方正电机(002196)2007年年度报告

浙江方正电机股份有限公司 ZHEJIANG FOUNDER MOTOR CO.,LTD. （住所：浙江省丽水市天宁工业区 24 号） 2007 年年度报告 证券代码：002196 证券简称：方正电机 披露时间：2008 年 4 月 22 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和 连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度 报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性 无法保证或存在异议。 公司全体董事均亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 浙江东方会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司负责人张敏先生、主管会计工作负责人胡宏先生及会计机构负责人卢美玲女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1—1—2 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 目 录 重要提示............................................................................................................................................................ 2 目 录................................................................................................................................................................ 3 第一节 公司基本情况简介 ............................................................................................................................ 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 ................................................................................................................ 6 第三节 股本变动及股东情况 ........................................................................................................................ 9 第四节 董事、监事和高级管理人员 .......................................................................................................... 14 第五节 公司治理结构 .................................................................................................................................. 21 第六节 股东大会简介 .................................................................................................................................. 24 第七节 董事会报告 ...................................................................................................................................... 25 第八节 监事会报告 ...................................................................................................................................... 42 第九节 重要事项 .......................................................................................................................................... 44 第十节 财务报告 .......................................................................................................................................... 48 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................................ 115 1—1—3 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称：浙江方正电机股份有限公司 英文名称：ZHEJIANG FOUNDER MOTOR CO., LTD. 二、法定代表人：张敏 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 章则余 郑亮 联系地址 浙江省丽水市天宁工业区 24 号 浙江省丽水市天宁工业区 24 号 电话 0578-2171041 0578-2276502 传真 0578-2131854，2202854 0578-2131854，2202854 电子信箱 lsfdm@mail.lsptt.zj.cn lsfdm@mail.lsptt.zj.cn 四、公司注册地址：浙江省丽水市天宁工业区 24 号 公司办公地址：浙江省丽水市天宁工业区 24 号 邮编：323000 网址：www.fdm.com.cn 电子信箱：lsfdm@mail.lsptt.zj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的网站地址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地址：深圳证券交易所 浙江方正电机股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：方正电机 股票代码：002196 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 12 月 20 日 1—1—4 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 公司最近一次变更登记日期：2007 年 12 月 25 日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：330000000015807 公司税务登记证号码：331100148868586 公司聘请的会计师事务所：浙江东方会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：杭州市解放路 89 号星河商务大厦 10F 1—1—5 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位： （人民币元） 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 413,315,235.76 362,023,272.23 362,023,272.23 14.17 267,211,133.48 267,211,133.48 利润总额 37,556,635.15 25,696,914.02 25,696,914.02 46.15 21,346, 476.09 21,346, 476.09 归属上市公司 30,863,567.52 20,074,598.05 20,479,595.15 50.34 16,300,750.07 16,343,023.29 股东的净利润 归属上市公司 27,463,126.10 18,782,074.98 19,187,072.08 50.23 15,067,297.59 15,109,570.81 股东的扣除非 经常性损益后 的净利润 经营活动产 25,115,482.55 36,559,543.90 36,559,543.90 -31.30 6,638,797.31 6,638,797.31 生的现金流 量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 588,265,994.10 376,656,250.68 378,210,972.08 55.48 308,601,426.61 309,707,656.80 所有者权益 264,612,585.79 118,559,709.34 125,279,993.46 111.16 100,499,690.16 112,147,694.70 （或股东权 益） 股本 77,150,000.00 57,150,000.00 57,150,000.00 35.00 57,150,000.00 57,150,000.00 1—1—6 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 二、主要财务指标 单位：（人民币元） 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.54 0.35 0.36 50.00 0.29 0.29 稀释每股收益 0.54 0.35 0.36 50.00 0.29 0.29 扣除非经常性损益 0.48 0.33 0.34 47.06 0.26 0.26 后的基本每股收益 全面摊薄净资产 11.66% 16.93% 17.05% -5.42 16.22% 16.10% 收益率 加权平均净资产 25.15% 18.37% 18.54% 6.54 17.49% 17.35% 收益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 10.38% 15.84% 15.98% -5.09 14.99% 14.88% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 22.38% 17.19% 17.37% 6.11 16.17% 16.04% 产收益率 每股经营活动产生 0.44 0.64 0.64 -31.25 0.12 0.12 的现金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 3.43 2.07 2.10 63.33 1.76 1.78 东的每股净资产 1、净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 1—1—7 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 加权平均净资产收益率=P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2、每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 注：公司于 2007 年 12 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，本报告期公司每 股收益按股份总数 5,715 万股进行计算。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数） 其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 三、非经常性损益项目 单位：（人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,194.84 计入当期损益的政府补贴 1,907,456.00 其它营业外收支净额 176,964.97 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,436,036.86 减：所得税影响金额 61,573.11 减：少数股东损益影响金额 57,248.46 合计 3,400,441.42 1—1—8 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件 5,715 万 74.08% 400 万 400 万 6,115 万 79.26% 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 5,715 万 74.08% 股 其中： 1715 万 22.23% 境内非国有 法人持股 境内自然人 4,000 万 51.85% 持股 4、外资持股 其中：境外 法人持股 境外自然人 持股 5、高管持股 二、无限售条件 1,600 万 1,600 万 1,600 万 20.74% 股份 1、人民币普通 1,600 万 1,600 万 1,600 万 20.74% 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 5,715 万 74.08% 2,000 万 2,000 万 7,715 万 100% 二、股票发行上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414 号文《关于核准浙江方正电 机股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，并经深圳证券交易所同意，由保荐 机构（主承销商）中信证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统，采用网下向询价 1—1—9 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 对象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,000 万股， 每股发行价 7.48 元。其中，网下配售 400 万股,网上发行 1,600 万股，配售发行结果已 刊登在 2007 年 12 月 4 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。根 据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的股票自公司向社会公众投资 者公开发行的股票于 2008 年 3 月 12 日起开始流通上市。 2、报告期内，公司公开发行人民币普通股 2,000 万股，总股本由 5,715 万股增至 7,715 万股。 3、公司无内部职工股。 三、限售股份变动情况表 本年解除 本年增加限 年末限售 年初限 解除限售 股东名称 限售股份 售股份 股数 限售原因 售股份 日期 （万股） （万股） （万股） 发行人股东承诺股票 2010 年 12 张敏 0 0 1,917.8 1,917.8 上市三年内限售 月 12 日 通联创业投资 发行人股东承诺股票 2010 年 12 0 0 1,715.0 1,715.0 股份有限公司 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 钱进 0 0 844.9 844.9 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 章则余 0 0 333.3 333.3 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 李锦火 0 0 333.2 333.2 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 胡宏 0 0 76.0 76.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 张健 0 0 60.0 60.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 张寅孩 0 0 60.0 60.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 孙建荣 0 0 38.0 38.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 袁晓虹 0 0 38.0 38.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 陈荣昌 0 0 38.0 38.0 上市三年内限售 月 12 日 1—1—10 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 发行人股东承诺股票 2010 年 12 朱赵平 0 0 32.3 32.3 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 陈丽祖 0 0 32.3 32.3 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 朱勇虎 0 0 30.0 30.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 孔庆成 0 0 30.0 30.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 王志伟 0 0 19.0 19.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 蓝金申 0 0 19.0 19.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 王缙成 0 0 19.0 19.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 胡洪然 0 0 10.0 10.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 谢国伟 0 0 10.0 10.0 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 舒琳嫣 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 邹董雄 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 陈超 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 韩福妹 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 王小元 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 毛国南 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 陈伟行 0 0 7.6 7.6 上市三年内限售 月 12 日 发行人股东承诺股票 2010 年 12 葛立中 0 0 6.0 6.0 上市三年内限售 月 12 日 合计 0 0 5,715.0 5,715.0 —— —— 1—1—11 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 四、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 股东总数 12231 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股 （万股） 股份数量（万股） 份数量 张敏 境内自然人 24.86% 1,917.8 1,917.8 通联创业投资 境内非国有法 1,715 1,715 股份有限公司 人 22.23% 钱进 境内自然人 10.95% 844.9 844.9 章则余 境内自然人 4.32% 333.3 333.3 李锦火 境内自然人 4.32% 333.2 333.2 胡宏 境内自然人 0.99% 76 76 张健 境内自然人 0.78% 60 60 张寅孩 境内自然人 0.78% 60 60 袁晓虹 境内自然人 0.49% 38 38 陈荣昌 境内自然人 0.49% 38 38 孙建荣 境内自然人 0.49% 38 38 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 贾洪泉 173,772 人民币普通股 王彪 139,120 人民币普通股 姚栋 124,700 人民币普通股 杜宁瑶 123,550 人民币普通股 莫柯军 100,000 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 82,880 人民币普通股 洪良德 78,473 人民币普通股 荆永斌 64,900 人民币普通股 袁金水 61,300 人民币普通股 肖煜 60,550 人民币普通股 上述股东关联关系 公司前 10 名股东中：袁晓虹女士系谢国伟先生之妻，谢国伟先生系张敏先生之 或一致行动的说明 妻弟。张敏、袁晓虹、谢国伟的持股比例分别为 24.86%、0.49%、0.13%。 五、控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、自然人控股股东情况 控股股东姓名：张敏 国籍：中国籍 1—1—12 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职务：浙江方正电机股份有限公司董事长 2、自然人实际控制人情况 同上 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 张 敏 24.86% 浙江方正电机股份有限公司 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末通联创业投资股份有限公司持有本公司 22.23%股权。 1—1—13 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 变动 报告期内从公 是否在股东单 别 龄 日期 日期 股数 股数 原因 司领取的报酬 位或其他关联 总额（税前） 单位领取薪酬 张敏 董事长 男 46 2005 年 3 2008 年 3 1,917.8 1,917.8 无 否 27.28万 月8日 月8日 万 万 钱进 董事 男 46 2005 年 3 2008 年 3 844.9 844.9 无 否 19.97万 月8日 月8日 万 万 孟宏亮 董事 男 31 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 在通联创业投 月8日 月8日 0 资股份有限公 司领取报酬 徐皓 董事 男 30 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 在通联创业投 月8日 月8日 0 资股份有限公 司领取报酬 章则余 董事会秘 男 50 2005 年 3 2008 年 3 333.3 333.3 无 否 15.27万 书 月8日 月8日 万 万 胡宏 董事 男 45 2005 年 3 2008 年 3 无 否 76.0 万 76.0 万 10.27万 月8日 月8日 刘国平 独立董事 男 54 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 否 3.19万 月8日 月8日 沈田丰 独立董事 男 42 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 否 3.19万 月8日 月8日 刘翰林 独立董事 男 44 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 否 3.19万 月8日 月8日 陈荣昌 监事 男 43 2005 年 3 2008 年 3 无 否 38.0 万 38.0 万 7.36万 月8日 月8日 王英才 监事 男 36 2005 年 3 2008 年 3 0 0 无 在通联创业投 月8日 月8日 0 资股份有限公 司领取报酬 张健 职工监事 男 51 2005 年 3 2008 年 3 无 否 60.0 万 60.0 万 15.16万 月8日 月8日 李锦火 副总经理 男 45 2005 年 3 2008 年 3 333.2 333.2 无 10.09 万 否 月8日 月8日 万 万 合计 — — — — — 3603.2 3603.2 — 114.97 万 — 万 万 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 1—1—14 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （二）、董事出席董事会议情况 应出席 亲自出席 委托出 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 缺席次数 次数 次数 席次数 亲自出席会议 张敏 董事长 4 4 0 0 否 钱进 副董事长 4 4 0 0 否 孟宏亮 董事 4 4 0 0 否 项永旺 董事 4 4 0 0 否 章则余 董事 4 4 0 0 否 胡宏 董事 4 4 0 0 否 刘国平 独立董事 4 4 0 0 否 沈田丰 独立董事 4 4 0 0 否 刘翰林 独立董事 4 4 0 0 否 （三）、公司董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其他单位 的任职或兼职情况 张敏，男，本公司董事长，中国籍。2001 年 12 月起担任浙江方正电机股份有限公 司董事长兼总经理，2005 年 3 月至今任浙江方正电机股份有限公司董事长。此外，张 敏先生曾担任丽水市人大常委、浙江省人大代表，现担任浙江省总商会副会长、丽水市 政协常委、丽水市工商联会长、浙江省缝纫电机行业协会会长等职务。除上述任职外， 无在其他单位任职或兼职情况。 钱进，男，本公司副董事长、总经理，中国籍。曾担任浙江方正电机股份有限公司 副董事长兼常务副总经理，现担任浙江方正电机股份有限公司副董事长、总经理，同时 兼任方德机电、方正东进董事长。除上述任职外，无在其他单位任职或兼职情况。 孟宏亮，男，本公司董事，中国籍。2001 年 2 月起，任万向创业投资股份有限公 司投资业务部负责人，现担任浙江方正电机股份有限公司董事、通联创业投资股份有限 公司投资业务部负责人。除在浙江方正电机股份有限公司担任董事职务外，还担任浙江 联强数控机床股份有限公司副董事长，浙江海利得新材料股份有限公司、浙江大学城市 学院教育发展股份有限公司、浙江正原电气股份有限公司董事。 1—1—15 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 徐皓，男，本公司董事，中国籍。曾工作于万向钱潮股份有限公司金工三部、万 向创投投资部。现担任浙江方正电机股份有限公司董事、通联创投投资业务部项目经理。 除在浙江方正电机股份有限公司担任董事职务外，还担任浙江海利得新材料股份有限公 司、浙江大学城市学院教育发展股份有限公司、浙江正原电气股份有限公司董事。 章则余，男，本公司董事会秘书、董事、常务副总经理，中国籍。历任丽水方正电 机制造有限公司副总经理、浙江方正电机股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书， 现担任浙江方正电机股份有限公司董事、常务副总经理、董事会秘书，同时兼任方德机 电总经理。除上述任职外，无在其他单位任职或兼职情况。 胡宏，男，本公司董事、财务总监、财务部经理，中国籍。历任丽水方正电机制造 有限公司财务部部长、浙江方正电机股份有限公司董事、财务总监兼财务部经理。现担 任浙江方正电机股份有限公司董事、财务总监、财务部经理。除在本公司担任职务外， 无在其他单位任职或兼职情况。 刘国平，男，本公司独立董事，中国籍。历任绍兴市越城区副区长、越城工业总公 司副总经理、中共浙江省委政策研究室处长。担任过《浙江社会发展二十年》副主编， 并发表《加快社会保障制度改革，促进社会全面发展》等论文多篇，曾负责浙江省社科 规划办“浙江省利用高新技术改造传统产业研究”等课题。除在公司担任独立董事职务 外，还担任杭州思达管理咨询有限公司总经理、浙江大学国际经济研究所研究员、浙江 精瑞控股发展有限公司顾问。 刘翰林，男，本公司独立董事，中国籍。现担任杭州电子科技大学财经学院副院长、 会计学和企业管理（财务管理）专业硕士生导师，是中国会计学会会员、中国注册会计 师协会会员、中国电子会计学会理事、中国电子学会工业工程委员会委员、信息产业部 信息产业发展基金评审专家、浙江省总会计师协会常务理事、浙江省财政专业绩效评价 专家、杭州信用管理协会副秘书长兼专家委员会副主任。除在公司担任独立董事职务外， 还担任浙江佳力科技股份有限公司、浙江华峰氨纶股份有限公司、浙江万马电缆股份有 限公司独立董事。 沈田丰，男，本公司独立董事，中国籍。曾任浙江星韵律师事务所副主任，现担任 中华全国律师协会金融证券委员会委员、杭州市律师协会副会长、国浩律师集团(杭州) 事务所合伙人。除在公司担任独立董事职务外，还担任东方通信股份有限公司、浙江利 1—1—16 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 欧股份有限公司、浙江财通政券经纪有限责任公司、浙商证券有限公司独立董事。 陈荣昌，男，本公司监事会主席，中国籍。历任丽水方正电机制造有限公司工缝 电机车间主任、浙江方正电机股份有限公司监事会主席、制造六部经理、平缝机事业 部经理。除在本公司担任职务外，无在其他单位任职或兼职情况。 王英才，男，本公司监事，中国籍。2001 年 12 月起，就职于万向创投资产管理 部，现担任浙江方正电机股份有限公司监事，通联创业投资股份有限公司资产管理部 经理。除在浙江方正电机股份有限公司担任监事职务外，还担任浙江海利得新材料股 份有限公司、浙江大学城市学院教育发展股份有限公司、浙江正原电气股份有限公司、 浙江联强数控机床股份有限公司、江苏森威精锻有限公司监事。 张健，男，本公司监事，中国籍。2001 年 1 月起，历任丽水方正电机制造有限 公司驻上海办事处主任，浙江方正电机股份有限公司监事、驻上海办事处主任、总工 程师。现担任浙江方正电机股份有限公司监事、总工程师。除在本公司担任职务外， 无在其他单位任职或兼职情况。 李锦火，男，本公司副总经理，中国籍。历任丽水方正电机制造有限公司采购部 部长、丽水方正电机制造有限公司副总经理、浙江方正电机股份有限公司董事、副总 经理。现担任浙江方正电机股份有限公司副总经理兼家用缝纫机电机事业部经理。除 在本公司担任职务外，无在其他单位任职或兼职情况。 二、董事、监事任职情况 （一）董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止时间 是否领取报酬津贴 孟宏亮 通联创业投资股份 投资业务部负 2001 年 2 月— 是 有限公司 责人 徐皓 通联创业投资股份 投资业务部项 2001 年 1 月 — 是 有限公司 目经理 2007 年 12 月 王英才 通联创业投资股份 资产管理部经 2001 年 12 月— 是 有限公司 理 1—1—17 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起止时间 是否领取报酬津贴 2007 年 11 月— 方德机电 董事长 否 2010 年 11 月 钱进 2005 年 9 月— 方正东进 董事长、总经理 否 2008 年 11 月 浙江海利得新材料 2007 年 5 月— 董事 否 股份有限公司 2010 年 5 月 浙江大学城市学院 2005 年 5 月— 教育发展股份有限 董事 否 2008 年 5 月 孟宏亮 公司 浙江正原电气股份 2007 年 7 月— 董事 否 有限公司 2010 年 7 月 浙江联强数控机床 2005 年 5 月— 副董事长 否 股份有限公司 2008 年 5 月 浙江海利得新材料 2007 年 5 月— 董事 否 股份有限公司 2007 年 12 月 浙江大学城市学院 徐皓 2005 年 5 月— 教育发展股份有限 董事 否 2007 年 12 月 公司 浙江正原电气股份 2007 年 7 月— 董事 否 有限公司 2007 年 12 月 2007 年 2 月— 章则余 方德机电 总经理 否 2010 年 2 月 浙江大学国际经济 2007 年 1 月— 研究员 否 研究所 2009 年 1 月 刘国平 浙江精瑞控股发展 2007 年 10 月— 顾问 否 有限公司 2010 年 9 月 浙江佳力科技股份 2006 年 5 月— 独立董事 是 有限公司 2009 年 5 月 浙江华峰氨纶股份 2006 年 5 月— 刘翰林 独立董事 是 有限公司 2009 年 5 月 浙江万马电缆股份 2007 年 2 月— 独立董事 是 有限公司 2010 年 2 月 1—1—18 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 东方通信股份有限 2006 年 2 月— 独立董事 是 公司 2009 年 2 月 浙江利欧股份有限 2005 年 1 月— 独立董事 是 公司 2008 年 1 月 沈田丰 浙江财通政券经纪 2005 年 1 月— 独立董事 是 有限责任公司 2008 年 1 月 2006 年 2 月— 浙商证券有限公司 独立董事 是 2009 年 2 月 浙江海利得新材料 2007 年 5 月— 监事 否 股份有限公司 2010 年 5 月 浙江大学城市学院 2005 年 5 月— 教育发展股份有限 监事 否 2008 年 5 月 公司 王英才 浙江正原电气股份 2007 年 7 月— 监事 否 有限公司 2010 年 7 月 浙江联强数控机床 2005 年 5 月— 监事 否 股份有限公司 2008 年 5 月 江苏森威精锻有限 2007 年 5 月— 监事 否 公司 2010 年 5 月 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均由公司薪酬与 考核委员会提出方案，并提交公司股东大会审议决定。 （二）、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 根据公司年度经营业绩及生产经营发展状况确定 四、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动 五、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工为 1411 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工结构如下： 1—1—19 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （一）、专业构成情况 专业构成的类别 人数（人） 占员工人数的比例 生产人员 1205 85.40% 技术人员 80 5.67% 销售人员 28 1.98% 财务人员 30 2.13% 管理人员 68 4.82% （二）、教育程度情况 教育程度的类别 人数（人） 占员工人数的比例 本科以上 65 4.61% 大专 125 8.86% 大专以下 1221 86.53% 1—1—20 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 和中国证券监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司的 治理结构，规范公司运作，建立现代企业制度。 1、 为促进公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》等法律、法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的要求，公司全 面修订了《公司章程》。 2、 为保证股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公司股东大会议事规则》。 3、 为规范董事会议事方法和程序，提高董事会决策的正确性，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公 司董事会议事规则》。 4、 为规范监事会议事方法和程序，提高监事会决策的正确性，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公 司监事会议事规则》。 5、 为规范信息披露与透明度，确保股东利益。公司董事会秘书负责信息披露、 接待来访和咨询等工作；制定了《公司信息披露管理制度》，保证真实、准确、完整、 及时地披露信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 刘国平 4 4 0 0 沈田丰 4 4 0 0 刘翰林 4 4 0 0 1—1—21 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面 公司的生产经营完全独立于控股股东，公司独立制定经营计划。公司拥有独立的 采购、销售、生产系统，具有独立的业务体系和自主经营能力，业务结构完整，无需 依赖股东单位进行经营活动。 2、人员方面 公司有独立的组织机构及各部门相应的人员，进入公司的员工由公司与其签订劳 动合同，公司独立进行劳动、人事及工资管理。 3、资产方面 公司拥有完整的厂房、设备等财产权，拥有独立的生产系统及配套系统，与控股 股东之间产权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有独立的生产经营场所， 不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 4、机构方面 公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，内部机构 独立运作，与控股股东完全独立。 5、 财务方面 公司设立独立的财务会计部门，有独立的财务人员，并建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，独立纳税，能独立作出财务决策。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 2007 年公司制定了《募集资金专项存储与使用管理制度》、《内部审计管理制 度》等一系列制度，上述制度在公司运作管理中均得到了有效执行。公司在 2007 年 1—1—22 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 还聘请了管理顾问对公司做全方位的诊断，健全了组织机构，完善了各项规章制度， 形成了科学的企业管理体系，为公司成功地开展经营管理工作打下了坚实的组织基础 和制度基础。公司还成立了内部审计部门作为董事会审计委员会的日常办事机构，由 公司董事会领导，独立客观地行使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干 涉。 五、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司全面推行薪酬考核制度，以岗定薪，实施动态区分，奖罚优劣。在此 基础上，董事会根据年度经营计划制定了比较合理的高级管理人员薪酬考核管理制 度。在报告期内，各项考评以及激励机制、相关奖励制度执行良好，起到了应有的激 励和约束作用，充分调动了经营层的积极性，使公司的利益得到了保证。 1—1—23 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第六节 股东大会简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 8 日召开 2006 年度股东大会，由于本次股东大会在公 司上市之前召开，不需要披露相关内容。 二、临时股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2007 年度第一次临时股东大会，由于本次 股东大会在公司上市之前召开，不需要披露相关内容。 2、公司于 2007 年 8 月 6 日召开 2007 年第二次临时股东大会，，由于本次 股东大会在公司上市之前召开，不需要披露相关内容。 1—1—24 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年，是公司实现跨越式发展，内强素质，外树形象的关键之年。一年来，公 司遇到了人民币汇率持续攀升，国家出口退税税率调整、原料价格持续上涨、行业内 市场竞争日益加剧等巨大压力。公司在经营管理层的带领下迎难而上，从调整产品结 构、开发新产品，培育新的经济增长点入手，加大新产品的研发力度，充分运用公司 的客户优势、品牌优势、成本控制和质量优势，取得了较好的业绩。 2007 年，公司把握证券市场的有利时机，顺利完成公司首次公开发行上市工作， 向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股，共计募集资金 149,600,000 元，扣除发行费 用 18,860,500 元，实际募集资金净额为 130,739,500 元。公司成功上市标志着公司顺 利进入资本市场，并为公司提供了一个更为广阔的发展空间，为企业的进一步发展注 入了强劲的活力，同时也提高了公司在市场中的综合竞争力。 二、报告期内公司经营情况的回顾 1、业务经营情况 2007 年，公司经营规模继续保持增长势头，全年实现营业收入 413,315,235.76 元， 较上年同期增长 14.17%；实现利润总额 37,556,635.15 元，较上年同期增长 46.15%； 实现净利润 30,863,567.52 元，比上年同期增长 50.70%（按新会计准则调整后上年同 期净利润为 20,479,595.15 元）。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）元 营业成本 营业利润率 行业或分 营业利润 营业收入比上 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增减 产品 率% 年增减% 减% % 分行业 缝纫机行 8.59 14.17 10.93 25.4 413,315,235.76 336,875,894.38 业 分产品 家用缝纫 171,681,840.95 154,685,512.24 0.86 8.15 8.87 -32.81 机电机 1—1—25 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 工业缝纫 78,004,556.43 62,382,160.00 10.99 14.92 8.75 75.28 机电机 电脑高速 14.9 13.83 12.87 3.95 自动平缝 113,246,992.55 84,398,010.56 机 伺服电机 22,572,731.65 14,640,006.29 24.57 175.61 127.50 125 汽车马达 1,001,684.87 1,091,268.48 -164.8 - - - 其它 26,807,429.31 19,678,936.81 16.67 20.63 37.75 116.78 3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华东 193,853,649.97 18.74 华南 69,019,839.55 12.04 华西 11,591,028.07 62.18 华北 42,424,637.58 1.16 华中 2,933,201.48 71.89 国外 80,636,379.43 18.32 其它 12,856,499.68 -29.45 4、主要供应商和客户情况 单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计：123,294,041.21 占采购总额比重：26.79% 前五名销售客户销售金额合计：150,624,282.74 占销售总额比重：37.61% 三、报告期内公司主要财务指标变化情况分析 1、资产构成同比变化及主要影响因素 单位：（人民币）元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 占总资产比重 占总资产比重 金额 金额 （%） （%） 货币资金 206,058,402.19 35.03 83,895,195.74 22.18 1—1—26 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 应收账款 85,894,298.18 14.60 66,532,360.29 17.59 预付账款 22,433,955.06 3.81 15,954,941.38 4.22 存货 114,531,959.63 19.47 86,731,694.69 22.93 长期投资 4,171,636.07 0.71 4,080,000.00 1.08 固定资产 109,975,141.14 18.69 95,163,979.03 25.16 在建工程 10,547,251.00 1.79 500,000.00 0.13 无形资产 17,328,070.94 2.95 15,022,438.88 3.97 资产合计 588,265,994.10 100 378,210,972.08 100 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占负债比重 占负债比重 金额 金额 （%） （%） 短期借款 123,973,104.20 38.30 59,116,912.70 23.37 应付账款 88,664,668.80 27.39 74,440,599.40 29.43 应付票据 89,500,424.92 27.65 78,850,000.00 31.17 负债合计 323,653,408.31 100 252,930,978.62 100 货币资金增加的主要原因：主要系公司于2007年12月首次公开发行人民币普通股2,000万股， 募集资金到位增加银行存款所致。 应收账款增加的主要原因是：由于报告期内销售量增长导致应收账款增加。 存货增加的主要原因：报告期内公司销售量持续增长，造成原材料和在产品储备增加；公司 产品销售存在季节性，每年 1 季度为电脑高速自动平缝机销售旺季，2-3 季度为家用缝纫机电机 销售旺季。公司为应对销售旺季而大量购进原材料和生产库存商品，致使存货余额逐年增大。 在建工程增加的主要原因：主要系公司本期新建职工宿舍以及预付水阁工业园区二期工程款 所致。 无形资产增加的主要原因是：主要是公司为提高经营管理水平，于 2007 年新增加了一套 SAP.ERP R/3 管理系统。 短期借款增加的主要原因是：在公司经营规模扩大和存货及应收账款增长较快的情况下，公 司对流动资金需求相应增加，为保障经营的正常运行相应增加了流动资金贷款规模。 1—1—27 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 应付账款/应付票据增加的主要原因是：由于存货增加导致应付账款/应付票据相应增加。 2、期间费用及所得税同比变化及主要影响因素 单位：（人民币）元 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 营业费用 8,954,349.61 9,903,770.42 -9.59 管理费用 17,095,811.97 13,020,486.51 31.30 财务费用 12,136,392.29 8,234,000.31 47.39 所得税 5,476,134.49 1,992,615.26 174.82 归属于母公司的净利润 30,863,567.52 20,479,595.15 50.70 营业费用减少的主要原因：一是公司加强物流管理，减少了运输费用的支出；二是加强对售 后服务人员的管理，减少了服务费的支出。 管理费用增加的主要原因：是应收账款增加导致坏账准备增加，另随着公司发展公司员工数 量增加，导致员工工资费用增加，同时，办公等管理成本也相应有所增加。 财务费用增加的主要原因：是公司生产规模继续扩大，机器设备、厂房及流动资金投入相应 增加，导致 2007 年度银行借款平均余额增加，利息支出相应增加。同时，2007 年人民币对美元 持续升值，导致公司汇兑损失增加。 所得税比上年增加的主要原因：是本期公司利润增加，同时子公司浙江方德机电制造有限公 司所得税优惠幅度由上期的 75%减少到本期的 50%所致。 净利润比上年增加的主要原因：主要是公司营业收入增加，特别是公司产品中科技含量及毛 利率较高的电脑高速自动平缝机营业收入增长所致。 3、报告期公司现金流情况分析 单位：（人民币）元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现 25,115,482.55 36,559,543.90 -31.30 金流量净额 投资活动产生的现 -43,540,135.38 -38,054,131.61 14.42 金流量净额 1—1—28 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 筹资活动产生的现 149,268,543.24 3,520,908.12 4139.49 金流量净额 现金及现金等价物 129,383,202.54 2,026,320.41 6285.13 增加额 影响经营活动产生的现金流量净额的主要因素：一是销售量的增加，使得应收账款比上一年增 加 1936 万元，相应减少了经营性现金的流入；二是存货数量的增加和存货价值的提高，使得存货 比上年增加了 2780 万元，存货的增加相应增加了经营性现金的流出。 影响投资活动产生的现金流量净额的主要因素是：报告期内公司生产规模不断扩大，购建固 定资产的支出相应增加。 影响筹资活动产生的现金流量净额的主要因素是：公司股票上市募集资金到位和银行融资规 模扩大。 四、控股子公司及参股公司经营情况及业绩 1、控股子公司的经营情况及业绩 单位：（人民币）万元 公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 总资产 净资产 净利润 服务 浙江方德 生产型 生产电脑自 5,000 22,214 9,584 2,434 机电制造 动缝纫机及 有限公司 伺服电机 丽水方正 生产汽车摇 生产型 620 935 508 -138 东进机电 窗及座椅电 有限公司 机 2、公司参股公司的经营情况及业绩 1) 基本情况 单位：（人民币）元 合计持 被投资单位名 组织机构 合计表决权 注册地 业务性质 注册资本 股比例 称 代码 比例(%) (%) 联营企业 浙江方德缝制 浙江 缝制设备 794396974 10,000,000 40 40 设备有限公司 丽水 销售 1—1—29 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2) 财务信息 单位：（人民币）元 被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产总 本期营业收入 本期净利 位名称 额 额 额 总额 润 联营企业 浙江方德 缝制设备 10,209,250.31 -19,839.85 10,229,090.16 896,273.45 229,090.16 有限公司 3、占公司净利润 10%以上子公司经营和业绩 单位：（人民币）万元 营业收入比 主营业务比上 净利润比上 公司名称 营业收入 主营业务利润 净利润 上年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 浙江方德机电 15,245 2,604 2,434 24.62 26.13 57.44 制造有限公司 五、投资情况 1、募集资金使用与存放情况 单位：（人民币）万元 本年度投入募 0 募集资金总额 130,739,500 元 集资金总额 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募 0 集资金总额 变更用途的募集资金总额 0 比例 承诺投资 是否已 募集资 调整后 截 至 期 本年度 截至期 截至期末 截至期 项目达 本年度 是 项目 项目 变更项 金承诺 投资总 末 承 诺 投入金 末累计 累计投入 末投入 到预定 实现的 否 可行 目（含 投资总 额 投入金 额 投入金 金额与承 进 度 可使用 效益 达 性是 部分 额 额（1） 额（2） 诺投入金 （%） 状态日 到 否发 额的差额 （4）= 期 预 生重 变更 （3）= （ 2）/ 计 大变 项目） （2） （- 1） （1） 效 化 益 年产 12 否 8,500 8,500 0 万台主轴 万元 万元 直驱电脑 高速自动 平缝机技 改项目 1—1—30 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 年产 1000否 8,200 4,573.95 0 万台汽车 万元 万元 座椅、摇 窗电机生 产线技改 项目 补充流动 否 — — 资金 合计 — 16,700 13073.95 万元 万元 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说 无 明 募集资金投资项目实施方式调整情 无 况 募集资金投资项目先期投入及置换 无 情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金 无 情况 项目实施出现募集资金节余的金额 无 及原因 募集资金其他使用情况 无 2、公司投资丽水天健电力实业有限公司情况 公司拥有地处天宁工业区 24 号的厂房及土地使用权资产，其中土地占地面积为 4983.06 平方米，建筑物面积为 11264.12 平方米，系 1996 年建造完工。由于历史原因， 该区域属工业厂房与居民居住混杂地区，现厂区周围已成为自由市场，不适合继续作 为制造企业使用，目前处于闲置状态。为进一步整合资源，充分发挥公司资产的使用 效率，经公司二届董事会第九次会议审议通过，将经评估后的土地使用权证丽水国用 【2002】字第 2157 号项下的土地使用权及地上建筑物作价投资丽水天健电力实业有限 公司。经丽水经济资产评估有限公司出具的丽经评字【2007】175 号评估报告，本公 司上述资产经评估的价值总计为 756.25 万元，其中，厂房价值 608.25 万元、土地使用 权价值 148.00 万元。公司以上述资产按经评估的价值取整数 750 万元（剩余 6.25 万元 进入丽水天健电力实业有限公司资本公积），以丽水天健电力实业有限公司截止 2007 年 11 月 30 日账面净资产为作价依据，对该公司增资 300 万元。增资完成后，本公司 持有该公司 15.79%的股权。截至 2007 年 12 月 31 日，上述投资正在进行之中。 1—1—31 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 六、对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司是我国缝制机械行业中缝纫机电机和电脑高速自动平缝机的主要制造商之一， 并已经进入汽车配件行业。 （1）目前公司已形成家用缝纫机电机年产能420 万套（其中多功能家用缝纫机 电机产能为350 万套），市场占有率45%，全球排名第一。需要特别指出的是，全球 生产多功能家用缝纫机前五大制造商中，有四家已选用公司产品配套，目前正在与排 名第二的台湾车乐美缝衣机（股）公司洽谈合作事宜。据中国缝制机械协会“十一五” 规划统计分析，全球多功能家用缝纫机在未来五年中将保持较快的增长趋势。而该产 品的配套动力源——多功能家用缝纫机电机生产企业主要为日资及台资企业，与这些 竞争对手相比，公司在该产品的成本控制、客户资源等方面均具有较强的竞争优势。 （2）工业用缝纫机电机产能30 万台，市场占有率8%，名列行业前茅。该细分 市场的竞争激烈，公司在该细分市场内的产品质量优势明显，产品寿命明显长于同类 企业。从缝制机械行业的发展前景看，普通型工业用缝纫机将逐步被电脑高速自动平 缝机所替代，但该替代过程是渐进式的，该产品在未来五年内仍有生存空间，在该细 分市场公司将努力维持现有的市场占有率。 （3）电脑高速自动平缝机年产能5 万台，市场占有率15%，国内市场销售排名 前列。该细分市场的主要特点是：目前竞争主要存在于国内市场份额的重新划分上， 主要原因是国内企业的产品质量水平和日企存在一定差距，竞争态势暂时是现有市场 份额的划分，长期应是国内企业通过提升产品质量整体与日企争夺市场份额。 （4）汽车配套电机。目前，国际主要汽车生产厂选用的汽车电机一般为国际采 购，汽车电机国产化的程度较低，随着汽车电机国产化的开始，中国汽车电机生产厂 也将进入国际汽车采购体系。其中：国内汽车电机通用的电机生产企业约占55%，其 余均为生产特种汽车配套电机的生产厂家。 汽车座椅电机是汽车电动座椅的动力源，属于中高档轿车配备装置。目前国内主 要生产汽车座椅电机的厂家有香港德昌电机工业制造有限公司、中国胜华波集团等。 1—1—32 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 汽车摇窗电机是实现汽车车窗自动升降的动力源，是中高档轿车和其他乘用车的主 要配备装置之一。国内占主导地位的生产汽车摇窗电机的企业是香港德昌电机工业制造 有限公司、长沙日立汽车电器有限公司、上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司等。 由于近年来，汽车配件国产化进程的加快、供货渠道的便利性和产品成本等方面 的原因，大部分整车企业逐渐采用国产配件。特别是随着我国汽车配件企业技术开发 能力和生产能力的不断提高，代替进口零部件的进程也在逐步加快。因此，公司在同 国外企业的市场竞争中处于有利地位，产品发展前景看好。目前，公司在获得延锋江 森合格供应商资格的基础上，已完成意向性订单中所有8个产品型号的小批量供货， 均可进入大批量供货阶段。公司将利用和上海延峰江森座椅有限公司的合作平台，努 力拓展汽车配套电机的市场空间，力争在两年内达到年产1000万台的产能。 2、公司发展战略 公司作为发展迅速的配套微特电机生产企业，根据自身能力和条件以及国内外行 业的发展趋势，以“国际一流的配套微特电机品牌企业”为发展目标，努力成为国内 缝制机械配套微特电机行业规模最大、竞争能力最强、最具市场影响力的企业；努力 成为国内高档缝纫机的领军企业；努力成为国内规模较大、市场影响力较强的汽车配 套电机生产企业；努力成为国内规模较大、市场影响力较强的配套微特电机企业。 3、公司2008年经营计划和主要目标 （1）积极做好募集资金投资项目的建设工作 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414号文核准，公司于2007年11月30 日向社会公开发行人民币普通股2,000万股，每股发行价格7.48元，共计募集资金 149,600,000元，扣除发行费用18,860,500元，实际募集资金净额为130,739,500元，经 浙江东方会计师事务所有限公司“浙东会验（2007）1385号”《验资报告》验证，此次 公开发行募集资金已于2007年12月5日全部到位。本次公开发行股票对公司长远发展 具有重要的意义，公司实力将得到进一步提高。 2008年，公司将积极按计划做好募集资金投资项目的建设工作，积极推进 “年 产12万台主轴直驱电脑高速自动平缝机”技术改造项目和“年产1000万台汽车座椅、 摇窗电机生产线”技术改造项目。通过“年产1000万台汽车座椅、摇窗电机生产线” 1—1—33 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 技术改造项目的持续投入，逐步改变目前公司产品较为单一的现状，提高公司在汽车 零部件领域的自主创新能力，尽快实施相关产业多元化的发展战略。 （2）继续加大科技、研发投入，坚持自主创新的发展道路 最近三年公司的研发投入占当年营业收入的比重一直保持在1.95% 以上，表明了公 司对于研发工作的重视。经过近几年的持续投入，公司已经形成了良好的在研项目梯队， 每年都有新的研发项目立项，也有在研项目完成研发并转化为新产品推向市场。2008年， 公司将在研发活动中引入竞争机制和激励机制，鼓励研发人员开展技术攻关，发挥个人 专业特长，对业绩特出的研发人员进行高额奖励，以充分调动研发人员的工作积极性。 （3）拓宽销售渠道，巩固国内行业地位 加强销售队伍建设，通过对客户的跟踪服务，积极巩固现有的市场资源。配合募 集资金投资项目产能扩大的销售需要，通过稳定的产品质量打开新的销售渠道，着眼 于尚未开发的销售区域，进一步扩大公司产品的覆盖范围，把握国内缝制设备产品更 新换代和汽车产业高速发展的机遇，努力提高主轴直驱电脑高速自动平缝机及汽车座 椅、摇窗电机的市场占有率。 （4）加强管理、控制成本费用 通过改善生产计划和组织模式，细化生产流程。在TS16949质量管理体系的标准 下，进一步提高生产效率，同时改进产品材料设计，降低产品成本；加强预算管理， 加大绩效考核的力度，严格控制管理费用、营业费用的增长，力争使总的三项费用增 长率低于营业收入增长率。 （5）加强人才储备、建立完善的人力资源管理体系 2008年，公司将以募集资金投资项目建设为牵引，加大研发人员引进，加大研发 队伍的组织规模以及组织结构的建设，建立起专业分工、层次分工的专业队伍，提升 人力资源管理能力。公司将通过建立完善的人力资源管理体系，包括招聘评估体系、 培训体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、晋升开发体系和团队管理体系，让人才的 诞生成为企业的常态，降低人员流动对企业经营的影响和减小技术流失带来的风险。 同时进行人力资源储备的适度超前，为公司业务的扩张做好准备。 1—1—34 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （6）营造良好的企业文化氛围 公司努力建立以人为本的企业文化，在工作中信任员工、为员工施展才华提供平 台、为员工营造健康的职业生涯发展空间，在生活中关心员工、为员工及其家庭解决 后顾之忧，定期开展各种活动以加强各层面员工的沟通、创造和谐的工作、生活环境 和有活力的企业文化。 4、资金需求及使用计划 除以首次公开发行股票募集资金投资的“年产 12 万台主轴直驱电脑高速自动平 缝机” 技改项目和 “年产 1000 万台汽车座椅、摇窗电机” 技改项目外,公司目前没 有其他重大资本支出计划。上述两个募集资金投资项目总投入 16,700 万元，本次公开 发行股票实际募集资金净额为 130,739,500 元，募集资金不足部分公司计划自筹资金 解决。资金使用计划如下： A、年产 12 万台主轴直驱电脑高速自动平缝机技改项目 单位：万元 建设期 生产期 资金总投入 总额 第1年 第2年 第3年 第四年 固定资产投资 7,500 19.5% 80.5% － － 流动资金 1,000 － 25% 75% － 占总额比例 8,500 17.2% 74% 8.8% － B、年产 1,000 万台汽车座椅、摇窗电机技改项目 单位：万元 建设期 生产期 资金总投入 总额 第1年 第2年 第3年 第4年 固定资产投资 7,200 18.8% 81.2% － － 流动资金 1,000 － 25% 75% － 占总额比例 8,200 16.5% 74.4% 9.1% － 5、可能面临的风险因素 （1）、主要原材料价格波动风险 1—1—35 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 本公司产品微特电机主要原材料为漆包线（铜）、电工钢、黑色金属、塑料件等。 2007 年，上述原材料价格总体呈上扬趋势，虽进入年底价格趋稳，但不排除随着国家 宏观调控政策的实施，上述原材料价格继续上涨的可能，公司存在着主要原材料价格 波动的风险。 （2）、税收政策风险 A、根据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字(94)001 号）的规定， 在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业，经主 管税务机关批准后，可减征或者免征所得税三年。浙江省财政厅、浙江省税务局《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》中对革命老根据地进行了明确，即经国务院授权 省政府确定的三十二个县，丽水市所属全部县区均在此列。本公司控股子公司浙江方 德机电制造有限公司经浙江省国家税务局浙国税所[2006]9 号文批复，2005 年度免征 企业所得税；经浙江省国家税务局浙国税所[2006]38 号文批复，2006 年度企业所得 税按 75% 的比例减征；经丽水市国家税务局丽国税直[2007]26 号文批复，2007 年度 企业所得税按 50% 的比例减征。从 2008 年起，浙江方德机电制造有限公司将不再享 受该项税收优惠，这将对本公司的经营业绩产生不利影响。 B、根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于印发的通知》（财税字[1999]290 号）以及国家税务总 局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13 号）的 规定，公司购买国产设备投资额的 40% 可抵免设备购置当年比前一年新增的企业所 得税；目前公司的出口产品执行“免、抵、退”政策，产品类别为“机电产品”，退 税率为 17%。若以上政策发生不利变化，将对本公司的经营业绩产生不利影响。 （3）、汇率风险 我国实施人民币汇率制度改革，多年盯住单一美元的固定汇率开始转为“以市场 供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度”，人民币汇率开始 步入缓慢升值的轨道。外汇汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售价格，从而 影响到公司产品的价格竞争力，为公司带来一定风险。 1—1—36 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （4）、汽车配套电机市场适应风险 发行人自公司设立以来，一直致力于微型特种电机的研发、生产与销售，目前， 发行人的主要产品大部分为缝制机械配套，积累了丰富的微特电机的研发、生产和质 量控制经验。近年来，公司致力于汽车配套微特电机的研究与开发，并于2006年底成 功开发了汽车摇窗电机和汽车座椅电机，通过了一级汽车配件商的生产件试验，获得 合格供应商资格，进入批量供货阶段。 但需要指出的是，发行人自2004年以来，进入汽车配套电机市场的时间尚短，缺 乏汽车配件市场的相关经验，在销售和质量控制方面需要进一步的积累经验，存在一 定的市场适应风险。 七、报告期内投资情况 报告期内，公司已运用自有资金先期投资募投项目建设，截至 2007 年 12 月 31 日，公司自筹资金投入具体情况如下： （1）“年产12万台主轴直驱电脑高速自动平缝机技改项目”的实际投资人民币 1,945.19 万元，主要为机器设备支出，具体情况如下： 项目名称 项目估算投资 截至 2007 年 12 月 31 日自筹资金实际投入 建筑工程 28,490,000.00 - 设备 36,960,000.00 16,844,142.02 其他费用 9,550,000.00 2,607,742.50 合计 75,000,000.00 19,451,884.52 （2）“年产1,000万台汽车座椅、摇窗电机技改项目”的实际投资人民币842.84 万元，主要为机器设备支出，具体情况如下： 项目名称 项目估算投资 截至 2007 年 12 月 31 日自筹资金实际投入 建筑工程 28,850,000.00 － 1—1—37 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 设备 35,280,000.00 6,629,956.00 其他费用 7,870,000.00 1,798,397.57 合计 72,000,000.00 8,428,353.57 八、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会会议情况 2007 年，公司按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定组织召开了 4 次董 事会会议，具体情况如下： 1、第二届董事会第六次会议于 2007 年 2 月 5 日召开，讨论并通过了《2006 年度 总经理工作报告》、《董事会工作总结报告暨 2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报告》、《2006 年度利润分配方案》、《修订公 司章程的议案》、《制定公司授权管理制度的议案》、《制定公司对外担保制度的议 案》、《修订公司股东大会议事规则的议案》、《修订董事会议事规则的议案》、《修 订公司总经理工作条例的议案》、《修订公司董事会秘书工作条例的议案》、《制定 公司关联交易管理办法的议案》、《2007 年续聘浙江东方中汇会计师事务所的议案》、 《公司组织结构的议案》、《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。由于本次董事 会在公司上市之前召开，未披露相关内容。 2、第二届董事会第七次会议于 2007 年 3 月 19 日召开，讨论并通过了《关于申请 公开发行股票并上市的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发 行 A 股并上市有关具体事宜的议案》、 《关于本次发行股票募集资金运用方案的议案》、 《关于公司章程（上市修订草案）的议案》、《关于公司首次公开发行股票有关股利 分配政策的议案》、《关于公司信息披露管理制度的议案》、《关于公司募集资金专 项存储与使用管理制度的议案》、《关于与万向硅峰电子股份有限公司互保的议案》、 《关于新会计准则执行后会计政策变更的情况说明的议案》、《关于召开 2007 年度第 一次临时股东大会的议案》。由于本次董事会在公司上市之前召开，未披露相关内容。 1—1—38 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 3、第二届董事会第八次会议于 2007 年 7 月 20 日召开，讨论并通过了《关于修 订浙江方正电机股份有限公司章程的议案》。由于本次董事会在公司上市之前召开， 未披露相关内容。 4、第二届董事会第九次会议于 2007 年 12 月 25 日召开，讨论并通过了《关于公 司闲置厂房评估作价后投资丽水天健电力实业有限公司的议案》、《关于受让通联创 业投资股份有限公司持有浙江方德机电制造有限公司 250 万元出资的议案》、《关于 聘请郑亮任公司证券事务代表的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《证 券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开三次股东大会，即公司 2006 年度股东大会，2007 年第一次临 时股东大会，2007 年第二次临时股东大会，相关决议执行情况如下： 1、 根据 2007 年 3 月 8 日召开的 2006 年度股东大会通过的利润分配决议，分配 以 2006 年末总股本 5,715 万股为基数，向全体股东每股发现金股利 0.30 元（含税）。 上述利润分配方案已全部分配完毕。 2、根据 2007 年 4 月 6 日召开的 2007 年第一次临时股东大会通过的申请向社会 公开发行人民币普通股（A 股）并上市。现公司已成功发行 2,000 万股（A 股）并在 深圳证券交易所上市。 除上述情况外，各次股东大会通过的其他决议也均已执行完毕。 （3）董事会下设的审计委员会的履职情况 审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及 其披露情况，监督会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其 应有的作用。与负责公司年度审计的浙江东方会计师事务所有限公司协商确定了 公司年度报告的审核计划，在公司年审注册会计师出具了初步审计意见后，审计 委员会与年审注册会计师进行了沟通和交流。 审计委员会关于续聘或改聘会计师事务所的意见：浙江东方会计师事务所有 限公司在对公司 2007 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会 1—1—39 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正地对公司会 计报表发表了意见。为了保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请 浙江东方会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务审计机构。 （4）董事会下设的提名、薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认 为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司 的薪酬管理规定。 公司暂未实施股权激励计划。 九、本次利润分配预案、公积金转增股本的预案 经浙江东方会计师事务所出具的浙东会审（2008）506 号审计报告确认，公司 2007 年度实现净利润 8,134,216.09 元（母公司报表数据），提取法定盈余公积金 813,421.61 元, 加上年结转未分配利润 34,279,979.87 元，本年度已分配利润 17,145,000.00 元，实 际可供股东分配的利润为 24,455,774.35 元。拟定以公司股票发行后的股本总数 7715 万股为基数，按照股权比例分配现金股利 2314.5 万元（含税），即向全体股东按每 10 股分配红利 3 元（含税），尚余 1,310,774.35 元，结转下一年度。 本次不进行资本公积金转增股本。 十、开展投资者关系管理的情况 （1）公司投资者关系管理 公司董事会秘书章则余先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者 关系管理的日常事物。公司上市后通过电话、电子信箱、公司网站接待等多种方式解 答投资者疑问，按时准确完整披露应该披露的信息。 （2）公司指定信息披露报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网。 1—1—40 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 十一、其他事项 （1）浙江东方会计师事务所有限公司根据中国证券监督管理委员会、国务院国 有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发【2003】56 号文）的有关要求，对公司 2007 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况进行专项审核。出具了浙东会专【2008】114 号《关于浙 江方正电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，会计师 认为：我们对资金占用汇总表所载资料与我们审计方正电机公司 2007 年度会计报表时 所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有 发现不一致。除了对方正电机公司实施于 2007 年度会计报表审计中所执行的对关联方 往来的相关审计程序外，我们并未对专项说明所载资料执行额外的审计或其他程序 （2）公司 2007 年度信息披露报纸为《证券时报》，信息披露的网站为巨潮资讯 网（www.cninfo.com.cn），2008 年将继续在《证券时报》和巨潮资讯网上披露公司相 关信息。 1—1—41 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第八节 监事会报告 一、2007 年度监事会的会议情况 报告期内，公司监事会成员列席了本年度的历次公司董事会会议，定期检查 董事会和公司经营运作情况，切实履行了股东大会赋予的监督职能。 2007 年度监事会会议的情况及决议内容： 2007 年 2 月 5 日，公司第二届监事会第三次会议在公司二楼会议室召开。会 议审议并通过了《2006 年度监事会工作报告》和《关于制定＜监事会议事规则＞ 的议案》。 二、监事会对公司 2007 年有关事项的独立意见 （1）检查公司财务情况 报告期内，监事会定期或不定期地对公司财务及控制子公司的经营活动进行 监督检查，未发现违规情况。监事会本着对全体股东负责的态度，认真审议了公 司经审计的 2007 年度财务报告等有关资料。认为公司 2007 年度财务报告真实客 观地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果，经浙江东方会计师事务所有限 公司出具的审计报告是客观公正的。 （2）公司依法运作情况 监事会通过列席本年度的历次董事会会议，参与公司重大经营决策讨论以及 经营方针的制订工作，对公司经营运作的情况进行监督，认为：本年度内公司董 事、高层管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》以及其他有关的法律 法规的规定，尽职尽责执行公司职务，并认真执行股东大会各项决议和要求，公 司依法规范运作。 （3）监事会对公司募集资金实际投入情况的独立意见 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414 号文核准，于 2007 年 11 月 30 日向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股，每股发行价格 7.48 元，共计 募集资金 149,600,000 元，扣除发行费用 18,860,500 元，实际募集资金净额为 1—1—42 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 130,739,500 元，经浙江东方会计师事务所有限公司“浙东会验（2007）1385 号” 《验资报告》验证，此次公开发行募集资金已于 2007 年 12 月 5 日全部到位。 （4）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购出售资产情况 （5）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易的交易条件公平合理，无损害股东利益及本公司利益的情形发生。 1—1—43 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项 三、报告期内重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项 四、重大合同及履行情况 （1）报告期内，公司未发生且没有以前前期发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁等事项。 （2）报告期内公司重大担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股资子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联担 签署日期） 行完毕 保（是或否） 万向硅峰电子股 2005 年 4 月 3500 互保 三年 否 否 份有限公司 万向硅峰电子股 2007 年 4 月 4500 互保 三年 否 否 份有限公司 浙江丽水速诚电 2007 年 12 月 50 万美元 互保 一年 否 否 机制造有限公司 浙江联强数控机 1500 互保 一年 是 是 床股份有限公司 2006 年 9 月 报告期内担保发生额合计 5065 报告期末担保余额合计 3565 1—1—44 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 无 报告期末对控股子公司担保余额合计 无 公司担保额情况（包括对控股资子公司的担保） 担保总额 3565 担保总额占公司净资产比例 13.48% 其中： 为股东、实际控制人及关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （3）独立董事发表独立意见： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有发生为本公司的控股股东及本公司持股 5%以 下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。我们认为：公司严格遵守 《公司章程》及相关规定，规范公司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严 格控制公司对外担保风险，报告期内不存在违规担保的情形。 （4）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 （5）报告期内公司无其他重大合同 1—1—45 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司或持股 5%以上股东除在公司《招股说明书》中 承诺的避免同业竞争和股东股份限售事项外无其他需披露的重大承诺事项。报告期 内，公司或持股 5%以上股东严格遵守了相关承诺。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为浙江东方会计 师事务所有限公司，本年度公司支付的审计费用为 7 万元。 七、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其其他行政管理部门处罚的 情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引 披露日期 公告名称 信息披露报纸及网站 中国证监会关于核准公司首次公开 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 发行股票的通知 讯网（www.cninfo.com.cn） 公司章程（草案） 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票并上市的法律意 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 见书 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票并上市的补充法 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 律意见书（一） 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票并上市的补充法 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 律意见书（二） 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票并上市的律师工 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 作报告 讯网（www.cninfo.com.cn） 关于公司最近三年一期非经常性损 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 益明细表的鉴证报告 讯网（www.cninfo.com.cn） 内部控制鉴证报告 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 审计报告 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 1—1—46 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 首次公开发行股票的发行保荐书 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票招股意向书及摘 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 要 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股初步询价及推介 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 22 日 公告 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股网上路演公告 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 28 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股初步询价结果及 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 29 日 定价公告 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票招股说明书及摘 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 29 日 要 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股网下向询价对象 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 11 月 29 日 配售和网上向社会公众投资者定价 讯网（www.cninfo.com.cn） 发行公告 首次公开发行 A 股网下配售结果公 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 12 月 04 日 告 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股网上定价发行申 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 12 月 04 日 购情况及中签率公告 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行 A 股网上定价发行摇 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 12 月 05 日 号中签结果公告 讯网（www.cninfo.com.cn） 首次公开发行股票上市公告书 证券时报、中国证券报、巨潮资 2007 年 12 月 11 日 讯网（www.cninfo.com.cn） 第二届董事会第九次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 12 月 27 日 （www.cninfo.com.cn） 关联交易公告 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 12 月 27 日 （www.cninfo.com.cn） 关于全资子公司浙江方德机电制造 证券时报、巨潮资讯网 2007 年 12 月 29 日 有限公司和丽水方正东进机电有限 （www.cninfo.com.cn） 公司投资抵免企业所得税公告 1—1—47 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 浙东会审[2008]506 号 浙江方正电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江方正电机股份有限公司（以下简称方正电机公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润 表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是方正电机公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，方正电机公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了方正电机公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 1—1—48 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟健 中国杭州市 中国注册会计师：赵海荣 中国注册会计师：施其林 报告日期：2008 年 4 月 18 日 二、经审计的会计报表及其附注 1、资产负债表 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 时间：2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 附注七 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产 (一) 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 206,058,402.19 201,812,255.38 83,895,195.74 82,939,703.91 交易性金融 资产 应收票据 2 13,830,008.00 1,863,400.00 5,705,902.40 1,725,902.40 应收账款 3 85,894,298.18 44,685,828.81 66,532,360.29 34,910,646.64 预付账款 4 22,433,955.06 16,981,906.20 15,954,941.38 11,103,654.73 应收利息 应收股利 其他应收款 5 845,340.20 60,339,884.15 1,919,412.83 54,089,558.87 存货 6 114,531,959.63 30,343,498.36 86,731,694.69 30,744,329.35 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 22,143.92 流动资产合计 443,616,107.18 356,026,772.90 260,739,507.33 215,513,795.90 非流动资产： 可供出售金 1—1—49 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 融资产 持有至到期 投资 长期应收款 长期股权投资 7 4,171,636.07 61,401,671.15 4,080,000.00 54,851,265.15 投资性房地产 固定资产 8 109,975,141.14 38,097,844.21 95,163,979.03 37,089,807.45 在建工程 9 10,547,251.00 10,547,251.00 500,000.00 500,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物 资产 油气资产 无形资产 10 17,328,070.94 11,945,203.40 15,022,438.88 9,525,042.24 开发支出 商誉 11 207,997.67 长期待摊费用 12 535,468.21 89,809.99 1,150,325.44 147,420.17 递 延 所 得 税 13 1,884,321.89 886,960.59 1,554,721.40 1,861,194.63 资产 其他非流动 资产 非流动资产 144,649,886.92 122,968,740.34 117,471,464.75 103,974,729.64 合计 资产总计 588,265,994.10 478,995,513.24 378,210,972.08 319,488,525.54 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 资产负债表（续） 附注七 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债 (一) 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 16 123,973,104.20 109,873,104.20 59,116,912.70 59,116,912.70 1—1—50 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 交易性金融 负债 应付票据 17 89,500,424.92 87,700,000.00 78,850,000.00 78,850,000.00 应付账款 18 88,664,668.80 40,990,698.12 74,440,599.40 39,473,811.19 预收账款 19 4,743,977.07 2,048,966.06 2,202,135.76 1,110,767.40 应付职工薪酬 20 4,294,379.36 2,682,913.72 6,258,376.31 4,698,997.48 应交税费 21 -5,756,086.11 -1,398,487.41 -961,175.18 559,933.05 应付利息 22 274,465.93 222,564.46 99,762.34 99,762.34 应付股利 其他应付款 23 17,770,974.14 13,490,359.91 13,106,367.29 14,109,163.29 一年内到期的 20,000,000.00 20,000,000.00 非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 323,465,908.31 255,610,119.06 252,930,978.62 218,019,347.45 非流动负债： 长期借款 长期应付款 预计负债 递延所得税 负债 其 他 非 流 动 25 187,500.00 187,500.00 负债 非流动负债 187,500.00 187,500.00 合计 负债合计 323,653,408.31 255,797,619.06 252,930,978.62 218,019,347.45 股东权益： 股本 26 77,150,000.00 77,150,000.00 57,150,000.00 57,150,000.00 资本公积 27 113,972,654.00 113,906,900.00 3,167,400.00 3,167,400.00 减：库存股 盈余公积 28 7,685,219.83 7,685,219.83 6,871,798.22 6,871,798.22 1—1—51 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 未分配利润 29 65,804,711.96 24,455,774.35 52,899,566.05 34,279,979.87 外币报表折 算差额 归属于母公司 264,612,585.79 120,088,764.27 股东权益合计 少数股东权益 5,191,229.19 股东权益合计 264,612,585.79 223,197,894.18 125,279,993.46 101,469,178.09 负债和股东 588,265,994.10 478,995,513.24 378,210,972.08 319,488,525.54 权益合计 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 2、利润表 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 附注七 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 项目 (二) 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 413,315,235.76 259,734,977.48 362,023,272.23 240,103,319.75 减：营业成本 1 336,875,894.38 225,136,511.76 303,673,666.40 211,059,581.24 营业税金及 2 1,781,938.54 1,003,621.15 973,218.51 608,853.25 附加 销售费用 8,954,349.61 5,826,176.68 9,903,770.42 6,233,035.37 管理费用 17,095,811.97 9,634,103.17 13,020,486.51 9,894,140.12 财务费用 3 12,136,392.29 6,186,529.83 8,234,000.31 3,529,834.61 资产减值损失 4 1,076,576.02 815,289.42 1,437,216.26 1,868,780.87 加：公允价值 变动收益（损 失以“-”号填 列） 投资收益（损 5 91,636.07 9,750,000.00 失以“-”号填 列） 其中：对联营 企业和合营企 业的投资收益 1—1—52 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 汇兑收益（损 失以“-”号填 列） 三、营业利润 35,485,909.02 11,132,745.47 24,780,913.82 16,659,094.29 加：营业外 6 2,187,736.03 950,750.37 1,140,220.00 847,126.00 收入 减：营业外 7 117,009.90 116,509.90 224,219.80 186,397.91 支出 其中：非流 16,194.84 36,893.86 动资产处置 损失 四、利润总额 37,556,635.15 11,966,985.94 25,696,914.02 17,319,822.38 （亏损总额 以“-”号填列） 减：所得税费 8 5,476,134.49 3,832,769.85 1,992,615.26 439,452.64 用 五、净利润 32,080,500.66 8,134,216.09 23,704,298.76 16,880,369.74 （净亏损以 “-”号填列） 归属于母公 30,863,567.52 20,479,595.15 司所有者的 净利润 少数股东损益 1,216,933.14 3,224,703.61 六、每股收益 （一）基本每 0.54 0.14 0.36 0.30 股收益 （二）稀释每 0.54 0.14 0.36 0.30 股收益 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 1—1—53 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 3、现金流量表 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 附注七 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 项目 (三) 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收 435,699,205.36 274,624,075.44 386,905,384.45 260,304,391.66 到的现金 处置交易性金融资产净 增加额 收到的税费返还 4,048,900.75 3,515,924.63 11,190,699.96 3,077,129.39 收到其他与经营活动有关 1、（1） 11,145,945.18 9,955,893.05 4,842,859.54 7,631,262.30 的现金 经营活动现金流入小计 450,894,051.29 288,095,893.12 402,938,943.95 271,012,783.35 购买商品、接受劳务支 359,944,957.95 227,740,255.55 316,430,236.93 178,619,076.35 付的现金 支付给职工及为职工支 32,710,976.21 20,845,644.87 26,570,254.22 17,292,041.47 付的现金 支付的各项税费 18,308,746.47 6,793,016.62 9,922,988.18 2,873,962.00 支付其他与经营活动有 1、（2） 14,813,888.11 8,056,554.36 13,455,920.72 30,182,039.41 关的现金 经营活动现金流出小计 425,778,568.74 263,435,471.40 366,379,400.05 228,967,119.23 经营活动产生的现金流 25,115,482.55 24,660,421.72 36,559,543.90 42,045,664.12 量净额 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,750,000.00 处置固定资产、无形资 15,000.00 15,000.00 87,946.00 75,946.00 产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 1—1—54 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 收到其他与投资活动有 60,307.80 关的现金 投资活动现金流入小计 15,000.00 15,000.00 148,253.80 9,825,946.00 购建固定资产、无形资 37,004,729.38 17,955,838.18 34,202,385.41 7,872,471.88 产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 33,000,000.00 取得子公司及其他营业 6,550,406.00 6,550,406.00 4,000,000.00 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 8,215,696.96 关的现金 投资活动现金流出小计 43,555,135.38 32,721,941.14 38,202,385.41 40,872,471.88 投资活动产生的现金流 -43,540,135.38 -32,706,941.14 -38,054,131.61 -31,046,525.88 量净额 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现金 130,739,500.00 130,739,500.00 取得借款收到的现金 160,700,000.00 116,600,000.00 138,616,912.70 138,616,912.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 1、（3） 11,029,707.00 10,029,707.00 9,500,000.00 关的现金 筹资活动现金流入小计 302,469,207.00 257,369,207.00 148,116,912.70 138,616,912.70 偿还债务支付的现金 115,000,000.00 85,000,000.00 134,028,541.66 135,228,541.66 分配股利、利润或偿付 28,700,663.76 26,794,254.20 10,567,462.92 10,573,458.92 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 3,250,000.00 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 1、（4） 9,500,000.00 9,500,000.00 关的现金 筹资活动现金流出小计 153,200,663.76 121,294,254.20 144,596,004.58 145,802,000.58 筹资活动产生的现金流 149,268,543.24 136,074,952.80 3,520,908.12 -7,185,087.88 量净额 四、汇率变动对现金及 -1,460,687.87 -1,395,716.03 1—1—55 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 129,383,202.54 126,632,717.35 2,026,320.41 3,814,050.36 净增加额 加：期初现金及现金等 41,814,429.86 40,858,938.03 39,788,109.45 37,044,887.67 价物物余额 期末现金及现金等价物 171,197,632.40 167,491,655.38 41,814,429.86 40,858,938.03 余额 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 4、股东权益变动表 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2007 年度合并股东权益变动表 单位：（人民币）元 归属于母公司股东权益 项目 减： 其 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股 他 一、上年末 57,150,000.00 5,724,821.13 8,623,340.80 47,061,547.41 5,165,562.72 123,725,272.06 余额 加：会计政 -2,557,421.13 -1,751,542.58 5,838,018.64 25,666.47 1,554,721.40 策变更 前期差错更 正 二、本年年 57,150,000.00 3,167,400.00 6,871,798.22 52,899,566.05 5,191,229.19 125,279,993.46 初余额 三、本年增减 20,000,000.00 110,805,254.00 813,421.61 12,905,145.91 -5,191,229.19 139,332,592.33 变动金额 （一）净利润 30,863,567.52 1,216,933.14 32,080,500.66 （二）直接记 65,754.00 65,754.00 入所有者权 益的利得和 损失 1、可供出售 金额资产公 允价值变动 净额 2、权益法下 被投资单位 1—1—56 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 其他所有者 权益变动的 影响 3、与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4、其他 65,754.00 65,754.00 上述（一）和 65,754.00 30,863,567.52 1,216,933.14 32,146,254.66 （二）小计 （三）所有 20,000,000.00 110,739,500.00 -6,408,162.33 124,331,337.67 者投入和减 少资本 1、所有者投 20,000,000.00 110,739,500.00 -6,408,162.33 124,331,337.67 入资本 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润 813,421.61 -17,958,421.61 -17,145,000.00 分配 1、提取盈余 813,421.61 -813,421.61 公积 2、提取一般 风险准备 3、对所有者 -17,145,000.00 -17,145,000.00 （或股东） 的分配 4、其他 （五）所有 者权益内部 结转 1、资本公积 转增资本（或 股本） 2、盈余公积 转增资本（或 股本） 1—1—57 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 3、盈余公积 弥补亏损 4、其他 四、本年年 77,150,000.00 113,972,654.00 7,685,219.83 65,804,711.96 264,612,585.79 末余额 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2006 年度合并股东权益变动表 单位：（人民币）元 归属于母公司股东权益 少数股 项目 减：库 其 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 存股 他 一、上年末余 57,150,000.00 3,167,400.00 6,757,378.15 33,424,912.01 10,541,774.35 111,041,464.51 额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 57,150,000.00 3,167,400.00 6,757,378.15 33,424,912.01 10,541,774.35 111,041,464.51 余额 三、本年增减 2,557,421.13 1,865,962.65 13,636,635.40 -5,376,211.63 12,683,807.55 变动金额 （一）净利润 20,074,598.05 3,181,209.50 23,255,807.55 （二）直接计 2,557,421.13 -2,557,421.13 入所有者权益 的利得和损失 1、可供出售金 额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3、与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 1—1—58 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 4、其他 2,557,421.13 -2,557,421.13 上述（一）和 2,557,421.13 20,074,598.05 623,788.37 23,255,807.55 （二）小计 （三）所有者 -2,750,000.00 -2,750,000.00 投入和减少 资本 1、所有者投 -2,750,000.00 -2,750,000.00 入资本 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分 1,865,962.65 -6,437,962.65 -3,250,000.00 -7,822,000.00 配 1、提取盈余 1,865,962.65 -1,865,962.65 公积 2、提取一般 风险准备 3、对所有者 -4,572,000.00 -3,250,000.00 -7,822,000.00 （或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者 权益内部结转 1、资本公积转 增资本（或股 本） 2、盈余公积 转增资本（或 股本） 3、盈余公积 弥补亏损 4、其他 四、本年年末 57,150,000.00 5,724,821.13 8,623,340.80 47,061,547.41 5,165,562.72 123,725,272.06 余额 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 1—1—59 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2007 年度母公司股东权益变动表 单位：（人民币）元 项目 减：库 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年末 57,150,000.00 6,549,756.03 8,623,340.80 44,798,473.36 117,121,570.19 余额 加：会计政策 -3,382,356.03 -1,751,542.58 -10,518,493.49 -15,652,392.10 变更 前期差错更 正 二、本年年初 57,150,000.00 3,167,400.00 6,871,798.22 34,279,979.87 101,469,178.09 余额 三、本年增 20,000,000.00 110,739,500.00 813,421.61 -9,824,205.52 121,728,716.09 减变动金额 （一）净利润 8,134,216.09 8,134,216.09 （二）直接记 入所有者权益 的利得和损失 1、可供出售金 额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3、与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4、其他 上述（一）和 8,134,216.09 8,134,216.09 （二）小计 （三）所有者 20,000,000.00 110,739,500.00 130,739,500.00 投入和减少资 本 1、所有者投入 20,000,000.00 110,739,500.00 130,739,500.00 资本 1—1—60 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2、股份支付计 入所有者权益 的金额 3、其他 （四）利润分 813,421.61 -17,958,421.61 -17,145,000.00 配 1、提取盈余公 813,421.61 -813,421.61 积 2、提取一般风 险准备 3、对所有者 -17,145,000.00 -17,145,000.00 （或股东） 的分配 4、其他 （五）所有者 权益内部结转 1、资本公积转 增资本（或股 本） 2、盈余公积转 增资本（或股 本） 3、盈余公积弥 补亏损 4、其他 四、本年年末 77,150,000.00 113,906,900.00 7,685,219.83 24,455,774.35 223,197,894.18 余额 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 1—1—61 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 编制单位：浙江方正电机股份有限公司 2006 年度母公司股东权益变动表 单位：（人民币）元 项目 减：库 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年末 57,150,000.00 3,992,334.90 6,757,378.15 32,576,809.52 100,476,522.57 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 57,150,000.00 3,992,334.90 6,757,378.15 32,576,809.52 100,476,522.57 余额 三、本年增减 2,557,421.13 1,865,962.65 12,221,663.84 16,645,047.62 变动金额 （一）净利润 18,659,626.49 18,659,626.49 （二）直接记 2,557,421.13 2,557,421.13 入所有者权 益的利得和 损失 1、可供出售金 额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3、与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4、其他 2,557,421.13 2,557,421.13 上述（一）和 2,557,421.13 18,659,626.49 21,217,047.62 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1、所有者投 入资本 1—1—62 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分 1,865,962.65 -6,437,962.65 -4,572,000.00 配 1、提取盈余公 1,865,962.65 -1,865,962.65 积 2、提取一般风 险准备 3、对所有者（或 -4,572,000.00 -4,572,000.00 股东）的分配 4、其他 （五）所有者 权益内部结转 1、资本公积转 增资本（或股 本） 2、盈余公积转 增资本（或股 本） 3、盈余公积弥 补亏损 4、其他 四、本年年末 57,150,000.00 6,549,756.03 8,623,340.80 44,798,473.36 117,121,570.19 余额 公司法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：胡宏 会计机构负责人：卢美玲 5、财务报表附注 一、公司基本情况 浙江方正电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省人民政 府企业上市工作领导小组浙上市(2001)98 号文同意，由张敏、钱进、章则余、李锦火、 胡宏、孙建荣、袁晓虹、朱勇虎、朱赵平、陈丽祖、陈荣昌、王志伟、蓝金申、章勤、 涂永明和舒琳嫣等 16 位自然人发起设立，股本总额为 3800 万股(每股人民币 1 元)。 1—1—63 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 公司于 2001 年 12 月 20 日办理工商登记，取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号 3300001008362 企业法人营业执照。公司注册地为浙江省丽水市天宁寺工业开发区, 注册资本为 38,000,000.00 元，业经浙江东方会计师事务所有限公司验证，并出具浙东 会验[2001]第 175 号《验资报告》。 2003 年 1 月根据股东大会决议,公司向万向创业投资股份有限公司增发股份 1715 万股,向张敏增发 200 万股，增发后股本总额为 5715 万股(每股人民币 1 元)，注册资 本变更为 57,150,000.00 元。此次股本变更情况业经浙江东方会计师事务所有限公司验 证，并出具浙东会验[2003]第 7 号《验资报告》。公司于 2003 年 2 月 25 日取得由浙 江省工商行政管理局核发的变更后《企业法人营业执照》。 2004 年 8 月公司股东万向创业投资股份有限公司名称变更为通联创业投资股份 有限公司。2004 年 12 月 31 日，自然人股东章勤、涂永明将其分别持有的 6 万股共计 12 万股股权转让给股东钱进；2006 年 10 月 12 日，公司股东张敏将其持有的公司股 份 600,000 股转让给自然人张健；600,000 股转让给自然人张寅孩；300,000 股转让给 自然人孔庆成；190,000 股转让给自然人王缙成；100,000 股转让给自然人胡洪然； 100,000 股转让给自然人谢国伟；76,000 股转让给自然人邹董雄；76,000 股转让给自 然人陈超；76,000 股转让给自然人韩福妹；76,000 股转让给自然人王小元，76,000 股 转让给自然人毛国南；76,000 股转让给自然人陈伟行；60,000 股转让给自然人葛立中。 2007 年 11 月 20 日经中国证监会证监发行字[2007]414 号文《关于核准浙江方正 电机股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司向社会公开发行人民币普 通股 2000 万股。2007 年 12 月 12 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代 码：002196。 公司主营业务范围：公司主要以微特电机的研发、生产、销售为主营业务，并同 时经营相关设备、产品的进出口业务。主要产品有家用缝纫机电机、工业用缝纫机电 机、缝纫机用变频调速伺服电机、电脑高速自动平缝机、汽车电机。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 1—1—64 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 三、公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，执行财政部2006年2月公布的《企业会计准 则》。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号— —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发[2007]136号文规 定的原则确定2007年1月1日的资产负债表年初余额，并以此为基础，根据《企业会计 准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则编 制而成。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金 融资产和金融负债、可供出售金融资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件 延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等 按重置成本计量。 (五) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额符合 资本化条件的计入相关资产成本，其余计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 1—1—65 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (七) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）（2）持 有至到期投资（3）贷款和应收款项（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）（2）其 他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资 产处置时其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金 融资产处置时其取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价 值变动额转入投资收益。 应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作为初 始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与帐面价值之间的差额计入当期损益。 1—1—66 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资 收益。该金融资产处置时取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1—1—67 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值 测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其 他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单 项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和 其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 本期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 应收款项账龄 坏账准备提取比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至五年 50% 五年以上 100% 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款、预付帐款等），根 1—1—68 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏帐准备。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类 别计提跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正 常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确 定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次摊销法 进行摊销。 (十) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 1—1—69 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入帐）；通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号－－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整； 对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益； 采用权益法核算的长期股权投资 ，期末按分享或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期投资的账面价值。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，作为当期损益。 3．长期股权投资的期末计价 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现 确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时， 按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出， 符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期 损益。 1—1—70 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 3．符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75％以上（含 75％）]；(4) 承租人 在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90 ％以上（含 90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上（含 90％）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不 作较大改造，只有承租人才能使用。 4．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计 提折旧。 5．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年)预计净残值率 年折旧率(%) 房屋建筑物 27－30 4% 3.6-3.2 机器设备 10 4% 9.6 运输工具 4-5 4% 24-19.2 其他设备 5-10 4% 19.2-9.6 6．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产 （季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 7．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提固定资产减值准备。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建 工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定 1—1—71 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后 再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提在建工程减值准备。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按照成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专 家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用 寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供 劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产 带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资 产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有 其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并 进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务 报表附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 1—1—72 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 (十四) 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。如果某项费用 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五） 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、以成本法核算的在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、 消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保 余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可 能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的 净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 公司对资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产 组的现金流入为依据。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金 额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1—1—73 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费 用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门 借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用， 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生 的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 1—1—74 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (十七) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足（1）商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制（3）收入的金额能够 可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的 比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足（1）相关的经济利益很可能流入（2）收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 政府补助 政府补助在同时满足（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助 时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1—1—75 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 （十九） 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母 公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一)增值税根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；自营 出口收入的增值税按照“免、抵、退”办法核算。 (二)营业税按 5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 （五）地方教育费附加 1—1—76 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (六)所得税 按应纳税所得额以 33%的税率计缴。控股子公司浙江方德机电制造有限公司根据 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字(94)001 号)的规定，在国家确定的 革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批 准后，可减征或者免征所得税三年。经丽水市国家税务局直属分局丽国税直[2007]26 号文件批复，2007 年度企业所得税按 50%的比例减征。 五、会计政策变更的说明 根据财政部、证监会的有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会 计准则。在首次执行日，公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 第五至十九条，以及企业会计准则解释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。调 整的内容主要包括： 1. 根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子公司长期股权投资由权益法核算调 整为成本法，按其初始取得时即采用成本法，进行追溯调整； 2．公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 上述会计政策的变更，对 2007 年 1 月 1 日股东权益及 2006 年度净利润产生的影 响，详见本财务报表附注十四（三）。 六、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 浙江方德机电制造有限 5,000 万 电机、缝纫机制造 浙江丽水 768684673 机电制造 公司 元 销售 丽水方正东进机电有限 电机、汽车零部件 浙江丽水 781822700 机电制造 620 万元 公司 生产销售 续上表： 至本期末实 实质上构成对子公 表决权比例 子公司全称 持股比例(%) 际投资额 司的净投资余额 (%) 浙江方德机电制造有限 公司 54,925,065.10 54,925,065.10 100 100 丽水方正东进机电有限 6,200,000.00 6,200,000.00 100 100 公司 1—1—77 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 注：公司于 2007 年 12 月 26 日与通联创业投资股份有限公司签订股权转让协议，以浙江方德 机电制造有限公司 2007 年 9 月 30 日的净资产为作价依据，公司按每股 2 元的价格（溢价 10%） 受让通联创业投资股份有限公司在浙江方德机电制造有限公司的 250 万元出资，受让价款总额为 500 万元。收购完毕后, 浙江方德机电制造有限公司成为公司全资子公司。公司已于 2007 年 12 月 28 日支付上述股权转让价款。截至 2007 年 12 月 31 日，浙江方德机电制造有限公司净资产为 95,840,046.63 元，其 5％的股份的公允价值为 4,792,002.33 元，公司受让该部分股权的商誉为 207,997.67 元。 (二)本期合并财务报表范围发生变更的情况说明 本期无合并报表范围变更的情况。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 现金 29,468.36 111,509.24 银行存款 171,160,043.07 17,411,960.65 其他货币资金 34,868,890.76 66,371,725.85 合 计 206,058,402.19 83,895,195.74 (2)外币情况 期末余额 年初余额 币种 原币金额 汇率 折合人民币金额 原币金额 汇率 折合人民币金额 美元 139,846.08 7.3046 1,021,519.68 4,544.62 7.8087 35,487.57 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 122,163,206.45 元，增幅 145.61%，主要系公 司于 2007 年 12 月首次公开发行人民币普通股 2,000 万股，募集资金增加银行存款所 致。 1—1—78 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2.应收票据 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 银行承 兑汇票 12,430,008.00 - 12,430,008.00 5,705,902.40 - 5,705,902.40 商业承兑 汇票 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - - 合 计 13,830,008.00 - 13,830,008.00 5,705,902.40 - 5,705,902.40 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 24,957,331.14 元，到期日为 2008 年 1 月 5 日至 2008 年 6 月 5 日。 (3) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注三（八）之说明。 经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 8,124,105.60 元，增幅 142.38%，主要系公司 本期销货收取的应收票据增加所致。 3. 应收账款 (1) 明细情况 项 期末余额 年初余额 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项 金额 重大 51,450,646.52 56.02 2,798,971.52 48,651,675.00 44,366,883.32 62.21 2,370,284.14 41,996,599.19 其他 不 重大 40,396,803.83 43.98 3,154,180.65 37,242,623.18 26,947,895.39 37.79 2,412,134.29 24,535,761.10 合 计 91,847,450.35 100.00 5,953,152.17 85,894,298.18 71,314,778.71 100.00 4,782,418.42 66,532,360.29 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 比例 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以 内 83,443,637.30 90.85 4,163,348.84 79,280,288.46 63,736,579.97 89.38 3,186,828.99 60,549,750.98 1—1—79 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 1-2 年 3,524,797.29 3.84 352,479.73 3,172,317.56 4,487,821.87 6.29 448,782.18 4,039,039.69 2-3 年 3,646,220.23 3.97 729,244.05 2,916,976.19 1,698,243.28 2.38 339,648.66 1,358,594.62 3-5 年 1,049,431.94 1.14 524,715.97 524,715.97 1,169,950.01 1.64 584,975.01 584,975.00 5 年以 上 183,363.58 0.20 183,363.58 － 222,183.58 0.31 222,183.58 － 合 计 91,847,450.35 100.00 5,953,152.17 85,894,298.18 71,314,778.71 100 4,782,418.42 66,532,360.29 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,931,015.39 元，占应 收账款账面余额的 27.14%，其账龄均为一年以内。 （4）无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5)外币情况 期末余额 年初余额 币种 原币金额 汇率 折合人民币金额 原币金额 汇率 折合人民币金额 美元 3,108,922.26 7.3046 22,709,433.56 1,753,467.50 7.8087 13,692,301.64 (6)单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 公司单项金额重大的应收款项指金额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项。 期末公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试未发生减值，根据账 龄组合再进行减值测试，对账龄一年以内应收账款计提 5%的坏账准备。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值 准备 准备 1 年以 内 19,702,825.76 87.83 - 19,702,825.76 14,936,498.92 93.62 - 14,936,498.92 1-2 年 2,326,823.56 10.37 - 2,326,823.56 1,018,442.46 6.38 - 1,018,442.46 2-3 年 404,305.74 1.80 - 404,305.74 - - - - 合 计 22,433,955.06 100.00 - 22,433,955.06 15,954,941.38 100 - 15,954,941.38 (2) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注三（八）之说明。 经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或期末余额超过资产总额的 10％的原因说明 1—1—80 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 本期末账面余额较 2006 年末增加 6,479,013.68 元，增幅 40.61%，主要系购买的 材料尚未与供应商结算所致。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 比例 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) 其他不 重大 1,046,623.03 100.00 201,282.83 845,340.20 2,214,853.39 100.00 295,440.56 1,919,412.83 合 计 1,046,623.03 100.00 201,282.83 845,340.20 2,214,853.39 100.00 295,440.56 1,919,412.83 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 比例 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) 1 年 以内 624,669.76 59.68% 31,233.49 593,436.27 1,584,676.61 71.55 62,542.29 1,522,134.32 1-2 年 119,753.29 11.44% 11,975.33 107,777.96 384,921.97 17.38 38,492.19 346,429.78 2-3 年 172,100.58 16.44% 34,420.12 137,680.46 52,018.41 2.35 10,403.68 41,614.73 3 -5 年 12,891.00 1.23% 6,445.50 6,445.50 18,468.00 0.83 9,234.00 9,234.00 5年 以上 117,208.40 11.20% 117,208.40 - 174,768.40 7.89 174,768.40 - 合 计 1,046,623.03 100.00% 201,282.83 845,340.20 2,214,853.39 100.00 295,440.56 1,919,412.83 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 550,230.29 元，占其他 应收款账面余额的 52.57%。 (4) 无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 6. 存货 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 39,089,101.09 - 39,089,101.09 33,107,754.54 - 33,107,754.54 低值易耗品 1,678,674.22 - 1,678,674.22 879,151.34 - 879,151.34 1—1—81 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 发出商品 4,111,288.97 - 4,111,288.97 397,887.65 - 397,887.65 库存商品 50,417,448.35 - 50,417,448.35 39,703,716.43 - 39,703,716.43 委托加工物资 - - - 444,192.99 - 444,192.99 在产品 19,235,447.00 - 19,235,447.00 12,198,991.74 - 12,198,991.74 合 计 114,531,959.63 - 114,531,959.63 86,731,694.69 - 86,731,694.69 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 27,800,264.94 元，增幅 32.05%，主要系随着本 公司销售规模的增长，需要储备的在产品和库存商品相应增加所致。 7. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 减值 减值 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 对联营企业投资 4,091,636.07 - 4,091,636.07 4,000,000.00 - 4,000,000.00 其他股权投资 80,000.00 - 80,000.00 80,000.00 - 80,000.00 合 计 4,171,636.07 - 4,171,636.07 4,080,000.00 - 4,080,000.00 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 其他权 被投资单位名称 持股比例 成本 损益调整 益变动 期末余额 浙江方德缝制设 备有限公司 40% 4,000,000.00 91,636.07 - 4,091,636.07 小 计 40% 4,000,000.00 91,636.07 - 4,091,636.07 ② 本期增减变动明细情况 本期分 本期其他 本期成本 本期损益调 被投资单位名称 初始金额 年初余额 得现金 权益变动 期末余额 增减额 整增减额 红利额 增减额 浙江方德缝制设备 有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - 91,636.07 - - 4,091,636.07 小 计 4,000,000.00 4,000,000.00 - 91,636.07 - - 4,091,636.07 1—1—82 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海华联缝制设备 有限公司 80,000.00 80,000.00 - - 80,000.00 小 计 80,000.00 80,000.00 - - 80,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 期末长期股权投资不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 8. 固定资产 (1) 明细情况 原价 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 60,443,038.00 8,995,513.18 － 69,438,551.18 机器设备 48,720,455.22 11,817,634.18 107,972.00 60,430,117.40 运输工具 3,701,946.00 782,754.00 50,000.00 4,434,700.00 其他设备 2,902,332.77 1,678,411.00 296,899.00 4,283,844.77 合 计 115,767,771.99 23,274,312.36 454,871.00 138,587,213.35 累计折旧 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 4,429,361.17 2,171,436.97 55,434.51 6,545,363.63 机器设备 12,424,463.88 5,147,072.23 103,653.12 17,467,882.99 运输工具 2,263,036.40 641,206.99 50,000.00 2,854,243.39 其他设备 1,486,931.51 542,673.73 285,023.04 1,744,582.20 合 计 20,603,792.96 8,502,389.92 494,110.67 28,612,072.21 账面价值 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 56,013,676.83 - - 62,893,187.55 机器设备 36,295,991.34 - - 42,962,234.41 1—1—83 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 运输工具 1,438,909.60 - - 1,580,456.61 其他设备 1,415,401.26 - - 2,539,262.57 合 计 95,163,979.03 - - 109,975,141.14 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 8,995,513.18 元。 (3) 暂时闲置固定资产 1）明细情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 7,065,983.00 1,570,218.75 - 5,495,764.25 小 计 7,065,983.00 1,570,218.75 - 5,495,764.25 2）暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因及预计投入正常生产经营的时间说 明 系公司位于丽水市天宁工业区 3 号工业厂房，因搬迁至新厂房暂时闲置。公司拟 以其对丽水天健电力实业有限公司进行增资投资。 (4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三（十五）之说明。 期末固定资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 9. 在建工程 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 水阁工程 二期 5,500,000.00 - 5,500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 员工集体 宿舍 5,047,251.00 - 5,047,251.00 - - - 合 计 10,547,251.00 - 10,547,251.00 500,000.00 - 500,000.00 (2) 在建工程增减变动情况 本期转入 本期其 资金 工程名称 年初余额 本期增加 期末余额 固定资产 他减少 来源 水阁厂房 自筹资金 工程 - 8,995,513.18 8,995,513.18 - - 水阁工程 二期 500,000.00 5,000,000.00 - - 5,500,000.00 募集资金 1—1—84 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 员工集体 宿舍 - 5,047,251.00 - - 5,047,251.00 自筹资金 合 计 500,000.00 19,042,764.18 8,995,513.18 - 10,547,251.00 (3)在建工程减值准备 期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 10,047,251.00 元，增幅达 21.09 倍，主要系公 司本期新建职工宿舍以及支付水阁工业园区二期工程款所致。 10. 无形资产 (1) 明细情况 原价 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 54,000.00 2,832,395.00 - 2,886,395.00 土地 15,006,871.93 － - 15,006,871.93 合 计 15,060,871.93 2,832,395.00 - 17,893,266.93 累计摊销 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 38,433.05 191,693.61 - 230,126.66 土地 - 335,069.33 - 335,069.33 合 计 38,433.05 526,762.94 - 565,195.99 账面价值 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 15,566.95 - 软件 2,640,701.39 2,656,268.34 土地 15,006,871.93 - 335,069.33 14,671,802.60 合 计 15,022,438.88 2,640,701.39 335,069.33 17,328,070.94 (2) 无形资产减值准备 期末无形资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 1—1—85 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 11. 商誉 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江方德机电制 造有限公司 207,997.67 - 207,997.67 - - - 合 计 207,997.67 - 207,997.67 - - - (2) 计算过程说明详见本财务报表附注六（一）之说明。 (3) 商誉减值准备详见本财务报表附注三（十五）3 之说明。 经测试，期末商誉的可收回金额高于账面价值，故不需计提减值准备。 12. 长期待摊费用 项 摊销 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 目 期限 开办费 1,002,905.27 1,002,905.27 － 1,002,905.27 － 新厂房装修 费 1,769,043.60 60 个月 147,420.17 - 147,420.17 - 流水线改装 204,700.00 60 个月 - 204,700.00 21,755.01 182,944.99 全自动绕线 机改装 163,831.00 24 个月 - 163,831.00 28,752.25 135,078.75 模具费 315,820.52 24 个月 - 315,820.52 98,376.05 217,444.47 合 计 1,150,325.44 684,351.52 1,299,208.75 535,468.21 注：开办费本期减少 1,002,905.27 元，系公司子公司丽水方正东进机电有限公司 本期将开办费计入损益。 13. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 应收款项坏账准备 1,421,984.57 1,554,721.40 开办费摊销 118,404.27 - 子公司可弥补亏损 343,933.05 - 合 计 1,884,321.89 1,554,721.40 1—1—86 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 5,687,938.29 开办费摊销 473,617.09 子公司可弥补亏损 1,375,732.21 小 计 7,537,287.59 14．资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 坏账准备 5,077,858.98 1,076,576.02 - - 6,154,435.00 合 计 5,077,858.98 1,076,576.02 - - 6,154,435.00 15. 所有权（使用权）受到限制的资产 (1) 资产所有权（使用权）受到限制的原因 截至 2007 年 12 月 31 日，公司资产所有权（使用权）受到限制的原因系质押或抵 押给相关银行，以获取银行借款或开具银行承兑汇票。 (2) 所有权（使用权）受到限制的资产 所有权受到限制的原因 所有权受到限制的资产类别 期末帐面价值 用于抵押的资产 固定资产 房屋建筑物和土地使用权 77,564,990.06 固定资产 机器设备 10,500,000.00 用于质押的资产 应收帐款 应收帐款 1,027,163.33 其他原因造成所有权 受到限制的资产 银行承兑汇票保证金 银行存款 34,860,769.79 1—1—87 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 16. 短期借款 (1) 明细情况 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 35,000,000.00 抵押借款 42,400,000.00 22,300,000.00 保证借款 45,600,000.00 35,000,000.00 质押借款 973,104.20 1,816,912.70 合 计 123,973,104.20 59,116,912.70 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 64,856,191.50 元，增幅为 109.71%，主要系 公司生产销售规模扩大，对流动资金需求增大所致。 17. 应付票据 (1) 明细情况 种 类 期末余额 年初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 79,500,424.92 58,850,000.00 79,500,424.92 商业承兑汇票 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 合 计 89,500,424.92 78,850,000.00 89,500,424.92 (2) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 18. 应付账款 (1) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以 86,699,038.09 97.78 73,658,114.53 98.95 内 1-2 年 1,377,955.11 1.55 312,501.76 0.42 2-3 年 146,703.97 0.17 348,056.45 0.47 3 年以 440,971.63 0.50 121,926.66 0.16 上 合 计 88,664,668.80 100.00 74,440,599.40 100.00 1—1—88 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (2) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (3) 账龄 1 年以上的应付账款共计 1,965,630.71 元，均系尚未与供应商结算的 零星货款。 19. 预收款项 (1) 无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2)账龄 1 年以上的预收账款共计 619,885.26 元，均系尚未与客户结算的零星货 款。 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、 津贴和补贴 2,471,280.43 27,267,946.29 26,531,370.24 3,207,856.48 职工福利 2,526,994.38 -1,369,723.75 1,157,270.63 - 社会保险费 - 2,068,554.34 2,068,554.34 - 工会经费和教育经费 1,260,101.50 624,447.78 798,026.40 1,086,522.88 合 计 6,258,376.31 28,591,224.66 30,555,221.61 4,294,379.36 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末减少 1,963,996.95 元，减幅为 31.38%，主要系公司 本期按实列支福利费，并将期初结余冲减本期管理费用所致。 21. 应交税费 (1) 明细情况 种 类 期末余额 年初余额 增值税 -3,995,793.32 -1,705,280.97 企业所得税 -2,182,460.44 659,983.81 城市维护建设税 15,197.86 37,770.96 代扣代缴个人所得税 9,053.51 9,673.63 印花税 72,936.70 9,698.14 教育费附加 6,513.38 16,187.55 1—1—89 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 地方教育费附加 4,342.23 10,791.70 房产税 262,298.07 - 土地使用税 51,825.90 - 合 计 -5,756,086.11 -961,175.18 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末减少 4,765,861.49 元，减幅达 4.96 倍，主要系公 司子公司浙江方德机电制造有限公司年底为应对 2008 年一季度销售旺季，大量采购 并储备原材料库存，导致期末待抵扣进项税为 324 万元，应交增值税为负数。 22. 应付利息 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 短期借款 274,465.93 99,762.34 合 计 274,465.93 99,762.34 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 174,703.59 元，增加 175.12%，系公司期末短 期借款增加较多，相应期末 11 天未结算的借款利息增多。 23. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 往来款 13,129,707.00 12,699,138.00 其 他 4,641,267.14 407,229.29 合 计 17,770,974.14 13,106,367.29 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质及内容 工行丽水分行 5,000,000.00 应付保理款 中行丽水市分行 5,029,707.00 应付保理款 1—1—90 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 衢州市新一商贸有限公司 3,100,000.00 暂借款 北京金证互通投资顾问有限公司 1,106,266.72 应付服务费 小 计 14,235,973.72 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 本期末账面余额较 2006 年末增加 4,664,606.85 元，增加 35.59%，主要系公司期 末收到客户支付的已作应收帐款保理转让给银行部分应收帐款，尚未支付给相应银行 所致。 24. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 长期借款 - 20,000,000.00 合 计 - 20,000,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 1)借款条件 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 - 20,000,000.00 合 计 - 20,000,000.00 2)贷款单位 贷款单位 借款金额 借款期限 通联创业投资股份有限公 20,000,000.00 2004 年 6 月－2007 年 3 月 司 注:公司于 2007 年 3 月归还通联创投股份有限公司 2000 万元借款。 25. 其他非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 递延收益 187,500.00 - 合 计 187,500.00 - 1—1—91 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (2)公司根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会 浙财建字[2007]20 号《关于 下达 2006 年企业信息化专项资金的通知》收到的企业信息管理 ERP 系统建设专项拨 款 200,000.00 元。该项政府补助与形成的 ERP 系统资产相关，按其使用年限进行摊 销计入损益，本期摊销 12,500.00 元。 26. 股本 (1)明细情况 出资 出资 投资人(股东) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例% 比例% 有限售条件 的流通股： 57,150,000.00 100.00 - - 57,150,000.00 74.08 境内法人股东 17,150,000.00 30.00 - - 17,150,000.00 22.23 境内自然人 股东 40,000,000.00 70.00 - - 40,000,000.00 51.85 无限售条件 的流通股： - - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 25.92 A股 - - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 25.92 合 计 57,150,000.00 100.00 20,000,000.00 - 77,150,000.00 100.00 (2) 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414 号文《关于核准浙江方正 电机股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，并经深圳证券交易所同意，由保 荐机构（主承销商）中信证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统，采用网下向询 价对象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，每股发行价 7.48 元，应募集资金总额 149,600,000.00 元，扣除本次发行承销及 保荐费 13,500,000.00 元和其他发行费用 5,360,500.00 元后，公司本次募集资金净 额为 130,739,500.00 元。上述募集资金已于 2007 年 12 月 5 日到位，业经浙江东方 会计师事务所有限公司验证，并出具浙东会验[2007]1385 号《验资报告》。 27. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,987,400.00 110,739,500.00 - 113,726,900.00 其他资本公积 180,000.00 65,754.00 - 245,754.00 1—1—92 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 合 计 3,167,400.00 110,805,254.00 - 113,972,654.00 (2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明: 1）股本溢价本期增加 110,739,500.00 元，系公司首次公开发行人民币普通股 2000 万股溢价，详见附注七（一）、26 所述。 2）其他资本公积本期增加 65,754.00 元，系公司受让韩国东进精工株式会社持 有的丽水方正东进机电有限公司 20 万美元股权，受让价款为 20 万美元，折合人民币 1,550,406.00 元，按股权实际转让日其股权比例计算享有的净资产为 1,616,160.00 元，交易日和购买日之间的资产差额确认为资本公积－其他资本公积。 28. 盈余公积 （1）明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,871,798.22 813,421.61 - 7,685,219.83 合 计 6,871,798.22 813,421.61 - 7,685,219.83 （2）本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润 10％提取。 29. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 金额 期初未分配利润 47,061,547.41 加：会计政策变更调整[注] 5,838,018.64 加：本期净利润 30,863,567.52 减：提取法定盈余公积 813,421.61 对股东的分配 17,145,000.00 注：详见本财务报表附注十四、（三）所述。 (2) 其他说明 根据公司 2007 年 3 月 8 日召开的 2006 年度股东大会决议通过的 2006 年度利润 分配方案，按 2006 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 1,865,962.65 1—1—93 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 元，以 2006 年末总股本 5,715 万股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.3 元(含 税),共分配现金股利 17,145,000.00 元(含税)。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 400,458,736.08 343,799,083.18 其他业务收入 12,856,499.68 18,224,189.05 合 计 413,315,235.76 362,023,272.23 营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 327,670,693.16 288,263,674.14 其他业务成本 9,205,201.22 15,409,992.26 合 计 336,875,894.38 303,673,666.40 (2) 主营业务收入/主营业务成本 1）按产品分类 本期金额 上期金额 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 工业用缝 纫机电机 78,004,556.43 62,382,160.00 15,622,396.43 67,879,829.67 57,364,890.06 10,514,939.61 家用缝纫 机电机 171,681,840.95 154,685,512.24 16,996,328.70 158,750,288.53 142,076,812.77 16,673,475.76 电脑高速 自动平缝 机 113,246,992.55 84,398,010.56 28,848,981.99 99,490,421.49 74,774,398.51 24,716,022.98 伺服马达 22,572,731.65 14,640,006.29 7,932,725.36 8,190,199.15 6,435,256.05 1,754,943.10 其他 14,952,614.50 11,565,004.07 3,387,610.43 9,488,344.34 7,603,316.75 1,876,027.59 小 计 400,458,736.08 327,670,693.16 72,788,042.92 343,799,083.18 288,254,674.14 55,535,409.04 1—1—94 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2）按地区分类 项 本期金额 上期金额 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 华东 193,853,649.97 157,234,861.87 36,618,788.10 163,258,130.60135,518,925.13 27,739,205.47 华南 69,019,839.55 56,721,686.69 12,298,152.86 61,601,426.04 50,251,360.29 11,350,065.75 华西 11,591,028.07 9,167,196.14 2,423,831.93 7,147,061.56 5,982,050.56 1,165,011.00 华北 42,424,637.58 36,434,519.41 5,990,118.17 41,936,624.51 38,396,488.06 3,540,136.45 华中 2,933,201.48 2,010,181.28 923,020.20 1,706,396.61 1,213,181.17 493,215.44 国外 80,636,379.43 66,102,247.77 14,534,131.66 68,149,443.86 56,901,668.93 11,247,774.93 小计 400,458,736.08 327,670,693.16 72,788,042.92 343,799,083.18288,263,674.14 55,535,409.04 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期金额 上期金额 向前 5 名客户销售的收入总额 150,624,282.74 145,133,894.20 占当年营业收入比例(%) 37.61 42.21 2. 营业税金及附加 (1) 明细情况 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,039,464.14 587,239.56 教育费附加 445,484.64 296,583.54 地方教育附加 296,989.76 89,395.41 合 计 1,781,938.54 973,218.51 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期发生额较 2006 年增加 808,720.03 元，增加 83.10%，主要系本期公司销售收 入和利润增加，应缴的增值税增加，相应应缴的城建税和教育费附加增加。 3. 财务费用 (1) 明细情况 项目 本期金额 上期金额 利息支出 11,503,732.70 8,860,045.07 1—1—95 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 减：利息收入 1,056,701.60 1,577,792.73 汇兑净损失 1,149,057.60 610,630.73 手续费等 540,303.59 341,117.24 合 计 12,136,392.29 8,234,000.31 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期发生额较 2006 年度发生额增加 3,902,391.98 元，增幅 47.39%,主要系公司 生产规模继续扩大，机器设备、厂房及流动资金投入相应增加，导致 2007 年度银行 借款平均余额增加，利息支出相应增加。同时，2007 年人民币对美元持续升值，导致 公司汇兑损失增加。 4. 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,076,576.02 1,437,216.26 合 计 1,076,576.02 1,437,216.26 5. 投资收益 (1) 明细情况 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 91,636.07 - 合 计 91,636.07 - (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期金额 上期金额 处置非流动资产利得 15,000.00 34,866.00 政府补助 1,894,956.00 1,105,354.00 罚没收入 277,722.66 - 其 他 57.37 - 合 计 2,187,736.03 1,140,220.00 1—1—96 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期发生额较 2006 年增加 1,047,516.03 元，增加 91.87%，主要系本期公司收到 的政府补助增加所致。 7. 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 处置非流动资产损失 16,194.84 36,893.86 捐赠支出 90,000.00 180,000.00 其 他 10,815.06 7,325.94 合 计 117,009.90 224,219.80 8. 所得税 (1) 明细情况 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,805,734.98 2,441,106.47 递延所得税费用 -329,600.49 -448,491.21 合 计 5,476,134.49 1,992,615.26 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期发生额较 2006 年增加 3,587,040.93 元，增加 180.02%，主要系本期公司利 润增加，同时子公司浙江方德机电制造有限公司所得税优惠幅度由上期的 75%减少到 本期的 50%所致。 (三) 合并现金流量注释 1．合并现金流量表项目注释 (1) 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 补贴收入 2,094,956.00 1,105,354.00 银行存款利息收入 1,260,434.17 1,577,792.73 收到的不符合现金及现金 7,219,996.09 1,327,159.04 等价物定义的票据保证金 小计 10,575,386.26 4,010,305.77 1—1—97 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (2) 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 862,187.08 1,161,708.87 电话费 528,181.46 458,961.96 宣传费 160,370.00 261,050.00 服务费 556,250.68 858,380.70 测试认证费 241,591.22 693,164.81 邮寄费 568,977.00 418,321.37 运输费 5,048,665.27 5,666,774.41 开发费用 1,346,805.05 1,187,561.16 小计 9,313,027.76 10,705,923.28 (3) 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 向方德缝制借款 - 9,500,000.00 代收保理款 10,029,707.00 - 小计 10,029,707.00 9,500,000.00 (4) 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 归还方德缝制借款 9,500,000.00 - 小计 9,500,000.00 - 2．现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,080,500.66 23,704,298.76 加：资产减值准备 1,076,576.02 1,437,216.26 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 8,502,389.92 5,869,172.55 无形资产摊销 526,762.94 10,800.00 1—1—98 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 长期待摊费用摊销 1,337,152.75 -30,793.56 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 1,194.84 2,027.86 固定资产报废损失(收益以“－” 号填列) － 公允价值变动损失(收益以“－” 号填列) － 财务费用(收益以“－”号填列) 11,561,306.76 6,926,473.57 投资损失(收益以“－”号填列) -91,636.07 － 递延所得税资产减少(增加以 “－”号填列) -329,600.49 -448,491.21 递延所得税负债增加(减少以 “－”号填列) － 存货的减少(增加以“－”号填 列) -27,893,345.47 -16,824,201.63 经营性应收项目的减少(增加以 “－”号填列) -32,385,929.07 -2,406,584.58 经营性应付项目的增加(减少以 “－”号填列) 23,510,113.67 16,992,466.84 其他 7,219,996.09 1,327,159.04 经营活动产生的现金流量净额 25,115,482.55 36,559,543.90 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 171,197,632.40 41,814,429.86 减：现金的期初余额 41,814,429.86 39,788,109.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 129,383,202.54 2,026,320.41 3. 现金和现金等价物 1—1—99 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 (1) 现金 其中：库存现金 29,468.36 111,509.24 可随时用于支付的银行存款 171,160,043.07 17,411,960.65 可随时用于支付的其他货币资金 8,120.97 24,290,959.97 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 171,197,632.40 41,814,429.86 4、不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 截至本报告期末不属于现金及现金等价物的货币资金 34,860,769.79 元，系银行 承兑汇票保证金。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 单项金 额重大 27,675,068.31 57.31 1,610,192.61 26,064,875.70 21,024,062.90 55.35 1,203,143.12 19,820,919.79 其他不 重大 20,615,807.07 42.69 1,994,853.96 18,620,953.11 16,960,896.45 44.65 1,871,169.60 15,089,726.85 合 计 48,290,875.38 100 3,605,046.57 44,685,828.81 37,984,959.35 100.00 3,074,312.71 34,910,646.64 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 帐龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以 内 42,327,289.24 87.65 2,116,364.46 40,210,924.78 31,239,055.54 82.24 1,561,952.77 29,677,102.77 1-2 年 1,655,555.68 3.43 165,555.57 1,490,000.11 3,655,526.94 9.62 365,552.69 3,289,974.25 2-3 年 3,075,234.93 6.37 615,046.99 2,460,187.95 1,698,243.28 4.47 339,648.66 1,358,594.62 3-5 年 1,049,431.94 2.17 524,715.97 524,715.97 1,169,950.01 3.08 584,975.01 584,975.00 1—1—100 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 5 年以上 183,363.58 0.38 183,363.58 - 222,183.58 0.59 222,183.58 - 合 计 48,290,875.38 100.00 3,605,046.57 44,685,828.81 37,984,959.35 100.00 3,074,312.71 34,910,646.64 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 18,197,650.48 元，占应 收账款账面余额的 37.68%，其账龄均为一年以内。 (4) 无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 期末应收账款中已有 1,027,163.33 元用于出口票据贴现担保。 (6) 外币情况 期末余额 年初余额 币 种 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 美元 2,531,747.96 7.3046 18,493,406.17 1,315,453.91 7.8087 10,271,984.95 (7) 其他说明 公司单项金额重大的应收款项指金额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项。 期末公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试未发生减值，根据账 龄组合再进行减值测试，对账龄一年以内应收账款计提 5%的坏账准备。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金 额重大 62,713,486.62 98.51 3,135,674.33 59,577,812.29 55,205,561.01 96.63 2,760,278.05 52,445,282.96 其他不 重大 951,077.41 1.49 189,005.55 762,071.86 1,924,122.18 3.37 279,846.27 1,644,275.91 合 计 63,664,564.03 100 3,324,679.88 60,339,884.15 57,129,683.19 100.00 3,040,124.32 54,089,558.87 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 帐龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年 以内 63,292,610.76 99.42 3,164,630.54 60,127,980.22 56,576,506.41 99.03 2,817,626.04 53,758,880.37 1-2 年 119,753.29 0.19 11,975.33 107,777.96 334,921.97 0.59 33,492.20 301,429.77 2-3 122,100.58 0.19 24,420.12 97,680.46 25,018.41 0.04 5,003.68 20,014.73 1—1—101 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 年 3-5 年 12,891.00 0.02 6,445.50 6,445.50 18,468.00 0.03 9,234.00 9,234.00 5 年以 上 117,208.40 0.18 117,208.40 - 174,768.40 0.31 174,768.40 - 合 计 63,664,564.03 100.00 3,324,679.88 60,339,884.15 57,129,683.19 100.00 3,040,124.32 54,089,558.87 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末余额 款项性质及内 浙江方德机电制造有限公 60,669,899.62 借款及利息 丽水方正东进机电有限公 2,043,587.00 借款及利息 小 计 62,713,486.62 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 63,084,685.32 元，占 其他应收款账面余额的 99.09%，其账龄均为一年以内。 (5) 无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 98.51%。 (7)其他说明 公司单项金额重大的应收款项指金额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项。 期末公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试未发生减值，根据账 龄组合再进行减值测试，对账龄一年以内应收账款计提 5%的坏账准备。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司 投资 61,321,671.15 - 61,321,671.15 54,771,265.15 - 54,771,265.15 其他股权 投资 80,000.00 - 80,000.00 80,000.00 - 80,000.00 合 计 61,401,671.15 - 61,401,671.15 54,851,265.15 - 54,851,265.15 (2) 对子公司投资 1) 明细情况 本期 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 减少 期末余额 1—1—102 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 浙江方德机电制造 有限公司 100％ 长期 15,000,000.00 49,925,065.10 5,000,000.00 - 54,925,065.10 丽水方正东进机电 有限公司 100％ 长期 4,846,200.05 4,846,200.05 1,550,406.00 - 6,396,606.05 小 计 19,846,200.05 54,771,265.15 6,550,406.00 - 61,321,671.15 2）公司于 2007 年 12 月 26 日与通联创业投资股份有限公司签订股权转让协议， 以浙江方德机电制造有限公司 2007 年 9 月 30 日的净资产为作价依据，公司按每股 2 元的价格（溢价 10%）受让通联创业投资股份有限公司在浙江方德机电制造有限公 司的 250 万元出资，受让价款总额为 500 万元。收购完毕后, 浙江方德机电制造有 限公司成为公司全资子公司。公司已于 2007 年 12 月 28 日支付上述股权转让价款。 公司于 2006 年 12 月 26 日与韩国东进精工株式会社签订股权转让协议，受让韩 国东进精工株式会社持有的丽水方正东进机电有限公司 25%计 20 万美元股权，受让价 款为 20 万美元，折合人民币 1,550,406.00 元。收购完毕后, 丽水方正东进机电有限 公司成为公司全资子公司。公司已于 2007 年 3 月 13 日支付上述股权转让价款。 (3) 其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海华联缝制设备有 限公司 - - 80,000.00 80,000.00 - - 80,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 经测试，期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 253,227,696.85 229,191,079.91 其他业务收入 6,507,280.63 10,912,239.84 合 计 259,734,977.48 240,103,319.75 1—1—103 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 220,306,374.56 201,770,439.85 其他业务成本 4,830,137.20 9,289,141.39 合 计 225,136,511.76 211,059,581.24 (2) 主营业务收入/主营业务成本 本期金额 上期金额 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 工业用缝纫 机电机 78,004,556.43 62,382,160.00 15,622,396.43 67,879,829.67 57,364,890.06 10,514,939.61 家用缝纫机 电机 171,681,840.95 154,685,512.24 16,996,328.70 158,750,288.53142,076,812.77 16,673,475.76 电脑高速自 动平缝机 3,528,819.96 3,229,829.37 298,990.59 - - - 其他 12,479.50 8,872.94 3,606.56 2,560,961.71 2,328,737.02 232,224.69 小 计 253,227,696.85 220,306,374.56 32,921,322.29 229,191,079.91201,770,439.85 27,420,640.06 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期金额 上期金额 向前 5 名客户销售的收入总额 56.17 63.32 占当年营业收入比例(%) 2. 投资收益 (1) 明细情况 项目 本期金额 上期金额 子公司分回红利 - 9,750,000.00 合 计 - 9,750,000.00 （2）投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （3）变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公司上期收到子公司浙江方德机电制造有限公司分回红利 9,750,000.00 元，本期 未收到子公司分红。 1—1—104 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 3. 所得税 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,858,535.81 1,014,583.55 递延所得税费用 974,234.04 -575,130.91 合 计 3,832,769.85 439,452.64 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或 对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号）， 将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 报告期内，未有对本公司存在控制关系的母公司。本公司的第一大股东为自然人 张敏，其持有本公司股份 19,178,000 股，占公司总股本的 24.86％。 2. 子公司信息详见本财务报表附注六（一）之说明。 3. 合营、联营企业 1) 基本情况 合计持股 合计表决权 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 联营企业 浙江方德缝制设 浙江丽水 794396974 缝制设备销售 1,000万元 40 40 备有限公司 2) 财务信息 被投资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 名称 联营企业 浙江方德缝 制设备有限 10,209,250.31 -19,839.85 10,229,090.16 896,273.45 229,090.16 公司 1—1—105 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 通联创业投资股份有限公司 72585048-3 公司第二大股东 同受通联创业投资股份有限 浙江联强数控机床股份有限公司 75594815-8 公司重大影响 钱进 公司总经理，主要投资者 朱美凤 张敏之配偶 陈亦莲 钱进之配偶 (三) 关联方交易情况 1． 担保 1) 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况 （单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 浙江联强数控机床股 中国民生银行 － 注 份有限公司 杭州分行 小 计 － 注：2006 年 6 月经公司临时股东大会决议，同意与浙江联强数控机床股份有限公司互为提供 2,000 万元人民币的最高限额贷款信用担保，借贷期限三年，双方权利义务对等。截至本报告期 末，公司为浙江联强数控机床股份有限公司 1,500 万元人民币贷款授信提供担保，但该公司在此 授信额度下尚无借款余额。 2) 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况 （单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 张敏、钱进、朱美凤、陈亦莲 浙商银行股份有 3150 2008-4-22 共同担保 限公司 中国民生银行股 张敏 份有限公司杭州 2000 2008-3-24 共同担保 分行 中国民生银行股 浙江联强数控机床股份有限 份有限公司杭州 2000 2008-3-24 互保、共同担保 公司 分行 1—1—106 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 2． 让渡资金 1）2004年6月通联公司向本公司提供资金1,500万元，期限为3年；2006年通联公 司向本公司提供资金500万元，以上共计2,000万元。2007年3月公司归还上述资金 2,000万元。 就上述资金，根据双方于 2004 年签订的协议以及于 2006 年签订的补充协议，公 司于 2007 年 1－3 月支付资金占用费 16 万元。 2) 公司 2006 年 11 月 1 日向浙江方德缝制设备有限公司借入款项 950 万元，借款 期限为一年，年利率为 6.696%，公司 2006 年计提利息费用 99,138.00 元，2007 年 1 －6 月计提利息费用 259,395.00 元。公司已于 2007 年 6 月归还上述借款及利息费用。 3． 关键管理人员薪酬 2007 年度公司共有关键管理人员 11 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报 酬总额 103.47 万元。各关键管理人员报酬如下： 关键管理人员姓名 职务 本期金额 上期金额 备注 张敏 董事长 272,812.50 204,750.00 钱进 总经理 199,663.00 158,550.00 章则余 董秘 152,733.30 136,600.00 李锦火 副总经理 115,612.50 100,944.00 胡宏 财务总监 102,660.40 93,425.00 孙建荣 副总经理 95,408.00 95,700.00 刘国平 独立董事 31,933.32 31,933.32 沈田丰 独立董事 31,933.32 31,933.32 刘翰林 独立董事 31,933.32 31,933.32 孟宏亮 董事 - - 未在公司领取报酬 徐皓 董事 - - 未在公司领取报酬 合 计 1,034,689.660 885,768.96 4．关联方未结算项目金额 2007.12.31 2006.12.31 项目及关联方 名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1—1—107 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (1)其他应付款 通联创业投资股份有限 公司 - - - - 浙江方德缝制设备有限 公司 - - 9,599,138.00 - 小 计 - - 9,599,138.00 - (2)长期应付款 通联创业投资股份有限 公司 - - 20,000,000.00 - 小 计 - - 20,000,000.00 - 十、或有事项 (一) 公司提供的对外担保 1．本公司为合并报表范围以外的关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九 （三） 1 1） 之说明。 2．本公司为关联方以外的单位提供的担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为关联方以外的单位提供的保证担保情况 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 万向硅峰电子股 中国银行 3,200 万元 2012-6-20 注 份有限公司 浙江丽水速诚电 中国银行 50 万美元 2008-12-10 互保 机制造有限公司 小 计 3,565 万元 注：2005 年 4 月 30 日，经公司 2004 年度股东大会通过议案，公司与万向硅峰电 子股份有限公司互为提供 3,500 万元最高限额贷款担保，期限三年，双方权利义务对 等。截至本报告期末，万向硅峰电子股份有限公司在此担保项下尚无借款余额，公司 在此担保项下的借款余额为 3,150 万元。 2007 年 4 月 6 日公司第一次临时股东大会通过决议，再次与万向硅峰电子股份 有限公司互为提供 4,500 万元最高限额贷款担保，截至本报告期末，万向硅峰电子股 份有限公司在此担保项下余额为 3,200 万元，公司在此担保项下的借款余额为 1,410 万元。 （二）已贴现和未到期转让的商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司未有已贴现和未到期转让的商业承兑汇票。 1—1—108 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （三）未决诉讼、仲裁事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司未有应披露的重大未决诉讼、仲裁事项。 十一、承诺事项 1、公司子公司浙江方德机电制造有限公司于 2006 年 8 月 28 日与丽水市国土资 源局签订国有土地使用权出让合同，公司受让位于丽水市水阁工业区 25518.48 平方 米土地，土地用途为工矿仓储用地，总价款 5,741,658 元。 公司子公司丽水方正东进机电有限公司于 2006 年 8 月 30 日与丽水市国土资源局 签订国有土地使用权出让合同，公司受让位于丽水市水阁工业区 20113.55 平方米土 地，土地用途为工矿仓储用地，总价款 4,525,549 元。 截至本报告期末，公司已支付上述土地价款 500,000.00 元。 2、根据公司第二届董事会第九次会议决议，公司拟将经评估后的土地使用权证 丽水国用[2002]字第 2157 号项下的土地使用权及地上建筑物作价投资丽水天健电力 实业有限公司。经丽水经济资产评估有限公司出具的丽经评字[2007]175 号评估报 告，本公司上述资产经评估的价值总计为 756.25 万元，其中，厂房价值 608.25 万 元、土地使用权价值 148.00 万元。本公司拟以上述资产按经评估的价值取整数 750 万 元（剩余 6.25 万元进入丽水天健电力实业有限公司资本公积），以丽水天健电力实 业有限公司截止 2007 年 11 月 30 日账面净资产为作价依据，对该公司进行增资 300 万元。增资完成后，丽水天健电力实业有限公司从注册资本 1600 万元变更为 1900 万 元，本公司持有该公司 15.79%的股权。截至本报告期末，上述投资正在进行之中。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一)税收政策发生重大变化 根据新的企业所得税法及实施条例，公司企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日起 按 25%征收。 (二) 对子公司增资 公司于 2008 年 1 月 24 日对全资子公司浙江方德机电制造有限公司增资 85,000,000 元，增资后该公司注册资本为 135,000,000 元，对全资子公司丽水方正东 进机电有限公司增资 45,739,500 元，增资后公司注册资本为 51,939,500 元。 1—1—109 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 （三）利润分配 根据公司董事会确定的《2007 年度利润分配预案》，本年度按照母公司实现的净 利润提取 10%的法定盈余公积金后，公司 2007 年度拟以 2007 年末股本 7715 万股为 基数，按照股权比例分配现金股利 2,314.5 万元（含税），即向全体股东按每 10 股 分配红利 3 元（含税）。本次不进行资本公积金转增股本。该方案尚待提交 2007 年 度股东大会审议批准。 十三、其他重要事项 (一)政府补助 序号 内容 金额 科目 依据 浙财建字[2007]20 号《关于下达 2006 1 企业信息管理 ERP 系统建设 200,000.00 专项应付款 年企业信息化专项资金的通知》 浙财企字[2006]206 号《关于印发浙 欠发达地区外向型经济发展 2 138,259.00 营业外收入 江省扶持欠发达地区外向型经济发展 专项资金 专项资金使用管理暂行办法的通知》 对外贸易经济合作部财政部外经贸计 中小企业国际市场开拓项目 财发[2001]270 号关于印发《中小企 3 102,300.00 营业外收入 资金 业国际市场开拓资金管理办法实施细 则》的通知 丽政发[2004]38 号《关于加快发展市 4 出口商品奖励 645,597.00 营业外收入 直开放型经济的若干意见》 浙江省财政厅、浙江省发展和改革委 5 省循环经济发展专项资金 200,000.00 营业外收入 员会 浙财建字[2006]255 号 丽政发[2003]63 号《丽水市人民政府 6 增值税奖励 808,800.00 营业外收入 关于进一步扶持市直工业经济发展的 若干政策意见》 合计 2,094,956.00 （二）其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1、公司全资子公司浙江方德机电制造有限公司(以下简称“方德机电”)和丽水 方正东进机电有限公司(以下简称“方正东进”)于 2007 年 12 月 20 日分别收到浙经 贸投[2007]1339 号和浙经贸投[2007]1340 号“符合国家产业政策的技术改造项目确 认书”，批准方德机电“年产 12 万台主轴直驱电脑高速自动平缝机”技术改造项目 购买国产设备投资 1908.9 万元,方正东进“年产 1000 万台汽车座椅、摇窗电机生产 线”技术改造项目购买国产设备投资 2300 万元,两个项目国产设备投资额共 4208.9 万元人民币。根据丽国税直[2008]48 号和丽国税直[2008]49 号文件批复，公司 2007 1—1—110 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 年度购买国产设备共计价款 8，718，866 元，按规定可按上述金额的 40%在以后四年 内从新增的企业所得税中抵免。 2、公司于 2007 年 3 月与中国银行丽水市分行签订《国内综合保理协议》，中国 银行丽水市分行核准公司 1280 万元循环信用保理额度，该信用额度有效期至 2008 年 5 月 16 日。 2007 年 6 月中国银行丽水市分行将该循环信用保理额度提高至 2300 万元。 公司本年将账面价值 77,796,882.00 元的应收账款以不附追索权方式转让给中国银行 丽水市分行。上述应收账款所有权上的所有风险和报酬已转移给中国银行丽水市分 行，且未设定任何形式的抵押和担保。 根据公司与中国工商银行股份有限公司丽水分行签订的《国内保理业务合同》, 公司本年将账面价值 55,530,000.00 元的应收账款以不附追索权方式转让给中国工商 银行股份有限公司丽水分行。上述应收账款所有权上的所有风险和报酬已转移给中国 工商银行股份有限公司丽水分行，且未设定任何形式的抵押和担保。 十四、其他补充资料 （一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司合并非经常性损益发生额情况如 下（收益为+，损失为-）： 项 目 本期金额 上期金额 （一）非流动资产处置损益 -1,194.84 -2,027.86 （二）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,907,456.00 1,564,654.00 助除外） （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 176,964.97 -185,825.94 （四）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,436,036.86 － 非经常性损益小计 3,519,262.99 1,376,800.20 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 61,573.11 36,651.83 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 57,248.46 47,625.30 非经常性损益净额 3,400,441.42 1,292,523.07 1—1—111 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号— —净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和 加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 注：下表中 “上期数”系按 07 年执行新企业会计准则对比较利润表中 06 年数据调整后重新 计算的数据。 “上期调整前数”系 06 年年报（执行原企业会计制度）中披露的数据。 1. 净资产收益率 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 上期调整 上期调整 本期数 上期数 前数 本期数 上期数 前数 归属于公司普通股股 东的净利润 11.66 17.05 16.93% 25.15 18.54 18.37 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 10.38 15.98 15.84% 22.38 17.37 17.19 东的净利润 2. 每股收益 1) 明细情况 每股收益(元/股) 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 上期调整 上期调整 本期数 上期数 本期数 上期数 前数 前数 归属于公司普通股股 东的净利润 0.54 0.36 0.35 0.54 0.36 0.35 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 0.48 0.34 0.33 0.48 0.34 0.33 东的净利润 2) 计算过程 ①基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 1—1—112 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 注：公司于 2007 年 12 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，本报告期公 司每股收益按股份总数 5,715 万股进行计算。 ②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 ③此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业 按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 (三) 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、财政部《企业会 计准则解释 1 号》（财会[2007]14 号）和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司首次执行日新旧会计准则股东权益差 异调节表及修正情况，以及本报告比较期间 2006 年度净利润的影响如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 金额 备注 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 118,559,709.34 所得税 1,529,054.93 注释 1 少数股东权益 5,191,229.19 注释 2 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 125,279,993.46 注释 1：根据财政部、证监会的有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计 准则。在首次执行日，公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五至十九条， 以及企业会计准则解释 1 号的规定， 对所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 注释 2：系根据新企业会计准则，将少数股东权益列示于股东权益之内。 2006 年度利润调节表 项 目 调整前 调整后 备注 所得税费用 2,441,106.47 1,992,615.26 1—1—113 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 净利润（净亏损以“-”号填列） 23,255,807.55 23,704,298.76 根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法， 按其初始取得时即采用成本法，进行追溯调整。同时根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》规定，将股权投资差额贷方调整了留存收益。上述调整引起 2007 年 1 月 1 日资本公 积减少 2,660,087.00 元，盈余公积减少 2,053,190.66 元，未分配利润增加 4,713,277.66 元。 (四) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司 2006 年模拟执行新会计准则的净利润的备考信息如下： 项目 净利润 2006 年度净利润（原会计准则） 23,255,807.55 追溯调整项目影响合计数 448,491.21 其中： 递延所得税费用 448,491.21 2006 年度净利润（新会计准则） 23,704,298.76 其中：归属于母公司股东之净利润 20,479,595.15 少数股东损益 3,224,703.61 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,317,274.86 其中： 借款费用资本化 1,317,274.86 加：少数股东损益 225,594.25 2006 年度模拟净利润 25,021,573.62 其中：归属于母公司股东之净利润 21,571,275.76 少数股东损益 3,450,297.86 1—1—114 浙江方正电机股份有限公司 2007 年度报告 第十一节 备查文件目录 一、备查文件目录如下 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原件。 二、备查文件地点 公司在办公场所置备上述文件的原件 当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时， 公司将及时提供。 1—1—115