安迪苏(600299)星新材料2003年年度报告

蓝星化工新材料股份有限公司 ２００３ 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长文亚非先生、总经理季刚先生、财务总监王祥德先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 公司 ２００３ 年度财务会计报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出具标准无保 留意见的审计报告。 目 录 第一章 公司基本情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２ 第二章 会计数据和业务数据摘要 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 第三章 股本变动及股东情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况． －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－８ 第五章 公司治理结构 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１０ 第六章 股东大会情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２ 第七章 董事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３ 第八章 监事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２２ 第九章 重要事项 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２４ 第十章 财务报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２９ 第十一章 备查文件目录 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３０ 1 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：蓝星化工新材料股份有限公司 公司法定英文名称：ＢＬＵＥ ＳＴＡＲ ＮＥＷ ＣＨＥＭＩＣＡＬ ＭＡＴＥＲＩＡＬ ＣＯ．，ＬＴＤ 二、公司法定代表人：文亚非 三、公司董事会秘书：陈凤林 联系地址：北京市海淀区花园东路 ３０ 号花园商务会馆 电话：０１０－６４４１１０９４ 传真：０１０－６４４２９４２５ 信箱：ｘｃｌ－００８＠ｓｔａｒ－ｎｍ．ｃｏｍ 四、公司注册地址：北京市海淀区花园东路 ３０ 号花园饭店 ６２０１ 室 邮政编码：１０００８３ 公司办公地址：北京市海淀区花园东路 ３０ 号花园商务会馆 邮政编码：１０００８３ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｔａｒ－ｎｍ．ｃｏｍ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：星新材料 股票代码：６００２９９ 七、公司首次注册登记日期：１９９９ 年 ５ 月 ３１ 日 公司首次注册登记地点：国家工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：１０００００１００３２０１ 税务登记号码：１１０１０８７１０９２４４９４ 聘请会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 事务所办公地址：广州市东风东路 ５５５ 号粤海集团大厦 １０ 楼 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据和业务数据（合并报表） 单位：人民币（元） 项 目 金 额 利润总额 ７０，００３，９７２．３２ 净利润 ５８，１６４，２９７．５３ 扣除非经常性损益后的净利润 ５７，８５０，４３１．４４ 主营业务利润 １７２，６８４，３０６．１１ 其他业务利润 ６，８３４，８０４．４８ 营业利润 ６９，２９９，７６３．１７ 投资收益 － 补贴收入 １，１４４，４００．００ 营业外收支净额 －４４０，１９０．８５ 经营活动产生的现金流量净额 １７３，５１１，８３３．３９ 现金及现金等价物净增加额 －５６，５７９，９８１．６０ 注：非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额 补贴收入 １，１４４，４００．００ 财政贴息 ３４０，０００．００ 营业外收入 ４９０，８８６．３９ 营业外支出 ９３１，０７７．２４ 合计 １，０４４，２０９．１５ 二、公司近三年主要会计数据和财务指标： 项 目 单位 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务收入 元 １，１７４，６２０，６２８．７２ ７５０，６４０，４０８．４５ ５５８，２４５，０９３．０２ 净利润 元 ５８，１６４，２９７．５３ ５０，３１１，５９５．０７ ４８，７０５，８９８．１０ 总资产 元 ２，５４６，１５６，９５２．１７ ２，２７８，３４６，１９４．０７ １，７１７，１５６，８２０．１２ 股东权益（不含少数股东权益） 元 ８７４，２００，５７８．２８ ８０９，７８８，４２６．８６ ７８３，４７６，８３１．７９ 每股收益（全面摊薄） 元／股 ０．２４ ０．２１ ０．２０３ 每股收益（加权平均） 元／股 ０．２４ ０．２１ ０．２０ 扣除非经营性损益后的每股收益 元／股 ０．２４ ０．１９５ ０．１９６ 每股净资产 元／股 ３．６４ ３．３７ ３．０６ 调整后每股净资产 元 ３．６１ ３．３４ ３．０４ 每股经营活动产生的现金流量净额 元 ０．７２３ ０．７４５ ０．９８９ 净资产收益率（全面摊薄） ％ ６．６５ ６．２１ ６．２２ 净资产收益率（加权平均） ％ ６．９１ ６．４１ ６．３２ 3 报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９．７５ ２０．５２ ０．７２ ０．７２ 营业利润 ７．９３ ８．２４ ０．２９ ０．２９ 净利润 ６．６５ ６．９１ ０．２４ ０．２４ 扣除非经常性损益后的净利润 ６．６２ ６．８８ ０．２４ ０．２４ 三、 报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ２４０，０００，０００．００ ４６５，４６７，１０６．４１ ２２，２０８，４５４．５７ １１，１０４，２２７．２８ ４７，００８，６３８．６０ ７８５，７８８，４２６．８６ 本期增加 －－ ７１８，２１５．５５ ５，８１６，４２９．７５ ２，９０８，２１４．８８ ７８，９６９，２９１．２４ ８８，４１２，１５１．４２ 本期减少 －－ －－ －－ ４８，０００，０００．００ －－ 期末数 ２４０，０００，０００．００ ４６６，１８５，３２１．９６ ２８，０２４，８８４．３２ １４，０１２，４４２．１６ ７７，９７７，９２９．８４ ８７４，２００，５７８．２８ 变动原因： １、资本公积增加是因为本公司下属子公司南通星辰合成材料有限公司因将出资设立南通 中蓝工程塑胶有限公司的初始投资成本低于其所有者权益份额的差额确认为资本公积， 本公司按照长期股权投资权益法的核算方法，按投资比例计算的应享有份额； ２、盈余公积和法定公益金本期增加是由于本年度实现利润提取所致； ３、未分配利润本期增加是由于年初未分配利润调增及本年度实现利润所致； ４、股东权益增加是由于本年度净利润增加所致。 4 第三章 股本变动及股东情况 一、 公司股份变动情况 （一）股本变动情况表 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １６０，０００，０００ １６０，０００，０００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １６０，０００，０００ １６０，０００，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １６０，０００，０００ １６０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ８０，０００，０００ ８０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ８０，０００，０００ ８０，０００，０００ 三、股份总数 ２４０，０００，０００ ２４０，０００，０００ （二）、股票发行与上市情况 （１）经中国证监会证监发行字（２０００）１３ 号文批准，公司于 ２０００ 年 ３ 月 ３１ 日及 ４ 月 １ 日利用上海证券交易所系统以上网定价与二级市场投资者配售相结合的方式向社会 公开发行人民币普通股 ８０００ 万股（其中包括向基金配售 １６００ 万股），股票名称“星新材 料”，每股面值 １ 元，发行价格 ６．４１ 元／股，股票于 ２０００ 年 ４ 月 ２０ 日在上交所挂牌交易， 上市流通 ７２００ 万股，按照有关规定，剩余 ８００ 万股向基金配售的股份于 ２０００ 年 １０ 月 ２０ 日上市流通。 （２）本报告期内，公司没有发行新股，也没有进行过送股及资本公积转增股本，故股 本没有发生变化。 5 二、股东情况介绍 （一）截至报告期末前十名股东和前十名流通股股东情况 报告期末股东总数 ４５３９８ 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 量 （％） （已流通或 的股份数量 （国有股东 未流通） 或 外 资 股 东） 中国蓝星（集团）总公 ０ １５０，９８０，９６４ ６２．９１ 未流通 ０ 国有法人股东 司 国营长风机器厂 ０ ２，２５４，７５９ ０．９４ 未流通 ０ 国有法人股东 化学工业部北京橡胶工 ０ ２，２５４，７５９ ０．９４ 未流通 ０ 国有法人股东 业研究设计院 化学工业部连云港设计 ０ ２，２５４，７５９ ０．９４ 未流通 ０ 国有法人股东 研究院 化学工业部合成材料研 ０ ２，２５４，７５９ ０．９４ 未流通 ０ 国有法人股东 究院 广州南新兴物业管理公 ２５７，７００ ２５７，７００ ０．１ 已流通 司 王俊国 １９０，０００ １９０，０００ ０．０８ 已流通 上海三思科技发展公司 １８０，０００ １８０，０００ ０．０７５ 已流通 福建华侨信托投资公司 １８０，０００ １８０，０００ ０．０７５ 已流通 证券部 郑韵 １６３，０００ １６３，０００ ０．０７ 已流通 前十名股东中，第 １、２、３、４、５ 名股东为公司发起人股东，现 前十名股东关联关系或一致行动 第 ４ 名与第 ５ 名股东的上级单位为第 １ 名股东即中国蓝星（集团） 的说明 总公司（有关事项已在 ２０００ 年报中披露），除此之外发起人股东 之间没有其他关联关系，其余为社会公众股东，本公司未知其是 否存在关联关系、质押、冻结、托管情况或一致行动人的情况。 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ 股或其它） 广州南新兴物业管理公司 ２５７，７００ Ａ 王俊国 １９０，０００ Ａ 上海三思科技发展公司 １８０，０００ Ａ 福建华侨信托投资公司证券部 １８０，０００ Ａ 郑韵 １６３，０００ Ａ 晋月清 １５０，０００ Ａ 兴和证券投资基金 １２３，５６４ Ａ 北京市永佳包装制品有限公司 １２３，０００ Ａ 陈文武 １１５，０００ Ａ 孟伟 １１０，０００ Ａ 前十名流通股股东关联关系的说明 未知上列股东是否存在关联关系 6 （二）报告期内控股股东情况 股东名称：中国蓝星（集团）总公司 法人代表：任建新 成立日期：１９８４ 年 注册地点：北京市朝阳区北土城西路 ９ 号 注册资本：１，２３９，６６３，０００．００ 元 企业类别：国有经济 经营范围：研究、开发化学清洗、防腐、水处理技术和精细化工产品；膜研究、膜制造、 膜应用、膜设备；推广转让技术，承揽国内外各种清洗业务；中小型化工、石油、石油 化工工程的施工；自动化工程设计、应用、服务；润滑油的生产与销售；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营 进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易；承包境外化工工程和境内国 际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的 劳务人员；小轿车销售；公路工程施工。兼营：咨询服务，房屋出租。 中国蓝星（集团）总公司是国务院国有资产监督管理委员会直接管理的大型企业集团。 （三）报告期内控股股东即实际控制人无变更情况。 7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 年龄 性别 任期起止 在股东单位任职情况 文亚非 董事长 ４８ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 蓝星总公司经营办主任 季 刚 副董事长兼总经理 ５７ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 陈志法 副总经理 ６１ 男 ２００３／０８－２００５／０４ 无 钟莉蓉 独立董事 ４８ 女 ２００２／０４－２００５／０４ 无 高长有 独立董事 ３１ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 史献平 独立董事 ４７ 男 ２００３／０４－２００５／０４ 无 白忻平 董事 ３５ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 郭驯宙 董事 ４１ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 高建军 董事 ４１ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 蓝星石化有限责任公司董事长 周传敏 董事 ３４ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 宗 刚 监事会主席 ３５ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 蓝星总公司监察处处长 杨军民 监 事 ３３ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 江 莉 监 事 ３６ 女 ２００２／０４－２００５／０４ 无 陈凤林 董秘兼副总经理 ４０ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 王联合 副总经理 ３６ 男 ２００２／１０－２００５／０４ 无 王祥德 财务总监 ３２ 男 ２００２／０４－２００５／０４ 无 注：以上所有董事、监事、高级管理人员在本报告期均未发生持有公司股票的情况。 文亚非自 １９９８ 年 １１ 月就任于中国蓝星（集团）总公司经营办主任至今，高建军自 ２００３ 年 ６ 月担任蓝星石化有限责任公司董事长至今，宗刚自 １９９８ 年 ４ 月就职于中国蓝星 （集团）总公司监察处处长至今。 二、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 １、公司对董事、监事和高级管理人员报酬的确定制定了严格的操作程序，确定的基本原 则是“两低于”，即企业工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度，员工平均工资增长幅 度低于劳动生产率增长幅度。在此基础上，根据个人承担责任的大小、成绩的优劣和所 在单位效益的多少来确定具体的工资水平。程序如下： （１）人事部门按照总经理要求，根据上一年度生产经营状况和盈利情况，测算当年的员 工工资水平，提出具体方案，由总经理报公司董事会审批后实施。 （２）工资的确定，按责任大小，分成四个级别： 一级：董事长、总经理 8 二级：副董事长、副总经理、生产企业厂长 三级：财务总监、生产企业副厂长、关键岗位 四级：一般管理人员 每个级别中再按个人工作情况、成绩大小确定工资标准。 ２、报告期内，上述在公司任职的董事、监事、高级管理人员共 １３ 人在公司领取报酬， 其报酬总额为 １００．３ 万元。其中年报酬在 １０ 万至 １７ 万区间的有 ３ 人，在 ５ 万至 １０ 万区 间的有 ６ 人，３ 万至 ５ 万区间的有 ４ 人。 金额最高的前三名董事的报酬总额 ４３ 万元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 ３９ 万元。 独立董事每人每年的津贴为 １．６ 万元，三名独立董事本年累计在公司领取报酬为 ４．４ 万元（其中一名独立董事从 ２００４ 年 ４ 月开始领取报酬）。独立董事因本公司事务往来的发 生的差旅、食宿等费用由公司全额报销。 董事长文亚非、监事会主席宗刚、董事高建军，不在公司领取报酬和津贴。其中， 文亚非、宗刚在中国蓝星（集团）总公司任职并领取薪酬，高建军在中国蓝星（集团） 总公司控股的蓝星石化有限责任公司任职并领取薪酬。 三、在报告期内离任和新任董事、监事和高级管理人员情况 报告期内，公司于 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开的 ２００２ 年度股东大会上同意朱炼钢先生辞 去董事会董事，选举史献平先生为独立董事。公司 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日召开的第二届第九 次董事会同意朱炼钢先生辞去副总经理职务，２００３ 年 ８ 月 １６ 日召开的第二届第十四次 董事会同意郭驯宙先生辞去副总经理职务同时聘任陈志法先生担任公司副总经理。 四、公司员工数量、专业结构、教育程度及退休人数情况： 报告期末，公司从业人员 ２３１２ 人。主要构成情况如下： （一）按专业分工 生产人员 １８２４ 人，占职工总数的 ７８．９％；销售人员 １２６ 人，占职工总数的 ５．４％； 技术人员 １１９ 人，占职工总数的 ５．２％；财务人员 ３０ 人，占职工总数的 １．３％；行政人 员 ２１３ 人，占职工总数的 ９．２％。 （二）按文化程度划分 大学以上 １７９ 人，占职工总数的 ８％；大专 ３２４ 人，占职工总数的 １４％；中专 １６８ 人，占职工总数的 ７％；高中、中技 ９７１ 人，占职工总数的 ４２％。 （三）公司需承担费用的离退休职工人数：无 9 第五章 公司的治理结构 一、 公司治理情况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关规范性文件的要求运作，公司 ２００３ 年 １０ 月 ２７ 日召开董事会修改了《公司章程》，制订完善了《公司投资者关系管理规定》，修改了《信 息披露管理制度》，进一步完善公司法人治理结构。 ２００３ 年 ９ 月，根据中国证监会和国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及北京证管办落实该通知的文件要求，我 公司认真自查，并将自查报告及时上报给中国证监会北京证管办。 公司目前治理结构情况如下： （一）关于股东和股东大会：公司对法律、法规所规定的重大事项均在中国证监会指定 的信息披露报纸和网站上进行了及时、准确、完整的披露，以保障所有股东的知情权和 参与决策权，并建立了公司网站，以保持与股东有效的沟通；认真接待股东来访和来电 咨询，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意 见》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，保障股东充分地行使表决权， 并聘请律师出席见证；公司与控股股东及其他关联企业的关联交易均严格按照法律、法 规的要求运作，确保交易公平合理，对关联交易定价依据予以充分披露，关联股东在表 决时予以回避。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利， 没有超越股东大会直接、间接干预公司的决策与经营活动；公司与控股股东在人员、资 产、财务、机构和业务方面作到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 行。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选举程序选举董事； 公司已选举了 ３ 名独立董事，建立了独立董事制度；公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》，公司董事能 够以认真负责、勤勉诚信的态度出席或授权委托出席董事会和股东大会，切实履行董事 的权利、义务和责任，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司 正在着手建立董事会专门委员会并制定各专门委员会实施细则。 （四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求；制定了《监事会议事规则》 ，规范了监事会议事程序和内容；公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立绩效考评制度，将公司的经营业绩与 个人的经济利益直接挂钩，对中层及以下人员的任用实行公开招聘，作到公开、公正、 公平、高效、透明，符合法律、法规的有关规定；公司正积极着手建立公正、透明的董 事、监事绩效评价标准与激励机制，进一步完善对高级管理人员的绩效评价标准与约束 机制。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、社 区等相关利益者的合法权益，能够关注环境保护、公益事业等问题，在经济交往中，共 同推动公司持续、健康的发展。 10 （七）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，新设立 了投资者关系管理部，负责接待股东来访和咨询工作，确保公司与股东的沟通渠道畅通； 公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》、 《信息披露管理制度》的有关规定，真实、 准确、完整、及时地披露应予披露的相关信息，作好信息披露前的保密工作，确保所有 股东平等的获得公司信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份 变化情况。 二、 公司独立董事履行职责情况 本报告期，公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，公司 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开股东大会，选举史献平先生为公司独立董事， 独立董事人数已经达到三名，使董事会的构成更加合理，为更好的保护中小投资者利益 奠定了良好的基础。 自任职以来，三名独立董事本着为全体股东负责的精神，认真履行诚信和勤勉的义 务，参加了任期内公司所有的董事会会议和股东大会，积极了解公司的各项运作情况， 就公司经营决策、投资战略和高管人员任免等事项做出了客观、公正的判断，切实维护 了公司及广大中小投资者的利益。 三、 公司与控股股东在人员、业务、资产、机构、财务上的“五分开”情况 公司控股股东以诚信为准则，行为规范，严格依法行使出资人的权利和义务，与公 司实现了人员、财务、资产分开、业务、机构独立，各自独立核算独立承担责任和风险。 （一）人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司独立聘用 公司员工，公司员工的工资、劳保及福利由公司独立发放。公司的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬。 （二）资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，拥有完全独立 的采购和销售系统。 （三） 财务方面，公司设有独立的财务部门，在银行独立开设账户，对银行账户拥有独 立的使用权，公司资金完全存入公司账户，不存在与控股股东共用账户现象；公司作为 独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，并依法纳税；公司独立进行财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司独立聘用财务人员，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度。 （四） 机构方面，公司设立了独立健全的组织机构体系，同时配置相应的管理人员，定 岗定编；董事会、监事会等内部机构独立运行，不存在与控股股东职能部门之间的从属 关系。 （五） 业务方面，本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整，有独立的生 产、供应、销售系统。 四、 公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工，并逐步完善以岗位职责为基础的考核 办法。公司高管直接向董事会负责，接受董事会每年定期两次的考核，以分管的各项经 济指标完成情况和主要工作阶段完成情况为依据，根据考核结果实施奖惩。对考核突出 的高管人员，给予进修培训、职务晋升等方面的激励。 11 第六章 股东大会情况简介 本报告期内公司共召开了一次年度股东大会，具体情况如下： 一、公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２ 日在《上海证券报》刊登了 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开 ２００２ 年度股 东大会的公告。 ２００３ 年 ４ 月 １ 日上午 ９ 时 ３０ 分，在北京公司会议室召开了 ２００２ 年度股东大会。出 席会议股东 ２ 人，代表股份 １５０，９８１，４６４ 股，占公司总股本的 ６２．９１％，符合《公司法》 和公司章程的有关规定，大会审议并以投票表决方式通过了如下决议： １、审议通过董事会 ２００２ 年度工作报告； ２、审议通过监事会 ２００２ 年度工作报告； ３、审议通过 ２００２ 年度财务决算报告； ４、审议通过 ２００２ 年度利润分配方案； 公司截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日共实现净利润 ５０，３１１，５９５，．０７ 元，提取 １０％法定公积 金 ５，０３１，１５９．５１ 元，提取 ５％法定公益金 ２，５１５，５７９．７５ 元后，本年度可供分配的利润 ４２，７６４，８５５．８１ 元，加上年初未分配利润 ２８，２４３，７８２．７９ 元，可供本年度分配的利润为 ７１，００８，６３８．６０ 元。经董事会讨论提议 ２００２ 年度利润分配方案为：以 ２００１ 年末总股本 ２４０００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １ 元（含税），可分配利润共计支出 ２４，０００，０００．００ 元，剩余 ４７，００８，６３８．６０ 元转入下一年度分配。 ５、审议通过关于朱炼钢先生辞去董事及副总经理职务的议案； ６、审议通过关于选举史献平先生为独立董事的议案； ７、审议通过关于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 ２００３ 年度财务审计机 构的议案； ８、审议通过公司继续执行 ２００２ 年度配股计划的议案； ９、审议通过公司董事会关于前次募集资金使用情况说明的议案。 本次股东大会会议通知见 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日《上海证券报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司于 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开的 ２００２ 年度股东大会同意朱炼钢先生辞去 公司董事职务，选举史献平先生为公司独立董事。公司于 ２００３ 年 １０ 月 ２７ 日召开二届十 八次董事会拟同意周传敏先生辞去董事职务，同时推荐陈志法先生为新的董事候选人（本 议案尚需提交股东大会审议通过）。 12 第七章 董事会报告 一、报告期内公司重大事项的讨论与分析 （一）本报告期内，公司进一步扩大经济规模，提高公司产品的综合竞争力。公司 自筹资金建设的年产 ５ 万吨有机硅单体合成装置通过国家验收，一年来运行良好，至此 公司有机硅规模已经达到 ７ 万吨／年。公司 ２．５ 万吨／年双酚 Ａ 项目已经建成投产，该项 目的正式投产，标志着公司聚碳级双酚 Ａ 产业跨入国际先进水平，对公司规模化经营， 降低生产成本，增强公司综合竞争力，有着积极的影响。公司自筹资金完成了苯酚丙酮 生产装置的技术改造工程项目，生产能力达到年产 ４．５ 万吨，使该装置达到了经济规模， 形成公司新的利润增长点。以上项目的建成对公司在激烈的市场竞争中稳步健康发展起 到了十分的积极作用。 （二）公司进一步加强国际化经营的力度，继续做大做强主导产业。本报告期内， 控股子公司南通星辰与香港中刚实业有限公司合作，共同投资组建“南通中蓝工程塑胶 有限公司”，增强了 ＰＢＴ 产品的深加工能力，进一步拓宽了市场领域，形成了 ＰＢＴ 和深 加工产品的链条，一年来该公司运行良好，并给公司带来良好收益。公司与联邦德国伍 德公司签署了十万吨有机硅《基础设计合同》，为公司规划中的十万吨有机硅建设做好了 技术准备工作。公司与卡博特公司签署了关于共同投资组建“卡博特蓝星化工（江西） 有限公司”并投资建设一套气相二氧化硅生产装置协议书，该装置建成后将消化公司有 机硅副产物，从而使公司有机硅产品的发展空间得到扩展，对公司长远发展产生积极影 响。 （三）公司 ２００２ 年度股东大会审议通过了《继续执行公司 ２００２ 年配股工作的议案》， 即以 ２００２ 年底总股本为基数，每 １０ 股配 ３ 股，配股价格定为公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日经 审计的每股净资产之上，同时不高于配股说明书刊登日前 ２０ 个交易日公司上市流通股平 均收盘价格的 ８０％。本报告期内，公司积极推进配股工作计划配股材料已由中国证监会 受理审核。 二、报告期内主要经营情况 （一）公司所处行业及公司在行业中的地位 公司是我国化工新材料四大材料体系中有机硅、工程塑料两大体系的大型骨干生产 企业，目前拥有我国最大的生产能力已达 ７ 万吨／年有机硅单体合成装置；拥有国内最大 的 ４．５ 万吨／年双酚 Ａ 生产装置和生产规模为 １．４ 万吨／年环氧树脂生产装置；拥有 ２ 万 吨／年 ＰＢＴ 合成树脂生产装置和 ２ 万吨／年 ＰＢＴ 深加工生产装置；拥有 ４．５ 万吨／年苯酚丙 酮生产装置。生产经营品种上百种，大部分产品属于国民经济急需的化工新材料。公司 已成为目前国内最大的有机硅、双酚 Ａ 和特种环氧树脂等产品的化工新材料生产基地。 １、公司主营业务的范围及其生产经营状况 公司主营业务的范围为有机硅单体及相关产品的研制、生产、销售；双酚 Ａ 及环氧 树脂系列产品的生产与销售；ＰＢＴ 树脂及深加工产品的生产与销售；环氧树脂的生产与 销售；苯酚、丙酮的生产与销售。 ２００３ 年公司运营态势良好，有机硅系列、苯酚丙酮系列、环氧树脂、双酚 Ａ 和 ＰＢＴ 系列等主导产品的产销量较去年同期都有较大幅度的增长。公司实现主营业务收入 １１７４６２．０６ 万元，比上年增长 ５６．４８％，实现净利润 ５８１６．４３ 万元，比上年增长 １５．６１％ 有机硅系列产品受国外公司低价销售和上半年的非典影响较大，但由于公司扩大了 13 生产规模，降低了生产成本，使生产经营保持了平稳上升态势；双酚 Ａ、环氧树脂系列 产品的生产经营总体上呈现平稳增长趋势，市场形势也比上年有一定程度的好转，公司 利用首次募集资金建设的 ２．５ 万吨／年双酚 Ａ 项目已经建成投产，目前已经处于满负荷试 生产阶段。该项目的投产，标志着公司聚碳级双酚 Ａ 产业跨入国际先进水平；苯酚丙酮 装置通过技改扩产，使装置达到经济规模，同时由于产品价格有所回升，为公司创造较 好收益；控股子公司南通星辰合成材料有限公司适时与香港中刚实业有限公司合作，扩 大了 ＰＢＴ 深加工产品的市场领域，同时又收购了一套 １ 万吨／年 ＰＢＴ 树脂合成装置，产品 产销量均有较大幅度上升。由于公司环氧树脂等产品成功应用于神州五号载人航天飞行 任务，因此受到了有关部门的表彰。为增强持续发展能力，扩大生产规模，缩短与国际 先进技术水平的差距，本年度自筹资金新建和技改项目较多，财务费用仍然较高，一定 程度上影响了公司的利润水平。 ２、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：元） ２００３ 年，公司各项经济指标较 ２００２ 年有一定程度的增长，实现主营业务收入 １１７４６２．０６ 万元，同比增长 ５６．４８％，实现主营业务利润 １７２６８．４３ 万元，同比增长 ５３．８４ ％，实现净利润 ５８１６．４３ 万元，同比增长 １５．６１％。 （１）按产品列示 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 有机硅 ５０７，３８６，２５５．４４ ６８，５７６，８４３．３２ 环氧树脂类 １８５，１１４，５９６．３２ ２６，４３３，２３９．５１ 双酚 Ａ ６２，６６６，９７０．４１ ９，６３５，０９８．９３ ＰＢＴ 树脂系列 １０２，９７６，８６９．８１ １２，９７８，４９０．３４ 苯酚丙酮 ２９１，３８９，９７６．６４ ５０，２９６，０９６．１９ （２）按地区列示 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华东地区 ６２８，８００，９００．４６ ９５，２６４，５５３．６１ 华北地区 １０３，７５９，４６８．００ １２，９０７，５７４．５７ 西南地区 １８，６７４，４２５．０６ ２，３１８，３３２．２３ 华南地区 ２３３，１７４，２８５．４７ ３６，３４９，４２０．１０ 东北地区 １７４，８５２，４１７．３３ ２４，１２５，５７３．７１ 西北地区 １５，３５９，１３２．４０ １，７１８，８５１．８９ 14 ３、公司主营业务收入或主营业务利润总额 １０％以上的产品主要为有机硅、双酚 Ａ、环 氧树脂系列产品、ＰＢＴ 树脂系列产品和苯酚丙酮产品。其中有机硅材料是一种新型高分 子化工材料，由于其具有良好的耐高低温特性，被广泛应用于建筑涂料、纺织整理剂、 电子电气的涂敷和封装材料、汽车和机械工业的特殊密封材料等领域；苯酚丙酮作为双 酚 Ａ 的主要生产原料，目前国内需求旺盛；双酚 Ａ 主要用于制造多种高分子材料，如聚 碳酸酯、环氧树脂等，是一种新领域精细化工产品；环氧树脂系列产品属于精细化工产 品，广泛应用于电子、医药、通讯、建筑等许多领域；ＰＢＴ 树脂系列产品属于热塑性聚 酯树脂产品，是五大工程塑料中产业化最晚而发展速度最快的一个品种，主要用于汽车 制造和电子电器业，也可用于光纤护套和纺丝织布。 ４、主要产品市场占有率、销售收入、产品销售成本、毛利率情况如下表： 主要产品 市场占有率％ 产品销售收入 产品销售成本 毛利率％ （元） （元） 有机硅 ３０ ５０７，３８６，２５５．４４ ４３７，４５８，２９９．２２ １３．７８ 环氧树脂类 ２０ １８５，１１４，５９６．３２ １５８，１８８，４１７．３３ １４．５５ 双酚 Ａ ５ ６２，６６６，９７０．４１ ５２，８６４，９９６．３４ １５．６４ ＰＢＴ 树脂系列 ２０ １０２，９７６，８６９．８１ ８９，７２４，１６３．５７ １２．８７ 苯酚丙酮 １０ ２９１，３８９，９７６．６４ ２４０，３１７，９４１．５０ １７．５３ （二）报告期内主要控股子公司的经营情况及业绩 报告期内，公司拥有南通星辰合成材料有限公司 ６９．１８％的股权，注册资本人民币 １３８７７ 万元，主要从事 ＰＢＴ 合成树脂、ＰＢＴ 改性产品等产品的生产与销售，技术咨询经纪 等业务。截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，南通星辰合成材料有限公司的总资产为 ２９９２７．７８ 万 元，净资产为 １５６５３．８４ 万元，净利润为 ７４９．９１ 万元。 （三）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商采购金额合计 ２００，０１４，９６９．６８ 元，占年度采购金额的比例为 ２３．６９％，前五名客户销售额合计 １５３，３９７，１４０．４０ 元，占销售总额的比例为 １３．０６％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００３ 年度公司经营总体运行良好，但有机硅产品利润水平有所下降，主要是由于受 国外公司低价销售和上半年的非典影响，同时甲醇、硅块及生产用煤等原料价格居高不 下，导致该产品毛利率继续降低。进入四季度以来，由于国家加大有机硅市场整顿的力 度，产品的市场需求明显增长，同时价格也开始回升。针对以上情况，公司积极调整营 销策略，整合营销网点，保证产品供应，降低销售成本。同时狠抓装置长周期高质量运 行，降低能耗物耗。公司还将进一步对装置进行技术改造，在现有基础上增加产能，提 高产品档次，降低产品成本。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 15 本报告期内公司未募集资金。公司在 ２０００ 年发行人民币普通股 ８，０００ 万股，扣除有 关发行费用后，共募集资金 ４９，２５８．４ 万元，募集资金已经在上一个报告期内全部使用完 毕，本报告期内没有募集资金继续使用的情况。 （二）非募集资金投资情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 ５ 万吨有机硅项目 ２７８９７ １００％ 销售利润 １７４５．２３ 万元 苯酚丙酮项目 ９１２７ １００％ 销售利润 １５３０．２１ 万元 烧碱配套设施技改工程 ９９３５ ９６％ 无 有机硅改造项目 ５００９ ８３％ 无 １．５ 万吨／年环氧扩建项目 ３９０７ ３％ 无 四、报告期内公司财务状况（单位：元） １、主要财务会计指标及变动情况 项目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 增减（％） 总资产 ２，５４６，１５６，９５２．１７ ２，２７８，３４６，１９４．０７ １１．７５ 长期负债 ４９１，１７６，７７５．００ ４４０，８２０，０００．００ １１．４２ 股东权益 ８７４，２００，５７８．２８ ８０９，７８８，４２６．８６ ７．９５ 主营业务利润 １７２，６８４，３０６．１１ １１２，２４７，７２７．７９ ５３．８４ 净利润 ５８，１６４，２９７．５３ ５０，３１１，５９５．０７ １５．６１ 现金及现金等价物净增加额 －５６，５７９，９８１．６０ ２２３，８７０，００１．７８ －１２５．２７ ２、变动的主要原因： ◇ 总资产增加因为公司报告期内增加投资和实现利润所致； ◇ 长期负债增加因为公司报告期内项目贷款增加所致； ◇ 股东权益增加系报告期内实现利润所致； ◇ 主营业务利润增加系报告期内销售额增加所致； ◇ 净利润增加系报告期内主营业务利润增加所致； ◇ 现金及现金等价物净增加额为－５６５７ 万元，比上年减少 ２８０４５ 万元，主要是因为公司 报告期内筹资活动现金流量净额比上一年度有大幅下降和增加投资所致。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规变化 16 ２００３ 年，公司各主要产品所面临的市场竞争进一步加剧，特别是受国际市场冲击较 大，同时由于上半年非典影响，使依赖出口的电子、纺织等下游产品受到冲击，致使公 司有机硅系列产品销量受到一定影响。公司对此采取了积极的应对措施：一是在各主要 产品生产装置扩大经济规模的同时，着重抓好装置运行质量考核，降低能耗物耗，提高 产品的综合竞争力；二是利用法律手段联合所在行业其他企业做好反倾销的诉讼工作， 维护市场秩序，公司主要产品苯酚的反倾销案已经终裁获胜，为公司营造了良好的市场 环境，对公司主营业务发展将产生积极影响。 六、新年度的业务发展计划 ２００４ 年，公司将坚持扩大经济规模和提高运行质量并重的原则，提高管理水平，明 确公司 ２００４ 年各项任务指标和奋斗目标，制定确保完成各项工作的具体措施，全面完成 公司各项任务指标，确保公司持续稳步发展。 １、加强管理，降低费用，向精细管理要效益，采取各种措施增收节支，认真分析企业的 管理费用、销售费用、财务费用支出情况，科学规范各项费用定义，加强各项费用支出 审批程序，提高企业增效能力。 ２、坚持落实比质、比价以降低原料采购成本，及时掌握原料市场动态，加大大宗原材料 集中采购的力度，把握采购中的机会效益，提升企业创利能力。 ３、加强产品销售，扩大国际市场份额。在 ２．５ 万吨／年双酚 Ａ 等装置扩大规模的情况下， 保证和提高产销率。认真研究市场变化，面向市场制定营销策略，完善销售激励与约束 机制，巩固现有市场，挖掘开发潜在市场，加强营销网络建设，提高销售队伍素质，强 化客户服务体系建设，完善客户挡案管理，促进销售市场开发。 ４、加强装置运行质量和安全生产考核。公司经过项目建设和技术改造，生产装置规模、 技术工艺水平不断提高。２００４ 年公司将把提高经济运行质量和效益作为一项重要工作， 资产创效能力将成为业绩考核的重要指标。 ５、继续推进国际化经营，积极开展合资合作，提高利用外资水平；结合项目建设和技术 改造，引进国外先进技术，提升公司参与国际竞争的能力；扩大对外贸易，实施多元化 市场战略，确保国内、国际两个市场平衡发展。 ６、瞄准国际同行业标准，抓住机遇加快发展，做好项目建设和规划论证工作，确保在建 及技改项目的按计划建成投产。认真作好配股再融资工作，为公司未来发展创造有利条 件。 七、董事会日常工作情况 （一）本报告期内，董事会会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开十一次会议。 １、董事会于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日召开第二届第九次会议。会议通过如下决议： ⑴审议通过了 ２００２ 年度董事会工作报告； ⑵审议通过了公司 ２００２ 年度报告及报告摘要； ⑶审议通过了 ２００２ 年度财务决算报告； ⑷审议通过了 ２００２ 年度利润分配预案； ⑸审议通过了朱炼钢先生辞去董事及副总经理职务的议案； 17 ⑹审议通过了关于推荐独立董事候选人的议案； ⑺审议通过了续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 ２００３ 年度审计机构的议案； ⑻审议通过了继续执行公司 ２００２ 年配股公司的议案； ⑼审议通过了董事会关于前次募集资金使用情况的说明的议案； ⑽审议通过了关于召开 ２００２ 年度股东大会的时间及会议议程的议案； 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日《上海证券报》。 ２、董事会于 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开第二届第十次会议，会议审议通过向上海浦东发展银 行北京亚运村支行申请 １００００ 万元流动资金授信额度期限一年的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ４ 月 ２ 日《上海证券报》。 ３、董事会于 ２００３ 年 ４ 月 ９ 日召开第二届第十一次会议，会议审议通过向中国农业银行 总行营业部申请 ３００００ 万元流动资金授信额度期限一年的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日《上海证券报》。 ４、董事会于 ２００３ 年 ４ 月 １６ 日召开第二届第十二次会议，会议通过 ２００３ 年度第一季度 季报。 季度报告刊登在 ２００３ 年 ４ 月 １８ 日《上海证券报》。 ５、董事会于 ２００３ 年 ６ 月 ２０ 日召开第二届第十三次会议，会议审议通过关于向招商银行 亚运村支行申请增加 ４００ 万美元贸易融资授信额度的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ６ 月 ２１ 日《上海证券报》。 ６、董事会于 ２００３ 年 ８ 月 １６ 日召开第二届第十四次会议，会议审议通过了如下决议： 〔１〕审议通过了审议通过了公司 ２００３ 半年度报告 〔２〕审议通过了为控股子公司南通星辰合成材料有限公司向中国银行南通分行申请人民 币 ４７００ 万元或等值外汇授信额度提供担保的议案； 〔３〕审议通过了郭驯宙先生辞去副总经理职务的议案； 〔４〕审议通过了聘任陈志法先生担任公司副总经理议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ８ 月 １９ 日《上海证券报》。 ７、董事会于 ２００３ 年 ８ 月 ３０ 日召开第二届第十五次会议，会议审议通过了向交通银行亚 运村支行申请 １００００ 万元流动资金贷款期限一年的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ９ 月 ２ 日《上海证券报》。 ８、董事会于 ２００３ 年 ９ 月 １４ 日召开第二届第十六次会议，会议审议通过了向兴业银行北 京分行中关村支行申请 ２００００ 万元综合授信额度议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ９ 月 １７ 日《上海证券报》。 ９、董事会于 ２００３ 年 ９ 月 ２６ 日召开第二届第十七次会议，会议通过如下决议： 〔１〕审议通过了《蓝星化工新材料股份有限公司投资者关系管理规定》； 18 〔２〕审议通过了修定《蓝星化工新材料股份有限公司信息披露管理制度》； 〔３〕审议并通过公司设立“蓝星化工新材料股份有限公司投资者关系管理部”。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 ９ 月 ２７ 日《上海证券报》。 １０、董事会于 ２００３ 年 １０ 月 ２７ 日召开第二届第十八次会议，会议审议通过了如下决议： 〔１〕 审议通过了公司 ２００３ 年第三季度报告； 〔２〕 审议通过了修改公司章程的议案； 〔３〕 审议通过了同意周传敏先生辞去董事的议案； 〔４〕 审议通过了推荐陈志法先生为董事候选人的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 １０ 月 ２９ 日《上海证券报》。 １１、董事会于 ２００３ 年 １１ 月 ２０ 日召开第二届第十九次会议，会议审议通过了向上海浦东 发展银行亚运村支行申请 １００００ 万元流动资金授信额度，与原有 １００００ 万元合并为 ２００００ 万元授信的议案。 本次决议公告刊登在 ２００３ 年 １１ 月 ２１ 日《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 １、根据 ２００２ 年度股东大会决议，组织实施了 ２００２ 年度利润分配方案，以 ２００２ 年末总 股本 ２４０００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派现金红利 １ 元（含税），计 ２４００ 万元（详 见 ２００３ 年 ５ 月 ２０ 日《上海证券报》）。 ２、根据 ２００２ 年度股东大会公司继续执行 ２００２ 年度配股计划的议案，２００３ 年公司认真 组织配股工作，配股申报材料已由中国证监会受理审核。 八、本次利润分配预案 经 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， ２００３ 年 度 公 司 共 实 现 净 利 润 ５８，１６４，２９７．５３ 元 ， 提 取 １０％ 法 定 公 积 金 ５，８１６，４２９．７５ 元 ， 提 取 ５％ 法 定 公 益 金 ２，９０８，２１４．８８ 元后，本年度可供分配的利润为 ４９，４３９，６５２．９０ 元，加上年初未分配利润 ４７，００８，６３８．６０ 元 ， 其 他 转 入 ２９，５２９，６３８．３４ 元 ， 可 供 本 年 度 分 配 的 利 润 为 １２５，９７７，９２９．８４ 元。经董事会讨论提议 ２００３ 年度利润分配方案为：以 ２００３ 年末总股本 ２４０００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ２ 元（含税），可分配利润共计支出 ４８，０００，０００．００ 元，剩余 ７７，９７７，９２９．８４ 元转入下一年度分配。该分配预案需经股东大 会审议通过后方可实施。 九、资金占用和对外担保事项 本报告期内，根据（证监发〔２００３〕５６ 号）《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》及北京证管办落实该通知的文件要求，本公司认 真自查，公司没有对外担保情况，没有控股股东占用资金情况。对于与关联方的正常关 联交易余额情况和对控股子公司的担保情况已向北京证管办列表说明。 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 蓝星化工新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止蓝星化工新材料股份有限公司（以下 19 简称“贵公司”）的控股股东中国蓝星（集团）总公司及其所属企业资金占用和违规担 保情况进行了专项审计。建立、健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，提供真实、 合法、完整的会计资料、原始书面材料、副本材料和我们认为必要的其他资料是贵公司 的责任。我们的专项审计报告是根据中国证券监督管理委员会［证监发（２００３）５６ 号］＜关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知＞以及中国证券 监督管理委员会北京证券监管办事处《关于对北京辖区上市公司控股股东及关联方资金 占用和违规担保情况进行调查的通知》（京证监法［２００３］２６ 号）的要求出具的。在审计 过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅相关合同文件等 我们认为必要的审计程序。 一、贵公司之控股股东及其所属企业的基本情况 企 业 名 称 与本公司的关系 中国蓝星（集团）总公司 本公司的控股股东（即本公司的母公司） 无锡石化总厂 与本公司同一母公司 蓝星星火化工厂 与本公司同一母公司 南通合成材料厂 与本公司同一母公司 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 与本公司同一母公司 蓝星化工供销公司 与本公司同一母公司 注：本报告仅披露与贵公司存在业务往来之控股股东属下企业。 二、控股股东中国蓝星（集团）总公司及其所属企业资金占用情况 １、贵公司控股股东中国蓝星（集团）总公司及其所属企业往来科目余额具体情况如 下： 项 目 单 位 名 称 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 备 注 应收账款 中国蓝星（集团）总公司 － ６，０７８，３９３．４６ 货款 应收账款 南通合成材料厂 ８，７３６，８５１．００ － 销货款 中国蓝星哈尔滨石化有限 应收账款 － １３，７９０，８４０．９６ 销货款 公司 应收账款 蓝星化工供销公司 ２２，５６０，３５７．６４ １５，５８５，８２０．５８ 销货款 小计 ３１，２９７，２０８．６４ ３５，４５５，０５５．００ 预付账款 无锡石化总厂 － １４，２２６，８４９．８６ 购买原材料 预付账款 蓝星星火化工厂 － ６４７，６３２．８８ 购买原材料 小计 － １４，８７４，４８２．７４ 对上述关联方往来科目余额发生的原因说明如下： （１） 关联方应收账款 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３１，２９７，２０８．６４ 元，这些款项均为正 常货物销售所形成，由于与这些关联公司的销售业务一直在发生，从而形成以上应收账 款余额。 （２） 关联方预付账款 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日无余额，其中预付无锡石化总厂的款项，是 20 由于贵公司无锡树脂厂进口渠道的限制，进口原材料无法全部通过 贵公司总部采购，故 进口原材料采购中部分由无锡石化总厂代为采购，截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司已就 该采购款结算完毕。 三、蓝星化工新材料股份有限公司违规担保情况 贵公司及其纳入合并范围的子公司没有对控股股东中国蓝星（集团）总公司及其所 属企业提供任何担保。 四、蓝星化工新材料股份有限公司其他需说明的情况 １、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在为控股股东及其属下企业垫支工资、福 利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 ２、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提 供委托贷款情况。 ３、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在委托控股股东及其属下企业进行投资活 动情况。 ４、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在为控股股东及其属下企业开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票情况。 ５、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在代控股股东及其属下企业偿还债务情 况。 附表：蓝星化工新材料股份有限公司资金占用情况调查表 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：何国铨 广州市东风东路 ５５５ 号粤海集团大厦 １０ 楼 二零零四年二月十四日 独立董事对公司累积和当期对外担保的情况、执行前述规定情况的专项说明及独立 意见： 作为蓝星化工新材料股份有限公司的独立董事，我们对公司担保情况进行了审查。 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司担保余额为 １００００ 万元，债务人为南通星辰合成材料有限 公司，２００３ 年度公司累积担保总额为 １００００ 万元，债务人为南通星辰合成材料有限公司。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发（２００３）５６ 号）的要求，作为公司的独立董事，我们 就公司担保情况发表如下意见： （一）、公司提供担保的债务人南通星辰合成材料有限公司为有限公司，系公司的控 股子公司，公司出资占其注册资本的 ６９．１８％。公司未向控股股东及本公司持股 ５０％以 下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （二）、公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 ５０％。 （三）、公司第二届董事会第十八次会议决议通过公司《章程》修正案，对公司对外 担保的审批程序、被担保对象的资信标准均做出规定，该等修正案将在公司股东大会审 议通过后生效。 蓝星化工新材料股份有限公司独立董事：钟莉蓉、高长有、史献平 二零零四年二月十四日 21 附表： 蓝星化工新材料股份有限公司资金占用情况调查表 单位：万元 期初资金占用余 当期累计占用资金金 当期累计资金偿还 期末资金占用余 偿还形式（现 披露情况 落实整改 占用方名称 与上市公司关系 占用方式 占用原因 额 额 金额 额 金／非现金） 情况 上市公司大股东占 用资金情况 中国蓝星（集团）总公司 母公司 ６０７．８４ － ６０７．８４ － 结算款 销货款 现金 已披露 南通合成材料厂 同一母公司 － １，２０５．２４ ３３１．５５ ８７３．６９ 结算款 销货款 现金 已披露 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 同一母公司 １，３７９．０８ － １，３７９．０８ － 结算款 销货款 现金 已披露 其他关联方占用资 蓝星化工供销公司 同一母公司 １，５５８．５８ ４，７９３．４９ ４，０９６．０３ ２，２５６．０４ 结算款 销货款 现金 已披露 金情况 无锡石化总厂 同一母公司 １，４２２．６８ － １，４２２．６８ － 结算款 预付材料款 原材料到位 已披露 蓝星星火化工厂 同一母公司 ６４．７６ － ６４．７６ － 结算款 预付原材料 原材料到位 已披露 合计 ５，０３２．９４ ５，９９８．７３ ７，９０１．９４ ３，１２９．７３ 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开两次会议。 １、监事会于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日召开第二届第四次会议。会议通过如下决议： 〔１〕审议通过了 ２００２ 年度监事会报告； 〔２〕审议通过了 ２００２ 年度报告及摘要。 ２、监事会于 ２００３ 年 １２ 月 ２７ 日召开第二届第五次会议。会议通过监事会 ２００３ 年工作总 结和 ２００４ 年工作计划。 二、监事会对公司 ２００３ 年度有关事项独立意见 （一）公司依法运行情况 监事会列席了报告期内历次董事会，对董事会会议议案和决议的合法合规性、会议 议程、会议召开的程序、各项决议的权限进行了严格监督，保障了股东大会各项决议的 贯彻执行。公司生产经营运行情况进行了全过程监督和考核，监事会认为： ２００３ 年度公司在广大股东的关心和支持下，按照《公司法》和公司章程依法运作， 生产经营决策程序合法，建立了完善的法人治理结构和内部控制制度，把握市场变革， 抓住发展机遇，较好地完成了生产经营任务。 报告期内公司董事会严格履行职责，切实执行了股东大会决议，其决策程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，各项经营决策科学、合理，没有发生因决策失误而 侵害股东权益、公司利益和职工权益的行为；公司各位董事、高管人员严格按照《公司 法》、《公司章程》所赋予的职责，以公司利益为出发点，严格遵循法律、法规和公司章 程，维护了本公司全体股东的权益。 （二）检查公司财务状况 监事会根据公司的实际情况，认真核查公司月度、季度、半年度等定期报表和账簿、 文件等资料，及时、准确的了解公司的财务信息，监事会认为，一年以来，公司财务状 况运行良好，资金运转效率较高，资金使用情况较好，财务管理规范，内部控制制度能 够严格执行，保证了生产经营工作的顺利进行。 监事会对提交 ２００３ 年度股东大会审议的财务决算报告和 ２００３ 年度审计报告进行了 审阅，监事会认为：公司财务决算报告和广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司出 具的标准无保留意见的审计报告全面、真实、客观、完整地反映了公司本年度的财务状 况、经营成果和现金流量状况。 （三）前次募集资金投入情况 由于前次募集资金已在上个报告期内使用完毕，本报告期内公司没有使用前次募集 资金情况。本报告期内，公司使用自筹资金将以下三个前次募集资金项目建成投产：１８００ 吨／年甲基三乙氧基硅烷项目和 ３０００ 吨／年高温硫化硅橡胶项目已经在 ２００３ 年上半年建 成投产，新建 ２．５ 万吨／年双酚 Ａ 工程，已经在 ２００３ 年 １１ 月建成投产。 （四）检查资产收购、出售和关联交易情况 22 报告期内，公司无重大资产收购、出售事项。监事会对公司的关联交易情况进行了 全程监督，认为公司的关联交易公平，定价合理，程序规范，不存在内幕交易情况，也 没有损害公司利益和股东利益的行为。 报告期内，监事会坚持学习《公司法》 、《证券法》和新近颁布的其他证券法律法规， 增强了对公司信息披露、招投标管理及生产经营方面的监督防范意识，提高了依法行使 职权的自觉性。监事会时刻以维护公司和股东的利益最大化为准则，积极促进董事会科 学民主决策和经理层规范稳健经营，确保了公司高效规范运作。 23 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 １． 采购货物 ２００３ 年度 占购货（％） 单位名称 ５，９５８．４２ ０．００ 蓝星星火化工厂 ５４，７１５，３０５．７１ ６．４８ 无锡石化总厂 南通合成材料厂 ２５，２５０，２６９．７２ ２．９９ 注：向无锡石化总厂及南通合成材料厂采购货物的原因是进口渠道的限制，无锡树 脂厂和南通星辰合成材料的进口原材料无法全部通过公司总部采购，故进口原材料采购 中部分由无锡石化总厂及南通合成材料厂代为采购。 ２． 销售货物 单位名称 ２００３ 年度 占销货（％） 蓝星星火化工厂 ８，７２５，２２４．０６ ０．７４ 南通合成材料厂 １６，３１７，３７３．２６ １．３９ 蓝星化工供销有限公司 ３６，７０３，３７５．２５ ３．１２ 甘肃蓝星物资有限公司 ２，８５１，９５０．４４ ０．２４ 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 ９８３，２７１．５７ ０．０８ ３．销售能源 向无锡石化总厂销售电力、蒸汽等能源，其定价均以本期市场价格为基础，具体明细如 下： 项 目 单 价 金 额 电力 ０．５９ 元／度 ４，４２０，５３３．１１ 循环水 ０．２４ 元／立方 １１４，５１８．８８ 蒸汽 １０５．００ 元／吨 ６，７６９，３５０．００ 合计 １１，３０４，４０１．９９ 蒸汽价格较蓝星星火化工厂、南通合成材料厂提供予本公司的价格为高，主要原因 是：一方面是因为江西和南通两地的水、电、煤的成本较低，造成蒸汽的生产成本较低， 另一方面是因为江西和南通所提供的蒸汽的等级较无锡所提供的蒸汽等级差，为中压汽， 24 本公司向无锡石化总厂提供的蒸汽为次高压汽。 ４、综合服务协议 （１）．本公司与中国蓝星（集团）总公司签订《综合服务协议（一）》及其附件，协议商定 其所属企业蓝星星火化工厂向本公司江西星火有机硅厂提供生产、生活能源供应等综合 服务。服务价格定价原则如下：有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价 格标准的，依据该价格进行；若无适用的行业价格标准，依据江西省市场价格进行。蓝 星星火化工厂本期为公司提供电力、自来水、蒸汽等能源，合计金额人民币 ２，８８０，６９６．０５ 元，具体明细如下： 项 目 单 价 金 额 电力 ０．５０ 元／度 ３７９，５８９．５０ 自来水 ０．３５ 元／立方 ４９１，５５５．７５ 蒸汽 ９２．００／吨 １，９９４，６５２．００ 软水 ０．７０ 元／立方 １４，８９８．８０ 合计 ２，８８０，６９６．０５ （２）．本公司与中国蓝星（集团）总公司签订《综合服务协议（二）》及其附件，协议商定 其所属企业无锡石化总厂向本公司提供生产、生活能源供应等综合服务，服务定价原则 同《综合服务协议（一）》。本期无锡石化总厂未向本公司提供该方面之服务。 （３）．本公司下属南通星辰合成材料有限公司与南通合成材料厂签订《经营服务协议》及 其附件，协议商定其向南通星辰合成材料有限公司提供生产经营服务，服务价格定价原 则如下：有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价格标准的，依据该价格 进行；若无适用的行业价格标准，依据市场价格进行。在《经营服务协议》的补充协议 中，根据签订的经营服务协议定价原则，双方对服务价格调整的具体事宜达成一致。本 期南通合成材料厂为本公司下属南通星辰合成材料有限公司提供电力、自来水、蒸汽等 能源，合计金额人民币 ５，００１，１０９．７７ 元，具体明细如下： 项 目 单 价 金 额 水 １．４２７ 元／立方 ２２０，１７０．３５ 电力 ０．７５ 元／度 １，９４５，６０２．７９ 蒸汽 ９６．００ 元／吨 ２，０３８，２６６．５６ 冷量 １８０．００ 元／亿焦 ７９７，０７０．０７ 合计 ５，００１，１０９．７７ （４）．本公司下属南通中蓝工程塑胶有限公司与南通合成材料厂签订《公用工程及服务价 格协议》，协议商定其向南通中蓝工程塑胶有限公司提供公用工程供应服务，服务价格定 价原则如下：有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价格标准的，依据该 价格进行；若无适用的行业价格标准，依据市场价格进行。在协议中，双方根据上述的协 议定价原则对服务价格的具体事宜达成一致。本期南通合成材料厂为本公司下属南通中 25 蓝工程塑胶有限公司提供电力、自来水、蒸汽等能源，合计金额人民币 ９８４，７１６．００ 元， 具体明细如下： 项 目 单 价 金 额 自来水 ２．４５ 元／吨 ４８，０４６．０７ 深井水 １．５０ 元／吨 ２１，５３６．２８ 循环水 ０．２２ 元／吨 ２，５７０．２８ 电 ０．５９ 元／度 ８３４，４４３．００ 蒸汽 ７５ 元／吨 ２１，２３４．４０ 压缩空气 ０．１６ 元／立方米 ５６，８８５．９７ 合计 ９８４，７１６．００ （５）．本公司与哈尔滨华宇股份有限公司签订《经营服务协议》，协议商定其向本公司提供 生产经营及后勤服务，服务价格定价原则如下：有可适应的行业价格标准的，应当根据 该价格标准执行；若无可适应的行业价格标准的，应当参照哈尔滨市的市场价格执行。 本期哈尔滨华宇股份有限公司向本公司提供该方面之服务具体明细如下： 服 务 项 目 收费标准 金 额 污水处理设备出租 ３．５０ 元／吨 ６４１，７６０．００ 提供循环水设备出租 ０．２０ 元／吨 ４８０，２４０．００ 维护安全和环境卫生 ２５，０００．００ 元／月 ３００，０００．００ 提供上下班交通工具 １８，０００．００ 元／月 ２１６，０００．００ 提供其他交通工具 ４，５００．００ 元／台、月 １６２，０００．００ 合 计 １，８００，０００．００ （二）资产、股权转让发生的关联交易 本报告期内，未发生资产、股权转让等的关联交易行为。 （三）公司与关联方债权、债务往来及担保事项 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国蓝星集团总公司 ６０７．８４ 南通合成材料厂 １２０５．２４ ８７３．６９ ３３１．５５ 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 １３７９．０８ 蓝星化工供销公司 ４７９３．４９ ２２５６．０４ ４０９６．０３ 合计 ５９９８．７３ ３１２９．７３ ６４１４．５０ 本公司之控股股东中国蓝星（集团）总公司为本公司之银行借款提供担保，截至二 零零三年十二月三十一日为本公司借款担保余额为人民币 １，２１８，２４０．００ 元。 四、报告期内重大合同及其履行情况 26 （一）报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产事项。 （二）报告期内对外担保事项 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日： （１）本公司与中国建设银行南通分行签订《保证合同》 （合同号为 ＡＣ－４３０－ＹＹ－２００２ －０１９ 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 ４０００ 万元短 期借款担保。本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人） 与中国建设银行南通分行自二零零二年八月二十九日至二零零四年八月二十八日期间签 订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币 ５０００ 万元，履行期限自每个借款合 同生效之日起至该借款合同约定的借款期限届满为止。 （２）本公司与中国银行南通分行签订《保证合同》（合同号为 ２００３ 年中银保字第 ０３３８０４０ 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 ３０００ 万元 短期借款担保。本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人） 与中国银行南通分行自二零零三年九月二十三日至二零零四年九月二十三日期间签订的 所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币 ４７００ 万元，履行期限自每个借款合同生 效之日起至该借款合同约定的借款期限届满为止。 （３）本公司与中国农业银行南通市经济技术开发区支行签订《保证合同》（合同号 为（５１０３８）农银高保字（２００３）第 ０００１ 号） ，合同商定本公司为下属子公司南通星辰合 成材料有限公司提供 １０００ 万元短期借款担保。本次担保的主债权最高限额为依据南通星 辰合成材料有限公司（债务人）与中国农业银行南通市经济技术开发区支行自二零零三 年三月三十一日至二零零五年三月三十一日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之 和不超过人民币 ４８００ 万元，履行期限自每个借款合同生效之日起至该借款合同约定的借 款期限届满为止。 （４）本公司与中国银行南通分行签订《保证合同》（合同号为 ２００２ 年中银借保字（长） ０２２０００１ 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 ２０００ 万元 长期借款担保。本次担保的主债权为债权人中国银行南通分行依据 ２００２ 年中银借（长） 字 ０２２０００１ 号借款合同向债务人南通星辰合成材料有限公司发放的贷款，本金金额为人 民币 ２０００ 万元。 公司对外担保全部为为控股子公司提供的担保，担保总额占本公司净资产 １１．４４％ （三）报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 公司未发生在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内未签署其他重大合同。 五、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东正中珠江会计师事务有限公司为本公司 ２００３ 年度的审计机 构。公司支付给会计师事务所的报酬如下：２００１ 年财务审计费 ６０ 万元；２００２ 年财务审 计费 ７４．２ 万元（含中期及年度审计），２００３ 年财务审计费用 ６６ 万元，差旅费由公司负担； 27 目前的审计机构已为公司提供审计服务的年限为 ４ 年。 七、其它事项 根据 ２００３ 年 ４ 月 １ 日召开的 ２００２ 年度股东大会上审议通过的《继续执行 ２００２ 年度 配股计划的议案》，２００３ 年公司认真组织配股工作，配股申报材料已由中国证监会受理 审核。 鉴于公司已经在北京本部取得进出口权且在上海设立办事处，公司与上海星火开发 区友好协商，解除原共同投资设立合资公司的协议（有关该协议的董事会公告在 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日上海证券报上进行了披露）。 28 第十章 财务报告 一、审计报告 广会所审字［２００４］第 ８４１１５６３ 号 蓝星化工新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的蓝星化工新材料股份有限公司二零零三年十二月三十 一日的资产负债表与合并的资产负债表以及二零零三年度的利润及利润分配表与合并的 利润及利润分配表以及二零零三年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的 编制是蓝星化工新材料股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了蓝星化工新材料股份有限公司二零零三年十二月三十一日的 财务状况和二零零三年度经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：何国铨 广州市东风东路 ５５５ 号粤海集团大厦 １０ 楼 二零零四年二月十四日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 29 第十一章 备查文件目录 一、 载有董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 三、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本； 四、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本和公告原稿。 蓝星化工新材料股份有限公司董事会 董事长： 文亚非 二○○四年二月十四日 30 蓝星化工新材料股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 附注五 附注五 （二） 母公司 （一） 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 ３００，７８４，７６６．５１ １ ３１３，７４１，０９９．１７ ３４３，８４６，７５７．１７ ３７０，３２１，０８０．７７ 短期投资 － － － － 应收票据 ４３，０００，３８７．０５ ２ ４７，００１，１２２．０９ １４，５２５，７９０．７０ １４，５４４，２９２．３６ 应收股利 － － － － 应收利息 － － － － 应收帐款 １ １４８，１３３，０５６．０１ ３ １８８，７２３，１２９．２７ １４１，４５９，９６９．５４ １６５，２６０，２１０．０９ 其它应收款 ２ ２２，７６３，２５８．３２ ４ ２５，４３４，８６６．８７ １０，４３４，６１９．４８ １１，０４４，９９０．８９ 预付帐款 ９０，４７３，３９４．７９ ５ ９２，８５９，７８９．３０ ８６，６１３，３４７．３８ ８７，２０４，５５６．２１ 应收补贴款 － － － － 存 货 ２３３，６５３，１６０．３０ ６ ２７３，００７，０３６．８３ １３７，４４１，９０２．５７ １６５，１３２，８３７．９６ 待摊费用 － ３９，８６０．２２ － ５２，６０８．３８ 一年内到期的长期债权投资 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 ８３８，８０８，０２２．９８ ９４０，８０６，９０３．７５ ７３４，３２２，３８６．８４ ８１３，５６０，５７６．６６ 长期投资： 长期股权投资 ３ １０８，２９０，９７４．５８ － １０２，３８４，８６２．７９ － 长期债权投资 － － － － 长期投资合计 １０８，２９０，９７４．５８ － １０２，３８４，８６２．７９ － 固定资产： 固定资产原价 １，５０７，４８８，２６０．０９ ７ １，７０１，４０８，５７７．１５ １，０４８，５３４，１１８．７２ １，１７２，４６０，６７１．２１ 减：累计折旧 ３０９，１７６，２８１．７６ ７ ３６０，２３１，０９３．０９ １９４，３９６，２４８．０６ ２３８，５４９，５６８．９２ 固定资产净值 １，１９８，３１１，９７８．３３ ７ １，３４１，１７７，４８４．０６ ８５４，１３７，８７０．６６ ９３３，９１１，１０２．２９ 减：固定资产减值准备 ２４，３４６，９３５．５９ ７ ２４，３４６，９３５．５９ ２４，３４６，９３５．５９ ２４，３４６，９３５．５９ 固定资产净额 １，１７３，９６５，０４２．７４ １，３１６，８３０，５４８．４７ ８２９，７９０，９３５．０７ ９０９，５６４，１６６．７０ 工程物资 ６，５３４，４２４．３０ ８ ６，６３８，１９７．８４ １，９９０，８３２．４６ ２，４６１，４６５．３２ 在建工程 ２３８，１０２，６９２．５２ ９ ２４９，８５３，７１８．２３ ４９３，０４０，６４０．２９ ５３３，５６９，４１７．５２ 固定资产清理 － － 固定资产合计 １，４１８，６０２，１５９．５６ １，５７３，３２２，４６４．５４ １，３２４，８２２，４０７．８２ １，４４５，５９５，０４９．５４ 无形资产及其他资产： 无形资产 ２８，０６６，１３０．３０ １０ ２８，０６６，１３０．３０ １５，８９０，１３４．６３ １５，８９０，１３４．６３ 长期待摊费用 ３，９６１，４５３．５８ １１ ３，９６１，４５３．５８ ３，３００，４３３．２４ ３，３００，４３３．２４ 其他长期资产 － － － － 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 ３２，０２７，５８３．８８ ３２，０２７，５８３．８８ １９，１９０，５６７．８７ １９，１９０，５６７．８７ 递延税项： 递延税款借项 － － － － 资产总计 ２，３９７，７２８，７４１．００ ２，５４６，１５６，９５２．１７ ２，１８０，７２０，２２５．３２ ２，２７８，３４６，１９４．０７ ＊所附注释为会计报表的组成部分。 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ２ 蓝星化工新材料股份有限公司 资产负债表（续表） 单位：人民币元 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 附注五 附注五 （二） 母公司 （一） 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 ７２０，９２０，０００．００ １２ ８１５，９２０，０００．００ ７７０，４２０，０００．００ ８２３，４２０，０００．００ 应付票据 ６８，４１４，９１１．２５ １３ ７４，４６１，２６５．２５ ３１，１８１，９３３．５４ ４３，１０５，９３４．５４ 应付帐款 ６５，８９４，８０６．１３ １４ ９２，５１０，８９２．４７ ４１，３２０，６１５．０８ ５０，６１４，９１０．１６ 预收帐款 ５７，１９８，０５７．３９ １５ ５８，１４３，３４０．４１ ３８，８８６，９０５．０１ ３９，７２９，４５７．０８ 应付工资 ２６０，４０４．５５ ２６０，４０４．５５ － － 应付福利费 ５，５０２，９９３．６４ ６，１４９，４９９．９６ ３，４１２，８６８．２７ ３，８７２，７９８．７０ 应付股利 － １６ － － － 应交税金 ２２，１８９，３７７．０６ １７ ２２，１９８，０４４．９６ １４，８１３，２７４．４０ １６，１１５，６９３．５１ 其它应交款 ８１４，６０９．８９ １８ ８３４，０７７．８２ ７８９，１７３．５６ ７８９，１７３．５６ 其它应付款 １０５，８４１，４１７．８６ １９ ２６，３２２，４８１．４３ ７４，０９３，７３４．２２ １，６４０，６１５．０３ 预提费用 １１４，８０９．９５ ２０ ５０４，５５０．８５ ２，７９３，２９４．３８ ２，８３２，９９０．１３ 预计负债 － － － － 一年内到期的长期负债 ３２，８００，０００．００ ２１ ３２，８００，０００．００ － － 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 １，０７９，９５１，３８７．７２ １，１３０，１０４，５５７．７０ ９７７，７１１，７９８．４６ ９８２，１２１，５７２．７１ 长期负债： 长期借款 ４４２，９２０，０００．００ ２２ ４９０，５２０，０００．００ ３９３，２２０，０００．００ ４４０，８２０，０００．００ 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 ６５６，７７５．００ ６５６，７７５．００ － － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 ４４３，５７６，７７５．００ ４９１，１７６，７７５．００ ３９３，２２０，０００．００ ４４０，８２０，０００．００ 负债合计 １，５２３，５２８，１６２．７２ １，６２１，２８１，３３２．７０ １，３７０，９３１，７９８．４６ １，４２２，９４１，５７２．７１ 递延税项： 递延税款贷项 － － － － 少数股东权益： － ５０，６７５，０４１．１９ － ４５，６１６，１９４．５０ 股东权益： 股本 ２４０，０００，０００．００ ２３ ２４０，０００，０００．００ ２４０，０００，０００．００ ２４０，０００，０００．００ 资本公积 ４６６，１８５，３２１．９６ ２４ ４６６，１８５，３２１．９６ ４６５，４６７，１０６．４１ ４６５，４６７，１０６．４１ 盈余公积 ４２，０３７，３２６．４８ ２５ ４２，０３７，３２６．４８ ３３，３１２，６８１．８５ ３３，３１２，６８１．８５ 未分配利润 ７７，９７７，９２９．８４ ２６ ７７，９７７，９２９．８４ ４７，００８，６３８．６０ ４７，００８，６３８．６０ 现金股利 ４８，０００，０００．００ ２７ ４８，０００，０００．００ ２４，０００，０００．００ ２４，０００，０００．００ 股东权益合计 ８７４，２００，５７８．２８ ８７４，２００，５７８．２８ ８０９，７８８，４２６．８６ ８０９，７８８，４２６．８６ 负债及所有者权益总计 ２，３９７，７２８，７４１．００ ２，５４６，１５６，９５２．１７ ２，１８０，７２０，２２５．３２ ２，２７８，３４６，１９４．０７ ＊所附注释为会计报表的组成部分。 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ３ 蓝星化工新材料股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 ２００３年 ２００２年 项 目 附注五 附注五 （二） 母公司 （一） 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 ４ １，０４６，５５７，７９８．８１ ２８ １，１７４，６２０，６２８．７２ ６５７，３３３，１９２．４５ ７５０，６４０，４０８．４５ 减：主营业务成本 ４ ８８８，８２９，６５４．３９ ２８ ９９８，８０８，４３９．１３ ５５９，８４７，５８４．８０ ６３６，２３３，３９４．８９ 主营业务税金及附加 ２，６９０，７９２．０９ ２９ ３，１２７，８８３．４８ １，７６４，２４２．７０ ２，１５９，２８５．７７ 二、主营业务利润 １５５，０３７，３５２．３３ １７２，６８４，３０６．１１ ９５，７２１，３６４．９５ １１２，２４７，７２７．７９ 加：其他业务利润 ７，４６０，９６４．３８ ３０ ６，８３４，８０４．４８ １３，１６８，５０２．５３ １３，２５６，６０３．６０ 营业费用 １５，８１２，９０８．５０ ２０，４２１，０８２．２５ １０，３１７，７１１．７７ １３，６７５，５８５．８５ 管理费用 ２９，１４３，１５８．１７ ３３，９２８，８４１．８３ ２１，４７３，９９６．１９ ２２，３７５，５４２．８５ 财务费用 ５３，２０１，９４２．９９ ３１ ５５，８６９，４２３．３４ ２６，２３９，０９６．１５ ２８，２１１，４２７．１９ 三、营业利润 ６４，３４０，３０７．０５ ６９，２９９，７６３．１７ ５０，８５９，０６３．３７ ６１，２４１，７７５．５０ 加：投资收益 ５ ５，１８７，８９６．２４ － ４，８４４，３４７．８８ － 补贴收入 － １，１４４，４００．００ － ７１，９００．００ 营业外收入 １４３，８１５．０７ ３２ ４９０，８８６．３９ １８０，５６２．０５ １８５，７０２．０５ 减：营业外支出 ７４７，７５８．６２ ３３ ９３１，０７７．２４ １，１９８，５０７．７９ １，２０６，７２７．７２ 四、利润总额 ６８，９２４，２５９．７４ ７０，００３，９７２．３２ ５４，６８５，４６５．５１ ６０，２９２，６４９．８３ 减：所得税 １０，７５９，９６２．２１ ３４ ９，０１２，３３６．３５ ４，３７３，８７０．４４ ７，８２２，８７６．０７ 少数股东收益 － ２，８２７，３３８．４４ － ２，１５８，１７８．６９ 五、净利润 ５８，１６４，２９７．５３ ５８，１６４，２９７．５３ ５０，３１１，５９５．０７ ５０，３１１，５９５．０７ 加：年初未分配利润 ４７，００８，６３８．６０ ４７，００８，６３８．６０ ２８，２４３，７８２．７９ ２８，２４３，７８２．７９ 其他转入 ２９，５２９，６３８．３４ ２９，５２９，６３８．３４ － － 六、可供分配利润 １３４，７０２，５７４．４７ １３４，７０２，５７４．４７ ７８，５５５，３７７．８６ ７８，５５５，３７７．８６ 减：提取法定盈余公积 ５，８１６，４２９．７５ ５，８１６，４２９．７５ ５，０３１，１５９．５１ ５，０３１，１５９．５１ 提取公益金 ２，９０８，２１４．８８ ２，９０８，２１４．８８ ２，５１５，５７９．７５ ２，５１５，５７９．７５ 七、可供投资者分配的利润 １２５，９７７，９２９．８４ １２５，９７７，９２９．８４ ７１，００８，６３８．６０ ７１，００８，６３８．６０ 减：提取任意盈余公积 － － － － 应付普通股股利 ４８，０００，０００．００ ４８，０００，０００．００ ２４，０００，０００．００ ２４，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 － － － － 八、未分配利润 ７７，９７７，９２９．８４ ７７，９７７，９２９．８４ ４７，００８，６３８．６０ ４７，００８，６３８．６０ 补充资料： 项 目 本期累计数 上期实际数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － ２、自然灾害发生的损失 － － ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 － － ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 － － ５、债务重组损失 － － ６、其他 － － ＊所附注释为会计报表的组成部分。 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ４ 蓝星化工新材料股份有限公司 利润表附表 二零零三年度 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９．７５％ ２０．５２％ ０．７２ ０．７２ 营业利润 ７．９３％ ８．２４％ ０．２９ ０．２９ 净利润 ６．６５％ ６．９１％ ０．２４ ０．２４ 扣除非经常性损益后的净利润 ６．６２％ ６．８８％ ０．２４ ０．２４ 其中２００３年度非经常性损益及其金额如下所示： 项目 金额 补贴收入 １，１４４，４００．００ 财政贴息 ３４０，０００．００ 营业外收入 ４９０，８８６．３９ 营业外支出 ９３１，０７７．２４ 合计 １，０４４，２０９．１５ 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ５ 蓝星化工新材料股份有限公司 现 金 流 量 表 二零零三年度 单位：人民币元 项 目 附注五（一） 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １，２９４，６９９，９１３．３６ １，４００，５２５，３０２．８７ 收到的税费返还 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 ３５ １６，０９３，４０６．３６ １８，８１８，２１９．２７ 现金流入小计 １，３１０，７９３，３１９．７２ １，４１９，３４３，５２２．１４ 购买商品、接受劳务支付的现金 ９４１，３４２，７０９．１８ １，０６８，８３８，４４４．７６ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３８，０３２，３２７．０８ ４２，１９５，２６１．８３ 支付的各项税费 ６２，１０１，９６２．７５ ６６，７５６，１２７．１０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３６ ６４，６８０，５３７．４９ ６８，０４１，８５５．０６ 现金流出小计 １，１０６，１５７，５３６．５０ １，２４５，８３１，６８８．７５ 经营活动产生的现金流量净额 ２０４，６３５，７８３．２２ １７３，５１１，８３３．３９ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 － － 取得投资收益所收到的现金 － － 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 － １，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流入小计 － １，０００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２２３，２３３，９６０．１１ ２４３，１５５，９９２．７４ 投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ２２３，２３３，９６０．１１ ２４３，１５５，９９２．７４ 投资活动产生的现金流量净额 －２２３，２３３，９６０．１１ －２４３，１５４，９９２．７４ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 － １，９１１，５４０．００ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 － １，９１１，５４０．００ 借款所收到的现金 １，７２０，９２０，０００．００ １，８５３，４２０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２９，５２９，６３８．３４ ２９，５２９，６３８．３４ 现金流入小计 １，７５０，４４９，６３８．３４ １，８８４，８６１，１７８．３４ 偿还债务所支付的现金 １，６８７，９２０，０００．００ １，７７８，４２０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ８６，９９３，４５２．１１ ９３，３７８，０００．５９ 其中：子公司支付少数股东的股利 － 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 １，７７４，９１３，４５２．１１ １，８７１，７９８，０００．５９ 筹资活动产生的现金流量净额 －２４，４６３，８１３．７７ １３，０６３，１７７．７５ 四、汇率变动对现金的影响额 － － 五、现金及现金等价物净增加额 －４３，０６１，９９０．６６ －５６，５７９，９８１．６０ 所附注释为会计报表的组成部分。 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 蓝星化工新材料股份有限公司 现 金 流 量 表 附 表 二零零三年度 单位：人民币元 项 目 母公司 合并 补充资料 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ５８，１６４，２９７．５３ ５８，１６４，２９７．５３ 加：少数股东损益 － ２，８２７，３３８．４４ 加：计提资产减值准备 ４，２１５，０２８．９９ ５，０２３，２７０．６３ 固定资产折旧 １０３，７６２，５２０．１４ １１１，６３８，８１０．６７ 无形资产摊销 １，５７３，６０４．８３ １，５７３，６０４．８３ 开办费及长期待摊费用摊销 ３，５３３，８１６．７４ ３，８１２，８２４．４８ 待摊费用减少（减：增加） － １２，７４８．１６ 预提费用增加（减：减少） －２，６７８，４８４．４３ －２，３２８，４３９．２８ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ２４０，４１４．５２ ２３９，４１４．５２ 财务费用 ５３，１９８，７０９．７３ ５５，２９４，２２５．０５ 投资损失（减：收益） －５，１８７，８９６．２４ － 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） －９６，２１１，２５７．７３ －１０７，８７４，１９８．８７ 经营性应收项目的减少（减：增加） －５１，３３６，３６９．０７ －７５，９６４，８５７．９８ 经营性应付项目的增加（减：减少） １３５，３６１，３９８．２１ １２１，０９２，７９５．２１ 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 ２０４，６３５，７８３．２２ １７３，５１１，８３３．３９ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 ３００，７８４，７６６．５１ ３１３，７４１，０９９．１７ 减：现金的期初余额 ３４３，８４６，７５７．１７ ３７０，３２１，０８０．７７ 现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －４３，０６１，９９０．６６ －５６，５７９，９８１．６０ 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ７ 蓝星化工新材料股份有限公司 资产减值准备表 二零零三年度 单位：人民币元 本期减少数 项目 ２００２．１２．３１ 本期增加数 ２００３．１２．３１ 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 合计 一、坏账准备合计 ５，１８０，５２１．３７ ５，０２３，２７０．６３ － － － １０，２０３，７９２．００ 其中：应收账款 ４，３７７，８６０．９７ ４，７０８，７９６．９５ － － － ９，０８６，６５７．９２ 其他应收款 ８０２，６６０．４０ ３１４，４７３．６８ － － － １，１１７，１３４．０８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ２４，３４６，９３５．５９ － － ２４，３４６，９３５．５９ 其中：房屋、建筑物 ２００，３１１．４０ － － ２００，３１１．４０ 机器设备 ２４，１４６，６２４．１９ － － ２４，１４６，６２４．１９ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：文亚非 主管会计工作负责人：季刚 会计机构负责人：王祥德 ８ 审 计 报 告 广会所审字[2004]第 8411563 号 蓝星化工新材料股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了后附的蓝星化工新材料股份有限公司二零零三年十二 月三十一日的资产负债表与合并的资产负债表以及二零零三年度的利润及利润分 配表与合并的利润及利润分配表以及二零零三年度的现金流量表与合并现金流量 表。这些会计报表的编制是蓝星化工新材料股份有限公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了蓝星化工新材料股份有限公司二零零三年十 二月三十一日的财务状况和二零零三年度经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：何国铨 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二零零四年二月十四日 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司历史沿革：蓝星化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）是中国蓝星（集团） 总公司（以下简称“总公司”）作为主要发起人，将其所属的星火化工厂的部分经营性净资产、 无锡树脂厂的全部经营性净资产评估折价入股，以发起方式设立的股份公司。公司于一九九九 年五月三十一日取得企业法人营业执照，注册号为 1000001003201。 本公司所处行业：化工。 本公司的经营范围：有机硅单体及相关产品的研制、生产、销售；化学合成材料、化工产品的 开发、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外）。 本公司注册地址：北京市海淀区花园东路 30 号花园商务会馆 6201 室。 本公司通过上海证券交易所，以上网定价和向二级市场投资者配售的方式，于二零零零年三 月三十一日和四月一日发行人民币普通 A 股 8000 万股，并于二零零零年四月二十日在上海证 券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币贰亿肆仟万元。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计期间 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 外币业务的核算 对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折 合本位币入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按 当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当 期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产 达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本入账，实际成本中含有已到期尚未领取现金股利或利息的，按 照扣除该股利或利息后的差额计价作为实际成本；短期投资的现金股利或利息，于收到时冲 减短期投资的账面价值，但已计入应收项目的除外；处置时将短期投资的账面价值与实际取 得的价款的差额，作为投资收益。 期末短期投资以单项投资为基础对可收回金额低于短期投资账面价值的差额提取短期投资跌 值准备，计入当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 应收款项坏账的核算方法 坏账确认标准如下： --债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； --债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项的账龄分析法计提，并计入当期损益。坏账准 备计提的比例列示如下： 账 龄 坏账计提比例 1 年以内 0.5% 1-2 年以内 5% 2-3 年以内 10% 3 年以上 30% 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至 达 100%。 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。存货的购 入按实际成本计价，存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。 盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之 后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。 期末存货以单个存货项目为基础对其可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备，并 计入当期损益。 长期投资核算方法及其减值准备的核算方法 --长期债权投资 债权投资按取得时的实际成本作为初始成本，初始成本中含有已到期尚未领取利息的，按照 扣除该利息后的差额作为初始成本；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销。 按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时按直线法摊销。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 --长期股权投资 ---计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时的实际成本入账，对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额 20%以上但不具有重大影响的，采 用成本法核算。 ---股权投资差额 对采用权益法核算的，投资企业的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差 额确认为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投 资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 投资企业的初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为资本公积。 ---长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产的标准、分类、计价、折旧及固定资产减值准备的核算方法 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其它与生 产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以 上，并且使用期限超过两年的。 固定资产按取得时的成本计价。 期末对固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；已全额计提减值 准备的固定资产，不再提取折旧。 固定资产折旧方法采用平均年限法，其估计使用年限、预计残值率和年折旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 30—50 3% 1.94%—3.23% 机器设备 10—15 3% 6.47%—9.70% 运输工具 10—15 3% 6.47%—9.70% 办公设备及其他 10 3% 9.70% 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 在建工程结转固定资产的时点及在建工程减值准备的核算方法 在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工 决算手续后再作调整。 期末按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 在建工程减值准备。 借款费用会计处理方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费） ，以及因外 币借款而发生的汇兑损益差额。 属于为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前 予以资本化；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 无形资产计价、摊销方法、摊销年限及无形资产减值准备的核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期 损益。期末按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备，并计入当期损益。 长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 收入确认的方法 --销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠 的计量。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 --现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 --提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证 据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 --让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用 费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法。 主要会计政策、会计估计变更以及对公司财务状况、经营成果的影响 根据财政部财会(2003)12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知”的 规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利， 原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利 润”项目下单独列示。 对该项会计政策的变更本公司采用追溯调整法，调增了比较会计报表中期初股东权益 24,000,000 元，调减了期初应付股利 24,000,000 元。 合并会计报表时合并范围的确定原则及合并方法 --合并范围的确定原则 公司对投资额占被投资单位资本总额 50%以上的或拥有实质控股权的投资，按照财政部会字 （1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并报表 合并范围请示函》的要求编制合并会计报表。 --合并方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定， 母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 三、税项 1、流转税 税 种 税 率 税 基 增值税 17% 销售商品或提供劳务收入 营业税 3%、5% 营业收入 城市维护建设税 1%、7% 流转税 2、企业所得税适用税率 项 目 适用税率 本公司 15% (注 a) 本公司江西星火有机硅厂 15% (注 b) 本公司江西星火化工厂 15% (注 c) 本公司无锡树脂厂 15% (注 d) 本公司南昌星火分公司 33% 本公司哈尔滨分公司 15%(注 e) 本公司之直接控股子公司南通星辰合成材料有限公司 33% 本公司之间接控股子公司南通中蓝工程塑胶有限公司 免税期间 (注 f) 注：a.本公司为北京市新技术产业开发试验区内的新技术企业，享受一九八八年五月十日国 务院批准的《北京市新技术产业开发实验区》暂行条例中第五条、第一款“减按 15%税 率征收所得税”优惠政策。 b.本公司江西星火有机硅厂为南昌高新技术产业开发区内的新技术企业，享受国家级高新 技术企业开发区企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 c. 本公司江西星火化工厂为南昌高新技术产业开发区内的新技术企业，享受国家级高新 技术企业开发区企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 d.本公司无锡树脂厂为无锡高新技术产业开发区的新技术企业，享受企业所得税减按 15% 税率征收的优惠政策。 e.本公司哈尔滨分公司自二零零三年七月开始被认定为哈尔滨高新技术产业开发区高新 技术企业，享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 f.南通中蓝工程塑胶有限公司为外商投资企业，自二零零三年起享受企业所得税两免三减 半的优惠政策，本报告期为第一年免税期。 四、控股子公司及合营企业 1、直接控股子公司 公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 本公司对其投资额 本公司所占权益比例 南通星辰合成材 13,877 万元 生产销售工程塑料 9,600 万元 69.18% 料有限公司 2、间接控股子公司 南通星辰合成材料有限 南通星辰合成材料有 公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 公司对其投资额 限公司所占权益比例 南通中蓝工程塑胶 372.5 万美元（实收资 开发、生产销售工 人民币 2,000 万元（折 合同比例为 68% 有限公司 本 264.741 万美元） 程塑料及改性产品 合美元 2,416,233.17） 实缴比例为 91.27% 3、报告期内合并会计报表范围变化的情况 南通中蓝工程塑胶有限公司为本公司之子公司南通星辰合成材料有限公司与香港中刚实业有 限公司于二零零三年一月二十三日合资注册成立的中外合资企业，其中南通星辰合成材料有 限公司所占权益比例为 68％，因此本公司自该公司成立之日起对其会计报表进行合并。 五、会计报表主要项目注释 （一）、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 73,619.57 33,799.37 银 行 存 款 293,917,194.35 346,222,120.44 其他货币资金 19,750,285.25 24,065,160.96 合 计 313,741,099.17 370,321,080.77 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 其中：期末其他货币资金余额明细构成如下： 项 目 金 额 贷款保证金 13,000,000.00 银行承兑汇票保证金 4,287,376.47 信用证保证金 2,462,908.78 合计 19,750,285.25 2、应收票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 47,001,122.09 14,544,292.36 合 计 47,001,122.09 14,544,292.36 注：（1）报告期末无用于质押的商业承兑汇票。 （2）报告期余额比 2002 年末余额有较大的增加，是由于销售扩大所致。 3、应收账款 （1）应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 163,252,236.12 82.53 816,261.18 143,599,807.61 84.66 717,999.04 1－2 年 16,968,990.89 8.58 848,449.54 9,233,481.03 5.44 461,674.05 2－3 年 6,089,748.05 3.08 608,974.81 9,216,234.23 5.43 921,623.42 3 年以上 11,498,812.13 5.81 6,812,972.39 7,588,548.19 4.47 2,276,564.46 合 计 197,809,787.19 100.00 9,086,657.92 169,638,071.06 100.00 4,377,860.97 （2）对账龄一年内且金额较大的应收账款按 0.5%计提坏账准备的原因：根据公司历年经验， 销售形成的应收账款是正常的结算期内，绝大部分可以收回，且公司的债务人有较好的财务 状况。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 （3）应收账款中兰州无线电绝缘材料厂 1,875,344.43 元往来款因为该公司已破产清算，剩 余财产不足以偿还债务，本公司已全额计提坏账准备；大连铜箔层压板 1,541,582.32 元往来 款因法院判决胜诉至今该公司仍无法偿还，因此全额计提坏账准备。 （4）报告期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 47,869,002.23 元，占应收账款 账面余额的 24.20%。 （5）报告期末持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，详见附注六。 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄分析如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 21,311,799.60 80.27 106,559.00 7,816,596.20 65.97 39,082.98 1－2 年 2,734,351.14 10.30 136,717.56 1,819,649.83 15.36 90,982.49 2－3 年 614,487.68 2.31 61,448.77 1,642,722.95 13.87 261,990.24 3 年以上 1,891,362.53 7.12 812,408.75 568,682.31 4.80 410,604.69 合 计 26,552,000.95 100.00 1,117,134.08 11,847,651.29 100.00 802,660.40 （2）报告期末余额比 2002 年年末余额有较大增加，系由于本公司本期借款 7,051,253.95 万 元给予九江供电局以及销售扩大相应增加各地备用金。 （3）对账龄一年内且金额较大的其他应收账款按 0.5%计提坏账准备的原因：根据公司历年经 验，与有关公司的资金往来形成的其他应收账款绝大部分可以收回，且公司的债务人有较好 的财务状况。 （4）其他应收账款中世纪开发有限公司 35 万元往来款因为该公司财务状况不好出现支付困 难，未能及时还款，本公司已全额计提坏账准备。 （5）其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 18,899,508.13 元，占其他应收账款 账面余额的 71.18%。 （6）报告期末无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 5、预付账款 （1）预付账款账龄列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 73,756,374.66 79.43 78,615,695.08 90.16 1－2 年 11,107,769.44 11.96 5,889,600.53 6.75 2－3 年 5,362,865.02 5.78 751,956.09 0.86 3 年以上 2,632,780.18 2.83 1,947,304.51 2.23 合 计 92,859,789.30 100.00 87,204,556.21 100.00 （2）预付账款中账龄超过一年以上的为尚未与供应商结算的尾款。 （3）预付账款中预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注六。 6、 存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 173,874,897.28 - 81,747,006.78 - 产成品 68,839,671.73 - 64,021,441.82 - 外购产品 251,608.70 - 1,895,002.47 - 自制半成品 5,448,696.26 - 3,744,555.42 - 在产品 24,170,504.21 - 13,202,673.89 - 在途材料 - - 5,593.07 - 包装物 421,658.65 - 516,564.51 - 合计 273,007,036.83 - 165,132,837.96 - 注:1. 本期原材料较上年大幅增加的原因为公司生产规模扩大，且由于原材料价格的波 动公司根据市场情况及实际需求作出必要的储备。 2．经本公司核查，报告期末单个存货项目成本均低于其可变现净值，故本期末未计 提存货跌价准备。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 7、 固定资产、累计折旧及其减值准备 （1）固定资产、累计折旧明细项目列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 原值： 房屋建筑物 262,476,946.16 102,571,755.95 - 365,048,702.11 机器设备 881,838,857.02 426,734,161.09 2,704,074.86 1,305,868,943.25 运输工具 14,024,526.84 168,232.77 1,191,626.40 13,001,133.21 办公设备及其他 14,120,341.19 3,369,457.39 - 17,489,798.58 合计 1,172,460,671.21 532,843,607.20 3,895,701.26 1,701,408,577.15 累计折旧: 房屋建筑物 31,429,841.61 36,137,759.91 - 67,567,601.52 机器设备 195,084,422.42 84,551,624.99 1,370,975.21 278,265,072.20 运输工具 5,041,876.22 866,126.55 307,584.27 5,600,418.50 办公设备及其他 6,993,428.67 1,804,572.20 - 8,798,000.87 合计 238,549,568.92 123,360,083.65 1,678,559.48 360,231,093.09 净值： 933,911,102.29 1,341,177,484.06 （2）报告期末余额比 2002 年年末余额有较大增长，主要系由于多项在建工程项目本期竣工 结转；在建工程本期竣工结转的固定资产总数为 521,153,347.77 元，项目明细见附注（一） 9。 （3）报告期末固定资产中无抵押或担保等情况，报告期内固定资产无出售、置换的情况。 （4）固定资产减值准备明细列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋建筑物 200,311.40 - - 200,311.40 机器设备 24,146,624.19 - - 24,146,624.19 运输工具 - - - - 办公设备及其他 - - - - 合计 24,346,935.59 - - 24,346,935.59 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 8、工程物资 项目 2003.12.31 2002.12.31 其他 6,638,197.84 2,461,465.32 合计 6,638,197.84 2,461,465.32 9、在建工程 工程投入 本期转入 其他 工程名称 工程预算数 2002.12.31 本期增加 2003.12.31 占预算的 资金来源 固定资产数 减少数 比例 环氧设备扩建 3,907 万元 1,172,069.38 336,052.25 544,137.52 - 963,984.11 3% 自筹、银行贷款 (一期及二期） 双酚 A 设备改造 350 万元 3,039,860.57 - 3,039,860.57 - - 完工 自筹、银行贷款 苯酚丙酮项目 9,127 万元 75,557,587.58 17,693,095.27 91,468,502.33 - 1,782,180.52 100% 银行贷款 PBT 技改工程 9,600 万元 44,070,572.47 18,584,396.43 55,074,679.70 - 7,580,289.20 95% 自筹 5 万吨有机硅项目 27,897 万元 21,252,994.10 1,485,489.33 13,906,054.62 - 8,832,428.81 100% 银行贷款 烧碱改造项目 9,935 万元 43,475,213.91 52,270,896.20 - - 95,746,110.11 96% 银行贷款 2.5 万吨双酚 A 扩建 31,137 万元 245,197,388.62 19,238,303.31 262,272,289.04 - 2,163,402.89 85% 募股资金 银行贷款 11 万伏变电站 3,054 万元 12,381,736.65 16,436,969.53 28,818,706.18 - - 完工 银行贷款 1.6 万吨双酚 A 扩建 1,500 万元 5,569,497.87 50,002.69 5,619,500.56 - - 完工 自筹 储运改造 2,580 万元 23,311,832.41 1,686,917.59 - - 24,998,750.00 97% 银行贷款 2 万吨双酚 A 改造 2,474 万元 20,891,462.89 2,611,790.98 - - 23,503,253.87 95% 银行贷款 甲基三乙氧基硅烷项 4,845 万元 15,299,349.51 14,145,294.12 29,444,643.63 - - 完工 银行贷款 目 3000 吨/年高温硫化 4,799 万元 9,776,649.66 18,709,152.41 28,485,802.07 - - 完工 银行贷款 硅橡胶项目 有机硅改造项目 5,009 万元 - 41,787,388.23 - - 41,787,388.23 83% 银行贷款 预付工程款 - - 10,543,030.03 - - 10,543,030.03 其他零星工程 - 12,573,201.90 21,858,870.11 2,479,171.55 - 31,952,900.46 合 计 533,569,417.52 237,437,648.48 521,153,347.77 - 249,853,718.23 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 注：（1）本期在建工程资本化借款费用金额 13,570,677.72 元，其计算依据为项目占用资金额 与其利率及占用时间的乘积，主要项目资本化借款费用如下： ①2.5 万吨双酚 A 扩建项目其中募股资金投入 17,210.40 万元，其余为通过借款投入，借 款费用资本化率为 5.31％，资本化借款费用 4,768,087.47 元； ②苯酚丙酮项目中 3,738,224.28 元为资本化借款费用，其资本化率为 5.31％； ③甲胺烧碱改造项目中 4,121,450.00 元为资本化借款费用，其资本化率为 5.31％； ④其他零星工程中 942,915.97 元为资本化借款费用，其资本化率为 5.31％； （2）报告期末在建工程均系在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，均不需计提 减值准备。 10、无形资产 类 别 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销期 土地使用权 17,946,437.15 8,244,894.65 9,267,600.50 275,933.70 709,875.70 17,236,561.45 46－49 年 苯酚丙酮 18,020,500.00 16,218,450.00 - 1,802,049.92 3,604,099.92 14,416,400.08 8年 专有技术 异丙苯/苯 4,482,000.00 - 4,482,000.00 448,200.00 448,200.00 4,033,800.00 9年 酚生产技术 商 誉 -9,525,788.91 -8,573,210.02 - -952,578.79 -1,905,157.68 -7,620,631.23 8年 合 计 30,923,148.24 15,890,134.63 13,749,600.50 1,573,604.83 2,857,017.94 28,066,130.30 注：（1）土地使用权为本公司购买的 50 年期国有土地使用权。 （2）苯酚丙酮专有技术是公司于 2001 年 11 月 23 日收购中国蓝星（集团）总公司的苯酚、 丙酮生产装置及相关的房产和附属设施时购得。 （3）异丙苯/苯酚生产技术是 4.5 万吨/吨年苯酚丙酮装置技术改造工程的无形资产投资， 经哈尔滨建兴会计师事务所评审确认。 （4）本期无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产 减值准备。 （5）商誉系 2001 年收购之中国蓝星（集团）总公司的苯酚、丙酮生产装置及相关的房产 和附属设施按《企业会计制度》及其补充规定进行调整后账面价值与交易金额（买价）之间 的差额。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 11、长期待摊费用 项 目 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销期 办公楼装修费 350,000.00 234,000.00 - 69,600.00 185,600.00 164,400.00 2 年 4 个月 甲胺试车费 2,647,000.00 1,178,865.65 - 468,000.00 1,936,134.35 710,865.65 1 年 5 个月 油改煤工程试车费 2,310,005.31 1,777,567.59 - 1,777,567.59 2,310,005.31 - － 双酚 A 换离子费用 1,273,791.75 - 1,273,791.75 871,487.00 871,487.00 402,304.75 按年产量摊销 双酚 A 项目试车费 2,921,045.33 - 2,921,045.33 237,162.15 237,162.15 2,683,883.18 不适用 其他 470,000.00 110,000.00 - 110,000.00 470,000.00 - 合计 9,971,842.39 3,300,433.24 4,194,837.08 3,533,816.74 6,010,388.81 3,961,453.58 12、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 809,920,000.00 823,420,000.00 信用借款 6,000,000.00 - 合 计 815,920,000.00 823,420,000.00 注： 担保借款中 80,000,000.00 元由本公司为下属直接控股子公司南通星辰合成材料有 限公司提供担保（详见附注七），15,000,000.00 元由南通星辰合成材料有限公司为本公司下 属间接控股子公司南通中蓝工程塑胶有限公司提供担保，其余担保借款由中国蓝星（集团） 总公司提供担保。 13、应付票据 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 74,461,265.25 43,105,934.54 合 计 74,461,265.25 43,105,934.54 注：（1）报告期末余额比 2002 年年末余额有较大增加，系由于生产规模扩大、所购原材料增 加所致。 （2）报告期末无逾期未支付之应付票据，所有的应付票据均将在 1 年内陆续到期。 （3）报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的应付票据。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 14、应付账款 报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项, 无账龄超过三年的大额应 付账款。 15、预收账款 （1）报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 （2）报告期末余额比 2002 年年末余额有较大增加，系由于生产规模扩大从而销售增加 所致。 16、应交税金 税 项 2003.12.31 2002.12.31 增值税 8,479,988.90 1,224,722.57 营业税 43,413.39 70,661.57 城市维护建设税 86,216.03 79,061.46 房产税 29,423.20 187,415.03 企业所得税 13,561,920.67 14,550,434.19 个人所得税 21,927.29 3,398.69 土地使用税 9,049.80 - 关税 -33,894.32 - 合 计 22,198,044.96 16,115,693.51 注：各税种的税率以及各分公司于异地独立缴纳所得税的税率说明见附注三。 17、其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计 缴 标 准 教育费附加 706,640.55 471,971.34 按应交流转税 1%—4%计缴 印花税 45,979.63 142,021.06 其他 81,457.64 175,181.16 合 计 834,077.82 789,173.56 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 18、其它应付款 报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 19、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 取暖费 114,809.95 108,308.35 电费 - 2,652,986.03 加工费 389,740.90 - 其他 - 71,695.75 合计 504,550.85 2,832,990.13 20、一年内到期的长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 32,800,000.00 - 合 计 32,800,000.00 - 注：一年内到期的长期借款全部由中国蓝星（集团）总公司提供担保。 21、长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 490,520,000.00 440,820,000.00 合 计 490,520,000.00 440,820,000.00 注: 长期借款中 20,000,000 元由本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供担 保，详见附注七，其余的长期借款均由中国蓝星（集团）总公司提供担保。 22、专项应付款 款 项 来 源 2003.12.31 2002.12.31 备 注 技术改造项目贴息资金 656,775.00 - 江西有机硅厂改造项目 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 23、股本 项 目 2002.12.31 本期增减变动（+、-） 2003.12.31 一、 未上市流通股份 1、发起人股份 160,000,000.00 - 160,000,000.00 其中： - - - 国家持有股份 - - - 境内法人持有股份 160,000,000.00 - 160,000,000.00 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 160,000,000.00 - 160,000,000.00 二、已上市流通股份 - - - 1、人民币普通股 80,000,000.00 - 80,000,000.00 2、其他 - - - 已上市流通股份合计 80,000,000.00 - 80,000,000.00 三、股份总数 240,000,000.00 - 240,000,000.00 24、 资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 资本溢价 465,467,106.41 － － 465,467,106.41 股权投资准备 － 718,215.55 － 718,215.55 合 计 465,467,106.41 718,215.55 － 466,185,321.96 注：本期资本公积增加数为本公司下属子公司南通星辰合成材料有限公司因将出资设立南 通中蓝工程塑胶有限公司的初始投资成本低于其所有者权益份额的差额确认为资本公积，本 公司按照长期股权投资权益法的核算方法，按投资比例计算的应享有份额。 25、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 22,208,454.57 5,816,429.75 - 28,024,884.32 公益金 11,104,227.28 2,908,214.88 - 14,012,442.16 合 计 33,312,681.85 8,724,644.63 - 42,037,326.48 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 26、未分配利润 年初未分配利润 47,008,638.60 加：年初未分配利润调增（减）数 29,529,638.34 加：本年净利润 58,164,297.53 减：提取法定盈余公积金 5,816,429.75 提取法定公益金 2,908,214.88 应付普通股股利 48,000,000.00 年末未分配利润 77,977,929.84 27、现金股利 本报告期末现金股利余额为 48,000,000.00 元。 根据二○○四年二月十四日第二届董事会第二十次会议关于二○○三年度利润分配预案的决 议：以二○○三年十二月三十一日的总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每十股派发现金 股利人民币 2 元（含税） 。本公司共计提取现金股利人民币 48,000,000 元，上述分配方案有 待股东大会审议通过。 28、主营业务收入及成本 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 有机硅 507,386,255.44 437,458,299.22 386,860,058.27 322,582,124.55 环氧树脂类 185,114,596.32 158,188,417.33 126,560,727.68 104,923,742.34 双酚 A 62,666,970.41 52,864,996.34 41,226,653.82 37,146,104.27 PBT 树脂及工程塑料 102,976,869.81 89,724,163.57 93,307,216.00 76,385,810.09 苯酚、丙酮 291,389,976.64 240,317,941.50 102,685,752.68 95,195,613.64 其他 25,085,960.10 20,254,621.17 - - 合 计 1,174,620,628.72 998,808,439.13 750,640,408.45 636,233,394.89 注： （1）公司 2003 年度前 5 名客户销售收入总额 153,397,140.40 元，占公司主营业务收 入的比例为 13.06%。 （2）报告期比 2002 年度有较大增加，系由于有机硅生产规模扩大及哈尔滨分公司苯酚、 丙酮装置技改扩能和苯酚产品反倾销获胜所致。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 29、主营业务税金及附加 明 细 2003 年度 2002 年度 城建税 1,562,791.70 702,522.96 教育费附加 1,512,912.92 1,024,502.12 其他 52,178.86 432,260.69 合 计 3,127,883.48 2,159,285.77 30、其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 蒸汽等动力 17,508,890.82 15,548,449.37 19,231,972.10 11,408,439.69 原料 30,771,324.03 27,776,967.03 62,603,887.83 59,533,829.25 其他 9,773,135.83 7,893,129.80 6,618,674.30 4,255,661.69 合计 58,053,350.68 51,218,546.20 88,454,534.23 75,197,930.63 31、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 57,636,200.04 31,045,260.62 减：利息收入 2,302,598.65 2,963,080.38 其 他 535,821.95 129,246.95 合 计 55,869,423.34 28,211,427.19 注: 报告期财务费用比 2002 年度有较大增加，主要系由于本期部分在建工程已达到预定可使 用状态而停止利息资本化，导致利息支出增加。 32、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 企业发展扶助资金（注 1） 1,144,400.00 - 其他 - 71,900.00 合计 1,144,400.00 71,900.00 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 注 1:根据南通经济技术开发区管理委员会经济发展局管委会通开发（2002）号文的规定， 经其考核，本报告期向本公司下属南通星辰合成材料有限公司核发企业发展扶助资金 1,144,400.00 元。 33、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款收入 475,494.32 185,702. 05 处理固定资产净收益 204.78 - 其他 15,187.29 - 合 计 490,886.39 185,702. 05 34、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款支出 147,051.23 131,132.45 处理固定资产净损失 239,619.30 824,866.99 粮贴基金 274,948.56 236,278.68 捐赠 196,000.00 － 其他 73,458.15 14,449.60 合 计 931,077.24 1,206,727.72 35、所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 所得税 9,012,336.35 7,822,876.07 注：本期南通市国家税务局通国税函[2003]11 号文件同意本公司下属南通星辰合成材料有限 公司技术改造项目国产设备投资抵减所得税 2,162,400.00 元。 36、收到其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 收 到 单 位 金 额 收到原因 各开户银行 2,302,598.65 利息收入 南通经济技术开发区管理委员会 1,144,400.00 企业发展扶助资金 九江市财政局 1,200,000.00 技术改造项目贴息资金 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 37、支付其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 支 付 项 目 金 额 支付原因 九江供电局 7,051,253.95 往来款 管理费用及营业费用 48,950,746.61 38、收到其他与筹资活动有关的现金主要项目如下： 收 到 项 目 金 额 收 到 原 因 大股东承诺承担的 2001 年 中国蓝星（集团）总公司 29,529,638.34 计提资产减值准备数 (二)、 母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 122,329,775.37 78.33 611,648.88 120,761,273.13 82.92 603,806.36 1－2 年 16,819,357.89 10.77 840,967.89 8,820,259.20 6.06 441,012.96 2－3 年 6,015,073.05 3.85 601,507.31 8,456,969.78 5.81 845,696.98 3 年以上 11,008,118.08 7.05 5,985,144.30 7,588,548.19 5.21 2,276,564.46 合 计 156,172,324.39 100.00 8,039,268.38 145,627,050.30 100.00 4,167,080.76 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄分析列示如下: 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 18,869,780.61 79.34 94,348.90 7,346,987.13 66.12 36,734.95 1－2 年 2,708,351.14 11.39 135,417.56 1,800,802.87 16.21 90,040.14 2－3 年 582,487.68 2.45 58,248.77 1,395,029.94 12.55 139,502.99 3 年以上 1,622,363.03 6.82 731,708.91 568,682.31 5.12 410,604.69 合 计 23,782,982.46 100.00 1,019,724.14 11,111,502.25 100.00 676,882.77 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 3、长期投资 公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例 减值准备 本期权益增减额 累计增减额 南通星辰合成材 13,877 万元 9,600 万元 69.18% - 5,906,111.79 12,290,974.58 料有限公司 4、主营业务收入及成本 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 有机硅 507,386,255.44 437,458,299.22 386,860,058.27 322,582,124.55 环氧树脂类 185,114,596.32 158,188,417.33 126,560,727.68 104,923,742.34 双酚 A 62,666,970.41 52,864,996.34 41,226,653.82 37,146,104.27 苯酚 291,389,976.64 240,317,941.50 102,685,752.68 95,195,613.64 合 计 1,046,557,798.81 888,829,654.39 657,333,192.45 559,847,584.80 5、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 5,187,896.24 4,844,347.88 合 计 5,187,896.24 4,844,347.88 六、关联方交易情况 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 注册资本 法定代 企业名称 注册地址 主 营 业 务 的关系 或类型 （人民币） 表人 中国蓝星（集团） 北京市朝阳区北 研究开发化学清洗、水处理、膜 全民 母公司 123,966.3 万元 任建新 总公司 土城西路 9 号 技术、化工、石油、自动化技术 所有制 南通星辰合成材 江苏省南通市开 直接控股 有限责 生产销售工程塑料 13,877 万元 季刚 料有限公司 发区通富路 1 号 子公司 任公司 南通崇川经济开 南通中蓝工程塑 开发、生产销售工程塑料 间接控股 中外合资 372.5 万美元（实收资 发区跃龙南路 王联合 胶有限公司 及改性产品 子公司 企业 本为 264.741 万美元） 118 号 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 2002.12.31 本期增（减）数 2003.12.31 中国蓝星（集团）总公司 260,981,000.00 978,682,000.00 1,239,663,000.00 南通星辰合成材料有限公司 138,770,000.00 - 138,770,000.00 南通中蓝工程塑胶有限公司 - 3,725,000 美元 3,725,000 美元 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 2002.12.31 2003.12.31 企 业 名 称 本期增减数 金 额 比例 金 额 比例 中国蓝星（集团）总公司 150,980,964.00 62.91% － 150,980,964.00 62.91% 南通星辰合成材料有限公司 96,000,000.00 69.18% － 96,000,000.00 69.18% 南通中蓝工程塑胶有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 91.27% （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 无锡石化总厂 与本公司同一母公司 蓝星星火化工厂 与本公司同一母公司 南通合成材料厂 与本公司同一母公司 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 与本公司同一母公司 蓝星化工供销公司 与本公司同一母公司 哈尔滨华宇股份有限公司 与本公司同一母公司 甘肃蓝星物资有限公司 与本公司同一母公司 2、关联方交易情况 （1）采购货物 单 位 名 称 2003年度 占购货(%) 2002年度 占购货(%) 蓝星星火化工厂 5,958.42 0.00 44,614,867.31 6.85 无锡石化总厂 54,715,305.71 6.48 72,198,365.88 11.08 南通合成材料厂 25,250,269.72 2.99 17,513,252.99 2.69 注：向无锡石化总厂及南通合成材料厂采购货物的原因是进口渠道的限制，无锡树脂厂和南 通星辰合成材料的进口原材料无法全部通过公司总部采购，故进口原材料采购中部分由无锡 石化总厂及南通合成材料厂代为采购。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 （2）销售货物 销售货物 单 位 名 称 2003年度 占销货(%) 2002年度 占销货(%) 蓝星星火化工厂 8,725,224.06 0.74 17,611,342.86 2.20 南通合成材料厂 16,317,373.26 1.39 18,107,688.36 2.27 蓝星化工供销公司 36,703,375.25 3.12 40,563,066.16 5.07 甘肃蓝星物资有限公司 2,851,950.44 0.24 4,440,509.40 0.56 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 983,271.57 0.08 - - 销售能源 向无锡石化总厂销售电力、蒸汽等能源，其定价均以本期市场价格为基础，具体明细如下： 项 目 单 价 金 额 电力 0.59 元/度 4,420,533.11 循环水 0.24 元/吨 114,518.88 蒸汽 105.00 元/吨 6,769,350.00 合计 11,304,401.99 蒸汽价格较蓝星星火化工厂、南通合成材料厂提供予本公司的价格为高，主要原因是： 一方面是因为江西和南通两地的水、电、煤的成本较低，造成蒸汽的生产成本较低，另一方 面是因为江西和南通所提供的蒸汽的等级较无锡所提供的蒸汽等级差，为中压汽，本公司向 无锡石化总厂提供的蒸汽为次高压汽。 （3）综合服务协议 ①本公司与中国蓝星（集团）总公司签订《综合服务协议（一）》及其附件，协议商定其 所属企业蓝星星火化工厂向本公司江西星火有机硅厂提供生产、生活能源供应等综合服务。 服务价格定价原则如下：有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价格标准的， 依据该价格进行；若无适用的行业价格标准，依据江西省市场价格进行。蓝星星火化工厂本 期为公司提供电力、自来水、蒸汽等能源，合计金额人民币 2,880,696.05 元，具体明细如下： 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 项目 单 价 金 额 电力 0.50元/度 379,589.50 自来水 0.35元/立方 491,555.75 蒸汽 92.00/吨 1,994,652.00 软水 0.70元/立方 14,898.80 合计 2,880,696.05 ②本公司与中国蓝星（集团）总公司签订《综合服务协议（二）》及其附件，协议商定其 所属企业无锡石化总厂向本公司提供生产、生活能源供应等综合服务，服务定价原则同《综 合服务协议（一）》。本期无锡石化总厂未向本公司提供该方面之服务。 ③本公司下属南通星辰合成材料有限公司与南通合成材料厂签订《经营服务协议》及其附 件，协议商定其向南通星辰合成材料有限公司提供生产经营服务，服务价格定价原则如下： 有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价格标准的，依据该价格进行；若无适 用的行业价格标准，依据市场价格进行。在《经营服务协议》的补充协议中，根据签订的经 营服务协议定价原则，双方对服务价格调整的具体事宜达成一致。本期南通合成材料厂为本 公司下属南通星辰合成材料有限公司提供电力、自来水、蒸汽等能源，合计金额人民币 5,001,109.77 元，具体明细如下： 项 目 单 价 金 额 水 1.427 元/立方 220,170.35 电力 0.75 元/度 1,945,602.79 蒸汽 96.00 元/吨 2,038,266.56 冷量 180.00 元/亿焦 797,070.07 合计 5,001,109.77 ④本公司下属南通中蓝工程塑胶有限公司与南通合成材料厂签订《公用工程及服务价格协 议》，协议商定其向南通中蓝工程塑胶有限公司提供公用工程供应服务，服务价格定价原则如 下：有国家规定价格的，依据该价格进行；有可适用行业价格标准的，依据该价格进行；若 无适用的行业价格标准，依据市场价格进行。在协议中,双方根据上述的协议定价原则对服务 价格的具体事宜达成一致。本期南通合成材料厂为本公司下属南通中蓝工程塑胶有限公司提 供电力、自来水、蒸汽等能源，合计金额人民币 984,716.00 元，具体明细如下： 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 项 目 单 价 金 额 自来水 2.45 元/吨 48,046.07 深井水 1.50 元/吨 21,536.28 循环水 0.22 元/吨 2,570.28 电 0.59 元/度 834,443.00 蒸汽 75 元/吨 21,234.40 压缩空气 0.16 元/立方米 56,885.97 合计 984,716.00 ⑤本公司与哈尔滨华宇股份有限公司签订《经营服务协议》 ，协议商定其向本公司提供生 产经营及后勤服务，服务价格定价原则如下：有可适应的行业价格标准的，应当根据该价格 标准执行；若无可适应的行业价格标准的，应当参照哈尔滨市的市场价格执行。本期哈尔滨 华宇股份有限公司向本公司提供该方面之服务具体明细如下： 服 务 项 目 收费标准 金 额 污水处理设备出租 3.50 元/吨 641,760.00 提供循环水设备出租 0.20 元/吨 480,240.00 维护安全和环境卫生 25,000.00 元/月 300,000.00 提供上下班交通工具 18,000.00 元/月 216,000.00 提供其他交通工具 4,500.00 元/台、月 162,000.00 合 计 1,800,000.00 （4）提供担保 本公司之控股股东中国蓝星（集团）总公司为本公司之银行借款提供担保，截至二零零 三年十二月三十一日为本公司借款担保余额为人民币 1,218,240,000 元。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 （5）关联方应收应付款项余额 单 位 名 称 项 目 2003.12.31 2002.12.31 备 注 中国蓝星（集团）总公司 应收账款 - 6,078,393.46 货款 无锡石化总厂 预付账款 - 14,226,849.86 购买原材料 蓝星星火化工厂 预付账款 - 647,632.88 购买原材料 南通合成材料厂 应收账款 8,736,851.00 - 销货款 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 应收账款 - 13,790,840.96 销货款 蓝星化工供销公司 应收账款 22,560,357.64 15,585,820.58 销货款 七、或有事项 （1）本公司与中国建设银行南通分行签订《保证合同》（合同号为 AC-430-YY-2002－019 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 4000 万元短期借款担保。 本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人）与中国建设银行南 通分行自二零零二年八月二十九日至二零零四年八月二十八日期间签订的所有借款合同项下 的借款本金之和不超过人民币 5000 万元，履行期限自每个借款合同生效之日起至该借款合同 约定的借款期限届满为止。 （2）本公司与中国银行南通分行签订《保证合同》（合同号为 2003 年中银保字第 0338040 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 3000 万元短期借款担保。 本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人）与中国银行南通分 行自二零零三年九月二十三日至二零零四年九月二十三日期间签订的所有借款合同项下的借 款本金之和不超过人民币 4700 万元，履行期限自每个借款合同生效之日起至该借款合同约定 的借款期限届满为止。 （3）本公司与中国农业银行南通市经济技术开发区支行签订《保证合同》（合同号为 （51038）农银高保字（2003）第 0001 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料 有限公司提供 1000 万元短期借款担保。本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料 有限公司（债务人）与中国农业银行南通市经济技术开发区支行自二零零三年三月三十一日 至二零零五年三月三十一日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币 4800 万元，履行期限自每个借款合同生效之日起至该借款合同约定的借款期限届满为止。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 （4）本公司与中国银行南通分行签订《保证合同》（合同号为 2002 年中银借保字（长） 0220001 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供 2000 万元长期借 款担保。本次担保的主债权为债权人中国银行南通分行依据 2002 年中银借（长）字 0220001 号借款合同向债务人南通星辰合成材料有限公司发放的贷款，本金金额为人民币 2000 万元。 八、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十、债务重组事项 本公司无需披露的重大债务重组事项。 十一、其他重要事项 1．二零零二年四月三十日，本公司二零零一年度股东大会决议通过二零零二年度配股方 案，是次配股以二零零一年十二月三十一日总股本 240,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股配售 3 股的比例配售，其中国有法人股东拟放弃本次配股权，因此是次配售股份总数为 24,000,000 股。二零零三年四月一日，本公司二零零二年度股东大会决议通过该配股事项继 续执行一年的决议。截至本报告期，上述配股工作仍处在审核过程中，方案的最终实施有待 于中国证监会的核准通过。 2．本公司控股子公司南通星辰合成材料有限公司于二零零三年一月二十三日与香港中刚 实业有限公司合资注册成立了“南通中蓝工程塑胶有限公司”，注册资本为 372.5 万美元（折 合人民币 3088 万元），其中南通星辰合成材料有限公司出资 2100 万元，出资方式为设备、厂 房、技术和现金；香港中刚实业有限公司出资 988 万元，出资方式为资金、设备及技术。该 公司经营范围为开发、生产销售工程塑料及改性产品。 蓝星化工新材料股份有限公司 2003 年度会计报表附注 单位：人民币元 3．本公司于二零零四年二月二日与卡博特（中国）投资有限公司签署了关于共同投资组 建“卡博特蓝星化工（江西）有限公司”的协议书，拟设立的卡博特蓝星化工（江西）有限 公司，注册资本为 11,800,000 美元，其中卡博特（中国）投资有限公司占有 90％的权益，本 公司占有 10％的权益。卡博特蓝星化工（江西）有限公司拟投入 29,500,000 美元，建设一套 纳米级气相二氧化硅生产装置，该装置建成后，将消化本公司有机硅单体生产的副产物，从 而使本公司有机硅产品的发展空间得到拓展，对本公司主营业务产生积极影响。 4．除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。