S宣工(000923)2007年年度报告摘要

河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000923 证券简称：S 宣 工 公告编号：2008-25 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 公司董事韩永强先生因公外出未能参加会议，书面委托张文涛董事代为出席会议并行使表决权。 1.4 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人王建军、主管会计工作负责人刘明德及会计机构负责人高翔声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 S 宣 工 股票代码 000923 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 河北省张家口市宣化区东升路 21 号 注册地址的邮政编码 075105 办公地址 河北省张家口市宣化区东升路 21 号 办公地址的邮政编码 075105 公司国际互联网网址 http://www.hbxg.com 电子信箱 webmaster@hbxg.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张富贵 联系地址 河北省张家口市宣化区东升路 21 号 电话 03133186008 传真 03133186026 电子信箱 hbxg2@hbxg.com 1 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 指标名称 2007 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 568,005,131.89 554,236,257.92 586,103,413.68 -3.09% 427,764,205.86 427,764,205.86 利润总额 11,134,671.26 3,551,489.80 4,814,074.95 131.29% -43,565,248.61 -43,565,248.61 归属于上市公司 11,044,381.41 3,545,219.49 783,228.02 1,310.11% -43,633,961.37 -43,633,961.37 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 374,076.06 3,290,176.35 528,184.88 -29.18% -43,633,961.37 -43,633,961.37 常性损益的净利 润 经营活动产生的 8,571,414.44 45,698,378.56 45,698,378.56 -81.24% 7,567,408.43 7,567,408.43 现金流量净额 本年末比上 2006 年末 年末增减 2005 年末 指标名称 2007 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 995,659,921.60 779,831,188.80 884,726,912.68 12.54% 822,327,607.67 822,327,607.67 所有者权益（或股 530,228,662.15 376,208,206.86 458,660,930.74 15.60% 372,006,048.44 372,006,048.44 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 指标名称 2007 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0669 0.0215 0.0047 1,323.40% -0.2644 -0.2644 稀释每股收益 0.0669 0.0215 0.0047 1,323.40% -0.2644 -0.2644 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.0023 0.0199 0.0032 -28.13% -0.2712 -0.2712 收益 全面摊薄净资产 2.08% 0.94% 0.17% 1.91% -11.73% -11.73% 收益率 加权平均净资产 2.38% 0.95% 0.20% 2.18% -11.08% -11.08% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 0.07% 0.87% 0.12% -0.05% -11.73% -11.73% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 0.08% 0.88% 0.14% -0.06% -11.36% -11.36% 净资产收益率 每股经营活动产 0.05 0.28 0.28 -82.14% 0.05 0.05 生的现金流量净 2 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 额 本年末比上 2006 年末 年末增减 2005 年末 指标名称 2007 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 3.21 2.28 2.78 15.47% 2.25 2.25 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 73,498.52 计入当期损益的政府补助 300,000.00 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 10,444,467.04 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -147,660.21 合计 10,670,305.35 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 110,000,00 110,000,00 一、未上市流通股份 66.67% 66.67% 0 0 110,000,00 110,000,00 1、发起人股份 66.67% 66.67% 0 0 103,725,50 其中：国家持有股份 72,353,000 43.85% 31,372,500 31,372,500 62.86% 0 境内法人持有股 -31,372,50 -31,372,50 37,647,000 22.82% 6,274,500 3.80% 份 0 0 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 55,000,000 33.33% 55,000,000 33.33% 3 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1、人民币普通股 55,000,000 33.33% 55,000,000 33.33% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 165,000,00 165,000,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,958 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 宣化工程机械集团有限公司 国家 42.65% 70,369,667 70,369,667 0 河北省国有资产控股运营有 国有法人 19.01% 31,372,500 31,372,500 0 限公司 境内非国有法 北汽福田汽车股份有限公司 3.80% 6,274,500 6,274,500 0 人 中国民生银行股份有限公司 境内非国有法 －东方精选混合型开放式证 2.67% 4,407,597 人 券投资基金 中国华能财务有限责任公司 国家 1.20% 1,983,333 1,983,333 0 倪峰 境内自然人 0.36% 599,500 陈向群 境内自然人 0.34% 558,700 林卫 境内自然人 0.33% 547,449 沈行龙 境内自然人 0.29% 483,260 林薇 境内自然人 0.28% 454,051 姜博瀚 境内自然人 0.26% 435,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合 4,407,597 人民币普通股 型开放式证券投资基金 倪峰 599,500 人民币普通股 陈向群 558,700 人民币普通股 林卫 547,449 人民币普通股 沈行龙 483,260 人民币普通股 林薇 454,051 人民币普通股 姜博瀚 435,000 人民币普通股 朱业升 414,000 人民币普通股 夏海洪 371,100 人民币普通股 郑忠伟 330,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 前 10 名股东中，非流通股东不存在关联关系，其他流通股股东，其股份变化为二级市场行为， 动的说明 公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 4 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 河北宣工机械发展有限责任公司 新控股股东变更日期 2008 年 01 月 16 日 新控股股东变更情况刊登日期 2008 年 01 月 17 日 新控股股东变更情况刊登报刊 中国证券报 新实际控制人名称 河北省国有资产控股运营有限公司 新实际控制人变更日期 2008 年 01 月 16 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2008 年 01 月 17 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （一）原股东的基本情况 宣化工程机械集团有限公司（简称宣工集团） 宣工集团是公司的原第一大股东，是张家口市国有资产监督管理委员会授权经营的国有独资企业，持有 S 宣工国家股 70,369,667 股，占公司股份总数的 42.65%。宣工集团经营范围：通过控股、参股、兼并、分立等经营方式经营授权范围内的 国有资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件、工业用氧、工业用氮生产；自营产品出口销售，所需材料设备、仪器 仪表进出口贸易；技术开发服务、机械加工、修配，举办第三产业；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程以及工程所 需的设备，材料出口，对外派遣境外工程所需的劳务人员。2006 年 7 月 21 日依法破产，2006 年 10 月 13 日注销。 （二）公司第二大股东的基本情况： 河北省国有资产控股运营有限公司（简称：国控公司），法定代表人邱建武，注册资本 20 亿元，国有独资公司，经营范 围：经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资； 投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经营） ；受委托出租房屋。国控公司是河北省 政府国有资产监督管理委员会出资设立的大型国有独资综合性资产经营管理公司，其前身为河北省工贸资产经营有限公司， 该公司成立于 2003 年 12 月，2006 年 4 月，根据河北省政府的要求，改建设立为国控公司。国控公司的发展方向为国有大型 多元化金融控股集团公司。2007 年 6 月 18 日，河北欧力重工有限公司（简称：欧力重工）、福田雷沃重机股份有限公司（简 称：福田雷沃）及国控公司签署了三方股权转让协议，约定福田雷沃在原股权转让协议项下受让欧力重工持有的 S 宣工 3137.25 万股、19.01%股权的权利义务全部由国控公司承继。2007 年 7 月 4 日，国控公司办理股权过户手续，为公司第二大非流通股 股东。 （三）公司潜在股东的基本情况及持股数量、比例 河北宣工机械发展有限责任公司（简称：宣工发展） ，2006 年 9 月成立，法定代表人：王建军，注册资本：17590.55 万元， 经营范围：通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件；自营产 品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内 进行）；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让。2007 年 7 月 31 日，国控公司通过协议转让和国有资产划拨，受让了宣工发展股东 100%的股权，宣工发展成为国控公司的全资子 公司，其最终实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会。2007 年 8 月 1 日，国控公司在受让宣工发展股东 100%股权后， 张家口市中级人民法院出具了（2006）张商破字第 1-16 号《河北省张家口市中级人民法院民事裁定书》。根据裁定书之相关 内容,宣工发展享有竞拍取得的宣工集团全部破产财产，包括 S 宣工 42.65%的股权。 2008 年 1 月 16 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发 展有限责任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》，同意豁免宣工发展因宣工集团依法破产而导致国 有股权司法拍卖持有 S 宣工 7036.9667 万股应履行的要约收购义务。截止公告披露日尚未办理股权过户手续。 （四）公司潜在实际控制人情况： 中国证券监督管理委员会于 2008 年 1 月 16 日出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械 发展有限责任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，明确同意国控公司因间接收购而持有和控 制 S 宣工 10174.2167 万股（占总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，由于宣工发展持有的 42.65%股权尚未办理过 户手续，国控公司为本公司潜在实际控制人，公司最终潜在实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会。 5 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2009 年 王建军 董事长 男 54 02 月 08 02 月 08 0 0 5.86 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2006 年 周之胜 总经理 男 43 02 月 08 02 月 08 0 0 5.33 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2006 年 副总经理 刘明德 男 54 02 月 08 02 月 08 0 0 5.50 0 0 0.00 0.00 否 董事 日 日 2007 年 2009 年 张文涛 董事 男 38 08 月 09 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2009 年 韩永强 董事 男 35 08 月 09 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 詹振京 董事 男 47 02 月 08 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 祁俊 独立董事 男 57 02 月 08 02 月 08 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 程凤朝 独立董事 男 48 02 月 08 01 月 06 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 闫荣城 独立董事 男 46 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否 07 月 01 02 月 08 6 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 日 2006 年 2009 年 监事会主 高顺 男 56 02 月 08 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 席 日 日 2006 年 2009 年 牛延庆 监事 男 42 02 月 08 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 姚建国 监事 男 54 02 月 08 02 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 张占海 副总经理 男 50 02 月 08 02 月 08 0 0 5.03 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 尹增玮 副总经理 男 43 02 月 08 02 月 08 0 0 4.97 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 周绍利 副总经理 男 42 02 月 08 02 月 08 0 0 4.97 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2009 年 宋学镜 副总经理 男 46 01 月 08 02 月 08 0 0 5.03 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 董事会秘 张富贵 男 47 02 月 08 02 月 08 0 0 5.03 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 50.72 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）2007 年经营成果、财务状况及分析： 1、公司经营情况概述： 2007 年国内工程机械市场需求继续保持增长的同时，行业竞争也在进一步加剧。面对严峻的市场形势，公司以加快产品结构 调整和完善两个市场建设为主线，强化基础管理和责任细化，精心打造高性能、高技术含量和高附加值产品体系，在战略发 展规划、薪酬设计、完善质量体系、新品开发以及开拓市场等方面取得突破性进展，整体实力得到增强。报告期内，公司全 面推进各项改革，在生产经营工作中取得了三个突出的进展，一是狠抓了国际国内两个市场，出口增长幅度较大；二是产品 结构调整取得了明显成效，大马力推土机的生产和销售有了较大幅度的增长，已成为占领市场的主要产品；三是产品质量进 一步提高，市场反馈的重大质量问题和批量质量问题大部分予以解决，整机故障及返修率有所下降。 “宣工”牌推土机被国家 质量监督总局授予“中国名牌”称号，河北宣工成为河北省高新技术企业， TY165—2、SD7 推土机两个产品被评为省高新 技术产品，试制成功了国内迄今为止最大马力的 SD9 高驱动履带推土机，为产品的优化升级奠定了坚实基础。 2007 年公司实现营业收入 56800.51 万元，实现净利润 1104.44 万元。国际市场销售实现突破性进展，全年出口主机 240 台， 销售回款 1.80 亿元，自营出口 7235 万元。 2、报告期内主营业务及其经营状况： 公司隶属工程机械行业，主营推土机、装载机、挖掘机及其配件的生产和销售，2007 年实现主营业务收入 54692.06 万元， 比上年同期下降 1.32%，主营业务成本 45380.15 万元，比上年同期减少 2.13%，实现主营业务利润 9341.87 万元，比上年同期 增加 2.79%，主营业务利润率比上年同期提高 0.68 个百分点。 3、报告期内公司资产构成发生重大变化的情况说明： 单位：万元 2007 年末 2007 年初 序号 项目 7 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 占总资产的比例 占总资产的比 金额 金额 （%） 例（%） 1 货币资金 1983.35 1.99 205.60 0.23 2 应收票据 1932.53 1.94 305.18 0.34 3 其他应收款 1171.58 1.18 568.58 0.64 4 可供出售的金融资产 18065.98 18.14 9996.2 11.30 5 长期应收款 0 0 1427.54 1.61 6 长期股权投资 1500.00 1.51 1680 1.90 7 预收帐款 6578.50 6.61 3501.94 3.96 8 应付职工薪酬 927.77 0.93 1901.76 2.15 9 应交税费 1836.14 1.84 2561.10 2.89 10 递延所得税负债 4261.75 4.28 2244.30 2.54 11 资本公积 32441.00 32.58 26388.66 29.83 （1）货币资金期末比期初增长 864.65%，主要原因是报告期内公司转让北京嘉林药业股权而收回的现金的影响。 （2）应收票据期末比期初增长 533.25% ，主要原因是销售商品收到的票据增加的影响。 （3）其他应收款期末比期初增长 106.05 ，主要原因是由于本年末转入三年以上预付账款 5585576.03 元的影响。 （4）可供出售金融资产期末比期初增长 80.73%，主要是由于公司持有的中工国际限售流通股 662 万股，期末市价较期初增 加 12.19 元/股，市值增加 8069.78 万元。 （5）长期应收款期末比期初减少 100%，主要是北京嘉林药业的投资已全部收回。 （6）长期股权投资期末比期初减少 10.71%，主要原因是张家口市宣化宣工道路机械有限公司年初持股 45%，年末公司实际 已经持有其 100%股权并取得控制权，并在 2007 年末将其纳入合并范围，所以上述长期股权投资在年末时减少。 （7）预收账款期末比期初增长 87.85% 主要原因是预收客户的货款增多所致。 （8）应付职工薪酬期末比期初减少 51.22% 主要为实施新准则冲减以前年度福利费的影响。 （9）应交税费期末比期初减少 28.31% 是由于本年实现增值税额较去年减少的影响。 （10）递延所得税负债期末比期初增长 89.89% 公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资 产，由此而产生递延所得税负债。 （11）资本公积期末比期初增长 22.94% 公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由 此而导致资本公积增加。 4、报告期内公司经营成果构成发生重大变化情况说明 ②期间费用和所得税同比变化情况： 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增减（%） 管理费用 3059.42 3981.97 -23.17 资产减值损失 169.80 63.53 167.28 管理费用同比减少 23.17% 主要是实施新准则后以前年度福利费冲回的影响。资产减值损失同比增加 167.26% 主要是 公司三年以上应收款及存货增加的影响。 5、现金流量表相关数据的变化情况： ①经营活动产生的现金流量净额同比减少 81.24%，主要原因一是由于销售商品、提供劳务收到的现金增加的影响，导致经营 活动现金流入同比增加 6.51%。二是由于购买商品、接受劳务支付现金增加等因素的影响，导致经营活动现金流出同比增加 19.32%。 以上因素共同影响经营活动产生的现金流量净额同比减少 81.24%。 ②投资活动产生的现金流量净额同比增加 46.07%主要原因：一是由于收回北京嘉林药业股权以及深圳高特佳有限公司 2007 年度分红而导致投资活动现金流入增加 497.67%。二是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少导 致投资活动现金流出减少 92.40%，以上因素共同影响投资活动产生的现金流量净额同比增加 46.07%。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 8 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 工程机械制造 54,692.06 45,350.19 17.08% -1.32% -2.13% 0.68% 主营业务分产品情况 推土机 46,443.00 37,446.92 19.37% -2.97% -4.31% 1.10% 装载机 357.04 261.75 26.69% 115.11% 90.48% 9.50% 挖掘机 553.61 545.23 1.51% -41.36% -39.50% -3.00% 松土器 1,034.63 750.37 27.47% 29.94% 0.52% 21.00% 自制半成品及毛坯 3,181.73 3,550.07 -11.58% -32.70% -23.22% -13.80% 其他 3,122.07 2,795.84 10.45% 240.26% 256.28% -4.00% 合计 54,692.06 45,350.19 17.08% -1.32% -2.13% 0.68% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 内销 39,299.57 -9.77% 外销 15,392.49 129.68% 合计 54,692.06 -1.32% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 1,025.36 募集资金总额 19,567.83 已累计使用募集资金总额 19,233.54 是否变更项 实际投入金 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 目 额 度 九五技改启动项目 否 2,500.00 2,460.56 否 1,067.00 4355.89 SD8 高驱动履带推土机开 否 3,183.00 3,021.25 否 900.00 1111.32 发项目 SD9 推土机新产品开发项 是 2,519.00 2,519.00 是 -- 1326.63 目（已变更） SY8 振荡振动压路机项目 否 2,241.00 2,078.46 否 600.00 35.23 扩大推土机出口技术改造 否 4,303.00 4,556.51 是 1,068.00 8604.15 项目 科技开发实验中心技术改 否 2,295.00 2,070.93 否 -- 0 造项目 补充流动资金项目 否 2,526.83 2,526.83 是 -- 0 合计 - 19,567.83 19,233.54 - 3,635.00 - 截止到 2007 年年末， “扩大推土机出口技术改造项目”和“SD9 推土机新产品开发变更后项目” 已全部完成资金投入，收益情况为： “扩大推土机出口技术改造项目”实现税前利润 8604.15 万元， 未达到计划进度和预计收 投资“中工国际工程有限公司”和“深圳高特佳创业投资有限公司”的长期股权投资收益 1326.63 益的说明（分具体项目） 万元。 “九五技改启动项目” 实现税前利润 4355.89 万元， “SD8 高驱动履带推土机开发项目” 实 现税前利润 1111.32 万元， “科技开发实验中心技术改造项目” 中综合传动试验台的技改工作已完 9 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 成，并投入使用。SY8 振荡振动压路机项目由于该项目市场尚未形成需求规模，因此未形成批量 生产，截至报告期末实现税前利润 35.23 万元。 变更原因及变更程序说明 变更项目经 2001 年度股东大会审议通过后已实施，并在《中国证券报》和巨潮资讯网上予以披露。 （分具体项目） 截止到报告期末，该项目已全部完成投资进度，累计获得长期股权投资收益 1326.63 万元。 ①参与发起设立中工国际工程股份有限公司。 尚未使用的募集资金用途 ②参与发起设立深圳高特佳投资有限责任公司。 及去向 ③剩余资金用于补充公司流动资金。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的资金总额 4,200.00 对应的原承诺项 变更项目拟投入 实际投入金 是否符合计划进 变更项目的预计 变更后的项目 产生收益情况 目 金额 额 度 收益 参与发起设立中工 SD9 推土机新产 国际工程股份有限 1,019.00 1,019.00 是 -- 1093.58 品开发项目 公司 参与发起设立深圳 SD9 推土机新产 高特佳投资有限责 1,500.00 1,500.00 是 -- 233.04 品开发项目 任公司 剩余资金用于补充 SD9 推土机新产 1,681.00 1,681.00 是 -- 0 公司流动资金 品开发项目 合计 - 4,200.00 4,200.00 - -- - 未达到计划进度和 预计收益的说明 （分具体项目） 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 不分配，不转增。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 ２００８年公司生产经营资金需求较多。 补充流动资金。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 10 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 28 日 300.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 25 日 350.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 21 日 280.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 21 日 399.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 25 日 350.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 10 月 25 日 560.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 12 月 12 日 350.00 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 12 月 27 日 507.40 连带责任担保 六个月 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 11 月 25 日 1,130.00 连带责任担保 一年 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 12 月 19 日 1,700.00 连带责任担保 一年 否 否 公司 河北宝硕股份有限 2005 年 12 月 31 日 800.00 连带责任担保 一年 否 否 公司 沧州化学工业股份 2005 年 11 月 04 日 1,500.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 沧州化学工业股份 2005 年 11 月 04 日 1,500.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 沧州化学工业股份 2005 年 11 月 04 日 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 沧州化学工业股份 2005 年 11 月 04 日 400.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 11,126.40 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 11 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 担保总额 11,126.40 担保总额占公司净资产的比例 20.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 11,126.40 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 11,126.40 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 宣化工程挖掘机有限公司 539.35 26.90% 3,358.08 65.93% 宣工集团成套设备销售服务中心 1,245.35 62.11% 551.91 10.83% 河北宣工机械发展有限公司 143.33 7.15% 1,102.59 21.65% 合计 1,928.03 96.16% 5,012.58 98.41% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,928.03 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 宣工职工基金会 0.00 0.00 0.00 1,454.86 合计 0.00 0.00 0.00 1,454.86 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 12 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 180,659,800. 80,697,800. 60,523,350.0 可供出售金 002051 中工国际 10,190,000.00 3.48% 发起人股 00 00 0 融资产 180,659,800. 80,697,800. 60,523,350.0 合计 10,190,000.00 - - - 00 00 0 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 2007 年监事会工作情况： 一、本报告年度及任期内，公司共召开了监事会会议三次，相应的会议决议及刊登的信息披露报纸、披露日期是： 1、第三届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 27 日在公司二楼会议室召开，全体监事出席会议，审议通过了如下决议：① 《2006 年监事会工作报告的议案》。 ②审议通过《2006 年年报及年报摘要的议案》等 8 项议案。本次会议的决议公告已刊 登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 2、第三届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 9 日在公司一楼会议室召开，全体监事出席会议，审议通过了《2007 年半年 度报告及报告摘要的议案》。本次会议的决议公告已刊登在 2007 年 8 月 11 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 3、第三届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 22 日在公司二楼会议室召开，全体监事出席会议，审议通过了①《2007 年 第三季度报告的议案》 ；②《募集资金管理制度的议案》；③《关于执行新会计准则后会计事项调整的议案》。本次会议的决议 公告已刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 二、报告期内全体监事列席了公司股东大会、董事会，审核了公司财务报告、审计报告，充分行使监事职权，并发表独立意 见。 1、检查公司财务情况 报告期内，公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司按照“三分开”原则，建立了独立财 13 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 务帐册，并设有独立的财务人员；公司本着审慎经营的原则，制定了比较完善、健全的财务核算制度，帐目清楚；2007 年度， 经中磊会计师事务所审计出具的无保留意见的财务报告，真实、准确和客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 2、报告期内，公司发生的的关联交易均按市场价格公平交易，严格遵循交易规定和造作程序，没有损害本公司的利益。 3、公司严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》的规定不断完善公司治理结构，建立健全了《募集资金管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》等制度，公司董事、总经理履行职务时未发现违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 河北宣化工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称宣化工程机械公司）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宣化工程机械公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宣化工程机械公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宣化工程机械公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所_ 中国注册会计师：曹忠志 有限责任公司 _ 中国注册会计师：王立先 中国.北京_二〇〇八年三月十一日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 项目 期末数 期初数 14 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 19,833,458.88 19,814,565.10 2,056,033.70 2,056,033.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 19,325,282.36 19,325,282.36 3,051,780.00 3,051,780.00 应收账款 56,501,553.59 56,501,553.59 66,619,915.42 66,619,915.42 预付款项 8,967,030.64 9,390,897.76 17,675,517.01 17,675,517.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 11,715,835.70 11,715,835.70 5,685,831.31 5,685,831.31 买入返售金融资产 存货 414,794,203.36 411,903,481.87 374,326,532.08 374,326,532.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 531,137,364.53 528,651,616.38 469,415,609.52 469,415,609.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 180,659,800.00 180,659,800.00 99,962,000.00 99,962,000.00 持有至到期投资 长期应收款 14,275,428.00 14,275,428.00 长期股权投资 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 投资性房地产 固定资产 160,509,650.20 160,477,436.95 169,974,450.54 169,974,450.54 在建工程 3,326,266.64 3,326,266.64 6,217,417.09 6,217,417.09 工程物资 915,846.00 915,846.00 1,755,546.00 1,755,546.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 89,967,252.66 89,967,252.66 92,465,322.80 92,465,322.80 开发支出 商誉 372,892.69 长期待摊费用 递延所得税资产 13,770,848.88 13,770,848.88 13,861,138.73 13,861,138.73 其他非流动资产 非流动资产合计 464,522,557.07 465,917,451.13 415,311,303.16 415,311,303.16 资产总计 995,659,921.60 994,569,067.51 884,726,912.68 884,726,912.68 流动负债： 短期借款 192,300,000.00 192,300,000.00 162,800,000.00 162,800,000.00 15 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 112,286,343.69 110,928,714.84 114,010,469.60 114,010,469.60 预收款项 65,785,006.72 65,785,006.72 35,019,358.83 35,019,358.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,277,700.77 9,237,677.35 19,017,616.74 19,017,616.74 应交税费 18,361,368.56 18,694,334.76 25,610,986.92 25,610,986.92 应付股利 49,583.33 49,583.33 49,583.33 49,583.33 应付利息 其他应付款 20,793,806.38 20,743,555.56 22,154,966.52 22,154,966.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 21,000,000.00 21,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 418,853,809.45 417,738,872.56 399,662,981.94 399,662,981.94 非流动负债： 长期借款 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 42,617,450.00 42,617,450.00 22,443,000.00 22,443,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 46,577,450.00 46,577,450.00 26,403,000.00 26,403,000.00 负债合计 465,431,259.45 464,316,322.56 426,065,981.94 426,065,981.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 324,409,977.68 324,409,977.68 263,886,627.68 263,886,627.68 减：库存股 盈余公积 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 一般风险准备 未分配利润 28,187,817.42 28,211,900.22 17,143,436.01 17,143,436.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 530,228,662.15 530,252,744.95 458,660,930.74 458,660,930.74 少数股东权益 所有者权益合计 530,228,662.15 530,252,744.95 458,660,930.74 458,660,930.74 16 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 负债和所有者权益总计 995,659,921.60 994,569,067.51 884,726,912.68 884,726,912.68 9.2.2 利润表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 568,005,131.89 568,005,131.89 586,103,413.68 586,103,413.68 其中：营业收入 568,005,131.89 568,005,131.89 586,103,413.68 586,103,413.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 560,582,298.94 560,558,416.14 583,530,381.87 583,530,381.87 其中：营业成本 471,610,327.37 471,622,764.43 492,573,309.06 492,573,309.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,053,709.66 2,053,709.66 3,109,782.57 3,109,782.57 销售费用 39,165,423.74 39,165,423.74 32,490,901.15 32,490,901.15 管理费用 30,594,186.82 30,557,810.72 39,819,662.55 39,819,662.55 财务费用 15,460,622.55 15,460,678.79 14,901,383.43 14,901,383.43 资产减值损失 1,698,028.80 1,698,028.80 635,343.11 635,343.11 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 3,486,000.00 3,486,000.00 3,017,206.61 3,017,206.61 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 10,908,832.95 10,932,715.75 5,590,238.42 5,590,238.42 列） 加：营业外收入 487,973.76 487,973.76 279,600.00 279,600.00 减：营业外支出 262,135.45 261,935.45 1,055,763.47 1,055,763.47 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 11,134,671.26 11,158,754.06 4,814,074.95 4,814,074.95 号填列） 减：所得税费用 90,289.85 90,289.85 4,030,846.93 4,030,846.93 五、净利润（净亏损以“-”号填 11,044,381.41 11,068,464.21 783,228.02 783,228.02 列） 17 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 归属于母公司所有者的净 11,044,381.41 11,068,464.21 783,228.02 783,228.02 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0669 0.0671 0.0047 0.0047 （二）稀释每股收益 0.0669 0.0671 0.0047 0.0047 9.2.3 现金流量表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 380,097,078.96 380,097,078.96 328,538,661.40 328,538,661.40 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 429,755.45 429,755.45 收到其他与经营活动有关 1,668,623.27 1,665,007.65 30,280,045.59 30,280,045.59 的现金 经营活动现金流入小计 382,195,457.68 382,191,842.06 358,818,706.99 358,818,706.99 购买商品、接受劳务支付的 264,765,458.78 265,138,061.02 180,351,723.88 180,351,723.88 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 55,282,026.26 55,249,249.22 80,888,192.91 80,888,192.91 付的现金 18 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 支付的各项税费 19,786,002.23 19,786,002.23 15,640,351.81 15,640,351.81 支付其他与经营活动有关 33,790,555.97 33,790,555.97 36,240,059.83 36,240,059.83 的现金 经营活动现金流出小计 373,624,043.24 373,963,868.44 313,120,328.43 313,120,328.43 经营活动产生的现金 8,571,414.44 8,227,973.62 45,698,378.56 45,698,378.56 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,275,428.00 14,275,428.00 695,608.32 695,608.32 取得投资收益收到的现金 3,486,000.00 3,486,000.00 2,013,928.71 2,013,928.71 处置固定资产、无形资产和 72,200.00 72,200.00 274,300.00 274,300.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 17,833,628.00 17,833,628.00 2,983,837.03 2,983,837.03 购建固定资产、无形资产和 1,097,140.00 1,097,140.00 12,641,915.00 12,641,915.00 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 1,097,140.00 1,097,140.00 14,441,915.00 14,441,915.00 投资活动产生的现金 16,736,488.00 16,736,488.00 -11,458,077.97 -11,458,077.97 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 212,300,000.00 212,300,000.00 178,657,000.00 178,657,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 212,300,000.00 212,300,000.00 178,657,000.00 178,657,000.00 偿还债务支付的现金 204,951,000.00 204,951,000.00 205,580,000.00 205,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息 14,554,930.22 14,554,930.22 14,400,819.84 14,400,819.84 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 324,547.04 的现金 筹资活动现金流出小计 219,830,477.26 219,505,930.22 219,980,819.84 219,980,819.84 筹资活动产生的现金 -7,530,477.26 -7,205,930.22 -41,323,819.84 -41,323,819.84 流量净额 19 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,777,425.18 17,758,531.40 -7,083,519.25 -7,083,519.25 加：期初现金及现金等价物 2,056,033.70 2,056,033.70 9,139,552.95 9,139,552.95 余额 六、期末现金及现金等价物余额 19,833,458.88 19,814,565.10 2,056,033.70 2,056,033.70 20 河北宣 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 165,000, 263,886, 12,630,8 17,143,4 458,660, 165,000, 195,900, 12 一、上年年末余额 000.00 627.68 67.05 36.01 930.74 000.00 688.75 44 加：会计政策变更 前期差错更正 165,000, 263,886, 12,630,8 17,143,4 458,660, 165,000, 195,900, 12 二、本年年初余额 000.00 627.68 67.05 36.01 930.74 000.00 688.75 三、本年增减变动金额（减 60,523,3 11,044,3 71,567,7 67,985,9 少以“-”号填列） 50.00 81.41 31.41 38.93 11,044,3 11,044,3 （一）净利润 81.41 81.41 （二）直接计入所有者权 60,523,3 60,523,3 67,985,9 益的利得和损失 50.00 50.00 38.93 1．可供出售金融资产公 60,523,3 60,523,3 67,329,0 允价值变动净额 50.00 50.00 00.00 河北宣 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 656,938. 4．其他 93 60,523,3 11,044,3 71,567,7 67,985,9 上述（一）和（二）小计 50.00 81.41 31.41 38.93 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 河北宣 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 165,000, 324,409, 12,630,8 28,187,8 530,228, 165,000, 263,886, 12 四、本期期末余额 000.00 977.68 67.05 17.42 662.15 000.00 627.68 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 （1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收账款和其他应收款坏账准备 3,249,107.91 元及存货跌价准备 9,133,928.75 元（含会计差错调整中补提存货跌价准备 2,741,574.12 元）。根据新会计准则的规定，应将资 产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产 3,992,245.96 元；三年以上应付账款 767,314.19 元计算递延所得税资 产 253,213.68 元，尚未弥补的亏损 29,138,421.47 元（已考虑会计差错调整中取暖用煤的影响）计算递延所得税资产 9,615,679.09 元；由于自 2008 年 1 月 15 日后国控公司成为公司的实际控制人并根据未来经营预测，以预计很可能用来抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限确认递延所得税资产 13,861,138.73 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 13,861,138.73 元。 （2）本公司于 2006 年 7 月投资 1,800,000.00 元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司，持有该公司 45%的股权，按权 益法核算，累计确认投资收益-396,975.49 元，其中 2006 年确认投资收益 229,770.66 元。2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张 锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定， 应将按权益法确认投资收益-396,975.49 元冲回，以原始投资额 1,800,000.00 元作为取得控制权日的初始投资成本，由此增加 了 2007 年 1 月 1 日留存收益 229,770.66 元。 （3）根据 2008 年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业持有上市公司限售股权应按公允价值列入可供出 售金融资产，其公允价值与帐面价值的差额，在首次执行日应进行追溯调整，计入资本公积。长期股权投资－中工国际工程 股份有限公司为公司对上市公司的限售股权，由此追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日净资产 67,329,000.00 元。 上述会计政策变更的累积影响数合计为 14,090,909.39 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 （1）2006 年购入 2006 年至 2007 年冬季取暖用煤 6,039,021.78 元，全部计入了 2006 年度的成本费用中，据权责发生制原则 2006 年 11-12 月份应列支 2,264,633.17 元，2007 年 1-3 月应列支 3,774,388.61 元。该会计差错调整采用追溯调整法，资产负债 表中 “存货” 年初数增加 3,774,388.61 元、2006 年度利润表中“营业成本”减少 3,774,388.61 元。 （2）2006 年末计提存货跌价准备不准确，应补提 2,741,574.12 元。该会计差错调整采用追溯调整法，资产负债表中 “存货” 年初数减少 2,741,574.12 元、 “未分配利润”年初数减少 2,741,574.12 元；2006 年度利润表中“资产减值损失”增加 2,741,574.12 元，净利润减少 2,741,574.12 元。 （3）2007 年初追溯调整递延所得税资产时，多计盈余公积 28,732.80 元，少计未分配利润 28,732.80 元，该会计差错调整采用 追溯调整法，资产负债表中 “盈余公积” 年初数减少 28,732.80 元、“未分配利润”年初数增加 28,732.80 元。 上述会计差错更正的累积影响数为人民币 1,032,814.49 元。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司于 2006 年 7 月投资 180 万元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司，持有该公司 45%的股权， 2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），因此 2007 年度财务报表的合并范围增加了张家口市宣化宣工道路机械有限公司。 24