复旦复华(600624)2007年年度报告

上海复旦复华科技股份有限公司 600624 2007 年年度报告 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 21 2 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司总经理蒋国兴先生，主管会计工作负责人叶伟达先生及会计机构负责人（会计主管人员）顾宝 玲女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海复旦复华科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：复旦复华 公司英文名称：SHANGHAI FUDAN FORWARD S&T CO., LTD 公司英文名称缩写：FUDAN FORWARD 2、 公司法定代表人：王生洪 3、 公司董事会秘书：任琳芳 电话：63872288 传真：63869700 E-mail：shareholder@forwardgroup.com 联系地址：上海市国权路 525 号复华科技楼 公司证券事务代表：李小荪 电话：63872288 传真：63869700 E-mail：shareholder@forwardgroup.com 联系地址：上海市国权路 525 号复华科技楼 4、 公司注册地址：上海市浦东金张路 1167 号 公司办公地址：上海市国权路 525 号 邮政编码：200433 公司国际互联网网址：http://www.forwardgroup.com 公司电子信箱：forward@forwardgroup.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市国权路 525 号复华科技楼 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：复旦复华 公司 A 股代码：600624 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 6 月 10 日 公司首次注册登记地点：上海 公司法人营业执照注册号：3100001050272 公司税务登记号码：310115132209607 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 3 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 40,221,793.81 利润总额 43,827,812.39 归属于上市公司股东的净利润 20,318,350.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,364,189.42 经营活动产生的现金流量净额 75,532,273.34 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -365,622.77 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,708,464.19 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 6,400,189.04 费除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -2,925,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,188,177.16 其他非经常性损益项目 2,540,308.01 本期冲回的期初应付福利费余额 869,798.31 所得税影响额 -5,998,290.46 少数股东损益的影响 -463,862.86 合计 6,954,160.62 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 500,895,555.70 395,928,972.70 395,928,972.70 26.51 366,745,751.95 利润总额 43,827,812.39 26,769,298.09 25,581,669.25 63.72 32,073,943.62 归属于上市公司股 20,318,350.04 9,887,594.20 16,247,006.46 105.49 19,518,716.34 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 13,364,189.42 -3,942,863.05 2,416,549.21 438.95 14,114,456.08 损益的净利润 基本每股收益 0.059 0.029 0.047 103.45 0.074 稀释每股收益 0.059 0.029 0.047 103.45 0.074 扣除非经常性损益 0.039 -0.011 0.007 454.55 0.054 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 4.097 2.064 3.384 增加 2.03 个 4.060 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 4.169 2.061 3.382 增加 2.11 个 4.155 益率（%） 百分点 4 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益 增加 3.52 个 后全面摊薄净资产 2.695 -0.823 0.503 2.936 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 3.56 个 后的加权平均净资 2.742 -0.822 0.503 3.005 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 75,532,273.34 30,284,603.71 30,284,603.71 149.41 47,798,444.07 金流量净额 每股经营活动产生 0.219 0.088 0.088 148.86 0.181 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,074,375,465.73 1,017,655,793.97 1,018,238,494.84 5.57 1,060,360,807.55 所有者权益（或股 495,885,435.40 478,958,188.65 480,078,942.11 3.53 480,750,826.70 东权益） 归属于上市公司股 1.437 1.388 1.391 3.53 1.825 东的每股净资产 1、利润总额比去年同期增加 63.72%，主要原因是本年度营业收入比去年同期增长 26.51％所致。 2、归属于上市公司股东的净利润比去年同期增加 105.49%，主要原因是新旧会计准则核算口径变化、 利润总额增加及合并范围内权益比例增加所致。 3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比去年同期增加 438.95%，主要原因是归属于上 市公司股东的净利润增加和今年非经常性损益项目金额比去年同期下降 49.72%所致。 4、基本每股收益和稀释每股收益比去年同期增加 103.45%，主要原因是公司股本未发生变化，归属于 上市公司股东的净利润比去年同期增加所致。 5、扣除非经常性损益后的基本每股收益比去年同期增加 454.55%，主要原因是公司股本未发生变化， 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比去年同期增加所致。 6、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 149.41%，主要原因是公司通过加强和改善管理使经 营活动现金流入量比去年同期增加 47.65%所致。 7、每股经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 148.86%，主要原因是公司股本未发生变化，经 营活动产生的现金流量净额比去年同期增加所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 期 上海国有资产经 2007 年 5 月 15,503,523 6,903,101 8,600,422 股改 营有限公司 17 日 合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 5 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 76,493 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 复旦大学 国有法人 24.99 86,251,685 86,251,685 上海国有资产经 国家 4.49 15,503,523 8,600,422 营有限公司 佛山市顺德区网 盈电脑科技有限 未知 3.43 11,840,897 11,840,897 未知 公司 顺德市真美实业 未知 1.14 3,923,340 3,923,340 未知 发展有限公司 广东亿众文化传 未知 0.98 3,397,512 3,397,512 未知 媒有限公司 佛山市顺德区利 未知 0.69 2,394,614 2,394,614 未知 东贸易有限公司 冯小龙 境内自然人 0.24 844,371 844,371 未知 钱哲 境内自然人 0.18 607,224 607,224 未知 梁锦辉 境内自然人 0.14 466,649 466,649 未知 谷加生 境内自然人 0.13 453,300 453,300 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 11,840,897 人民币普通股 上海国有资产经营有限公司 6,903,101 人民币普通股 顺德市真美实业发展有限公司 3,923,340 人民币普通股 广东亿众文化传媒有限公司 3,397,512 人民币普通股 佛山市顺德区利东贸易有限公司 2,394,614 人民币普通股 冯小龙 844,371 人民币普通股 钱哲 607,224 人民币普通股 梁锦辉 466,649 人民币普通股 谷加生 453,300 人民币普通股 李光辉 446,800 人民币普通股 前十名股东中的前两名股东与其余股东之间不存在关联关系或一 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动人关系，第三名至第十名股东之间未知存在关联关系或一致 行动人关系。 7 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易时 数量 交易股份数 间 量 2009 年 5 月 17 1 复旦大学 86,251,685 86,251,685 日 上海国有资产经营有 2008 年 5 月 17 出售的股票数量占公司股份总数的比例 2 8,600,422 6,903,100 限公司 日 不超过总股本的 2％ 上海国有资产经营有 2009 年 5 月 17 3 1,697,323 限公司 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：复旦大学 法人代表：王生洪 成立日期：1905 主要经营业务或管理活动：教育、科研 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国家教育部 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国家教育部 复旦大学 24.99％ 上海复旦复华科技股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授 持 是否 授 予的股权激 有 在股 予 励情况 本 东单 的 股 公 变 报告期内从公 位或 任期 任期 限 份 期 年初持 年末持 司 动 司领取的报酬 可 已 其他 姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 制 增 末 股数 股数 的 原 总额(万元) 行 行 行 关联 日期 日期 性 减 股 股 因 （税前） 权 权 权 单位 股 数 票 票 股 数 价 领取 票 市 期 数 量 报酬、 数 价 权 津贴 量 2008 2011 年3 年3 王生洪 董事长 男 65 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 秦绍德 副董事长 男 61 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 桂永浩 董事 男 49 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 董事、 年3 年3 蒋国兴 男 54 35,200 35,200 3.6 否 总经理 月 21 月 20 日 日 2008 2011 董事、 年3 年3 任琳芳 董事会秘书、 女 52 40.84 否 月 21 月 20 副总经理 日 日 2008 2011 年3 年3 蔡敬伟 董事 男 41 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 戴国强 独立董事 男 55 0 否 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 吴柏钧 独立董事 男 47 0 否 月 21 月 20 日 日 2008 2009 年3 年6 沈宏山 独立董事 男 37 6 否 月 21 月 30 日 日 2008 2011 年3 年3 刘建中 监事会主席 女 53 0 是 月 21 月 20 日 日 9 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2008 2011 年3 年3 沈志宏 监事 男 57 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 林学雷 监事 男 42 0 是 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 赵之凡 监事 男 57 43.24 否 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 赵振兴 监事 男 44 否 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 朱泽龙 监事 男 40 23.74 否 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年3 年3 邓霆 监事 男 38 0 否 月 21 月 20 日 日 2008 2011 年4 年3 叶皖苏 副总经理 男 51 24.10 否 月 24 月 20 日 日 2008 2011 年4 年3 叶伟达 财务负责人 男 55 5,870 5,870 0 28.28 否 月 24 月 20 日 日 合计 / / / / / 41,070 41,070 / / 163.80 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王生洪,第九、第十届全国政协委员、第九、第十届上海市政协副主席，复旦大学校长、上海复 旦复华科技股份有限公司董事长。 (2)秦绍德,中共第六届中央纪律检查委员会委员、全国人大代表、复旦大学党委书记、校务委员会 主任、上海复旦复华科技股份有限公司副董事长。 (3)桂永浩, 曾任儿科医院院长，现任复旦大学副校长、卫生部“新生儿疾病”重点实验室主任，复 旦大学医学院儿科学系主任、中华医学会儿科学会主任委员、卫生部专业技术考试儿科委员会副主任 委员、上海市医学会儿科分会主任、上海市科协副主席、上海复旦复华科技股份有限公司董事。 (4)蒋国兴,曾任复旦大学校产委副主任、复旦大学校产办主任、复旦大学产业化与校产管理办公室 主任，兼任上海复旦企业发展有限公司总经理、上海复旦创业投资有限公司总经理、上海复旦微电子 股份有限公司董事长等职。2007 年 11 月 26 日起任上海复旦复华科技股份有限公司总经理。 (5)任琳芳,上海复旦复华科技股份有限公司党委书记、董事、董事会秘书、副总经理。 (6)蔡敬伟,上海国有资产经营有限公司投资二部副总经理、上海复旦复华科技股份有限公司董事， 上海阳晨投资股份有限公司董事、上海交大南洋股份有限公司董事。 (7)戴国强,曾任上海财经大学金融学院院长，现任上海财经大学 MBA 学院院长、教育部高校经济学 类教学指导委员会委员、上海市信息委专家委员会委员、中国金融学会常务理事暨学术委员会委员、 中国国际金融学会常务理事、副秘书长、上海国际金融研究中心副主任、上海金融学会副秘书长、上 海城市金融学会副会长、上海农村金融学会副会长，2008 年 3 月 21 日起任上海复旦复华科技股份有 限公司独立董事。 10 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (8)吴柏钧,历任华东理工大学工商经济学院副院长、经济发展研究所所长、华东理工大学学术委员 会委员、工商经济学院院长，1996 年起曾先后兼任金光集团（印尼）国际部副总裁、上海金光外滩置 地有限公司（中外合资）董事、常务副总经理、上海威斯汀大饭店及酒店式公寓董事、上海欣广投资 有限公司高级顾问等。现任华东理工大学经济发展研究所所长、商学院教授，2008 年 3 月 21 日起任 上海复旦复华科技股份有限公司独立董事。 (9)沈宏山,2003 年至 2005 年任方正证券有限公司法律事务部总经理，现任德恒上海律师事务所合 伙人，上海复旦复华科技股份有限公司独立董事。 (10)刘建中,现任复旦大学党委副书记、纪委书记、上海复旦复华科技股份有限公司监事会主席。 (11)沈志宏,现任复旦大学纪委副书记、复旦大学监察处长、上海复旦复华科技股份有限公司监事。 (12)林学雷,现任复旦大学纪委委员、财务处处长、中国高科集团股份有限公司董事、上海复旦复华 科技股份有限公司监事。 (13)赵之凡,现任上海复旦复华科技股份有限公司党委副书记、总工程师、上海复旦复华科技股份有 限公司监事。 (14)赵振兴,曾任峻岭国际集团有限公司财务总监。现任公司审计总监、公司监事。 (15)朱泽龙,曾任上海复旦复华科技股份有限公司下属公司上海复旦复华药业有限公司质量管理中 心主任、副总工程师、总工程师。现任上海复旦复华科技股份有限公司监事、上海复旦复华药业有限 公司副总经理。 (16)邓霆,现任上海国有资产经营有限公司研究室高级经理、上海复旦复华科技股份有限公司监事。 (17)叶皖苏,现任上海复旦复华科技股份有限公司副总经理兼任本公司所属上海复华高新技术园区 发展有限公司总经理。 (18)叶伟达,曾任上海复旦复华科技股份有限公司总会计师，现任本公司财务负责人。 关于独立董事沈宏山任期的说明：沈宏山自 2003 年起担任公司独立董事，根据中国证监会《在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》的独立董事连任时间不得超过六年规定，沈宏山独立董事的任期不 能超过 2009 年 6 月 30 日。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 王生洪 复旦大学 校长 1999-01 是 秦绍德 复旦大学 党委书记 1999-01 是 桂永浩 复旦大学 副校长 是 党委常委、副书记、 刘建中 复旦大学 2006-02 是 纪委书记 沈志宏 复旦大学 纪委副书记 2003-02 是 林学雷 复旦大学 财务处处长 2000-01 是 上海国有资产经 蔡敬伟 投资二部副总经理 2000-08 是 营有限公司 上海国有资产经 邓霆 研究室高级经理 是 营有限公司 在其他单位任职情况 担任的职 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 务 日期 日期 报酬津贴 上海阳晨投资股份有限公司、上 蔡敬伟 董事 否 海交大南洋股份有限公司 林学雷 中国高科集团股份有限公司 董事 否 11 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司章程有关规定，董事、监事的报酬由股东大 会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司高级管理人员的报酬与公司绩效考核挂钩。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王生洪 是 秦绍德 是 桂永浩 是 蔡敬伟 是 戴国强 否 吴柏钧 否 刘建中 是 沈志宏 是 林学雷 是 邓霆 是 说明：独立董事戴国强、吴柏钧因 2008 年 3 月 21 日当选为公司独立董事，报告期内未在公司领取独 立董事津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郑祖康 董事 工作变动 王可炯 总经理 退休 说明：01）、桂永浩、任琳芳于 2007 年 6 月 7 日公司 2006 年度股东大会上当选为董事。 02）、蒋国兴于 2007 年 11 月 26 日召开的五届二十一次董事会上被聘任为总经理 03）、2008 年 3 月 21 日公司召开 2008 年第一次临时股东大会，选举了公司第六届董事会、监 事会。第六届董事会成员为：王生洪、秦绍德、桂永浩、蒋国兴、任琳芳、蔡敬伟、戴 国强、吴柏钧、沈宏山。第六届监事会成员为：刘建中、沈志宏、林学雷、赵之凡、赵 振兴、朱泽龙、邓霆。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,976 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 85 专业技术人员 1,295 销售及生产营运人员 596 12 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士、硕士、本科及大专以上 1,473 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 规章制度的完善 2007 年 4 月 24 日公司董事会通过了独立董事工作细则、总经理工作细则、董事会专门委员会实施细 则、公司信息披露事务管理制度、公司投资者关系管理制度。 董事会专门委员会的成立 2007 年 4 月 24 日公司董事会通过了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员 会的实施细则。2007 年 6 月 7 日召开的 2006 年度股东大会上，补选了董事桂永浩、任琳芳，公司董 事会人数为 9 人，达到公司章程的规定。2007 年 9 月 20 日公司五届十九次董事会会议选举产生了董 事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会委员。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈积芳 8 8 0 0 曹惠民 8 8 0 0 沈宏山 8 8 0 0 2、独立董事履行职责的情况 2007 年 4 月 24 日公司五届十四次董事会会议上，独立董事出具了对补选公司董事候选人桂永浩、任 琳芳的提名的独立意见、关于二○○六年度公司对外担保情况的专项说明及独立意见、关于提交股东 大会审议授权董事会签署对外担保合同的议案的独立意见；2007 年 11 月 26 日五届二十一次董事会会 议上，独立董事对聘任总经理蒋国兴出具了独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面做到分开，公司是具有独立完整的业务及自主经营能力。控 股股东复旦大学是从事教学、科研的行政事业单位，公司业务经营完全独立。 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面做到分开。公司在劳动、人事与工资管理方面完全独立，公 司总经理、副总经理、董事会秘书与财务负责人均在本公司领取薪酬。所有公司员工均未在股东单位 领取津贴或担任任何职务。 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面做到分开。股东大会、董事会与经理层按权限运用公司资产， 独立于控股股东。 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面做到分开。本公司所有机构独立于控股股东，办公场地与控 股股东完全分开。 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面做到分开。公司的财务机构、银行账户、会计核算体系与财 务管理制度独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司高级管理人员尚未采用年薪制，其报酬与公司绩效考核挂钩。 13 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 审计内控方面： 董事会审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，主任委员由独立董事担任。公司设审计室， 作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对公司董事会及审计委员会负责，向董事会及审计 委员会报告工作。公司内部审计管理制度于 2008 年 4 月 24 日召开的六届二次董事会审议通过。 公司内审机构的工作职责 1、依据国家法律、法规及公司的内部审计制度的有关规定，独立行使审计监督权，拟定审计计划，开 展内审工作。 2、财务审计包括财务收支审计、经济责任审计及经济效益审计。 3、对公司内部管理制度及内控制度及其执行进行审计监督。对上述制度的合法性、健全性和有效性进 行测评。 4、对公司的基本建设、技术改造工程项目预、决算及执行情况进行审计监督。 5、对公司大宗物资采购、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等其他合同的进行审计监督。 6、对公司经营层以上人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动及财务收支进行内部审 计监督。 7、对各公司或部门负有经济责任的管理人员履行经济责任审计。 8、向公司有关部门或个人，就公司经济活动有关特定事项组织专项调查，并向公司董事会报告审计调 查结果。 9、对公司对外投资及收益情况进行审计监督。 10、按公司董事会指示及证券监管部门的要求，协调并配合外部审计工作，听取外部审计就公司年报 审计情况的汇报。 11、做好公司内部审计人员的管理、监督、培训及考核工作。 12、公司及董事会交办的其他工作。 信息披露管理方面 2007 年 4 月 24 日召开的五届十四次董事会通过了信息披露事务管理制度，信息披露事务管理制度由 公司董事会负责实施，由公司董事长作为实施信息披露事务管理制度的第一责任人，由董事会秘书负 责具体协调。 公司多年来实行的经营管理制度还有：财务、会计管理制度、资金支付审批权限规定、采购管理 制度、合同管理制度、仓库管理制度、应收帐款管理制度、重大合同报告、审批制度、公章管理制度、 公司物资管理若干规定、各类收款管理制度、关于严格执行财务管理制度的通知、提供对外担保内部 工作流程的规定等规章制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 7 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日的上海证券 报。 2006 年度股东大会通过了如下议案：1、公司 2006 年度董事会报告；2、公司 2006 年度监事会报告； 3、公司 2006 年度财务决算报告；4、公司 2006 年度利润分配预案；5、关于授权公司董事会签署对外 担保合同的议案；6、关于公司独立董事工作细则的议案；7、关于补选董事候选人提名的议案；8、关 于独立董事津贴的议案；9、关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案。 14 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 管理层讨论与分析 2007 年公司主营业务分析 2007 年度，在公司“强化管理，勇于创新，提升效益，和谐发展”的工作方针指引下，公司全体 干部员工团结协作，通过加强管理，有效地提高了经营质量，企业取得了持续稳定发展的良好业绩。 全年实现主营业务收入 49,413.63 万元，比上年增加 27.10%，净利润为 2,031.84 万元。 2007 年公司软件开发、药业、园区三大产业的发展情况报告如下： 软件开发：2007 年，国家与地方政府大力推进软件服务外包，公司下属上海中和软件有限公司紧 紧抓住机遇，加速扩大承接对日软件外包的业务量，所有项目均保质保量如期交付使用。2007 年，中 和软件再度被评为上海明星软件企业、上海明星软件企业（出口型），并入选国家规划布局内重点软 件企业。2007 年 5 月，中和软件入选 2006 年度中国软件企业出口 25 强和外包 25 强，在两个榜单上 均排名第 11 位。随着业务量的不断提升，目前开发人员规模已拓展至 1300 余人。在招募人才的同时， 公司非常重视人才培育工作，认真做好新员工上岗培训和老员工的提高培训，有效地提高了员工队伍 素质。此外，在这一年中，中和软件继续强化公司的质量管理体系、信息安全体系，做好公司内部系 统建设和工具软件、自行研发软件等具有自主知识产权软件的开发、应用等项工作，并于年底整体通 过 ISO27001 信息安全管理体系认证。 2007 年中和软件营业收入为 24,927.09 万元，比去年增加 45.72%。 药业：2007 年国家进一步加大医药行业的监管力度，相关政策不断推出，公司下属上海复旦复华药业 有限公司充分发挥自身优势，努力提高销售质量，精心组织生产，并结合改进生产工艺等技术创新手 段挖掘潜力、降本增效，克服了原材料价格持续上涨、药品价格不断下降的不利因素，实现了销售收 入、销售利润、生产产量的持续增长。同时，药业公司始终高度重视生产质量管理，大力加强质量管 理体系建设，认真做好迎接药品监管部门的 GMP 现场检查工作，经过数月的努力，顺利通过片剂、胶 囊剂的 GMP 再认证。药业公司还加大人员培训工作力度，进一步强化干部员工的质量意识，提高生产 管理水平。此外，药业公司非常注重企业形象与产品品牌的推广，积极参与公众健康教育活动，不断 提升复旦复华药业和双益品牌的知名度。2007 年，双益品牌再度被评为上海市著名商标。2007 年 5 月，药业公司被上海医药行业协会授予诚信企业称号，成为上海医药行业首批 18 家优秀的诚信建设示 范企业之一，良好的公众形象成为企业后续发展的有利支撑。 2007 年药业营业收入为 17,169.93 万元，比去年增加 21.72%。 园区：2007 年通过开拓招商思路，加大了招商力度。一是进一步增强对外宣传力度。充分利用上 海高新区宣传平台，主动向外界广泛宣传园区动态信息；继续用好多层面、多形式的招商方式，走出 去，请进来，以委托招商、网络招商、会议招商等形式，扩大园区国家级品牌的影响，使招商引资有 更多更好的沟通渠道。二是尝试提高招商引资质量的方式。园区经多年发展，有些企业的项目已不适 应高新区的产业导向。2007 年开始，园区公司进行了初步的探索，选择、引进潜力更大、科技含量更 高、单位面积产出效益更好的项目，置换出不适应产业导向的企业，以此提升了园区的科技含量和经 济收益。三是深化了招商服务方式，将服务功能扩大到帮助企业融资、政策咨询、人才招聘、高新企 业认证等。 2008 年工作思路 根据宏观经济的形势、产业环境和公司的现状，2008 年公司的工作方针是整实基础、优化管理、 转变观念、提升形象。公司将通过产品经营与资本经营相结合，总部与产业部门相结合，投资与产业 经营相结合的发展模式来加快公司的发展。 软件开发：中和公司目前正处在提升企业地位、发展成具有几千人以上规模，成为国内业界的大型 企业和具有国际水准的一流企业的关键发展阶段， 2008 年是这个阶段的第一年。目前要加强内部建 设，加大开拓力度，以求在今后几年内能有一个更好的发展。 药业：2008 年，药业公司将继续努力开拓市场，在提高公司产品总体市场份额的同时，倾力支持 重点产品的快速发展，通过销量结构的变化提高利润率。2007 年 10 月国家食品药品监督管理局实行 新的《药品注册管理办法》后，公司将不断完善现有的研发装备和研发人员的技术能力；跟进国家政 策，针对医药市场积极进行项目调研并尽快完成待申报的品种。药业公司还将对全员进行专业技能培 训，使人力资源匹配与企业发展同步，加强对销售环节、生产流程、操作现场的严格管理。随着医疗 15 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 体制改革的不断深入，医药行业将经历一个快速发展的阶段，公司将不断创新，严格 GMP 管理，为公 司的持续发展奠定坚实的基础。 园区：国家和地方政府对高新技术园区给予高度的重视和支持，园区公司将顺势而为，迎难而上， 努力做优做强复华高新技术园区。充分用好现有资源，积极引进符合国家产业扶持发展政策、科技含 量高、有发展前景的新项目，尽可能缩短厂房空置期，寻求园区单位效益不断增长的发展模式与利用 现有厂房资源参股合资的模式；进一步完善基础设施，优化投资环境，拓展发展空间，有利于园区可 持续发展。 2008 年公司主营业务收入预计为 5.3 亿元。公司在发展软件开发、药业、园区三大产业的同时， 还将充分利用公司的各种资源与优势，结合各方面的力量，积极开展科技创业投资，努力培育新的经 济增长点，开创企业发展的新局面。 16 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 利润 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 品 率（%） 行业 增加 3.58 个百分 工业 202,449,064.47 133,818,207.44 33.90 5.80 0.36 点 增加 3.10 个百分 商业 70,428,283.84 64,106,173.53 8.98 32.24 27.89 点 减少 9.99 个百分 房地产业 20,620,664.21 11,246,201.26 45.46 -12.95 6.56 点 软件开发 减少 1.96 个百分 249,270,891.24 155,231,882.94 37.73 45.72 50.46 业 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 289,829,360.76 8.81 境外 252,939,543.00 46.07 小计 542,768,903.76 23.49 公司内各业务分部相互抵消 48,632,567.23 -4.20 合计 494,136,336.53 27.10 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 根据财政部财会【2006】3 号文件规定，公司自二 OO 七年一月一日起执行企业会计准则，根据本公司 的具体经营情况，特对主要会计政策、会计估计作如下规定： 1、应收账款和其他应收款单项金额重大的确定 应收账款和其他应收款单项金额重大是指：应收账款和其他应收款余额在 300 万元以上为单项金额重 大。年末对于单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试。 2、投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用 17 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 3、长期股权投资的收益确认。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 4、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开五届十四次董事会，会议审议并通过了 1、2006 年度董事会报告； 2、2006 年年度报告（全文和摘要）；3、2006 年度财务决算报告；4、2006 年度利润分配预案；5、 关于提交股东大会审议授权公司董事会签署对外担保合同的议案；6、关于公司董事会专门委员会实施 细则的议案；7、关于公司独立董事工作细则的议案；8、关于公司信息披露事务管理制度的议案；9、 关于公司总经理工作细则的议案；10、关于公司投资者关系管理制度的议案；11、关于全面执行新会 计准则的议案；12、关于补选董事候选人提名的议案；13、关于独立董事 2007 年度津贴的议案；14、 关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届十五次董事会，会议审议并通过 2007 年第一季度报告。会 议决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 22 日召开五届十六次董事会，会议审议了向中国人民保险集团公司或其下 属公司以每股 1.38 元的价格转让广联（南宁）投资股份有限公司（以下简称广联公司）500 万股股权 的议案，并以九票同意、零票反对、零票弃权通过了本议案。会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日 的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届十七次董事会，会议审议了上海复旦复华科技股份有限公司 治理专项活动自查报告和整改计划，并以 9 票同意，0 票弃权，0 票反对通过了公司治理专项活动自查 报告和整改计划。会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开五届十八次董事会，会议审议了上海复旦复华科技股份有限 2007 年半年度报告，并以 9 票同意，0 票弃权，0 票反对通过了公司 2007 年半年度报告。会议决议公告刊 登在 2007 年 8 月 28 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 9 月 20 日召开五届十九次董事会，会议选举产生了公司董事会战略委员会委员、 提名委员会委员、审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员。会议决议公告刊登在 2007 年 9 月 22 日 的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开五届二十次董事会，会议审议了上海复旦复华科技股份有限 2007 年第三季度报告（全文和正文），并以 9 票同意，0 票弃权，0 票反对通过了公司 2007 年第三季度报 告。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 11 月 26 日召开五届二十一次董事会，会议通过了聘任公司总经理的议案。会 议决议公告刊登在 2007 年 11 月 28 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 4 月 24 日召开的五届十四次董事会上通过了审计委员会实施细则，9 月 20 日五届十九 次董事会选举产生审计委员会，主任委员为曹惠民独立董事，委员为桂永浩董事和沈宏山独立董事； 18 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 3 月 21 日公司董事会换届后，六届一次董事会选举戴国强独立董事为主任委员，委员为桂永 浩董事和沈宏山独立董事。 审计委员会关于注册会计师事务所从事 2007 年度公司年报审计工作的总结报告 依据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》及《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对上海立信会计师事务所有限公司（以 下简称“会计师事务所”）对本公司 2007 年报审计工作总结如下： 一、 审计过程 2008 年 2 月初，公司审计委员会会同公司财务部与会计师事务所协商 2007 年公司年度财务报告的年 审工作计划安排，审计委员会要求会计师事务所严格按审计计划安排年审工作； 公司审计委员会在 2 月 22 日审计进场前，审阅了公司财务部编制的 2007 年财务会计报表，同意以公 司编制的财务报表为基础进行 2007 年度财务审计； 2 月 22 日，会计师事务所派出审计小组，对公司本部和各控股子公司进行全面审计。3 月 27 日形成审 计初稿。期间会计师事务所不间断地向审计委员会汇报审计进展情况。4 月 3 日审计初稿报审计委员 会独立董事审核。4 月 9 日，年审注册会计师召开与公司独立董事的见面会，沟通年度审计的有关会 计事项。 4 月 9 日，公司审计委员会审阅 2007 年度审计报表，形成书面意见，对年度审计报告进行表决，形成 决议后提交公司董事会审核。 二、 对会计师事务所执行审计业务的评价 会计师事务所所派出的审计小组人员在年度财务报表审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执 行了恰当的审计程序，在对公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他形式的 经济报酬。我们认为会计师事务所及审计人员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求，会 计师事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上作出的。 特此报告。 上海复旦复华科技股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年 4 月 15 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 4 月 24 日召开的五届十四次董事会上通过了薪酬与考核委员会实施细则，9 月 20 日五 届十九次董事会选举产生薪酬与考核委员会，主任委员为陈积芳独立董事，委员为桂永浩董事和曹惠 民独立董事；2008 年 3 月 21 日公司董事会换届后，六届一次董事会选举戴国强独立董事为主任委员， 委员为桂永浩董事和吴柏钧独立董事。薪酬与考核委员会认为公司高管薪酬与绩效挂钩的做法合理， 并确认股东方出任的董事、监事均不在公司领取任何报酬、津贴。 (六)利润分配预案 公司经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计的 2007 年度末实际可供股东分配的净利润为 50,166,654.44 元。 根据股权分置改革时的承诺，应分配 2007 年度产生的可分配利润 20,318,350.04 元的 50%，为 10,159,175.02 元，每 10 股可送现金 0.29 元（含税）。现经公司六届二次董事会会议审议决定，2007 年度利润分配预案为：以 2007 年 12 月 31 日的总股本 345,155,035 股为基数进行红利分配，每 10 股 送现金 0.30 元（含税）。 该分配预案待 2007 年度股东大会审议通过后实施。 19 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、五届十二次会议审议并通过了：1、2006 年度监事会报告；2、2006 年年度报告（全文和摘要）；3、 2006 年度利润分配预案。 2、五届十三次会议审议并通过了上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年第一季度报告。 3、五届十四次会议审议并通过了公司治理专项活动自查报告和整改计划。 4、五届十五次会议审议并通过了公司 2007 年半年度报告。 5、五届十六次会议审议并通过了上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年第三季度报告（全文和正文）。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规赋予的权力和公司章程规定的职责，为维护全体股东 的利益，对公司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况以及 公司高管人员的行为规范和公司内部控制制度等进行监督。公司监事会认为公司股东大会以及各次董 事会决策程序合法有效；公司的内部控制制度基本健全，报告期内董事会审议通过了独立董事工作细 则、董事会专门委员会实施细则、总经理工作细则、信息披露事务管理制度以及投资者关系管理制度； 董事、高级管理人员执行职权时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对公司全体股东负责的精神，监事会检查公司财务状况后，发表意见如下：报告期内，公司管理 规范，内控制度得到有效、严格执行；立信会计师事务所有限公司对公司 2007 年度会计报表出具的标 准无保留意见的审计报告，是客观公正的，公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经 营成果，监事会同意公司 2007 年度年度报告及其摘要、2007 年度财务及决算报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司自 1997 年后，没有募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内出售资产价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的 行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，没有发现内幕交易行为，无损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 出售资产情况 2007 年 6 月 22 日，本公司向珠海经济特区保珠实业开发总公司（中国人民保险集团下属企业） 转让广联（南宁）投资股份有限公司 500 万股股权，该资产的账面价值为 5,000,000.00 元，年初起至 出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 1,900,000.00 元，实际出售金额为 6,900,000.00 元，产生 损益 1,900,000.00 元。本次出售价格的确定依据是协议价格。该事项已于 2007 年 6 月 26 日刊登在上 海证券报。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 20 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海复华控制系统 联营公司 455.74 493.01 -2.63 有限公司 上海港大-复旦专 联营公司 174.35 业继续教育学院 上海赛恩营养食品 联营公司 8.50 0.06 2.11 有限公司 上海高新房地产发 联营公司 14.49 54.14 807.80 808.40 展有限公司 复旦大学 控股股东 226.53 合计 / 470.23 730 805.23 1,037.04 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 21 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否为 发生日期 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 关联方 （协议签署日） 完毕 担保 中国华源 2004 年 9 月 3 集团有限 2004 年 9 月 3 日 2,925.00 连带责任担保 日～2005 年 9 月 否 否 公司 2日 中国华源 2005 年 3 月 2 集团有限 2005 年 3 月 2 日 2,500.00 连带责任担保 日～2005 年 9 月 否 否 公司 2日 中国华源 2005 年 3 月 2 集团有限 2005 年 3 月 2 日 2,500.00 连带责任担保 日～2005 年 9 月 否 否 公司 2日 上海飞乐 2007 年 4 月 12 股份有限 2007 年 4 月 12 日 1,400.00 连带责任担保 日～2008 年 4 月 否 否 公司 11 日 上海飞乐 2007 年 6 月 17 股份有限 2007 年 6 月 17 日 2,000.00 连带责任担保 日～2008 年 6 月 否 否 公司 17 日 上海飞乐 2007 年 7 月 27 股份有限 2007 年 7 月 27 日 2,300.00 连带责任担保 日～2008 年 7 月 否 否 公司 26 日 上海飞乐 2007 年 8 月 11 股份有限 2007 年 8 月 11 日 2,500.00 连带责任担保 日～2008 年 7 月 否 否 公司 31 日 报告期内担保发生额合计 8,200.00 报告期末担保余额合计 16,125.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 53,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 24,600.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 40,725.00 担保总额占公司净资产的比例 82.13 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 15,930.00 22 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上述三项担保金额合计 15,930.00 1)、2004 年 9 月 3 日，本公司为中国华源集团有限公司提供担保，担保金额为 2,925.00 万元,担 保期限为 2004 年 9 月 3 日至 2005 年 9 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 2,925.00 万元。 2)、2005 年 3 月 2 日，本公司为中国华源集团有限公司提供担保，担保金额为 2,500.00 万元,担 保期限为 2005 年 3 月 2 日至 2005 年 9 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 2,500.00 万元。 3)、2005 年 3 月 2 日，本公司为中国华源集团有限公司提供担保，担保金额为 2,500.00 万元,担 保期限为 2005 年 3 月 2 日至 2005 年 9 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 2,500.00 万元。 4)、2007 年 4 月 12 日，本公司为上海飞乐股份有限公司提供担保，担保金额为 1,400.00 万元, 担保期限为 2007 年 4 月 12 日至 2008 年 4 月 11 日。该担保存在反担保。 5)、2007 年 6 月 17 日，本公司为上海飞乐股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000.00 万元, 担保期限为 2007 年 6 月 17 日至 2008 年 6 月 17 日。该担保存在反担保。 6)、2007 年 7 月 27 日，本公司为上海飞乐股份有限公司提供担保，担保金额为 2,300.00 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 27 日至 2008 年 7 月 26 日。该担保存在反担保。 7)、2007 年 8 月 11 日，本公司为上海飞乐股份有限公司提供担保，担保金额为 2,500.00 万元, 担保期限为 2007 年 8 月 11 日至 2008 年 7 月 31 日。该担保存在反担保。 2005 年 9 月华源集团发生债务危机，9 月 13 日华源集团给公司出具了一个不会让公司承担贷款逾 期所带来的担保责任和风险的书面承诺函。2006 年 2 月 13 日国务院资产监督委员会发出《关于中国 华润总公司对中国华源集团有限公司实施托管的通知》。2006 年 3 月 16 日华润集团重组华源集团债 权银行会议在北京召开，会议就商讨华源集团流动性危机的方案积极交换意见，达成初步共识。2007 年 1 月 29 日，由银监会牵头，18 家银行在北京开会，成立华源集团债权人委员会，会议决定由工商 东亚融资有限公司拟定债务重组方案，其贷款的偿还将以债务重组，续借或还款的方式解决。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 复旦大学承诺：其所持有的复旦复华非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交 易或转让。在前项承诺期满后，在二十四个月内不上市交易。复旦大学承诺：将在年度股东大会提议 公司今后连续三年内每年的利润分配比例不低于当年实现净利润中的可分配部分的 50%，并承诺在股 东大会表决时对该议案投赞成票。上海国有资产经营有限公司承诺：其持有的复旦复华非流通股份自 获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过上海证券交易所 挂牌交易出售原复旦复华非流通股股票数量占复旦复华股份总数的比例在十二个月内不超过总股本的 2%，在二十四个月内不超过总股本的 4%。 上述承诺均在履行中。 承诺事项履行情况的说明： 公司经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计的 2006 年度末实际可供股东分配的净利润为 11,599,798.87 元。公司 2006 年度股东大会决定：以 2006 年 12 月 31 日的总股本 345,155,035 股为 23 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 基数进行红利分配，每 10 股送现金 0.15 元（含税）。 现金红利发放日为 2007 年 7 月 27 日。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 650,000.00 元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 6 年审计服务。公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 名称及版面 检索路径 上海复旦复华科技股份有限公司关于与上海飞 上海证券报 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 乐股份有限公司继续相互提供担保的公告 159 31 日 上海复旦复华科技股份有限公司第五届董事会 上海证券报 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 第十四次会议决议暨召开 2006 度股东大会公告 35 26 日 上海复旦复华科技股份有限公司第五届监事会 上海证券报 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 第十二次会议决议公告 35 26 日 上海复旦复华科技股份有限公司有限售条件的 上海证券报 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 流通股上市公告 15 14 日 上海复旦复华科技股份有限公司股票交易异常 上海证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 波动公告 23 2日 上海复旦复华科技股份有限公司 2006 年度股东 上海证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 大会地点公告 13 6日 上海复旦复华科技股份有限公司二○○六年度 上海证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 22 8日 上海复旦复华科技股份有限公司关于转让广联 上海证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn （南宁）投资股份有限公司股权的公告 20 26 日 上海复旦复华科技股份有限公司 2006 年度现金 2007 年 7 月 上海证券报 www.sse.com.cn 红利分配实施公告 17 日 上海复旦复华科技股份有限公司关于加强上市 2007 年 7 月 上海证券报 www.sse.com.cn 公司专项治理活动的自查报告和整改计划 24 日 上海复旦复华科技股份有限公司五届十九次董 2007 年 9 月 上海证券报 www.sse.com.cn 事会决议公告 22 日 上海复旦复华科技股份有限公司治理专项活动 2007 年 9 月 上海证券报 www.sse.com.cn 整改报告 29 日 上海复旦复华科技股份有限公司五届二十一次 2007 年 11 上海证券报 www.sse.com.cn 董事会会议决议公告 月 28 日 24 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师刘桢、崔志毅审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 10855 号 上海复旦复华科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度现金流量表 和合并现金流量表、2007 年度所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变 动情况。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 刘桢 有限公司 中国注册会计师： 崔志毅 中 国·上海 二○○八年四月二十四日 25 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）、财务报表 （三）、会计报表附注（附后） 十二、备查文件目录 1、载有公司总经理、财务负责人和会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》上刊登的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、年度报告正本。 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 26 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海复旦复华科技股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称本公司）前身系由复旦大学科技开发总公司，一九九 二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年一月在上海证券交易所上市。所属行业为综合类。 2006 年 4 月公司股权分置改革相关股东大会决议通过，获得国资委批准，并于 2006 年 5 月完成 股权分置改革。本公司按每 10 股转增 3.1 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 81,677,909 股。 另外全体非流通股股东将可获得的全部转增股份 31,544,114 股作为股权分置改革的对价支付给各流 通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。 公司注册资本为 345,155,035.00 元，经营范围为：电脑系统、通讯设备、自动化仪表、生物技术、 光源照明等产品的研制及生产销售，经上海市外经贸委批准的进出口业务；科技成果陈列，投资参股 其他领域的生产产品及经营，“四技”和“三来一补”业务，保健食品。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、财政部财会[2006]3 号《关于印 发等 38 项具体准则的通知》及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对 需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 27 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额 计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中采用现值计量的项目包括： （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。 公司确定相关资产公允价值是以报告期期末市价为依据。 2、本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 28 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 29 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额为金额 300 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0.5% 1 年－2 年 5.00% 2 年－3 年 10.00% 30 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 15.00% 注：美国环球控制系统有限公司和香港康惠国际有限公司等境外公司根据属地国家和地区的会计政策，对应收款 项的坏帐损失采用直接转销法，不按帐龄分析法计提坏帐准备。 关联方应收款项按年末余额的 0.5%计提。 （十一）存货核算方式 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消 耗性生物资产、开发成本等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按先进先出法加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 31 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、固定资产装修、其他设备等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 32 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5.00% 3.17% 机器设备 10 年 5.00% 19.00% 运输设备 8年 5.00% 9.50% 电子设备 5年 5.00% 19.00% 固定资产装修 5年 --- 20.00% 其他设备 5年 5.00% 19.00% （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 土地使用权 按受益期限 房屋使用权 50 年 商誉评估增值 10 年 专利技术 25 年 其他无形资产 按受益期限 33 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情况加 以说明）平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 34 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 35 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 36 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均 利率。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 37 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十二）本年度合并报表合并范围未发生变更。 （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企 业会计准则》、财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》及企业会计准则解释第 1 号的相关规定编制基础，对财务报表项目进行了追溯调整。 上列各项对报表的影响如下： 以前年度合并时转 以公允价值计量且其 同一控制下企业 回的属于母公司拥 变动计入当期损益的 权益法变更为 项 目 合并形成的长期 所得税 有份额部分的盈余 金融资产以及可供出 成本法追溯调整 股权投资差额 公积按新准则不再 售金融资产 转回 对资本公积的影响 - 6,040,241.16 --- --- --- --- 对 2007 年初留存收益的影响 2,810,632.78 522,862.32 1,796,047.65 --- --- 其中：对 2007 年初未分配利 2,810,632.78 522,862.32 1,796,047.65 6,277,518.08 29,012,638.43 润的影响 对本年净利润的影响 664,766.52 -522,862.32 1,796,047.65 --- --- 采用成本法核算 因年初未分配利 收购少数股东股 项 目 润调整，由少数 未确认的投资损失 合计 权的长期投资贷 股东承担的部分 方差额 对资本公积的影响 --- --- --- - 6,040,241.16 对 2007 年初留存收益的影响 -145,314.04 -16,960,144.75 111,614.75 -11,864,301.29 其中：对 2007 年初未分配利 -145,314.04 -16,960,144.75 111,614.75 23,425,855.22 润的影响 对本年净利润的影响 --- --- -25,757.16 1,298,971.81 38 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 商品、产品销售 营业税 5% 服务收入、租赁收入等 企业所得税 15％ 母公司 （二）税负减免 公司根据财政部、国家税务总局、海关总署签发的财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，上海中和软件有限公司作为国家规划布局内 的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。 根据上海市地方税务局杨浦区分局杨备字[2006]S0604385、[2006]S061295《备案管理受理单》， 上海中和软件有限公司技术开发、技术转让收入免征营业税。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司合计 合并范围 被投资单 本公司年末实 本公司合计 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 享有的表决 内表决权 位全称 际投资额 持股比例 权比例 比例 上海复旦 上海市 服务业 8,000 计算机软件科学（含通讯、网 7,118.44 90.00% 90.00% 100.00% 软件园有 杨浦区 络科学）的研究、开发、应用、 限公司 国权路 设计和生产；计算机软件领域 525 号 内的四技服务；承接计算机软 件系统集成和网络工程；物业 管理（以上经营范围涉及许可 经营的凭许可证经营）。 上海复旦 肇嘉浜 工业 4,480 冻干粉针剂、小容量注射剂、 4,092.76 90.00% 90.00% 100.00% 复华药业 路 446 片剂（含抗肿瘤药）、胶囊剂、 39 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 弄1号 原料药（详见许可证）产销， 21 楼 食品销售（涉及许可经营的凭 许可证经营）。 上海医大 上海市 商业 400 医药、保健食品专业领域内的 --- --- --- 90.00% 环亚药业 闵行区 八技服务及新产品研制、试销； 发展有限 光华路 电子计算机及配件、化工原料 公司 2118 号 （除危险品）、化工产品、百 第3幢 货、电器机械及器材、电子产 202 室－ 品及通信设备、五金交电、建 F 筑材料、食品（不含熟食）的 销售，室内装潢（涉及许可经 营的凭许可证经营） 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，判断为同 一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为复旦大学。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司合 合并范 本公司年 被投资单位 业务 注册 本公司合计 计享有的 围内表 注册地 经营范围 末实际投 全称 性质 资本 持股比例 表决权 决权 资额 比例 比例 上海中和软 上海市 软件开 USD259.92 计算机软件产品的开 --- --- --- 86.99% 件有限公司 国权路 发 发、生产，销售自产产 525 号 品；承接计算机软件设 计；承包计算机软件系 统工程（涉及许可经营 的凭许可证经营）。 上海复华软 上海市 服务、房 5,000 对高科技企业、科教集 --- --- --- 92.60% 件产业发展 嘉定区 地产业 团创业投资，投资管理， 有限公司 复华路 市场营销策划，企业管 33 号 理，软件开发，计算机 软件系统集成和网络工 40 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 程服务，信息产品的研 制、开发，对高新技术 企业配套工程建设，物 业管理及咨询服务，房 地产开发、经营。（涉 及行政许可的，凭许可 证经营） 1、非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 见附注三第（16）项。 （三）非企业合并方式取得的子公司 本公司年 本公司 本公司合计 合并范围 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 内表 资额 股比例 权比例 决权比例 上海复华房地产 房地产 3,000 房地产开发、经营，营建工程设计、 1,470 49.00% 49.00% 100.00% 经营有限公司 咨询，建材，房屋设备租赁、维修。 生产开发大功率不间断电源装置 （UPS）、全密封免维护蓄电池，能 上海克虏伯控制 量控制系统（EMS）及配套设备，销 工业 USD970 USD900 92.78% 92.78% 100.00% 系统有限公司 售自产产品，以及这类产品的维修 服务（涉及许可经营的凭许可证经 营） 上海复华高新技 房地产 5,000 本园区内市政工程建设、施工、开 4,100 82.00% 82.00% 100.00% 术园区发展有限 发，物业管理及配套服务，招商， 公司 咨询服务（涉及行政许可的，凭许 可证经营）。 上海复华国际投 服务业 100 商务咨询 90 90.00% 90.00% 100.00% 资咨询有限公司 上海复华生物技 商业 200 生物工程技术开发、研制、技术咨 18 9.00% 9.00% 100.00% 术有限公司 询、技术服务、技术培训，医学实 41 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年 本公司 本公司合计 合并范围 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 内表 资额 股比例 权比例 决权比例 验试剂、医学仪器设备销售，保健 品经营（涉及行政许可的，凭许可 证经营）。 杭州千岛湖华益 商业 500 电脑系统、通讯设备、自动化仪表、 --- --- --- 100.00% 贸易有限公司 生物技术、光源照明产品、石油煤 炭、化工建材、工程设计咨询、投 资及公关咨询、技术讲座、培训及 承办经济洽谈会、房屋设备租赁维 修（凡涉及许可证制度的凭证经 营）。 上海复华电脑有 商业 3,000 计算机软件、硬件及相关设备的开 2,694.60 90.00% 90.00% 90.00% 限公司 发、生产、销售。 美国环球控制有 商业 USD98 除政府限制的项目以外，其余都能 USD98 100.00% 100.00% 100.00% 限公司 经营 香港康惠国际有 商业 HKD500 除政府限制的项目以外，其余都能 HKD500 100.00% 100.00% 100.00% 限公司 经营 日本复华株式会 软件开发 JPY1,700 计算机及外部设备的生产、销售及 JPY1,445 85.00% 85.00% 85.29% 社 服务业务。不间断电源设备的生产、 销售及服务业务。计算机系统开发、 销售及相关业务。有关面向中国的 海外投资的咨询业务。 上海坤耀科技有 商业 200 视听产品及工程，不间断电源、蓄 128.77 45.00% 45.00% 100.00% 限公司 电池、计算机、生物专业技术领域 四技服务；计算机配件、电子元器 件、机电设备、科教仪器、照明器 材、装饰材料、公共安全防范器材 的销售（以上经营范围涉及许可经 营的凭许可证经营）。 42 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年 本公司 本公司合计 合并范围 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 内表 资额 股比例 权比例 决权比例 日本中和株式会 软件开发 JPY4,000 软件开发业；情报处理及情报提供； --- --- --- 96.25% 社 Internet 服务；办公用电器机械、 精密机械、通信设备、计算机及外 部设备的贸易及销售；上述几项相 关的业务。 上海复旦复华科 服务业 5,000 电脑系统、通讯设备、生物技术产 4,474.24 90.00% 90.00% 100.00% 技创业有限公司 品的研制、开发领域的"四技"服务， 对高新技术企业投资及其咨询服 务，企业形象策划，参与被投资企 业的经营管理（以上经营范围涉及 许可经营的凭许可证经营）。 （五）按照《企业会计制度》及投资准则核算的股权投资借方差额的余额在合并报表中的处理： 根据财政部 2007 年 2 月 1 日发布的专家组工作意见：企业能够可靠确定购买日被购买方可辨认资产、 负债等的公允价值的，应将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣 除已摊销金额后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，并在被 购买方可辨认资产的剩余使用年限内计提折旧或进行摊销，有关折旧或摊销计入合并利润表相关的投 资收益项目；无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊 销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中 作为“其他非流动资产”列示。 （六）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 1、上海复华房地产经营有限公司系本公司子公司上海复华高新技术园区发展有限公司的控股子公 司。 2、上海复华生物技术有限公司系本公司子公司上海复旦复华科技创业有限公司的控股子公司。 3、杭州千岛湖华益贸易有限公司系本公司子公司上海复华房地产经营有限公司的控股子公司。 4、日本中和株式会社系本公司子公司美国环球控制有限公司的控股子公司。 5、上海医大环亚药业发展有限公司系本公司子公司上海复旦复华药业有限公司的控股子公司。 6、上海坤耀科技有限公司系本公司子公司上海克虏伯控制系统有限公司的控股子公司。 7、上海复华软件产业发展有限公司系本公司子公司上海复华高新技术园区发展有限公司的控股子 公司。 （七）少数股东权益和少数股东损益 43 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 （详细说明） 少数股东权益 (1) 上海复华电脑有限公司 2,322,998.33 -6,127.38 --- 2,316,870.95 (2) 上海复旦复华药业有限公司 9,292,803.72 1,561,105.28 -1,176,724.39（注 1） 9,677,184.61 (3) 日本复华株式会社 655,542.70 173,158.21 -769.73（注 2） 827,931.18 (4) 上海中和软件有限公司 11,219,631.52 4,164,487.38 7,823.35（注 2） 15,391,942.25 (5) 日本中和株式会社 522,880.30 144,940.56 561.16 （注 2） 668,382.02 (6) 上海复华软件产业发展有限公 6,034,163.99 1,945,272.29 -2,583,787.83（注 3） 5,395,648.45 司 (7) 上海医大环亚药业发展有限公 244,600.39 -11,597.91 --- 233,002.48 司 合 计 30,292,620.95 7,971,238.43 -3,752,897.44 34,510,961.94 注 1、上海复旦复华药业有限公司 2007 年分配股利 11,767,243.88 元，减少少数股东权益 1,176,724.39 元。 注 2、2007 年度产生的由少数股东承担的外币折算差额。 注 3、 上海复华高新技术园区发展限公司以每股低于账面净资产的价格单向增资上海复华软件产业发展有限公司， 以致少数股东承担了其拥有份额变动后的净资产相应减少的份额 2,583,787.83 元。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 人民币金额 人民币金额 现 金 672,654.90 640,028.04 银行存款 162,950,063.19 117,297,860.72 其他货币资金 1,268,041.74 799,423.89 合 计 164,890,759.83 118,737,312.65 外币金额 折算率 人民币金额 其中：美元 169,774.50 7.3046 1,240,134.80 瑞士法郎 440.00 6.4855 2,853.62 日元 595,760,213.00 0.064064 38,166,782.29 44 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 港币 868,954.52 0.93638 813,671.63 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 1,263,450.22 其他保证金 4,591.52 合 计 1,268,041.74 2、抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项详见附注九承诺事项之[六]。 上海中和软件有限公司东京支社以资产银行存款日币 8,394,866.00 元，折合人民币 537,808.70 元， 质押给 Nikko Cordial Simbashi Branch，目的为外汇交易及通货的期权交易。 3、年初上海中和软件有限公司以 130,000,000.00 日币，折合人民币 8,531,900.00 元的定期存单 向中国光大银行上海分行质押借款， 取得人民币借款 7,500,000.00 元，借款到期日为 2007 年 5 月 7 日，该笔存款已在 2007 年度合并现金流量表中“现金及现金等价物的年初余额”中剔除。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 其中：（1）东京再生都债 --- 1,952,361.24 （2）SHARP --- 2,574,993.05 （3）JPM global CB.Open95 10,339,417.09 1,162,704.36 小 计 10,339,417.09 5,690,058.65 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损 益的金融资产 其中：（1）华夏回报 --- 2,008,836.00 （2）原水股份 --- 47,672.79 小 计 --- 2,056,508.79 合 计 10,339,417.09 7,746,567.44 注：上海中和软件有限公司东京支社以资产 JPM global 债券日币 161,392,000.00 元，折合人民币 10,339,417.09 元，质押给 Nikko Cordial Simbashi Branch，目的为外汇交易及通货的期权交易。 （三）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,259,492.31 5,580,857.29 商业承兑汇票 2,256,710.40 3,677,312.00 合 计 13,516,202.71 9,258,169.29 45 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- --- 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 20,957,588.34 19.68% --- 4,281,021.29 20,543,610.75 17.86% --- 4,415,353.28 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 85,519,740.14 80.32% --- 3,007,324.38 94,496,087.00 82.14% --- 2,615,788.53 的款项， 62,593,313.71 其中：1 年以内 58.79% 0.50% 312,966.57 73,889,449.90 64.23% 0.50% 369,447.24 6,583,378.12 1－2 年 6.18% 5.00% 329,168.90 4,352,171.55 3.78% 5.00% 217,608.59 1,725,366.76 2－3 年 1.62% 10.00% 172,536.68 8,188,742.09 7.12% 10.00% 818,874.20 7,453,354.25 3－4 年 7.00% 15.00% 1,118,003.14 7,450,733.57 6.48% 15.00% 1,117,610.02 6,552,131.63 4－5 年 6.15% 15.00% 982,819.74 614,989.89 0.53% 15.00% 92,248.48 612,195.67 5 年以上 0.57% 15.00% 91,829.35 --- --- --- --- 合 计 106,477,328.48 100.00% 7,288,345.67 115,039,697.75 100.00% 7,031,141.81 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 单位名称 金 额 计提比例 理 由 第一名 (株)野村综合研究所 22,090,955.48 0.5% 按坏账政策计提 第二名 上海市医药股份有限公司 5,528,653.61 0.5% 按坏账政策计提 第三名 中国联通有限公司安徽分公司 5,445,600.00 0.5% 按坏账政策计提 第四名 深圳中兴康讯电子有限公司 3,967,373.75 0.5% 按坏账政策计提 第五名 内蒙古洛克高科技股份有限公司 3,662,147.10 5% 按坏账政策计提 3、已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40%及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 上海智捷电子电气有限公司 120,600.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 暂付 56,000.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 46 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海镇鹏电脑有限公司 99,908.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 私人 268,208.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 北京西科汇华信息咨询有限公司 70,580.60 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 上海峰田贸易有限公司 101,930.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 上海科恒计算机信息技术有限公司 103,145.00 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 金额 50,000.00 元以下共计 52 户 957,245.60 40% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提 浙江英特药业有限公司 34,245.80 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 泰和保健品有限公司 38,600.55 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 金额 20,000.00 元以下共计 13 户 57,511.61 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 4、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联 湖北医药集团有限公司武汉药品分公司 32,816.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 湖北九州通医药有限公司 25,500.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 武汉市东西湖药品公司批发部 57,658.80 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 湖北康欣医药有限公司 43,040.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 兰州西津药业有限公司 37,872.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 兰州医药采购供应站有限责任公司 63,334.18 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 九江市医药总公司药品站 35,308.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 江西伟业医药有限公司 37,440.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 北海药品公司 33,915.60 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 广西壮族自治区柳州药材批发站 23,788.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 玉林医药总公司城南分公司 41,800.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 玉林市中药材批发部 73,930.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 广西省玉林市中药材批发部 204,562.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 哈尔滨市医药公司 49,654.81 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 黑龙江省医药公司 71,504.20 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 上海医药工业（集团）公司 35,048.67 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 国药控股有限公司 163,168.16 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 中山医院 29,387.60 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 上海第一医药商店有限公司 36,132.53 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 上海协泰保健咨询服务公司 42,699.98 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 云南粮油食品进出口公司上海浦东分公司 198,000.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 47 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联 新加坡美康制药公司 29,125.43 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 吉林省吉林市医药有限责任公司 27,488.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 长春新特药采购供应站 20,160.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 长春医药采购供应站（长春长恒药 42,279.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 吉林省振兴医药药材有限公司 55,200.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 吉林省梅河口市药业有限责任公司 51,800.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 东北制药集团公司供销公司 24,835.36 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 辽宁省药材公司沈阳开发区经销部 38,398.00 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 金额 20,000.00 元以下共计 62 户 406,862.54 应收货款 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 合计 2,032,708.86 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 (株)野村综合研究所 22,090,955.48 1 年以内 20.75% 第二名 上海市医药股份有限公司 5,528,653.61 1 年以内 5.19% 第三名 中国联通有限公司安徽分公司 5,445,600.00 1 年以内 5.11% 第四名 深圳中兴康讯电子有限公司 3,967,373.75 1 年以内 3.73% 第五名 内蒙古洛克高科技股份有限公司 3,662,147.10 1 年以内 3.44% 7、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 1.86%，详见本附注七。 （五）预付账款 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 18,007,700.53 99.66% 10,516,597.88 87.11% 1－2 年 1,172.60 0.01% 353,738.57 2.93% 2－3 年 49,288.22 0.27% 7,779.25 0.06% 3 年以上 10,499.48 0.06% 1,195,180.80 9.90% 合 计 18,068,660.83 100.00% 12,073,296.50 100.00% 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 上海复华保护神电源有限公司 15,097,907.25 预付货款 48 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海市电力公司（闵行供电局） 455,379.69 预付电费 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）应收股利 项 目 金 额 性质和内容 账龄一年以上的应收股利 2,716,016.88 尚未收到股利 其中：上海高新房地产发展有限公司 2,716,016.88 合 计 2,716,016.88 （七）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额 备 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 计提比 比例 比例 例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- --- 备的款项 2、单项金额非重大 并已单独计提坏账 8,680,900.73 3.66% --- 3,474,764.69 5,962,857.29 2.39% --- 3,494,163.80 准备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 228,470,620.26 96.34% --- 6,305,591.63 243,597,965.94 97.61% --- 6,505,486.61 特征的款项， 其中：1 年以内 173,692,060.45 73.24% 0.50% 868,460.28 188,355,075.51 75.47% 0.50% 941,775.38 1－2 年 26,614,097.17 11.22% 5.00% 1,330,704.85 23,063,299.53 9.24% 5.00% 1,153,164.98 2－3 年 2,364,858.18 1.00% 10.00% 236,485.82 8,327,847.80 3.34% 10.00% 832,784.78 3－4 年 4,010,670.20 1.69% 15.00% 601,600.53 21,496,936.42 8.61% 15.00% 3,224,540.47 4－5 年 20,441,133.44 8.62% 15.00% 3,066,170.02 2,339,291.68 0.94% 15.00% 350,893.75 5 年以上 1,347,800.82 0.57% 15.00% 202,170.13 15,515.00 0.01% 15.00% 2,327.25 合 计 237,151,520.99 100.00% 9,780,356.32 249,560,823.23 100.00% 9,999,650.41 49 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 单位名称 金 额 计提比例 理 由 第一名 上海复华保护神电源有限公司 53,879,881.54 0.5% 按坏账政策计提 第二名 上海洛神电源有限公司 46,824,097.57 0.5% 按坏账政策计提 第三名 上海复华保护神信息技术有限公司 30,447,023.80 0.5% 按坏账政策计提 第四名 上海复华软件人才培训学校 25,198,798.00 0.5%或 5% 按坏账政策计提 第五名 上海天内杰网络技术发展有限公司 17,518,957.85 0.5%或 5% 0.5%或 5% 3、已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40%及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 莘庄母牛工程 573,128.40 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 浦东方心实业公司 2,750,000.00 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 金额 20,000.00 元以下共计 18 户 92,749.80 100% 按预计不可收回金额全额计提坏账 上海申驰信息技术有限公司 44,289.20 40% 帐龄较长，预计可收回 60% 上海百脑汇电子咨询有限公司 40,500.00 40% 帐龄较长，预计可收回 60% 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 第一名 上海复华保护神电源有限公司 53,879,881.54 1 年以内 22.51% 第二名 上海洛神电源有限公司 46,824,097.57 1 年以内 19.56% 第三名 上海复华保护神信息技术有限公司 30,447,023.80 1 年以内 12.72% 第四名 上海复华软件人才培训学校 25,198,798.00 1 年以内以及 1-2 年 10.53% 第五名 上海天内杰网络技术发展有限公司 17,518,957.85 1 年以内以及 1-2 年 7.32% 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 2.24%，详见本附注七。 7、年末对计提坏账准备比例为 5%及以下的说明： 主要是按照公司会计政策，对关联企业的其他应收款按 0.5％计提坏账准备。 （八）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 在途物资 4,203.03 --- 1,825.93 --- 原材料 21,977,388.28 12,504.26 14,714,853.33 --- 在产品 27,754,294.81 5,839,417.64 26,770,056.15 2,361,491.47 50 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 44,945,887.51 1,486,154.51 37,864,842.19 1,360,093.96 周转材料 64,945.44 --- 66,558.26 --- 委托加工物资 179,817.77 --- 585,013.78 --- 开发成本 37,977,633.93 --- 13,621,922.69 --- 合 计 132,904,170.77 7,338,076.41 93,625,072.33 3,721,585.43 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转 年末账面余额 转销 回 原材料 --- 12,504.26 --- --- 12,504.26 在产品 2,361,491.47 3,477,926.17 --- --- 5,839,417.64 库存商品 1,360,093.96 126,060.55 --- --- 1,486,154.51 合 计 3,721,585.43 3,616,490.98 7,338,076.41 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （九）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 23,706,286.91 2,000,000.00 28,406,051.87 --- 1、被投资单位主要信息 本企业在被 本企业持 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 股比例 额 收入总额 净利润 决权比例 一、合营企业 上海港大－复旦 淮海中路 高等层次的继 50.00% 50.00% 1,735,013.77 6,850,671.00 1,445,527.12 专业继续教育学 381 号 38 续教育 院 层 二、联营企业 1、上海赛恩营养 上海市嘉 开发生产营养 25.00% 25.00% -4,637,117.20 206,816.31 -572,975.39 食品有限公司 定区复华 保健产品 高新技术 园区内 2、上海中数数据 上海市卢 网络、计算机软 25.00% 25.00% 7,148,865.18 --- -29,897.01 51 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 服务有限责任公 湾区淮海 硬件、电子数据 司 中路 333 库专用技术领 号 2001 室 域内的科技经 营业务；计算机 软硬件的销售； 投资咨询。 3、上海高新房地 上海市嘉 房地产开发经 41.00% 41.00% 45,223,133.55 --- -1,012,327.45 产发展有限公司 定区新成 营，工程设计， 街道东园 房屋置换，装饰 路 501 号 装潢，房屋设备 租赁、维修 4、上海复华控制 上海市杨 计算机、化工， 40.00% 40.00% -4,340,021.85 25,110,297.26 -4,032,161.92 系统有限公司 浦区赤峰 仪器仪表，生 路 65 号 物，光电专业领 域的四技服务， 全密封免维护 蓄电池，节能灯 具，电脑考勤机 产销等 2、按成本法核算的长期股权投资 本年投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 广联（南宁）投资股 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- --- 份有限公司 浦发中学 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 重庆复华科技有限 136,513.22 136,513.22 --- 136,513.22 --- 公司 广州复华实业有限 242,694.54 242,694.54 --- 242,694.54 --- 公司 兰州复华科技实业 138,345.46 138,345.46 --- 138,345.46 --- 有限公司 合 计 7,517,553.22 7,517,553.22 -5,000,000.00 2,517,553.22 2,000,000.00 3、按权益法核算的长期股权投资 52 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 合 计 其中：分得现金 红利 一、合营企业 上海港大－复旦专业 4,139,800.00 144,743.32 722,763.56 --- 867,506.88 继续教育学院 二、联营企业 1、上海赛恩营养食品 1,466,681.20 --- --- --- --- 有限公司 2、上海中数数据服务 2,500,000.00 1,787,216.30 -7,474.25 --- 1,779,742.05 有限责任公司 3、上海高新房地产发 10,000,000.00 18,956,539.03 -415,054.27 18,541,484.76 展有限公司 4、上海复华控制系统 7,874,896.58 --- --- --- --- 有限公司 合 计 20,888,498.65 300,235.04 --- 21,188,733.69 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 预计长期投资无 浦发中学 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 法收回 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 投资性房地产 项 目 年初余额 自用房地产或存 年末余额 购 置 处 置 转为自用房地 货转入或摊销 产 一、原价合计 165,352,981.58 --- --- --- --- 165,352,981.58 已出租的建筑物 165,352,981.58 --- --- --- --- 165,352,981.58 二、累计折旧或累计摊销合计 16,946,230.37 --- 3,413,087.64 --- --- 20,359,318.01 已出租的建筑物 16,946,230.37 --- 3,413,087.64 --- --- 20,359,318.01 三、投资性房地产减值准备累 9,699,586.89 --- --- --- --- 9,699,586.89 计金额合计 已出租的建筑物 9,699,586.89 --- --- --- --- 9,699,586.89 53 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 四、投资性房地产账面价值合 138,707,164.32 --- -3,413,087.64 --- --- 135,294,076.68 计 已出租的建筑物 138,707,164.32 --- -3,413,087.64 --- --- 135,294,076.68 年末用于抵押的投资性房地产账面价值为 98,144,076.25 元，详见本附注九承诺事项之[六]。 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 130,800,910.59 1,869,000.00 --- 132,669,910.59 机器设备 39,874,258.84 550,744.00 263,443.00 40,161,559.84 运输设备 12,827,689.17 785,749.68 193,100.00 13,420,338.85 电子设备 40,382,798.98 5,274,237.92 1,448,848.55 44,208,188.35 固定资产装修 11,214,792.16 516,771.55 --- 11,731,563.71 其他设备 358,590.01 1,218,720.64 --- 1,577,310.65 合 计 235,459,039.75 10,215,223.79 1,905,391.55 243,768,871.99 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为516,771.55 元。 年末抵押的固定资产原价为 4,949,704.68 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 18,636,383.47 --- 2,782,124.97 --- 21,418,508.44 机器设备 25,466,006.50 --- 3,393,549.89 252,052.80 28,607,503.59 运输设备 7,826,847.86 --- 854,896.18 150,824.00 8,530,920.04 电子设备 15,209,199.32 --- 4,752,670.73 1,127,955.98 18,833,914.07 固定资产装修 2,836,349.57 --- 1,881,532.10 --- 4,717,881.67 其他设备 254,462.92 --- 321,946.20 --- 576,409.12 合 计 70,229,249.64 --- 13,986,720.07 1,530,832.78 82,685,136.93 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 8,854,484.12 --- --- 8,854,484.12 运输设备 687,168.61 --- --- 687,168.61 电子设备 1,551,853.10 --- 241,324.04 1,310,529.06 其他设备 67,239.95 --- ---- 67,239.95 合 计 11,160,745.78 --- 241,324.04 10,919,421.74 54 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 注：年末固定资产减值准备减少的原因为已计提减值准备的固定资产进行报废处理。 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 103,310,043.00 1,869,000.00 2,782,124.97 102,396,918.03 机器设备 14,408,252.34 550,744.00 3,404,940.09 11,554,056.25 运输设备 4,313,672.70 785,749.68 897,172.18 4,202,250.20 电子设备 23,621,746.56 5,274,237.92 4,832,239.26 24,063,745.22 固定资产装修 8,378,442.59 516,771.55 1,881,532.10 7,013,682.04 其他设备 36,887.14 1,218,720.64 321,946.20 933,661.58 合 计 154,069,044.33 10,215,223.79 14,119,954.80 150,164,313.32 固定资产抵押情况详见本附注九承诺事项之[六]。 （十二）在建工程 本年减少 资金 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 来源 1,516,104.8 车间改造 1,516,104.85 --- --- --- 自有 5 精烘包车间 249,095.20 293,106.93 --- --- 542,202.13 自有 工艺实验室 23,599.99 --- --- --- 23,599.99 自有 小水针 249,390.14 27,169.00 --- --- 276,559.14 自有 东京支社办公 1,651,062.11 --- --- 1,651,062.11（注） --- --- 楼工程装修 科技楼装修 --- 516,771.55 516,771.55 --- --- --- 2,358,466.1 合 计 3,689,252.29 837,047.48 516,771.55 1,651,062.11 --- 1 注：在建工程－东京支社办公楼工程装修本年完工转入长期待摊费用根据受益期摊销。 （十三）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 年末原价 商誉评估增值 8,275,000.00 --- 8,275,000.00 场地使用权 10,725,000.00 --- 10,725,000.00 专有技术 10,547,104.34 --- 10,547,104.34 55 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 专利技术（一种保健牛奶及其 2,100,000.00 --- 2,100,000.00 制作方法） 牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼 1,270,000.00 --- 1,270,000.00 技术 房屋使用权 55,000,000.00 --- 55,000,000.00 双益平片药证 2,532,637.55 --- 2,532,637.55 氟他安片药证 2,303,926.61 --- 2,303,926.61 场地使用权 17,155,490.00 --- 17,155,490.00 软件 701,878.09 553,650.00 1,255,528.09 合 计 110,611,036.59 553,650.00 111,164,686.59 2、累计摊销 项 目 年初余额 本年摊销 年末余额 商誉评估增值 1,600,360.00 7,200.00 1,607,560.00 场地使用权 1,305,128.42 6,190.56 1,311,318.98 专有技术 2,765,099.11 2,765,099.11 专利技术（一种保健牛奶及其 857,500.00 210,000.00 1,067,500.00 制作方法） 牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼 518,583.21 126,999.96 645,583.17 技术 房屋使用权 6,141,666.73 1,100,000.02 7,241,666.75 双益平片药证 634,217.52 76,190.76 710,408.28 氟他安片药证 576,944.28 69,310.32 646,254.60 场地使用权 10,636,344.96 187,153.80 10,823,498.76 软件 162,445.80 149,625.80 312,071.60 合计 25,198,290.03 1,932,671.22 27,130,961.25 3、无形资产减值准备 项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 计提原因 商誉评估增值 6,646,240.00 --- 6,646,240.00 --- 场地使用权 9,182,185.33 --- 9,182,185.33 --- 专有技术 7,782,005.23 --- 7,782,005.23 --- 专利技术（一种保健牛奶 --- 516,250.05 516,250.05 技术陈旧 及其制作方法） 56 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 牛血超氧化物歧化酶 SOD --- 312,208.37 312,208.37 技术陈旧 提炼技术 合 计 23,610,430.56 828,458.42 24,438,888.98 4、无形资产账面价值 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销期限 商誉评估增值 28,400.00 --- 7,200.00 21,200.00 36 个月 场地使用权 237,686.25 --- 6,190.56 231,495.69 437 个月 专有技术 --- --- --- --- 118 个月 专利技术（一种保健 1,242,500.00 --- 726,250.05 516,249.95 59 个月 牛奶及其制作方法） 牛血超氧化物歧化 751,416.79 --- 439,208.33 312,208.46 59 个月 酶 SOD 提炼技术 房屋使用权 48,858,333.27 --- 1,100,000.02 47,758,333.25 521 个月 双益平片药证 1,898,420.03 --- 76,190.76 1,822,229.27 287 个月 氟他安片药证 1,726,982.33 --- 69,310.32 1,657,672.01 287 个月 场地使用权 6,519,145.04 --- 187,153.80 6,331,991.24 400 个月 软件 539,432.29 553,650.00 149,625.80 943,456.49 33－45 个月 合 计 61,802,316.00 553,650.00 2,761,129.64 59,594,836.36 （十四）开发支出 会计处理 年初 本年 类 别 本年增加 年末余额 计入当期损益金 确认为无形资产 余额 减少 额 金额 研究阶段支出 --- --- --- --- --- --- 开发阶段支出 --- 1,088,556.84 --- 1,088,556.84 --- --- 合 计 --- 1,088,556.84 --- 1,088,556.84 --- --- （十五）长期待摊费用 57 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 累计摊销及其他 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 转出 年末余额 剩余摊销期限 租入固定资产 25,070,892.92 14,873,301.84 3,286,564.73 2,737,564.87 9,648,591.22 15,422,301.70 26－134 个月 改良支出 技术费 8,626,279.81 3,864,080.26 --- 305,058.96 5,067,258.51 3,559,021.30 26 个月 工具类 3,416,251.89 770,054.05 --- 147,572.79 2,793,770.63 622,481.26 6 个月 电增容费 1,703,729.00 1,060,947.00 --- 42,579.84 685,361.84 1,018,367.16 287 个月 水增容费 330,000.00 210,715.60 - 8,456.88 127,741.28 202,258.72 287 个月 职工保险费 910,103.10 315,488.62 -315,488.62 --- 910,103.10 --- 合 计 40,057,256.72 21,094,587.37 2,971,076.11 3,241,233.34 19,232,826.58 20,824,430.14 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 1、应收款项坏账准备 2,791,201.79 1,958,236.53 2、上海中和软件有限公司东京支社 743,044.91 563,205.23 递延所得税资产 合 计 3,534,246.70 2,521,441.76 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产公允价值变动损益 --- 170,019.83 账面基础小于计税基础的负商誉 692,309.92 46,362.79 合 计 692,309.92 216,382.62 （十七）其他非流动资产 类别及内容 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 《企业会计制度》下形 19,361,357.61 --- 1,208,404.12 18,152,953.49 成的股权投资差额 58 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 原值 形成原因 摊销期限 年初金额 本年摊销 摊余金额 上海中和软件有限公司 18,266,684.12 溢价受让股权 16.5 年 15,960,284.62 1,107,071.76 14,853,212.86 上海中和软件有限公司 3,332,756.49 增资引起股权摊薄 36.42 年 3,135,766.33 93,604.96 3,042,161.37 上海中和软件有限公司 281,405.41 溢价受让股权 36.42 年 265,306.66 7,727.40 257,579.26 19,361,357.61 1,208,404.12 18,152,953.49 合计 （十八）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 28,500,000.00 30,000,000.00 质押借款 --- 7,500,000.00 抵押借款 56,200,000.00 56,600,000.00 保证借款 341,000,000.00 324,000,000.00 合 计 425,700,000.00 418,100,000.00 抵押情况详见本附注九承诺事项之[六]。 （十九）应付账款 年末余额 年初余额 35,296,289.48 19,937,787.90 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 未偿还原因 台湾 PROTEK TECHNOLOGY 331,325.70 应付货款 上海东申物资贸易公司 241,438.05 应付货款 无锡开立达实业有限公司 167,948.72 应付货款 （二十）预收账款 年末余额 年初余额 6,472,954.42 3,763,283.60 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 59 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二十一）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 369,167.01 107,605,975.92 105,066,384.53 2,908,758.40 二、职工福利费 2,047,442.39 3,926,021.96 5,973,464.35 --- 三、社会保险费 15,307.60 3,828,385.28 3,169,628.33 674,064.55 四、住房公积金 267,901.80 5,330,045.49 5,239,771.00 358,176.29 五、工会经费和职工教育经费 275,424.18 127,749.90 65,556.90 337,617.18 六、其 他 --- 82,159.20 82,159.20 --- 七、职工奖励及福利基金 8,110.35 --- --- 8,110.35 合 计 2,983,353.33 120,900,337.75 119,596,964.31 4,286,726.77 （二十二）应交税费 税 种 年末余额 年初余额 本年执行的法定税率 增值税 115,174.67 7,352,630.26 17% 消费税 5,203,451.05 2,328,270.19 5.00% 营业税 644,510.31 261,433.53 5.00% 城建税 43,878.50 604,584.18 1.00%-7.00% 企业所得税 10,787,422.47 4,798,394.12 10.00%-33.00% 个人所得税 1,161,034.11 922,744.97 --- 房地产税 193,402.40 36,901.30 1.2% 教育费附加 20,662.41 239,046.67 3.00% 河道管理费 17,877.27 35,715.50 1.00% 堤防维护费 64,568.24 3,447.27 1.00% 义务兵优待金 11,091.23 --- 1.00% Inhabitants tax（法人地方税） 952,080.73 --- 20.7%或 30% Enterprise tax（企业法人税） 987,533.75 --- --- Cushion provided（预备金） 39,367.33 --- --- Withholding taxs（预提所得税） 1,085,590.55 --- --- 合 计 21,327,645.02 16,583,167.99 60 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二十三）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 复旦大学 1,176,724.39 子公司尚未支付的少数股东股利 (株)东棉会社 46,182.36 子公司尚未支付的少数股东股利 合 计 1,222,906.75 （二十四）其他应付款 年末余额 年初余额 35,006,130.46 29,283,012.46 其中：预提费用 230,617.53 233,508.98 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 2,265,251.66 元，详见 附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 10,370,383.85 元，详见本附注七。 3、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 上海高新房地产发展有限公司 8,084,025.00 往来款 上海中数数据服务公司 6,675,810.45 往来款 4、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末余额 年末结余原因 房屋租赁费 230,617.53 尚未支付 （二十五）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 7,500,000.00 7,500,000.00 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额 已到年未偿还原因 中国建设银行嘉定 人民币 抵押借款 7,500,000.00 7,500,000.00 --- 博乐路支行 抵押情况详见本附注九承诺事项之[六]。 （二十六）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额 中国建设银行嘉定博乐路支行 人民币 低押借款 --- 7,500,000.00 61 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 汇丰银行 港币 抵押借款 1,965,835.57 2,248,543.94 合 计 --- 1,965,835.57 9,748,543.94 注： 其中外币借款的外币金额为 2,099,399.36 港币，折算汇率 0.93638，折合人民币 1,965,835.57 元。 抵押情况详见本附注九承诺事项之[六]。 （二十七）专项应付款 拨款项目名称 年初余额 本年新增 本年结转 年末余额 信息化委员项目拨款 243,270.00 --- --- 243,270.00 高新技术出口产品研究开 --- 420,000.00 --- 420,000.00 发项目资金 上海市科学技术委员会科 --- 920,000.00 --- 920,000.00 研计划项目拨款 合 计 243,270.00 1,340,000.00 --- 1,583,270.00 (二十八) 预计负债 项目 年末余额 年初余额 本年变动额 其中：本年确认的预 期补偿金额 对外提供担保 2,925,000.00 --- 2,925,000.00 2,925,000.00 （二十九）股本 项 目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 发行 送 公积金 金额 比例 其他 合计 金额 比例 新股 股 转股 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 15,503,523.00 4.49% --- --- --- -6,903,101.00 -6,903,101.00 8,600,422.00 2.49% (2) 国有法人持股 86,251,685.00 24.99% --- --- --- --- --- 86,251,685.00 24.99% (3) 其他内资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：境内非国有法人持 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 股 境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 62 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 101,755,208.00 29.48% --- --- --- -6,903,101.00 -6,903,101.00 94,852,107.00 27.48% 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 243,399,827.00 70.52% --- --- --- 6,903,101.00 6,903,101.00 250,302,928.00 72.52% (2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4) 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 243,399,827.00 70.52% --- --- --- 6,903,101.00 6,903,101.00 250,302,928.00 72.52% 3．股份总数 345,155,035.00 100.00% --- --- --- --- --- 345,155,035.00 100.00% 注：公司股权分置改革经相关股东会议通过，以 2006 年 5 月 15 日作为股权登记日实施。2007 年 5 月 17 日，有限售条件的流通股中 6,903,101.00 股上市流通。 （三十）资本公积 项 目 调整前 调整金额 调整后 本年增加 本年 年末余额 年初余额 年初余额 减少 股本溢价 77,686,867.27 -6,040,241.16 71,646,626.11 --- --- 71,646,626.11 其他资本公积 15,979,678.52 --- 15,979,678.52 1,937,840.87 --- 17,917,519.39 合 计 93,666,545.79 -6,040,241.16 87,626,304.63 1,937,840.87 --- 89,564,145.50 1、资本公积年初余额调整 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对资本公积进行了追溯调整。其中： 以支付现金方式形成的同一控制下企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额确定长期股权投资初始成本，长期股权投资初始投资成本与支付合并价格之间的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司同一控制下取得子公司上海复旦软件园有限公司和 上海复旦复华药业有限公司股权时产生的长期股权投资初始成本与支付合并对价之间的差额原值为 6,040,241.16 元，至 2006 年 12 月 31 日已累计摊销 3,365,671.45 元，摊余价值 2,674,569.71 元。 根据企业会计准则解释第 1 号规定进行追溯调整，相应调减资本公积-股本溢价 6,040,241.16 元，累 计摊销冲回调整增加留存收益 3,365,671.45 元， 并相应确认递延所得税负债减少资本公积 645,946.96 元。 经上述调整后资本公积年初余额为 87,626,304.63 元。 2、资本公积本年增加的说明 63 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海复华高新技术园区发展有限公司以每股低于账面净资产的价格单向增资上海复华软件产业发 展有限公司，形成同一控制的企业合并，增加资本公积 12,367,252.86 元，其中因合并报表范围内公司 承担其拥有份额减少而相应减少的份额 9,783,465.03 元已合并抵销，由于少数股东承担其拥有份额变动 而无法抵销的份额增加了资本公积 2,583,787.83 元。 （三十一）盈余公积 项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 本年 本年 年末余额 增加 减少 法定盈余公积 44,664,748.80 -35,290,156.51 9,374,592.29 --- --- 9,374,592.29 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对盈余公积进行了追溯调整： 1、 因权益法变更为成本法追溯调整减少盈余公积 6,277,518.08 元。 2、 以前年度合并时转回的子公司计提的属于母公司拥有份额部分的盈余公积按新准则不再转 回，调整减少盈余公积 29,012,638.43 元。 经上述调整后盈余公积年初余额为 9,374,592.29 元 （三十二）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 11,599,798.87 - 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 23,425,855.22 - 调整后 年初未分配利润 35,025,654.09 - 加：本年净利润 20,318,350.04 - 减：应付普通股股利 5,177,349.69 - 年末未分配利润 50,166,654.44 - 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对未分配利润进行了追溯调整： 1、 因递延所得税影响调整增加年初未分配利润 1,796,047.65 元。 2、 交易性金融资产年末根据公允价值与账面成本之间的差额调整公允价值变动损益，调整增加 未分配利润 522,862.32 元。 3、 调整同一控制下合并取得的子公司原制度下长期股权投资借方差额冲减资本公积及盈余公 积，同时冲回原已摊销部分调整增加年初未分配利润 2,810,632.78 元。 4、 采用成本法核算收购少数股东股权在原制度下长期股权投资贷方差额，调整增加年初未分配 利润 111,614.75 元。 64 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、 因权益法变更为成本法追溯调整减少盈余公积 6,277,518.08 元，相应调整增加年初未分配利 润 6,277,518.08 元。 6、 以前年度合并时转回的子公司计提的属于母公司拥有份额部分的盈余公积按新准则不再转 回，调整减少盈余公积 29,012,638.43 元，相应调整增加年初未分配利润 29,012,638.43 元。 7、 因年初未分配利润调整，由少数股东承担的部分调整减少未分配利润 145,314.04 元。 8、 截至 2006 年 12 月 31 日未确认的投资损失，调整减少未分配利润 16,960,144.75 元。 经上述调整后未分配利润年初余额为 35,025,654.09 元。 （三十三）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 494,136,336.53 6,759,219.17 500,895,555.70 388,766,006.59 7,162,966.11 395,928,972.70 营业成本 318,673,343.50 2,585,436.62 321,258,780.12 251,359,543.43 2,121,496.45 253,481,039.88 营业利润 175,462,993.03 4,173,782.55 179,636,775.58 137,406,463.16 5,041,469.66 142,447,932.82 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 1.工业 202,449,064.47 191,346,670.06 133,818,207.44 133,336,130.19 2.商业 70,428,283.84 53,257,757.57 64,106,173.53 50,125,510.89 3.房地产业 20,620,664.21 23,688,177.97 11,246,201.26 10,554,174.56 4.旅游饮食服务业 --- 178,820.00 --- 135,800.00 5.软件开发 249,270,891.24 171,059,882.63 155,231,882.94 103,170,802.56 小 计 542,768,903.76 439,531,308.23 364,402,465.17 297,322,418.20 公司内各业务分部相互抵 48,632,567.23 50,765,301.64 45,729,121.67 45,962,874.77 销 合 计 494,136,336.53 388,766,006.59 318,673,343.50 251,359,543.43 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 国内 289,829,360.76 266,368,511.77 207,069,248.63 192,197,552.74 境外 252,939,543.00 173,162,796.46 157,333,216.54 105,124,865.46 小 计 542,768,903.76 439,531,308.23 364,402,465.17 297,322,418.20 65 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司内各地区分部相互 48,632,567.23 45,729,121.67 抵销 50,765,301.64 45,962,874..77 合 计 494,136,336.53 388,766,006.59 318,673,343.50 251,359,543.43 2、公司向前五名客户销售总额为 350,245,757.44 元，占公司本年全部营业收入的 69.92%。 （三十四）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5.00% 1,696,843.94 1,526,911.43 城建税 7.00% 1,007,354.95 961,802.10 教育费附加 3.00% 432,112.87 415,611.13 合 计 3,136,311.76 2,904,324.66 （三十五）销售费用 本年金额 上年金额 30,250,571.03 25,504,151.52 （三十六）管理费用 本年金额 上年金额 80,296,386.79 72,589,795.95 （三十七）财务费用 类别 本年金额 上年金额 利息支出 20,923,863.17 18,959,630.12 减：利息收入 763,698.51 402,954.56 汇兑损失 248,185.58 3,467,531.78 减：汇兑收益 826,280.39 --- 其他 1,166,213.24 106,640.68 合计 20,748,283.09 22,130,848.02 （三十八）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 2,070,618.63 1,353,013.56 存货跌价损失 3,616,490.98 1,261,720.70 长期股权投资减值损失 2,000,000.00 --- 66 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值损失 -241,324.04 -3,875,964.60 无形资产减值损失 828,458.42 --- 合 计 8,274,243.99 -1,261,230.34 资产减值损失本年金额比上年金额增加 9,535,474.33 元，增加比例为 756.05%，主要原因为： 注 1、存货跌价损失增加 2,354,770.28 元，系对库龄较长的原材料计提了相关的跌价损失。 注 2、长期股权投资减值损失增加 2,000,000.00 元，系对长期股权投资下成本法核算单位浦发中学计提了相关的 资产减值损失。 注 3、固定资产减值损失较上年增加 3,634,640.56 元，主要系上年度上海复旦复华科技股份有限公司全资子公司 上海克虏伯控制系统有限公司出售淮海中路 333 号瑞安广场 20 楼 4 个单元共 797.38 平方米的办公楼，收益 5,680,786.74 元，同时转销原已计提的减值准备 3,875,964.60 元。 注 4、无形资产减值损失 828,458.42 元，系对无形资产中已经技术陈旧，估计不能带来预计效益的专利技术（一 种保健牛奶及其制作方法）及牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼技术计提相关的资产减值损失。 （三十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -734,758.97 649,160.69 （四十）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 3,033,742.94 616,961.48 二、股权投资投资收益 991,830.92 -5,613,965.06 （一）成本法核算确认 --- 450,000.00 广联（南宁）投资股份有限公司 --- 450,000.00 （二）权益法核算确认 300,235.04 -2,394,486.78 1、上海中数数据服务有限责任公司 -7,474.25 -712,783.70 2、上海港大－复旦专业继续教育学院 722,763.56 144,743.32 3、上海高新房地产发展有限公司 -415,054.27 16,820.18 4、上海复华软件产业发展有限公司 --- 4,263,015.13 5、上海复华控制系统有限公司 --- -6,106,281.71 （三）处置投资收益 1,900,000.00 -2,462,098.11 1、广联（南宁）投资股份有限公司 1,900,000.00 --- 2、上海复华广告有限公司 --- -1,145,313.77 3、上海复华高科技发展有限公司 --- -244,305.38 4、哈尔滨复华实业有限公司 --- -958,518.21 67 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、上海复旦安佳信功能材料有限公司 --- -113,960.75 （四）非流动资产摊销 -1,208,404.12 -1,207,380.17 1、上海复旦软件园有限公司 -1,107,071.76 -1,107,071.76 2、日本中和株式会社 -93,604.96 -93,868.91 3、上海复华软件产业发展有限公司 -7,727.40 -6,439.50 合 计 4,025,573.86 -4,997,003.58 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额增加 9,022,577.44 元，增加比例为 180.56%，原因为： 注 1、2007 年度交易性金融资产投资收益较上年增加 2,416,781.46 元，系出售股票及基金产生的收益。 注 2、2007 年度较上年股权投资权益法核算收益增加 6,605,795.98 元，主要系上海复华控制系统有限公司的净资 产出现负数，不再对其超额亏损确认投资损失。 注 3、2007 年度较上年股权投资处置投资收益增加 1,900,000.00 元，系出售对广联（南宁）投资股份有限公司 5%的股权。 （四十一）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 7,550.00 5,709,955.12 其中：固定资产处置利得 7,550.00 5,709,955.12 无形资产处置利得 --- 2、政府补助 4,708,464.19 4,908,963.82 3、罚款收入 1,639,623.90 679,983.04 4、其他 405,548.77 136,654.46 5、保险赔款 1,345,990.14 --- 合 计 8,107,177.00 11,435,556.44 （四十二）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 373,172.77 400,449.57 其中：固定资产处置损失 373,172.77 400,449.57 无形资产处置损失 --- --- 2．对外担保预计或有负债 2,925,000.00 --- 3．非公益性捐赠支出 997,000.00 495,725.00 4．罚款支出 10,468.16 54.89 5．其他 195,517.49 2,229.01 68 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 4,501,158.42 898,458.47 注：对外担保预计负债 2,925,000.00 元，系对中国华源集团有限公司 29,250,000 元的担保计提 10%预计担保损 失。 （四十三）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 16,735,743.74 11,604,719.02 递延所得税费用 -1,197,519.82 -867,779.77 合 计 15,538,223.92 10,736,939.25 所得税费用本年数比上年数增加 4,801,284.67 元，增加比例 44.72%。主要原因：本年应纳税所 得额增加，导致相应的所得税增加。 （四十四）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 经营租赁收入 43,674.05 财务费用－利息收入 763,698.51 营业外收入 3,391,162.81 政府补助 4,708,464.19 企业间往来 87,398,817.94 合 计 96,305,817.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 经营租赁支出 9,933,652.60 费用支出 58,832,477.40 财务费用－其他 1,166,863.74 营业外支出 1,202,985.65 企业间往来 95,632,397.93 合 计 166,768,377.32 69 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 年初超过 3 个月的质押存单收回 8,531,900.00 收到专项应付款 1,340,000.00 合 计 9,871,900.00 4、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 净利润 28,289,588.47 加：资产减值准备 8,274,243.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,399,807.71 无形资产摊销 1,932,671.22 长期待摊费用摊销 3,241,233.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 365,622.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 734,758.97 财务费用（收益以“－”号填列） 20,345,117.86 投资损失（收益以“－”号填列） -4,025,573.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,012,804.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -170,019.83 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,279,098.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,466,838.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,044,887.69 其 他 2,925,000.00 经营活动产生的现金流量净额 75,532,273.34 70 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额比 占总额比 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 例 例 比例 比例 1、单项金额重大 并已单独计提坏 --- --- --- --- --- --- --- --- 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 29,874,332.74 52.27% --- 149,371.67 19,851,068.32 39.17% --- 99,255.34 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 27,274,802.08 47.73% --- 1,449,725.86 30,828,215.33 60.83% --- 1,013,829.50 风险特征的款项， 其中：1 年以内 14,171,470.04 24.80% 0.50% 70,857.35 20,346,156.97 40.15% 0.50% 101,730.78 1－2 年 5,279,333.47 9.24% 5.00% 263,966.67 3,293,848.59 6.50% 5.00% 164,692.43 2－3 年 1,173,959.00 2.05% 10.00% 117,395.90 6,616,503.50 13.06% 10.00% 661,650.35 3－4 年 6,078,333.30 10.64% 15.00% 911,750.00 --- --- --- --- 4－5 年 --- --- --- --- 571,706.27 1.12% --- 85,755.94 5 年以上 571,706.27 1.00% 15.00% 85,755.94 --- --- --- --- 合 计 57,149,134.82 100.00% 1,599,097.53 50,679,283.65 100.00% 1,113,084.84 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 债务人名称 金 额 计提比例 理 由 第一名 上海克虏伯控制系统有限公司 23,638,815.18 0.5%或 5% 按企业坏账政策 第二名 中国联通有限公司安徽分公司 5,445,600.00 0.5% 按企业坏账政策 第三名 上海中和软件有限公司 5,000,000.00 0.5% 按企业坏账政策 第四名 深圳中兴康讯电子有限公司 3,967,373.75 0.5% 按企业坏账政策 第五名 内蒙古洛克高科技股份有限公司 3,662,147.10 5% 按企业坏账政策 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 71 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 第一名 上海克虏伯控制系统有限公司 23,638,815.18 1 年以内以及 1-2 年 41.36% 第二名 中国联通有限公司安徽分公司 5,445,600.00 1 年以内 9.53% 第三名 上海中和软件有限公司 5,000,000.00 1 年以内 8.75% 第四名 深圳中兴康讯电子有限公司 3,967,373.75 1 年以内 6.94% 第五名 内蒙古洛克高科技股份有限公司 3,662,147.10 1 年以内 6.41% 5、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 52.27%。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- --- 备的款项 2、单项金额非重大 并已单独计提坏账 254,065,887.70 89.52% --- 15,140,926.83 279,359,009.95 95.77% --- 16,468,923.03 准备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 29,738,206.63 10.48% --- 848,826.72 12,347,372.30 4.23% --- 396,366.27 特征的款项， 其中：1 年以内 17,852,593.50 6.29% 0.50% 89,262.97 9,906,759.16 3.40% 0.50% 49,533.80 1－2 年 9,331,457.85 3.29% 5.00% 466,572.89 188,460.00 0.06% 5.00% 9,423.00 2－3 年 1,802,648.68 0.64% 10.00% 180,264.87 8,270.00 10.00% 827.00 3－4 年 8,270.00 15.00% 1,240.50 318,010.80 0.11% 15.00% 47,701.62 4－5 年 176,011.00 0.06% 15.00% 26,401.65 1,925,872.34 0.66% 15.00% 288,880.85 5 年以上 567,225.60 0.20% 15.00% 85,083.84 --- --- --- --- 合 计 283,804,094.33 100.00% 15,989,753.55 291,706,382.25 100.00% 16,865,289.30 72 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、单项金额重大的其他应收款 债务人排名 债务人名称 金额 计提比例 理由 第一名 上海坤耀科技有限公司 31,875,262.66 3.83% 子公司净资产为负数，对其超额亏 损部分以应收账款特殊坏账准备 第二名 上海克虏伯控制系统有限公司 27,581,839.09 0.5%或 5% 按企业坏账政策 第三名 香港康惠国际有限公司 19,902,959.09 63.56% 子公司净资产为负数，对其超额亏 损部分以应收账款特殊坏账准备 第四名 上海复华保护神电源有限公司 10,917,669.38 0.5% 按企业坏账政策 第五名 上海天内杰网络技术发展有限公司 9,258,957.85 0.5%或 5% 按企业坏账政策 3、已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40%及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提金额 理由 子公司净资产为负数，对其超额亏 香港康惠国际有限公司 19,902,959.09 12,650,548.89 损部分以应收账款特殊坏账准备 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 债务人名称 占其他应收款 性质或内容 金 额 账龄 排名 总额的比例 第一名 上海坤耀科技有限公司 往来款 31,875,262.66 1 年以内及 1-2 年 11.23% 第二名 上海克虏伯控制系统有限公司 往来款 27,581,839.09 1 年以内及 1-2 年 9.72% 第三名 香港康惠国际有限公司 往来款 19,902,959.09 2-5 年 7.01% 第四名 上海复华保护神电源有限公司 往来款 10,917,669.38 1 年以内 3.85% 第五名 上海天内杰网络技术发展有限 往来款 1 年以内及 1－2 年 9,258,957.85 3.26% 公司 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 89.52%。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 332,203,622.45 7,339,000.00 335,266,855.66 5,339,000.00 73 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、被投资单位主要信息 本企业在 本企业持 被投资单 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 位表决权 额 收入总额 净利润 比例 一、合营企业 上海港大－复旦 淮海中路 381 高等层次的继续教育 50.00% 50.00% 1,735,013.77 6,850,671.00 1,445,527.12 专业继续教育学 号 38 层 院 二、联营企业 1、上海复华房地 浦东新区金张 房地产开发、经营等 49.00% 49.00% 38,444,314.13 4,099,807.80 2,477,557.61 产经营有限公司 路 1167 号 304 －306 室 2、上海坤耀科技 嘉定区复华高 视听产品及工程，不间 45.00% 45.00% -3,065,388.45 5,545,121.87 34,775.13 有限公司 新技术园区申 断电源、蓄电池、计算 霞路 366 号 机、生物专业技术领域 四技服务；计算机配 件、电子元器件、机电 设备、科教仪器、照明 器材、装饰材料、公共 安全防范器材的销售 （以上经营范围涉及 许可经营的凭许可证 经营）。 3、上海复华控制 上海市杨浦区 计算机、化工，仪器仪 40.00% 40.00% -4,340,021.85 25,110,297.26 -4,032,161.92 系统有限公司 赤峰路 65 号 表，生物，光电专业领 域的四技服务，全密封 免维护蓄电池，节能灯 具，电脑考勤机产销等 74 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 年初 本年 年末 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 广联（南宁）投资股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 浦发中学 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 重庆复华科技有限公司 136,513.22 136,513.22 --- 136,513.22 广州复华实业有限公司 242,694.54 242,694.54 --- 242,694.54 日本复华株式会社 1,046,497.90 1,046,497.90 --- 1,046,497.90 上海复华高新技术园区发展有限 41,000,000.00 41,000,000.00 --- 41,000,000.00 公司 香港康惠国际有限公司 5,339,000.00 5,339,000.00 --- 5,339,000.00 美国环球控制系统有限公司 8,526,000.00 8,526,000.00 --- 8,526,000.00 上海克虏伯控制系统有限公司 75,175,458.72 75,175,458.72 --- 75,175,458.72 上海复华生物技术有限公司 450,540.00 450,540.00 --- 450,540.00 上海复华国际投资咨询公司 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 上海复华电脑有限公司 26,946,049.51 26,946,049.51 --- 26,946,049.51 上海复旦复华科技创业有限公司 44,742,427.98 44,742,427.98 --- 44,742,427.98 上海复旦软件园有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 --- 72,000,000.00 上海复旦复华药业有限公司 34,071,747.57 34,071,747.57 --- 34,071,747.57 合 计 317,576,929.44 317,576,929.44 -5,000,000.00 312,576,929.44 3、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 一、合营企业 上海港大－复旦专业继续教育学院 4,139,800.00 144,743.32 722,763.56 --- 867,506.88 二、联营企业 1、上海复华房地产经营有限公司 14,700,000.00 17,545,182.90 1,214,003.23 --- 18,759,186.13 2、上海坤耀科技有限公司 1,282,664.18 --- --- --- --- 3、上海复华控制系统有限公司 -2,718,517.32 --- --- --- --- 合 计 17,403,946.86 17,689,926.22 1,936,766.79 --- 19,626,693.01 75 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 预计长期投资无法 浦发中学 收回 香港康惠国际 5,339,000.00 --- --- 5,339,000.00 子公司净资产为负 有限公司 数 合 计 5,339,000.00 2,000,000.00 --- 7,339,000.00 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的相关内容以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对长期股权投资进行了追 溯调整：将子公司由权益法核算改为成本法核算，冲减按权益法确认的对子公司的股权投资损益 64,510,334.38 元及股权投资准备 4,762,993.02 元；冲减原股权投资差额摊销 3,219,714.18 元，同 时将属于同一控制下企业合并产生原制度下的股权投资差额 6,040,241.16 元全额冲销；及将确认为按 成本法核算收购少数股东股权的长期股权投资贷方差额 257,572.02 元恢复到初始投资成本。 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 60,698,606.41 --- 60,698,606.41 45,953,278.83 517,677.50 46,470,956.33 营业成本 58,537,198.08 --- 58,537,198.08 45,087,008.25 57,320.89 45,144,329.14 营业利润 2,161,408.33 --- 2,161,408.33 866,270.58 460,356.61 1,326,627.19 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 商 业 60,698,606.41 45,953,278.83 58,537,198.08 45,087,008.25 小 计 60,698,606.41 45,953,278.83 58,537,198.08 45,087,008.25 公司内各业务分部相互抵销 --- --- --- --- 合 计 60,698,606.41 45,953,278.83 58,537,198.08 45,087,008.25 2、公司向前五名客户销售总额为 53,612,818.08 元，占公司本年全部营业收入的 88.33%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 --- --- 二、股权投资投资收益 14,427,286.28 4,146,152.10 76 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （一）成本法核算确认 10,590,519.49 5,450,000.00 1、上海复旦复华药业有限公司 10,590,519.49 5,000,000.00 2、广联（南宁）投资股份有限公司 --- 450,000.00 （二）权益法核算确认 1,936,766.79 8,226.88 1、上海港大－复旦专业继续教育学院 722,763.56 144,743.32 2、上海复华房产经营有限公司 1,214,003.23 1,390,053.98 3、上海复华控制系统有限公司 -1,526,570.42 （三）处置投资收益 1,900,000.00 -1,312,074.78 1、广联（南宁）投资股份有限公司 1,900,000.00 --- 2、上海复华广告有限公司 --- -1,142,808.15 3、上海复华高科技发展有限公司 --- -169,266.63 合 计 14,427,286.28 4,146,152.10 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、2006 年按原准则投资收益发生额为 32,929,091.45 元，其中权益法下确认的股权投资收益 34,369,433.27 元，长期股权投资借方差额摊销-578,267.04 元，成本法分得利润 450,000.00 元，股 权转让收益-1,312,074.78 元。根据财政部财会[2006]3 号《关于印发 等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会 计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，对投资收益进行 了追溯调整：将子公司由权益法核算改为成本法核算，冲减原按权益法确认的对子公司的股权投资收 益 34,361,206.39 元，同时确认原权益法子公司分得利润 5,000,000.00 元；冲回长期股权投资借方差 额摊销数-578,267.04 元，调整后的投资收益上年数为 4,146,152.10 元。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 复旦大学 邯郸路220号 --- 第一大股东 --- 王生洪 42500611-7 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海复华房地产经营有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00 上海克虏伯控制系统有限公司 USD970.00 --- --- USD970.00 上海复华高新技术园区发展有限公司 5,000.00 --- --- 5,000.00 77 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海复华国际投资咨询有限公司 100.00 --- --- 100.00 上海复华生物技术有限公司 200.00 --- --- 200.00 美国环球控制有限公司 USD98.00 --- --- USD98.00 香港康惠国际有限公司 HKD500.00 --- --- HKD500.00 上海复华电脑有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00 杭州千岛湖华益贸易有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海复旦复华科技创业有限公司 5,000.00 --- --- 5,000.00 上海复旦复华药业有限公司 4,480.00 --- --- 4,480.00 上海复旦软件园有限公司 8,000.00 --- --- 8,000.00 上海中和软件有限公司 USD259.92 --- --- USD259.92 日本复华株式会社 JPY1,700.00 --- --- JPY1,700.00 日本中和株式会社 JPY4,000.00 --- --- JPY4,000.00 上海复华软件产业发展有限公司 1,770.00 3,230.00 --- 5,000.00 上海医大环亚药业发展有限公司 400.00 --- --- 400.00 上海坤耀科技有限公司 200.00 --- --- 200.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 复旦大学 8,625.17 24.99 --- --- --- -- 8,625.17 24.99 上海复华房地产经营有限公司 3,000.00 100.00 --- --- --- -- 3,000.00 100.00 上海克虏伯控制系统有限公司 USD970.00 100.00 --- --- --- -- USD970.00 100.00 上海复华高新技术园区发展有限公司 5,000.00 100.00 --- --- --- -- 5,000.00 100.00 上海复华国际投资咨询有限公司 100.00 100.00 --- --- --- -- 100.00 100.00 上海复华生物技术有限公司 200.00 100.00 --- --- --- -- 200.00 100.00 美国环球控制有限公司 USD98.00 100.00 --- --- --- -- USD98.00 100.00 香港康惠国际有限公司 HKD500.00 100.00 --- --- --- -- HKD500.00 100.00 上海复华电脑有限公司 2,700.00 90.00 --- --- --- -- 2,700.00 90.00 杭州千岛湖华益贸易有限公司 500.00 100.00 --- --- --- -- 500.00 100.00 上海复旦复华科技创业有限公司 5,000.00 100.00 --- --- --- -- 5,000.00 100.00 上海复旦复华药业有限公司 4,092.76 90.00 --- --- --- -- 4,092.76 90.00 上海复旦软件园有限公司 7,918.44 100.00 --- --- --- -- 7,918.44 100.00 上海中和软件有限公司 USD226.10 86.99 --- --- --- -- USD226.10 86.99 日本复华株式会社 JPY1,445.00 85.00 --- --- --- -- JPY1,445.00 85.00 78 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 日本中和株式会社 JPY3,850.00 96.25 --- --- --- -- JPY3,850.00 96.25 上海复华软件产业发展有限公司 1,400.00 79.10 3,230.00 13.50 --- --- 4,630.00 92.60 上海医大环亚药业发展有限公司 360.00 90.00 --- --- --- -- 360.00 90.00 上海坤耀科技有限公司 200.00 100.00 --- --- --- -- 200.00 100.00 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海港大－复旦专业继续教育学院 联营企业 上海复华控制系统有限公司 联营企业 上海赛恩营养食品有限公司 联营企业(中外合资) 上海高新房地产发展有限公司 联营企业 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则：按双方合同规定的价格（参照市场价）定价。 3、向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 上海复华控制系统有限公司 1,633.79 --- 116.21 --- 复旦大学 130.70 --- 39.92 --- 合 计 1,764.49 156.13 4、向关联方销售货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 上海复华控制系统有限公司 1,307.93 --- 394.13 --- 79 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付）款项 年末金额（万元） 项 目 关联方 余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 上海复华控制系统有限公司 1,978,766.20 372,698.68 1.86% 0.32% 其他应收款： 上海港大－复旦专业继续教育学院 1,743,542.74 1,743,542.74 0.73% 0.70% 上海赛恩营养食品有限公司 85,004.96 85,004.96 0.04% 0.03% 上海高新房地产发展有限公司 541,395.35 396,488.01 0.23% 0.16% 上海复华控制系统有限公司 2,951,317.49 --- 1.24% --- 其他应付款： 复旦大学 2,265,251.66 2,265,251.66 6.08% 7.74% 上海复华控制系统有限公司 --- 26,313.08 --- 0.09% 上海赛恩营养食品有限公司 21,107.19 20,489.79 0.06% 0.07% 上海高新房地产发展有限公司 8,084,025.00 6,000.00 21.70% 0.02% 6、其他关联方交易事项 为关联方提供担保情况：详见附注九。 八、或有事项（单位：人民币元） （一）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方： 上海复旦复华药业有限公司 10,000,000.00 2008-3-22 无 上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2008-5-30 无 上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2008-6-5 无 上海复旦复华药业有限公司 30,000,000.00 2008-6-27 无 上海复旦复华药业有限公司 10,000,000.00 2008-7-3 无 上海复旦复华药业有限公司 22,000,000.00 2008-7-18 无 上海复旦复华药业有限公司 30,000,000.00 2008-11-21 无 上海中和软件有限公司 24,000,000.00 2008-2-1 无 上海中和软件有限公司 20,000,000.00 2008-5-30 无 80 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海中和软件有限公司 20,000,000.00 2008-6-12 无 上海中和软件有限公司 30,000,000.00 2008-6-19 无 上海中和软件有限公司 10,000,000.00 2008-7-18 无 上海中和软件有限公司 10,000,000.00 2008-7-19 无 合 计 256,000,000.00 子公司为股份公司提供担保的借款 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 上海复旦复华科技股份有限公司 20,000,000.00 2008-9-19 无对本公司的财务影响 被担保单位 担保金额 债务到期日 非关联方： 上海飞乐股份有限公司 14,000,000.00 2008-4-11 无 上海飞乐股份有限公司 20,000,000.00 2008-6-17 无 上海飞乐股份有限公司 23,000,000.00 2008-7-26 无 上海飞乐股份有限公司 25,000,000.00 2008-7-31 无 中国华源集团有限公司 29,250,000.00 2005-9-2 注1 注1 中国华源集团有限公司 25,000,000.00 2005-9-2 注1 中国华源集团有限公司 25,000,000.00 2005-9-2 合 计 161,250,000.00 注 1、被担保单位处于资产重组阶段，其债务的偿还将以续借或还款的方式解决，目前正在进行中。 九、承诺事项 （一）截止资产负债表日无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 （二）截止资产负债表日无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 （三）截止资产负债表日无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 （四）截止资产负债表日无已签订的正在或准备履行的并购协议 （五）截止资产负债表日无已签订的正在或准备履行的重组计划 （六）其他重大财务承诺事项 抵押资产情况： 1、香港康惠国际有限公司公司港币借款 2,099,399.36 元，折合人民币 1,965,835.57 元，以“香 港办公楼”为抵押物按揭贷款，抵押物标的为港币 5,286,000.00 元，折合人民币 4,949,704.68 元。 81 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、上海复旦复华科技股份有限公司人民币借款 5,620.00 万元，以“淮海中路 333 号瑞安广场 2001、 2006-2012 室”为抵押物，抵押物银行评估价值为人民币 8,097.00 万元。 3、上海复华高新技术园区发展有限公司人民币借款 750 万元，以嘉定区申霞路 358 号工业厂房为 抵押物，抵押物原价人民币 33,754,700.18 元，银行评估价值为人民币 4,081 万元。 4、上海中和软件有限公司东京支社以资产银行存款日币 8,394,866.00 元，折合人民币 537,808.70 元和 JPM global 债券日币 161,392,000.00 元，折合人民币 10,339,417.09 元，质押给 Nikko Cordial Simbashi Branch，目的为外汇交易及通货的期权交易。 （七）前期承诺的履行情况 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 经公司六届二次董事会会议决定，2007 年度利润分配实施预案为：以 2007 年 12 月 31 日的总股 本 345,155,035 股为基数进行红利分配，每 10 股送现金 0.30 元（含税），该利润分配预案待 2007 年度股东大会通过后实施。 （二）资产负债表日后无生重大诉讼、仲裁、承诺 （三）资产负债表日后无资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 （四）资产负债表日后无因自然灾害导致资产发生重大损失 （五）资产负债表日后无发行股票和债券以及其他巨额举债 （六）资产负债表日后无资本公积转增资本 （七）资产负债表日后无发生巨额亏损 （八）资产负债表日后未发生企业合并或处置子公司 （九）资产负债表日后无一年内实施的重大经营战略调整 （十）资产负债表日后无一年内实施的金额重大的债务重组 十一、其他事项说明 （一）公司实施股权分置改革的情况和进展情况说明： 贵公司以方案实施股权登记日 2006 年 5 月 15 日收市后总股本为基数，用资本公积金向全体股东 按每 10 股转增股本 3.1 股。 参加本次股权分置改革的全体非流通股股东将可获得的全部转增股份 31,544,114 股作为对价，按 方案实施股权登记日登记在册的各流通股股东当日所持流通股股份数占流通股股份总数的比例安排给 流通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。以转增前流通股股东所持股份数 161,721,918 股为基数计算，流通股股东每持有 10 股流通股在实施本方案后将增加至 15.05 股，其中增加的 3.1 股为流通股股东应得的转增股份，1.95 股为非流通股股东安排的对价股份。 以转增后、执行对价安排前流通股股东持有的股份总数 211,855,713 股为基数计算，对价相当于 流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东送出的 1.489 股股份。 82 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）本公司控股股东复旦大学额外承诺： 复旦大学承诺：其所持有的复旦复华非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上 市交易或转让。在前项承诺期满后，在二十四个月内不上市交易。 复旦大学承诺：将在年度股东大会提议公司今后连续三年内每年的利润分配比例不低于当年实现 净利润中的可分配部分的 50%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （三）上海国有资产经营有限公司额外承诺： 上海国有资产经营有限公司承诺：其持有的复旦复华非流通股份自获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原复旦复华非流 通股股票数量占复旦复华股份总数的比例在十二个月内不超过总股本的 2%，在二十四个月内不超过总 股本的 4%。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额（元） （一）非流动资产处置损益 -365,622.77 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- （三）计入当期损益的政府补助 4,708,464.19 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,400,189.04 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益； --- （六）非货币性资产交换损益 --- （七）委托投资损益 --- （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 --- 产减值准备 （九）债务重组损益 --- （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 --- （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 --- （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -2,925,000.00 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,188,177.16 （十五）本期冲回的期初应付福利费余额 869,798.31 （十六）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,540,308.01 （十七）所得税影响额 -5,998,290.46 83 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）少数股东损益的影响 -463,862.86 合计 6,954,160.62 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.10% 4.18% 0.059 0.059 扣除非经常性损益后归属于公司 2.70% 2.75% 0.039 0.039 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 84 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的 重大变化 十四、补充资料（单位：人民币元） （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 16,247,006.46 追溯调整项目影响合计数 - 6,359,412.26 其中：1、交易性金融资产公允价值变动损益 522,862.32 2、冲回同一控制下企业合并形成的长期股 664,766.52 权投资差额及收购少数股东股权形成的长期股权 投资的贷方差额摊销数 3、递延所得税费用 716,257.82 4、未确认投资损失由母公司的净资产承担 -8,168,986.17 5、净利润变动引起少数股东损益的变动 -94,312.75 2006 年度净利润（新会计准则） 9,887,594.20 上列净利润差异调节说明： 1、交易性金融资产 2006 年 12 月 31 日根据公允价值（市价）调整其账面成本 522,862.32，增加 2006 年度净利润。 2、冲回确认为收购少数股东股权形成的长期股权投资的贷方差额，增加子公司上海复旦复华科 技创业有限公司形成的长期股权投资差额 2006 年摊销数-25,757.16 元，冲回同一控制下企业合并增 85 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 加子公司上海复旦软件园有限公司形成的长期股权投资差额 2006 年摊销数-81,563.40 元，冲回同一 控制下企业合并增加子公司上海复旦复华药业有限公司形成的长期股权投资差额 2006 年摊销数 685,587.60 元，上海复旦复华药业有限公司冲回同一控制下企业合并增加的子公司上海医大环亚药业 发展有限公司形成的长期股权投资差额 2006 年摊销数 86,499.48 元，合计增加 2006 年度净利润。 3、确认递延所得税费用 716,257.82 元，增加 2006 年净利润。 4、子公司的超额亏损应由母公司承担，2006 年度香港康惠国际贸易有限公司超额亏损额为 6,986,375.20 元，上海坤耀科技有限公司超额亏损额为 1,182,610.97 元。 5、由于会计政策变更，造成子公司 2006 年度净利润变动，相应减少少数股东损益 94,312.75 元。 由于上述原因，执行新准则减少 2006 年度净利润共计 6,359,412.26 元。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 编 2006 年报原披 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 号 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 480,078,942.11 480,078,942.11 --- 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,229,608.38 -3,117,993.60 -111,614.78 注1 成本法核算收购少数股东股权在原制度下长 111,614.75 111,614.75 注1 期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 522,862.32 --- 522,862.32 注2 8 以及可供出售金融资产 86 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 年年度报告 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,796,047.65 7,451,354.14 -5,655,306.49 注3 13 少数股东权益 29,970,951.15 29,970,951.15 --- 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 509,250,809.60 514,383,253.80 -5,132,444.20 上列年初股东权益差异调节说明： 注 1、本公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司的股权投资差额计算较去年计算的金额减少 0.03 元，原收购 上海复旦复华科技创业有限公司股权投资差额摊余价值-111,614.75 元重新确认为收购少数股东股权形成的初始投资 成本支付的对价。 注 2、本公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司和上海复旦复华科技创业有限公司的交易性金融资产年末公 允价值（市价）与账面成本的变动损益较去年计算的金额增加 522,862.32 元。 注 3、由于计提长期资产的减值损失预计可转回的时间不能确定，不再确认递延所得税资产，相应减少由于所得 税变动影响的净资产变动金额，减少年初净资产 5,438,923.70 元；同时由于交易性金融资产的公允价值的变动损益增 加而相应增加递延所得税负债 170,019.83 元及由于确认采用成本法核算收购少数股东股权在原制度下长期股权投资贷 方差额而相应增加递延所得税负债 46,362.96 元。 上述合计金额较上年计算的金额减少 -5,132,444.20 元。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 24 日批准报出。 上海复旦复华科技股份有限公司 二〇〇八年四月二十四日 87 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2007年12月31日 资 产 行次 附注五 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 （一） 164,890,759.83 118,737,312.65 短期借款 39 （ 结算备付金 2 向中央银行借款 40 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41 交易性金融资产 4 （二） 10,339,417.09 7,746,567.44 拆入资金 42 应收票据 5 （三） 13,516,202.71 9,258,169.29 交易性金融负债 43 应收账款 6 （四） 99,188,982.81 108,008,555.94 应付票据 44 预付款项 7 （五） 18,068,660.83 12,073,296.50 应付账款 45 （ 应收保费 8 预收款项 46 （ 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48 应收利息 11 应付职工薪酬 49 （ 应收股利 12 （六） 2,716,016.88 2,716,016.88 应交税费 50 （ 其他应收款 13 （七） 227,371,164.67 239,561,172.82 应付利息 51 买入返售金融资产 14 应付股利 52 （ 存货 15 （八） 125,566,094.36 89,903,486.90 其他应付款 53 （ 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 54 其他流动资产 17 - - 期货风险准备金 55 流动资产合计 18 661,657,299.18 588,004,578.42 代理买卖证券款 56 代理承销证券款 57 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 58 （ 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 59 可供出售金融资产 20 流动负债合计 60 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 61 （ 长期股权投资 23 （九） 21,706,286.91 28,406,051.87 应付债券 62 投资性房地产 24 （十） 135,294,076.68 138,707,164.32 长期应付款 63 固定资产 25 （十一） 150,164,313.32 154,069,044.33 专项应付款 64 （ 在建工程 26 （十二） 2,358,466.11 3,689,252.29 预计负债 65 （ 工程物资 27 递延所得税负债 66 （ 固定资产清理 28 其他非流动负债 67 生产性生物资产 29 非流动负债合计 68 油气资产 30 负债合计 69 无形资产 31 （十三） 59,594,836.36 61,802,316.00 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 32 （十四） 1,088,556.84 实收资本（或股本） 70 （ 商誉 33 资本公积 71 （ 长期待摊费用 34 （十五） 20,824,430.14 21,094,587.37 减：库存股 72 递延所得税资产 35 （十六） 3,534,246.70 2,521,441.76 盈余公积 73 （ 其他非流动资产 36 （十七） 18,152,953.49 19,361,357.61 一般风险准备 74 非流动资产合计 37 412,718,166.55 429,651,215.55 未分配利润 75 （ 外币报表折算差额 76 归属于母公司所有者权益合计 77 少数股东权益 78 所有者权益合计 79 资产总计 38 1,074,375,465.73 1,017,655,793.97 负债和所有者权益总计 80 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 利 润 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2007年度 项 目 行次 附注五 本年金额 一、营业总收入 1 500 其中： 营业收入 2 （三十三） 500 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 463 其中： 营业成本 7 （三十三） 321 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 （三十四） 3 销售费用 16 （三十五） 30 管理费用 17 （三十六） 80 财务费用 18 （三十七） 20 资产减值损失 19 （三十八） 8 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 （三十九） 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （四十） 4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 40 加：营业外收入 25 （四十一） 8 减：营业外支出 26 （四十二） 4 其中：非流动资产处置损失 27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 43 减：所得税费用 29 （四十三） 15 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 20 少数股东损益 33 7 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 （二）稀释每股收益 36 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 550,944,043.77 393,178,797.60 客户存款和同业存放款项净增加额 2 向中央银行借款净增加额 3 向其他金融机构拆入资金净增加额 4 收到原保险合同保费取得的现金 5 收到再保险业务现金净额 6 保户储金及投资款净增加额 7 处置交易性金融资产净增加额 8 收取利息、手续费及佣金的现金 9 - - 拆入资金净增加额 10 回购业务资金净增加额 11 收到的税费返还 12 - 43,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 13 （四十四） 96,305,817.50 45,151,081.01 经营活动现金流入小计 14 647,249,861.27 438,372,878.61 购买商品、接受劳务支付的现金 15 232,243,331.39 214,185,463.66 客户贷款及垫款净增加额 16 存放中央银行和同业款项净增加额 17 支付原保险合同赔付款项的现金 18 支付利息、手续费及佣金的现金 19 支付保单红利的现金 20 支付给职工以及为职工支付的现金 21 132,819,169.92 74,975,051.19 支付的各项税费 22 39,886,709.30 31,283,433.81 支付其他与经营活动有关的现金 23 （四十四） 166,768,377.32 87,644,326.24 经营活动现金流出小计 24 571,717,587.93 408,088,274.90 经营活动产生的现金流量净额 25 75,532,273.34 30,284,603.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26 15,784,987.72 16,024,893.37 取得投资收益收到的现金 27 209,755.98 1,264,361.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28 324,424.62 35,316,758.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29 -29,239.61 收到其他与投资活动有关的现金 30 投资活动现金流入小计 31 16,319,168.32 52,576,773.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32 11,427,437.63 20,743,370.05 投资支付的现金 33 9,388,609.38 6,482,246.82 质押贷款净增加额 34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35 - -47,704.67 支付其他与投资活动有关的现金 36 投资活动现金流出小计 37 20,816,047.01 27,177,912.20 投资活动产生的现金流量净额 38 -4,496,878.69 25,398,861.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40 取得借款收到的现金 41 488,550,000.00 519,500,000.00 发行债券收到的现金 42 收到其他与筹资活动有关的现金 43 （四十四） 9,871,900.00 900,000.00 筹资活动现金流入小计 44 498,421,900.00 520,400,000.00 偿还债务支付的现金 45 488,732,708.37 523,613,131.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46 26,617,333.91 29,486,800.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 47 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 48 13,224,682.43 筹资活动现金流出小计 49 515,350,042.28 566,324,615.14 筹资活动产生的现金流量净额 50 -16,928,142.28 -45,924,615.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51 578,094.81 -3,445,020.61 五、现金及现金等价物净增加额 52 54,685,347.18 6,313,829.09 加：期初现金及现金等价物余额 53 110,205,412.65 103,891,583.56 六、期末现金及现金等价物余额 54 164,890,759.83 110,205,412.65 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 填表人： 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 所 有 者 权 益 ( 股 东 权 益 ）变 动 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2007年度 本年金额 上年金 行次 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 减：库 项 目 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 未分配利润 其他 本） 资本公积 存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年年末余额 1 345,155,035.00 93,666,545.79 - 44,664,748.80 - 11,599,798.87 -15,007,186.35 29,970,951.15 510,049,893.26 263,477,126.00 178,809,245.25 - 39,233,449.46 - 2 加：会计政策变更 - -6,040,241.16 - -35,290,156.51 - 23,425,855.22 16,783,788.99 321,669.80 -799,083.66 - -6,040,241.16 - -29,858,857.17 - 3 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - 4 二、本年年初余额 345,155,035.00 87,626,304.63 - 9,374,592.29 - 35,025,654.09 1,776,602.64 30,292,620.95 509,250,809.60 263,477,126.00 172,769,004.09 - 9,374,592.29 - 三、本年增减变动金额（减少以“-” 5 号填列） - 1,937,840.87 - - - 15,141,000.35 -151,594.47 4,218,340.99 21,145,587.74 81,677,909.00 -85,142,699.46 - - - 6 （一）净利润 - - - - - 20,318,350.04 - 7,971,238.43 28,289,588.47 - - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和 7 损失 - 1,937,840.87 - - - - -151,594.47 7,614.78 1,793,861.18 - -3,464,790.46 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变 8 动净额 - - - - - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有 9 者权益变动的影响 - - - - - - - - - - 571,291.97 - - - 3．与计入所有者权益项目相关的 10 所得税影响 - - - - - - - - - - - - - - 11 4．其他 - 1,937,840.87 - - - - -151,594.47 7,614.78 1,793,861.18 - -4,036,082.43 - - - 12 上述（一）和（二）小计 - 1,937,840.87 - - - 20,318,350.04 -151,594.47 7,978,853.21 30,083,449.65 - -3,464,790.46 - - - 13 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - 14 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金 15 额 - - - - - - - - - - - - - - 16 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - 17 （四）利润分配 - - - - - -5,177,349.69 - -1,176,724.39 -6,354,074.08 - - - - - 18 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - 19 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - 20 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -5,177,349.69 - -1,176,724.39 -6,354,074.08 - - - - - 21 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - 22 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -2,583,787.83 -2,583,787.83 81,677,909.00 -81,677,909.00 - - - 23 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 81,677,909.00 -81,677,909.00 - - - 24 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - 25 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - 26 4．其他 - - - - - - - -2,583,787.83 -2,583,787.83 - - - - - 27 四、本年年末余额 345,155,035.00 89,564,145.50 - 9,374,592.29 - 50,166,654.44 1,625,008.17 34,510,961.94 530,396,397.34 345,155,035.00 87,626,304.63 - 9,374,592.29 - 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二○○七年度股份有限公司会计报表 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益） 行 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 10,684,025.08 7,541,869.67 短期借款 3 交易性金融资产 2 交易性金融负债 3 应收票据 3 2,256,710.40 4,091,902.89 应付票据 3 应收账款 4 （一） 55,550,037.29 49,566,198.81 应付账款 3 预付款项 5 预收款项 3 应收利息 6 应付职工薪酬 3 应收股利 7 应交税费 3 其他应收款 8 （二） 267,814,340.78 274,841,092.95 应付利息 3 存货 9 2,535,331.21 312,886.48 应付股利 4 一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 4 其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 4 流动资产合计 12 338,840,444.76 336,353,950.80 其他流动负债 4 非流动资产： 流动负债合计 4 可供出售金融资产 13 非流动负债： 持有至到期投资 14 长期借款 4 长期应收款 15 应付债券 4 长期股权投资 16 （三） 324,864,622.45 329,927,855.66 长期应付款 4 投资性房地产 17 专项应付款 4 固定资产 18 2,327,803.00 2,556,823.27 预计负债 4 在建工程 19 递延所得税负债 5 工程物资 20 其他非流动负债 5 固定资产清理 21 非流动负债合计 5 生产性生物资产 22 负债合计 5 油气资产 23 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 24 450,220.60 537,652.47 实收资本（或股本） 5 开发支出 25 资本公积 5 商誉 26 减：库存股 5 长期待摊费用 27 2,914,133.02 3,176,599.66 盈余公积 5 递延所得税资产 28 315,827.35 179,147.67 未分配利润 5 其他非流动资产 29 所有者权益（或股东权益）合计 5 非流动资产合计 30 330,872,606.42 336,378,078.73 资产总计 31 669,713,051.18 672,732,029.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二○○七年度股份有限公司会计报表 利 润 表 2007年度 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业收入 1 （四） 60,698,60 减：营业成本 2 （四） 58,537,19 营业税金及附加 3 262,04 销售费用 4 833,33 管理费用 5 11,180,60 财务费用 6 7,890,78 资产减值损失 7 1,369,15 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 投资收益（损失以“-”号填列） 9 （五） 14,427,28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 1,936,76 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -4,947,23 加：营业外收入 12 11 减：营业外支出 13 3,313,32 其中：非流动资产处置损失 14 241,32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -8,260,44 减：所得税费用 16 -136,67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -8,123,76 五、每股收益： 18 （一）基本每股收益 19 （二）稀释每股收益 20 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二○○七年度股份有限公司会计报表 现金流量表 2007年度 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 项 目 行次 附注六 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 66,720, 收到的税费返还 2 收到其他与经营活动有关的现金 3 40,428, 经营活动现金流入小计 4 107,149, 购买商品、接受劳务支付的现金 5 63,043, 支付给职工以及为职工支付的现金 6 2,012, 支付的各项税费 7 308, 支付其他与经营活动有关的现金 8 9,558, 经营活动现金流出小计 9 74,922, 经营活动产生的现金流量净额 10 32,226, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11 6,900, 取得投资收益收到的现金 12 10,590, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 收到其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 17,490, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 108, 投资支付的现金 18 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 支付其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 21 108, 投资活动产生的现金流量净额 22 17,382, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23 取得借款收到的现金 24 209,700, 收到其他与筹资活动有关的现金 25 筹资活动现金流入小计 26 209,700, 偿还债务支付的现金 27 244,600, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 11,331, 支付其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流出小计 30 255,931, 筹资活动产生的现金流量净额 31 -46,231, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -236, 五、现金及现金等价物净增加额 33 3,142, 加：期初现金及现金等价物余额 34 7,541, 六、期末现金及现金等价物余额 35 10,684, 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人： 二○○七年度股份有限公司会计报表 所 有 者 权 益 （ 股 东 权 益 ） 变 动 表 2007年度 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 本年金额 项 目 行次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 一、上年年末余额 1 345,155,035.00 93,666,545.79 15,652,110.37 41,076,959.06 495,550,650.22 263,477,126.00 178,809,215.25 加：会计政策变更 2 -10,803,234.18 -6,277,518.08 -75,245,082.43 -92,325,834.69 -10,803,234.18 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -34,168,123.37 403,224,815.53 263,477,126.00 168,005,981.07 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 -13,301,117.12 -13,301,117.12 81,677,909.00 -85,142,669.46 （一）净利润 6 -8,123,767.43 -8,123,767.43 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -3,464,760.46 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 571,291.97 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 -4,036,052.43 上述（一）和（二）小计 12 -8,123,767.43 -8,123,767.43 -3,464,760.46 （三）所有者投入和减少资本 13 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 -5,177,349.69 -5,177,349.69 1. 提取盈余公积 18 2．对所有者（或股东）的分配 19 -5,177,349.69 -5,177,349.69 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 81,677,909.00 -81,677,909.00 1．资本公积转增资本（或股本） 22 81,677,909.00 -81,677,909.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -47,469,240.49 389,923,698.41 345,155,035.00 82,863,311.61 总经理： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人：