的稳定性以及财务状况和经营成果不构成重大影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 25 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 关联 关联 占同类交易 关联交易 交易 关联交易对公司利润 关联方 交易 关联交易金额 金额的比例 定价原则 结算 的影响 内容 (%) 方式 按公司当时市场 该关联交易属一 云南省保山 销售价格标准确 般代理销售关系，但并 袋装 建材实业集 定，对保山建材 1,298,660.56 1.88 现金 非公司必须信赖的经 水泥 团公司 给予批零差价优 营方式，对公司当期利 惠。 润不产生显著影响。 2007 年 3 月 19 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了关于公司与云南省保山建材实业 集团公司关联交易的议案。公司同意在 2007 年度向保山建材供应的水泥品种累计数量不超过 5000 吨，且交易金额不超过 2,000,000 元，以双方实际结算的财务凭证为准。2007 年 3 月 24 日，双方 签订了《水泥代理销售协议》，鉴于该公司企业改制原因，自 2007 年 10 月起公司已停止向其提供 水泥《水泥代理销售协议》终止，报告期末，对该公司的水泥应收款项余额为 2,409,360.97 元。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内，有关公司与控股子公司之间发生的股权转让的事项详见本章第(二)节“报告期内公 司收购及出售资产、吸收合并事项”相关内容。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：（1）深圳市得融投资发展有限公司承诺：持有的非流通股份自改革方 案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。深圳市得融投资发展有限公司正按承诺履行 锁定义务。 （2）北京北大资源科技有限公司、云南省保山建材实业集团公司和云南圣地投资有限公司承诺： ①其持有的非流通股份自改革方案实施日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 ②在上述承诺期 满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量， 每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停 止出售股份。 26 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 截至本报告期末，云南省保山建材实业集团公司已通过上海证券交易所交易系统累计减持其持有 的本公司无限售条件的股票 11,660,000 股，占本公司总股本的 4.94%。保山建材尚持有本公司股份 15,34,000 股，占本公司总股本的 6.5%。其中，有限售条件流通股 15,195,600 股，无限售条件流通 股 144,400 股，由本公司代为履行了公告义务。另外，截至目前持股 5%以上股东北京北大资源科技 有限公司和云南圣地投资有限公司尚未减持本公司无限售条件股份，分别为第二大股东和第三大股 东。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，截止报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 报告期内，公司未改聘会计师事务所，经公司 2006 年度股东大会批准，2007 年度续聘中磊会 计师事务所有限责任公司为公司审计机构，股东大会授权董事会决定 2007 年度审计费用。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券 证券 占该公司股 报告期所有者 会计核 股份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 代码 简称 权比例（%） 权益变动 算科目 来源 长期 新疆 受让法 600888 123,286,747.00 22.06 152,776,889.86 26,546,915.93 股权 众和 人股 投资 合计 123,286,747.00 - 152,776,889.86 26,546,915.93 - - (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于控股孙公司减少 《上海证券报》D17 版； 2007 年 1 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 注册资本的公告 《证券时报》C8 版 月 25 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于变更保荐代表人 《上海证券报》D17 版； 2007 年 1 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 的公告 《证券时报》C8 版 月 25 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届董事会第八次 《上海证券报》D6 版； 2007 年 3 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 会议决议公告 《证券时报》C37 版 月 22 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届监事会第五次 《上海证券报》D6 版； 2007 年 3 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 会议决议公告 《证券时报》C37 版 月 22 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于召开 2006 年度股 《上海证券报》D6 版； 2007 年 3 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 东大会的通知 《证券时报》C37 版 月 22 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 2006 年度股东大会决 《上海证券报》A5 版； 2007 年 4 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 议公告 《证券时报》A12 版 月 24 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届董事会第九次 《上海证券报》D68 版； 2007 年 4 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 会议决议公告 《证券时报》A16 版 月 27 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届董事会第十一 《上海证券报》D7 版；； 2007 年 6 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 次会议决议公告 《证券时报》A5 版 月5日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届监事会第七次 《上海证券报》D7 版； 2007 年 6 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 会议决议公告 《证券时报》A5 版 月5日 检索”输入公司股票简称或代码查询 27 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度分红派息实 《上海证券报》D7 版； 2007 年 6 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 施公告 《证券时报》A5 版 月5日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于转让控股子公司 《上海证券报》D20 版； 2007 年 6 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 股权的公告 《证券时报》C8 版 月 26 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 有限售条件的流通股 《上海证券报》D12 版； 2007 年 6 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 上市公告 《证券时报》A8 版 月 27 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 治理专项活动自查报 《上海证券报》D15 版； 2007 年 8 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 告和整改计划 《证券时报》C12 版 月1日 检索”输入公司股票简称或代码查询 《上海证券报》66 版、 第六届董事会第十二 2007 年 8 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 88 版；《证券时报》C16 次会议决议公告 月 18 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 版 股票交易异常波动公 《上海证券报》D9 版； 2007 年 9 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 告 《证券时报》C8 版 月 11 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 第六届董事会第十三 《上海证券报》D10 版； 2007 年 9 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 次会议决议公告 《证券时报》A16 版 月 26 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于拟投资入股昆明 《上海证券报》D10 版； 2007 年 9 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 市商业银行股份有限 《证券时报》A16 版 月 26 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 公司的公告 关于股东股权解除质 《上海证券报》D10 版； 2007 年 9 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 押事项的公告 《证券时报》A16 版 月 26 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于召开 2007 年第一 《上海证券报》42 版； 2007 年 9 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 次临时股东大会的通 《证券时报》C17 版 月 29 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 知 关于股东股份减持的 《上海证券报》D23 版； 2007 年 10 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 公告 《证券时报》B8 版 月9日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于股东股权解除质 《上海证券报》D23 版； 2007 年 10 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 押事项的公告 《证券时报》B8 版 月9日 检索”输入公司股票简称或代码查询 2007 年第一次临时股 《上海证券报》D15 版； 2007 年 10 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 东大会决议公告 《证券时报》C20 版 月 17 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于股东股份减持的 《上海证券报》D3 版； 2007 年 10 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 公告 《证券时报》C8 版 月 23 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 《上海证券报》D21 版； 2007 年 10 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 2007 年第三季度报告 《证券时报》C53 版 月 31 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于公司治理专项活 《上海证券报》26 版； 2007 年 11 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 动的整改报告 《证券时报》C1 版 月3日 检索”输入公司股票简称或代码查询 关于股东股份减持的 《上海证券报》D12 版； 2007 年 11 www.sse.com.cn 通过“上市公司资料 公告 《证券时报》A8 版 月 23 日 检索”输入公司股票简称或代码查询 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师曾建华、熊靖审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 28 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 云南博闻科技实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表，股东权益变动表和合 并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曾建华、熊靖 北京丰台区星火路 1 号 2008 年 3 月 24 日 (二)财务报表 29 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八-1 73,428,146.75 155,377,674.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八-2 18,331,107.43 24,133,870.14 预付款项 八-4 48,198,338.65 31,971,002.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八-3 3,035,234.83 14,263,913.20 买入返售金融资产 存货 八-5 18,235,315.07 41,578,942.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 872,414.83 流动资产合计 161,228,142.73 268,197,816.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八-6 239,305,028.98 146,772,978.32 投资性房地产 固定资产 八-7 43,981,338.72 49,692,648.13 在建工程 八-9 176,906.06 工程物资 八-8 209,361.87 155,970.87 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八-10 4,294,695.49 9,149,331.09 开发支出 商誉 5,259,655.66 长期待摊费用 八-11 2,306,668.75 980,067.41 递延所得税资产 八-12 1,212,386.90 1,616,906.35 其他非流动资产 非流动资产合计 291,309,480.71 213,804,463.89 资产总计 452,537,623.44 482,002,280.66 流动负债： 30 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 八-13 15,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八-14 3,920,328.64 10,090,682.64 预收款项 八-15 1,581,248.47 46,278,331.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八-16 1,624,800.86 6,971,146.44 应交税费 八-18 404,726.61 1,580,039.30 应付利息 应付股利 八-17 6,905,469.00 2,040,900.00 其他应付款 八-19 74,137,179.07 1,876,520.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 143,573,752.65 118,837,620.13 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八-20 247,466.70 4,947,466.70 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,466.70 44,947,466.70 负债合计 143,821,219.35 163,785,086.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八-21 236,088,000.00 236,088,000.00 资本公积 八-22 5,477,798.70 2,939,871.16 减：库存股 盈余公积 八-23 24,481,623.35 30,654,453.45 一般风险准备 未分配利润 八-24 39,723,267.61 22,360,347.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 305,770,689.66 292,042,672.55 少数股东权益 2,945,714.43 26,174,521.28 所有者权益合计 308,716,404.09 318,217,193.83 负债和所有者权益总计 452,537,623.44 482,002,280.66 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 31 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 66,699,832.88 52,398,813.06 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九-1 18,331,107.43 21,261,577.71 预付款项 九-3 48,192,200.78 28,477,484.75 应收利息 应收股利 其他应收款 九-2 3,084,426.55 3,599,692.66 存货 18,235,315.07 26,646,859.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 514,924.52 流动资产合计 154,542,882.71 132,899,352.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-4 283,230,907.82 242,081,267.82 投资性房地产 固定资产 43,010,484.31 47,189,289.21 在建工程 176,906.06 工程物资 209,361.87 155,970.87 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,755,504.91 2,719,652.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,306,668.75 887,558.78 递延所得税资产 1,204,176.20 850,558.03 其他非流动资产 非流动资产合计 332,717,103.86 294,061,203.76 资产总计 487,259,986.57 426,960,556.36 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,920,328.64 7,022,140.51 预收款项 1,577,474.98 934,554.07 应付职工薪酬 1,619,762.17 2,894,122.83 32 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 298,926.29 -245,686.19 应付利息 应付股利 6,905,469.00 2,040,900.00 其他应付款 120,104,391.09 43,081,836.13 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 189,426,352.17 105,727,867.35 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 247,466.70 247,466.70 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,466.70 40,247,466.70 负债合计 189,673,818.87 145,975,334.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00 资本公积 5,893,525.41 2,648,872.44 减：库存股 盈余公积 24,481,623.35 21,965,553.98 未分配利润 31,123,018.94 20,282,795.89 所有者权益（或股东权益）合计 297,586,167.70 280,985,222.31 负债和所有者权益（或股东权益） 487,259,986.57 426,960,556.36 总计 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 33 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 78,356,570.95 191,644,775.40 其中：营业收入 八-25 78,356,570.95 191,644,775.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,151,919.62 181,110,995.44 其中：营业成本 八-25 67,182,160.14 142,824,035.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八-26 258,486.75 802,018.04 销售费用 1,027,181.20 5,549,224.61 管理费用 11,168,730.29 22,700,602.82 财务费用 八-27 4,305,151.71 6,309,900.89 资产减值损失 八-28 4,210,209.53 2,925,213.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八-29 26,701,224.67 13,944,838.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,577,544.67 19,216,565.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,905,876.00 24,478,617.98 加：营业外收入 八-30 2,074,758.19 8,577,342.06 减：营业外支出 八-31 256,031.41 513,732.01 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,724,602.78 32,542,228.03 减：所得税费用 -290,748.63 3,409,301.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,015,351.41 29,132,926.33 归属于母公司所有者的净利润 19,022,242.68 26,210,102.22 少数股东损益 -6,891.27 2,922,824.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.11 （二）稀释每股收益 0.08 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 34 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九-5 78,279,170.95 82,882,116.91 减：营业成本 九-5 67,169,996.34 60,556,598.09 营业税金及附加 254,268.45 305,968.71 销售费用 992,789.35 1,166,285.86 管理费用 10,518,198.23 11,862,638.80 财务费用 4,904,647.58 6,744,128.59 资产减值损失 2,351,907.49 1,121,935.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九-6 31,351,615.32 9,453,243.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,577,544.67 9,453,243.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,438,978.83 10,577,804.43 加：营业外收入 2,074,758.19 6,140,278.61 减：营业外支出 204,198.92 326,013.73 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,309,538.10 16,392,069.31 减：所得税费用 148,844.41 1,440,985.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,160,693.69 14,951,083.76 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,704,313.97 249,052,985.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,066,244.96 8,536,775.03 收到其他与经营活动有关的现金 34,821,240.11 74,080,927.13 经营活动现金流入小计 97,591,799.04 331,670,688.02 35 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 48,025,754.54 164,919,697.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,582,544.16 19,119,809.53 支付的各项税费 11,289,093.41 15,788,402.22 支付其他与经营活动有关的现金 22,996,356.43 15,430,858.65 经营活动现金流出小计 96,893,748.54 215,258,767.66 经营活动产生的现金流量净额 698,050.50 116,411,920.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,106,509.78 3,037,000.00 取得投资收益收到的现金 3,195,513.15 1,184,868.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 199,582.89 622,324.77 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,501,605.82 4,844,192.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,076,945.15 1,747,067.77 的现金 投资支付的现金 53,480,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 33,176,008.19 1,486,752.69 投资活动现金流出小计 88,732,953.34 3,233,820.46 投资活动产生的现金流量净额 -35,231,347.52 1,610,372.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,416,230.27 7,048,068.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 62,416,230.27 64,048,068.90 筹资活动产生的现金流量净额 -47,416,230.27 -24,048,068.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,949,527.29 93,974,223.94 加：期初现金及现金等价物余额 155,377,674.04 61,403,450.10 六、期末现金及现金等价物余额 73,428,146.75 155,377,674.04 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 36 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,419,430.24 93,950,692.14 收到的税费返还 2,066,244.96 6,100,769.58 收到其他与经营活动有关的现金 101,716,947.39 104,647,059.55 经营活动现金流入小计 193,202,622.59 204,698,521.27 购买商品、接受劳务支付的现金 48,024,583.54 87,602,516.57 支付给职工以及为职工支付的现金 14,251,393.85 11,257,804.80 支付的各项税费 9,914,644.99 9,195,497.34 支付其他与经营活动有关的现金 22,910,666.01 7,029,231.91 经营活动现金流出小计 95,101,288.39 115,085,050.62 经营活动产生的现金流量净额 98,101,334.20 89,613,470.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,800,000.00 25,216,927.31 取得投资收益收到的现金 3,195,513.15 44,605.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 199,582.89 51,980.77 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,195,096.04 25,313,513.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,076,945.15 1,461,268.60 的现金 投资支付的现金 53,480,000.00 61,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 22,235.00 1,646,680.00 投资活动现金流出小计 55,579,180.15 64,307,948.60 投资活动产生的现金流量净额 -36,384,084.11 -38,994,435.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,416,230.27 7,048,068.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 62,416,230.27 64,048,068.90 筹资活动产生的现金流量净额 -47,416,230.27 -24,048,068.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,301,019.82 26,570,966.63 加：期初现金及现金等价物余额 52,398,813.06 25,827,846.43 六、期末现金及现金等价物余额 66,699,832.88 52,398,813.06 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 37 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 所有者权益 实收资本 风 其 少数股东权益 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计 (或股本) 险 他 股 准 备 一、上年年 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 21,463,426.70 26,077,793.04 317,223,544.35 末余额 加：会计政 896,921.24 96,728.24 993,649.48 策变更 前期差错 0 更正 二、本年年 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 22,360,347.94 26,174,521.28 318,217,193.83 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 2,537,927.54 -6,172,830.10 17,362,919.67 -23,228,806.85 -9,500,789.74 “－”号填 列） （一）净利润 19,022,242.68 -6,891.27 19,015,351.41 （二）直接计 入所有者权益 2,537,927.54 3,972,248.16 -23,221,915.58 -16,711,739.88 的利得和损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 3,276,076.36 3,276,076.36 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -738,148.82 3,972,248.16 -23,221,915.58 -19,987,816.24 上述（一） 和（二）小 2,537,927.54 22,994,490.84 -23,228,806.85 2,303,611.54 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 38 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 2,516,069.37 -14,320,470.64 -11,804,401.27 分配 1．提取盈 2,516,069.37 -2,516,069.37 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -11,804,401.27 -11,804,401.27 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 -8,688,899.47 8,688,899.47 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 -8,688,899.47 8,688,899.47 四、本期期 236,088,000.00 5,477,798.70 24,481,623.35 39,723,267.61 2,945,714.43 308,716,404.09 末余额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 (或股本) 险 他 股 准 备 一、上年 198,180,000.00 27,143,298.61 28,074,221.13 11,532,452.00 23,049,818.50 287,979,790.24 年末余额 加：会计 598,738.80 105,881.19 704,619.99 政策变更 前期差错 更正 二、本年 198,180,000.00 27,143,298.61 28,074,221.13 12,131,190.80 23,155,699.69 288,684,410.23 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 37,908,000.00 -24,203,427.45 2,580,232.32 9,332,235.90 2,922,093.35 28,539,134.12 少以“－” 号填列） 39 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （一）净 26,210,102.22 2,922,093.35 29,132,195.57 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 -450,934.65 -450,934.65 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 2,580,232.32 -2,580,232.32 润分配 1．提取盈 2,580,232.32 -2,580,232.32 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 37,908,000.00 -23,752,492.80 -14,297,634.00 -142,126.80 内部结转 1．资本公 23,610,366.00 -23,610,366.00 积转增资 40 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 14,297,634.00 -142,126.80 -14,297,634.00 -142,126.80 四、本期 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 21,463,426.70 26,077,793.04 317,223,544.35 期末余额 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 236,088,000.00 2,281,504.43 21,965,553.98 31,090,095.38 291,425,153.79 额 加：会计政策变 367,368.01 -10,807,299.49 -10,439,931.48 更 前期差错更正 二、本年年初余 236,088,000.00 2,648,872.44 21,965,553.98 20,282,795.89 280,985,222.31 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,244,652.97 2,516,069.37 10,840,223.05 16,600,945.39 “－”号填列） （一）净利润 25,160,693.69 25,160,693.69 （二）直接计入 所有者权益的 3,222,842.07 3,222,842.07 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 3,276,076.36 3,276,076.36 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 0 关的所得税影 响 4．其他 -53,234.29 -53,234.29 上述（一）和 3,222,842.07 25,160,693.69 28,383,535.76 41 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,516,069.37 -14,320,470.64 -11,804,401.27 1．提取盈余公 2,516,069.37 -2,516,069.37 积 2．对所有者（或 -11,804,401.27 -11,804,401.27 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 21,810.90 21,810.90 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 21,810.90 21,810.90 四、本期期末余 236,088,000.00 5,893,525.41 24,481,623.35 31,123,018.94 297,586,167.70 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 198,180,000.00 27,143,298.61 19,509,859.15 20,927,063.93 265,760,221.69 余额 加：会计政策 -658,366.73 12,795,526.47 12,137,159.74 变更 前期差错更正 -124,537.49 -705,712.46 -830,249.95 二、本年年初 198,180,000.00 26,484,931.88 19,385,321.66 33,016,877.94 277,067,131.48 余额 三、本年增减 变动金额（减 37,908,000.00 -24,203,427.45 2,580,232.32 -1,926,782.56 14,358,022.31 少以“－”号 填列） （一）净利润 14,951,083.76 14,951,083.76 （二）直接计 入所有者权益 -593,061.45 -593,061.45 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 42 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被 投资单位其他 6,736.48 6,736.48 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -599,797.93 -599,797.93 上述（一）和 -593,061.45 14,951,083.76 14,358,022.31 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 2,580,232.32 -2,580,232.32 配 1．提取盈余公 2,580,232.32 -2,580,232.32 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 37,908,000.00 -23,610,366.00 -14,297,634.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 23,610,366.00 -23,610,366.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 14,297,634.00 -14,297,634.00 四、本期期末 236,088,000.00 2,281,504.43 21,965,553.98 31,090,095.38 291,425,153.79 余额 公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：符庆丰 会计机构负责人：赵艳虹 43 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司” )于 1990 年 5 月经云南保山地区行署经 济委员会保署（1990）13 号批准正式成立， 1993 年本公司经国家体改生（1993）223 号文批准确认 为继续进行规范化的股份制试点企业。1995 年 12 月 8 日本公司发行的社会公众股股票经批准在上海 证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随着公司经营范 围的不断扩大，经本公司 1999 年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自 2000 年 3 月 7 日起，本公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限 公司”，并自 2000 年 3 月 13 日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。 经公司 2003 年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004 年 6 月 24 日本公司名称由“云 南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自 2004 年 7 月 8 日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司股本为 23,608.8 万元。 公司所处行业为：综合类。 公司的经营范围是：计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务；硅酸盐水泥、水泥熟 料及其他建材产品的制造、销售；生物资源、农业产品开发；技术开发、服务、转让；商贸、劳动 服务；经营（国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除外）及本企业自产的水泥出口业务；经营（国 家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表及零配件的进口业务。 公司主要产品为：普通硅酸盐水泥 52.5R、普通硅酸盐水泥 42.5R、复合硅酸盐水泥 42.5R、复 合硅酸盐水泥 32.5 等。 二、财务报表的编制基础 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年 度财务报表按 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 和中国证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 12 月 31 日的资产负债表期初数和 2007 年度利润表、现金流量表上期比较数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调 整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事 项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于以上所述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 44 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、会计确认、计量和报告的基础和计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、外币业务核算方法 公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。期末外币货币性项目采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一 期末即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建或生产符合资本化条件的资产相 关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。期末以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 5、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金且价 值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、金融工具的核算方法 （1）本公司对于取得的金融资产或承担的金融负债，分不同类别进行核算： 管理层按照取得或承担金融资产或金融负责的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的指 定以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金融资 产或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息， 单独确认为应收项目。 在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该类金 融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资指从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 45 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项和委托贷款 应收款项指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权等。委托贷款指公司委托金融机构向 其他单位贷出的款项。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额作为 初始确认金额。 收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间的差 额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债通常指企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成 本进行后续计量。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定： 初始取得的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格确定其公允价值。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，如果可以取得实质上相同的其他金融资产或金融负债 当前公允价值，或者可以取得熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格，参照 上述公允价值或交易价格确定金融资产或金融负债的公允价值。如果不能取得上述公允价值或交易 价格但该金融资产或金融负债的现金流量能够估计的，采用现金流量折现法确定其公允价值。如果 上述条件均不具备，则采用期权定价模型等其他方式确定金融资产或金融负债公允价值。 46 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）金融资产的减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确 认减值损失，按单项计提减值准备。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额不重 大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （4）金融资产的转移确认与计量 当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。 终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、新获得金 融资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值和因转移承担 的服务负债的公允价值后的金额。 7、应收款项坏账核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算。 应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据 账龄按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 备 注 一年以内 5‰ 对财务及现金流量状况良好、信誉高的企业 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 80% 五年以上 100% 坏账按以下原则确认： 47 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务、有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小、 经公司董事会或有关部门批准可以列作坏账的应收款项。 8、存货核算方法 存货主要包括原材料、燃料、备品备件、库存商品、低值易耗品等。存货采用计划成本法或 实际成本法，采用计划成本法的材料成本差异的结转采用期初材料成本差异率；库存商品按售价金 额核算；发出存货采用加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法摊销（电力行业采用 一次摊销法，酒店商贸业采用五五摊销法）。 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日确定存货的可变现净值，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；若以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 公司一般按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资初始成本： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值确定初始投资 成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款 （包括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投资成本。 （2） 长期股权投资后续计量 对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取得股 权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 在者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如 果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢 复确认收益分享额。 投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司纳入合并财务报表 的范围。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计 其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 48 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投 资减值准备。长期股权投资减值准备按单个投资项目计提。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。 10、投资性房地产 公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性 房地产： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投 资性房地产进行后续计量。 公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计 其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将 其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地 产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产计价及折旧核算方法 （1）固定资产确认标准和核算方法： 公司固定资产是指同时具备下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；②使用寿命超过一个会计年度；③单位价值在 2000 元以上。固定资产同时满足下列条件 时才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠 地计量。 固定资产按经济用途分类，分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他，按取得 时的实际成本计价。 （2）固定资产折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用平均年 限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 序 号 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 1 房屋 40 2.43 2 建筑物 25 3.88 3 传导设备 28 3.46 4 动力设备 18 5.39 5 工作机器及设备 5-14 6.93－19.40 6 工具仪器及生产用具 14 6.93 7 运输设备 10 9.70 （3）固定资产减值： 49 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值 迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资 产减值准备。固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 予转回。 （4）闲置固定资产 当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入闲置 固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化 条件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。 在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回 金额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个 项目计提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、无形资产核算方法 无形资产取得时按实际成本计价。对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法 摊销；对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 在资产负债表日检查无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回 金额。若无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单个 项目计提。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固 定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币 性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 将应付职工薪酬在职工提供服务的会计期间内确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的 补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品或劳务成本、资产成本和当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施 继续管理权和实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、 50 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。公司按照从购货方已收或应收的 合同或协议价款确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务：对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务按照完 工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 （3）让渡资产使用权收入：当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计 量时，确认让渡资产使用权收入。 17、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支 出和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： 51 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 19、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范 围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交 易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司 进行合并编制。 2、根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当 期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提 供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。公司在编制比较报表时已按规定进行了调整。 3、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则 第 38 号－首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知”（证监会〔2006〕136 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体 情况，调整事项如下： （1）递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、 存货跌价准备、长期投资减值准备。公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此 计提了坏账准备和存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算所得 税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,616,906.35 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 1,414,296.92 元，归属于少数股东的权益增加 202,609.43 元； （2）对子公司的长期股权投资 52 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007 年 1 月 1 日执行新会计 准则母公司减少子公司长期投资 11,057,450.24 元，调整减少留存收益 11,057,450.24 元，其中归 属于母公司的股东权益减少 11,057,450.24 元，对合并账务报表无影响。 （3）其他采权益法核算的长期股权投资贷方差额 489,142.18 元，调整年初留成收益 489,142.18 元。 （4）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 25,971,911.85 元，新 会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 25,971,911.85 元。此外，由于子公 司计提坏账准备和存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 202,609.43 元，新会 计准则下少数股东权益为 26,174,521.28 元。 （5）对参股公司投资，由于参股公司新疆众和调整年初留成收益 8,923,037.08 元，公司相应 调整长期股权投资 1,968,421.98 元，调增盈余公积 196,842.20 元，未分配利润 1,771,579.78 元。 2、会计估计变更及会计差错更正 本公司本期无会计估计变更及会计差错更正。 六、税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主 要 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 17% 销项税额-进项税额 资源税 石灰石 2.00 元/T，粘土 0.50 元/T 当期生产量 矿产资源补偿费 2%费率×回采率系数 0.3 当期产品销售收入 矿产资源有偿使用费 开采量 0.50 元/吨 保有资源储量 营业税 5% 当期营业收入 城市维护建设税 1%、7% 当期应交流转税额 企业所得税 15%、33% 注：1、本公司生产的资源综合利用产品，保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]154 号， 关于云南博闻科技股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源 综合利用认定委员会《云南省资源综合利用（项目）认定表》及《认资字 222 号证书》认定结论， 经复审，同意依照财税字[2001]198 号文规定，对云南博闻科技股份有限公司（原云南富邦科技实 业股份有限公司）在生产原料中掺有高于 30%的三废原料所生产的 32.5、42.5 复合硅酸盐水泥和 32.5、42.5 普通硅酸盐水泥，自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 9 月 30 日期间所实现的应纳增值税 额实行即征即退待遇”。保山市隆阳区国家税务局隆国税发［2006］250 号，关于对云南博闻科技 实业股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用认定 委员会《云南省资源综合利用企业（产品、项目）认定申请表》及《资源综合利用认定证书》（综 53 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 资证书 2006 第 258 号）认定结论，同意依照《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品 增值税问题的通知》(财税［2001］198 号)规定，对云南博闻科技实业股份有限公司在生产原料中 掺有高于 30%的“三废”原料所生产的 32.5、42.5 复合硅酸盐水泥和 32.5、42.5 普通硅酸盐水泥， 自 2006 年 9 月起至 2008 年 9 月期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。 2、根据保山市地方税务局《转发〈云南省地方税务局关于保山市地方税务局上报 2003 年符 合国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》（保地税政字[2003]79 号），自 2003 年至 2010 年期间， 减按 15%的税率征收企业所得税。 3、纳入合并会计报表范围的子公司，企业所得税适用税率为 33%。 七、控股子公司、合营及联营企业以及合并范围 1、控股子公司、合营及联营企业 控股子公司 注册资本 实际投资额 本公司持 表决权比例 注册地 经 营 范 围 名 称 (万元) (万元) 股比例（%） （%） 云南大理大保物资 330.00 云南大理 物资仓储、中转 181.50 55.00 仓储中转有限公司 55.00 项目投资；商贸 昆明博闻科技开发有 3,300.00 云南昆明 计算机网络技术 3,311.10 100.00 限公司 100.00 开发、应用等 勐海博益茶业发展有 茶叶系列产品 1,000.00 云南勐海 900.00 90.00 限公司 贸易等 90.00 铝、铝制品的生 新疆众和股份有限公司 29,805.87 乌鲁木齐 12,328.68 22.06 22.06 产、销售 联合信源数字音视频技 法律、法规禁止的 4,500.00 北京 1,363.52 30% 术（北京）有限公司 不得经营 30% 注: 1、2007 年 6 月 6 日，北京富邦宏盛置业有限公司与本公司签订《股权转让协议》，富 邦宏盛将持有云南博闻信通科技发展有限公司 9.14%的股权转让给本公司，转让价格 648 万元，转 让价款已于 6 月 11 日支付。至此，公司拥有云南博闻信通科技发展有限公司 100%的股权。 2、2007 年 9 月 26 日，云南博闻信通科技发展有限公司与本公司签订《股权转让协议》，博 闻信通将持有的昆明博闻科技开发有限公司 10%的股权，以 3,411,483.82 元的价格转让给本公司。 至此，本公司拥有昆明博闻科技开发有限公司 100%的股权。 3、2007 年 10 月 27 日，云南博闻信通科技发展有限公司与本公司签订《股权转让协议》， 博闻信通将持有的联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 30%的股权,以 13,635,166.04 元的 价格转让给本公司。 报告期内子公司的处置情况 1、2007 年 6 月 25 日，本公司与北京益普天下茶文化发展有限公司签订《股权转让协议》， 将公司持有的北京富邦宏盛置业有限公司 80%的股权，以 1,380 万元转让给北京益普天下茶文化发 展有限公司，转让价款于 2007 年 6 月 28 日全部收回。 2、2007 年 9 月 24 日，公司第六届董事会第十三次会议通过解散清算云南博闻信通科技发展 有限公司的议案，拟定清算组成员，依法对博闻信通进行清算及办理有关手续，截至到审计报告 日，该公司尚未清算完毕。 54 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 八、合并会计报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 116,942.23 1,270,407.60 银行存款 73,281,204.52 154,077,266.44 其他货币资金 30,000.00 30,000.00 合计 73,428,146.75 155,377,674.04 注：（1）期末数较期初数减少 8,194.95 万元，减幅 52.74%，主要原因是公司预付了 4600 万元 给富滇银行股份有限公司（原名昆明市商业银行股份有限公司）做为预付对其投资的押金及转让下 属公司、偿还银行短期借款所致。 （2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、应收账款 （1）应收账款构成 期末数 期初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 5,128,272.97 21.70% 5.87% 300,910.05 5,381,323.95 18.47% 7.18% 386,111.77 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 18,509,406.35 78.3% 27.04% 5,005,661.84 23,750,029.25 81.53% 19.42% 4,611,371.29 该组合的风险 较大 其他不重大 合 计 23,637,679.32 100% 5,306,571.89 29,131,353.20 4,997,483.06 （2）单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 苏家河口电站中水三局 2,718,912.00 5% 1 年以内 云南省保山建材实业集团公司 2,409,360.97 6.85% 2 年以内 （3）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 13,815,031.99 58.44% 671,927.42 16,132,354.94 55.38% 591,429.16 1-2 年（含 2 年） 3,496,158.74 14.79% 349,615.87 3,237,416.07 11.11% 412,177.91 55 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年（含 3 年） 783,653.40 3.32% 117,548.02 3,374,008.91 11.58% 506,101.35 3-4 年（含 4 年） 1,117,987.23 4.73% 335,396.17 4,884,173.58 16.77% 1,995,267.34 4-5 年（含 5 年） 2,963,817.76 12.54% 2,371,054.21 54,462.00 0.19% 43,569.60 5 年以上 1,461,030.20 6.18% 1,461,030.20 1,448,937.70 4.97% 1,448,937.70 合计 23,637,679.32 100% 5,306,571.89 29,131,353.20 100% 4,997,483.06 注： （1）本年度坏账准备计提比例较大的应收账款（账龄在三年以上的平均计提比例为 45.99%）， 皆是欠款时间长，并经多次催收仍未收回，即收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准 备计提政策，公司对此应收账款部份按较大的比例计提坏账准备。 （2）坏账准备计提低于 5%且欠款金额较大的单位及原因： 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 坏账计提比例 原 因 根据董事会所通过的坏账准备 云南保龙高速公路建设指挥部 169.585.62 一年以内 5‰ 计提政策,本公司对财务及现金流 量状况好、信誉高的大宗老客户一 中国水利水电第八工程局腊赛项 418,315.00 一年以内 5‰ 年内的欠款按 5‰计提坏账准备。 目部 （3）持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 股 东 名 称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 欠款原因 云南省保山建材实业集团公司 1,519,432.85 一年以内 6.32% 水泥款 云南省保山建材实业集团公司 889,928.12 1-2 年 3.76% 水泥款 （4）应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 774.70 万元 32.77% 1,112.29 万元 38.18% 3、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末数 期初数 项 目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 2,415,032.50 51.16% 46.15% 1,114,526.00 1,260,032.50 6.78% 30% 378,009.75 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,305,906.68 48.84% 24.77% 571,178.35 17,352,511.78 93.22% 22.88% 3,970,621.33 该组合的风险 较大 其他不重大 合 计 4,720,939.18 100% 1,685,704.35 18,612,544.28 100% 4,348,631.08 （2）单项金额重大的其他应收款 56 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 保山公路投资公司 1,260,032.50 80% 4-5 年 保龙高速公路建设指挥部 1,155,000.00 9.22% 2 年内 （3）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1,560,170.85 33.05% 71,258.54 3,967,683.59 21.32% 80,599.56 1-2 年（含 2 年） 1,095,715.94 23.21% 141,265.39 2,162,849.90 11.62% 216,284.99 2-3 年（含 3 年） 323,373.78 6.85% 965.37 582,434.62 3.13% 12,365.20 3-4 年（含 4 年） 10,125.45 0.21% 3,037.64 11,093,938.71 59.60% 3,328,181.61 4-5 年（含 5 年） 1,311,878.71 27.79% 1,049,502.96 472,188.77 2.54% 377,751.03 5 年以上 419,674.45 8.89% 419,674.45 333,448.69 1.79% 333,448.69 合计 4,720,939.18 100% 1,685,704.35 18,612,544.28 100% 4,348,631.08 注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为 43.49%），皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公 司对其计提了较大的坏账准备。 （2）坏账准备计提低于 5%且金额较大的单位及原因： 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 计提比例 原 因 根据董事会所通过的坏账准备 保龙公路指挥部路面第一合同段 120,000.00 一年以内 5‰ 计提政策,本公司对财务及现金流量 状况好、信誉高的大宗老客户一年内 云南科灵清洁生产服务有限公司 30,000.00 一年以内 的欠款按 5‰计提坏账准备 5‰ （3）本账户无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 358.13 万元 75.86% 1,113.50 万元 59.83% 4、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 47,257,841.05 98.05% 25,334,696.49 79.24% 1-2 年 18,740.00 0.04% 5,632,886.00 17.62% 2-3 年 23,997.87 0.05% 409,008.19 1.28% 57 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 897,759.73 1.86% 594,411.41 1.86% 合计 48,198,338.65 100% 31,971,002.09 100% 注：（1）账龄超过 1 年且金额较大的预付账款列示如下： 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 未收回原因 西安西核精达仪器有限公司 339,394.53 三年以上 对该公司所提供的设备质量有异议， 未予验收。 河南省驻马店三山实业有限公司 212,828.20 三年以上 发票未到 山东省淄博市淄川玉林特种炉料厂 165,900.00 三年以上 发票未到 昆明飚宇工业炉有限公司 78,580.54 三年以上 未供货 西北建材专业设备配件供应站 68,395.00 三年以上 发票未到 （2）本账户无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付账款期末数较期初数增加 1,622.73 万元，增幅 50.76%，主要是预付富滇银行（原名 昆明市商业银行）股份认购保证金 4,600 万元，预付保山蓝天机械有限责任公司设备配件款 35.06 万元，预付江苏科行环境工程技术有限公司设备款 34.27 万元，预付广西百色矿山机械厂设备款 26.66 万元。收回勐海茶业有限责任公司预付货款 2,472.14 万元，收回富源县宏城商贸有限公司预 付煤款 131 万元，收回富源县源益工贸有限责任公司预付煤款 57 万元，以及收回沾益县恒峰煤焦 有限责任公司预付煤款 30 万元所致。 （4）预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 4,733.34 万元 98.21% 2,880.04 万元 90.08% 5、存货 期末数 期初数 跌价准备期末 比期初增(+) 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 减(-)变动情 况 原材料 8,159,782.02 1,201,864.24 11,940,465.29 1,187,600.24 14,264.00 包装物 299,177.96 1,297.86 231,474.33 1,297.86 低值易耗品 78,455.43 69,110.94 在产品 3,087,073.20 5,973,537.14 自制半成品 325,740.62 产成品 4,525,451.16 库存商品 7,813,988.56 19,615,477.73 委托加工物资 分期收款发出商品 85,285.50 合计 19,438,477.17 1,203,162.10 42,766,542.71 1,187,600.24 15,561.86 58 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）存货可变现净值确定依据：在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。 （2）全年前五名供应商供应总额为 2,103.12 万元。 6、长期股权投资 （1）长期投资及减值准备 期末金额 年初金额 减 减 项 目 值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准 备 备 成本法核算 72,015,409.08 72,015,409.08 6,870,000.00 6,870,000.00 权益法核算 167,289,619.90 167,289,619.90 139,902,978.32 139,902,978.32 合 计 239,305,028.98 239,305,028.98 146,772,978.32 146,772,978.32 （2）采用权益法核算的被投资单位 被投资单位 追加投 初始投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 名称 资额 新疆众和股 123,286,747.00 127,978,067.82 24,798,822.04 29,490,142.86 152,776,889.86 份有限公司 联合信源数 字音频技术 13,635,166.04 11,924,910.50 2,587,819.54 877,564.00 14,512,730.04 有限公司 合 计 136,921,913.04 139,902,978.32 27,386,641.58 30,367,706.86 167,289,619.90 注：2007 年 10 月 27 日，博闻信通将持有的联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 30%的 股权，以 13,635,166.04 元的价格转让给本公司。 （3）成本法核算的长期股权投资 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 被投资单位 初始投资 名称 金额 减值 减值 金 额 金 额 金 额 金 额 准备 准备 云南博闻信 通科技有限 72,015,409.08 72,015,409.08 公司 浪潮电子信 息产业股份 6,870,000.00 6,870,000.00 有限公司 合计 6,870,000.00 72,015,409.08 6,870,000.00 72,015,409.08 注：“成本法核算长期股权投资”中是指对云南博闻信通科技有限公司的投资,该公司在 2007 年 9 月份已公告清算，但截至到审计报告日尚未清算完毕,该长期投资以成本法在账上反应。 59 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 7、固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋及建筑物 52,546,899.42 52,546,899.42 通用设备 6,888,214.83 36,860.00 328,518.90 6,596,555.93 专用设备 65,043,722.19 532,122.37 2,127,560.99 63,448,283.57 运输工具 4,215,130.49 622,951.00 1,934,992.39 2,903,089.10 其他设备 229,933.20 58,859.00 49,800.00 238,992.20 合 计 128,923,900.13 1,250,792.37 4,440,872.28 125,733,820.22 累计折旧 房屋及建筑物 23,539,325.90 1,580,997.54 25,120,323.44 通用设备 5,018,351.30 362,460.87 252,354.17 5,128,458.00 专用设备 47,699,440.35 3,145,708.16 1,309,960.06 49,535,188.45 运输工具 2,846,275.52 160,671.88 1,159,591.56 1,847,355.84 其他设备 127,858.93 35,875.84 42,579.00 121,155.77 合 计 79,231,252.00 5,285,714.29 2,764,484.79 81,752,481.50 净 值 房屋及建筑物 29,007,573.52 -1,580,997.54 27,426,575.98 通用设备 1,869,863.53 -325,600.87 76,164.73 1,468,097.93 专用设备 17,344,281.84 -2,613,585.79 817,600.93 13,913,095.12 运输工具 1,368,854.97 462,279.12 775,400.83 1,055,733.26 其他设备 102,074.27 22,983.16 7,221.00 117,836.43 合 计 49,692,648.13 -4,034,921.92 1,676,387.49 43,981,338.72 注：（1）固定资产本期增加数中，在建工程转入数为 13.80 万元； （2）本期因运输设备报废转出原值 441,900.00 元，累计折旧 428,643.00 元，净值 13,257.00 元； （3）本期因处置运输设备转出原值 712,416.39 元，累计折旧 531,847.97 元， 转出净值 180,568.42 元； （4）本公司将 2#线水泥生产设备和辅助生产设备评估作价 1,500 万元(抵押物评估现值 2,907.07 万元，折扣率 51.60%)，抵押给昆明市商业银行五华支行，借入短期借款 1,500 万元，时 间为 2007 年 5 月 28 日至 2008 年 5 月 27 日。 （5）期末本公司对固定资产进行了逐项检查，检查的结果表明公司的固定资产皆不存在会计 准则中所规定的减值情况，故本期期末公司未对固定资产计提减值准备。 8、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 209,361.87 155,970.87 合 计 209,361.87 155,970.87 60 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 9、在建工程 资 工程投 预 算 本期转入固 期 末 余 金 入占预 项目名称 数（万 期初余额 本 期 增 加 其 他 减 少 定资产 额 来 算的比 元） 源 例（%） 矿山新修公路 自 110.00 176,906.06 1,012,837.03 1,189,743.09 108.16 工程 筹 厂区厕所 29,486.21 29,486.21 3#窑头喷煤管更 138,000.00 138,000.00 新 合 计 176,906.06 1,180,323.24 138,000.00 1,219,229.30 注：(1)本期无借款费用资本化金额。 (2)期末本公司对在建工程进行了检查，未发现公司在建工程存在会计制度中所规定的减值情 况，故本期期末公司未对在建工程计提减值准备。 10、无形资产 剩余摊销 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 年限 视频点播系统 9,195,000.00 2,298,750.00 2,298,750.00 商标 105,000.00 30,625.00 30,625.00 视频点播系统 VOD 8,700,000.00 6,366,064.60 6,366,064.60 算通付费电视智 能卡 866,882.50 390,098.27 390,098.27 算通条件接收用 户管理系统 997,849.49 449,054.95 449,054.95 算通智能卡发行 系统 461,000.00 207,431.67 207,431.67 算通数字条件接 受系统 1,600,000.00 720,018.34 720,018.34 用友 R9 软件 22,950.00 19,507.49 19,507.49 视频会议系统 22,500.00 18,250.00 18,250.00 MPEG－2 编码传输 系统 100,000.00 64,138.00 64,138.00 用友财务软件 126,180.00 126,180.00 16,824.00 109,356.00 52 个月 土地使用权 3,675,206.03 2,719,652.99 73,504.08 2,646,148.91 36 年 土地使用权 1,871,108.78 1,578,239.78 39,049.20 1,539,190.58 463 个月 合计 27,743,676.80 14,861,831.09 126,180.00 10,563,938.32 129,377.28 4,294,695.49 减值准备 5,712,500.00 5,712,500.00 无形资产净额 9,149,331.09 126,180.00 4,851,438.32 129,377.28 4,294,695.49 注：（1）本公司将土地使用权（土地权证保国用(2005)第 00413 号）评估作价 2,915 万元，抵押 给中国建设银行股份有限公司保山市分行，借入短期借款 2,000 万元，借款期限为 2006 年 8 月 30 日至 2007 年 8 月 29 日。 61 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末本公司对无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力情况进行了核查，核查的结果表明 公司无形资产预计未来可收回金额高于其账面值，即不存在会计准则中所规定的减值情况，故本期期末 公司未对无形资产计提减值准备。 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 办公室装修 247,169.00 67,065.04 67,065.04 180,103.96 矿区新修公路 1,189,743.09 19,829.06 19,829.06 1,169,914.03 矿产资源有偿使用费 300,000.00 92,714.58 92,714.58 207,285.42 修路用水泥 709,026.77 118,171.20 590,855.57 新修公路 178,532.01 20,022.24 158,509.77 E201 入网测试费 3,618.00 3,618.00 装修费 80,223.93 80,223.93 调制器入网测试费 8,666.70 8,666.70 合 计 980,067.41 1,736,912.09 410,310.75 179,608.68 2,306,668.75 注：公司本部修路用水泥按 10 年摊销，是根据保山市地方税务局直属征收分局《关于云南富邦 科技实业股份有限公司修建沙河路筹资税前扣除申请的批复》（保地税直字[2004]01 号），同意公 司自 2003 年度起至 2012 年 10 个纳税年度内，在企业所得税前平均摊销扣除公司修路所出资金 150 万元。 12、递延所得税资产 暂时性差异 产生的递延所得税资产 项 目 年初金额 期末金额 年初金额 期末金额 应收款项坏账准备 6,555,719.40 6,849,560.13 1,438,766.31 1,031,912.58 应付工资储备余额 存货跌价准备 1,187,600.24 1,203,162.10 178,140.04 180,474.32 长期待摊费用摊销 应付借款利息 合 计 7,743,319.64 8,052,722.23 1,616,906.35 1,212,386.90 13、短期借款 借款类别 借款期限 贷款单位 年利率 期末数 期初数 抵押 2006.6.30-2007.6.29 中国建设银行保山市分行 7.020% 30,000,000.00 抵押 2006.8.30-2007.8.29 中国建设银行保山市分行 7.344% 20,000,000.00 抵押 2007.5.28-2008.5.28 昆明商业银行五华支行 6.570% 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 50,000,000.00 注：（1）本公司将 3#水泥生产线的建筑物、机器设备和配套设施、公司本部的资产，采矿权、 土地使用权作价 8,826 万元，抵押给建设银行股份有限公司保山市分行，借入短期借款 5,000 万元， 该借款已分别于 2007 年 6 月 29 日和 8 月 29 日归还。 （2）本公司将 2#水泥生产线设备及辅助生产设备评估作价 1,500 万元（抵押物评估现值 2,907.07 万元），抵押给昆明市商业银行五华支行，借入短期借款 1,500 万元。 14、应付账款 62 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,222,290.12 82.19% 6,933,135.02 68.71% 1-2 年 293,877.63 7.50% 556,352.18 5.51% 2-3 年 12,429.97 0.32% 98,613.60 0.98% 3 年以上 391,730.92 9.99% 2,502,581.84 24.80% 合计 3,920,328.64 100% 10,090,682.64 100% 注：本账户无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,566,836.71 99.09% 41,174,699.60 88.97% 1-2 年 681.40 0.04% 3,850,524.67 8.32% 2-3 年 8,926.50 0.57% 485,253.49 1.05% 3 年以上 4,803.86 0.30% 767,853.37 1.66% 合计 1,581,248.47 100% 46,278,331.13 100% 注：本账户无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,690,560.86 9,365,088.13 9,881,959.58 1,173,689.41 二、职工福利 3,424,734.50 17,778.33 3,442,512.83 三、社会保险费 -1,766.94 1,950,614.36 1,948,847.42 其中：1、医疗保险费 -1,766.94 443,596.31 441,829.37 2、基本养老保险 1,237,684.60 1,237,684.60 3、年金缴费 4、失业保险费 120,965.58 120,965.58 5、工伤保险费 88,435.25 88,435.25 6、生育保险费 59,932.62 59,932.62 四、住房公积金 284,631.00 284,631.00 五、工会经费和教育经费 1,857,618.02 282,206.80 1,688,713.37 451,111.45 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 6,971,146.44 11,900,318.62 17,246,664.2 1,624,800.86 17、应付股利 项目 期末数 期初数 63 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 6,905,469.00 2,040,900.00 合计 6,905,469.00 2,040,900.00 18、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -373,574.22 -2,117,078.87 营业税 310.00 17,270.00 城市建设维护税 3,417.71 31,313.69 企业所得税 647,938.60 3,030,658.28 资源税 43,725.86 39,394.06 房产税 6,703.33 4,271.59 印花税 42,369.00 教育费附加 13,680.19 27,847.19 个人所得税 51,923.03 490,107.19 代扣税 10,602.11 13,887.17 合 计 404,726.61 1,580,039.30 19、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 66,054,882.85 89.10% 403,451.94 21.50% 1-2 年 7,224,452.43 9.74% 616,061.72 32.83% 2-3 年 1,179.79 0.00% 419,214.70 22.34% 3 年以上 856,664.00 1.16% 437,792.26 23.33% 合计 74,137,179.07 100% 1,876,520.62 100% 注：（1）本账户无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）其他应付款期末数较期初数增加 7,226.07 万元，主要是公司欠云南博闻信通科技发展公司 7,244.93 万元，该子公司已宣告清算期末未纳入合并范围所致。 20、专项应付款 项 目 期末数 期初数 购置水泥发散专用汽车补助 200,000.00 200,000.00 散装水泥基金 47,466.70 47,466.70 流媒体信息处理 20,000.00 虚拟人手语视频开发 820,000.00 机卡分离 670,000.00 AVS 条件接收系统 90,000.00 64 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 AVS 高清编码器 600,000.00 虚拟人手语视频开发 820,000.00 数字电视多媒体项目 1,000,000.00 利用多画面导航的软件系统及服务器的产业化 1,500,000.00 合 计 247,466.70 4,947,466.70 注：本期减少原因为，云南博闻信通科技发展有公司未入合并范围所致。 21、股本 本次变动增减（+、-） 期 初 数 公积金 期 末 数 配股 送股 增发 其他 小计 转股 未上市流通股份合计 其中：国有法人股 社会法人股 流通股份合计 有限售条件流通股合计 135,000,000 -48,913,200 -48,913,200 86,086,800 其中：国有法人股 27,000,000 -11,804,400 -11,804,400 15,195,600 社会法人股 108,000,000 -37,108,800 -37,108,800 70,891,200 101,088,000 48,913,200 48,913,200 150,001,20 无限售条件流通股合计 0 合计 236,088,000 236,088,000 22、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 其他 2,939,871.16 3,276,076.36 738,148.82 5,477,798.70 合 计 2,939,871.16 3,276,076.36 738,148.82 5,477,798.70 注：资本公积本期增加 3,276,076.36 元，系指本公司参股的新疆众和股份有限公司资本公积 增加，公司按持股比例增加 3,276,076.36 元。 23、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,654,453.45 2,516,069.37 8,688,899.47 24,481,623.35 合 计 30,654,453.45 2,516,069.37 8,688,899.47 24,481,623.35 注：本期增加数为公司按照净利润的 10%提起的法定盈余公积，本期减少数为对子公司提取的 盈余公积在合并时抵消后不再补提的盈余公积。 24、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 22,360,347.94 65 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 加：2007 年度净利润 19,022,242.68 减：提取法定盈余公积 2,516,069.37 应付普通股股利 11,804,401.27 加：处置子公司未分配利润的影响 12,661,147.63 期末未分配利润 39,723,267.61 25、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 78,023,292.83 190,751,918.66 其他业务收入 333,278.12 892,856.74 合 计 78,356,570.95 191,644,775.40 注：前五名客户销售的收入总额 3,359.92 万元，占公司全部销售收入的 42.88%。 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 66,934,274.56 141,952,457.58 其他业务成本 247,885.58 871,578.14 合 计 67,182,160.14 142,824,035.72 （3）营业收入和营业成本情况 营业务收入 营业成本 项目 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 水泥制造及销售 68,924,403.95 77,131,678.97 58,854,724.61 55,202,863.16 商品贸易 9,068,888.88 86,017,391.77 8,079,549.95 79,229,388.94 信息技术及服务 27,582,847.92 7,520,205.48 其他 363,278.12 912,856.74 247,885.58 871,578.14 合计 78,356,570.95 191,644,775.4 67,182,160.14 142,824,035.72 26、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 营业税 3,870.00 90,029.62 5% 城建税 63,760.61 354,197.68 应交流转税×7% 教育费附加 190,856.14 357,790.74 应交流转税×3% 合 计 258,486.75 802,018.04 27、财务费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 5,454,892.50 7,036,217.40 66 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 减：利息收入 1,167,904.09 756,844.60 汇兑损失 12,678.28 减：汇兑收益 手续费支出 18,113.30 17,799.81 其他支出 50.00 50.00 合 计 4,305,151.71 6,309,900.89 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、坏账损失 2,020,272.67 2,965,016.6 二、存货跌价损失 15,561.86 -39,803.24 三、长期股权投资减值损失 四、无形资产减值损失 2,174,375.00 合 计 4,210,209.53 2,925,213.36 29、投资收益 投资类别 本期发生额 上年同期发生额 持有期间的收益 联营或合营公司分配来的利润 27,175,099.48 17,190,485.65 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 18,116.55 41,532.71 收到金融资产分配红利 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 转让收益 处置子公司股权 -491,991.36 -3,287,180.34 债权投资收益 委托贷款收益 合 计 26,701,224.67 13,944,838.02 注：本年度无投资收益汇回的重大限制。 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置利得合计 4,243.00 13,275.88 其中：处置非流动资产利得合计 4,243.00 13,275.88 处置无形资产利得合计 2、债务重组利得 3、非货币性交易利得 67 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 4、罚款收入 27,291.15 5、政府补助 2,066,244.96 8,536,775.03 6、盘盈利得 7、捐赠利得 8、其他 4,270.23 合 计 2,074,758.19 8,577,342.06 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置损失合计 36,617.49 446,346.19 其中：处置非流动资产损失合计 446,346.19 处置无形资产损失合计 36,617.49 2、债务重组损失 3、非货币性交易损失 4、公益性捐赠支出 43,900.00 5、非常损失 28,275.94 6、盘亏损失 7、其他 191,137.98 23,485.82 合 计 256,031.41 513,732.01 32、其他与经营活动有关的现金流量 项 目 金 额 收到的其他与经营活动有关的现金 34,821,240.11 支付的其他与经营活动有关的现金 22,996,356.43 收到的其他与经营活动有关的现金中主要有：收回原预付勐海茶业有限责任公司的货款 24,721,388.00 元。 支付的其他与经营活动有关的现金中主要有（1）偿还北京富邦宏盛置业有限公司欠款 16,955,351.88 元 （2）支付管理费用 5,542,207.19 元 33、将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,015,351.41 29,132,926.33 加：资产减值准备 4,210,209.53 2,925,213.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,313,420.57 6,693,271.48 68 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 285,517.28 1,660,828.87 长期待摊费用摊销 1,217,772.61 284,744.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 32,374.49 466,449.42 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 281,565.73 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,305,151.71 6,753,075.51 投资损失（收益以“－”号填列） -26,701,224.67 -13,944,838.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 404,519.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,395,982.97 -21,628,451.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,283,269.57 163,620,440.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,502,244.72 -59,833,285.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 698,050.50 116,411,920.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 73,428,146.75 155,377,674.04 减：现金的期初余额 155,377,674.04 60,903,450.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 500,000.00 现金及现金等价物净增加额 -81,949,527.29 93,974,223.94 34、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 69 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 14,800,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 14,777,765.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 35、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 9,346,114.14 5,031,636.95 2,688,383.82 4,697,091.03 7,385,474.85 6,992,276.24 二、存货跌价准备 1,187,600.24 23,319.27 7,757.41 7,757.41 1,203,162.10 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 70 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 10,533,714.38 5,054,956.22 2,688,383.82 4,704,848.44 7,393,232.26 8,195,438.34 36、现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 73,428,146.75 155,377,674.04 其中：库存现金 1,270,407.6 116,942.23 可随时用于支付的银行存款 154,077,266.44 73,281,204.52 可随时用于支付的其他货币资金 30,000.00 30,000.00 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 73,428,146.75 155,377,674.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 九、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款构成 期末数 期初数 项 目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 71 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 单项 金 额 重 5,128,272.97 21.70% 5.58% 300,910.05 5,381,323.95 21.50% 7.16% 386,111.77 大 单项 金 额 不 重大 但 按 信 用风 险 特 征 18,509,406.35 78.30% 27.04% 5,005,661.84 19,653,291.19 78.5% 17.23% 3,386,925.66 组合 后 该 组 合的 风 险 较 大 其他不重大 合 计 23,637,679.32 100% 5,306,571.89 25,034,615.14 3,773,037.43 （2）单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 苏家河口电站中水三局 2,718,912.00 5% 1 年以内 云南省保山建材实业集团公司 2,409,360.97 6.85% 2 年以内 （3）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 13,815,031.99 58.44% 671,927.42 14,442,848.02 57.69% 587,403.44 1-2 年（含 2 年） 3,496,158.74 14.79% 349,615.87 3,895,661.07 15.56% 389,566.11 2-3 年（含 3 年） 783,653.40 3.32% 117,548.02 1,695,008.91 6.77% 254,251.35 3-4 年（含 4 年） 1,117,987.23 4.73% 335,396.17 3,497,697.44 13.97% 1,049,309.23 4-5 年（含 5 年） 2,963,817.76 12.54% 2,371,054.21 54,462.00 0.22% 43,569.60 5 年以上 1,461,030.20 6.18% 1,461,030.20 1,448,937.70 5.79% 1,448,937.70 合计 23,637,679.32 100% 5,306,571.89 25,034,615.14 100% 3,773,037.43 注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的应收账款，皆是欠款时间长，并经多次催收仍未 收回的款项即收回可能性较小，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公司对此应收账款部 份按较大的比例计提坏账准备。 （2）坏账准备计提低于 5%且欠款金额较大的单位及原因： 坏账计 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 原 因 提比例 根据董事会所通过的坏账准备计提 一年以内 政策,本公司对财务及现金流量状 中国水利水电第八工程局腊赛项目部 418,315.00 5‰ 况好、信誉高的大宗老客户一年内 的欠款按 5‰计提坏账准备。 （3）持有本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 股 东 名 称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 欠款原因 云南省保山建材实业集团公司 1,519,432.85 一年以内 6.43% 水泥款 云南省保山建材实业集团公司 889,928.12 1-2 年 3.76% 水泥款 72 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 774.70 万元 32.77% 1,112.29 万元 44.43% 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末数 期初数 项 目 坏账准 占总额 坏账准备 占总额 金额 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 比例 计提比例 比例 比例 单项金额重大 2,415,032.50 50.90% 46.15% 1,114,526.00 1,260,032.50 28.27% 30% 378,009.75 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,329,412.00 49.10% 23.42% 545,491.95 3,196,866.94 71.73% 14.99% 479,197.03 该组合的风险 较大 其他不重大 合 计 4,744,444.50 100% 1,660,017.95 4,456,899.44 100% 19.23% 857,206.78 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 保山公路投资公司 1,260,032.50 80% 4-5 年 保龙高速公路建设指挥部 1,155,000.00 9.22% 2 年内 （3）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1,577,031.01 33.24% 71,148.74 2,479,389.07 55.63% 71,613.53 1-2 年（含 2 年） 968,529.29 20.41% 126,667.89 98,974.06 2.22% 6,750.82 2-3 年（含 3 年） 354,339.66 7.47% 890.37 68,123.95 1.53% 5,566.45 3-4 年（含 4 年） 41,139.78 0.87% 3,037.64 1,392,386.91 31.24% 391,282.07 4-5 年（含 5 年） 1,388,550.31 29.27% 1,043,418.86 180,157.76 4.04% 144,126.22 5 年以上 414,854.45 8.74% 414,854.45 237,867.69 5.34% 237,867.69 合计 4,744,444.50 100% 1,660,017.95 4,456,899.44 100% 857,206.78 注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为 45.99%），皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策， 公司对其计提了较大的坏账准备。 73 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）坏账准备计提低于 5%且金额较大的单位及原因： 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 计提比例 原 因 保龙公路指挥部路面第一合同段 120,000.00 一年以内 5‰ 质量保证金。 云南科灵清洁生产服务有限公司 30,000.00 一年以内 5‰ 清洁生产审核费 （3）本账户无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 358.13 万元 75.48% 354.17 万元 79.47% 3、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 47,257,841.05 98.06% 1,970,477.02 6.92% 1-2 年 18,740.00 0.04% 15,489,248.00 54.39% 2-3 年 17,860.00 0.04% 10,522,370.32 36.95% 3 年以上 897,759.73 1.86% 495,389.41 1.74% 合 计 48,192,200.78 100.00% 28,477,484.75 100% （1） 账龄超过 1 年且金额较大的预付账款列示如下： 欠 款 单 位 欠款金额 账 龄 未收回原因 对该公司所提供的设备质量有 西安西核精达仪器有限公司 373,457.73 三年以上 异议，未予验收。 河南省驻马店三山实业有限公司 212,828.20 三年以上 发票未到 山东省淄博市淄川玉林特种炉料厂 165,900.00 三年以上 发票未到 昆明飚宇工业炉有限公司 78,580.54 三年以上 未供货 西北建材专业设备配件供应站 68,395.00 三年以上 发票未到 （2）本账户无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付账款期末数较期初数增加 1,971.47 万元，增幅 69.23%，主要是预付富滇银行 股份有限公司（原昆明商业银行股份有限公司）股份认购保证金 4,600 万元，预付保山蓝天机 械有限责任公司设备配件款 35.06 万元，预付江苏科行环境工程技术有限公司设备款 34.27 万 元，预付广西百色矿山机械厂设备款 26.66 万元；收回勐海茶业有限责任公司预付货款 2,472.14 万元，收回富源县宏城商贸有限公司预付煤款 131 万元，收回富源县源益工贸有限责任公司预 付煤款 57 万元，以及收回沾益县恒峰煤焦有限责任公司预付煤款 30 万元所致。 （4）预付账款前五名情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 4,733.34 万元 98.22% 2,732.55 万元 96.38% 注：预付账款前五名明细情况 欠款单位 欠款金额 占预付账款的比例 74 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 昆明商业银行股份有限公司 46,000,000.00 95.45% 西安西核精达仪器有限公司 373,457.73 0.77% 保山市蓝天机械人限责任公司 350,640.50 0.73% 江苏科行环境工程技术有限公司 342,750.00 0.71% 广西百色矿山机械厂 266,563.00 0.55% 合 计 47,333,411.23 98.22% 4、长期股权投资 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股票投资 对子公司投资 114,103,200.00 9,891,483.82 8,053,395.90 115,941,287.92 对合营公司投资 对联营公司投资 127,978,067.82 167,289,619.90 其他股权投资 合计 242,081,267.82 54,227,044.54 13,077,404.54 283,230,907.82 减：长期股权投资 减值准备 长 期 股 权 投 资净 值合计 242,081,267.82 54,227,044.54 13,077,404.54 283,230,907.82 注：（1）采用权益法核算的被投资单位 被投资单位 初始投资额 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 名称 新疆众和股 123,286,747.00 127,978,067.82 24,798,822.04 29,490,142.86 152,776,889.86 份有限公司 联合信源数 字音频技术 13,635,166.04 14,512,730.04 877,564.00 14,512,730.04 有限公司 合 计 136,921,913.04 127,978,067.82 39,311,552.08 30,367,706.86 167,289,619.90 （2）采用成本法核算的被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例（%） 投资金额 昆明博闻科技开发有限公司 2003-2013 100.00 33,110,878.84 大理大保物资仓储中转有限公司 1999-2049 55.00 1,815,000.00 云南博闻信通科技发展有限公司 1998-2018 100.00 72,015,409.08 勐海博益茶业发展有限公司 2005-2008 90.00 9,000,000.00 合 计 115,941,287.92 5、营业收入、营业成本 75 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 77,993,292.83 82,636,753.47 其他业务收入 285,878.12 245,363.44 合 计 78,279,170.95 82,882,116.91 注：前五名客户销售的收入总额 3,359.92 万元，占公司全部销售收入的 42.88%。 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 66,934,274.56 60,299,591.51 其他业务成本 235,721.78 257,006.58 合 计 67,169,996.34 60,556,598.09 6、投资收益 投资类别 本期发生额 上年同期发生额 持有期间的收益 联营或合营公司分配来的利润 25,577,544.67 20,259,877.02 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 18,116.55 41,532.71 收到金融资产分配红利 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -10,851,239.40 转让收益 处置子公司股权 5,755,954.10 3,072.69 债权投资收益 委托贷款收益 合 计 31,351,615.32 9,453,243.02 注：公司在 2007 年 6 月份处置了子公司北京富邦宏盛置业有限公司，当时处置时按权益法核算， 按现行企业会计准则要求应当采用成本法核算，经追溯调整母公司确认了 6,247,945.46 元的投资收 益。 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法 定 关 联 方 名 称 注册地址 主营业务 司关系 或 类 型 代表人 昆明博闻科技开发有限公司 云南昆明 教育交流、商贸 子公司 有限责任 刘志波 云南大理大保物资仓储中转有限公司 云南大理 仓储、中转 子公司 有限责任 施阳 茶叶系列产品 勐海博益茶业发展有限公司 云南勐海 贸易等 子公司 有限责任 吴军 76 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 昆明博闻科技开发有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 云南大理大保物资仓储中转有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 勐海博益茶业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 昆明博闻科技开发有限 云南大理大保物资仓 勐海博益茶业发展 公司 储中转有限公司 有限公司 项 目 直接投资额 29,700,000.00 1,815,000.00 9,000,000.00 期 直接拥有股份比例 90.00% 55% 90.00% 初 间接拥有股份比例 9.82% 数 合计拥有股份比例 99.82% 55% 90.00% 本 直接投资额 期 直接拥有股份比例 10% 增 间接拥有股份比例 加 合计拥有股份比例 本 直接投资额 期 直接拥有股份比例 减 间接拥有股份比例 9.82% 少 合计拥有股份比例 直接投资额 29,700,000.00 1,815,000.00 9,000,000.00 期 直接拥有股份比例 100% 55% 90.00% 末 间接拥有股份比例 数 合计拥有股份比例 100% 55% 90.00% 注：云南博闻信通科技发展有限公司已于 2007 年 9 月公告清算，截至到审计报告日尚未清 算完毕。 （4）不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与本公司的关系 云南省保山建材实业集团公司 本公司第四大股东（持有本公司 6.50%股份） 2、关联交易 （1） 涉及关联交易的价格由本公司根据市场情况定价，无任何高于或低于正常的情况。 （2）水泥销售 2007 年发生数 2006 年发生数 关 联 方 名 称 金 额 占销售额比例(%) 金 额 占销售额比例(%) 云南省保山建材实业集团公司 1,298,660.56 1.88 2,598,643.12 3.14 （3）关联方应收、应付款项 77 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 占全部应收、应付 项 目 期末余额 款项余额的比重(%) 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 应收账款 云南省保山建材实业集团公司 2,409,360.97 5,381,323.95 10.19 22.31 十一、或有事项 本公司报告期内无需说明的或有事项。 十二、承诺事项 本公司报告期内无需说明的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司报告期内无需说明的资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 1、2007 年 1 月 23 日，本公司的子公司云南博闻信通科技发展有限公司与其子公司北京算通科 技发展有限公司的其他股东签订了北京算通科技发展有限公司减少注册资本协议。同意依法减少注 册资本的形式全额返还本公司拥有注册资本 67.362%的出资额，合计 32,184,733.00 元，同时北京 算通科技发展有限公司及其他全体股东一致同意，北京算通科技发展有限公司向本公司单向支付北 京算通科技发展有限公司可分配股东利润、其他全体股东向本公司支付其退出北京算通科技发展有 限公司的补偿款，共计 16,615,267.00 元，本公司已收到全部减资款 48,800,000.00 元。 2、2007 年 9 月 21 日，富滇银行股份有限公司（原昆明市商业银行股份有限公司）（下称"富 滇银行"）向公司发出了《昆明市商业银行股份有限公司招股邀请函》等有关定向募集股份的资料， 公司决定依照法定程序投资入股昆明商行。按照昆明商行本次招股说明书所列条件，按 2.3 元人民 币/股的价格，公司拟出资 4.6 亿元意向认购富滇银行股份 2 亿股，并按《昆明市商业银行股份有限 公司招股说明书回执》所列的其他条款要求执行，该项投资已经公司 2007 年第一次临时股东大会批 准，本公司于 2007 年 9 月 27 日按拟出资款 10%的比例预付了 4600 万元给富滇银行；截至到审计报 告日，尚未获银行业监督管理机构的批准，同时最终认购的股份数额及所占比例尚存在不确定性。 3、公司 2007 年 9 月公告清算子公司云南博闻信通科技发展有限公司，截至审计报告日，尚未 清算完毕。 十五、扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 金 额 净利润 19,022,242.68 78 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 减：非流动资产处置损益 -32,374.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,066,244.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -215,143.69 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 835,319.94 小 计 2,654,046.72 加：少数股权影响 所得税的影响 398,107.01 减：少数股东损益 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 16,766,302.97 十六、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.22% 6.26% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 5.48% 5.52% 0.07 0.07 普通股股东的净利润 79 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》； 注 2：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 注 3：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数发 生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。 十七、补充资料 （一）2006年比较利润表的调整过程 按原企业会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按新企业会计准则列报的利润表，具 体如下： 项 目 调整前 调整后 调整增加金额 原因说明 一、营业收入 191,644,775.40 191,644,775.40 减：营业成本 142,824,035.72 142,824,035.72 营业税金及附加 802,018.04 802,018.04 销售费用 5,549,224.61 5,549,224.61 管理费用 22,700,602.82 22,700,602.82 财务费用 6,309,900.89 6,309,900.89 同一控制下 企业合并, 投资收益（损失以“-”号填列） 11,976,416.04 13,944,838.02 1,968,421.98 根据新《企 业会计准 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,248,143.05 19,216,565.03 1,968,421.98 则》及解答 第 1 号进行 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,510,196.00 24,478,617.98 1,968,421.98 追溯调整 加：营业外收入 8,577,342.06 8,577,342.06 减：营业外支出 513,732.01 513,732.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,573,806.05 32,542,228.03 1,968,421.98 减：所得税费用 3,817,080.76 3,409,301.70 -407,779.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,756,725.29 29,132,926.33 2,376,201.04 （二）2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 26,756,725.29 追溯调整项目影响合计数 其中：营业收入 80 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益（损失以“-”号填列） 1,968,421.98 营业外收入 所得税费用 -407,779.06 追溯调整后净利润合计数 2006 年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 29,132,926.33 （三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 198,180,000.00 198,180,000.00 资本公积 27,143,298.61 27,143,298.61 盈余公积 28,074,221.13 28,074,221.13 未分配利润 11,532,452.00 12,131,190.80 合 计 264,929,971.74 265,528,710.54 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 236,088,000.00 236,088,000.00 81 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 资本公积 2,939,871.16 2,939,871.16 盈余公积 30,457,611.25 30,654,453.45 未分配利润 18,685,329.06 22,360,347.94 合 计 288,170,811.47 292,042,672.55 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简 称：“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现 金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司 在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称：“差 异调节表”）时所采用的相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报 的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在 差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 原因说 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 288,170,811.47 288,170,811.47 会计准则） 1 长期股权投资差额 489,142.18 489,142.18 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 489,142.18 489,142.18 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 2 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 3 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 4 偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 6 务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入当 8 期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 9 期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 82 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 11 衍生金融工具 多计所 12 所得税 1,414,296.92 1,539,097.54 -124,800.62 得税 漏计少 13 少数股东权益 26,174,521.28 26,049,720.66 124,800.62 数股东 权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 14 整 15 其他 1,968,421.98 1,968,421.98 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 318,217,193.83 316,248,771.85 1,968,421.98 计准则） 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘志波 云南博闻科技实业股份有限公司 2008 年 3 月 24 日 83 云南博闻科技实业股份有限公司 2007 年年度报告 云南博闻科技实业股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2007 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》68 条的规定和《公司开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高 级管理人员在全面了解和审核公司 2007 年度报告正文和摘要后，一致认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度报告公允地反映 了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经中磊会计师事务所有限公司注册会计师审计的《云南博闻科技实业股份有限 公司 2007 年度审计报告》是实事求是、客观公正的； 3、我们保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事：刘志波、施阳、许策、符庆丰 公司独立董事：吴革、陈贵雄、王广兴 公司高管：施阳、许策、符庆丰、高云飞、杨庆宏 2008 年 3 月 24 日 84 云南博闻科技实业股份有限公司 独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》证监发（2003）56 号和《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》的有关规定，我们作为上市公司云南博闻科技实业股份有限公司 （以下简称“公司”）的独立董事，对公司及其控股子公司 2007 年度的对外担保 情况进行了审慎查验，并就公司对外担保情况询问了公司有关人员，现就公司累 计和当期担保情况、执行中国证监会有关规定的情况进行说明并发表独立意见如 下： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司无对外担保情况。 2、报告期内，没有出现控股股东或其他关联方强制要求公司为他人提供担 保的事项； 3、报告期内，公司没有为控股股东及持股 50%以下或资产负债率超过 70% 以上的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 我们认为，公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》等有关规定，2007 年度报告中所 披露的对外担保的信息真实、完整。 独立董事：吴革、陈贵雄、王广兴 （签名） 2008 年 3 月 24 日