盘江股份(600395)2007年年度报告

贵州盘江精煤股份有限公司 600395 2007 年年度报告 2008 年 4 月 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示............................................................... 3 二、公司基本情况简介....................................................... 3 三、主要财务数据和指标：................................................... 4 四、股本变动及股东情况..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员............................................... 9 六、公司治理结构.......................................................... 13 七、股东大会情况简介...................................................... 16 八、董事会报告............................................................ 16 九、监事会报告............................................................ 25 十、重要事项.............................................................. 26 十一、财务会计报告........................................................ 31 十二、备查文件目录........................................................ 72 2 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、董事辛 华先生和尹志华先生因公出在外未出席会议，分别委托董事尹新全先 生和陈直梁先生代为出席会议，并行使表决权。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人周炳军，主管会计工作负责人王志和及会计机构负责人（会计主管 人员）黄启梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：贵州盘江精煤股份有限公司 公司法定中文名称缩写：盘江股份 公司英文名称：Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd. 公司英文名称缩写：PJRC 2、公司法定代表人：周炳军 3、公司董事会秘书：伍正斌 电话：0858-3703046 传真：0858-3700328 E-mail：pjwzb@163.com 联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥 公司证券事务代表：杨玉礼 电话：0858-3703068 传真：0858-3700328 E-mail：pjyyl@up369.com 联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥 4、公司注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区 公司办公地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥 邮政编码：553536 公司国际互联网网址：HTTP://WWW 公司电子信箱：pjwzb@163.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：盘江股份 公司 A 股代码：600395 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 29 日 公司首次注册登记地点：贵州省六盘水市红果经济开发区 公司第一次变更注册登记日期：2001 年 5 月 16 日 公司法人营业执照注册号：5200001205689（2-1） 公司税务登记号码：520202714302772 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 3 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 E06 室 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 95,296,867.61 利润总额 115,218,635.09 归属于上市公司股东的净利润 96,592,121.43 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 79,658,619.07 经营活动产生的现金流量净额 180,752,444.80 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 19,921,767.48 所得税影响 -2,988,265.12 合计 16,933,502.36 扣除非经常性损益项目和金额的说明： 1、营业外收入金额：21,223,302.19 元； 2、营业外支出金额：1,301,534.71 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 年增减 2005 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 2,408,667,578.75 2,450,222,526.33 2,450,222,526.33 -1.70 2,531,057,024.27 利润总额 115,218,635.09 95,485,104.99 95,485,104.99 20.67 96,089,070.04 归属于上市公司 96,592,121.43 81,008,639.76 83,042,039.76 19.24 80,051,019.31 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 79,658,619.07 80,682,882.44 82,716,282.44 -1.27 100,661,325.60 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.260 0.218 0.224 19.27 0.216 稀释每股收益 0.260 0.218 0.224 19.27 0.216 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.215 0.217 0.223 -0.92 0.271 收益 全面摊薄净资产 增加 0.87 6.66 5.79 5.95 5.93 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 增加 0.88 6.78 5.90 6.03 6.09 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 减少 0.28 益后全面摊薄净 5.49 5.77 5.92 7.45 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 减少 0.29 5.59 5.88 6.01 7.65 净资产收益率 个百分点 （%） 4 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 180,752,444.80 151,954,020.05 151,954,020.05 18.95 93,830,278.30 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.487 0.409 0.409 19.07 0.253 额 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,078,523,223.55 1,980,344,160.81 1,978,419,264.71 4.96 1,982,456,696.37 所有者权益（或 1,450,794,823.19 1,398,758,703.34 1,396,833,807.24 3.72 1,350,916,697.48 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.91 3.77 3.76 3.71 3.64 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 203,326,701 54.76 203,326,701 54.76 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 203,326,701 54.76 203,326,701 54.76 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 167,973,299 45.24 167,973,299 45.24 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 5 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他 无限售条件 流通股份合 167,973,299 45.24 167,973,299 45.24 计 三、股份总数 371,300,000 100 371,300,000 100 股份变动的批准情况 1、公司股权分置改革方案于 2006 年 7 月 10 日获贵州省人民政府国有资产管理委 员会黔国资产权函[2006]181 号文《关于对贵州盘江精煤股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》批准； 2、2006 年 7 月 17 日，公司股权分置改革方案获得公司股权分置改革相关股东会议 通过。对价方案为流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。 股份变动的过户情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 7 月 28 日实施完毕，支付对价的股份于 2006 年 7 月 28 日前完成过户手续。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 本年解除限售 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 股数 原因 日期 股数 贵州盘江煤电有限 203,326,701 0 203,326,701 股改 责任公司 中国中煤能源集团 2007 年 8 2,372,145 2,372,145 0 股改 公司 月1日 四川川投峨眉铁合 2007 年 8 金（集团）有限责 2,287,425 2,287,425 0 股改 月1日 任公司 福建省煤炭工业 2007 年 8 （集团）有限责任 1,694,389 1,694,389 0 股改 月1日 公司 贵州省煤矿设计研 2007 年 8 1,270,792 1,270,792 0 股改 究院 月1日 中煤国际工程集团 2007 年 8 847,195 847,195 0 股改 重庆设计研究院 月1日 防城港务集团有限 2007 年 8 677,756 677,756 0 股改 公司 月1日 贵州煤炭实业总公 2007 年 8 423,597 423,597 0 股改 司 月1日 合计 212,900,000 9,573,299 203,326,701 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 根据贵州省人民政府国有资产管理委员会黔国资产权函【2006】181 号文《关于对 贵州盘江精煤股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件的批准,并经公司股权 分置改革相关股东会议审议通过，公司股权分置改革方案对价方案为：流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。公司股权分置改革方案于 2006 年 7 月 28 日实施完毕，支付对价的股份于 2006 年 7 月 28 日前完成过户手续。 6 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 61,166 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量 贵州盘江煤电有限 国有法人 54.76 203,326,701 203,326,701 无 责任公司 四川川投峨眉铁合 金(集团)有限责任 国有法人 0.062 2,287,425 未知 公司 中国中煤能源集团 国有法人 0.051 1,809,491 未知 公司 福建省煤炭工业 （集团）有限责任 国有法人 0.046 1,694,389 未知 公司 贵州省煤矿设计研 国有法人 0.034 1,270,792 未知 究院 林尊达 未知 0.030 1,100,950 未知 卢凌芬 未知 0.027 1,001,984 未知 龙春萍 未知 0.026 958,739 未知 中煤国际工程集团 国有法人 0.023 847,195 未知 重庆设计研究院 甘孝延 未知 0.023 838,810 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 2,287,425 人民币普通股 中国中煤能源集团公司 1,809,491 人民币普通股 福建省煤炭工业（集团）有限责任公司 1,694,389 人民币普通股 贵州省煤矿设计研究院 1,270,792 人民币普通股 林尊达 1,100,950 人民币普通股 卢凌芬 1,001,984 人民币普通股 龙春萍 958,739 人民币普通股 中煤国际工程集团重庆设计研究院 847,195 人民币普通股 甘孝延 838,810 人民币普通股 防城港务集团有限公司 677,756 人民币普通股 前十名股东中，第一大股东贵州盘江煤电有限公司与其 他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是 否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件的流通股股东与公司第一大股东贵 州盘江煤电有限公司之间不存在关联关系；公司未知前 十名无限售条件的股东与其他前十名股东之间是否存 在关联关系。 7 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 有限售 序 持有的有限售 况 条件股 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交 东名称 时间 易股份数量 1、自股权分置改革方案实施之日 2008 年 7 月 起，所持有的盘江股份非流通股份 贵州盘 18,565,000 28 日 在 24 个月内不上市交易或转让；2、 江煤电 1 203,326,701 在第一项承诺期限届满后 12 个月 有限责 2009 年 7 月 内，通过证券交易所挂牌交易出售 任公司 184,761,701 28 日 数量不超过公司股份总数的 5%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：贵州盘江煤电有限责任公司 法人代表：张仕和 注册资本：266,944 万元 成立日期：2002 年 12 月 31 日 主要经营业务或管理活动：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭、建材、建筑 安装及设计、机电修配加工、铁合金冶炼、电力、汽车修理、矿用风筒及橡胶制品、养 殖、种植；自营出口：焦炭、金属镁、电解铝；自营进口：本企业生产、科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：盘江煤电（集团）有限责任公司 法人代表：张仕和 注册资本：52,374 万元 成立日期：1997 年 1 月 18 日 主要经营业务或管理活动：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭、建材、建筑 安装设计、机电修配加工、铁合金冶炼、电力、汽车修理、矿用风筒及橡胶制品、养殖、 种植、化工、冶炼；自营出口：焦炭、金属镁、电解铝；自营进口：本企业生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表的零配件。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的 是否 持 授 期内 股权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2010 周 年5 年5 炳 董事长 男 50 0 0 是 月 18 月 17 军 日 日 2007 2010 王 副董事 年5 年5 立 长、总 男 45 0 0 17 否 月 18 月 17 军 经理 日 日 2007 2010 辛 董事 男 52 年5 年5 0 0 是 华 月 18 月 17 9 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2007 2010 尹 年5 年5 新 董事 男 50 0 0 是 月 18 月 17 全 日 日 2007 2010 尹 年5 年5 志 董事 男 43 0 0 是 月 18 月 17 华 日 日 2007 2010 陈 年5 年5 直 董事 男 55 0 0 是 月 18 月 17 梁 日 日 2007 2010 李 独立董 年5 年5 晓 男 44 0 0 3.25 否 事 月 18 月 17 冬 日 日 2007 2010 杨 独立董 年5 年5 化 男 60 0 0 3.25 否 事 月 18 月 17 彭 日 日 2007 2010 刘 独立董 年5 年5 宗 男 49 0 0 3.25 否 事 月 18 月 17 义 日 日 监事会 2007 2010 任 主席、 年5 年5 碧 男 58 0 0 是 党委书 月 18 月 17 初 记（代） 日 日 2007 2010 赵 年5 年5 永 监事 男 55 0 0 14.91 否 月 18 月 17 鸣 日 日 2007 2010 王 年5 年5 占 监事 男 54 0 0 15.66 否 月 18 月 17 军 日 日 2007 2010 伍 年5 年5 正 董秘 男 57 0 0 14.5 否 月 18 月 17 斌 日 日 2007 2010 王 总会计 年5 年5 志 男 58 0 0 13.6 否 师 月 18 月 17 和 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周炳军,2002-12—2007-01，任盘江煤电（集团）有限责任公司党委委员、董事、 副总经理；贵州盘江煤电有限责任公司党委委员、董事、副总经理。2007-02 至今，任 10 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 盘江煤电（集团）有限责任公司党委副书记、副董事长、总经理；贵州盘江煤电有限责 任公司党委副书记、副董事长、总经理；2007-05-18 至今，任贵州盘江精煤股份有限公 司董事长。 (2)王立军,1999-10 至今，任贵州盘江精煤股份有限公司董事、总经理 。 (3)辛 华,2000-03—2002-10,任贵州盘江精煤股份有限公司火铺矿党委书记； 2002-10 至今，任盘江煤电（集团）有限责任公司工会主席；2002-12 至今，任贵州盘 江煤电有限责任公司工会主席；2000-09 至今，任贵州盘江精煤股份有限公司董事。 (4)尹新全,2001-01—2005-06 任盘江煤电（集团）公司财务部主任。2005-07— 2007-02 任盘江煤电(集团)公司副总会计师兼财务部主任。2007-02 至今任盘江煤电(集 团)有限责任公司总会计师，贵州盘江煤电有限责任公司总会计师。2007-05-18 至今任 贵州盘江精煤股份有限公司董事。 (5)尹志华,2000-07―2007-02 任盘江煤电（集团）公司月亮田矿矿长，2007-02 至 今任盘江煤电（集团）公司副总经理，贵州盘江煤电有限责任公司副总经理。2007-05-18 至今任贵州盘江精煤股份有限公司董事。 (6)陈直梁,2001-06—2005-01 任盘江煤电（集团）有限责任公司、贵州盘江煤电有 限责任公司董事会秘书处副处长；2005-02 至今任盘江煤电（集团）有限责任公司、贵 州盘江煤电有限责任公司董事会秘书处处长；2007-05-18 至今任贵州盘江精煤股份有限 公司董事。 (7)李晓冬,1994-09 至今任（贵州）集泰律师事务所主任、专职律师；2002-06 至 今任贵州盘江精煤股份有限公司独立董事。 (8)杨化彭,1999-03 至今任中国煤炭工业协会资产财务部副主任、主任；2002-06 至今任贵州盘江精煤股份有限公司独立董事；2002-12 至今任北京金华盛世贸易有限公 司董事长和北京中矿宾馆董事长。 (9)刘宗义,1996-11—2001-06 任贵阳新华会计师事务所所长；2001-07 至今任亚太 中汇会计师事务所有限公司贵州分所总经理；2003-07 至今任贵州盘江精煤股份有限公 司独立董事。 (10)任碧初,1999-10—2002-10 任贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矿党委书记； 2002-10 至今任盘江煤电（集团）有限责任公司党委副书记、纪委书记；2002-12 至今 任贵州盘江煤电有限责任公司党委副书记、纪委书记；2000-06-28—2004-05-26 任贵州 盘江精煤股份有限公司监事；2004-05-26 至今任贵州盘江精煤股份有限公司监事会主 席、党委书记（代）。 (11)赵永鸣,1986 年—2004 年先后任盘江矿务局、盘江煤电（集团）公司党办科长、 副主任、主任。2004 年至今任贵州盘江精煤股份有限公司火铺矸石电厂党总支书记， 2007-05-18 至今任贵州盘江精煤股份有限公司监事。 (12)王占军,2000-03—2004-12 任老屋基电厂副书记、纪委书记、工会主席。2005-01 至今任贵州盘江精煤股份有限公司老屋基电厂党总支书记。2007-05-18 至今任贵州盘江 精煤股份有限公司监事。 (13)伍正斌,1999-10 至今任贵州盘江精煤股份有限公司董事会秘书。 (14)王志和,1999-10 至今任贵州盘江精煤股份有限公司总会计师。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 贵州盘江煤电 副董事长、总经 周炳军 2007 年 2 月 8 日 是 有限责任公司 理 11 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 贵州盘江煤电 党委副书记、纪 任碧初 2002 年 12 月 15 日 是 有限责任公司 委书记 贵州盘江煤电 辛 华 工会主席 2002 年 12 月 11 日 是 有限责任公司 贵州盘江煤电 尹新全 总会计师 2007 年 2 月 8 日 是 有限责任公司 贵州盘江煤电 尹志华 副总经理 2007 年 2 月 8 日 是 有限责任公司 贵州盘江煤电 董事会秘书处处 陈直梁 2005 年 2 月 1 日 是 有限责任公司 长 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 盘江煤电（集团） 副董事长、总经 周炳军 2007 年 2 月 8 日 否 有限责任公司 理 盘江煤电（集团） 党委副书记、纪 任碧初 2002 年 12 月 15 日 否 有限责任公司 委书记 盘江煤电（集团） 辛 华 工会主席 2002 年 12 月 11 日 否 有限责任公司 盘江煤电（集团） 尹新全 总会计师 2007 年 2 月 8 日 否 有限责任公司 盘江煤电（集团） 尹志华 副总经理 2007 年 2 月 8 日 否 有限责任公司 盘江煤电（集团） 董事会秘书处 陈直梁 2005 年 2 月 1 日 否 有限责任公司 处长 （贵州）集泰律 李晓冬 主任、专职律师 1994 年 9 月 18 日 是 师事务所 中国煤炭工业协 杨化彭 主任 1999 年 3 月 15 日 是 会资产财务部 亚太中汇会计师 刘宗义 总经理 2001 年 7 月 17 日 是 事务所贵州分所 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:高级管理人员的工资、福利待遇采 取岗位技能工资加浮动奖金的方式参照煤炭行业工资管理办法执行，年终奖罚由公司董 事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：高级管理人员的年终奖罚，根据公 司董事会一届八次会议审议通过的《贵州盘江精煤股份有限公司经理班子考核办法》， 对年度的生产经营指标进行考核后确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 名 津贴 周炳军 是 辛 华 是 12 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 尹新全 是 尹志华 是 陈直梁 是 任碧初 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 郑 华 董事长 换届 林泽民 副董事长 换届 郭可沐 董事 换届 孙朝芦 董事 换届 尤国良 监事 换届 孙启兴 监事 换届 刘忠发 监事 换届 郭广生 监事 换届 2007 年 5 月 18 日，经公司董事长提名，董事会分别聘任王立军先生和伍正斌先生 为公司总经理和公司第二届董事会董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 8,981 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 7,682 销售人员 346 技术人员 539 财务人员 49 行政人员 365 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科 226 专科 612 中专 515 技校、高中 2,135 初中 5,120 小学以下 373 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照我国《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据有关规定，结合公司的实际，修订了《贵州盘江精煤股份有限公司 信息披露制度》、《贵州盘江精煤股份有限公司股东大会议事规则》、《贵州盘江精煤 13 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 股份有限公司董事会议事规则》、《贵州盘江精煤股份有限公司监事会议事规则》等规 章制度。 1、股东与股东大会。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和 公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，历次股东大会均有律师现场见 证并出具法律意见书；公司对法律、法规和上海证券交易所《股票上市规则》所规定的 重大事项均在至少一种中国证监会指定的信息披露报纸及网站进行及时、准确、完整的 披露，以保证广大股东的知情权和参与权；公司关联交易公平合理，对有关关联交易予 以披露。 2、控股股东与上市公司的关系。本公司控股股东能够按照法律规定行使出资人的 权利。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到“五分开”，公司董 事、监事的选举和高级管理人员的聘任、解聘均严格遵循法律、法规、《公司章程》规 定的程序；公司董事会、监事会和内部机构独立运作。到目前为止，不存在股东违规占 用、转移公司资产、资金及其他资源，公司也无为股东及其关联单位提供担保。 3、董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事能够以认真负责的态度出 席董事会和股东大会；董事会制定了《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的 会议议程进行，并有完整、真实的会议记录；董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法 律、法规，了解作为董事的义务和责任。董事能够根据公司和全体股东的最大利益忠实、 诚信、勤勉履行职责。 4、监事和监事会。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的 要求；监事会有《监事会议事规则》，监事会会议符合相关规定和要求，并有完整、真 实的会议记录；监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，在具体工作中 以财务监督为核心，同时对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责进行监督，保 证公司资产安全，降低公司财务和经营风险，维护公司和股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制。公司对经理人员的聘任符合法律、法规的规定，并 建立了《经理班子考核办法》。 6、相关利益者。公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度。公司由董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨 询；公司能够按照法律、法规和《公司章程》以及上海证券交易所《股票上市规则》和 《贵州盘江精煤股份有限公司信息披露事务管理制度》的规定，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定及 时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 8、根据中国证监会证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》和贵州监管局黔证监[2007]32 号《关于进一步做好辖区上市公司治 理专项活动有关工作的通知》的有关规定。为切实做好公司治理情况的自查工作，公司 成立了以董事长为组长的公司治理专项活动工作领导小组，全面领导和负责公司的公司 治理专项活动工作。在公司治理专项活动中，公司认真对照《公司法》、《证券法》等 相关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度，对公司有关情况进行了自查， 并于 2007 年 8 月 22 日公司董事会二届三次会议审议通过《贵州盘江精煤股份有限公司 关于公司治理的自查报告及整改计划》。公司于 2007 年 11 月 14 日接到贵州监管局黔 证监上市字[2007]109 号《关于贵州盘江精煤股份有限公司治理情况的综合评价意见及 整改建议》，公司结合上海证券交易所、投资者及社会公众提出的意见和建议，对公司 在公司治理方面存在的问题及不足进行了整改。具体请详见 2007 年 11 月 29 日公司在 14 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》和上证所网站（www.sse.com.cn） 刊登的《贵州盘 江精煤股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》。 在贵州监管局和上海证券交易所的指导下，通过这次专项治理活动，公司发现了以 往在各项工作中存在的不足和缺点；并通过这次整改，进一步提高了公司运作的规范化 水平。公司将以这一次专项活动为契机，把公司治理工作推向更高层次，通过落实各项 整改措施，持续改进和完善公司治理结构和管理水平，为今后的公司治理工作打下良好 的基础。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 姓 名 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 李晓冬 6 6 0 0 杨化彭 6 5 1 0 刘宗义 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会会议议案提出异议。 公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和《公司章程》赋 予的职责，勤勉尽职，积极并认真参加公司董事会和股东大会，认真审议董事会各项议 程，确保董事会决策的公平、公开、公正、有效，对公司股东是否占用公司资金、是否 对外担保等重大事项发表了独立意见，并以其专业的知识和技能提出了许多建设性的建 议，为公司的长远发展和管理出谋划策，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展 起到了积极作用，切实地维护中小股东的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的业务独立于控股股东，具有独立完整的业务管理及自主经营 能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面设立了独立的劳动人事部门进行 管理，经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股 东单位兼职或领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有完整、独立的产、供、销系统，拥有完整的土地使用权和 采矿权等无形资产。 4、机构方面：公司设有证券投资部、财务部、人事部、生产管理部、供应部、销 售部、办公室、董事会秘书处、电力安全生产管理部、调度室等机构。这些机构完全独 立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东的组织机构合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了内部会计核算体系和财务管理 制度，在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 在公司领取报酬的高级管理人员的工资、福利待遇参照煤炭行业工资管理办法执 行。公司制定了《经理班子考核办法》，采取岗位技能工资加浮动奖金的方式，在年终 考评的基础上，根据指标完成情况，确定高级管理人员的年度奖罚。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了一系列内部管理和控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。主要包 括经营管理、安全生产、财务资产、劳动人事、审计监督、事务管理、党务等方面，涵 盖人、财、物， 产、供、销，决策、投资、安全、督察催办、监督检查等公司运营的 各层面和各环节。并通过有效的执行力建设和激励约束机制，得到较好的贯彻执行。 15 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 公司依据《公司法》和公司章程，建立了完善的法人治理结构，制定了有效的三会 议事规则。高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明晰。公司 将内控制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和了解，适应 公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。根据经 营业务及管理的需要设置的部门有董事会秘书处、办公室、证券部、财务部、审计部、 生产计划部、人事部、供应部、销售部等职能部门，各部门业务分工明确，相互配合， 相互制约，相互监督。内部控制制度能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出 现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，使内部控制合理、有效。公司拥有 独立的会计机构，实行公司、矿(厂)两级核算，对财务、经营计划预算、资产、利润、 稽核、会计、会计帐表的标准、会计审核、会计帐簿的保管和会计档案的处理等内控环 节均按各项制度严格执行，保证了财务管理工作的规范化和科学化。公司设立有审计部 门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范，内部稽核、内控体制完备、有效。 公司设立了完善的财务体系，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。随 着本公司的业务的发展、外部环境的变化和管理要求的提高，公司将在以后的工作实践 中进一步健全和完善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况:公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊 登在 2006 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 公司属煤炭采掘业。主营业务为原煤开采、洗选加工及销售。 公司是集原煤开采和煤炭加工为一体的大型煤炭企业，可生产灰分 8%-12%等级的精 煤，并能根据用户的需要生产特殊加工煤。公司煤炭产品低硫、低灰、微磷、发热量高， 在市场上有较强的竞争力。 报告期内，生产精煤 290.24 万吨，混煤 180.19 万吨，原煤 168.07 万吨，销售商 品煤 450.29 万吨。其中：精煤 288.94 万吨，混煤 161.35 万吨。发电 4.76 亿度，供电 4.10 亿度。营业收入 24.09 亿元，营业成本 20.61 亿元；实现净利润 9,659.21 万元， 比上年同期提高 19.24%。 2、公司主营业务及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 营业收入 业或 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 比上年增 分产 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 减(%) 品 行业 增加 0.13 个 煤炭 2,368,291,485.39 2,022,700,147.99 3.95 -1.55 -3.66 百分点 电力 120,655,198.67 119,548,663.91 2.94 0.53 4.08 减少 0.67 个 16 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 百分点 其 中： 减少 8.54 个 30,009,646.41 28,966,676.66 3.48 -10.45 -1.76 关联 百分点 交易 增加 0.11 个 合计 2,488,946,684.06 2,142,248,811.90 3.80 -1.45 -3.26 百分点 内部 83,037,446.01 83,037,446.01 抵销 抵销 增加 0.13 个 后合 2,405,909,238.05 2,059,211,365.89 3.94 -1.67 -3.58 百分点 计 产品 减少 0.40 个 精煤 1,929,382,005.44 1,647,868,350.00 3.95 -3.86 -5.83 百分点 增加 2.82 个 混煤 438,909,479.95 374,831,797.99 3.98 10.09 7.19 百分点 减少 0.67 个 电力 120,655,198.67 119,548,663.91 2.94 0.53 4.08 百分点 其 中： 减少 8.54 个 30,009,646.41 28,966,676.66 3.48 -10.45 -1.76 关联 百分点 交易 增加 0.11 个 合计 2,488,946,684.06 2,142,248,811.90 3.80 -1.45 -3.26 百分点 内部 83,037,446.01 83,037,446.01 抵销 抵销 增加 0.13 个 后合 2,405,909,238.05 2,059,211,365.89 3.94 -1.67 -3.58 百分点 计 ●报告期主营业务收入比上年降低 40,897,364.11 元，主要原因是： a、本报告期煤炭产品收入比上年降低 37,223,991.83 元，其中： ①因精煤销售量减少 70,932 吨，致使收入降低 48,085,512.12 元； ②因精煤销售价格下降 10.16 元/吨，致使收入降低 29,356,050.00 元； ③因混煤销售量增加 7,807 吨，致使收入增加 1,938,400.03 元； ④因混煤销售价格上涨 23.72 元/吨，致使收入增加 38,273,453.44 元； b、本报告期电力收入比上年减少 3,673,372.28 元，主要原因是公司外销电量减 少所致。 ●本报告期主营业务成本比上年减少 76,530,742.77 元，主要原因是： a、本报告期煤炭产品成本比上年减少 76,905,148.33 元，其中：主要是由于材料 减少 51,006,041.55 元、其他减少 25,899,106.78 元； b、本报告期电力成本比上年增加 374,405.56 元，主要原因是：发电量增加致使 成本增加。 17 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 煤炭产品： 湖南 99,245,585.37 -40.45 江西 31,605,267.79 -35.72 广东 20,308,605.59 -47.63 四川 630,445,018.31 19.35 贵州 551,673,877.52 36.09 云南 507,095,654.62 33.17 广西 486,008,508.60 -5.51 出口 41,908,967.59 -86.99 电力： 贵州 120,655,198.67 0.53 其中：关联交易 30,009,646.41 -10.45 内部抵销 83,037,446.01 抵销后合计 2,405,909,238.05 -1.67 主要供应商、客户情况 占采购总额比 前五名供应商采购金额 （元） 合计 1,512,660,729.99 81.62 （%） 占销售总额比 前五名销售客户销售金额（元） 合计 1,953,577,694.25 81.11 （%） （3）报告期，公司资产和利润构成变动情况 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总 占总资 2007 年较 2006 项目 资产 金额 金额 产的比 年增减 的比 重(%) 重(%) 总资产 2,078,523,223.55 100 1,980,344,160.81 100 98,179,062.74 流动资产 942,615,156.71 45.35 836,422,025.93 42.24 106,193,130.78 其中：货 238,730,150.87 11.49 262,802,445.92 13.27 -24,072,295.05 币资金 应收票据 568,320,155.80 27.34 389,664,199.14 19.68 178,655,956.66 应收账款 57,450,195.65 2.76 102,176,865.37 5.16 -44,726,669.72 存货 53,643,828.60 2.58 50,628,771.38 2.56 3,015,057.22 非流动资 1,135,908,066.84 54.65 1,143,922,134.88 57.76 -8,014,068.04 产 长期股权 63,275,000.00 3.04 31,119,976.26 1.57 32,155,023.74 投资 固定资产 904,065,575.19 43.50 961,591,856.32 48.56 -57,526,281.13 净额 18 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程 96,960,853.64 4.66 76,400,398.36 3.86 20,560,455.28 负债合计 627,728,400.36 30.20 581,585,457.47 29.37 46,142,942.89 流动负债 560,562,054.87 26.97 503,072,616.55 25.40 57,489,438.32 其中：短 0 7,000,000.00 0.35 -7,000,000.00 期借款 其他应付 235,221,296.30 11.32 253,428,190.35 12.80 -18,206,894.05 款 A、截止 2007 年底，公司资产总额较期初增加 9,817.91 万元，其中： ①流动资产较期初增加 10,619.31 万元，主要原因是： a、货币资金较期初减少 2,407.23 万元； b、因客户用承兑汇票支付煤款，致使应收票据较期初增加 17,865.60 万元； c、应收账款较期初减少 4,472.67 万元； d、因精煤库存量增加，致使存货较期初增加 301.51 万元； e、其他流动资产较期初减少 667.90 万元； ②长期投资总额比期初增加 3,215.50 万元，主要原因是公司 2007 年对贵州松河煤 业发展有限责任公司投资 3,000.00 万元及投资华创证券公司 2007 年获取收益冲回长期 投资减值准备 215.50 万元所致； ③固定资产较期初减少 5,752.63 万元，主要原因是固定资产批准报废和上年增加 大量固定资产，本报告期提取折旧数额较大所致； B、截止 2007 年底，公司负债总额比期初增加 4,614.29 万元，其中： 流动负债总额比期初增加 5,748.94 万元，主要原因是： a、短期借款较期初减少 700 万元，主要是归还银行借款所致； b、应付账款较期初增加 2,310.25 万元； c、预收账款较期初增加 1,950.17 万元； d、应付职工薪酬较期初增加 874.28 万元； e、应交税费较期初增加 2,659.93 万元，主要原因是 2007 年 5-12 月提取煤炭价格 调节基金所致； f、其他应付款较期初减少 1,820.69 万元； g、其他流动负债较期初增加 475 万元； （4）报告期，公司期间费用构成同比发生变动及原因 单位：元 2007 年较 2006 2007 年较 2006 项目 2007 年 2006 年 年增减金额 年增减(%) 营业费用 51,108,304.56 89,606,793.45 -38,498,488.89 -42.96 管理费用 124,567,457.28 115,379,007.04 9,188,450.24 7.96 财务费用 -1,420,291.76 -1,937,595.40 517,303.64 26.70 资产减值损失 -4,521,354.78 525,386.18 -5,046,740.96 -960.58 所得税费用 18,626,513.66 14,476,465.23 4,150,048.43 28.67 A、营业费用较上年减少 3,849.85 万元，主要原因: 由于出口煤量减少致使出口煤国内运杂费、港杂费减少及其他费用减少所致。 B、管理费用增加系劳动保险费增加 549.45 万元，工资增加 140.58 万元，电费增 加 15.19 万元，折旧费增加 116.54 万元，修理费增加 21.78 万元，其他费用增加 75.31 万元所致； 19 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 C、财务费用增加系利息支出减少 20.51 万元，利息收入减少 69.43 万元，其他财 务费用增加 2.80 万元； (5)报告期，公司现金流量情况分析 单位：元 2007 年较 2006 年增 项目 2007 年 2006 年 减(%) 经营活动产生的现 180,752,444.80 151,954,020.05 18.95 金流量净额 投资活动产生的现 -153,053,750.77 -191,695,561.51 20.16 金流量净额 筹资活动产生的现 -51,770,989.08 -37,550,111.81 -37.87 金流量净额 现金及现金等价物 -24,072,295.05 -77,291,653.27 68.86 净增加额 ①经营活动产生的现金流量报告期末比上年增加 18.95%，其中本报告期现金流入 比上年减少 4,191.51 万元；现金流出比上年减少 7,071.35 万元； ②投资活动产生的现金流量比上年增加 20.16%，主要是购建固定资产较上年减少 所致； ③筹资活动产生的现金流量比上年减少 37.87%，主要是偿还短期借款及分配股利 增加所致。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着国家宏观调控措施效应的显现，我国煤炭市场进入了供求相对均衡的时期。 2008 年，预计我国煤炭市场供需将保持总体平衡、总量略显宽松的态式，但局部地区、 部分煤种、个别时段煤炭供给过剩和紧张的现象将同时存在。 因煤炭需求扩张，煤炭供需偏紧，国家逐步出台一系列征收有关资源、安全、环保 等煤炭成本的政策性法规，煤炭生产成本政策性增加。国际市场煤价高企，国际油价上 涨拉动等因素，造成煤炭价格上涨的太势。但由于受到国家对高耗能行业的宏观调控， 以及大力发展循环经济和推进节约型社会建设的政策指导下，各行业节能减排逐步加强 和落实，我国单位 GDP 能耗将降低，耗煤行业对煤炭的需求可能放缓，煤炭市场在不同 时段、不同地区可能会出现略为偏紧与略为偏松的现象，市场敏感度比较高。随着国际 能源与钢铁企业市场竞争加剧，钢铁企业降低成本与全球能源高价位的压力使得外购焦 炭需求将趋减少，精煤市场竞争进一步加剧。因国家能源政策的影响，煤炭行业进入门 槛大幅提高，潜在的进入者减少，估计煤炭市场的竞争在一段时间内主要在大企业集团 之间进行。 2、公司面临发展机遇与挑战 公司是西部能源大省贵州省唯一一家煤炭企业上市公司，是西煤东输、西电东送、 西部大开发的直接受益者。 公司根据国家实施西部大开发战略和优先发展能源产业及环保产业的政策，结合自 身的特点，从实际出发，制定了"以煤为本、煤电联营、综合开发"的发展战略，坚持以 经济效益为中心，以安全、质量为重点，以人为本，依靠科技进步，优化产业结构，提 高生产集约化程度，实现资源的综合开发利用，以煤炭深加工为主，结合煤矸石利用、 煤层气开发等拓展经营范围，力争将本公司建成技术先进、机制灵活、管理完善的高效 率、高效益的股份公司。 20 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 3、新年度工作计划 2008 年度，公司的生产经营计划是：洗精煤销售量 315 万吨，洗混煤销售量 167 万吨，电力销售 5.1 亿度，营业收入 35.2 亿元，成本费用控制在 33.6 亿元以内。 2008 年公司将继续深化落实“增产增收、提质增效、节能减排”的经营理念，按 照“安全第一、质量第二、产量第三”的工作方针，以安全有保障、产品质量优、产量 多增长、经济效益好、环境污染少、又好又快科学发展为目标，以人为本，解放思想， 转变观念，深化改革，完善制度，强化管理，夯实基础，调动一切积极因素，为全面完 成 2008 年的各项任务而不懈努力。重点做好以下工作： （1）强化质量管理，从生产过程的各个环节、公司工作的各个方面抓好质量工作。 全面提高产品质量和工作质量，为公司的全方位发展奠定基础； （2）抓好产品结构调整。加强与用户联系，搞好市场调查，根据市场需求，适时 调整产品结构，增加适销对路产品，扩大产品销售业绩； （3）坚持"安全第一，预防为主"的方针，不折不扣地抓好安全生产； （4）重视环境保护工作。继续加大环保投入和污染治理力度，进一步落实环保责 任制，做到责任到位、投入到位、措施到位，实现环保考核指标全面达标。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 30,000,000.00 元，比上年增加 24,225,000.00 元，增加的 比例为 419.48%。 2007 年公司对贵州松河煤业发展有限责任公司投资 30,000,000.00 元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 贵州松河煤业发展有限 原煤开采、洗选精煤、特殊 35 在建 责任公司 加工煤、焦炭 证券的代理买卖，代理还本 华创证券经纪有限责任 付息、分红派息，证券代理 5 公司 保管、鉴证，代理登记开户 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 69,806.49 万元。 2007 年度使用 620.82 万元， 到 2007 年末已累计使用 69,806.49 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 火铺矸石电 24,318.00 否 24,515.83 3,543.00 1,245.35 否 否 厂 盘北矸石电 17,600.00 是 64.96 2,185.00 否 否 厂 生产矿井煤 层气利用工 10,098.00 否 3,545.69 2,137.00 181.17 否 否 程 优质高效煤 炭洗选示范 12,388.00 否 3,418.53 3,389.00 3,524.65 否 是 工程 收购盘北选 22,190.43 否 22,190.43 3,218.50 2,965.38 是 否 煤厂 合计 86,594.43 / 53,735.44 14,472.50 7,916.55 / / 21 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 （1)火铺矸石电厂 该项目没有按计划进度完成的主要原因是厂址地质条件复杂，设计修改较多，因而 影响工程进度。 （2)盘北矸石电厂 项目拟投入 17,600 万元人民币，实际投入 64.96 万元人民币，完成总投资的 0.37%， 项目拟投入计划已变更。 变更原因：1996 年，国家经贸委批准建设盘北矸石电厂项目主要是为了解决贵州盘 江煤电有限责任公司盘北选煤厂、土城矿的用电问题。由于盘县电厂二期工程的建成以 及贵州盘江电力股份有限公司往盘北选煤厂输电，现盘北选煤厂、土城矿的用电问题已 得到解决。所以，盘北矸石电厂应缓建。为了维护股东利益，公司决定暂缓建设盘北矸 石电厂项目，终止项目的资金投入，将用于该项目的资金变更为：①收购贵州盘江电力 股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产；②收购贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电 资产。 变更程序： 本次募集资金变更经过了公司董事会一届十六次会议和公司 2003 年第 二次临时股东大会审议通过，公司独立董事对本次募集资金投向的变更发表了独立意 见。 （3)生产矿井煤层气利用工程 该项目没有按计划进度完成的主要原因是因对工程重新评价而影响开工。 （4)优质高效煤炭洗选示范工程 该项目没有按计划进度完成的主要原因是:由于老屋基选煤厂承担的“九五”科技 攻关课题 2000 年 12 月才通过国家验收，且后续的时间段内，设计单位根据现场情况的 变化，多次对原设计进行优化修改，致使工程未按计划进度完成。 （5)收购盘北选煤厂 项目拟投入 22,190.43 万元人民币，实际投入 22,190.43 万元人民币，完成总投资 的 100%。 承诺投资的 5 个项目已经全部完成。其中，2002 年 6 月完成了对盘北选煤厂的收购； 盘北矸石电厂 2003 年 12 月已经变更为收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂 发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产；2004 年 3 月优质高效煤炭洗选 示范工程竣工投入运行；2005 年 1 月火铺矸石电厂已投入运营；2007 年 12 月生产矿井 煤层气利用工程已完工。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后 对应原 是否符 是否符 变更后项目 实际投入金 产生收益 的项目 承诺项 预计收益 合计划 合预计 拟投入金额 额 情况 名称 目名称 进度 收益 收购贵 州盘江 电力股 份有限 建设盘 公司老 北矸石 13,490.86 13,490.86 763.45 -528.78 是 否 屋基矸 电厂 石电厂 发电资 产 收购贵 建设盘 2,580.19 2,580.19 138.26 是 否 州盘江 北矸石 22 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 煤电有 电厂 限责任 公司部 分输变 电资产 合计 / 16,071.05 16,071.05 -528.78 / / （1）收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产 公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入 13,490.86 万元， 实际投入 13,490.86 万元。 由于燃料煤价格及辅助材料价格上涨等原因未达到计划收益。 （2）收购贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电资产 公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入 2,580.19 万元， 实际投入 2,580.19 万元。 4、非募集资金项目情况 公司出资 687.39 万元投资建设生产矿井煤层气利用工程(土城瓦斯电站工程)，累 计完成投资 687.39 万元，该项目已完工。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 25 日召开一届二十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （2）公司于 2007 年 5 月 18 日召开二届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （3）公司于 2007 年 6 月 26 日召开二届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （4）公司于 2007 年 8 月 22 日召开二届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （5）公司于 2007 年 10 月 23 日召开二届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （6）、公司于 2007 年 11 月 28 日召开 2007 年第一次临时会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 11 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规的规定和《公司章程》的要 求，尽职尽责的执行股东大会的决议。 （1）根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会的决议，公司 2006 年度的分 红派息的议案为：以公司 2006 年 12 月 31 日股本总额 371,300,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金 1.20 元人民币（含税），共派发现金 44,556,000.00 元。公司本 次不进行资本公积金转增股本。公司 2006 年度分红派息公告于 2007 年 6 月 20 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》上，利润分配已于 2007 年 7 月 2 日执行完毕。 （2）根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会审议通过的《关于推举第二届 董事会成员候选人的议案》、《关于推举第二届监事会成员候选人的议案》，顺利实现 了董事会和监事会的换届。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）2008 年 2 月 27 日，公司董事会审计委员会设立。董事会审计委员会实施细 则经董事会二届五次会议审议通过。 23 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在公司 2007 年度审计机构进场审计前，公司董事会审计委员会于 2008 年 2 月 27 日在公司召开 2008 年第一次会议。会议听取了公司财务部门负责人关于 2007 年 度财务报告审计工作的时间安排，并审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，形成 以下决议：①公司编制的 2007 年度财务会计报表（草表、未经审计）要件齐全，同意 提交中和正信会计师事务所进行审计，审计时间从 2008 年 3 月 5 日开始；②要求中和 正信会计师事务所在认真履行审计职责的同时，根据时间安排及时完成审计报告，保证 公司 2007 年报告按照上海证券交易所规定的时间完成信息披露工作。 （3）公司董事会审计委员会在年审会计师出具审计初步意见后，再次审阅公司财 务会计报表，并于 2008 年 4 月 8 日与年审注册会计师进行沟通后召开 2008 年第二次会 议，形成以下决议：同意年审会计师出具的初步审计意见，公司财务部门在与年审会计 师进行充分沟通后，根据年审会计师的审计意见，对财务报表进行完善后尽快编制完成 财务会计报告。要求审计机构于 2008 年 4 月 20 日前出具审计报告，以确保公司能按照 上海证券交易所规定的时间完成信息披露工作。 （4）公司董事会审计委员会于 2008 年 4 月 24 日召开 2008 年第三次会议。就公司 年审会计师对公司 2007 年度会计报表审计结果进行评论后，通过表决形成如下决议： ①同意将公司编制的经审计的 2007 年财务会计报告提交董事会审核；②决定向董事 会 提交中和正信会计师事务所关于公司 2007 年度财务审计报告；③中和正信会计师事务 所自进场审计以来，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 委托的各项工作，建议继续聘请中和正信会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机 构。 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计 的独立性。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2008 年 2 月 27 日，公司董事会薪酬与考核委员会设立。董事会薪酬与考核委员会 实施细则经董事会二届五次会议审议通过。 公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核， 认为：公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是根据《贵 州盘江精煤股份有限公司经理班子考核办法》的规定，对 2007 年度公司各项生产经营 指标的完成情况进行考核，并结合高管人员岗位年度考核结果确定公司高级管理人员 2007 年度的薪酬；独立董事的津贴是依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立 起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公 司、股东利益的紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限责任公司审计确认，公司 2007 年度净利润为 96,592,121.43 元，按照我国《公司法》和《公司章程》的规定，按净利润的 10%提取 法定盈余公积金 9,659,212.14 元。公司期末未分配利润 257,782,703.47 元。 根据公司股权分置改革时控股股东贵州盘江煤电有限责任公司的承诺和公司的实 际情况，董事会建议 2007 年度利润分配预案为： 以 2007 年 12 月 31 日股本 37,130 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股送 3 股派发现金股利 1.4 元（含税），共派发现金 5,198.2 万元。 24 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 25 日，召开监事会一届十五次会议,审议通过如下议案：（1）2006 年度监事会工作报告；（2）《2065 年年度报告》正文及摘要；（3）《2007 年第一季 度报告》；（4）关于推举第二届监事会成员候选人的议案；（5）关于延长日常关联交 易合同期限及 2007 年度日常关联交易预计情况议案。 2、2007 年 5 月 18 日，召开监事会二届一次会议,审议通过关于推荐公司第二届监 事会监事会主席的议案。 3、2007 年 8 月 22 日，召开监事会二届二次会议,审议通过了如下议案:（1）审议 2007 年半年度报告全文及摘要；（2）审议关于修订监事会议事规则的议案；（3）审议 关于火铺矸石电厂基建工程募集资金使用变化的议案。 4、2007 年 10 月 23 日，召开监事会二届三次会议,审议通过了《2007 年第三季度 报告》。 监事会认真执行股东大会决议，严格履行公司章程，列席各次董事会会议，加强对 公司经营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投资等各方面的情 况；监事会单独或配合审计部门定期或不定期的检查公司财务，分析新会计准则对公司 财务状况和经营成果的可能影响情况；监事还对董事、经理和其他高级管理人员执行公 司职务时进行监督，消除违反法律、法规或者公司章程的行为；同时，监事会深入公司 机关和作业现场，监督检查安全生产情况，促进生产正常有序进行。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会通过列席和参加董事会、股东大会，并根据国家法律、法规和《上 市公司治理准则》及《公司章程》等规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决策 事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管 理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为：公司本届董事会在过去的一年里工作是 认真负责的，公司的经营决策科学、合理，公司的各项管理制度较为健全并得到了切实 执行；公司董事会、经营班子及全体高级管理人员在执行职务时没有违反法律、法规和 《公司章程》，没有发生损害公司利益和股东权益的情况。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2007 年度的财务情况进行了检查，对公司的会计资料和 董事会拟提交给股东大会的财务报告进行了核对，并确认中和正信会计师事务所有限公 司对公司 2007 年度财务会计出具的标准无保留意见的财务报告是公正、真实的，客观 反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2001 年 4 月获准发行 12,000 万股 A 股股票，扣除发行费用后共募集资金 69,806.49 万元，募集资金实际投入项目除一项变更外，其余项目和招股说明书一致。 2003 年 12 月，公司根据市场环境的变化和公司的实际情况，变更首次公开发行股票募 集资金投资项目中的盘北矸石电厂项目 17,600.00 万元的资金使用计划。公司本次变更 部分募集资金用途的程序符合中国证监会的有关规定。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易遵循“公平、公正、合理”的原则，符合有关规定，未 发现内幕交易和损害公司权益或造成公司资产流失的行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 25 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司财务报告没有被出具非标意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司没有预测利润。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关联 联 占同类 市 交易 关联交 关联 交 交易金 关联交易 场 对公 易定价 关联交易价格 关联交易金额 方 易 额的比 结算方式 价 司利 原则 内 例(%) 格 润的 容 影响 贵州 按质量 盘江 支票或银 购 等级比 煤电 行承兑汇 原 照当地 250.58 1,504,075,111.60 100 有限 票，按月 煤 市场价 责任 结算 格确定 公司 贵州 购 按质量 盘江 低 支票或银 等级比 煤电 热 行承兑汇 照当地 138.02 10,736,087.66 22.55 有限 值 票，按月 市场价 责任 混 结算 格确定 公司 煤 贵州 购 按实际 盘江 材 采购成 支票或银 煤电 料 本加 3% 行承兑汇 240,912,968.90 68.97 有限 及 的综合 票，按月 责任 设 费用定 结算 公司 备 价 1)公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司购原煤。 2)本公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司购低热值混煤。 3)本公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司购材料及设备。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 26 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 关 联 市 关联交 关联交 占同类交 交 关联交易 场 易对公 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易 结算方式 价 司利润 原则 比例(%) 内 格 的影响 容 销 按质量 贵州盘 低 支票或银 等级比 江煤电 热 行承兑汇 照当地 216.45 1,378,148.88 0.31 有限责 值 票，按月 市场价 任公司 混 结算 格确定 煤 贵州盘 支票或银 销 按实际 江煤电 行承兑汇 材 采购成 55,861,998.23 100 有限责 票，按月 料 本定价 任公司 结算 贵州盘 按网供 支票或银 销 江煤电 综合平 行承兑汇 电 0.285 28,631,497.53 23.73 有限责 均电价 票，按月 力 任公司 计算 结算 1)本公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司销低热值混煤。 2)本公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司销材料。 3)本公司向控股股东贵州盘江煤电有限责任公司销电力。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 贵州盘江煤电 控股股东 2,211,769,596.55 0 2,179,844,402.27 218,636,648.59 有限责任公司 合计 / 2,211,769,596.55 2,179,844,402.27 218,636,648.59 关联债权债务形成原因： 由于向贵州盘江煤电有限责任公司采购原材料、辅助材料及其他交易往来形成。 3、其他重大关联交易 (1)根据《土地租赁合同》，土地租赁期为 50 年，本报告期支付盘江煤电(集团) 有限责任公司土地租赁费 3,771,116.00 元，按月结算。 (2)根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费 52,417,300.00 元，分 30 年支付，本 报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费 1,747,300.00 元，按月结算。 (3)根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、 通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年 600,000.00 元， 按月结算，本报告期支付 600,000.00 元。 (4)根据《建设工程施工合同》，公司投资的火铺煤泥矸石电厂部份工程由贵州盘 江煤电建设工程有限公司承建，本期已支付 352,026.30 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 27 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、股改承诺及履行情况： (1)自股权分置改革方案实施之日起，所持有的盘江股份非流通股份在 24 个月内不 通过市场出售或转让，在前述期限届满后 12 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售数 量不超过公司股份总数的 5%。 (2)2006 年至 2008 年度将提出现金分红议案，现金分红比例不低于当年实现可分配 利润的 50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 报告期内，控股股东贵州盘煤电有限责任公司均履行上述承诺。 2、发行时所作承诺及履行情况： （1）公司在刊登于 2001 年 4 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的本公司招股说明书概要及全文 中承诺： 本公司将聘请为本公司审计的会计师事务所在年度审计时对本公司当年的原煤生 产量及其从盘江煤电集团采购的原煤量作专项说明，并充分披露。 公司聘请的为本公司审计的中和正信会计师事务所有限公司，对本公司 2007 年度 有关原煤开采及外购原煤量进行说明如下： 关于对贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年原煤开采量及外购原煤量的说明 中和正信审字(2008)第 4-138-4 号 贵州盘江精煤股份有限公司： 我们接受委托，对贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称贵州盘江精煤公司）2007 年度会计报表进行了审计，并出具了中和正信审字（2008）第 4-138-1 号无保留意见审 计报告，现就经审计后贵州盘江精煤公司 2007 年原煤生产及向第一大股东贵州盘江煤 电有限责任公司（以下简称贵州盘江煤电公司）采购原煤量有关情况说明如下： 一、贵州盘江精煤公司原煤生产情况： 贵州盘江精煤公司原煤生产能力为 210 万吨╱年，其中火铺矿 120 万吨╱年、老屋 基矿 90 万吨╱年。 2007 年贵州盘江精煤公司实际生产原煤 1,680,672 吨。其中：火铺矿 652,006 吨、 老屋基矿 1,028,666 吨。 二、未达产原因： 贵州盘江精煤公司火铺矿 2007 年由于矿井地质构造变化，断层较多，所采原煤含 矸量较大，故原煤产量没有达到设计生产能力，需调整矿井生产系统。 三、2007 年向第一大股东——贵州盘江煤电公司采购原煤情况： 28 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度贵州盘江精煤公司根据公司生产能力，除自己生产的原煤全部加工外销 外，另向贵州盘江煤电公司采购原煤 6,002,461 吨，其中： 火铺矿选煤厂：1,198,961 吨； 老屋基选煤厂：1,367,006 吨； 老屋基选煤厂三车间：1,005,460 吨； 盘北选煤厂：2,431,034 吨。 中和正信会计师事务所有限公司 2008 年 4 月 20 日 （2）本公司控股股东盘江煤电集团（现为实际控制人）在刊登于 2001 年 4 月 5 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)的本公司招股说明书概要及全文中承诺： ①不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构成竞争或可 能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵 循以上承诺。 ②在煤炭设备租赁、技术改造、交通运输等与本公司生产经营有直接或间接关系的 各方面给予本公司与其下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经营。 ③不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保两矿按实际 生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。 ④在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等方式经营盘 江煤电集团与本公司可能构成竞争的资产和业务。 报告期内，盘江煤电集团均信守以上承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟支会其年工作酬金为 38 万元。截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中 国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 上证所网站： 2006 年度 《中国证券报》C112 版 http://www.sse.com.cn， 2007 年 4 月 28 日 报告摘要 《上海证券报》101 版 在“上市公司资料检索”中 输入"600395"可查询 2007 年第 《中国证券报》C112 版 2007 年 4 月 28 日 同上 一季度报告 《上海证券报》101 版 董事会一届 《中国证券报》C113 版 2007 年 4 月 28 日 同上 二十八次会 《上海证券报》101 版 29 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 议决议暨召 开公司 2006 年度 股东大会公 告 2007 年度 日常关联交 《中国证券报》C113 版 2007 年 4 月 28 日 同上 易预计情况 《上海证券报》101 版 的公告 监事会一届 《中国证券报》C113 版 十五次会议 2007 年 4 月 28 日 同上 《上海证券报》101 版 决议公告 2006 年度 《中国证券报》C006 版《上 股东大会决 2007 年 5 月 19 日 同上 海证券报》31 版 议 董事会二届 《中国证券报》C006 版 一次会议决 2007 年 5 月 19 日 同上 《上海证券报》31 版 议 监事会二届 《中国证券报》C006 版《上 一次会议决 2007 年 5 月 19 日 同上 海证券报》31 版 议 股票交易异 《中国证券报》C011 版 2007 年 6 月 2 日 同上 常波动公告 《上海证券报》31 版 2006 年度 《中国证券报》C010 版 分红派息公 2007 年 6 月 20 日 同上 《上海证券报》D13 版 告 董事会二届 《中国证券报》C006 版 二次会议决 2007 年 6 月 27 日 同上 《上海证券报》D15 版 议公告 关于更换股 权分置改革 《中国证券报》C019 版 持续督导保 2007 年 7 月 26 日 同上 《上海证券报》D10 版 荐人代表的 公告 有限售条件 《中国证券报》C019 版 的流通股上 2007 年 7 月 26 日 同上 《上海证券报》D10 版 市公告 2006 年年 《中国证券报》C019 版 2007 年 7 月 26 日 同上 报补充公告 《上海证券报》D10 版 2007 年半 《中国证券报》D35 版 年度报告摘 2007 年 8 月 24 日 同上 《上海证券报》D26 版 要 董事会二届 《中国证券报》D35 版 2007 年 8 月 24 日 同上 三次会议决 《上海证券报》D26 版 30 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 议公告 关于公司治 理的自查报 《中国证券报》D35 版 2007 年 8 月 24 日 同上 告及整改计 《上海证券报》D26 版 划 监事会二届 《中国证券报》D35 版《上 二次会议决 2007 年 8 月 24 日 同上 海证券报》D26 版 议公告 2007 年第 《中国证券报》D040 版 2007 年 10 月 24 日 同上 三季度报告 《上海证券报》D20 版 董事会二届 《中国证券报》D040 版 四次会议决 2007 年 10 月 24 日 同上 《上海证券报》D20 版 议公告 董事会 2007 年第 《中国证券报》D006 版 2007 年 11 月 29 日 同上 一次临时会 《上海证券报》D7 版 议决议公告 31 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 4—138-1 号 贵州盘江精煤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称盘江精煤）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盘江精煤管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盘江精煤公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了盘江精煤 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张再鸿 中国注册会计师：王琴珠 2008 年 4 月 20 日 32 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 238,730,150.87 262,802,445.92 交易性金融资产 应收票据 2 568,320,155.80 389,664,199.14 应收账款 3 57,450,195.65 102,176,865.37 预付款项 4 17,996,220.14 13,527,287.01 应收利息 应收股利 其他应收款 5 6,474,605.65 17,622,457.11 存货 6 53,643,828.60 50,628,771.38 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 942,615,156.71 836,422,025.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 63,275,000.00 31,119,976.26 投资性房地产 固定资产 8 904,065,575.19 961,591,856.32 在建工程 9 96,960,853.64 76,400,398.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 70,403,734.80 72,885,007.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11 1,202,903.21 1,924,896.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,135,908,066.84 1,143,922,134.88 资产总计 2,078,523,223.55 1,980,344,160.81 流动负债： 33 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 13 7,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14 109,794,135.12 86,691,588.20 预收款项 15 82,769,270.89 63,267,620.76 应付职工薪酬 16 68,831,317.19 60,088,527.87 应交税费 17 59,196,035.37 32,596,689.37 应付利息 应付股利 其他应付款 18 235,221,296.30 253,428,190.35 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 4,750,000.00 流动负债合计 560,562,054.87 503,072,616.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 19 64,256,345.49 76,242,840.92 专项应付款 20 2,910,000.00 2,270,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 67,166,345.49 78,512,840.92 负债合计 627,728,400.36 581,585,457.47 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 21 371,300,000.00 371,300,000.00 资本公积 22 742,071,108.00 742,071,108.00 减：库存股 盈余公积 23 79,641,011.72 69,981,799.58 未分配利润 24 257,782,703.47 215,405,795.76 所有者权益（或股东权 1,450,794,823.19 1,398,758,703.34 益）合计 负债和所有者权益（或 2,078,523,223.55 1,980,344,160.81 股东权益）总计 公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅 34 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 25 2,408,667,578.75 2,450,222,526.33 减：营业成本 25 2,061,331,836.49 2,137,869,836.81 营业税金及附加 26 82,304,759.35 14,202,623.25 销售费用 51,108,304.56 89,606,793.45 管理费用 124,567,457.28 115,379,007.04 财务费用 -1,420,291.76 -1,937,595.40 资产减值损失 27 -4,521,354.78 525,386.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,296,867.61 94,576,475.00 加：营业外收入 28 21,223,302.19 2,145,700.30 减：营业外支出 29 1,301,534.71 1,237,070.31 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 115,218,635.09 95,485,104.99 列） 减：所得税费用 30 18,626,513.66 14,476,465.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,592,121.43 81,008,639.76 五、每股收益： （一）基本每股收益 31 0.260 0.218 （二）稀释每股收益 31 0.260 0.218 公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅 35 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 2,619,274,289.07 2,681,827,295.61 现金 收到的税费返还 2,036,576.32 收到其他与经营活动有关 32 25,293,131.54 2,618,669.23 的现金 经营活动现金流入小计 2,644,567,420.61 2,686,482,541.16 购买商品、接受劳务支付的 1,982,180,681.87 2,057,714,796.86 现金 支付给职工以及为职工支 294,049,488.24 188,210,421.22 付的现金 支付的各项税费 142,131,568.34 175,363,523.55 支付其他与经营活动有关 33 45,453,237.36 113,239,779.48 的现金 经营活动现金流出小计 2,463,814,975.81 2,534,528,521.11 经营活动产生的现金流量 180,752,444.80 151,954,020.05 净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 2,270,000.00 的现金 投资活动现金流入小计 2,270,000.00 购建固定资产、无形资产和 123,053,750.77 188,190,561.51 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 30,000,000.00 5,775,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 36 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 153,053,750.77 193,965,561.51 投资活动产生的现金流量 -153,053,750.77 -191,695,561.51 净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 44,770,989.08 37,550,111.81 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 51,770,989.08 37,550,111.81 筹资活动产生的现金流量 -51,770,989.08 -37,550,111.81 净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -24,072,295.05 -77,291,653.27 加额 加：期初现金及现金等价物 262,802,445.92 340,094,099.19 余额 六、期末现金及现金等价物 238,730,150.87 262,802,445.92 余额 公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅 37 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 所 有 者 权 益 变 动 表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,480,899.66 1,396,833,807.24 年末余额 加：会计 1,924,896.10 1,924,896.10 政策变更 前期差错 更正 二、本年 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 215,405,795.76 1,398,758,703.34 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 9,659,212.14 42,376,907.71 52,036,119.85 少以“－” 号填列） （一）净 96,592,121.43 96,592,121.43 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 96,592,121.43 96,592,121.43 小计 38 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 9,659,212.14 -44,556,001.58 -34,896,789.44 润分配 1．提取盈 9,659,212.14 9,659,212.14 余公积 2．对所有 者（或股 -44,556,001.58 -44,556,001.58 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 -9,659,212.14 -9,659,212.14 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 -9,659,212.14 -9,659,212.14 四、本期 371,300,000.00 742,071,108.00 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19 期末余额 39 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 371,300,000.00 742,066,038.00 61,677,595.60 175,873,063.88 1,350,916,697.48 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 371,300,000.00 742,066,038.00 61,677,595.60 175,873,063.88 1,350,916,697.48 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 5,070.00 8,304,203.98 37,607,835.78 45,917,109.76 少以“－” 号填列） （一）净 83,042,039.76 83,042,039.76 利润 （二）直 接计入所 有者权益 5,070.00 5,070.00 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 5,070.00 5,070.00 上述（一） 和（二） 5,070.00 83,042,039.76 83,047,109.76 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 40 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 8,304,203.98 -37,130,000.00 -28,825,796.02 润分配 1．提取盈 8,304,203.98 8,304,203.98 余公积 2．对所有 者（或股 -37,130,000.00 -37,130,000.00 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 -8,304,203.98 -8,304,203.98 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 -8,304,203.98 -8,304,203.98 四、本期 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,480,899.66 1,396,833,807.24 期末余额 公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅 公司基本情况 贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府【1999】140 号 文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）、中国煤炭工业进出 口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州 省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实 业总公司八家法人共同发起设立，于 1999 年 10 月 29 日登记注册的股份有限公司。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤 股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年 4 月 27 日盘江煤电（集团）有限 责任公司持有的本公司股份 24,000 万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司持 有；根据四川峨眉山市人民法院【（2002）峨眉执字第 162-14 号】《民事裁定书》， 贵阳特殊钢有限责任公司所持有的本公司 270 万股国有法人股折价 491 万元抵偿给四川 川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更：“中国煤炭 工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重 41 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防 城港务集团有限公司”。 公司于 2001 年 4 月 9 日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行 人民币普通股 12000 万股，并于 2001 年 5 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市。 公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤），公司下属有火铺矿、老屋基 矿、老屋基选煤厂、盘北选煤厂、老屋基矸石电厂和火铺矸石电厂。 公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产 品的深加工、电力生产及销售等。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： （1）会计制度： 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制 2007 年财务 报表。 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，公司在编制和披露报告 期比较财务报表时，按照在 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则的相关规定，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和报告期期初资产负债表的影 响，按照追溯调整的原则，对公司 2006 年 12 月 31 日的财务报表进行了重述。 （2）记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般应当采用历 史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，应当保证所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会 计字[2007]10 号文、《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会 计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项， 按照追溯调整的原则进行调整后编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 6、现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。 公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小这四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 对发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。 42 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。 货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者 偿付的负债。非货币性项目是货币性项目以外的项目。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产；金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法： A、当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取金 融资产现金流量的合同权利终止或金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的，终止 确认该金融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。 B、公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 C、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 D、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况 除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规 定确定的金额、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。 E、公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有 关外，按照下列规定处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益； ②可供出售金融资产公允价值变动形成的计入资本公积，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。 F、公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 43 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 G、公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入 当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 C、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 D、金融资产转移不满足终止确认条件的，应当继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产的减值准备 A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减 值准备。 B、计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的， 在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。 ③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 44 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 对于单项金额重大(单项金额在 1,000 万元以上)的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后 未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账 款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 40 40 5 年以上 100 100 账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支 付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算 对该客户剩余应收款项的账龄。在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可 收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提 坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货的分类：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委 托加工物资等。 （2）存货的确认： A、该存货包含的经济利益很可能流入企业。 B、该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货的计价方法：公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均 法。公司的原材料、委托加工物资按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在“材 料成本差异”科目核算，领用时按材料成本差异率分摊材料价差，将计划成本调整为实 际成本。 （4）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 A、用于生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然应当按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 应当按照可变现净值计量。 B、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值通常应当以合同价 格为基础计算。 （5）存货的盘存制度：永续盘存制。 （6）包装物、低值易耗品的摊销方法：一次摊销法。 45 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 （7）存货跌价准备的计提：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。对于已售存货，将其 成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直 线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-35 3 12.13－2.77 运输设备 6 3 16.70 动力设备 11 3 8.82 传导设备 15 3 6.47 生产设备 7-10 3 13.86－9.70 综采综掘设备 7 3 13.86 其他设备仪器工具 5-18 3 19.40－5.39 按原煤产量吨煤提 井巷建筑物 取 2.5 元计入折旧 12、在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值转入固定资产，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。 13、无形资产计价方法： （1）无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。 （2）无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。 （3）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系 统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定 方法： （1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检 查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失， 46 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 记入当期损益。采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产 减值的依据： A、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考 虑公司管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 B、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 C、资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值 损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 17、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量： A、因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本： ① 同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债 的公允价值 作为长期股权投资成本。 B、除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确 定初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作 为初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产 交换不同时具备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。 （2）后续计量和收益确认方法： 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进 行调整。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权 投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金 额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成 本的收回。 47 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用 权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应 享有或承担的份额，调整长期股权投资账面价值并计入资本公积。 处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进 行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指 需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化期间 A、开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使 用状态所 必要的购建或生产活动已经开始。 B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建 或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款 费用的资本化继续进行。 C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以 借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率确定。 19、收入确认原则： 销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得收入的确认方法： （1）销售商品的确认方法： A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业。 48 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入和让渡资产使用权发生的收入的确认方法： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量； 20、确认递延所得税资产的依据： 递延税项根据财务报表中资产和负债的账面价值与其用于计算应纳税所得的相应 计税基础之间的差额产生的暂时性差异及适用税率计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性 差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的 交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认 外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂 时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始 确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资 产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所 得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所 得税记入当期损益。 21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 自 2007 年 1 月 1 日起，公司开始执行《企业会计准则》。按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，调整了 2007 年 1 月 1 日股东权益及 2006 年度利润表。 对 2007 年 1 月 1 日股东权益调整如下： 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 1,396,833,807.24 所得税 1,924,896.10 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,398,758,703.34 对 2006 年 1-12 月利润表的调整详见财务报表附注补充资料。 本报告期无会计估计变更。 本报告期无会计差错更正情况。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 49 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17%、13% 17%、13% 营业税 5% 5% 城建税 7% 7% 企业所得税 15% 15% 资源税 原煤产量计提 2.5 元/吨 教育费附加 应纳增值税及营业税额 4% 2、优惠税负及批文 所得税：根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09 号《关于贵州 盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按 15％征收的批复》，公司减按 15％税率缴 纳企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金 13,205.61 15,787.60 银行存款 238,716,945.26 262,786,658.32 合计 238,730,150.87 262,802,445.92 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 516,320,155.80 264,664,199.14 商业承兑汇票 52,000,000.00 125,000,000.00 合计 568,320,155.80 389,664,199.14 本报告期应收票据比上年增加 178,655,956.66 元，主要原因是：销售客户采用银 行承兑汇票结算货款增加所致。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单 42,779,482.04 70.35 2,138,974.10 63.60 101,788,524.41 93.68 5,089,426.22 78.49 项 50 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 重 大 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 364,051.80 0.60 364,051.80 10.82 1,106,350.17 1.02 1,106,350.17 17.06 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 17,669,872.46 29.05 860,184.75 25.58 5,766,070.54 5.30 288,303.36 4.45 应 收 账 款 合 60,813,406.30 -- 3,363,210.65 -- 108,660,945.12 -- 6,484,079.75 -- 计 51 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期应收帐款比上年减少 47,847,538.82 元，主要原因是：货款回收及时。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 比例 贵阳煤气气源厂 19,324,983.38 966,249.17 5 柳州钢铁股份有限公司 13,245,396.02 662,269.80 5 武钢（集团）昆明钢铁有限公司 10,209,102.64 510,455.13 5 合计 42,779,482.04 2,138,974.10 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 （%） （%） 一年以内 60,449,354.50 99.40 2,999,158.85 107,554,594.95 98.98 5,377,729.58 五年以上 364,051.80 0.60 364,051.80 1,106,350.17 1.02 1,106,350.17 合计 60,813,406.30 100.00 3,363,210.65 108,660,945.12 100.00 6,484,079.75 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又 全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的 理由，以及原估计计提比例的合理性。 单位名称 全额计提坏账 部分收回 备 注 法院裁定单位破产,款项部份收 郴州市鲤鱼江煤矿 497,386.64 387,987.00 回 (4) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 应收款项 是否因联交易 单位名称 冲销金额 冲销原因 性质 产生 广东省肇庆市燃 五年以上 法院裁定公司破产,款项 142,098.70 否 料公司 货款 无法收回 郴州市鲤鱼江煤 五年以上 法院裁定公司破产,款项 109,399.64 否 矿 货款 无法收回 合计 － 251,498.34 － － (5) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 52 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 比例 贵阳煤气气源厂 19,324,983.38 一年以内 31.78 柳州钢铁股份有限公司 13,245,396.02 一年以内 21.78 武钢（集团）昆明钢铁有 10,209,102.64 一年以内 16.79 限公司 水城钢铁（集团）有限责 6,761,811.86 一年以内 11.12 任公司 昆明焦化制气厂 5,825,740.00 一年以内 9.58 合计 － 55,367,033.90 － 91.04 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 489,499.43 6.53 489,499.43 48.18 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 7,001,151.13 93.47 526,545.48 51.82 18,135,462.30 100.00 513,005.19 100.00 他应收 款项 合计 7,490,650.56 -- 1,016,044.91 -- 18,135,462.30 -- 513,005.19 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 53 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 （%） （%） 一年以内 6,326,259.61 84.46 316,392.98 17,393,781.69 95.91 341,878.46 一至二年 65,038.98 0.87 6,503.90 184,885.34 1.02 18,588.53 二至三年 120,473.84 1.61 24,094.77 215,058.67 1.19 20,721.48 三至四年 161,976.51 2.16 48,592.95 336,314.43 1.85 669.84 四至五年 327,402.19 4.37 130,960.88 5,236.17 0.03 130,960.88 五年以上 489,499.43 6.53 489,499.43 186.00 186.00 合计 7,490,650.56 100.00 1,016,044.91 18,135,462.30 100.00 513,005.19 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 比例 防城运杂费 1,154,672.68 一年以内 15.41 昆明机务段 1,121,120.00 一年以内 14.97 昆明铁路局红果站 589,090.00 一年以内 7.86 防城港站 271,341.03 一年以内 3.62 防城港务股份有限公司 193,893.81 一年以内 2.59 合计 － 3,330,117.52 － 44.46 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 13,524,353.13 75.15 11,253,020.00 83.19 一至二年 4,466,867.01 24.82 1,889,267.01 13.97 二至三年 5,000.00 0.03 三年以上 385,000.00 2.84 合计 17,996,220.14 100.00 13,527,287.01 100.00 54 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单 3,744,008.00 20.80 3,010,990.00 22.26 位合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 中国有色金属七冶建设公司 1,448,990.00 一至二年 六盘水星矩建筑安装工程公司 980,000.00 一至二年 贵州盘江煤电建设工程有限公司 518,818.00 一年以内 靖江宏盛电力设备制造公司 496,200.00 一年以内 南京国辰电气控制有限公司 300,000.00 一至二年 合计 3,744,008.00 -- (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情 况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 贵州盘江煤电有限责任公司 1,593,418.00 合计 1,593,418.00 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项 跌 目 价 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 准 备 原 材 16,557,800.26 16,557,800.26 16,570,099.78 16,570,099.78 料 库 存 20,362,698.73 20,362,698.73 16,643,818.27 16,643,818.27 商 品 辅 助 16,723,329.61 16,723,329.61 17,596,683.73 181,830.40 17,414,853.33 材 料 合 53,643,828.60 53,643,828.60 50,810,601.78 181,830.40 50,628,771.38 计 55 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 存货跌价准备情况 本期转回金 计提存货 项 额占该项存 跌价准备 本期转回存货跌价准备的原因 目 货期末余额 的依据 的比例（%） 根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字 辅 【2007】62 号《贵州省地方税务局直属征收分局关于 助 贵州盘江精煤股份有限公司财产损失在 2006 年度企业 0.34 材 所得税税前扣除的通知》的文件精神，公司本报告期 料 减少存货跌价准备 181,830.40 元。 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 持股比例 决权比例 权比例不一致的说明 华创证券经纪公司 5 5 贵州松河煤业发展有 35 35 限责任公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 华创证券经 10,000,000.00 7,844,976.26 2,155,023.74 10,000,000.00 纪公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减 现 被投资 值 金 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 准 红 备 利 贵州松 河煤业 发展有 17,500,000.00 23,275,000.00 30,000,000.00 53,275,000.00 限责任 公司 贵州松河煤业发展有限责任公司现在处于筹建期间。 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合 1,779,897,511.34 116,505,326.15 9,649,100.16 1,886,753,737.33 计： 其中：房屋 504,745,845.26 21,985,539.16 526,731,384.42 56 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 及建筑物 机器设备 989,920,260.85 68,951,580.68 9,150,264.02 1,049,721,577.51 运输设备 48,335,582.97 15,901,395.78 272,313.57 63,964,665.18 其他设备 16,566,025.81 2,540,149.36 226,522.57 18,879,652.60 井巷建筑物 220,329,796.45 7,126,661.17 227,456,457.62 二、累计折 815,456,518.32 173,770,354.00 9,277,746.16 979,949,126.16 旧合计： 其中：房屋 232,438,074.28 38,961,299.99 271,399,374.27 及建筑物 机器设备 418,255,331.84 109,213,212.25 8,818,974.00 518,649,570.09 运输设备 14,358,641.99 15,308,496.28 242,474.31 29,424,663.96 其他设备 8,745,561.02 2,967,325.31 216,297.85 11,496,588.48 井巷建筑物 141,658,909.19 7,320,020.17 148,978,929.36 三、固定资 964,440,993.02 906,804,611.17 产净值合计 其中：房屋 及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准 2,849,136.70 110,100.72 2,739,035.98 备合计 其中：房屋 及建筑物 机器设备 2,718,652.66 78,260.35 2,640,392.31 运输设备 114,814.69 29,839.26 84,975.43 其他设备 15,669.35 2,001.11 13,668.24 五、固定资 961,591,856.32 904,065,575.19 产净额合计 其中：房屋 及建筑物 机器设备 运输设备 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 97,610,418.49 649,564.85 96,960,853.64 77,049,963.21 649,564.85 76,400,398.36 工 程 57 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项 资 目 金 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 名 来 称 源 矿 井 开 自 23,975,036.51 23,975,036.51 拓 筹 工 程 设 备 更 自 5,034,298.13 56,333,167.98 51,147,643.10 10,219,823.01 新 筹 安 装 安 技 措 自 36,695,782.53 8,451,116.58 7,167,036.45 37,979,862.66 及 筹 技 改 房 屋 建 自 10,977,965.80 18,220,951.53 17,651,710.00 11,547,207.33 筑 筹 土 建 瓦 斯 募 发 18,318,820.20 14,229,760.50 32,548,580.70 集 电 站 盘 北 矸 募 649,564.85 649,564.85 石 集 电 厂 一 通 自 4,591,531.70 1,193,505.74 212,955.95 5,572,081.49 三 筹 防 瓦 斯 自 监 3,455,101.84 484,539.74 2,970,562.10 筹 测 设 58 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 施 其 自 782,000.00 13,954,849.68 4,630,567.14 5,410,002.00 4,696,280.54 他 筹 合 77,049,963.21 139,813,490.36 4,630,567.14 114,622,467.94 -- 97,610,418.49 计 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 盘北矸石电厂 649,564.85 合计 649,564.85 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 备金额 土地使 40,186,200.00 1,747,300.00 38,438,900.00 用权 采矿权 32,683,647.84 718,813.04 31,964,834.80 电脑软 15,160.00 15,160.00 件 合计 72,885,007.84 2,481,273.04 70,403,734.80 11、递延所得税资产的说明： 影 响 项 目 期末数 期初数 计提的坏账准备 694,613.08 1,049,562.74 计提的存货跌价准备 27,274.56 计提的长期投资减值 323,253.56 计提的固定资产减值准备 410,855.40 427,370.51 计提的在建工程减值准备 97,434.73 97,434.73 合 计 1,202,903.21 1,924,896.10 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、 坏账 6,997,084.94 503,039.72 2,869,370.76 251,498.34 3,120,869.10 4,379,255.56 准备 二、 存货 181,830.40 181,830.40 181,830.40 跌价 准备 三、 可供 59 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 出售 金融 资产 减值 准备 四、 持有 至到 期投 资减 值准 备 五、 长期 股权 2,155,023.74 2,155,023.74 2,155,023.74 投资 减值 准备 六、 投资 性房 地产 减值 准备 七、 固定 资产 2,849,136.70 110,100.72 110,100.72 2,739,035.98 减值 准备 八、 工程 物资 减值 准备 九、 在建 工程 649,564.85 649,564.85 减值 准备 十、 生产 性生 物资 产减 值准 备 其 中： 成熟 生产 60 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 性生 物资 产减 值准 备 十 一、 油气 资产 减值 准备 十 二、 无形 资产 减值 准备 十 三、 商誉 减值 准备 十 四、 其他 合计 12,832,640.63 503,039.72 5,316,325.62 251,498.34 5,567,823.96 7,767,856.39 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 公司于 2007 年 6 月 29 日归还到期的中国工商银行盘县支行短期借款 7,000,000.00 元。 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 贵州盘江煤电有限责任公司 10,887,760.63 17,902,936.64 合计 10,887,760.63 17,902,936.64 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 61 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 贵州盘江煤电有限责任公司 524,915.70 合计 524,915.70 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工 资、奖 金、津 18,356,317.03 197,241,715.85 190,687,086.62 24,910,946.26 贴和补 贴 二、职 工福利 2,142,455.93 1,558,642.66 3,701,098.59 费 三、社 会保险 32,112,623.89 65,484,970.43 60,968,467.46 36,629,126.86 费 基本养 老保险 34,027,766.05 34,027,766.05 费 失业保 4,742,621.66 4,742,621.66 险费 医疗保 32,112,623.89 20,356,652.72 15,840,149.75 36,629,126.86 险费 工伤保 6,357,930.00 6,357,930.00 险费 四、住 房公积 579,933.58 24,829,034.79 24,644,041.41 764,926.96 金 五、其 6,897,197.44 15,236,556.49 15,607,436.82 6,526,317.11 他 工会经 费和职 2,615,808.64 6,168,267.14 5,249,935.69 3,534,140.09 工教育 经费 因解除 劳动关 4,281,388.80 2,142,171.60 3,536,288.38 2,887,272.02 系 其他 6,926,117.75 6,821,212.75 104,905.00 合 60,088,527.87 304,350,920.22 295,608,130.90 68,831,317.19 计 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 7,924,049.94 1,504,180.82 17%、13% 62 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 145,829.30 928,399.23 5% 所得税 5,854,788.94 2,482,031.20 15% 个人所得税 22,713.98 1,317,052.96 城建税 4,381,584.90 4,033,123.21 7% 资源税 2,678,887.50 2,946,332.50 原煤产量 2.5 元/吨 其他税金 2,649.00 2,588.40 教育费附加 1,729,291.81 2,313,691.05 4% 煤炭价格调节基金 36,456,240.00 17,069,290.00 精煤、混煤出省销量 30 元/吨 合计 59,196,035.37 32,596,689.37 -- 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 贵州盘江煤电有限责任公司 209,342,305.96 232,133,990.53 合计 209,342,305.96 232,133,990.53 19、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 期末余额 采矿权转让费 38,438,900.00 煤炭生产安全费 22,670,654.12 井巷及维简 2,011,600.17 造育林费 1,135,191.20 合 计 64,256,345.49 20、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 环保专项资金 2,270,000.00 2,270,000.00 2,910,000.00 合计 2,270,000.00 2,910,000.00 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 （%） 新股 股 他 计 （%） 股 股份 371,300,000 100 371,300,000 100 总数 根据贵州省人民政府国有资产管理委员会黔国资产权函【2006】181 号文《关于对 贵州盘江精煤股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件的批准,并经公司股权 分置改革相关股东会议审议通过，公司股权分置改革方案对价方案为：流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。公司股权分置改革方案于 2006 年 7 月 28 日实施完毕，支付对价的股份于 2006 年 7 月 28 日前完成过户手续。 63 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 727,818,038.00 727,818,038.00 其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00 合计 742,071,108.00 742,071,108.00 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 任意盈余公积 69,981,799.58 9,659,212.14 79,641,011.72 合计 69,981,799.58 9,659,212.14 79,641,011.72 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 213,480,899.66 - 年期末数） 调整 年初未分配利润合计数 1,924,896.10 - （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 215,405,795.76 - 加：本期净利润 96,592,121.43 - 减：提取法定盈余公积 9,659,212.14 应付普通股股利 44,556,001.58 转作股本的普通股股利 257,782,703.47 期末未分配利润 257,782,703.47 - 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 1,924,896.10 元。 25、营业收入 (1) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 行业 本期数 上年同期数 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 2,405,909,238.05 2,059,211,365.89 2,446,806,602.16 2,135,742,108.66 (2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 产品 本期数 上年同期数 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 精煤 1,929,382,005.44 1,647,868,350.00 2,006,825,044.11 1,749,908,378.56 混煤 438,909,479.95 374,831,797.99 398,690,433.11 349,696,917.76 电力 37,617,752.66 36,511,217.90 41,291,124.94 36,136,812.34 合计 2,405,909,238.05 2,059,211,365.89 2,446,806,602.16 2,135,742,108.66 64 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 地区 本期数 上年同期数 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 2,405,909,238.05 2,059,211,365.89 2,446,806,602.16 2,135,742,108.66 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 攀枝花钢铁有限公司 745,464,475.38 30.95 昆明钢铁有限公司 401,729,577.89 16.68 广西建设燃料有限公司 314,938,149.40 13.08 水城钢铁有限公司 262,365,682.51 10.89 柳州钢铁股份有限公司 229,079,809.07 9.51 合计 1,953,577,694.25 81.11 [分析见前“八、董事会报告”中“（1）主营业务分行业、产品情况表”] 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 7,070.90 5% 城建税 6,452,611.31 5,845,051.38 7% 教育费附加 3,687,157.14 3,340,029.37 7% 资源税 4,201,680.00 5,017,542.50 2.5 元/吨的原煤产量 30 元/吨的精煤、混精外 煤炭价格调节基金 67,956,240.00 省销量 合计 82,304,759.35 14,202,623.25 -- 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,366,331.04 902,649.91 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 -2,155,023.74 -487,364.45 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 110,100.72 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 65 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 十四、其他 合计 -4,521,354.78 525,386.18 28、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 3,300.00 其中：固定资产处置利得 3,300.00 无形资产处置利得 其他 21,223,302.19 2,142,400.30 合计 21,223,302.19 2,145,700.30 报告期其他收入主要是铁路单位退回上年所交服务费 20,919,392.95 元。 29、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 252,269.22 34,684.93 其中：固定资产处置损失 252,269.22 34,684.93 无形资产处置损失 其他 1,049,265.49 1,202,385.38 合计 1,301,534.71 1,237,070.31 本报告期其他支出主要是滞纳金及各种罚款支出 884,075.49 元。 30、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 18,626,513.66 14,476,465.23 递延所得税 合计 18,626,513.66 14,476,465.23 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 公式计算 2007 年度 2006 年度 为归属于公司普通 P 96,592,121.43 81,008,639.76 股股东的净利润 发行在外的普通股 S 371,300,000.00 371,300,000.00 加权平均数 基本每股收益 P/S 0.260 0.218 稀释每股收益 P/S 0.260 0.218 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 昆明铁路局退回去年所交铁路服务费 20,919,392.95 利息收入 1,719,806.05 其他 2,653,932.54 合计 25,293,131.54 66 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业费用 13,417,825.67 管理费用 30,986,176.69 其他 1,049,235.00 合计 45,453,237.36 34、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 96,592,121.43 81,008,639.76 加：资产减值准备 -4,521,354.78 525,386.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 173,770,354.00 152,007,979.50 生物资产折旧 无形资产摊销 2,481,273.04 2,493,873.00 长期待摊费用摊销 174,415.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资 252,269.22 141,785.65 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 214,987.50 420,111.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 721,992.89 2,033,400.00 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,015,057.22 22,256,091.87 经营性应收项目的减少（增加以“－” -120,415,104.39 -44,387,546.12 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 34,670,963.11 -73,225,929.67 号填列） 其他 8,505,813.14 经营活动产生的现金流量净额 180,752,444.80 151,954,020.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 67 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 238,730,150.87 262,802,445.92 减：现金的期初余额 262,802,445.92 340,094,099.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,072,295.05 -77,291,653.27 (七)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 组 母公司对 母公司对 本企 织 注 母公司 本企业的 本企业的 业最 机 册 业务性质 注册资本 名称 持股比例 表决权比 终控 构 地 (%) 例(%) 制方 代 码 贵州盘 六 原煤、洗 江煤电 盘 选精煤、 2,669,440,000.00 54.76 54.76 有限责 水 特殊加工 任公司 市 煤等 盘江煤 六 原煤、洗 电(集 盘 选精煤、 团)有限 523,740,000.00 水 特殊加工 责任公 市 煤等 司 2、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 本期数 上年同期数 联 关联交 关联 交 占同类交 占同类交 易定价 方 易 金额 易金额的 金额 易金额的 原则 内 比例(%) 比例(%) 容 贵州 按质量 盘江 购 等级比 煤电 原 照当地 1,504,075,111.60 100.00 1,462,241,348.01 100.00 有限 煤 市场价 责任 格确定 公司 贵州 购 按质量 盘江 低 等级比 煤电 热 照当地 10,736,087.66 22.55 13,606,512.03 33.87 有限 值 市场价 责任 混 格确定 公司 煤 68 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 贵州 购 按实际 盘江 材 采购成 煤电 料 本加 3% 240,912,968.90 68.97 333,967,689.86 54.92 有限 及 的综合 责任 设 费用定 公司 备 价 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 交易 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 内容 比例(%) 比例(%) 贵州盘 按质量等 销低 江煤电 级比照当 热值 1,378,148.88 0.31 1,255,140.80 0.31 有限责 地市场价 混煤 任公司 格确定 贵州盘 按实际采 江煤电 销材 购成本定 55,861,998.23 100.00 56,739,981.38 100.00 有限责 料 价 任公司 贵州盘 按网供综 江煤电 销电 合平均电 28,631,497.53 23.73 32,258,073.66 26.88 有限责 力 价计算 任公司 (3) 其他关联交易 ①根据《土地租赁合同》，土地租赁期为 50 年，本报告期支付盘江煤电(集团)有 限责任公司土地租赁费 3,771,116.00 元，按月结算。 ②根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费 52,417,300.00 元，分 30 年支付，本 报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费 1,747,300.00 元，按月结算。 ③根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、 通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年 600,000.00 元， 按月结算，本报告期支付 600,000.00 元。 ④根据《建设工程施工合同》，公司投资的火铺煤泥矸石电厂部份工程由贵州盘江 煤电建设工程有限公司承建，本报告期已支付工程款 352,026.30 元。 3、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预付账款 贵州盘江煤电有限责任公司 1,593,418.00 预收账款 贵州盘江煤电有限责任公司 524,915.70 应付账款 贵州盘江煤电有限责任公司 10,887,760.63 17,902,936.64 其他应付款 贵州盘江煤电有限责任公司 209,342,305.96 232,133,990.53 其他应收款 贵州松河煤业发展有限责任公司 71,882.23 69 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 (八)股份支付： 无 (九)或有事项： 无 (十)承诺事项： 无 (十一)资产负债表日后事项： 无 (十二)其他重要事项： 无 (十三)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 贵州盘江精煤股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东 1,398,758,703.34 1,396,833,807.24 权益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业 合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量 2 的投资性房地产 因预计资产弃置费用应 3 补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件 4 的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件 6 的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业 合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变 9 动计入当期损益的金融 70 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 负债 金融工具分拆增加的收 10 益 11 衍生金融工具 -1,924,89 12 所得税 1,924,896.10 6.10 13 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特 14 别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权 1,398,758,703.34 1,398,758,703.34 益（新会计准则） (十四)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计 算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.66 6.78 0.260 0.260 扣除非经常性损益后归属于公司 5.49 5.59 0.215 0.215 普通股股东的净利润 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 所得税 1,924,896.10 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 83,042,039.76 追溯调整项目影响合计数 -2,033,400.00 其中： 所得税 -2,033,400.00 2006 年度净利润（新会计准则） 81,008,639.76 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 4,325,437.06 其中： 主营业务成本 2,568,213.09 所得税 -385,231.96 福利费用余额结转 2,142,455.93 2006 年度模拟净利润 85,334,076.82 公司本报告期根据《企业会计准则第 1 号—存货》应用指南的相关规定，将发出存 货的会计核算方法由后进先出法变更为加权平均法。由此导致 2006 年 1-12 月的比较利 润表“营业成本”减少 2,568,213.09 元。 71 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿。 董事长：周炳军 贵州盘江精煤股份有限公司 2008 年 4 月 25 日 72 贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年年度报告 贵州盘江精煤股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，作为贵州盘江精煤股份 有限公司董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2007 年年度报告及其摘要 后发表如下书面确认意见： 公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，2007 年年度报告及其摘要全面、公 允地反映了公司在本年度的财务状况和经营成果；中和正信会计师事务所有限公司对公 司 2007 年度的有关会计报表审计后出具的《审计报告》是实事求是、客观公正的；我 们保证公司 2007 年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，其中不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 和连带责任。 董事、高级管理人员签字： 董事：周炳军 王立军 辛 华 尹新全 尹志华 陈直梁 独立董事：李晓冬 刘宗义 杨化彭 高级管理人员：王志和 伍正斌 2008 年 4 月 25 日 73 贵州盘江精煤股份有限公司独立董事 关于公司 2007 年若干重大问题的独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准 则》、 《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，我们作为贵 州盘江精煤股份有限公司的独立董事，现就 2007 年度公司若干重大事项发表独 立意见如下： 一、公司与关联方资金往来情况 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，经我们仔细核对公司财务报表， 公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56 号文的 规定。公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接受 劳务活动中的正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险 等期间费用的情形，不存在为关联方承担成本和其他支出的情形。 二、公司对外担保情况 根据中国证监会证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》精神，公司董事会严格遵守公司章程和有关规定，严格控制对外担保风险。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情形。 三、公司 2007 年度日常关联交易执行情况及 2008 年度日常关联交易议案 贵州盘江精煤股份有限公司董事会二届六次会议于 2008 年 4 月 25 日召开， 其中审议通过了《贵州盘江精煤股份有限公司 2007 年度日常关联交易执行情况 及 2008 年度日常关联交易议案》。 董事会二届六次会议召开之前，公司将上述议案及相关材料送我们审阅。 我们认为，上述关联交易是公司日常生产经营活动的需要，同意将上述关联交易 议案提交公司董事会二届六次会议审议。 本次关联交易定价政策与定价依据与上一年相比均未发生变化，参照市场 价格确定价格。我们认为：定价公允，体现了公平、公正、诚信的原则，未损害 广大中小股东的利益。在对上述议案表决时,关联股东派出的董事进行了回避表 决，决策和表决程序合法、合规。我们同意本次日常关联交易。 贵州盘江精煤股份有限公司 独立董事：杨化彭 李晓冬 刘宗义 2008 年 4 月 25 日