四川双马(000935)2007年年度报告摘要

四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000935 证券简称：四川双马 公告编号：2008-12 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 巴贝 因公出差 华顾思 周海红 因公出差 华顾思 张二美 因公出差 戴德富 吴坚 因公出差 戴德富 1.4 德勤华永会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留的审计报告。 1.5 公司董事长董华顾思先生、财务负责人王俏女士及会计机构负责人张平先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 _ §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 四川双马 股票代码 000935 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 四川江油二郎庙镇 注册地址的邮政编码 621716 办公地址 四川江油二郎庙镇 办公地址的邮政编码 621716 公司国际互联网网址 http//www.cement.com.cn 电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高萍 岳珊 联系地址 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 29 层 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 29 层 1 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 电话 01058275862 01058275859 传真 01064106432 01064106432 电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com public.sm@cn.lafarge.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 556,041,467.45 578,639,437.90 584,383,161.00 -4.85% 396,211,981.20 396,617,321.20 利润总额 -324,726,718.01 -47,595,332.27 -116,308,631.84 179.19% 18,644,453.58 4,384,206.08 归属于上市公司 -315,914,327.50 -49,421,908.82 -105,269,849.44 200.10% 8,542,188.77 -14,486,470.89 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -316,874,319.32 -39,667,859.26 -118,435,500.17 167.55% 7,261,016.17 -15,767,643.49 常性损益的净利 润 经营活动产生的 38,103,750.05 39,334,139.44 46,457,226.72 -17.98% 45,928,895.91 45,746,601.35 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,100,204,109.0 总资产 870,145,285.55 1,119,634,344.20 1,167,564,882.63 -25.47% 1,165,351,209.18 5 所有者权益（或股 -3,136,703.91 445,786,730.17 312,465,635.11 -101.00% 495,516,423.67 417,380,969.63 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.9891 -0.1547 -0.33 200.10% 0.0267 -0.0454 稀释每股收益 -0.99 -0.1547 -0.33 200.10% 0.0267 -0.0454 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.9921 -0.1242 -0.3708 167.55% 0.0227 -0.0494 收益 全面摊薄净资产 -11.09% -33.69% 1.72% -3.47% 收益率 加权平均净资产 -10.49% -23.77% 1.75% -3.04% 收益率 扣除非经常性损 -8.90% -37.90% 1.47% -3.78% 益后全面摊薄净 2 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 -8.42% -27.15% 1.49% -3.32% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.1193 0.1231 0.1454 -17.95% 0.1438 0.1432 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 -0.0098 1.3957 0.9783 -101.00% 1.5513 1.3067 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处理损失 -2,338,366.69 政府补助 5,896,208.64 收取的资金占用费 427,311.25 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,636,890.70 所得税合计 -388,270.68 合计 959,991.82 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 215,010,00 183,690,00 -183,690,0 -31,320,00 -31,320,00 183,690,00 一、有限售条件股份 67.31% 57.51% 0 0 00 0 0 0 212,400,00 -181,460,1 -30,939,80 -212,400,0 1、国家持股 66.50% 0 93 7 00 2、国有法人持股 2,610,000 0.82% -2,229,807 -380,193 -2,610,000 3、其他内资持股 2,229,807 2,229,807 2,229,807 0.70% 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人持 2,229,807 2,229,807 2,229,807 0.70% 3 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 股 181,460,19 181,460,19 181,460,19 4、外资持股 56.81% 3 3 3 其中：境外法人持 181,460,19 181,460,19 181,460,19 56.81% 股 3 3 3 境外自然人持 股 104,400,00 135,720,00 二、无限售条件股份 32.69% 31,320,000 31,320,000 42.49% 0 0 104,400,00 135,720,00 1、人民币普通股 32.69% 31,320,000 31,320,000 42.49% 0 0 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 319,410,00 183,690,00 -183,690,0 319,410,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 00 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 拉法基瑞安（四 2010 年 06 月 06 川）投资有限公 212,400,000 0 -30,939,807 181,460,193 股改承诺 日 司 成都建材（集团） 2008 年 06 月 06 720,000 0 -104,881 615,119 股改承诺 有限公司 日 四川矿山机器 2008 年 06 月 06 （集团）有限责 720,000 0 -104,881 615,119 股改承诺 日 任公司 四川广旺能源发 2008 年 06 月 06 展(集团)有限责 630,000 0 -91,771 538,229 股改承诺 日 任公司 四川省信托投资 2008 年 06 月 06 540,000 0 -78,660 461,340 股改承诺 公司 日 合计 215,010,000 0 -31,320,000 183,690,000 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 23,890 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 拉法基瑞安（四川）投资有限 境 内 非 国 有 法 56.81% 181,460,193 181,460,193 0 公司 人 中国农业银行－中邮核心优 境内非国有法 2.50% 8,000,000 0 0 选股票型证券投资基金 人 中国银行－友邦华泰盛世中 境内非国有法 0.84% 2,668,742 0 0 国股票型开放式证券投资基 4 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 金 人 赵兰妹 境内自然人 0.56% 1,780,000 0 0 中国建设银行－长城品牌优 境内非国有法 0.56% 1,777,000 0 0 选股票型证券投资基金 人 中国工商银行－鹏华优质治 境 内 非 国 有 法 0.47% 1,499,868 0 0 理股票型证券投资基金(LOF) 人 吴明红 境内自然人 0.42% 1,350,800 0 0 交通银行－华夏蓝筹核心混 境内非国有法 0.37% 1,179,675 0 0 合型证券投资基金(LOF) 人 上海金宏浦投资管理有限公 境内非国有法 0.32% 1,020,000 0 0 司 人 招商银行股份有限公司－中 国有法人 0.31% 1,000,000 0 0 信经典配置证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投 8,000,000 人民币普通股 资基金 中国银行－友邦华泰盛世中国股票型开放式 2,668,742 人民币普通股 证券投资基金 赵兰妹 1,780,000 人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投 1,777,000 人民币普通股 资基金 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投 1,499,868 人民币普通股 资基金(LOF) 吴明红 1,350,800 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基 1,179,675 人民币普通股 金(LOF) 上海金宏浦投资管理有限公司 1,020,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券 1,000,000 人民币普通股 投资基金 孔佳临 857,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 无 动的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 新控股股东变更日期 新控股股东变更情况刊登日期 新控股股东变更情况刊登报刊 新实际控制人名称 拉法基中国海外控股公司 新实际控制人变更日期 2007 年 07 月 01 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2007 年 07 月 16 日 5 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 新实际控制人变更情况刊登报刊 证券日报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 拉法基中国海外控股公司是一家由拉法基瑞安水泥有限公司在英属维尔京群岛设立的海外控股公司。拉法基瑞安水泥有限公 司是法国拉法基集团和香港瑞安集团在香港设立的一家合资企业，拉法基集团和瑞安集团将其在中国设立的水泥及相关产业 的主要企业都投入到拉法基瑞安水泥有限公司，其中拉法基集团持股 55%，瑞安集团持股 45%，该公司通过其在海外设立的 投资公司或直接亲自在中国境内从事投资，并对在华投资企业进行管理。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 拉法基瑞安水泥有限公司 100% 拉法基中国海外控股公司 100% 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 56.81% 四川双马水泥股份有限公司 = §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2007 年 2008 年 华顾思 董事长 男 52 08 月 09 06 月 22 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 黎树深 董事 男 48 08 月 09 06 月 22 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 巴贝 董事 男 51 08 月 09 06 月 22 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 周海红 董事 女 52 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 08 月 09 06 月 22 6 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 日 2007 年 2008 年 王俏 董事 女 40 08 月 09 06 月 22 0 0 7.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2008 年 王铁国 董事 男 50 08 月 09 06 月 22 0 0 15.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 张二美 独立董事 女 66 06 月 23 06 月 22 0 0 2.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 吴坚 独立董事 男 65 06 月 23 06 月 22 0 0 2.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 戴德富 独立董事 男 68 06 月 23 06 月 22 0 0 2.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 齐天义 监事 男 52 06 月 23 06 月 22 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2005 年 2008 年 李凤利 监事 男 44 06 月 23 06 月 22 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2008 年 唐洪 监事 男 29 07 月 16 06 月 06 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 董事会秘 高萍 女 38 07 月 16 06 月 06 0 0 7.00 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 40.70 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司生产经营情况回顾 １报告期内公司总体生产经营情况 2007 年对双马集团而言是异常关键的一年，在各级政府的大力支持下，通过绵阳市国有资产管理监督委员会和拉法基中 国海外控股公司以及全体双马员工的不懈努力，双马集团公司的改制和股权转让得以在 2007 年顺利完成。上半年，公司围绕 稳定员工队伍，确保正常的生产经营开展工作，并积极配合市政府，市国资委办理股权转让的审批工作。下半年，公司积极 推进企业改制工作，在员工的安置工作顺利完成后，有步骤地完成了以下工作： （1）为确保公司的安全生产，在拉法基瑞安公司的安全部门的指导下，对全体员工灌输“安全是我们的核心价值”的理念， 发动员工认真找出生产现场存在的安全隐患，并积极制定出安全整改计划。 （2）在以人为本的方针指导下，公司于 2007 年 8 月进行了组织机构改革，并积极引导骨干人员学习拉法基瑞安公司先进的 管理理念和方法，在短期内稳定了骨干队伍。 （3）为了调动员工的工作积极性和责任心，公司于 2007 年 10 月实施了新的工资体系，使工资考核与员工的业绩，能力，责 任紧密结合起来，大力倡导拉法基瑞安公司的业绩文化。 （4）积极开始了对公司的资产清理工作，组织专门人员对建筑物，设备等各项固定资产进行盘点；对原材料，备品备件，半 成品和成品进行盘点和质量鉴定；对公司的应收帐款，其它应收款项进行清欠。并根据清理的结果，对相关资产进行减值测 试。 （5）在拉法基瑞安公司技术中心的专家指导下，对主要设备进行优化，使其在短期内达到较好的运行状态，其中，宜宾公司 7 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 在 2007 年 10 月实现当月盈利。 （6）为了提高管理效率，在拉法基瑞安公司的信息技术部门支持下，按照拉法基瑞安公司的标准新建公司网络系统，该系统 已于 2007 年 11 月正式投入运行。同时为了促进业务流程的标准化和提高报表编制的准确性，公司与软件开发商紧密合作， 实施以用友为平台的企业管理系统，该系统包括物流模块，财务模块，采购模块，存货模块。在所有部门的共同努力下，宜 宾公司和股份本部已经先后在 2008 年 1 月和 3 月全部上线。 （7）积极响应政府号召，做好节能减排的工作。2007 年 12 月，我们关停了股份本部的 2 条湿法线，并对部分湿法进行技术 改造，使其收尘效果得到改善，减少了大气和粉尘的排放。2008 年我公司将至少减少废气排放量 500000Nm3/h，减少粉尘排 放量至少 220 吨/年。 以上工作稳定了员工队伍，优化了公司的运营管理，为公司下一步稳定发展打下了扎实的基础。但是由于受以下因素 的影响，公司在 2007 年出现了较大的亏损： （1）公司的改制工作还是不可避免地对公司的生产，经营各方面产生了一些影响。从 2005 年 11 月 15 日签订股权转让协议 到 2007 年 7 月 1 日新股东获得营业执照，由于改制时间过长，部分员工思想波动较大，情绪躁动，责任心减弱。 （2）原燃材料价格的持续涨价，其中电价较 2006 年上涨了 5.5%, 煤价比 2006 年增加了 10%，使公司的生产成本居高不下。 （3）根据国家相关产业政策，根据各项资产清理的结果，公司对固定资产，在建工程，存货，应收帐款和其他应收款等计提 了减值准备共计 23，804.51 万元。 （4）自 2007 年 11 月开始，电力供应紧张，拉闸限电使设备开工不足。 因此 2007 年，公司生产水泥 198.63 万吨，比 2006 年的 209.52 万吨减少 10.89 万吨，同比减少 5.2 %；销售水泥 201 万吨，比 2006 年的 212.77 万吨减少 11.77 万吨，同比减少 5.5 %； 实现营业收入 55,604.15 万元，比 2006 年同比减少 4.9% ； 实现营业利润-32，569.76 万元，比 2006 年增加亏损 19,259.85 万元；实现净利润 -31，477.65 万元，比 2006 年增加亏损 21,033.61 万元。 （二） 对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势，面临的市场竞争格局及发展机遇和挑战 2007 年四川省全年生产总值 10，505.3 亿元,增长 14.2%,比计划目标高 5.2 个百分点，成为西部地区经济总量率先跨 入万亿元的省份。其中投资保持较快增长，全社会固定资产投资完成 5842 亿元,增长 29.1%,比计划目标提高 9.1 个百分点 （摘 录自 2008 年 2 月 15 日关于四川省 2007 年国民经济和社会发展计划执行情况及 2008 年计划草案的报告） 可见四川经济在“十一五”期间获得良好的发展， “又快又好”的实现跨越式发展成为主题，近年来四川固定资产投 资增速高于全国平均水平，在 GDP，固定资产投资的带动下，水泥需求持续旺盛。2007 年四川省水泥现有生产能力约为 7930 万吨,实际产能为 6214 万吨。同比增长 23%。(摘录自 2008 年 3 月 10 日四川省水泥协会“促进四川水泥工业持续发展的研究 报告”) 2008 年是国家“十一五”规划的第三年，随着国家西部大开发战略的实施，四川仍将延续固定资产投资增长的发展势 头，尤其是新农村建设和基础设施领域的投资将继续快速增长。 2008 年全四川省 GDP 增长计划目标建议按 10%安排,比 2007 年计划目标提高 1 个百分点。加快推进项目建设和投资 结构优化进一步增强投资的拉动作用和项目的支撑作用,保持投资较快增长,全社会固定资产投资增长 20%,全社会固定资产投 资达到 7010 亿元。(摘录自 2008 年 2 月 15 日关于四川省 2007 年国民经济和社会发展计划执行情况及 2008 年计划草案的报 告) 因此 2007 年的重大工程将继续，新开工和准备开工项目数量将会增加，所以水泥需求将持续增长。 本公司的产品主要销往成都地区，川北地区和川南地区。 其中成都地区由于成都市政府在 2007 年底加大力度淘汰落后水泥工艺，使该地区的水泥供应较紧张，销售价格增加， 随着一些外省水泥的进入，将逐步缓解水泥供应的紧张局势。 川北地区包括德阳、绵阳、广元、巴中，其中绵阳是我们持续关注的核心市场。该地区与成都地区的关联度高，水 泥市场基本联动。2007 年，GDP 增长 16.5%，固定资产投资增长率为 35%，使川北水泥市场成为除成都地区外的又一热点。 德阳、绵阳是除成都外的经济发展较发达的地区，经济基础好，是成都平原经济圈发展的重要组成，新一轮的交通网络建设 将使德阳、绵阳联系更加密切。交通的重点工程如成绵峨城际轻轨和绵遂高速，将在 2008 年开工建设。2008 年川北地区的固 定资产投资仍将高达 30%的增长，推动川北地区水泥市场的繁荣。这无疑为我公司提供了良好的发展机遇，我们将加快环保 改造，通过对现有湿法工艺的改造，提高设备运行效率，降低产品的制造成本，从而为下一步的稳定发展夯实基础。 川南地区包括宜宾、自贡、泸州、内江，其中宜宾、泸州、自贡是我们的核心市场。该地区具有丰富的自然资源， 国家近几年在川南投资水电、煤、铁的开发, 尤其在交通方面大量投入，川南的后发优势在 2007 年经济发展中得到体现，GDP 增长超过 15%， 高于四川省 14.2%的 GDP 增长速度。一批如溪洛渡、向家坝等特大型水电工程，水麻、乐宜高速公路的建 设将使 2008 年及其后几年川南地区的固定投资，不会因宏观调控而出现明显的变化。川南房地产方面在固定资产投资中占的 比例为 1/6，比例较小，故房地产市场的变化，对川南影响较小。比较于其他地区, 川南地区相对独立，区域内干法大厂只有 我公司控股的宜宾水泥制造有限公司，宜宾公司将发挥优势，开拓市场，优化产能，大幅度地提高企业的盈利能力。 8 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 与此同时，公司在 2008 年也面临以下挑战：一是中央政府将实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，银行对资金投 放更加谨慎。受贷款利率上调的影响，公司的财务费用将有一定幅度的上升。二是国家环保力度加大，企业环保治理任务加 重。三是煤电油运资源紧张，价格将继续上涨。 2 公司发展战略 公司将积极抓住有利的发展局面，稳定股份本部的生产，使其当年实现盈利；同时充分发掘宜宾公司的优势，使其 成为公司新的利润增长点， 以进一步提升公司的盈利能力。 3 新年度经营计划_ 2008 年是公司发展经营的关键一年，公司管理层预计全年生产水泥 217 万吨，销售水泥 214 万吨，实现主营业务收入 66，750 万元，实现净利润 3900 万元。公司将通过做好以下几方面的工作实现以上经营目标： （1）继续推行拉法基瑞安公司先进的生产技术和管理理念，提升全公司的管理水平，稳定员工队伍，发挥员工潜力，集中精 力抓好生产经营。 （2）严格控制生产成本，充分利用拉法基集团的优势，向兄弟单位学习成功的成本管理经验，通过实施业务流程的标准化， 定期的生产经验讨论会，进一步做好节能减排工作，降低物料消耗，削减不必要的开支。 （3）正视煤电油运供应的紧张局势，积极与有实力的供应商建立战略合作关系，努力拓宽供应渠道，同时积极探索资源的有 效利用，确保各项材料的供应能力。 （4）稳定市场、销售、物流、技术服务团队的人力资源，建设标准化的销售管理模式，建立清晰且系统的渠道模式和管理、 发展政策，强调重点核心市场，配合以系统化的良好的技术服务提升品牌力量，实施品牌建设策略，加强市场竞争力，提升 利润水平。 （5）建立内部控制体系，完善资金管理，仓储管理，采购管理，销售管理的内部控制制度，规避企业的经营风险。 4 可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素： 管理层认为，公司在发展中将面临以下风险： （１）_人才的竞争：鉴于四川省良好的水泥发展趋势，不断有新的竞争对手进入这个市场，一场人才争夺战正在悄悄展开。 公司将进一步优化员工管理制度，增强激励机制，留住人才，引进人才，发展人才。 （２）_中央政府加强宏观调控以及外省水泥进入四川市场，不利于巩固目前的水泥销售价格。公司将紧密关注市场的变化趋 势，做好客户管理，开拓新产品，提高企业的竞争力。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 水泥 51,800.07 80,284.78 -54.99% 电力 3,445.03 2,286.48 33.63% 其他 359.04 1,853.62 -416.27% 主营业务分产品情况 水泥 51,800.07 80,284.78 -54.99% 电力 3,445.03 2,286.48 33.63% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南地区 55,604.15 9 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司２００７年度利润分配预案：２００７年实现净利润－３1，591．44 万元，加上年初未分配利润－１9，535．2３万元， 年末未分配利润为－５1，１26．67 万元。本年度不分配不转增。本预案须经２００７年度股东大会审议通过。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 19,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 19,000.00 担保总额占公司净资产的比例 -6,057.31% 10 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 19,000.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 19,000.00 上述三项担保金额合计 19,000.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 拉法基瑞安（四川）投资公司 157.58 0.28% 1,605.02 5.14% 双马成都建材公司 1,514.65 2.72% 0.00 0.00% 都江堰拉法基公司 64.32 0.12% 11.10 0.04% 拉法基瑞安（四川）投资公司 0.00 0.00% 108.68 100.00% 合计 1,736.55 3.12% 1,724.80 5.18% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,736.55 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 双马成都建材公司 17,764.23 107.35 0.00 0.00 双马双三建材公司 325.16 551.35 -37.90 1.84 绵阳新材料公司 0.00 167.98 0.00 0.00 都江堰拉法基 75.26 15.25 142.73 142.73 绵阳德鑫房地产有限公司 0.00 47.36 0.00 0.00 通口河电力公司 -395.06 1,110.00 0.00 0.00 拉法基瑞安（四川）投资公司 0.00 0.00 4,813.70 4,880.02 双马绵阳汽贸公司 0.00 0.00 0.46 46.53 拉法基瑞安北京公司 0.00 0.00 119.80 119.80 合计 17,769.59 1,999.29 5,038.79 5,190.92 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 17,769.59 万元，余额 1,999.29 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 11 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 拉法基中国海外控股公司在股权分置改革说明书中承诺了若干事项。拉法基中国严格按照有关承诺，遵守承诺中的时间表， 努力将公司做大做强。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、2007 年的工作 2007 年监事会共召开了四次会议，主要对 2006 年度报告、2007 年一季度、三季度和 2007 年中期报告进行了审核。 报告期内，本会按照法律、法规以及公司章程的有关规定，主要加强了以下几方面的工作： 1、为保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，通过列席董事会、股东大会和其他重要会议，以及监督和检 查公司财务活动等多种方式，依法行使了监督权，忠实履行了监督职能。 2、对公司依法运行情况进行了日常的检查和监督，公司决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，前任和新上任 的董事、经理在担任公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程和股东大会决议的行为。 3、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开”，建立有完善的内部控制制度。 4、公司严格遵守企业会计制度，德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具的 2007 年度财务审计报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 12 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。 二、2008 年度工作计划 2008 年，为确保公司各项工作的顺利开展，围绕职能职责的发挥，本会将加强以下工作。 一、加强法律、法规、规章、规则的学习，强化日常的监督检查工作，促进公司的规范运作。 二、建立健全监督检查制度，促进公司规范运行。 三、监督检查公司内部控制制度的执行情况，努力提高公司运作质量。 四、加强对董事、经理等高级管理人员职务执行情况进行监督检查。 五、加强对公司财务结构和财务状况进行监督检查，促使财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 六、加强对公司重大事件的执行情况进行监督，确保其合法性，维护全体股东的合法权益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审计报告 德师报(审)字(08)第 P0200 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合 并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川双马公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川双马公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了四川双马公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国?上海 13 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国注册会计师 2008 年 4 月 25 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 59,520,968.75 37,688,522.64 119,055,409.10 61,948,289.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 61,361,665.90 34,373,416.70 23,046,419.00 15,290,969.00 应收账款 23,415,085.11 12,939,542.99 99,608,355.75 81,016,743.70 预付款项 7,225,735.78 5,298,807.80 9,159,646.14 6,636,084.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 26,225,960.29 18,984,740.80 41,113,052.28 27,778,244.18 买入返售金融资产 存货 76,871,621.94 44,398,756.73 63,061,601.03 46,912,537.82 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 254,621,037.77 153,683,787.66 355,044,483.30 239,582,868.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 31,547,496.32 214,734,089.50 31,485,179.21 218,949,082.40 投资性房地产 固定资产 413,140,136.11 114,860,278.37 642,680,398.25 327,922,981.40 在建工程 23,721,889.80 9,183,123.73 1,025,513.25 1,020,533.25 工程物资 316,041.14 302,781.14 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 14 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 无形资产 106,554,270.12 21,448,949.32 108,160,431.92 22,371,278.54 开发支出 商誉 12,072,465.53 12,072,465.53 长期待摊费用 157,136.64 157,136.64 202,243.77 212,816.64 递延所得税资产 28,330,853.26 22,858,656.51 16,578,126.26 11,042,280.63 其他非流动资产 非流动资产合计 615,524,247.78 383,242,234.07 812,520,399.33 581,821,754.00 资产总计 870,145,285.55 536,926,021.73 1,167,564,882.63 821,404,622.28 流动负债： 短期借款 245,980,000.00 218,980,000.00 234,000,000.00 191,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 95,585,199.36 70,378,789.08 108,606,131.78 76,385,090.51 预收款项 21,227,380.51 14,116,930.65 15,084,234.70 12,105,311.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,391,114.92 6,001,231.66 10,176,406.33 3,252,547.10 应交税费 12,549,256.30 2,206,972.55 19,055,099.52 12,351,332.36 应付利息 36,180,928.30 337,420.75 29,905,505.23 其他应付款 116,289,921.65 69,386,172.50 64,214,838.12 55,767,952.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 66,800,000.00 66,800,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 608,003,801.04 381,407,517.19 547,842,215.68 370,862,233.60 非流动负债： 长期借款 214,394,936.56 254,394,936.56 应付债券 长期应付款 71,122.32 61,414.64 专项应付款 预计负债 36,285.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 214,502,343.88 254,456,351.20 负债合计 822,506,144.92 381,407,517.19 802,298,566.88 370,862,233.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 15 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资本公积 157,622,852.37 154,399,144.57 157,310,863.89 154,399,144.57 减：库存股 盈余公积 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 一般风险准备 未分配利润 -511,266,664.49 -349,387,748.24 -195,352,336.99 -54,363,864.10 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -3,136,703.91 155,518,504.54 312,465,635.11 450,542,388.68 少数股东权益 50,775,844.54 52,800,680.64 所有者权益合计 47,639,140.63 155,518,504.54 365,266,315.75 450,542,388.68 负债和所有者权益总计 870,145,285.55 536,926,021.73 1,167,564,882.63 821,404,622.28 9.2.2 利润表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 556,041,467.45 377,880,100.84 584,383,161.00 495,683,852.81 其中：营业收入 556,041,467.45 377,880,100.84 584,383,161.00 495,683,852.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 882,529,801.94 691,671,853.62 720,914,383.01 567,163,895.89 其中：营业成本 533,906,886.39 391,508,021.02 520,484,054.70 452,754,250.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,992,386.58 1,723,515.39 3,479,179.16 2,863,718.94 销售费用 31,526,934.44 27,034,416.08 45,712,407.75 37,333,026.97 管理费用 39,289,006.55 24,324,827.74 55,795,848.86 36,729,161.96 财务费用 36,769,463.18 13,860,969.27 32,723,399.77 13,004,295.23 资产减值损失 238,045,124.80 233,220,104.12 62,719,492.77 24,479,442.24 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 790,718.16 5,364,859.22 3,432,060.42 4,103,937.71 填列） 其中：对联营企业和合 840,665.23 383,355.22 135,789.82 485,403.20 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 16 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 三、营业利润（亏损以“-”号填 -325,697,616.33 -308,426,893.56 -133,099,161.59 -67,376,105.37 列） 加：营业外收入 8,319,121.22 6,857,689.01 17,831,445.89 17,628,781.80 减：营业外支出 7,348,222.90 5,271,055.47 1,040,916.14 211,716.66 其中：非流动资产处置损失 2,397,407.28 1,971,634.84 610,869.34 10,767.00 四、利润总额（亏损总额以“-” -324,726,718.01 -306,840,260.02 -116,308,631.84 -49,959,040.23 号填列） 减：所得税费用 -9,950,239.15 -11,816,375.88 -11,868,259.14 -7,945,465.24 五、净利润（净亏损以“-”号填 -314,776,478.86 -295,023,884.14 -104,440,372.70 -42,013,574.99 列） 归属于母公司所有者的净 -315,914,327.50 -105,269,849.44 利润 少数股东损益 1,137,848.64 829,476.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.99 -0.33 （二）稀释每股收益 -0.99 -0.33 9.2.3 现金流量表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 692,807,547.17 497,764,805.48 637,999,843.42 536,426,508.13 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,896,208.64 5,896,208.64 17,416,801.59 17,416,801.59 收到其他与经营活动有关 45,006,975.65 34,031,317.61 16,564,670.75 211,980.21 的现金 经营活动现金流入小计 743,710,731.46 537,692,331.73 671,981,315.76 554,055,289.93 购买商品、接受劳务支付的 555,739,653.95 408,850,486.22 491,845,684.59 443,000,436.33 17 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 51,909,812.83 35,275,413.35 40,906,048.49 34,785,346.16 付的现金 支付的各项税费 43,448,450.02 27,088,130.33 45,398,404.86 33,326,958.57 支付其他与经营活动有关 54,509,064.61 57,134,554.52 47,373,951.10 29,198,165.87 的现金 经营活动现金流出小计 705,606,981.41 528,348,584.42 625,524,089.04 540,310,906.93 经营活动产生的现金 38,103,750.05 9,343,747.31 46,457,226.72 13,744,383.00 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,052.97 9,394,108.04 9,394,108.04 取得投资收益收到的现金 115,844.11 304,000.00 304,000.00 处置固定资产、无形资产和 732,600.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 1,032,652.97 115,844.11 9,698,108.04 9,698,108.04 购建固定资产、无形资产和 34,823,256.31 27,366,052.66 36,350,298.12 9,088,814.56 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 34,823,256.31 27,366,052.66 36,350,298.12 9,088,814.56 投资活动产生的现金 -33,790,603.34 -27,250,208.55 -26,652,190.08 609,293.48 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 178,655,204.34 178,655,204.34 271,000,000.00 211,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 18 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 筹资活动现金流入小计 178,655,204.34 178,655,204.34 271,000,000.00 211,000,000.00 偿还债务支付的现金 206,675,204.34 170,675,204.34 192,000,000.00 176,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 35,127,218.58 13,632,936.78 25,101,508.23 13,004,295.23 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 3,121,612.25 2,494,220.40 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 241,802,422.92 184,308,141.12 217,101,508.23 189,004,295.23 筹资活动产生的现金 -63,147,218.58 -5,652,936.78 53,898,491.77 21,995,704.77 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,834,071.87 -23,559,398.02 73,703,528.41 36,349,381.25 加：期初现金及现金等价物 116,549,016.40 61,247,920.66 42,845,487.99 24,898,539.41 余额 六、期末现金及现金等价物余额 57,714,944.53 37,688,522.64 116,549,016.40 61,247,920.66 19 四 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 319,410, 157,310, 31,097,1 -195,35 52,800,6 365,266, 319,410, 158,714, 30 一、上年年末余额 000.00 863.89 08.21 2,336.99 80.64 315.75 000.00 905.28 33 加：会计政策变更 -1,758,5 前期差错更正 56.31 319,410, 157,310, 31,097,1 -195,35 52,800,6 365,266, 319,410, 156,956, 31 二、本年年初余额 000.00 863.89 08.21 2,336.99 80.64 315.75 000.00 348.97 三、本年增减变动金额（减 311,988. -315,91 -2,024,8 -317,62 354,514. 少以“-”号填列） 48 4,327.50 36.10 7,175.12 92 -315,91 1,137,84 -314,77 （一）净利润 4,327.50 8.64 6,478.86 （二）直接计入所有者权 311,988. 211,306. 523,295. 354,514. 益的利得和损失 48 53 01 92 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 四 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 311,988. 211,306. 523,295. 354,514. 4．其他 48 53 01 92 311,988. -315,91 1,349,15 -314,25 354,514. 上述（一）和（二）小计 48 4,327.50 5.17 3,183.85 92 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -3,373,9 -3,373,9 （四）利润分配 91.27 91.27 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -3,373,9 -3,373,9 的分配 91.27 91.27 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 四 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 319,410, 157,622, 31,097,1 -511,26 50,775,8 47,639,1 319,410, 157,310, 31 四、本期期末余额 000.00 852.37 08.21 6,664.49 44.54 40.63 000.00 863.89 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1．会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新《企业会计准则》以及《企业会计准则应用指 南》， 《企业会计准则解释第１号》及其它相关规定，并对下述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调 整法调整： （１）_长期股权投资：执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资；执行新会计准则后，于 首次执行日，对母公司报表中的子公司的长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，由此对原帐 面核算的成本，原摊销的股权投资差额均进行追溯调整。对于非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1，207.25 万元，增加 2006 年以前利 润 1，207.25 万元。 （２）_所得税：执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法；执行新会计准则后，本公司采用资产负债表 债务法进行所得税会计处理。在首次执行日，公司对资产，负债的帐面价值与计税基础不同产生的暂时性差异的所得税影响， 计算确认递延所得税资产和递延所得税负债，同时调整留存收益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1，598.80 万元，其中 增加 2006 年利润 1，289.12 万元，增加 2006 年以前利润 309.68 万元。 （３）_合并财务报表： ?_执行新会计准则之前，因双马建工物资公司正在清算之中；双马湔江水泥公司自 2004 年一直处于停产状态；成都彭西电力 公司由第三方承包经营，本公司未将上述三家子公司纳入合并范围；根据新会计准则，合并财务报表的合并范围以控制为基 础予以确定，本公司据此确定上述公司应被纳入合并财务报表范围。由于合并范围的变化，对原未纳入合并报表范围子公司 的超额累计亏损以及相关内部交易未实现利润予以追溯调整，由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 13，815.91 万元，其中减少 2006 年利润 5，293.58 万元，减少 2006 年以前利润 8，522.33 万元。 ?_执行新会计准则之前，本公司确认子公司的亏损分担额，以长期股权投资账面价值减记至零为限，在合并财务报表中未确 认的亏损分担额以“未确认的投资损失”列示；执行新会计准则后，对纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并资 产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报。此调整不影响 2007 年 1 月 1 日股东权益，但减少 2006 年利润 56.84 万元。 ?_执行新会计准则之前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为 扣减项目反映；执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单 独列报，因此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 5，454.07 万元，增加 2006 年利润 82.95 万元。 2．会计估计变更 本公司及其子公司在报告期内对应收款项的坏账准备计提标准进行了复核。为了能够更好地反映本公司的财务状况 及经营成果信息，经本公司董事会批准，自 2007 年 1 月 1 日起，本公司将应收账款的坏账准备提取比例予以变更， 变更内 容如下：。 应收账款账龄_ 变更后计提比例_ 变更前计提比例 %_ % 信用期内_ 0.00 5.50 61 天以内 _ 5.00_ 5.50 61-90 天 10.00_ 5.50 23 四川双马水泥股份有限公司 2007 年年度报告摘要 91-180 天_ 15.00_ 5.50 181-365 天_ 50.00_ 5.50 1 年以上_ 100.00 _ 5.50 本公司及其子公司对上述会计估计变更采用未来适用法，调减了本公司本年度合并净利润计人民币 2，354.05 万元 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 因本公司及部分子公司 2006 年度及以前年度部分会计核算不符合规定，本公司原已公布的合并财务报表存在重大错 报。经本公司董事会决议，本公司及其子公司对 2006 年度及以前年度的重大会计差错进行了更正，并追溯重述了上年度合并 财务报表。具体如下： ①双马电力公司本年度通过税务自查，补缴以前年度资产评估增值相应的所得税款计人民币 3,022,276.27 元，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,022,276.27 元。 ②本公司本年度通过税务自查，补缴 2006 年度及以前年度增值税税款，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,131,971.28 元，调减了 2006 年度的合并净利润人民币 4,577,059.00 元。 ③本公司对以前年度已不能继续使用的存货补提存货跌价准备，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,957,364.51 元。 ④本公司绵阳分公司对已停产且无明显证据证明能够产生未来现金流入的立窑生产线计提减值准备，由此调减了 2006 年度的 合并净利润人民币 3,804,282.17 元。 ⑤双马宜宾水泥公司对在 2006 年已计入固定资产原值但不应资本化的费用进行了调整，由此调减了 2006 年度的合并净利润 人民币 7,802,317.44 元 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 执行新会计准则之前，因双马建工物资公司正在清算之中；双马湔江水泥公司自 2004 年一直处于停产状态；成都彭 西电力公司由第三方承包经营，本公司未将上述三家子公司纳入合并范围；执行新会计准则后，合并财务报表的合并范围以 控制为基础予以确定，控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的 权力，由此本公司确定上述公司应被纳入合并财务报表范围。由于合并范围的变化，对原未纳入合并报表范围子公司的超额 累计亏损以及相关内部交易未实现利润予以追溯调整，由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 13，815.91 万元，其中减少 2006 年利润 5，293.58 万元，减少 2006 年以前利润 8，522.33 万元。 24