ST天桥(600657)2007年年度报告

北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 600657 2007 年年度报告 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 27 十、重要事项 ........................................................................ 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 31 2 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人徐祗祥，主管会计工作负责人薛丽及会计机构负责人（会计主管人员）胡国芳应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青鸟天桥 公司英文名称：Beijing Tianqiao Beida Jade Bird Sci-Tech Co.,Ltd 公司英文名称缩写：JBTQ 2、 公司法定代表人：徐祗祥 3、 公司董事会秘书：于明 电话：010-64987531 传真：010-64984457 E-mail：ym@jbbis.com.cn 联系地址：北京市朝阳区安外辛店村路北湖九号 公司证券事务代表：李晴 电话：010-64987531 传真：010-64984457 E-mail：liqing@jbbis.com.cn 联系地址：北京市朝阳区安外辛店村路北湖九号 4、 公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 公司办公地址：北京市海淀区成府路 207 号北大青鸟楼 邮政编码：100871 公司国际互联网网址：www.jbbis.com.cn 公司电子信箱：jbtq@jbbis.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 天桥 公司 A 股代码：600657 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1984 年 7 月 20 日 公司首次注册登记地点：北京市崇文区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2007 年 8 月 8 日 公司变更注册登记地址：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001100499 公司税务登记号码：110103101530182 公司组织结构代码：10153018-2 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 3 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -83,759,286.04 利润总额 -46,491,954.25 归属于上市公司股东的净利润 -76,456,796.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -164,930,831.11 经营活动产生的现金流量净额 107,224,446.87 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 51,075,450.10 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,252,014.41 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 34,146,569.74 合计 88,474,034.25 注 1：非流动资产处置损益包括转让子公司光电股份 29.9％股权的投资收益 50,833,568.59 元和 持股比例 60.85%的子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司转让北京青鸟中交科技发展有限公司 股权获得投资收益 391,133.87 （按持股比例计算归属母公司的净利润 238,004.96 元 ）。 注 2：除上述各项之外的其他营业外收支净额中包括本期出售麦科特光电股份有限公司相关债权收益 31,791,642.31 元 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 1,255,125,101.56 1,214,853,370.27 1,214,853,370.27 3.31 1,242,546,526.79 1,242,546,526.79 入 利润总 -46,491,954.25 36,643,189.10 20,065,858.04 -226.88 -396,108,880.52 -389,230,384.95 额 归属于 上市公 司股东 -76,456,796.86 60,058,801.70 45,572,221.39 -227.30 -306,410,843.53 -299,532,347.96 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -164,930,831.11 -167,279,302.07 -210,759,719.71 1.40 -288,055,543.53 -301,680,157.14 非经常 性损益 的净利 润 4 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 基本每 -0.15 0.12 0.0917 -225.00 -1.01 0.9839 股收益 稀释每 -0.15 0.12 0.0917 -225.00 -1.01 0.9839 股收益 扣除非 经常性 损益后 -0.33 -0.34 2.94 -0.95 -0.4240 -0.9910 的基本 每股收 益 全面摊 减少 薄净资 -104.45 28.95 17.90 133.40 -228.39 -185.82 产收益 个百分 率（%） 点 加权平 减少 均净资 -56.73 34.93 -120.29 21.50 91.66 个 -96.79 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 减少 损益后 144.70 全面摊 -225.32 -80.62 -82.80 -214.71 -187.15 个百分 薄净资 点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 的加权 -122.37 -97.29 -99.48 25.08 个 -113.09 -97.48 平均净 百分点 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 107,224,446.87 -204,615,338.87 -204,615,338.87 152.40 245,800,137.81 245,800,137.81 流量净 额 每股经 营活动 产生的 0.22 -0.41 -0.41 153.66 0.81 0.81 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,437,840,251.10 1,761,202,934.77 1,858,727,704.02 -18.36 2,418,096,439.43 2,479,214,265.42 所有者 权益（或 73,199,693.12 207,491,780.08 254,550,316.34 -64.72 134,158,489.09 161,195,174.64 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 0.15 0.42 0.51 -64.29 0.44 0.53 的每股 净资产 5 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 32,247,378 6.49 -17,625,341 -17,625,341 14,622,037 2.94 股 3、其他内资持 97,091,645 19.53 -58,364,626 -58,364,626 38,727,019 7.79 股 其中： 境内法人持股 97,091,645 19.53 -58,364,626 -58,364,626 38,727,019 7.79 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 129,339,023 26.02 -75,989,967 -75,989,967 53,349,056 10.73 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 367,695,913 73.98 75,989,967 75,989,967 443,685,880 89.27 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 367,695,913 73.98 75,989,967 75,989,967 443,685,880 89.27 通股份合计 三、股份总数 497,034,936 100.00 0 0 497,034,936 100.00 股份变动的批准情况 2006 年 7 月 24 日，公司第三十三次（临时）股东大会暨 A 股市场相关股东会议审议通过了《股权分 置改革方案》，公司以目前流通股股数 175093292 股为基础，以资本公积金向方案实施股权登记日登 记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股股东所持非流通股份以此获得上市流通权。根据股 权分置改革方案，流通股每 10 股获得 11 股的转增股份，公司股本增至 497,034,936 股。 2006 年 7 月 17 日，公司取得了北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京天桥北大青鸟科 6 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（京国资产权字【2006】155 号文件）。 2007 年 8 月 6 日，公司共有 75,989,967 股有限售条件的流通股上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 北京东方国兴建 股改限 2009 年 8 63,578,766 24,851,747 0 38,727,019 筑设计有限公司 售股份 月6日 北京崇远投资经 股改限 2008 年 8 39,473,784 24,851,747 0 14,622,037 营公司 售股份 月6日 北京市电影公司 6,619,392 6,619,392 0 0 中国对外友好合 3,309,696 3,309,696 0 0 作服务中心 交通银行股份有 2,938,866 2,938,866 0 0 限公司北京分行 北京铁建工贸公 2,647,757 2,647,757 0 0 司 北京中关村科技 发展股份有限公 2,631,668 2,631,668 0 0 司 北京道和投资管 1,985,818 1,985,818 0 0 理有限公司 马尾沟站 965,328 965,328 0 0 深圳市百慧园家 888,420 888,420 0 0 政服务有限公司 宁波市镇海恒盛 552,500 552,500 0 0 工贸有限公司 袁赛男西医妇科 442,000 442,000 0 0 诊所 上海金通物产公 442,000 442,000 0 0 司 报国寺站 413,712 413,712 0 0 深圳市富致嘉贸 331,500 331,500 0 0 易有限公司 崇经研会 330,970 330,970 0 0 商经学会 223,404 223,404 0 0 上海红筹投资咨 176,800 176,800 0 0 询有限公司 陕西省人民政府 110,500 110,500 0 0 驻新疆办事处 上海正欣经贸有 110,500 110,500 0 0 限责任公司 无锡市水上渔楼 110,500 110,500 0 0 7 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 饭店有限公司 长沙托普科技贸 110,500 110,500 0 0 易有限公司 上海飞泉医疗器 110,500 110,500 0 0 械有限公司 南昌天豪咨询有 110,500 110,500 0 0 限公司 上海青浦宏峰塑 110,500 110,500 0 0 料包装有限公司 嘉兴市山友物贸 110,500 110,500 0 0 有限公司 上海市闸北区工 业供销公司经营 88,400 88,400 0 0 部 京医劳服 82,742 82,742 0 0 深圳市介其投资 66,300 66,300 0 0 发展有限公司 启东市恒瑞电源 66,300 66,300 0 0 科技有限公司 仪征市南洋升阳 66,300 66,300 0 0 商贸有限公司 上海今金商贸有 66,300 66,300 0 0 限公司 上海友天计算机 44,200 44,200 0 0 科技有限公司 上海立华实业有 22,100 22,100 0 0 限公司 合计 129,339,023 75,989,967 0 53,349,056 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 50,932 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 8 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京东方国兴建 境内非国有法人 12.79 63,578,766 63,578,766 38,727,019 筑设计有限公司 北京崇远投资经 国有法人 7.94 39,473,784 0 14,622,037 营公司 北京市电影公司 国有法人 1.33 6,619,392 0 0 郑雷 境内自然人 0.90 4,471,789 未知 0 未知 兰州钢达物资有 境内非国有法人 0.84 4,160,071 0 0 限公司 宋樟宝 境内自然人 0.71 3,518,576 未知 0 未知 中国对外友好合 国有法人 0.67 3,309,696 0 0 作服务中心 王岚 境内自然人 0.63 3,155,000 未知 0 未知 交通银行股份有 境内非国有法人 0.59 2,938,866 0 0 限公司北京分行 北京铁建工贸公 国有法人 0.53 2,647,757 0 0 司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京东方国兴建筑设计有限公司 24,851,747 人民币普通股 北京崇远投资经营公司 24,851,747 人民币普通股 北京市电影公司 6,619,392 人民币普通股 郑雷 4,471,789 人民币普通股 兰州钢达物资有限公司 4,160,071 人民币普通股 宋樟宝 3,518,576 人民币普通股 中国对外友好合作服务中心 3,309,696 人民币普通股 王岚 3,155,000 人民币普通股 交通银行股份有限公司北京分行 2,938,866 人民币普通股 北京铁建工贸公司 2,647,757 人民币普通股 公司前十名无限售流通股股东和前十名股东名单相同。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 东名称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 2008 年 8 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理 北京东方国兴 24,851,747 月6日 办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行法定 1 建筑设计有限 38,727,019 2009 年 8 承诺义务。 公司 13,875,272 月6日 严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理 北京崇远投资 2008 年 8 2 14,622,037 14,622,037 办法》等相关法律、法规和规章的规定，履行法定 经营公司 月6日 承诺义务。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京东方国兴建筑设计有限公司 法人代表：邵春明 9 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本：48 万元 成立日期：1993 年 4 月 13 日 主要经营业务或管理活动：装饰设计；技术咨询；建筑行业建筑工程。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：朱小洁 国籍：中国 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：北京东方国兴建筑设计有限公司 新实际控制人名称：朱小洁 控股股东发生变更的日期：2007 年 2 月 15 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 2 月 16 日 北京北大青鸟有限责任公司持有的本公司 63,578,766 股股权（占公司股份总额的 12.79％）于 2006 年 12 月 20 日被辽宁省高级人民法院依法拍卖。经过公开竞价，北京东方国兴建筑设计有限公司竞得 以上股权。 根据辽宁省高级人民法院于 2007 年 2 月 12 日下达的（2006）辽执 2 字 53 号协助执行通知书及 （2006）辽执 2 字 53 号民事裁定书，裁定北京北大青鸟有限责任公司持有的青鸟天桥 6357.8766 万股 法人股归北京东方国兴建筑设计有限公司所有。 本公司于 2007 年 2 月 15 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关《股权司法冻结 及司法划转通知》，北京北大青鸟有限责任公司持有的公司 6357.8766 万股股权已过户至北京东方国 兴建筑设计有限公司名下。 根据东方国兴 2007 年第七次股东会决议及分立协议，其以存续分立的方式进行了分立。东方国兴 为存续公司，新设立了北京东方国兴科技发展有限公司（以下简称“东方科技”），东方科技于 2007 年 11 月 7 日成立，股东人数及持股比例没有发生变更。东方国兴持有的本公司 63,578,766 股股权由 新设立的东方科技持有。截止年报披露日，东方国兴所持有的本公司股票尚未过户给东方科技。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 取的 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 股份增 动 末 职务 起始 终止 制 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 减数 原 股 日期 日期 性 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 第八 2006 徐 届董 董事 年5 祗 男 44 事会 0 0 0 0 0 1.2 是 长 月 30 祥 产生 日 为止 任 副董 2006 第八 世 事 男 57 年5 届董 18,824 18,824 0 0 0 6.4 否 安 长， 月 30 事会 11 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 副总 日 产生 经理 为止 第八 2006 届董 侯 副董 年5 男 48 事会 0 0 0 0 0 1.2 是 琦 事长 月 30 产生 日 为止 第八 2006 刘 届董 年5 永 董事 男 60 事会 0 0 0 0 0 1.2 是 月 30 进 产生 日 为止 第八 董 2006 吴 届董 事， 年5 敏 男 46 事会 0 0 0 0 0 42.6 否 总经 月 30 生 产生 理 日 为止 第八 2006 栾 届董 年5 永 董事 男 56 事会 0 0 0 0 0 1.2 否 月 30 良 产生 日 为止 第八 2006 亓 届董 独立 年5 仲 男 68 事会 0 0 0 0 0 6.3 否 董事 月 30 诚 产生 日 为止 2006 2008 张 独立 年5 年5 连 男 45 0 0 0 0 0 6.3 否 董事 月 30 月 30 起 日 日 第八 2007 高 届董 独立 年5 宗 男 75 事会 0 0 0 0 0 6.3 否 董事 月 15 泽 产生 日 为止 第八 2006 张 监事 届董 年5 永 会召 男 44 事会 0 0 0 0 0 1.2 是 月 30 利 集人 产生 日 为止 第八 2006 届董 魏 年5 监事 男 53 事会 0 0 0 0 0 1.2 是 健 月 30 产生 日 为止 二 第八 2007 级 刘 届董 年4 市 克 监事 男 43 事会 0 0 0 0 -4,410 19.0 否 月 16 场 承 产生 日 售 为止 出 副总 2006 第八 于 经 年5 届董 女 35 0 0 0 0 0 18.6 否 明 理， 月 30 事会 董事 日 产生 12 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 会秘 为止 书 第八 2006 届董 薛 副总 年5 女 50 事会 0 0 0 0 0 16.8 否 丽 经理 月 30 产生 日 为止 第八 2007 胡 届董 总会 年4 国 女 38 事会 0 0 0 0 0 11.6 否 计师 月 16 芳 产生 日 为止 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐祗祥,任公司董事长，北京北大青鸟有限责任公司执行总裁，北京北大青鸟环宇科技股份有限 公司执行董事，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司副董事长 (2)任世安,任公司副董事长、副总经理，北京天桥百货商场有限责任公司总经理 (3)侯琦,任公司副董事长，北京北大青鸟有限责任公司副总裁，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公 司董事 (4)刘永进,任公司董事，北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁，潍坊北大青鸟华光科技股份有限 公司董事 (5)吴敏生,曾任公司副总经理，现任公司董事、总经理 (6)栾永良,曾任北京崇远投资经营公司副总经理，现任公司董事、北京建远投资经营有限公司总经 理 (7)亓仲诚,任公司独立董事 (8)张连起,现任公司独立董事，中瑞华恒信会计师事务所高级合伙人，国药股份、天坛生物、金马 集团的独立董事并兼任多家证券培训机构特聘教授 (9)高宗泽,曾任北京孚晟律师事务所律师，现任公司独立董事、北京金杜律师事务所律师 (10)张永利,现任公司监事会召集人，北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁，潍坊北大青鸟华光科 技股份有限公司监事会召集人 (11)魏健,曾任北京新影联有限责任公司副总经理，现任公司监事、北京市电影公司总经理 (12)刘克承,任公司监事，公司进出口部总经理 (13)于明,任公司副总经理、董事会秘书 (14)薛丽,曾任公司总会计师，现任公司副总经理 (15)胡国芳,曾任北京北大教育投资有限公司财务经理，现任公司总会计师 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 北京市电影公 魏健 总经理 2000-10 是 司 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 北京北大青鸟有限责任 徐祗祥 执行总裁 是 公司 13 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北大青鸟环宇科技 执行董事 是 股份有限公司 潍坊北大青鸟华光科技 副董事长 是 股份有限公司 北京北大青鸟有限责任 侯琦 副总裁 是 公司 潍坊北大青鸟华光科技 董事 是 股份有限公司 北京北大青鸟有限责任 刘永进 高级副总裁 是 公司 潍坊北大青鸟华光科技 董事 是 股份有限公司 栾永良 北京建远投资经营公司 总经理 是 中瑞华恒信会计师事务 张连起 高级合伙人 2003-01 是 所 北京北大青鸟有限责任 张永利 高级副总裁 是 公司 潍坊北大青鸟华光科技 监事会召集 是 股份有限公司 人 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司继续按照宏观调控原则，按绩效结果分配原则， 公平、公证、实事求是的原则，执行公司指定的《经营管理人员工资及考核管理办法》等相关制度， 确定公司董事、监事及高级管理人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事津贴是由公司董事会审议通过并经公司股东 大会批准后执行。独立董事每人每年发放津贴 5 万元，其他董事、监事每人每年发放津贴 1 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 梁湘汉 独立董事 身体原因 闫轶卿 监事 工作变动 王勇 总会计师 工作变动 公司第七届董事会第十次会议（2006 年度）选举胡国芳女士为公司总会计师。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,276 人,需承担费用的离退休职工为 337 人。1、在职员工总数包 括合并报表范围内全部公司的在职员工； 2、退休人员工资由社保发放，企业负担部分医疗、供暖费。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 385 14 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 销售人员 177 技术人员 433 管理及行政人员 281 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 55 本科 452 大专及以下 769 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证券监管部门的相关要求，从公 司的实际情况和全体股东利益出发，不断建立健全各项内控制度，加强各项内控制度的有效执行及自 查，逐步构建了较为完善的法人治理结构，保证了公司的规范运作，提升了公司的风险管理水平、保 护了投资者的合法权益。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,我公司治理的实际状 况与该文件要求基本一致。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号） 以及北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18 号）的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规， 以及《公司章程》、《上市公司治理手册》等内部规章制度，从 2007 年 5 月开始，对公司治理状况进 行了全面的自查。自查报告经公司第七届董事会第十三次（会议）审议通过并于 2007 年 7 月 25 日披 露。根据北京证监局《关于对北京天桥北大青鸟科技股份有限公司公司治理整改情况的评价意见》， 公司对前期的治理情况进行了阶段性总结，同时对后续工作进行了有效的安排。报告期内，公司已基 本按照自查报告和整改计划的要求完成了整改，通过自查阶段、公众评议阶段、整改提高阶段，公司 专项治理活动顺利完成，在公司治理方面取得了新的成绩，公司的独立性有了明显的增强，日常运作 的规范程度明显改善，透明度有了进一步提高。 一、公司自查工作发现的问题 通过自查，我们发现了公司治理方面存在的有待改进的问题，同时也明确了整改措施、整改时间及责 任人，进行了积极有效的整改。 1、加强董事会的建设。 第一、明确公司董事内部分工，主要是进一步发挥董事会专门委员会的作用。根据公司实际经营管理 需要，进一步明确董事会专门委员会的职责和权限，特别是充分发挥独立董事在董事会专门委员会中 的作用，建立良好的信息沟通渠道，保障独立董事的工作条件，把董事会专门委员会的工作落到实处。 第二、加大对公司董事的管理和培训力度，加强对其政治素质和责任意识的培训，道德与法制的培训， 业务素质的培训，加强对董事的忠诚勤勉、个人品行及素质的监督、管理。公司将严格按照监管部门 的要求，每年组织董事至少参加一次培训。对于相关的新颁布的法律法规、监管制度等，公司将按照 监管部门的要求，迅速组织传达和学习，使董事能够随时掌握动态监管信息和监管要求，提高本人的 职业水平，确实为公司的治理和决策打好相应的基础。 第三、明确董事的权利义务，强化其作为独立民事行为责任人对公司和全体股东负有忠实勤勉义务的 意识，提高其独立决策能力。按照公司法及其他相关法律法规的规定，通过培训、问责等方式提高董 事的法制意识，强化其对公司和全体股东负责的意识。 2、进一步发挥监事会作用。 改善监事会成员构成，从人员专业配置上改善治理基础；从法制意识和业务水平上加强监事培训，提 15 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 高监事监督公司业务执行和财务状况的素质和能力。公司将严格按照监管部门的要求，每年组织监事 至少参加一次培训。对于相关的新颁布的法律法规、监管制度等，公司将按照监管部门的要求，迅速 组织传达和学习，使监事能够随时掌握动态监管信息和监管要求，提高本人的职业水平，确实在监督 公司董事会、经理层及财务等方面的工作中起到应有作用。 3、加强内控建设，主要是强化内部审计，加强风险管理。 明确公司内部审计职能的部门，完善并落实内部审计工作制度。公司将明确经营管理部为内部审计部 门，设置专门的内部审计人员。除对分子公司经营业绩进行审核，包括对分子公司的负责人每年进行 绩效考核，对经营目标的完成情况进行审核据以确定对分子公司负责人的奖励程度之外，还要全面承 担公司的内部审计工作；修订公司内部审计工作制度，使其符合公司实际经营管理的需要，使公司内 部审计工作能够按照制度要求执行相应的报告制度。 4、进一步规范资金管理和控制 公司要进一步加强制度的落实，加大贯彻和执行力度，提高相关人员规范资金管理和控制方面的意识， 同时，严格执行责任追究机制，对于出现违反制度规定的资金往来行为予以处罚。 二、北京证监局现场检查发现的问题及公司的整改情况 2007 年 8 月 1 日至 2 日，北京监管局对我公司进行了现场检查，并于 2007 年 8 月 14 日下发了《关于 对北京天桥北大青鸟科技股份有限公司下发“监管意见书”的通知》。对于北京证监局在现场检查中 发现的问题，公司给予了高度重视，及时报送了整改报告书，并将整改计划一一落到了实处。 1、公司董事会和经营层权力边界不明晰，存在总经理缺位的情况。 公司整改情况：总经理工作内容在公司章程、总经理工作细则都有明确的规定，目前由于总经理本身 存在着一定的经营任务的压力，所以对于公司总经理的作用没有完全按照制度规定予以落实和发挥。 在今后的公司治理中，我们一方面要通过问责手段来严格落实制度规定；另一方面也要通过培训和奖 惩机制来提高董事会成员和总经理对法人治理结构的认识，使得总经理能够切实履行职务。对于目前 公司资金审批制度与实际审批流程中存在总经理缺位的问题，公司已对相关制度进行了修订，使之既 符合公司治理的要求又满足公司实际经营的需要。 2、公司审批权限的相关规定有待进一步完善。 公司整改情况：公司已对《资金支出审批制度》进行了修改和完善。 3、公司对外投资管理存在欠缺。 公司整改情况：公司已修订了《投资管理制度》。新修订的制度对投资项目的筛选、立项、审批、管 理等方面进行全面的规定，同时充分发挥董事会战略委员会的作用，将公司对外投资全面、深入地加 以管理。 4、总经理办公会运作尚未规范。 公司整改情况：对于目前总经理工作细则中对总经理办公会的规定，公司已责成总经理办公室对总经 理办公会做好会议记录工作，并进行相应的档案管理,进一步深化和落实总经理办公会的工作制度，使 其发挥应有作用。 5、公司会议记录不完善。 公司整改情况：进一步做好董事会会议记录工作，力求记录详尽、完整，确保真实、准确。公司在召 开董事会会议时，对于目前存在着为提高效率而采用的通讯方式、传真方式召开的董事会会议，会议 记录较为简略；同时还存在着会议前董事在审阅会议议案时遇到问题所进行的实时沟通未载于会议记 录的问题。公司已对上述情形的出现提高了重视，对会议记录的内容进行重新界定，对于上述未能载 录的内容也作为会议记录载于当次会议记录当中，由提出问题的董事签字确认。 6、公司内部审计工作尚未有效开展。 公司整改情况：公司已明确经营管理部为内部审计部门，设置专门的内部审计人员。除对分子公司经 营业绩进行审核，包括对分子公司的负责人每年进行绩效考核，对经营目标的完成情况进行审核据以 确定对分子公司负责人的奖励程度之外，全面承担起公司的内部审计工作。 7、公司相关内控制度未能得到有效执行。 公司整改情况：落实并加强监事会对公司信息披露管理的监督职能。公司信息披露质量是公司常抓不 懈的一项重要工作，对于在公司信息披露管理制度中明确规定监事会对信息披露的监督职能也是提高 信息披露质量的一个制度保证。因此，公司已经在每次临时报告的披露中，在公司内部信息披露审批 流程中添加由监事会召集人审批签字的手续，确保每个重大事项都由监事知晓、审查，并签批意见。 16 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 该内部信息披露申请单作为公司档案与公司临时公告一起保存，由公司董事会秘书办公室进行档案管 理。 同时，公司已修订《内部审计工作制度》，使内部审计工作制度符合公司实际经营管理的需要，使公 司内部审计工作能够按照制度要求执行相应的报告制度。 8、公司治理层与控股股东存在脱节。 我公司一直密切关注第一大股东与原控股股东对于公司股权持有方面的考虑，与其建立了畅通的沟通 机制，发现对公司治理和经营可能会产生重大影响的事项时能够及时予以披露。 通过公司治理的专项活动，我们发现了公司存在的问题与不足，并及时有效地进行了整改，健全和完 善了公司的内部控制机制，有效防范了各类风险。我们将坚持不懈地加强公司治理工作，切实提高治 理水平，保护广大股东的权益，促进公司的持续健康发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张连起 10 9 1 0 亓仲诚 10 10 0 0 梁湘汉 2 0 1 1 高宗泽 7 3 1 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的研发、采购、销售及服务系统，公司的各项经营业务均独立于控股 股东，不存在同业竞争问题 2、人员方面：公司的经营管理人员、财务负责人、董事会秘书均未在控股股东单位任职，拥有独立的 招聘体系及制度，人员独立于控股股东 3、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰。公司对所拥有的资产具有完全的支配控制权，控股股 东没有占用、支配公司的资产 4、机构方面：公司董事会、监事会独立运作，拥有独立的组织架构及管理系统，与控股股东独立 5、财务方面：公司设有独立的财务部门和专职的财务人员，独立核算、独立进行财务决策、独立纳税、 并开具独立的银行账户 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已经实施了高级管理人员的考评与激励机制。经营管理人员实行年薪制，确定和兑现年薪收入实 行考核管理制度，体现收入分配公平与公开，管理规范化原则。考核指标一般包括管理指标和经营指 标两类，主要为利润、人均利润、责任资产回报率等。同时，公司逐步加强董事会下设的薪酬与考核 专门委员会的职能权限，进一步完善公司董事及经理人员的考核标准并进行考核。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善、健全的内控制度管理体系。在生产经营控制方面，公司经营层按照《公司章程》 赋予的权力和义务履行职权，严格落实董事会决议，定期向董事会汇报公司运营情况。在财务管理控 制方面，公司建立了一系列较为完善的财务管理制度并汇编成册，有效控制了各个环节的风险。在信 息披露控制方面，公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，确保信息披露的真实、准确、完整、 17 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 及时。 报告期内，公司修订了《公司章程》、《信息披露管理办法》，《资产减值准备规定》，《主要会计 政策、会计估计和合并会计报表的编制方法》、《财务核算规范》、《投资管理制度》、《内部审计 工作管理规定》、《资金支出审批制度》，制定了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理办法》。 今后公司将着重加强落实工作和对制度的执行力度，及对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的 有效性的定期自查，并通过中介机构等外部专家的核实与评价，及时发现内控制度与公司现状不符及 薄弱环节并进行整改。同时根据监管部门的要求，对内控制度进行及时修订和完善，不断健全内控机 制，提升风险管理水平，从制度上保证公司的规范运作与健康发展。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 15 日召开第三十七次（2006 年度)股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 15 日召开第三十六次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 16 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 20 日召开第三十八次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 23 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 22 日召开第三十九次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 23 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2007 年，公司实现营业收入 125,512 万元，比上年同期增长 3.31%；但是由于信息技术业资产量偏低； 公司对长期股权投资等计提减值准备 3317 万元以及青鸟华光、宁夏广电、新疆广电、北大高科等长期 投资亏损 3238 万元等因素影响，公司 2007 年再次出现了亏损，公司全年实现营业利润-8,375.93 万 元，同比下降 342.43％，净利润-4,830.55 万元，同比下降 231.06％。 2、分析公司主营业务及其经营状况。 2007 年，公司进一步整理、集中 IT 主营业务，打造统一的 IT 硬件产品供应、软件开发和技术服务平 台。公司在已获得涉密资质甲级资质、系统集成一级资质、质量管理体系认证等基础上，还通过了信 息安全管理体系认证、职业健康安全管理体系认证和环境管理体系认证，从服务质量和质量保证方面 使客户得到保证。同时，公司还获得了诸如重质量守信誉企业，用户满意企业，用户满意工程等多项 荣誉，用业绩证明了公司作为 IT 领域的一流企业的优秀品质。另外，公司还获得了国家发改委、国家 财政部、国家商务部、国家信息产业部等各大部委的专项支持，提高了公司的美誉度和满意度。本着 专注行业、优质服务的理念，打造了青鸟 IT 主营业务平台。 1）金融业 公司自 1995 年开始进入金融信息化建设领域，是国内该领域的主力厂商之一。公司以数据仓库和商业 18 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 智能为技术基础，针对金融企业提供全方位的商业智能专业服务：建设客户关系管理、市场营销管理、 绩效管理以及产品分析、内部成本分析、赢利分析、风险控制等分析决策类系统，并为客户提供专业 知识和咨询建议。进军商业智能领域使公司在金融信息化建设领域的业务由原先的面向银行操作型业 务拓展到面向应用层面的数据分析。 07 年，公司继续在金融行业这一公司传统服务领域取得骄人业绩。 主要奖项和荣誉： 荣获中国软件行业协会 BI 软件类"金软件"奖 获得中国建设银行总行科技进步一等奖 荣获国家重点新产品 荣获金融行业供应商 TOP10 2）电子政务 公司依靠自身多年来在软件开发和系统集成领域所积累的深厚经验，结合我国政府与企业信息化建设 的实际情况，为广大客户提供从基础网络建设、应用系统开发，系统运行维护到系统网络安全等全方 位解决方案，并已广泛应用于全国各级部委、地方政府、大中型企业的信息化建设中，成功树立了品 牌形象。公司在政府、企业信息化建设领域先后荣获“中国优秀系统集成商 政府应用系统集成专家”、 “中国电子政务 IT100 强”、 “电子政务优秀中国 IT 服务商”等多项光荣称号，充分体现了青鸟在 电子政务建设领域的强大实力。 07 年，公司在电子政务的“十二金”工程项目中继续发挥重要作用。 主要业绩： 云南省地税局地税管理系统； 江苏民政厅区划信息系统； 北京市东城区卫生服务网络管理信息系统； 广州市电子口岸实体平台信息管理系统； 河北省交通厅公路计重收费管理系统； 南京秦淮区政府办公管理信息系统； 南京市公积金管理信息系统； 以及若干公安系统相关保密项目。 3）能源行业 公司石油石化事业部自 2004 年成立以来，针对提升能源企业的业务能力、应变能力和市场竞争能力， 充分结合石油石化行业的需求，提出了集 IT 基础架构建设，内部信息化应用，实施/维护服务等于一 体的综合解决方案，提高企业管理决策效率，降低生产经营成本。 伴随着未来几年石油石化行业持续加大在 IT 方向的投资力度，公司将继续根据行业分析及业务需要集 中核心研发自有的核心产品，全面发展行业合作伙伴，树立良好的品牌形象，目标是成为石油石化行 业信息化建设的领导者和客户的第一合作伙伴，实现从系统规划、建设战略、前期设计、中期实施、 后期运行维护全过程的行业首选合作伙伴，成为行业领导者。通过努力，荣获能源行业 TOP 5 集成服 务专家等关荣称号。 07 年我公司继续为中石化 ERP 项目提供完备的供货及集成服务。与此同时，还不断在石油石化领域开 拓出新的客户、提供其加油卡、加油站的相关加油业务的管理信息系统的开发和维护。 主要业绩： 贵州石化加油 IC 卡维护； 中石油成品油批发业务系统网络改造； 中石化 ERP 系统； 石化宁波办公大楼网络信息系统； 4）电力行业 公司电力事业部专注于电力行业信息化系统集成、咨询、服务和电力应用软件开发服务。事业部结合 对电力业务的深刻理解，形成了具有自主知识产权和核心技术的几大类系列产品，先后承接了浙江、 内蒙古、北京、辽宁、河南、山东、湖南、湖北、江西、青海、天津、广东等二十几个省市电力公司 的软硬件项目，经过多年的现场运行考验，性能稳定，质量优异，能够充分满足电力行业的信息化需 求。 19 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 07 年，随着公司电力事业部的成立，公司在电力行业软件开发方面取得令人瞩目的业绩。我们相继获 得国家电网“SG186”工程中的近十个省市的软件开发项目。随着电力行业软件开发业务的迅速增长， 未来公司将下大气力加强在电力行业的软件开发力量，全力打造一支软件开发的“明星队伍”。 主要客户： 国家电网公司 浙江电力公司 天津电力公司 广东电力集团公司 山东电力集团公司 湖南电力公司 湖北电力公司 江西电力公司 青海电力公司 5）软硬件代理业务 青鸟天桥为客户提供从信息化方案咨询规划、业务应用系统设计开发、应用系统集成、主机/网络/存 储系统集成、设备供货、售后服务、培训等不同层次、方面的服务，同时将公司的技术实力与众多著 名国外厂商（如，IBM、Cisco、HP、SUN、APC、BEA）的产品与方案有机结合，成为这些厂商中国区业 务的重要合作伙伴。基于系统集成的方案分销和增值分销成为青鸟的特色，与公司的客户资源、系统 集成业务形成了优势互补、相互促进。 由于拥有这些 IT 行业的外部资源优势，公司可以针对客户的不同需求，广泛地为自己的用户提供尽可 能完善的一站式服务。 主要服务内容： IT 基础架构方案设计 项目管理及实施 系统运营维护 主要产品包括 IBM 全系列青鸟网络运行支撑服务平台服务器产品、存储及整体解决方案 CISCO 网络产品及整体解决方案 APC 机房设备产品及整体解决方案 EMC 软件产品及整体解决方案 SYMANTEC 软件及整体解决方案 BEA WebLogic、Tuxedo 系列产品及整体解决方案 D-link 产品及整体解决方案 Juniper 产品及整体解决方案 6）软件外包 公司在开拓国内软件市场的同时，积极参与国外软件市场的国际竞争，积极拓展面向欧美和日本市场 的软件外包业务。软件外包是公司走向国际化的重要战略之一，也是公司今后的重点方向。 经过 3 年的发展，公司先后入选科技部“中国软件欧美出口工程试点企业”和“IBM 核心技术服务供 应商”，“惠普年度首选供应商”，为多家国外企业提供大量高品质的技术服务。 2006 年，随着日本企业对华软件外包服务的需求不断扩大，公司专门成立对日外包部门，主要承接日 本客户以及在中国的日资企业的开发服务需求。 公司的软件外包队伍熟悉当今计算机前沿技术动态和趋势，掌握国际主流的软件工程规范和技术规范， 其中不乏拥有海外学习和工作背景，熟悉国际软件市场的工程师和管理人员。他们经过了国际高标准 的考验，并得到了客户的高度认可。 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 401,848,198.39，占年度采购总额的比例为 38.9%；公司向前 5 名客户的销售收入总额为 325,658,038.28 元，占公司全部销售收入的比例为 25.95%。 3、报告期公司资产构成及主要财务数据变动情况 20 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年(%) 2006 年(%) 变动比率(%) 应收款项/总资产 31.70 35.43 -10.52 存货/总资产 8.93 6.58 35.60 投资性房地产/总资产 2.48 2.10 18.34 长期股权投资/总资产 31.58 27.49 14.88 固定资产/总资产 6.40 6.75 -5.30 在建工程/总资产 0 0 - 短期借款/总资产 14.33 12.78 12.15 长期借款/总资产 16.62 13.57 22.49 报告期内，公司存货占总资产比重同比增长 35.60%，主要原因系公司完成了原子公司光电股份相关重 大资产购买、出售，本公司购回的光电股份与生产、经营光学产品相关的存货以账面价值入帐，导致 本期转销存货跌价准备 17,787,941.89 元。 2007 年 2006 年 变动比率％ 销售费用 101,267,805.66 71,061,469.11 42.51 管理费用 80,211,443.52 82,776,050.75 -3.10 财务费用 54,561,773.57 45,718,579.07 19.34 所得税 1,813,515.68 -213,989.12 947.48 报告期内，公司销售费用比上年增加 42.51%，是由于市场环境的变化及行业内竞争加剧，使公司在产 品推广、销售渠道建设等方面的支出增幅较大；所得税比上年增加 947.48%，主要是由于公司控股子 公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司之子公司北京青鸟信息系统有限公司比上年多交所得税 270 多万元，该公司为高新企业，以前年度处于 3 免阶段不用缴税，从 07 年开始减半征收，按 7.5%的税 率缴纳企业所得税。 4、现金流量表相关数据变动情况 2007 年 2006 年 变动比率％ 经营活动产生的现金流量 107,224,446.87 -204,615,338.87 152.40 投资活动产生的现金流量 -109,725,271.28 532,959,021.49 -120.59 21 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动产生的现金流量 -99,722,726.41 -116,808,847.54 14.63 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 152.40%，是由于本期支付其他与经营活动 有关的现金大幅减少，主要系上年同期转让上海企发时清理归还对方往来款所致。投资活动产生的现 金流量净额比上年同期下降 120.59%，主要系报告期公司出资 15,000 万元参股领锐资产管理股份有限 公司。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 107,224,446.87 元，净利润为-48,305,469.93，其中归属 于母公司所有者的净利润-76,456,796.8 元，与报告期净利润存在重大差异，主要由于：非付现的资 产减值、固定资产折旧、无形资产摊销 59,079,285.32 元，非付现的投资损失 11,485,488.85，本期 未支付的采购款 72,432,702.22 元。 5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，本公司向宜华集团转让了实际持有的光电股份 29.9%的股权；根据本次股权转让各方的协 商，公司同时用自有资金购买光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司 94.84%的股权、广州北大 青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权（公司原持有该公司 90%股权，合并后持股比例为 100%）、惠 州明港光机电有限公司 45%的股权。 控股子公司： 持股 注册资本 总资产 净资产 净利润 公司名称 业务性质 比例 （万元） （万元） （万元） （万元） % 法律、法规禁止的， 不得经营；应经审批 的，未获审批前不得 北京北大青鸟商用 经营；法律、法规未 7,298.787 60.85 59,023.29 13,119.73 6,921.84 信息系统有限公司 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 法律、法规禁止的， 不得经营；应经审批 的，未获审批前不得 北京青鸟天桥仪器 经营；法律、法规未 220 70.00 9,75.86 817.96 232.57 设备有限责任公司 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 法律、法规禁止的， 不得经营；应经审批 的，未获审批前不得 北京青鸟思华信息 经营；法律、法规未 200 70.00 475.33 -374.49 -3.27 系统有限公司 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 计算机技术开发、技 北京商海威科贸有 术服务、信息咨询、 100 80.00 5,54.73 -97.60 -80.04 限公司 销售计算机软硬件 等 销售百货、针纺织 北京天桥百货商场 品、五金交电、劳保 9200 60.00 6,514.91 5,185.42 -973.42 有限责任公司 用品等 22 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 生产、销售：各种光 学镜头及其他光学 器材、监视系统、测 量仪、望远镜、多媒 体投影器材、电化教 学设备和软件产品、 电子产品、通讯产 品、机电产品及配件 惠州北大青鸟光电 （以上产品不含电 6500 100 4,332.67 3,302.56 -3,197.44 有限公司 镀；国家法律、行政 法规禁止的不得经 营，国家法律、行政 法规所限制的项目 须取得许可证后方 可经营）；高新技术 产品的研发；光学技 术信息咨询 计算机信息咨询服 务，销售计算机软硬 广州北大青鸟商用 件、耗材、能源、电 信息系统有限公司 1000 100 705.16 241.62 -1,108.93 子设备及以上产品 的技术服务 开发、经营计算机 硬、软件、计算机和 人工智能系统及相 深圳青鸟光电有限 关产品；技术转让和 1065 咨询服务；国内商 94.84 5,507.97 3,552.46 159.26 公司 业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖 商品） 各种光学镜头、车辆 惠州明港光机电有 后视镜、光学投影仪 1,956.90 45.00 3,056.93 2,277.52 -20.36 限公司 及其配件等制造 计算机软硬件、电子 产品、机电设备等产 西安北大青鸟商用 品及本公司开发产 1000 90.00 721.50 489.07 -141.20 信息系统有限公司 品销售、技术开发、 服务、转让、咨询 来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的公司： 持股 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 公司名称 业务性质 比例 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） % 北京北大青鸟 商用信息系统 见上表 112,153.56 6,890.06 6,921.84 有限公司 北京天桥百货 1,582.91 商场有限责任 见上表 -975.38 -973.42 公司 惠州北大青鸟 见上表 59.24 -3,191.71 -3,197.44 光电有限公司 23 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 广州北大青鸟 商用信息系统 见上表 -1,087.7 341.02 -1,108.93 有限公司 北京北大青鸟 蒙电信息技术 信息技术 600 50 1821.95 43.34 1,177.83 -946.91 -960.73 有限公司 北京北大高科 技产业投资有 投资管理 78,000 19.23 40,518.49 42,700.2 -4,543.06 -4,543.06 限公司 广播电视传输 -1,58 宁夏广播电视 网络的开发、建 11,000 49 40,518.49 9,584.63 7,634.55 -1,578.81 网络有限公司 2.64 设、经营管理 广播电视传输 山西广电网络 网络的开发、建 20,000 49 30,646.98 7,988.03 785.31 -2,734.68 -2,739.19 投资有限公司 设、经营管理 新疆广电传输 广播电视传输网 网络有限责任 络的开发、建设、 20,000 49 33,316.46 13,487.14 2,634.52 -1,692.39 -1,719.99 公司 经营管理 潍坊北大青鸟 华光科技股份 信息通讯 36,553.6 12.28 75,082.47 12,962.31 277.89 -17,951.31 -15,027.89 有限公司 （二）对公司未来发展的展望 1、公司第一大股东北京东方国兴建筑设计有限公司、原第一大股东北京北大青鸟有限责任公司经协商， 拟与信达投资有限公司一起筹划对本公司进行重组，未来公司主营业务有可能发生转变。 2、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国软件开发和系统集成行业处于发展阶段，存在巨大的市场机会，目前仅电信、金融、制造、教育、 政府等行业的系统集成市场发展趋于成熟，但许多中小企业及其他行业都处于初始阶段，市场空白有 待开发。而金融、电信、政府、制造、能源、交通及教育七大重点行业的需求持续增长，成为了推动 中国系统集成与开发市场保持稳步增长的动力。行业总体效益保持稳定水平，市场前景明朗，继续呈 现快速增长的态势。 目前，软件开发和系统集成市场庞大而分散，需求层次参差不齐，市场集中度低、企业数量多、竞争 激烈。随着竞争的加剧，市场份额的集中化是必然趋势。 3、公司发展战略及新年度经营计划 公司将专注于行业细分市场，专注于应用，为客户提供从评估需求到 IT 设计、制订解决方案直至全面 实施的服务，着重提升服务的水平和能力，发展规模化和品牌化，提升核心竞争力。 4、资金需求及使用计划 根据公司发展战略及新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷资金解决。 公司正常的销售收入款基本能够满足公司 2008 年度日常经营和发展的需要。 5、公司面临的风险因素分析 由于行业竞争日趋复杂和激烈，要想在激烈的竞争环境中发展壮大，必须加强自身管理，提高企业管 理水平，特别是在人力资源、项目管理、质量控制、售后服务等方面，使企业的管理水平符合企业发 展的实际需要，以提供高标准的产品和服务。同时，公司将进一步加强成本控制，提高公司的盈利能 力。 (二)公司主营业务及其经营状况 24 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 信息 增加 44.72 个百分 技术 1,169,135,627.41 966,419,856.44 17.34 22.58 15.12 点 业 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 766,090,326.45 -6.10 西安 4,454,698.27 54.45 上海 304,156,683.08 97.58 广州 292,406,600.32 3.28 公司内各业务分部间相互抵 -135,950,404.93 114.15 消 合计 1,231,157,903.19 3.26 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 454,046,997.20 元，比上年减少 30,057,756.49 元，减少的比例为 6.21%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 北京北大青鸟蒙电信息 信息技术 50.00 技术有限公司 北京北大高科技产业投 投资管理 19.23 资有限公司 广播电视传输网 宁夏广播电视网络有限 络的开发、建设、 49.00 公司 经营管理 广播电视传输网 山西广电网络投资有限 络的开发、建设、 49.00 公司 经营管理 广播电视传输网 新疆广电传输网络有限 络的开发、建设、 49.00 责任公司 经营管理 潍坊北大青鸟华光科技 信息通讯 12.28 股份有限公司 领锐资产管理股份有限 工业基础设施建 13.274 公司 设 北京青鸟商用系统科技 信息技术 35.00 25 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 北京青鸟保信科技有限 信息技术 40 公司 上海青鸟思华信息系统 信息技术 30.00 有限公司 武汉北大青鸟商用信息 信息技术 20.00 系统有限公司 北京银行永外沙子口分 商业银行 理处 江苏常州金狮自行车集 物流 团 北京共创开源软件股份 信息技术 6.29 有限公司 北京八六三信息安全科 信息技术 11.11 技发展有限公司 中投信用担保有限公司 信用担保 3.00 深圳黑眼睛数据技术有 信息技术 20.00 限公司 深圳优胜机电技术有限 机电 20.00 公司 深圳市清华文通信息技 信息技术 45.00 术有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、惠州北大青鸟光电有限公司 公司出资 6,500 万元投资该项目，2007 年 11 月 1 日投资组建 2)、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 公司出资 1,000 万元投资该项目，2007 年 9 月 26 日，公司对广州北大青鸟商用信息系统有限公 司持股比例由 10％增加到 100％ 3)、惠州明港光机电有限公司 公司出资 813.6 万元投资该项目，2007 年 7 月，公司从麦科特光电股份有限公司购买其 45%的股 权 4)、深圳青鸟光电有限公司 公司出资 1,010 万元投资该项目，2007 年 7 月，公司从麦科特光电股份有限公司购买其 94.84% 的股权 5)、领锐资产管理股份有限公司 公司出资 15,000 万元投资该项目，2007 年 11 月 13 日完成该项投资的相关手续 6)、北京青鸟红帆科技有限公司 公司出资 500 万元投资该项目，2007 年 9 月投资组建 7)、南京国瑞青鸟信息技术有限公司 公司出资 255 万元投资该项目，2007 年 6 月投资组建 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 26 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、2007 年度重大会计政策变更的情况 本公司原执行 2006 年以前颁布的原会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日全面执行企业会计准则， 涉及的追溯调整事项主要包括： （一） 所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法 根据《企业会计准则》的规定，所得税应采用资产负债表债务法进行核算。首次执行日，公司对资产、 负债的账面价值与其计税基础进行复核，并将形成的暂时性差异按照相关规定确认为递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整留存收益。 公司根据复核结果，共确认了递延所得税资产 12,765,770.52 元，递延所得税负债 270,015.27 元。该 事项调增合并所有者权益 12,495,755.25 元，其中少数股东权益 9,204,775.49 元，未分配利润 3,290,979.76 元。该事项对母公司所有者权益没有影响。 （二）对同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行追溯调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的规定，企业在首次执行日之前已经持有的 对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、 原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。 1 、公司 2006 年度收购原全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司持股 29.9%的子公司麦科特光电 股份有限公司（现更名为宜华地产股份有限公司，以下简称光电股份）形成股权投资差额 36,666,145.63 元，2006 年度已经摊销 3,666,614.56 元。 2、光电股份持有 94.84%的子公司深圳青鸟光电有限公司，属于同一控制下企业合并，股权投资差额 为 30,577,520.12 元。 上述同一控制下企业合并形成的股权投资差额共追溯调减了长期股权投资 63,577,051.19 元，共调减 合并所有者权益 63,577,051.19 元，其中调减少数股东权益 21,434,841.60 元，调减资本公积 47,055,553.04 元，调增未分配利润 4,913,343.45 元；共调减母公司所有者权益 32,999,531.07 元， 其中调减资本公积 36,666,145.63 元，调增未分配利润 3,666,614.56 元。 （三）持股 29.9%光电股份会计政策变更减少归属于母公司的所有者权益 20,609,400.67 元，由于本 公司还持有 21.21%光电股份股权收购价款的债权，以前年度比照权益法核算计提坏账准备，光电股份 会计政策变更减少的权益导致本公司补提坏账准备 4,371,253.88 元。该事项共调减合并及母公司未分 配利润 4,371,253.88 元。 （四）持股 12.28%的联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光）由于执行新 会计准则进行了追溯调整，本公司进行权益法核算相应调整，调减长期股权投资 3,021,859.55 元，调 减合并及母公司未分配利润 3,021,859.55 元（其中 2006 年度投资收益 570,640.96 元）。 （五）同一控制企业合并子公司股权变化 2007 年度本公司向宜华集团转让了实际持有的光电股份 29.9%的股权；根据本次股权转让各方的协商， 股权转让的同时，公司用自有资金购买光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司 94.84%的股权、 广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州明港光机电有限公司 45%的股权。该收购事项形 成同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》的有关规定，本公司对期初 比较报表进行了相应调整。该事项对合并所有者权益总额没有影响，调减少数股东权益 38,506,182.17 元，调增资本公积 38,326,145.94 元，调增未分配利润 180,036.23 元；对母公司所有者权益没有影响。 （六） 对子公司的长期股权投资由权益法转换为成本法 根据新《企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司应对子公司的长期股权投资视 同最初时即采用成本法进行核算；在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，最终合并抵销；并对 连续亏损或已经停止经营的子公司比较权益法计提了资产减值准备。 该事项对合并所有者权益没有影响；调减母公司所有者权益 19,465,767.18 元。 （七）合并财务报表中，对子公司提取的盈余公积不再予以还原 根据《企业会计准则》的相关规定，子公司计提的盈余公积在合并报表时不再还原。 该事项对合并所有者权益总额没有影响（调增 2007 年初未分配利润 11,719,946.52 元，同时调减盈余 公积 11,719,946.52 元），对母公司所有者权益没有影响。 （八）少数股东权益在所有者权益项下列示 根据《企业会计准则》的规定，少数股东权益应在所有者权益项下列示。 该事项调增 2007 年初合并所有者权益 374,986,535.36 元，对母公司所有者权益没有影响。 27 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、重大前期会计差错更正的情况 公司本期重大会计差错更正全部由联营公司的重大会计差错更正引起，由于联营企业的重大会计差错 更正,公司按持股比例计算共调减 2006 年末长期股权投资和未分配利润 39,320,375.18 元，其中：调 减 2006 年投资收益 12,882,202.98 元，调减 2006 年期初未分配利润 26,438,172.20 元。联营公司的 重大会计差错更正及公司相应的更正情况如下： （一）联营企业新疆广电传输网络有限责任公司（以下简称新疆广电）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 截止 2003 年 12 月 31 日新疆广电的在建工程已经达到预计可使用状态。新疆广电 2004 至 2006 年已经 资本化的利息 20,993,135.58 元应费用化，其中 2006 年度利息 6,465,752.5 元；新疆广电未计提折旧， 按照会计估计 2004 年至 2006 年应计提折旧 31,212,414.00 元， 其中 2006 年应计提折旧 10,404,138.00 元；新疆广电 2004 年至 2006 年在建工程发生的管理费用应直接记入当期损益 2,730,308.42 元，其中 2006 年应记入管理费用 958,786.00 元。 2.具体会计处理 对新疆广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，2006 年末，公司占有新疆广电 49%的股份， 并进行权益法核算，调减 2006 年末长期股权投资和未分配利润 26,918,570.42 元，其中：调减 2006 年投资收益 8,736,051.49 元，调减 2006 年初未分配利润 18,182,518.93 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为-26,918,570.42 元，对公司 2004 年财务状况和经营成果的影响 金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 8,626,960.86 元。对公司 2005 年财务状况和经营成果的 影响金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 9,555,558.07 元；对公司 2006 年财务状况和经营成 果的影响金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 8,736,051.49 元。 （二）联营企业宁夏广播电视网络有限公司（以下简称宁夏广电）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 截止 2003 年 12 月 31 日宁夏广电的在建工程已经达到预计可使用状态，宁夏广电 2004 至 2006 年未计 提折旧，按照该公司的折旧政策 2004 至 2006 年应计提折旧 24,220,534.2 元，其中 2006 年应计提折 旧 8,073,511.40 元。 2.具体会计处理 对宁夏广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，2006 年末，公司占有宁夏广电 49%的股份， 并进行权益法核算，调减 2006 年末长期股权投资和未分配利润 11,868,061.76 元，其中：调减 2006 年投资收益 3,956,020.59 元，调减 2006 年初未分配利润 7,912,041.17 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为-11,868,061.76 元，对公司 2004 年财务状况和经营成果的影响 金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 3,956,020.58 元。对公司 2005 年财务状况和经营成果的 影响金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 3,956,020.59 元；对公司 2006 年财务状况和经营成 果的影响金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 3,956,020.59 元。 (三) 联营企业北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称“北大高科”）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 北大高科由于其联营企业下属子公司沈阳公用发展股份有限公司因 2007 年法院判决支付给贷款担保 方本期及以前年度代还贷款后发生的资金占用利息而引起的会计差错更正，导致北大高科调减长期股 权投资 2,775,574.63 元，调减 2006 年投资收益 988,720.24 元，调减 2006 年年初未分配利润 1,786,854.39 元。 2.具体会计处理 对北大高科上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，2006 年末，公司占有北大高科 19.23%的股份， 并进行权益法核算，调减公司 2006 年末长期股权投资和未分配利润 533,743.00 元，其中：调减 2006 年投资收益 190,130.90 元，调减 2006 年初未分配利润 343,612.10 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为-533,743.00 元，对公司 2005 年财务状况和经营成果的影响金额 为调减资产总额、所有者权益和净利润 343,612.10 元；对公司 2006 年财务状况和经营成果的影响金 额为调减资产总额、所有者权益和净利润 190,130.90 元。 28 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 对于中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字（2008）第 1078 号审计报告中对公司所属潍坊北 大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光）的应收账款、预付账款问题及北京北大高科技产 业投资有限公司（以下简称北大高科）的长期投资问题出具了有保留意见的审计报告，我公司董事会 认为，该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在投资管理和财务管理方面存在的问题。 对于青鸟华光应收账款和预付账款无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性，因而无 法确认对青鸟天桥股份公司长期投资及投资收益的影响程度的问题；对于北大高科所属长期投资沈阳 公用集团有限公司及其子公司均处于停业或亏损状态，持续经营能力存在重大不确定性，从而无法实 施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据确认对北大高科技产业投资有限公司以及青鸟天桥 股份公司长期投资及投资收益的影响程度这样两个保留事项，公司董事会高度关注并提出如下要求： （一）责成管理层及派出到青鸟华光、北大高科的董事敦促青鸟华光、北大高科针对各自存在的问题， 特别是北大高科近两年来对长期投资沈阳公用集团有限公司及其子公司未能实施有效管理，对其发生 的问题监控力度不够，公司董事会要求派出董事明确责任，持续关注，制定有效措施，并监督落实， 务求妥善解决。 （二）加强对控股子公司的管理，根据公司统一规划，协调控股子公司的经营策略、风险管理策略， 监督管理控股子公司重大财务、经营事项。 （三）加强内控制度建设，规范公司治理，进一步提高公司运作水平。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 15 日召开七届九次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 16 日召开七届十次（2006 年度）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开七届十一次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 17 日召开七届十二次（临时）董事会会议，《关于向华夏银行申请 3,000 万元人民币贴现额度的议案》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 22 日召开七届十三次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开七届十四次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 10 日召开七届十五次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开七届十六次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （9）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开七届十七次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （10）、公司于 2007 年 12 月 14 日召开七届十八次（临时）董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照相关法律、法规及公司章程的有关规定，认真执行股东大会形成的各项决 议。2007 年度共召开股东大会 4 次，形成 10 项决议，均已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会在 2007 年年度财务报告编制及审计过程中按照有关要求认真履行了监督职能。在年审注册 29 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 会计师进场前，认真审阅了公司出具的 2007 年年度财务报表，并出具了书面意见，同意以此财务报表 提交年审注册会计师；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告；在年审注册会计师出具初步审 计意见后，再次审阅了公司 2007 年年度财务报表，同意提交董事会审议。 审计委员会认为，中磊会计师事务有限公司在公司 2007 年度财务报表审计过程中，以客观公允的态度 进行了审计，很好地完成了年度审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会审核了公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度薪酬情况，认为公司 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员 2007 年度薪酬系按照公司的薪酬制度确定。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 根据中磊会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，2007 年度公司实现归属于母公司所有者的净利 润-76,456,796.86 元，加年初未分配利润-618,221,159.37 元，本年度可供股东分配的利润为 -694,677,956.23 元。根据公司经营情况，公司 2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第七届监事会第五次会议,《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年年度报告》及《报告摘要》、 《监事会 2006 年度工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案》、《关于 2006 年度有保留意见审计报告的说明》、《关于 2007 年度审计机构 聘用及报酬事项的议案》、《关于改选监事的议案》 2、第七届监事会第六次会议,《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年第一季度报告》 3、第七届监事会第七次会议,《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年半年度报告》及《报告摘 要》 4、第七届监事会第八次会议,《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年第三季度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会依照有关法律法规的要求，列席各次董事会、股东大会，对会议召开程序、决议事项、 董事会执行股东大会决议情况、高管人员履行职责情况、公司内部控制制度执行情况进行了认真的监 督与检查，认为公司能够按照《公司法》、《证券法》及监管部门的有关要求，依法规范运作，公司 高管人员认真履行诚信勤勉义务，各项经营活动符合法律、法规的规定。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上符合《企业会计制度》 和财务报表编制要求。中磊会计师事务所有限责任公司所出具的有保留意见的审计报告是真实可信的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年度配股募集资金已于 2004 年度全部投入使用完毕。目前没有新增募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司发生的重大资产购买、出售行为发表了意见，认为： 该交易是公司调整资产结构和产业结构的重大举措，是公司“整合投资、收缩战线、进行产业结构调 整”战略方针的具体体现，方案切实可行； 交易符合公开、公平、公正的原则，交易标的经过了具有证券从业资格的会计师事务所的审计，定价 方式公允合理，符合公司和公司全体股东利益，不存在损害中小股东利益的情形； 30 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 交易将为公司带来充足现金流及一定的投资收益，从而能及时补充公司流动资金并在一定程度上降低 资金成本，有利于公司的长期可持续性发展。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为,公司报告期内发生的关联交易，遵循了市场公允原则，价格公平合理，未损害公司和股东 利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、本公司向公司控股子公司麦科特光电股份有限公司购买深圳青鸟光电有限公司 94.84％的股权及 相关债权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90％的股权、惠州明港光机电有限公司 45％的股权及 相关债权与债务、光电股份生产基地相关实物资产及其他债权债务，该资产的账面价值为 19,341.47 万元，评估价值为 20,275.75 万元，实际购买金额为 19,341.47 万元，本次收购价格的确定依据是以 相关资产经审计后的审计值为基础，同时参考评估值确定。该事项已于 2006 年 12 月 30 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。已完成。 2、出售资产情况 1)、本公司向宜华企业（集团）有限公司转让麦科特光电股份有限公司 29.9％的股权及相关债权， 该资产的账面价值为 21,914 万元，实际出售金额为 29,000 万元，产生损益 7,000 万元。本次出售价 格的确定依据是以审计报告为定价基础，由交易各方协商确定。该事项已于 2006 年 12 月 30 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 31 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,000 报告期末对子公司担保余额合计 5,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例 28.23 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 本公司为控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司 5,000 万元银行贷款提供了连带责任保证。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 北京北大青鸟有限责任公司（以下简称北大青鸟）、北京崇远投资经营公司（以下简称崇远投资）在 股改中，对于未对股权分置改革方案表示意见或表示反对意见的非流通股股东进行了如下承诺：如该 等股东以书面方式明确表示反对本次改革方案且明确要求取得应获得的转增股份，北大青鸟、崇远投 资承诺，可根据该股东与北大青鸟、崇远投资达成的代为垫付对价协议，由北大青鸟、崇远投资代为 垫付对价。现暂未联系到或未明确表示同意本股权分置改革方案的部分非流通股股东若在自本次股权 分置改革方案实施之日起至该部分非流通股股东所持股份 12 个月限售期满之前，以书面方式明确表示 反对本次改革方案且明确要求取得应获得的转增股份，则北大青鸟、崇远投资承诺将该部分股东已按 比例承担的对价安排予以返还。被垫付对价的股东在办理其持有的附限售条件的股份上市流通时，必 32 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 须先归还北大青鸟、崇远投资代为垫付的股份及其孳息，并经北大青鸟、崇远投资同意后，由公司董 事会向上海证券交易所提出该等股份的流通申请。 没有发生需要其履行承诺的情形出现 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中磊会计师事务有限责任公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 65 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公 司提供了 5 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 会 证 占该公 计 股 证券代 券 司股权 报告期所有者权 核 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 码 简 比例 益变动 算 来 称 （％） 科 源 目 长 期 ST 股 600076 华 125,672,960.00 12.28 29,018,009.20 -150,278,895.34 -150,278,895.34 权 光 投 资 长 北 期 京 股 601169 257,370.00 0.0049 257,370.0 3,348,197,000 16,827,653,000 银 权 行 投 资 合计 - - - 2、持有非上市金融企业股权情况 所 持有 占 会 股 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 持 数量 该 计 份 （元） （元） （元） 权益变动（元） 对 (股) 公 核 来 33 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 象 司 算 源 名 股 科 称 权 目 比 例 (%) 中 投 信 长 用 期 担 股 30,000,000.00 3 30,000,000.00 -5,239,512.49 -5,239,512.49 保 权 有 投 资 限 公 司 小 － － － 计 34 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师谢维 袁冬梅审计，并出具了有 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中磊审字[2008]第 1078 号 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥股份公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2007 年度的合并利润表和利润表、合并现 金流量表和现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是青鸟天桥股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事 项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、导致保留意见的事项 1. 青鸟天桥股份公司对北大高科技产业投资有限公司期末长期股权投资余额为 8,211.25 万元，股权 比例为 19.23%,采用权益法核算，占资产总额的 5%。北大高科技产业投资有限公司对沈阳公用集团有 限公司的长期股权投资期末余额为 102,761.33 万元，股权比例为 50%。 沈阳公用集团有限公司及其 子公司均处于停产或亏损状态，持续经营能力存在重大不确定性。我们无法实施满意的审计程序，以 获得充分、适当的审计证据确认对北大高科技产业投资有限公司以及青鸟天桥股份公司长期股权投资 及投资收益的影响程度。 2.青鸟天桥股份公司对潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司期末长期股权投资余额为 2,901.80 万元， 股权比例为 12.28%。截至 2007 年 12 月 31 日，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司应收账款余额 2,008.48 万元（已计提坏帐准备 782.47 万元，净值 1,226.01 万元）和预付账款余额 3,490.94 万元， 我们无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性，因而无法确认对青鸟天桥股份公司长 期股权投资及投资收益的影响程度。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述事项可能造成的影响外，青鸟天桥股份公司财务报表已经按照企业会计准则 的规定编制，在所有重大方面公允反映了青鸟天桥股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢维 袁冬梅 中国北京 2008 年 4 月 24 日 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 259,309,150.07 361,739,071.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 232,690,859.43 204,391,920.23 预付款项 43,165,439.49 136,802,809.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 15,872,827.83 其他应收款 164,042,527.00 282,715,143.59 买入返售金融资产 存货 128,348,869.84 115,941,400.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 843,429,673.66 1,101,590,345.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 454,046,997.20 484,104,753.69 投资性房地产 35,692,942.98 36,945,040.86 固定资产 91,971,084.16 118,956,668.79 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,450,575.21 2,889,848.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,134,176.53 3,950,507.28 递延所得税资产 6,114,801.36 12,765,770.52 其他非流动资产 非流动资产合计 594,410,577.44 659,612,589.43 资产总计 1,437,840,251.10 1,761,202,934.77 流动负债： 36 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 206,000,000.00 225,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 288,773,698.52 254,197,454.33 预收款项 79,145,387.71 56,977,389.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,029,955.07 7,802,357.44 应交税费 21,488,929.95 3,724,203.63 应付利息 应付股利 81,705.48 90,605.48 其他应付款 50,287,819.55 47,582,783.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 354,187,950.00 390,000,000.00 流动负债合计 1,002,995,446.28 985,374,794.06 非流动负债： 长期借款 239,000,000.00 239,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,000,000.00 4,650,000.00 预计负债 14,718,587.15 166,058.28 递延所得税负债 270,015.27 其他非流动负债 非流动负债合计 257,718,587.15 244,086,073.55 负债合计 1,260,714,033.43 1,229,460,867.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 497,034,936.00 497,034,936.00 资本公积 200,861,395.03 258,696,685.13 减：库存股 盈余公积 69,981,318.32 69,981,318.32 一般风险准备 未分配利润 -694,677,956.23 -618,221,159.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 73,199,693.12 207,491,780.08 少数股东权益 103,926,524.55 324,250,287.08 所有者权益合计 177,126,217.67 531,742,067.16 负债和所有者权益总计 1,437,840,251.10 1,761,202,934.77 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 37 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 33,579,160.63 115,818,386.21 交易性金融资产 应收票据 应收账款 63,567,328.93 96,525,816.77 预付款项 15,080,219.65 19,843,563.25 应收利息 应收股利 15,872,827.83 其他应收款 206,910,564.00 371,557,144.50 存货 17,933,932.40 17,781,026.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 352,944,033.44 621,525,937.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 621,558,584.95 607,913,050.06 投资性房地产 固定资产 1,839,666.47 2,866,892.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 539,500.00 617,500.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,865.24 15,820.21 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 623,949,616.66 611,413,262.80 资产总计 976,893,650.10 1,232,939,200.44 流动负债： 短期借款 156,000,000.00 162,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 100,911,435.28 100,752,070.66 预收款项 23,532,265.21 29,465,288.14 应付职工薪酬 应交税费 -900,676.57 753,419.55 应付利息 应付股利 81,705.48 90,605.48 其他应付款 53,318,866.95 108,409,595.77 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 354,187,950.00 390,000,000.00 流动负债合计 687,131,546.35 791,470,979.60 非流动负债： 长期借款 239,000,000.00 239,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,000,000.00 4,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 243,000,000.00 243,000,000.00 负债合计 930,131,546.35 1,034,470,979.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 497,034,936.00 497,034,936.00 资本公积 204,012,067.89 230,759,946.60 减：库存股 盈余公积 69,981,318.32 69,981,318.32 未分配利润 -724,266,218.46 -599,307,980.08 所有者权益（或股东权益）合计 46,762,103.75 198,468,220.84 负债和所有者权益（或股东权益） 976,893,650.10 1,232,939,200.44 总计 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 39 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,255,125,101.56 1,214,853,370.27 其中：营业收入 1,255,125,101.56 1,214,853,370.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,327,398,898.75 1,390,058,135.75 其中：营业成本 1,032,952,887.65 1,078,017,955.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,881,380.10 7,893,226.84 销售费用 101,267,805.66 71,061,469.11 管理费用 80,211,443.52 82,776,050.75 财务费用 54,561,773.57 45,718,579.07 资产减值损失 49,523,608.25 104,590,854.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -11,485,488.85 209,755,148.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -62,798,269.09 -15,490,149.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -83,759,286.04 34,550,383.46 加：营业外收入 38,168,350.81 3,564,029.99 减：营业外支出 901,019.02 1,471,224.35 其中：非流动资产处置损失 154,103.16 354,408.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46,491,954.25 36,643,189.10 减：所得税费用 1,813,515.68 -213,989.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,305,469.93 36,857,178.22 归属于母公司所有者的净利润 -76,456,796.86 60,058,801.70 少数股东损益 28,151,326.93 -23,201,623.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 0.12 （二）稀释每股收益 -0.15 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-535,751.83 元。 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 176,011,973.98 318,257,492.39 减：营业成本 164,999,186.83 301,573,737.98 营业税金及附加 980,958.44 2,793,045.03 销售费用 14,620,016.14 11,170,636.32 管理费用 18,782,064.22 22,934,295.42 财务费用 50,968,247.74 39,025,307.73 资产减值损失 52,461,014.75 103,447,643.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -32,386,353.25 206,707,047.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -62,727,176.09 8,326,200.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -159,185,867.39 44,019,873.93 加：营业外收入 34,591,557.06 286,260.19 减：营业外支出 363,928.05 1,019,658.55 其中：非流动资产处置净损失 3,956.59 109,148.54 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -124,958,238.38 43,286,475.57 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -124,958,238.38 43,286,475.57 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,476,105,685.66 1,305,420,413.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,630,291.12 1,177,688.51 收到其他与经营活动有关的现金 275,366,492.18 454,392,216.75 经营活动现金流入小计 1,755,102,468.96 1,760,990,318.41 购买商品、接受劳务支付的现金 1,265,340,482.44 1,145,776,287.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,009,203.30 62,165,611.97 支付的各项税费 36,268,635.93 34,922,705.58 支付其他与经营活动有关的现金 279,259,700.42 722,741,052.50 经营活动现金流出小计 1,647,878,022.09 1,965,605,657.28 经营活动产生的现金流量净额 107,224,446.87 -204,615,338.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 781,077.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 485,600.00 4,438,425.88 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,869,887.36 632,624,217.16 收到其他与投资活动有关的现金 0 13,031.10 投资活动现金流入小计 51,136,565.14 637,075,674.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,771,836.42 103,786,652.66 的现金 投资支付的现金 159,090,000.00 329,999.99 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 160,861,836.42 104,116,652.65 投资活动产生的现金流量净额 -109,725,271.28 532,959,021.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,437,870.00 1,850,000.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00 取得借款收到的现金 106,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流入小计 119,437,870.00 101,850,000.00 偿还债务支付的现金 175,812,050.00 176,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,348,546.41 42,658,847.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流出小计 219,160,596.41 218,658,847.54 筹资活动产生的现金流量净额 -99,722,726.41 -116,808,847.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -206,370.53 -149,832.73 五、现金及现金等价物净增加额 -102,429,921.35 211,385,002.35 加：期初现金及现金等价物余额 361,739,071.42 150,354,069.07 六、期末现金及现金等价物余额 259,309,150.07 361,739,071.42 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 43 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,731,855.14 365,708,926.57 收到的税费返还 37,153.85 124,662.92 收到其他与经营活动有关的现金 581,294,519.03 306,349,476.39 经营活动现金流入小计 785,063,528.02 672,183,065.88 购买商品、接受劳务支付的现金 197,186,383.61 332,782,276.14 支付给职工以及为职工支付的现金 1,944,153.49 5,118,956.68 支付的各项税费 2,352,658.44 14,253,261.48 支付其他与经营活动有关的现金 487,218,654.20 517,442,464.68 经营活动现金流出小计 688,701,849.74 869,596,958.98 经营活动产生的现金流量净额 96,361,678.28 -197,413,893.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 781,077.78 1,232,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 56,105,999.51 1,028,700.88 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 86,585,300.01 675,900,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 143,472,377.30 678,160,700.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 28,980.00 68,283.62 的现金 投资支付的现金 227,000,000.00 176,773,562.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 112,564,162.00 投资活动现金流出小计 227,028,980.00 289,406,008.02 投资活动产生的现金流量净额 -83,556,602.70 388,754,692.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 56,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 112,812,050.00 174,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,232,251.16 38,211,850.04 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 151,044,301.16 212,211,850.04 筹资活动产生的现金流量净额 -95,044,301.16 -112,211,850.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -82,239,225.58 79,128,949.72 加：期初现金及现金等价物余额 115,818,386.21 36,689,436.49 六、期末现金及现金等价物余额 33,579,160.63 115,818,386.21 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 497,034,936.00 267,426,092.23 81,701,264.84 -591,611,976.73 374,986,535.36 629,536,851.70 余额 加：会 计政策 -8,729,407.10 -11,719,946.52 12,711,192.53 -50,736,248.28 -58,474,409.37 变更 前期差 -39,320,375.17 -39,320,375.17 错更正 二、本 年年初 497,034,936.00 258,696,685.13 69,981,318.32 -618,221,159.37 324,250,287.08 531,742,067.16 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -57,835,290.10 -76,456,796.86 -220,323,762.53 -354,615,849.49 少以 “－” 号填 列） （一） -76,456,796.86 28,151,326.93 -48,305,469.93 净利润 （二） 直接计 入所有 -65,628,949.58 -65,628,949.58 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 3,725.47 3,725.47 所有者 权益变 动的影 45 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -65,632,675.05 -65,632,675.05 上述 （一） -65,628,949.58 -76,456,796.86 28,151,326.93 -113,934,419.51 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -240,384,429.98 -240,384,429.98 减少资 本 1．所有 者投入 -231,294,430.03 -231,294,430.03 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -9,089,999.95 -9,089,999.95 （四） 利润分 -297,000.00 -297,000.00 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -297,000.00 -297,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 7,793,659.48 -7,793,659.48 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 46 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 7,793,659.48 -7,793,659.48 四、本 期期末 497,034,936.00 200,861,395.03 69,981,318.32 -694,677,956.23 103,926,524.55 177,126,217.67 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 304,432,315.00 438,024,816.84 82,971,472.00 -664,233,429.20 412,236,147.63 573,431,322.27 余额 加：会 计政策 -12,990,153.68 12,391,640.32 -53,731,012.26 -54,329,525.62 变更 前期差 -26,438,172.19 -26,438,172.19 错更正 二、本 年年初 304,432,315.00 438,024,816.84 69,981,318.32 -678,279,961.07 358,505,135.37 492,663,624.46 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 192,602,621.00 -179,328,131.71 60,058,801.70 -34,254,848.29 39,078,442.70 少以 “－” 号填 列） （一） 60,058,801.70 -23,201,623.48 36,857,178.22 净利润 （二） 直接计 入所有 13,274,489.29 13,274,489.29 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 47 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 13,274,489.29 13,274,489.29 上述 （一） 13,274,489.29 60,058,801.70 -23,201,623.48 50,131,667.51 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -11,053,224.81 -11,053,224.81 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -11,053,224.81 -11,053,224.81 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 192,602,621.00 -192,602,621.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 192,602,621.00 -192,602,621.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 48 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 497,034,936.00 258,696,685.13 69,981,318.32 -618,221,159.37 324,250,287.08 531,742,067.16 余额 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 49 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 497,034,936.00 267,426,092.23 69,981,318.32 -575,726,873.22 258,715,473.33 末余额 加：会计政 -36,666,145.63 15,739,268.31 -20,926,877.32 策变更 前期差错更 -39,320,375.17 -39,320,375.17 正 二、本年年 497,034,936.00 230,759,946.60 69,981,318.32 -599,307,980.08 198,468,220.84 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -26,747,878.71 -124,958,238.38 -151,706,117.09 “－”号填 列） （一）净利 -124,958,238.38 -124,958,238.38 润 （二）直接 计入所有者 -26,747,878.71 -26,747,878.71 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 3,725.47 3,725.47 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -26,751,604.18 -26,751,604.18 上述（一） 和（二）小 -26,747,878.71 -124,958,238.38 -151,706,117.09 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 497,034,936.00 204,012,067.89 69,981,318.32 -724,266,218.46 46,762,103.75 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 304,432,315.00 438,024,816.84 69,981,318.32 -621,990,037.44 190,448,412.72 末余额 加：会计政 5,833,753.98 5,833,753.98 策变更 前期差错更 -26,438,172.19 -26,438,172.19 正 二、本年年 304,432,315.00 438,024,816.84 69,981,318.32 -642,594,455.65 169,843,994.51 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 192,602,621.00 -207,264,870.24 43,286,475.57 28,624,226.33 “－”号填 列） （一）净利 43,286,475.57 43,286,475.57 润 （二）直接 计入所有者 -14,662,249.24 -14,662,249.24 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 22,003,896.39 22,003,896.39 其他所有者 51 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -36,666,145.63 -36,666,145.63 上述（一） 和（二）小 -14,662,249.24 43,286,475.57 28,624,226.33 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 192,602,621.00 -192,602,621.00 结转 1．资本公积 转增资本 192,602,621.00 -192,602,621.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 497,034,936.00 230,759,946.60 69,981,318.32 -599,307,980.08 198,468,220.84 末余额 公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳 52 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京市天桥百货 股份有限公司，其前身北京天桥百货商场（以下简称“天桥百货”）成立于 1953 年，1984 年 7 月 20 日发起设立了中国改革开放以来第一家正式注册的股份制企业，1993 年 5 月经北京市经济体制改革委 员会京体改委字（1993）第 43 号文批准，同意天桥百货作为规范的社会募集公司向社会公开发行股票， 发行后总股本为 47,435,468 股，同时股票在上海证券交易所挂牌交易。1994 年 1 月天桥百货实施每 10 股送 2 股、配售 8 股方案后，股本增至 76,318,933 股；1998 年 4 月天桥百货实施每 10 股送 2 股方案后， 股本增至 91,582,720 股。1998 年 12 月 29 日，北京北大青鸟有限责任公司通过协议方式受让法人股，持 有本公司 15,349,870 股，占股本总额的 16.76%，股权转让后北京北大青鸟有限责任公司成为天桥百货 的第一大股东。天桥百货更名为北京天桥北大青鸟科技股份有限公司。1999 年 4 月本公司实施每 10 股 送 3 股方案后，股本增至 119,057,536 股；2000 年 9 月本公司实施每 10 股配售 3 股方案后，股本增至 137,752,179 股；2001 年 10 月本公司实施每 10 股转增 3 股方案后，股本增至 179,077,832 股；2003 年 7 月， 本公司实施每 10 股派送红股 2 股，每 10 股转增 5 股的利润分配和资本公积金转增股本方案，本公司股 本变更为 304,432,315 股。2006 年 7 月 24 日召开第三十三次(临时)股东大会暨 A 股市场相关股东会议通 过了《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司股权分置改革方案》，将股本变为 497,034,936 股。 2006 年 12 月 20 日控股股东北京北大青鸟有限责任公司持有的公司 63,578,766 股股权因担保事项被辽宁省 高级人民法院拍卖。北京东方国兴建筑设计有限公司竞得北京北大青鸟有限责任公司持有的公司 63,578,766 股股权，并于 2007 年 2 月办理了股权变更手续。成为公司的第一大股东， 公司经营范围包括：互联网信息服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发；技术 转让；技术服务；技术咨询；销售计算机软硬件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机电产品、机 房设备、环保设备、电子产品及本公司开发后的产品。 公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 法定代表人：徐祗祥 企业法人营业执照注册号：1100001100499 二、财务报表的编制基础 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会 计制度》及相关规定（以下合称“原会计准则和制度”）编制财务报表。本公司自 2007 年 1 月 1 日 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 起全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下称“企业会计准则”）。 本公司 2007 年 1 月 1 日全面执行新企业会计准则，除了按照《企业会计准则第 38 号－首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》的 规定，根据取得的相关信息对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定 的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表并重新列报。追溯调整涉及的内容主 要包括： 1、对同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行追溯调整，调减了长期股权投资和资本公积， 并对比较报表进行了相应调整。 2、对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产。 3、对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年末合并所有者权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会 计准则列报的合并所有者权益及合并净利润的调节过程，详见本财务报表附注十七项和十八项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出 售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关 联方开展的具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币性资产、交易 性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。公允价 值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算 而得。 4、外币业务核算方法 54 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司对发生的外币经济业务，采用交易发生当日即期汇率折算为记账本位币金额，资产负债表日 对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，将折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金 额之间的差额，分别情况处理，如与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的差额，计入有关 固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的折算差额，计入长期待摊费用；属于生 产经营期间日常经济业务产生的折算差额，计入当期财务费用，作为汇兑损益处理。 5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 6、金融工具的核算方法 （1）金融资产的确认 ①金融资产在初始确认时分为：a、以公允价值计量而其变动计入当期损益的金融资产，包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量而其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷 款和应收款项；d、可供出售金融资产。 ②金融资产的计量：a、金融资产的初始计量：金融资产在初始确认时按公允价值计量。b、金融 资产的后续计量：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量；除上述情况外公司的其他金融资产按公允价值进行后续计量。 ③金融资产减值损失计量： 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。 a、对于持有至到期投资和应收款项等以摊余成本后续计量的金融资产，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益；单 项金额重大的持有至到期投资、应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生减值的，确认为 减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的持有至到期投资、应收款项，可以单独进行减值测试， 也可以包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 b、可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出，计入当期损益，该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 c、应收款项（包含应收账款和其他应收款）坏账损失的核算方法：应收款项的坏账损失采用“备 抵法”核算，公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序报经批准后确认为坏账损 失，冲销提取的坏账准备。坏账损失确认标准：有确凿证据表明因债务人破产或死亡，以其破产财产 或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；有确凿证据表明因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年 并且确定不能收回的应收款项。 55 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 坏账准备的计提方法公司按应收款项的期末余额采用账龄分析与个别认定法相结合的方法计提坏 账准备，各账龄段按下列比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 20% 2至3年 50% 3至4年 80% 4 年以上 100% 对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核销，但是事实上收回的可能性不大，如 债务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短 时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。 对截止报告日已收回的应收款项本公司不计提坏账准备： （2）金融负债的确认 ①金融负债在初始确认时分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 ②金融负债的计量： a、金融负债的初始计量：金融负债在初始确认时按公允价值计量。 b、金融负债的后续计量：对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计 量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号- 或有事项》确定的金额和《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累积摊销额后的余额中的较高 者进行后续计量；除上述情况外的公司其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后 续计量。 7、存货的核算方法 (1) 存货分类：库存材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品、科技在产品、 开发成本、分期收款发出商品等九大类； (2) 存货的盘存采用永续盘存制； (3) 存货取得和发出的计价方法：外购、自制的存货按实际成本计价，发出存货除系统集成和软 件产品采用个别计价法外，其他按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法核算； (4) 存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存 货项目比较存货成本与可变现净值孰低，如存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准 56 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 备，计入当期损益。存货可变现净值以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。 8、长期股权投资的核算方法 (1) 长期股权投资的初始计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； b、 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照企业合并的相关规定将合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 ②非企业合并形成的长期股权投资，按下列规定确定其初始投资成本： a、以现金取得的长期股权投资以实际支付的购买价款作为初始投资成本； b、 以发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； c、投资者投入的长期股权投资以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外； d、 非货币性资产交换和债务重组形成的长期股权投资遵循相关准则规定执行。 (2)长期股权投资后续计量： ①公司对能够实施控制以及不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资再追加或收回投资时 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认当期投资收益。投资企业确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②公司对具有同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投 资在投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分配的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 (3) 长期投资减值准备 非同一控制下的企业合并形成的商誉，在期末进行减值测试，商誉的减值损失确认为当期损益； 按照成本法核算，且没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量的，投资的账面成本与其未来现 金流量净值产生的差额确认为损失，计入当期损益； 其他投资项目存在减值迹象的，以投资项目的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值，两者较高者估计可回收金额，可回收金额低于账面成本的差额，计提减值准备； 57 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 9、投资性房地产 （1）、本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、长期持有并准备增值后转让的土地使用 权、拥有并已出租的建筑物。 （2）、投资性房地产的确认和初始计量 ①投资性房地产确认：公司在与投资性房地产相关的经济利益很可能流入企业并且其成本能够可 靠计量时确认投资性房地产； ②投资性房地产的初始计量：公司对投资性房地产按照实际取得的成本进行计量 a、外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； b、自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； c、如果存在以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关准则规定确定。 （3）、投资性房地产的后续计量： 本公司现采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 10、固定资产核算方法 (1) 固定资产的标准：固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机械、机器、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 本公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (2) 固定资产计量 ①固定资产的初始计量：按历史成本计价。 a、外购的固定资产的成本，包括实际支付的买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费等； b、自行建造的固定资产的成本，由建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； c、投资者投入的固定资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外； d、非货币性交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产成本分别按照其他相关准则确 定； e、应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》处理。 ②固定资产后续计量 a、固定资产折旧：采用“年限平均法”按类别计提，并根据估计使用年限和预计净残值率确定其 折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 年 4% 1.92-3.20% 58 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 10 年 2% 9.80% 其他设备 10 年 2% 9.80% 运输设备 10 年 2% 9.80% b、固定资产减值准备： 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产。 在建工程按购建时发生的实际成本核算，包含工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认为固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备： 期末需对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建 工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 在建工程资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、无形资产的核算方法 (1)无形资产的确认原则 ①当无形资产有关的经济利益很可能流入企业而该无形资产的成本能够可靠计量时，将其确认为 无形资产。 ②内部研究开发项目的支出区分为研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究阶段的支出于发生时 计入当期损益，开发阶段的支出符合资本化条件的才能确认为无形资产。 本公司对开发阶段的支出满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产本身存在市场，无形资产将在内部使用 的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 (2)无形资产的初始计量：无形资产按实际成本计价。外购无形资产按照成本（包括购买价款、相 关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出）进行初始计量；自行开发的无形 资产成本按达到预定用途前所发生的支出总额确定；投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协 议约定的价值确定；非货币性交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的无形资产成本分别按照其 59 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 他相关准则确定；计入无形资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定确 定。 (3) 无形资产的后续计量 ①使用寿命有限的无形资产在使用寿命内系统合理摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。使用寿命和摊销方法与以前估计 不同的，改变其摊销期限和摊销方法。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿 命，并按规定处理； ②无形资产减值准备 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形 资产减值准备。 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在：某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值；其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13．长期待摊费用 开办费在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；其他长期待摊费用摊销采用平 均年限法按受益期分期平均摊销。 14．借款费用 （1）符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资 本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规 定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支 60 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）暂停资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始 （5）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 15、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险 费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关 的支出。 （2）职工薪酬的确认和计量 ①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的 职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产 或无形资产成本。上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。 ②公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保 险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工 提供服务的受益对象计入相关成本、费用。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定：a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；b、或有事项涉及 多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 （1）销售商品 61 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或 协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认收入； （3）让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地 计量时确认收入的实现。 18、政府补助 （1）政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产 （2）政府补助的确认和计量 ①政府补助的确认：公司在能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助时予以确认政府补 助。 ②政府补助的计量：a、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。b、与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。c、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况进 行处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。 19．所得税的会计处理 (1)公司所得税的会计处理采用“资产负债表债务法”。 （2）计税基础：公司在取得资产、负债时，确认其计税基础。资产的计税基础是指企业收回资产 账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以从应税经济利益中抵扣的金额；负债的计税 基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。 (3)递延所得税负债、资产确认：资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于计税基 础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础 62 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 的，产生可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的确认递延所得税负债或递 延所得税资产。递延所得税资产的确定以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：公司合并报表的范围以控制为基础确定。 ①公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权的被投资单位纳入合并报表的 范围，但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。 ②公司对拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投 资单位，将其认定为子公司，纳入合并报表的范围。但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。 a、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； b、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； c、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； d、在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。 ③公司将全部子公司纳入合并报表的合并范围。 （2）合并报表编制方法： 本公司合并会计报表根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及其相关规定编制。 ①合并报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后进行编制。 ②合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事 项、内部债权债务等进行抵销。 五、税项 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 企业所得税： 应纳税所得额 15%、33% 优惠税负及批文： 63 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本公司根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文 件和北京市崇文区国家税务局 2003 年 12 月 3 日对公司自行开发软件产品即征即退的确认，对销售自行 开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （2）本公司控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司根据国家税务总局、海关总署联合颁 发的财税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文件和北京市海淀区国家税务局 2003 年 12 月对公司自行 开发软件产品即征即退的确认，对销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退。 （3）本公司控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司于 2002 年 9 月 24 日经北京市科学技 术委员会批准取得京科高字 0711008A22920(GF7979)号高新技术企业批准证书，自 2002年 9月 24日至 2004 年 12 月 31 日免征企业所得税，自 2005 年开始减半征收企业所得税，企业所得税减按 7.5%征收。该公 司于 2006 年经北京市科学技术委员会认定为软件企业，取得京 R-2006-0618 号软件企业认定证书。 六、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、报告期重大会计政策变更 本公司原执行 2006 年以前颁布的原会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日全面执行企业会计准则， 涉及的追溯调整事项主要包括： （1） 所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法 根据《企业会计准则》的规定，所得税应采用资产负债表债务法进行核算。首次执行日，公司对 资产、负债的账面价值与其计税基础进行复核，并将形成的暂时性差异按照相关规定确认为递延所得 税资产或递延所得税负债，同时调整留存收益。 公司根据复核结果，共确认了递延所得税资产 12,765,770.52 元，递延所得税负债 270,015.27 元。该 事项调增合并所有者权益 12,495,755.25 元，其中少数股东权益 9,204,775.49 元，未分配利润 3,290,979.76 元。该事项对母公司所有者权益没有影响。 （2）对同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行追溯调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的规定，企业在首次执行日之前已经持 有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的 成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。 a 、公司 2006 年度收购原全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司持股 29.9%的子公司麦科特 光电股份有限公司（现更名为宜华地产股份有限公司，以下简称光电股份）形成股权投资差额 36,666,145.63 元，2006 年度已经摊销 3,666,614.56 元。 64 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 b、光电股份持有 94.84%的子公司深圳青鸟光电有限公司，属于同一控制下企业合并，股权投资差 额为 30,577,520.12 元。 上述同一控制下企业合并形成的股权投资差额共追溯调减了长期股权投资 63,577,051.19 元，共调 减合并所有者权益 63,577,051.19 元，其中调减少数股东权益 21,434,841.60 元，调减资本公积 47,055,553.04 元，调增未分配利润 4,913,343.45 元；共调减母公司所有者权益 32,999,531.07 元，其中调减资本公积 36,666,145.63 元，调增未分配利润 3,666,614.56 元。 （3）持股 29.9%光电股份会计政策变更减少归属于母公司的所有者权益 20,609,400.67 元，由于本 公司还持有 21.21%光电股份股权收购价款的债权，以前年度比照权益法核算计提坏账准备，光电股份 会计政策变更减少的权益导致本公司补提坏账准备 4,371,253.88 元。该事项共调减合并及母公司未分配 利润 4,371,253.88 元。 （4）持股 12.28%的联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称潍坊华光）由于执行 新会计准则进行了追溯调整，本公司进行权益法核算相应调整，调减长期股权投资 3,021,859.55 元，调 减合并及母公司未分配利润 3,021,859.55 元（其中 2006 年度投资收益 570,640.96 元）。 （5）同一控制企业合并子公司股权变化 2007 年度本公司向宜华集团转让了实际持有的光电股份 29.9%的股权；根据本次股权转让各方的 协商，股权转让的同时，公司用自有资金购买光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司 94.84%的 股权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州明港光机电有限公司 45%的股权。该收 购事项形成同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》的有关规定，本公 司对期初比较报表进行了相应调整。该事项对合并所有者权益总额没有影响，调减少数股东权益 38,506,182.17 元，调增资本公积 38,326,145.94 元，调增未分配利润 180,036.23 元；对母公司所有者权益 没有影响。 （6） 对子公司的长期股权投资由权益法转换为成本法 根据新《企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司应对子公司的长期股权投 资视同最初时即采用成本法进行核算；在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，最终合并抵销； 并对连续亏损或已经停止经营的子公司比较权益法计提了资产减值准备。 该事项对合并所有者权益没有影响；调减母公司所有者权益 19,465,767.18 元。 （7）合并财务报表中，对子公司提取的盈余公积不再予以还原 根据《企业会计准则》的相关规定，子公司计提的盈余公积在合并报表时不再还原。 该事项对合并所有者权益总额没有影响（调增 2007 年初未分配利润 11,719,946.52 元，同时调减盈 余公积 11,719,946.52 元），对母公司所有者权益没有影响。 （8）少数股东权益在所有者权益项下列示 根据《企业会计准则》的规定，少数股东权益应在所有者权益项下列示。 该事项调增 2007 年初合并所有者权益 374,986,535.36 元，对母公司所有者权益没有影响。 65 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、报告期会计估计变更 公司本报告期未发生重大会计估计变更。 3、重大前期差错更正 （1）公司持股 49%的联营企业新疆广电传输网络有限责任公司（以下简称新疆广电）截止 2003 年 12 月 31 日的在建工程已经达到预计可使用状态。新疆广电 2004 至 2006 年已经资本化的利息 20,993,135.58 元应费用化，其中 2006 年度利息 6,465,752.5 元；新疆广电未计提折旧，按照折旧政策 2004 年至 2006 年应计提折旧 31,212,414.00 元，其中 2006 年应计提折旧 10,404,138.00 元；新疆广电在建工程 发生的管理费用应直接记入当期损益 2,730,308.42 元，其中 06 年应记入管理费用 958,786.00 元。 对新疆广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，调减公司 2006 年末长期股权投资和未分 配利润 26,918,570.42 元，其中：调减 2006 年投资收益 8,736,051.49 元，调减 2006 年初未分配利润 18,182,518.93 元。 (2) 公司持股 49%的联营企业宁夏广播电视网络有限公司（以下简称宁夏广电）截止 2003 年 12 月 31 日的在建工程已经达到预计可使用状态，宁夏广电 2004 至 2006 年未计提折旧，按照折旧政策应计 提折旧 24,220,534.2 元，其中 2006 年应计提折旧 8,073,511.4 元。 对宁夏广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，调减 2006 年末长期股权投资和未分配利 润 11,868,061.76 元，其中：调减 2006 年投资收益 3,956,020.59 元，调减 2006 年初未分配利润 7,912,041.17 元。 （3）公司持股 19.23%的联营企业北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）由于其 联营企业下属子公司沈阳公用发展股份有限公司因 2007 年法院判决支付给贷款担保方本期及以前年 度代还贷款后发生的资金占用利息而引起的会计差错更正，导致北大高科调减长期股权投资 2,775,574.63 元，调减 2006 年投资收益 988,720.24 元，调减 2006 年年初未分配利润 1,786,854.39 元。 公司对北大高科的前期重大差错更正按照持股 19.23%比例对长期股权投资进行了相应调整，共调 减长期股权投资 533,743.00 元，调减未分配利润 533,743.00 元，其中 2006 年度投资收益 190,130.90 元， 2006 年初未分配利润 343,612.10 元。 上述重大会计差错更正共调减 2006 年末长期股权投资和未分配利润 39,320,375.18 元，其中：调减 2006 年投资收益 12,882,202.98 元，调减 2006 年期初未分配利润 26,438,172.20 元。 七、企业合并及合并财务报表 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 2007 年度本公司向宜华集团转让了实际持有的光电股份 29.9%的股权；根据本次股权转让各方的 协商，股权转让的同时，公司用自有资金购买光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司 94.84%的 股权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权（公司原持有该公司 90%股权，合并后持股比 66 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 例为 100%）、惠州明港光机电有限公司 45%的股权(在董事会中占有多数成员)。该三家子公司基本情 况如下： 全 称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 广州北大青鸟商 计算机信息咨询服务，销售计算 广东广州 用信息系统有限 信息技术 10,000,000.00 机软硬件、耗材、能源、电子设 市 公司 备及以上产品的技术服务 惠州明港光机电 广东惠州 各种光学镜头、车辆后视镜、光 光学机电 19,569,000.00 有限公司 市 学投影仪及其配件等制造 开发、经营计算机硬、软件、计 算机和人工智能系统及相关产 深圳青鸟光电有 广东深圳 信息技术 10,650,000.00 品；技术转让和咨询服务；国内 限公司 市 商业、物资供销业（不含专营、 专控、专卖商品） 续表 表决权和享有 全 称 投资金额 持股比例 权益比例 广州北大青鸟商用信息系统有限公司 13,065,055.76 100.00% 100.00% 惠州明港光机电有限公司 9,676,249.64 45.00% 45.00% 深圳青鸟光电有限公司 33,482,159.14 94.84% 94.84% 根据协议，该三家子公司的企业合并成本为 2006 年 11 月 30 日的按照股权比例计算的相应经审计 净资产，合并成本与企业合并完成日 2007 年 9 月 30 日按照股权比例计算享有的权益作为长期股权投 资成本，差额 26,751,604.18 元记入资本公积。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司没有通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 （三）企业合并之外其他方式取得的子公司 全 称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法律、法规禁止的，不得经营； 北京青鸟天桥仪 应经审批的，未获审批前不得经 生产教 器设备有限责任 北京市 2,200,000.00 营；法律、法规未规定审批的， 学仪器 公司 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 法律、法规禁止的，不得经营； 北京北大青鸟商 应经审批的，未获审批前不得经 用信息系统有限 北京市 信息技术 72,987,870.00 营；法律、法规未规定审批的， 公司注 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 67 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 生产、销售：各种光学镜头及其 他光学器材、监视系统、测量仪、 望远镜、多媒体投影器材、电化 教学设备和软件产品、电子产 品、通讯产品、机电产品及配件 惠州北大青鸟光 广东惠州 光学机电 65,000,000.00 （以上产品不含电镀；国家法 电有限公司 市 律、行政法规禁止的不得经营， 国家法律、行政法规所限制的项 目须取得许可证后方可经营）； 高新技术产品的研发；光学技术 信息咨询 北京商海威科贸 计算机技术开发、技术服务、信 北京市 信息技术 1,000,000.00 有限公司 息咨询、销售计算机软硬件等 计算机软硬件、电子产品、机电 西安北大青鸟商 陕西西安 设备等产品及本公司开发产品 用信息系统有限 信息技术 10,000,000.00 市 销售、技术开发、服务、转让、 公司 咨询 法律、法规禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审批前不得经 北京青鸟思华信 北京市 信息技术 2,000,000.00 营；法律、法规未规定审批的， 息系统有限公司 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 北京天桥百货商 销售百货、针纺织品、五金交电、 北京市 商品零售 92,000,000.00 场有限责任公司 劳保用品等 续表 表决权和享有权 全 称 投资金额 持股比例 益比例 北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司 1,540,000.00 70.00% 70.00% 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 52,000,000.00 71.24% 60.85% 惠州北大青鸟光电有限公司 65,000,000.00 100.00% 100.00% 北京商海威科贸有限公司 1,046,176.36 80.00% 80.00% 西安北大青鸟商用信息系统有限公司 9,000,000.00 90.00% 90.00% 北京青鸟思华信息系统有限公司 1,400,000.00 70.00% 70.00% 北京天桥百货商场有限责任公司 55,200,000.00 60.00% 60.00% （四）吸收合并 公司本报告期内未发生吸收合并。 （五）重要子公司的少数股东权益 子公司名称 2007/12/31 2006/12/31 北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司 2,453,875.21 2,053,151.08 68 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 65,882,468.54 31,222,339.05 西安北大青鸟商用信息系统有限公司 489,072.53 630,275.78 北京天桥百货商场有限责任公司 20,741,695.68 24,635,387.13 惠州明港光机电有限公司 12,526,343.75 0.00 深圳青鸟光电有限公司 1,833,068.84 0.00 麦科特光电股份有限公司 0.00 265,709,134.04 合 计 103,926,524.55 324,250,287.08 （六）境外经营子公司 公司不存在境外经营实体。 （七）合并范围的例外情况 公司以控制为基础确定合并范围，本报告期没有合并范围的例外情况。 （八）本报告期内合并财务报表范围的变化暨重大资产购买、出售情况 1、2007 年度公司完成了原子公司光电股份相关重大资产购买、出售，具体情况如下： 2006 年 12 月 19 日，公司与原子公司光电股份订立了《关于广州北大青鸟商用信息系统有限公 司股份转让协议》、《关于资产转让之协议》、《惠州明港光机电有限公司股权及相关债权债务转让 协议》和《深圳青鸟光电有限公司股权及相关债权转让协议》。按合同约定，光电股份以 2006 年 11 月 30 日的审计净值 193,414,699.99 元作为交易价格将下列资产与负债出售给公司，包括：广州北大青 鸟商用信息系统有限公司 90%的股权；光电股份与生产、经营光学产品相关的全部资产，包括固定资 产、厂房、存货以及相关债权债务；惠州明港光机电有限公司 45%的股权以及相关债权债务；深圳青 鸟光电有限公司 94.84%的股权及相关债权。 同时，公司于 2006 年 12 月 19 日与宜华企业（集团）有限公司（以下 简称宜华集团）和上海北大青鸟企业发展有限公司（以下简称上海青鸟）、 共同签署了《股份转让合同》，按照合同的规定，将本公司实际持有的光电 股份 96,885,800 股股份（占光电股份总股本的 29.9%）转让给宜华集团；本次 股份转让以广东羊城会计师事务所出具的光电股份截至 2006 年 11 月 30 日的 《审计报告》所确定的光电股份每股净资产值（1.3282 元）为定价基础，三 方协商同意按每股 1.7512 元的价格溢价转让，转让价款总额为 169,667,161.83 元。 69 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 此外，2004 年 2 月公司收购光电股份法人股时剩余 6,871.42 万股（注：股比 21.21%，），由于未 得到中国证监会批准豁免要约收购，股权过户手续不能办理，股权收购款 140,664,110.00 元挂帐其他应 收款 140,664,110 元 ，截止 2007 年 9 月 30 日公司对该股权收购款按照个别认定法计提了坏账准备 52,122,714.14 元。公司于 2006 年 12 月 19 日与宜华集团和益发光电共同签署了《股份转让合同》，按 照合同的规定，益发光电将其持有的光电股份 54,034,200 股股份（占光电股份总股本的 16.68%）转让 给宜华集团（但由于公司已经向益发光电支付了股权转让款，益发光电只负责办理股权转让手续，股 权转让的款项交付在公司和宜华集团之间进行），转让价款为 94,625,108.70 元；公司于 2006 年 12 月 19 日与宜华集团和惠州科技共同签署了《股份转让合同》，按照合同的规定，惠州科技将其持有的光 电股份 14,680,000 股股份（占光电股份总股本的 4.53%）转让给宜华集团（但由于公司已经向惠州科技 支付了股权转让款，惠州科技只负责办理股权转让手续，股权转让的款项交付在公司和宜华集团之间 进行），转让价款为 25,707,929.47 元。 2007 年 5 月 23 日，中国证券监督管理委员会(下称“中国证监会”)审核通过了本公司重大资产 重组事项。2007 年 7 月 4 日，中国证监会下发了《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案 的意见》(证监公司字[2007]102 号)的无异议函。2007 年 7 月 20 日，青鸟天桥召开三十八次临时股 东大会，审议通过了本次重大资产重组事项。2007 年 8 月 23 日，中国证监会发证监公司字[2007]133 号文，同意公告《麦科特光电股份有限公司收购报告书》和豁免要约收购申请。2007 年 9 月 14 日， 青鸟天桥向宜华企业（集团）有限公司转让的公司实际持有的光电股份 29.9%的股权在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。2007 年 9 月 20 日公司与出让方光电股份办理了财产 交接手续，其中：惠州明港光机电有限公司 45%股权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%股权和 深圳青鸟光电有限公司 94.84%股权报告期内已过户到公司名下。 至此，公司对光电股份及没有回购的子公司深圳中环宇光电科技有限公司、麦科特俊嘉（惠州） 数码科技有限公司已不再具有控制关系，本期不再纳入公司的合并会计报表范围。 报告期内本公司仅合并上述已出售子公司 1－9 月的利润表，具体经营成果如下： 全 称 1－9 月营业收入 1－9 月净利润 麦科特光电股份有限公司（母公司） 92,290.60 -9,926,407.42 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 -16,879.48 深圳中环宇光电科技有限公司 -1,609,449.16 2、报告期内公司现金出资 65,000,000.00 元成立了持股 100%的全资子公司惠州北大青鸟光电有 限公司。 八、合并财务报表项目附注 1、 货币资金 项 目 币种 2007-12-31 2006-12-31 70 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 1,199,389.15 1,199,389.15 773,557.60 773,557.60 HK 27,946.29 26,168.35 30,712.78 30,856.21 USD 0.00 0.00 15,252.99 120,369.35 JPY 93,400.00 5,983.58 105,400.00 6,917.40 RM 1,715.00 3,673.00 小 计 1,320,735.44 1,231,541.08 926,638.37 935,373.56 银行存款 RMB 254,485,528.37 254,485,528.37 356,044,415.50 356,044,415.50 HK 779,104.68 729,538.04 2,924,493.08 2,938,150.47 USD 40,143.16 293,229.73 68,713.58 536,563.73 255,304,776.21 255,508,296.14 360,890,898.90 359,519,129.70 其他货币资金 RMB 2,569,312.85 2,569,312.85 1,284,568.16 1,284,568.16 合 计 259,194,824.50 259,309,150.07 363,102,105.43 361,739,071.42 2、 应收股利 项 目 2007-12-31 2006-12-31 宁夏广播电视网络有限公司 15,872,827.83 0.00 合 计 15,872,827.83 0.00 3、 应收账款 a．应收账款账龄 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 1 年以 223,699,668.72 59.10 8,009,265.38 215,690,403.34 176,833,093.27 52.24 5,338,676.65 171,494,416.62 内 1-2 年 13,205,082.25 3.49 2,383,492.81 10,821,589.44 15,700,379.25 4.64 2,760,030.80 12,940,348.45 2-3 年 3,612,183.82 0.95 2,192,342.93 1,419,840.89 5,364,205.01 1.58 1,043,715.19 4,320,489.82 3-4 年 3,493,022.23 0.92 2,791,749.99 701,272.24 97,741,301.47 28.87 82,107,802.78 15,633,498.69 4 年以 134,488,881.60 35.54 130,431,128.08 4,057,753.52 42,907,683.11 12.67 42,904,516.46 3,166.65 上 合 计 378,498,838.62 100.00 145,807,979.19 232,690,859.43 338,546,662.11 100.00 134,154,741.88 204,391,920.23 b.应收账款构成 2007-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 55,457,112.51 14.65% 48.28% 26,776,030.63 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 323,041,726.11 85.35% 36.85% 119,031,948.56 合 计 378,498,838.62 100.00% 38.52% 145,807,979.19 2006-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 25,266,500.00 7.46% 100% 25,266,500.00 71 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 0.00 0.00 其他不重大应收账款 313,280,162.11 92.54% 34.76% 108,888,241.88 合 计 338,546,662.11 100.00% 39.63% 134,154,741.88 c．单项金额重大的应收账款 单位名称 所欠金额 计提比例 理由 盘锦辽河数码科技发展有限公司 账龄在 1 年以内 19,343,741.00 5% 企业已吊销，全额计 北京华朝源科技发展有限公司 13,386,500.00 100% 提坏账准备 个别认定已经 4 年以 北京兴国方略文化艺术交流有限公司 11,880,000.00 100% 上，企业已吊销 太原理工天成科技股份有限公司 10,846,871.51 5% 账龄在 1 年以内 注：单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在 1000 万元以上的应收账款。 d．期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 e．期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例 盘锦辽河数码科技发展有限公司 19,343,741.00 2007 年 5.11% 北京华朝源科技发展有限公司 13,386,500.00 2002 年 3.54% 北京兴国方略文化艺术交流有限 11,880,000.00 2003 年 3.14% 公司 太原理工天成科技股份有限公司 10,846,871.51 2007 年 2.87% 北京计算机软件研究中心 9,574,200.00 2002 年 2.53% f．应收账款余额中关联公司欠款情况详见附注十 4、 其他应收款 a．其他应收款账龄 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 1 年以 34,872,221.79 12.68 1,313,139.15 33,559,082.64 80,886,153.24 17.66 53,682,141.11 27,204,012.13 内 1-2 年 30,919,310.27 11.24 5,709,191.08 25,210,119.19 20,134,276.39 4.39 3,734,971.12 16,399,305.27 2-3 年 18,088,024.25 6.58 5,242,236.80 12,845,787.45 174,135,341.52 37.99 83,321,065.83 90,814,275.69 3-4 年 157,768,888.60 57.37 65,365,110.88 92,403,777.72 157,790,409.05 34.42 9,777,109.54 148,013,299.51 4 年以 33,370,040.48 12.13 33,346,280.48 23,760.00 25,420,013.71 5.54 25,135,762.72 284,250.99 上 合 计 275,018,485.39 100.00 110,975,958.39 164,042,527.00 458,366,193.91 100.00 175,651,050.32 282,715,143.59 注：其他应收款期末余额较期初减少 40%，主要原因是收购光电股份 21.21%的股权收购款 140,664,110.00 元转让给宜华集团。详见本附注。 b.其他应收款构成 项 目 2007-12-31 金 额 比例 坏账准备计 坏账准备 提比例 单项金额重大的其他应收款 184,847,450.67 67.21% 32% 59,137,960.54 72 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 90,171,034.72 32.79% 57% 51,837,997.85 合 计 275,018,485.39 100.00% 40.% 110,975,958.39 项 目 2006-12-31 金 额 比例 坏账准备计提比 坏账准备 例 单项金额重大的其他应收款 356,169,060.67 77.70% 6.96% 135,707,903.45 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 102,197,133.24 22.30% 54.24% 39,943,146.87 合 计 458,366,193.91 100.00% 38.32% 175,651,050.32 注：单项金额重大的其他应收款指单个欠款单位金额在 1000 万元以上的其他应收款。 c．单项金额重大的其他应收款 单位名称 所欠金额 计 提 比 理由 例 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 61.73% 按照帐龄计提坏账 89,050,000.00 截止报告日已经收回 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 d．其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 e．期末其他应收款中欠款金额前五名 占应收账款 单位名称 期末余额 账龄 备注 总额的比例 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 1-4 年 34.83% 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 89,050,000.00 1-4 年 32.38% 注 北京地业房地产开发有限公司 5,400,000.00 3－4 年 1.96% 北京龙洋房地产开发有限责任公司 5,400,000.00 1 年以内 1.96% 注 麦科特玛琪摩托车有限公司 4,850,000.00 5年 1.76% 注：截止报告日该两笔款项已经全部收回。 f．其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注十。 g. 2004 年 2 月收购麦科特光电 4 家法人股时剩余 6,871.42 万股没有过户的股权收购款 140,664,110.00 元，截止 2007 年 9 月 30 日公司对该股权收购款按照个别认定法计提了坏账准备 52,122,714.14 元。 公司于 2006 年 12 月 19 日与宜华集团和益发光电共同签署了《股份转让合同》，按照合同的规定， 本公司将持有没有过户的股权收购款 140,664,110.00 元（占光电股份总股本的 21.21%），转让给宜华集 团，转让价款为 120,333,038.17 元； 2007 年 9 月 14 日，该股权转让给宜华集团已经在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。 73 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 上述 21.21%光电股份股权转让价款总计 120,333,038.17 元。与其他应收款中该股权收购款账面价值 88,541,395.86 元之差 31,791,642.31 元计入营业外收入，同时转销坏账准备 52,122,714.14 元。 5、 预付账款 a． 账龄分析 账龄 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 32,617,429.43 75.00% 129,034,393.05 94.29% 1-2 年 4,786,871.65 11.00% 5,327,808.58 3.92% 2-3 年 3,368,717.31 8.00% 615,720.20 0.45% 3 年以上 2,392,421.10 6.00% 1,824,888.11 1.34% 合计 43,165,439.49 100.00% 136,802,809.94 100.00% b．截止 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 c．预付账款年末数比上期期末数减少 93,637,370.45 元，减少比例为 68.45%，主要原因为将原 光电股份预付惠州市德盛数码科技有限公司购设备款 80,000,000.00 元转让给宜华（企业）集团。 6、 存货及存货跌价准备 a、存货明细 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 27,394,392.58 18,532,445.14 8,861,947.44 13,640,028.20 5,798,190.18 7,841,838.02 科技在产品 27,464,603.19 717,784.62 26,746,818.57 10,895,388.08 10,895,388.08 产成品 794,035.00 0 794,035.00 4,956,495.10 4,956,495.10 库存商品 98,124,856.70 8,852,336.02 89,272,520.68 96,930,514.59 14,367,010.37 82,563,504.22 低值易耗品 4,150.00 0 4,150.00 11,601.41 92.00 11,509.41 分期收款发 0 0 0 3,770,561.35 3,770,561.35 出商品 在产品 2,078,944.71 0 2,078,944.71 1,680,076.01 217,311.24 1,462,764.77 自制半成品 0 0 0 5,281,617.96 3,582,786.05 1,698,831.91 发出商品 590,453.44 0 590,453.44 7,802,865.23 5,062,357.93 2,740,507.30 合计 156,451,435.62 28,102,565.78 128,348,869.84 144,969,147.93 29,027,747.77 115,941,400.16 b、存货跌价准备变动情况 项 目 2006-12-31 本期增加 本期转销 其他原因转出数 2007-12-31 注 原材料 5,798,190.18 15,036,561.30 2,217,196.41 85,109.93 18,532,445.14 ：① 科技在产品 0 717,784.62 0 0 717,784.62 2007 年 库存商品 14,367,010.37 1,597,594.60 6,708,290.26 403,978.69 8,852,336.02 低值易耗品 92 0 0 92 0.00 度公司 在产品 217,311.24 0 217,311.24 0 0.00 完成了 自制半成品 3,582,786.05 0 3,582,786.05 0 0.00 发出商品 原子公 5,062,357.93 0 5,062,357.93 0 0.00 合 计 29,027,747.77 17,351,940.52 17,787,941.89 489,180.62 28,102,565.78 司光电 74 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 股份相关重大资产购买、出售，本公司购回的光电股份与生产、经营光学产品相关的存货以账面价 值入帐，导致本期转销存货跌价准备 17,787,941.89 元； ②期末合并范围减少了原子公司光电股份下属子公司麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司和 深圳中环宇光电科技有限公司，该两家公司的存货跌价准备 489,088.62 元相应减少。 ③本期本公司控股子公司广州北大青鸟商用信息系统有限公司委托广州信瑞有限责任会计师 事务所对存货进行专项评估，以评估确定的存货价值与账面净值的差额计提存货跌价准备。根据评 估结果，广州北大青鸟商用信息系统有限公司增提存货跌价准备 8,824,886.09 元。 ④本期本公司控股子公司惠州北大青鸟光电有限公司委托中商资产评估有限责任公司对存货、 固定资产进行专项评估，以评估确定的存货价值与账面净值的差额计提存货跌价准备。根据评估结 果，惠州北大青鸟光电有限公司增提存货跌价准备 6,367,183.08 元。 ⑤其他存货按照期末存货可变现净值与账面价值的差额计提存货跌价准备 2,159,871.35 元。 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007/12/31 2006/12/31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 422,088,395.75 422,088,395.75 355,269,238.05 355,269,238.05 其他股权投资 35,327,370.00 3,368,768.55 31,958,601.45 190,327,370.00 61,491,854.36 128,835,515.64 合计 457,415,765.75 3,368,768.55 454,046,997.20 545,596,608.05 61,491,854.36 484,104,753.69 （2）期末合营和联营企业主要财务信息 在被投 持股比 资单位 期末净资产 本报告期营 本报告期 被投资单位名称 注册地 业务性质 例 表决权 业收入总额 比例 总 额 净利润 对合营企业的投资 北京北大青鸟蒙电 北京市 信息技术 50.00% 50.00% 433,361.77 11,778,300.17 -9,607,251.05 信息技术有限公司 对联营企业的投资 北京北大高科技产 北京市 投资管理 19.23% 19.23% 427,002,038.82 -45,430,591.01 业投资有限公司 广播电视传 宁夏广播电视网络 宁夏宁 输网络的开 49.00% 49.00% 95,846,329.22 76,345,461.99 -15,788,097.94 有限公司 川市 发、建设、 经营管理 75 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 广播电视传 山西广电网络投资 山西省 输网络的开 49.00% 49.00% 79,880,287.70 7,853,105.89 -27,391,867.01 有限公司 太原市 发、建设、 经营管理 广播电视传 新疆乌 新疆广电传输网络 输网络的开 鲁木齐 49.00% 49.00% 134,871,422.52 26,345,219.50 -17,199,856.27 有限责任公司 发、建设、 市 经营管理 潍坊北大青鸟华光 山东省 信息通讯 12.28% 12.28% 129,623,110.47 2,778,925.76 -150,278,895.34 科技股份有限公司 潍坊市 领锐资产管理股份 工业基础设 天津市 13.274% 13.274% 1,134,800,075.60 14,989,570.31 5,344,915.66 有限公司 施建设 北京青鸟商用系统 北京市 信息技术 35.00% 35.00% 科技有限公司 5,996,684.85 59,829.06 -338,481.90 北京青鸟保信科技 北京市 信息技术 40% 40% 32,710.17 3,170,933.66 14,201.45 有限公司 上海青鸟思华信息系 统有限公司 上海市 信息技术 30.00% 30.00% 132,261.40 502,284.77 1,331,647.20 武汉北大青鸟商用 武汉市 信息技术 20.00% 20.00% 信息系统有限公司 -1,675,327.41 -2,332,951.34 （3）采用权益法核算对联营企业的股权投资 占被投资 本年增加 被投资单位 初始金额 单位实收 2006-12-31 追加股权投 本年减少 2007-12-31 名称 权益增减 资本比例 资 对合营企业 的投资 北京北大青 鸟蒙电信息 3,000,000.00 50.00% 5,020,306.41 -4,803,625.53 216,680.88 技术有限公 司 对联营企业 的投资 北京北大高 科技产业投 150,000,000.00 19.23% 90,848,794.72 -8,736,302.65 82,112,492.07 资有限公司 宁夏广播电 视网络有限 74,132,858.02 49.00% 72,443,791.57 -7,357,110.75 15,872,827.83 49,213,852.99 公司① 山西广电网 络投资有限 49.00% 110,000,000.00 57,514,107.98 -14,656,908.77 42,857,199.21 公司 新疆广电传 输网络有限 98,000,000.00 49.00% 74,514,926.60 -8,427,929.57 66,086,997.03 责任公司 76 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 潍坊北大青 鸟华光科技 125,672,960.00 12.28% 47,680,027.64 -18,662,018.44 29,018,009.20 股份有限公 司 领锐资产管 理股份有限 150,000,000.00 13.274% 150,000,000.00 633,362.04 150,633,362.04 公司 北京青鸟商 用系统科技 3,500,000.00 35.00% 2,098,839.70 -291,879.86 1,806,959.84 有限公司 北京青鸟保信 科技有限公司 40.00% 240,000.00 7,483.48 5,680.59 13,164.07 北京青鸟中交 科技发展有限 35.00% 3,500,000.00 3,108,866.14 - 3,108,866.14 - 公司 上海青鸟思华 信息系统有限 30.00% 90,000.00 90,000.00 39,678.42 129,678.42 公司 深圳市中环宇 电子有限公司 45.00% 4,500,000.00 1,810,569.02 15,072.79 1,825,641.81 - 武汉北大青 鸟商用信息 20.00% 系统有限公 1,000,000.00 131,524.79 -131,524.79 - 司 合计 355,269,238.05 150,000,000.00 -62,373,506.52 20,807,335.78 422,088,395.75 注：①本期减少为根据宁夏广播电视网络有限公司董事会决议计提应收取股利所致； ②公司于 2007 年 1 月 15 日召开第三十六次(临时)股东大会，会议审议通过关于投资参股领锐资产管 理股份有限公司的议案，拟向其投资 1.5 亿元。2007 年 11 月 13 日完成了该项投资的相关手续。由于 公司在领锐资产管理股份有限公司的董事会中派有代表，对该公司具有重大影响,因此采用权益法核算 ③本年减少深圳市中环宇电子有限公司系转让光电股份所致。 ④本年减少北京青鸟中交科技发展有限公司系子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司转让该股权 所致。 ⑤公司占有北京北大高科技产业投资有限公司、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司股权比例虽不足 20%，但在董事会中均派有代表,对被投资单位具有重大影响，因此采用权益法核算。 （4）按成本法核算的长期股权投资 占被投 被投资单位名称 初始金额 资单位 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 实收资 77 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 本比例 北京银行永外沙子 257,370.00 257,370.00 0.00 0.00 257,370.00 口分理处 江苏常州金狮自行 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 车集团 北京共创开源软件 770,000.00 6.29% 770,000.00 0.00 0.00 770,000.00 股份有限公司 北京八六三信息安 全科技发展有限公 2,000,000.00 11.11% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 司 中投信用担保有限 30,000,000.00 3.00% 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 公司 北京北大高科技产 150,000,000.00 19.23% 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 业投资有限公司 华安商业信用风险 5,000,000.00 20.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 管理有限公司 深圳黑眼睛数据技 900,000.00 20.00% 900,000.00 900,000.00 术有限公司 深圳优胜机电技术 600,000.00 20.00% 600,000.00 600,000.00 有限公司 深圳市清华文通信 750,000.00 45.00% 750,000.00 750,000.00 息技术有限公司 合 计 190,327,370.00 0.00 155,000,000.00 35,327,370.00 注：上述成本法核算的长期股权投资减少全部为转让光电股份所致。 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 本报告期增加 本报告期减少 2007-12-31 北京共创开源软件股份有限公司 558,094.05 211,905.95 0.00 770,000.00 北京八六三信息安全科技发展有限公司 0.00 348,768.55 0.00 348,768.55 北京北大高科技产业投资有限公司 58,617,462.29 1,476,665.21 60,094,127.50 0.00 华安商业信用风险管理有限公司 66,298.02 66,298.02 0.00 深圳黑眼睛数据技术有限公司 900,000.00 900,000.00 深圳优胜机电技术有限公司 600,000.00 600,000.00 深圳市清华文通信息技术有限公司 750,000.00 750,000.00 合 计 61,491,854.36 2,037,339.71 60,160,425.52 3,368,768.55 注：①本期减少的长期股权投资减值准备全部为转让光电股份所致。 ②本期增加的长期股权投资减值准备是由于该被投资单位连续亏损，本期将该被投资单位期末净 资产按照投资比例计算享有的金额与投资账面价值的差额计提减值准备。 78 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 8、 投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原价： 深圳青鸟楼 39,538,269.25 0.00 0.00 39,538,269.25 合 计 39,538,269.25 0.00 0.00 39,538,269.25 累计折旧： 深圳青鸟楼 2,593,228.39 1,252,097.88 0.00 3,845,326.27 合 计 2,593,228.39 1,252,097.88 0.00 3,845,326.27 净 值 36,945,040.86 35,692,942.98 9、 固定资产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 98,807,351.56 18,346,787.14 22,161,741.14 94,992,397.56 机器设备 88,381,201.52 36,913,296.19 58,524,194.69 66,770,303.02 运输设备 9,071,958.49 283,937.90 2,674,685.67 6,681,210.72 办公设备及其他 19,479,024.74 3,308,950.57 8,930,478.23 13,857,497.08 合 计 215,739,536.31 58,852,971.80 92,291,099.73 182,301,408.38 累计折旧： 0.00 0.00 0.00 房屋及建筑物 29,398,630.98 1,963,732.36 4,987,686.73 26,374,676.61 机器设备 39,910,342.67 8,122,776.25 22,905,541.20 25,127,577.72 运输设备 5,490,292.52 657,800.22 1,517,121.38 4,630,971.36 办公设备及其他 6,573,375.49 1,594,674.13 2,802,813.65 5,365,235.97 合 计 81,372,641.66 12,338,982.96 32,213,162.96 61,498,461.66 净 值 134,366,894.65 120,802,946.72 固定资产减值准备 类 别 2006-12-31 本期增加 本期转销 其他原因转出数 2007-12-31 房屋及建筑 4,976,695.55 3,947,310.80 8,924,006.35 物 机器设备 6,300,970.52 13,472,245.72 1,590,600.33 18,182,615.91 运输设备 194,358.90 9168.39 203,527.29 办公设备及 3,938,200.89 774,846.12 3,191,334.00 1,521,713.01 其他 合 计 15,410,225.86 18,203,571.03 1,590,600.33 3,191,334.00 28,831,862.56 注①期末合并范围减少了原子公司光电股份下属子公司麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 和深圳中环宇光电科技有限公司，该两家公司的固定资产减值准备 3,191,334.00 元相应减少。 注②本期本公司控股子公司惠州北大青鸟光电有限公司委托中商资产评估有限责任公司对存 货、固定资产进行专项评估，以评估确定的固定资产价值与账面净值的差额计提固定资产减值准备。 根据评估结果，惠州北大青鸟光电有限公司增提固定资产减值准备 17,828,713.51 元。 79 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 10、 无形资产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原价 ORACLERP 软件 780,000.00 780,000.00 青鸟 CASE 系统 3,000,000.00 3,000,000.00 青鸟商用自动化 13,640,200.00 13,640,200.00 系统 青鸟区域清算及 电子联行业务系 39,589,400.00 39,589,400.00 统 移动目标调度报 43,100,000.00 43,100,000.00 警监控系统 JB－CNI 分布式网 络犯罪系统 33,250,000.00 33,250,000.00 JBSCADA-2000 6,630,000.00 6,630,000.00 用友软件 U8 普及 版 8,280.00 - 8,280.00 测试软件 Buttet fly 3.0 45,000.00 - 45,000.00 银行信贷管理系 统软件 2,800,000.00 2,800,000.00 土地使用权 7,012,342.04 7,012,342.04 专有技术 2,122,400.00 2,122,400.00 0.00 合 计 151,977,622.04 2,122,400.00 149,855,222.04 累计摊销： ORACLERP 软件 162,500.00 78,000.00 240,500.00 青鸟 CASE 系统 2,700,000.00 2,700,000.00 青鸟商用自动化 8,184,119.82 8,184,119.82 系统 青鸟区域清算及 电子联行业务系 23,753,640.18 23,753,640.18 统 移动目标调度报 23,705,000.17 23,705,000.17 警监控系统 JB－CNI 分布式网 9,974,999.92 9,974,999.92 络犯罪系统 JBSCADA-2000 1,989,000.00 1,989,000.00 用友软件 U8 普及 828.00 1,656.00 2,484.00 版 测试软件 Buttet 1,500.00 9,000.00 10,500.00 fly 3.0 银行信贷管理系 279,999.98 279,999.98 统软件 土地使用权 4,790,945.75 350,617.08 5,141,562.83 80 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 专有技术 196,268.00 196,268.00 0.00 合 计 75,738,801.82 439,273.08 196,268.00 75,981,806.90 净 值 76,238,820.22 73,873,415.14 无形资产减值准备 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 青鸟 CASE 系统 300,000.00 300,000.00 青鸟商用自动化 5,456,080.18 5,456,080.18 系统 青鸟区域清算及 电子联行业务系 15,835,759.82 15,835,759.82 统 移动目标调度报 19,394,999.83 19,394,999.83 警监控系统 JB－CNI 分布式网 23,275,000.08 23,275,000.08 络犯罪系统 银行信贷管理系 2,520,000.02 2,520,000.02 统软件 JBSCADA-2000 4,641,000.00 4,641,000.00 专有技术 1,926,132.00 1,926,132.00 0.00 合 计 1,926,132.00 71,422,839.93 73,348,971.93 注：期末合并范围减少了原子公司光电股份下属子公司麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 和深圳中环宇光电科技有限公司，该两家公司的无形资产减值准备 1,926,132.00 元相应减少。 11、 长期待摊费用 项目 2006-12-31 本期增加 本期摊销 2007-12-31 剩余摊销期(月) 租入超净车间装修费 0.00 826,000.00 20,649.99 805,350.01 117.00 用友财务软件 15,820.20 3,954.96 11,865.24 36.00 深圳特发高尔夫俱乐部 3,644,665.47 567,999.96 3,076,665.51 65.00 金卡会员球会籍 深圳特发高尔夫俱乐部 290,021.61 49,725.84 240,295.77 65.00 14 号别墅装修费 合 计 3,950,507.28 826,000.00 642,330.75 4,134,176.53 12、 递延所得税资产 a.已确认递延所得税资产 类 别 2007-12-31 2006-12-31 计提坏账准备超出税务标准 2,180,891.05 3,422,426.97 计提存货跌价准备超出税务 811,556.48 573,905.71 标准 计提长期投资减值准备超出 337,500.00 8,627,701.69 税务标准 计提固定资产减值准备超出 141,736.15 81 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 税务标准 计提无形资产减值准备超出 210,000.00 税务标准 预计负债 1,298,587.99 可弥补亏损 756,855.86 装修费摊销与税法规定年限 519,410.00 不一致 合 计 6,114,801.38 12,765,770.52 b.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额 类 别 2007-12-31 2006-12-31 计提坏账准备超出税务标准 97,772,323.90 43,579,541.73 计提存货跌价准备超出税务标准 21,127,401.16 5,796,423.06 计提长期投资减值准备超出税务标准 74,627,802.85 24,332,531.33 计提固定资产减值准备超出税务标准 12,686,919.54 9,734,598.52 计提无形资产减值准备超出税务标准 68,902,839.91 68,902,839.91 计提折旧超出税务标准 482.37 0.00 可弥补亏损 158,741,222.57 89,056,144.48 合 计 433,858,992.30 241,402,079.03 13、 资产减值准备 本期减少额 其他原因转 项 目 2006-12-31 本期计提额 转回 转销 出 2007-12-31 14,060,765.33 一、坏账准备 309,805,792.20 2,130,008.34 58,783,402.41 6,169,209.20 256,783,937.58 二、存货跌价准备 29,027,747.77 17,351,940.52 17,787,941.89 489,180.62 28,102,565.78 2,037,339.71 三、长期股权投资 61,491,854.36 58,683,760.31 1,476,665.21 3,368,768.55 减值准备 四、固定资产减值 准备 15,410,225.86 18,203,571.03 1,590,600.33 3,191,334.00 28,831,862.56 五、无形资产减值 准备 73,348,971.93 1,926,132.00 71,422,839.93 六、其他 12,139,590.99 12,139,590.99 合 计 501,224,183.11 51,653,616.59 2,130,008.34 148,985,295.93 13,252,521.03 388,509,974.40 14、 短期借款 2007-12-31 2006-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 206,000,000.00 206,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 其中：信用 抵押 63,000,000.00 63,000,000.00 保证 206,000,000.00 206,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 质押 82 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 合计 206,000,000.00 206,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 利率 用途 中国农业银行北京 50,000,000.00 2007-3-19 6.138% 还旧借新 海淀支行 中国农业银行北京 50,000,000.00 2007-3-16 6.138% 还旧借新 海淀支行 合计 100,000,000.00 15、 应付账款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应付及暂估购货款 288,773,698.52 254,197,454.33 （1） 期末应付账款期末余额中，无账龄超过 3 年的大额应付账款。 （2） 期末应付账款期末余额中，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 16、 预收账款 2007-12-31 2006-12-31 79,145,387.71 56,977,389.40 期末预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 17、 应付职工薪酬 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 638,853.82 61,347,851.61 61,457,988.89 528,716.54 二、职工福利费 4,970,118.31 739,456.14 5,709,574.45 0.00 三、社会保险费 505,510.10 10,571,763.92 10,218,705.11 858,568.91 四、工会经费和职工教育经费 1,687,875.21 70,929.52 116,135.11 1,642,669.62 合 计 7,802,357.44 72,730,001.19 77,502,403.56 3,029,955.07 18、 应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 营业税 2,463,511.66 1,994,597.61 增值税 10,792,046.77 1,999,504.78 企业所得税 5,046,862.76 -1,078,495.86 城市维护建设税 783,963.37 251,350.09 教育费附加 325,399.01 107,922.65 个人所得税 294,046.06 323,729.44 房产税 2,540.75 98,060.19 建筑税 522,056.02 契税 522,056.02 土地增值税 615,408.34 其他 121,039.19 27,534.73 合 计 21,488,929.95 3,724,203.63 19、 应付股利 83 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 2006-12-31 81,705.48 90,605.48 20、 其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 50,287,819.55 47,582,783.78 （1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末其他应付款中，无账龄超过 3 年的大额其他应付款。 （3）金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 北京北大青鸟有限责任公司 3,304,189.64 往来款 北京北大青鸟软件工程公司 1,250,000.00 往来款 沈阳北大青鸟商用信息系统有限 1,578,577.00 公司 往来款 北京方恒房地产开发有限公司 5,400,000.00 往来款 香港大华光学有限公司 1,092,418.00 往来款 21、 其他流动负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国建设银行股份有限公司北京营业部逾期借款注 275,000,000.00 260,000,000.00 ① 中国农业银行北京海淀支行逾期借款注② 79,187,950.00 130,000,000.00 合 计 354,187,950.00 390,000,000.00 注① 本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网络 有限责任公司的股权作质押担保，与中国建设银行签订 3 亿元长期借款合同，借款期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日。截止 2005 年 12 月 31 日已经偿还 4000 万元，2007 年 12 月 26 日中国 建设银行股份有限公司与本公司签订协议，要求本公司以现金方式偿还贷款本金 26000 万元及 2007 年贷款利息 1500 万元，本公司已于 2008 年 1 月 10 日偿还。 注② 该贷款本金 13000 万元，系 2005 年 10 月份到期，截至 2007 年 12 月 31 日已经偿还 5081.205 万元。 22、 预计负债 种类 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 未决诉讼 166,058.28 166,058.28 售后服务费 14,718,587.15 14,718,587.15 合 计 166,058.28 14,718,587.15 166,058.28 14,718,587.15 （1）未决诉讼为王建平诉深圳青鸟光电有限公司《离职协议书》一案，已经深圳仲裁委员会以（2006） 深仲裁字第 1020 号《裁决书》裁决，深圳青鸟光电有限公司败诉，已执行完毕，退回王建平离职工资 补偿金 166,058.28 元。 （2）售后服务费为北京北大青鸟商用信息系统有限公司因销售商品计提的售后服务费。 84 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 23、 长期借款 2007-12-31 2006-12-31 借款 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 条件 国家开发银行北京 239,000,000.00 239,000,000.00 239,000,000.00 239,000,000.00 保证借款 营业部 24、 专项应付款 种 类 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 广州市科技攻关项目资金 140,000.00 140,000.00 创新基金 510,000.00 510,000.00 北京市海淀区财政局专项拨款 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,650,000.00 650,000.00 4,000,000.00 25、 递延所得税负债 已确认递延所得税负债 类 别 2007-12-31 2006-12-31 长期投资成本影响差异影响 270,015.27 26、 股本 本期增（减）变动 2006-12-31 配股 送股 公积金 其他 小计 2007-12-31 转股 一、期末未上市流通股份(万 12,933.90 -7,598.99 5,334.91 股) 1.发起人股份 3,947.38 -2,485.17 739.57 其中: 国家持有股份 3,224.74 -2,485.17 739.57 境内法人持有股份 722.64 2.非发起人股份 8,986.52 -5,113.82 3,872.70 其中: 境内法人持有股份 8,986.52 -5,113.82 3,872.70 3.优先股或其他 其中:转股配 未上市流通股份合计 12,933.90 -7,598.99 5,334.91 二、已上市流通股份(万股) 36,769.59 7,598.99 44,368.58 1.人民币普通股 36,769.59 7,598.99 44,368.58 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 36,769.59 7,598.99 44,368.58 三、股份总数（万股） 49,703.49 49,703.49 注：本期共有 7,598.99 万股限售股解禁上市流通。 27、 资本公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 变动原因、 依据 85 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 股本溢价 188,478,551.07 7,797,384.85 65,632,674.95 130,643,260.97 注 其他资本公积 70,218,134.06 70,218,134.06 合 计 258,696,685.13 7,797,384.85 65,632,674.95 200,861,395.03 注：本期减少资本公积 65,632,674.95 元，原因为：①2007 年度本公司向宜华集团转让了实际持 有的光电股份 29.9%的股权；根据本次股权转让各方的协商，股权转让的同时，公司用自有资金购买 光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司 94.84%的股权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州明港光机电有限公司 45%的股权。该收购事项形成同一控制下企业合并，根据《企业 会计准则第 33 号――合并财务报表》的有关规定，本公司对期初比较报表进行了相应调整，调增资本 公积 38,326,145.94 元，同时在本年度相应减少资本公积。②该三家子公司的企业合并成本为 2006 年 11 月 30 日的按照股权比例计算的相应经审计净资产，合并成本与企业合并完成日 2007 年 9 月 30 日按 照股权比例计算享有的权益作为长期股权投资成本，差额 26,751,604.18 元记入资本公积。③该三家 子公司 2007 年度 1－9 月份净利润由于同一控制下企业合并视同期末持股比例进行合并，归属于母公 司的权益比例差额-554,924.93 元，相应调减资本公积 554,924.93 元。 本期增加资本公积 7,797,384.85 元，原因为：①2007 年 11 月本公司向子公司北京北大青鸟商用 信息系统有限公司增资 1200 万元,出资额与应享有的所有者权益份额之差为 7,793,659.48 元,增加资 本公积。②联营企业山西广电本年增加资本公积 7,603 元，本公司按持股比例 49%计算增加本公司资 本公积 3,725.47 元。 28、 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 56,879,391.34 56,879,391.34 任意盈余公积 13,101,926.98 13,101,926.98 合 计 69,981,318.32 69,981,318.32 29、 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 -591,611,976.73 -664,233,429.20 加：会计政策变更 12,711,192.53 12,391,640.32 前期差错更正 -39,320,375.17 -26,438,172.19 本年年初未分配利润 -618,221,159.37 -678,279,961.07 加：本期净利润 -76,456,796.86 60,058,801.70 年末未分配利润 -694,677,956.23 -618,221,159.37 会计政策变更和前期差错更正详见附注六。 30、 营业收入及成本 a. 营业收入构成 86 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,231,157,903.19 1,192,334,392.51 其他业务收入 23,967,198.37 22,518,977.76 合 计 1,255,125,101.56 1,214,853,370.27 b. 主营业务收入、主营业务成本及利润 产品或 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 业务类别 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 工业 92,290.60 7,304,368.05 87,179.49 3,953,077.52 5,111.11 3,351,290.53 商品零售业 19,334,003.98 12,661,539.03 16,211,172.79 10,173,853.00 3,122,831.19 2,487,686.03 信息技术业 1,169,135,627.41 953,756,978.60 966,419,856.44 839,490,641.83 202,715,770.97 114,266,336.77 光学产品 42,595,981.20 217,258,737.03 40,602,854.91 218,970,543.59 1,993,126.29 -1,711,806.56 物业服务 1,352,769.80 269,285.00 0.00 1,083,484.80 合 计 1,231,157,903.19 1,192,334,392.51 1,023,321,063.63 1,072,857,400.94 207,836,839.56 119,476,991.57 c.前五名客户的销售收入总额为 129,334,419.05 元，占公司全部销售收入的比例为 10.51%。 31、 营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 5,975,185.11 5,170,110.02 城建税 1,995,301.78 1,895,211.09 教育费附加 899,688.95 815,507.75 其他地方税 11,204.26 12,397.97 合 计 8,881,380.10 7,893,226.84 32、 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 11,930,756.99 86,279,745.13 存货跌价损失 17,351,940.52 14,366,529.34 长期股权投资减值损失 2,037,339.71 2,927,350.45 固定资产减值损失 18,203,571.03 1,017,230.05 合 计 49,523,608.25 104,590,854.97 33、投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 -11,573,566.63 209,755,148.94 其中：按权益法核算的投资收益 -62,798,269.09 -15,490,149.19 长期股权投资处置收益 51,224,702.46 225,245,298.13 交易性金融资产收益 其中：股票投资收益 基金投资收益 87 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资收益 其他投资收益 88,077.78 合 计 -11,485,488.85 209,755,148.94 注：长期股权投资处置收益包括转让子公司光电股份 29.9％股权的投资收益 50,833,568.59 元和子 公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司转让北京青鸟中交科技发展有限公司股权获得投资收益 391,133.87 元。 34、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得小计 4,850.80 3,063,367.81 其中：固定资产处置利得 4,850.80 3,063,367.81 政府补助 3,252,014.41 375,643.83 盘盈利得 500.00 赔偿金、违约金 523,592.01 35,548.60 其他 34,387,393.59 89,469.75 合 计 38,168,350.81 3,564,029.99 注 1：本期取得政府补助 3,252,014.41 元，其中取得信息产业部电子信息产业发展基金会拨入的 青鸟个人消费信贷管理系统支持资金 100 万元，取得北京市科学技术委员会拨入的科技发展资金 20 万元，取得增值税税费返还 2,052,014.41 元。 注 2：其他中本期出售麦科特光电股份有限公司债权收益 31,791,642.31 元，本期投资领锐资产 管理股份有限公司投资成本与投资时应享有权益差异 421,037.09 元。 35、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失小计 154,103.16 354,408.75 其中：固定资产处置损失 75,105.11 354,408.75 债务重组损失 118,938.00 公益性捐赠支出 250,000.00 赔偿金、违约金 862,278.01 罚款支出 198,970.70 50,425.37 其他 179,007.16 204,112.22 合 计 901,019.02 1,471,224.35 36、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 5,312,498.43 334,870.75 递延所得税费用 -3,498,982.75 -548,859.87 88 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 1,813,515.69 -213,989.12 37、 收到的其他与经营活动有关的现金 275,366,492.18 元，主要项目如下： 项 目 金 额 北大青鸟有限责任公司 89,000,000.00 北京中亿创一科技发展有限公司 20,657,500.00 维坊北大青鸟华光科技股份有限公司 10,000,000.00 北京瀚唐盛世科技发展有限责任公司 9,292,848.00 收到非关联方退回投标保证金 7,569,095.08 北京天和百瑞投资咨询有限公司 4,600,000.00 重庆经济技术开发区土地储备整治中心 3,590,640.00 榆林新兴煤炭集团 3,000,000.00 收凌耀公司房租、物业管理费、水电费 2,623,473.07 华北电网有限公司秦皇岛电力公司 2,446,767.00 中电技国际招标有限责任公司 2,000,000.00 宜华企业（集团）有限公司 2,000,000.00 华北电网有限公司大同超高压供电公司 1,874,134.80 收客户项目押金 1,797,570.00 收瑞远公司房租、物业管理费、水电费 1,737,828.10 保证金借款 1,380,899.12 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,326,336.00 北京海辉高科软件有限公司 1,124,326.00 财政部信息产业部 1,000,000.00 南京市秦淮区政府采购中心 979,720.00 收伟创力公司房租、物业管理费、水电费 911,771.51 个人还借的备用金及其他小额往来款 892,561.40 中华人民共和国财政部 864,000.00 北京市海淀区河道管理二所 827,681.00 惠州德易实业有限公司 800,000.00 百度（中国）有限公司 783,777.00 承德供电局 773,849.00 收八界公司房租、物业管理费、水电费 713,939.35 沈阳东软软件股份有限公司 546,000.00 卓望信息技术（北京）有限公司 539,534.00 重庆市公安局经济技术开发区分局 500,000.00 深圳北大青鸟科技有限公司 500,000.00 中国人民银行集中采购中心 450,000.00 大港油田集团有限责任公司 446,500.00 深圳市卓优数据科技有限公司 442,100.00 收展讯公司房租、物业管理费、水电费 405,308.87 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 388,285.37 山东省质量技术监督局 380,100.00 四川慧诚科技有限公司 364,000.00 北京市商务局 343,000.00 北京建智达建筑咨询有限公司 300,000.00 卓望信息技术（深圳）有限公司 267,400.00 38、 支付的其他与经营活动有关的现金 279,259,700.42 元，主要项目如下： 项 目 2007 年度 北大青鸟有限责任公司 89,000,000.00 89 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 支付非关联方投标保证金 10,953,536.00 北京市社保局 6,396,368.64 榆林新兴煤炭集团 3,000,000.00 退客户项目押金 1,464,563.14 万德瑞博有限公司 754,826.50 北京崇德商贸有限公司 645,072.00 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 618,588.00 宝亮网智有限公司 587,582.00 广东星纬有限公司 579,500.00 中国人民银行集中采购中心 450,000.00 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 120,195.00 浙江天音管理咨询有限公司 100,000.00 （3） 现金流量表补充资料： a.经营活动现金流量的信息。 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -48,305,469.93 36,857,178.22 加：资产减值准备 49,523,608.25 104,590,854.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,474,073.24 12,023,789.37 无形资产摊销 439,273.08 430,945.08 长期待摊费用摊销 642,330.75 617,583.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 70,254.31 -2,892,287.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 58,149,687.44 43,240,501.82 投资损失（收益以“－”号填列） 11,485,488.85 -209,755,148.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,650,969.16 -548,859.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -270,015.27 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,482,287.69 12,696,307.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,586,167.54 254,535,005.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,432,702.22 -456,411,207.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 107,224,446.87 -204,615,338.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 90 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 259,309,150.07 361,739,071.42 减：现金的期初余额 361,739,071.42 150,354,069.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -102,429,921.35 211,385,002.35 b. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 193,414,699.99 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 169,667,161.83 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 86,585,300.01 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 36,715,412.65 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,869,887.36 详细说明见注释七、企业合并及合并财务报表中（八）本报告期内合并财务报表范围的变化暨重 大资产购买、出售情况。 c. 现金和现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 1.现金 259,309,150.07 361,739,071.42 其中：库存现金 1,231,541.08 935,373.56 可随时用于支付的银行存款 255,508,296.14 359,519,129.70 可随时用于支付的其他货币资金 2,569,312.85 1,284,568.16 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 合 计 259,309,150.07 361,739,071.42 九、母公司财务报表主要项目注释 91 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、应收账款 a.应收账款账龄 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 1 年以内 49,398,417.48 27.12 1,207,057.13 48,191,360.35 62,055,516.24 30.79 1,252,049.11 60,803,467.13 1-2 年 8,678,805.75 4.76 1,735,761.15 6,943,044.60 17,018,858.45 8.45 553,453.59 16,465,404.86 2-3 年 2,729,540.51 1.50 1,088,380.25 1,641,160.26 4,216,666.05 2.09 464,743.23 3,751,922.82 3-4 年 3,712,261.75 2.04 2,287,141.61 1,425,120.14 89,455,481.32 44.40 74,824,527.58 14,630,953.74 4 年以上 117,649,383.41 64.58 112,282,739.83 5,366,643.58 28,751,902.09 14.27 27,877,833.87 874,068.22 合 计 182,168,408.90 100.00 118,601,079.97 63,567,328.93 201,498,424.15 100.00 104,972,607.38 96,525,816.77 b.应收账款构成 2007-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 25,266,500.00 13.87% 100% 25,266,500.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 156,901,908.90 86.13% 59.49% 93,334,579.97 合 计 182,168,408.90 100.00% 118,601,079.97 2006-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 25,266,500.00 12.54% 100% 25,266,500.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 176,231,924.15 87.46% 45% 79,706,107.38 合 计 201,498,424.15 100.00% 104,972,607.38 c．单项金额重大的应收账款 单位名称 所欠金额 计提比例 理由 北京华朝源科技发展有限公司 企业已吊销，全额计提 13,386,500.00 100% 坏账准备 北京兴国方略文化艺术交流有限公司 个别认定已经 4 年以 11,880,000.00 100% 上，企业已吊销 2、其他应收款 a．其他应收款账龄 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 1 年以 36,705,834.14 12.50 165,605.23 36,540,228.91 323,631,478.57 61.84 52,018,710.00 271,612,768.57 内 1-2 年 71,884,731.98 24.45 5,357,501.72 66,527,230.26 14,892,395.68 2.85 2,978,479.14 11,913,916.54 2-3 年 13,300,858.78 4.52 1,662,276.12 11,638,582.66 162,101,867.34 30.98 80,846,540.99 81,255,326.35 92 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 3-4 年 156,822,610.85 53.35 64,618,088.68 92,204,522.17 15,731,926.20 3.01 8,956,793.16 6,775,133.04 4 年以 15,236,257.87 5.18 15,236,257.87 0.00 6,917,291.98 1.32 6,917,291.98 0.00 上 合 计 293,950,293.62 100.00 87,039,729.62 206,910,564.00 523,274,959.77 100.00 151,717,815.27 371,557,144.50 b.其他应收款构成 项 目 2007-12-31 金 额 比例 坏账准备计提比 坏账准备 例 单项金额重大的其他应收款 184,847,450.67 62.88% 32% 59,137,960.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 109,102,842.95 37.12% 26% 27,901,769.08 合 计 293,950,293.62 100.00% 87,039,729.62 项 目 2006-12-31 金 额 比例 坏账准备计提比 坏账准备 例 单项金额重大的其他应收款 356,169,060.67 68.07% 38.10% 135,707,903.45 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 167,105,899.10 31.93% 9.58% 16,009,911.82 合 计 523,274,959.77 100.00% 151,717,815.27 注：单项金额重大的其他应收款指单个欠款单位金额在 1000 万元以上的其他应收款。 c．单项金额重大的其他应收款 单位名称 所欠金额 计 提 比 理由 例 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 61.73% 按照帐龄计提坏账 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 89,050,000.00 截止报告日已经收回 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2007/12/31 2006/12/31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 241,163,464.54 73,509,034.30 167,654,430.24 249,047,416.77 23,774,437.28 225,272,979.49 对联营企业投资 421,945,553.26 421,945,553.26 350,120,794.62 350,120,794.62 其他股权投资 33,077,370.00 1,118,768.55 31,958,601.45 33,077,370.00 558,094.05 32,519,275.95 合计 696,186,387.80 74,627,802.85 621,558,584.95 632,245,581.39 24,332,531.33 607,913,050.06 （2）期末合营和联营企业主要财务信息 持股比 在被投 本报告期营 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产 本报告期 例 资单位 业收入总额 93 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 表决权 总 额 净利润 比例 对合营企业的投资 北京北大青鸟蒙电 北京市 信息技术 50.00% 50.00% 433,361.77 11,778,300.17 -9,607,251.05 信息技术有限公司 对联营企业的投资 北京北大高科技产 北京市 投资管理 19.23% 19.23% 427,002,038.82 -45,430,591.01 业投资有限公司 广播电视传 宁夏广播电视网络 宁夏宁 输网络的开 49.00% 49.00% 95,846,329.22 76,345,461.99 -15,788,097.94 有限公司 川市 发、建设、 经营管理 广播电视传 山西广电网络投资 山西省 输网络的开 49.00% 49.00% 79,880,287.70 7,853,105.89 -27,391,867.01 有限公司 太原市 发、建设、 经营管理 广播电视传 新疆乌 新疆广电传输网络 输网络的开 鲁木齐 49.00% 49.00% 134,871,422.52 26,345,219.50 -17,199,856.27 有限责任公司 发、建设、 市 经营管理 潍坊北大青鸟华光 山东省 信息通讯 12.28% 12.28% 129,623,110.47 2,778,925.76 -150,278,895.34 科技股份有限公司 潍坊市 领锐资产管理股份 工业基础设 天津市 13.274% 13.274% 1,134,800,075.60 14,989,570.31 5,344,915.66 有限公司 施建设 北京青鸟商用系统 北京市 信息技术 35.00% 35.00% 科技有限公司 5,996,684.85 59,829.06 -338,481.90 （3）采用权益法核算对联营企业的股权投资 占被投资 本年增加 被投资单位 初始金额 单位实收 2006-12-31 追加股权投 本年减少 2007-12-31 名称 权益增减 资本比例 资 对合营企业 的投资 北京北大青 鸟蒙电信息 3,000,000.00 50.00% 5,020,306.41 -4,803,625.53 216,680.88 技术有限公 司 对联营企业 的投资 北京北大高 科技产业投 150,000,000.00 19.23% 90,848,794.72 -8,736,302.65 82,112,492.07 资有限公司 宁夏广播电 视网络有限 74,132,858.02 49.00% 72,443,791.57 -7,357,110.75 15,872,827.83 49,213,852.99 公司 94 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 山西广电网 络投资有限 110,000,000.00 49.00% 57,514,107.98 -14,656,908.77 42,857,199.21 公司 新疆广电传 输网络有限 98,000,000.00 49.00% 74,514,926.60 -8,427,929.57 66,086,997.03 责任公司 潍坊北大青 鸟华光科技 125,672,960.00 12.28% 47,680,027.64 -18,662,018.44 29,018,009.20 股份有限公 司 领锐资产管 理股份有限 150,000,000.00 13.274% 150,000,000.00 633,362.04 150,633,362.04 公司 北京青鸟商 用系统科技 3,500,000.00 35.00% 2,098,839.70 -291,879.86 1,806,959.84 有限公司 合计 350,120,794.62 150,000,000.00 -62,302,413.53 15,872,827.83 421,945,553.26 注：宁夏广播电视网络有限公司本年减少为分配股利。 （4）按成本法核算的长期股权投资 占被投 资单位 被投资单位名称 初始金额 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 表决权 比例 北京青鸟天桥仪器 1,540,000.00 70.00% 1,540,000.00 0.00 0.00 1,540,000.00 设备有限责任公司 北京北大青鸟商用 52,000,000.00 60.85% 40,000,000.00 12,000,000.00 0.00 52,000,000.00 信息系统有限公司 惠州北大青鸟光电 65,000,000.00 100.00% 0.00 65,000,000.00 0.00 65,000,000.00 有限公司 北京商海威科贸有 1,046,176.36 80.00% 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 限公司 西安北大青鸟商用 90.00% 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 信息系统有限公司 9,000,000.00 北京青鸟思华信息 1,400,000.00 70.00% 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00 系统有限公司 北京天桥百货商场 55,200,000.00 60.00% 55,200,000.00 0.00 0.00 55,200,000.00 有限责任公司 广州北大青鸟商用 13,065,055.76 100.00% 1,000,000.00 12,065,055.76 0.00 13,065,055.76 信息系统有限公司 惠州明港光机电有 9,676,249.64 45.00% 0.00 9,676,249.64 0.00 9,676,249.64 限公司 95 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 深圳青鸟光电有限 33,482,159.14 94.84% 0.00 33,482,159.14 0.00 33,482,159.14 公司 麦科特光电股份有 140,107,416.77 29.90% 140,107,416.77 0.00 140,107,416.77 0.00 限公司 北京银行永外沙子 257,370.00 257,370.00 0.00 0.00 257,370.00 口分理处 江苏常州金狮自行 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 车集团 北京共创开源软件 770,000.00 6.29% 770,000.00 0.00 0.00 770,000.00 股份有限公司 北京八六三信息安 全科技发展有限公 2,000,000.00 11.11% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 司 中投信用担保有限 30,000,000.00 3.00% 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 公司 合 计 282,124,786.77 132,223,464.54 140,107,416.77 274,240,834.54 （5）长期股权投资减值准备 本报告 被投资单位 2006-12-31 本报告期增加 2007-12-31 期减少 惠州北大青鸟光电有限公司 0.00 31,974,398.82 0.00 31,974,398.82 北京商海威科贸有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 西安北大青鸟商用信息系统有限公司 3,327,517.97 1,270,829.26 0.00 4,598,347.23 北京青鸟思华信息系统有限公司 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00 北京天桥百货商场有限责任公司 18,246,919.31 5,840,537.18 0.00 24,087,456.49 广州北大青鸟商用信息系统有限公司 0.00 10,648,831.76 0.00 10,648,831.76 北京共创开源软件股份有限公司 558,094.05 211,905.95 0.00 770,000.00 北京八六三信息安全科技发展有限公司 0.00 348,768.55 0.00 348,768.55 合 计 24,332,531.33 50,295,271.52 0.00 74,627,802.85 4、营业收入及成本 a. 营业收入构成 类 别 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 171,110,220.23 317,607,136.39 其他业务收入 4,901,753.75 650,356.00 合 计 176,011,973.98 318,257,492.39 b. 主营业务收入、主营业务成本及利润 产品或 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 业务类别 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 信息技术产业 171,110,220.23 317,607,136.39 161,153,841.84 301,573,737.98 9,956,378.39 16,033,398.41 96 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 171,110,220.23 317,607,136.39 161,153,841.84 301,573,737.98 9,956,378.39 16,033,398.41 c.前五名客户的销售收入总额为 85,472,539.95 元，占公司全部销售收入的比例为 49.95%。 5.投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 长期股权投资收益 -33,167,431.03 206,707,047.18 其中：按权益法核算的投资收益 -62,727,176.09 8,326,200.57 长期股权投资处置收益 29,559,745.06 198,380,846.61 其他投资收益 781,077.78 0.00 合 计 -32,386,353.25 206,707,047.18 十、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1. 本公司的母公司 母公司名称 注册地址 组织机构代码 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 北京东方国兴建筑设计有限公司 北京 10141687-3 100 万元 12.79% 12.79% 建筑行业 本公司的母公司的注册资本及其变化. 母公司名称 2006-12-31 本期增加(减少) 2007-12-31 北京东方国兴建筑设计有限公司 100万元 100万元 本公司的母公司所持股份及其变化. 母公司名称 2006-12-31 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 比例 北京东方国兴建筑设计有限公司 6,357.88 万元 6,357.88万元 12.79% 2. 本公司的子公司 子公司名称 注册地址 组织机构代码 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 北京北大青鸟商用信息 北京 74260980-0 7,298.787 71.24% 60.85% 信息技术 系统有限公司 万元 北京天桥百货商场有限 北京 90147767-7 9200 万元 60.00% 60.00% 商品零售 责任公司 北京商海威科贸有限 北京 10121741-4 100 万元 80.00% 80.00% 信息技术 公司 北京青鸟思华信息系 北京 76217962-5 200 万元 70.00% 70.00% 信息技术 统有限公司 北京青鸟天桥仪器设 北京 76350502-3 220 万元 70.00% 70.00% 生产教学仪器 备有限责任公司 97 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 西安北大青鸟商用信 西安 72629571-7 1000 万元 90.00% 90.00% 信息技术 息系统有限公司 深圳青鸟光电有限公 深圳 19220957-x 1065 万元 94.84% 94.84% 信息技术 司 惠州北大青鸟光电有 广东惠州市 66819106-2 6500 万元 100.00% 100.00% 光学机电 限公司 惠州明港光机电有限 广东惠州市 61788070-6 1956.9 万元 45.00% 45.00% 光学机电 公司 广州北大青鸟商用信 广东广州市 72431217-3 1000 万元 100.00% 100.00% 信息技术 息系统有限公司 本公司的子公司的注册资本及其变化 子公司名称 2006-12-31 本期增加(减少) 2007-12-31 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 50,000,000.00 22,987,870.00 72,987,870.00 北京天桥百货商场有限责任公司 92,000,000.00 92,000,000.00 北京商海威科贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京青鸟思华信息系统有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司 2,200,000.00 2,200,000.00 西安北大青鸟商用信息系统有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳青鸟光电有限公司 10,650,000.00 10,650,000.00 惠州北大青鸟光电有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 惠州明港光机电有限公司 19,569,000.00 19,569,000.00 广州北大青鸟商用信息系统有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 本公司对子公司所持股份及其变化 子公司名称 2006-12-31 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 占实收资本比例 北京北大青鸟商用信息系统 40,000,000.00 80.00% 12,000,000.00 52,000,000.00 71.24% 有限公司 北京天桥百货商场有限责任 55,200,000.00 60.00% 55,200,000.00 60.00% 公司 北京商海威科贸有限公司 1,046,176.36 80.00% 1,046,176.36 80.00% 北京青鸟思华信息系统有 1,400,000.00 70.00% 1,400,000.00 70.00% 限公司 北京青鸟天桥仪器设备有 1,540,000.00 70.00% 1,540,000.00 70.00% 限责任公司 西安北大青鸟商用信息系 9,000,000.00 90.00% 9,000,000.00 90.00% 统有限公司 98 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 深圳青鸟光电有限公司 33,482,159.14 33,482,159.14 94.84% 惠州北大青鸟光电有限公 65,000,000.00 100.00% 65,000,000.00 100.00% 司 惠州明港光机电有限公司 9,676,249.64 9,676,249.64 45.00% 广州北大青鸟商用信息系 13,065,055.76 13,065,055.76 100.00% 统有限公司 3.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 本公司合营企业 武汉北大青鸟网软有限公司 同一关键管理人 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 同一关键管理人 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 本公司联营企业之合营企业 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 本公司联营企业之子公司 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 同一关键管理人 北京地业房地产开发有限公司 本公司联营企业之子公司 深圳中环宇电子有限公司 本公司子公司之联营企业 北京北大高科技产业投资有限公司 本公司联营企业 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 本公司联营企业 武汉青鸟商用信息系统有限公司 本公司子公司之联营企业 北京北大青鸟有限责任公司 同一关键管理人 中青报业传媒发展有限公司 同一关键管理人 北京北大公学教育投资有限公司 同一关键管理人 北京青鸟保信科技有限公司 本公司子公司之联营企业 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2007 年度 2006 年度 金 额 占年度购 金 额 占年度购货比 货比例 例 武汉北大青鸟网软有限公司 623,671.10 0.06% 3,999,444.45 0.37% 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 1,970,042.76 0.19% 3,842,155.28 0.36% 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 1,143,506.82 0.11% 北京北大青鸟教育有限公司 500,000.00 0.05% 北京青鸟商用系统科技有限公司 1,777,777.72 0.16% 北京北大青鸟集成电路有限公司 261,022.92 0.02% 合 计 2,593,713.86 0.25% 11,523,907.19 1.07% 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2007 年度 2006 年度 99 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 占年度销货 金 额 占年度销货比 比例 例 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 3,631,848.76 0.29% 3,369,965.86 0.28% 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 131,232.54 0.01% 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 1,198,082.57 0.10% 武汉北大青鸟网软有限公司 414,468.73 0.03% 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 275,189.76 0.02% 合 计 3,631,848.76 0.29% 5,388,939.46 0.44% 3.担保事项 a、2007 年 12 月 18 日北京北大公学教育投资有限公司为控股子公司北京北大青鸟商用信息系统 有限公司 5,000 万元银行贷款提供连带责任保证。 b、2006 年 3 月北京北大青鸟有限责任公司、中青报业传媒发展有限公司为本公司 10000 万元银 行贷款提供连带责任保证，该笔贷款已经逾期，截止报告日尚未展期。 c、2007 年 11 月由北京北大青鸟有限责任公司和北京北大公学教育投资有限公司为本公司 5600 万元银行贷款提供连带责任保证。 4.投资事项 2007 年 1 月 15 日经公司股东大会决议通过，公司向领锐资产管理股份有限公司投资 15,000 万元， 投资前，本公司副董事长为领锐资产管理股份有限公司董事，同时担任北京北大青鸟有限责任公司副 总裁，构成关联事项。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 应收帐款： 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 7,923,693.12 6,913,281.12 2.09% 2.04% 武汉北大青鸟网软有限公司 55,610.75 0.02% 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 3,000.00 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 321,972.02 0.10% 合 计 7,923,693.12 7,293,863.89 2.09% 2.15% 预付账款： 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 200,000.00 200,000.00 0.46% 0.15% 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 204,000.00 0.47% 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 50,000.00 50,000.00 0.12% 0.04% 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 5,230.77 160,619.75 0.01% 0.12% 武汉北大青鸟网软有限公司 20,000.00 1,043,743.37 0.05% 0.77% 合 计 479,230.77 1,454,363.12 1.11% 1.07% 其他应收款： 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 3,992,406.06 3,992,406.06 1.45% 0.87% 北京地业房地产开发有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 1.96% 1.18% 深圳中环宇电子有限公司 6,201,061.63 0.00% 1.35% 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 95,797,450.67 34.83% 20.91% 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 89,050,000.00 99,050,000.00 32.38% 21.62% 100 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 336,400.00 1,468,417.10 0.12% 0.32% 武汉北大青鸟网软有限公司 10,000.00 0.00% 武汉青鸟商用信息系统有限公司 1,763,025.09 2,374,140.90 0.71% 1.50% 合 计 196,349,281.82 214,283,476.36 71.39% 47.75% 应付帐款： 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 886,799.96 863,843.00 0.31% 0.34% 武汉北大青鸟网软有限公司 72,000.00 0.02% 0.00% 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 4,057,753.52 4,615,753.52 1.41% 1.82% 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 27,250.00 27,250.00 0.01% 0.01% 深圳中环宇电子有限公司 649,999.98 0.00% 0.26% 合 计 5,043,803.48 6,156,846.50 1.75% 2.42% 其他应付款： 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 297,786.41 297,786.41 0.58% 0.60% 北京北大青鸟有限责任公司 3,304,189.64 3,304,189.64 6.49% 6.64% 北京青鸟中交科技有限公司 3,500,000.00 7.03% 武汉北大青鸟网软有限公司 100,000.00 0.20% 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 1,578,577.00 1,578,577.00 3.10% 3.17% 合 计 5,180,553.05 8,780,553.05 10.17% 17.64% 预收账款： 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 186,300.00 0.33% 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,299,518.76 2.28% 十一、或有事项 （一） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司 5,000 万元银行贷款提供了连带责任保证。 （二） 本公司无未决诉讼等其他或有事项。 十二、承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 十三、资产抵押情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 库存商品 58,570,651.88 担保授信金额 1500 万元 2007 年 12 月 14 日，本公司的控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司与中国投资担保公 司签订流动质押合同，根据双方原签订的《担保授信及追偿合同》的约定，中国投资担保公司作为保 证人为本公司向艾佩斯（厦门）电力设施有限公司、艾佩斯（苏州）不间断电源有限公司、艾佩斯电 力转换系统国际贸易（上海）有限公司提供担保，北京北大青鸟商用信息系统有限公司以存储于深圳 科捷物流有限公司的货物财产价值不低于 2250 万元向中国投资担保公司提供质押反担保。 十四、资产负债表日后非调整事项 101 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网络有 限责任公司的股权作质押担保，与中国建设银行签订 3 亿元长期借款合同，借款期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日。截止 2005 年 12 月 31 日已经偿还 4000 万元，2007 年 12 月 26 日中国建 设银行股份有限公司与本公司签订协议，要求本公司以现金方式偿还贷款本金 26000 万元及 2007 年贷 款利息 1500 万元，本公司已于 2008 年 1 月 10 日偿还。 十五、其他重大事项 本公司第一大股东北京东方国兴建筑设计有限公司（以下简称“东方国兴”）、原第一大股东北 京北大青鸟有限责任公司（以下简称“北大青鸟”）经协商，拟与信达投资有限公司（以下简称“信 达投资”）一起筹划对本公司进行重组。经于 2007 年 8 月 3 日向上海证券交易所申请，本公司股票交 易自 2007 年 8 月 6 日开始停牌至今。截至报告日，该重组工作进展情况如下： (一)从 2007 年 8 月 6 日本公司股票交易停牌开始，东方国兴、北大青鸟与信达投资就本公司重组 事项反复协商，精心制定方案。截至报告日，重组各方已经达成一致意见，东方国兴与信达投资已正 式签署《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司资产重组协议书之一》；在此期间，重组各方对重组方 案进行了多次完善，目前方案已经基本成型，完成了初步方案。 (二)本次重组方案要点为： 1、东方国兴向信达投资转让其所持本公司股份 6000 万股； 2、本公司除保留经重组各方认可和约定的资产和负债之外，其他资产和负债全部出售和剥离； 3、本公司向特定对象发行股份购买资产，即本公司以发行股份作为支付方式购买信达投资及其他 特定对象所持有的房地产资产。 目前，重组的工作重点是解决上述方案要点第三项中拟注入本公司资产的相关法律手续完备工作， 以确保其注入资产的法律手续健全、权属清晰；解决资产所在公司之间及其与信达投资之间交叉持股 等问题；完成增资扩股的工商变更登记。东方国兴、信达投资和本公司就上述事项做出承诺，相关重 组的前期准备工作将于 2008 年 5 月 5 日之前完成。 (三)风险提示：如重组各方不能在 5 月 5 日之前完成承诺的事项，本公司股票交易复牌，重组事 项取消。 十六、相关指标计算表 本公司净资产收益率和每股收益有关指标如下： 1.2007 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.04 -0.57 -0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.25 -122 -0.33 普通股股东的净利润 102 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 2.2006 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.35 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.81 -0.97 -0.34 普通股股东的净利润 公司不存在稀释性潜在普通股 3.扣除的非经常性损益项目、涉及金额： 序 号 项 目 2007 年度 2006 年度 (1) 非流动资产处置损益 51,075,450.10 227,954,257.19 (2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 (3) 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 3,252,014.41 375,643.83 一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关 (4) 部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 (5) 产公允价值产生的损益； (6) 非货币性资产交换损益 (7) 委托投资损益 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 (9) 债务重组损益 (10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 (12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 (13) 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 (14) 除上述各项之外的其他营业外收支净额 34,146,569.74 -991,797.25 (15) 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 (16) 所得税影响 合 计 88,474,034.25 227,338,103.77 注 1：非流动资产处置损益包括转让子公司光电股份 29.9％股权的投资收益 50,833,568.59 元和持股 比例 60.85%的子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司转让北京青鸟中交科技发展有限公司股权获 得投资收益 391,133.87 （按持股比例计算归属母公司的净利润 238,004.96 元 ）。 注 2：除上述各项之外的其他营业外收支净额中包括本期出售麦科特光电股份有限公司债权收益 31,791,642.31 元 十七、补充资料 103 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 45,572,221.39 追溯调整项目影响合计数 -8,715,043.17 1、少数股东损益 -26,196,387.46 2、未确认的投资损失 25,779,023.92 3、股权投资差额 7,836,276.40 4、会计差错 -12,882,202.98 5、类似股权的债权坏账准备 -4,371,253.88 6、所得税费用 548,859.87 7、权益法核算被投资单位会计政策变更 570,640.96 2006 年度净利润（新会计准则） 36,857,178.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 36,857,178.22 十八、年初所有者权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因 2006 年年度报告 2007 年年度报告 编 股东权益调节表 本年做出的 项目名称 中对年初股东权 号 中对年初股东权 修正 益的调节金额 益的调节金额 2006 年 12 月 31 日股东权益 （现行会计准则） 254,550,316.34 254,550,316.34 1 长期股权投资差额 -51,479,159.67 0.00 -51,479,159.67 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -51,479,159.67 0.00 -51,479,159.67 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 0.00 0.00 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 0.00 0.00 0.00 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 0.00 0.00 5 股份支付 0.00 0.00 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 0.00 0.00 7 企业合并 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 0.00 0.00 104 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2007 年年度报告 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 0.00 0.00 0.00 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 0.00 0.00 0.00 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 12 所得税 23,031,870.77 -17,626,652.87 5,405,217.90 13 会计差错更正 -39,320,375.17 -39,320,375.17 14 其他 -170,401.49 -170,401.49 15 少数股东权益 387,094,516.03 -24,338,046.78 362,756,469.25 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 613,197,543.47 -81,455,476.31 531,742,067.16 说明：本表中 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）531,742,067.16 元，比 2006 年年报 披露少 81,455,476.31 元，原因如下： 1、所得税减少 17,626,652.87 元和少数股东权益减少 24,338,046.78 元，主要原因为：①原持股 29.9%的控股子公司光电股份 2007 年年度报告中对年初递延所得税资产确认进行了修正，减少了 35,095,216.03 元。本公司按持股比例 29.9%计算，相应调减留存收益 10,493,469.59 元和少数股东损 益 24,601,746.44 元。同时，本公司拟收购麦科特光电股份有限公司另外 21.21%的股权形成的债权， 相应增加坏账准备 7,443,695.32 元，调减本公司留存收益 7,443,695.32 元。②本公司子公司北京北 大青鸟商用信息系统有限公司修正了年初股东权益，确认了年初递延所得税资产 574,211.70 元，本公 司进行了相应修正，调增本公司留存收益 310,512.04 元和少数股东损益 263,699.66 元。 2、公司本年度发现前期会计差错并进行更正，减少留存收益 39,320,375.17 元。详见附注六·三 3、本公司联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司本年度对年初股东权益进行了修正，本公 司根据持股比例 12.28%进行了相应调整，调减留存收益 170,401.49 元。 十九、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 24 日批准报出 企业名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 105 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 董事长：徐祗祥 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2008 年 4 月 26 日