九发股份(600180)2007年年度报告摘要

山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.see.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事潘卫权，独立董事吴育华，因公出差未能出席本次会议。 1.3 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人许爱民，主管会计工作负责人袁睁及会计机构负责人（会计主管人员）张荣堂声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 九发股份 股票代码 600180 上市交易所 上海证券交易所 山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼;山东省烟台市南 注册地址和办公地址 大街 9 号金都大厦 28 楼 邮政编码 264001 公司国际互联网网址 www.china-jiufa.com 电子信箱 jiufa@public.ytptt.sd.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 许爱民 高增欣 联系地址 山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 电话 0535-6623880 0535-6623880 传真 0535-6623798 0535-6623798 电子信箱 jiufa_ltd@163.com jiufa_ltd@163.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:百万元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 168.59 612.67 -72.48 954.35 利润总额 -478.94 -166.56 -187.55 43.67 归属于上市公司股东的净利润 -472.61 -159.93 -195.51 42.35 第 1 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -472.17 -117.65 -301.33 21.78 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -9.98 -78.80 87.34 129.20 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 总资产 2,096.59 2,174.69 -3.59 1,884.41 所有者权益（或股东权益） 296.02 771.01 -61.61 961.85 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -1.88 -0.64 -193.75 0.11 稀释每股收益 -1.88 -0.64 -193.75 0.11 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.88 -0.65 -189.23 0.09 全面摊薄净资产收益率 -208.37 -22.88 减少 810.71 个百分点 2.94 加权平均净资产收益率 -208.37 -22.88 减少 810.71 个百分点 2.41 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -208.18 -23.23 2.41 减少 796.17 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -208.18 -23.23 2.41 减少 796.17 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04 -0.31 87.10 2.41 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.90 2.79 -67.63 3.60 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -440,345.49 合计 -440,345.49 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 第 2 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 120,407,961 47.97 120,407,961 47.97 持股 3、其他内资 26,748,519 10.66 -12,549,504 -12,549,504 14,199,015 5.66 持股 其中： 境内法人持 26,748,519 10.66 -12,549,504 -12,549,504 14,199,015 5.66 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 147,156,480 58.63 -12,549,504 -12,549,504 134,606,976 53.63 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 103,833,600 41.37 12,549,504 12,549,504 116,383,104 46.37 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 103,833,600 41.37 12,549,504 12,549,504 116,383,104 46.37 计 三、股份总数 250,990,080 100 250,990,080 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限 年末限售股 解除限 股东名称 加限售 限售原因 数 售股数 数 售日期 股数 股权分置改革方案 山东九发 中关于有限售条件 120,407,961 0 120,407,961 集团公司 的流通股上市流通 有关承诺 股权分置改革方案 中泰信托 2007 年 中关于有限售条件 投资有限 26,748,519 12,549,504 14,199,015 3 月 28 的流通股上市流通 责任公司 日 有关承诺 合计 147,156,480 12,549,504 134,606,976 — — 第 3 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 37,027 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 山东九发集团公司 国有法人 47.97 120,407,961 120,407,961 质押 120,407,961 中泰信托投资有限责 境内非国有法人 5.66 14,199,015 14,199,015 未知 任公司 李鸿东 未知 0.26 651,952 未知 朱锦川 未知 0.13 330,000 未知 董静 未知 0.12 289,620 未知 吴荣荣 未知 0.12 288,820 未知 梅眉 未知 0.11 277,000 未知 覃荣林 未知 0.11 270,100 未知 贺超 未知 0.11 266,827 托管 郭基贤 未知 0.1 260,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李鸿东 651,952 人民币普通股 朱锦川 330,000 人民币普通股 董静 289,620 人民币普通股 吴荣荣 288,820 人民币普通股 梅眉 277,000 人民币普通股 覃荣林 270,100 人民币普通股 贺超 266,827 人民币普通股 郭基贤 260,000 人民币普通股 潘福成 244,000 人民币普通股 郑建新 243,349 人民币普通股 本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且与 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 其他前十名股东不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 注册资本：121,020,000 元 成立日期：1994 年 8 月 16 日 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：烟台市牟平区国资局 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 职务 可行 已行 期末 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 2007 年 5 月 蒋绍 董事 男 55 27 日～2010 73,044 73,044 60 否 庆 长 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 潘卫 董事 男 39 27 日～2010 0 是 权 年 5 月 27 日 董 2007 年 5 月 宫云 事、 男 51 27 日～2010 15 否 科 副总 年 5 月 27 日 经理 董 2007 年 5 月 事、 袁睁 女 39 27 日～2010 10 否 财务 年 5 月 27 日 总监 董 2007 年 5 月 事、 王龙 男 38 27 日～2010 13.2 否 副总 年 5 月 27 日 经理 董 事、 2007 年 5 月 许爱 董 男 40 27 日～2010 12 否 民 秘、 年 5 月 27 日 副总 经理 2007 年 5 月 黄玉 独立 女 64 27 日～2010 2 否 荣 董事 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 李金 独立 男 53 27 日～2010 2 否 林 董事 年 5 月 27 日 第 5 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 2007 年 5 月 梁仲 独立 男 64 27 日～2010 2 否 康 董事 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 吴育 独立 男 64 27 日～2010 2 否 华 董事 年 5 月 27 日 监事 2007 年 5 月 梁姜 会主 男 44 27 日～2010 12 否 席 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 姜佩 监事 男 33 27 日～2010 11,925 11,925 2 否 歧 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 宋涛 监事 男 37 27 日～2010 2 否 年 5 月 27 日 2007 年 5 月 刘思 副总 男 43 27 日～2010 11.6 否 强 经理 年 5 月 27 日 合计 / / / / / 146.6 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年是公司发展史碰到问题最多、形势最为严峻的一年。一年来，公司董事会认真履行《公司 法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责，严格执行股东大会决议，推动公司治理水平的提高和 公司各项业务的发展，积极有效地发挥了董事会的作用。 1、报告期内的公司经营情况分析 报告期内，公司实现主营业务收入 166,294,549.31 元，实现其他业务收入 10,482,957.31 元。其中 公司食用菌及食用菌相关产业实现主营业务收入 70,090,877.28 元，贸易实现主营业务收入 77,835,798.57 元。受银行借款纠纷的影响，公司经营业绩明显下降，造成公司 2007 年度出现重大亏 损。主要原因是： 1）计提较大额度的坏账及存货跌价准备和在建工程的减值。 2007 年提取坏账准备 222,456,064.78 元,提取存货跌价准备 13,815,420.42 元,较上年增加 2.32 倍。提取在建工程的减值 16,401,182.06 元。 2）本期银行借款全部逾期、导致利息支出 111,114,944.81 元,较上年增加 144.42%。 2、2008 年公司经营计划 1）在政府主导下，积极督促大股东及相关方加快重组的步伐，尽快解决关联方资金占用。 2）在政府的主导下，争取债权银行的理解和支持，解决好银行诉讼，缓解公司的诉讼压力。 3）严格履行对外担保的决策程序，通过实质性的重组解除公司的担保责任，降低公司的担保风险。 4) 加快处置与主业关联程度不高的资产，通过资产变现和股权转让等方式，实现公司战略调整，恢 复公司的持续经营能力。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 营业利 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产 润率（%） 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 品 行业 食用 减少 958.27 个百 70,090,877.28 69,702,259.96 -212.51 -81.34 -75.33 菌及 分点 第 6 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 相关 产业 贸易 77,835,798.57 105,766,552.35 -139.74 复合 增加 1,419.20 个 888,864.40 2,042,908.69 -331.12 -94.44 -82.94 肥 百分点 饮料 增加 1,572.93 个 果蔬 1,244,927.75 5,458,732.86 -281.89 -62.65 40.14 百分点 汁 生物 减少 304.08 个百 5,751,124.00 1,536,395.26 -117.49 -16.68 -47.54 制药 分点 增加 4,627.22 个 其他 10,482,957.31 24,614,416.69 -1,321.73 -94.95 -90.74 百分点 减少 4,183.74 个 合 计 166,294,549.31 209,121,265.81 -283.82 -72.71 -63.12 百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东南亚 609,510.47 -99.61 日本 -100 欧盟 -100 北美 9,180,486.25 -51.81 非洲 -100 国外其他 -100 国内 156,504,553.06 -62.41 合计 166,294,549.31 -72.48 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了保留意见的审计报告（鲁正信审字（2008）第 12046 号）,由于九发股份 2007 年度财务报告中涉及如下事项，无法对九发股份财务报表发表意见： 一、导致保留意见的事项 截止 2007 年 12 月 31 日，山东九发股份公司的控股股东山东九发集团公司（以下简称控股股东） 及其关联方占用山东九发股份公司的资金为 78,835.40 万元， 截止审计报告日仍未收回；控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截至审计报告日仍未形成解决上述资金占用的方案。 因此，我们无法取得充分、适当的审计证据，以合理判断上述款项的可收回性。 二、审计意见 第 7 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 我们认为，除了前段所述无法判断控股股东及其关联方资金占用可收回性可能产生的影响外，山 东九发股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东九发股 份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，山东九发股份公司 2007 年度亏损 47,899.38 万元；截止 2007 年 12 月 31 日山东九发股份公司未能归还的逾期银行借款本金及利息 130,330.25 万元,其中已经被债权 银行起诉的逾期借款及利息 69,207.16 万元；山东九发股份公司对外担保 25,911.58 万元，其中涉及 诉讼已判决的担保 18,911.58 万元；房屋建筑物、土地已经抵押；山东九发股份公司业绩严重下滑。 上述事项已经对山东九发股份公司的持续经营能力产生了重大影响，虽然山东九发股份公司已在财务 报表附注中披露了已采取或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大的不确定性。本段内 容不影响已发表的审计意见。 四、董事会的相关意见 公司董事会对于山东正源和信有限责任会计师事务所就公司财务报告出具的保留意见的审计报 告，经董事会审议予以理解和认可。导致无法表示意见的事项主要涉及公司的控股股东及其关联方存 在大股东及关联方会资金占用问题。截止 2007 年 12 月 31 日，公司控股股东及其关联方占用公司的资 金余额为 78,835.40 万元，其中非经营性占用为 80,298.96 万元，经营性占用为-1,463.56 万元，截 止审计报告日仍未收回。 关于控股股东关联方的资金占用问题，公司控股股东拟通过寻找战略重组方，解决关联方占用。 截至目前，重组工作仍未取得实质性的进展。目前债权银行、其他债权人相关诉讼即将进入判决或执 行程序，将对相对应的资产和权益进行拍卖，对公司持续经营产生重大影响。 公司董事会制定以下相关措施解决审计意见中所涉及的事项： 1、为维护公司的正常经营，公司将积极督促大股东通过资产、债务重组等方法解决大股东及关联 方资金占用问题。 2、对于发生的为控股股东的关联企业提供的违规担保，要求公司采取法律手段予以解除。 3、在政府的支持下，积极与司法部门和债权银行进行沟通，通过实质性的债务重组解决与债权银 行的法律诉讼。 4、成立专门小组，加快应收帐款的回收，缓解公司目前的资金困难。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 √适用□不适用 鉴于公司 2007 年度的经营亏损情况，本公司 2007 年度利润分配预案：不分配； 资本公积金转增 股本预案：不转增。 该预案须经 2007 年度股东大会通过。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 第 8 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 联方 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保 名称 日） 完毕 （是 或 否） 山东九发 2005 年 9 月 连带责任 2005 年 9 月 29 日～ 旅游有限 26,000,000.00 否 是 29 日 担保 2008 年 10 月 29 日 公司 烟台盛佳 铭投资有 2005 年 10 月 2005 年 10 月 10 日～ 54,870,406.53 一般担保 否 是 限责任公 8日 2008 年 10 月 10 日 司 烟台市牟 2006 年 3 月 2006 年 3 月 30 日～ 平区正大 51,292,380.00 一般担保 否 是 30 日 2009 年 4 月 30 日 物贸中心 烟台九发 深海矿泉 2006 年 6 月 2006 年 6 月 26 日～ 60,449,160.00 一般担保 否 是 开发有限 26 日 2009 年 7 月 26 日 公司 烟台麒润 2006 年 6 月 连带责任 2006 年 6 月 26 日～ 投资有限 15,000,000.00 否 是 26 日 担保 2009 年 7 月 26 日 公司 烟台麒润 2006 年 3 月 连带责任 2006 年 3 月 16 日～ 投资有限 31,503,830.49 否 是 16 日 担保 2008 年 3 月 16 日 公司 山东武城 2005 年 11 月 2005 年 11 月 24 日～ 凯运食品 20,000,000.00 一般担保 否 否 24 日 2008 年 11 月 24 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 259,115,777.02 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 39,099,540.28 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 298,215,317.30 担保总额占公司净资产的比例 100.74 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 259,115,777.02 第 9 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 298,215,317.30 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东九发集团公司 1,000.00 3,526.71 烟台市牟平九发包装材 1,610.33 1,547.44 料有限公司 北京九发药业有限公司 116.27 116.27 山东九发深海矿泉开发 3.66 32.39 有限公司 烟台市牟平区正大物贸 87,736.31 中心 烟台麒润投资有限公司 7,626.67 3,910.64 上海九发食用菌研究中 2.40 心 上海九发食用菌研究中 4.43 心 北京格兰百克医药有限 108.79 公司 烟台凯昆包装机械设备 1,590.00 制造有限公司 烟台盛佳铭投资有限公 94.20 94.20 司 合计 210.47 89,652.4 10,240.66 9,017.18 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 13,326,025.67 元，余额 17,361,204.73 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用 大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金的 报告期清欠总额 清欠金额（万 清欠时间 清欠方式 余额（万元） （万元） 元） (月份) 期初 期末 第 10 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 4,439.962919 0 4,439.962919 现金清偿 4,439.962919 2007.4 大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金及 清欠情况的具体说明 非经营性资金占用责任人 和董事会拟定的解决措施 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 √适用 □不适用 截至报告期末，公司控股股东山东九发集团公司及其关联方占用公司的资金余额为 78,835.40 万 元，其中非经营性占用为 80,298.96 万元，经营性占用为-1,463.56 万元，截至审计报告日仍未收回。 公司将在政府主导下，积极督促大股东及相关方加快重组的步伐，尽快解决关联方资金占用。 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 报告期内，公司和控股股东山东九发集团公司与中国银行股份有限公司烟台分行、中国工商银行 股份有限公司烟台分行、中国光大银行青岛市正阳路支行、华夏银行股份有限公司烟台分行、交通银 行股份有限公司烟台分行、恒丰银行以及上海浦东发展银行青岛分行借款合同纠纷、判决分别刊登在 2007 年 1 月 12 日、2007 年 1 月 27 日和 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 截至目前为止，公司诉讼判决标的额如下： 一、与中国银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）鲁民二初字 11、12、13 号，人民币 三笔共计 6100 万、美元三笔共计 1106 万、日元一笔 15000 万，借款期限分别为 2005.8.20-2006.7.18、 2005.11.10-2006.10.19、2005.11.15-2006.11.9、2005.9.20-2006.9.6、2005.11.10-2006.10.20、 2005.11.15-2006.10.21、2005.11.10-2006.10.22，人民币 5,000 万元，借款期限为 2005.11.10-2006.10.18，以上贷款抵押物为牟平分公司机器设备 345 台套，评估价值 3304.58 万，牟 工商（2006）抵登字第 0002 号抵押物登记证；日元 51500 万，借款人为山东九发国际贸易有限公司 ， 由我公司提供担保，借款期限为 2005.1.13-2005.7.12，抵押物为牟平分公司机器设备 4 台套，评估 价值 1540.93 万。 二、与中国工商银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）烟民二初字第 58 号，人民币 3900 万元，借款期限 2006.1.18-2007.1.17，（2006）鲁民二初字第 58 号，人民币三笔共计 5800 万 元，借款期限分别为 2005.8.8-2006.8.8、2005.9.30-2006.9.26、2006.5.12-2007.5.10，抵押物为 果汁分公司 6 吨/小时胡萝卜汁生产线 1 条，评估价值 3060 万，牟工商 2005 抵登字第 0125 号抵押物 登记证，复合肥生产设备 1 条、生物降解淀粉基餐饮具生产线 1 条、草莓原浆生产线 1 条、低压配电 瓶 1 套，果汁热灌装生产线 1 条、果汁吹瓶生产线 1 条，共 6 台套，评估价值为 2142 万，牟工商 2005 抵登字第 0161 号抵押物登记证。 三、与交通银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）鲁民二初字第 3 号，人民币两笔共 第 11 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 计 52,999,402 元，借款期限分别为 2005.9.14-2006.2.10 和 2005.9.30-2006.2.4，抵押物为孙格庄 房产评估价值 3837.79 万，烟房权证牟字第 010224、010225、010226、010227、010228 号；孙格庄土 地评估价值 762.68 万，牟国用(2000)第 1496 号。 四、与中国光大银行青岛市正阳路支行借款合同纠纷，人民币 1200 万元，借款期限为 2006.11.21-2007.8.21，抵押物为山东九发集团公司持有公司 535 万股股权质押。 五、与恒丰银行借款合同纠纷（2007）鲁民二初字第 4、5、6、7 号，借款 4800 万元人民币、5000 万元人民币、4200 万元人民币、4800 万元人民币，借款期限为 2006.3.30-2007.4.30、 2005.10.10-2006.11.10、2006.6.21-2007.8.21、2006.6.26-2007.7.26。 六、与华夏银行股份有限公司烟台支行借款合同纠纷（2006）济仲裁字第 435、436 号，借款 3000 万元人民币、3000 万元人民币，借款期限为 2006.3.22-2007.1.22，2006.11.2-2007.11.2。 七、与中国农业银行烟台市芝罘区支行借款合同纠纷（2007）烟民二初字第 110、111、112 号， 借款 2000 万元人民币、1000 万元人民币、1000 万元人民币，借款期限为 2006.2.28-2006.11.27、 2006.3.13-2006.12.12、2006.4.29-2007.1.26。 八、与上海浦东发展银行青岛分行借款合同纠纷（2007）青民四初字第 304 号，借款 2700 万元人 民币，借款期限为 2005.4.21-2007.4.10。 九、与中国工商银行股份有限公司南陵支行借款合同纠纷（2007）芜中民二初字第 69 号，借款 3,974,000 元人民币，借款期限为 2006.6.29-2007.5.22。 十、与中国建设银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）鲁民二初字第 38 号借款 2000、 3000、2000、2950、2700、12650 万元人民币，借款期限为 2005.12.29-2006.10.20、 2006.4.18-2007.4.18、2006.6.16-2007.5.21、2006.6.21-2007.6.21、2006.10.31-2007.10.19， 2005.12.29-2006.10.20 抵押物为自有机器设备 64 台为此借款中的 1368 万元提供抵押物担保，山东 九发集团公司持有公司 535 万股股权质押。 十一、与上海浦东发展银行广州分行借款合同纠纷（2007）穗中法民二初字第 64、65 号，借款 2190 万元人民币、4170 万元人民币，借款期限为 2006.6.14-2006.11.15、2005.12.8-2006.9.13。 截止 2007 年 12 月 31 日，以本公司为被告的已判决或已裁决但尚未执行完毕的债务 905,038,522.80 元,上述诉讼金额中因担保被银行起诉的金额 212,966,960.00 元，由本公司银行借款 的贷款行起诉的金额 692,071,562.80 元。诉讼费用 9,872,836.49 均已判决由本公司承担，控股股东 山东九发集团公司所持公司股权均被轮候冻结，上述诉讼判决进入执行程序将对公司的生产经营产生 重大影响，敬请广大投资者注意投资风险。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 占该公 报告 报告期所 所持对 初始投资金 会计核 股份 持有数量 司股权 期末账面值 期损 有者权益 象名称 额 算科目 来源 比例 益 变动 恒丰银 50,000,000 50,000,000 5 50,000,000 行 合计 － － － 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 第 12 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 □适用 √不适用 7.9 公司内部控制自我评估报告经公司审计机构审核后，将与审计机构出具的公司内控制自我评估报 告的审核评价意见同时披露。 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依法对公司运作情况进行了监督和检查，认为公司决策程序合法。建立了 较为完善的内部控制制度，未发现董事、总经理及其他高级管理人员在履行公司职务时有违反法律、 法规、违反公司章程或损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了保留意见的审计报告（鲁正信审字（2008）第 12046 号）, 山东九发食用菌股份有限公司监事会认真检查了会计师事务所出具的财务报告，认为山 东正源和信有限责任会计师事务所以公正客观、实事求是的原则，客观、真实的反映了公司的财务状 况。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，无利用募集资金投资的项目。公司前次募集资金在以前年度已使用 完毕，没有延续到报告期使用的募集资金。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司拟收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易和损害部分股东权益或造成 公司资产流失的行为。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司在报告期内发生的关联交易，定价客观公允，交易条件及安排公平合理，符合 关联交易规则，不存在损害本公司利益和其他股东利益的情形，体现了公平、公正、诚信的原则。 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了保留意见的审计报告（鲁正信审字（2008）第 12046 号）, 山东九发食用菌股份有限公司监事会认真检查了会计师事务所出具的财务报告，认为山 东正源和信有限责任会计师事务所以公正客观、实事求是的原则，客观、真实的反映了公司的财务状 况。 公司目前存在大股东及其关联方资金占用问题，使公司正常的生产经营所需的流动资金问题无法 解决，导致公司的经营业绩大幅下滑，业务萎缩。公司已连续两年亏损，监事会认为公司应全力解决 大股东及关联方资金占用问题，迅速恢复公司的持续经营能力，以维护广大投资者的利益。对于公司 为控股股东所做的担保，要求公司严格履行担保程序，对于已经发生的违规担保，通过督促大股东、 实质性重组等方式，解除公司的担保责任。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 第 13 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 审计报告 鲁正信审字（2008）第 12046 号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司（以下简称“山东九发股份公司”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东九发股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 截止 2007 年 12 月 31 日，山东九发股份公司的控股股东山东九发集团公司（以下简称控股股东） 及其关联方占用山东九发股份公司的资金为 78,835.40 万元，截止审计报告日仍未收回；控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截至审计报告日仍未形成解决上述资金占用的方 案。因此，我们无法取得充分、适当的审计证据，以合理判断上述款项的可收回性。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述控股股东及其关联方资金占用无法收回可能产生的影响外，山东九发股 份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东九发股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，山东九发股份公司 2007 年度亏损 47,899.38 万元；截止 2007 年 12 月 31 日山东九发股份公司未能归还的逾期银行借款本金及利息 130,330.25 万元,其中已经被债权 银行起诉的逾期借款及利息 69,207.16 万元；山东九发股份公司对外担保 25,911.58 万元，其中涉及 诉讼已判决的担保 18,911.58 万元；房屋建筑物、土地已经抵押；九发股份公司业绩严重下滑。上述 事项已经对山东九发股份公司的持续经营能力产生了重大影响，虽然山东九发股份公司已在财务报表 附注中披露了已采取或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大的不确定性。本段内容不 影响已发表的审计意见。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：毕建华、单英明 济南市经七路 88 号房地产大厦 19 层 2008 年 6 月 23 日 9.2 财务报表 第 14 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8,225,068.09 112,201,200.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 219,236,257.75 271,481,865.81 预付款项 71,100,255.14 121,041,196.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 988,924,006.43 681,924,872.46 买入返售金融资产 存货 72,867,541.64 203,835,547.34 一年内到期的非流动资产 404,633.80 其他流动资产 流动资产合计 1,360,353,129.05 1,390,889,316.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 61,131,280.00 62,839,228.51 投资性房地产 固定资产 508,450,016.88 532,784,014.54 在建工程 47,330,613.39 95,798,420.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,381,068.03 80,643,287.35 开发支出 33,445,691.73 商誉 长期待摊费用 10,497,831.69 11,736,330.69 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 736,236,501.72 783,801,281.16 资产总计 2,096,589,630.77 2,174,690,597.25 流动负债： 第 15 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 短期借款 852,339,619.96 1,138,889,368.83 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 160,958,208.25 107,015,621.35 预收款项 64,570,404.99 29,094,603.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,332,271.63 18,001,548.15 应交税费 -11,343,314.99 -17,920,620.59 应付利息 应付股利 其他应付款 721,146,487.81 125,108,353.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,797,003,677.65 1,400,188,874.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,634,000.00 2,556,000.00 专项应付款 930,000.00 930,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,564,000.00 3,486,000.0 负债合计 1,800,567,677.65 1,403,674,874.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00 资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21 减：库存股 盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54 一般风险准备 未分配利润 -448,291,125.54 24,318,257.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 226,810,147.21 699,419,530.51 少数股东权益 69,211,805.91 71,596,192.57 所有者权益合计 296,021,953.12 771,015,723.08 负债和所有者权益总计 2,096,589,630.77 2,174,690,597.25 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 第 16 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,060,803.64 84,036,535.58 交易性金融资产 应收票据 应收账款 200,077,704.05 244,308,068.56 预付款项 14,971,127.55 93,201,560.92 应收利息 应收股利 其他应收款 944,759,060.54 661,320,294.58 存货 32,495,348.40 144,907,366.32 一年内到期的非流动资产 370,489.22 其他流动资产 流动资产合计 1,196,364,044.18 1,228,144,315.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 306,113,357.96 300,821,306.47 投资性房地产 固定资产 428,992,958.82 459,521,560.39 在建工程 44,247,566.55 58,875,191.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,622,499.72 24,217,669.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,497,831.69 11,736,330.69 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 813,474,214.74 855,172,058.54 资产总计 2,009,838,258.92 2,083,316,373.72 流动负债： 短期借款 848,365,619.96 1,100,489,918.83 交易性金融负债 应付票据 应付账款 151,850,818.35 98,332,945.56 预收款项 8,849,585.63 10,613,733.34 应付职工薪酬 8,253,929.59 15,942,489.38 第 17 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 -15,230,130.47 -22,722,483.43 应付利息 应付股利 其他应付款 723,320,406.16 159,873,837.22 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,725,410,229.22 1,362,530,440.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,725,410,229.22 1,362,530,440.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00 资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21 减：库存股 盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54 未分配利润 -390,673,243.05 45,684,660.07 所有者权益（或股东权益）合计 284,428,029.70 720,785,932.82 负债和所有者权益（或股东权益） 2,009,838,258.92 2,083,316,373.72 总计 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 168,591,988.55 612,666,408.53 其中：营业收入 168,591,988.55 612,666,408.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 647,094,978.56 781,659,153.33 其中：营业成本 212,283,061.74 569,231,990.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 第 18 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 分保费用 营业税金及附加 250,587.39 974,668.06 销售费用 12,881,118.84 9,876,864.38 管理费用 57,399,305.84 47,311,374.05 财务费用 115,779,565.82 76,939,443.14 资产减值损失 248,501,338.93 77,324,813.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,420,444.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -478,502,990.01 -165,572,299.96 加：营业外收入 320,895.96 291,987.93 减：营业外支出 761,241.45 1,278,547.13 其中：非流动资产处置损失 86,469.40 510,305.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -478,943,335.50 -166,558,859.16 减：所得税费用 50,434.46 754,156.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -478,993,769.96 -167,313,016.09 归属于母公司所有者的净利润 -472,609,383.30 -159,929,302.94 少数股东损益 -6,384,386.66 -7,383,713.15 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.88 -0.64 （二）稀释每股收益 -1.88 -0.64 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 91,122,911.97 577,686,081.89 减：营业成本 127,502,235.97 524,941,548.03 营业税金及附加 167,698.98 512,627.82 销售费用 3,313,380.46 2,792,168.72 管理费用 47,100,639.71 35,118,402.83 财务费用 111,858,301.65 73,482,166.78 资产减值损失 237,331,953.91 69,224,506.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,420,444.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -436,151,298.71 -124,964,894.27 加：营业外收入 164,047.64 190,130.13 减：营业外支出 320,217.59 710,330.46 其中：非流动资产处置净损失 31,049.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -436,307,468.66 -125,485,094.60 第 19 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 减：所得税费用 50,434.46 515,607.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -436,357,903.12 -126,000,702.45 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,568,390.71 722,427,398.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,147,165.81 10,609,876.57 收到其他与经营活动有关的现金 29,286,605.29 201,578,155.56 经营活动现金流入小计 211,002,161.81 934,615,431.04 购买商品、接受劳务支付的现金 144,236,661.27 701,668,320.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,083,230.26 20,615,335.64 支付的各项税费 9,342,855.37 10,767,818.39 支付其他与经营活动有关的现金 55,321,919.64 280,366,659.78 经营活动现金流出小计 220,984,666.54 1,013,418,134.58 经营活动产生的现金流量净额 -9,982,504.73 -78,802,703.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,010.00 取得投资收益收到的现金 3,420,444.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 22,536.87 13,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,536.87 3,733,454.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,079,313.65 14,507,396.23 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 第 20 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,655.00 1,707.00 投资活动现金流出小计 1,103,968.65 14,509,103.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,081,431.78 -10,775,648.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,884,474.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 65,108,884.00 筹资活动现金流入小计 1,065,993,358.68 偿还债务支付的现金 882,111,377.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,968,364.53 35,724,150.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 73,284,013.40 93,484,199.27 筹资活动现金流出小计 91,252,377.93 1,011,319,727.31 筹资活动产生的现金流量净额 -91,252,377.93 54,673,631.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,659,817.63 -6,011,153.61 五、现金及现金等价物净增加额 -103,976,132.07 -40,915,874.18 加：期初现金及现金等价物余额 112,201,200.16 153,117,074.34 六、期末现金及现金等价物余额 8,225,068.09 112,201,200.16 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,712,796.88 672,094,705.02 收到的税费返还 3,147,165.81 10,434,787.98 收到其他与经营活动有关的现金 25,219,058.26 189,507,762.13 经营活动现金流入小计 88,079,020.95 872,037,255.13 购买商品、接受劳务支付的现金 51,092,681.31 657,188,048.31 支付给职工以及为职工支付的现金 8,087,800.58 14,660,421.01 支付的各项税费 4,474,558.48 6,025,717.53 支付其他与经营活动有关的现金 39,848,566.04 272,442,924.38 经营活动现金流出小计 103,503,606.41 950,317,111.23 经营活动产生的现金流量净额 -15,424,585.46 -78,279,856.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,010.00 取得投资收益收到的现金 3,420,444.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,700.00 13,000.00 第 21 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,700.00 3,733,454.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 555,816.22 10,266,841.76 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,655.00 1,707.00 投资活动现金流出小计 580,471.22 10,268,548.76 投资活动产生的现金流量净额 -576,771.22 -6,535,093.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 996,884,474.68 收到其他与筹资活动有关的现金 65,030,884.00 筹资活动现金流入小计 1,061,915,358.68 偿还债务支付的现金 880,885,027.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,188,557.63 34,513,158.10 支付其他与筹资活动有关的现金 48,126,000.00 92,608,041.80 筹资活动现金流出小计 62,314,557.63 1,008,006,227.75 筹资活动产生的现金流量净额 -62,314,557.63 53,909,130.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,659,817.63 -6,011,153.61 五、现金及现金等价物净增加额 -79,975,731.94 -36,916,972.71 加：期初现金及现金等价物余额 84,036,535.58 120,953,508.29 六、期末现金及现金等价物余额 4,060,803.64 84,036,535.58 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 24,318,257.76 71,596,192.57 771,015,723.08 余额 加：会 计政策 变更 前期差 第 22 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 错更正 二、本 年年初 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 24,318,257.76 71,596,192.57 771,015,723.08 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -472,609,383.30 -2,384,386.66 -474,993,769.96 少以 “－” 号填 列） （一） -472,609,383.30 -6,384,386.66 -478,993,769.96 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -472,609,383.30 -6,384,386.66 -478,993,769.96 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 4,000,000.00 4,000,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 4,000,000.00 4,000,000.00 资本 2．股份 支付计 第 23 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -448,291,125.54 69,211,805.91 296,021,953.12 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 250,990,080.00 367,215,220.21 66,593,048.73 217,643,152.57 77,810,615.92 980,252,117.43 余额 加：会 205,500.01 1,169,289.80 1,374,789.81 第 24 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 计政策 变更 前期差 -7,545,990.19 -33,601,091.88 -41,147,082.07 错更正 二、本 年年初 250,990,080.00 367,215,220.21 59,047,058.54 184,247,560.70 78,979,905.72 940,479,825.17 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -2,151,086.00 -159,929,302.94 -7,383,713.15 -169,464,102.09 少以 “－” 号填 列） （一） -159,929,302.94 -7,383,713.15 -167,313,016.09 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -159,929,302.94 -7,383,713.15 -167,313,016.09 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 第 25 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 -2,151,086.00 -2,151,086.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -2,151,086.00 -2,151,086.00 四、本 期期末 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 24,318,257.76 71,596,192.57 771,015,723.08 余额 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 第 26 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 45,684,660.07 720,785,932.82 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 45,684,660.07 720,785,932.82 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -436,357,903.12 -436,357,903.12 “－”号填 列） （一）净利 -436,357,903.12 -436,357,903.12 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -436,357,903.12 -436,357,903.12 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 第 27 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 250,990,080.00 367,215,220.21 65,640,303.33 223,255,458.84 907,101,062.38 末余额 加：会计政 -14,208,375.86 -14,208,375.86 策变更 前期差错更 -6,593,244.79 -37,361,720.46 -43,954,965.25 正 二、本年年 250,990,080.00 367,215,220.21 59,047,058.54 171,685,362.52 848,937,721.27 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -2,151,086.00 -126,000,702.45 -128,151,788.45 “－”号填 列） （一）净利 -126,000,702.45 -126,000,702.45 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 第 28 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -126,000,702.45 -126,000,702.45 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 -2,151,086.00 -2,151,086.00 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 -2,151,086.00 -2,151,086.00 四、本期期 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 45,684,660.07 720,785,932.82 末余额 公司法定代表人:许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:张荣堂 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 (1)主要会计政策变更的说明 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准 则》、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》(证监 发[2006]136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》等有关规定，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计 政策进行了重新分类、确认与计量，并根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五 至十九条的规定对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。 差额原因 第 29 页 共 30 页 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年度报告摘要 ①公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。 由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相 应的递延所得税资产。 ②前期会计差错更正影响。详见本项(3)前期会计差错更正。 ③公司在本期将子公司北京格兰百克医药与限公司纳入合并报表范围，并将其子公司的超额亏损 部分全部记入母公司所有者权益，由此产生上表相关差额。 (2)会计估计变更的说明 ①会计估计变更的内容和原因。 2006 年度公司按照各级账龄的应收款项期末余额 3%－100%的比例计提坏账准备。根据谨慎性原 则，参考公司历年发生坏账损失的实际情况，自 2007 年开始公司坏账准备的计提方法修改为：在资产 负债表日，对单项金额重大(指账户余额 300 万元以上)的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以账龄为信用风险特征， 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项, 根据以 前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 5 1－2 年 10 2－3 年 40 3 年以上 70 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 ②会计估计变更对当期和未来期间的影响数。 对上述会计估计变更公司采用未来适用法，此估计变更影响本报告期净利润减少数为 79,526,053.48 元。 (3)前期会计差错更正 公司于 2007 年对帐务进行清理时发现，存在应由公司承担的以前年度利息、佣金等。其中，2004 年度贴现息 16,213,212.23 元、佣金 8,170,291.68 元；2005 年度贷款利息 16,288,919.08 元、贴现 息 615,468.00 元、佣金及税金 4,026,506.17 元；2006 年度贷款利息 33,103,743.45 元、贴现息 1,469,200.00 元，担保费及房租 8,564,664.77 元。 公司由于上述会计差错更正相应更正了 2006 年末的资产负债表、2006 年度的利润表，其中：2006 年利润表中的净利润调减了 42,531,800.57 元，2006 年末的资产负债表中的坏账准备调减了 1,965,239.56 元，盈余公积调减了 6,593,244.79 元，未分配利润调减了 79,893,521.03 元。调减了 2007 年期初归属于母公司的所有者权益 79,893,521.03 元，其中盈余公积调减了 6,593,244.79 元， 未分配利润调减了 73,300,276.24 元。 9.4 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 山东九发食用菌股份有限公司 董事长：许爱民 2008 年 6 月 23 日 第 30 页 共 30 页