福晶科技(002222)2007年年度报告

福建福晶科技股份有限公司 Fujian Castech Crystals, Inc. 二〇〇七年年度报告 股票代码：002222 股票简称：福晶科技 披露时间：2008年4月23日 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 目 录 §1 重要提示……………………………………………………………………………….……….2 §2 公司基本情况简介…………………………………………………………………….………2 §3 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………….………3 §4 股本变动及股东情况………………………………………………………………….……… 4 §5 董事、监事和高级管理人员和员工情况………………………………………………….….9 §6 公司治理结构………………………………………………………………………………....13 §7 股东大会情况简介………………………………………………………………….…….... 14 §8 董事会报告……………………………………………………………………….……….... 15 §9 监事会报告………………………………………………………………………….……….....23 §10 重要事项…………………………………………………………………………………..... 24 §11 财务报告……………………………………………………………………………………26 §12 备查文件………………………………………………………………………………………39 -1- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 公司第一届董事会第十三次会议，应到董事 9 名，实到董事 7 名；独立董事王熙晏先生因有公务， 委托独立董事梁巨元先生表决；董事吴新涛先生因公务出国，委托董事洪茂椿先生表决。 1.4 安永大华会计师事务所有限公司为本公司出具了安永大华业字（2008）第 448 号标准无保留意见 的审计报告。 1.5 公司负责人董事长陈辉、总经理谢发利、主管会计工作负责人邵聪慧及会计机构负责人（会计主 管人员）郭宗慧声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 福晶科技 股票代码 002222 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福州市鼓楼区杨桥西路 155 号 注册地址的邮政编码 350002 办公地址 福州市鼓楼区杨桥西路 155 号 办公地址的邮政编码 350002 公司国际互联网网址 http://www.castech.com 电子信箱 securities@castech.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邵聪慧 薛汉锋 联系地址 福州市鼓楼区杨桥西路 155 号福晶公司 福州市鼓楼区杨桥西路 155 号福晶公司 电话 0591-83770347 0591-83719323 传真 0591-83770347 0591-83719323 电子信箱 conghui@castech.com xhf31@sohu.com -2- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 161,237,763.68 133,019,240.27 135,314,066.45 19.16% 119,258,299.51 121,014,591.94 利润总额 71,974,959.01 71,707,402.96 71,985,884.81 -0.02% 52,004,197.56 52,085,532.98 归属于上市公司 60,623,263.13 59,834,414.49 59,816,415.24 1.35% 39,497,051.47 39,396,353.65 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 59,646,487.69 48,536,435.93 48,518,436.68 22.94% 39,407,563.63 39,306,865.81 常性损益的净利 润 经营活动产生的 69,828,164.55 63,618,939.69 63,665,909.22 9.68% 55,655,331.02 55,041,069.76 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 339,548,951.69 267,620,910.06 268,884,347.76 26.28% 235,557,102.53 237,022,619.34 所有者权益（或股 216,433,072.72 206,430,052.43 207,194,282.98 4.46% 146,595,637.94 147,422,680.32 东权益） 股本 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 0.00% 95,000,000.00 95,000,000.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.43 0.42 0.42 2.38% 0.42 0.41 稀释每股收益 0.43 0.42 0.42 2.38% 0.42 0.41 用最近股本计算 的全面摊薄每股 0.32 - - - - - 收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.42 0.34 0.34 23.53% 0.41 0.41 收益 全面摊薄净资产 28.01% 28.99% 28.87% -0.86% 26.94% 26.72% 收益率 加权平均净资产 30.46% 33.90% 33.73% -3.27% 28.72% 26.48% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 27.56% 23.51% 23.42% 4.14% 26.88% 26.66% 资产收益率 扣除非经常性损 29.97% 27.50% 27.36% 2.61% 28.66% 26.42% -3- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.49 0.45 0.45 8.89% 0.59 0.58 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 1.52 1.45 1.45 4.83% 1.54 1.55 产 注：公司于2008年3月19日在深圳证券交易所挂牌上市，上市后总股本为19000万股，最近股本计算的全面摊薄每股收 益率按19000万股为基数。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -84,116.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 304,967.54 因会计准则调整冲减的以前年度多计提的福利费 1,000,745.72 非经常损益的所得税影响数 -171,140.56 归属于少数股东的非经常性损益影响数 -73,680.45 合计 976,775.44 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 142,500,00 142,500,00 一、有限售条件股份 100.00% 100.00% 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 83,356,580 58.50% 83,356,580 58.50% 3、其他内资持股 59,143,420 41.50% 59,143,420 41.50% 其中：境内非国有 9,868,420 6.93% 9,868,420 6.93% 法人持股 境内自然人持 49,275,000 34.58% 49,275,000 34.58% -4- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 142,500,00 142,500,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 中国科学院福建 2011 年 03 月 19 67,500,000 0 0 67,500,000 发起人锁定 物质结构研究所 日 深圳市创新投资 2009 年 03 月 19 9,868,420 0 0 9,868,420 发起人锁定 集团有限公司 日 上海鼎丰科技发 2009 年 03 月 19 9,106,580 0 0 9,106,580 发起人锁定 展有限公司 日 福建华兴创业投 2009 年 03 月 19 6,750,000 0 0 6,750,000 发起人锁定 资有限公司 日 2009 年 03 月 19 陈 辉 7,950,000 0 0 7,950,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 谢发利 7,779,060 0 0 7,779,060 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 潘日锋 6,274,500 0 0 6,274,500 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 黄锦顺 3,450,000 0 0 3,450,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 程文旦 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 姚元根 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 叶培华 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 马长勤 1,995,000 0 0 1,995,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 卢葛覃 1,800,000 0 0 1,800,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 严祥军 1,275,000 0 0 1,275,000 发起人锁定 日 江爱栋 1,243,324 0 0 1,243,324 发起人锁定 2009 年 03 月 19 -5- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 日 2009 年 03 月 19 陈创天 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 吴以成 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 吴柏昌 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 尤桂铭 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 吴新涛 450,000 0 0 450,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林炎富 330,000 0 0 330,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 叶商松 330,000 0 0 330,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 王 舫 300,000 0 0 300,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 梁桂金 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 张淑金 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 官月英 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 王丽青 255,000 0 0 255,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 孙德玲 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 朱长武 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 陈秋华 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林秀钦 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 高秀燕 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林 烽 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林 翔 180,000 0 0 180,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林 瑜 150,000 0 0 150,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 廖洪平 150,000 0 0 150,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 李洲榕 135,000 0 0 135,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林海南 135,000 0 0 135,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林祥康 120,000 0 0 120,000 发起人锁定 日 -6- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 2009 年 03 月 19 黄梅英 120,000 0 0 120,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 郑秀沁 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 林品珠 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 蔡诗聪 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 潘建国 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 戴忆青 60,000 0 0 60,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 安杨杰 45,000 0 0 45,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 诸月梅 37,500 0 0 37,500 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 王建国 30,000 0 0 30,000 发起人锁定 日 2009 年 03 月 19 滕 硕 30,000 0 0 30,000 发起人锁定 日 合计 142,500,000 0 0 142,500,000 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 49 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 中国科学院福建物质结构研 国有法人 47.37% 67,500,000 67,500,000 究所 深圳市创新投资集团有限公 境内非国有法 6.93% 9,868,420 9,868,420 司 人 上海鼎丰科技发展有限公司 国有法人 6.39% 9,106,580 9,106,580 陈辉 境内自然人 5.58% 7,950,000 7,950,000 谢发利 境内自然人 5.46% 7,779,060 7,779,060 福建华兴创业投资有限公司 国有法人 4.74% 6,750,000 6,750,000 潘日锋 境内自然人 4.40% 6,274,500 6,274,500 黄锦顺 境内自然人 2.42% 3,450,000 3,450,000 程文旦 境内自然人 2.32% 3,300,000 3,300,000 姚元根 境内自然人 2.32% 3,300,000 3,300,000 叶培华 境内自然人 2.32% 3,300,000 3,300,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上述股东关联关系或一致行 前十名股东中，持有限售流通股份的股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司持股变动信 动的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 -7- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 4.3 股票发行上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]292号文批准，公司首次向社会公众发行人民币普通股 4,750万股，发行价格7.79元/股。本次采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式。其 中，网下向配售对象配售数量为950万股，于2008年3月4日及3月5日网下配售；网上发行数量为3,800万股， 于2008年3月5日发行。 经深圳证券交易所《关于福建福晶科技科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上 [2008]36号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。其中，网上定价发行的3,800万 股于2008年3月19日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售的950万股锁定三个 月后于2007 年6月19日上市流通。 本公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所（持股6,750.00万股）承诺：自股票上市之日起三十 六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份； 其他股东承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股 份，也不由发行人回购该部分股份。同时，担任公司董事、监事、高级管理人员的股东还承诺：除前述锁 定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内， 不转让其所持有的本公司股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。 公司无内部职工股。 4.4 控股股东及实际控制人情况介绍 4.4.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.4.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 报告期内，公司控股股东未发生变化，为中国科学院福建物质结构研究所。物构所事业单位法人证书登记号为事证第 110000000771 号，法定代表人为洪茂椿，住所为福建省福州市杨桥西路 155 号，开办资金为人民币 6,674.00 万元，经费来源 为财政补助、上级补助、事业、经营、附属单位上缴收入，宗旨为研究物质结构，促进科技发展，业务范围为物理化学研究、 无机化学研究、有机化学研究、分析化学研究、催化化学研究、新技术晶体材料研究、金属腐蚀与防护研究、相关技术开发 与服务；相关学历教育、博士后培养与学术交流；《结构化学》中英文出版。 -8- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 4.4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4.4.4 公司其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 §5 董事、监事和高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 2006 年 06 月 2009 年 06 月 陈 辉 董事长 男 42 7,950,000 7,950,000 16.98 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 洪茂椿 董事 男 55 0 0 2.00 是(注) 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 谢发利 董事 男 47 7,779,060 7,779,060 63.34 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 姚元根 董事 男 46 3,300,000 3,300,000 2.00 是(注) 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 吴新涛 董事 男 69 450,000 450,000 2.00 是(注) 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 程厚博 董事 男 45 0 0 2.00 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 梁巨元 独立董事 男 41 0 0 2.92 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 王熙晏 独立董事 男 49 0 0 2.92 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 李建发 独立董事 男 46 0 0 2.92 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 程文旦 监事 男 58 3,300,000 3,300,000 1.00 是(注) 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 潘日锋 监事 男 59 6,274,500 6,274,500 32.57 是 29 日 28 日 -9- 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 2006 年 06 月 2009 年 06 月 吴如金 董事 男 57 0 0 31.93 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 王汐丹 监事 女 33 0 0 1.00 是 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 刘晓兵 监事 男 48 0 0 1.00 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 邵聪慧 董事会秘书 男 44 0 0 55.39 否 29 日 28 日 2006 年 06 月 2009 年 06 月 陈秋华 副总经理 男 40 225,000 225,000 56.07 否 29 日 28 日 合计 - - - - - 29,278,560 29,278,560 - 276.04 - 注: 其中洪茂椿董事、吴新涛董事、姚元根董事、程文旦监事根据中国科学院有关规定，其所获得津贴需上交中科院福建物 质结构研究所，个人实际没获得任何酬劳。 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 陈辉 董事长 8 8 0 0否 洪茂椿 董事 8 8 0 0否 吴新涛 董事 8 8 0 0否 姚元根 董事 8 8 0 0否 谢发利 董事 8 8 0 0否 程厚博 董事 8 8 0 0否 梁巨元 独立董事 6 6 0 0否 李建发 独立董事 6 6 0 0否 王熙晏 独立董事 6 6 0 0否 5.3 现任董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 洪茂椿 中国科学院福建物质结构研究所 所长 2004.5—2008.5 吴新涛 中国科学院福建物质结构研究所 学术委员会主任 姚元根 中国科学院福建物质结构研究所 副所长 2004.5—2008.5 程文旦 中国科学院福建物质结构研究所 党委书记、副所长 2004.5—2008.5 王汐丹 福建华兴创业投资有限公司 投资发展部副经理 1988年至今 - 10 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 5.4 年度报酬情况说明： 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定，其中独立董 事的津贴标准为 5 万元（含税） ，非在公司任职董事年津贴 2 万元（含税） ，非在公司任职监事津贴标准为 1 万元（含税） 。 5.5 现任董事、监事、高级管理人员简介 5.5.1 董事会成员(9 名) 1、陈辉先生，42岁，清华大学激光物理和法学双学士学位，EMBA，教授级高级工程师，中国国籍，未有任何国家和地 区的永久海外居留权；曾任美国Skytek公司部门经理；1994年起历任开发公司代总经理、总经理，福晶有限董事长，物构所 所长助理、副所长，中科院国有资产经营有限责任公司副总经理；获得过“福建省新长征突击手”、中科院“首届优秀青年” 、 中科院“所级领导班子进步奖”等荣誉，享受国务院政府特殊津贴；2006年6月起任本公司董事长。 2、谢发利先生，47岁，硕士，教授级高级工程师，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；曾任物构所晶 体材料重点实验室助理研究员；1991年起历任开发公司销售开发部主任，开发公司总经理，福晶有限董事兼总经理。曾获中 科院“十大杰出青年” ；2006年6月起任本公司董事兼总经理。 3、洪茂椿先生，55 岁，博士，研究员，中国科学院院士，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1981 年起历任物构所助理研究员、副研究员、研究员、所长助理、国家重点实验室主任、副所长、常务副所长、所长；曾任福晶 有限董事；现任物构所所长；曾多次荣获中科院自然科学一、二、三等奖，荣获福建省优秀科技工作者、优秀专家、杰出人 才等奖励；2006 年 6 月起任本公司董事。 4、吴新涛先生，69 岁，硕士，研究员，中国科学院院士，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1973 年起历任物构所助理研究员、副研究员、研究员、博士生导师、副所长、所学术委员会主任；曾任福晶有限董事；现任福建 省政协副主席；2006 年 6 月起任本公司董事。 5、姚元根先生，46 岁，博士后，研究员，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1989 年起历任物构所 副研究员、研究员、副所长，曾任福晶有限董事。现任物构所副所长；2006 年 6 月起任本公司董事。 6、程厚博先生，45 岁，硕士，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；历任深圳联华电子有限公司总经 理，西安安华实业有限公司总经理，国成投资有限公司、京能集团有限公司金融投资部经理，深圳创新投投资发展部部长、 深圳创新投管理公司总经理、深圳创新投副总裁；曾任福晶有限董事；现任深圳市东方富海投资管理有限公司总裁；曾获中 国十佳基金投资人第一名；2006 年 6 月起任本公司董事。 7、李建发先生，46 岁，博士，教授、博士生导师，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1989 年起历 任中国银行港澳管理处合作研究员，厦门大学会计师事务所注册会计师、证券业务特许注册会计师、验资部主任，财政部预 算会计改革专家组成员，厦门大学财务处处长，天健（厦门）会计师事务所合伙人、副主任会计师，厦门大学校长助理等职； 现任厦门大学副校长；2005 年荣获“全国杰出会计工作者”称号；2007 年 4 月起任本公司独立董事。 8、王熙晏先生，49 岁，大学学历，高级工程师，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；历任江西光学 仪器总厂分厂副厂长，江西凤凰光学仪器（集团）有限公司研究所副所长、新产品开发中心主任、总工程师，凤凰光学股份 有限公司董事、总工程师；现任江西凤凰光学仪器（集团）有限公司总经理，凤凰光学控股有限公司董事长、总经理等职； 荣获过全国“五一劳动奖章”、 “国家机电部优秀科技青年” 、 “机械部中国机械工业部青年科技专家” 、 “江西省优秀总 经理"，享受国务院政府特殊津贴；2007 年 4 月起任本公司独立董事。 9、梁巨元先生，41 岁，硕士，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1992 年起历任北京有色冶金设计研究总 院设计师，中国国际工程咨询公司专家办公室成员，中咨资产评估事务所部门经理，中商资产评估有限公司副总经理、首席 评估师，中锋资产评估有限公司副总经理；现任麦顿(中国)投资基金投资总监；2007 年 4 月起任本公司独立董事。 - 11 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 5.5.2 监事会成员（5 名） 1、程文旦先生，58 岁，硕士，研究员，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1982 年起历任物构所助 理研究员、副研究员、研究员、副所长、党委书记，曾任福晶有限监事会主席；2006 年 6 月起任本公司监事会主席。 2、潘日锋先生，59 岁，大学学历，高级工程师，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；曾任物构所工 程师、高级工程师；2001 年起历任福晶有限董事、副总经理；2006 年 6 月起任本公司监事。 3、吴如金先生，57 岁，大专学历，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；曾任物构所加工车间主任、 技术条件处党支部书记、图书编辑部党支部书记；2001 年起历任福晶有限公司党支部书记、工会主席、监事等职；2006 年 6 月起任本公司监事。 4、刘晓兵先生，48 岁，EMBA，高级经济师，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；曾任教于湖南财经 学院法律系，参与湘财证券有限责任公司组建并任副总经理、常务副总裁等职，2001 年起历任上海仪电控股（集团）公司 董事长助理，华鑫证券有限责任公司执行董事、代理总裁，东方信能（集团）公司执行总裁；现任上海迪策科技发展有限公 司董事长，上海申银万国证券股份有限公司独立董事，内蒙古信托投资有限公司董事；2006 年 6 月起任本公司监事。 5、王汐丹女士，33岁，大学学历，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1998年起历任福建华兴投资公 司国际金融部副经理，福建华兴投资发展部副经理；2006年6月起任本公司监事。 5.5.3 高级管理人员 1、谢发利先生，本公司总经理，简介见上述“ （一）董事会成员”。 2、邵聪慧先生，44 岁，大学学历，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；曾任福建计算机公司工程师， 美国希捷科技公司工程师，厦门科厦董事会秘书兼人事部经理；2004 年 9 月起任福晶有限董事会秘书；2006 年 6 月起任本 公司副总经理兼董事会秘书。 3、陈秋华先生，40岁，大学学历，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权；1993年起历任开发公司助理工 程师，福晶有限销售部经理助理、北美业务部经理、销售部经理；2006年6月起任本公司副总经理。 5.6 董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 20 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，选举梁巨元、李建发、王熙晏为公司独立董事。 5.7 公司员工情况 类 别 人 数 占总员工数比例(%) 技术及研发人员 93 16.55 生产人员 372 66.19 专业结构 销售人员 25 4.45 管理人员 72 12.81 硕士及硕士以上 18 3.20 本科 100 17.80 文化程度 大专 57 10.14 中专及中专以下 387 68.86 - 12 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 §6 公司治理结构 6.1 公司治理结构 报告期内，福晶公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司内部法人治理结构，进一步提升公司的规范化程度。截 止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发出的有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程指引》、《上市公司股东大会规范意见》的规定和要求，修订了公 司《股东大会议事规则》，进一步规范了股东大会的召集、召开表决程序，确保股东特别是中小股东能够充行使其权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务和自主经营的能力。控股股东严格按照《上市公司治理准则》、 《公司章程》规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策活动并 承担相应义务。公司与控股股东之间的人员、财务、机构相互独立，公司董事会、监事会和相应部门能够正常独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事严格按照《公司法》、《公司章程》选举产生，全体董事能够按照《公司法》、《公 司章程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，并诚信、勤勉地履行职责，认真出席相关会议。 4、关于监事与监事会：公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。公司制定了《监事会议事规 则》，全体监事能认真履行职责，诚信、尽责的对公司财务状况、重大事项的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合 法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了一系列的绩效评价与激励约束机制，对高级管理人员的聘任公开、透明， 符合有关法律法规的要求。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，真实、准确、完整、及时 披露公司信息，使广大股东、董事、监事等能及时了解公司的生产经营情况。公司指定《证券时报》和巨潮资讯网为公司信 息披露的报纸和网站，保证公司信息披露的及时、准确。 7、关于相关利益者：公司能充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的交流与合作，实现股东、员工、社 会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展，公司的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件 要求基本相符。 6.2 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已按照相关法律法规建立内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，各项制度得到了有效执行。 公司会计核算体系统一按照《企业会计准则》执行，通过公司制定的《财务会计制度》、《财务审批制度》、《现金管 理制度》、《票据管理制度》、《应收账款管理制度》、《信用管理制度》等，对采购、生产、销售、财务管理等各环节产 生的凭证和记录进行有效控制，会计电算化的应用及其相关制度的制定和有效执行，确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。 财务管理符合相关法律法规的规定。 公司常年聘请法律顾问，处理相关法律事务，为公司的经营管理规避法律风险。 6.3 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面做到了完全分开，公司生产经营稳定，能够独立规范的运 - 13 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 作。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有完整、独立的产、供、销体系，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司拥有独立的员工队伍，并已建立完善的人事管理制度。公司的董事长、总经理、副总经理、董事会 秘书等高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在持有本公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事 以外的任何职务，也未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职，人员管理独立。 3、资产独立：公司设立时各发起人投入的资产已足额到位，与各股东单位之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有 关的资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及配套设施。 4、机构独立：公司设立了健全的组织机构体系，能够独立运作。 5、财务独立：公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在有关会计制度的要求 下，独立进行财务运作。公司拥有独立的银行账户，并依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 6.4 公司对高级管理人员的考核和激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况 公司制定了一系列对高级管理人员考核、激励和约束的制度，使公司的高级管理人员更好的履行职责，维护公司股东利 益。报告期内，公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作业绩良好，较好的完成了年初董事会下达的经营管 理任务。 §7 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和五次次临时股东大会 一、2006 年度股东大会 公司于2007 年3月6日上午9：00 在公司会议室召开二零零六年度股东大会，出席本次股东大会的股东共计25人，代表 股份12311.5756万股，占公司股本总额的86.40％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议 审议并通过以下议案： 1、《2006年度报告》（含董事会工作报告）； 2、审议《2006 年度监事会工作报告》； 3、审议《2006 年度财务决算议案》； 4、审议《2007 年度财务预算议案》； 5、审议《2006 年度利润分配议案》； 6、审议《董事会议事规则》； 7、审议《对外投资管理制度》； 8、审议《关联交易制度》； 9、审议《董事、监事津贴管理规定》； 10.审议《监事会议事规则》 二、2007 年第一次临时股东大会 公司于2007 年3月23日上午9:00 在公司会议室召开了2007 年第一次临时股东大会，出席本次大会的股东共计23人，代 表公司股份6321万股，占公司股份总数的44.36％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议 审议并通过以下议案：《关于向中国科学院福建物质结构研究所购买铂金的议案》。 三、2007年第二次临时股东大会 公司于2007 年4月20日上午9:00 在公司会议室召开了2007年第二次临时股东大会，出席本次大会的股东共计22人，代 - 14 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 表公司股份6141万股，占公司股份总数的43.09％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议 审议并通过以下议案：《独立董事工作制度》、《关于选举梁巨元先生为公司独立董事的议案》、《关于选举李建发先生为 公司独立董事的议案》、《关于选举王熙晏先生为公司独立董事的议案》。 四、2007年第三次临时股东大会 公司于2007年6月16日上午9:00 在公司会议室召开了2007 年第三次临时股东大会，出席本次大会的股东共计29人，代 表公司股份13463.9538万股，占公司股份总数的94.49％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本 次会议审议并通过以下议案： 1.《福建福晶科技股份有限公司申请首次公开发行股票并上市的议案》 2.《关于福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票并上市募集资金运用可行性方案的议案》 3.《福建福晶科技股份有限公司募集资金管理办法》 4.《关于福建福晶科技股份有限公司股票发行前滚存利润分配的议案》 5.《关于设立福建福晶科技股份有限公司董事会专门委员会的说明》 6.《关于福建福晶科技股份有限公司章程(修订草案)的议案》 7.《关于福建福晶科技股份有限公司股东大会议事规则(修订草案)的议案》 8.《关于福建福晶科技股份有限公司董事会议事规则(修订草案)的议案》 9.《关于福建福晶科技股份有限公司监事会议事规则(修订草案)的议案》 10.《关于提请股东大会授权董事会全权办理福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票并上市有关事宜的议案》 五、2007 年第四次临时股东大会 公司于2007年9月20日上午在公司会议室召开了2007 年第四次临时股东大会，出席本次大会的股东共计18人，代表公 司股份10089.4846万股，占公司股份总数的71.68％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会 议审议并通过以下议案： 1、《关于调整 2007 年下半年预算的议案》 2、《关于购买铂金的议案》 六、2007年第五次临时股东大会 公司于2007年12月23日上午9:00 在公司会议室召开了2007 年第五次临时股东大会，出席本次大会的股东共计29人，代 表公司股份12019.3926万股，占公司股份总数的84.35％。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本 次会议审议并通过以下议案：《福建福晶科技股份有限公司股票发行前滚存利润分配的议案》 §8 董事会报告 8.1 管理层讨论与分析 一、公司总体经营情况回顾 1、公司总体经营情况 2007 年公司共实现营业收入 16123.78 万元、扣除非经常性损益后的净利润为 5964.65 万元，分别比上一年同期增长 19.16% 和 22.94%。 2、2007 年经营情况具体分析 报告期内，公司顺利取得了在非线型光学晶体材料以外业务领域的突破，并且在营销渠道上也取得了重大进展，实现了在业 - 15 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 务开发领域、管理模式以及海外市场的快速成长，为公司今后的发展奠定了良好的基础。报告期内，公司业绩增长的主要原 因是： （1）行业的发展带动了本公司主要产品销售收入持续增长。 近年来，随着市场对多波长激光需求的增加、固体激光器需求的增长，市场对非线性光学晶体和激光晶体元器件的需求持续 增长，带动了本公司主要产品销售收入的增长。 （2）非专利产品及新产品增长带动了主营业务收入的增长。 报告期内，本公司非专利产品销售增长较快，带动了主营业务收入的增长，非专利产品的销售收入占主营业务收入的比例由 2006 年的 41.43%，提高到 2007 年的 45.79%。 （3）市场区域扩展带动业绩增长。 报告期内，本公司在巩固美国、日本等传统出口市场的基础上，加大了国内市场以及欧洲等其他国际市场的开拓。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 （1）激光器技术的主要发展趋势： 1）向高功率、高光束质量、高可靠性、长寿命、超短脉冲、多种激光波长的方向发展； 2）向全固化、结构紧凑、体积小的方向发展； 3）向医疗、先进制造等应用领域发展； 4）向激光显示（含激光电视）、激光舞台灯光、激光测量仪器等民用化方向发展。 （2）为适应激光器技术的发展方向，本行业的发展趋势是： 1）对现有晶体材料进行改性，提高产品品质，满足高端需求 通过改进晶体生长技术、工艺，开发出优质大尺寸晶体材料及元器件；通过加工工艺的完善，提高晶体元器件抗激光损 伤阈值等性能；改造现有的成熟晶体，提高性能，满足固体激光器对高功率、高光束质量、高可靠性、长寿命的需求。 2）开发新功能晶体 随着激光技术应用范围的扩大和应用功能的开发，研制能产生其他波段的激光晶体，满足对多种激光波长的需求；改造 现有非线性光学晶体元器件，开发其它新的应用领域。 3）大批量民用化产品的开发 加强对非线性光学晶体和激光晶体元器件的工程化、标准化研发，实现产品的规模化、低成本生产，满足激光显示、激 光舞台灯光、激光测量仪器等民用领域对激光器的需求。同时加强对元器件的组件、模块化研发，提高激光器的生产效率， 降低生产成本。 2、公司发展战略 （1）技术领先战略 公司坚持“技术为先”的方针，加大人才和技术研究投入，以自身独立研发为主，建设新晶体材料及器件研发中心，结 合外部合作研发等多种方式，持续、深入地开展新品种开发、技术创新、产品升级和工艺改进活动，形成“研发一代、储备 一代、生产一代”的阶梯发展模式，开发新材料、新产品，提高产品品质，降低生产成本，保持公司在非线性光学晶体和激 光晶体元器件领域的全球领先地位。 （2）产品一站式服务战略 按照“材料——器件——组件”的产业路径，不断拓宽产品系列，优化产品结构，从为客户提供产品设计开始，向客户 提供以非线性光学晶体和激光晶体元器件产品为主，晶体组件、激光光学元器件等多产品并举，为客户提供一站式服务，提 升公司的综合竞争力。 （3）规模化战略 顺应光电子产业快速发展的市场需求，抓住国际光电子晶体产业向中国转移的机遇，本公司将实施规模化的战略，进一 - 16 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 步扩大生产经营规模，解决产能不足的发展瓶颈。 （4）品牌全球化战略 在保持现有美国、德国、日本等出口市场的基础上，积极开拓北欧、加拿大、澳大利亚、韩国等新兴市场，进一步开发 大型工业客户；通过在新兴市场建立代理商制度，完善全球销售网络，进一步提高“CASTECH”品牌在业内的知名度。 3、2008 年经营计划 （1）产品和研发计划 1）巩固、发展非线性光学晶体和激光晶体元器件产品 未来三年，公司将通过扩产、改进、开发新产品等方式，巩固非线性光学晶体和激光晶体元器件产品主业，进一步扩大 在非线性光学晶体和激光晶体材料、元器件领域的领先优势。 本公司将继续通过发展大尺寸有晶面晶体的生长技术，改善生长工艺，提高晶体加工技术等途径，实现LBO、BBO元器件 质量的继续提升和生产成本的进一步降低。针对市场需求持续扩大和现有产能严重不足的问题，尽快完成本次募集资金投资 项目的建设。 本公司计划根据市场需求增长情况，实现BIBO、特定掺杂浓度梯度Nd:YVO4、Nd:YAG等产品的规模化生产；开发高损伤 阈值的抗灰迹KTP晶体、红外非线性光学晶体、蓝光晶体组件等新产品、新晶体，丰富产品系列。 2）加快发展激光光学元器件 为充分发挥本公司具有国际先进水平的光学加工、镀膜等优势和国内劳动力成本优势以及市场优势，本公司计划扩大激 光光学元器件生产规模，满足客户一站式采购的需求，提高公司的客户服务能力和产品协同竞争优势。 3）积极培育新的增长点 本公司通过各种方式，积极介入新型发光材料、光显示器件和激光器整机系统等下游领域，为公司培育新的增长点。 （2）人员扩充计划 随着公司产品系列的增加、生产规模的扩大，本公司将不断扩充员工队伍，储备研发和管理人才。每年招收一批应届毕 业的本科生、研究生和博士生，充实研发和管理队伍；从现有团队中每年培养一批专业生产技师，根据生产需要，每年补充 一批技术工人，计划到2008年，员工队伍接近600人。 （3）市场开拓计划 公司将实施品牌全球化战略，巩固现有的美国、德国、日本等国际市场，积极拓展其他工业发达国家和地区市场、发展 中国家市场，完善国际销售网络，提高售后服务水平，同时加大对国内市场的培育和开发，扩大市场的覆盖面和产品的应用 领域，提高产品市场份额。 （4）再融资计划 公司将采取多元化筹资方式，来满足未来发展规划的资金需求。在未来2～3年内，本公司重点运用好本次募集资金，建 设好本次募集资金的投资项目建设；同时，公司将根据经营需要，合理利用银行贷款融资渠道，增加银行贷款，提高资金的 运用水平，确保股东利益最大化。 4、可能面临的风险因素 （1）公司 LBO 产品在专利权到期后，产品价格可能会有小幅下降。一是因为市场总体价格水平可能会有所下降，二是因 为公司产能扩大、成本下降，价格具有下调空间。 （2）由于公司产品以出口为主，人民币对美元持续升值将会对公司的经营业绩和盈利带来负面影响。若人民币升值进程加快， 人民币对美元汇率上升对本公司的影响将加大。 - 17 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 8.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 光电子 16,123.78 5,279.83 67.25% 19.16% 21.83% -0.72% 主营业务分产品情况 非线性光学晶体 10,914.86 2,289.09 79.03% 14.00% 8.72% 1.30% 激光晶体 3,652.15 1,828.86 49.92% 43.32% 23.87% 18.69% 其他 1,556.77 1,161.88 25.37% 10.54% 54.55% -45.59% 8.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 2,491.53 14.51% 国外 13,632.25 20.05% 8.4 占公司营业收入或营业利润 10%以上的主要产品情况 单位：（人民币）万元 品种 2007年度营业收入 2006年度营业收入 比上年增减（％） LBO 7,430.06 6,688.96 11.08 Nd:YOV4 2,090.84 1,647.01 26.95 KTP 1,746.68 1,461.88 19.48 8.5 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购情况 单位：（人民币）万元 2007年度 2006年度 占当年总采购额比 占当年总采购额 比上年增减（％） 采购金额 （％） 采购金额 比（％） 417.30 26.29 348.39 28.20 19.78 前五名客户销售情况 单位：（人民币）万元 2007年度 2006年度 占当年总销售额 占当年总销售额 比上年增减（％） 销售金额 比（％） 销售金额 比（％） 7,798.09 48.36 5,986.12 44.24 30.27 - 18 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 8.6 报告期内公司资产构成情况 单位：（人民币）元 报告期末 报告期初 项目 占总资产 占总资产比 同比增减（％） 金额 金额 比例（％） 例（％） 货币资金 85,977,746.60 25.32 78,371,279.07 29.15 9.71 应收帐款 31,344,446.53 9.23 31,087,510.45 11.56 0.83 交易性金融资产 - - 981,760.00 0.37 -100.00 应收票据 - - 282,800.00 0.11 -100.00 预付帐款 2,110,860.59 0.62 2,596,232.80 0.97 -18.70 其他应收款 4,719,521.51 1.39 4,723,958.53 1.76 -0.09 存货 26,415,625.49 7.78 17,692,941.86 6.58 49.30 其他流动资产 131,566.90 0.04 153,528.14 0.06 -14.30 流动资产合计 150,699,767.67 44.38 135,890,010.85 50.54 10.90 长期投资 24,842,452.37 7.32 24,100,333.29 8.96 3.08 固定资产 133,802,926.89 39.41 88,694,647.33 32.99 50.86 在建工程 18,950,935.74 5.58 2,494,197.72 0.93 659.80 工程物资 4,459,308.83 1.31 7,279,240.00 2.71 -38.74 无形资产 2,640,289.53 0.78 6,989,178.35 2.60 -62.22 其他非流动资产 4,153,270.66 1.22 3,436,740.22 1.28 20.85 资产总计 339,548,951.69 100.00 268,884,347.76 100.00 26.28 变动说明： (1)交易性金融资产下降100％，为上年末申购中签的中国人寿新股在报告期内全部售出。 （2）应收票据下降100％，为上年度客户支付的承兑汇票在报告期全额收款。 （3）存货较上年度大幅增长，主要是销售数量增长，存货相应增长。 （4）固定资产较上年增长超过50％，主要是报告期内购买铂金、镀膜机等生产设备。 （5）在建工程大幅增长，主要是采购的尚未验收的生产设备。 （6）工程物资下降38.74％，主要是收到并验收已付款的生产设备。 （7）无形资产大幅下降，为正常的摊销。 8.7 报告期内费用情况 单位：(人民币)元 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 销售费用 6,687,253.42 7,479,155.33 -10.59% 管理费用 28,418,457.67 21,877,419.50 29.90% 财务费用 3,688,235.13 1,691,220.32 118.08% 合 计 38,793,946.22 31,047,795.15 24.95% 变动说明： 报告期内，财务费用比上年增长 199.7 万元，增幅为 118.08％，主要原因是汇率持续下降，导致汇兑损益比上年增加 145.22 万元，增幅 126.12％；为补充公司流动资金，贷款额度比上年增加，导致贷款利息支出比上年增长 83.26 万元，增 - 19 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 幅为 119.44％。 8.8 报告期内公司现金流量构成情况 单位：(人民币)元 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 一、经营活动产生的现金流量： 经营活动现金流入小计 163,371,063.02 134,892,214.80 21.11 经营活动现金流出小计 93,542,898.47 71,226,305.58 31.33 经营活动产生的现金流量净额 69,828,164.55 63,665,909.22 9.68 二、投资活动产生的现金流量： 投资活动现金流入小计 7,218,351.22 86,298,515.94 -91.64 投资活动现金流出小计 63,215,071.62 41,730,230.79 51.49 投资活动产生的现金流量净额 -55,996,720.40 44,568,285.15 -225.64 三、筹资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流入小计 199,547,312.00 43,000,000.00 364.06 筹资活动现金流出小计 209,836,640.98 82,381,900.52 154.71 筹资活动产生的现金流量净额 -10,289,328.98 -39,381,900.52 -73.87 变动说明： （1）经营活动现金流出增长幅度较大，主要是因为产销量，采购的原材料等经营费用相应增长。 （2）投资活动现金流入大幅下降，主要是因为2006年度卖出交易性金融资产，而报告期内无此项业务发生。 （3）投资活动现金流出增长幅度较大，主要是因为报告其内购买大批生产设备。 （4）筹资活动现金流入大幅增长，主要是因为报告期内为补充流动资金向银行贷款额度增加。 （5）筹资活动现金流出大幅增长，主要是因为报告期内向股东派发现金红利以及偿还到期的银行贷款。 8.9 公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 8.9.1 青岛海泰光电技术有限公司 青岛海泰光电技术有限公司成立于 2001 年 2 月 5 日。截至报告期末，海泰光电注册资本为人民币 1,100.00 万元，实 收资本人民币 1,100.00 万元，其中本公司出资额占注册资本的 72.73%，Futuretech Investment Holdings Limited 出资额 占注册资本的 27.27%。海泰光电在青岛市工商行政管理局登记注册，注册号为企合鲁青总副字第 008026 号，法定代表人为 谢发利，企业类型为合资经营（港资），住所为青岛市崂山区株洲路 177 号（惠特工业城内），经营范围为生产加工光学、 非线性光学晶体材料及技术服务。 根据安永大华会计师事务所有限责任公司安永大华业字（2008）第 525 号《审计报告》，截至 2007 年 12 月 31 日，海 泰光电总资产 3944.76 万元，净资产 2383.49 万元；2007 年度净利润 371.62 万元。 8.9.2 美国 CASTECH 公司 美国 CASTECH 公司由福晶有限和东方科学仪器进出口集团有限公司于 2004 年 1 月 28 日共同出资在美国加州设立。美 国 CASTECH 注册资本为 15.00 万美元，实收资本 15.00 万美元，其中本公司出资 10.50 万美元，占美国 CASTECH 注册资本的 70%；东方科学仪器进出口集团有限公司出资 4.50 万美元，占美国 CASTECH 注册资本的 30%。美国 CASTECH 法定代表人为谢 - 20 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 发利，注册地址为 4650 Frement Blud. Suite 206, Frement, CA94538，经营范围为光学晶体及相关晶体的市场调研、客 户开发、商务支持及客户服务。 截至 2007 年 12 月 31 日，美国 CASTECH 总资产 33.49 万美元，净资产万 15.17 万美元；2007 年度净利润-3.69 万美元。 8.10 公司董事会日常工作情况 8.10.1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开8次会议，会议情况如下： 1、第一届董事会第四次会议 公司于2007年2月11日上午8：30在公司会议室召开了第一届董事会第四次会议，出席本次会议应出席董事6人，实际出 席董事6人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： （1）《2006 年度财务决算及年度工作报告》； （2）《2007 年度财务预算及年度工作计划报告》； （3）《关于提取仓山科技园土地坏帐准备金的议案》 （4）《2006 年度利润分红预案》； （5）《提请股东大会聘请安永大华会计师事务所为 A 股申报会计师事务所的议案》 ； （6）《关于 2007 年投资计划议案》 （7）《2007 年授信额度》 （8）《2006 年度财务报告》 （9）提议召开福建福晶科技股份有限公司第二次股东会。 2、第一届董事会第五次会议 公司于2007年3月9日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第五次会议，出席本次会议应出席董事6人，实际出 席董事6人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案：《关于向中国科 学院福建物质结构研究所购买铂金的议案》 3、第一届董事会第六次会议 公司于2007年4月3日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第六次会议，出席本次会议应出席董事6人，实际出 席董事6人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案：《提名梁巨元、 李建发、王熙晏为公司独立董事人选》 。 4、第一届董事会第七次会议 公司于2007年5月31日下午2：00在公司会议室召开了第一届董事会第七次会议，出席本次会议应出席董事9人，实际出 席董事9人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： (1)《公司申请首次公开发行股票并上市的议案》 (2)《关于公司首次公开发行股票并上市募集资金运用方案的议案》 (3)《关于福建福星科技股份有限公司募集资金管理办法的议案》； (4)《公司股票发行前滚存利润分配的议案》 (5)《公司关于设立董事会专门委员会的议案》 (6)《公司关于制定董事会专门委员会工作条例的议案》 - 21 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 (7)《关于公司章程和三会议事规则的议案》 (8)《关于提请股东会授权董事会全权办理福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票并上市有关事宜的议案》 (9)《公司采用新会计政策议案》 (10)《关于同意公司按新会计准则编制的近三年又一期财务报表对外报送的议案》 (11)召开公司2007年第3次临时股东大会。 5、第一届董事会第八次会议 公司于2007年7月10日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议，出席本次会议应出席董事9人，实际出 席董事9人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案：《关于关闭美国 CASTECH INC.公司的议案》 6、第一届董事会第九次会议 公司于2007年9月2日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第九次会议，出席本次会议应出席董事9人，实际出 席董事9人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： （1）上市工作小组组长汇报福晶科技股份有限公司IPO(首次公开发行股票)进展 （2）总经理谢发利汇报福晶科技股份有限公司上半年经营情况 （3）《关于先期启动IPO项目的预算方案》 （4）《关于向物构所购买铂金的议案》 7、第一届董事会第十次会议 公司于2007年10月26日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第十次会议，出席本次会议应出席董事9人，实际 出席董事9人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案：《福建福晶科 技股份有限公司股票发行前滚存利润分配的议案》 8、第一届董事会第十一次会议 公司于2007年12月8日上午9：00在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会议，出席本次会议应出席董事9人，实际 出席董事9人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案：《福建福晶科 技股份有限公司股票发行前滚存利润分配的议案》 8.10.2 董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据2006年度股东大会决议，2007年3月组织实施了2006年年度利润分配议案，以股本总数14,250万股为基数向各 股东每股派发现金红利0.36元（含税）。 2、根据 2007 年第一次临时股东大会决议，2007 年 3 月 19 日按当日公开市场同规格铂金报价向中国科学院福建物质结 构研究所购买铂金 60 公斤。 8.10.3 董事会审计委员会履职情况 根据中国证监会证监公司字[2007]235 号《关于做好上市公司2007 年年度报告及相关工作的通知》及深交所《关于做 好中小企业板上市公司2007年年度报告工作的通知》要求，公司审计委员会在注册会计师进场前对公司编制的2007年年度财 务会计报表进行了审阅，认为财务会计报表基本能够反应公司的财务状况何经营成果。审计委员会与会计师事务所共同协商 制定公司报告期内财务报告审计工作时间安排，并不断加强与注册会计师的交流和沟通。在注册会计师出具初步审计结果后， 审计委员会再次审阅公司财务报表，认为公司财务会计报表真实、完整、准确放映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 - 22 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 8.11 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 8.12 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 8.13 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 8.14 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据安永大华会计师事务所有限责任公司出具的安永大华业字(2008)第 448 号标准无保留意见审计报告，公司 2007 年度母公 司实现净利润 61,044,503.42 元，根据公司章程规定，提取 10％法定盈余公积金 6,104,450.34 元后，报告期末累计未分配利润 53,834,669.13 元，董事会决定以公司股票发行后股本总数 19,000 万股为基数，按照股权比例分配现金股利 4940 万元（含税） ， 拟向全体股东按每 10 股分配现金红利 2.6 元（含税） ，本次不进行资本公积转增股本。本次拟分配预案须经 2007 年年度股东 大会审议批准。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 8.15 其他需要披露的事项 1、报告期内，公司未发生对外担保情况，也未发生控股股东及其它关联方非法占用公司资金的情况。 2、公司的投资者关系管理工作 公司积极开展投资者关系管理工作，制定投资者关系管理工作制度，在公司的网站建立投资者关系管理专栏，即时回答 投资者的问题，设立投资者关系邮箱，即时回复邮件，及时对市场舆论、投资银行研究机构分析员的分析报告进行正确引导。 公司在以后的工作中还将不断的采取更为有效的措施，做好投资者关系管理工作。 §9 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、监事会会议情况 报告期内，公司共召开 3 次会议，会议情况如下： 1、第一届监事会第三次会议 公司于 2007 年 2 月 11 日下午 2：00 在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，出席本次会议应出席监事 5 人，实际出 席监事 5 人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： 《2006 年度财务决 算及年度工作报告》、 《2006 年度监事会工作报告》、 《2007 年度财务预算及年度工作计划报告》、 《2006 年度利润分配的预案》、 《2006 年度财务报告》。 2、第一届监事会第四次会议 公司于 2007 年 3 月 8 日下午 2：00 在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，出席本次会议应出席监事 5 人，实际出席 监事 5 人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： 《关于向中国科学院 物质结构研究所购买铂金的议案》。 3、第一届监事会第五次会议 公司于 2007 年 5 月 31 日下午 2：00 在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，出席本次会议应出席监事 5 人，实际出 席监事 5 人。本次大会的召开符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。本次会议审议并通过以下议案： 《监事会议事规则 （草案） 》 - 23 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 二、监事会对 2007 年度公司有关事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》相关条款，着重从日常依法运营、规范财务运作等方 面认真开展监督工作，保护了公司及广大股东的整体利益，监事会对报告期内有关情况发表独立意见如下： 1、_公司依法运作情况 在报告期内，监事会列席了公司股东大会和各次董事会会议，对各项决议的制定和贯彻实施了监督和保障作用。公司监事会 认为，公司 2007 年的经营运作正常，公司董事会成员在执行公司职务时，符合公司章程的规定，无违反法律、法规、公司章 程或损害公司和股东利益的行为发生。公司监事会认为，公司经营管理班子做到了勤勉尽职、忠于职守，在执行公司职务时 无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为发生。 2、检查公司财务的情况 本年度会计报表由安永大华会计师事务所有限责任公司审计，出具了无保留意见的审计报告，公司财务报告真实、客观和准 确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、关联交易情况 经监事会核查认为：公司 2007 年度购销关联交易遵循了公平公正的市场原则，执行的价格是公允的，没有损害公司和公司股 东的利益。 4、对外担保、关联方占用资金情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的规定，与关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来，且规模受到严格控制， 不存在与此《通知》中规定相违背的情形。 截至 2007 年 12 月 31 日，福建福晶科技股份有限公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持 股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在与此《通知》中规定相违背的情形。 §10 重要事项 10.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 10.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 10.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 10.4 重大关联交易 10.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 中国科学院福建物质结构研究所（销 6.64 0.04% 0.00 0.00% 售晶体） 中国科学院福建物质结构研究所（租 0.00 0.00% 46.03 100.00% 赁房屋） 中国科学院福建物质结构研究所（租 0.00 0.00% 32.39 100.00% - 24 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 赁铂金） 中国科学院福建物质结构研究所（购 0.00 0.00% 1,887.24 51.88% 买铂金） 中国科学院福建物质结构研究所（技 0.00 0.00% 100.00 9.65% 术开发费） 青岛海泰镀膜技术有限公司（晶体镀 0.00 0.00% 55.85 3.19% 膜） 青岛海泰镀膜技术有限公司（购买镀 0.00 0.00% 290.50 13.75% 膜机） 福建创鑫科技开发有限公司（购买晶 0.00 0.00% 53.17 3.04% 体） 福建创鑫科技开发有限公司（购买生 0.00 0.00% 12.05 100.00% 长炉） 合计 6.64 0.04% 2,477.23 23.87% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 6.64 万元 10.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国科学院福建物质结构研究所 -13.66 0.00 1,091.57 1,100.89 青岛海泰镀膜技术有限公司 -7.80 0.00 0.00 0.00 合计 -21.46 0.00 1,091.57 1,100.89 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-13.66 万元，余额 0.00 万元。 10.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 10.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 10.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 10.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 - 25 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 10.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 10.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 10.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 10.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 10.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §11 财务报告 11.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审计报告 安永大华业字(2008)第 448 号 福建福晶科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福晶科技股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的合并及公司的资产负债表，2007 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 26 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司_中国注册会计师：汪 阳 _中国 上海_ 中国注册会计师：刘雪瑾 __2008 年 4 月 19 日 11.2 财务报表 11.2.1 资产负债表 编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 85,977,746.63 83,130,802.89 78,371,279.07 76,164,472.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 981,760.00 981,760.00 应收票据 282,800.00 282,800.00 应收账款 31,344,446.53 27,274,434.32 31,087,510.45 24,063,328.12 预付款项 2,110,860.59 6,901,130.09 2,596,232.80 2,357,773.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收股利 5,200,000.00 5,400,000.00 应收利息 其他应收款 4,719,521.51 4,554,410.70 4,723,958.53 4,477,628.93 买入返售金融资产 存货 26,415,625.49 18,357,721.67 17,692,941.86 11,938,529.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 131,566.92 153,528.14 流动资产合计 150,699,767.67 145,418,499.67 135,890,010.85 125,666,292.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - 27 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 长期股权投资 24,842,452.37 41,118,704.95 24,100,333.29 40,376,585.87 投资性房地产 固定资产 133,802,926.89 109,699,986.30 88,694,647.33 71,743,658.68 在建工程 18,950,935.74 18,950,935.74 2,494,197.72 2,494,197.72 工程物资 4,459,308.83 4,459,308.83 7,279,240.00 7,279,240.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,640,289.53 2,485,706.25 6,989,178.35 5,905,845.20 开发支出 商誉 1,856,964.05 1,856,964.05 长期待摊费用 180,263.29 886,477.02 553,095.97 递延所得税资产 966,043.32 909,091.22 693,299.15 516,799.64 其他非流动资产 1,150,000.00 1,150,000.00 非流动资产合计 188,849,184.02 178,773,733.29 132,994,336.91 128,869,423.08 资产总计 339,548,951.69 324,192,232.96 268,884,347.76 254,535,715.85 流动负债： 短期借款 79,693,436.00 79,693,436.00 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 7,078,817.92 3,444,358.17 3,421,622.83 3,174,950.87 预收款项 2,159,900.11 1,949,278.14 3,277,177.37 1,454,430.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,207,749.37 8,313,039.51 9,367,857.37 8,556,628.44 应交税费 6,661,583.34 6,554,023.55 7,644,518.16 7,349,688.14 应付利息 其他应付款 11,210,110.73 11,193,318.20 552,384.59 655,432.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 132,525.00 132,525.00 39,835.00 39,835.00 流动负债合计 116,144,122.47 111,279,978.57 54,303,395.32 51,230,964.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 98,000.00 98,000.00 235,000.00 235,000.00 - 28 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 98,000.00 98,000.00 235,000.00 235,000.00 负债合计 116,242,122.47 111,377,978.57 54,538,395.32 51,465,964.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 资本公积 4,386,804.28 4,386,804.28 4,386,804.28 4,386,804.28 减：库存股 盈余公积 12,092,780.98 12,092,780.98 5,988,330.64 5,988,330.64 一般风险准备 未分配利润 57,610,631.08 53,834,669.13 54,391,818.29 50,194,616.05 外币报表折算差额 -157,143.62 -72,670.23 归属于母公司所有者权益合计 216,433,072.72 212,814,254.39 207,194,282.98 203,069,750.97 少数股东权益 6,873,756.50 7,151,669.46 所有者权益合计 223,306,829.22 212,814,254.39 214,345,952.44 203,069,750.97 负债和所有者权益总计 339,548,951.69 324,192,232.96 268,884,347.76 254,535,715.85 11.2.2 利润表 编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 161,237,763.68 142,483,342.23 135,314,066.45 120,524,631.17 其中：营业收入 161,237,763.68 142,483,342.23 135,314,066.45 120,524,631.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,462,920.70 78,278,819.53 79,204,607.77 70,969,391.12 其中：营业成本 52,798,293.48 48,136,563.04 43,337,156.02 41,176,196.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 648,719.91 597,916.48 468,227.71 467,783.10 销售费用 6,687,253.42 4,259,479.57 7,479,155.33 4,931,687.67 管理费用 28,418,457.67 21,558,764.71 21,877,419.50 18,759,741.19 财务费用 3,688,235.13 3,404,513.02 1,691,220.32 1,510,432.94 资产减值损失 1,221,961.09 321,582.71 4,351,428.89 4,123,550.16 - 29 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 加：公允价值变动收益（损失 3,491,876.97 3,491,876.97 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 3,979,265.30 7,179,265.30 12,334,278.45 12,334,278.45 填列） 其中：对联营企业和合 742,119.08 742,119.08 -579,034.66 -579,034.66 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 71,754,108.28 71,383,788.00 71,935,614.10 65,381,395.47 列） 加：营业外收入 369,574.98 1,356.00 101,799.50 33,710.00 减：营业外支出 148,724.25 87,998.38 51,528.79 28,873.12 其中：非流动资产处置损失 84,941.81 82,340.41 31,030.66 23,451.12 四、利润总额（亏损总额以“-” 71,974,959.01 71,297,145.62 71,985,884.81 65,386,232.35 号填列） 减：所得税费用 10,429,608.84 10,252,642.20 10,477,489.77 10,014,510.74 五、净利润（净亏损以“-”号填 61,545,350.17 61,044,503.42 61,508,395.04 55,371,721.61 列） 归属于母公司所有者的净 60,623,263.13 59,816,415.24 利润 少数股东损益 922,087.04 1,691,979.80 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.43 0.42 0.39 （二）稀释每股收益 0.43 0.42 11.2.3 现金流量表 编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 161,149,207.21 139,287,679.49 131,961,080.55 113,313,609.89 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 - 30 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 65,922.62 72,358.96 收到其他与经营活动有关 2,155,933.19 938,108.83 2,858,775.29 1,742,705.67 的现金 经营活动现金流入小计 163,371,063.02 140,225,788.32 134,892,214.80 115,056,315.56 购买商品、接受劳务支付的 33,076,586.72 34,284,152.84 30,338,417.59 25,198,997.20 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 28,973,497.26 23,815,857.65 17,316,911.73 14,012,492.50 付的现金 支付的各项税费 19,218,186.52 16,759,441.90 12,934,657.08 11,029,986.02 支付其他与经营活动有关 12,274,627.97 7,303,435.47 10,636,319.18 4,494,719.27 的现金 经营活动现金流出小计 93,542,898.47 82,162,887.86 71,226,305.58 54,736,194.99 经营活动产生的现金 69,828,164.55 58,062,900.46 63,665,909.22 60,320,120.57 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,972,405.00 3,972,405.00 72,572,979.00 72,572,979.00 取得投资收益收到的现金 3,237,146.22 3,237,146.22 13,722,536.94 13,722,536.94 处置固定资产、无形资产和 8,800.00 3,800.00 3,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 7,218,351.22 7,213,351.22 86,298,515.94 86,295,515.94 购建固定资产、无形资产和 60,224,426.62 50,275,546.54 36,383,385.79 34,302,966.52 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,990,645.00 2,990,645.00 5,346,845.00 5,346,845.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 63,215,071.62 53,266,191.54 41,730,230.79 39,649,811.52 投资活动产生的现金 -55,996,720.40 -46,052,840.32 44,568,285.15 46,645,704.42 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： - 31 - 福建福晶科技股份有限公司 2007 年年度报告全文 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 199,547,312.00 199,547,312.00 43,000,000.00 43,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 199,547,312.00 199,547,312.00 43,000,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 53,936,974.98 52,736,974.98 33,381,900.52 32,478,308.50 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 1,200,000.00 903,592.02 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 5,899,666.00 5,899,666.00 的现金 筹资活动现金流出小计 209,836,640.98 208,636,640.98 82,381,900.52 81,478,308.50 筹资活动产生的现金 -10,289,328.98 -9,089,328.98 -39,381,900.52 -38,478,308.50 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -525,647.61 -544,400.54 -396,012.84 -270,829.67 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,016,467.56 2,376,330.62 68,456,281.01 68,216,686.82 加：期初现金及现金等价物 78,371,279.07 76,164,472.27 9,914,998.06 7,947,785.45 余额 六、期末现金及现金等价物余额 81,387,746.63 78,540,802.89 78,371,279.07 76,164,472.27 - 32 - 福 11.2.4 所有者权益变动表 编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 142,500, 4,386,80 5,988,33 54,391,8 -72,670. 7,151,66 214,345, 95,000,0 26,690,0 24 一、上年年末余额 000.00 4.28 0.64 18.29 23 9.46 952.44 00.00 01.00 加：会计政策变更 前期差错更正 142,500, 4,386,80 5,988,33 54,391,8 -72,670. 7,151,66 214,345, 95,000,0 26,690,0 24 二、本年年初余额 000.00 4.28 0.64 18.29 23 9.46 952.44 00.00 01.00 三、本年增减变动金额（减 6,104,45 3,218,81 -84,473. -277,91 8,960,87 47,500,0 -22,303, -1 少以“-”号填列） 0.34 2.79 39 2.96 6.78 00.00 196.72 4 60,623,2 922,087. 61,545,3 （一）净利润 63.13 04 50.17 （二）直接计入所有者权 -84,473. -84,473. 益的利得和损失 39 39 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 33 福 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -84,473. -84,473. 4．其他 39 39 60,623,2 -84,473. 922,087. 61,460,8 上述（一）和（二）小计 63.13 39 04 76.78 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 6,104,45 -57,404, -1,200,0 -52,500, 5,9 （四）利润分配 0.34 450.34 00.00 000.00 6,104,45 -6,104,4 5,9 1．提取盈余公积 0.34 50.34 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -51,300, -51,300, 的分配 000.00 000.00 -1,200,0 -1,200,0 4．其他 00.00 00.00 （五）所有者权益内部结 47,500,0 -22,303, -2 转 00.00 196.72 8 1．资本公积转增资本 22,303,1 -22,303, 34 福 （或股本） 96.72 196.72 2．盈余公积转增资本 24,664,8 -2 （或股本） 22.52 8 3．盈余公积弥补亏损 531,980. 4．其他 76 142,500, 4,386,80 12,092,7 57,610,6 -157,14 6,873,75 223,306, 142,500, 4,386,80 5,9 四、本期期末余额 000.00 4.28 80.98 31.08 3.62 6.50 829.22 000.00 4.28 35 11.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 11.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 11.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 11.6 其他报送数据 11.6.1 资产减值准备明细表 编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单 位：（人民币）元 本期减少数 期末账面余 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 额 一、坏账准备 4,060,973.75 1,392,074.33 170,113.24 1,190,370.09 4,092,564.75 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 4,060,973.75 1,392,074.33 170,113.24 1,190,370.09 4,092,564.75 11.6.2 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,221,961.09 4,351,428.89 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 36 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,221,961.09 4,351,428.89 11.6.3 应收款项 应收账款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 30,867,876.53 801,986.57 31,101,852.98 744,549.62 一-二年 1,261,262.53 59,828.34 750,926.94 135,879.85 二-三年 154,244.80 77,122.42 230,319.99 115,159.99 三年以上 47,990.00 47,990.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 0.00 8,000.00 金额 合计 32,331,373.86 986,927.33 32,083,099.91 995,589.46 其他应收款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 1,633,687.73 41,807.34 1,484,491.17 10,486.29 一-二年 69,071.20 6,900.08 161,573.86 108.00 二-三年 5,300.00 330.00 19,657.79 2,170.00 三年以上 6,117,100.00 3,056,600.00 6,123,620.00 3,052,620.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 136,614.34 金额 合计 7,825,158.93 3,105,637.42 7,789,342.82 3,065,384.29 应收账款核算方法: 1、应收账款核算方法 个别认定法 2、其他应收款核算方法 个别认定法 11.6.4 交易性金融资产 □ 适用 √ 不适用 37 11.6.5 可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 11.6.6 持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 11.6.7 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量 □ 适用 √ 不适用 采用公允价值模式进行后续计量 □ 适用 √ 不适用 11.6.8 公允价值变动收益 □ 适用 √ 不适用 11.6.9 投资收益 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、成本法核算的长期股权投资收益 2、权益法核算的长期股权投资收益 742,119.08 -579,034.66 3、处置长期股权投资产生的投资收益 4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得投资收益及 3,237,146.22 13,250,942.94 处置收益 5、其他 -337,629.83 合计 3,979,265.30 12,334,278.45 11.6.10 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 207,194,282.98 207,194,282.98 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 38 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 7,151,669.46 7,151,669.46 0.00 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 214,345,952.44 214,345,952.44 0.00 11.6.11 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 43,337,156.02 43,337,156.02 销售费用 7,479,155.33 7,479,155.33 管理费用 21,877,419.50 21,877,419.50 公允价值变动收益 3,491,876.97 3,491,876.97 投资收益 12,334,278.45 12,334,278.45 所得税 10,477,489.77 10,477,489.77 净利润 59,816,415.24 59,816,415.24 11.6.12 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 59,816,415.24 加：追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利 59,816,415.24 润（新会计准则） 39 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 59,816,415.24 11.6.13 会计师事务所的变更情况 1、境内会计师事务所情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 安永大华会计师事务所有限责任公司 现聘任境内会计师事务所 安永大华会计师事务所有限责任公司 改聘境内会计师事务所情况说明 2、境外会计师事务所情况 □ 适用 √ 不适用 §12 备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有董事长签名的2007年年度报告文本原件。 5、其他相关资料。 以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。 董事长：陈辉 2008年4月19日 附：审计报告全文 40 审计报告 安永大华业字(2008)第448号 福建福晶科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福晶科技股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表， 包括2007年12月31日的合并及公司的资产负债表，2007年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运 用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我 们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵集团 和贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：汪 阳 中国 上海 中国注册会计师：刘雪瑾 2008年4月19日 42 福建福晶科技股份有限公司 合并资产负债表 2007年12月31日 人民币元 资产 附注六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 1 85,977,746.63 78,371,279.07 交易性金融资产 2 - 981,760.00 应收票据 3 - 282,800.00 应收账款 4 31,344,446.53 31,087,510.45 预付款项 5 2,110,860.59 2,596,232.80 其他应收款 6 4,719,521.51 4,723,958.53 存货 7 26,415,625.49 17,692,941.86 其他流动资产 8 131,566.92 153,528.14 流动资产合计 150,699,767.67 135,890,010.85 非流动资产： 长期股权投资 9 24,842,452.37 24,100,333.29 固定资产 10 133,802,926.89 88,694,647.33 在建工程 11 18,950,935.74 2,494,197.72 工程物资 12 4,459,308.83 7,279,240.00 无形资产 13 2,640,289.53 6,989,178.35 商誉 14 1,856,964.05 1,856,964.05 长期待摊费用 15 180,263.29 886,477.02 递延所得税资产 16 966,043.32 693,299.15 其他非流动资产 17 1,150,000.00 - 非流动资产合计 188,849,184.02 132,994,336.91 资产总计 339,548,951.69 268,884,347.76 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 43 福建福晶科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2007年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 19 79,693,436.00 30,000,000.00 应付账款 20 7,078,817.92 3,421,622.83 预收款项 21 2,159,900.11 3,277,177.37 应付职工薪酬 22 9,207,749.37 9,367,857.37 应交税费 23 6,661,583.34 7,644,518.16 其他应付款 24 11,210,110.73 552,384.59 应付利息 25 132,525.00 39,835.00 流动负债合计 116,144,122.47 54,303,395.32 非流动负债： 专项应付款 26 98,000.00 235,000.00 非流动负债合计 98,000.00 235,000.00 负债总计 116,242,122.47 54,538,395.32 股东权益： 股本 27 142,500,000.00 142,500,000.00 资本公积 28 4,386,804.28 4,386,804.28 盈余公积 29 12,092,780.98 5,988,330.64 未分配利润 30 57,610,631.08 54,391,818.29 外币报表折算差异 (157,143.62) (72,670.23) 归属于母公司 股东权益合计 216,433,072.72 207,194,282.98 少数股东权益 31 6,873,756.50 7,151,669.46 股东权益合计 223,306,829.22 214,345,952.44 负债和股东权益总计 339,548,951.69 268,884,347.76 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第111页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 44 福建福晶科技股份有限公司 合并利润表 2007年度 人民币元 附注六 2007年 2006年 一、 营业收入 32 161,237,763.68 135,314,066.45 减： 营业成本 32 52,798,293.48 43,337,156.02 营业税金及附加 33 648,719.91 468,227.71 销售费用 6,687,253.42 7,479,155.33 管理费用 28,418,457.67 21,877,419.50 财务费用 34 3,688,235.13 1,691,220.32 资产减值损失 35 1,221,961.09 4,351,428.89 加： 公允价值变动收益 36 - 3,491,876.97 投资收益 37 3,979,265.30 12,334,278.45 其中：对联营企业的投资收益 742,119.08 (579,034.66) 二、 营业利润 71,754,108.28 71,935,614.10 加： 营业外收入 38 369,574.98 101,799.50 减： 营业外支出 39 148,724.25 51,528.79 其中：非流动资产处置损失 84,941.81 31,030.66 三、 利润总额 71,974,959.01 71,985,884.81 减： 所得税费用 40 10,429,608.84 10,477,489.77 四、 净利润 61,545,350.17 61,508,395.04 归属于母公司股东的净利润 60,623,263.13 59,816,415.24 少数股东损益 922,087.04 1,691,979.80 五、 每股收益 基本每股收益 41 0.43 0.42 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 45 福建福晶科技股份有限公司 合并股东权益变动表 2007年度 人民币元 2007年 归属于母公司股东权益 外币报表 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 一、 上年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 54,391,818.29 (72,670.23) 加： 会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、 本年年初余额 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 54,391,818.29 (72,670.23) 三、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 60,623,263.13 - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 3.外币报表折算差额 - - - - (84,473.39) 4.其他 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 60,623,263.13 (84,473.39) 61,460,876.78 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 - - 6,104,450.34 (6,104,450.34) - 2.对股东的分配 - - - (51,300,000.00) - 3.支付少数股东股利 - - - - - 四、 本年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 57,610,631.08 (157,143.62) 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 46 福建福晶科技股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2007年度(续) 人民币元 2006年 归属于母公司股东权益 外币报表 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 一、 上年年末余额 95,000,000.00 26,690,001.00 24,664,822.52 1,095,714.45 (27,857.65) 加： 会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、 本年年初余额 95,000,000.00 26,690,001.00 24,664,822.52 1,095,714.45 (27,857.65) 三、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 59,816,415.24 - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 3.外币报表折算差额 - - - - (44,812.58) 4.其他 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 59,816,415.24 (44,812.58) (三) 利润分配 1.提取盈余公积 - - 5,988,330.64 (5,988,330.64) - 2.对股东的分配 - - - - - 3.支付少数股东股利 - - - - - (四) 股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 22,303,196.72 (22,303,196.72) - - - 2.盈余公积转增股本 24,664,822.52 - (24,664,822.52) - - 3.未分配利润转增股本 531,980.76 - - (531,980.76) - 四、本年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 54,391,818.29 (72,670.23) 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 47 福建福晶科技股份有限公司 合并现金流量表 2007年度 人民币元 附注六 2007年 2006年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,149,207.21 131,961,080.55 收到的税费返还 65,922.62 72,358.96 收到其他与经营活动有关的现金 2,155,933.19 2,858,775.29 经营活动现金流入小计 163,371,063.02 134,892,214.80 购买商品、接受劳务支付的现金 33,076,586.72 30,338,417.59 支付给职工以及为职工支付的现金 28,973,497.26 17,316,911.73 支付的各项税费 19,218,186.52 12,934,657.08 支付其他与经营活动有关的现金 42 12,274,627.97 10,636,319.18 经营活动现金流出小计 93,542,898.47 71,226,305.58 经营活动产生的现金流量净额 43 69,828,164.55 63,665,909.22 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,972,405.00 72,572,979.00 取得投资收益收到的现金 3,237,146.22 13,722,536.94 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 8,800.00 3,000.00 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 出售子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 7,218,351.22 86,298,515.94 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 60,224,426.62 36,383,385.79 投资支付的现金 2,990,645.00 5,346,845.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 出售子公司及其他营业单位减少的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 63,215,071.62 41,730,230.79 投资活动产生的现金流量净额 (55,996,720.40) 44,568,285.15 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 48 福建福晶科技股份有限公司 合并现金流量表(续) 2007年度 人民币元 附注六 2007年 2006年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - - 取得借款收到的现金 199,547,312.00 43,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 199,547,312.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,936,974.98 33,381,900.52 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 1,200,000.00 903,592.02 支付其他与筹资活动有关的现金 42 5,899,666.00 - 筹资活动现金流出小计 209,836,640.98 82,381,900.52 筹资活动产生的现金流量净额 (10,289,328.98) (39,381,900.52) 四、 汇率变动对现金的影响 (525,647.61) (396,012.84) 五、 现金及现金等价物净增加额 3,016,467.56 68,456,281.01 加：年初现金及现金等价物余额 78,371,279.07 9,914,998.06 六、 年末现金及现金等价物余额 44 81,387,746.63 78,371,279.07 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 49 福建福晶科技股份有限公司 公司资产负债表 2007年12月31日 人民币元 资产 附注十五 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 1 83,130,802.89 76,164,472.27 交易性金融资产 2 - 981,760.00 应收票据 3 - 282,800.00 应收账款 4 27,274,434.32 24,063,328.12 预付款项 5 6,901,130.09 2,357,773.87 应收股利 6 5,200,000.00 5,400,000.00 其他应收款 7 4,554,410.70 4,477,628.93 存货 8 18,357,721.67 11,938,529.58 流动资产合计 145,418,499.67 125,666,292.77 非流动资产： 长期股权投资 9 41,118,704.95 40,376,585.87 固定资产 10 109,699,986.30 71,743,658.68 在建工程 11 18,950,935.74 2,494,197.72 工程物资 12 4,459,308.83 7,279,240.00 无形资产 13 2,485,706.25 5,905,845.20 长期待摊费用 14 - 553,095.97 递延所得税资产 15 909,091.22 516,799.64 其他非流动资产 16 1,150,000.00 - 非流动资产合计 178,773,733.29 128,869,423.08 资产总计 324,192,232.96 254,535,715.85 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 50 福建福晶科技股份有限公司 公司资产负债表(续) 2007年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注十五 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 18 79,693,436.00 30,000,000.00 应付账款 19 3,444,358.17 3,174,950.87 预收款项 20 1,949,278.14 1,454,430.15 应付职工薪酬 21 8,313,039.51 8,556,628.44 应交税费 22 6,554,023.55 7,349,688.14 其他应付款 23 11,193,318.20 655,432.28 应付利息 24 132,525.00 39,835.00 流动负债合计 111,279,978.57 51,230,964.88 非流动负债： 专项应付款 25 98,000.00 235,000.00 非流动负债合计 98,000.00 235,000.00 负债总计 111,377,978.57 51,465,964.88 股东权益： 股本 26 142,500,000.00 142,500,000.00 资本公积 27 4,386,804.28 4,386,804.28 盈余公积 28 12,092,780.98 5,988,330.64 未分配利润 29 53,834,669.13 50,194,616.05 股东权益合计 212,814,254.39 203,069,750.97 负债和股东权益总计 324,192,232.96 254,535,715.85 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 51 福建福晶科技股份有限公司 公司利润表 2007年度 人民币元 附注十五 2007年 2006年 一、 营业收入 30 142,483,342.23 120,524,631.17 减： 营业成本 30 48,136,563.04 41,176,196.06 营业税金及附加 31 597,916.48 467,783.10 销售费用 4,259,479.57 4,931,687.67 管理费用 21,558,764.71 18,759,741.19 财务费用 32 3,404,513.02 1,510,432.94 资产减值损失 33 321,582.71 4,123,550.16 加： 公允价值变动收益 34 - 3,491,876.97 投资收益 35 7,179,265.30 12,334,278.45 其中：对联营企业的投资收益 742,119.08 (579,034.66) 二、 营业利润 71,383,788.00 65,381,395.47 加：营业外收入 36 1,356.00 33,710.00 减：营业外支出 37 87,998.38 28,873.12 其中：非流动资产处置损失 82,340.41 23,451.12 三、 利润总额 71,297,145.62 65,386,232.35 减：所得税费用 38 10,252,642.20 10,014,510.74 四、 净利润 61,044,503.42 55,371,721.61 五、 每股收益 基本每股收益 0.43 0.39 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 52 福建福晶科技股份有限公司 公司股东权益变动表 2007年度 人民币元 2007年 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 50,194,616.05 203,069,750.97 加： 会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、 本年年初余额 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 50,194,616.05 203,069,750.97 三、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 61,044,503.42 61,044,503.42 (二) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 6,104,450.34 (6,104,450.34)- 2. 对股东的分配 - - -(51,300,000.00) (51,300,000.00) 四、 本年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 53 福建福晶科技股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 2007年度 人民币元 2006年 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 95,000,000.00 26,690,001.00 20,263,265.84 5,744,762.52 147,698,029.36 加： 会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、 本期期初余额 95,000,000.00 26,690,001.00 20,263,265.84 5,744,762.52 147,698,029.36 三、 本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 55,371,721.61 55,371,721.61 (二) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 5,988,330.64 (5,988,330.64) - 2. 对股东的分配 - - - - - (三) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 22,303,196.72 (22,303,196.72) - - - 2. 盈余公积转增股本 20,263,265.84 - (20,263,265.84) - - 3. 未分配利润转增 股本 4,933,537.44 - - (4,933,537.44) - 四、 本年年末余额 142,500,000.004,386,804.28 5,988,330.64 50,194,616.05 203,069,750.97 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 54 福建福晶科技股份有限公司 现金流量表 2007年度 人民币元 附注十五 2007年 2006年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,287,679.49 113,313,609.89 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 938,108.83 1,742,705.67 经营活动现金流入小计 140,225,788.32 115,056,315.56 购买商品、接受劳务支付的现金 34,284,152.84 25,198,997.20 支付给职工以及为职工支付的现金 23,815,857.65 14,012,492.50 支付的各项税费 16,759,441.90 11,029,986.02 支付其他与经营活动有关的现金 39 7,303,435.47 4,494,719.27 经营活动现金流出小计 82,162,887.86 54,736,194.99 经营活动产生的现金流量净额 40 58,062,900.46 60,320,120.57 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,972,405.00 72,572,979.00 取得投资收益收到的现金 3,237,146.22 13,722,536.94 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 3,800.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 7,213,351.22 86,295,515.94 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 50,275,546.54 34,302,966.52 投资支付的现金 2,990,645.00 5,346,845.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 53,266,191.54 39,649,811.52 投资活动产生的现金流量净额 (46,052,840.32) 46,645,704.42 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 55 福建福晶科技股份有限公司 现金流量表(续) 2007年度 人民币元 附注十五 2007年 2006年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 199,547,312.00 43,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 199,547,312.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,736,974.98 32,478,308.50 支付其他与筹资活动有关的现金 39 5,899,666.00 - 筹资活动现金流出小计 208,636,640.98 81,478,308.50 筹资活动产生的现金流量净额 (9,089,328.98) (38,478,308.50) 四、 汇率变动对现金的影响 (544,400.54) (270,829.67) 五、 现金及现金等价物净增加额 2,376,330.62 68,216,686.82 加：年初现金及现金等价物余额 76,164,472.27 7,947,785.45 六、 年末现金及现金等价物余额 41 78,540,802.89 76,164,472.27 载于第17页至第111页的附注为本财务报表的组成部分 56 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注 2007年度 人民币元 一、 本集团的基本情况 福建福晶科技股份有限公司(以下简称“本公司”，前身为福建福晶科技有限公司)由中国科学院福 建物质结构研究所(以下简称“物构所”)与43位自然人共同出资组建，成立于2001年10月31日，并 领取福州市工商行政管理局颁发的注册号为3501001007838的企业法人营业执照。 本公司原注册资本为7,650万元，物构所以下属全民所有制企业福建晶体技术开发公司2001年8月31 日经评估审计后的净资产2,201.81万元和经评估确认的改进的熔盐籽晶法生长低温相偏硼酸钡单 晶(BBO)和用三硼酸锂单晶体制造的非线性光学器件(LBO)发明专利权2,298.19万元作为出资，合计 4,500万元，占注册资本的58.82%；物构所及福建晶体技术开发公司的43位自然人以现金2,521.4326 万元和福建晶体技术开发公司应支付的奖励金1,069.5679万元作为出资，按1.14：1折合资本3,150 万元，占注册资本的41.18%。上述出资业经福建华兴有限责任会计师事务所验证并出具闽华兴所 (2001)验字60号验资报告。 自有限公司设立起到2005年12月31日止，经过历次增资和股权转让，有限公司累计增加注册资本 人民币1,850万元。截止2005年12月31日，有限公司的注册资本和实收资本为人民币9,500万元。 2006年3月13日，中国科学院高技术产业发展局以“关于同意福建福晶科技有限公司整体变更设 立为股份有限公司的批复”(院地字[2006]13号)；及2006年6月26日，国务院国有资产监督管理 委员会以“关于福建福晶科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”(国资产权[2006]711 号)同意，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变。 截至2006年6月28日止，本公司之全体发起人已按发起人协议、公司章程的规定，以有限公司改 制 基 准 日 2005 年 12 月 31 日 的 净 资 产 14,688.680428 万 元 折 合 股 本 14,250 万 元 ， 资 本 公 积 4,386,804.28元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证，并出具安永大华业字(2006) 第542号验资报告。本公司于2006年10月31日换领了由福建省工商行政管理局颁发的注册号为 3500001003016的企业法人营业执照。 57 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注 2007年度 人民币元 一、 本集团的基本情况(续) 截止2007年12月31日，本公司股权结构如下：物构所占47.37%，深圳市创新投资集团有限公司占 6.93%，上海鼎丰科技发展有限公司占6.39%，福建华兴创业投资有限公司占4.74%，45位自然人 占34.57%。现公司法定代表人为：陈辉。公司经营期限为：50年。 2008年2月21日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)292号文《关于核准福建福晶科技股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)4750万股， 发行价格为每股7.79元。本次发行募集资金总额人民币370,025,000.00元，减除发行费用人民币 22,641,613.35元后，本公司募集资金净额为人民币347,383,386.65元，业经安永大华会计师事 务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第285号验资报告，本次发行后，总股本增至 19,000万元。 2008年3月19日，本公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市。 本公司及附属子公司CASTECH INCORPORATION、青岛海泰光电技术有限公司(以下统称“本集团”) 主要从事光学晶体、晶体材料、激光器件的制造销售及其技术咨询、技术服务。(以上范围凡涉 及国家专项专营规定的从其规定) 本集团的控股股东和最终控股股东为物构所。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和 其他相关规定，下同)编制。 58 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明(续) 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕 3号)等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》 。本财务报表 按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的 项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。除《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及其他相关规定要求于企业会计准则首次执 行日进行追溯调整的项目外，本公司及本集团可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和 《企业会计制度》厘定的会计政策编制，该等会计政策与本公司及本集团编制2007年度财务报表 时采用的会计政策存在一些差异，这些会计政策差异已于附注三、24中披露。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2007年12月31日的 财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 本财务报表以本公司持续经营为基础列报。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及本集团2007年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所厘定的主要会计 政策和会计估计编制。 1. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 59 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 2. 记账本位币 本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 3． 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 60 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并 的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2007年12月31日止年 度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。 61 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 5. 合并财务报表(续) 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间 的所有重大交易及往来于合并时抵销。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得 控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初 纳入合并财务报表。 6. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 7. 外币折算 外币交易 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产 负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 62 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 外币折算(续) 境外经营的折算 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的 按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期月平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物和低值易耗品。存货包括了在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 包装物和低值易耗品按一次转销法进行摊销。 63 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 8. 存货(续) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净 值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的 金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时一般按单个存货项目计提，对于数量繁多、 单价较低的存货按类别计提。 9. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司以及联营企业的长期股权投资。长期股权投资在取得时以初始投资成 本进行初始计量。 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 64 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 长期股权投资(续) 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间， 并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次 执行日之前已经持有的对联营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项 投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 10. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的 账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 65 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 固定资产(续) 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下: 使用寿命 预计残值率 年折旧率 贵金属 10-20年 5%-10% 9%-4.75% 机器设备 5-10年 5%-10% 18%-9.5% 运输设备 5-10年 5%-10% 18%-9.5% 办公设备 5年 5%-10% 18%-19% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整。 11. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12. 无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利 益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 66 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 无形资产(续) 各项无形资产的使用寿命如下： 类别 使用年限 专利权 7年 非专利技术 10年 财务软件 5年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 13. 研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 本公司在本报告期内无资本化的研究开发支出。 67 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实 质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 68 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融 资产：1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生金融 工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金 融资产： 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况。 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流 量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。 69 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本集团在本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的 利得或损失，均计入当期损益。 70 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进 行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益 外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确 认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融 负债： 1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； 71 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 3) 属于衍生金融工具。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金 融负债： 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况。 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流 量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 本集团报告期内无在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融负债。 72 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 73 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照 该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 74 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 金融资产转移 金融资产转移，是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 75 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 15． 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计 入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： 1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定； 2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的加权平均利率计算确定。 76 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 15． 借款费用(续) 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 16． 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且公允价 值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生 的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团 确定的报告分部。 77 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 16． 资产减值(续) 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值 与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： 1) 该义务是本集团承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 78 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相 联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收 入的实现。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务 收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够 可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本 集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团 以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 19. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 79 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 19. 租赁(续) 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 20. 职工薪酬 职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供 服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折 现的影响金额重大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险和住房公积金， 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 对于集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施， 同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补 偿产生的预计负债，并计入当期损益。 本集团对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职工停止提供服务日至正 常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件 时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 80 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 21. 所得税(续) 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： 1) 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1) 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 81 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 21. 所得税(续) 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22． 重大会计判断和估计 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断： 本集团至少每年于资产负债表日判断资产或资产组是否存在减值迹象，存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。估计未来现金流量的现值时，本集团需要估 计未来来自该资产或资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 82 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 22． 重大会计判断和估计(续) 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的重大会计估计的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源， 可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额作出重大调整。 商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估 计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现 金流量的现值。 坏账准备 本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；管理层对于其他的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按其可回收性分 别不同的资产组计提相应的坏账准备。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预 计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损和税务抵扣以 及可抵扣暂时性差异确认递延税项资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延税项资产的金额。 83 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 23. 因执行《企业会计准则解释第1号》及相关的专家工作组意见而对母公司财务报表中若干项目比 较数据的调整 财政部于2007年11月16日发布了《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号），并于2008年1 月21日发布了第三期《企业会计准则实施问题专家工作组意见》。根据这两个文件的规定，本公 司对新企业会计准则首次执行日前即已取得的对子公司的长期股权投资追溯调整为成本法核算， 但因本公司系以原福建福晶科技有限公司于2005年12月31日（“改制基准日”）的净资产整体折股 变更为股份有限公司，故对于改制基准日前对该等子公司的长期股权投资的账面价值已折成股份 的不再追溯调整，即该项追溯调整对本公司改制基准日的财务状况无影响。因受到该追溯调整事 项的影响，本公司2007年度财务报表中所披露的2006年度比较数据中有若干项目不同于与本公司 招股说明书一同披露的申报财务报表中的相应金额，具体如下： 申报财务 2007年度财务 调整 报表数 报表数 金额 本公司2006年末长期股权投资 44,681,144.13 40,376,585.87 (4,304,285.26) 本公司2006年末未分配利润 54,499,174.31 50,194,616.05 (4,304,558.26) 本公司2006年度投资收益 16,638,836.71 12,334,278.45 (4,304,558.26) 该追溯调整事项对本集团合并财务报表无影响。 24. 执行企业会计准则前后存在差异且未在首次执行日进行追溯调整的会计政策 采用未来适用法核算的会计政策变更 借款费用 执行企业会计准则之前，本集团借款费用资本化范围仅限于购建固定资产的专门借款发生的借款 费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化。其他的 借款费用，均于发生当期计入损益。 84 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 24. 执行企业会计准则前后存在差异且未在首次执行日进行追溯调整的会计政策(续) 采用未来适用法核算的会计政策变更(续) 借款费用(续) 执行企业会计准则之后，本集团就借款费用采用的会计政策详见本附注三、15“借款费用”。 研究开发支出 执行企业会计准则之前，自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时 发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期 损益。 执行企业会计准则之后，有关企业内部研究开发项目的会计政策详见附注三、13“研究开发支出”。 本集团对处于开发阶段的内部开发项目，首次执行日之前已经费用化的开发支出，不追溯调整； 首次执行日及以后发生的开发支出符合附注三、13“研究与开发支出”规定的资本化条件的，予 以资本化，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益。 职工福利费 执行企业会计准则之前，本集团按照工资总额的14%计提职工福利费，并计入当期损益。 执行企业会计准则后，本集团不再按照工资总额的14%计提职工福利费，而是根据实际情况和职 工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。在首次执行日后的第一个会计期间， 将企业会计准则下应确认的职工福利与原计提的职工福利费余额之间的差额计入当期损益。 85 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 25. 其他会计政策和会计估计变更 本集团本报告期内无其他会计政策和会计估计变更。 四、 税项 本集团适用的所得税、流转税及附加的税种与税率如下： 增值税 – 内销应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额缴纳增值税；出口应税收入采用“免、抵、退”办法， 退税率为13%。 营业税 – 按应税营业收入的5%计缴营业税。 城巿建设维护税 – 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。 防洪护堤费 – 按应税收入的0.09%计缴防洪护堤费。 所得税 – 母公司按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的15%计缴。 本公司及合并范围内子公司的所得税税率及批准文件如下： (1) 本公司系福建省科技厅认定的高新技术企业，注册于福州市科技园区(国家高新技术产业 开发区)，报告期内所得税适用15%的税率。 86 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 四、 税项(续) (2) 青岛海泰光电技术有限公司(以下简称“海泰光电”)系注册在国家高新技术产业开发区 青岛的生产性中外合资企业，根据国家有关规定，自弥补以前年度累计亏损后第一个获 利年度起，海泰光电可享受“二免三减半”的税收优惠政策。并且，海泰光电于2003年 12月13日被青岛市科技局认定为高新技术企业。根据《国家税务总局关于高新技术企业 如何适用税收优惠政策问题的通知》(国税发[1994]151号)的有关规定，青岛市崂山国家 税务局于2005年1月25日发函(青崂国税函[2005]7号)同意，海泰光电享受高新技术企业 的税收优惠政策，所得税适用15%的税率。据此，海泰光电自2004年度至2006年度减半按 7.5%缴纳企业所得税。 海泰光电于2006年5月20日被青岛市对外贸易经济合作局继续认定为先进技术企业，按照 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条和其他有关规定， “二 免三减半”期满后，仍为先进技术企业的，可以延长3年减半征收企业所得税，减半后税 率低于10%的按10%的税率计算纳税。据此，海泰光电2007年按10%缴纳企业所得税。 (3) CASTECH INCORPORATION (以下简称“CASTECH”)成立于2004年，是注册在美国加利福尼 亚州的境外合资企业。CASTECH按照美国联邦所得税率15%和加利福尼亚州所得税率8.84% 缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表的合并范围 本公司合并范围内子公司的情况如下： 业务 注册 本公司直接持股 表决权 组织机构 注册地 性质 资本 投资额 比例 比例 经营范围 代码 海泰光电 青岛 制造业11,000,000.0013,280,000.00 72.73% 72.73%生 产 加 工 光 学 、 非 线 72556375-9 性光学晶体材料及技 术服务。(产品50%外 销，需经许可经营 的，须凭许可证经营) 87 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 五、 合并财务报表的合并范围(续) 本公司合并范围内子公司的情况如下：(续) 业务 注册 本公司直接持股 表决权 组织机构 注册地 性质 资本 投资额 比例 比例 经营范围 代码 CASTECH 美国 贸易美元150,000.00868,052.6370.00%70.00%从事光学晶体及相关 INCORPORATION 晶体的市场调研、客 户开发、商务支持及 客户服务。 海泰光电的股权系通过非同一控制下的企业合并取得。 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 62,605.12 68,526.82 银行存款 — 人民币 79,716,463.44 24,105,626.98 — 美元 481,605.07 7.3046 3,517,932.39 457,962.38 7.8087 3,576,090.84 — 欧元 13,108.63 10.6669 139,828.45 - 83,374,224.28 27,681,717.82 其他货币资金 — 人民币 2,540,917.23 50,543,884.47 — 美元 - 9,880.00 7.8087 77,149.96 2,540,917.23 50,621,034.43 货币资金 85,977,746.63 78,371,279.07 减：受到限制的货币资金 4,590,000.00 - 现金及现金等价物 81,387,746.63 78,371,279.07 88 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) 受到限制的货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 借款保证金 4,590,000.00 - 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2. 交易性金融资产 2007年12月31日 2006年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产(股票投资) - 981,760.00 于2006年12月31日，本公司持有的股票投资为中国人寿新股，截止2006年12月31日尚未上市交易。 3. 应收票据 2007年12月31日 2006年12月31日 商业承兑汇票 - 282,800.00 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠 款。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无已贴现或用于质押的应收票据。 89 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 4． 应收账款 应收账款信用期通常为3个月，信誉良好的主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 1 年以内 30,065,889.96 30,357,303.36 1 年至2 年 1,201,434.19 615,047.09 2 年至3 年 77,122.38 115,160.00 31,344,446.53 31,087,510.45 2007年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 16,456,306.70 50.90 649,446.95 3.95 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 161,581.77 0.50 48,832.70 30.22 其他不重大 15,713,485.39 48.60 288,647.68 1.84 32,331,373.86 100.00 986,927.33 2006年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 15,924,511.80 49.64 426,945.49 2.68 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 16,158,588.11 50.36 568,643.97 3.52 32,083,099.91 100.00 995,589.46 90 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 4． 应收账款(续) 单项金额重大的应收账款对其进行个别分析，有客观证据表明已减值，根据其可回收性计提坏账 准备。 单项金额不重大但组合起来金额较大的信用期外的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后的风险较大的应收账款。 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 7,204,563.40 4,154,365.47 美元 3,362,045.71 7.3046 24,558,399.09 3,570,293.72 7.8087 27,879,352.57 欧元 53,287.40 10.6669 568,411.37 4,810.00 10.2665 49,381.87 32,331,373.86 32,083,099.91 2007年12月31日 2006年12月31日 前五名欠款金额合计 13,551,471.17 9,586,153.39 占应收账款总额比例 41.91% 29.88% 其中： 1年以内 13,551,471.17 9,586,153.39 于2007年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠款 (2006年12月31 日: 人民币8,000.00元)。 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2007年 995,589.46 1,350,321.20 170,113.24 1,188,870.09 986,927.33 2006年 2,249,754.37 1,308,195.27 - 2,562,360.18 995,589.46 91 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 5． 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1年以内 2,032,797.80 96.30 2,586,535.71 99.63 1 年至2 年 68,365.70 3.24 3,417.09 0.13 2 年至3 年 3,417.09 0.16 5,540.00 0.21 3年以上 6,280.00 0.30 740.00 0.03 2,110,860.59 100.00 2,596,232.80 100.00 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东 的款项。 6． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2007年12月31日 2006年12月31日 1 年以内 1,591,880.39 1,474,004.88 1 年至2 年 62,171.12 161,465.86 2 年至3 年 4,970.00 17,487.79 3 年以上 3,060,500.00 3,071,000.00 4,719,521.51 4,723,958.53 92 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 6． 其他应收款(续) 2007年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 7,591,350.40 97.01 3,065,318.57 40.38 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 210.00 0.00 105.00 50.00 其他不重大 233,598.53 2.99 40,213.85 0.17 7,825,158.93 100.00 3,105,637.42 2006年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 7,617,070.93 97.79 3,062,949.96 40.21 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 172,271.89 2.21 2,434.33 1.41 7,789,342.82 100.00 3,065,384.29 单项金额重大的其他应收款对其进行个别分析，有客观证据表明已减值，根据其可回收性计提坏 账准备。于2007年12月31日，单项金额重大的其他应收款中人民币6,105,000.00元系应收福州市 科技园区仓山管理办公室(以下简称“仓山办”)，该款项系本公司以前年度支付的土地款，后因 城市规划发生变化，该地块已不符合本公司未来发展的需要，本公司向福州市城乡规划局递交了 退地申请报告并获批。2005年3月，仓山办函复，将该地块公开挂牌拍卖，出让后即返还本公司 的土地开发费，并承诺将于2006年上半年和年底分别还款300万元，余款在2007年上半年偿清。 虽经本公司多次进行催讨，对方也承诺将继续偿还，截止2007年12月31日，本公司仅收到150万 元还款，本公司了解到截止目前该地块尚未出让，出于谨慎性考虑，按50%比例计提坏账准备。 单项金额不重大但组合起来金额较大的信用期外的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后的风险较大的其他应收款。 93 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 6． 其他应收款(续) 于2007年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东的欠款(2006年12月 31日: 人民币136,614.34元)。 2007年12月31日 2006年12月31日 前五名欠款金额合计 7,455,000.00 7,519,840.53 占其他应收款总额比例 95.27% 96.54% 其中： 1年以内 1,350,000.00 1,414,840.53 3年以上 6,105,000.00 6,105,000.00 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2007年 3,065,384.29 41,753.13 - 1,500.00 3,105,637.42 2006年 22,150.67 3,043,233.62 - - 3,065,384.29 7. 存货 2007年12月31日 2006年12月31日 原材料 2,640,735.42 2,306,675.00 包装物 255,852.35 273,175.59 低值易耗品 611,941.02 277,110.31 产成品 7,973,095.37 6,692,192.53 在产品 906,593.54 531,455.16 自制半成品 14,027,407.79 7,612,333.27 减：存货跌价准备 - - 26,415,625.49 17,692,941.86 94 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 存货(续) 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无存货用于债务担保；无存货所有权受到限 制。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团存货未发生减值情况，故未计提存货跌价准备。 8. 其他流动资产 2007年12月31日 2006年12月31日 待摊费用： — 租赁费 130,510.29 127,008.37 — 保险费 1,056.63 832.03 — 其他 - 25,687.74 131,566.92 153,528.14 9. 长期股权投资 2007年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中:本年分回 年末数 现金红利 权益法： 联营企业： 青岛海泰镀膜技术 有限公司 7,000,000.00 5,807,881.42 434,906.27 - - 6,242,787.69 杭州科汀光学技术 有限公司 19,613,600.00 18,292,451.87 307,212.81 - - 18,599,664.68 减：长期股权投资准备 - - 24,100,333.29 24,842,452.37 95 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 于2007年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 占其注册 初始累计追加 权益调整 年末余额 资本比例 投资额 投资额 本年损益本年分回 本年累计损益 投资准备 变动现金红利处置转出 变动 本年 累计 增加额 增加额 联营企业： 青岛海泰镀膜 技术有限公司35.00% 7,000,000.00 - 434,906.27 - - (757,212.31) - - 6,242,787.69 杭州科汀光学 技术有限公司29.66% 19,613,600.00 - 307,212.81 - - (1,013,935.32) - - 18,599,664.68 26,613,600.00 - 742,119.08 - - (1,771,147.63) - - 24,842,452.37 2006年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中:本年分回 年末数 现金红利 权益法： 联营企业： 青岛海泰镀膜技术 有限公司 7,000,000.00 5,985,987.51 - 178,106.09 - 5,807,881.42 杭州科汀光学技术 有限公司 19,613,600.00 19,164,974.44 - 872,522.57 471,594.00 18,292,451.87 减：长期股权投资准备 - - 25,150,961.95 24,100,333.29 于2006年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 占其注册 初始 累计追加 权益调整 年末余额 资本比例 投资额 投资额 本年损益 本年分回 本年 累计损益 投资准备 变动 现金红利 处置转出 变动 本年 累计 联营企业： 青岛海泰镀膜 技术有限公司35.00% 7,000,000.00 - (178,106.09) - - (1,192,118.58) - - 5,807,881.42 杭州科汀光学 技术有限公司29.66% 19,613,600.00 - (400,928.57) (471,594.00) - (1,321,148.13) - - 18,292,451.87 26,613,600.00 - (579,034.66) (471,594.00) - (2,513,266.71) - - 24,100,333.29 96 联营企业的主要财务信息： 本集团 本集团 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 青岛海泰镀膜 技术有限公司 青岛 制造业 20,000,000.00 35.00% 35.00% 杭州科汀光学 技术有限公司 杭州 制造业 21,195,883.19 29.66% 29.66% 97 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 联营企业的主要财务信息(续)： 2007年末 2007年末 2007年 2007年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 青岛海泰镀膜 技术有限公司 20,924,688.95 4,078,521.30 8,859,378.37 1,242,589.33 杭州科汀光学 技术有限公司 60,325,242.13 23,823,252.30 25,458,623.92 1,035,781.55 按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益。 10. 固定资产 2007年 贵金属 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值： 年初数 63,000,440.48 57,576,498.59 1,112,920.79 2,833,143.10 124,523,002.96 购置 24,594,340.85 6,928,287.21 404,965.81 610,269.91 32,537,863.78 工程物资转入 17,019,795.00 2,521,082.24 239,800.00 - 19,780,677.24 在建工程转入 - 4,510,332.87 - - 4,510,332.87 出售及报废 - 312,176.17 - 447,939.04 760,115.21 年末数 104,614,576.33 71,224,024.74 1,757,686.60 2,995,473.97 180,591,761.64 累计折旧： 年初数 14,158,909.36 19,925,874.88 512,228.40 1,231,342.99 35,828,355.63 计提 4,795,060.93 6,124,099.92 124,176.25 498,469.39 11,541,806.49 转销 - 189,896.16 - 391,431.21 581,327.37 年末数 18,953,970.29 25,860,078.64 636,404.65 1,338,381.17 46,788,834.75 账面价值： 年末数 85,660,606.04 45,363,946.10 1,121,281.95 1,657,092.80 133,802,926.89 年初数 48,841,531.12 37,650,623.71 600,692.39 1,601,800.11 88,694,647.33 98 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 2006年 贵金属 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值： 年初数 48,534,025.48 40,401,254.92 1,048,670.79 2,305,946.88 92,289,898.07 购置 14,466,415.00 10,127,297.66 84,450.00 1,002,793.25 25,680,955.91 工程物资转入 - 59,740.00 - - 59,740.00 在建工程转入 - 7,321,873.56 - - 7,321,873.56 出售及报废 - 333,667.55 20,200.00 475,597.03 829,464.58 年末数 63,000,440.48 57,576,498.59 1,112,920.79 2,833,143.10 124,523,002.96 累计折旧： 年初数 10,948,410.68 15,138,596.99 445,462.79 1,141,712.07 27,674,182.53 计提 3,210,498.68 4,876,192.76 85,955.61 513,016.65 8,685,663.70 转销 - 88,914.87 19,190.00 423,385.73 531,490.60 年末数 14,158,909.36 19,925,874.88 512,228.40 1,231,342.99 35,828,355.63 账面价值： 年末数 48,841,531.12 37,650,623.71 600,692.39 1,601,800.11 88,694,647.33 年初数 37,585,614.80 25,262,657.93 603,208.00 1,164,234.81 64,615,715.54 已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值及净值如下： 贵金属 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2007年12月31日 原值 - 2,095,060.22 261,212.17 550,849.17 2,907,121.56 净值 - 209,505.98 26,121.37 41,442.13 277,069.48 2006年12月31日 原值 - 849,725.00 261,212.17 560,981.00 1,671,918.17 净值 - 84,972.50 26,121.37 34,058.14 145,152.01 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团无固定资产用于银行贷款担保。 99 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 于2007年12月31日及2006年12月31日，无融资租入、租出及暂时闲置固定资产。 11. 在建工程 2007年 年初数 本年 本年 年末数 工程投入 预算 增加 减少 资金来源占预算比 例 非线性光学晶体 10,505,700.00 375,000.00 106,000.00 - 481,000.00自有资金 4.58% 元器件制造项目 -建筑工程 非线性光学晶体 90,858,800.00 - 18,469,935.74 - 18,469,935.74自有资金20.33% 元器件制造项目 -设备购置 技改设备 9,629,990.00 1,594,600.00 2,391,135.15 3,985,735.15 - 自有资金 41.39% 其他 无 524,597.72 - 524,597.72 - 自有资金 2,494,197.72 20,967,070.89 4,510,332.87 18,950,935.74 2006年 年初数 本年 本年 年末数 工程投入 预算 增加 减少 资金来源 占预算比例 非线性光学晶体 10,505,700.00 - 375,000.00 - 375,000.00 自有资金 3.57% 元器件制造项目 -建筑工程 技改设备 9,629,990.00 6,574,488.72 2,341,984.84 7,321,873.56 1,594,600.00 自有资金 63.93% 其他 无 - 524,597.72 - 524,597.72 自有资金 6,574,488.72 3,241,582.56 7,321,873.56 2,494,197.72 2007年及2006年本集团无资本化的借款费用。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团的在建工程无减值情况，故未提取在建工程减值准备。 100 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 12． 工程物资 2007年12月31日 2006年12月31日 预付设备款 4,459,308.83 7,279,240.00 13. 无形资产 2007年 LBO专利 BBO专利 专有技术 财务软件 合计 原值： 年初数 21,190,800.00 1,791,100.00 2,000,000.00 408,260.00 25,390,160.00 本年增加 - - - - - 本年减少 - - 1,650,000.00 164,900.00 1,814,900.00 年末数 21,190,800.00 1,791,100.00 350,000.00 243,360.00 23,575,260.00 累计摊销： 年初数 15,893,100.09 1,343,325.06 916,666.85 247,889.65 18,400,981.65 本年计提 3,027,257.16 255,871.44 928,749.87 71,331.96 4,283,210.43 本年转销 - - 1,650,000.00 99,221.61 1,749,221.61 年末数 18,920,357.25 1,599,196.50 195,416.72 220,000.00 20,934,970.47 账面价值： 年末数 2,270,442.75 191,903.50 154,583.28 23,360.00 2,640,289.53 年初数 5,297,699.91 447,774.94 1,083,333.15 160,370.35 6,989,178.35 101 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续) 2006年 LBO专利 BBO专利 专有技术 财务软件 合计 原值： 年初数 21,190,800.00 1,791,100.00 2,000,000.00 393,360.00 25,375,260.00 本年增加 - - - 14,900.00 14,900.00 本年减少 - - - - - 年末数 21,190,800.00 1,791,100.00 2,000,000.00 408,260.00 25,390,160.00 累计摊销： 年初数 12,865,842.93 1,087,453.62 716,666.81 167,976.00 14,837,939.36 本年计提 3,027,257.16 255,871.44 200,000.04 79,913.65 3,563,042.29 本年转销 - - - - - 年末数 15,893,100.09 1,343,325.06 916,666.85 247,889.65 18,400,981.65 账面价值： 年末数 5,297,699.91 447,774.94 1,083,333.15 160,370.35 6,989,178.35 年初数 8,324,957.07 703,646.38 1,283,333.19 225,384.00 10,537,320.64 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团的无形资产均在正常使用，无需计提无形资产减值 准备。 专有技术包括： (1) 本公司作为出资而投入海泰光电的LBO生长工艺技术，原值1,650,000.00元。海泰光电自 2006年下半年逐步减少LBO的生产(KTP成为该公司的主打产品)，2007年则完全停产，海 泰光电管理层认为该专有技术将不能再为公司带来经济利益，故核销了该项无形资产。 (2) 海泰光电拥有的KTP生长工艺技术，原值350,000.00元。 102 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 商誉 2007年12月31日 2006年12月31日 成本 1,856,964.05 1,856,964.05 累计减值 - - 账面价值 1,856,964.05 1,856,964.05 商誉系公司向第三方收购(非同一控制下的企业收购)海泰光电股权时产生的股权投资差额，原列 示于合并财务报表的长期投资合并价差项下；根据新会计准则的要求，将其调整列示于商誉项下， 并且自2007年1月1日起，停止摊销。 由于海泰光电为盈利企业，商誉不存在减值的情况，无需计提减值准备。 15. 长期待摊费用 2007年12月31日 2006年12月31日 经营租入固定资产改良支出 180,263.29 886,477.02 16. 递延所得税资产 已确认递延所得税资产： 2007年 资产减值准备 内部交易未实现损益 合计 年初数 642,290.41 51,008.74 693,299.15 计入损益 323,752.91 (51,008.74) 272,744.17 年末数 966,043.32 - 966,043.32 103 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 递延所得税资产(续) 2006年 资产减值准备 内部交易未实现损益 合计 年初数 820,901.42 43,674.95 864,576.37 计入损益 (178,611.01) 7,333.79 (171,277.22) 年末数 642,290.41 51,008.74 693,299.15 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异。 17. 其他非流动资产 2007年12月31日 2006年12月31日 预付土地款 1,150,000.00 - 18. 资产减值准备 2007年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 4,060,973.75 1,392,074.33 170,113.24 1,190,370.09 4,092,564.75 2006年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 2,271,905.04 4,351,428.89 - 2,562,360.18 4,060,973.75 104 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 短期借款 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 信用借款 — 人民币 75,000,000.00 30,000,000.00 质押借款 — 欧元 440,000.00 10.6669 4,693,436.00 - 合计 79,693,436.00 30,000,000.00 上述借款的年利率为5.022%～6.138% 于2007年12月31日，质押借款由定期存款人民币4,590,000.00元作为质押物(2006年12月31日: 无)。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无已到期但未偿还的短期借款。 20. 应付账款 应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。 于2007年12月31日，本账户余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项 (2006年12 月31日: 人民币9,840.00元)。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无账龄超过1年的大额应付账款项。 21. 预收款项 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东 的款项。 105 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 预收款项(续) 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项。 22. 应付职工薪酬 2007年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 7,085,881.83 24,169,829.19 23,490,232.16 7,765,478.86 职工福利费 1,126,525.37 1,851,081.69 2,977,607.06 - 社会保险费 1,910.28 2,159,486.68 2,161,396.96 - 住房公积金 1,374.01 2,143,810.00 2,145,184.01 - 工会经费和职工 教育经费 1,152,165.88 471,437.44 181,332.81 1,442,270.51 9,367,857.37 30,795,645.00 30,955,753.00 9,207,749.37 2006年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 7,036.25 20,390,665.22 13,311,819.64 7,085,881.83 职工福利费 740,784.55 2,177,000.55 1,791,259.73 1,126,525.37 社会保险费 - 1,439,699.61 1,437,789.33 1,910.28 住房公积金 101,500.00 1,468,466.01 1,568,592.00 1,374.01 工会经费和职工 教育经费 829,369.36 623,395.78 300,599.26 1,152,165.88 1,678,690.16 26,099,227.17 18,410,059.96 9,367,857.37 106 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 应交税费 2007年12月31日 2006年12月31日 增值税 (14,124.83) 158,950.36 营业税 5,081.95 5,081.95 企业所得税 6,574,149.99 7,363,994.00 个人所得税 51,453.31 38,262.16 其他 45,022.92 78,229.69 6,661,583.34 7,644,518.16 各主要税费缴纳基础及税率参见附注四。 24. 其他应付款 2007年12月31日 2006年12月31日 铂金采购 11,008,900.00 - 其他 201,210.73 552,384.59 11,210,110.73 552,384.59 于2007年12月31日，本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东款项为人民币 11,008,900.00元(2006年12月31日：人民币83,404.08元)。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无账龄超过1年的大额其他应付款项。 107 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 应付利息 2007年12月31日 2006年12月31日 预提利息支出 132,525.00 39,835.00 26. 专项应付款 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 国家拨入的具有 专门用途的拨款 235,000.00 75,000.00 212,000.00 98,000.00 2006年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 国家拨入的具有 专门用途的拨款 235,000.00 - - 235,000.00 27. 股本 2007年12月31日 2006年12月31日 股本 实收资本/股本 年初数 142,500,000.00 95,000,000.00 本年增加 - 142,500,000.00 本年减少 - 95,000,000.00 年末数 142,500,000.00 142,500,000.00 报告期内注册资本的变动情况详见附注一、本集团的基本情况。 108 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 28. 资本公积 2007年12月31日 2006年12月31日 股本溢价 -净资产折股 4,386,804.28 4,386,804.28 资本公积形成原因情况详见附注一、本集团的基本情况。 29. 盈余公积 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 5,988,330.64 6,104,450.34 - 12,092,780.98 2006年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 18,623,433.94 5,988,330.64 18,623,433.94 5,988,330.64 任意盈余公积 1,639,831.90 - 1,639,831.90 - 储备基金 2,934,371.12 - 2,934,371.12 - 企业发展基金 1,467,185.56 - 1,467,185.56 - 24,664,822.52 5,988,330.64 24,664,822.52 5,988,330.64 根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 109 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 未分配利润 2007年12月31日 2006年12月31日 上年末未分配利润 54,391,818.29 1,095,714.45 本年归属于母公司股东的净利润 60,623,263.13 59,816,415.24 减：本年提取法定盈余公积 6,104,450.34 5,988,330.64 本年支付现金股利 51,300,000.00 - 本年转作股本的股利 - 531,980.76 年末未分配利润 57,610,631.08 54,391,818.29 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，按本 公司第一届第十三次董事会有关利润分配预案的决议，以公司股票发行后股本总数 19,000 万股 为基数，按照股权比例分配现金股利 4,940 万元（含税），拟向全体股东按每 10 股分配现金红 利 2.6 元（含税），本次不进行资本公积转增股本。该预分配方案尚待股东大会决议批准。 31. 少数股东权益 本集团合并范围内子公司少数股东权益如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 青岛海泰光电技术有限公司 6,503,537.00 6,690,130.71 CASTECH INCORPORATION 370,219.50 461,538.75 6,873,756.50 7,151,669.46 110 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 32. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2007年 2006年 主营业务收入 161,237,216.67 135,313,895.51 其他业务收入 547.01 170.94 161,237,763.68 135,314,066.45 营业收入及成本列示如下： 2007年 2006年 收入 成本 收入 成本 销售商品 161,237,216.67 52,798,293.48 135,313,895.51 43,335,106.55 其他 547.01 - 170.94 2,049.47 161,237,763.68 52,798,293.48 135,314,066.45 43,337,156.02 前五名客户收入 总额合计 77,980,893.24 59,861,182.76 占全部营业收入的比例48.36% 44.24% 33. 营业税金及附加 2007年 2006年 营业税 50,803.43 444.61 防洪护堤费 65,973.72 109,069.47 城市建设维护税 338,509.96 228,271.54 教育费附加 193,432.80 130,442.09 648,719.91 468,227.71 营业税费计缴标准参见附注四、税项。 111 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 财务费用 2007年 2006年 利息支出 1,529,665.00 697,143.50 减：利息收入 693,738.54 341,207.99 汇兑损益 2,603,614.81 1,151,364.56 其他 248,693.86 183,920.25 3,688,235.13 1,691,220.32 35 资产减值损失 2007年 2006年 坏账损失 1,221,961.09 4,351,428.89 36. 公允价值变动收益 2007年 2006年 交易性金融资产(股票投资) - 3,491,876.97 37. 投资收益 2007年 2006年 股票投资收益 3,237,146.22 2,021,210.50 确认占联营 企业净损益 742,119.08 (579,034.66) 股权投资差额摊销 - (337,629.83) 基金投资收益 - 11,229,732.44 3,979,265.30 12,334,278.45 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 112 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入 2007年 2006年 非流动资产处置利得 825.00 42,247.50 政府补助 350,000.00 54,770.00 赔偿金 18,749.98 4,782.00 369,574.98 101,799.50 其中政府补助列示如下： 2007年 2006年 高新技术产业研发补助款 * 350,000.00 - 机电产品出口奖励金 - 33,710.00 中小企业国际市场开拓奖金 - 21,060.00 350,000.00 54,770.00 * 为青岛市崂山区政府鼓励高新技术产业公司做研发项目而拨入的补助款。 上述政府补助没有附加性限制条件。 39. 营业外支出 2007年 2006年 非流动资产处置损失 84,941.81 31,030.66 其他 63,782.44 20,498.13 148,724.25 51,528.79 113 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 所得税费用 2007年 2006年 当年所得税费用 10,702,353.01 10,306,212.55 递延所得税费用 (272,744.17) 171,277.22 10,429,608.84 10,477,489.77 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2007年 2006年 利润总额 71,974,959.01 71,985,884.81 按法定或适用税率计算的税项(注) 10,896,012.12 10,775,030.15 合并范围内子公司适用不同税率的影响 (188,924.76) (477,754.69) 税率调整对递延税项的影响 (364,121.60) (32,793.66) 以前年度递延税项核销的影响 81,847.23 381,512.10 对以前年度当年税项的调整 (988,144.12) (1,751,734.12) 归属于联营企业的损益对税项的影响 (111,317.86) (69,492.57) 不可抵扣税项的费用对税项的影响 1,881,410.16 2,184,225.95 符合税务优惠的支出享受之税务优惠 (777,152.33) (531,503.39) 对税项的影响 按本集团实际税率计算的税项费用 10,429,608.84 10,477,489.77 注: 本集团所得税按在中国境内和境外取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得 税法》(“新企业所得税法”)，并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所 得税税率统一为25%，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发〔2007〕39 号)》，本公司的税率由15%调整为25%，子公司海泰光电的税率由10%调整为18%。本集团对于预计 将于2008年1月1日起实施新企业所得税法后转回的应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异根据 新的税率进行了相应的调整。 114 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计 算。 本公司无稀释性潜在普通股。 42. 支付或收到其他与经营、筹资活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2007年 2006年 支付的其他与经营活动有关的现金： 销售费用 3,583,738.65 3,907,329.48 管理费用 6,218,898.66 5,298,468.93 支付的其他与筹资活动有关的现金： 定期存款质押 4,590,000.00 - 筹备上市发行支付的中介机构费用 1,309,666.00 - 43. 经营活动现金流量 2007年 2006年 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,545,350.17 61,508,395.04 加： 资产减值损失 1,221,961.09 4,351,428.89 固定资产折旧 11,541,806.49 8,685,663.70 无形资产摊销 4,283,210.43 3,563,042.29 长期待摊费用摊销 822,217.76 160,806.90 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益) (825.00) (34,667.96) 固定资产报废损失 84,941.81 23,451.12 公允价值变动损失(收益) - (3,491,876.97) 财务费用 2,591,071.29 1,049,477.34 投资损益 (3,979,265.30) (12,334,278.45) 递延所得税资产减少(增加) (272,744.17) 171,277.22 存货的减少(增加) (8,722,683.63) (1,064,366.33) 经营性应收项目的减少(增加) 149,483.78 (7,998,281.09) 经营性应付项目的增加(减少) 563,639.83 9,075,837.52 经营活动产生的现金流量净额 69,828,164.55 63,665,909.22 115 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 现金和现金等价物 2007年 2006年 现金 81,387,746.63 78,371,279.07 其中：库存现金 62,605.12 68,526.82 可随时用于支付的银行存款 78,784,224.28 27,681,717.82 可随时用于支付的其他货币资金 2,540,917.23 50,621,034.43 年末现金及现金等价物余额 81,387,746.63 78,371,279.07 七、 分部报告 1． 业务分部 非线性光学晶体 激光晶体 其他 抵销 合计 2007年： 营业收入 109,148,612.73 36,521,473.36 15,567,677.59 - 161,237,763.68 其中：对外交易 收入 109,148,612.73 36,521,473.36 15,567,677.59 - 161,237,763.68 2006年： 营业收入 95,748,212.76 25,482,045.96 14,083,807.73 - 135,314,066.45 其中：对外交易 收入 95,748,212.76 25,482,045.96 14,083,807.73 - 135,314,066.45 2． 地区分部 中国境内 中国境外 抵销 合计 2007年： 营业收入 24,915,290.35 136,322,473.33 - 161,237,763.68 其中：对外交易收入 24,915,290.35 136,322,473.33 - 161,237,763.68 2006年： 营业收入 21,757,545.87 113,556,520.58 - 135,314,066.45 其中：对外交易收入 21,757,545.87 113,556,520.58 - 135,314,066.45 116 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 八、 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，构成关联方。 2. 母公司和子公司 母公司名称 注册地 业务 对本公司 对本公司 注册资本 性质 持股比例 表决权比例 中国科学院福建 物质结构研究所 福州 事业单位 47.37% 47.37% 66,740,000.00 本公司的最终控股股东为中国科学院福建物质结构研究所。 本集团附属子公司的信息详见附注五、合并财务报表的合并范围。 3. 其他关联方 关联方关系 青岛海泰镀膜技术有限公司 联营企业 杭州科汀光学技术有限公司 联营企业 福建创鑫科技开发有限公司 母公司控制的企业 4. 本集团与关联方之主要交易 (1) 向关联方销售商品： 注释 2007年 2006年 中国科学院福建物质结构研究所 (1)a 66,417.95 75,156.41 青岛海泰镀膜技术有限公司 (1)b - 857,613.00 66,417.95 932,769.41 占本集团全部销售商品金额的比例 0.04% 0.69% 117 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 本集团与关联方之主要交易(续) (2) 向关联方购买商品： 注释 2007年 2006年 青岛海泰镀膜技术有限公司 558,505.24 731,142.48 福建创鑫科技开发有限公司 (2) 531,717.32 842,041.85 1,090,222.56 1,573,184.33 占本集团全部购买商品金额的比例 6.23% 13.39% (3) 其他主要的关联交易： 注释 2007年 2006年 金额 比例 金额 比例 租赁房屋 (3)a 460,320.00 100% 460,320.00 100% 租赁铂金 (3)b 323,892.25 100% 663,261.53 100% 购买铂金 (3)c 18,872,400.00 51.88% - - 支付技术开发费 (3)d 1,000,000.00 9.65% - - 购买生长炉 (3)e 120,535.24 100.00% - - 购买镀膜机 (3)f 2,905,034.00 13.75% - - 注释： (1) 向关联方销售商品： (a) 本集团以协议价向中国科学院福建物质结构研究所销售晶体。 (b) 本集团以协议价向青岛海泰镀膜技术有限公司销售晶体。 (2) 向关联方购买商品： 福建创鑫科技开发有限公司生产的KTP晶体以协议价格销售给本集团。 118 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 本集团与关联方之主要交易(续) 注释：(续) (3) 其他主要的关联交易： (a) 本集团向中国科学院福建物质结构研究所租赁房屋，2007年度租赁费为460,320.00元。 (b) 本集团向中国科学院福建物质结构研究所租赁铂金资产，2007年度租赁费为323,892.25 元。 (c) 本集团向中国科学院福建物质结构研究所以市场价购买铂金资产，金额为 18,872,400.00元。 (d) 本集团向中国科学院福建物质结构研究所以协议价支付技术开发费，金额为 1,000,000.00元。 (e) 本集团向福建创鑫科技开发有限公司以协议价购买生长炉及配套设备8台，金额为 120,535.24元。 (f) 本集团向青岛海泰镀膜技术有限公司以市场价购买镀膜机，金额为2,905,034.00元。 5. 关联方应收应付款项余额 2007年12月31日 2006年12月31日 应收账款 中国科学院福建物质结构研究所 - 8,000.00 其他应收款 中国科学院福建物质结构研究所 - 136,614.34 青岛海泰镀膜技术有限公司 - 78,226.19 - 214,840.53 应付账款 中国科学院福建物质结构研究所 - 9,840.00 119 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应收应付款项余额(续) 2007年12月31日 2006年12月31日 其他应付款 中国科学院福建物质结构研究所 11,008,900.00* 83,404.08 *： 系向中国科学院福建物质结构研究所购买铂金资产形成，详见附注八、关联方关系及其 交易、4、(3)、(c) 注释。 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 6. 关键管理人员报酬 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为人民币256万元，其中：50万元以 上3人，20-50万元2人，10-20万元1人。 本公司独立董事年度津贴为每人5万元。 不在本公司领取报酬的董事、监事有：陈辉、谢发利、吴如金、潘日锋。 九、 或有事项 截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的或有事项。 十、 租赁安排 1. 本公司与中国科学院福建物质结构研究所签订了租赁期限为10年的铂金长期租赁合同 (2001年1月1日至2010年12月31日)，租用其铂金用于生产。双方协定，以铂金价格16.5 万元/公斤为基价，适当参考当年交易市场的买卖价格，计算租赁原值，按照长期租赁的 价格，双方协商确定当年度的租金价格。 120 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十、 租赁安排(续) 2. 本公司与中国科学院福建物质结构研究所签订了租赁期限为10年的房屋长期租赁合同 (2001年1月1日至2010年12月31日)，租用其房屋用于生产。双方协定，租金按照当年度 本公司所在地生产用房长期租赁市场价格按实际使用面积结算。 十一、 承诺事项 2007年12月31日 2006年12月31日 资本承诺已签约但未拨备 3,450,500.00 3,450,500.00 截止2007年12年31日，公司与福州市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》，总价为 4,600,500.00元，其中3,450,500.00元尚未支付。 十二、 金融工具及其风险分析 金融风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、交易性金融资产、货币资金等。这些金 融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产 和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团亦开展衍生交易，主要远期合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率风险和 货币风险。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会已审议并批准管理 这些风险的政策，政策概括如下。 121 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (1) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。 本集团的信用风险主要与应收账款有关。本集团持续对其客户的财务状况进行信用评估， 对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于坏账准备， 本集团考虑了所有应收账款的回收可能性的因素。因本集团给予任何个人或法人的信用 并不重大，故并无重大信用风险。 本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据和其他应收款及某些衍生工具，这些金融 资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 在交易对方未能履行其于资产负债表日与已确认的金融资产相关的义务的情况下，本集 团的最大信用风险是已列示于合并资产负债表中的金融资产的账面价值。 本集团金融资产中尚未逾期和未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的 期限分析如下： 2007年12月31日 未逾期 已逾期未减值 合计 未减值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 应收账款 31,344,446.535,097,111.6824,968,778.281,201,434.1977,122.38 - 其他应收款 4,719,521.51 126,977.691,464,902.70 62,171.12 4,970.00 3,060,500.00 2006年12月31日 未逾期 已逾期未减值 合计 未减值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 应收账款 31,087,510.456,796,331.1723,560,972.19615,047.09115,160.00 - 其他应收款 4,723,958.53 261,940.231,212,064.65161,465.86 17,487.79 3,071,000.00 应收票据 282,800.00 282,800.00 - - - - 122 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (2) 流动风险 流动风险是指企业可能面对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债务的风险。流 动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务， 或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本集团的目标是运用银行借款、债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间 的平衡，并维持足够资金以供营运资本使用。本集团通过使投资资产的期限与对应债务 的期限相匹配来控制流动性风险。 下表概括了金融资产按剩余到期日所作的到期期限分析： 2007年12月31日 未折现合同 3个月以上 账面价值 金额 即期 1至3个月 至一年 1至5年 5年以上 货币资金 85,977,746.63 85,977,746.63 81,387,746.63 - 4,590,000.00 - - 应收账款 31,344,446.53 32,331,373.86 4,922,741.31 8,878,766.97 18,529,865.58 - - 其他应收款 4,719,521.51 7,825,158.93 6,218,334.04 1,462,500.60 144,324.29 - - 122,041,714.67 126,134,279.42 92,528,821.98 10,341,267.57 23,264,189.87 - - 2006年12月31日 未折现合同 3个月以上 账面价值 金额 即期 1至3个月 至一年 1至5年 5年以上 货币资金 78,371,279.07 78,371,279.07 78,371,279.07 - - - - 交易性金融资产 981,760.00 981,760.00 981,760.00 - - - - 应收票据 282,800.00 282,800.00 - 282,800.00 - - - 应收账款 31,087,510.45 32,083,099.91 3,394,569.43 11,717,803.26 16,970,727.22 - - 其他应收款 4,723,958.53 7,789,342.82 156,043.96 277,765.59 7,355,533.27 - - 115,447,308.05 119,508,281.80 82,903,652.46 12,278,368.85 24,326,260.49 - - 123 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (2) 流动风险(续) 下表概括了金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析： 2007年12月31日 未折现合同 1至3 3个月以上 1年以上 账面价值 金额 即期 个月 至1年 至5年 5年以上 应付账款 7,078,817.91 7,078,817.91 - 7,078,817.91 - - - 其他应付款 11,210,110.73 11,210,110.73 - 46,194.53 11,163,916.20 - - 应付职工薪酬 9,207,749.37 9,207,749.37 - 9,207,749.37 - - - 其他流动负债 132,525.00 132,525.00 - 132,525.00 - - - 短期借款 79,693,436.00 79,693,436.00 - - 79,693,436.00 - - 107,322,639.01 107,322,639.01 - 16,465,286.81 90,857,352.20 - - 2006年12月31日 未折现合同 1至3 3个月以上 1年以上 账面价值 金额 即期 个月 至1年 至5年 5年以上 应付账款 3,421,622.83 3,421,622.83 - 3,421,622.83 - - - 其他应付款 552,384.59 552,384.59 - 552,384.59 - - - 应付职工薪酬 9,367,857.37 9,367,857.37 - 8,241,332.50 1,126,524.87 - - 其他流动负债 39,835.00 39,835.00 - 39,835.00 - - - 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 43,381,699.79 43,381,699.79 - 12,215,339.92 31,126,524.87 - - (3) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团面临公允价 值利率风险。 124 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (3) 市场风险(续) 利率风险(续) 下表列示了按合同约定/估计重估日或到期日(两者较早者)列示的存在利率风险的金融 工具的账面价值： 2007年12月31日 1年至 2年至 3年至 4年至 5年 1年以内 2年 3年 4年 5年 以上 合计 固定利率 银行借款 49,693,436.00 - - - - - 49,693,436.00 定期存款/保证金 4,590,000.00 - - - - - 4,590,000.00 浮动利率 现金及现金等价物 81,387,746.63 - - - - - 81,387,746.63 银行借款 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 2006年12月31日 1年至 2年至 3年至 4年至 5年 1年以内 2年 3年 4年 5年 以上 合计 固定利率 银行借款 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 浮动利率 现金及现金等价物 78,371,279.07 - - - - - 78,371,279.07 银行借款 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 浮动利率的金融工具，其利率将在不超过1年的时间间隔内重新定价。固定利率的金融工 具，其利率在到期日前的期间内已固定。未包括在上表中的其他金融工具为不带息，因 此不涉及利率风险。 管理层认为在其他变量不变的情况下，利率在发生合理及可能的变动时，不会对本集团 的利润总额(通过对浮动利率借款的影响)产生重大影响。 125 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (3) 市场风险(续) 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行 的销售或采购所致。本集团销售额约84.55%(2006年: 83.92%)是以外币计价的，而2007 年及2006年几乎全部的成本以人民币计价。 下表列示了按币种分类的金融工具的账面价值和外汇风险敞口： 2007年12月31日 美元折合 欧元折合 人民币 人民币 人民币 合计 货币资金 82,319,985.79 3,517,932.39 139,828.45 85,977,746.63 应收账款 6,849,684.43 23,951,762.72 542,999.38 31,344,446.53 小计 89,169,670.22 27,469,695.11 682,827.83 117,322,193.16 其他应付款 11,209,161.13 949.60 - 11,210,110.73 短期借款 75,000,000.00 - 4,693,436.00 79,693,436.00 小计 86,209,161.13 949.60 4,693,436.00 90,903,546.73 净额 2,960,509.09 27,468,745.51 (4,010,608.17) 26,418,646.43 126 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十二、 金融工具及其风险分析(续) (3) 市场风险(续) 外汇风险(续) 2006年12月31日 美元折合 欧元折合 人民币 人民币 人民币 合计 货币资金 74,718,038.27 3,653,240.80 - 78,371,279.07 应收账款 3,857,248.95 27,182,361.09 47,900.41 31,087,510.45 小计 78,575,287.22 30,835,601.89 47,900.41 109,458,789.52 其他应付款 533,363.07 19,021.52 - 552,384.59 净额 78,041,924.15 30,816,580.37 47,900.41 108,906,404.93 以下为本集团采用的主要汇率： 人民币 平均汇率 年末汇率 2007年 2006年 2007年12月31日 2006年12月31日 美元 7.5567 7.9394 7.3046 7.8087 欧元 10.4667 9.9231 10.6669 10.2665 管理层认为在其他变量不变的情况下，美元汇率在发生合理及可能的变动时，不会对本 集团的利润总额产生重大的影响。 公允价值 本集团金融工具的公允价值与相应的账面价值并无重大差异。 十三、 资产负债表日后事项 本公司于2008年3月首次公开发行A股并在深圳证券交易所中小企业板上市，详见本附注一、本集 团的基本情况。 127 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十四、 其他重要事项 无。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 41,660.80 16,946.70 银行存款 — 人民币 78,722,205.43 23,178,884.12 — 美元 249,218.33 7.3046 1,820,440.21 310,519.93 7.8087 2,424,756.98 — 欧元 523.04 10.6669 5,579.22 - 80,548,224.86 25,603,641.10 其他货币资金 — 人民币 2,540,917.23 50,543,884.47 货币资金 83,130,802.89 76,164,472.27 减：受到限制的货币资金 4,590,000.00 - 现金及现金等价物 78,540,802.89 76,164,472.27 受到限制的货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 借款保证金 4,590,000.00 - 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 128 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 2. 交易性金融资产 2007年12月31日 2006年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产(股票投资) - 981,760.00 参见附注六、2。 3. 应收票据 2007年12月31日 2006年12月31日 商业承兑汇票 - 282,800.00 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠 款。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无已贴现或用于质押的应收票据。 4． 应收账款 应收账款信用期通常为3个月，信誉良好的主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2007年12月31日 2006年12月31日 1 年以内 27,247,156.02 24,033,904.94 1 年至2 年 27,278.30 29,423.18 27,274,434.32 24,063,328.12 129 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 4． 应收账款(续) 2007年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 13,551,471.17 48.47 406,544.14 3.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 14,408,384.93 51.53 278,877.64 1.94 27,959,856.10 100.00 685,421.78 2006年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 10,450,749.99 42.46 313,522.50 3.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 14,164,969.46 57.54 238,868.83 1.69 24,615,719.45 100.00 552,391.33 单项金额重大的应收账款对其进行个别分析，有客观证据表明已减值，根据其可回收性计提坏账 准备。 单项金额不重大但组合起来金额较大的信用期外的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后的风险较大的应收账款。 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 — 人民币 6,361,041.99 2,760,174.77 — 美元 2,956,878.42 7.3046 21,598,814.11 2,798,871.09 7.8087 21,855,544.68 27,959,856.10 24,615,719.45 130 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 4． 应收账款(续) 2007年12月31日 2006年12月31日 前五名欠款金额合计 13,551,471.17 10,450,749.99 占应收账款总额比例 48.47% 42.46% 其中： 1年以内 13,551,471.17 10,450,749.99 于2007年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东的欠款。(2006年12 月31日: 人民币8,000.00元) 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2007年 552,391.33 301,483.24 18,468.24 149,984.55 685,421.78 2006年 1,969,415.31 1,088,497.53 - 2,505,521.51 552,391.33 5． 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1年以内 6,854,167.00 99.32 2,348,076.78 99.58 1 年至2 年 37,266.00 0.54 3,417.09 0.15 2 年至3 年 3,417.09 0.05 5,540.00 0.24 3年以上 6,280.00 0.09 740.00 0.03 6,901,130.09 100.00 2,357,773.87 100.00 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东 的款项。 131 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 6． 应收股利 2007年12月31日 2006年12月31日 1年以内 3,200,000.00 2,400,000.00 1年至2年 2,000,000.00 3,000,000.00 5,200,000.00 5,400,000.00 1年至2年应收未收的应收股利系往年对子公司海泰光电的应收股利，一般通过往来货款抵消，不 存在减值的情况。 7． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2007年12月31日 2006年12月31日 1 年以内 1,476,613.70 1,382,891.76 1 年至2 年 12,657.00 8,419.38 2 年至3 年 4,640.00 15,317.79 3 年以上 3,060,500.00 3,071,000.00 4,554,410.70 4,477,628.93 2007年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 7,455,000.00 97.51 3,052,500.00 40.95 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 190,153.09 2.49 38,242.39 20.11 7,645,153.09 100.00 3,090,742.39 132 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 2006年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大 7,435,614.34 98.73 3,052,500.00 41.05 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 - - - - 其他不重大 95,689.27 1.27 1,174.68 1.23 7,531,303.61 100.00 3,053,674.68 单项金额重大的其他应收款对其进行个别分析，有客观证据表明已减值，根据其可回收性计提坏 账准备。于2007年12月31日，单项金额重大的其他应收款中人民币6,105,000.00元，参见附注六、 6。 单项金额不重大但组合起来金额较大的信用期外的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后的风险较大的其他应收款。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东的 欠款(2006年12月31日: 人民币136,614.34元)。 2007年12月31日 2006年12月31日 前五名欠款金额合计 7,455,000.00 7,435,614.34 占其他应收款总额比例 97.51% 98.73% 其中： 1年以内 1,350,000.00 1,330,614.34 3年以上 6,105,000.00 6,105,000.00 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2007年 3,053,674.68 38,567.71 - 1,500.00 3,090,742.39 2006年 18,622.05 3,035,052.63 - - 3,053,674.68 133 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 8. 存货 2007年12月31日 2006年12月31日 原材料 964,706.70 1,243,889.83 包装物 255,852.35 273,175.59 低值易耗品 607,706.02 273,710.31 产成品 1,595,455.27 2,003,965.42 在产品 906,593.54 531,455.16 自制半成品 14,027,407.79 7,612,333.27 减：存货跌价准备 - - 18,357,721.67 11,938,529.58 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无存货用于债务担保；无存货所有权受到限 制。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司存货未发生减值情况，故未计提存货跌价准备。 9. 长期股权投资 2007年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 其中:本年分回 年末数 现金红利 成本法： 子公司： CASTECH INCORPORATION 868,052.63 895,238.34 - - - 895,238.34 青岛海泰光电技术 有限公司 7,280,000.00 15,381,014.24 - - - 15,381,014.24 权益法： 联营企业： 青岛海泰镀膜技术 有限公司 7,000,000.00 5,807,881.42 434,906.27 - - 6,242,787.69 杭州科汀光学技术 有限公司 19,613,600.00 18,292,451.87 307,212.81 - - 18,599,664.68 减：长期股权投资准备 - - 合计 40,376,585.87 41,118,704.95 134 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 于2007年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 占其注册 初始 累计追加 权益调整 年末余额 资本比例 投资额 投资额 本年损益 本年分回 本年 累计损益 投资准备 变动 现金红利 处置转出 变动 本年 累计 增加额 增加额 联营企业： 青岛海泰镀膜 技术有限公司35.00% 7,000,000.00 - 434,906.27 - - (757,212.31) - - 6,242,787.69 杭州科汀光学 技术有限公司29.66% 19,613,600.00 - 307,212.81 - - (1,013,935.32) - - 18,599,664.68 26,613,600.00 - 742,119.08 - - (1,771,147.63) - - 24,842,452.37 2006年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中:本年分回 年末数 现金红利 成本法： 子公司： CASTECH INCORPORATION 868,052.63 895,238.34 - - - 895,238.34 青岛海泰光电技术 有限公司 7,280,000.00 15,381,014.24 - - - 15,381,014.24 权益法： 联营企业： 青岛海泰镀膜技术 有限公司 7,000,000.00 5,985,987.51 - 178,106.09 - 5,807,881.42 杭州科汀光学技术 有限公司 19,613,600.00 19,164,974.44 - 872,522.57 471,594.00 18,292,451.87 减：长期股权投资准备 - - 合计 41,427,214.53 40,376,585.87 于2006年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 占其注册 初始 累计追加 权益调整 年末余额 资本比例 投资额 投资额 本年损益 本年分回 本年 累计损益 投资准备 变动 现金红利 处置转出 变动 本年 累计 联营企业： 青岛海泰镀膜 技术有限公司35.00% 7,000,000.00 - (178,106.09) - - (1,192,118.58) - - 5,807,881.42 杭州科汀光学 技术有限公司29.66% 19,613,600.00 - (400,928.57) (471,594.00) - (1,321,148.13) - - 18,292,451.87 26,613,600.00 - (579,034.66) (471,594.00) - (2,513,266.71) - - 24,100,333.29 135 联营企业的主要财务信息详见附注六、9。 136 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产 2007年 贵金属 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值： 年初数 46,568,496.98 51,055,130.05 851,708.62 1,948,690.54 100,424,026.19 购置 19,356,800.00 2,753,837.18 - 514,061.14 22,624,698.32 工程物资转入 17,019,795.00 2,521,082.24 292,859.00 - 19,833,736.24 在建工程转入 - 4,510,332.87 - - 4,510,332.87 出售及报废 - 223,685.20 - 369,655.02 593,340.22 年末数 82,945,091.98 60,616,697.14 1,144,567.62 2,093,096.66 146,799,453.40 累计折旧： 年初数 10,401,345.35 17,206,491.19 277,137.60 795,393.37 28,680,367.51 计提 3,316,029.01 5,139,861.30 92,504.65 381,801.87 8,930,196.83 转销 - 159,924.97 - 351,172.27 511,097.24 年末数 13,717,374.36 22,186,427.52 369,642.25 826,022.97 37,099,467.10 账面价值： 年末数 69,227,717.62 38,430,269.62 774,925.37 1,267,073.69 109,699,986.30 年初数 36,167,151.63 33,848,638.86 574,571.02 1,153,297.17 71,743,658.68 2006年 贵金属 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值： 年初数 33,397,081.98 35,204,150.27 787,458.62 1,625,977.74 71,014,668.61 购置 13,171,415.00 8,477,386.22 84,450.00 763,514.83 22,496,766.05 工程物资转入 - 59,740.00 - - 59,740.00 在建工程转入 - 7,321,873.56 - - 7,321,873.56 出售及报废 - 8,020.00 20,200.00 440,802.03 469,022.03 年末数 46,568,496.98 51,055,130.05 851,708.62 1,948,690.54 100,424,026.19 累计折旧： 年初数 8,660,009.25 13,215,715.85 222,126.53 861,733.24 22,959,584.87 计提 1,741,336.10 3,998,394.34 74,201.07 352,422.04 6,166,353.55 转销 - 7,619.00 19,190.00 418,761.91 445,570.91 年末数 10,401,345.35 17,206,491.19 277,137.60 795,393.37 28,680,367.51 账面价值： 年末数 36,167,151.63 33,848,638.86 574,571.02 1,153,297.17 71,743,658.68 年初数 24,737,072.73 21,988,434.42 565,332.09 764,244.50 48,055,083.74 137 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值及净值如下： 贵金属 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2007年12月31日 原值 - - - 272,856.38 272,856.38 净值 - - - 13,642.82 13,642.82 2006年12月31日 原值 - - - 440,802.03 440,802.03 净值 - - - 22,040.12 22,040.12 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司无固定资产用于银行贷款担保。 经营性租出固定资产账面净值如下： 贵金属 机器设备 运输工具 办公设备 合计 2007年12月31日 5,868,237.72 - - - 5,868,237.72 2006年12月31日 6,346,197.39 - - - 6,346,197.39 于2007年12月31日及2006年12月31日，无融资租入、租出及暂时闲置固定资产。 138 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 11. 在建工程 2007年 年初数 本年 本年 年末数 工程投入 预算 增加 减少 资金来源 占预算比例 非线性光学晶体 10,505,700.00 375,000.00 106,000.00 - 481,000.00 自有资金 4.58% 元器件制造项目 -建筑工程 非线性光学晶体 90,858,800.00 - 18,469,935.74 - 18,469,935.74 自有资金 20.33% 元器件制造项目 -设备购置 技改设备 9,629,990.00 1,594,600.00 2,391,135.15 3,985,735.15 - 自有资金 41.39% 其他 无 524,597.72 - 524,597.72 - 自有资金 2,494,197.72 20,967,070.89 4,510,332.87 18,950,935.74 2006年 年初数 本年 本年 年末数 工程投入 预算 增加 减少 资金来源 占预算比例 非线性光学晶体 10,505,700.00 - 375,000.00 - 375,000.00 自有资金 3.57% 元器件制造项目 -建筑工程 技改设备 9,629,990.00 6,574,488.72 2,341,984.84 7,321,873.56 1,594,600.00 自有资金 16.56% 其他 - 524,597.72 - 524,597.72 自有资金 6,574,488.72 3,241,582.56 7,321,873.56 2,494,197.72 2007年及2006年本公司无资本化的借款费用。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司的在建工程无减值情况，故未提取在建工程减值准 备。 12． 工程物资 2007年12月31日 2006年12月31日 预付设备款 4,459,308.83 7,279,240.00 139 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 13. 无形资产 2007年 LBO专利 BBO专利 财务软件 合计 原值： 年初数 21,190,800.00 1,791,100.00 408,260.00 23,390,160.00 本年增加 - - - - 本年减少 - - 164,900.00 164,900.00 年末数 21,190,800.00 1,791,100.00 243,360.00 23,225,260.00 累计摊销： 年初数 15,893,100.09 1,343,325.06 247,889.65 17,484,314.80 本年计提 3,027,257.16 255,871.44 71,331.96 3,354,460.56 本年转销 - - 99,221.61 99,221.61 年末数 18,920,357.25 1,599,196.50 220,000.00 20,739,553.75 账面价值： 年末数 2,270,442.75 191,903.50 23,360.00 2,485,706.25 年初数 5,297,699.91 447,774.94 160,370.35 5,905,845.20 2006年 LBO专利 BBO专利 财务软件 合计 原值： 年初数 21,190,800.00 1,791,100.00 393,360.00 23,375,260.00 本年增加 - - 14,900.00 14,900.00 本年减少 - - - - 年末数 21,190,800.00 1,791,100.00 408,260.00 23,390,160.00 累计摊销： 年初数 12,865,842.93 1,087,453.62 167,976.00 14,121,272.55 本年计提 3,027,257.16 255,871.44 79,913.65 3,363,042.25 本年转销 - - - - 年末数 15,893,100.09 1,343,325.06 247,889.65 17,484,314.80 账面价值： 年末数 5,297,699.91 447,774.94 160,370.35 5,905,845.20 年初数 8,324,957.07 703,646.38 225,384.00 9,253,987.45 140 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续) 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司的无形资产均在正常使用，无需计提无形资产减值 准备。 专有技术情况请参见附注六、13。 14. 长期待摊费用 2007年12月31日 2006年12月31日 经营租入固定资产改良支出 - 553,095.97 15. 递延所得税资产 已确认递延所得税资产： 2007年12月31日 资产减值准备 年初数 516,799.64 计入损益 (392,291.58) 年末数 909,091.22 2006年12月31日 资产减值准备 年初数 799,611.34 计入损益 282,811.70 年末数 516,799.64 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异。 141 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 16. 其他非流动资产 2007年12月31日 2006年12月31日 预付土地款 1,150,000.00 - 17. 资产减值准备 2007年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 3,606,066.01 340,050.95 18,468.24 151,484.55 3,776,164.17 2006年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 1,988,037.36 4,123,550.16 - 2,505,521.51 3,606,066.01 18. 短期借款 2007年12月31日 2006年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 信用借款 — 人民币 75,000,000.00 30,000,000.00 质押借款 — 欧元 440,000.00 10.6669 4,693,436.00 - 合计 79,693,436.00 30,000,000.00 质押借款参见附注六、19。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无已到期但未偿还的短期借款。 142 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 19. 应付账款 应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。 于2007年12月31日，本账户余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项(2006年12月 31日: 人民币9,840.00元)。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无账龄超过1年的大额应付账款项。 20. 预收款项 于2007年12月31日，本账户余额中无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项。 21. 应付职工薪酬 2007年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 6,287,261.00 19,754,156.06 19,170,648.06 6,870,769.00 职工福利费 1,126,525.37 1,219,358.25 2,345,883.62 - 社会保险费 - 1,742,240.59 1,742,240.59 - 住房公积金 - 2,092,162.00 2,092,162.00 - 工会经费和职工 教育经费 1,142,842.07 464,548.44 165,120.00 1,442,270.51 8,556,628.44 25,272,465.34 25,516,054.27 8,313,039.51 143 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬(续) 2006年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 - 15,550,000.33 9,262,739.33 6,287,261.00 职工福利费 740,784.55 2,177,000.55 1,791,259.73 1,126,525.37 社会保险费 - 1,353,506.47 1,353,506.47 - 住房公积金 101,376.00 1,397,572.00 1,498,948.00 - 工会经费和职工 教育经费 732,036.56 555,541.41 144,735.90 1,142,842.07 1,574,197.11 21,033,620.76 14,051,189.43 8,556,628.44 22. 应交税费 2007年12月31日 2006年12月31日 增值税 (141,754.78) 54,037.29 营业税 5,081.95 5,081.95 企业所得税 6,603,736.54 7,199,609.51 个人所得税 41,936.92 29,713.46 其他 45,022.92 61,245.93 6,554,023.55 7,349,688.14 各主要税费缴纳基础及税率参见附注四。 144 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 23. 其他应付款 2007年12月31日 2006年12月31日 铂金采购 11,008,900.00 - 其他 184,418.20 655,432.28 11,193,318.20 655,432.28 于2007年12月31日，本账户余额中应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项为人民币 11,008,900.00元(2006年12月31日: 人民币83,404.08元)。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司无账龄超过1年的大额应付款项。 24. 应付利息 2007年12月31日 2006年12月31日 预提借款利息 132,525.00 39,835.00 25. 专项应付款 2007年 本年减少 年初数 本年增加 结转 其他 年末数 国家拨入的具有 专门用途的拨款 235,000.00 75,000.00 212,000.00 - 98,000.00 145 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 25. 专项应付款(续) 2006年 本年减少 年初数 本年增加 结转 其他 年末数 国家拨入的具有 专门用途的拨款 235,000.00 - - - 235,000.00 26. 股本 2007年12月31日 2006年12月31日 股本 实收资本/股本 年初数 142,500,000.00 95,000,000.00 本年增加 - 142,500,000.00 本年减少 - 95,000,000.00 年末数 142,500,000.00 142,500,000.00 参见附注六、27。 27． 资本公积 2007年12月31日 2006年12月31日 股本溢价 -净资产折股 4,386,804.28 4,386,804.28 参见附注六、28。 146 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 28. 盈余公积 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 5,988,330.64 6,104,450.34 - 12,092,780.98 2006年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 18,623,433.94 5,988,330.64 18,623,433.94 5,988,330.64 任意盈余公积 1,639,831.90 - 1,639,831.90 - 20,263,265.84 5,988,330.64 20,263,265.84 5,988,330.64 参见附注六、29。 29. 未分配利润 2007年12月31日 2006年12月31日 上年末未分配利润 50,194,616.05 5,744,762.52 加：净利润 61,044,503.42 55,371,721.61 减：本年提取法定盈余公积 6,104,450.34 5,988,330.64 本年支付现金股利 51,300,000.00 - 本年未分配利润转增股本 - 4,933,537.44 年末未分配利润余额 53,834,669.13 50,194,616.05 参见附注六、30。 147 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 30. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2007年 2006年 主营业务收入 142,008,537.22 120,050,202.23 其他业务收入 474,805.01 474,428.94 合计 142,483,342.23 120,524,631.17 营业收入及成本列示如下： 2007年 2006年 收入 成本 收入 成本 销售商品 142,008,537.22 47,547,060.04 120,050,202.23 40,586,910.44 租赁收入 474,258.00 589,503.00 474,258.00 587,236.15 其他 547.01 - 170.94 2,049.47 合计 142,483,342.23 48,136,563.04 120,524,631.17 41,176,196.06 前五名客户收入 总额合计 63,785,491.93 59,861,182.76 占全部营业收入的比例44.77% 49.67% 31. 营业税金及附加 2007年 2006年 防洪护堤费 65,973.72 109,069.47 城市建设维护税 338,509.96 228,271.54 教育费附加 193,432.80 130,442.09 597,916.48 467,783.10 营业税费计缴标准参见附注四、税项。 148 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 32. 财务费用 2007年 2006年 利息支出 1,529,665.00 697,143.50 减：利息收入 628,044.71 308,995.67 汇兑损益 2,320,009.85 972,875.76 其他 182,882.88 149,409.35 3,404,513.02 1,510,432.94 33． 资产减值损失 2007年 2006年 坏账损失 321,582.71 4,123,550.16 34. 公允价值变动收益 2007年 2006年 交易性金融资产(股票投资) - 3,491,876.97 35. 投资收益 2007年 2006年 股票投资收益 3,237,146.22 2,021,210.50 确认占联营企业净损益 742,119.08 (579,034.66) 确认占子公司股利收益 3,200,000.00 - 股权投资差额摊销 - (337,629.83) 基金投资收益 - 11,229,732.44 合计 7,179,265.30 12,334,278.45 149 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 35. 投资收益(续) 于2007年12月31日及2006年12月31日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 36. 营业外收入 2007年 2006年 政府补贴 - 33,710.00 其他 1,356.00 - 1,356.00 33,710.00 其中政府补贴列示如下： 2007年 2006年 机电产品出口奖励金 - 33,710.00 上述政府补助没有附加性限制条件。 37. 营业外支出 2007年 2006年 非流动资产处置损失 82,340.41 23,451.12 罚款支出 5,657.97 - 非常损失 - 3,422.00 捐赠支出 - 2,000.00 87,998.38 28,873.12 150 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 38. 所得税费用 2007年 2006年 当年所得税费用 10,644,933.78 9,731,699.04 递延所得税费用 (392,291.58) 282,811.70 10,252,642.20 10,014,510.74 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2007年 2006年 利润总额 71,297,145.62 65,386,232.35 按法定/(或适用)税率计算的税项 10,694,571.85 9,807,934.85 根据国家税法或税务机关批准,允许减免的税率 - - 税率调整对递延税项的影响 (359,870.84) - 以前年度递延税项核销的影响 13,308.56 375,828.23 对以前年度当年税项的调整 (521,626.41) (1,751,734.12) 归属于联营企业的损益对税项的影响 (111,317.86) (69,492.57) 无须纳税的收入对税项的影响 (480,000.00) - 不可抵扣的税项费用对税项的影响 1,794,729.23 2,183,477.74 符合税务优惠的支出享受之税务优惠 (777,152.33) (531,503.39) 对税项的影响 按本公司实际税率计算的税项费用 10,252,642.20 10,014,510.74 参见附注六、40。 151 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 39. 支付或收到其他与经营、筹资活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2007年 2006年 支付的其他与经营活动有关的现金： 销售费用 1,605,005.28 1,178,968.83 管理费用 5,101,566.52 3,250,465.02 支付的其他与筹资活动有关的现金： 定期存款质押 4,590,000.00 - 筹备上市发行支付的中介机构费用 1,309,666.00 - 40. 经营活动现金流量 2007年 2006年 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,044,503.42 55,371,721.61 加： 资产减值损失 321,582.71 4,123,550.16 固定资产折旧 8,930,196.83 6,166,353.55 无形资产摊销 3,354,460.56 3,363,042.25 长期待摊费用摊销 783,274.87 46,091.33 固定资产报废损失 82,340.41 23,451.12 公允价值变动损失(收益) - (3,491,876.97) 财务费用 2,220,189.52 967,973.17 投资损益 (7,179,265.30) (12,334,278.45) 递延所得税资产减少(增加) (392,291.58) 282,811.70 存货的减少(增加) (6,419,192.09) 1,577,747.30 经营性应收项目的减少(增加) (7,324,181.23) (5,759,093.47) 经营性应付项目的增加(减少) 2,641,282.34 9,982,627.27 经营活动产生的现金流量净额 58,062,900.46 60,320,120.57 152 福建福晶科技股份有限公司 财务报表附注(续) 2007年度 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 41. 现金和现金等价物 2007年 2006年 现金 78,540,802.89 76,164,472.27 其中：库存现金 41,660.80 16,946.70 可随时用于支付的银行存款 75,958,224.86 25,603,641.10 可随时用于支付的其他货币资金 2,540,917.23 50,543,884.47 年末现金及现金等价物余额 78,540,802.89 76,164,472.27 十六、 比较数据 本期首次执行新会计准则，按其列报要求对比较数据进行了若干调整。 十七、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月19日决议批准。 153 福建福晶科技股份有限公司 附录 2007年度 人民币元 净资产收益率和每股收益 2007年 2007年 净资产收益率 基本每股收益 全面摊薄 加权平均 (人民币) 归属于公司普通股股东的净利润 28.01% 30.46% 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 27.56% 29.97% 0.42 2006年 2006年 净资产收益率 基本每股收益 全面摊薄 加权平均 (人民币) 归属于公司普通股股东的净利润 28.87% 33.73% 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.42% 27.36% 0.34 本公司无稀释性潜在普通股。 154 福建福晶科技股份有限公司 附录(续) 2007年度 人民币元 净资产收益率和每股收益(续) 其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 2007年 2006年 归属于本公司普通股股东的净利润 60,623,263.13 59,816,415.24 加(减)：非经常性损益项目 处置固定资产损益 84,116.81 (11,216.84) 各种形式的政府补贴(财政贴息) (350,000.00) (54,770.00) 短期投资收益 - (13,250,942.94) 除上述各项外的 其他营业外收支净额 45,032.4615,716.13 因会计准则调整冲减的 以前年度多计提的福利费 (1,000,745.72) - 非经常性损益的所得税影响数 171,140.56 1,991,774.51 扣除非经常性损益后的净利润 59,572,807.24 48,506,976.10 减： 归属于少数股东的非经常性 损益净影响数 (73,680.45) (11,460.58) 扣除非经常性损益后归属于本公司 普通股股东的净利润 59,646,487.69 48,518,436.68 155