华阳科技(600532)2007年年度报告

山东华阳科技股份有限公司 600532 2007 年年度报告 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 82 1 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘敬路，主管会计工作负责人范伟及会计机构负责人（会计主管人员）黄昌存应当声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东华阳科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华阳科技 公司英文名称：SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD. 2、 公司法定代表人：刘敬路 3、 公司董事会秘书：周 忠 电话：0538-5826209 传真：0538-5826269 E-mail：huayang1000@126.com 联系地址：山东省宁阳县磁窑镇 公司证券事务代表：李庆梅 电话：0538-5826208 传真：0538-5826269 E-mail：hy1000@126.com 联系地址：山东省宁阳县磁窑镇 4、 公司注册地址：宁阳县磁窑镇 公司办公地址：宁阳县磁窑镇 邮政编码：271411 公司国际互联网网址：www.huayang.com 公司电子信箱：cnhy@huayang.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华阳科技 公司 A 股代码：600532 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001804867 公司税务登记号码：370921720757247 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 层 2008 室 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 1 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 3,384,882.57 利润总额 12,946,599.97 归属于上市公司股东的净利润 7,241,922.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,897,803.01 经营活动产生的现金流量净额 88,574,650.11 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,311,232.8 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,030,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 5,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 64,264.91 少数股权影响 -2,616,726.92 所得税的影响 463,943.58 合计 2,630,248.77 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 643,724,490.43 567,929,932.96 541,996,289.28 13.35 497,924,245.68 455,817,726.62 利润总额 12,946,599.97 7,671,503.37 7,671,503.37 68.76 15,181,520.77 15,181,520.77 归属于上 市公司股 7,241,922.58 5,766,368.22 6,192,070.26 25.59 9,892,639.91 9,637,424.09 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 5,897,803.01 5,844,413.47 6,270,115.51 0.91 9,879,417.82 9,624,202.00 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.06 0.04 0.053 50.00 0.08 0.08 收益 稀释每股 0.06 0.04 0.053 50.00 0.08 0.08 收益 扣除非经 常性损益 0.05 0.05 0.054 0.00 0.08 0.08 后的基本 每股收益 全面摊薄 增加 净资产收 1.89 1.54 1.60 0.35 个 2.54 2.49 益率（%） 百分点 2 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均 增加 净资产收 1.91 1.48 1.59 0.43 个 2.58 2.52 益率（%） 百分点 扣除非经 常性损益 减少 后全面摊 1.54 1.56 1.62 0.02 个 2.54 2.49 薄净资产 百分点 收益率（%） 扣除非经 常性损益 增加 后的加权 1.56 1.50 1.61 2.58 2.52 0.06 个 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 88,574,650.11 57,143,797.67 53,539,384.69 55.00 67,817,698.35 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.76 0.49 0.46 55.10 0.58 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,226,331,680.56 1,059,016,133.45 1,070,455,309.58 15.80 943,316,470.54 941,378,413.72 所有者权 益（或股东 382,344,206.74 375,155,558.85 386,648,443.59 1.92 389,216,541.38 387,278,484.56 权益） 归属于上 市公司股 3.27 3.21 3.30 1.87 3.32 3.31 东的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持 股 2、国有法 45,590,033.00 38.97 -765,180.00 -765,180.00 44,824,853.00 38.31 人持股 3、其他内 1,209,967.00 1.03 -1,209,967.00 -1,209,967.00 0 0 资持股 3 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中： 境内法人 1,209,967.00 1.03 -1,209,967.00 -1,209,967.00 0 0 持股 境内自然 人持股 4、外资持 股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 46,800,000.00 40.00 -1,975,147 -1,975,147 44,824,853 38.31 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 70,200,000 60.00 1,975,147.00 1,975,147.00 72,175,147.00 61.69 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 70,200,000 60.00 1,975,147.00 1,975,147.00 72,175,147.00 61.69 份合计 三、股份总 117,000,000 100.00 117,000,000 100.00 数 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限售日 股东名称 数 股数 售股数 数 因 期 山东华阳农药化工集团 2009 年 4 月 44,824,853 0 0 44,824,853 有限公司 12 日 2007 年 4 月 泰安飞达助剂有限公司 741,967 741,967 0 0 12 日 2007 年 4 月 泰安华天化工有限公司 468,000 468,000 0 0 12 日 2007 年 4 月 山东省农药研究所 384,602 384,602 0 0 12 日 2007 年 4 月 山东农业大学 380,578 380,578 0 0 12 日 合计 46,800,000 1,975,147 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 4 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变更。有限售条件流通股 1,975,147 股于 2007 年 4 月 12 日解禁，成为 无限售条件的流通股。截止本报告期末无限售条件的流通股份为 72,175,147 股，占公司总股本的比例为 61.69%；有限售条件流通股 44,824,853 股，占总股本的 38.31%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,317 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 的股份数量 山东华阳农药化工集团 国有法人 38.31 44,824,853 0 44,824,853 有限公司 刘汉斌 未知 0.94 1,100,000 1,100,000 赵改娟 未知 0.66 766,900 766,900 杨慧兰 未知 0.64 753,535 753,535 泰安飞达助剂有限公司 其他 0.63 741,967 0 李强 未知 0.60 702,824 702,824 王学元 未知 0.56 653,700 653,700 孙力 未知 0.54 634,680 634,680 孙林 未知 0.47 550,000 550,000 叶雄 未知 0.42 495,867 495,867 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘汉斌 1,100,000 人民币普通股 赵改娟 766,900 人民币普通股 杨慧兰 753,535 人民币普通股 泰安飞达助剂有限公司 741,967 人民币普通股 李强 702,824 人民币普通股 王学元 653,700 人民币普通股 孙力 634,680 人民币普通股 孙林 550,000 人民币普通股 叶雄 495,867 人民币普通股 詹晓琤 432,101 人民币普通股 本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动 公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司与前十名无限售条件股东之间不 关系的说明 存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 5 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 前十名股东中，公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易股 限售条件 号 数量 间 份数量 持有的股份自取得流通权 山东华阳农药化工集团有 2009 年 4 月 12 1 44,824,853 44,824,853 之日起，在 36 个月内不上 限公司 日 市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山东华阳农药化工集团有限公司 法人代表：刘敬路 注册资本：10,034 万元 成立日期：1996 年 6 月 14 日 主要经营业务或管理活动：化学农药、化学肥料、化学原料、有机化学产品、化工机械、氨基甲酸脂类、有 机磷系列农药及农药中间体（限已领取准产证的产品）的制造、批发、出口。公司生产科研所需原材料、机 械设备、仪器、仪表、配件、中间体及相关技术的进口。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：宁阳县国有资产管理局 法人代表：董学知 主要经营业务或管理活动：负责国有资产和非国有资产的清产核资、产权界定，资产评估，产权登记，制定 考核国有资产保值增值的指标体系。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 6 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激励 是否 持 授 情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 初 末 限 份 其他 姓 性 年 任期起 任期终 司 动 的报酬 末 职务 持 持 制 增 可行 已行 行 关联 名 别 龄 始日期 止日期 的 原 总额 股 股 股 性 减 权股 权数 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 数 量 价 领取 票 （税 市 票 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 刘 2007 年 4 2009 年 5 敬 董事长 男 44 0 0 12.6 否 月 15 日 月 11 日 路 闫 副董事长、 2006 年 5 2009 年 5 新 男 45 0 0 10.03 否 总经理 月 12 日 月 11 日 华 李 2006 年 5 2009 年 5 德 董事 男 45 0 0 否 月 12 日 月 11 日 军 王 2006 年 5 2009 年 5 开 董事 男 54 0 0 否 月 12 日 月 11 日 运 董事、财务 范 2007 年 5 2009 年 5 总监、副总 男 45 0 0 10.52 否 伟 月 12 日 月 11 日 经理 周 董事、董事 2007 年 5 2009 年 5 男 52 0 0 7.27 否 忠 会秘书 月 12 日 月 11 日 罗 2007 年 5 2009 年 5 海 独立董事 男 61 0 0 2 否 月 12 日 月 11 日 章 高 2006 年 5 2009 年 5 独立董事 男 36 0 0 2 否 杰 月 12 日 月 11 日 李 2006 年 5 2009 年 5 庆 独立董事 男 43 0 0 2 否 月 12 日 月 11 日 新 石 监事会召集 2006 年 5 2009 年 5 秀 男 49 0 0 是 人 月 12 日 月 11 日 明 于 2006 年 5 2009 年 5 万 监事 男 49 0 0 是 月 12 日 月 11 日 震 王 2006 年 5 2009 年 5 学 监事 男 44 0 0 是 月 12 日 月 11 日 先 王 2006 年 5 2009 年 5 福 监事 男 33 0 0 否 月 12 日 月 11 日 伟 柳 2006 年 5 2009 年 5 监事 男 38 0 0 6.5 否 宏 月 12 日 月 11 日 7 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 方 高 2006 年 5 2009 年 5 建 副总经理 男 51 0 0 8.12 否 月 12 日 月 11 日 民 宋 2006 年 5 2009 年 5 东 副总经理 男 40 0 0 10.57 否 月 12 日 月 11 日 升 梁 2006 年 5 2009 年 5 孝 副总经理 男 39 0 0 17.25 否 月 12 日 月 11 日 生 李 2007 年 4 2009 年 5 副总经理 男 35 0 0 13.89 否 鹏 月 15 日 月 11 日 合 / / / / / 0 0 / / 102.75 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘敬路,先后在宁阳县农村工作部 、宁阳县计生委、宁阳县政策研究室、山东六和饲料集团有限公司、 宁阳县委办公室工作，现任山东华阳农药化工集团有限公司党委书记、董事长，山东华阳科技股份有限公司 董事长。 (2)闫新华,1999 年 12 月至今任公司董事、副总经理，现任本公司副董事长、总经理。 (3)李德军,1994 年 8 月以来，历任山东省农药研究所副所长、高级工程师兼济南科海有限公司总经理、 所长。现任本公司董事、山东省农药研究所所长、济南科海有限公司总经理。 (4)王开运,1994 年 10 月以来，历任山东农业大学教授、系主任。现任本公司董事、山东农业大学教授、 系主任。 (5)范伟,1980 年至今，先后担任宁阳农药厂财务科副科长、财务科科长、营销部经理、进出口公司经理、 国际贸易部经理，2005 年 8 月担任总经理助理，现任公司董事、副总经理、财务总监。 (6)周忠,1980 年至今，先后任宁阳农药厂化验员、加工车间副主任、动力车间主任、厂部办公室主任、 华阳集团资本运营办主任。2002 年 1 月至今担任股份公司董事会秘书，2007 年 5 月任公司董事兼董事会秘 书。 (7)罗海章,历任湖北省沙市农药厂工段长、技术员、车间主任，湖北省沙市市化二局生产技术科科长，湖 北省沙市农药厂副厂长、总工程师、常务副厂长、厂长，湖北沙隆达股份公司董事长兼总经理，湖北沙隆达 集团公司总裁，湖北省荆州市政协副主席，化学工业部副司长，国家石油和化学工业局副司长，北京清华紫 光英力化工有限公司董事长，重庆清华紫光英力天然气化工有限公司董事长，现任重庆紫光化工股份有限公 司名誉董事长、北京英力精化技术发展有限公司董事长、中国农药工业协会理事长。 (8)高杰,2001 年至今、先后任北京科技大学财务处会计科科长、财务处副处长，现任北京科技大学财务 处副处长，公司独立董事。 (9)李庆新,2001 年 4 月以来任齐鲁律师事务所主任。现任本公司独立董事、齐鲁律师事务所主任。 (10)石秀明,1998 年 9 月以来，历任宁阳县磁窑镇副镇长，山东华阳农药化工集团有限公司工会主席、纪 委书记，本公司监事。现任本公司监事会召集人，山东华阳农药化工集团有限公司工会主席、纪委书记、监 事会主席。 (11)于万震,1999 年 12 月以来，历任本公司董事、副总经理，山东华阳农药化工集团有限公司董事、总 经理，山东华阳迪尔化工有限公司董事长。现任本公司监事，山东华阳农药化工集团有限公司董事、总经理， 山东华阳迪尔化工有限公司董事长。 (12)王学先,1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司副总经理、财务总监，山东飞达化工科 技有限公司董事长、总经理，泰安飞达助剂有限公司董事长。现任本公司监事，山东飞达化工科技有限公司 董事长、总经理，泰安飞达助剂有限公司董事长。 (13)王福伟,1998 年毕业后，曾任公司产业管理部经理、综合监督部经理，山东省宁阳县华阳化工有限公 司执行董事，现任山东华阳科技股份有限公司人力资源部经理。 (14)柳宏方,1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司销售公司副经理、营销处处长。现任本 公司监事，华阳科技总经理助理。 (15)高建民,1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司生产处处长、宁阳县华阳化工机械有限公司经 8 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 理。现任本公司副总经理。 (16)宋东升,1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司监事、安全科科长、神农化工一厂厂长、生产 处处长、山东华阳和乐农药有限公司副董事长。现任本公司副总经理。 (17)梁孝生,1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司技术开发中心主任、总经理助理。现任本公司 副总经理。 (18)李鹏,先后任华阳科技农药一厂厂长，华阳科技企管部经理、总经理助理，现任华阳科技副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 终止 取报酬 日期 津贴 刘敬路 山东华阳农药化工集团有限公司 党委书记、董事长 2005 年 6 月 17 日 否 闫新华 山东华阳农药化工集团有限公司 董事 2007 年 4 月 14 日 否 范伟 山东华阳农药化工集团有限公司 董事 2007 年 4 月 14 日 否 工会主席、纪委书记、监事会主 石秀明 山东华阳农药化工集团有限公司 2002 年 11 月 15 日 是 席 于万震 山东华阳农药化工集团有限公司 董事、总经理 2002 年 11 月 15 日 是 王学先 泰安飞达助剂有限公司 董事长 2003 年 12 月 25 日 是 梁孝生 山东华阳农药化工集团有限公司 董事 2007 年 4 月 14 日 否 在其他单位任职情况 是否 任期 任期 领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始 终止 报酬 日期 日期 津贴 重庆紫光化工股份有限公司名誉董事长、北京英力精化技术发展 罗海章 理事长、董事长 是 有限公司董事长、中国农药工业协会理事长。 高杰 北京科技大学 财务处副处长 是 李庆新 齐鲁律师事务所 主任、合伙人 是 于万震 山东华阳迪尔化工有限公司 董事长 否 王开运 山东农业大学 教授 是 王学先 山东飞达化工科技有限公司 董事长、总经理 是 李德军 山东省农药研究所 所长 是 范伟 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 董事长 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司 股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬；公司高级管理人员的报酬由董事会决定，公 司董事会结合公司的经营目标，制定《经营目标责任制》和《工资管理方案》，将公司的经营业绩与管理者 的收入挂钩，于每年的年初制定经营目标，年底严格按照考核评定程序进行考评后，确定公司高管人员的报 酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司 股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬；高级管理人员报酬依据公司 2006 年 5 月 12 日三届一次董事会审议通过的《关于公司高级管理人员报酬的议案》决定。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 封照波 董事长 工作变动 张伟 董事 工作变动 李云祥 财务总监 工作变动 王国利 副总经理 工作变动 马君潞 独立董事 任职期满 9 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司三届五次董事会审议通过了公司原董事封照波、张伟、独立董事马君潞辞职及财务总监李云祥、副总 经理王国利辞职的议案，审议通过了提名范伟先生、周忠先生为公司第三届董事会董事候选人，罗海章先生 为公司第三届董事会独立董事候选人的议案。会议选举刘敬路先生任公司董事长，聘任范伟先生任公司财务 总监、副总经理，聘任李鹏先生任公司副总经理 2007 年 5 月 12 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了公司董事封照波先生、董事张伟先生、独立董 事马君潞先生辞职的议案，同时增补范伟先生、周忠先生为公司董事，罗海章为公司独立董事 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,720 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 246 销售人员 109 生产人员 1,228 财务人员 29 行政管理人员 108 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 110 大专 257 高中、中专、中技 1,178 初中及以下 175 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 （一）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《山东华阳科技股份有限公司公司章程》等规 定不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。报告期内，公司修订了《信息披露事务管理制度》、《总经 理工作细则》、《山东华阳科技股份有限公司投资管理办法》、《山东华阳科技股份有限公司董事、监事和 高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》，调整了董事会专门委员会的人员，使专门委员会功能进一 步加强。公司董事、监事、高级管理人员忠实履行职责，公司治理情况符合中国证监会有关文件的治理要求。 1)、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，能够保证所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；在公司章程中规定了股东大会对董事会的授权原则，授权 内容明确具体；公司历次的股东大会的召开和表决程序均严格按照《公司法》和《公司章程》的规定；建立 了股东大会累计投票制度，并在公司章程里规定了操作细则。 2)、关于公司与控股股东：控股股东依法行使股东的权利，承担股东的义务，没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，不存在损害公司及其他股东的权益的情形；公司建立了《关联 交易特别决策程序》，与关联方的关联交易均签订关联交易协议，遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，与 控股股东签订关联交易协议时实行关联股东回避制度，切实保护所有股东，特别是中小股东利益；公司与控 股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到“五分开、五独立”，公司具有独立完整的业务和自主 经营能力；公司高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务；公司建立了独立的财务核算体 系，具有规范、独立的财务会计制度；独立开设账户，依法独立纳税，公司财务保持独立；公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作；控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，并采取有效 措施避免同业竞争。 3)、关于董事和董事会：公司按照《公司法》及《公司章程》规范、透明的选聘程序，公开地选聘董事及高 级管理人员，董事会的人数及人员构成符合要求，确保董事会能作出科学、迅速和谨慎的决策；公司各位董 10 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所议事项表达明确的意见，能够积极参加有关培训，熟 悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；进一步修订了《董事会议事规则》，通过了《独立董 事议事规则》，组建了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核专门委员会，提高了董事会的议事质量；公司 董事会的召开及表决程序均严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》的规定进行。 4)、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律法规要求，公司监事能够做到勤勉尽责，积极 参加有关培训，能够本着对股东负责的态度，严格按照法律法规与公司章程的规定，对公司的经营管理、财 务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5)、关于绩效评价与激励约束机制：公司按照有关规定和内部经济责任制确定的标准和考核办法，每年对董 事、监事、经理和其它高管人员进行绩效评价；董事、监事的报酬由董事会拟定方案报股东大会决定；经理 人员的聘任严格按法律法规和公司章程的规定，公开、透明，并与其签订聘任合同；建立了经理人员的薪酬 与其职责、目标完成情况挂钩的激励机制，经理人员的薪酬由公司董事会决定。 6)、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 7)、在信息披露方面，完善了公司的信息披露制度、不断强化信息披露工作，新修订了《山东华阳科技股份 有限公司信息披露事务管理制度》，进一步完善细化公告信息生成流程，并严格按照新制度的规定，真实、 准确、完整、及时地完成信息披露工作。公司认真做好接待来访、回答咨询及向投资者提供公司公开披露过 的资料等工作，处理好投资者关系，确保所有股东享有平等获得公司信息的机会。 （二）2007 年公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号） 的部署，山东华阳科技股份有限公司（下称“公司”）全体董事、监事、高级管理人员认真学习了相关文件， 积极贯彻执行，并组成了公司治理专项活动领导小组，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券 法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会 议事规则》等内部规章制度，对公司治理情况进行了认真自查，公司针对发现的问题逐一制定了详细的整改 计划及整改措施，并在报告期内完成了全部的自查、公众评议、整改三个阶段的任务，公司在年底还专门组 织了对今年公司治理情况的专项检查，防止刚解决的问题出现反复，并强化改进措施，进一步抓好落实，切 实做好公司治理的工作。 一自查阶段 公司通过自查主要发现了以下四个方面问题：1、公司曾出现过信息披露“打补丁”的情况，信息披露 工作需要不断加强；2、董事会专门委员会的作用尚需继续加强；3、因对监事会在公司治理中的重要作用认 识不足，影响了监事会作用的发挥；4、公司需加强对董事、监事、高级管理人员对公司治理知识的培训、 学习工作，增强其规范运作意识，逐步提高公司治理水平。 二、公众评议发现问题 会计师事务所及法律顾问的建议：1、公司要加强对企业财务人员进行有关新会计准则及相关知识的培 训，使之尽快适应施行新准则后企业财务核算的要求。2、进一步完善内部控制制度体系，加强对内部控制 制度的执行力度，并做好检查控制工作，以便更好地防范和化解风险，提高经营管理的效率和效果，保证公 司经营目标的实现，并构建现代化企业更加完善的公司治理结构，实现企业发展的良性循环。3、进一步增 强信息披露意识，认真落实信息披露事务管理制度和工作程序，加强管理，加强业务培训，以保证信息披露 的质量。4、进一步加强公司高级管理人员的证券法律法规的培训与学习，熟悉掌握相关法律法规，不断提 高规范运作的自觉性。 山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，进一步指出了公司在规范运作方面存在的问题：1、 进一步健全内部管理制度； 2、进一步加强“三会一层”资料管理，规范基础档案建设；3、进一步完善内 部控制制度体系，加强对内部控制制度的执行力度。 在公司治理专项活动期间，上海证券交易所对公司董事会运作及内部控制制度建设方面进行了治理状况 评价，发现公司在积极开展投资者关系管理、加强内控制度评估和审计方面尚存在需完善的情况。 三、整改阶段 公司针对自查、公众评议和监管部门下发的整改意见进行了整改： 1、2007 年 6 月 25 日组织召开了三届七次董事会，审议通过了《山东华阳科技股份有限公司信息披露事务 管理制度》及《总经理工作细则》等议案，《公司信息披露事务管理制度》在制度中落实了董事会，监事会 的作用，使公司信息披露工作更加规范。 11 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、为更好发挥公司董事会专门委员会的各项作用，在公司 2007 年 6 月 25 日召开的三届七次董事会上审议 通过了关于调整战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会成员的议案，为充分发挥各专门 委员会的作用奠定了基础。 3、为加强对董事、监事、高级管理人员对公司治理知识的培训、学习工作，增强其规范运作意识，提高公 司治理水平。公司组织了多次董事、监事的培训学习活动。 4、公司在 2007 年 12 月 21 日召开的三届十二次董事会上，审议通过了《山东华阳科技股份有限公司投资管 理办法》、《山东华阳科技股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》等议 案。 5、进一步加强“三会一层”资料管理，规范基础档案建设。因档案整理工作细致复杂，公司将在年底前完 成对公司“三会一层”档案资料整理、归类及装订工作，必要时会聘请档案管理人员予以指导。 6、根据公司发展及公司治理的需要，进一步完善和加强公司内部控制体系建设，着重加强内部控制制度的 执行力度，确保内控制度的贯彻执行，并形成有效的制约和监督机制。 专项活动取得的成效 通过此次公司治理活动，公司独立性显著增强，有效的防止了公司关联交易和控股股东资金占用的问题； 建立了总经理工作细则，确保总经理的工作效率和科学决策；在信息披露方面，完善了公司的信息披露制度、 不断强化信息披露工作，根据新修订的公司信息披露制度，进一步完善细化公告信息生成流程；投资者关系 管理工作逐渐强化；进一步加强了董事会建设，增强了独立董事履职的有效性。在未来发展中，公司将严格 按照相关法律、法规的要求，继续加强公司治理工作，加强和改进公司内控制度建设，提高公司规范运作程 度；加强董事、监事与高管人员的学习与培训，督促其忠诚、勤勉地履行职责；严格执行信息披露制度，确 保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平；进一步提高公司透明度，增进公司与投资者的交流与沟通。 不断提高公司收益水平，更好的回报投资者，通过提高公司治理水平，促进公司健康、快速发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 罗海章 6 6 高杰 8 8 李庆新 8 8 报告期内，公司独立董事严格按照已建立的《独立董事议事规则》要求，认真履行法律、法规和《公司章程》 赋予的职责，勤勉尽责，深入了解公司生产经营情况，按时出席公司董事会和股东大会会议，认真审议各项 议案，积极发表意见。对公司的关联交易、续聘会计师事务所、利润分配方案、聘任董事及高级管理人员等 重大事项发表了独立意见，维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立的生产、供应、销售体系、部门和流程，业务决策独立做出，与控股股东完全 分开。对于涉及关联交易的业务，遵循公平原则签订关联交易协议，有偿使用，不存在损害公司及股东利益 的行为。控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，控股股东采取了有效措施避免同业 竞争。 2、人员方面：公司经理、副经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的其他职 务，均在本公司领取报酬；生产人员、销售人员、技术人员、财务人员不在关联公司兼职；公司的劳动、人 事及工资管理等方面完全独立于控股股东；本公司不存在法律禁止的兼职行为，本公司人员保持独立。 3、资产方面：公司拥有独立生产系统,辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统和商标使用权； 公司生产经营用地向华阳集团租赁，该部分土地华阳集团以出让方式取得土地使用权，公司承租该土地使用 权履行了必要的法律手续，取得了土地他项权利证书，租赁价格公允。 4、机构方面：公司建立了股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书及财务部、证券部、生产安全 12 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 部、经营事业部、国际贸易部、企业管理部、采购部、质量监督部、技术部、仓储部、综合监督部等公司正 常运转所需的内部管理机构。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与控股股东职能部门之间不存 在上下级关系，控股股东也没有以任何形式影响公司经营管理的独立性，公司机构保持独立。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部，建立了独立的财务管理、会计核算体系，具有规范、独立的财务 会计制度；独立开设银行账户，未与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户，公司财务保持独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了较为完善的经营管理人员绩效评价和激励约束机制。 报告期内，公司高级管理人员收入采用年薪制，年初经公司董事会下达各高级管理人员全年工作指标及 年薪基数，并签订目标责任书，年末由考评组核定指标完成情况兑现年薪。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度的完整性 为了保证公司运作的规范化、制度化、法制化，按照现代企业制度的要求，公司建立了经理工作细则以及劳 动人事、工资、计划、统计、工程、生产、安全、科研、计量验收、定额管理以及资金、成本会计分析、收 支预算、内部牵制、会计稽核、财产清查、内部审计等涉及企业人、才、物、产、供、销等贯穿公司全过程 的各项内部控制管理制度，有效地保障了公司会计信息的准确和资产的安全完整。随着国家法制的不断完善 和新政策的出台，公司将不断调整、补充、完善新的内部控制制度，保证各项工作的有序进行。 2、公司内部控制制度的合理性 （１）公司各项内部控制制度的建立依据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律和法 规； （２）公司各项内部控制制度符合公司的实际情况，股东大会、董事会、监事会和经理层的运作规范，各司 其职分工明确； （３）具有可操作性，能起到内部控制管理和防范风险的作用。如财务内部牵制制度规定，凡涉及款项和财 物的收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互 牵制的作用。 ３、公司内部控制制度的有效性 公司内部控制制度有效地保证了公司生产经营的依法运作。实践证明，公司内部控制制度是较为有效的： 一是保证了公司生产经营任务和各项计划目标的顺利完成；二是有效的保证了公司财务运作的独立和规范， 财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整；三是对内部管理实行了有效控制，如内部审 计制度的建立实施和专职审计人员的配备，对公司财务收支和经济活动进行定期内部审计监督，发现问题及 时纠正，保证了公司财务收支和经济活动的合法性和规范化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 12 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 (1)报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，努力克服和有效化解高毒农药淘汰、安全环保压力 以及市场竞争加剧等困难因素，根据国内外市场销售政策和市场需求状况，科学调整生产品种，保证市场供 应和产品销量，促进了收入的增长。为扩大产品品种和数量，适当增加了部分短期借款，同时公司争取的国 债贴息项目贷款，使本期财务费用增长较快，报告期实现营业总收入 643,724,490.43 元，同比增长 13.35%， 13 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 实现主营业务利润 111,690,556.27 元，同比上升 35.93 %，实现归属于母公司所有者的净利润 7,241,922.58 元，同比上升 25.59%。 (2) 坚持企业发展与环境保护并重的原则，以“安全天字号，环保命根子”为政治责任，实施多角度、 全方位、多层次的环境治理，三废治理成效显著。目前，废水深度治理回用工程开始试运行，外排废水符合 国家标准；投资 40 多万元建设 COD 在线检测装置，实现与省、市、县环保局在线监测控制中心并网，对外 排废水 24 小时全天候监控。投资 1200 万元的焚烧炉正在安装，成为泰安市唯一一家能单独处理危险固体废 物、高浓度有机污水的企业；投资 600 万元对鲁邦正阳热电建设二级脱硫项目，已投入运营。开展的环保治 理五条线，即原料替代、产品有保有压、工艺技术改进、清洁化生产、废水深度治理，均已取得良好成效， 破解了制约生产与环保之间的矛盾，拓宽了支撑企业发展的环保空间。 (3)报告期内，公司控股子公司山东华阳和乐农药有限公司因历史形成的生产废水未彻底处理，于 2007 年 6 月 20 日起停产治理，且该公司已连续亏损，公司于三届十二次董事会审议通过将持有的山东华阳和乐 农药有限公司 56%的股权转让的议案，减少了公司的投资损失，维护了股东的利益。 (4) 2007 年，公司的技术中心被省经贸委评为“山东省百强重点企业技术中心”，荣获得泰安市创新 型企业称号，借助国家级博士后科研工作站平台，以市场为导向，重点做好杀虫剂、杀菌剂、除草剂等系列 高效低毒产品的合成与研发工作，推出高毒农药替代产品碧忙春、大富灵、神农宝等系列产品，充实了公司 产品结构，市场竞争力明显增强。20%高效氯氰菊酯微乳剂、多菌灵清洁化生产工艺与废水治理研究等 6 个 项目被列入 2007 年山东省技术创新项目计划。突出自主创新，着重对乙草胺、毒死蜱、二甲戊乐灵、乙酰 甲胺磷、废水预处理装置废气治理等项目实施了改造。毒死蜱工艺实现突破，完成了高浓度克百威等产品的 工艺改造试验；离子膜烧碱与国产化装置集成技术研究，取得成功，公司自主创新能力及核心竞争力逐步提 高。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）公司主营业务为许可范围内的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造和销售。包括杀虫剂、杀 菌剂、除草剂、种衣剂等。 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种: 人民币 分行业或 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润率 主营业务收入 主营业务成本 分产品 润率(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 分行业 增加 1.49 个百分 农药 -12.93 404,791,818.27 337,901,359.92 16.52 -11.37 点 增加 9.68 个百分 化工 25.53 65.34 46.31 140,992,001.51 104,993,281.18 点 分产品 增加 8.30 个百分 神农丹系列 80,645,613.04 38,232,075.85 52.59 0.35 -14.60 点 增加 14.47 个百分 灭多威系列 65,139,266.71 53,521,336.30 17.84 86.32 58.41 点 二甲戊乐灵系 增加 6.51 个百分 69,192,468.48 57,230,503.53 17.29 19.83 11.09 列 点 增加 6.14 个百分 液碱 85,279,564.23 54,978,577.36 35.53 152.92 130.93 点 增加 3.24 个百分 氯气 55,712,437.28 50,014,703.82 10.23 8.06 4.30 点 （3）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 中国境内 553,710,324.42 9.89 中国境外 90,014,166.01 46.13 合计 617,917,058.02 14.01 （4）公司前五名供应商及客户情况。 单位:元 币种:人民币 14 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 向前五名供应商采购金额合计 78,513,005.89 占年度采购总额的比例（%） 25.46 向前五名客户销售金额合计 107,961,005.81 占公司销售总额的比例（%） 16.77 3、报告期内公司资产构成发生重大变动的原因说明 资产项目名称 2007 年 12 月 31 日（元） 2006 年 12 月 31 日（元） 变动幅度（%） 货币资金 330,758,388.50 223,866,339.27 47.75 其他应收款 52,991,836.50 25,949,614.53 104.21 无形资产 6,420,147.03 19,428,347.50 -66.95 应付票据 154,000,000.00 83,000,000.00 85.54 应交税费 18,337,119.77 10,841,008.38 69.15 其他应付款 47,507,573.51 84,258,473.93 -43.62 少数股东权益 11,329,103.78 22,971,463.89 -50.68 变动原因说明： （1）货币资金增长主要原因为本年度销售收入增加及应付票据增加所致。 （2）其他应收款增长主要原因为本期转让山东华阳和乐农药有限公司款项 2,527 万元，未收回挂账；此外 本年度预付账款账龄在 2 年以上的款项有 2,244 万元被重分类到本科目，并补提了相应的坏账准备。。 （3）无形资产下降主要原因是合并范围中减少了山东华阳和乐农药有限公司。 （4）应付票据增长是因为公司银行承兑汇票增加 （5）应交税费增加是因为应缴增值税增加。 （6）其他应付款下降因为部分原其它应付款重分类到了应付账款科目。 （7）少数股东权益降低是因为公司合并范围中减少了山东华阳和乐农药有限公司。 4、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的原因说明 项目 2007 年度（元） 2006 年度（元） 增减比例（%） 主营业务税金及附加 2,981,240.67 728,360.91 309.31 资产减值损失 11,046,548.37 2,871,984.84 284.63 财务费用 40,409,594.86 22,802,224.30 77.22 营业外收入 10,296,129.13 24,427.44 42,049.85 营业外支出 734,411.73 140,912.89 421.18 净利润 7,241,922.58 5,766,368.22 25.59 （1）主营业务税金及附加增长原因为应交流转税增加。 （2）资产减值损失增加是因为本期计提的减值准备增加。 （3）财务费用增长是因为公司短期贷款增加及贷款利率提高所致。 （4）营业外收入增长主要为公司债务重组利得及政府补助。 （5）营业外支出增加主要为固定资产处置损失增加。 （6）净利润上升是因为本期利润中增加了债务重组利得及政府补助。 5、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动情况及与报告期净利润存在重大差异的说明 项目 2007 年度（元） 2006 年度（元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 88,574,650.11 57,143,797.67 55.00 投资活动产生的现金流量净额 -31,670,505.06 -167,013,389.45 81.04 筹资活动产生的现金流量净额 50,259,083.78 84,252,402.13 -40.35 （1）经营活动产生的现金流量净额上升是销售收入及收到的税费返还增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额上升是因为本报告期公司投资额减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额下降为报告期内偿还贷款增加所致。 （4）经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大的原因为计提的折旧额及财务费用增加所致。 6、报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 主营业务 注册资本 资产总额 净利润 西安华阳化工科技有限公司 农药产品生产经营 500 667.28 -36.59 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 蒸汽、火力发电 4000 16116.46 361.65 15 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司的可能的影响程度 （1）农药行业的发展趋势 在《中央关于制定十一五规划的建议》、《国家中长期科学和技术发展规划纲要》和《中共中央国务院关 于推进社会主义新农村建设的若干意见》等重要文件中，农药产业跟随农业问题成为政策关注的重点。结合 产业现状和相关指导政策，国家农药工业“十一五”发展规划将进行产业结构调整、加大科研投入和控制环 境污染列为行业三大发展主题。 农药行业的发展趋势是实施总量控制，制止重复建设，加快行业整合步伐，集中优势市场资源，逐步走向 规模化、集约化经营，提高我国农药企业的国际竞争力。进一步完善知识产权保护、加强技术引进的同时， 形成一批具有较强实力和科技创新能力的企业集团，要加强科研开发，集中力量发展高效新品种，继续调整 产品结构和企业组织结构，进一步加快高毒农药的削减和替代工作，提高生产技术水平和产品质量。农药工 业总体发展方向是高效、安全、经济和使用方便。 （2）公司面临的市场竞争格局 历史上我国农药产业政策相对宽松，行业进入壁垒低，低水平的重复建设和产能过剩状况严重。全球8 家主要农药跨国公司的销售额占全球农药销售总额的80％左右，而我国农药生产企业近两千家，即使上市公 司中农药类产品销售收入最大的也仅占全国销售收入的3%左右，行业集中度低。这导致国内农药市场无序竞 争，直接影响企业的经济效益；单一农药企业经济实力差又导致新药研发投入低，整个行业始终处于产品同 质、压价竞争的恶性循环中。 我国农药行业尚处在粗放式竞争阶段，生产企业明显呈多而小且分散的格局，对于市场效益较好的农 药品种，容易出现盲目布点、重复生产的现象；由于存在大量复配制剂生产厂家，科技含量不高，因而不利 于农药行业科技进步，行业处于低层次状态。由于对无证农药生产企业缺乏有力管理，企业在市场无序竞争 中无限制扩大生产能力，使同品种多企业重复生产，加之国内前几年农产品价格下跌、农民收入增长缓慢， 农药需求增长不足，形成农药产品市场竞争日趋激烈的局面。 中国农药企业树立竞争优势的有效手段是新产品研发能力、关键中间体自给能力、工艺路线的效率以及 环保治理能力。中国农药行业整合的大幕已经拉开，机制合理、决策高效、技术领先、经营灵活的企业将成 为行业整合的主导力量。在长达数年的整合大潮结束后，行业集中度将大为提高，百亿收入的农药企业有望 在中国诞生。 由于农药市场竞争激烈，新产品开发难度加大，风险增加，周期也较长，因此，为加强研究开发实力， 加强产品销售力度，寻求规模效应和协同作用，增加市场份额，降低成本，增加利润，公司兼并、合并更趋 频繁，行业发展更趋集中、垄断化。国内一些大型农药企业集中的趋势也越来越明显，虽然公司发展规模在 同行业上市公司中相对较小，但公司具有自身独特的竞争形势，华阳科技作为我国农用化工和基础化工的科 技先导型企业，其主要产品在国内同行业中处于领先水平，产品具有良好的品牌形象，并在国内拥有较高的 市场占有率。 2、公司未来的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 （1）发展机遇 我国是农业大国，农业的持续稳定发展至关重要，而农药产业是支农产业，也是技术密集性的产业，是 人类生存环境不可缺少的重要物资。作为人口多、耕地少的农业生产大国，随着人口的增长，人均可耕地面 积将进一步减少，解决人口与粮食的矛盾是我国一项长期艰巨的任务。提高单位耕地面积的产量是解决粮食 问题的主要措施，而农药在保护农作物、林业等免受有害生物侵害和改善农作物的抗性、促进农业增产方面 起着重要作用。因此，农药在解决我国粮食安全问题中仍将发挥重要作用，并具有较为稳定的市场需求。 最近几年来，国家非常重视三农，加大了对三农的扶持力度，国内农药行业在这种良好的政策环境中， 发展迅速，生产规模不断扩大，技术创新步伐加快，产品结构日趋合理,进出口贸易十分活跃，国际农药贸 易份额大幅增长，在国内及国际市场环境的有力带动下，我国农药工业获得了良好的发展机遇，农药企业整 体竞争能力得到了快速提升。 大力发展高效、低毒、低残留、安全的新型杀虫剂及生物技术已成为杀虫剂工业的发展方向，高毒杀虫 剂的替代产品将迎来一个广阔的市场前景。在价格低廉的高毒农药品种逐渐退出市场的同时，农户由于收入 水平提高，对农药新品种的接受能力越来越高，高效低毒低残留农药已逐渐成为农户选择的主导产品，因此 我国高效低毒低残留的无公害农药市场的容量将保持持续增长的态势，华阳科技虽然有一部分高毒农药品 16 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 种，最近几年来，公司一直致力于研究开发高效、低毒新品种，投资建设了二甲戊乐灵、戊唑醇、毒死蜱等 高效低毒新产品，为公司扩大生产规模和市场份额提供了历史性的发展机遇。 （2）公司面临的挑战 现在国家对环境保护和对食品农药残留问题的日益关注，高效、低毒、低残留农药所需比重将进一步上 升。国家已经对其中高毒、高残留的有机磷品种的农药产品加以禁用和限制使用，因此淘汰高毒、高残留的 农药产品，开发高效、低度、安全的新品种，加快产品结构调整等问题是公司未来几年内面临的巨大挑战。 （3）公司的发展战略是充分发挥科技优势，坚持走农药、化工并举的多元化发展道路，推进产品结构优化 升级，在做优、做强农药产品的基础上，大力发展基础化工和精细化工产品，努力打造名牌产品，不断壮大 公司核心竞争力，实现公司可持续发展。 3、新年度工作计划 2008 年公司将坚持科学发展，突出和谐效益。紧紧围绕一个中心，两个基本点（以利润为中心，以安 全环保、经济运行质量为着力点），进一步抓好市场建设、管理增效、结构调整、产业链经营、资本运作、 体制机制创新等六项重点工作，努力实现增量不增污、增收又增利、产品圈里强、全年无淡季的目标要求， 切实走出一条主业突出、产业集约、节能减排、效益领先的发展路子。2008 年公司将力争实现主营业务收 入 7.2 亿元，主营业务成本 5.8 亿元，具体将做好如下工作： （1）紧盯市场，发挥市场营销的龙头作用，树立全年无淡季观念。打破传统农药企业商业模式，实现相互 补充，灵活营销。强化内、外贸互补，南方市场和北方市场互补，杀虫剂、杀菌剂、除草剂之间的互补，农 药和基础化工产品、精细化工产品互补，原药类产品和剂型产品互补，新产品和传统产品互补，达到全年无 淡季的目标要求。 （2）搞好技术创新，从源头上减少污染源，降低治理成本，提高产品的核心竞争力。一是要明确目标任务， 强化技术创新的适用性，发展低毒高效产品，保证产品无断代；二是认真抓好对现有装置的技术改进工作。 （3）保证环保治理工作的正常进行，为企业的正常生产做坚强的后盾，确保不在环保上出任何问题。 （4）企业管理工作是一项基础性、长期性的工作，加强企业的创新管理。一是要进一步完善管理考核制度， 强化压缩管理费用，就是为企业增加净利润的观念；二是要加强供应链管理，强化比价采购，做好市场行情 预测，做合理库存，加强客户管理，最大限度的降低生产成本。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 根据 2008 年经营、投资计划，公司将利用自有资金及银行贷款，进行相关项目的建设。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及已（或拟）采取的对策和措施 （1）宏观政策风险 公司为农药化工企业，国家不断加大对环保的监控力度，随着公司环保治理工程的正常运行，一方面，公 司环保费用会增加；另一方面，有些高毒产品面临被淘汰的危险；若国家环保政策发生变化，公司的生产经 营可能会受到一定的影响。 对策：针对国家环保政策带来的风险，公司积极学习和贯彻国家的环保法律法规，严格执行国家的环境质 量标准，加大技术创新和改造力度，采用先进的生产工艺方法，尽力做到清洁生产，从源头上减少污染源。 （2）市场或业务经营风险 农业生产的季节性和病、虫、草害发生的规律性及气候条件的变化均会对农药产品的需求及价格产生影 响，若公司的生产、销售计划偏离农业生产的内在要求，有可能导致产品积压和资金的不合理占用，对公司 的生产经营造成不利影响。 对策：公司将加强对病虫害预测工作，为公司编制准确的生产和销售计划提供参考，以减少自然灾害、 气候等因素的影响。打破原有农药企业经营模式，实现相互补充，灵活营销。强化内、外贸互补，南方市场 和北方市场互补，杀虫剂、杀菌剂、除草剂之间的互补，农药和基础化工产品、精细化工产品互补，原药类 产品和剂型产品互补，新产品和传统产品互补，实现公司全年销售无淡季的销售策略，提高企业抗风险的能 力。 （3）财务风险 国家在 2007 年继续实施紧缩银根政策，使公司的贷款融资受到了一定的影响，公司生产、经营规模不断 扩大，资金需求量较大，目前公司所需资金主要来源于自身积累及银行贷款，同时公司的存货及应收账款金 额较大，若市场发生变化，可能给公司的经营状况带来风险。 对策：公司针对以上财务风险，将制定合理的财务计划，合理安排支出，提高资金使用效率，压缩库存，提 高存货管理水平，加快资金周转。 17 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）技术风险 目前国内农药科研基础薄弱，农药产品的开发一直主要依赖仿制，技术创新能力与自主开发的水平很低。 加入世贸组织后，知识产权保护的力度将加大，对以仿制为主的农药行业的持续发展影响较大。公司在合成 研究，特别是农药新品种自主创制能力相对较弱，新技术、新产品主要通过引进和共同研制的方式来解决。 因此，公司有可能因无法及时获得最先进的技术和生产工艺而面临竞争能力削弱的风险。 对策: 公司将进一步加强与国内大学及科研院所之间的合作，走产、学、研相结合的道路；另一方面， 公司将充分利用公司自身的人才优势，不断加强公司研发能力，继续加大对新产品开发的投入，从而确保公 司产品更新换代的需求。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 29,142,390.93 元，比上年减少 148,724,709.07 元，减少的比例为 83.62%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 截止到 2007 年 12 月 31 日，乙酰甲胺磷项目在建工程账面余额为 64,124,289.37 元；离子膜二期工程账 面余额 38,473,825.50 元。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，执行新会计准则后可 能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响： （1）根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法 核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项变更将对母公司当期投资收益产生影响，但不影响合 并会计报表。 （2）根据《企业会计准则第 6 号———无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的 全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此项变更实施后，公司如有研发 费用，将可能减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 （3）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债 表日债务法。此项变更将会影响公司的所得税费用，从而影响公司利润和股东权益。 （4）根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表 中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此政 策变化将会影响公司的股东权益。 （5）本公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，将对子公司的投资成本，由按期 初账面余额确认，改为视同最初就按成本法进行核算并按初始投资成本确认对子公司的投资成本，此项会计 政策采用追溯调整法，但只影响母公司的留存收益及资产负债表项目，对合并财务报表无影响。 根据《企业会计准则—基本准则》（中华人民共和国财政部第 33 号）、《财政部关于印发〈企业会计 准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）以及《企业会计准则—应用指南》（财 会[2006]18 号）对公司现行的主要会计政策做相应的修改和增加，主要为“长期股权投资的核算方法，无 形资产的核算方法，借款费用的核算方法，资产减值的核算方法，所得税的核算方法，企业合并的核算方法， 金融工具确认和计量，财务报表列报，合并财务报表”等事项。另外，公司将根据财政部对新会计准则的进 一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策。 上述会计政策变更的累积影响数为人民币-3,192,827.89 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 15 日召开三届五次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 17 日召开三届六次董事会董事会会议，审议通过公司 2007 年第一季度报告。决 议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开三届七次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 18 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）、公司于 2007 年 7 月 26 日召开三届八次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开三届九次董事会董事会会议，审议通过 2007 年半年度报告。决议公告 刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 18 日召开三届十次董事会董事会会议，审议通过 2007 年第三季度报告。决议 公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开三届十一次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 12 月 21 日召开三届十二次董事会董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，严格按照股东 大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1） 在公司 2007 年度审计机构进场审计前，审计委员会于 2008 年 2 月 28 日审阅公司编制的财务会计 报表，提出审阅意见： 公司 2007 年年报于 4 月 26 日披露，是公司执行新会计准则后的第一份年报，涉及到对 2006 年报表数据、 2005 年数据的调整，公司财务部门要认真对待、高度重视； 公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作，审计 过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。我们认为：此份财务会计报表可以提交给年审注册会计师进 行审计。 （2） 在年审会计师出具审计初步意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，并于 2008 年 4 月 12 日与年审注册会计师进行沟通，形成书面意见： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的 问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，需调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了 调整。 根据我们向年审会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况及重大事项的 进展情况，我们认为：经北京利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的 2007 年度财务 会计报表可以提交审计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们也无异 议。 （3） 在公司会计报表定稿后，审计委员会于 4 月 23 日召开会议，对公司 2007 年会计报表进行表决， 形成书面决议： 同意将经北京利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师审定的公司 2007 年年度财务会计报表提 交公司董事会审核。 同意续聘北京利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年会计审计机构，并提交公司董事会审 议。 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济责任 考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查 了 2006 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2007 年年度报告中 披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬 严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达审字【2008】第 1056 号审计报告审计，公司 2007 年度归属于母公司所有者的净利润 7,241,922.58 元，按《公司章程》规定，提取 10%的法定公积金 275,403.96 元，加上以前年度未分配利润 72,467,019.88 元，本年度可供全体股东分配的利润为 79,433,538.50 元。 19 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 根据国家出台的高毒农药品种限制政策、山东省环保政策要求和环境发展需要，公司须加大对环保设 施和产品结构调整的投入。为保证公司产品结构调整和环保投入的需要，保证公司健康、持续、快速发展， 集中资金用于生产经营和技术改造，从公司发展角度考虑，2007 年度利润分配预案为：不分配。 公司未分配利润的用途和使用计划：本期可供分配的净利润 6,966,518.62 元用于高毒农药装置的技术 改造及环保设施投资。 截止 2007 年 12 月 31 日公司资本公积金 171,393,026.91 元，为兼顾股东利益，董事会决定本次资本 公积金转增股本方案为：以 2007 年末总股本 11700 万股为基数用公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计 转增 3510 万股。转增后总股本为 15210 万股，资本公积金余额为 136,293,026.91 元。该议案需经 2007 年 度公司股东大会审议。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 根据国家出台的高毒农药品种限制政策、山东省环保政策要求和环境发展需要，公司须加大对环保设施 和产品结构调整的投入。为保证公司产品结构调整和环保投入的需要，保证公司健康、持续、快速发展，集 中资金用于生产经营和技术改造，从公司发展角度考虑，2007 年度利润分配预案为：不分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 本期可供分配的净利润 6,966,518.62 元用于高毒农药装置的技术改造及环保设施投资。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届四次监事会,1、审议公司 2006 年度监事会工作报告；2、审议公司 2006 年年度报告及年度报告摘要； 3、审议公司 2006 年度财务决算报告；4、审议公司 2006 年度利润分配预案；5、审议公司继续执行与各关 联方关联交易协议的议案。 2、三届五次监事会,审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年半年度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席公司股东大会、董事会，对其召开程序、决议过程、董事会对股东大会 决议的执行情况等进行了监督，认为公司董事会报告期内的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》及其有关法律法规进行规范运作，经营决策科学合理，建立了较为完善的内部管理制度和控制制度， 没有损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会本着客观公正、实事求是的原则，检查了公司的财务制度和财务状况，认为公司 财务制度完善，管理规范，公司 2007 年财务报告能够真实、准确反映公司的财务状况和经营成果。利安达 信隆会计师事务所有限公司出具的 2007 年度审计意见和评价是真实、公允的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止到 2006 年中期，公司所有募集资金已使用完毕，募集资金投资项目已转或预转固定资产，截至目 前，各募集资金项目运行状况良好。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司三届十二次董事会审议通过了《关于华阳科技出售子公司山东华阳和乐农药有限公司股权的议案》， 将公司所持有的山东华阳和乐农药有限公司 56%的股权以人民币 1630.00 万元转让给自然人董成勋先生。此 次转让以审计报告价格定价，无内幕交易行为，不存在损害公司股东权益的情形。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东及其他关联方的关联交易遵循“公平、公开、公正、合理”的市场化原则，无内幕交易 行为，关联交易价格公平合理，没有发现在经营上存在关联交易不公平和损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 20 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、出售资产情况 1)、2007 年 12 月 20 日，本公司向董成勋转让山东华阳和乐农药有限公司 56%的股权，实际出售金额为 1,630 万元，产生损益 500 万元。本次出售价格的确定依据是依据 2007 年 10 月 31 日的审计报告。该事项 已于 2007 年 12 月 22 日刊登在中国证券报第 C015 版、上海证券报第 28 版上。资产出售对公司业务连续性、 管理层稳定性没有影响, 已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 市 关联 关联交易 关联交易内 关联交易 交易金 关联交易结 场 关联方 交易 关联交易金额 对公司利 容 定价原则 额的比 算方式 价 价格 润的影响 例(%) 格 山东华阳农药化工 支票或承兑 采购原材料 市场价格 62,989,384.40 11.63 无 集团有限公司 汇票 泰安华阳包装印刷 采购包装物、 公开招标 无 有限公司 印刷品 山东省宁阳县华阳 采购原材料 支票或承兑 市场价格 418,958.00 0.08 无 化工有限公司 等 汇票 宁阳县华阳化工机 采购设备、接 支票或承兑 公开招标 1,092,289.99 0.20 无 械有限公司 受劳务 汇票 山东省宁阳县华阳 参照市场 支票或承兑 采购劳务 482,884.56 0.09 无 运输有限公司 价格定价 汇票 山东华阳迪尔化工 支票或承兑 采购原材料 市场价格 668,070.00 0.12 无 有限公司 汇票 1)、本公司向控股股东山东华阳农药化工集团有限公司采购原材料等。 2)、本公司向母公司的控股子公司泰安华阳包装印刷有限公司采购包装物、印刷品。 3)、本公司向母公司的控股子公司山东省宁阳县华阳化工有限公司采购原材料。 4)、本公司向母公司的控股子公司宁阳县华阳化工机械有限公司采购设备、接受劳务。 5)、本公司向母公司的控股子公司山东省宁阳县华阳运输有限公司采购劳务。 6)、本公司向母公司的控股子公司山东华阳迪尔化工有限公司采购原材料。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联 占同类交 关联交易内 关联交易 关联交易 市场价 易对公 关联方 交易 关联交易金额 易金额的 容 定价原则 结算方式 格 司利润 价格 比例(%) 的影响 山东华阳农药化工 销售部分原 支票或承 市场价格 4,798,833.24 2.41 无 集团有限公司 材、辅材 兑汇票 控股股东的下属子 销售部分原 32,152,331.0 支票或承 市场价格 16.14 无 公司 材、辅材 7 兑汇票 1)、本公司向控股股东山东华阳农药化工集团有限公司销售部分原材、辅材。 2)、本公司向控股股东的下属子公司销售部分原材、辅材。 无大额销货退回的情况 公司与关联方的交易主要是对集团公司及其下属子公司的原材料、包装物及劳务的采购，租赁集团公司土地、 房屋及公司向关联方提供零星物资，属于公司正常生产经营所必需的业务，本公司与各关联方签订了关联交 易协议，关联交易价格公允、合理。 公司与各关联方之间的关联交易对公司独立性没有影响。 公司对各关联方没有依赖性。 2、其他重大关联交易 （1）报告期内，公司与华阳集团共同执行 2000 年 2 月签订的《土地租赁协议》，租用华阳集团 37345.3 平方米的土地，租赁期限 20 年；2001 年 5 月公司与华阳集团签订的《土地租赁补充协议》，新租用华阳集 21 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 团 15726.4 平方米的土地，租赁期限 20 年，两宗土地共计支付租赁费 248452.32 元。 （2）报告期内，公司租赁使用华阳集团 3310 平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费 71496 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 山东华阳农药化工集团有限公司持有的非流通股股份自取得流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或转让。 履行了承诺 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 28 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 5 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 22 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 华阳科技有限售条件的流通股上市 中国证券报第 C007 版、上 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 公告 海证券报第 A8 版 9日 http://www.sse.com.cn 华阳科技董事会决议公告暨召开 中国证券报第 C028 版、上 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 2006 年年度股东大会的通知 海证券报第 D9 版 17 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 C028 版、上 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 华阳科技监事会决议公告 海证券报第 D9 版 17 日 http://www.sse.com.cn 华阳科技 2006 年度股东大会决议公 中国证券报第 C003 版、上 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 告 海证券报第 D16 版 15 日 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 华阳科技关于股票异常波动的公告 http://www.sse.com.cn 华阳科技控股子公司停产治理的公 中国证券报第 C003 版、上 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 告 海证券报第 30 版 23 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 C015 版、上 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 华阳科技董事会决议公告 海证券报第 D25 版 26 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 C019 版、上 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 华阳科技董事会决议公告 海证券报第 D11 版 27 日 http://www.sse.com.cn 华阳科技公司治理专项活动自查报 中国证券报第 C019 版、上 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 告和整改计划 海证券报第 D11 版 27 日 http://www.sse.com.cn 华阳科技 2007 年第三季度报告补充 中国证券报第 D043 版、上 2007 年 10 上海证券交易所网站 公告 海证券报第 D9 版 月 30 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 D043 版、上 2007 年 10 上海证券交易所网站 华阳科技董事会决议公告 海证券报第 D9 版 月 30 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 C015 版、上 2007 年 12 上海证券交易所网站 华阳科技董事会决议公告 海证券报第 28 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报第 C015 版、上 2007 年 12 上海证券交易所网站 华阳科技子公司股权转让公告 海证券报第 28 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 23 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2008】第 1056 号 山东华阳科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华阳科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一 、管理 层对 财务报 表的 责任 按照 2006 年财政部颁布的新《企业会计准则》和财务报表附注二的编制基础编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制 ， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3 ） 作出合理的会计估计。 二 、注册 会计 师的责 任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划 和 实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行 风 险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内 部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合 理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三 、审计 意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照 2006 年财政部颁布的新《企业会计准则》和财务报表附 注二的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：孙 莉 有限责任公司 中国注册会计师：李耀堂 中国·北京 二〇〇八年四月二十四日 (二)财务报表 24 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 330,758,388.50 223,866,339.27 结算备付金 拆出资金 八、2 交易性金融资产 八、3 应收票据 八、2 5,280,064.15 4,429,877.43 应收账款 八、3 80,327,804.40 69,084,733.58 预付款项 八、5 97,790,101.98 103,281,618.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、4 52,991,836.50 25,949,614.53 买入返售金融资产 八、6 存货 八、6 108,245,423.35 106,592,430.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,404,285.01 1,359,934.07 流动资产合计 677,797,903.89 534,564,547.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八、7 396,529,516.92 459,546,454.30 在建工程 八、8 140,490,078.97 166,416,083.03 工程物资 八、9 378,283.20 452,162.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 6,420,147.03 19,428,347.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 190,837.21 递延所得税资产 八、12 4,715,750.55 2,899,751.53 其他非流动资产 非流动资产合计 548,533,776.67 648,933,635.57 资产总计 1,226,331,680.56 1,183,498,183.43 25 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 八、14 310,666,333.00 300,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、15 154,000,000.00 83,000,000.00 应付账款 八、16 152,966,145.50 171,356,130.37 预收款项 八、17 54,898,270.54 46,287,890.19 卖出回购金融资产款 八、18 应付手续费及佣金 八、19 应付职工薪酬 八、18 9,823,085.72 10,203,397.21 应交税费 八、19 18,337,119.77 10,841,008.38 应付利息 应付股利 其他应付款 八、20 47,507,573.51 84,258,473.93 应付分保账款 八、21 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八、21 26,800,000.00 其他流动负债 1,379,842.00 1,344,260.61 流动负债合计 776,378,370.04 707,291,160.69 非流动负债： 长期借款 八、22 56,280,000.00 78,080,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 56,280,000.00 78,080,000.00 负债合计 832,658,370.04 785,371,160.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、23 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 八、24 171,393,026.91 171,446,301.60 减：库存股 盈余公积 八、25 14,517,641.33 14,242,237.37 一般风险准备 八、26 未分配利润 八、26 79,433,538.50 72,467,019.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 382,344,206.74 375,155,558.85 少数股东权益 11,329,103.78 22,971,463.89 所有者权益合计 393,673,310.52 398,127,022.74 负债和所有者权益总计 1,226,331,680.56 1,183,498,183.43 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 26 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 329,379,685.04 219,520,890.20 交易性金融资产 应收票据 5,280,064.15 4,429,877.43 应收账款 九.1 74,666,642.99 55,999,580.50 预付款项 128,865,560.20 115,872,664.33 应收利息 应收股利 其他应收款 九.2 48,881,601.26 18,464,041.11 存货 99,944,550.76 87,230,087.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 687,018,104.40 501,517,141.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.3 17,864,646.74 35,564,646.74 投资性房地产 固定资产 292,444,641.12 328,497,620.27 在建工程 128,542,608.60 153,431,546.14 工程物资 359,636.00 393,584.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,304,485.24 1,903,773.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,715,750.55 3,509,705.47 其他非流动资产 非流动资产合计 446,231,768.25 523,300,876.05 资产总计 1,133,249,872.65 1,024,818,017.53 流动负债： 短期借款 305,666,333.00 293,800,000.00 交易性金融负债 应付票据 154,000,000.00 80,000,000.00 应付账款 106,255,757.49 124,310,271.89 预收款项 50,257,393.54 36,390,957.35 应付职工薪酬 8,275,196.17 8,110,542.45 应交税费 17,397,096.08 10,853,134.43 27 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 应付股利 其他应付款 27,900,291.36 15,556,071.31 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 669,752,067.64 569,020,977.43 非流动负债： 长期借款 83,080,000.00 78,080,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 83,080,000.00 78,080,000.00 负债合计 752,832,067.64 647,100,977.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 171,393,026.91 171,446,301.60 减：库存股 盈余公积 14,517,641.33 14,242,237.37 未分配利润 77,507,136.77 75,028,501.13 所有者权益（或股东权益）合计 380,417,805.01 377,717,040.10 负债和所有者权益（或股东权益） 1,133,249,872.65 1,024,818,017.53 总计 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 28 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 643,724,490.43 567,929,932.96 其中：营业收入 八、27 643,724,490.43 567,929,932.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 635,560,922.56 560,141,944.14 其中：营业成本 525,986,341.02 484,272,796.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、28 2,981,240.67 728,360.91 销售费用 28,089,520.32 31,121,991.78 管理费用 27,047,677.32 18,344,585.64 财务费用 八、29 40,409,594.86 22,802,224.30 资产减值损失 八、30 11,046,548.37 2,871,984.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、31 -4,778,685.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,384,882.57 7,787,988.82 加：营业外收入 八、32 10,296,129.13 24,427.44 减：营业外支出 八、33 734,411.73 140,912.89 其中：非流动资产处置损失 521,275.72 91,446.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,946,599.97 7,671,503.37 减：所得税费用 八、34 4,418,548.20 3,171,174.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,528,051.77 4,500,328.40 归属于母公司所有者的净利润 7,241,922.58 5,766,368.22 少数股东损益 1,286,129.19 -1,266,039.82 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.04 （二）稀释每股收益 0.06 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 29 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九.4 559,699,508.75 523,089,151.39 减：营业成本 九.4 451,073,699.91 443,565,298.42 营业税金及附加 九.5 2,578,969.91 709,233.90 销售费用 27,309,062.16 28,963,274.49 管理费用 19,586,147.25 13,990,731.69 财务费用 38,419,114.74 22,495,307.10 资产减值损失 10,585,997.33 2,773,870.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九.7 -6,346,725.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,799,792.14 10,591,435.25 加：营业外收入 4,068,728.21 6,727.55 减：营业外支出 695,932.55 74,390.15 其中：非流动资产处置净损失 521,275.72 53,205.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,172,587.80 10,523,772.65 减：所得税费用 4,418,548.20 2,678,017.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 30 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 733,089,724.57 641,369,793.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,654,259.28 484,427.23 收到其他与经营活动有关的现金 八、35 10,875,101.33 5,516,907.26 经营活动现金流入小计 759,619,085.18 647,371,128.40 购买商品、接受劳务支付的现金 579,921,431.63 515,606,620.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,773,972.22 34,646,375.29 支付的各项税费 21,415,992.19 9,849,022.37 支付其他与经营活动有关的现金 八、36 32,933,039.03 30,125,312.73 经营活动现金流出小计 671,044,435.07 590,227,330.73 经营活动产生的现金流量净额 88,574,650.11 57,143,797.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 90,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,090,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,760,505.06 137,554,799.14 的现金 投资支付的现金 29,458,590.31 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,760,505.06 167,013,389.45 31 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -31,670,505.06 -167,013,389.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 749,557,666.40 478,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 749,557,666.40 478,600,000.00 偿还债务支付的现金 659,133,667.00 370,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,164,915.62 23,947,597.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 699,298,582.62 394,347,597.87 筹资活动产生的现金流量净额 50,259,083.78 84,252,402.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -271,179.60 五、现金及现金等价物净增加额 106,892,049.23 -25,617,189.65 加：期初现金及现金等价物余额 223,866,339.27 249,483,528.92 六、期末现金及现金等价物余额 330,758,388.50 223,866,339.27 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 32 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 617,318,080.14 578,852,344.58 收到的税费返还 707,756.11 484,427.23 收到其他与经营活动有关的现金 4,468,720.16 1,411,303.55 经营活动现金流入小计 622,494,556.41 580,748,075.36 购买商品、接受劳务支付的现金 459,453,022.52 478,135,984.46 支付给职工以及为职工支付的现金 32,182,268.69 31,839,383.23 支付的各项税费 16,252,738.95 9,669,150.38 支付其他与经营活动有关的现金 27,005,741.10 26,533,420.62 经营活动现金流出小计 534,893,771.26 546,177,938.69 经营活动产生的现金流量净额 87,600,785.15 34,570,136.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 30,183,706.81 135,628,267.69 的现金 投资支付的现金 29,458,590.31 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,183,706.81 165,086,858.00 投资活动产生的现金流量净额 -25,183,706.81 -165,086,858.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 738,800,000.00 478,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 738,800,000.00 478,600,000.00 偿还债务支付的现金 652,933,667.00 352,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,153,436.90 22,846,441.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 691,087,103.90 375,346,441.47 筹资活动产生的现金流量净额 47,712,896.10 103,253,558.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -271,179.60 五、现金及现金等价物净增加额 109,858,794.84 -27,263,162.80 33 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 219,520,890.20 246,784,053.00 六、期末现金及现金等价物余额 329,379,685.04 219,520,890.20 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 117,000,000 185,785,229.26 14,242,237.37 69,620,976.96 14,671,407.04 401,319,850.63 余额 加：会 计政策 -14,338,927.66 2,846,042.92 8,300,056.85 -3,192,827.89 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 117,000,000.00 171,446,301.60 14,242,237.37 72,467,019.88 22,971,463.89 398,127,022.74 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -53,274.69 275,403.96 6,966,518.62 -11,642,360.11 -4,453,712.22 少以 “－” 号填 列） （一） 7,241,922.58 1,286,129.19 8,528,051.77 净利润 （二） 直接计 入所有 -53,274.69 -12,928,489.30 -12,981,763.99 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 34 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -53,274.69 -12,928,489.3 -12,981,763.99 上述 （一） -53,274.69 7,241,922.58 -11,642,360.11 -4,453,712.22 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 275,403.96 -275,403.96 配 1．提取 盈余公 275,403.96 -275,403.96 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 35 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 79,433,538.50 11,329,103.78 393,673,310.52 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 117,000,000 189,686,008.86 13,761,006.08 66,831,469.62 15,991,155.47 403,269,640.03 余额 加：会 计政策 350,413.33 350,413.33 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 117,000,000 189,686,008.86 13,761,006.08 67,181,882.95 15,991,155.47 403,620,053.36 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -18,239,707.26 481,231.29 5,285,136.93 6,980,308.42 -5,493,030.62 少以 “－” 号填 列） （一） 5,766,368.22 -1,266,039.82 4,500,328.40 净利润 （二） 直接计 入所有 -18,239,707.26 8,246,348.24 -9,993,359.02 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 36 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -18,239,707.26 8,246,348.24 -9,993,359.02 上述 （一） -18,239,707.26 5,766,368.22 6,980,308.42 -5,493,030.62 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 481,231.29 -481,231.29 配 1．提取 盈余公 481,231.29 -481,231.29 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 37 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 117,000,000 171,446,301.6 14,242,237.37 72,467,019.88 22,971,463.89 398,127,022.74 余额 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 117,000,000 185,785,229.26 14,242,237.37 69,478,532.73 386,505,999.36 额 加：会计政策变 -14,338,927.66 5,549,968.40 -8,788,959.26 更 前期差错更正 二、本年年初余 117,000,000.00 171,446,301.60 14,242,237.37 75,028,501.13 377,717,040.10 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -53,274.69 275,403.96 2,478,635.64 2,700,764.91 “－”号填列） （一）净利润 2,754,039.60 2,754,039.60 （二）直接计入 所有者权益的 -53,274.69 -53,274.69 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 38 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -53,274.69 -53,274.69 上述（一）和 -53,274.69 2,754,039.60 2,700,764.91 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 275,403.96 -275,403.96 1．提取盈余公 275,403.96 -275,403.96 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 77,507,136.77 380,417,805.01 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本) 存股 一、上年年末余 117,000,000 189,686,008.86 13,761,006.08 66,749,034.32 387,196,049.26 额 加：会计政策变 914,943.31 914,943.31 更 前期差错更正 二、本年年初余 117,000,000 189,686,008.86 13,761,006.08 67,663,977.63 388,110,992.57 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -18,239,707.26 481,231.29 7,364,523.50 -10,393,952.47 “－”号填列） （一）净利润 7,845,754.79 7,845,754.79 （二）直接计入 所有者权益的利 -18,239,707.26 -18,239,707.26 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 39 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -18,239,707.26 -18,239,707.26 上述（一）和（二） -18,239,707.26 7,845,754.79 -10,393,952.47 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 481,231.29 -481,231.29 1．提取盈余公积 481,231.29 -481,231.29 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 117,000,000 171,446,301.6 14,242,237.37 75,028,501.13 377,717,040.10 额 公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存 40 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第 53 号文件和山东 省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第 77 号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公司、泰安飞达 助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公 司。公司设立于 1999 年 12 月 30 日，注册资本 5000 万元。2002 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会 批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4000 万股，每股面值 1 元，变更后的注册资本为人民币 9000 万元。 2004 年 7 月 19 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 9000 万股为基数，实施了每 10 股转增 3 股的公积金转增股本方案，共计转增 2700 万股，转增实施完成后，公司总股本为 11700 万股。 2006 年完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价 1820 万股，截止报告期末，本公司总股本 为 11700 万股，其中无限售条件流通股 72,175,147 股，有限售条件流通股 44,824,853 股。 2、所处行业 本公司所属行业为农药化工行业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：许可范围的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造、销售。 4、提供的主要劳务 本公司主要从事：农药及化工原料的生产、销售，火力发电及电力销售等。 二、 财务报表的编制基础 41 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年度财务 报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证监发[2006]136 号《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比 期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假 设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情 况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则 对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 42 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的 对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合 同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目中除交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计 量。 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （六） 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （七） 金融资产和金融负债的核算方法 43 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及 金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定， 不会随意变更。 2、 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投 资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公 允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。 44 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判 断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 45 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 （1） 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额 计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 46 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实 际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以内（含 1 年） 3% 1-2 年（含 2 年） 6% 2-3 年（含 3 年） 30% 3 年以上 60% （2） 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3） 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （八） 存货核算方法 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等大类。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、 取得和发出的计价方法 47 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司购入并验收入库的原材料按计划成本计价，并按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本； 产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下 的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 4、 周转材料的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次摊销法。 5、 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的 产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （九） 投资性房地产计量方法 48 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定 资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定进行处 理。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进 行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投资性房地产所在地有活跃的房地 产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而 对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为 基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计 政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值 模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。 （十） 固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、受强腐蚀生产用房、化工设备、机器设备、办公设备和动力运输设备。 3、 固定资产计量 49 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损 益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定 资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。 各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 3 2.77 受强腐蚀生产用房 20 3 4.85 化工设备 7-12 3 8.08-13.86 机器设备 8-20 3 4.85-12.13 办公设备 5 5 19.00 动力运输设备 8 3 12.13 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的 确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额 计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 50 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值， 当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租赁付款额作为入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将 其列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （十一）在建工程核算方法 1、 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所 建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会 重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （十二）无形资产核算方法 1、 无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条 件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 51 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、 无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、 无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限 或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿 命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 年 农药生产技术 5-10 年 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法 52 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 5、 研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发 生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发 后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶 段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入 的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的 期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十四）长期非金融资产减值 53 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每 期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金 额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他 产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组 的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的 未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资 产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。 上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十五）长期股权投资核算方法 1、 初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 54 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接 相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税 费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债 权账面价值之间的差额计入当期损益。 55 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、 后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净 亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承 担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以 后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 3、 长期股权投资减值准备 本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确 认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其 账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十六） 借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 56 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可 使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发 生当期直接计入财务费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 （十七）股份支付 57 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他 资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权 益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 2、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存 在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 3、 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金 额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （十八）预计负债确认原则 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 58 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出 不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所 需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十九）收入确认原则 1、 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务 交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提 供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 59 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）建造合同 1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完 工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量，除非这种计量 并不能代表完工程度，也可选择其他合理方法。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在 与客户达成协议时记入合同收入。 2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当 期确认为合同费用； （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （二十一） 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 60 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 61 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十二） 合并财务报表的编制方法 1、 本公司合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以 控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合 并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 （二十三） 企业年金 1、 本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、 费用和净资产进行确认和计量。 2、 企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期损 益。 3、 企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账 户。 五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，执行新会计准则后可 能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响： 62 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法 核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项变更将对母公司当期投资收益产生影响，但不影响合 并会计报表。 （2）根据《企业会计准则第 6 号———无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的 全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此项变更实施后，公司如有研发 费用，将可能减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 （3）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债 表日债务法。此项变更将会影响公司的所得税费用，从而影响公司利润和股东权益。 （4）根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表 中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此政 策变化将会影响公司的股东权益。 （5）本公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，将对子公司的投资成本，由按期 初账面余额确认，改为视同最初就按成本法进行核算并按初始投资成本确认对子公司的投资成本，此项会计 政策采用追溯调整法，但只影响母公司的留存收益及资产负债表项目，对合并财务报表无影响。 根据《企业会计准则—基本准则》（中华人民共和国财政部第 33 号）、《财政部关于印发〈企业会计 准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）以及《企业会计准则—应用指南》（财 会[2006]18 号）对公司现行的主要会计政策做相应的修改和增加，主要为“长期股权投资的核算方法，无 形资产的核算方法，借款费用的核算方法，资产减值的核算方法，所得税的核算方法，企业合并的核算方法， 金融工具确认和计量，财务报表列报，合并财务报表”等事项。另外，公司将根据财政部对新会计准则的进 一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策。 上述会计政策变更的累积影响数为人民币-3,192,827.89 元，其对股东权益的影响列示如下： 项目 资本公积 未分配利润 少数股东权益 合计 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 185,785,229.26 69,620,976.96 14,671,407.04 270,077,613.26 追溯调整事项影响金额 -14,338,927.66 2,846,042.92 8,300,056.85 11,146,099.77 其中：合并范围变化 8,246,348.24 8,246,348.24 长期股权投资 -14,338,927.66 63 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 2,846,042.92 53,708.61 2,899,751.53 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 171,446,301.60 72,467,019.88 22,971,463.89 266,884,785.37 2、 会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 3、 重大会计差错更正 本公司本年度无需披露的重大会计差错更正。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17%和13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%和7% 教育费附加 应缴纳流转税额 4%和3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 七、 子公司、合营及联营企业情况 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资 注册 注册 业务性 经营范围 本公司 实质上构 持股 表决 是否纳入合 单位名称 地 资本 质 期末实 成对子公 比例 权 并范围 际投资 司的净投 比例 额 资的余额 宁阳鲁邦正阳 电力、蒸 宁阳 4,000 电力、蒸汽 2,965 1,531 65% 65% 是 热电有限公司 汽 （二） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 64 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 被投资 注册地 业务性质 注册资 经营范围 本公司期末 实质上构成 持股 表决权 是否纳 单位名称 本 实际投资额 对子公司的 比例 比例 入合并 净投资的余额 范围 西安华阳 农药产品 化工科技 西安 农药化工 500 255 255 51% 51% 是 生产经营 有限公司 山东华阳 农药产品 和乐农药 乐陵 农药化工 3,160 否 生产经营 有限公司 （三） 合并财务报表范围的变化情况 公司名称 变更内容 变更原因 持股比例 合并日净资产 期末净资产 合并日至末净利润 山东华阳和乐农药 年末不合并 有限公司 已转让 56% 注：1、本公司编制 2006 年度合并财务报表时纳入合并范围的山东华阳和乐农药有限公司，于 2007 年 10 月 31 日作价转让给了董成勋个人，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，减少了山东华阳 和乐农药有限公司。 注：2、本公司于 2006 年 12 月 20 日与大股东山东华阳农药化工集团有限公司签订股权转让协议，购买 了其所持有的宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 65%的股权，购买价格按照截止 2006 年 10 月 31 日宁阳鲁邦 正阳热电有限责任公司经评估的净资产额的 65%确定，因为在年底才完成收购，并且相关营业执照的变更等 均在 2007 年 1 月完成，因此本公司在编制 2006 年度合并财务报表时不含宁阳鲁邦正阳热电有限公司。本年 度根据新会计准则有关规定，本公司已经将宁阳鲁邦正阳热电有限公司纳入合并财务报表范围，并对合并财 务报表期初数进行了调整。 （四） 子公司少数股东权益 2006 年 12 月 2007 年度增（减）变化 2007 年 12 月 31 日少数股 公司名称 少数股东持股 本年度清算及 31 日少数股 东权益 子公司净利润 少数股东损益 比例% 合并范围变化 东权益 宁阳鲁邦正阳热电有限 824.64 361.65 35% 126.57 951.21 公司 山东华阳和乐农药有限 1,272.88 45.38 44% 19.97 -1,292.85 公司 65 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 西安华阳化工科技有限 199.63 -36.59 49% -17.93 181.70 公司 合计 2,297.15 370.44 128.61 -1,292.85 1,132.91 八、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 库存现金 1,728,906.11 1,434,241.87 银行存款 194,429,482.39 182,292,708.18 其他货币资金 134,600,000.00 40,139,389.22 合 计 330,758,388.50 223,866,339.27 （1） 期末其他货币资金 134,600,000.00 元，其中 59,000,000.00 元为定期存款，另 75,600,000.00 元为票据承兑保证金。 （2） 货币资金期末较期初增加 47.75%，主要原因为本年度销售收入增加及应付票据增加所至。 （3） 期末其他货币资金中有 75,600,000.00 元票据承兑保证金，为票据未到期而被银行暂时冻结的 保证金。 2、 应收票据 （1） 应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 5,280,064.15 4,429,877.43 商业承兑汇票 合 计 5,280,064.15 4,429,877.43 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日止，已经背书给他方但尚未到期的票据 票据类别 到期区间 金额 银行承兑汇票 2007.11-2008.6 5,280,064.15 商业承兑汇票 合 计 5,280,064.15 3、 应收账款 66 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 金额 占总额 坏账准备计 坏账准备 金额 占总额 坏账准 坏账准备 项 目 比例 提比例 比例 备计提 比例 单项金额重大 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 86,414,459.56 100% 按账龄 6,086,655.16 75,157,945.91 100% 按账龄 6,073,212.33 该组合的风险较大 其他不重大 合 计 86,414,459.56 100% 6,086,655.16 75,157,945.91 100% 6,073,212.33 （2） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 62,252,057.90 72.04% 1,838,399.18 60,413,658.72 55,972,229.88 74.47% 1,320,045.48 54,652,184.40 1-2 年 17,664,391.67 20.44% 1,052,210.17 16,612,181.50 11,332,832.17 15.08% 773,563.26 10,559,268.91 2-3 年 2,342,533.96 2.71% 702,760.19 1,639,773.77 2,440,422.43 3.25% 732,126.73 1,708,295.70 3 年以上 4,155,476.03 4.81% 2,493,285.62 1,662,190.41 5,412,461.43 7.20% 3,247,476.86 2,164,984.57 合 计 86,414,459.56 100.00% 6,086,655.16 80,327,804.40 75,157,945.91 100.00% 6,073,212.33 69,084,733.58 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 位列前五名的应收账款情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 泰安供电公司 3,577,279.99 4.14% 1 年以内 7,941,405.39 10.57% 1 年以内 马克西坶化工公司 3,166,385.52 3.66% 1 年以内 泰安圣奥化工有限公司 2,362,973.00 2.73% 1 年以内 1,204,856.00 1.60% 1 年以内 山东菱花味精股份公司 1,957,413.68 2.27% 1 年以内 43,103.18 0.06% 1 年以内 金乡县德地得林果医院 1,919,418.12 2.22% 1 年以内 551,239.02 0.73% 1 年以内 67 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 前五名欠款单位合计及比例 12,983,470.31 15.02% 9,740,603.59 12.96% 4、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额 坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重大 25,266,232.39 38% 17% 4,224,219.36 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 41,778,032.77 62% 按账龄 9,828,209.30 28,866,517.94 100% 按账龄 2,916,903.41 该组合的风险 较大 其他不重大 合 计 67,044,265.16 100% 14,052,428.66 28,866,517.94 100% 2,916,903.41 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 董成勋 25,266,232.39 17% 其中有部分款项为单方挂账。 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 36,973,330.52 55.15% 4,575,432.30 32,397,898.22 13,855,267.34 48.00% 411,401.87 13,443,865.47 1-2 年 3,834,207.71 5.72% 230,052.47 3,604,155.24 10,363,636.87 35.90% 513,050.47 9,850,586.40 2-3 年 21,650,307.57 32.29% 6,495,092.27 15,155,215.30 2,653,723.89 9.19% 796,117.17 1,857,606.72 3 年以上 4,586,419.36 6.84% 2,751,851.62 1,834,567.74 1,993,889.84 6.91% 1,196,333.90 797,555.94 合 计 67,044,265.16 100.00% 14,052,428.66 52,991,836.50 28,866,517.94 100.00% 2,916,903.41 25,949,614.53 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款期末较期初增加 132.26%，主要原因为本期转让山东华阳和乐农药有限公司款项 2,527 万元，未收回挂账；此外本年度预付账款账龄在 2 年以上的款项有 2,244 万元被重分类到本科目，并 68 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 补提了相应的坏账准备。 （6） 位列前五名的其他应收款情况 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 董成勋 25,266,232.39 股权、债权转让款 1 年以内 37.69% 泰安人仁达科技有限 10,000,000.00 往来款 2-3 年 14.91% 公司 融丰行投资有限公司 5,000,000.00 往来款 2-3 年 7.46% 泰安通利源贸易有限 2,037,000.00 往来款 3 年以上 3.04% 公司 齐继兰 1,908,266.93 销售包干费 1 年以内 2.84% 合 计 44,211,499.32 65.94% 5、预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例 2006.12.31 比例 1 年以内 57,333,642.23 58.63% 81,374,007.86 78.79% 1-2年 40,218,112.14 41.13% 21,907,611.11 21.21% 2-3年 238,347.61 0.24% 3年以上 合 计 97,790,101.98 100.00% 103,281,618.97 100.00% （2） 期末金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的 30%及以上) 欠款人名称 金 额 性质或内容 宁阳县供电公司 33,949,933.67 电费 宁阳鲁邦正阳热电有限公司 50,697,765.41 电费 合 计 84,647,699.08 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货 69 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）存货明细 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 18,304,056.43 18,304,056.43 15,636,745.87 15,636,745.87 在产品 17,723,766.91 17,723,766.91 11,928,171.42 11,928,171.42 自制半成品 22,293,186.66 22,293,186.66 36,861,408.55 36,861,408.55 库存商品 41,289,851.20 252,994.71 41,036,856.49 41,846,137.44 252,994.71 41,593,142.73 周转材料 3,514,955.57 3,514,955.57 3,186,192.49 3,186,192.49 材料成本差异 5,372,601.29 5,372,601.29 -2,613,231.05 -2,613,231.05 合 计 108,498,418.06 252,994.71 108,245,423.35 106,845,424.72 252,994.71 106,592,430.01 （2）存货跌价准备 项 目 2006.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2007.12.31 原材料 在产品 自制半成品 库存商品 252,994.71 252,994.71 周转材料 合 计 252,994.71 252,994.71 7、固定资产及累计折旧 （1） 分类情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原价合计 696,934,006.97 34,832,157.76 55,544,699.52 676,221,465.21 房屋及建筑物 80,295,985.70 886,609.63 35,129,217.31 46,053,378.02 受强腐蚀生产用房 81,538,536.41 3,372,406.30 -7,612,255.13 92,523,197.84 化工设备 375,181,501.00 24,288,135.93 17,649,155.39 381,820,481.54 机器设备 87,157,095.46 4,605,663.05 782.96 91,761,975.55 办公设备 45,302,601.90 1,060,863.85 2,501,151.33 43,862,314.42 动力运输设备 27,458,286.50 618,479.00 7,876,647.66 20,200,117.84 70 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、累计折旧合计 237,387,552.67 62,502,269.45 20,197,873.83 279,691,948.29 房屋及建筑物 9,252,047.50 1,223,781.59 3,223,803.70 7,252,025.39 受强腐蚀生产用房 28,145,563.78 4,635,137.07 1,094,525.17 31,686,175.68 化工设备 156,152,573.78 44,951,176.90 15,665,599.32 185,438,151.36 机器设备 17,347,524.16 4,142,246.23 782.96 21,488,987.43 办公设备 16,279,183.02 4,982,089.16 -340,056.92 21,601,329.10 动力运输设备 10,210,660.43 2,567,838.50 553,219.60 12,225,279.33 三、固定资产减值准备累计 金额合计 房屋及建筑物 受强腐蚀生产用房 化工设备 机器设备 办公设备 动力运输设备 四、固定资产账面价值合计 459,546,454.30 396,529,516.92 房屋及建筑物 71,043,938.20 38,801,352.63 受强腐蚀生产用房 53,392,972.63 60,837,022.16 化工设备 219,028,927.22 196,382,330.18 机器设备 69,809,571.30 70,272,988.12 办公设备 29,023,418.88 22,260,985.32 动力运输设备 17,247,626.07 7,974,838.51 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 22,562,013.34 元。 （3） 2007 年 12 月 31 日固定资产余额中有 238,220,191.00 元用于公司抵押贷款，其中 19,980,000.00 元为房屋抵押、218,240,191.00 元为设备抵押。 （4） 本期固定资产减少主要原因为本期合并范围变化影响，减少了山东华阳和乐农药有限公司。 8、 在建工程 71 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 在建工程 2007.12.31 2006.12.31 工程名称 减值准 账面金额 减值准备 净值 账面金额 净值 备 乙酰甲胺磷 64,124,289.37 64,124,289.37 59,021,024.57 59,021,024.57 离子膜二期工程 38,473,825.50 38,473,825.50 49,396,908.92 49,396,908.92 技改项目 25,944,493.73 25,944,493.73 46,913,627.50 46,913,627.50 海化热网 7,726,864.13 7,726,864.13 7,726,864.13 7,726,864.13 硝酸热网 2,084,870.86 2,084,870.86 1,609,677.32 1,609,677.32 其他零星工程 2,135,735.38 2,135,735.38 1,747,980.59 1,747,980.59 合 计 140,490,078.97 140,490,078.97 166,416,083.03 166,416,083.03 （2） 明细情况 本期转入 工程投入 其他 资金 工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 固定资产 2007.12.31 占预算比 减少 来源 例 乙酰甲胺磷 59,021,024.57 5,103,264.80 64,124,289.37 贷款 离子膜二期 49,396,908.92 9,476,916.58 20,400,000.00 38,473,825.50 贷款 工程 技改项目 46,913,627.50 8,507,455.55 17,370,207.67 12,106,381.65 25,944,493.73 其他 海化热网 7,726,864.13 7,726,864.13 其他 硝酸热网 1,609,677.32 475,193.54 2,084,870.86 其他 其他零星工 1,747,980.59 5,579,560.46 5,191,805.67 2,135,735.38 其他 程 合 计 166,416,083.03 29,142,390.93 22,562,013.34 32,506,381.65 140,490,078.97 注：本期在建工程其他减少，主要是合并范围变化影响，减少了山东华阳和乐农药有限公司。 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日在建工程项目中利息资本化金额 本期转入 其他 工程名称 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 资本化率 固定资产 减少 乙酰甲胺磷 541,866.98 667,901.05 1,209,768.03 6.435% 离子膜二期工 程 369,395.82 369,395.82 6.732% 技改项目 海化热网 硝酸热网 其他零星工程 72 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 911,262.80 667,901.05 1,579,163.85 9、 工程物资 物资名称 2007.12.31 2006.12.31 专用材料 18,647.20 专用设备 359,636.00 452,162.00 为生产准备的工具及器具 工程物资减值准备 合 计 378,283.20 452,162.00 10、 无形资产及累计摊销 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 22,028,824.44 937,000.00 14,476,400.00 8,489,424.44 1． 土地使用权 19,183,975.44 14,476,400.00 4,707,575.44 2． 农药生产技术 2,844,849.00 937,000.00 3,781,849.00 二、累计摊销合计 2,600,476.94 623,905.47 1,155,105.00 2,069,277.41 1． 土地使用权 1,336,501.56 95,476.92 1,155,105.00 276,873.48 2． 农药生产技术 1,263,975.38 528,428.55 1,792,403.93 三、无形资产减值准备累计金额合计 1． 土地使用权 2． 农药生产技术 四、无形资产账面价值合计 19,428,347.50 6,420,147.03 1． 土地使用权 17,847,473.88 4,430,701.96 2． 农药生产技术 1,580,873.62 1,989,445.07 注：无形资产期末较期初减少 66.95%，主要原因是合并范围变化影响，减少了山东华阳和乐农药有限 公司。 11、 长期待摊费用 项 目 2007.12.31 2006.12.31 账面价值 账面价值 1.土地租赁费 65,249.99 73 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 2.土地改良费 125,587.22 合 计 190,837.21 12、 递延所得税资产 已确认递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、递延所得税资产 应收账款 1,380,876.70 1,896,645.33 其他应收款 3,271,625.17 919,617.95 存货 63,248.68 83,488.25 合 计 4,715,750.55 2,899,751.53 13、 资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 8,990,115.74 11,195,381.95 46,413.87 20,139,083.82 存货跌价准备 252,994.71 252,994.71 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 74 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 9,243,110.45 11,195,381.95 46,413.87 20,392,078.53 14、 短期借款 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 5,000,000.00 83,200,000.00 保证借款 295,666,333.00 216,800,000.00 质押借款 10,000,000.00 合 计 310,666,333.00 300,000,000.00 注：短期抵押借款以 5,762,000.00 元的房屋作为抵押；保证借款均由山东华阳农药化工集团有限公司 提供实物抵押或担保；质押借款为有追索权的应收账款保理业务融资。 15、 应付票据 下一会计期间 项 目 2007.12.31 2006.12.31 将到期的金额 银行承兑汇票 154,000,000.00 83,000,000.00 154,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 154,000,000.00 83,000,000.00 154,000,000.00 16、 应付账款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 96,688,506.13 122,291,411.25 1 年以上 56,277,639.37 49,064,719.12 合计 152,966,145.50 171,356,130.37 （2）账龄超过 1 年的应付账款，未偿还的主要原因为还未与对方结算。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 所欠金额 欠款时间 占应付账款比例 欠款原因 山东华阳农药化工集团有 限公司 3,828,285.35 1 年以内 2.50% 材料采购款 75 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 3,828,285.35 2.50% （4）截止 2007 年 12 月 31 日，应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例 山东华阳迪尔化工有限公司 61,360.00 0.04% 宁阳县华阳化工机械有限公司 217,525.29 0.14% 山东省宁阳县华阳运输有限公司 53,911.48 0.04% 山东省宁阳县华阳化工有限公司 250,020.61 0.16% 合 计 582,817.38 0.38% 17、 预收账款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 51,457,640.61 43,195,409.42 1 年以上 3,440,629.93 3,092,480.77 合计 54,898,270.54 46,287,890.19 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 预收金额 预收时间 占预收账款比例 预收原因 山东华阳农药化工集团有限公 司 3,742,469.89 1 年以内 6.82% 预收电费 合 计 3,742,469.89 6.82% （3）截止 2007 年 12 月 31 日，预收关联方的款项 关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例 山东华阳迪尔化工有限公司 585,528.43 1.07% 合 计 585,528.43 1.07% 18、 应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,606,126.38 32,274,611.20 28,679,051.42 7,201,686.16 二、职工福利费 4,623,109.09 680,351.02 5,303,460.11 三、社会保险费 1,095,121.58 6,263,202.05 6,111,908.85 1,246,414.78 76 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 5,208,638.06 5,057,344.86 1,246,414.78 3．年金缴费 4．失业保险费 716,966.73 716,966.73 5．工伤保险费 337,597.26 337,597.26 6．生育保险费 7、补充养老保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 879,040.16 752,090.31 256,145.69 1,374,984.78 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 10,203,397.21 35,366,049.73 36,773,972.22 9,823,085.72 19、 应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 9,369,458.21 1,694,810.31 营业税 城建税 384,143.42 525,866.88 企业所得税 8,178,144.18 8,113,241.67 房产税 3,869.61 53,705.42 土地使用税 29,614.80 29,614.80 个人所得税 284.96 车船使用税 土地增值税 河道费 教育费附加 371,336.15 423,442.95 其他 268.44 326.35 合 计 18,337,119.77 10,841,008.38 20、 其他应付款 77 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 41,907,691.74 81,597,387.84 1 年以上 5,599,881.77 2,661,086.09 合计 47,507,573.51 84,258,473.93 注：账龄超过 1 年的大额应付款，未偿还的主要原因是尚未结算。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款比 欠款原因 例 山东华阳农药化工集团有限公 司 3,059,341.51 1 年以内 6.84% 资金占用费等 合 计 3,059,341.51 6.84% （3）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠关联方的款项。 21、 一年内到期的非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 26,800,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 其他 合 计 26,800,000.00 22、 长期借款 （1） 长期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 保证借款 56,280,000.00 78,080,000.00 质押借款 合 计 56,280,000.00 78,080,000.00 （2） 按贷款单位列示 78 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007.12.31 贷款单位 年利率 借款期限 借款条件 本金 应付利息 合计 银行借款 中国银行宁阳支行 31,280,000.00 31,280,000.00 6.435% 2005.4.28-2010.4.20 保证 中国银行宁阳支行 20,000,000.00 20,000,000.00 6.732% 2006.6.23-2010.6.23 保证 中国银行宁阳支行 5,000,000.00 5,000,000.00 8.316% 2007.12.29-2010.10.20 保证 合 计 56,280,000.00 56,280,000.00 注：本公司长期借款均由山东华阳农药化工集团有限公司提供实物抵押或担保。 23、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 配股 送股 项 目 2006.12.31 额 额 转流通股 出售 小 计 2007.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 46,800,000.00 -1,975,147.00 44,824,853.00 其中： 国家拥有股份 45,590,033.00 -765,180.00 44,824,853.00 境内法人持有股份 1,209,967.00 -1,209,967.00 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 46,800,000.00 -1,975,147.00 44,824,853.00 已流通股份 境内上市的人民币普 通股 70,200,000.00 1,975,147.00 72,175,147.00 其中：高管股 已流通股份合计 70,200,000.00 1,975,147.00 72,175,147.00 股份总数 117,000,000.00 117,000,000.00 79 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 24、 资本公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 160,943,413.25 160,943,413.25 其他资本公积 10,502,888.35 53,274.69 10,449,613.66 合 计 171,446,301.60 53,274.69 171,393,026.91 注：资本公积本年减少额是由于本年度转让子公司山东华阳和乐农药有限公司，相应冲减其股权投资准 备。 25、 盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 14,242,237.37 275,403.96 14,517,641.33 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 合 计 14,242,237.37 275,403.96 14,517,641.33 本年度盈余公积增加为按本年度实现净利润的 10%计提金额。 26、 未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 72,467,019.88 67,181,882.95 加：本期利润转入 7,241,922.58 5,766,368.22 其他转入 减：提取法定盈余公积 275,403.96 481,231.29 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 80 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 期末未分配利润 79,433,538.50 72,467,019.88 27、 营业收入 （1） 项目列示 项 目 2007年度 2006年度 主营业务收入 617,917,058.02 541,996,289.28 其他业务收入 25,807,432.41 25,933,643.68 合 计 643,724,490.43 567,929,932.96 （2） 按产品或业务类别列示 2007年度 2006年度 产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 农药销售 404,791,818.27 337,901,359.92 66,890,458.35 456,723,112.40 388,068,826.66 68,654,285.74 液碱 85,279,564.23 54,978,577.36 30,300,986.87 33,717,413.83 23,807,088.70 9,910,325.13 氯气 55,712,437.28 50,014,703.82 5,697,733.46 51,555,763.05 47,953,856.79 3,601,906.26 电力 32,443,262.02 28,373,889.42 4,069,372.60 蒸汽 39,689,976.22 34,957,971.23 4,732,004.99 原料废料销售 25,807,432.41 19,759,839.27 6,047,593.14 25,907,342.66 24,443,024.52 1,464,318.14 其他 26,301.02 26,301.02 合计 643,724,490.43 525,986,341.02 117,738,149.41 567,929,932.96 484,272,796.67 83,657,136.29 （3） 前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 107,961,005.81 16.77 43,849,868.36 7.72 28、 营业税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 7%和5% 1,656,864.18 406,517.07 教育费附加 4%和3% 1,324,376.49 321,843.84 合 计 2,981,240.67 728,360.91 81 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 29、 财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 30,008,683.15 23,536,834.87 减：利息收入 2,150,910.04 1,413,054.70 汇兑损益 822,122.12 242,907.38 银行手续费 3,520,815.98 435,536.75 其他 8,208,883.65 合 计 40,409,594.86 22,802,224.30 注：财务费用其他支出主要是票据贴现利息支出。 30、 投资收益 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 子公司转让损益 -4,778,685.30 合 计 -4,778,685.30 31、 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 11,046,548.37 2,871,984.84 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 82 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他 合 计 11,046,548.37 2,871,984.84 32、 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得合计 1,988,728.21 6,727.55 其中：固定资产处置利得 1,988,728.21 6,727.55 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 5,000,000.00 政府补助 3,030,000.00 盘盈利得 捐赠利得 其他 277,400.92 17,699.89 合 计 10,296,129.13 24,427.44 33、 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失合计 521,275.72 91,446.82 其中：固定资产处置损失 521,275.72 91,446.82 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 213,136.01 49,466.07 合 计 734,411.73 140,912.89 34、 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 5,624,593.28 4,118,929.97 83 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税费用 -1,206,045.08 -947,755.00 合 计 4,418,548.20 3,171,174.97 35、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 2,150,910.04 1,413,054.70 其他往来收到现金 8,724,191.29 4,103,852.56 合 计 10,875,101.33 5,516,907.26 36、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 运输仓储装卸费 14,125,074.14 17,683,319.06 广告促销宣传费 3,029,777.73 1,204,485.41 技术开发费 1,070,535.33 1,468,720.69 财产保险费 1,397,151.52 1,089,433.10 其他 13,310,500.31 8,679,354.47 合 计 32,933,039.03 30,125,312.73 37、 将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,528,051.77 4,500,328.40 加：资产减值准备 11,046,548.37 2,871,984.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,502,269.45 49,212,058.48 无形资产摊销 623,905.47 717,628.27 长期待摊费用摊销 25,623.09 34,164.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -1,467,452.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,662.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,164,915.62 23,797,597.87 投资损失（收益以“－”号填列） 4,778,685.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -949,440.92 -947,755.00 84 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,807,704.44 -12,425,043.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,456,298.19 -33,668,392.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,585,547.08 22,983,563.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 88,574,650.11 57,143,797.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 330,758,388.50 223,866,339.27 减：现金的期初余额 223,866,339.27 249,483,528.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,892,049.23 -25,617,189.65 38、 现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 一、现金 330,758,388.50 223,866,339.27 其中：库存现金 1,728,906.11 1,434,241.87 可随时用于支付的银行存款 194,429,482.39 182,292,708.18 其他货币资金 134,600,000.00 40,139,389.22 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 330,758,388.50 223,866,339.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 75,600,000.00 40,139,389.22 九、 母公司财务报表有关项目附注 85 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、应收账款 （1） 应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 金额 占总额 坏账准 坏账准备 金额 占总额 坏账准 坏账准备 项 目 比例 备计提 比例 备计提 比例 比例 单项金额重大 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 80,593,115.38 100% 按账龄 5,926,472.39 61,974,607.80 100% 按账龄 5,975,027.30 该组合的风险较大 其他不重大 合 计 80,593,115.38 100% 5,926,472.39 61,974,607.80 100% 5,975,027.30 （2） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 55,606,082.71 69.00% 1,639,019.92 53,967,062.79 41,729,323.97 67.33% 1,251,879.71 40,477,444.26 1-2 年 18,563,750.61 23.03% 1,113,825.04 17,449,925.57 12,392,399.97 20.00% 743,544.00 11,648,855.97 2-3 年 2,267,806.03 2.81% 680,341.81 1,587,464.22 2,440,422.43 3.94% 732,126.73 1,708,295.70 3 年以上 4,155,476.03 5.16% 2,493,285.62 1,662,190.41 5,412,461.43 8.73% 3,247,476.86 2,164,984.57 合 计 80,593,115.38 100.00% 5,926,472.39 74,666,642.99 61,974,607.80 100.00% 5,975,027.30 55,999,580.50 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 位列前五名的应收账款情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 马克西坶化工公司 3,166,385.52 3.93% 1 年以内 山东菱花味精股份公司 1,957,413.68 2.43% 1 年以内 43,103.18 0.07% 1 年以内 金乡县德地得林果医院 1,919,418.12 2.38% 1 年以内 551,239.02 0.89% 1 年以内 河北卢龙县农业植保服务站 1,547,330.57 1.92% 1-2 年 997,330.57 1.61% 1 年以内 平度市生资营业部 1,349,171.47 1.67% 1 年以内 86 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 前五名欠款单位合计及比例 9,939,719.36 12.33% 1,591,672.77 2.57% 2、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 金额 占总 坏账准备计 坏账准备 金额 占总 坏账准备 坏账准备 项 目 额比 提比例 额比 计提比例 例 例 单项金额重大 25,266,232.39 41% 17% 4,224,219.36 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 37,013,267.03 59% 按账龄 9,173,678.80 21,247,337.03 100% 按账龄 2,783,295.92 该组合的风险 较大 其他不重大 合 计 62,279,499.42 100% 13,397,898.16 21,247,337.03 100% 2,783,295.92 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 董成勋 25,266,232.39 17% 其中有部分款项为单方挂账。 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 34,503,179.28 55.41% 4,501,327.77 30,001,851.51 8,048,882.13 37.88% 277,794.38 7,771,087.75 1-2 年 3,384,381.11 5.43% 203,062.87 3,181,318.24 8,550,841.17 40.25% 513,050.47 8,037,790.70 2-3 年 19,805,519.67 31.80% 5,941,655.90 13,863,863.77 2,653,723.89 12.49% 796,117.17 1,857,606.72 3 年以上 4,586,419.36 7.36% 2,751,851.62 1,834,567.74 1,993,889.84 9.38% 1,196,333.90 797,555.94 合 计 62,279,499.42 100.00% 13,397,898.16 48,881,601.26 21,247,337.03 100.00% 2,783,295.92 18,464,041.11 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款前五名金额合计为 44,211,499.32 元，占其他应收款总额的 70.99%。 （6） 大额欠款单位列示 87 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 董成勋 25,266,232.39 股权、债权转让款 1 年以内 40.57% 泰安人仁达科技有限公司 10,000,000.00 往来款 2-3 年 16.06% 融丰行投资有限公司 5,000,000.00 往来款 2-3 年 8.03% 泰安通利源贸易有限公司 2,037,000.00 往来款 3 年以上 3.27% 齐继兰 1,908,266.93 销售包干费 1 年以内 3.06% 合 计 44,211,499.32 70.99% 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 17,864,646.74 17,864,646.74 35,564,646.74 35,564,646.74 其中：对子公司投资 17,864,646.74 17,864,646.74 35,564,646.74 35,564,646.74 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公 15,314,646.74 15,314,646.74 15,314,646.74 司 西安华阳化工科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 山东华阳和乐农药有限公司 17,700,000.00 17,700,000.00 17,700,000.00 合 计 35,564,646.74 35,564,646.74 17,700,000.00 17,864,646.74 4、营业收入及成本 （1） 项目列示 项 目 2007年度 2006年度 主营业务收入 534,127,841.28 497,538,607.40 其他业务收入 25,571,667.47 25,550,543.99 合 计 559,699,508.75 523,089,151.39 88 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 按产品或业务类别列示 2007年度 2006年度 产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 农药销售 393,135,839.77 326,320,579.46 66,815,260.31 412,265,430.52 347,808,081.94 64,457,348.58 液碱 85,279,564.23 54,978,577.36 30,300,986.87 33,717,413.83 23,807,088.70 9,910,325.13 氯气 55,712,437.28 50,014,703.82 5,697,733.46 51,555,763.05 47,953,856.79 3,601,906.26 原料废料销售 25,571,667.47 19,759,839.27 5,811,828.20 25,550,543.99 23,996,270.99 1,554,273.00 合 计 559,699,508.75 451,073,699.91 108,625,808.84 523,089,151.39 443,565,298.42 79,523,852.97 （3） 前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 71,215,514.53 12.72 43,849,868.36 8.38 5、主营业务税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 5% 1,432,761.06 394,018.83 教育费附加 4% 1,146,208.85 315,215.07 合 计 2,578,969.91 709,233.90 6、其他业务利润 2007年度 2006年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 原料废料销售 25,571,667.47 19,759,839.27 5,811,828.20 25,550,543.99 23,996,270.99 1,554,273.00 合 计 25,571,667.47 19,759,839.27 5,811,828.20 25,550,543.99 23,996,270.99 1,554,273.00 7、投资收益 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 89 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 子公司转让损益 -6,346,725.31 合 计 -6,346,725.31 十、 关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的 一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 组织机构代 与本公司的 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 码 关系 表人 山东华阳农药化工集团有限公司 16656084-1 宁阳县 化工原料 母公司 有限责任 刘敬路 山东华阳和乐农药有限公司 74897230-1 乐陵市 对硫磷等农药 子公司 有限责任 闫新华 西安华阳化工科技有限公司 75783897-2 西安市 农药产品生产经营 子公司 有限责任 郑军 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 73263090-5 宁阳县 电力、蒸汽 子公司 有限责任 范伟 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 山东华阳农药化工集团有限公司 100,340,000.00 100,340,000.00 山东华阳和乐农药有限公司 31,600,000.00 31,600,000.00 西安华阳化工科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期 本期减少 2007.12.31 比例 增加 (%) 山东华阳农药化工集团有限公司 44,824,853.00 38.31 44,824,853.00 38.31 山东华阳和乐农药有限公司 17,700,000.00 56.00 17,700,000.00 西安华阳化工科技有限公司 2,550,000.00 51.00 2,550,000.00 51.00 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 26,000,000.00 65.00 26,000,000.00 65.00 （4） 不存在控制关系的关联方情况 90 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 16656992-6 受同一母公司控制 泰安华阳包装印刷有限公司 16656015-5 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳化工有限公司 16657922-7 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳运输有限公司 16656936-0 受同一母公司控制 宁阳县华阳化工机械有限公司 16656321-7 受同一母公司控制 宁阳县利丰化学品有限公司 70613594-3 受同一母公司控制 山东华阳迪尔化工有限公司 72863447-9 受同一母公司控制 3、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关系方之间的交易定价按照协议价 格拟定。 （2） 关联方交易 按照本公司与山东华阳农药化工集团有限公司签订的协议，本公司向山东华阳农药化工集团有限公司租 赁房屋及土地使用权、采购必要的生产用化工原料、用水等。 ① 销售商品 本公司 2007 年度向关联方销售商品的金额如下： 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度同类交易比例 占年度同类交易比例 金额 金额 % % 山东华阳农药化工集团有 限公司 381,890.34 0.07 控股股东的下属子公司 3,481,433.58 0.62 4,464,266.77 4.02 合 计 3,863,323.92 0.69 4,464,266.77 4.02 ② 采购商品及劳务 本公司 2007 年度向关联方采购商品的金额如下： 2007 年度 2006 年度 关联方名称 占年度同类交易比例 占年度同类交易比例 金额 金额 % % 山东华阳农药化工集团有 1,546,342.25 0.54 2,057,933.90 0.42% 限公司 91 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 泰安华阳包装印刷有限公 2,865,513.94 1.00 4,246,197.95 0.88% 司 山东省宁阳县华阳化工有 1,938,180.39 0.68 1,549,236.53 0.32% 限公司 宁阳县华阳化工机械有限 3,761,109.20 1.31 4,540,157.42 0.95% 公司 山东省宁阳县华阳运输有 223,159.98 0.08 210,379.53 0.04% 限公司 山东华阳迪尔化工有限公 668,070.00 0.23 1,032,756.20 0.21% 司 合 计 11,002,375.76 3.84 13,636,661.53 2.82% ③ 租赁资产 按照协议，公司租用山东华阳农药化工集团有限公司土地和房屋，全年租金分别为： 项 目 2007 年度 2006 年度 土地租赁费 248,452.32 248,452.32 房屋租赁费 71,496.00 71,496.00 ④ 提供资金 控股股东山东华阳农药化工集团有限公司倒贷使用本公司资金 3000 万元作为临时周转，由本公司财务部 监督使用。由于本年度周转次数较多，包括购销往来本年度累计发生金额为 54,635 万元。本公司与宁阳县 利丰化学品有限公司的资金往来与购销往来本年度累计发生金额为 12,890 万元。 （3） 关联方应收应付款项余额 2006.12.31 2007.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 36,049.20 0.05% 75,130.35 0.09% 泰安华阳包装印刷有限公司 34,027.95 0.04% 山东省宁阳县华阳化工有限公司 339,927.65 0.45% 296,498.07 0.36% 宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 1.87% 1,284,426.95 1.49% 合 计 1,782,738.12 2.37% 1,690,083.32 1.98% 其他应收款： 宁阳县利丰化学品公司 55,689.24 0.08% 合 计 55,689.24 0.08% 应付账款： 宁阳县华阳化工机械有限公司 69,346.24 0.04% 807,504.85 0.53% 山东华阳农药化工集团有限公司 3,482,679.35 2.03% 3,816,752.49 2.50% 92 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 泰安华阳包装印刷有限公司 458.11 0.00% 山东省宁阳县华阳运输有限公司 1,075,924.14 0.63% 315,446.05 0.21% 山东华阳迪尔化工有限公司 94,806.00 0.06% 61,360.00 0.04% 合 计 4,723,213.84 2.76% 5,001,063.39 3.28% 其他应付款： 山东华阳农药化工集团有限公司 35,261,741.65 41.85% 3,059,341.51 6.84% 宁阳县利丰化学品公司 1,002,157.71 1.19% 合 计 36,263,899.36 43.04% 3,059,341.51 6.84% 十一、 或有事项 本公司在报告期内无需披露的或有事项。 十二、 承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 十三、 资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、 其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十五、 扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 金 额 净利润 8,528,051.77 减：非流动资产处置损益 -3,311,232.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 3,030,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 93 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 5,000,000.00 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 64,264.91 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 4,783,032.10 加：少数股权影响 2,616,726.92 所得税的影响 -463,943.58 扣除非经常性损益后的净利润 5,897,803.01 十六、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 8,528,051.77 2.17 2.25 0.07 0.07 归属于公司普通股股 7,241,922.58 1.89 1.91 0.06 0.06 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 5,897,803.01 1.54 1.56 0.05 0.05 东的净利润 净资产 393,673,310.52 归属于公司普通股股 382,344,206.74 东的净资产 计算过程如下： （1）归属于公司普通股股东的净利润 P=7,241,922.58 全面摊薄净资产收益率 =P/E = 7,241,922.58/ 382,344,206.74*100%=1.89% 加权平均净资产收益率 =P/ （ E 0 ＋ NP÷2）= 7,241,922.58/（375,155,558.85+7,241,922.58/2） *100%=1.91% 94 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益 =P ÷ S =7,241,922.58/117,000,000.00=0.06 元 稀释每股收益 = P ÷ S=7,241,922.58/117,000,000.00=0.06 元 （2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P=5,897,803.01 全面摊薄净资产收益率 =P/E = 5,897,803.01/ 382,344,206.74*100%=1.54% 加权平均净资产收益率 =P/ （ E 0 ＋ NP÷2）= 5,897,803.01/（375,155,558.85+7,241,922.58/2） *100%=1.56% 基本每股收益 =P ÷ S =5,897,803.01/117,000,000.00=0.05 元 稀释每股收益 = P ÷ S=5,897,803.01/117,000,000.00=0.05 元 十七、 补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 2006年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 营业收入 541,996,289.28 567,929,932.96 营业成本 459,829,772.15 484,272,796.67 其他业务利润 1,490,619.16 管理费用 21,216,570.48 18,344,585.64 资产减值损失 2,871,984.84 所得税 4,118,929.97 3,171,174.97 净利润 3,552,573.40 4,500,328.40 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 2006年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 3,552,573.40 追溯调整项目影响合计数 947,755.00 其中：营业收入 -25,933,643.68 95 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 -24,443,024.52 其他业务利润 1,490,619.16 管理费用 2,871,984.84 资产减值损失 -2,871,984.84 所得税 947,755.00 2006年度净利润（新会计准则） 4,500,328.40 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006年度模拟净利润 4,500,328.40 （三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 189,686,008.86 189,686,008.86 盈余公积 13,761,006.08 13,761,006.08 未分配利润 66,831,469.62 67,181,882.95 合 计 387,278,484.56 387,628,897.89 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 185,785,229.26 171,446,301.60 盈余公积 14,242,237.37 14,242,237.37 未分配利润 69,620,976.96 72,467,019.88 合 计 386,648,443.59 375,155,558.85 96 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 十八、 财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：山东华阳科技股份有限公司 第 3 页至第 62 页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2008 年 4 月 24 日 日期：2008 年 4 月 24 日 日期：2008 年 4 月 24 日 十二、备查文件目录 97 山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 刘敬路 山东华阳科技股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 98