滨州活塞(600960)2007年年度报告

山东滨州渤海活塞股份有限公司 600960 2007 年年度报告 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 71 2 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李俊杰，主管会计工作负责人王云刚及会计机构负责人（会计主管人员）王云刚应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东滨州渤海活塞股份有限公司 公司法定中文名称缩写：滨州活塞 公司英文名称：Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd. 2、 公司法定代表人：李俊杰 3、 公司董事会秘书：季军 电话：0543-3288868 传真：0543-3288899 E-mail：dsh@bhpiston.com 联系地址：山东省滨州市渤海二十一路 569 号 公司证券事务代表：顾欣岩 电话：0543-3288656 传真：0543-3288899 E-mail：dsh@bhpiston.com 联系地址：山东省滨州市渤海二十一路 569 号 4、 公司注册地址：山东省滨州市 公司办公地址：山东省滨州市渤海二十一路 569 号 邮政编码：256602 公司国际互联网网址：www.bhpiston.com 公司电子信箱：dsh@bhpiston.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：滨州活塞 公司 A 股代码：600960 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：山东省滨州市渤海六路 680 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 4 月 26 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 4 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山东省滨州市渤海二十路 999 号 公司第 2 次变更注册登记地址：山东省滨州市渤海二十一路 569 号 公司法人营业执照注册号：3700001804923 公司税务登记号码：372301720757693 公司组织结构代码：72075769-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 3 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 47,932,575.16 利润总额 48,008,268.02 归属于上市公司股东的净利润 33,605,691.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,262,546.28 经营活动产生的现金流量净额 44,850,363.30 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,640,627.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,803,431.63 其他非经常性损益项目 -819,658.86 合计 -656,855 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,397,455,532.47 820,525,878.93 70.31 680,293,019.45 利润总额 48,008,268.02 22,612,090.24 112.31 13,297,064.55 归属于上市公司 33,605,691.28 14,318,150.45 134.71 8,215,394.48 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 34,262,546.28 15,690,805.77 118.36 7,733,764.7 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.31 0.13 138.46 0.08 稀释每股收益 0.31 0.13 138.46 0.08 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.32 0.14 128.57 0.07 收益 全面摊薄净资产 5.44 2.45 1.47 增加 2.99 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 5.59 2.52 1.45 增加 3.07 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 5.55 2.68 增加 2.87 个百分点 1.38 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 5.70 2.76 增加 2.94 个百分点 1.36 净资产收益率（%） 4 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 44,850,363.30 74,125,340.06 -39.49 57,893,166.87 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.41 0.68 -39.71 0.53 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,852,947,400.23 1,731,977,653.19 6.98 1,455,366,015.43 所有者权益（或股 617,354,565.10 583,748,873.82 5.76 559,996,790.44 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 5.69 5.38 5.76 5.16 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 53,920,373 49.67 53,920,373 49.67 2、国有法人持 1,300,000 1.20 -1,300,000 -1,300,000 0 0 股 3、其他内资持 528,627 0.49 -528,627 -528,627 0 0 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 528,627 0.49 -528,627 -528,627 0 0 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 55,749,000 51.36 -1,828,627 -1,828,627 53,920,373 49.67 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 52,800,000 48.64 1,828,627 1,828,627 54,628,627 50.33 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 52,800,000 48.64 1,828,627 1,828,627 54,628,627 50.33 通股份合计 三、股份总数 108,549,000 100 0 0 108,549,000 100 5 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 滨州市人民政府国 股权分 2009 年 3 有资产监督管理委 53,920,373 53,920,373 置改革 月 28 日 员会 股权分 2007 年 3 杨本贞 528,627 528,627 0 置改革 月 28 日 信阳内燃机配件总 股权分 2007 年 3 325,000 325,000 0 厂 置改革 月 28 日 河南中原内配股份 股权分 2007 年 3 325,000 325,000 0 有限公司 置改革 月 28 日 股权分 2007 年 3 济南汽车配件厂 325,000 325,000 0 置改革 月 28 日 山东大学计算机科 股权分 2007 年 3 325,000 325,000 0 学技术研究所 置改革 月 28 日 合计 55,749,000 1,828,627 53,920,373 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 3 月 28 日，根据公司股权分置改革方案，公司部分原非流通股东持有的有限售条件的流 通股 1,828,627 股解除限制，上市流通。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,883 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 滨州市人民政府 国有资产监督管 国家 49.67 53,920,373 53,920,373 理委员会 丁丽凤 境内自然人 0.75 810,005 谢希俊 境内自然人 0.46 500,000 文际元 境内自然人 0.32 343,049 罗俭松 境内自然人 0.31 338,900 谈祥君 境内自然人 0.26 283,000 斯培淦 境内自然人 0.24 260,600 马海芳 境内自然人 0.23 247,000 6 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 安徽兴元投资管 其他 0.20 221,310 理有限责任公司 丁丹凤 境内自然人 0.20 219,045 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 丁丽凤 810,005 人民币普通股 谢希俊 500,000 人民币普通股 文际元 343,049 人民币普通股 罗俭松 338,900 人民币普通股 谈祥君 283,000 人民币普通股 斯培淦 260,600 人民币普通股 马海芳 247,000 人民币普通股 安徽兴元投资管理有限责任公司 221,310 人民币普通股 丁丹凤 219,045 人民币普通股 胡国发 195,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 上市交易情况 新增 持有的有限 序 有限售条件股东 可上 售条件股份 限售条件 号 名称 可上市交 市交 数量 易时间 易股 份数 量 ①所持有公司原非流通股股份自股权分置改革方案实 施之日起 36 个月内不上市交易。 ②前述承诺期满后通过上海证券交易所挂牌交易出 滨州市人民政府 2009 年 3 售的公司股份,在 12 个月内不超过公司总股本的 5%,24 1 国有资产监督管 53,920,373 月 28 日 个月内不超过 10%。 理委员会 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 7 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2006 2009 李 董事 年5 年5 俊 男 58 47 否 长 月 19 月 19 杰 日 日 2006 2009 林 董事、 年5 年5 风 总经 男 44 30 否 月 19 月 19 华 理 日 日 2006 2009 许 副董 年5 年5 红 女 53 23 否 事长 月 19 月 19 岩 日 日 2006 2009 胡 董事、 年5 年5 新 副总 男 51 23 否 月 19 月 19 民 经理 日 日 董事、 2006 2009 王 财务 年5 年5 云 男 41 23 否 负责 月 19 月 19 刚 人 日 日 董事、 2006 2009 季 董事 年5 年5 男 38 23 否 军 会秘 月 19 月 19 书 日 日 2006 2009 文 独立 年5 年5 宗 男 43 5 否 董事 月 19 月 19 瑜 日 日 2006 2009 陆 独立 年5 年5 家 男 70 5 否 董事 月 19 月 19 祥 日 日 2006 2009 邢 独立 年5 年5 男 60 5 否 峥 董事 月 19 月 19 日 日 孟 副总 2006 2009 男 51 23 否 庆 经理 年5 年5 8 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 军 月 19 月 19 日 日 2006 2009 张 副总 年5 年5 天 男 38 23 否 经理 月 19 月 19 宇 日 日 2006 2009 徐 副总 年5 年5 钦 男 49 18 否 经理 月 19 月 19 友 日 日 2006 2009 张 副总 年5 年5 国 男 43 18 否 经理 月 19 月 19 华 日 日 2007 2009 刘 监事 年4 年5 华 会主 男 53 是 月2 月 19 瑞 席 日 日 2007 2009 魏 年4 年5 世 监事 男 45 是 月2 月 19 晋 日 日 2006 2009 王 年5 年5 洪 监事 男 37 5.2 否 月 19 月 19 波 日 日 合 / / / / / / / 271.2 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李俊杰,大学学历，工程技术应用研究员。1966 年参加工作，1968 年调入山东活塞厂工作，历任 生产科副科长、科长、副厂长，1994 年被任命为山东活塞厂厂长，2000 年任公司董事长。在活塞行业 的生产、技术、市场方面积累了丰富经验，先后荣获全国劳动模范、山东省劳动模范、山东省富民兴 鲁先进个人、山东机械专业技术拔尖人才、机械工业有突出贡献专家、全国机械工业质量管理小组卓 越领导者、山东省技术创新先进个人、山东省优秀企业家等多项荣誉称号。 (2)林风华,大学学历，工程技术应用研究员。1988 年在山东活塞厂参加工作，1994 年起历任技术开 发处处长、副厂长，2000 年任公司董事、总经理。 (3)许红岩,大专学历，高级政工师。1970 年在山东活塞厂参加工作，1985 年起历任厂办副主任、主 任、副厂长，2000 年任公司副董事长。 (4)胡新民,大专学历，高级工程师。1976 年在山东活塞厂参加工作，历任生产调度、生产处副处长、 处长、总调度长、副厂长，2000 年任公司副总经理，2003 年任董事、副总经理。 (5)王云刚,大学学历，具有中国注册会计师、国际注册内部审计师资格，1988 年参加工作，1997 年调入山东活塞厂工作，历任山东活塞厂财务金融处副处长、处长，2000 年任公司董事、财务总监。 (6)季军,大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起历任证券管理处副处长、 企划部副部长，2000 年任公司董事、董事会秘书。 (7)文宗瑜,博士、研究员、博士生导师。先后在国家国有资产管理局、财政部国企资产优化配置研 究中心、财政部财政科学研究所工作并任职，现任财政部财政科学研究所国有经济室主任，主要从事 国资管理及国有资本预算、国企改制及现代产权制度、现代公司治理及运营、资本运营及并购、集团 公司财务风险防范等领域的研究，已出版著作 12 部、出版及发表文字 600 余万。 (8)陆家祥,教授、博士生导师。长期从事内燃机教学和科研工作，完成科研项目近 20 项，获山东省 科技进步奖 4 项，在国内外发表学术论文 80 篇，出版著作 4 部，1983 年获山东省优秀教师称号，1987 年至 1996 年任山东工学院动力系副主任、主任，1992 年晋升教授，1995 年兼任上海交通大学博士生 9 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 导师，1997 年经国务院批准享受政府特殊津贴。现兼任全国高等学校动力工程类教学指导委员会会员、 中国内燃机学会理事、山东内燃机学会副理事长等职。 (9)邢峥,中国注册会计师，曾任北京经济管理干部学院财会系副主任、教授，兼任国资委培训中心、 人民大学、北京大学、清华大学等高校、院所客座教授。 (10)孟庆军,大专学历，工程师。1976 年在山东活塞参加工作，历任基建科科长、基建处处长，2000 年任公司副总经理。 (11)张天宇,大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，历任销售公司副经理、经理， 2000 年任公司副总经理。 (12)徐钦友,2000 年至 2002 年任公司生产部副部长，2003 年至 2004 年任公司生产部部长，2004 年 至 2005 年任公司总经理助理兼生产部部长，2006 年任公司副总经理兼销售公司经理。 (13)张国华,2000 年至 2004 年任公司技术中心主任，2004 年至 2005 年任公司总经理助理兼技术中 心主任，2006 年任公司副总经理兼技术中心主任。 (14)刘华瑞,大专学历，1971 年 10 月参加工作，先在北镇电机厂工作，1975 年 11 月调滨州地区（市） 重工业局，先后任财务科科员、副科长、科长，1997 年 8 月任重工业局党委委员、副局长，2002 年 1 月机构改革后重工业局改为滨州市机械电子工业办公室，该同志任主任、党总支书记；2003 年 7 月成 立滨州渤海汽车零部件集团公司，该同志兼任董事长，2004 年 11 月调滨州市经济贸易委员会任助理 调研员职务，2005 年 1 月担任新成立的滨州市人民政府国有资产监督管理委员会副调研员职务。2007 年 4 月起，任公司监事会主席。 (15)魏世晋,大专学历，中共党员。1983 年 7 月参加工作。先在滨州柔性石墨密封件厂任党委办公 室干事、团委副书记，1989 年 10 月调滨州地区（市）重工业局先后任党委办公室科员、工会工作委 员会副主任职务，2001 年 6 月滨州市政府组建滨州市国有资产经营公司，魏世晋同志调任该公司办公 室主任，2007 年 4 月起任公司监事。 (16)王洪波,大学学历，高级工程师。1993 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起任党办副主任、团 委书记，2000 年任公司监事。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 滨州市人民政府国有 刘华瑞 副调研员 是 资产监督管理委员会 滨州市人民政府国有 滨州市国有资产经营公司办公 魏世晋 是 资产监督管理委员会 室主任 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 许红岩 滨州渤海机械有限公司 董事长 否 许红岩 长春渤海活塞有限公司 董事 否 林风华 淄博渤海活塞有限公司 执行董事 否 胡新民 惠民渤海活塞有限公司 执行董事 否 滨州盟威斯林格缸套有 胡新民 董事、总经理 否 限公司 滨州盟威戴卡轮毂有限 张天宇 董事、总经理 是 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 10 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事会制定方案，报股东大会批准执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于工 业企业强化管理升级实施意见，并结合公司的经济责任制有关规定进行考核执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘华瑞 是 魏世晋 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孟杰 监事会主席 工作变动 王继跃 职工监事 工作变动 因孟杰、王继跃同志工作变动，公司于 2007 年 3 月 8 日召开的第三届三次监事会会议同意孟杰、王继 跃辞去公司监事职务，并经 2006 年股东大会通过，并增选刘华瑞、魏世晋为公司股东监事，刘华瑞为 监事会主席，公司职工代表大会一致选举王洪波作为职工代表出任公司职工代表监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,126 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,536 营销人员 127 技术人员 291 财务人员 16 行政管理人员 156 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 185 大专学历 254 中专及以下学历 2,687 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号）和山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》（鲁证监公司 字[2007]22 号）、 《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》 （鲁证监公司字[2007]31 号）等文件精神，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规， 11 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度，认真开展了上市 公司治理专项活动，查找公司治理中存在的问题和不足，落实和整改了公司治理中存在的各项问题， 是公司治理结构进一步得到完善。 公司将以此次专项治理活动的良好开端为契机，按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》 和中国证监会有关法律、法规的要求，进一步提升公司规范运作水平，切实构建好公司治理长效机制， 保持公司健康、持续、稳定发展，给公司和广大投资者带来更好的回报。 公司目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够 确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的 权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于董事与董事会：报告期内，公司对公司治理活动中发现的有关问题，积极进行了整改和完善。 公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事 会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 3、关于监事与监事会：报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定完成了公司监事会 换届选举。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督。 4、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制；经理人员聘 任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评，年 末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互 评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够 严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将一如 既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实 维护中小股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 文宗瑜 7 7 0 0 陆家祥 7 7 0 0 邢峥 7 7 0 0 独立董事文宗瑜、邢峥、陆家祥先生，在报告期内严格履行了自己的职责，在重大决策方面向董事会 提供了专业性的意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司自主开展业务活动，具有独立完整的业务及自主业务经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立。公司高管人员全部为公司正式员工并在公 12 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 司领取报酬，均未在股东单位及其下属企业担任任何职务。 3、资产方面：公司资产独立于控股股东，拥有完整的生产经营系统。资产独立完整，权属清晰，不存 在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会及总经理办公室等部门均独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和财务管理制度，开 设有独立银行账户，依法独立申报纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，先后制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《募集资金使用办法》、《对外担 保管理制度》等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，建立 了完善的法人治理结构。 公司制定了较为完善和健全的公司内部控制管理体系，公司内部控制制度涵盖了生产经营控制、财 务管理控制、信息披露控制等各营运环节，明确了各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门 之间、岗位之间的制衡和监督机制。保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效的控制 作用。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 2 日召开 2006 年股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2007 年 4 月 2 日在公司会议室召开 2006 年度股东大会。出席本次大会的股东或股东代理人共 1 名， 代表股份 53,920,373 股，占股份总数的 49.67%；其中有限售条件的股东及股东代表 1 名，代表股份 53,920,373 股，占参加会议有表决权股份的 100%；没有无限售条件的股东及股东代表出席会议。会议 有董事长李俊杰主持，公司部分董事、监事和高管人员列席会议。本次大会的召开符合《公司法》、 《公司章程》以及有关法律、法规的规定，会议以记名投票表决的方式，逐项审议并通过如下议案： 1、审议通过《公司 2006 年董事会报告》2、审议通过《公司 2006 年监事会报告》3、审议通过《公司 2006 年度财务报告》4、审议通过《公司 2006 年度利润分配方案》5、审议通过《公司 2006 年年度报 告及其摘要》6、审议通过《关于成立四个董事会专业委员会的议案》7、审议通过《关于公司注册地 路名和门牌号更改及对公司章程中公司住所进行相应修改的议案》8、审议通过《关于 2007 年继续执 行关联交易协议的议案》9、审议通过《关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审 计机构的议案》10、审议通过《关于为山东滨州亚光毛巾有限公司申请 5000 万元综合授信提供担保的 议案》11、审议通过《关于变更公司监事的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 (一)、报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司报告期内经营情况 2007 年，面对外部能源、原材料价格轮番上涨、银行贷款利率不断上调的成本压力，面对强大的 13 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 跨国公司竞争对手的大举挤压，公司管理层在董事会的领导下，积极贯彻"向管理要效益、向管理要消 耗、向管理要质量、向管理要效率、向管理要市场、向管理要工资"的管理理念，强化成本管理，注重 节能降耗，加大产品结构调整的力度，提高新产品开发能力，加强市场营销，积极扩大产品出口渠道， 进入国际零部件配套体系，各项经营业绩大幅增长。全年实现主营业务收入 139,746 万元，利润总额 4801 万元，净利润 3361 万元，每股收益 0.31 元。2007 年末总资产 185,295 万元，净资产 63,568 万 元。 2、公司总体经营情况 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产销售；铝箔的生产销售；机床设备及配件的生产销售。 公司是国内惟一一家以内燃机活塞作为主导产品的上市公司。多年来公司秉承"科技创造市场、诚 信铸就品牌"的企业理念，在活塞制造领域默默耕耘，打造出中国活塞第一品牌。先后荣获中国质量效 益型先进企业、全国质量管理先进企业、中国机械工业明星企业、全国 100 家最佳汽车零部件供应商 等多项国家级荣誉称号，是国内活塞行业的领军力量。 公司注册商标"渤海"牌，主导产品--直径 30mm 到 400mm 的高性能活塞，品种达 1000 多个、年产能力 3000 万件，广泛用于各种汽车、摩托车、船舶、工程、军工等动力机械领域，为一汽集团、一汽锡柴、 一汽大柴、中国重汽、潍柴、玉柴、上柴、东风康明斯、东风朝柴、云内动力、扬柴、奇瑞汽车、上 汽集团、南京汽车集团、北汽福田、北京奔驰、吉利汽车、东安动力、长安汽车以及美国康明斯、卡 特匹勒、科勒、川崎重工、日本小松、韩国 DOOSAN 等国内外著名主机和整车生产厂家配套，先后进入 了通用、大众、福特、戴姆勒克莱斯勒等国际著名汽车及发动机生产企业的全球潜在供应商体系，并 建立了覆盖全国的 300 余家社会配件营销商网络。 公司精益求精地构筑高新技术活塞制造平台，建立了完整的自主技术开发和试验评价体系，拥有国内 同行业惟一的国家级企业技术中心和企业博士后工作站，拥有符合 ISO/IEC 17025：2005 认证要求的 活塞性能评价试验室和计量检测中心；在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造技术等核心 技术领域，达到了与国际先进水平同步，成为中国活塞行业的主要领军力量。公司不断深化先进管理 理念，追求卓越经营，先后获得 ISO9001、ISO/TS16949、VDA6.1、ISO14001、OHSAS18001 等国际质量、 环境与职业健康安全体系认证。 3、公司存在的主要优势和困难： 随着公司重大投资项目陆续投产，公司的产能和高附加值产品比重大幅提高。同时，公司为优化工艺 生产路线，摒除二次熔炼工序，提高生产效率，自筹资金对电解熔炼进行了投资和技术改造，实现了 由铝合金电解生产直接进行活塞毛坯浇铸，延长了产业链，作为国内活塞行业唯一一家进行工艺流程 改造的企业，电解铝联产活塞工艺流程的成功应用，将在公司今后的产业规模扩张中发挥着越来越重 要的作用。 我公司目前活塞产品种类、规格众多，生产制造潜能大，能够满足市场不同客户群的需求，相应 减少产品单一所带来的风险。 2008 年公司面临的经营环境不容乐观，原材料和能源价格持续上涨，主机企业纷纷压低配套价格， 把成本压力向下游零部件行业转移，使零部件等中间产品生产企业的利润空间受到很大挤压。 4、在经营中出现问题的解决方案 面对日益激烈的竞争市场，公司将充分利用国家级企业技术中心和企业博士后工作站的自主技术 开发能力方面的优势，继续加大成本管理力度，不断开发新产品，提高产能利用率，在巩固传统市场 的同时，加大新市场开拓力度，特别是海外市场的开拓，不断提高公司的综合竞争力，保持公司经营 和盈利能力持续稳定，促进公司健康持续发展。 5、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 423,815,195.09 元 占采购金额总额比例 52.41 （%） 前五名客户销售金额合计 673,226,024.33 元 占销售金额总额比例 48.17（%） 6、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及未来发展机遇 公司所处行业为交通运输制造业，主要产品为内燃机活塞，广泛应用于各种汽车、摩托车、船舶、 工程、军工等动力机械领域。随着我国经济发展和人民购买力水平提高，各种汽车、摩托车、农用机 械和工程机械的需求量和保有量将迅速提高，活塞即是上述动力机械不可缺少的零件，又是易损零部 14 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 件，因此其需求量也将迅速上升，另外，国家对基础设施投资力度的加大，高速和高等级公路发展迅 速，实施西部大开发战略，振兴东北老工业基地，建设天津滨海新区，加快广西北部湾经济区开发， 进出口货物高速增长带来了大量的通港物流，电力、钢铁、水泥等发展引发的大量长途运输，这些因 素使汽车工业发展迅速，直接促使对活塞需求量的增加。 总之，无论是公司所处行业的整体状况，还是公司的竞争优势，包括行业地位、规模优势、技术 优势、品牌优势以及营销优势等，对公司未来业绩的增长都起着强有力的支撑。 （2）公司发展战略 公司的发展战略是国际化经营计划，发展目标是：充分利国内资源优势，重视公司的技术创新与 自主开发能力，使公司的技术水平与国际接轨，稳住国内市场，开拓国外市场。在稳居国内同行业第 一的基础上，进入国际汽车零部件配套体系，成为国际化的汽车零部件配套供应商。 7、新年度经营计划 2008 年的工作重点就是以提高盈利能力为主线，坚持一用、三要、六抓、六准则。一用：用心干事。 三要：向管理要效率、向管理要效益、向管理要富裕。六抓：抓人员素质、抓质量意识、抓质量体系、 抓过程控制、抓质量改进、抓责任落实。六准则：做人做事六字准则，严细实，和新信（严格、精细、 务实，和谐、创新、诚信）。 （1）用心干事，忠诚企业、严谨务实、重视细节，执行不讲借口，做到"三老、四严、四个一样"，把 工作当成事业，把"大家"的事当成自己"小家"的事，把"企业的事"当成"自己的事"，只为成功想办法， 不为失败找理由。 （2）要消灭"八种浪费"（不必要等待的浪费、不必要搬运的浪费、不良品的浪费、不必要动作的浪费、 不必要加工的浪费、不必要库存的浪费、不必要制造过多（早）的浪费、管理过程的浪费），向管理 要效率、向管理要效益、向管理要富裕。 （3）以"六抓"为质量工作突破口，细化过程管理，用心干事，力争把质量损失减少到最低限度。 （4）以建立"严细实，和新信"学习型团队、国际化企业为目标，全力打造渤海文化。一是严肃纪律、 严肃制度，强化执行力。二是严格管理、严格绩效考核。三是强化培训管理，关注团队成员，尤其是 新人、年轻人成熟成才。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 利润 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 品 率（%） 行业 交通运输 减少 0.93 个百分 842,210,977.04 667,081,894.91 20.30 23.72 25.25 业 点 增加 2.72 个百分 特种合金 527,119,627.30 484,392,517.58 7.62 423.56 408.78 点 产品 汽车用活 减少 2.61 个百分 719,256,298.34 561,213,163.81 21.48 44.60 49.67 塞 点 农机用活 增加 0.02 个百分 25,402,879.52 24,617,930.54 2.60 -72.42 -72.41 塞 点 减少 5.88 个百分 船用活塞 33,583,890.08 26,316,201.78 21.15 -30.74 -25.08 点 增加 2.72 个百分 特种合金 527,119,627.30 484,392,517.58 7.62 423.56 408.78 点 减少 9.38 个百分 其他 60,376,498.52 51,244,205.66 14.64 57.01 76.62 点 15 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 80,074,519.44 9.01 华北地区 70,981,691.76 -10.08 华东地区 1,015,596,824.82 97.73 华中地区 38,421,332.88 50.83 华南地区 93,061,628.26 81.82 西南地区 22,206,195.98 -16.89 西北地区 9,934,553.06 -17.23 其他地区 39,053,858.14 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （一）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和证监会颁布的"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知"（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： （1）长期股权投资差额 本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额 2,138,170.01 元，根据新会计准则应将因 同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追溯调整，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,138,170.01 元，全部为归属于母公司的股东权益。 （2）递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新会计 准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收 益 7,736,362.73 元，其中归属于母公司的权益 7,563,170.07 元，归属于少数股东的权益 173,192.66 元。 （3）对子公司长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首 次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。此项追溯调整对 2007 年 1 月 1 日合 并报表留存收益无影响。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权益无 影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见公司财务报表附注十四。 （二）会计估计变更 2007 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第五次会议作出决议： （1）根据公司几年的应收款项账龄基本 97%左右的应收款项账龄都在一年以内，一年以内尤以 3 个月 内的应收款项最多，出现坏账风险几率缩小的实际情况，为提高公司资产质量，决定自 2007 年 1 月 1 16 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 日开始，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）修订坏账计提比例，同时辅以个别认定法计提 坏帐准备，修订坏账准备计提比例如下： 1 年以内(含 1 年)由原来的 10%修订为 5% ；1--2 年（含 2 年）由原来的 20%修订为 30%；2--3 年（含 3 年）仍为 50%；3 年以上仍为 100%。 如出现下列情况应当全额计提坏账准备：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；②债务人较长时间内未履行偿债义务，且有足够证据表明无法收回或收回 可能性极小的应收款项。 （2）见于存货储存期超 18 个月的产品逐渐减少，所以对储存期超 18 个月的产品不再计提存货跌 价准备。 此会计估计的变更将增加 2007 年净资产 13,057,912.34 元，增加 2007 年度净利润 7,119,752.03 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 8 日召开第三届四次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届五次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开第三届六次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 15 日召开第三届七次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 16 日召开第三届八次董事会董事会会议，公司 2007 年半年度报告及摘要。 （6）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届九次董事会董事会会议，公司 2007 年第三季度报告及摘 要。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届十次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务 会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务会计报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约 定时间内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会又一次审阅了公司财务 会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度审计工作总结报告认为：2007 年度，公 司聘请的山东汇德会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务中，较好的完成了公司委托的各项工 作。同意将经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师审定的公司 2007 年度财务会计报表提交公司 董事会审核。同意续聘山东汇德会计师事务所有限公司为 2008 年会计审计机构，并提交公司董事会审 议。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《薪酬考核委员会工作细 则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。经 评审，薪酬考核委员会认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责 任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据山东汇德会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司 2007 年度实现净利润 33,605,691.28 元，根据《公司法》及《公司章程》的规定，依法从 2007 年度税后净利润中提取 10%的法定盈余公积 17 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 金 3,098,751.89 元，加上年初未分配利润 108,563,579.02 元,2007 年度可供股东分配的利润为 139,070,518.41 元。 拟以公司总股本 108,549,000 为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股派 0.6 元（含税），共计送 红股 54,274,500 股，派现金 6,512,940 元。剩余未分配利润结转下一年度, 不实施公积金转增。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第三次会议于 2007 年 3 月 8 日在公司二楼会议室召开，符合《公司法》和《公 司章程》规定。会议应参加会议监事 3 人，实际参加会议监事 3 人。,会议审议并通过以下议案：1、 《关于同意孟杰先生辞去公司监事的议案》2、《关于补选刘华瑞先生为公司股东代表监事候选人的议 案》3、《关于补选魏世晋先生为公司股东监事候选人的议案》4、《公司 2006 年度监事会工作报告》 5、《公司 2006 年度财务决算报告》6、《公司 2006 年度利润分配预案》7、《公司 2007 年继续执行 关联交易协议的议案》8、《公司 2006 年度报告及摘要》9、《公司控股股东及关联方占用资金情况的 专项报告》 2、公司第三届监事会第四次会议，于 2007 年 4 月 2 日在公司二楼会议室召开，应参加会议监事 3 人， 实际参加会议监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》规定。,会议审议并通过以下决议：选举刘华 瑞先生为公司第三届监事会主席。 3、公司第三届监事会第五次会议，于 2007 年 8 月 16 日在公司二楼会议室召开，应参加会议监事 3 人，实际参加会议监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》规定。,会议审议并通过以下决议：公司 2007 年半年度报告及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会对公司依法运作情况和董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司各项决策 程序合法，制定了较完善的企业内部控制制度，能够严格执行国家法律、法规，按照上市公司的规范 运作。公司的董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时，能够忠实履行职责，认真执行股东大会 和董事会决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》的行为，也未发 现有损害公司利益和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务运作进行了认真审核，认为公司财务状况良好，财务管理规范，严格执行内控制 度，保证了公司生产经营的良好运行。山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见 的审计报告，监事会认为该审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的实际投入项目和承诺投入项目一致，没有变更募集资金投向的事项发生。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2007 年度公司收购和出售资产均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无内幕交 易、损害公司和股东利益的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 2007 年度公司发生的关联交易均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无内幕交 易、损害公司和股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 18 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 定价原则 价 内容 比例(%) 方式 润的影响 格 参照市场 滨州盟威 购买 价格,由双 戴卡轮毂 铝屑 17,097,692.31 100 方协商作 有限公司 等 价 1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）滨州盟威戴卡轮毂有限公司购买铝屑等。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关联 联 市 交易 占同类交 关联交 交 场 对公 关联方 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 易 价 司利 比例(%) 方式 内 格 润的 容 影响 销 由双方协商作价，具体方 滨州盟 售 法：采购货物，按照材料 威戴卡 特 成本费用加正常的、必要 每月结 78,582,410.44 14.91 轮毂有 种 的铸造、加工费用确定； 算 限公司 合 销售业务，参照市场价格 金 且保持相对稳定。 滨州盟 销 威戴卡 售 参照市场价格,由双方协 每月结 253,947.48 100 轮毂有 铝 商作价 算 限公司 料 收 滨州盟 取 威戴卡 参照市场价格,由双方协 每月结 加 455,210.76 100 轮毂有 商作价 算 工 限公司 费 销 滨州盟 售 威发动 零 参照市场价格,由双方协 每月结 239,906.68 100 机有限 领 商作价 算 公司 物 资 1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）滨州盟威戴卡轮毂有限公司销售特种合金。 2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）滨州盟威戴卡轮毂有限公司销售铝料。 3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）滨州盟威戴卡轮毂有限公司收取加工费。 4)、本公司向其他关联人滨州盟威发动机有限公司销售零领物资。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 19 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 山东滨州 连带责任 2007 年 3 月 2 日～2008 亚光毛巾 200,000,000 否 否 担保 年3月1日 有限公司 山东滨化 连带责任 2007 年 8 月 25 日～ 集团有限 50,000,000 否 否 担保 2008 年 8 月 24 日 责任公司 报告期内担保发生额合计 250,000,000 报告期末担保余额合计 250,000,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 250,000,000 担保总额占公司净资产的比例 40.50 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1)、本公司为本公司其他关联方山东滨州亚光毛巾有限公司提供担保，担保金额为 200,000,000 元,担保期限为 2007 年 3 月 2 日至 2008 年 3 月 1 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 3 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、本公司为本公司其他关联方山东滨化集团有限责任公司提供担保，担保金额为 50,000,000 元,担保期限为 2007 年 8 月 25 日至 2008 年 8 月 24 日。该担保存在反担保。该事项已于 2006 年 8 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (八)委托理财情况 20 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： ①所持有公司原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内不上市交易。 履行了上述承诺 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 第三届董事会第四次会议决议 《中国证券报》C08 版； 2007 年 3 公告暨召开 2006 年度股东大会 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》28 版 月 10 日 的通知 《中国证券报》C08 版； 2007 年 3 第三届三次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》28 版 月 10 日 《中国证券报》C08 版； 2007 年 3 公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》28 版 月 10 日 关于公司注册地路名和门牌号 《中国证券报》C08 版； 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 更改的公告 《上海证券报》28 版 月 10 日 有限售条件的流通股上市流通 《中国证券报》A20 版； 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 的公告 《上海证券报》D4 版 月 23 日 第三届监事会第四次会议决议 《中国证券报》C004 版； 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D5 版 月3日 《中国证券报》C004 版； 2007 年 4 2006 年年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D5 版 月3日 第三届董事会第五次会议决议 《中国证券报》C017 版； 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D58 版 月 26 日 第三届董事会第六次会议决议 《中国证券报》；《上海 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 公告 证券报》D28 版 月 27 日 《中国证券报》C016 版； 2007 年 7 2007 年中期业绩预增公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D12 版 月 12 日 第三届董事会第七次会议决议 《中国证券报》B12 版； 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D10 版 月 17 日 21 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 关于加强上市公司治理专项活 《中国证券报》B12 版； 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 动自查报告和整改计划 《上海证券报》D10 版 月 17 日 《中国证券报》D016 版； 2007 年 10 2007 年年度业绩预增公告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D13 版 月 23 日 第三届董事会第十次会议决议 《中国证券报》A24 版； 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D53 版 月 30 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师王晖、丁兆栋审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 (2008)汇所审字第 3-044 号 山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“滨州活塞”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是滨州活塞管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，滨州活塞财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了滨 州活塞 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖、丁兆栋 山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 2008 年 4 月 19 日 (二)财务报表 22 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 277,129,794.89 338,837,030.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 159,878,312.35 81,079,541.75 应收账款 3 241,078,724.57 114,675,606.48 预付款项 4 37,069,278.48 27,544,983.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 22,498,195.60 5,551,917.59 买入返售金融资产 存货 6 341,617,380.38 351,391,767.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,079,271,686.27 919,080,846.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 固定资产 8 741,623,604.12 747,422,790.61 在建工程 9 2,714,805.99 36,430,583.35 工程物资 10 4,540,605.28 890,446.54 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 16,925,197.20 18,916,623.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12 6,371,501.37 7,736,362.73 其他非流动资产 非流动资产合计 773,675,713.96 812,896,806.34 资产总计 1,852,947,400.23 1,731,977,653.19 23 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 14 383,950,000.00 244,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 370,000,000.00 440,000,000.00 应付账款 16 127,774,128.97 95,145,064.91 预收款项 17 44,202,199.20 42,426,952.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 5,754,702.47 9,084,424.38 应交税费 19 15,681,867.89 10,643,904.25 应付利息 应付股利 20 655,775.26 721,243.26 其他应付款 21 17,734,106.62 20,470,238.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 22 50,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,015,752,780.41 892,991,827.80 非流动负债： 长期借款 23 201,830,000.00 230,496,564.65 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 5,589,602.91 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 201,830,000.00 236,086,167.56 负债合计 1,217,582,780.41 1,129,077,995.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 108,549,000.00 108,549,000.00 资本公积 26 339,868,766.95 339,868,766.95 减：库存股 盈余公积 27 29,866,279.74 26,767,527.85 一般风险准备 未分配利润 28 139,070,518.41 108,563,579.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 617,354,565.10 583,748,873.82 少数股东权益 18,010,054.72 19,150,784.01 所有者权益合计 635,364,619.82 602,899,657.83 负债和所有者权益总计 1,852,947,400.23 1,731,977,653.19 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 24 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 259,758,674.16 276,940,786.61 交易性金融资产 应收票据 158,768,312.35 80,549,421.71 应收账款 1 240,736,938.32 114,307,687.71 预付款项 108,430,641.17 75,321,816.90 应收利息 应收股利 其他应收款 2 18,712,753.06 999,545.65 存货 299,745,736.10 324,360,161.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,086,153,055.16 872,479,419.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 62,221,199.39 62,221,199.39 投资性房地产 固定资产 645,804,506.71 649,020,295.43 在建工程 2,391,377.72 36,248,729.85 工程物资 4,540,605.28 890,446.54 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,362,210.67 6,784,620.96 其他非流动资产 非流动资产合计 720,319,899.77 755,165,292.17 资产总计 1,806,472,954.93 1,627,644,711.85 流动负债： 短期借款 383,950,000.00 235,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 310,000,000.00 320,000,000.00 应付账款 177,423,767.91 153,501,269.98 预收款项 43,710,141.88 42,237,822.28 应付职工薪酬 1,897,594.60 4,108,006.22 25 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 10,224,379.24 11,894,110.76 应付利息 应付股利 585,000.00 585,000.00 其他应付款 7,093,270.54 10,930,656.12 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 984,884,154.17 808,256,865.36 非流动负债： 长期借款 201,830,000.00 229,496,564.65 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,120,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 201,830,000.00 230,616,564.65 负债合计 1,186,714,154.17 1,038,873,430.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 108,549,000.00 108,549,000.00 资本公积 335,414,576.55 335,414,576.55 减：库存股 盈余公积 29,070,579.02 25,971,827.13 未分配利润 146,724,645.19 118,835,878.16 所有者权益（或股东权益）合计 619,758,800.76 588,771,281.84 负债和所有者权益（或股东权益） 1,806,472,954.93 1,627,644,711.85 总计 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 26 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 29 1,397,455,532.47 820,525,878.93 其中：营业收入 1,397,455,532.47 820,525,878.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29 1,349,522,957.31 796,096,248.04 其中：营业成本 1,175,897,274.69 665,245,839.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30 6,743,624.11 4,169,976.65 销售费用 37,150,467.97 28,333,728.44 管理费用 72,132,856.09 65,232,103.53 财务费用 31 54,823,989.37 28,829,256.24 资产减值损失 32 2,774,745.08 4,285,343.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,932,575.16 24,429,630.89 加：营业外收入 33 8,903,295.79 956,883.38 减：营业外支出 34 8,827,602.93 2,774,424.03 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,008,268.02 22,612,090.24 减：所得税费用 35 15,543,306.03 9,952,404.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,464,961.99 12,659,685.89 归属于母公司所有者的净利润 33,605,691.28 14,318,150.45 少数股东损益 -1,140,729.29 -1,658,464.56 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.13 （二）稀释每股收益 0.31 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 27 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,783,803,716.00 1,181,059,015.56 减：营业成本 5 1,586,968,588.13 1,036,538,836.63 营业税金及附加 6,175,223.56 3,344,061.02 销售费用 36,667,797.97 27,754,800.48 管理费用 54,397,615.32 50,362,938.98 财务费用 55,220,972.38 29,444,268.78 资产减值损失 1,615,442.63 3,325,414.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,758,076.01 30,288,695.04 加：营业外收入 4,383,936.88 881,237.26 减：营业外支出 4,171,984.37 1,905,747.13 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,970,028.52 29,264,185.17 减：所得税费用 11,982,509.60 9,190,906.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,987,518.92 20,073,278.42 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 28 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,486,334,821.12 939,896,784.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 261,329.49 357,582.18 收到其他与经营活动有关的现金 40,912,941.27 52,356,655.98 经营活动现金流入小计 1,527,509,091.88 992,611,022.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,675,599.28 726,160,185.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 116,763,409.16 96,917,799.81 支付的各项税费 83,821,069.54 53,831,439.24 支付其他与经营活动有关的现金 55,398,650.60 41,576,258.18 经营活动现金流出小计 1,482,658,728.58 918,485,682.83 经营活动产生的现金流量净额 44,850,363.30 74,125,340.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,991,205.36 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,588,282.52 3,126,235.45 投资活动现金流入小计 3,588,282.52 9,117,440.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 134,303,046.65 133,436,078.36 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 134,303,046.65 133,436,078.36 29 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -130,714,764.13 -124,318,637.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 727,280,000.00 479,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 727,280,000.00 479,500,000.00 偿还债务支付的现金 643,300,000.00 268,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,822,834.49 39,696,918.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 703,122,834.49 307,756,918.65 筹资活动产生的现金流量净额 24,157,165.51 171,743,081.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,707,235.32 121,549,783.86 加：期初现金及现金等价物余额 338,837,030.21 217,287,246.35 六、期末现金及现金等价物余额 277,129,794.89 338,837,030.21 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 30 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,485,567,032.84 921,254,756.65 收到的税费返还 261,329.49 357,582.18 收到其他与经营活动有关的现金 39,088,880.12 44,108,083.71 经营活动现金流入小计 1,524,917,242.45 965,720,422.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,273,218,603.32 763,321,856.11 支付给职工以及为职工支付的现金 89,641,327.68 74,331,856.11 支付的各项税费 76,199,665.73 40,343,771.81 支付其他与经营活动有关的现金 53,704,353.02 37,109,404.88 经营活动现金流出小计 1,492,763,949.75 915,106,888.91 经营活动产生的现金流量净额 32,153,292.70 50,613,533.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,584,817.10 2,243,046.38 投资活动现金流入小计 3,584,817.10 2,243,046.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 132,969,633.59 132,169,605.70 的现金 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 585,370.12 投资活动现金流出小计 132,969,633.59 134,254,975.82 投资活动产生的现金流量净额 -129,384,816.49 -132,011,929.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 727,280,000.00 470,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 727,280,000.00 470,000,000.00 偿还债务支付的现金 587,800,000.00 256,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,430,588.66 39,499,565.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 647,230,588.66 295,499,565.75 筹资活动产生的现金流量净额 80,049,411.34 174,500,434.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,182,112.45 93,102,038.44 31 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 276,940,786.61 183,838,748.17 六、期末现金及现金等价物余额 259,758,674.16 276,940,786.61 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚 32 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 108,549,000.00 339,868,766.95 26,767,527.85 108,563,579.02 19,150 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 108,549,000.00 339,868,766.95 26,767,527.85 108,563,579.02 19,150 三、本年增减变动金额（减少 3,098,751.89 30,506,939.39 -1,140 以“－”号填列） （一）净利润 33,605,691.28 -1,140 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 33,605,691.28 -1,140 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,098,751.89 -3,098,751.89 1．提取盈余公积 3,098,751.89 -3,098,751.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 108,549,000.00 339,868,766.95 29,866,279.74 139,070,518.41 18,010 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 少数股 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 108,549,000.00 331,461,920.84 24,934,190.64 92,301,166.48 18,113 加：会计政策变更 324,971.56 3,452,627.74 106 前期差错更正 二、本年年初余额 108,549,000.00 331,461,920.84 25,259,162.20 95,753,794.22 18,219 三、本年增减变动金额（减少 8,406,846.11 1,508,365.65 12,809,784.80 930 以“－”号填列） （一）净利润 14,318,150.45 -1,658 （二）直接计入所有者权益的 8,406,846.11 2,589 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 8,406,846.11 2,589 上述（一）和（二）小计 8,406,846.11 14,318,150.45 930 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,508,365.65 -1,508,365.65 1．提取盈余公积 1,508,365.65 -1,508,365.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 108,549,000.00 339,868,766.95 26,767,527.85 108,563,579.02 19,150 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机 34 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 108,549,000.00 335,414,576.55 25,971,827.13 118,835,878.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 108,549,000.00 335,414,576.55 25,971,827.13 118,835,878.16 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,098,751.89 27,888,767.03 （一）净利润 30,987,518.92 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 30,987,518.92 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,098,751.89 -3,098,751.89 1．提取盈余公积 3,098,751.89 -3,098,751.89 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 108,549,000.00 335,414,576.55 29,070,579.02 146,724,645.19 35 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 108,549,000.00 334,775,028.44 24,934,190.64 104,307,512.13 加：会计政策变更 617.68 -969,691.35 -3,537,584.55 前期差错更正 二、本年年初余额 108,549,000.00 334,775,646.12 23,964,499.29 100,769,927.58 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 638,930.43 2,007,327.84 18,065,950.58 （一）净利润 20,073,278.42 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 638,930.43 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 638,930.43 上述（一）和（二）小计 638,930.43 20,073,278.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,007,327.84 -2,007,327.84 1．提取盈余公积 2,007,327.84 -2,007,327.84 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 108,549,000.00 335,414,576.55 25,971,827.13 118,835,878.16 公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负 36 公司基本情况 山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河 南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所 及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准，于 1999 年 12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3700001804923。2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。现注 册资本为人民币 10,854.90 万元。公司地址：山东滨州市渤海二十一路 569 号。 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产和销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售；铝及铝制品的生产、销售； 机床设备及配件的生产、销售。 本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于 2008 年 4 月 17 日批准报出。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 根据中华人民共和国财政部财会[2006]3 号文件，自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》体系， 公司以 2007 年 1 月 1 日作为企业会计准则的首次执行日。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表 2006 年以前按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载会计期间之财务信息按本财 务报表附注四“重要会计政策、会计估计”所列各项会计政策编制。根据中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号），本报告所载会计期间之财务信息系按照中国证券监督管理委员会证监发 [2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追 溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可比资产负债表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。对于 会计准则要求且满足其条件的，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，保证所确定的 会计要素金额能够取得并可靠计量。 6、现金等价物的确定标准： 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债 表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额，在资本化期间 内予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 指从市场购入的国债、企业债券。 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持 有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 资产负债表日对持有至到期投资进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备； 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不能超过假定不 计提减值准备情况下的资产的摊余成本。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大（金额在 1000 万元（含 1000 万元）以上）的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额重大（金额在 1000 万元（含 1000 万元）以上）的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项与经测试后未减值的应收款项，按 照账龄分为若干组合，公司根据以往经验、债务单位的实际财务状况等情况确定各组合坏账准备的计 提比例，计算应计提的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 债务单位破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项；债务人逾期未履行 偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货的计量方法：存货按照成本进行初始计量。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰 低计量。存货的成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 （3）发出存货成本所采用的方法：公司采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）可变现净值的确定方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 38 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金而已出租的房屋建筑物。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。 公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地产转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时， 投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当 期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 5 3.2%-2.1% 运输设备 6 5 16% 通用设备 4-15 5 24%-6.4% 专用设备 8-10 5 12%-9.5% （1）固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，才确认为固定资产：与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员 服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预订可使用状态前所发生的必要支出构成。 (2) 其他说明 固定资产减值准备的计提： 期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定 资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自达到预定可使用状态 时，转作固定资产，并停止利息资本化。 （2）在建工程减值准备的计提： 期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建 工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的 价款确定。企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处理。其中研究阶段支 出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产：①开发的无形资产在完成后，能 39 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本身存在市场，能够为企业带来经济利益。 ②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）无形资产的摊销： 取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资产在使用 寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 （3）无形资产减值准备的计提： 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形 资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间 受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取 得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或者承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或者承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则－企业合并》确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量： 公司视对被投资企业实施控制、共同控制或影响的程度，分别采用成本法和权益法进行核算。对被投 资企业实施控制的长期股权投资或不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资企业具有共同控制或重大影响的，采用权益 法核算。 （3）投资收益的确认： ① 采用成本法核算的长期股权投资在被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益； ② 采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值； 投资企业确认的被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实际上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 （4）长期股权投资的处置： 处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。 （5）股权投资差额及其摊销方法： 属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存 收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。其他采用权益法 的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方差额，调整留存收益，并以冲销股权投资差额 后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；存在股权投资借方差额的，将长期股权投资 账面余额作为首次执行日的认定成本。 （6）长期投资减值准备的计提： 期末时对长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 长期股权投资减值准备，计入当期损益。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅 40 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用于发生当期直接计入当期损益。借款费用资本化的确认原则： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。 （3）资本化期间的确定： 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算： ① 为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日 以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股 份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以 权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、收入确认原则： （1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利 益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （2）确认销售商品收入的条件： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）提供劳务收入的确认： ① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入； ② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够羗到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （4）让渡资产使用权收入的确认： 41 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认： 相关的经济利益很可能流入公司； 收入的金额能够可靠地计量。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和证监会颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： 长期股权投资差额 本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额 2,138,170.01 元，根据新会计准则应将因 同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追溯调整，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,138,170.01 元，全部为归属于母公司的股东权益。 2、对子公司长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首 次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。此项追溯调整对 2007 年 1 月 1 日合 并报表留存收益无影响。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权益 无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见公司财务报表附注十四。 3、递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新会计 准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收 益 7,736,362.73 元，其中归属于母公司的权益 7,563,170.07 元，归属于少数股东的权益 173,192.66 元。 (2) 会计估计变更 1、2007 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第五次会议作出决议： （1）根据公司几年的应收款项账龄基本 97%左右的应收款项账龄都在一年以内，一年以内尤以 3 个月 内的应收款项最多，出现坏账风险几率缩小的实际情况，为提高公司资产质量，决定自 2007 年 1 月 1 日开始，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）修订坏账计提比例，同时辅以个别认定法计提 坏帐准备，修订坏账准备计提比例如下： 1 年以内(含 1 年)由原来的 10%修订为 5% ；1--2 年（含 2 年）由原来的 20%修订为 30%；2--3 年（含 3 年）仍为 50%；3 年以上仍为 100%。 如出现下列情况应当全额计提坏账准备：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；②债务人较长时间内未履行偿债义务，且有足够证据表明无法收回或收回 可能性极小的应收款项。 （2）见于存货储存期超 18 个月的产品逐渐减少，所以对储存期超 18 个月的产品不再计提存货跌 价准备。 此会计估计的变更将增加 2007 年净资产 13,057,912.34 元，增加 2007 年度净利润 7,119,752.03 元。 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 42 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17 营业税 5 城建税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 33 教育附加税 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 经营范围 地 滨州渤海机械有 滨 3600000 美 控股子公司 活塞专用设备及配件 活塞专用设备及配件 限公司 州 元 淄博渤海活塞有 淄 活塞及活塞铸件、镶 活塞及活塞铸件、镶 控股子公司 9,810,000 限责任公司 博 环 环 长春渤海活塞有 长 内燃机活塞制造、机 内燃机活塞制造、机 控股子公司 53,960,000 限公司 春 械配件加工等 械配件加工等 惠民渤海活塞有 惠 全资子公司 活塞的生产、销售 4,500,000 活塞的生产、销售 限公司 民 实质上构成对子公司的净投 期末实际投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资的余额（资不抵债子公司适 额 例(%) 例(%) 并报表 用） 滨州渤海机械有 22,352,490.00 75 75 是 限公司 淄博渤海活塞有 13,725,434.85 84.71 84.71 限责任公司 长春渤海活塞有 23,231,850.28 75 75 是 限公司 惠民渤海活塞有 5,917,506.88 100 100 是 限公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 43 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 14,707.48 31,250.34 人民币 80,291,369.58 81,615,779.84 其他货币资金： 人民币 196,823,717.83 257,190,000.03 合计 277,129,794.89 338,837,030.21 注 1：2007 年 12 月 31 日货币资金余额较 2006 年末降低 18.21%，主要是公司采用信用证结算有 所减少，导致存入信用证保证金减少。 注 2：下属子公司机械公司存放于浦发济南分行营业部定期整存整取存款单 1500 万元，已质押，质押 期限 2007.11.8-2008.11.8。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 1,500,000.00 银行承兑汇票 159,878,312.35 79,579,541.75 合计 159,878,312.35 81,079,541.75 注 1：2007 年 12 月 31 日应收票据余额较 2006 年末增加 98%，主要是公司销售规模扩大所致。 注 2：2007 年末应收票据无质押。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 141,114,651.12 55.33 7,055,732.56 50.47 62,833,571.72 48.84 3,141,678.59 22.5 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 113,944,947.69 44.67 6,925,141.68 49.53 65,806,975.25 51.16 10,823,261.90 77.5 收账款 合计 255,059,598.81 -- 13,980,874.24 -- 128,640,546.97 -- 13,964,940.49 -- 44 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 一年之内应收账 销货款 141,114,651.12 7,055,732.56 5 款 合计 141,114,651.12 7,055,732.56 － － 应收账款帐龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 251,197,512.50 98.49 12,559,875.63 125,618,013.57 97.65 12,561,801.35 一至二年 3,082,328.08 1.21 924,698.42 1,896,463.59 1.47 379,292.72 二至三年 566,916.08 0.22 283,458.04 204,446.78 0.16 102,223.39 三年以上 212,842.15 0.08 212,842.15 921,623.03 0.72 921,623.03 合计 255,059,598.81 100 13,980,874.24 128,640,546.97 100 13,964,940.49 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 滨州盟威戴卡轮毂有限公 供销关系 78,601,485.01 1 年以内 30.82 司 一汽解放汽车有限公司无 供销关系 18,308,080.39 1 年以内 7.18 锡柴油机分公司 广西玉柴机器股份有限公 供销关系 16,238,294.23 1 年以内 6.35 司 昆山市长发铝业有限公司 供销关系 15,687,044.77 1 年以内 6.15 潍柴动力(潍坊)备品资源 供销关系 12,279,746.72 1 年以内 4.81 有限公司 合计 － 141,114,651.12 － 55.32 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 滨州盟威戴卡轮毂有限公 与本公司为同一董事长 78,601,485.01 30.82 司 合计 － 78,601,485.01 30.82 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 45 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 23,358,800.00 86.41 3,492,940.00 77.04 6,118,000.00 4.76 1,868,000.00 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后该组 合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他 3,673,139.37 13.59 1,040,803.77 22.96 1,663,040.05 1.29 361,122.46 100 应收款项 合计 27,031,939.37 -- 4,533,743.77 -- 7,781,040.05 -- 2,229,122.46 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 滨州市财政局暂借款 15,000,000.00 750,000.00 5 1 年之内应收款 合计 15,000,000.00 750,000.00 － － 其他应收账款帐龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 20,480,094.15 75.76 1,024,004.73 3,050,533.94 39.20 305,053.39 一至二年 2,177,351.69 8.05 653,205.51 3,056,207.00 39.28 611,241.40 二至三年 3,035,920.00 11.23 1,517,960.00 722,942.88 9.29 361,471.44 三年以上 1,338,573.53 4.96 1,338,573.53 951,356.23 12.23 951,356.23 合计 27,031,939.37 100 4,533,743.77 7,781,040.05 100 2,229,122.46 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 滨州市财政局 15,000,000.00 1 年以内 55.49 1-2 年 200 万； 长春活塞厂 5,000,000.00 18.50 2-3 年 300 万 滨州市经贸委 2,000,000.00 1 年以内 7.40 王志 858,800.00 1 年以内 3.18 滨州实验学校 500,000.00 3 年以上 1.85 合计 － 23,358,800.00 － 86.41 46 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 34,958,605.33 94.31 23,792,403.87 86.38 一至二年 1,095,607.45 2.96 3,242,342.80 11.77 二至三年 506,245.16 1.37 353,491.34 1.28 三年以上 508,820.54 1.37 156,745.20 0.57 合计 37,069,278.48 100 27,544,983.21 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 11,283,683.50 30.44 21,208,912.50 78.70 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 山东魏桥铝电有限公司 2,894,001.94 1 年以内 预付货款 中华人民共和国潍坊海关 2,200,000.00 1 年以内 预付货款 山东青云起重机械有限公司起重设备 2,124,922.90 1 年以内 预付货款 厂 中国有色二十一冶滨州渤海集团项目 2,064,758.66 1 年以内 预付货款 部 五矿有色金属股份有限公司 2,000,000.00 1-2 年 预付货款 合计 11,283,683.50 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 注 3：2007 年 12 月 31 日预付账款余额较 2006 年末增加 36%，主要是公司本年生产规模扩大所至。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 65,600,974.15 65,600,974.15 41,131,137.84 41,131,137.84 47 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 库存商 202,571,793.32 7,200,048.66 195,371,744.66 216,407,305.74 6,653,625.51 209,753,680.23 品 在产品 59,720,706.66 59,720,706.66 66,162,340.59 66,162,340.59 包装物 170,552.92 170,552.92 213,699.92 213,699.92 低值易 9,911,463.83 9,911,463.83 10,182,203.19 10,182,203.19 耗品 自制半 8,367,271.53 8,367,271.53 21,261,104.00 21,261,104.00 成品 委托加 2,474,666.63 2,474,666.63 2,687,601.84 2,687,601.84 工材料 合计 348,817,429.04 7,200,048.66 341,617,380.38 358,045,393.12 6,653,625.51 351,391,767.61 注 1：2007 年 12 月 31 日按公司会计政策，对可变现净值低于成本的存货，计提库存商品跌价准 备 7,200,048.66 元。 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 决权比例 例不一致的说明 信阳银光机械有限责 2.64 任公司 北京福田环保动力股 0.30 份有限公司 注：不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,029,469,688.92 91,677,946.40 16,450,134.52 1,104,697,500.80 其中：房屋及建筑物 385,605,816.96 25,933,014.83 411,538,831.79 机器设备 运输设备 13,548,046.16 819,115.77 1,137,767.00 13,229,394.93 通用设备 160,586,255.09 25,232,727.12 6,836,161.73 178,982,820.48 专用设备 469,729,570.71 39,693,088.68 8,476,205.79 500,946,453.60 二、累计折旧合计： 280,802,021.92 89,781,736.38 8,667,627.01 361,916,131.29 其中：房屋及建筑物 31,164,353.85 14,197,140.75 45,361,494.60 机器设备 运输设备 6,280,384.03 1,187,046.20 603,799.27 6,863,630.96 通用设备 44,601,006.13 16,301,006.45 1,261,265.29 59,640,747.29 专用设备 198,756,277.91 58,096,542.98 6,802,562.45 250,050,258.44 三、固定资产净值合 748,667,667.00 1,896,210.02 7,782,507.51 742,781,369.51 计 其中：房屋及建筑物 354,441,463.11 11,735,874.08 366,177,337.19 48 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 运输设备 7,267,662.13 -367,930.43 533,967.73 6,365,763.97 通用设备 115,985,248.96 8,931,720.67 5,574,896.44 119,342,073.19 专用设备 270,973,292.8 -18,403,454.3 1,673,643.34 250,896,195.16 四、减值准备合计 1,244,876.39 87,111.00 1,157,765.39 其中：房屋及建筑物 32,919.67 32,919.67 机器设备 运输设备 115,087.60 115,087.60 通用设备 609,065.98 609,065.98 专用设备 487,803.14 87,111.00 400,692.14 五、固定资产净额合 747,422,790.61 1,896,210.02 7,695,396.51 741,623,604.12 计 其中：房屋及建筑物 354,408,543.44 11,735,874.08 366,144,417.52 机器设备 运输设备 7,152,574.53 -367,930.43 533,967.73 6,250,676.37 通用设备 115,376,182.98 8,931,720.67 5,574,896.44 118,733,007.21 专用设备 270,485,489.66 -18,403,454.3 1,586,532.34 250,495,503.02 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 2,714,805.99 2,714,805.99 36,430,583.35 36,430,583.35 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投入 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 期末数 例（%） 铝熔渣、灰及废 料资源综合利用 122,280,000 36,248,729.85 20,000,000.00 54,220,000.00 58 2,028,729.85 项目 成套、精密、高 速数控装备--汽 车关键件可重构 165,000,000 6,127,569.33 5,627,569.33 4 500,000.00 全自动生产线技 术改造项目 惠民工业园扩建 22,000,000 20,039,943.31 19,853,867.17 91 186,076.14 项目二期 淄博公司钢结构 181,853.50 181,853.50 100 厂房 合计 36,430,583.35 46,167,512.64 -- 79,883,290.00 2,714,805.99 注 1： 2007 年度在建工程资金来源为公司自筹资金。截至 2006 年 12 月 31 日止上市募集资金投 入项目已全部完成。 注 2： 2007 年末未发生在建工程减值，不计提在建工程减值准备。 49 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 10、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 890,446.54 4,540,605.28 合计 890,446.54 4,540,605.28 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 3,590,786.62 84,000.00 3,506,786.62 权 土地使用 514,000.00 12,000.00 502,000.00 权 土地使用 4,307,154.02 206,743.44 4,100,410.58 权 土地使用 9,044,000.00 228,000.00 8,816,000.00 权 商标使用 1,460,682.47 1,460,682.47 权 合计 18,916,623.11 1,991,425.91 16,925,197.20 注 1： 原值为 4,192,786.62 和 600,000.00 的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。 注 2： 原值为 5,904,468.00 的土地使用权原为山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司所有， 2006 年 4 月设立惠民渤海活塞有限公司时，该土地使用权评估增值 182,299.62 元。 注 3： 原值为 11,400,000.00 的土地使用权为长春渤海活塞有限公司所有。 注 4： 原值为 4,966,320.00 的商标使用权为德国黑辛格公司对滨州渤海机械有限公司的投资。 注 5： 2007 年末未发生无形资产减值。 12、递延所得税资产的说明： 项目 2007.12.31 2006.12.31 资产减值准备 6,371,501.37 7,736,362.73 合计 6,371,501.37 7,736,362.73 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 年初账面余 期末账面余 项目 本期计提额 转 额 转销 合计 额 回 一、坏账准备 16,194,062.95 2,320,555.06 18,514,618.01 二、存货跌价准备 6,653,625.51 1,901,077.07 1,354,653.92 1,354,653.92 7,200,048.66 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 50 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,244,876.39 87,111.00 87,111.00 1,157,765.39 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 24,092,564.85 4,221,632.13 1,441,764.92 1,441,764.92 26,872,432.06 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 20,000,000.00 抵押借款 125,000,000.00 担保借款 58,950,000.00 74,500,000.00 信用借款 140,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 合计 383,950,000.00 244,500,000.00 注：2007 年 12 月 31 日短期借款余额较 2006 年末增加 57.03%，主要为生产规模扩大，为保证流 动资金需求，增加短期借款。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 60,000,000.00 60,000,000.00 银行承兑汇票 310,000,000.00 380,000,000.00 合计 370,000,000.00 440,000,000.00 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、预收账款： (1) 预收账款明细 帐龄 2007-12-31 金额 2007-12-31 比例 2006-12-31 金额 2006-12-31 比例 1 年以内 38,293,764.70 86.63 41,356,100.30 97.48 1-2 年 5,142,993.82 11.64 672,862.94 1.59 2-3 年 436,026.01 0.99 136,818.41 0.32 3 年以上 329,414.67 0.75 261,170.37 0.62 合计 44,202,199.20 100 42,426,952.02 100 51 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 240,065.16 76,347,532.01 76,347,532.01 240,065.16 二、职工福利费 6,272,435.11 7,927,280.19 11,809,236.11 2,390,479.19 三、社会保险费 15,014,493.69 15,014,493.69 四、住房公积金 204,204.08 1,066,189.72 1,270,393.80 五、其他 2,367,720.03 4,562,971.19 3,806,533.10 3,124,158.12 合计 9,084,424.38 104,918,466.80 108,248,188.71 5,754,702.47 19、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,924,454.03 4,435,231.32 增值额 营业税 26,821.50 20,230.00 所得税 8,641,198.31 4,846,711.44 应纳税所得额 个人所得税 669,705.08 153,344.73 城建税 122,255.67 9,860.81 应纳流转税额 房产税 806,413.89 918,225.18 印花税 206,646.33 215,628.82 土地使用税 1,182,774.68 26,037.50 车船使用税 8,980.00 11,440.00 教育费附加 92,618.40 7,194.45 合计 15,681,867.89 10,643,904.25 -- 注：2007 年 12 月 31 日应交税金余额较 2006 年末增长较大，主要是因为 2006 年有预交企业所得 税所致。 20、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 河南省中原内燃机配件总厂 146,250.00 信阳内燃机配件厂 146,250.00 山东大学计算机科技研究所 146,250.00 济南汽车配件厂 146,250.00 高青经贸委资产经营有限公司 70,775.26 合计 655,775.26 721,243.26 注：应付高青县经贸委资产经营有限公司的股利是子公司淄博渤海活塞有限责任公司以前年度分 配的股利 136,243.26 元。 52 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 21、其他应付款： (1) 其他应付款明细 帐龄 2007-12-31 2007 年底比例 2006-12-31 2006 年底比例 1 年以内 9,591,445.06 54.09 11,979,826.47 58.53 1-2 年 1,121,201.39 6.32 2,433,777.05 11.89 2-3 年 1,123,546.68 6.34 2,906,879.65 14.20 3 年以上 5,897,913.49 33.26 3,149,755.81 15.39 合计 17,734,106.62 100 20,470,238.98 100 (2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 45,000,000.00 担保借款 151,830,000.00 173,000,000.00 信用借款 10,300,000.00 应计利息 2,196,564.65 合计 201,830,000.00 230,496,564.65 注 1：滨州市工商银行项目贷款 8,000 万元，还款分期：2006 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2007 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2008 年 6 月 30 日还款 2,000 万元，2009 年 3 月 30 日还款 2,000 万元。 注 2：滨州市工商银行项目贷款 6,000 万元，还款分期：2007 年 4 月 16 日还款 1,000 万元，2008 年 4 月 16 日还款 2,000 万元，2010 年 4 月 16 日还款 3,000 万元。 23、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 科技三项费用 4,939,602.91 汽车产业发展专项补助基金 200,000.00 省级以上新产品财政专项扶持资金 450,000.00 合计 5,589,602.91 24、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 108,549,000 100 0 0 108,549,000 100 2007 年 3 月 28 日，根据公司股权分置改革方案，公司部分原非流通股东持有的有限售条件的流 通股 1,828,627 股解除限制，上市流通。 25、资本公积： 单位:元币种:人民币 53 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 300,884,275.28 300,884,275.28 价） 其他资本公积 38,984,491.67 38,984,491.67 合计 339,868,766.95 339,868,766.95 注 1：股本溢价中，36,914,275.28 元是公司成立时出资按 1： 0.65 的折股比例折算形成的； 其余 26,397 万元是公司于 2004 年 3 月 23 日以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，扣除股本和发行费用 后形成的。 注 2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资项目资本金。 注 3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年--1999 年度公司尚未缴纳的所 得税留于公司，由全体股东共享。 注 4：被投资单位外币资本折算差额是公司对滨州渤海机械有限公司按权益法核算形成的。 注 5： 根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的预算调节 基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。 注 6： 公司以 2005 年 2 月 28 日为收购基准日，收购山东渤海活塞集团有限责任公司持有的长春渤海 活塞有限公司 75%的股权。公司长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额 335,057.00 元列计资本公积－股权投资准备。 注 7：经公司第二届董事会第十八次会议决议，2006 年 4 月 13 日将原山东滨州渤海活塞股份有限公司 惠民分公司改制设立惠民渤海活塞有限公司。以 2006 年 2 月 28 日为评估基准日，惠民分公司评估增 值 953,627.51 元，扣除相应企业所得税 314,697.08 元，余额 638,930.43 元作“资本公积－股权投资 准备”。 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 26,767,527.85 3,098,751.89 29,866,279.74 合计 26,767,527.85 29,866,279.74 注 1：2007 年度按净利润的 10%计提法定公积金 3,098,751.89 元。 27、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 108,563,579.02 - 末数） 调整后 年初未分配利润 108,563,579.02 - 加：本期净利润 33,605,691.28 - 减：提取法定盈余公积 3,098,751.89 期末未分配利润 139,070,518.41 - 28、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,369,330,604.34 781,395,427.16 54 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 28,124,928.13 39,130,451.77 合计 1,397,455,532.47 820,525,878.93 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 交通运输业 842,210,977.04 667,081,894.91 680,715,383.13 532,584,484.86 特种合金 527,119,627.30 484,392,517.58 100,680,044.03 95,206,892.74 合计 1,369,330,604.34 1,151,474,412.49 781,395,427.16 627,791,377.60 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车用活塞 719,256,298.34 561,213,163.81 497,420,670.65 374,955,086.48 摩托车用活塞 3,591,410.58 3,690,393.12 4,246,094.33 4,253,658.93 农机用活塞 25,402,879.52 24,617,930.54 92,106,785.71 89,237,157.25 船用活塞 33,583,890.08 26,316,201.78 48,487,186.66 35,124,338.82 特种合金 527,119,627.30 484,392,517.58 100,680,044.03 95,206,892.74 其他 60,376,498.52 51,244,205.66 38,454,645.78 29,014,243.38 合计 1,369,330,604.34 1,151,474,412.49 781,395,427.16 627,791,377.60 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 80,074,519.44 62,085,430.95 73,454,203.46 53,259,170.45 华北地区 70,981,691.76 58,996,503.04 78,941,171.95 61,574,510.25 华东地区 1,015,596,824.82 862,317,112.66 513,622,717.1 416,024,712.45 华中地区 38,421,332.88 32,160,533.50 25,472,736.60 21,621,630.24 华南地区 93,061,628.26 74,197,565.27 51,182,774.63 41,473,975.94 西南地区 22,206,195.98 19,926,886.55 26,718,962.90 23,974,110.25 西北地区 9,934,553.06 8,731,918.09 12,002,860.52 9,863,268.02 其他地区 39,053,858.14 33,058,462.43 合计 1,369,330,604.34 1,151,474,412.49 781,395,427.16 627,791,377.60 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 55 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 673,226,024.33 48.17 29、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 4,266,570.76 2,599,193.15 应纳流转税额 教育费附加 2,477,053.35 1,570,783.50 应纳流转税额 合计 6,743,624.11 4,169,976.65 -- 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,315,432.93 2,409,467.05 二、存货跌价损失 546,423.15 1,883,806.23 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -87,111.00 -7,929.40 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,774,745.08 4,285,343.88 31、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 409,402.27 113,854.32 其中：固定资产处置利得 409,402.27 113,854.32 无形资产处置利得 政府补助 7,463,402.91 罚款收入 326,473.00 67,011.30 保险公司赔款 704,017.61 623,600.00 其他 152,417.76 合计 8,903,295.79 956,883.38 32、营业外支出 单位:元 币种:人民币 56 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,860,712.51 872,872.07 其中：固定资产处置损失 4,860,712.51 872,872.07 无形资产处置损失 债务重组损失 3,532,589.37 1,878,633.11 固定资产减值准备转回 -87,111.00 -7,929.40 罚没支出 14,245.80 8,506.20 捐赠支出 5,000.00 其他 502,166.25 22,342.05 合计 8,827,602.93 2,774,424.03 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 14,178,444.67 11,182,196.18 递延所得税 1,364,861.36 -1,229,791.83 合计 15,543,306.03 9,952,404.35 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,464,961.99 12,659,685.89 加：资产减值准备 2,774,745.08 4,285,343.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,661,952.44 69,465,889.13 无形资产摊销 1,991,425.91 1,237,861.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,239,243.62 759,017.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 57 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用（收益以“－”号填列） 55,842,306.14 29,312,547.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,364,861.36 -1,229,791.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,227,964.08 -65,343,170.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,256,100.35 -27,263,880.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,460,996.97 50,241,837.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,850,363.30 74,125,340.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 277,129,794.89 338,837,030.21 减：现金的期初余额 338,837,030.21 217,287,246.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -61,707,235.32 121,549,783.86 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 141,114,651.12 55.49 7,055,732.56 52.05 62,833,571.72 49.14 6,283,357.17 46.38 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 6,501,162.43 47.95 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 113,179,182.19 44.51 65,022,791.10 50.86 7,265,317.94 53.62 收账款 合计 254,293,833.31 -- 13,556,894.99 -- 127,856,362.82 -- 13,548,675.11 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 58 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 销货款 141,114,651.12 7,055,732.56 5 1 年之内应收款 合计 141,114,651.12 7,055,732.56 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 251,083,415.22 98.74 12,554,170.76 125,614,219.44 98.25 12,561,421.94 以内 一至 3,054,434.08 1.20 916,330.23 1,440,833.53 1.13 288,166.71 二年 二至 139,180.02 0.05 69,590.01 204,446.78 0.16 102,223.39 三年 三年 16,803.99 0.01 16,803.99 596,863.07 0.46 596,863.07 以上 合计 254,293,833.31 100 13,556,894.99 127,856,362.82 100 13,548,675.11 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 78,601,485.01 1 年以内 30.91 一汽解放汽车有限公司无锡 18,308,080.39 1 年以内 7.12 柴油机分公司 广西玉柴机器股份有限公司 16,238,294.23 1 年以内 6.39 昆山市长发铝业有限公司 15,687,044.77 1 年以内 6.17 潍柴动力(潍坊)备品资源有 12,279,746.72 1 年以内 4.83 限公司 合计 － 141,114,651.12 － 55.49 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 滨州盟威戴卡轮毂有限公 与本公司同一董事长 78,601,485.01 30.91 司 合计 － 78,601,485.01 30.91 59 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 15,000,000.00 72.18 750,000.00 36.28 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 5,780,021.37 27.82 1,317,268.31 63.72 2,006,014.36 100 1,006,468.71 100 收款项 合计 20,780,021.37 -- 2,067,268.31 -- 2,006,014.36 -- 1,006,468.71 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 1 年以内应收其他账 滨州市财政局 15,000,000.00 750,000.00 5 款 合计 15,000,000.00 750,000.00 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 19,617,343.18 94.40 980,867.18 781,045.39 38.94 78,104.54 一至二年 91,395.80 0.44 27,418.74 45,131.00 2.25 9,026.20 二至三年 24,600.00 0.12 12,300.00 521,000.00 25.97 260,500.00 三年以上 1,046,682.39 5.04 1,046,682.39 658,837.97 32.84 658,837.97 合计 20,780,021.37 100 2,067,268.31 2,006,014.36 100 1,006,468.71 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 60 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 滨州市财政局 15,000,000.00 1 年以内 72.18 滨州市经贸委 2,000,000.00 1 年以内 9.62 王志 858,800.00 1 年以内 4.13 滨州实验学校 500,000.00 3 年以上 2.41 昆明云内动力股份有限 300,000.00 1 年以内 1.44 公司 合计 － 18,658,800.00 － 89.79 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 信阳银光机械有限责 2.64 2.64 任公司 北京福田环保动力股 0.30 0.30 份有限公司 滨州渤海机械有限公 75.00 75.00 司 淄博渤海活塞有限责 84.71 84.71 任公司 长春渤海活塞有限公 75.00 75.00 司 惠民渤海活塞有限公 100.00 100.00 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 信阳银光机械有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 北京福田环保动力股份有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公司 滨州渤海机械有限公司 22,352,490.00 22,352,490.00 22,352,490.00 淄博渤海活塞有限责任公司 8,884,295.23 8,884,295.23 8,884,295.23 长春渤海活塞有限公司 23,566,907.28 23,566,907.28 23,566,907.28 惠民渤海活塞有限公司 5,917,506.88 5,917,506.88 5,917,506.88 5、固定资产 (1) 固定资产情况 61 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 863,462,744.06 74,329,520.67 11,309,392.63 926,482,872.10 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 二、累计折旧合计： 214,442,448.63 72,905,163.92 6,669,247.16 280,678,365.39 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 649,020,295.43 1,424,356.75 4,640,145.47 645,804,506.71 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 335,414,576.55 335,414,576.55 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 118,835,878.16 - 调整后 年初未分配利润 118,835,878.16 - 期末未分配利润 146,724,645.19 - 62 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 11、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,450,800,464.84 849,444,721.97 其他业务收入 333,003,251.16 331,614,293.59 合计 1,783,803,716.00 1,181,059,015.56 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 交通运输业 842,210,098.64 700,721,173.24 679,947,074.88 543,870,301.47 特种合金 608,590,366.20 555,863,256.48 169,497,647.09 165,558,498.15 合计 1,450,800,464.84 1,256,584,429.72 849,444,721.97 709,428,799.62 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车用活塞 616,637,164.08 487,735,181.70 497,420,670.65 374,955,086.48 摩托车用活塞 3,591,410.58 3,690,393.12 4,246,094.33 4,253,658.93 农机用活塞 128,013,892.17 127,108,696.09 91,338,477.46 90,522,973.86 船用活塞 33,596,565.40 26,328,877.10 48,487,186.66 36,124,338.82 特种合金 608,590,366.20 555,863,256.48 169,497,647.09 165,558,498.15 其他 60,371,066.41 55,858,025.23 38,454,645.78 38,014,243.38 合计 1,450,800,464.84 1,256,584,429.72 849,444,721.97 709,428,799.62 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,450,800,464.84 1,256,584,429.72 849,444,721.97 709,428,799.62 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 673,226,024.33 46.40 63 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,987,518.92 20,073,278.42 加：资产减值准备 1,615,442.63 3,476,377.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,905,163.92 59,272,506.33 无形资产摊销 49,203.9 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -408,082.27 -37,377.30 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 55,845,771.56 29,115,194.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,422,410.29 -912,621.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,068,001.85 -66,318,930.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -178,927,419.76 -36,711,240.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,644,485.56 42,607,142.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,153,292.70 50,613,533.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 259,758,674.16 276,940,786.61 减：现金的期初余额 276,940,786.61 183,838,748.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,182,112.45 93,102,038.44 (八)关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注册 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 业务性质 注册资本 地 (%) 例(%) 码 滨州渤海机械 3600000 美 滨州 活塞专用设备及配件 75 75 61383292-6 有限公司 元 淄博渤海活塞 活塞及活塞铸件、镶 淄博 9,810,000 84.71 84.71 16725212-X 有限责任公司 环 长春渤海活塞 内燃机活塞制造、机 长春 53,960,000 75 75 24497835-5 有限公司 械配件加工等 惠民渤海活塞 惠民 活塞的生产、销售 4,500,000 100 100 78719480-5 有限公司 64 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 滨州盟威集团有限公司 关联人（与公司同一董事长） 75829021-6 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 关联人（与公司同一董事长） 76001242-6 滨州盟威斯林格缸套有限公司 其他 66018463-4 滨州盟威发动机有限公司 其他 66352263-5 滨州盟威再生资源有限公司 其他 66809533-7 注 1：滨州盟威集团有限公司原为滨州盟威制造有限公司，2007 年变更，变更前注册资本为 2000 万元 人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资 20%，李俊杰投资 35%，滨州盟威制造有限公司工会委 员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术骨干投资 31.95%。变更后注册资本为 2000 万元人民币， 由滨州市人民政府国有资产监督管理委员会投资 20%，李俊杰投资 35%，滨州盟威集团有限公司工会委 员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术骨干投资 31.95%。滨州盟威集团有限公司法定代表人：李 俊杰，与本公司构成关联方。 注 2： 滨州盟威戴卡轮毂有限公司原为滨州盟威 BBS 轮毂有限公司，2007 年 12 月变更，变更前注册 资本为 1600 万美元，由滨州盟威制造有限公司投资 41%，香港汽车零件有限公司投资 39%，德国 BBS 公司投资 20%；变更后注册资本为 2666 万美元，由滨州盟威集团有限公司投资 50%，海通国际投资有 限公司投资 30%，秦皇岛戴卡兴龙轮毂有限公司投资 20%，法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。 注 3： 滨州盟威斯林格缸套有限公司注册资本为 1000 万美元，由滨州盟威集团有限公司投资 75%，美 国斯林格制造有限公司投资 25%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。 注 4： 滨州盟威发动机有限公司注册资本为 1000 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资 100%。 法定代表人：胡新民，与本公司构成关联方。 注 5： 滨州盟威再生资源有限公司注册资本为 810 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资 100%， 法定代表人：董英来，与本公司构成关联方。 3、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易定价 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 内容 (%) (%) 滨州盟威戴 购买 参照市场价 卡轮毂有限 铝屑 格,由双方协 17,097,692.31 100 8,867,370.59 100 公司 等 商作价 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 本期数 上年同期数 联 关联 交 占同类交 占同类交 关联交易定价原则 方 易 金额 易金额的 金额 易金额的 内 比例(%) 比例(%) 容 滨州 销 由双方协商作价，具体方法： 78,582,410.44 14.91 65,138,767.33 67.33 盟威 售 采购货物，按照材料成本费 65 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 戴卡 特 用加正常的、必要的铸造、 轮毂 种 加工费用确定；销售业务， 有限 合 参照市场价格且保持相对稳 公司 金 定。 滨州 收 盟威 取 戴卡 参照市场价格,由双方协商 采 100 2,447,741.46 100 轮毂 作价 暖 有限 费 公司 滨州 盟威 销 戴卡 售 参照市场价格,由双方协商 253,947.48 100 777,735.98 100 轮毂 铝 作价 有限 料 公司 滨州 收 盟威 取 戴卡 参照市场价格,由双方协商 加 455,210.76 100 651,113.77 100 轮毂 作价 工 有限 费 公司 滨州 销 盟威 售 发动 零 参照市场价格,由双方协商 239,906.68 100 机有 领 作价 限公 物 司 资 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 关联 关联 本期数 上年同期数 关联交易定价 关联方 交易 交易 金 占同类交易金 占同类交易金 原则 金额 内容 类型 额 额的比例（%） 额的比例（%） 滨州盟威戴 参照市场价 固定 卡轮毂有限 出售 格,由双方协 783,335.41 100 资产 公司 商作价 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 78,601,485.01 18,806,655.63 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 1、公司与山东滨化集团有限责任公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度 5000 万元人民币、单笔授信额度不超过 5000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2007 年 8 月 25 日至 2008 66 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 年 8 月 24 日。 2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度 20000 万元人民币、单笔授信额度不超过 5000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2007 年 3 月 2 日至 2008 年 3 月 1 日。 (十一)承诺事项： 截止 2007 年 12 月 31 日公司无需要披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1、2008 年公司董事会制订 2007 年度利润分配预案：2007 年按实现净利润的 10%提取法定盈余公 积金；拟以公司总股本 108,549,000 为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股派 0.6 元（含税），共计 送红股 54,274,500 股，派现金 6,512,940 元。剩余未分配利润结转下一年度, 不实施公积金转增。 2、2008 年 2 月滨州市地方税务局经济开发区分局下发滨开发税发[2008]15 号文件《关于滨州渤海活 塞股份有限公司申请技术开发费所得税税前加计扣除的审核报告》，同意公司 2007 年在企业所得税税 前加计扣除技术开发费 4,829,397.60 元。该事项已作为资产负债表日后调整事项对 2007 年度会计报 表进行了相应调整。 3、2008 年 2 月滨州市地方税务局经济开发区分局下发滨开发税发[2008]14 号文件《关于滨州渤海活 塞股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所得税申请的审核报告》，同意公司 2007 年抵免企业所得 税 3,003,400.00 元。该事项已作为资产负债表日后调整事项对 2007 年度会计报表进行了相应调整。 4、2008 年 2 月滨州市地方税务局经济开发区分局下发滨开发税发[2008]13 号文件《关于滨州渤海活 塞股份有限公司申请产品报废损失税前列支的审核报告》，同意公司 2007 年报废活塞、毛坯净损失 3,398,632.17 元。该事项已作为资产负债表日后调整事项对 2007 年度会计报表进行了相应调整。 5、公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 (十三)其他重要事项： 1、土地租赁协议 根据公司与滨州盟威制造有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，自 2005 年 1 月 1 日起至 2052 年 9 月 2 日止，由公司有偿租用滨州盟威制造有限公司合法拥有的土地使用权，总面积为 403,030.5 平方米，该等土地使用权的年租金价格为 17.86 元/平方米，年租金总计为 720 万元。2005 年公司 已付清上述费用 720 万元。2006 年公司实际支付上述费用 480 万元，尚余 240 万元已于 2007 年支 付。2007 年公司已付清上述费用 720 万元。 根据公司与滨州盟威集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议-补充协议》，自 2007 年 1 月 1 日 起至 2052 年 9 月 2 日止，对公司有偿租用上述滨州盟威集团有限公司合法拥有的土地使用权，因国 家政策调整导致的新增及以后增加的土地使用费由承租人承担和支付，2007 年公司应付新增土地使 用税 1,612,122.00 元，实际已支付 100 万元。 根据子公司惠民渤海活塞有限公司与滨州盟威集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，自 2007 年 1 月 1 日起至 2053 年 7 月 2 日止，由子公司惠民渤海活塞有限公司有偿租用滨州盟威制造有限公 司合法拥有的土地使用权，总面积为 114,552 平方米，该等土地使用权的年租金为 93 万元。2006 年子公司惠民渤海活塞有限公司无偿租用上述地块。2007 年公司已付清上述费用 93 万元。 2、滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用（2004）第 K0077 号土地使用权，为公司向中国工商银 行股份有限公司滨州新城支行抵押，取得长期借款 1361 万元。该土地使用权面积 96,460.5 平方米， 评估价值 2266 万元，抵押价值 1361 万元，抵押期限自 2006 年 5 月 19 日至 2012 年 5 月 19 日。 滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用(2007)第 K0144 号土地使用权，为公司向中国建行股份公 司滨城支行抵押，取得长期借款 1616 万元。该土地使用权面积 83,744.1 平方米,评估价值 2487 万 元,抵押价值 1616 万元,抵押期限自 2007 年 3 月 23 日至 2010 年 3 月 23 日。 3、关键管理人员报酬 67 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、 特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 2,690,000.00 元、2006 年度为 1,653,891.00 元。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山东滨州渤海活塞股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 578,323,873.76 578,323,873.76 准则） 1 长期股权投资差额 -2,138,170.01 -2,138,170.01 其中：同一控制下企业合并形成的长期 -2,138,170.01 -2,138,170.01 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,563,170.07 369,121.43 7,194,048.64 13 少数股东权益 19,150,784.01 19,150,784.01 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 602,899,657.83 576,554,825.18 26,344,832.65 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 随着对企业会计准则的逐步深入了解，对账面价值与计税基础暂时性差异进行重新议定，相应进行了 调整：2007 年初的递延所得税费用 7,194,048.64 元。 68 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益： 随着对企业会计准则的逐步深入了解，对账面价值与计税基础暂时性差异进行重新议定，相应进行了 调整：2007 年初的少数股东权益 19,150,784.01 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.44 5.59 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 5.55 5.70 0.32 0.32 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 12,670,749.69 追溯调整项目影响合计数 -11,063.80 其中： 投资收益 484,113.96 递延所得税税款 1,229,791.83 少数股东损益 -1,724,969.59 2006 年度净利润（新会计准则） 12,659,685.89 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 12,659,685.89 69 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：李俊杰 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2008 年 4 月 19 日 70