北海国发(600538)2008年年度报告摘要

北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人董事长王世全先生、总裁杨宁先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主 管人员）秦军声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 北海国发 股票代码 600538 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 邮政编码 536000 公司国际互联网网址 http://www.gofar.com.cn 电子信箱 securities@gofar.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李勇 黎莉萍 联系地址 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 广西壮族自治区北海市北京路 9 号 电话 0779-3200619 0779-3200619 传真 0779-3200618 0779-3200618 电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 327,937,112.36 789,653,334.09 -58.47 553,433,993.58 利润总额 -171,583,523.76 31,458,804.21 -645.42 -10,955,115.19 归属于上市公司股 -173,197,335.52 2,584,930.57 -6,800.27 -29,886,116.30 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -164,164,967.22 -20,058,648.35 -718.42 -30,633,811.29 损益的净利润 经营活动产生的现 17,335,060.08 42,598,817.25 -59.31 93,445,477.14 金流量净额 第 1 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 1,207,207,438.17 1,308,200,304.33 -7.72 1,303,254,115.42 所有者权益（或股东 309,563,973.11 475,401,554.78 -34.88 471,919,722.97 权益） 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） -0.62 0.01 -6,800.27 -0.11 稀释每股收益（元／股） -0.62 0.01 -6,800.27 -0.11 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ -0.59 -0.07 -718.42 -0.11 股） 全面摊薄净资产收益率（%） -55.95 0.54 减少 56.49 个百分点 -6.33 加权平均净资产收益率（%） -44.55 0.54 减少 45.09 个百分点 -6.17 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -53.03 -4.22 减少 48.81 个百分点 -6.49 （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -42.22 -4.21 减少 38.01 个百分点 -6.32 率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.06 0.15 -59.31 0.33 2008 年 2007 年 本年末比上年末增减 2006 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.11 1.70 -34.88 1.69 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -473,893.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 370,000.00 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,928,475.23 合计 -9,032,368.30 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 5,392,264 1.93 -5,392,264 -5,392,264 0 0 2、国有法人持股 3、其他内资持股 53,488,120 19.16 53,488,120 19.16 其中： 境内非国有法人 53,488,120 19.16 53,488,120 19.16 持股 境内自然人持股 第 2 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 58,880,384 21.09 -5,392,264 -5,392,264 53,488,120 19.16 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 220,335,616 78.91 5,392,264 5,392,264 225,727,880 80.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 220,335,616 78.91 5,392,264 5,392,264 225,727,880 80.84 计 三、股份总数 279,216,000 100 0 0 279,216,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限 限售原 股东名称 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 售股数 因 北海市人民政府国有 股改限 2008 年 1 月 10 5,392,264 5,392,264 0 0 资产监督管理委员会 售股份 日 合计 5,392,264 5,392,264 0 0 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 48,762 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 件股份数量 数量 广西国发投资集团有限公司 境内非国有法人 19.16 53,488,120 53,488,120 质押 53,488,120 北海市人民政府国有资产监 国有法人 6.93 19,353,064 无 督管理委员会 伍建喜 未知 0.63 1,764,519 未知 张有山 未知 0.39 1,088,471 未知 张友成 未知 0.36 1,000,000 未知 陈铁华 未知 0.31 871,400 未知 林群伟 未知 0.29 804,099 未知 郭志超 未知 0.25 700,000 未知 唐仕荣 未知 0.2 577,899 未知 徐秀芳 未知 0.2 572,100 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 北海市人民政府国有资产监督管理委员 19,353,064 人民币普通股 19,353,064 会 伍建喜 1,764,519 人民币普通股 1,764,519 张有山 1,088,471 人民币普通股 1,088,471 张友成 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 陈铁华 871,400 人民币普通股 871,400 林群伟 804,099 人民币普通股 804,099 郭志超 700,000 人民币普通股 700,000 唐仕荣 577,899 人民币普通股 577,899 徐秀芳 572,100 人民币普通股 572,100 冯灼光 570,700 人民币普通股 570,700 未知前十名流通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 上述股东关联关系或一致行动的说明 管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关 系，也未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 第 3 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 房地产投资开发、经营，对工业 广西国发投资集团有限公司 王世全 5,000 生产项目、旅游开发项目及加工 项目的投资。 4.3.2.2 自然人控股股东情况 是否取得其他国 最近五年 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 内的职业 北海国发海洋生物产业股份有限公司董事 王世全 中国 否 长和广西国发投资集团有限公司董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 报告期 情况 是否在股东 持有 变 内从公 可 已 行 单位或其他 本公 性 年 任期 年初持 年末持 动 司领取 期末 姓名 职务 行 行 权 关联单位领 司的 别 龄 起止日期 股数 股数 原 的报酬 股票 权 权 价 取报酬、津 股票 因 总额（万 市价 股 数 （ 贴 期权 元） （元） 数 量 元） 2008 年 4 月 24 日～ 王世全 董事长 男 55 15,246 15,246 20 否 0 2011 年 4 月 24 日 副董事长、 2008 年 4 月 24 日～ 杨宁 男 52 20 否 总裁 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 张荣庆 董事 男 52 5 否 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 谢文浩 董事 男 37 0 否 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 范福珍 独立董事 男 50 8 否 2011 年 4 月 24 日 第 4 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2008 年 4 月 24 日～ 林琳 独立董事 女 32 8 否 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 冯家辉 独立董事 男 45 8 否 2011 年 4 月 24 日 董事、财务 2008 年 4 月 24 日～ 秦军 男 45 14 否 总监 2011 年 4 月 24 日 董事、董事 2008 年 4 月 24 日～ 李勇 会秘书、副 男 43 14 否 2011 年 4 月 24 日 总裁 监事会主 2008 年 4 月 24 日～ 胡哲宁 男 36 3 否 席 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 李俊 监事 男 38 1 是 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 杨守金 职工监事 男 48 11 是 2011 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 24 日～ 何兴浩 副总裁 男 50 12 否 2011 年 4 月 24 日 合计 / / / / 15,246 15,246 / 124 / / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、2008 年度总体经营情况 2008 年，对于整个中国来说，可算是一个多难之年。春节的冰雪灾害,5.12 汶川地震，随后美国 的次贷危机而引发的全球金融危机，使得国内的经济受到了极大的冲击，也给公司生产经营带来了前 所未有的严峻考验。在巨大的困难面前，公司上下团结一心，群策群力，奋力拼搏，强化管理，努力 化解上游原材料大幅涨价、成本费用增加和流动资金严重短缺等不利因素，及时调整年度经营计划及 产品结构，不断拓宽市场销售渠道，加大应收账款清收力度，积极盘活公司存量资产，使公司生产经 营各项工作稳步推进。报告期内，实现营业收入 32794 万元 ，与上年同期相比减少 58.47%，实现净 利润-17319 万元，与上年同期相比下降 6800%。公司净利润大幅下降、出现亏损的主要原因是：（1） 由于受全球金融危机影响，公司资金较为紧张，导致公司不能及时办理银行借款转贷手续，银行贷款 大部分逾期导致公司财务费用大幅度增加；（2）由于流动资金严重缺乏，导致公司部分下属企业严重 亏损；（3）对公司 2008 年底应收款项、存货计提大额减值准备，对过期、变质的存货进行报废、核 销。 报告期内，公司根据《公司法》等法规及《公司章程》等内部制度关于董事会每届任期三年的规 定，完成了董事会的换届选举和公司高管的聘任工作，换届组建了第六届董事会下设的战略委员会、 审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，使公司董事会组织机构始终符合证券法规的规定和公 司实际情况。第六届董事会和专门委员会继续发扬果断决策、科学决策、严格监督的优良传统和作风， 进一步加强对经营班子的领导和监督，进一步规范对各项重大事项的决策，确保了公司规范、高效运 转。 报告期内，公司紧紧围绕产业的发展战略方向，组织开展项目申报、专利保护、技改和创新等工 作，培育核心技术竞争力，促进公司相关产业的可持续发展。2008 年度，公司成功申报了各类政府计 划项目立项 6 项，“一种明目洗眼浴眼液及其制备方法”取得了国家的发明专利授权。湖南国发开展 了氟氰草酯型除草剂的自主创新研究开发，成功完成了苯菌灵项目、异酯第 3 套系统、克百威 23 系统 生产装置的安装和调试，将闲置的功夫生产装置改造成杀螟丹生产装置，大大提升了原药的生产能力， 及时满足客户的需求。国发制药厂完成了酒精棉球、食用酒精、金银花凉茶、海蛇王酒等新项目的申 报工作并取得了相关批文，丰富了公司自制药品的品种。国发农药完成了氨基寡糖素粉剂、氨基寡糖 素母液产品配方和生产工艺的改进工作。通过改良氨基寡糖母液生产工艺，用化学法代替发酵法，缩 短了生产周期，大大节约生产成本 ，提高了生产效率。 积极寻求新的战略投资者，对公司实施资产重组和债务重组。为解决公司所面临的经营困境，支 持上市公司长远发展，2008 年 10 月 13 日，本公司控股股东广西国发投资集团有限公司（简称“国发 集团”）的两位股东分别将其持有国发集团 60%和 40%的股份转让给上海通盛投资有限公司。由于国发 集团的股权在股权转让协议签订前已质押给北海市人民政府，经多次与北海市政府汇报沟通，但是就 解除质押变更担保问题不能达成一致意见，导致国发集团股权过户不能实现。2009 年 1 月 15 日，经 友好协商，终止了与上海通盛投资有限公司的股权转让协议。 第 5 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 或服务 海洋生物农药农肥的 生物农药 北海国发海洋生物农药有限公司 1,000 5,916.24 -3,873.94 研发、生产和销售 净土灵 湖南国发精细化工科技有限公司 生化农药生产、销售 农药产品 4,758 15,207.05 -22.98 北海国发医药有限责任公司 医药批发、零售 医药产品 1,680 5,656.23 -1,085.16 广西国发生物质能源有限公司 淀粉、酒精生产销售 酒精产品 13,000 27,354.26 -3,295.23 （1）北海国发海洋生物农药有限公司大额亏损主要是报告期内计提大额应收款项减值准备及处 理过期、变质存货损失所致； （2）湖南国发精细化工科技有限公司发生亏损主要是受经济大环境的影响，在销售、能源、原 材料、人工成本方面均受到较大影响，致使成本上升，毛利率降低； （3）北海国发医药有限责任公司发生亏损主要是报告期内计提大额应收款项减值准备所致； （4）广西国发生物质能源有限公司发生大额亏损主要因素是受经济大环境的影响，在销售、能 源、原材料、人工成本方面均受到较大影响，致使成本上升，毛利率降低；报告期内逾期借款过多 导致财务费用增加及计提存货跌价准备影响。 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 66,234,056.84 占采购总额比重 30.83% 前五名销售客户销售金额合计 61,989,448.88 占销售总额比重 18.91% 4、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明 币种：人民币 单位：万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资 占总资 项目 金额 产比例 金额 产比例 金额增减 比例变动 货币资金 655.71 0.54% 3,135.35 2.4% -2,479.64 -1.85% 应收帐款 11,046.72 9.15% 14,597.21 11.16% -3,550.49 -2.01% 存货 6,102.49 5.06% 5,897.78 4.51% 204.71 0.55% 固定资产 69,397.39 57.49% 70,478.54 53.87% -1,081.15 3.61% 短期借款 52,511.67 43.50% 53,171.54 40.64% -659.87 2.85% 应付帐款 8,227.40 6.82% 4,477.64 3.42% 3,749.76 3.39% 应付利息 5,216.22 4.32% 1,290.74 0.99% 3,925.48 3.33% 其他应付款 12,032.85 9.97% 9,439.98 7.22% 2,592.87 2.75% 报告期内，公司资产构成同比没有发生重大变动。 第 6 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 5、报告期内营业收入、期间费用等重大变动情况及说明 币种：人民币 单位：万元 项目名称 2008 年 1-12 月金额 2007 年 1-12 月金额 增减额 增减幅度(%) 营业收入 32,793.71 78,965.33 -46,171.62 -58.47 营业成本 28,915.86 61,159.10 -32,243.24 -52.72 销售费用 2,484.23 7,286.60 -4,802.37 -65.91 管理费用 3,851.08 4,596.04 -744.96 -16.21 财务费用 6,598.36 4,278.13 2,320.23 54.23 资产减值损失 7,340.15 284.98 7,055.17 2475.67 营业外支出 1,078.26 146.02 932.24 638.43 （1）营业收入、成本、销售费用、管理费用同比大幅度减少主要是利润表合并范围发生变化影响； （2）财务费用同比增加主要是报告期内逾期借款过多，利率上浮所致； （3）资产减值损失同比增加主要是报告期内计提大额资产减值准备影响； （4）营业外支出同比增加主要是报告期内处理过期、变质存货损失所致。 6、报告期内公司现金流量的构成及说明 币种：人民币 单位：万元 项目名称 2008 年 1-12 月金额 2007 年 1-12 月金额 增减额 增减幅度(%) 经营活动产生的现金净流量 1,733.51 4,259.88 -2,526.37 -59.31 投资活动产生的现金净流量 -1,885.00 -16,541.95 14,656.95 88.60 筹资活动产生的现金净流量 -2,328.15 -2,200.04 -128.11 -5.82 7、公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局。 虽然 2008 年中国经济在宏观调控与国际金融危机双重影响下遭到重创，GDP 年增长率大幅回落， 但在经济结构转型和刺激内需的政策组合下将使中国经济逐步复苏，走向更加稳健、可持续的发展之 路。随着城市化进程的持续、新农村建设的推进和土地使用权流转等改革措施将刺激广大的城乡消费 市场，公司的医药和农药行业将大有作为。2008 年 2 月 28 日中国政府正式启动广西北部湾经济区开 放开发，本公司地处广西北海，在北部湾经济开发区开放开发中将得到发展机遇。 （1）医药产业：今年初，国务院原则通过了《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《2009-2011 年深化医药卫生体制改革实施方案》。根据新医改方案，2009-2011 年各级地方政府预计投入 8,500 亿 元用于保障五项基本改革。随着医改的逐步推进，未来政府在医疗保障方面的支出将逐年加大，从而 带动药品消费的增长。新医改的启航，为医药市场的发展孕育了商机。新医改的逐步推进，使得国内 医药市场进一步扩容、生物医药的迅速发展、广西区对生物制药行业发展的高度重视等因素，将为公 司医药产业的发展带来机遇。但国际金融危机对国内宏观经济的持续影响、国内医药市场竞争的日趋 激烈、医药制度改革带来的政策性风险、药品价格的调整等以及能源、材料等各种物价波动等因素仍 将对公司医药产业的发展带来一定的影响。 （2）农药产业：国家提高粮食收购价格，农村土地流转改革等一系列惠农政策的出台也将极大地 激励农民生产积极性，农业和农村经济发展出现重要转机；农民生活水平提高，用于购买农药的可支 配收入明显上升；农产品价格提升空间较大，农作物尤其水果、蔬菜等高附加值经济类作物种植面积 增加及复种指数提高；全球气候变暖促使农作物病虫草害加剧。这使得农药行业有望保持产销两旺的 良好势头。同时，随着环保和食品安全的要求提高，国家严格农药产品登记管理，加大农药结构调整 力度，支持优势企业做大做强，大量不具备竞争优势、难以承担社会责任的农药企业维持在特定区域 第 7 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 小规模经营，生存压力越来越大；农药行业进入新的整合阶段，一批有规模、有技术、有市场、有品 牌的农药企业正迅速发展，农药行业竞争激烈。 8、2009 年工作的总体思路： 继续坚持以经济效益为中心，抓好预算管理和市场营销管理，深化完善考评、激励与约束机制， 加强企业文化建设，树立正气，专心经营；采取“廋身”、调整产业结构、引进战略投资者、处置盈 利能力不强的企业等有效措施，尽快解决面临的资金短缺问题，使公司渡过难关，走出困境，步入健 康、良性的发展轨道。 9、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划。 公司目前大部分银行借款逾期，并受到银行的诉讼，再进行银行融资的可能性不大，因此，公司 流动资金非常紧张。公司正常经营的流动资金只能靠加大应收账款的清收力度、加速资金周转来解决。 公司只有通过实质性的资产重组才能解决资金紧张的局面。 10、2009 年展望 面对 2009 年的经济环境，公司坚定信心、振奋精神、同心同德，确保企业基本运行和职工基本收 入，狠抓市场开拓和管理，努力降低成本和费用，实现主营业务收入大幅增加，大幅度减亏，使经济 效益明显好转，具体抓好以下几项工作： （1）积极寻求新的战略投资者，推进公司进行资产重组和债务重组。 2009 年 2 月 3 日，公司再次启动筹划重大资产重组及非公开发行股票等事项，公司股票自该日起 停牌 30 天。本公司及本公司控股股东广西国发投资集团有限公司与重组意向方进行了深入沟通和反复 商讨，终因与重组意向方就资产重组及非公开发行股票方案最终无法达成一致意见，导致本次重组工 作暂时终止。 面对公司近年来的实际状况，公司将继续寻求新的战略投资者,并努力推进资产重组和债务重组， 提升公司运行效率，促进公司的持续健康发展。 （2）准确评估公司内部与外部环境，树立坚定信心。 准确评估内外环境和公司自身状态，理性面对危机，树立坚定信心。压缩费用，严格控制资金占 用，制定灵活的经营策略。科学分析，灵活生产；放大优势，缩小劣势，大幅度减小亏损，保证公司 的生存与发展。 （3）调整组织机构、理顺管理关系。 管理是企业永恒的主题，公司将严格执行内控管理制度。加强对控股子公司的管理工作，继续完 善公司的法人治理结构，以“内部控制基本规范”为基础，结合当前公司内外环境的实际情况，全力 推动内控制度的制订、完善和落实，形成一整套切合企业实际、符合规范、具体的、可操作性强的管 理制度体系。理顺管理关系，建立清晰、严密有序的业务流程，科学合理的权责关系，形成决策、执 行、监督、稽核相互制衡的管理秩序，从而提升企业的管理水平。 （4）继续加强和完善经营目标责任制。 盈利是公司生存和发展的基础。经过这几年的努力，我们许多下属企业取得了长足的发展，盈利 能力增强了，必须要抓紧完善目标责任制和建立全面预算管理体系，使每一个下属公司能够在规范中 有序经营。一是公司与每个下属企业负责人签订目标责任书。在目标责任书中把利润作为重要的考核 指标。二是深化完善经营目标绩效考核，使我们的经营班子成员、中层干部及每位员工都关心企业的 盈利，关心企业的绩效考核，真正做到人人关心企业，人人为企业发展做贡献。三是着力打造强有力 的下属企业经营班子队伍。公司将对全部下属企业经营班子进行绩效考核的基础上进行评估，调整充 实下属企业经营班子。 （5）加强财务管理工作力度，做好资金全面预算管理工作。 财务管理工作是企业管理工作中的重要方面。特别是在 2009 年公司面对重大困难的时期，必须做 好财务管理工作。在现有资金情况下，搞好资金全面预算管理，促使资金良性循环。一要夯实财务核 算平台，为公司及下属企业的生产、经营决策提供准确、及时的财务信息，进而实现目标成本和目标 利润管理落到实处，把目标成本和目标利润分解到每个环节，全员、全过程参与控制。二要加强往来 帐款管理，建立明晰的债权管理平台。将应收款管理的重点前移，控制销售回款率，从源头减少应收 帐款。加强对客户信用状态的跟踪与分析，敦促信用资金在信用期间及时回笼，建立合理的应收、应 付业务管理机制，最大限度控制经营风险；同时，要健全信用管理体系，规范信用管理程序，根据客 户的经营规模和管理水平，及时调控信用额度和时效。 第 8 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （6）加强与贷款银行的沟通协调，妥善处理逾期贷款问题。 公司将加强与银行的沟通与协调，争取银行的理解和支持；加大力度处理投资回报率不高的资产 和盈利能力不强的下属企业，用于偿还银行借款，减少银行利息支出。 （7）进一步健全投资者关系管理，继续加强公司的信息披露管理工作。 公司将以最大限度保障投资者知情权为目标，持续推进投资者关系管理工作。一是规范运作。公 司及下属企业的重大投资、重大决策、重大合同等都必须严格履行相关的报批和审批程序。二是加强 与投资者的沟通与协调，完善投资者关系管理平台，拓宽与投资者沟通交流的渠道，改善公司投资者 关系，促进公司投资者关系良性发展。三是加强公司高管人员对资本市场相关法律法规的学习。四是 严格按照《股票上市规则》和公司《信息披露管理制度》履行信息披露义务，保证信息披露的真实、 准确、完整、及时、公平，提高公司经营管理的透明度，维护公司、股东、债权人及其他利益相关人 的合法权益。树立公司“诚信经营、治理规范、信息透明”的良好资本市场形象。 （8）抓好企业文化建设，提高员工凝聚力。 公司将以股东利益最大化为着眼点，优化投资结构，不断提升公司的运行效率和整体竞争力，努 力构建促进公司持续健康发展、有效防范化解风险的长效机制。一是建立员工培训教育的长效机制， 持续、深入开展学习型企业建设。二是在严格绩效考核的同时，建立对核心管理团队、核心人才激励 机制，扎根企业作奉献。三是广泛开展群众性文化活动，将企业文化建设融入员工实际工作、生活之 中。 11、风险因素 （1）大部分银行贷款逾期，流动资金短缺。 由于受国家宏观调控、货币紧缩政策的影响，银行压缩信贷规模，公司大部分银行贷款逾期。截 止 2008 年 12 月 30 日，公司及控股子公司累计有 47,464 万元逾期银行贷款，其中公司总部有逾期贷 款 32,864 万元，控股子公司有逾期贷款 14,600 万元。2009 年年初，各大银行纷纷起诉公司，使公司 举步维艰。 由于公司借贷的资金用于固定资产投资过多，利息负担重，加之受国际金融危机的影响，应收账 款回收较为困难，使得公司下属企业流动资金短缺问题比较突出，主要原因一是公司部分下属企业盈 利能力差，沉淀了一些不良资产；二是经营管理不到位，造成不同程度的存货变质、应收账款形成坏 账等，降低了资金周转率，造成资金短缺。 对此，公司一是加快处理闲置固定资产和盈利能力不强的下属企业，偿还银行借款，降低银行借 款利息支出；二是引进新的战略投资人，实施资产重组和债务重组；三是加大应收账款的管理力度， 加速有限资金的周转，提高资金使用效率。 （2）人才缺乏，员工素质有待进一步提高。 由于受地域及其他条件制约的影响，公司部分企业存在员工流动性较高、专业团队和高素质人才 储备不足的情况，不利于公司的发展。公司部分企业的员工存在年龄偏大、工作循规蹈矩、危机意识 淡薄、创新意识不够、专业技能不足等问题，虽然通过开展培训员工素质有所提高，但提高员工综合 素质是一个长期的过程，员工的市场意识、服务意识、成本意识和创新意识都有待进一步提高。对此， 公司将采取走出去、请进来的办法，加强教育培训，逐步提高员工素质；坚持以人为本，建立有效地 激励与约束机制，营造“引才、用才、留才”的良好环境。 （3）新市场开发不足。 由于公司大部分下属企业缺乏流动资金，对新市场投入不足，加之市场竞争日益加剧、部分销售 人员营销观念和营销技能偏低、创新和服务意识弱，导致新市场拓展速度缓慢，销售队伍跟不上市场 变化需要。对此，公司将有效利用现有资金，加强营销管理，加大市场开发力度，不断拓展市场，建 立有效的营销渠道。 与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 第 9 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 60.73 个 农药行业 133,721,572.63 122,437,718.70 8.44 -78.00 -74.34 百分点 减少 27.98 个 医药行业 102,423,116.63 89,596,046.17 12.52 11.72 18.30 百分点 减少 115.68 酒精行业 66,685,621.79 68,747,086.24 -3.09 8.51 39.33 个百分点 增加 2.58 个 酒店行业 16,000,200.06 5,365,161.09 66.47 -0.63 -5.34 百分点 减少 0.54 个 其他 9,035,777.54 2,993,473.05 66.87 -17.77 -16.85 百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 西南区 48,326,606.23 -60.99 华南区 195,757,050.00 -38.44 华中区 21,759,229.37 -85.68 其他 62,023,403.05 -68.07 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 公司董事会对于中磊会计师事务所有限责任公司就公司财务报告出具的带强调事项段的无保留意 见的审计报告表示予以理解和认可，并认为该审计意见真实的反映了公司的财务状况，充分揭示了公 司的财务风险。上述事项导致公司流动资金紧缺，可能影响公司的持续经营能力。 2008 年公司产生亏损的原因主要为：1、由于受全球金融危机影响，公司资金较为紧张，导致公 司不能及时办理银行借款转贷手续，银行贷款大部分逾期导致公司财务费用大幅度增加；2、由于流动 资金严重缺乏，导致公司部分下属企业严重亏损；3、对公司 2008 年底应收款项、存货计提大额减值 准备，对过期、变质的存货进行报废、核销。 针对上述事项，公司一直在进行多方面的不懈努力和工作。 1、拟转让公司部分固定资产。 为归还部分银行借款，降低银行负债，补充部分流动资金，公司第五届董事会第二十三次会议审 议通过了关于转让公司部分收益率不高的固定资产的议案，拟将公司的国发药业大楼、国发物业大楼 和国发华联商厦进行转让，归还银行借款。公司自 2007 年底至 2008 年底，曾多次委托拍卖公司对上 述资产进行拍卖。但由于种种原因，公司拍卖的资产均流拍，处理固定资产未取得实质性进展。 第 10 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、控股股东的股东转让股权。 为了引进新的投资者，改善公司业绩状况，2008 年 10 月 13 日，本公司控股股东广西国发投资集 团有限公司（简称“国发集团”）的股东王世全先生和杨宁先生分别将其持有国发集团 60%和 40%的股 份转让给上海通盛投资有限公司。2008 年 10 月 16 日，上海通盛投资有限公司、王世全先生和杨宁先 生分别披露了《权益变动报告书》。由于国发集团的股权在股权转让协议签订前已质押给北海市人民 政府，经多次与北海市政府汇报沟通，但是就解除质押变更担保问题不能达成一致意见，导致国发集 团股权过户无法实质履行。2009 年 1 月 15 日，经友好协商，王世全先生、杨宁先生与上海通盛投资 有限公司同意解除上述股权转让协议。 3、启动资产重组工作。 为解决公司所面临的经营困境，增强公司的持续经营能力，支持公司的长远发展，公司 2009 年 2 月 3 日筹划重大资产重组及非公开发行股票等事宜，公司股票停牌。公司股票停牌期间，公司及本公 司控股股东广西国发投资集团有限公司与重组意向方进行深入沟通和反复商讨，并与有关方面进行了 多次磋商和论证，由于与重组意向方就资产重组及非公开发行股票方案最终无法达成一致。故公司停 止筹划此次资产重组及非公开发行股票的各项相关工作，公司股票于 2009 年 3 月 4 日复牌。 本公司董事会及经营层将尽最大努力解决公司目前存在的困难和问题。2009 年，公司董事会和管 理层将采取“瘦身”、调整产业结构、强化管理、引进新的战略投资者、处置盈利能力不强企业等措 施解决审计意见所涉及的事项： 1、继续加强与债权银行、法院、政府等部门的沟通协调，力争取得他们对公司的支持和帮助，妥 善处理逾期贷款问题，为彻底改变经营状况提供良好的外部环境。 2、加大对盈利能力不强的下属企业和投资回报率不高的资产处理的力度，偿还银行借款，减少财 务费用支出。 3、加强管理、进一步加强公司团队力量和经营能力，调整和优化产品结构，强化生产管理和质量 控制，加大对应收账款的清收和管理，深度开发销售市场，努力提升公司的赢利能力。 4、面对近年来公司经营效益不佳的实际状况，公司将继续寻求引进新的战略投资者，努力推进公 司资产重组和债务重组，全力增强企业的资产质量、经营能力和偿债能力。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2008 年度公司实现净利润-1.73 亿元，2008 年末累计可 供投资者分配的利润为-9,704 万元，2008 年末资本公积金为 9,130 万元。 因公司 2008 年度大幅亏损且可供股东分配的利润为负,经公司第六届董事会第五次会议审议,同 意公司 2008 年度不进行现金分配和派送红股，也不进行资本公积金转增股本。 此议案还需提交公司 2008 年度股东大会审议。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 第 11 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,900 报告期末对子公司担保余额合计 6,150 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,150 担保总额占公司净资产的比例(%) 18.89 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东广西国发投资集团有限公 司在 2005 年公司股改时承诺：“向北海国发 因 2006 年公司亏损 3021 万元和 2006 年、2007 年和 2008 年的年度股东大会提 2007 年公司仅盈利 258 万元（扣除非 出以下议案并投赞成票：当年的利润分配比例 经常性损益亏损 2005.86 万元），所 不低于当年实现的可供股东分配利润(非累计 股改承诺 以控股股东在 2006 年度、2007 年度 可分配利润)的 30%。” 股东大会上均未提出利润分配预案。 公司控股股东广西国发投资集团有限公 报告期内,控股股东持有本公司 司在股改时承诺：持有的公司非流通股份自获 的股票未发生转让或交易。 得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市 交易。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 第 12 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 及金额 结果及影响 决执行情况 本公司 2007 年 4 月 20 日以位于北海市工业园区的房 产和土地作抵押担保向工行申请 1,900 万元人民币流 广西壮族自治区银海区人民法院 动资金借款（借款期限至 2008 年 4 月 18 日），国发 进一步加大公司 通过登记公司冻结了国发集团持 集团为该项借款提供了连带保证担保。以上借款到期 的资金压力，并影 19,336,917.85 有本公司的 11,720,000 股限售流 本案尚未判决 后，本公司未按约定清偿贷款本息，国发集团也未按 响公司的整体经 通股，冻结期限从 2008 年 6 月 20 合同约定连带清偿贷款本息。故北海工行诉至北海市 营环境 日起至 2010 年 6 月 19 日止。 银海区人民法院，请求判令本公司及国发集团承担相 应的法律责任。 北海中院民事裁定书（2008 北民 二初字第 44 号）作出查封、冻结 本公司向交行申请 7,000 万元人民币流动资金借款 本公司及国发集团价值 7,150 万 （借款期限至 2009 年 1 月 19 日），该项借款国发集 元的财产和银行存款并通过登记 进一步加大公司 团以持有本公司的 53,488,120 股限售流通股作了质 公司冻结了国发集团持有本公司 的资金压力，并影 押担保。本公司从 2008 年 3 月 21 日起未向交行支付 71,475,345.85 的 53,488,120 股限售流通股。其 本案尚未判决 响公司的整体经 贷款利息，根据交行与本公司签订的《借款合同》约 中 41,768,120 股冻结期限自 营环境 定，借款全部提前到期。故交行诉至北海中院，要求 2009 年 1 月 19 日至 2011 年 1 月 本公司立即偿还 7,000 万元借款本金并结清利息。 18 日；11,720,000 股为轮候冻结， 冻结起始日为 2009 年 1 月 19 日， 冻结期限为二年。 国发集团、银河集团 2005 年互为对方提供担保并签 订了《互相担保谅解备忘协议书》。银河集团的控股 子公司长征电气与国发集团的控股子公司即本公司 北海中院民事裁定书（2009 北民 也签订了《互保协议书》，相互为对方提供对等金额 二初字第 9 号）作出查封或者冻 进一步加大公司 的担保。由于长征电气为本公司所作的担保贷款已到 结被告价值 3,980 万元的财产并 的资金压力，并影 39,800,000 本案尚未判决 期，本公司未偿还银行借款，且银河集团、长征电气 通过登记公司轮候冻结了国发集 响公司的整体经 与本公司及国发集团之间的互保金额的差额约 3,980 团持有北海国发的 53,488,120 股 营环境 万元。故银河集团和长征电气诉至北海中院，要求本 限售流通股，冻结期限为二年。 公司及国发集团提供 3,980 万元的新抵押物或者其他 有效担保并落实解除长征电气的担保责任。 本公司向北海中行申请借款人民币 2,500 万元，借款 期限至 2007 年 12 月 10 日。国发集团、银河集团等 北海中院民事裁定书（2008 北民 进一步加大公司 为上述借款提供了保证担保，南珠宫、国发医药、太 二初字第 35 号）作出查封或者冻 的资金压力，并影 合经贸和本公司以名下的房地产为上述借款提供了 27,451,991.71 结本公司、南珠宫、国发医药、 本案尚未判决 响公司的整体经 抵押担保，本公司以持有湖南国发和广西田园的股权 太合经贸合计价值 营环境 为上述借款提供了质押担保。上述贷款到期后，本公 27,451,991.71 元的财产。 司未按期还款。故北海中行诉至北海中院。 湖南国发向北海中行申请借款人民币 2,600 万元，借 款期限至 2007 年 12 月 10 日。国发集团、银河集团 北海中院民事裁定书（2008 北民 进一步加大公司 等为上述借款提供了保证担保，南珠宫、国发医药、 二初字第 36 号）作出查封或者冻 的资金压力，并影 太合经贸和本公司以其名下的房地产为上述借款提 28,526,506.5 结湖南国发、本公司、南珠宫、 本案尚未判决 响公司的整体经 供了抵押担保，本公司以持有湖南国发和广西田园的 国发医药、太合经贸合计价值 营环境 股权为上述借款提供了质押担保。上述贷款到期后， 28,526,506.5 元的财产。 湖南国发未按期还款。故北海中行诉至北海中院。 上述诉讼案件中，“中国工商银行股份有限公司北海分行”简称“北海工行”、“中国银行股份 有限公司北海分行”简称“北海中行”、“交通银行股份有限公司北海分行”简称“交行”、“广西 国发投资集团有限公司”简称“国发集团”、“北海国发海洋生物产业股份有限公司”简称“本公司”、 “北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司”简称“南珠宫”、“北海太合经贸有限责任公司”简称“太 合经贸”、“湖南国发精细化工科技有限公司”简称“湖南国发”、“北海国发医药有限责任公司” 简称“国发医药”、“广西田园生化股份有限公司”简称“广西田园”、“贵州长征电气股份有限公 司”简称“长征电气”、“广西银河集团有限公司”简称“银河集团”、“广西壮族自治区北海市中 级人民法院”简称“北海中院”、“ 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司”简称“登记公司”。 上述重大诉讼的详细内容，公司于 2009 年 2 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》和上海证券交易所网站进行了公告。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 第 13 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据相关法律法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会的召 开程序、审议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的履职情况以及公司内部 控制体系的建设情况进行了持续监督检查，认为：公司建立和完善了内部控制制度，决策程序合法， 公司董事、高级管理人员在履行职责时能以公司利益和股东利益为出发点，工作勤奋务实，未发现在 执行职务时违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会坚持定期或不定期地对公司财务状况进行检查，认为公司的财务制度健全、财务管理规范、 财务运行状况良好，会计核算能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行， 未发现公司存在违反财务管理制度的行为。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2008 年度没有募集资金使用。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的行为。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司发生关联交易时，能严格遵守相关规定，履行合法程序，没有出现违法及违规行 为。公司的关联交易公平、合理，没有发现有内幕交易情况，无损害公司及全体股东利益的情形。 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 1、中磊会计师事务所对公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告真实、准确、完整的反映 了公司的财务状况、揭示了公司的财务风险，体现公开、公平、公正原则。监事会对中磊会计师事务 所给本公司出具的审计报告无异议。 2、公司董事会为改善本公司的财务及经营状况，减少对外债务，2008 年已采取了多项措施，虽 然未取得成功，但付出的艰辛和努力是值得肯定的。监事会同意公司董事会 2009 年提出的一系列化解 公司风险，提高持续经营能力的具体措施。 3、希望董事会继续寻求新的战略投资者，努力推进资产重组和债务重组，加大投资回报率不高的 资产和盈利能力不强的下属企业处理的力度，积极化解公司资产和债务风险，确保 2009 年度公司能够 彻底摆脱目前的困境，提高可持续经营能力。 4、希望董事会进一步健全各项规章制度，严格执行，在决策、投资、经营及信息披露方面按照相 关法律、法规和监管部门要求办理，维护投资者特别是中小投资者利益。 第 14 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审计报告 中磊审字[2009]第 0057 号 北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称“北海国发公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利润表，股 东权益变动表和合并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北海国发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，北海国发公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了北海国发公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 4、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，北海国发公司在 2008 年发生亏损 17,319 万元，截至 2008 年 12 月 31 日止，北海国发公司及控股子公司的银行贷款共计 59,446 万元，其中逾期贷款 47,464 万元。 同时，2008 年度尚未支付的应付利息共计 5,544 万元，北海国发公司已在财务报表附注披露了拟采 取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩蓉德、孔庆华 中国 北京 2009 年 4 月 24 日 9.2 财务报表 第 15 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (七)1 6,557,071.02 31,353,546.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (七)2 215,785.00 应收账款 (七)4 110,467,167.62 145,972,148.14 预付款项 (七)6 18,650,062.29 33,493,412.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 (七)3 6,960,000.00 其他应收款 (七)5 26,766,862.95 48,703,269.23 买入返售金融资产 存货 (七)7 61,024,863.19 58,977,814.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 230,641,812.07 318,500,190.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (七)8 46,003,857.99 39,044,635.10 投资性房地产 固定资产 (七)9 693,973,887.49 704,785,400.40 在建工程 (七)10 145,927,111.98 151,160,389.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (七)11 83,321,434.98 86,208,276.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 (七)12 4,457,360.03 4,488,195.11 递延所得税资产 (七)13 665,691.82 1,318,085.91 其他非流动资产 (七)14 2,216,281.81 2,695,131.45 非流动资产合计 976,565,626.10 989,700,113.75 资产总计 1,207,207,438.17 1,308,200,304.33 流动负债： 短期借款 (七)16 525,116,722.00 531,715,377.93 第 16 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (七)17 82,273,950.99 44,776,419.18 预收款项 (七)18 17,220,019.77 43,699,941.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (七)19 4,743,822.41 3,889,297.67 应交税费 (七)20 3,039,393.37 6,430,030.38 应付利息 52,162,209.19 12,907,361.25 应付股利 (七)21 2,057,639.56 519,647.56 其他应付款 (七)22 120,328,506.59 94,399,791.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (七)23 48,785,683.31 33,104,627.88 其他流动负债 流动负债合计 855,727,947.19 771,442,494.09 非流动负债： 长期借款 (七)24 20,500,000.00 38,228,761.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 (七)25 5,553,000.00 5,635,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,053,000.00 43,863,761.50 负债合计 881,780,947.19 815,306,255.59 股东权益： 股本 (七)26 279,216,000.00 279,216,000.00 资本公积 (七)27 91,302,084.64 83,942,330.79 减：库存股 盈余公积 (七)28 36,088,800.52 36,088,800.52 一般风险准备 未分配利润 (七)29 -97,042,912.05 76,154,423.47 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 309,563,973.11 475,401,554.78 计 少数股东权益 15,862,517.87 17,492,493.96 股东权益合计 325,426,490.98 492,894,048.74 负债和股东权益合计 1,207,207,438.17 1,308,200,304.33 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 17 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,959,537.22 1,509,092.16 交易性金融资产 应收票据 215,785.00 应收账款 (八)1 39,392,928.72 56,052,324.28 预付款项 1,543,133.25 5,844,870.76 应收利息 应收股利 12,555,408.00 其他应收款 (八)2 66,134,449.43 85,823,905.75 存货 14,665,900.20 16,658,604.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 136,467,141.82 165,888,797.59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)3 312,777,586.08 304,618,363.19 投资性房地产 固定资产 421,186,248.99 438,686,517.39 在建工程 51,492,577.78 51,492,577.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,440,648.28 66,544,366.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 146,638.76 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 849,897,061.13 861,488,463.78 第 18 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 资产总计 986,364,202.95 1,027,377,261.37 流动负债： 短期借款 378,613,334.77 379,598,974.69 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5,357,897.11 7,556,690.29 预收款项 2,707,453.14 3,681,626.43 应付职工薪酬 800,951.99 952,576.85 应交税费 2,184,141.22 1,981,491.21 应付利息 45,500,499.08 11,310,348.14 应付股利 516,047.56 519,647.56 其他应付款 132,593,407.80 132,151,762.35 一年内到期的非流动 41,285,683.31 33,104,627.88 负债 其他流动负债 流动负债合计 609,559,415.98 570,857,745.40 非流动负债： 长期借款 5,728,761.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,728,761.50 负债合计 609,559,415.98 576,586,506.90 股东权益： 股本 279,216,000.00 279,216,000.00 资本公积 91,302,084.64 83,942,330.79 减：库存股 盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13 未分配利润 -18,288,674.80 63,057,046.55 外币报表折算差额 股东权益合计 376,804,786.97 450,790,754.47 负债和股东权益合计 986,364,202.95 1,027,377,261.37 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 19 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 327,937,112.36 789,653,334.09 其中：营业收入 (七)30 327,937,112.36 789,653,334.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 497,668,887.22 782,184,459.19 其中：营业成本 (七)30 289,158,649.66 611,591,049.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (七)31 5,772,058.96 6,135,753.21 销售费用 24,842,316.24 72,866,062.12 管理费用 38,510,762.93 45,960,420.02 财务费用 65,983,611.07 42,781,344.79 资产减值损失 (七)33 73,401,488.36 2,849,829.43 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (七)32 7,180,619.40 17,137,137.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -162,551,155.46 24,606,011.93 加：营业外收入 (七)34 1,750,205.80 8,313,019.88 减：营业外支出 (七)35 10,782,574.10 1,460,227.60 其中：非流动资产处置净损失 1,049,585.66 309,035.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -171,583,523.76 31,458,804.21 填列） 减：所得税费用 (七)36 1,702,195.85 12,843,556.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -173,285,719.61 18,615,248.15 归属于母公司所有者的净利润 -173,197,335.52 2,584,930.57 少数股东损益 -88,384.09 16,030,317.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.62 0.01 （二）稀释每股收益 -0.62 0.01 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 20 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (八)4 39,034,945.69 36,676,393.56 减：营业成本 (八)4 24,200,934.33 19,411,805.45 营业税金及附加 1,491,170.33 1,234,861.89 销售费用 15,849,148.31 17,136,024.05 管理费用 19,079,651.63 11,772,134.60 财务费用 45,315,758.18 29,914,181.08 资产减值损失 28,897,780.02 817,545.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (八)5 14,454,877.04 22,561,233.85 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,344,620.07 -21,048,925.47 加：营业外收入 272,135.07 193,090.41 减：营业外支出 273,236.35 87,061.36 其中：非流动资产处置净损失 200,895.15 28,361.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -81,345,721.35 -20,942,896.42 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,345,721.35 -20,942,896.42 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,560,640.47 895,477,699.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,083,112.24 5,697,001.85 收到其他与经营活动有关的现金 (七)37 18,142,459.38 25,200,595.39 第 21 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 经营活动现金流入小计 374,786,212.09 926,375,297.15 购买商品、接受劳务支付的现金 274,511,114.20 722,095,660.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,261,111.42 40,548,772.71 支付的各项税费 22,656,510.26 26,872,060.17 支付其他与经营活动有关的现金 (七)37 34,022,416.13 94,259,986.62 经营活动现金流出小计 357,451,152.01 883,776,479.90 经营活动产生的现金流量净额 17,335,060.08 42,598,817.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,030,000.00 取得投资收益收到的现金 500,967.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 2,477,743.19 12,769,282.46 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,536,807.20 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,477,743.19 -1,236,557.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,327,787.22 69,599,135.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,583,796.31 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,327,787.22 164,182,932.08 投资活动产生的现金流量净额 -18,850,044.03 -165,419,489.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 65,920,000.00 325,472,644.24 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,705,020.00 筹资活动现金流入小计 65,920,000.00 354,877,664.24 偿还债务支付的现金 72,318,534.42 337,757,266.31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,838,776.64 39,120,771.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 44,180.64 筹资活动现金流出小计 89,201,491.70 376,878,038.14 筹资活动产生的现金流量净额 -23,281,491.70 -22,000,373.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,796,475.65 -144,821,046.05 加：期初现金及现金等价物余额 31,353,546.67 176,174,592.72 六、期末现金及现金等价物余额 6,557,071.02 31,353,546.67 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 22 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,372,697.59 46,301,540.12 收到的税费返还 26,229.36 收到其他与经营活动有关的现金 9,629,915.48 36,136,370.03 经营活动现金流入小计 48,002,613.07 82,464,139.51 购买商品、接受劳务支付的现金 13,547,904.28 14,835,499.99 支付给职工以及为职工支付的现金 9,984,573.10 9,544,568.74 支付的各项税费 5,048,262.38 5,347,665.71 支付其他与经营活动有关的现金 11,295,769.45 17,648,411.59 经营活动现金流出小计 39,876,509.21 47,376,146.03 经营活动产生的现金流量净额 8,126,103.86 35,087,993.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,770,000.00 取得投资收益收到的现金 29,833,535.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 370,830.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 370,830.00 40,603,535.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 762,813.10 862,581.77 投资支付的现金 118,210,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 762,813.10 119,072,581.77 投资活动产生的现金流量净额 -391,983.10 -78,469,046.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,200,000.00 224,052,644.24 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,200,000.00 224,052,644.24 偿还债务支付的现金 25,185,639.92 272,753,669.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,298,035.78 20,407,085.57 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,483,675.70 293,160,755.12 筹资活动产生的现金流量净额 -7,283,675.70 -69,108,110.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 450,445.06 -112,489,163.53 加：期初现金及现金等价物余额 1,509,092.16 113,998,255.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,959,537.22 1,509,092.16 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 23 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 7,359,753.85 -173,197,335.52 -1,629,976.09 -167,467,557.76 填列） （一）净利润 -173,197,335.52 -88,384.09 -173,285,719.61 （二）直接计入所有 7,359,753.85 7,359,753.85 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 7,359,753.85 7,359,753.85 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 7,359,753.85 -173,197,335.52 -88,384.09 -165,925,965.76 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,541,592.00 -1,541,592.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -1,541,592.00 -1,541,592.00 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 36,088,800.52 -97,042,912.05 15,862,517.87 325,426,490.98 第 24 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 66,714,438.30 59,681,045.67 529,773,754.84 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调 整 会计政策变更 1,827,013.80 1,827,013.80 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 68,541,452.10 59,681,045.67 531,600,768.64 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,130,147.17 -5,261,286.73 7,612,971.37 -42,188,551.71 -38,706,719.90 填列） （一）净利润 2,584,930.57 16,030,317.58 18,615,248.15 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 1,130,147.17 -6,525,058.60 6,291,812.67 -58,218,869.29 -57,321,968.05 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 1,130,147.17 1,130,147.17 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -6,525,058.60 6,291,812.67 -58,218,869.29 -58,452,115.22 上述（一）和（二） 1,130,147.17 -6,525,058.60 8,876,743.24 -42,188,551.71 -38,706,719.90 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,263,771.87 -1,263,771.87 1．提取盈余公积 1,263,771.87 -1,263,771.87 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 25 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 7,359,753.85 -81,345,721.35 -73,985,967.50 填列） （一）净利润 -81,345,721.35 -81,345,721.35 （二）直接计入所有 7,359,753.85 7,359,753.85 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 7,359,753.85 7,359,753.85 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 7,359,753.85 -81,345,721.35 -73,985,967.50 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 24,575,377.13 -18,288,674.80 376,804,786.97 第 26 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,489,148.42 470,092,709.17 加：会计政策变更 510,794.55 510,794.55 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,999,942.97 470,603,503.72 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,130,147.17 -20,942,896.42 -19,812,749.25 号填列） （一）净利润 -20,942,896.42 -20,942,896.42 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,130,147.17 1,130,147.17 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 1,130,147.17 1,130,147.17 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,130,147.17 -20,942,896.42 -19,812,749.25 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47 公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军 第 27 页 共 28 页 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 坏帐准备的计提比例进行变更，更符合会计谨慎性原则。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本期合并报表合并范围未发生变化。 第 28 页 共 28 页