东电Ｂ股(900949)2003年年度报告

浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 ZHEJIANG SOUTHEAST ELECTRIC POWER CO.LTD 2003 年年度报告 Annual Report 2003 2004 年 3 月 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 公司 2003 年度报告已经公司第三届董事会第七次会议审议通 过，宦国苍独立董事因病未能出席本次会议。 公司董事长孙永森，主管会计工作负责人总经理寿德生、总会计 师胡森健，会计机构负责人财务部经理杨晓东声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 1 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 目 录 第一节 公司基本情况简介............................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ...............................................4 第三节 股本变动及股东情况........................................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................10 第五节 公司治理结构..................................................................13 第六节 股东大会情况简介..........................................................15 第七节 董事会报告......................................................................17 第八节 监事会报告......................................................................29 第九节 重要事项..........................................................................32 第十节 财务报告一......................................................................40 第十一节 财务报告二.....................................................................92 第十二节 备查文件目录...............................................................120 2 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：浙江东南发电股份有限公司 法定英文名称：Zhejiang Southeast Electric Power Company Limited 英文名称缩写：ZSEPC 二、法定代表人：孙永森 三、董事会秘书：夏晶寒 联系地址：浙江省杭州市延安路 528 号标力大厦 22-23 层 联系电话：0571-85774566 传 真：0571-85774321 电子信箱：xjh@zsepc.com 四、注册及办公地址：浙江省杭州市延安路 528 号标力大厦 22-23 层 邮政编码：310006 互联网址：http://www.zsepc.com/ 五、信息披露报纸：上海证券报、中国证券报、香港南华早报、香港文汇报 登载年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn/ 年度报告备置地点：公司办公地点、史密夫律师事务所香港及伦敦办事处 六、公司股票上市资料： B 股上市地：上海证券交易所 B 股股票简称：东电 B 股 B 股股票代码：900949 全球存托凭证（GDR）上市地：伦敦证券交易所 全球存托凭证（GDR）代码：0949QLT 七、其他有关资料 （一）首次注册登记日期：1997 年 5 月 15 日 首次注册登记地址：浙江省杭州市凤起路 451 号凤起大厦 变更注册登记日期：2002 年 7 月 8 日 变更注册登记地址：浙江省杭州市延安路 528 号标力大厦 22-23 层 （二）法人营业执照注册号：企股浙总字第 002189 号 （三）税务登记号：国税浙字 330000142943450、地税浙字 330000142943450 （四）公司聘请的境内外会计师事务所名称及办公地址 公司境内会计师：浙江天健会计师事务所有限公司 地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 公司境外会计师：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 3 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 （一）根据中国会计准则编制的会计数据 项目 金额（元） 主营业务收入 4,738,196,944.73 利润总额 1,076,967,843.80 净利润 609,283,351.82 扣除非经常性损益后的净利润（注） 623,702,351.21 主营业务利润 1,556,252,810.50 其他业务利润 759,658.17 营业利润 1,258,811,607.84 投资收益 -146,757,285.34 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -35,086,478.70 经营活动产生的现金流量净额 1,416,710,611.72 现金及现金等价物净增减额 -37,397,618.65 注：非经常性损益项目及金额 项 目 金额（元） 投资收益——委托资金管理收益 14,174,314.66 ——以前年度计提的短期投资跌价准备转回 99,900.00 营业外收入 668,046.95 减：营业外支出 35,754,525.65 非经常性损益 -20,812,264.04 非经常性损益所得税影响数 -6,116,641.37 非经常性损益少数股东损益影响数 -276,623.28 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 -14,418,999.39 （二）境内外会计准则计算的净利润差异 金额（千元） 按中国会计准则计算的净利润 609,284 根据国际财务报告准则的调整： 1、预付企业所得税本年度转回/(增加) (3,123) 2、递延所得税 (9,055) 3、转入资本公积 12,773 4、冲回企业所得税追溯调整 - 5、冲回其他追溯调整 - 按国际财务报告准则计算的净利润 609,879 4 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 二、主要财务指标 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 3,370,277,286.61 利润总额 1,076,967,843.80 812,753,137.31 958,949,587.73 净利润 609,283,351.82 545,515,105.11 707,945,727.20 扣除非经常性损益的净利润 623,702,351.21 551,529,400.73 712,085,858.46 全面摊薄每股收益 0.30 0.27 0.35 加权平均每股收益 0.30 0.27 0.35 扣除非经常性损益后的每股 0.31 0.27 0.35 收益 全面摊薄净资产收益率（%） 10.14 9.27 12.12 加权平均净资产收益率（%） 9.84 8.92 11.95 扣除非经常性损益后净利润 10.08 9.02 12.02 的加权平均净资产收益率 (%) 项 目 2003 年末 2002 年末 2001 年末 总资产 8,680,084,385.48 8,602,419,267.42 7,816,313,776.25 股东权益（不含少数股东权 6,008,838,568.82 5,885,261,727.00 5,842,246,621.89 益） 每股净资产 2.99 2.92 2.91 调整后的每股净资产 2.97 2.91 2.90 经营活动产生的现金流量净 1,416,710,611.72 1,040,154,528.73 1,297,137,638.21 额 每股经营活动产生的现金流 0.70 0.52 0.65 量净额 报告期内利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.90 25.14 0.77 0.77 营业利润 20.95 20.34 0.63 0.63 净利润 10.14 9.84 0.30 0.30 扣除非经常性损 10.38 10.08 0.31 0.31 益后的净利润 5 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 2,010,000,000.00 1,863,272,079.51 763,152,307.26 381,576,153.63 1,248,837,340.23 5,885,261,727.00 本期 0.00 12,773,490.00 121,856,670.36 60,928,335.18 609,283,351.82 622,056,841.82 增加 本期 0.00 0.00 0.00 0.00 620,336,670.36 498,480,000.00 减少 期末数 2,010,000,000.00 1,876,045,569.51 885,008,977.62 442,504,488.81 1,237,784,021.69 6,008,838,568.82 变动 - 经豁免的萧山发电 本年度实现净 本年度实现净 本年度实现净利 本年度实现净利 原因 厂脱硫工程环保贷 利润提取 10% 利 润 提 取 10% 润提取法定公积 润及资本公积增 款（扣除相应的应 法定公积金和 法定公益金 金、法定公益金 加,并分配 2002 交所得税）以及无 10%公益金 并分配 2002 年 年度股利所致 法支付的应付款转 度股利后转入 入 6 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公 增 其 小 股 股 积 发 他 计 金 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,320,000,000 0 0 0 0 0 0 1,320,000,000 其中： 国家持有股份 1,315,000,000 0 0 0 0 0 0 1,315,000,000 境内法人持有股份 5,000,000 0 0 0 0 0 0 5,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,320,000,000 0 0 0 0 0 0 1,320,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 690,000,000 0 0 0 0 0 0 690,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 690,000,000 0 0 0 0 0 0 690,000,000 三、股份总数 2,010,000,000 0 0 0 0 0 0 2,010,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、截至 2003 年 12 月 31 日止的前三年公司无股票发行情况。 2、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 76729 户。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 7 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 年度内增减 年末持股数量 比 例 股份类别 质押或 股东性质 股份数（“-” （股） （%） 冻结的 股东名称（全称） 号表示减少） 股份数 （股） 量 浙江省电力开发公司 0 799,963,200 39.799 未流通 无 国有股 中国华能集团公司 0 514,036,800 25.574 未流通 无 国有股 NAITO SECURITIES CO.LTD 1,058,782 15,306,586 0.762 已流通 未知 外资股 SCBHK A/C BROWN BROTHERS HARRIMAN AND COBOSTON S/A CMO 5,031,000 14,143,918 0.704 已流通 未知 外资股 EMERGING MARKETS FUND 华聪投资有限公司 7,230,514 14,038,339 0.698 已流通 未知 外资股 JPM IRE / GT PRC FUND 9,290,364 10,996,764 0.547 已流通 未知 外资股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C 485,600 7,791,100 0.388 已流通 未知 外资股 CLIENT MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 5,430,281 6,754,559 0.336 已流通 未知 外资股 DEUTSCHE BANK LONDON 3,781,773 4,841,696 0.241 已流通 未知 外资股 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 4,533,625 4,533,625 0.226 已流通 未知 外资股 注：公司国有法人股股东之间不存在关联关系。除此以外，公司其他股东之间是否存在关联 关系，公司并不知晓。 截至本报告期末，持有公司 5%以上（含 5%）的股东为浙江省电力开发公司和中国华能集 团公司。 （三）控股股东情况介绍 公司控股股东为浙江省电力开发公司。经浙江省人民政府批准，浙江省电力开发公司整体划 归浙江省能源集团有限公司，成为浙江省能源集团有限公司下属的全资子公司，由此，浙江 省能源集团有限公司为公司的实际控制人。 浙江省电力开发公司系全民所有制企业，经浙江省能源集团有限公司对其进行全面整合，其 人员和机构已并入浙江省能源集团有限公司。由此，公司的第一大股东的股东权利由浙江省 能源集团有限公司直接行使。 浙江省能源集团有限公司成立于 2001 年 3 月，经营范围为经营国家授权的集团公司及其所 属企业的国有资产和国有股权、实业投资开发、技术咨询服务，注册资金为 35 亿元，法定 代表人孙永森。 本报告期内，公司控股股东及实质控制人未发生变更。 （四）其他持有 10%以上的法人股东情况 中国华能集团公司持有公司股份 514,036,800 股，占公司股份总数的 25.57%。根据国家计委 计基础[2002]2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》 ，浙江 省电力公司原所持有本公司 514,036,800 股国有法人股股权以行政划拨方式无偿划给中国华 能集团公司。根据双方签署的《股权划转协议》 ，股权划转的基准日为 2003 年 1 月 1 日。股 8 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 权划转后，中国华能集团公司共计持有公司的股份为 514,036,800 股，占公司股份总数的 25.57%，为公司的第二大股东。上述国有法人股股权划转事宜，本公司已于 2003 年 4 月 23 日作出公告。 中国华能集团公司成立于 1989 年；经营范围为实业投资经营及管理，电源的开发、投资、 建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、销售，从事信息、交通运输、新能源、环保 相关产业及产品的开发、投资、建设、生产、销售；注册资金为人民币 200 亿元，法定代表 人李小鹏。 （五）报告期末公司前十大流通股股东情况 年度内增减股份数 年末持股数量 比例（%） 股份性质 股东名称（全称） （“-”号表示减少） （股） （股） NAITO SECURITIES CO.LTD 1,058,782 15,306,586 0.762 流通 B 股 SCBHK A/C BROWN BROTHERS HARRIMAN AND 5,031,000 14,143,918 0.704 流通 B 股 COBOSTON S/A CMO EMERGING MARKETS FUND 华聪投资有限公司 7,230,514 14,038,339 0.698 流通 B 股 JPM IRE / GT PRC FUND 9,290,364 10,996,764 0.547 流通 B 股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 485,600 7,791,100 0.388 流通 B 股 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 5,430,281 6,754,559 0.336 流通 B 股 DEUTSCHE BANK LONDON 3,781,773 4,841,696 0.241 流通 B 股 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 4,533,625 4,533,625 0.226 流通 B 股 SCBHK A/C NOMURA TB/NOMURA ITM 1,200,000 3,600,000 0.179 流通 B 股 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H. K) LTD. 3,081,561 3,512,561 0.175 流通 B 股 注：前十名流通股股东之间是否存在关联关系，本公司不知晓。 9 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 年 任期起止日期 年初持 年末持 变动 别 龄 股数 股数 原因 孙永森 董事长 男 58 2003.6-2006.6 0 0 - 王晓松 副董事长 男 57 2003.6-2006.6 0 0 - 寿德生 董事、总经理 男 46 2003.6-2006.6 0 0 - 谢国兴 董事 男 49 2003.6-2006.6 0 0 - 胡根法 董事 男 48 2003.6-2006.6 0 0 - 曹路 董事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 - 刘冉星 董事 男 41 2003.6-2006.6 0 0 - 邢俊杰 董事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 - 李桦 董事 女 45 2003.6-2006.6 0 0 - 李建国 董事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 - 钱忠伟 独立董事 男 65 2003.6-2006.6 0 0 - 吴贤权 独立董事 男 63 2003.6-2006.6 0 0 - 黄董良 独立董事 男 48 2003.6-2006.6 0 0 - 毛付根 独立董事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 - 宦国苍 独立董事 男 54 2003.6-2006.6 0 0 - 黄历新 监事会召集人 男 37 2003.6-2006.6 0 0 - 傅木庆 监事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 - 杨剑雄 监事 男 31 2003.6-2006.6 0 0 - 孙朝阳 监事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 - 陈西 监事 男 31 2003.6-2006.6 0 0 - 王佳富 监事 男 50 2003.6-2006.6 0 0 - 黄观林 监事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 - 吴耀忠 副总经理 男 55 2003.6-2006.6 0 0 - 陈觉民 副总经理 男 50 2003.6-2006.6 0 0 - 夏晶寒 副总经理、董事会秘书 女 34 2003.6-2006.6 0 0 - 胡森健 总会计师 男 48 2003.6-2006.6 0 0 - 裘宝兴 工委主任 男 55 2003.6-2006.6 0 0 - （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的 任职期间 是否在本 职务 公司领取 报酬、津贴 孙永森 浙江省能源集团有限公司 董事长 2003.3-至今 否 王晓松 中国华能集团公司 副总经理 2000.1-至今 否 10 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 华能国际电力股份有限公司 副董事长 谢国兴 浙江省能源集团有限公司 副总工程师 2003.7- 至今 否 胡根法 浙江省能源集团有限公司 财务部主任 2003.7-至今 否 曹路 浙江省能源集团有限公司 资产经营部主任 2003.7-至今 否 刘冉星 华能国际电力股份有限公司 安全及生产部副经 2002.2-至今 否 理 邢俊杰 华能国际电力股份有限公司 计划发展部副经理 2002.12-至今 否 李桦 华能国际电力股份有限公司 股权管理部副处长 2002.12-至今 否 黄历新 华能国际电力股份有限公司 财务部副经理 2001.8-至今 否 杨剑雄 浙江省能源集团有限公司 计划发展部副主任 2003.7-至今 否 孙朝阳 浙江省能源集团有限公司 财务部副主任 2003.7-至今 否 陈西 华能国际电力股份有限公司 财务部综合处副处 2002.12-至今 否 长 注：根据中国华能集团公司、华能国际电力开发公司、华能国际电力股份有限公司签署的《委 托管理火力发电资产的协议》，中国华能集团公司授权华能国际电力股份有限公司代表中国 华能集团公司向中国华能集团公司拥有的控股和参股的发电有限责任公司和股份有限公司 （包括在建的和电力体制改革划转的）推荐和委派独立董事、董事和监事。授权委托有效时 间为 2003 年 2 月 26 日至 2007 年 11 月 6 日止。 （三）年度报酬情况 不在公司领取报酬的董事、监事，其报酬由派出的股东单位或股东单位的关联方支付，公司 不额外为其提供工资及福利；在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员，按照公司的 工资制度获得报酬。独立董事的年度报酬由股东大会决定。根据 2001 年度股东大会决议， 公司独立董事的年津贴为 5 万元（不含税）（宦国苍独立董事不领取独立董事津贴），差旅、 住宿等费用由公司解决。 年度报酬总额 253.66 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 63.05 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 88.47 万元 独立董事津贴 5 万元（不含税）/人.年 独立董事其他待遇 差旅、住宿由公司解决 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 孙永森、王晓松、谢国兴、胡根法、曹路、 刘冉星、邢俊杰、李桦、宦国苍、黄历新、 杨剑雄、孙朝阳、陈西 报酬区间 10 万元以下 5人 10-20 万元 1人 20-30 万元 6人 30 万元以上 2人 11 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司董事、监事的每届任期为三年。公司第二届董 事会于 2000 年经股东大会选举产生，至 2003 年任期届满。经 2003 年 6 月 30 日召开的公司 2002 年度股东大会审议通过，选举产生了公司第三届董事会和监事会。经公司第三届董事 会第一次会议审议通过，选举产生了公司新一届管理层。 离任的公司董事为胡江潮、沈志云、张怀宇、李远、柯吉欣、朱立、傅木庆、戴建成、王佳 富、朱长荣、顾功耘；离任的公司监事为：唐信根、江华东、胡根法、朱海明、吴宏飞、王 国强；离任的公司高级管理人员为戴建成。 （五）公司员工情况 截止到 2003 年 12 月 31 日我公司共有在职职工 4081 人，其中大学本科及以上文化程度 333 人，占职工总数 8.2%；大专文化程度 979 人，占职工总数 24%；中专学历 457 人，占职工 总数 11.2%；高中及以下学历 2309 人，占职工总数 56.6%。公司各类技术人员及管理人员 1267 人，占职工总数 31%。其中高级职称 53 人；中级职称 410 人；初级职称 761 人。 12 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市 规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。 以《公司章程》为核心，进一步健全公司内部运作制度。公司股东大会、董事会、监事会、 经理层的职责权限界定清晰，议事规则公开明了，从根本上保障了公司法人治理结构的高效 运行。 报告期内公司严格按照规定的程序举行股东大会，保证股东有充分的时间通过有效渠道与公 司进行沟通，并在时间、地点、投票方式的选择上有利于让尽可能多的股东参加会议。在对 关联交易进行表决时，关联股东进行了回避，保证了关联交易的公平合理。 报告期内公司完成了董事会的换届选举，独立董事占董事会人数的三分之一；调整了董事会 战略、审计、薪酬与考核委员会的组成人员，其中审计、薪酬与考核委员会中独立董事占多 数并担任召集人。公司董事会会议严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的规定进行， 董事能诚信、勤勉地履行职责。 报告期内公司完成了监事会的换届选举，公司监事会会议召开严格按照《公司章程》及《监 事会议事规则》的规定进行，监事会的人员和结构能保证监事会独立有效地行使监督检查权， 对公司董事、高级管理人员的履职情况进行了有效监督。 报告期内公司强化了公司及控股子公司的信息披露意识，进一步完善了信息披露内部联系制 度，确保公司信息披露的及时、准确、真实、完整。报告期内公司制定了《公司投资者关系 管理办法》，从制度上规范并保证了公司与投资者的沟通渠道。在实际工作中，公司严格落 实《管理办法》的各项规定，多渠道、多方式加强与投资者的沟通。通过进行路演，加强公 司网站的建设等，实现公司信息的及时发布以及与投资者的实时互动交流。 二、独立董事履职情况 2003 年，公司聘请钱忠伟、吴贤权、黄董良、毛付根、宦国苍为公司独立董事。独立董事 自任职以来，认真履行法律法规和公司章程赋予的职责和义务，十分关心公司的生产经营和 依法运作，积极参加股东大会、董事会及董事会各专门委员会的工作，对公司的定期报告进 行认真审查监督，对公司经营层的任职及薪酬情况进行了具体考核，对公司各项重大事项发 表独立意见，为公司规范运作和持续发展提出合理化建议，保障了董事会决策的科学性和合 理性，切实维护了广大中小股东的合法权益不受损害。 三、关于公司与控股股东的关系 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 13 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD （一）人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理上完全独立，有明确的劳动人事 管理制度。公司总经理、副总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均为专职，并在 本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬、担任职务。 （二）资产方面：本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、工 业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 （三）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，并在银行独立开户。 （四）机构独立方面：本公司设立了独立的组织机构体系，董事会、监事会及公司内设机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）业务独立方面：本公司业务自主经营、自负盈亏，业务结构完整。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司初步建立了与业绩目标完成挂钩的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。公司 高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会及董事会薪酬与考核委员会的直接考核、奖惩。 公司高级管理人员承担董事会下达的生产经营、安全生产、廉政和精神文明建设责任目标， 董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产、廉政等情况对照责任制和利润目标对高 级管理人员进行考核，并进行奖惩。 14 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 2003 年度，公司共召开一次年度股东大会和二次临时股东大会会议。具体情况如下： （一）2002 年度股东大会情况 2003 年 5 月 30 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文 汇报》上刊登了召开 2002 年度股东大会的通知。2003 年 6 月 30 日，公司 2002 年度股东大 会在杭州市大华饭店召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 23 名，持有公司股份 1,328,941,887 股，占公司总股份的 66.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以投票方式审议通过了如下议案： （一）审议通过《2002 年度董事会工作报告》 （二）审议通过《2002 年度监事会工作报告》 （三）审议通过《2002 年度财务决算报告》 （四）审议通过《2002 年度利润分配方案》 （五）审议通过《2003 年度财务预算报告》 （六）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 （七）审议通过《关于修改公司章程的议案》 （八）审议通过《关于董事会换届选举的议案》 （九）审议通过《关于监事会换届选举的议案》 上述股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 2 日出版的《中国证券报》、 《上海证券报》、香港 《南华早报》和香港《文汇报》上。 （二）2003 年度第一次临时股东大会 2003 年 7 月 2 日，公司在《中国证券报》、 《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇 报》上刊登了召开 2003 年度第一次临时股东大会的通知。2003 年 8 月 1 日，公司 2003 年 度第一次临时股东大会在杭州市大华饭店召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 31 名，持有公司股份 1,344,169,292 股，占公司总股份的 66.87%，符合《公司法》和《公司 章程》的规定。 会议以投票方式审议通过《关于参与投资滩坑水电站工程的议案》。 上述股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 2 日出版的《中国证券报》、 《上海证券报》、香港 《南华早报》和香港《文汇报》上。 （三）2003 年度第二次临时股东大会 2003 年 9 月 16 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文 汇报》上刊登召开 2003 年度第二次临时股东大会的通知。2003 年 10 月 16 日，公司 2003 年度第二次临时股东大会在杭州浙江大酒店召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 15 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 25 名，持有公司股份 1,361,088,090 股，占公司总股份的 67.72%，符合《公司法》和《公 司章程》的规定。 会议以投票方式审议通过《关于全资投资萧山发电厂天然气发电工程的议案》。 上述股东大会决议公告刊登在 2003 年 10 月 17 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、香 港《南华早报》和香港《文汇报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年，公司董事会、监事会进行了换届选举。经公司 2002 年度股东大会审议通过，选举 孙永森、王晓松、寿德生、谢国兴、胡根法、曹路、刘冉星、邢俊杰、李桦、李建国、钱忠 伟、吴贤权、黄董良、毛付根、宦国苍担任公司第三届董事会董事。其中，钱忠伟、吴贤权、 黄董良、毛付根、宦国苍为独立董事；选举黄历新、傅木庆、杨剑雄、孙朝阳、陈西、王佳 富、黄观林担任公司第三届监事会监事，其中，王佳富、黄观林为职工代表出任的监事候选 人。 16 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）经营范围及经营状况 1、经营范围：电力的投资、开发及经营。截至本报告期末，公司拥有的已投产的发电装机 容量按合并报表口径为 2,300MW，其中权益容量为 2,090MW。 2、经营状况 2003 年，随着国民经济持续快速发展，浙江省电力需求大幅增长，全社会用电量、统调用 电量、统调最大负荷等指标均创历史新高。在社会用电形势持续紧张的情况下，公司发电机 组经受了高负荷连续运行的考验，全年发电机组安全稳定运行，生产潜力得到充分发挥。按 合并报表口径，共完成发电量 158.96 亿千瓦时，上网电量 148.13 亿千瓦时，分别较去年同 期增长 47.79%和 49.57%。 2003 年，公司经营业绩取得了较快的增长。全年实现主营业务收入 47.38 亿元、主营业务利 润 15.56 亿元，分别较 2002 年增长 42.68%和 43.68%。在计提南方证券长期投资减值准备 1.8 亿元的情况下，2003 年公司仍实现利润总额 10.76 亿元，较 2002 年增长 32.51%；实现 净利润 6.09 亿元，较 2002 年增长 11.69%，每股收益达到 0.30 元。 3、主营业务构成情况 （1）主营业务分行业情况 公司的主营业务收入及主营业务利润全部来源于电力电量的生产及销售，与去年相比，公司 的主营业务结构没有发生变化。 行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 主 营 业 主 营 业 毛 利 率 产品 （元） （元） （%） 务 收 入 务 成 本 比 上 年 比 上 年 比 上 年 增减（%） 增减（%） 增减（%） 发电 4,738,196,944.73 3,130,675,914.14 33.93 42.68 41.78 0.42 其中：关 0.00 1,891,168,214.98 - -100.00 40.55 - 联交易 关联交 公司与煤炭供应商每年签订年度购煤合同，确定当年供煤的质量、规格、数量和 易的定 价格等事宜。煤炭价格应不高于煤炭供应商向其他发电厂供应的同类煤炭价格， 价原则 也不高于双方在商定价格时本公司在一般市场上可获得的同类煤炭价格，否则本 公司有权自行采购。 关联交 本公司的煤炭供应商具有大宗采购的价格优势和稳定的供货及运输渠道，确保了 易必要 公司电厂生产经营活动的正常进行。尤其是在当前煤炭市场价格持续上涨的情况 性、持续 下，公司与煤炭供应商长期建立的友好合作关系更是发挥了显著的作用。公司将 性的说 在定价原则不变的前提下，与煤炭供应商进行长期友好的合作。 明 （2）主营业务分地区情况 17 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区[注] 4,738,196,944.73 42.68 注：由于电网的统一调度，公司的上网电量统一并入华东电网。 （二）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、浙江长兴发电有限责任公司 本公司持有浙江长兴发电有限责任公司 65%的股权。 浙江长兴发电有限责任公司经营范围为电力电量的生产和销售及相关派生产业和辅业，截至 本报告期末，注册资本金为 61000 万元。浙江长兴发电有限责任公司已拥有 2 台 300MW 发 电机组（1 号机组于 2002 年 12 月投入商业运行，2 号机组于 2003 年 5 月投入商业运行）； 现正在继续扩建 2 台 300MW 发电机组。 2003 年，浙江长兴发电有限责任公司实现主营业务收入 10.67 亿元，实现净利润 1.76 亿元。 2、浙江嘉华发电有限责任公司 本公司持有浙江嘉华发电有限责任公司 24%的股权。 浙江嘉华发电有限责任公司经营范围为电力电量的生产和销售及相关派生产业和辅业，截至 本报告期末，注册资本金为 155,519 万元。浙江嘉华发电有限责任公司目前正在建设 4 台 600MW 发电机组，预计第一台机组将于 2004 年下半年投产，之后每隔半年投产一台。 2003 年，浙江嘉华发电有限责任公司尚未产生盈利。 （三）主要供应商、客户情况 1、主要供应商情况 主要供应商名称 占采购总额的比例（%） 宁波富兴电力燃料有限责任公司 49.53 浙江富兴电力燃料有限责任公司 43.18 长兴长风能源有限责任公司 2.46 景宁景风能源有限责任公司 1.96 上海汽轮机有限公司 1.14 2、客户情况 由于电力行业的特点，浙江省电力公司为浙江省电网的运营机构及单一购买者。公司的上网 电量全部向浙江省电力公司销售，销售额占公司主营业务收入的 100%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、努力降低煤炭价格上涨因素的影响 煤炭成本占公司主营业务成本的 50%以上。随着下游产业快速发展带来煤炭产品的旺盛需 求，近年来我国煤炭价格持续上涨，公司对此高度重视，采取多项措施严格控制煤炭成本： 一是通过不断加强设备整治与改造，提高机组的技术含量，进一步降低了发电煤耗水平；二 是公司积极发挥与煤炭供应商长期建立的友好合作关系，确保年初签订的煤炭供应合同得以 18 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 顺利履行，保持煤炭采购价格的稳定。2003 年，公司实际标煤价格为 386 元/吨，与 2002 年的煤价水平持平；三是公司积极加强内部管理，从煤炭管理的细节入手，加强检质检斤、 减少场损途损、保证掺烧合格率等各环节的工作，降低煤炭消耗。 2、消化台州电厂合约电价下调的不利影响 根据浙江省物价局浙价商[2003]36 号文核定，公司所属台州发电厂合约电价自 2003 年 1 月 1 日起调整为 352.42 元/千千瓦时（不含税），较 2002 年降低 5 元/千千瓦时。由于受机组发 电利用小时提高、新建机组投产、浙江电力市场从 7 月份开始暂停竞价以及超发合约电量的 电价上调等有利因素的共同影响，2003 年公司主营业务收入较 2002 年大幅增加。其中，台 州发电厂实现主营业务收入 31.61 亿元，较 2002 年增加 3.47 亿元，完全消化了合约电价下 调的不利影响。 二、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 本公司 1997 年股票发行上市时，共募集资金 23,059 万美元（折合人民币约 191,087.59 万元）。 该资金完全按照招股说明书所披露的募集资金使用投向，用于： 投资项目 金额（万元） 完成情况 收益情况 继建台州电厂 8 号机组 26,964.75 1998 年完成 2003 年 实 现 售 电 收 入 74,628.31 万元 收购萧山发电厂 90,369.85 1997 年完成 2003 年 实 现 售 电 收 入 50,964.81 万元 经公司 2001 年度临时股东大会审议通过，节余的募集资金用于：（1）作为出资资本金投入 浙江嘉华发电有限责任公司；（2）其余部分补充公司流动资金。 本公司持有浙江嘉华发电有限责任公司 24%的股权。浙江嘉华发电有限责任公司注册资本 金采用分期到位的方式。根据浙江嘉华发电有限责任公司股东会 2002 年度会议《关于增加 注册资本的决议》，浙江嘉华发电有限责任公司的注册资本金增加至 155,519 万元（截至 2002 年 12 月 31 日，浙江嘉华发电有限责任公司注册资本金为 55,519 万元） ，由股东按各自出资 比例并按浙江嘉华发电有限责任公司《2003 年度资本金投入计划》在 2003 年分 4 次投入。 2003 年度，公司共向浙江嘉华发电有限责任公司注入资本金 24,000 万元。浙江嘉华发电有 限责任公司注册资本金已变更为 155,519 万元。 截至本报告期末，公司已累计向浙江嘉华发电有限责任公司出资资本金 37,324.56 万元。 浙江嘉华发电有限责任公司建设及经营的嘉兴电厂二期工程目前处于在建期，计划第一台机 组于 2004 年下半年建成投产，2006 年 6 月底全部建成投产。 （二）非募集资金使用情况 1、浙江长兴发电有限责任公司 本公司持有浙江长兴发电有限责任公司 65%的股权。截至本报告期末，浙江长兴发电有限 责任公司注册资本金为 61,000 万元，。按照持股比例，本公司已出资资本金 39,650 万元。 （1）一期工程（2×300MW） 19 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2002 年 12 月 15 日，第一台机组投入商业运行；2003 年 5 月 22 日，第二台机组投入商业运 行。本报告期内，共实现净利润 1.76 亿元。按照持股比例，公司合并报表获得净利润 1.14 亿元。 （2）二期工程（2×300MW） 经浙江长兴发电有限责任公司第二届董事会第五次会议及第二届股东会第二次会议审议通 过，浙江长兴发电有限责任公司决定扩建二期工程 2×300MW 发电机组。作为浙江长兴发 电有限责任公司的控股股东单位，公司已于 2003 年 11 月 21 日召开第三届董事会第五次会 议（通讯方式）审议通过了该投资事项。 根据《浙江长兴发电有限责任公司二期工程可行性研究报告》，二期工程估算动态总投资为 25.85 亿元，其中项目资本金为总投资的 20%，约 52,000 万元；资本金以外的所需资金由银 行贷款解决。二期工程项目资本金将在项目获得批准后，由各股东方按照各自的持股比例以 增资方式注入。按照投资比例，公司预计共计将出资资本金约 33,800 万元（最终该工程的 投资总额、项目资本金及相应的公司出资资本金金额以可研报告批复为准）。截至本报告期 末，公司尚未向浙江长兴发电有限责任公司进行增资。 目前二期工程的各项前期工作正在快速向前推进。截至 2003 年 12 月 31 日，浙江长兴发电 有限责任公司已累计发生二期工程费用 15,435.35 万元。 2、浙江北海（滩坑）水电站工程 经公司第三届董事会第一次会议及 2003 年度第一次临时股东大会审议通过，公司与浙江省 能源集团有限公司、丽水市国有资产经营有限公司共同出资，投资建设浙江北海（滩坑）水 电站工程。其中，公司参与投资 25%的股权。浙江北海（滩坑）水电站工程电站总装机容 量为 3×200MW，水库总库容为 41.9 亿立方米。该工程项目建议书已获国家有关部门批复。 根据《滩坑水电站工程可行性研究报告》，该工程概算总投资为 46.42 亿元，其中 30%的资 金以各投资方按照出资比例以出资资本金方式注入，其余 70%资金由银行贷款解决。最终 该工程的投资总额、项目资本金及相应的公司出资资本金金额以可研报告批复为准。截至本 报告期末，公司尚未出资资本金。 滩坑水电站工程各项前期工作目前正在抓紧进行之中。 3、萧山发电厂天然气发电工程 经公司第三届董事会第三次会议（通讯方式）及 2003 年度第二次临时股东大会审议通过， 公司全资投资萧山发电厂天然气发电工程。萧山发电厂天然气发电工程又称萧山发电厂二期 工程，即是在公司全资所属萧山发电厂现有 2×130MW 燃煤发电机组（一期工程）的基础上， 扩建两套 30 万千瓦级燃气蒸汽联合循环机组，燃用东海天然气。该工程是与东海天然气配 套的下游重点用气项目，其项目建议书已获国家有关部门批复。 根据《萧山发电厂天然气发电工程可行性研究报告》，该工程计划总投资 25.76 亿元。其中， 项目注册资本金为总投资的 25%，由本公司全额出资；其余 75%以银行贷款解决。截至 2003 年 12 月 31 日，萧山发电厂已累计投入工程成本 1,024.83 万元。 20 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 萧山发电厂天然气发电工程各项前期准备工作目前正在抓紧进行之中。 4、浙能兰溪发电有限责任公司 经公司第三届董事会第六次会议（通讯方式）及 2004 年度第一次临时股东大会审议通过， 公司与浙江省能源集团有限公司、兰溪市电力发展投资有限公司共同出资组建浙能兰溪发电 有限责任公司，用以投资兴建及运营浙能兰溪发电厂。其中，公司参与投资 25%的股权。 浙能兰溪发电有限责任公司总装机容量为 4×600MW。 根据《浙江浙能兰溪发电厂工程可行性研究报告》，该工程概算动态总投资为 110.25 亿元。 其中，注册资本金占项目动态总投资的 20%，约为 22 亿元，资本金以外的建设资金需要通 过银行贷款解决。按照投资比例，公司预计共计将出资资本金约 5.5 亿元（最终该工程的投 资总额、项目资本金及相应的公司出资资本金金额以可研报告批复为准）。 浙能兰溪发电有限责任公司的注册资本金由股东方按照各自出资比例，按照工程进度分期注 入。由于浙能兰溪发电有限责任公司初始注册资本金为 1.32 亿元，公司相应的首期出资资 本金应为 3300 万元。截至本报告期末，公司尚未出资。 浙能兰溪发电厂各项前期准备工作目前正在抓紧进行之中。 三、公司财务状况、经营成果和现金流量分析 （一）财务状况分析 1、总资产：本报告期公司总资产为 86.80 亿元，较 2002 年 86.02 亿元增加 0.78 亿元，未 发生重大变化。 2、股东权益：本报告期公司股东权益为 60.09 亿元，较 2002 年 58.85 亿元，增加 1.24 亿 元。变动原因详见本报告第二节第三点“报告期内股东权益变动情况”。 （二）经营成果分析 1、主营业务收入：本报告期公司实现主营业务收入 47.38 亿元，较 2002 年增长 42.68%。 收入增长主要是由于公司上网电量较去年同期增长 49.57%所致。 上网电量的增加，一方面是浙江长兴发电有限责任公司 1 号机组全年运行（1 号机组于 2002 年 12 月 15 日投产）、2 号机组于 5 月 22 日投产，致使浙江长兴发电有限责任公司上网电量 较去年增加 34.27 亿千瓦时；另一方面是受到经济持续快速增长以及高温、干旱等气候因素 的影响，浙江省用电形势出现前所未有的紧张局面，公司抓住市场机遇，在确保安全生产的 前提下，充分挖掘现有机组的生产潜力，使得上网电量有较大的提高。 全资及控股 上网电量（亿千瓦时） 主营业务收入（亿元） 电厂（公司） 2003 年 2002 年 增减比例 2003 年 2002 年 增减比例 台州发电厂 96.77 82.76 16.93% 31.61 28.14 12.33% 萧山发电厂 16.55 15.75 5.08% 5.10 4.89 4.29% 浙江长兴发 34.81 0.53[注] 6467.92% 10.67 0.18[注] 5827.78% 21 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 电有限责任 公司 合计 148.13 99.04 49.57% 47.38 33.21 42.68% 注：浙江长兴发电有限责任公司 1 号机组于 2002 年 12 月投入商业运行，2 号机组于 2003 年 5 月投入商业运行。 2、主营业务利润：本报告期公司实现主营业务利润 15.56 亿元，较 2002 年增长 43.68%。 主营业务利润增长主要因为主营业务收入增长所致。 3、投资收益：本报告期公司投资收益为-1.47 亿元，较 2002 年减少 1.80 亿元，主要原因 是因南方证券被行政接管，公司对该项投资计提长期投资减值准备 1.80 亿元。 4、本报告期，公司其他业务利润、营业外收支净额与去年同期相比，未发生重大变化。公 司没有补贴收入。 5、净利润：本报告期公司实现净利润 6.09 亿元，较 2002 年增长 11.69%。主要由于计提长 期投资减值准备及扣除少数股东损益等原因，净利润增长低于主营业务利润的增长幅度。 （三）现金流量分析 现金及现金等价物净增加额：本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-37,397,618.65 元。 其中：经营活动产生的现金净流量为 1,416,710,611.72 元，投资活动产生的现金流量净额为 -932,488,417.09 元，筹资活动产生的现金流量净额为-521,526,787.83 元。 四、企业财产损失事项 （一）计提长期投资减值准备事项 经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司出资 2.2 亿元参与投资南方证券股份有限公 司 2 亿股股权，占其总股份的 5.78%。截至 2002 年末，公司帐面投资成本为 2.2 亿元。 由于南方证券管理混乱、内控不力、经营不当，其财务、资金状况恶化。2004 年 1 月 2 日， 中国证监会和深圳市政府联合发布公告，决定对南方证券实施行政接管。鉴于上述情况，根 据会计准则的有关规定，我公司决定对该投资事项计提长期投资减值准备。 由于目前南方证券尚在接受全面的审计和相关调查之中，因此在确切的审计结果出台之前， 尚无法准确计提长期投资减值准备。为体现稳健性原则，根据南方证券审计机构提供的有关 审计说明等资料，决定在 2003 年度计提相应的长期投资减值准备 18,015 万元。 （二）企业财产报废及盘亏损失事项 2003 年，公司因技术改造、设备役龄已满等原因导致固定资产报废净损失 2,944.61 万元； 因设备更新、自然损耗等原因，导致流动资产报废及盘亏净损失 64.94 万元。上述损失事项 已经浙江天健税务师事务所审核确认。 五、会计政策和会计估计变更说明 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出之间董事会制定的利润分配预案中 22 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 的现金股利，原作为期后事项中的调整事项，计入“应付股利”项目，现按照会计制度及相关 规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更已采用 追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期 数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 498,480,000.00 元，由于 会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 498,480,000.00 元；调增了 2003 年年初留存收 益—未分配利润 498,480,000.00 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增 了 502,500,000.00 元。 董事会认为，上述会计政策和会计估计的变更是根据中国企业会计准则、制度及相关解答作 出的，对公司没有实质性影响。 六、生产经营环境及宏观政策、法规对公司生产经营的影响说明 （一）关于浙江电力市场 由于浙江省电力供应严重紧张，根据发电市场运营规则的有关规定，浙江电力市场调度交易 中心从 2003 年 7 月 2 日开始暂停市场运作。目前市场竞价仍未重新启动，竞价电量仍按照 合约价格结算。 （二）关于华东电力市场 国家电力监管委员会于 2003 年 6 月 2 日下发了《关于开展华东电力市场试点工作的通知》， 决定在华东地区进行电力市场建设试点。这一市场包括上海、江苏、浙江、安徽和福建。根 据华东电网的实际情况，按照华东电力市场试点工作的总体部署，国家电力监管委员会以办 市场[2004]3 号下发了《关于做好华东电力市场模拟运行准备工作的通知》。根据《通知》， 华东电力市场定于 2004 年 5 月 18 日开始模拟运行，有关市场运营规则将于 4 月中旬前审定。 公司所属及控股电厂均在华东电力市场区域范围内，公司将密切关注和研究华东电力市场的 运营规则。鉴于目前华东电力市场区域范围内的电力供应紧张，电力富裕大大减少，预计华 东电力市场的推出，近期内对公司的影响较小。 （三）关于上网电价 根据浙江省物价局浙价商[2003]445 号《关于调整省统调燃煤电厂上网电价的通知》，浙江省 统调燃煤机组上网电价统一提高每千瓦时 0.7 分（含税）。以上价格自 2004 年 1 月 1 日起执 行。台州发电厂、萧山发电厂和浙江长兴发电有限责任公司均按此执行。此举将有利于降低 煤炭价格上涨带来的成本压力。 （四）关于煤炭价格 由于煤炭需求量的增长，2004 年煤炭市场价格继续上扬。在 2004 年度全国煤炭订货会议上， 国家有关部门建议煤炭价格全国平均上涨 12 元/吨，但公司的实际煤价涨幅要高于这个数 字。除了煤价本身的因素外，运输费用的大幅度上涨也是加速公司煤炭采购成本上升的另一 个主要因素（公司的煤炭价格按到厂价结算）。公司目前正与煤炭供应商就 2004 年度的煤炭 供应价格进行协商，相关协议尚未签定。 （五）关于排污费征收 根据国家计委、财政部、国家环保总局和国家经贸委联合发布的《排污费征收标准管理办法》， 23 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 二氧化硫排污费第一年每一污染当量征收标准为 0.2 元，第二年（2004 年 7 月 1 日起）每一 污染当量征收标准为 0.4 元，第三年（2005 年 7 月 1 日起）每一污染当量征收标准为 0.6 元。 氮氧化物在 2004 年 7 月 1 日前不收费，2004 年 7 月 1 日起按每一污染当量 0.6 元收费。收 费标准的提高，将增加公司的成本支出。 七、本公司 2003 年度财务报告经浙江天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事 务所有限公司审计，均出具标准无保留意见的审计报告。浙江天健会计师事务所有限公司 审计报告文号为浙天会审[2004]第 448 号，签字会计师为中国注册会计师王越豪、中国注册 会计师吴燕。 八、董事会日常工作情况 （一）董事会会议及决议情况 2003 年，公司共召开 9 次董事会会议。会议的内容及决议如下： 1、2003 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，会议形成如下决议： （1）审议通过《公司 2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《公司 2002 年度总经理工作报告》； （3）审议通过《公司 2002 年度财务决算报告》，并通过《关于会计政策、会计估计变更和 重大会计差错更正事项的说明》； （4）审议通过《公司 2002 年年度报告》及《公司 2002 年年度报告摘要》； （5）审议通过《公司 2002 年度利润分配方案》 公司以 2002 年末总股本 20.1 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.48 元(含税)，共 计 498,480,000.00 元。 （6）审议通过《公司 2003 年度财务预算》； （7）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； （8）审议通过《关于浙江省天然气开发有限责任公司股东变更的议案》 同意中国海洋石油总公司将其所持有的浙江省天然气开发有限责任公司 37%的股权转让给 其全资子公司——中海石油天然气及发电有限责任公司。 （9）审议通过《关于浙江长兴发电有限责任公司股东变更的议案》。 同意浙江省电力开发公司将其所持有的浙江长兴发电有限责任公司 20%的股权转让给浙江 宏发能源有限公司。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 2、2003 年 4 月 21 日，公司以通讯方式召开第二届董事会第二十五次会议。会议审议通过 了公司 2003 年度第一季度报告。 公司 2003 年度第一季度报告刊登在 2003 年 4 月 23 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 3、2003 年 5 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议。会议形成如下决议： （1）审议通过《关于修改公司章程的议案》 公司章程原第九十七条“董事会由十七名董事组成，其中三名为独立董事。”修改为“董事会 24 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 由十五名董事组成，其中五名为独立董事”。 （2）审议通过《关于董事会换届选举的议案》 鉴于公司第二届董事会已任期届满，根据《公司章程》关于董事候选人的具体提名方式和程 序的规定，经逐人表决，审核同意如下人员为公司第三届董事会董事候选人：孙永森、王晓 松、寿德生、谢国兴、胡根法、曹路、李桦、邢俊杰、刘冉星、李建国、吴贤权、钱忠伟、 黄董良、宦国苍、毛付根，其中：吴贤权、钱忠伟、黄董良、宦国苍、毛付根为独立董事候 选人。 （3）审议通过《关于召开公司 2002 年度股东大会的议案》。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 4、2003 年 6 月 30 日，公司召开第三届董事会第一次会议。会议形成如下决议： （1）审议通过《关于选举公司董事长的议案》，选举孙永森为公司董事长； （2）审议通过《关于选举公司副董事长的议案》，选举王晓松为公司副董事长； （3）审议通过《关于公司第三届董事会各专业委员会组成人员的议案》 ，公司董事会各专业 委员会组成人员如下： 战略委员会：孙永森（主任）、王晓松、钱忠伟、谢国兴、吴贤权、寿德生 审计委员会：黄董良（主任）、毛付根、胡根法、邢俊杰、宦国苍 薪酬与考核委员会：钱忠伟（主任）、黄董良、吴贤权、毛付根、刘冉星、曹路、李桦、李 建国 （4）审议通过《关于聘请公司总经理的议案》，同意聘请寿德生为公司总经理。 （5）审议通过《关于聘请公司副总经理、总会计师的议案》 ，同意聘请吴耀忠、陈觉民、夏 晶寒为公司副总经理；同意聘请胡森健为公司总会计师。 （6）审议通过《关于聘请公司董事会秘书的议案》，同意聘请夏晶寒为公司董事会秘书。 （7）审议通过《关于参与投资滩坑水电站工程的议案》，同意公司以自有资金投资滩坑水电 站工程 25%的股权。 （8）审议通过《关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案》。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 7 月 2 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 5、2003 年 8 月 8 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第二次会议。会议形成如下决议： （1）审议通过公司 2003 年度半年度报告及摘要，并同意予以披露。 （2）同意公司 2003 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 公司 2003 年半年度报告刊登在 2003 年 8 月 12 日出版的《中国证券报》、 《上海证券报》、香 港《南华早报》和香港《文汇报》上。 6、2003 年 9 月 12 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第三次会议。会议形成如下决议： （1）同意公司全资投资萧山发电厂天然气发电工程。 （2）同意将全资投资萧山发电厂天然气发电工程的议案提交公司 2003 年度第二次临时股东 大会审议。 25 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 9 月 16 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 7、2003 年 10 月 29 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第四次会议。会议形成如下决议： （1）同意公司 2003 年第三季度报告。 （2）同意《公司投资者关系管理规定》。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 10 月 31 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 8、2003 年 11 月 21 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第五次会议，会议形成如下决议： （1）同意浙江长兴发电有限责任公司扩建二期工程。 （2）为确保浙江长兴发电有限责任公司二期工程“四通一平”等前期工作的顺利进行，同意 浙江长兴发电有限责任公司根据前期工作的需要支付相应的前期费用。 （3）鉴于浙江长兴发电有限责任公司扩建二期工程的项目资本金需要股东方按照其持股比 例以增资方式注入，因此在该项目获得批准后，公司董事会将会就有关增资事宜再次进行审 议。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 11 月 25 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 9、2003 年 12 月 19 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第六次会议，会议形成如下决议： （1）同意公司参与投资浙能兰溪发电有限责任公司 25%的股权，并按照浙能兰溪发电有限 责任公司注册资本金的 25%出资。 （2）同意根据浙能兰溪发电有限责任公司董事会及股东会决议，按照工程进度分期注入资 本金。根据浙能兰溪发电有限责任公司初始注册资本金的要求，公司相应的首期出资资本金 为 3300 万元。 （3）同意将该议案提交公司股东大会审议，召开股东大会的具体事宜授权公司董事长确定。 本次董事会会议的决议公告刊登在 2003 年 12 月 23 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 （二）董事会执行股东大会情况 本报告期内，公司董事会严格执行股东大会的各项决议，紧紧围绕股东大会制定的各项目标 任务开展工作。经过公司全体员工的共同努力，超额完成了股东大会制定的利润目标，保持 了安全生产和职工队伍的稳定，实现了电力主业投资的重大突破。 2002 年度公司的现金红利已全部发放。其中：内资股股东的红利已由本公司直接划入其指 定帐户，B 股股东的红利已委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司代理发放。 九、2003 年度利润分配预案 根据 2004 年 3 月 23 日董事会三届七次会议确定的 2003 年度利润分配预案，以境内会计师 26 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 审计后的母公司税后利润 609,283,351.82 元分别按 10%的比例提取法定公积金和法定公益金 各 60,928,335.18 元，共计 121,856,670.36 元，公司可供股东分配的利润为 1,736,264,021.69 元。经派发 2002 年度红利 498,480,000.00 元后，2003 年公司未分配利润为 1,237,784,021.69 元。 根据境内外会计师事务所审计后的会计报表，按孰低分配原则，以 2003 年末总股本 20.1 亿 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.50 元(含税)，共计 502,500,000.00 元。 十、其他事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的规定，浙江天健会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关联 方占用资金情况作出如下专项说明： 我们接受委托，对浙江东南发电股份有限公司（以下简称“东南发电”）2003 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是东南发电的责 任，我们的责任是对东南发电上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合东南发电的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，我 们就审计结果作如下说明：我们在审计中未发现 2003 年度东南发电控股股东及其他关联方 存在占用东南发电资金的情况。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规 定情况作出如下专项说明及独立意见： 1、公司对外担保极为谨慎，严格控制担保产生的债务风险。目前公司仅对参与投资的电力 项目进行股东按份担保。除此以外，公司没有进行其他任何形式的担保活动。 2、公司没有为控股股东提供担保，公司控股股东及其他关联方没有强制公司为他人提供担 保。 3、截至 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保总额没有超过合并会计报表净资产的 50%。 4、由于电力项目的特殊性，使得公司为参与投资的电力项目提供股东按份担保具有合理性。 公司的主营业务是发电，公司的持续发展必然要求不断建设新的发电项目。电力项目由于建 设投资金额十分巨大，因此国家在规定投资方必须出资一定比例的项目资本金的前提下，允 许其余的大部分建设资金通过银行贷款解决。为保证贷款安全，银行必然要求股东方提供相 应的担保。如公司不能提供相应的股东担保，则势必造成公司无法参与发电项目的投资与建 27 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 设，使公司的主营业务的发展受到限制，从而损害全体股东的根本利益。 5、电力工业属于国家的基础产业，电源项目一旦建设完成投入生产后，收益还是较为稳定 的，特别是在当前电力供应十分紧张的情况下，其效益更为可观。例如，浙江长兴发电有限 责任公司在第二台机组仅运行 7 个月的情况下，2003 年度共实现净利润达 1.76 亿元。从中 可以看出，电源项目具有足够偿还贷款本息的能力，公司承担连带还款责任的风险很小，基 本不会影响公司的财务安全和全体股东的合法权益。 6、公司与控股股东共同参与投资电力项目，并为参与投资的电力项目提供股东按份担保是 公司作为该电力项目的出资者之一，履行出资者义务而作出的，并非基于公司与公司控股股 东之间的关联关系，更不存在公司控股股东利用其控股地位干预公司的日常经营的情况。 7、公司按出资比例提供担保，按份承担有限责任，不存在为公司关联股东承担连带责任的 情况，也不存在其他股东方为公司承担连带责任的情况，即不存在实质性关联交易的可能性。 这在最大限度上保护了公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情形。 8、公司现有的两项对外担保事项均根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，严格履 行了必要的审批程序和信息披露义务。 9、公司已向注册会计师如实提供了公司全部对外担保事项的资料，浙江天健会计师事务所 有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司对公司 2003 年度财务报告出具标准无保留 意见的审计报告。 公司累计和当期对外担保的具体情况详见本报告第九章“重要事项”中“担保事项”的说明。 28 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 2003 年，公司共召开 3 次监事会会议。会议的内容及决议如下： （一）2003 年 3 月 26 日，公司召开第二届监事会第八次会议。会议形成如下决议： 1、审议通过《公司 2002 年度监事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2002 年年度报告》及《公司 2002 年年度报告摘要》。 监事会认为：公司 2002 年年度报告及摘要内容真实、准确、完整，不存在虚假性陈述、重 大遗漏和严重误导；同意公司《关于会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项的说 明》；浙江天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具 的标准无保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；公司依法运 作，公司财务情况、募集资金使用、收购资产交易和关联交易不存在问题。 本次监事会会议的决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 （二）2003 年 5 月 28 日，公司召开第二届监事会第九次会议。会议审议通过《关于监事会 换届选举的议案》。 鉴于公司第二届监事会已任期届满，根据《公司章程》关于监事候选人的具体提名方式和程 序的规定，经逐人表决，审核同意如下人员为公司第三届监事会由股东代表出任的监事候选 人和由职工代表出任的监事候选人：黄历新、 杨剑雄、孙朝阳、傅木庆、陈西、王佳富、 黄观林，其中王佳富、黄观林为由职工代表出任的监事候选人。 本次监事会会议的决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 （三）2003 年 6 月 30 日，公司召开第三届监事会第一次会议。会议审议通过《关于选举公 司监事会召集人的议案》，选举黄历新为公司监事会召集人。 本次监事会会议的决议公告刊登在 2003 年 7 月 2 日出版的《中国证券报》 、《上海证券报》、 香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 （一）监督检查公司依法运作情况 2003 年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》所赋予的权力，对公司董事会的组织结 构、会议召开的程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况及公司高级管理人员执 行职务的情况进行了监督，认为公司 2003 年度的工作能够严格按照有关法律法规及行政性 规章制度的要求进行规范运作。 2003 年，公司董事会进行了换届选举，并选举产生了新一届董事会战略、审计、薪酬与考 29 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 核等三个专门委员会。独立董事占董事会组成人员的三分之一；在审计委员会、薪酬与考核 委员会中，独立董事占多数并担任召集人。公司董事会的组织结构符合《上市公司治理准则》 的要求，内控机制进一步完善。 监事会认为，公司董事、经营班子以公司及广大股东的最大利益为出发点，依法履行职责。 按照国家法律、法规以及公司章程的要求，严格执行各项决策程序，保证各项决议的合法、 有效。 （二）监督检查公司财务状况 检查公司财务情况是监事会的首要职责。监事会深感加强财务监督、管理的重要性，紧紧抓 住财务监督这一关键环节，认真审核定期财务报表和文件，及时听取公司经营班子的专项汇 报，全面准确了解公司的财务状况。 监事会认为，2003 年公司经营业绩实现了较快的增长，这其中虽然有全社会用电量紧张等 客观因素的影响，但更主要的是公司坚持以安全生产为基础，以经济效益为中心，强化企业 管理，进一步提高机组健康水平，加快电力投资和基本建设，实现公司资产规模扩张等主观 努力的结果，成绩的取得来之不易。 监事会同时认为，公司 2003 年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经 营成果，浙江天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司均出具了标 准无保留意见的审计报告。 （三）全过程监督重大决策 监事会列席历次董事会和股东大会会议，积极做好重大事项决策的事前、事中、事后的全过 程监督，有效发挥监事会的监督作用。 2003 年，公司抢抓机遇，不失时机地进行对外投资、参股和控股优质及具有潜力的电力项 目。监事会认为，公司的主营业务是发电，装机容量的扩大是公司增加收益的主要手段。当 前浙江省经济增长快速，电力供需矛盾十分紧张。公司抓住有利时机，积极参与新建电源项 目的建设，可以为今后的发展奠定基础、提供后劲。 （四）监督募集资金使用情况 根据公司 2001 年度临时股东大会审议通过，公司节余的募集资金用于（1）作为出资资本金 投入浙江嘉华发电有限责任公司；（2）其余部分补充公司流动资金。 2003 年，公司根据浙江嘉华发电有限责任公司股东会 2002 年度会议《关于增加注册资本的 决议》，按照公司 24%的出资比例，向浙江嘉华发电有限责任公司增资 24,000 万元。截至 2003 年末，浙江嘉华发电有限责任公司注册资金为 155,519 万元，其中公司已累计出资 37,325 万元。 浙江嘉华发电有限责任公司 4×600MW 发电机组自开工建设以来，在确保安全、质量和投资 控制的前提下，通过业主方和建设单位的共同努力，加大建设管理力度，挖掘作业潜力，工 程进展十分顺利，原定第一台机组于今年年底投产的目标有望提前实现，其他机组的投产时 30 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 间也将整体提前。监事会相信，随着 4×600MW 发电机组的陆续投产，将成为公司新的利润 增长点。 （五）监督关联交易情况 监事会认为，一年来公司与关联方之间的关联交易，由双方签定的协议、合同予以规范，双 方均严格按协议履行其权利、义务，未损害公司利益及中小股东利益，无内幕交易行为。 （六）关于计提资产减值准备和企业财产报废损失事项的说明 1、计提南方证券长期投资减值准备 公司投资的南方证券股份有限公司由于管理混乱、内控不力、经营不当，财务、资金状况恶 化，于 2004 年 1 月 2 日被实施行政接管。监事会认为，在南方证券接受全面审计和相关调 查的结果出台之前，公司在 2003 年度计提相应的长期投资减值准备 18,015 万元，体现了稳 健性原则。 监事会同时认为，公司应该从南方证券事件中吸取教训，引以为戒，做实做细前期研究工作， 慎重投资决策，切实保障公司和股东的利益。 2、关于企业财产报废损失事项 2003 年，公司因技术改造、设备役龄已满等原因导致固定资产报废净损失 2,944.61 万元； 因设备更新、自然损耗等原因，导致流动资产报废及盘亏净损失 64.94 万元。 监事会认为，公司根据现行会计制度的规定，在年终对固定资产及库存物资进行清查，及时 处置报废资产的做法是合理的。上述财产报废损失事项已经浙江天健税务师事务所审核确 认。 31 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 三、重大关联交易事项 （一）采购货物 关联方 交易内容 定价 交易金额（元） 结算方式 占同类交易 原则 金额的比例 浙江富兴电力燃 购买煤炭 注1 880,824,043.31 按全年实际采 49.53% 料有限公司 购量计算 宁波富兴电力燃 购买煤炭 注1 1,010,344,171.67 按全年实际采 43.18% 料有限公司 购量计算 长兴长风能源有 购买燃料 协议 50,209,183.38 按全年实际采 2.46% 限责任公司 油、生产物 价[注 购量计算 资 2] 景宁景风能源有 购买生产 协议 39,933,021.49 按全年实际采 1.96% 限责任公司 物资 价[注 购量计算 2] 注 1：公司发电所需燃料由浙江富兴电力燃料有限公司（本公司参股公司）及其子公司宁波 富兴电力燃料有限公司供应。1997 年 5 月,公司与该公司签订了《燃料供应协议》,有效期 限为 20 年。据此协议,双方每年制定年度供煤合同,确定当年供煤的质量、规格、数量和价 格等事宜。浙江富兴电力燃料有限公司及其子公司宁波富兴电力燃料有限公司向本公司供应 的燃料价格条件应不高于其向其他发电厂供应的同类燃料的价格条件,也不高于双方在商定 价格时本公司在一般市场上可获得的同类燃料的价格条件,否则本公司有权自行采购燃料。 注 2：2002 年 12 月 28 日和 2003 年 3 月 25 日，浙江长兴发电有限责任公司分别与长兴长风 能源有限责任公司（浙江长兴发电有限责任公司参与日常管理）、景宁景风能源有限责任公 司（浙江长兴发电有限责任公司参与日常管理）签订《委托采购、保管协议》。根据该协议， 本报告期浙江长兴发电有限责任公司分别向两公司采购燃料油及生产所需的物资。上述两项 协议有效期至 2003 年 9 月 30 日止。从 2003 年 10 月 1 日起，由浙江长兴发电有限责任公司 自行采购。 （二）提供劳务 关联方 交易内容 定价 交易金额（元） 结算方式 占同类交易 原则 金额的比例 台州市海天电力 [注 3] 协议 32,009,871.00 按全年完成的工 23.09% 32 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 工程有限公司 价 程项目量计算 注 3：公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司本期向台州市海天电力工程有限公司（台州 电厂参与日常管理）支付辅助设备及公用设施大修款计 32,009,871.00 元。 （三）债权、债务往来事项 1、偿还长期负债 公司向浙江省电力开发公司偿还长期借款。详见本节第五点“重大合同及其履行情况”之（七） “债务合同事项”。 2、委托贷款 （1）公司通过中国工商银行杭州市庆春路支行向公司的控股子公司——浙江长兴发电有限 责任公司提供委托贷款。 委贷时间 委贷金额 合同期限 还款时间 贷款年利 收益情况 （万元） 率（%） 2002.1.30 5,000.00 一年 2003.1.29 5.85 共获委贷 收 益 2002.9.25 5,000.00 一年 2003.9.24 5.31 1,312.53 万元， 2002.10.25 5,000.00 一年 2003.10.24 5.31 扣除银行 同 期 2002.12.25 5,000.00 一年 提前至 2003.12.18 收回 5.31 存款利率 收 益 2003.1.27 5,000.00 一年 提前至 2003.12.18 收回 5.31 为 840 万元。 2003.1.29 5,000.00 一年 提前至 2003.12.18 收回 5.31 委贷收益 经 合 2003.3.4 5,000.00 一年 提前至 2003.12.18 收回 5.31 并报表后抵 消。 公司向浙江长兴发电有限责任公司提供委托贷款，一方面是由于浙江长兴发电有限责任公司 因建设 2 台 300MW 千瓦发电机组，需要大量的银行借款；另一方面是公司的资金较为充裕， 通过委贷方式向控股子公司提供电力项目建设资金，既可以保证资金的安全，又可以提高资 金的使用效率。 中国证监会于 2003 年 8 月下发《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）。根据《通知》中有关“上市公司不得通过银行或 非银行金融机构向关联方提供委托贷款”的规定，公司提前终止相关协议，于 2003 年 12 月将委托贷款全部收回。 （2）本期浙江省电力开发公司通过中国建设银行杭州市之江支行向浙江长兴发电有限责任 公司提供委托贷款 2,600 万元和 13,400 万元共计 16,000 万元，贷款期限分别为自 2003 年 7 月 2 日至 2004 年 7 月 2 日和 2003 年 12 月 15 日至 2004 年 12 月 14 日。上期浙江省电力 开发公司向浙江长兴发电有限责任公司提供委托贷款 32,000 万元，本期已收回。 （3）浙江省能源集团有限公司通过中国建设银行杭州市之江支行向浙江长兴发电有限责任 公司提供委托贷款 20,000 万元。贷款期限自 2003 年 12 月 15 日至 2012 年 12 月 21 日。 （四）对外担保事项 33 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 1、为浙江长兴发电有限责任公司提供股东按份担保 浙江长兴发电有限责任公司是建设及运营长兴发电公司一期工程（原称浙江长兴电厂四期工 程）2×300MW 发电机组（于 2003 年 5 月 22 日全部建成投产）和二期工程 2×300MW 发 电机组（在建）的项目公司。公司持有其 65%的股权。除本公司以外，截至本报告期末， 浙江长兴发电有限责任公司的其余股东方为浙江宏发能源投资有限公司和浙江省电力开发 公司。 根据国家经贸委国经贸投资[2001]460 号文《印发的通知》批复，浙江长兴发电有限责任公司建设 2×300MW 发电机组项目计 划总投资为 25.93 亿元，其中项目资本金为 25%，其余 75%资金为银行贷款。 2001 年 12 月，浙江长兴发电有限责任公司与中国建设银行长兴县支行就该项目签署《固定 资产借款合同》。根据该合同，中国建设银行长兴县支行同意向浙江长兴发电有限责任公司 提供最高额为 15 亿元的贷款额度（除此以外，由股东方另行提供共计 3 亿元的委托贷款）。 由于贷款金额巨大，为确保贷款资金安全，银行要求必须提供相应的股东担保。为此，浙江 长兴发电有限责任公司各股东方根据“按出资比例为工程的融资提供股东按份担保，各股东 方之间无须承担连带责任”的原则，分别与中国建设银行长兴县支行签署相应《保证合同》。 根据《保证合同》，公司对浙江长兴发电有限责任公司在最高额度 10.7 亿元以内的贷款提供 保证式担保（按照浙江长兴发电有限责任公司累计最高贷款额 18 亿元的 65%再扣除当时由 公司提供 1 亿元的委托贷款），担保期限为 2001 年 12 月 18 日至 2019 年 6 月 17 日。 公司为浙江长兴发电有限责任公司提供股东按份担保履行了必要的程序，根据《上市规则》 的有关规定，该担保事项已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过。有关决议公告于 2001 年 11 月 10 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》和香港《南华早报》上。 截至本报告期末，浙江长兴发电有限责任公司在贷款额度内实际贷款余额为 56,000.00 万 元，其中本公司在担保额度内实际提供保证式担保的金额为 39,200.00 万元。本报告期内， 浙江长兴发电有限责任公司新增贷款余额 11,000.00 万元，本公司新增担保额 6,300.00 万 元。 浙江长兴发电有限责任公司一期工程 2×300MW 发电机组已分别于 2002 年 12 月 15 日、2003 年 5 月 22 日投入商业运行，目前运营情况十分良好。2003 年浙江长兴发电有限责任公司实 现主营业务收入 10.67 亿元、净利润 1.76 亿元。截至本报告期末，无迹象表明公司可能承 担连带清偿责任。 2、为浙江嘉华发电有限责任公司提供股东按份担保 浙江嘉华发电有限责任感公司是建设及运营嘉兴电厂二期 4×600MW 发电机组的项目公 司。公司持有其 24%的股权。除本公司以外，浙江嘉华发电有限责任公司其余股东方及其 持股比例分别为：浙江省电力开发公司持有 53%的股权、北京国华电力有限责任公司持有 20%的股权、浙江省电力建设总公司持有 3%的股权。 根据国家发展计划委员会计基础[2002]2349 号《国家计委关于调整浙江嘉兴发电厂二期扩建 34 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 工程建设方案的批复》，嘉兴发电厂二期工程调整后的动态总投资为 102.8 亿元；调整后项 目资本金为 25.7 亿元，占发电工程动态总投资的 25%，资本金以外所需资金，分别由中国 工商银行贷款 45 亿元和中国建设银行贷款 32.1 亿元解决；工程由投资各方组建的浙江嘉华 发电有限责任公司负责建设、经营管理和贷款本息的偿还。 2001 年，浙江嘉华发电有限责任公司分别与中国工商银行浙江省分行、中国建设银行浙江 省分行就该项目签署了《固定资产借款合同》。中国工商银行浙江省分行、中国建设银行浙 江省分行同意向浙江嘉华发电有限责任公司分别提供最高额为 45 亿元和 32 亿元的贷款额 度。 由于贷款金额巨大，为确保贷款资金安全，银行要求必须提供相应的股东担保。为此，公司 与其他各股东分别与中国工商银行浙江省分行和中国建设银行浙江省分行签订了相应的保 证合同，该合同为最高额保证合同，担保金额以实际借款本金和利息为准。根据保证合同， 公司仅须按 24%的投资比例，对浙江嘉华发电有限责任公司在其借款合同项下的债务的相 应部分承担连带还款责任，各股东方之间无须承担连带责任，保证期间为 2001 年 12 月 17 日至 2026 年 12 月 16 日止。 公司为浙江嘉华发电有限责任公司提供股东按份担保严格履行了必要的审批程序，该担保议 案已经公司第二届董事会第十五次会议和 2001 年度临时股东大会审议通过。有关董事会决 议公告和股东大会决议公告分别刊登于 2001 年 11 月 10 日和 2001 年 12 月 11 日出版的《上 海证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇报》上。 截至 2003 年 12 月 31 日，浙江嘉华发电有限责任公司实际长期借款余额为 200,000.00 万元， 公司按对浙江嘉华发电有限责任公司投资比例 24%，即 48,000.00 万元提供股东按份担保。 2003 年 1-12 月，浙江嘉华发电有限责任公司新增贷款 190,000.00 万元，公司新增担保额 45,600.00 万元。 浙江嘉华发电有限责任公司 4×600MW 机组目前处于建设期，计划第一台机组于 2004 年下 半年度建成投产。截至本报告期末，无任何迹象表明公司可能承担连带清查责任。 3、公司发生的上述担保行为，其目的是为了促进公司主营业务的发展，维护公司和全体股 东的根本利益，不存在损害中小股东利益的情形。同时公司按出资比例提供担保，按份承担 有限责任，不存在为其他股东方承担连带责任的情况，也不存在其他股东方为公司承担连带 责任的情况，即不存在实质性关联交易的可能性。详见本报告第七节董事会报告的“其他事 项”中“独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见”。 四、其他关联交易事项 1、本期公司下属台州发电厂根据与台州发电厂实业总公司（台州发电厂参与日常管理）签 订的《借用劳动力协议》、 《运输服务合同》等，向台州发电厂实业总公司支付劳动力借用费 和上下班客车接送费等共计 22,658,017.28 元。 2、公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司本期向杭州东发环保工程有限公司（公司参与 日常管理）支付 4 号机组自动化设计安装调试、厂区污水治理等工程款计 23,601,639.50 元。 35 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 3、公司下属的萧山电厂及子公司浙江长兴发电有限责任公司根据与杭州萧山临江工贸有限 公司（萧山电厂参与日常管理）签订的《车辆运输合同》、 《后勤服务承包合同》等，本期向 杭州萧山临江工贸有限公司支付车辆租赁费、后勤服务费和修理费等共计 20,134,581.45 元。 4、根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与长兴长风能源有限责任公司（浙江长兴发电有 限责任公司参与日常管理）签订的《运行、检修人员休息服务合同》、 《2 号机组调试服务合 同》、 《物流管理服务合同》等，本期该子公司支付长兴长风能源有限责任公司运行检修人员 休息服务费、调试费等共计 21,284,840.00 元。 5、根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与景宁景风能源有限责任公司（浙江长兴发电有 限责任公司参与日常管理）签订的《废灰、废渣处理合同》等，本期该子公司支付景宁景风 能源有限责任公司废灰、废渣处理费、绿化费等共计 6,940,000.00 元。 根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与景宁景风能源有限责任公司签订的 2003 年度《运 煤合同》（景宁景风能源有限责任公司将该合同 11-12 月份的相关业务转由长兴长风能源有 限责任公司履行），本期该子公司支付景宁景风能源有限责任公司运煤清扫费 9,439,936.00 元，支付长兴长风能源有限责任公司运煤清扫费 2,582,096.00 元。 6、本期公司向浙江省电力开发公司租赁台州电厂改制时剥离的非经营性资产；浙江长兴发 电有限责任公司向长兴长风能源有限责任公司租赁库库及其他财产，详见本节第五点“重大 合同及其履行情况”之（三）“托管、承包、租赁事项”。 五、重大合同及其履行情况 （一）销售上网电量 由于电力行业的特点，公司上网电量全部销售给浙江省电力公司（浙江省电力公司为浙江电 网的单一购买者），其中合约电量的交易价格按照经浙江省物价局批复的电价进行结算，竞 价电量部分的交易价格按照市场竞价价格实时进行结算。由于浙江省电力供应严重紧张，从 2003 年 7 月 2 日起，浙江电网电力市场暂停竞价，竞价电量按合约电价进行结算。 本报告期，公司向浙江省电力公司共计销售上网电量 148.13 亿千瓦时，实现主营业务收入 47.38 亿元。 （二）建设萧山发电厂脱硫工程 根据《国家环境保护“十五”计划》积极推动现役火电机组脱硫的政策和“双控区”的环保 要求，2003 年 8 月，公司通过工程招投标，确定由浙江天地环保工程有限公司承包建设萧 山发电厂 2×130MW 燃煤发电机组烟气脱硫工程。 萧山发电厂脱硫工程的建设资金全部由本公司出资。根据浙江省发展计划委员会浙计基础 [2003]240 号文《关于萧山发电厂烟气脱硫工程可行性研究报告的批复》，萧山发电厂脱硫工 程计划总投资为 18,318 万元，工程已于 2003 年 12 月开工，计划于 2005 年底投入商业运行。 （三）托管、承包、租赁事项 36 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 本报告期，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 根据公司与浙江省电力开发公司于 2000 年 11 月 8 日签订的《剥离资产租赁协议》，公司把 公司改制时原台州发电厂剥离的非经营性资产租入，并支付相应的资产租赁费 1,058,581.44 元。 根据浙江长兴发电有限责任公司与长兴长风能源有限责任公司签订的《灰库租赁合同》、 《财 产租赁合同》，本报告期，浙江长兴发电有限责任公司向长兴长风能源有限责任公司支付灰 库租赁费及其他财产租赁费 11,447,000.00 元。 （四）重大担保 除本节“重大关联交易事项”中“担保事项”提及的对参与投资的电力项目进行股东按份担 保之外，公司没有进行其他任何形式的担保活动。 根据浙江省电力开发公司与中国建设银行长兴县支行签署相应《保证合同》，浙江省电力开 发公司对浙江长兴发电有限责任公司在最高额度 4.3 亿元以内的贷款提供保证式担保（按照 浙江长兴发电有限责任公司累计最高贷款额 18 亿元的 35%再扣除当时由浙江省电力开发公 司提供 2 亿元的委托贷款），担保期限为 2001 年 12 月 18 日至 2019 年 6 月 17 日。 （五）信托资金管理情况 根据公司第二届董事会第一次会议决议，授权经营层在 3 亿元额度内进行国债、证券投资。 2003 年 1 月 22 日，公司与浙江省国际信托投资公司签署了金额为 3 亿元的《信托资金管理 协议》，信托期限自信托资金到达浙江省国际信托投资公司指定帐户之日起至 2004 年 1 月 21 日止。根据该协议，公司分三次分别投出信托资金 1 亿元、5000 万元和 1 亿元，共计投 出信托资金 2.5 亿元。公司已提前终止该协议，于 2003 年 12 月 25 日收回本金 2.5 亿元，并 于同日收妥信托资金相应的投资收益 1,417.43 万元。 （六）委托贷款事项 详见本节第三点“重大关联交易事项”之（三）“债权、债务往来事项”。 （七）债务合同事项 1997 年，公司与两债权人浙江省电力开发公司和浙江省电力公司签订了《债务合同》,借入 为期 10 年的台州发电厂四期工程(7-8 号机组)建造款,明确了在新建机组试生产结束后,由公 司向上述两公司分期偿还本息。1999 年 3 月，公司与两债权人对原《债务合同》的部分条 款进行了修订,并于同月 22 日正式签订《债务合同》，重新调整确定了两债权人 实际投入资金情况以及债务比例和债务金额。1999 年 12 月，本公司、浙江省电力公司和华 东电力集团财务有限公司签订《委托贷款协议书》，浙江省电力公司所属债务部分改为委贷 借款，总金额为 170,638.00 万元；2000 年 12 月 29 日，本公司、浙江省电力开发公司和上 海浦东发展银行杭州分行签订《委托贷款合同》，浙江省电力开发公司所属债务截至 2000 年末剩余部分改为四年期委贷借款，委贷借款总额为 31,789.20 万元。经偿还后，2001 年 末该等长期债务金额为 978,180,000.00 元。根据 2001 年 2 月 28 日三方签订《2001 年及以 后年度还款协议》，确定 2003 年度偿还及变动情况如下表: 37 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 债权人(会计科目) 上海浦发银行杭州分 华东电力集团财务有限 合 计 内 容 行(长期借款) 公司(长期借款) 截至 2001 年末债务总额 238,419,000.00 739,761,000.00 978,180,000.00 2002 年度已偿还金额 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 2003 年度已偿还金额 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 转入一年内到期长期负债 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 2003 年底止长期债务额 0.00 0.00 0.00 六、承诺事项 （一）公司参与投资浙江北海（滩坑）水电站工程 25%的股权。 （二）公司全资投资萧山发电厂天然气发电工程。 （三）公司参与投资浙能兰溪发电有限责任公司 25%的股权。 （四）公司控股子公司浙江长兴发电有限责任公司扩建二期工程。 上述承诺事项，详见本报告第七节“董事会报告”第二点“投资情况”之（二）“非募集资 金使用情况”。 七、聘任会计师事务所情况 本报告期，公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司 为公司境内外审计机构。截至本报告期末，浙江天健会计师事务所有限公司和普华永道中天 会计师事务所有限公司已连续 7 年为公司提供审计服务，公司近两年支付给会计师事务所的 报酬如下： 名称 2003 年度 2002 年度 说明 浙江天健会计师事务所有限公司 100 万元 95 万元 公司不承担交通费 普华永道中天会计师事务所有限公司 110 万元 105 万元 公司不承担交通费 八、本报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重要事项 1、根据浙江省物价局浙价商[2003]15 号《关于核定浙江长兴发电有限责任公司上网电价的 批复》，浙江长兴发电有限责任公司的上网电价为 0.38 元/千瓦时（含税），自项目投产之日 起执行至 2003 年底。 2、根据浙江省物价局浙价商[2003]36 号《关于调整浙江东南发电股份有限公司所属台州发 电厂上网电价的通知》，公司所属台州发电厂不含税上网电价按 352.42 元/千千瓦时执行 （2002 年为 357.42 元/千千瓦时）。 38 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 3、根据浙江省物价局浙价商[2003]372 号《关于 2003 年燃煤统调电厂超发电量上网电价的 通知》，台州发电厂公司 2003 年度超过 6000 发电利用小时部分所发电量的 80%，即超发电 量的上网电价为：台州发电厂 0.205 元/千瓦时（2002 年为 0.20 元/千瓦时）、萧山发电厂 0.202 元/千瓦时（2002 年为 0.197 元/千瓦时）；其余 20%的上网电量，即原来的电力市场竞价部 分，因竞价暂停按公司的合约电价计算。 4、根据浙江省物价局浙价商[2003]445 号《关于调整省统调燃煤电厂上网电价的通知》，浙 江省统调燃煤机组上网电价统一提高每千瓦时 0.7 分（含税） 。以上价格自 2004 年 1 月 1 日 起执行。公司所属台州发电厂、萧山发电厂和控股子公司浙江长兴发电有限责任公司均将按 此执行。 5、经公司第三届董事会第七次会议审议通过，同意给予公司员工 2003 年度工资奖励 2,000 万元，该金额已计入 2003 年度管理费用项目，并作所得税纳税调整。 6、中国证监会和深圳市人民政府于 2004 年 1 月 2 日联合颁布公告，自 2004 年 1 月 2 日起 对南方证券股份有限公司实施行政接管。行政接管期间，中国证监会、深圳市人民政府会同 中国人民银行、公安部成立行政接管小组，负责对南方证券行政接管和风险处置工作。由行 政接管领导小组派出的接管组全面负责南方证券经营管理。接管组行使公司权力。接管组组 长行使公司法定代表人职权。南方证券股东大会、董事会、监事会暂停履行职责，董事、监 事和高级管理人员暂停履行职务。 公司参与投资南方证券 2 亿股股权，帐面投资成本 2.2 亿元。本报告期，公司根据南方证券 审计机构提供的有关审计说明等资料，计提相应的长期投资减值准备 18,015 万元。 39 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第十节 财务报告一 （按照中国《企业会计准则》编制） 审计报告 浙天会审[2004]第 448 号 浙江东南发电股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2003 年度的利 润及利润分配表与合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表与合并现金流量表。 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况，2003 年度的经营成果以及 现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王越豪 中国·杭州 中国注册会计师 吴 燕 报告日期：2004 年 3 月 23 日 40 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 资产负债表 编制单位：浙江东南发电股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 1,279,205,146.47 1,316,602,765.12 1,268,177,544.16 1,275,444,909.15 短期投资 2 42,074,980.00 45,066,100.00 42,074,980.00 245,339,100.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 259,777,666.62 189,310,963.44 119,040,954.43 101,911,910.02 其他应收款 4 26,071,484.65 34,892,310.31 22,575,971.02 34,336,919.77 预付帐款 5 11,912,907.66 12,461,180.00 11,780,907.66 12,461,180.00 应收补贴款 存货 6 126,475,405.97 109,881,758.45 97,589,340.72 89,186,432.87 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,745,517,591.37 1,708,215,077.32 1,561,239,697.99 1,758,680,451.81 长期投资： 长期股权投资 7 1,268,400,000.00 1,208,550,000.00 1,741,834,317.95 1,567,688,293.33 长期债权投资 长期投资合计 1,268,400,000.00 1,208,550,000.00 1,741,834,317.95 1,567,688,293.33 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 8 8,865,174,966.21 8,262,163,609.22 6,680,890,382.07 6,663,381,995.97 减：累计折旧 9 3,785,806,165.46 3,315,214,904.61 3,629,538,867.45 3,313,017,453.44 固定资产净值 10 5,079,368,800.75 4,946,948,704.61 3,051,351,514.62 3,350,364,542.53 减：固定资产减值准备 固定资产净额 5,079,368,800.75 4,946,948,704.61 3,051,351,514.62 3,350,364,542.53 工程物资 11 82,466,727.42 32,013,043.90 18,616,208.82 21,012,643.90 在建工程 12 254,184,753.87 458,328,216.40 123,818,356.35 80,280,204.67 固定资产清理 固定资产合计 5,416,020,282.04 5,437,289,964.91 3,193,786,079.79 3,451,657,391.10 无形资产及其他资产： 无形资产 13 216,733,557.76 221,098,737.29 215,985,272.92 221,098,737.29 长期待摊费用 14 33,412,954.31 27,265,487.90 33,412,954.31 24,564,741.71 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 250,146,512.07 248,364,225.19 249,398,227.23 245,663,479.00 递延税项： 41 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 递延税款借项 资产总计 8,680,084,385.48 8,602,419,267.42 6,746,258,322.96 7,023,689,615.24 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 15 627,000,000.00 553,390,000.00 7,000,000.00 3,390,000.00 应付票据 56,963,000.00 应付帐款 16 422,716,632.11 456,384,684.26 183,341,484.44 144,452,442.30 预收帐款 应付工资 17 76,857,556.01 86,668,618.65 76,857,556.01 86,879,011.39 应付福利费 27,519,279.78 26,425,375.38 27,337,551.98 26,056,228.71 应付股利 应交税金 18 98,183,145.97 116,153,980.49 47,967,594.97 108,557,056.55 其他应交款 19 7,473,689.75 1,584,804.17 6,130,616.49 1,320,983.85 其他应付款 20 68,904,368.51 122,446,669.53 62,724,950.25 115,652,165.44 预提费用 21 909,773.33 934,800.00 预计负债 一年内到期的长期负债 22 326,060,000.00 326,060,000.00 326,060,000.00 326,060,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,655,624,445.46 1,747,011,932.48 737,419,754.14 812,367,888.24 长期负债： 长期借款 23 760,695,200.00 776,763,450.00 326,060,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 760,695,200.00 776,763,450.00 326,060,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,416,319,645.46 2,523,775,382.48 737,419,754.14 1,138,427,888.24 少数股东权益 254,926,171.20 193,382,157.94 股东权益： 股本 24 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 资本公积 25 1,876,045,569.51 1,863,272,079.51 1,876,045,569.51 1,863,272,079.51 盈余公积 26 885,008,977.62 763,152,307.26 885,008,977.62 763,152,307.26 其中：法定公益金 26 442,504,488.81 381,576,153.63 442,504,488.81 381,576,153.63 未分配利润 27 1,237,784,021.69 1,248,837,340.23 1,237,784,021.69 1,248,837,340.23 外币报表折算差额 股东权益合计 6,008,838,568.82 5,885,261,727.00 6,008,838,568.82 5,885,261,727.00 负债及所有者权益合计 8,680,084,385.48 8,602,419,267.42 6,746,258,322.96 7,023,689,615.24 42 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 利润及利润分配表 编制单位：浙江东南发电股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 1 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 3,670,972,684.16 3,303,121,784.34 减:主营业务成本 1 3,130,675,914.14 2,208,191,596.44 2,440,007,934.01 2,197,760,669.91 主营业务税金及附加 2 51,268,220.09 29,631,064.15 39,821,558.24 29,518,549.61 二、主营业务利润 1,556,252,810.50 1,083,122,228.03 1,191,143,191.91 1,075,842,564.82 加:其他业务利润 3 759,658.17 489,090.01 759,658.17 489,090.01 减:营业费用 管理费用 235,580,541.51 229,175,442.48 197,755,599.64 173,026,072.79 财务费用 4 62,620,319.32 41,228,922.57 13,110,622.12 40,081,923.83 三、营业利润 1,258,811,607.84 813,206,952.99 981,036,628.32 863,223,658.21 加:投资收益 5 -146,757,285.34 33,459,111.29 -19,335,916.62 2,552,849.05 补贴收入 营业外收入 6 668,046.95 399,756.67 668,046.95 399,756.67 减:营业外支出 7 35,754,525.65 34,312,683.64 34,578,096.95 34,295,269.99 四、利润总额 1,076,967,843.80 812,753,137.31 927,790,661.70 831,880,993.94 减:所得税 406,140,478.72 287,355,874.26 318,507,309.88 286,406,513.83 少数股东损益 61,544,013.26 -20,117,842.06 五、净利润 609,283,351.82 545,515,105.11 609,283,351.82 545,474,480.11 加：年初未分配利润 1,248,837,340.23 1,314,917,131.14 1,248,837,340.23 1,314,957,756.14 其他转入 六、可供分配利润 1,858,120,692.05 1,860,432,236.25 1,858,120,692.05 1,860,432,236.25 减：提取法定盈余公积 60,928,335.18 54,547,448.01 60,928,335.18 54,547,448.01 提取法定公益金 60,928,335.18 54,547,448.01 60,928,335.18 54,547,448.01 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,736,264,021.69 1,751,337,340.23 1,736,264,021.69 1,751,337,340.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 498,480,000.00 502,500,000.00 498,480,000.00 502,500,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 1,237,784,021.69 1,248,837,340.23 1,237,784,021.69 1,248,837,340.23 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 43 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 现金流量表 编制单位：浙江东南发电股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,477,538,987.75 4,277,732,201.85 收到的税费返还的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 2,931,812.81 492,667.37 现金流入小计 5,480,470,800.56 4,278,224,869.22 购买商品、接受劳务支付的现金 2,602,546,997.48 2,001,740,713.31 支付给职工以及为职工支付的现金 402,373,731.76 348,647,474.23 支付的各项税费 1,026,013,411.11 841,189,964.79 支付的其他与经营活动有关的现金 1 32,826,048.49 20,320,342.85 现金流出小计 4,063,760,188.84 3,211,898,495.18 经营活动产生的现金流量净额 1,416,710,611.72 1,066,326,374.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 250,000,000.00 600,000,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 36,392,444.66 49,790,788.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,544,678.50 3,544,678.50 收到的其他与投资活动有关的现金 27,801,963.87 27,056,888.96 现金流入小计 317,739,087.03 680,392,356.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 760,218,894.12 271,868,839.37 投资所支付的现金 498,008,610.00 640,008,610.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,250,227,504.12 911,877,449.37 投资活动产生的现金流量净额 -932,488,417.09 -231,485,093.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 取得借款所收到的现金 1,072,000,000.00 22,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,072,000,000.00 22,000,000.00 偿还债务所支付的现金 996,060,000.00 326,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 597,466,787.83 537,955,620.43 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,593,526,787.83 864,015,620.43 筹资活动产生的现金流量净额 -521,526,787.83 -842,015,620.43 四、汇率变动对现金的影响 -93,025.45 -93,025.45 44 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 五、现金及现金等价物净增加额 -37,397,618.65 -7,267,364.99 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 609,283,351.82 609,283,351.82 加：少数股东损益 61,544,013.26 计提的资产减值准备 185,906,443.25 182,314,244.41 固定资产折旧 580,986,371.40 426,916,524.56 无形资产摊销 6,362,696.53 6,337,471.37 长期待摊费用摊销 9,452,533.59 6,751,787.40 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 29,001,316.80 29,001,316.80 固定资产报废损失 财务费用 61,220,727.29 11,741,349.22 投资损失（减：收益） -35,214,314.66 -162,635,683.38 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -16,593,647.52 -8,402,907.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -60,518,620.31 -6,122,759.73 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,720,259.73 -28,858,320.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,416,710,611.72 1,066,326,374.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,279,205,146.47 1,268,177,544.16 减：现金的期初余额 1,316,602,765.12 1,275,444,909.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -37,397,618.65 -7,267,364.99 45 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 会计报表附注 2003 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 浙江东南发电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据浙江省人民政府证券委 员会浙证委[1997]49 号《关于同意设立浙江东南发电股份有限公司的批复》和中国证券监督 管理委员会国际业务部[1997]4 号《关于对浙江东南发电股份有限公司（筹）先行设立公司 后立即增资发行新股的复函》，由浙江省电力公司、浙江省电力开发公司、浙江八达股份有 限公司、浙江省电力物资供应公司和浙江电力房地产开发有限责任公司作为发起人,以发起 设立方式设立的股份有限公司。发起人股本总额 132,000 万元，业经浙江会计师事务所验证， 并出具浙会验[1997]第 75 号《验资报告》。公司于 1997 年 5 月 15 日办妥工商登记,取得浙江 省工商行政管理局颁发的 14294345-0(1/1)号企业法人营业执照。经国务院证券委员会证委发 [1997]44 号文批准同意，公司发行 69,000 万股境内上市外资股（B 股）股票，其中包括超 额配售权 9,000 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 1997 年 9 月 23 日在上海证券交易 所上市。B 股发行后,公司总股本为人民币 201,000 万元,公司因此变更了工商登记,营业执照 号同前。 2000 年 5 月 23 日，经国家对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 373 号文批复 同意，公司转为“外商投资股份有限公司”，于 2001 年 4 月 18 日办妥工商变更登记手续，取 得企股浙总字第 002189 号变更后企业法人营业执照，公司的注册资本（股本）总额和经营 范围不变。 根据国家发展计划委员会《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》 （计基础[2002]2704 号文） ，浙江省电力公司所持有的公司 51,403.68 万股国有法人股股权以 行政划拨方式无偿划转给中国华能集团公司。浙江省电力公司和中国华能集团公司据此于 2003 年 2 月签署《公司股权划转协议》。该协议规定，股权划转的基准日为 2003 年 1 月 1 日，此次股权划转后，中国华能集团公司持有公司股份 51,403.68 万股，占公司股份总数的 25.57%，为公司第二大股东；浙江省电力公司不再持有公司股份。但截至 2003 年 12 月 31 日,相关股权变更登记手续尚在办理中。 本公司属电力行业。经营范围：电力的投资、开发和经营。 46 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 本公司下辖公司本部、台州发电厂、萧山发电厂和子公司浙江长兴发电有限责任公司以 及联营企业浙江嘉华发电有限责任公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额， 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等 收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期 投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收 益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项投资计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 47 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的燃料、辅助材料、修理用备品备 件、低值易耗品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库燃料按实际成本入账；发出燃料成本采用 加权平均法核算；库存修理用备品备件、三材等辅助材料台州发电厂采用移动加权平均法核 算，其他采用计划成本核算,月末以综合差异率分摊转销材料成本差异；领用低值易耗品按 一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成 本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 (十)长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算； 投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响 的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊 销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 48 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的 差额，计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总 额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价 值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 0-3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建 筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8－35 12.50－2.86 通用设备 4－18 25.00－5.56 49 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 专用设备 7－18 14.29－5.56 运输工具 6 16.67 其他设备 5－9 20.00－11.11 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 50 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 售电收入：以本期的实际结算电量分别乘以经物价部门批准确认的上网电价（包括合约 上网电价、超发电量电价）和实际竞价价格计算确定。 根据浙江省电力公司浙电计[2003]142 号《关于下达 2003 年浙江省电力公司电力生产经 营计划的通知》，公司 2003 年度除被安排部分合约电量外，仍参与电力市场竞价上网。竞 价电量部分电价按照市场竞价情况实时结算，但自 2003 年 7 月 2 日起竞价电量部分电价亦 按照合约电量部分电价结算；本期合约电量部分电价，萧山发电厂按照浙江省物价局 2000 年 1 月 28 日浙价工[2000]39 号文批复确认的电价执行，即 320 元/千千瓦时（不含税），台 51 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 州发电厂按照浙江省物价局 2003 年 1 月 30 日浙价商[2003]36 号文批复确认的电价执行，即 352.42 元/千千瓦时（不含税）。又根据浙江省物价局 2003 年 11 月 11 日浙价商[2003]372 号《关于 2003 年燃煤统调电厂超发电量上网电价的通知》，对 2003 年度各有关电厂超过 6000 发电利用小时以上部分所发电量的 80%实行超发电量电价，确定台州发电厂按 205 元/ 千千瓦时（不含税）结算，萧山发电厂按 202 元/千千瓦时（不含税）结算。根据浙江省物 价局浙价商[2003]15 号《关于浙江长兴发电有限责任公司上网电价的批复》，子公司浙江长 兴发电有限责任公司自投产之日起至 2003 年底止，上网电价按 380 元/千千瓦时（含税）结 算。 商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 (十八) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计 政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十) 会计政策和会计估计变更说明 1．本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分 配预案中的现金股利，原作为期后事项中的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照会计制 度及相关规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。对上述会计政策 变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表 的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 498,480,000.00 52 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 498,480,000.00 元；调增了 2003 年年 初留存收益－未分配利润 498,480,000.00 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配 利润调增了 502,500,000.00 元。 2．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备” 科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资--股权投资差额”科目的，不再做 追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。 (二)营业税 按 5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 免缴或按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴。其中：公司本部和萧山发电厂分别经浙江 省地方税务局涉外分局和杭州市萧山地方税务局临浦征收管理分局同意免缴；台州发电厂按 应缴流转税税额的 7%计缴；子公司浙江长兴发电有限责任公司按应缴流转税税额的 5%计 缴。 (四)教育费附加 公司本部经浙江省地方税务局涉外分局同意免缴；萧山发电厂经杭州市萧山地方税务局 临浦征收管理分局同意按应缴流转税税额乘以中方投资比例后的 4%计缴；台州发电厂及子 公司浙江长兴发电有限责任公司按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五)企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 浙江长兴发电有 火力发电 61,000 万元 电力电量的生产和 39,650 万元 65% 限责任公司 上网销售等 53 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 限责任公司 五、利润分配 根据 2004 年 3 月 23 日董事会三届七次会议确定的 2003 年度利润分配预案，以境内会 计师审计后的母公司税后利润 609,283,351.82 元分别按 10%的比例提取法定公积金和法定公 益金各 60,928,335.18 元，共计 121,856,670.36。根据境内外会计师事务所审计后的会计报 表，按孰低分配原则，,以 2003 年末总股本 20.1 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.50 元(含税)，共计 502,500,000.00 元。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 1,279,205,146.47 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 6,921.61 11,165.21 银行存款 1,277,432,842.75 1,309,891,245.39 其他货币资金 1,765,382.11 6,700,354.52 合 计 1,279,205,146.47 1,316,602,765.12 (2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (3) 货币资金——外币货币资金 期末数 期初数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD51,872,889.45 8.2767 429,336,344.12 USD90,317,894.76 8.2773 747,588,310.30 小 计 429,336,344.12 747,588,310.30 2. 短期投资 期末数 42,074,980.00 54 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股权投资 373,480.00 373,480.00 373,000.00 99,900.00 273,100.00 债券投资 43,830,000.00 2,128,500.00 41,701,500.00 45,000,000.00 207,000.00 44,793,000.00 合 计 44,203,480.00 2,128,500.00 42,074,980.00 45,373,000.00 306,900.00 45,066,100.00 (2) 股票、债券、基金投资情况 项 目 期末数 期末市价 股票投资 373,480.00 465,920.000 国债投资 43,830,000.00 41,701,500.00 小 计 44,203,480.00 42,167,420.00 占短期投资总额 10%以上（含 10%）的股票、债券、基金投资 名称 面值 期末数 期末市价 02 国债(13) 4,500 万元 43,830,000.00 [注] 41,701,500.00 小计 43,830,000.00 41,701,500.00 [注]：公司分别于 2003 年 3 月、9 月收到国债利息款共计 117 万元，已相应冲减短期投 资成本。 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 股权投资 99,900.00 99,900.00 0.00 债券投资 207,000.00 1,921,500.00 2,128,500.00 小 计 306,900.00 1,921,500.00 99,900.00 2,128,500.00 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日收盘价，按照短期投资成本与市价孰低原则， 计提短期投资跌价准备 2,128,500.00 元。 (4) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 55 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 3. 应收账款 期末数 259,777,666.62 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年内 276,359,219.80 100.00 16,581,553.18 259,777,666.62 201,394,641.95 100.00 12,083,678.51 189,310,963.44 合 计 276,359,219.80 100.00 16,581,553.18 259,777,666.62 201,394,641.95 100.00 12,083,678.51 189,310,963.44 (2) 应收账款账面余额均系应收浙江省电力公司的 12 月份售电款项。 (3) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 浙江省电力公司 [注] 201,394,641.95 小计 ______________ 201,394,641.95 [注]：详见本会计报表附注八（一）1（1）[注 1]项之说明。 4. 其他应收款 期末数 26,071,484.65 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 16,947,560.90 61.10 1,016,853.66 15,930,707.24 33,940,044.97 91.43 2,036,402.70 31,903,642.27 1-2 年 7,708,037.99 27.79 462,482.28 7,245,555.71 6,000.00 0.02 360.00 5,640.00 2-3 年 360,573.50 0.97 21,634.41 338,939.09 3 年以上 3,080,023.08 11.11 184,801.38 2,895,221.70 2,812,860.58 7.58 168,771.63 2,644,088.95 合 计 27,735,621.97 100.00 1,664,137.32 26,071,484.65 37,119,479.05 100.00 2,227,168.74 34,892,310.31 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 职工住房补贴 13,130,276.33[注] 工龄未满 20 年的职工预支住房补贴 银行定期存款利息 5,028,093.64 应计未到期结算 中保人寿保险有限公司台州分公司 2,700,000.00 保险储金未结算 小计 20,858,369.97 [注]：其他应收款－职工住房补贴系工龄未满 20 年的职工预支住房补贴额，期初数 56 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 26,302,005.38 元，其中 13,171,729.05 元本期转入损益，期末尚余 13,130,276.33 元。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 23,476,759.49 元，占其他应收 款账面余额的 84.64%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 本期实际冲销的其他应收款及其理由的说明 单位名称 金额 款项性质及内容 台州地区公安处 2,200.00 保安服押金，账龄 10 年以上，确已无法收回 杭州市第四医院 4,000.00 床位押金，账龄 10 年以上，确已无法收回 小计 6,200.00 (6) 其他应收款——外币其他应收款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 566,262.41 8.2767 4,686,784.05 388,724.76 8.2773 3,217,591.46 小 计 4,686,784.05 [注] 3,217,591.46 [注]：系应计但尚未到期结算的美元定期存款利息。 5. 预付账款 期末数 11,912,907.66 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,912,907.66 16.06 12,425,180.00 99.71 1-2 年 10,000,000.00 83.94 36,000.00 0.29 合 计 11,912,907.66 100.00 12,461,180.00 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 2002 年 4 月 18 日，公司与台州市国土资源局开发区分局签订《协议书》 ，拟受让台州 大道以东、6 号路以南的 30 多亩土地，用于建设职工教育培训中心，土地出让金暂定 1,800 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，有关土地出让手续尚在办理之中，故公司将已于 2002 年支 付的 1,000 万元暂列预付账款项目反映。 57 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 6. 存货 期末数 126,475,405.97 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值 准备 准备 在途物资 303,401.08 303,401.08 原材料 70,848,277.10 70,848,277.10 48,077,406.33 48,077,406.33 燃 料 55,132,776.17 55,132,776.17 60,672,020.13 60,672,020.13 低值易耗品 494,352.70 494,352.70 828,930.91 828,930.91 合 计 126,475,405.97 126,475,405.97 109,881,758.45 109,881,758.45 (2) 本期存货的取得方式均为外购。 (3) 上述存货均未用于债务担保。 (4) 存货可变现净值的确定依据说明 公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，本报 告期内存货不存在毁损及成本低于可变现净值的现象，故未计提存货跌价准备。 7. 长期股权投资 期末数 1,268,400,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 373,250,000.00 373,250,000.00 133,250,000.00 133,250,000.00 其他股权投资 1,075,300,000.00 180,150,000.00 895,150,000.00 1,075,300,000.00 1,075,300,000.00 合 计 1,448,550,000.00 180,150,000.00 1,268,400,000.00 1,208,550,000.00 1,208,550,000.00 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股 初始投资成本 期末数 期末 比例 市价 中国光大银行 普通股 17600 万股 2.14% 312,000,000.00 312,000,000.00 无 交通银行 普通股 15000 万股 0.94% 285,000,000.00 285,000,000.00 无 58 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 南方证券股份有限公司 普通股 20000 万股 5.78% 220,000,000.00 220,000,000.00 无 招商银行 普通股 3000 万股 0.53% 105,000,000.00 105,000,000.00 无 福建兴业银行 普通股 4000 万股 1.33% 82,400,000.00 82,400,000.00 无 小 计 1,004,400,000.00 1,004,400,000.00 无 2) 股票投资减值准备 a． 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 南方证券股份有限公司 180,150,000.00 180,150,000.00 小 计 180,150,000.00 180,150,000.00 b．计提原因说明 鉴于南方证券股份有限公司财务、资金状况恶化等原因，公司本期提取了长期投资减值 准备 18,015 万元，详见本会计报表附注十二（四）2 项之说明。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 浙江嘉华发电有限责任公司 25 年 373,250,000.00 24.00% 浙江省天然气开发有限公司 未明确 50,000,000.00 10.00% 浙江省创业投资股份有限公司 未明确 10,000,000.00 10.00% 浙江富兴电力燃料有限公司 未明确 5,900,000.00 3.93% 椒江凤凰山庄有限责任公司 未明确 5,000,000.00 14.28% 小 计 444,150,000.00 2) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资单位名称 初始投资额 投资成本 损益 股权投 股权投 期末数 调整 资准备 资差额 浙 江 嘉 华 发 电 有 373,250,000.00 373,250,000.00 373,250,000.00 限责任公司 小 计 373,250,000.00 373,250,000.00 373,250,000.00 59 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD b．本期增减变动明细情况 被投资单 期初数 本期投资成本 本期损 本期分 本期投 本期股权 期末数 位名称 增减额 益调整 得现金 资准备 投资案差 增减额 红利额 增减额 额增减额 浙江嘉华 133,250,000.00 240,000,000.00 [注] 373,250,000.00 发电有限 责任公司 小 计 133,250,000.00 240,000,000.00 373,250,000.00 [注]：有关本期对浙江嘉华发电有限责任公司增加投资情况详见本会计报表附注十二（四） 4 项之说明。 c．被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 8. 固定资产原价 期末数 8,865,174,966.21 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,412,445,122.05 11,541,929.68 5,546,186.49 2,418,440,865.24 通用设备 721,291,945.27 107,630,325.05 28,054,519.84 800,867,750.48 专用设备 5,031,712,935.51 624,279,589.33 105,904,701.24 5,550,087,823.60 运输工具 46,579,292.80 7,352,587.91 1,749,250.00 52,182,630.71 其他设备 50,134,313.59 1,077,600.53 7,616,017.94 43,595,896.18 合 计 8,262,163,609.22 751,882,032.50 148,870,675.51 8,865,174,966.21 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 712,371,158.58 元。 (3) 本期减少数中包括报废固定资产 142,941,105.85 元。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 无经营租出固定资产。 (6) 无暂时闲置固定资产。 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 76,629,804.00 74,355,543.84 2,274,260.16 通用设备 84,147,481.39 83,990,430.49 157,050.90 60 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 专用设备 832,758,385.00 823,933,035.10 8,825,349.90 运输工具 9,633,549.00 9,633,549.00 其他设备 997,106.28 997,106.28 小 计 1,004,166,325.67 992,909,664.71 11,256,660.96 (8) 无已退废并准备处置固定资产情况。 (9) 无用于债务担保的固定资产。 (10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 公司本部办公用房帐面原值 28058983.00 元，尚未办妥房产证。 公司下属台州发电厂以出让方式取得 12,298 平方米土地尚未办妥土地使用权证。 子公司浙江长兴发电有限责任公司一期工程 1 号机组、2 号机组分别于 2002 年 12 月 15 日零时和 2003 年 5 月 22 日 22 时完成 168 小时调试，正式投入商业运行。该子公司根据一 期工程实际成本扣除期末未完工程后的余额 2,143,644,896.05 元暂估转入固定资产。 截至 2003 年 12 月 31 日，一期工程尚未办妥竣工决算手续，相应的房屋建筑物的产权证亦未办 理。另，该公司一期工程累计征用的厂房用地 694.895 亩的土地使用权证，其中的 400 亩于 2004 年 1 月 17 日办妥，其余 294,895 亩尚未办妥。 9．累计折旧 期末数 3,785,806,165.46 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 663,398,192.90 120,925,105.83 1,855,159.17 782,468,139.56 通用设备 274,458,383.18 84,471,772.25 16,614,392.71 342,315,762.72 专用设备 2,340,308,510.52 364,551,279.40 88,762,098.73 2,616,097,691.19 运输工具 22,897,338.70 6,549,283.74 1,749,250.00 27,697,372.44 其他设备 14,152,479.31 4,488,930.18 1,414,209.94 17,227,199.55 合 计 3,315,214,904.61 580,986,371.40 110,395,110.55 3,785,806,165.46 10．固定资产净值 期末数 5,079,368,800.75 （1）明细情况 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 1,635,972,725.68 1,749,046,929.15 61 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 通用设备 458,551,987.76 446,833,562.09 专用设备 2,933,990,132.41 2,691,404,424.99 运输工具 24,485,258.27 23,681,954.10 其他设备 26,368,696.63 35,981,834.28 合 计 5,079,368,800.75 4,946,948,704.61 （2）经分析，上述在固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值 准备。 11. 工程物资 期末数 82,466,727.42 项目 期末数 期初数 专用材料 1,272,187.30 48,361.50 预付大型设备款 81,194,540.12 31,964,682.40 合计 82,466,727.42 32,013,043.90 12. 在建工程 期末数 254,184,753.87 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 台州发电厂 77,521,607.29 77,521,607.29 66,132,030.27 66,132,030.27 萧山发电厂 46,296,749.06 46,296,749.06 14,148,174.40 14,148,174.40 浙江长兴发电 130,366,397.52 130,366,397.52 378,048,011.73 378,048,011.73 有限责任公司 合 计 254,184,753.87 254,184,753.87 458,328,216.40 458,328,216.40 (2) 在建工程增减变动情况 1）台州发电厂相关工程项目 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 62 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD #4 气轮机通流 1,033,724.78 23,472,795.53 24,506,520.31 其他 2,400 *102.11% #4 机自动化改造 27,799.66 11,699,572.28 11,727,371.94 其他 1,600 73.30% #7#8 炉除尘改造 13,677.00 4,710,730.00 4,724,407.00 其他 1,000 47.24% PI 数据库系统 4,547,275.43 4,547,275.43 其他 730 62.29% 台电污水治理 1,543,112.48 5,841,159.78 1,538,928.28 5,845,343.98 贷款 855 68.37% 废水治理配套 1,493,493.00 1,493,493.00 其他 120 *124.46% 自动采煤样设备 973,000.00 2,472,025.30 3,445,025.30 其他 400 86.13% 集中供热工程 2,784,732.34 2,784,732.34 其他 480 58.02% #3.5.7 主变开关 649,792.00 1,875,792.00 其他 210 89.32% 6KV-7,8 段开关 1,620,074.01 1,620,074.01 其他 260 62.31% #4 发电机增容 1,505,000.00 1,505,000.00 其他 150 *100.33% #5 机自动化改造 1,391,255.13 1,391,255.13 其他 1,600 8.70% #4 机一二级旁路 1,390,000.00 1,390,000.00 其他 140 99.29% #4#6 220KV 开关 1,371,734.80 1,371,734.80 其他 140 97.98% #4 炉空预器改造 1,025,000.00 1,025,000.00 其他 700 14.64% 1-3 期高压灰管 8,039,013.79 2,807,084.46 10,846,098.25 其他 1,230 #3 气轮机通流 22,687,096.73 1,830,362.80 24,237,459.53 280,000.00 其他 2,410 #3 炉空预器 5,256,581.93 800,848.02 6,057,429.95 其他 580 #3 炉除尘改造 1,817,523.00 3,259,089.69 5,076,612.69 其他 750 #3 机 DCS、DEH 11,407,741.04 5,870,369.60 16,408,212.04 869,898.60 其他 1,600 其他零星工程 12,106,759.86 30,137,639.62 33,348,292.43 627,525.00 8,268,582.05 其他 小 计 66,132,030.27 110,680,033.79 97,513,033.17 1,777,423.60 77,521,607.29 *：由于在项目实际实施过程中，材料成本上涨等原因导致工程实际发生成本略高于预算数。 2）萧山发电厂相关工程项目 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他减少 期末数 资金 预算数 工程投入 固定资产 来源 （万元） 占预算的 63 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 比例 脱硫工程 949,679.49 32,346,505.68 35,960.00 33,260,225.17 贷款 18,318 18.16% 其他 天然气工程 1,687,998.22 8,560,265.67 10,248,263.89 其他 257,707 0.04% #2 机主变开关工程 2,788,260.00 2,788,260.00 其他 438 63.66% 消防检修楼 2,423,410.00 1,380,258.20 3,803,668.20 其他 308 #1 机断路器改造 1,421,854.66 108,707.91 1,530,562.57 其他 150 #2 机气轮机通流改造 4,265,000.00 5,303,094.20 9,568,094.20 其他 850 #2 机组 DCS 系统改造 1,578,970.37 14,873,558.86 16,452,529.23 其他 1,600 其他零星工程 1,821,261.66 4,874,148.61 6,695,410.27 其他 已完工工程 15,618,635.17 8,694,297.17 6,924,338.00 其他 小 计 14,148,174.40 85,853,434.30 46,780,521.64 6,924,338.00 46,296,749.06 3）浙江长兴发电有限责任公司相关工程项目 工程名城 期初数 本期增加 本期转入 本期其他减少 期末数 资金 预算数工程投入占 固定资产 来源（万元）预算的比例 一期工程[注 1] 339,184,621.73 227,558,093.44 561,136,595.05 5,606,120.12 贷款, 其他 二期工程 90,503,007.52 90,503,007.52 贷款 294,184 0.03% 生活附属工程[注 2] 36,517,390.00 36,517,390.00 贷款 3,744 97.54% 铁路相关工程[注 2] 2,346,000.00 2,346,000.00 贷款 782 30% 电厂配套通信[注 2] 1,000,000.00 1,000,000.00 贷款 545 18.35% 其他零星工程 11,669,547.68 6,941,008.72 4,728,538.96 其他 小 计 378,048,011.73 330,730,648.64 568,077,603.77 10,334,659.08 130,366,397.52 [注 1]：2002 年 12 月 15 日零时，1 号机组完成 168 小时调试投入商业运行，公司将 1 号 机组及 1-2 号机组公共设施按 1,582,508,300.00 元的估计价值转入固定资产。2003 年 5 月 22 日 22 时，2 号机组完成 168 小时调试投入商业运行后，公司根据工程实际成本暂估 561,136,595.05 元转入固定资产。截至 2003 年 12 月 31 日，一期工程竣工决算手续尚在办理 中。 [注 2]：该三项工程均为一期工程附属工程。 64 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 期末数 年资本化率 固定资产 他减少 台电污水治理 215,390.00 215,390.00 6.120% 萧电脱硫工程 555,017.70 555,017.70 6.120% 长兴一期工程 26,926,488.14 8,576,708.09 35,503,196.23 5.270% 长兴二期工程 676,729.66 676,729.66 4.779% 小 计 26,926,488.14 10,023,845.45 35,503,196.23 1,447,137.36 (4) 经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 13. 无形资产 期末数 216,733,557.76 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 212,469,872.09 212,469,872.09 217,368,234.41 217,368,234.41 计算机软件 3,644,685.47 3,644,685.47 2,956,752.72 2,956,752.72 其 他 619,000.20 619,000.20 773,750.16 773,750.16 合 计 216,733,557.76 216,733,557.76 221,098,737.29 221,098,737.29 (2) 无形资产增减变动情况 种 类 取得 原始金额 期初数 本期增加 本期 本期摊销 期末数 累计摊销额 剩余摊销 方式 转出 年限(年) 土 地 使 外购 245,290,510.57 217,368,234.41 4,898,362.32 212,469,872.09 32,820,638.48 43-64 用权 计 算 机 外购 7,923,253.09 2,956,752.72 1,997,517.00 1,309,584.25 3,644,685.47 4,278,567.62 0.7-9.75 软件 其 他 外购 1,547,500.00 773,750.16 154,749.96 619,000.20 928,499.80 4 合 计 254,761,263.66 221,098,737.29 1,997,517.00 6,362,696.53 216,733,557.76 38,027,705.90 (3) 经分析，无明显迹象表明无形资产已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 65 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 14. 长期待摊费用 期末数 33,412,954.31 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销额 剩余摊销 年限（年） 台电 7 号灰 40,510,723.99 24,564,741.71 15,600,000.00[注] 6,751,787.40 33,412,954.31 7,097,769.68 4.92 年 库租赁费 长兴 2 号机 2,700,746.19 2,700,746.19 2,700,746.19 2,700,746.19 生产准备费 合 计 43,211,470.18 27,265,487.90 15,600,000.00 9,452,533.59 33,412,954.31 9,798,515.87 [注]：本期增加 1,560 万元，系根据公司与临海市人民政府签订的《关于储灰改造南洋 滩涂协议书》已计提尚未支付的 7 号灰库租赁费余款，在灰库剩余租赁期限内摊销。 15. 短期借款 期末数 627,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 信用借款 627,000,000.00 [注] 550,000,000.00 保证借款 3,390,000.00 合 计 627,000,000.00 553,390,000.00 [注]：其中浙江省环保局通过上海浦东发展银行杭州市分行保俶支行向台州发电厂提供 委托贷款 700 万元，贷款期限自 2003 年 3 月 24 日至 2004 年 3 月 24 日；浙江省电力开发公 司通过中国建设银行杭州市之江支行向公司之子公司浙江长兴发电有限责任公司提供委托 贷款 2,600 万元和 13,400 万元共计 16,000 万元，贷款期限分别为 2003 年 7 月 2 日至 2004 年 7 月 2 日和 2003 年 12 月 15 日至 2004 年 12 月 14 日。 16. 应付账款 期末数 422,716,632.11 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 17．应付工资 期末数 76,857,556.01 (1) 无拖欠职工工资的情况。 (2) 公司实行工效挂钩工资制度。期末余额系根据浙江省改革工资制度领导小组企业办 66 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 公室核定计提的工资和公司董事会批准计提的公司员工一次性奖励期末尚未发放的余额。 18. 应交税金 期末数 98,183,145.97 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 39,098,303.5 29,207,888.79 按 17%的税率计缴 营业税 10,068.61 277,600.41 按 5%的税率计缴 城市维护建设税 4,721,337.89 2,458,163.00 详见本会计报表附注三(三) 企业所得税 56,513,588.35 85,175,507.26 按 33%的税率计缴 代扣代缴个人所得税 -2,162,516.28 -967,542.87 [注 1] 房产税 2,363.90 2,363.90 [注 2] 合 计 98,183,145.97 116,153,980.49 [注 1]：按规定使用税率计缴，余额红字系已代职工缴纳但尚未向职工扣回。 [注 2]：自用房屋依据房产计税余值的 1.2%计缴，出租房屋按租金收入的 12%计缴。 19．其他应交款 期末数 7,473,689.75 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 3,023,780.66 1,490,573.52 详见本会计报表附注三(四) 职工住房公积金 4,196,305.00 77,112.00 按规定适用费率计缴 水利建设基金 253,604.09 17,118.65 按上年主营业务收入的 0.1%计缴 合 计 7,473,689.75 1,584,804.17 20. 其他应付款 期末数 68,904,368.51 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 浙江省电力开发公司 1,058,581.44 1,058,581.44 浙江省电力公司 [注] 680,218.56 小 计 1,058,581.44 1,738,800.00 [注]：详见本会计报表附注八（一）1（1）[注 1]项之说明。 (2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 67 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 单位名称 款项性质及内容 金额 企业医疗保险费 应付未付保费 25,870,406.39 台电 7 号灰库租赁费 应付未付租赁费 15,600,000.00 临浦市政工程有限公司 应付工程款 1,981,086.00 小计 43,451,492.39 21. 预提费用 期末数 909,773.33 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利息 909,773.33 934,800.00 期末应计未付 合 计 909,773.33 934,800.00 22. 一年内到期的长期负债 期末数 326,060,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 326,060,000.00 326,060,000.00 合 计 326,060,000.00 326,060,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 信用借款 326,060,000.00 小 计 326,060,000.00 期末数系根据本公司、浙江省电力公司和华东电力集团财务有限公司签订的《委托贷款 协议书》及本公司、浙江省电力开发公司和上海浦东发展银行杭州分行签订的《委托贷款合 同》所确定的长期委贷借款额,按本公司、浙江省电力公司和浙江省电力开发公司三方签订 的《2001 年及以后年度还款协议》，在 2004 年度内需偿还的长期借款额部分,详见本会计报 表附注八(二)4（7）项之说明。 23. 长期借款 期末数 760,695,200.00 68 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 借款条件 期末数 期初数 信用借款 200,320,000.00 [注 1] 326,060,000.00 保证借款 560,375,200.00 [注 2] 450,703,450.00 合 计 760,695,200.00 776,763,450.00 [注 1]：浙江省能源集团公司通过中国建设银行杭州市之江支行向子公司浙江长兴发电 有限责任公司提供委托贷款 20,000 万元，贷款期限自 2003 年 12 月 15 日至 2012 年 12 月 21 日；另 320,000.00 元系期末应计未付的利息。 [注 2]：子公司浙江长兴发电有限责任公司向银行取得的担保借款额度为 150,000 万元， 截至 2003 年 12 月 31 日， 实际已发生的借款额为 56,000.00 万元，详见本会计报表附注八(二)4 （8）项之说明。 24. 股本 期末数 2,010,000,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动(+、-) 项 目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 国家持有股份 1,315,000,000.00 1,315,000,000.00 1.发起 境内法人持有股份 5,000,000.00 5,000,000.00 (一)尚 人股份 境外法人持有股份 未流 其他 通股 2.募集法人股 份 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 1,320,000,000.00 1,320,000,000.00 1.境内上市的人民币普通股 (二)已 2.境内上市的外资股 690,000,000.00 690,000,000.00 流通 3.境外上市的外资股 股份 4.其他 已流通股份合计 690,000,000.00 690,000,000.00 (三)股份总数 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00 (2) 本期股本变动情况详见本会计报表附注十二（四）1 项之说明。 25. 资本公积 期末数 1,876,045,569.51 69 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,859,977,258.75 1,859,977,258.75 接受捐赠非现金资产准备 294,820.76 294,820.76 外币资本折算差额 3,000,000.00 3,000,000.00 拨款转入 12,321,300.00 12,321,300.00 其他资本公积 452,190.00 452,190.00 合 计 1,863,272,079.51 12,773,490.00 1,876,045,569.51 (2) 资本公积增减原因及依据说明 “资本公积—拨款转入”本期增加数形成原因如下：2002 年 12 月和 2003 年 8 月,浙江省环 境保护局分别委托浙江省信托投资有限责任公司和上海浦东发展银行杭州市分行保俶支行 向萧山发电厂发放 339 万元和 1,500 万元的烟气脱硫工程项目环保贷款。2003 年 12 月 19 日，浙江省环境保护局下发浙环函[2003]297 号《关于同意豁免萧山发电厂烟气脱硫工程项 目环保贷款的通知》,明确豁免公司上述 1,839 万元的贷款，又由于该等豁免的贷款是否免税 尚未取得税务部门的批复，故本期将 606.87 万元（1,839 万元×33%）计入“应交税金－所得 税”项目，余款 1,232.13 万元转入资本公积项目反映。 “资本公积－其他资本公积”本期增加数系将无法支付的应付款转入。 26. 盈余公积 期末数 885,008,977.62 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 381,576,153.63 60,928,335.18 442,504,488.81 法定公益金 381,576,153.63 60,928,335.18 442,504,488.81 合 计 763,152,307.26 121,856,670.36 885,008,977.62 27. 未分配利润 期末数 1,237,784,021.69 (1) 明细情况 期初数 1,248,837,340.23 本期增加 609,283,351.82 本期减少 620,336,670.36 70 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 期末数 1,237,784,021.69 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 ① 本期增加数系本期实现的净利润转入； ② 本期减少系：a. 根据公司股东大会 2002 年度利润分配方案，每 10 股派发现金红利 人民币 2.48 元(含税)，计 498,480,000.00 元；b. 根据公司董事会 2003 年度利润分配预案，分 别计提法定盈余公积和法定公益金各 60,928,335.18 元。 2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 期初数较原上年期末数增加 498,480,000.00 元，原因详见本会计报表附注二（二十）1 项之说明。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 4,738,196,944.73/3,130,675,914.14 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 售电业务 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 合 计 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 主营业务成本 售电业务 3,130,675,914.14 2,208,191,596.44 合 计 3,130,675,914.14 2,208,191,596.44 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 华东地区[注] 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 合 计 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 主营业务成本 华东地区[注] 3,130,675,914.14 2,208,191,596.44 合 计 3,130,675,914.14 2,208,191,596.44 [注]：公司的售电量统一并入华东地区电网。 71 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD (3) 本期公司的销售客户仅浙江省电力公司 1 户。 2．主营业务税金及附加 本期数 51,268,220.09 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 31,589,503.55 18,744,094.44 详见本会计报表附注三(三) 教育费附加 19,678,716.54 10,886,969.71 详见本会计报表附注三(四) 合 计 51,268,220.09 29,631,064.15 3. 其他业务利润 本期数 759,658.17 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 741,414.95 401,331.65 340,083.30 285,136.53 184,475.57 100,660.96 租赁业务 205,699.20 187,463.56 18,235.64 19,699.20 2,363.90 17,335.30 其他 706,690.57 305,351.34 401,339.23 599,706.31 228,612.56 371,093.75 合 计 1,653,804.72 894,146.55 759,658.17 904,542.04 415,452.03 489,090.01 4. 财务费用 本期数 62,620,319.32 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 88,929,665.71 63,687,122.45 减：利息收入 27,801,963.87 24,346,752.95 汇兑净损失 93,025.45 256,339.44 其他 1,399,592.03 1,632,213.63 合 计 62,620,319.32 41,228,922.57 5. 投资收益 本期数-146,757,285.34 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期股票投资收益 209,988.23 委托资金管理收益 14,174,314.66 16,363,090.00 成本法核算下被投资 21,040,000.00 17,123,633.06 72 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 单位分配来的利润 计提的短期、长期投资减值准备 -181,971,600.00 -237,600.00 合 计 -146,757,285.34 33,459,111.29 （2）鉴于南方证券股份有限公司财务、资金状况恶化等原因，公司本期提取了长期投 资减值准备 18,015 万元，详见本会计报表附注十二（四）2 项之说明。 （3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 营业外收入 本期数 668,046.95 项 目 本期数 上年同期数 罚没收入 41,630.00 26,787.00 处置固定资产净收益 448,416.95 211,379.50 其他 178,000.00 161,590.17 合 计 668,046.95 399,756.67 7. 营业外支出 本期数 35,754,525.65 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 29,449,733.75 28,867,919.89 水利建设基金 4,371,050.49 3,387,395.94 捐赠支出 1,697,500.00 1,500.00 税收滞纳金及罚款 110,277.63 2,011,780.67 其他 125,963.78 44,087.14 合 计 35,754,525.65 34,312,683.64 (三) 合并现金流量表项目注释 1．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 保险费 7,951,098.87 业务招待费 4,988,345.27 咨询费 3,919,641.63 73 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 支付中介机构费用 2,622,500.00 报刊刊登公告费用 2,554,375.00 办公费 2,369,013.83 研究开发费用 1,201,310.42 差旅费用 1,077,255.09 小计 26,683,540.11 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 119,040,954.43 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 126,639,313.22 100.00 7,598,358.79 119,040,954.43 108,416,925.55 100.00 6,505,015.53 101,911,910.02 合 计 126,639,313.22 100.00 7,598,358.79 119,040,954.43 108,416,925.55 100.00 6,505,015.53 101,911,910.02 (2) 应收账款账面余额均系应收浙江省电力公司的 12 月份售电款项。 (3) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东单位名称 期末数 期初数 浙江省电力公司 [注] 108,416,925.55 小计 108,416,925.55 [注]：详见本会计报表附注八（一）1（1）[注 1]项之说明。 2. 其他应收款 期末数 22,575,971.02 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,389,429.38 55.75 803,365.77 12,586,063.61 33,349,203.97 91.30 2,000,952.24 31,348,251.73 1-2 年 7,547,537.99 31.43 452,852.28 7,094,685.71 6,000.00 0.01 360.00 5,640.00 2-3 年 360,573.50 0.99 21,634.41 338,939.09 74 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 3 年以上 3,080,023.08 12.82 184,801.38 2,895,221.70 2,812,860.58 7.70 168,771.63 2,644,088.95 合 计 24,016,990.45 100.00 1,441,019.43 22,575,971.02 36,528,638.05 100.00 2,191,718.28 34,336,919.77 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 职工住房补贴 13,130,276.33[注] 工龄未满 20 年的职工预支住房补贴 银行定期存款利息 5,028,093.64 应计未到期结算 中保人寿保险有限公司台州分公司 2,700,000.00 保险储金未结算 小计 20,858,369.97 [注]：详见本会计报表附注六（一）4(2)项之说明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 22,358,875.49 元，占其他应收 款账面余额的 93.10%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 本期实际冲销的其他应收款及其理由的说明 单位名称 金额 款项性质及内容 台州地区公安处 2,200.00 保安服押金，账龄 10 年以上，确已无法收回 杭州市第四医院 4,000.00 床位押金，账龄 10 年以上，确已无法收回 小计 6,200.00 (6) 其他应收款——外币其他应收款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 566,262.41 8.2767 4,686,784.05 388,724.76 8.2773 3,217,591.46 小 计 4,686,784.05 [注] 3,217,591.46 [注]：系应计但尚未到期结算的美元定期存款利息。 3. 长期股权投资 期末数 1,741,834,317.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 75 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 473,434,317.95 473,434,317.95 359,138,293.33 359,138,293.33 对联营企业投资 373,250,000.00 373,250,000.00 133,250,000.00 133,250,000.00 其他股权投资 1,075,300,000.00 180,150,000.00 895,150,000.00 1,075,300,000.00 1,075,300,000.00 合 计 1,921,984,317.95 180,150,000.00 1,741,834,317.95 1,567,688,293.33 1,567,688,293.33 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股 初始投资成本 期末数 期末 比例 市价 中国光大银行 普通股 17600 万股 2.14% 312,000,000.00 312,000,000.00 无 交通银行 普通股 15000 万股 0.94% 285,000,000.00 285,000,000.00 无 南方证券股份有限公司 普通股 20000 万股 5.78% 220,000,000.00 220,000,000.00 无 招商银行 普通股 3000 万股 0.53% 105,000,000.00 105,000,000.00 无 福建兴业银行 普通股 4000 万股 1.33% 82,400,000.00 82,400,000.00 无 小 计 1,004,400,000.00 1,004,400,000.00 无 2) 股票投资减值准备 b． 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南方证券股份有限公司 180,150,000.00 价值回升转回 其他原因转出 180,150,000.00 小 计 180,150,000.00 180,150,000.00 b．计提原因说明 鉴于南方证券股份有限公司财务、资金状况恶化等原因，公司本期提取了长期投资减值 准备 18,015 万元，详见本会计报表附注十二（四）2 项之说明。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 浙江长兴发电有限责任公司 25 年 396,500,000.00 65.00% 浙江嘉华发电有限责任公司 25 年 373,250,000.00 24.00% 76 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 浙江省天然气开发有限公司 未明确 50,000,000.00 10.00% 浙江省创业投资股份有限公司 未明确 10,000,000.00 10.00% 浙江富兴电力燃料有限公司 未明确 5,900,000.00 3.93% 椒江凤凰山庄有限责任公司 未明确 5,000,000.00 14.28% 小 计 840,650,000.00 2) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资单位 初始投资额 投资成本 损益调整 股权投股权资投 期末数 名称 资准备 资差额 浙江长兴发电 396,500,000.00 396,500,000.00 76,934,317.95 473,434,317.95 有限责任公司 浙江嘉华发电 373,250,000.00 373,250,000.00 373,250,000.00 有限责任公司 小 计 769,750,000.00 769,750,000.00 76,934,317.95 846,684,317.95 b．本期增减变动明细情况 被投资单 期初数 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投 期末数 位名称 成本增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 资差额增减额 浙 江 长 兴 359,138,293.33 114,296,024.62 473,434,317.95 发电有限 责任公司 浙 江 嘉 华 133,250,000.00 240,000,000.00 373,250,000.00 发电有限 责任公司 492,388,293.33 240,000,000.00 114,296,024.62 846,684,317.95 小 计 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 3,670,972,684.16 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 售电业务 3,670,972,684.16 3,303,121,784.34 合 计 3,670,972,684.16 3,303,121,784.34 （2）本期公司的销售客户仅浙江省电力公司 1 户。 77 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2. 主营业务成本 本期数 2,440,007,934.01 项 目 本期数 上年同期数 售电成本 2,440,007,934.01 2,197,760,669.91 合 计 2,440,007,934.01 2,197,760,669.91 3. 投资收益 本期数-19,335,916.62 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期股票投资收益 209,988.23 委贷收益 13,125,344.10 6,455,444.43 委托资金管理收益 14,174,314.66 16,363,090.00 成本法核算下被投资单位分配来的利润 21,040,000.00 17,123,633.06 权益法核算下调整的被投资单位损益净增减的金额 114,296,024.62 -37,361,706.67 计提的短期、长期投资减值准备 -181,971,600.00 [注] -237,600.00 合 计 -19,335,916.62 2,552,849.05 [注]：其中包括鉴于南方证券股份有限公司财务、资金状况恶化等原因，公司本期提取 了长期投资减值准备 18,015 万元，详见本会计报表附注十二（四）2 项之说明。 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代 系 或类型 表人 浙江省电力开 杭州市环城北路 集资办电、开发电力、计划 公司第一大 国有 孙永森 发公司 华浙广场 1 号 9 外电量的加工销售 股东 楼 78 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 浙江省电力公 杭州市金祝南路 电力生产供应、组织发电、 司 2号 输变电工程的设计施工建 [注 1] 国有 庄虎卿 设 浙江省能源集 杭州市环城北路 经营国家授权的集团公司 公司第一大 团有限公司 华浙广场 1 号 9 及其所属企业的国有资产 股东之母公 有限公司 孙永森 楼 和国有股权等 司[注 2] 浙江长兴发电 湖州市中心广场 电力电量的生产和上网销 子公司 有限公司 寿德生 有限责任公司 北侧富城商楼 售等 [注 1]：浙江省电力公司原系公司第二大股东，自 2003 年 1 月 1 日起，浙江省电力公司 将其拥有的本公司股权以行政划拨方式无偿划转给中国华能集团公司。至此，浙江省电力公 司不再持有公司股份，亦不再为本公司的关联方[详见本会计报表附注十二（四）1 项之说 明]。因此，本会计报表附注不再将浙江省电力公司作为公司股东和关联方列示相应的本期 发生额和期末余额。 [注 2]：经浙江省人民政府批准，自 2001 年 2 月起，公司第一大股东浙江省电力开发公 司整体划归浙江省能源集团有限公司，成为浙江省能源集团有限公司的全资子公司。浙江省 电力开发公司的全部人员和机构业已并入浙江省能源集团有限公司。故浙江省能源集团有限 公司为公司的实际控制人。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增减数 期末数 浙江省电力开发公司 2,545,000,000.00 2,545,000,000.00 浙江省电力公司 5,884,501,000.00 5,884,501,000.00 浙江省能源集团有限公司 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 浙江长兴发电有限责任公司 610,000,000.00 610,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 关联方 期初数 本期增加 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 浙江省电力开发公司 799,963,200.00 39.80 799,963,200.00 39.80 浙江省电力公司 514,036,800.00 25.57 -514,036,800.00 -25.57 79 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 浙江省能源集团有限公司 [注] 浙江长兴发电有限责任公司 396,500,000.00 65.00 396,500,000.00 65.00 [注]：详见本会计报表附注八（一）1（1）[注 2]项之说明。 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 浙江富兴电力燃料有限公司 公司之参股公司 宁波富兴电力燃料有限公司 公司之参股公司之子公司 杭州东发环境保护工程有限公司 公司参与日常管理 台州发电厂实业总公司 台州发电厂参与日常管理 台州市海天电力工程有限公司 台州发电厂参与日常管理 杭州萧山临江工贸有限公司 萧山发电厂参与日常管理 长兴长风能源有限责任公司 子公司浙江长兴发电有限责任公司参与日常管理 景宁景风能源有限责任公司 子公司浙江长兴发电有限责任公司参与日常管理 （二）关联方交易情况 1.采购货物 本期数 上年同期数 企业 金额 定价政策 金额 定价政策 名称 浙江富兴电力燃料有限公司 880,824,043.31 [注 1] 429,883,789.10 [注 1] 宁波富兴电力燃料有限公司 1,010,344,171.67 [注 1] 915,622,685.53 [注 1] 长兴长风能源有限责任公司 50,209,183.38 [注 2] 32,165,270.62 协议价 景宁景风能源有限责任公司 39,933,021.49 [注 2] 小 计 1,981,310,419.85 1,377,671,745.25 [注 1]：公司发电所需燃料由浙江富兴电力燃料有限公司及其子公司宁波富兴电力燃料 有限公司供应。1997 年 5 月,公司与该等公司签订了《燃料供应协议》,有效期限为 20 年。 80 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 据此协议,双方每年签订年度供煤合同,确定当年供煤的质量、规格、数量和价格等事宜。浙 江富兴电力燃料有限公司及其子公司宁波富兴电力燃料有限公司向本公司供应的燃料价格 条件应不高于其向其他发电厂供应的同类燃料的价格条件,也不高于双方在商定价格时本公 司在一般市场上可获得的同类燃料的价格条件,否则本公司有权自行采购燃料。 [注 2]：2002 年 12 月 28 日和 2003 年 3 月 25 日，子公司浙江长兴发电有限责任公司分 别与长兴长风能源有限责任公司（以下简称“长兴长风”）、景宁景风能源有限责任公司（以 下简称“景宁景风”）签订《委托采购、保管协议》 。协议约定自协议生效之日起至 2003 年 9 月 30 日止，该子公司委托长兴长风代为采购燃料油、生产所需的物资，委托景宁景风代为 采购生产所需的物资，采购及保管费按委托采购货款的 8%－10%结算。从 2003 年 10 月 1 日起，由该子公司自行采购。 2．销售商品 企业 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江省电力公司 3,320,944,888.62 协议价 3.关联方应收应付款项余额 余额 占全部应收（付）款的比重（%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 应收账款 浙江省电力公司 201,394,641.95 100.00 小计 201,394,641.95 100.00 应付账款 浙江富兴电力燃料有限公司 81,175,102.21 84,062,921.02 19.20 18.42 宁波富兴电力燃料有限公司 73,712,610.16 38,228,655.76 17.44 8.38 杭州东发环境保护工程有限公司 1,659,845.00 0.39 台州发电厂实业总公司 1,255,000.00 0.27 台州市海天电力工程有限公司 2,876,909.00 3,729,430.00 0.68 0.82 长兴长风能源有限责任公司 2,324,776.01 2,760,000.00 0.55 0.60 81 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 景宁景风能源有限责任公司 3,303,324.84 0.78 小计 165,052,567.22 130,036,006.78 39.04 28.49 其他应付款 浙江省电力开发公司 1,058,581.44 1,058,581.44 1.54 0.86 浙江省电力公司 680,218.56 0.99 0.56 长兴长风能源有限责任公司 2,803,873.66 2.29 小计 1,058,581.44 4,542,673.66 2.53 3.71 4.其他关联方交易 (1)本期公司根据与台州发电厂实业总公司签订的《借用劳动力协议》、 《运输服务合同》 等，向台州发电厂实业总公司支付劳动力借用费和上下班客车接送费等共计 22,658,017.28 元，上年同期数为 18,720,526.88 元。 (2)公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司本期向台州市海天电力工程有限公司支付 辅助设备及公用设施大修款计 32,009,871.00 元，上年同期数为 8,998,974.00 元。 公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司本期向杭州东发环保工程有限公司支付 4 号 机组自动化设计安装调试、厂区污水治理等工程款计 23,601,639.50 元。 (3)公司下属的萧山电厂及子公司浙江长兴发电有限责任公司根据与杭州萧山临江工贸 有限公司签订的《车辆运输合同》、 《后勤服务承包合同》等，本期向杭州萧山临江工贸有限 公司支付车辆租赁费、后勤服务费和修理费等共计 20,134,581.45 元，上年同期数为 10,435,238.00 元。 (4)根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与长兴长风签订的《灰库租赁合同》、 《运行、 检修人员休息服务合同》 、《财产租赁合同》、 《2 号机组调试服务合同》、 《物流管理服务合同》 等，本期该子公司支付长兴长风灰库租赁费、运行检修人员休息服务费、其他财产租赁费、 调试费等共计 32,731,840.00 元。 (5)根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与景宁景风签订的《废灰、废渣处理合同》 等，本期该子公司支付景宁景风废灰、废渣处理费、绿化费等共计 6,940,000.00 元。 根据子公司浙江长兴发电有限责任公司与景宁景风签订的 2003 年度《运煤合同》 （景宁 景风将该合同 11－12 月份的相关业务转由长兴长风履行），本期该子公司支付景宁景风运煤 82 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 清扫费 9,439,936.00 元，支付长兴长风运煤清扫费 2,582,096.00 元。 (6)根据公司与浙江省电力开发公司于 2000 年 11 月 8 日签订的《剥离资产租赁协议》, 公司把公司改制时原台州发电厂剥离的非经营性资产租入,并支付相应的资产租赁费，本期 与上年支付该项资产租赁费均为 1,058,581.44 元。 (7) 1997 年， 公司与两债权人浙江省电力公司和浙江省电力开发公司签订了《债务合同》, 借入为期 10 年的台州发电厂四期工程(7-8 号机组)建造款,明确了在新建机组试生产结束后, 由公司向上述两公司分期偿还本息。1999 年 3 月，公司与两债权人对原《债务合同》的部 分条款进行了修订,并于同月 22 日正式签订《债务合同》，重新调整确定了两债 权人实际投入资金情况以及债务比例和债务金额。1999 年 12 月,本公司、浙江省电力公司 和华东电力集团财务有限公司签订《委托贷款协议书》，浙江省电力公司所属债务部分改为 委贷借款，总金额为 170,638.00 万元；2000 年 12 月 29 日，本公司、浙江省电力开发公司 和上海浦东发展银行杭州分行签订《委托贷款合同》，浙江省电力开发公司所属债务截至 2000 年末剩余部分改为四年期委贷借款，委贷借款总额为 31,789.20 万元。经偿还后，2001 年末该等长期债务金额为 978,180,000.00 元。根据 2001 年 2 月 28 日三方签订《2001 年及 以后年度还款协议》，确定 2003 年度偿还及变动情况如下表: 债权人(会计科目) 上海浦发银行杭州分 华东电力集团财务有 合 计 内 容 行(长期借款) 限公司(长期借款) 截至 2001 年末债务总额 238,419,000.00 739,761,000.00 978,180,000.00 2002 年度已偿还金额 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 2003 年度已偿还金额 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 转入一年内到期长期负债 79,473,000.00 246,587,000.00 326,060,000.00 2003 年底止长期债务额 0.00 0.00 0.00 (8)2001 年 12 月，子公司浙江长兴发电有限责任公司向中国建设银行长兴县支行申请了 150,000 万元借款额度，其中：107,000 万元由本公司提供保证式担保，43,000 万元由浙江省 电力开发公司提供保证式担保，担保期限为 2001 年 12 月 18 日至 2019 年 6 月 17 日。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司实际借款金额为 56,000 万元，由本公司提供保证式担保的金额 为 39,200 万元。 (9)2001 年，联营企业浙江嘉华有限责任公司分别向中国工商银行浙江省分行和中国建 设银行浙江省分行申请 450,000 万元和 320,000 万元的长期借款，公司与中国工商银行浙江 83 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 省分行和中国建设银行浙江省分行分别签订了相应的保证合同，该合同为最高额保证合同， 担保金额以实际借款本金和利息为准。根据保证合同，公司仅须按对该联营企业投资比例 24%对其在借款合同项下的债务的相应部分承担连带还款责任，保证期间为自 2001 年 12 月 17 日至 2026 年 12 月 16 日。截至 2003 年 12 月 31 日，该联营企业实际借款余额为 200,000 万元，公司按对该联营企业投资比例 24%，即 48,000 万元承担连带还款责任。 (10)本期，浙江省电力开发公司通过中国建设银行杭州市之江支行向公司之子公司浙江 长兴发电有限责任公司提供委托贷款 2,600 万元和 13,400 万元共计 16,000 万元，贷款期限 分别为 2003 年 7 月 2 日至 2004 年 7 月 2 日和 2003 年 12 月 15 日至 2004 年 12 月 14 日。上 期浙江省电力开发公司向公司之子公司浙江长兴发电有限责任公司提供委托贷款 32,000 万 元，本期已收回。 (11)本期，浙江省能源集团公司通过中国建设银行杭州市之江支行向子公司浙江长兴发 电有限责任公司提供委托贷款 20,000 万元，贷款期限自 2003 年 12 月 15 日至 2012 年 12 月 21 日。 (12)公司关键管理人员报酬 2003 年度公司共有关键管理人员 15 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 169 万元。2002 年度公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报 酬总额 145.68 万元。 2003 年度 报酬档次 10 万元以下 10－20 万元 20－30 万元 人数 1人 6人 2002 年度 报酬档次 10 万元以下 10－20 万元 20－30 万元 人数 9人 九、或有事项 除为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八（二）4(8)、(9)项之说明外，本公司 无其他重大或有事项。 十、承诺事项 84 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 1．2003 年 6 月 30 日，公司第三届董事会第一次会议决议并经 2003 年度第一次临时 股东大会审议通过，拟以自有资金出资，与浙江省能源集团有限公司、丽水市国有资产经营 有限公司共同投资建设浙江滩坑水电站 3×200MW 混流式水流发电机组工程项目。项目业经 国家发展和改革委员会发改能源[2003]358 号《印发国家发展和改革委员会关于审批浙江瓯 江滩坑水电站项目建议书的请示的通知》批准立项。根据《滩坑水电站工程可行性研究报告》， 该工程概算总投资额为 46.42 亿元，其中项目资本金占 30%，其余 70%由银行贷款解决。公 司拟参与投资滩坑水电站工程 25%的股权。最终该工程的投资总额、项目资本金及公司的 出资资本金金额以可研报告批复为准。 2．2003 年 9 月 12 日，公司第三届董事会第三次会议决议并经 2003 年度第二次临时股 东大会审议通过，公司以自有资金全资投资萧山发电厂天然气发电工程，即扩建 2×300MW 燃气蒸汽联合循环机组。该工程项目建议书业经国家发展和改革委员会发改能源[2003]966 号文批准立项。根据《萧山发电厂天然气发电工程可行性研究报告》，该工程计划总投资 25.76 亿元，25%为项目注册资本金，由本公司全额以自有资金出资，其余 75%以融资方式解决。 截至 2003 年 12 月 31 日，萧山发电厂已累计投入工程成本 1,024.83 万元。 3．2003 年 12 月 19 日公司第三届董事会第六次会议审议并经 2004 年公司第一次临时 股东大会决议通过，拟与浙江省能源集团有限公司、兰溪市电力发展投资有限公司共同出资 组建浙能兰溪发电有限责任公司，建设经营 4×600MW 燃煤发电机组工程项目。根据《浙江 浙能兰溪发电厂工程可行性研究设计阶段报告》 ，该工程动态总投资额为 110.25 亿元，其中 注册资本金占项目动态总投资的 20%，约为 22 亿元，其余资金通过银行贷款解决。公司拟 参与投资浙能兰溪发电有限责任公司 25%的股权，经测算，公司拟投入的资本金约为 5.5 亿 元。最终浙能兰溪发电有限责任公司注册资本金及相应的公司出资额以有关部门批复为准。 4．2003 年 10 月 10 日，子公司浙江长兴发电有限责任公司第二届董事会第五次会议审 议并经第二届股东会第二次会议通过，决定筹建二期工程，投资建设 2 台 300MW 燃煤发电 机组。根据《长兴二期可行性研究报告》，长兴二期估算工程动态总投资为 25.85 亿元，其 中项目资本金为总投资的 20%，约 52,000 万元；资本金以外的所需资金由银行贷款解决。 该项工程已经被列入《浙江省 2003～2010 年电力发展规划》抢建项目，并由浙江省发展计 划委员会以浙计基础[2003]730 号文于 2003 年 9 月 11 日上报国家发展和改革委员会要求审 批，目前尚在审批中。截至 2003 年 12 月 31 日，该子公司已累计发生二期工程费用 15,435.35 万元。 85 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2004 年 3 月 23 日董事会三届七次会议确定的 2003 年度利润分配预案，以境内 会计师审计后的母公司税后利润 609,283,351.82 元分别按 10%的比例提取法定公积金和法定 公益金各 60,928,335.18 元，共计 121,856,670.36。根据境内外会计师事务所审计后的会计 报表，按孰低分配原则，,以 2003 年末总股本 20.1 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民 币 2.50 元(含税)，共计 502,500,000.00 元。 十二、其他重要事项 （一） 公司无重大债务重组事项。 （二） 公司无非货币性交易事项。 （三） 公司无重大的资产置换、转让及其出售行为。 （四） 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1．根据国家发展计划委员会《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批 复》（计基础[2002]2704 号文），浙江省电力公司所持有的公司 51,403.68 万股国有法人股股 权以行政划拨方式无偿划转给中国华能集团公司。浙江省电力公司和中国华能集团公司据此 于 2003 年 2 月签署《公司股权划转协议》。该协议规定，股权划转的基准日为 2003 年 1 月 1 日，此次股权划转后，中国华能集团公司持有公司股份 51,403.68 万股，占公司股份总数 的 25.57%，为公司第二大股东；浙江省电力公司不再持有公司股份。自 2003 年 1 月 1 日起， 中国华能集团公司已开始履行股东权力，向公司委派董事会成员 4 人，监事会成员 2 人。但 截至 2003 年 12 月 31 日,相关股权变更登记手续尚在办理中。 2．公司投资南方证券股份有限公司（以下简称“南方证券”）22,000 万元，占其 5.78% 的权益比例。鉴于南方证券财务、资金状况恶化等原因，中国证券监督管理委员会和深圳市 人民政府于 2004 年 1 月 2 日颁布联合公告，自即日起对其实施行政接管。行政接管期间， 中国证券监督管理委员会、深圳市人民政府会同中国人民银行、公安部成立行政接管领导小 组，负责对南方证券行政接管和风险处置工作。由行政接管领导小组派出的接管组全面负责 南方证券经营管理。接管组行使公司权力。接管组组长行使公司法定代表人职权。南方证券 股东大会、董事会、监事会暂停履行职责，董事、监事和高级管理人员暂停履行职务。虑及 上述情况，根据南方证券审计机构提供的有关审计说明等资料，公司本期对该项投资未来的 86 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 可收回金额进行了估计，按该项投资可收回金额低于长期投资账面余额的差额提取了长期投 资减值准备 18,015 万元。 3．根据 2004 年 3 月 23 日公司董事会三届七次会议决议，给予公司员工一次性奖励 2,000 万元。公司已将该金额计入 2003 年度管理费用项目。由于浙江省改革工资制度领导小组企 业办公室核定的公司 2003 年度工资总额包干数为 20,988 万元。公司 2003 年度实际在成本 费用中列支的工资总额为 22,988 万元，因此，公司在 2003 年度会计报表中对超出部分的该 2,000 万元已作所得税纳税调整。 4． 2002 年 11 月 28 日，浙江嘉华发电有限责任公司股东会 2002 年度会议通过《关于 增加注册资本的决议》：各股东一致同意将浙江嘉华发电有限责任公司的注册资本由原 55,519.00 万元增加至 155,519 万元，由股东按各自的出资比例以及浙江嘉华发电有限责任公 司的《2003 年度资本金投入计划》在 2003 年度分 4 次投入。本公司 2003 年度已据此协议 按出资比例 24%对该公司增加投资 24,000 万元，截至 2003 年 12 月 31 日，公司已累计支付 该项投资款 37,325 万元。 5．子公司浙江长兴发电有限责任公司一期工程（装机容量为 2×30 万千瓦时）的 1 号机 组、2 号机组分别于 2002 年 12 月 15 日零时和 2003 年 5 月 22 日 22 时完成 168 小时调试正 式投入商业运行。该公司于 1 号机组运行当月将 1 号机组及 1-2 号机组公共设施按 1,582,508,300.00 元的估计价值转入固定资产，于 2 号机组运行当月根据一期工程实际成本 扣除前次暂估额及期末未完工程后的余额 561,136,595.05 元暂估转入固定资产。 截至 2003 年 12 月 31 日，一期工程尚未办妥竣工决算，相应的房屋建筑物的产权证亦未办理。 一期工程累计征用的厂房用地 694.895 亩中的 400 亩于 2004 年 1 月 17 日办妥土地使用 权证。 6．本期台州发电厂支付出让金 371.8423 万元，取得 7#、8#炉干出灰系统占用的台州市 椒江区前所街道 12,298 平方米土地， 。截至 2003 年 12 月 31 日，该地块的土地使用权证尚 在办理中。 7．根据公司第二届董事会第一次会议决议，授权经营层在 3 亿元额度内进行国债、证 券投资。2003 年 1 月 22 日，公司与浙江省国际信托投资公司签署了金额为 3 亿元的《信托 资金管理协议》，信托期限自信托资金到达浙江省国际信托投资公司指定账户之日起至 2004 年 1 月 21 日止。根据该协议，公司于 2003 年 1 月 22 日及后分三次投出信托资金共计 2.5 亿元。公司已提前终止该协议，于 2003 年 12 月 25 日收回本金 2.5 亿元，并于同日收妥回 87 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 信托资金相应的投资收益 1,417.43 万元，计入本期损益。 8．根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规范问答第 1 号——非 经常性损益》（2004 年修订）的规定，现将公司本期非经常性损益项目及金额列示如下： 项目 本期数 投资收益——委托资金管理收益 14,174,314.66 ——以前年度计提的短期投资减值准备转回 99,900.00 营业外收入 668,046.95 减：营业外支出 35,754,525.65 非经常性损益 -20,812,264.04 非经常性损益所得税影响数 -6,116,641.37 非经常性损益少数股东损益影响数 -276,623.28 扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益 -14,418,999.39 88 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 补充资料 一、按境内外会计准则计算的报告期净资产和净利润的差异原因 （一）净利润差异 金额（千元） 按中国会计准则计算的净利润 609,284 根据国际财务报告准则准则的调整： 1、预付企业所得税本年度转回/(增加) (3,123) 2、递延所得税 (9,055) 3、转入资本公积 12,773 4、冲回企业所得税追溯调整 - 5、冲回其他追溯调整 - 按国际财务报告准则计算的净利润 609,879 （二）净资产差异 金额（千元） 按中国会计准则计算的净资产 6,008,838 根据国际财务报告准则的调整： 1、预付企业所得税 9,367 2、递延所得税 10,575 按国际财务报告准则计算的净资产 6,028,780 注：为公司按国际会计准则编制的会计报表提供审计服务的境外会计师事务所为普华永道中 天会计师事务所有限公司。 二、报告期内利润表附表 净资产收益率 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.90 25.14 0.77 0.77 营业利润 20.95 20.34 0.63 0.63 净利润 10.14 9.84 0.30 0.30 扣除非经经常性损益后的净利润 10.38 10.08 0.31 0.31 注：因本报告期公司股份数额未发生变化，加权平均计算的每股收益与全面摊薄计算的相同。 三、资产减值准备表 资产减值准备表 编制单位：浙江东南发电股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转回数 一、坏帐准备合计 14,310,847.25 4,497,874.67 563,031.42 563,031.42 18,245,690.50 89 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 其中：应收帐款 12,083,678.51 4,497,874.67 16,581,553.18 其他应收款 2,227,168.74 563,031.42 563,031.42 1,664,137.32 二、短期投资跌价准备合计 306,900.00 1,921,500.00 99,900.00 99,900.00 2,128,500.00 其中：股票投资 99,900.00 99,900.00 99,900.00 0.00 债券投资 207,000.00 1,921,500.00 2,128,500.00 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 0.00 180,150,000.00 180,150,000.00 其中：长期股权投资 0.00 180,150,000.00 180,150,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建设工程减值准备 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 14,617,747.25 186,569,374.67 99,900.00 563,031.42 662,931.42 200,524,190.50 四、报告期内金额变动异常的报表项目 项目 期末数（元） 期初数（元） 增减比例(%) 应收帐款 259,777,666.62 189,310,963.44 37.22 在建工程 254,184,753.87 458,328,216.40 -44.54 其他应付款 68,904,368.51 122,446,669.53 -43.73 主营业务收入 4,738,196,944.73 3,320,944,888.62 42.68 主营业务利润 1,556,252,810.50 1,083,122,228.03 43.68 财务费用 62,620,319.32 41,228,922.57 51.88 投资收益 -146,757,285.34 33,459,111.29 -538.62 利润总额 1,076,967,843.80 812,753,137.31 32.51 说明： 1、应收帐款余额均系应收浙江省电力公司 12 月份售电款项，这是因为电费实际结算日与报 表日之间存在时间差所致。应收帐款增加是公司上网电量增加所致。 2、在建工程减少主要是由于浙江长兴发电有限责任公司新机组投产，已完工工程暂估转入 固定资产所致。 3、其他应付款减少主要是因为 2002 年公司计提住房公积金补贴、一次性住房补贴和工龄住 房补贴 76,742,750.69 元。 4、主营业务收入增长主要是由于公司上网电量较去年同期增长 49.57%所致。 5、主营业务利润增长主要是由于主营业务收入增长所致。 6、财务费用增长主要是利息支出增加所致。 90 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 7、投资收益减少主要原因是由于公司参与投资的南方证券股份有限公司被行政接管，公司 对该项投资计提长期投资减值准备 1.80 亿元所致。 8、利润总额增长主要是由于主营业务利润增加所致。 91 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第十一节 财务报告二 （按国际会计准则编制） 审计师报告 致浙江东南发电股份有限公司全体股东： (在中华人民共和国注册成立的有限公司) 我们已审计所附之浙江东南发电股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(合称“贵集团”) 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2003 年度的合并损益表和合并现金流量表。编制该等第 94 页至第 119 页之会计报表乃贵公司管理层的职责。我们的责任是依据审计结果对该等会计 报表发表审计意见。 我们是按照国际审计准则进行了审计工作。该等准则要求我们通过审计计划的制定和实施， 合理地确定会计报表中有否存在重大错误报导。审计工作包括对该等会计报表内的数据和披 露的有关凭证，采用抽查方式进行审查。审计工作并包括评价管理层采用的会计政策和重要 的估算是否恰当，以及从总体上评价会计报表所反映的内容。我们认为此等审计工作为我们 的意见提供了合理的依据。 我们认为，该等会计报表足以真实及公正地反映贵集团于 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的业绩和现金流量情况，并按照国际财务报告准则编制。 普华永道中天会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 23 日 92 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年度合并损益表 (除特别注明外，计量单位均为人民币千元) 附注 2003 年 2002 年 营业收入 4,738,197 3,320,945 投资收益 33,393 39,915 其他收入 24 18,842 - 4,790,432 3,360,860 营业成本及费用 燃料成本 1,915,316 1,334,685 折旧及土地使用权摊销 585,732 448,036 工资及员工福利 3 367,514 342,167 修理费用 141,664 95,354 可供出售的投资减值 12 180,150 - 其他费用 441,626 290,741 3,632,002 2,510,983 经营利润 1,158,430 849,877 财务费用 4 (62,620) (41,229) 税前利润 1,095,810 808,648 所得税费用 5 (425,617) (271,095) 税后利润 670,193 537,553 少数股东损益 25 (60,314) 13,970 净利润 609,879 551,523 每股基本及摊薄利润 6 人民币 0.30 人民币 0.27 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 93 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年 12 月 31 日合并资产负债表 (除特别注明外，计量单位均为人民币千元) 2003 年 2002 年 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 资产 非流动资产： 物业、厂房及设备(净值) 8 5,415,631 5,447,749 土地使用权 9 212,859 217,767 对联营公司的投资 10 373,250 133,250 可供出售的投资 12 895,150 1,075,300 其他资产 47,044 32,627 递延所得税资产 19 15,492 25,778 6,959,426 6,932,471 流动资产： 存货 13 126,475 109,882 应收关联公司款项 27 - 201,395 应收账款及其他应收款 14 297,763 40,970 为交易而持有的投资 15 42,075 45,066 现金及现金等价物 16 1,279,205 1,310,903 1,745,518 1,708,216 资产合计 8,704,944 8,640,687 股东权益： 股本 23 2,010,000 2,010,000 储备金 24 4,018,780 3,907,381 6,028,780 5,917,381 少数股东权益 25 259,844 199,530 长期负债： 长期借款 18 760,000 776,060 流动负债： 应付关联公司款项 27 166,272 126,834 应付账款及其他应付款 17 438,804 625,278 应交税金 98,184 116,154 短期借款 18 627,000 553,390 一年内到期之长期借款 18 326,060 326,060 1,656,320 1,747,716 94 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 负债合计 2,416,320 2,523,776 负债及股东权益合计 8,704,944 8,640,687 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 95 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年度股东权益变动表 (除特别注明外，计量单位均为人民币千元) 股本 盈余公积 未分配利润 总计 2001 年 12 月 31 日余额 2,010,000 2,520,956 1,337,402 5,868,358 派发 2001 年度股利 - - (502,500) (502,500) 2002 年度净利润 - - 551,523 551,523 提拨盈余公积 - 105,468 (105,468) - 2002 年 12 月 31 日余额 2,010,000 2,626,424 1,280,957 5,917,381 派发 2002 年度股利 - - (498,480) (498,480) 2003 年度净利润 - - 609,879 609,879 转入资本公积 - 12,773 (12,773) - 提拨盈余公积 - 121,856 (121,856) - 2003 年 12 月 31 日余额 2,010,000 2,761,053 1,257,727 6,028,780 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 96 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年度合并现金流量表 (除特别注明外，计量单位均为人民币千元) 2003 年 2002 年 来自经营业务之现金流量： 净利润 609,879 551,523 调整 少数股东损益(附注 25) 60,314 (13,970) 所得税费用(附注 5) 425,617 271,095 折旧(附注 8) 580,824 443,135 土地使用权摊销(附注 9) 4,908 4,901 其他资产摊销 11,139 2,328 物业、厂房及设备、土地使用权报废或处置损失 29,381 27,830 净利息费用(附注 4) 61,128 38,623 投资收益 (33,393) (39,915) 可供出售的投资减值(附注 12) 180,150 - 营运资金变化前的经营利润 1,929,947 1,285,550 增加存货 (16,593) (3,453) (增加)减少应收关联公司款 201,395 (45,534) 增加应收账款及其他应收款 (255,201) (12,393) (增加)减少为交易而持有的投资 1,179 (44,789) 增加应付关联公司款 39,438 6,139 增加(减少)应付账款和其他应付款 (61,269) 38,401 增加(减少)应交税金 10,692 (16,248) 经营业务所得之现金 1,849,588 1,207,673 已收利息 26,210 22,424 已支付利息 (102,876) (99,192) 已收所得税返还 - 16,525 已支付所得税 (440,871) (300,611) 经营业务所得之现金净额 1,332,051 846,819 97 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 来自投资业务之现金流量： 购入物业、厂房及设备和其他资产 (724,579) (998,326) 投资联营公司(附注 10) (240,000) - 出售土地使用权、物业、厂房及设备 3,165 8,008 投资收益 35,205 40,161 投资业务所用之现金净额 (926,209) (950,157) 来自融资业务之现金流量： 借款所收到的现金 1,057,000 783,390 偿还借款 (996,060) (326,060) 支付股利(附注 7) (498,480) (502,500) 融资业务所用之现金净额 (437,540) (45,170) 现金及现金等价物净减少 (31,698) (148,508) 现金及现金等价物： 年初数 1,310,903 1,459,411 年末数(附注 16) 1,279,205 1,310,903 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 98 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 1 公司概况 浙江东南发电股份有限公司(简称“本公司”)是于 1997 年 5 月 15 日在中华人民共和国 境内注册成立的股份有限公司，在中国浙江省经营、开发及投资发电厂。本公司于成 立日接收了原台州发电厂的经营业务以及相关的资产和负债，又于 1998 年 1 月 1 日 收购了萧山电厂的资产总值扣除流动负债之净值。 本公司成立时发行了每股面值人民币 1 元的 1,320,000,000 股人民币普通股予本公司 的发起人浙江省电力公司(“浙江电力”)、浙江省电力开发公司(“浙江开发”)、浙江八达 股份有限公司、浙江省电力物资供应公司和浙江电力房地产开发有限责任公司(后三 者合称“少数发起人”)。 根据国家计委计基础[2002]2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分 方案的批复》，浙江电力将其所持有本公司的股份 514,036,800 股国有法人股以行政划 拨方式无偿划拨给中国华能集团公司(“华能集团”)。根据双方于 2003 年签署的《股权 划转协议》，股权划转的基准日为 2003 年 1 月 1 日。股权划转后，华能集团共计持有 本公司的股份为 514,036,800 股，占公司股份总数的 25.57% (附注 23)。 本公司及子公司(合称“本集团”)所生产并可供上网的电力全部售予浙江电力。 2 编制基准及主要会计政策 (1) 编制基准 本会计报表按照国际财务报告准则的要求编制。 (2) 上网电价 本公司的上网电价，是按照本公司与浙江电力所签定的购售电协议及有关补充协议所 订定。根据购售电协议，本公司的上网电价每年协商核定一次。此外，上网电价须由 浙江省物价局或国家发展计划委员会等有关部门审核批准。 依据浙江电力于 2003 年 2 月 28 日出具的《关于下达 2003 年浙江省电力公司电力生 产经营计划的通知》，本公司及其附属公司浙江长兴发电有限责任公司(“长兴发 电”)2003 年 1 月 1 日至 7 月 1 日止期间上网电量的 80%及 2003 年 7 月 2 日至 12 月 31 日止期间的全部上网电量 (2002 年度：本公司全年上网电量的 80%和长兴发电的 全年上网电量) 作为合约电量，该部分电量执行浙江省物价局批准的电价。合约电量 以外的上网电量执行市场结算电价。因此，本集团与浙江电力对 2003 年度上网电量 的销售核算，是依据浙江省物价局有关批文中的定价及市场结算电价执行。 2003 年度经浙江省物价局批准的合约电价列示如下： 99 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 发电量小于或等于 发电量超过 4,800 利用小时 4,800 利用小时 所对应的上网电量 所对应的上网电量 人民币元每千瓦时 人民币元每千瓦时 2003 2002 2003 2002 台州电厂 1 号至 8 号机组 0.35242 0.357415 0.205 0.20 萧山电厂 1 号及 2 号机组 0.32 0.32 0.202 0.197 此外，长兴发电经浙江省物价局批准的合约电价为人民币 0.324786 元每千瓦时 (2002 年度：人民币 0.324786 元)。 (3) 附属公司 附属公司是由本公司直接或间接拥有超过 50%投票权益或本公司可控制其经营活动 的公司。附属公司的会计报表已合并入本集团合并会计报表。 本集团自控制附属公司之日起合并该附属公司的报表，自失去控制之日起停止合并。 购买法是购买附属公司时使用的一种会计方法。购买的成本是在购买日所放弃的资 产，所签发的股份或所承担的负债的公允价值加上与购买直接相关的成本。购买成本 大于所购买的附属公司净资产的公允价值的部分确认为商誉。集团内部交易的发生 额、往来余额和未实现的收益都要抵销，未确认的损失也要抵销除非成本不能弥补。 为了保证会计政策的一致性，如果需要，附属公司的会计政策被调整成与母公司一致。 本公司的附属公司详见附注 11。 (4) 联营公司 对联营公司的投资采用权益法入账。在这种方法下, 本集团对购买后的联营公司的利 润或亏损应按占有比例在损益表中确认，对购买后的联营公司的储备变动也应按占有 比例在储备中确认，并根据购买后联营公司权益的累计变动情况按占有比例调整投资 成本。联营公司是指本集团拥有其 20%至 50%的投票权益或对其有重大影响但不拥有 控制权的公司。本集团与联营公司之间交易而产生的未实现的收益中本集团所享有的 部分要抵销；未实现的损失也应抵销，除非有足够的证据证明转移的资产发生减值。 当本集团按份额承担的联营公司损失等于或大于对联营公司的投资时，本集团不再确 认进一步的损失，除非本集团因此产生负债或代联营公司支付此款项。 本集团的联营公司详见附注 10。 (5) 物业、厂房及设备 100 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 物业、厂房及设备按照成本减累计折旧后的价值列示。物业、厂房及设备的折旧根据 预计残值和预计使用年限以直线法计算。 物业及厂房 8 至 45 年 发电设备 4 至 18 年 汽车 5年 家具、装置及其他设备 10 年 固定资产的报废损益是指出售固定资产所收到的现金和账面净值的差额，计入当期损 益。 为购建固定资产而进行融资所发生的借贷利息在完成及筹备资产作拟定用途所需期间 内资本化，计入该资产的成本。其他借款费用计入当期损益。 物业、厂房及设备的定期维修、保养及小型修理费用于发生时计入当期维修及保养费 用。物业、厂房及设备的重大改良支出，如果由此可能使流入本集团的未来经济利益 超过了原先估计的绩效标准，则增加固定资产的账面价值。重大改良支出的折旧按其 相应之固定资产的剩余可使用年限摊销其成本。 (6) 在建工程 购置或建造厂房及设备有关的一切直接及间接成本，包括建设、安装及测试期间之相 关借贷资金的利息开支，均资本化为在建工程成本。 (7) 土地使用权 土地使用权以成本减摊销列账。土地使用权是按照其使用期限以直线法摊销。 (8) 长期资产的减值 如果有迹象或环境变化显示物业、厂房及设备和其他包括无形资产在内的长期资产项 目其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。 若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损 益。单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。 (9) 投资 本集团将其债权性和权益性投资分类为为交易而持有的投资和可供出售的投资。该分 类基于管理层购入投资的目的。管理层在投资购入时对其适当分类，并对该分类作定 期评估。 101 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 为了从价格的短期波动中获利而购入的投资作为为交易而持有的投资并于流动资产 中列示；基于财务报表用途，该短期定义为 3 个月。持有期间没有限定的投资作为可 供出售的投资。可供出售的投资可以因变现需要或收益回报改变而出售。 当公司管理层决定可供出售的投资的持有期限将少于资产负债表日后的 12 个月或可 供出售的投资将被出售以筹集经营资金时，该可供出售的投资转入流动资产列示。 投资的购入及出售均于交易日确认。交易日为本集团承诺购入或出售该资产的日期。 投资的购入成本中包括交易费用。为交易而持有的投资和可供出售的投资购入后以公 允价值计量。当可供出售的投资在活跃的市场上没有标价因而其公允价值不能被可靠 计量时，该投资以成本计量，并对其进行减值测试。投资的公允价值基于其市场标价。 因公允价值之变化而引起的实现及未实现的损益于发生时计入当期损益。 (10) 存货 存货主要包括发电用的煤、油以及用于维修及保养的易耗品。存货按成本与市价孰低 法计价，并以加权平均成本列账。 (11) 现金及现金等价物 现金及现金等价物以成本入账。现金流量表中的现金及现金等价物包括现金，短期存 款及具有高度变现能力并将于不超过 3 个月内到期的短期投资。 (12) 递延所得税 递延所得税是根据负债法按资产与负债在会计报表账面价值与其税收基础之间的暂 时性差异及现行所得税税率计算而得。 递延所得税资产是指可于未来抵扣的暂时性差异，在估计未来有足够的应纳税利润范 围内予以确认。 (13) 营业收入 营业收入是指本集团向浙江电力售电所收取的电价收入。营业收入在售电于浙江电力 控制及拥有的电网并开具帐单时确认为收入。 (14) 燃料成本 燃料成本以实际存货耗用计入开支。 102 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD (15) 租赁 资产的所有权收益及风险基本上由出租人保留的租赁皆作为经营性租赁入帐。经营性 租赁费用于其租赁年期以直线法摊销。 (16) 退休福利计划 本集团按规定向政府机构所组织的退休福利计划注入资金。在该计划下，本集团须根 据规定的标准，按月供款。政府机构承诺将承担本集团现有和未来退休福利责任。向 上述计划注入的资金于产生时计入损益。 (17) 外币换算 外币交易按交易当日的中国人民银行公布的外汇牌价换算。于资产负债表结算日以外 币为单位的货币性资产与负债按当日的中国人民银行公布的外汇牌价换算。所产生的 汇兑损益计入当期损益。 (18) 金融工具 金融性资产和金融性负债包括现金及现金等价物、应收应付款项、投资、借款及应收 应付关联方款项。有关确认及计量此类项目的会计政策分别列示于附注 2 的相关会计 政策中。 (19) 关联企业 关联企业指一方有能力对另一方在作出财务或经营决策时有直接或间接的控制能力 或行使重大的影响。 3 工资及员工福利 2003 2002 工资 256,827 218,317 员工福利 110,687 123,850 367,514 342,167 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房 公积金及其他社会保障制度。 103 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 根据浙江省直属单位住房改革委员会及台州市椒江区人民政府住房制度改革领导小 组办公室的批复，本公司部分于 1998 年 12 月 31 日前参加工作的员工因其服务已满 规定年期而享有一次性住房补贴；此外，部分于 1998 年 12 月 31 日前参加工作的员 工可随其今后为本公司的继续服务而在未来享有该住房补贴。本公司于 2003 年度因 此向符合条件的职工给予的一次性住房补贴计人民币 13,151 (2002 年度：人民币 50,441)，计入本年度损益。 2003 年度本集团年平均全职员工人数为 4,017 人 (2002 年度：4,094 人)，临时工人 数为 25 人 (2002 年度：22 人)。 4 财务费用 2003 2002 利息费用 88,930 62,918 利息收入 (27,802) (24,295) 其他 1,492 2,606 62,620 41,229 5 所得税费用 根据浙江省政府 1997 年 5 月 21 日签发的批复(浙政发[1997]102 号)以及财政部财税 [2000]99 号文件通知，本公司及附属公司的所得税税率为 33%，并截至 2001 年 12 月 31 日止本公司可获得财政地方部分返还 18%的所得税。 所得税的核算是依据当年度应纳税所得额及 33%的所得税率计算而得。所得税税收 返还于收到时贷记当年度所得税科目。 2003 2002 税前利润 1,095,810 808,648 按 33%所得税率计算而得的税项 361,617 266,854 不用缴纳所得税的投资收益的影响 (6,943) (5,561) 不可抵扣所得税费用的影响 70,943 26,327 收到的所得税返还 - (16,525) 425,617 271,095 104 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年度不可抵扣所得税费用的影响数包括了计提可供出售的投资减值准备人民币 180,150 所相应的所得税费用影响数人民币 59,450。由于该减值准备的所得税抵扣存 在不确定性，故本公司未确认相关的递延所得税资产。 2003 2002 当年所得税 412,208 309,363 预付企业所得税本年转回/(增加) 3,123 (12,490) 递延所得税费用 (附注 19) 10,286 (25,778) 425,617 271,095 预付企业所得税系本公司于 2002 年预缴之所得税计人民币 15,613，并于 2002 年至 2006 年间每年转回约人民币 3,123。于 2003 年 12 月 31 日，预付企业所得税余额为 人民币 9,367 (2002 年 12 月 31 日：12,490)，列入其他资产。 6 每股基本及摊薄利润 每股基本及摊薄利润是按照净利润除以已发行的本年度加权平均股数 2,010,000,000 股 (2002 年度：2,010,000,000 股) 计算而得。 年内并无摊薄潜在普通股。 7 每股股利 本公司董事会于 2004 年 3 月 23 日建议宣派 2003 年度每股股利人民币 0.25 元 (2002 年度：人民币 0.248 元) 予人民币普通股股东、B 股股东及全球存托凭证持有者。股 利金额总计人民币 502,500 (2002 年度：人民币 498,480)。上述股利未反映在本会计 报表内，将于 2004 年发放时从该年度的股东权益转出作为利润分配。 8 物业、厂房及设备 物业 家具、装置 及厂房 发电设备 汽车 及其他设备 合计 于 2002 年 1 月 1 日之净值 1,247,553 2,344,530 22,526 62,313 3,676,922 增加 613,579 1,112,802 6,930 24,566 1,757,877 减少 (11,159) (22,052) (42) (1,002) (34,255) 计提折旧 (90,467) (337,510) (5,732) (9,426) (443,135) 于 2002 年 12 月 31 日之净值 1,759,506 3,097,770 23,682 76,451 4,957,409 在建工程 490,340 5,447,749 105 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 于 2002 年 12 月 31 日 成本或估值 2,423,042 5,690,373 46,579 112,767 8,272,761 累计折旧 (663,536) (2,592,603) (22,897) (36,316) (3,315,352) 净值 1,759,506 3,097,770 23,682 76,451 4,957,409 在建工程 490,340 5,447,749 于 2003 年 1 月 1 日之净值 1,759,506 3,097,770 23,682 76,451 4,957,409 增加 531 710,253 7,353 16,804 734,941 减少 (3,691) (28,333) - (522) (32,546) 计提折旧 (120,763) (441,276) (6,549) (12,236) (580,824) 于 2003 年 12 月 31 日之净值 1,635,583 3,338,414 24,486 80,497 5,078,980 在建工程 336,651 5,415,631 于 2003 年 12 月 31 日 成本或估值 2,418,028 6,267,560 52,183 126,991 8,864,762 累计折旧 (782,445) (2,929,146) (27,697) (46,494) (3,785,782) 净值 1,635,583 3,338,414 24,486 80,497 5,078,980 在建工程 336,651 5,415,631 于 2003 年 12 月 31 日，在建工程及固定资产增加的成本中包含了本年度资本化利息 计人民币 14,422 (2002 年 12 月 31 日：人民币 50,787)；2003 年度的利息资本化率为 5.5% (2002 年度：5.67%)。 9 土地使用权 于 2002 年 1 月 1 日之净值 224,250 减少 (1,582) 本年摊销 (4,901) 于 2002 年 12 月 31 日之净值 217,767 于 2002 年 12 月 31 日 成本 245,291 累计摊销 (27,524) 净值 217,767 于 2003 年 1 月 1 日之净值 217,767 106 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 本年摊销 (4,908) 于 2003 年 12 月 31 日之净值 212,859 于 2003 年 12 月 31 日 成本 245,291 累计摊销 (32,432) 净值 212,859 10 对联营公司的投资 浙江嘉华发电有限责任公司(“嘉华发电”)于 2001 年 7 月成立。该公司的注册资本为 人民币 2,552,140，本公司应以现金向其投资人民币 612,514，占其注册资本的 24%。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司已以现金向其投资人民币 373,250 (2002 年 12 月 31 日：人民币 133,250)。 截至 2003 年 12 月 31 日止，嘉华发电之发电工程仍在兴建之中，预计将于 2004 年下 半年开始营运。 11 附属公司 于 2001 年 7 月 25 日，本公司与浙江开发在中国浙江省共同投资成立了长兴发电。长 兴发电的注册资本为人民币 610,000，本公司与浙江开发分别占该公司 65%和 35%的 权益。 于 2003 年 3 月，浙江开发将其所持有长兴发电的 20%的权益转让予浙江宏发能源投 资有限公司。 长兴发电于 2002 年 12 月开始营运。 12 可供出售的投资 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 年末余额 1,075,300 1,075,300 减：可供出售的投资减值 (180,150) - 895,150 1,075,300 于 2003 年 12 月 31 日可供出售的投资包括： 107 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 金额 股本比例 中国光大银行 312,000 2.14% 交通银行 285,000 0.94% 南方证券股份有限公司 220,000 5.78% 招商银行 105,000 0.53% 福建兴业银行 82,400 1.33% 浙江省天然气开发有限公司 50,000 10% 浙江省创业投资有限公司 10,000 10% 浙江富兴电力燃料有限公司 5,900 3.93% 椒江凤凰山庄 5,000 14.28% 1,075,300 减：可供出售的投资减值 (180,150) 895,150 上述可供出售的投资在活跃的市场上没有标价因而其公允价值不能被可靠计量。因 此，该投资以成本计量。于资产负债表日，本公司对上述可供出售的投资进行了减值 测试，除下述对南方证券股份有限公司的投资计提了人民币 180,150 的减值准备外， 其他可供出售的投资无重大减值情况 (2002 年 12 月 31 日：无)。 根据中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府于 2004 年 1 月 2 日的公告，南方证 券股份有限公司已被中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府行政接管。本公司在 考虑了上述情况及对未来此投资的可回收金额进行了估计后，对此投资计提了人民币 180,150 的减值准备。 13 存货 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 煤 50,893 54,601 油 4,240 5,915 易耗品 71,342 49,366 126,475 109,882 14 应收账款及其他应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 276,359 - 108 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 其他应收款 21,404 40,970 297,763 40,970 15 为交易而持有的投资 为交易而持有的投资在活跃市场上交易并以资产负债表日活跃市场交易结束时的标 价计量。因其将于资产负债表日之后一年内出售而在流动资产中列示。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资金变化的一部分列示于经营业务之 现金流量中。 因公允价值之变化而引起的实现及未实现的损益于发生时计入当期损益。 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国债投资 41,702 44,793 其他 373 273 42,075 45,066 16 现金及现金等价物 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及活期存款 543,463 313,877 短期存款(附注 20) 735,742 997,026 1,279,205 1,310,903 17 应付账款及其他应付款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付工程款 259,182 388,252 应付福利费和应付工资 142,154 189,838 其他应付款 37,468 47,188 438,804 625,278 18 借款 109 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 短期借款： 银行借款 620,000 550,000 其他借款 7,000 3,390 627,000 553,390 一年内到期之长期借款 326,060 326,060 953,060 879,450 长期借款 760,000 776,060 1,713,060 1,655,510 上述借款均为无抵押借款。 短期借款的年利率为 4.78%至 6.12% (2002 年度：5.04%至 6.12%)。其中，其他借款 为浙江省环境保护局通过上海浦东发展银行杭州分行借予本公司之委托贷款。 长期借款明细如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国建设银行长兴县支行 560,000 450,000 中国建设银行杭州市之江支行 200,000 - 华东电力集团财务有限公司 246,587 493,174 上海浦东发展银行杭州分行 79,473 158,946 合计 1,086,060 1,102,120 应付中国建设银行长兴县支行之长期借款人民币 560,000 将于 2005 年起偿还，于 2019 年最终到期。年利率为 5.76% (2002 年度：5.76%)。该长期借款本金的 35%部分由浙 江开发提供担保。 应付中国建设银行杭州市之江支行之长期借款人民币 200,000 将于 2009 年起偿还， 于 2012 年最终到期。年利率为 5.76% (2002 年度：无)。 应付华东电力集团财务有限公司之长期借款人民币 246,587 将于 2004 年归还。年利 率为 7.2% (2002 年度：7.2%)。 应付上海浦东发展银行杭州分行之长期借款人民币 79,473 将于 2004 年偿还。年利率为 110 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 7.2% (2002 年度：7.2%)。 于资产负债表日，本集团应归还的长期借款本金列示如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 第一年 326,060 326,060 第二年至第五年 160,000 422,489 五年以上 600,000 353,571 1,086,060 1,102,120 于资产负债表日，长期借款之账面及公允价值列示如下： 账面价值 公允价值 2003 2002 2003 2002 长期借款 760,000 776,060 748,621 784,661 上述公允价值是根据资产负债表日的贷款利率对长期借款的现金流量贴现计算而得。 根据董事意见，该贷款利率接近市场利率。短期借款的账面价值接近其公允价值。 19 递延所得税 递延所得税是根据负债法按资产与负债在会计报表账面价值与其税收基础之间的暂 时性差异及现行所得税率 33% (2002 年度：33%) 计算而得。 递延所得税资产变动列示如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 年初数 25,778 - 贷计/(借计)本年度净利润 (附注 5) (10,286) 25,778 年末数 15,492 25,778 递延所得税资产明细列示如下： 长兴发电 计提职工 大修理材料 之开办费 住房补贴 之相关税费 合计 111 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 于 2002 年 12 月 31 日 17,564 6,293 1,921 25,778 借计本年度净利润 (3,513) (6,293) (480) (10,286) 于 2003 年 12 月 31 日 14,051 - 1,441 15,492 于 2003 年 12 月 31 日，将于一年内转回的递延所得税资产为人民币 3,993 (2002 年 12 月 31 日：人民币 10,286)。 20 金融工具 本公司参与了某银行办理的外汇资金管理业务。于 2003 年 12 月 31 日，本公司参与该 银行的外汇资金管理业务的银行存款为美元 38,220 (2002 年 12 月 31 日：美元 40,000)。 根据协议，该银行确定自委托日起以后每一季度的利率观察区间，利息按日计算。如果 计息日之前一个伦敦工作日的美元 6 个月伦敦银行同业间拆借利率不超过该计息日所 属季度的利率观察区间，则该计息日按年利率 9.8%或 9.9%计息；否则按 0%计息。 21 或有负债 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团为嘉华发电提供的借款担保计人民币 48,000 (2002 年 12 月 31 日：人民币 24,000)。本集团预计不会因此产生重大负债。 22 承诺事项 (a) 资本承诺 本集团已签约但尚不必在会计报表中予以确认的物业、厂房及设备之资本承担如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 物业、厂房及设备 749,392 172,049 (b) 租赁承诺 本集团因不可撤销的经营租赁而在未来须承担的最低租赁支出列示如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 112 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 1 年以内 14,444 10,394 2至5年 20,441 15,600 34,885 25,994 23 股本 2003 年 2002 年 发行股数(千股) 12 月 31 日 12 月 31 日 每股面值人民币 1 元的人民币普通股： 浙江开发 799,963 799,963 799,963 华能集团(2002 年：浙江电力) 514,037 514,037 514,037 少数发起人 6,000 6,000 6,000 每股面值人民币 1 元的 B 股 690,000 690,000 690,000 2,010,000 2,010,000 2,010,000 1997 年 5 月 15 日，本公司向浙江开发、浙江电力和少数发起人就其向本公司投入的 资产和负债发行了 1,320,000,000 股人民币普通股。 1997 年 7 月 18 日，本公司就发行 690,000,000 股 B 股获得了中华人民共和国国务 院证券监督管理委员会的批准。 1997 年 9 月 23 日，本公司之 B 股和全球存托凭证分别于上海证券交易所和伦敦证券 交易所上市。 根据国家计委计基础[2002]2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划 分方案的批复》，浙江电力将其所持有本公司的股份 514,036,800 股国有法人股以行 政划拨方式无偿划拨给华能集团。根据双方于 2003 年签署的《股权划转协议》，股 权划转的基准日为 2003 年 1 月 1 日。股权划转后，华能集团共计持有本公司的股份 514,036,800 股，占公司股份总数的 25.57%。 人民币普通股持有者和 B 股持有者在所有方面享有相同的权力。 24 储备金 资本公积 法定公积金 法定公益金 任意公积金 未分配利润 总计 于 2002 年 1 月 1 日 1,863,272 328,842 328,842 - 1,337,402 3,858,358 派发 2001 年度股利 - - - - (502,500) (502,500) 税后利润 - - - - 551,523 551,523 提拨盈余公积 - 52,734 52,734 - (105,468) - 113 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 于 2002 年 12 月 31 日 1,863,272 381,576 381,576 - 1,280,957 3,907,381 派发 2002 年度股利 - - - - (498,480) (498,480) 税后利润 - - - - 609,879 609,879 转入资本公积 (注释(d)) 12,773 - - - (12,773) - 拟提拨盈余公积 - 60,928 60,928 - (121,856) - 于 2003 年 12 月 31 日 1,876,045 442,504 442,504 - 1,257,727 4,018,780 (a) 根据中华人民共和国公司法，本公司应按遵照中国会计准则计算之税后利润(弥补以前 年度亏损后)的 10%提拨法定公积金。法定公积金之余额已达公司注册股本的 50%时 可不再提取。 法定公积金可用于弥补以前年度亏损或分派红股，但法定公积金于分派红股后，其余 额不得少于注册股本的 25%。 (b) 根据中华人民共和国公司法，本公司应按遵照中国会计准则计算之税后利润(弥补以前 年度亏损后)的 5%-10%提拨法定公益金。 法定公益金只能用于本公司的职工集体福利设施的开支。职工只享有这些设施的使用 权，其所有权仍属于本公司。该项基金构成股东权益的一部份，除了清算之时不得用 作分配用途。 (c) 拟提拨的任意公积金必须得到股东大会的批准。它的用途类似于法定公积金。本公司 董事会不建议提拨任意公积金。 于 2004 年 3 月 23 日，本公司董事会建议按中国会计准则计算之除去少数股东损益 的截至 2003 年 12 月 31 日年度之税后利润的 10% (2002 年度：10%)分别提拔法定 公积金及法定公益金，金额计人民币 60,928 (2002 年度：人民币 52,734)及人民币 60,928 (2002 年度：人民币 52,734)。 (d) 本公司在 2002 年和 2003 年中收到了浙江省环境保护局通过上海浦东发展银行以委 托贷款的形式为了本公司一脱硫项目的建造而拨付的的环保款。本公司在 2002 年和 2003 年中收到该款的金额分别为人民币 3,390 和人民币 15,000。 浙江省环境保护局于 2003 年 12 月正式通知本公司，上述已拨付的款项将无需偿还。 据此，本公司将此已为浙江省环境保护局豁免的贷款计人民币 18,390 确认其他收入， 并将税后的净额计人民币 12,321 从未分配利润科目转入股东权益中的资本公积科 目。 本公司也认定了金额为人民币 452 的应付款将无需偿还，从而将该负债确认为其他收 114 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 入并将相应的金额从从未分配利润科目转入资本公积科目。 25 少数股东权益 2003 2002 年初数 199,530 213,500 占附属公司净收益/(损失) 60,314 (13,970) 年末数 259,844 199,530 26 金融风险管理 本集团在中国境内从事经营活动，其面对的市场风险有利率及汇率变动带来的风险。 此外，还受到一些特殊的考虑及风险影响，包括政治、经济及法律环境，中国电力行 业重组及监管的改革，新的电价制定条例及是否有价格稳定的燃料供应等风险。 (a) 利率风险 本集团面临由于利率变动而产生的风险。对本集团借款的详细分析，以及借款的利率 和到期日包含在附注 18 中。此外，本公司参与了某银行办理的外汇资金管理业务， 详细的信息包含在附注 20 中。 (b) 外币风险 本集团相当一部分的银行存款为美元存款，因而存在汇率风险。人民币对美元的汇率 浮动会影响本集团的经营业绩。 (c) 信用风险 本集团本年度所有上网电量均销售予浙江电力且每月结算。本集团大部分的现金及现 金等价物均存于中国四大国有银行中的两家。故本集团不存在重大信用风险。 (d) 公允价值 为交易而持有的投资其公允价值按照资产负债表日的市场报价进行估计。可供出售的 投资因没有在活跃的市场的市场报价，亦不能合理计量其公允价值，故以成本列示。 本集团的现金及现金等价物，应收账款及其他应收款，应付账款及其他应付款和短期 借款因其于短期内到期，故其帐面价值约相等于其公允价值。长期借款的公允价值一 般与其帐面价值有差异，但如附注 18 所示，在资产负债表日此公允价值与帐面价值 之间的差异并不重大。 115 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 27 关联企业交易 本集团与关联企业间的交易定价主要以市场价格作为定价基础。本集团的主要关联方 及关系如下所示： 关联方 关系 浙江开发 本公司股东 浙江省能源集团公司 本公司股东之母公司 宁波市富兴电力燃料公司 本公司股东之同系附属公司 浙江省富兴电力燃料公司 本公司股东之同系附属公司 长兴长风能源有限责任公司 本集团管理人员参与管理的单位 景风能源有限责任公司 本集团管理人员参与管理的单位 台州海天电力工程公司 本集团管理人员参与管理的单位 杭州东发环境保护工程有限公司 本集团管理人员参与管理的单位 台州发电厂实业总公司 本集团管理人员参与管理的单位 杭州萧山临江工贸有限公司 本集团管理人员参与管理的单位 (1) 销售电力 2003 2002 浙江电力 (附注 23)： 商业运行售电收入 - 3,320,945 机组调试期间售电收入 - 61,645 - 3,382,590 机组调试期间售电收入系长兴发电一号发电机组于机组调试期间产生的发电收入。 (2) 购买煤料 2003 2002 宁波市富兴电力燃料公司 1,010,344 915,623 浙江省富兴电力燃料公司 880,824 429,884 1,891,168 1,345,507 (3) 采购油料等物资 2003 2002 116 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 长兴长风能源有限责任公司 50,209 29,405 景风能源有限责任公司 39,933 - 90,142 29,405 (4) 租赁费 2003 2002 浙江开发 1,059 1,059 浙江电力 (附注 23) - 680 1,059 1,739 (5) 后勤及生产服务费用 2003 2002 长兴长风能源有限责任公司 35,954 2,760 台州海天电力工程公司 32,010 8,999 杭州东发环境保护工程有限公司 23,602 - 台州发电厂实业总公司 22,655 16,978 杭州萧山临江工贸有限公司 20,135 10,435 景风能源有限责任公司 16,380 - 150,736 39,172 (6) 除已于附注 18 中揭示以外： 短期借款中包括由浙江开发通过中国建设银行杭州之江支行借予长兴发电的委托贷 款人民币 160,000，年利率为 4.779% (2002 年度：5.04%至 5.1%)。 长期借款中包括浙江省能源集团公司委托中国建设银行杭州市之江支行借予长兴发 电的委托贷款人民币 200,000。 长期借款中应付上海浦东发展银行杭州分行之借款人民币 79,473 为浙江开发通过该 银行借予本公司之委托贷款。 (7) 于资产负债表日，本集团与关联公司的往来余额列示如下： 2003 2002 12 月 31 日 12 月 31 日 117 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 应收浙江电力款项 - 201,395 应付浙江省富兴电力燃料公司款项 (81,175) (86,817) 应付宁波市富兴电力燃料公司款项 (73,713) (35,475) 其他 (11,384) (4,542) (166,272) 74,561 28 比较数字 若干比较数字已予重新编列，以符合本年度账目分类。 118 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 根据国际财务报告准则对净利润及净资产进行的调整汇总： (1) 净利润 2003 2002 按中国会计准则计算的净利润 609,284 545,515 根据国际财务报告准则的调整： (a) 预付企业所得税本年转回/(增加)(附注 5) (3,123) 12,490 (b) 递延所得税 (9,055) 19,630 (c) 转入资本公积 (附注 24) 12,773 - (d) 冲回企业所得税追溯调整 - (22,007) (e) 冲回其他追溯调整 - (4,105) 按国际财务报告准则计算的净利润 609,879 551,523 (2) 净资产 2003 2002 按中国会计准则计算的净资产(注释) 6,008,838 5,885,261 根据国际财务报告准则的调整： (a) 预付企业所得税 (附注 5) 9,367 12,490 (b) 递延所得税 10,575 19,630 按国际财务报告准则计算的净资产 6,028,780 5,917,381 注释：本公司于 2003 年度因采用了修订的中国企业会计准则 – 资产负债表日 后事项准则而对 2002 年度拟派股利数据进行了追溯调整，由股东大会批准的 股利分配于批准的当期从未分配利润转出。上述 2002 年 12 月 31 日按中国会 计准则计算的净资产人民币 5,885,261 已反映了该追溯调整。 119 浙 江 东 南 发 电 股 份 有 限 公 司 Zhengjiang Southeast Electric Power CO.,LTD 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在伦敦证券交易所公布的年度报告。 浙江东南发电股份有限公司董事会 2004 年 3 月 25 日 120