冠豪高新(600433)2007年年度报告

广东冠豪高新技术股份有限公司 600433 2007 年年度报告 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 16 九、监事会报告 ............................................................ 23 十、重要事项 .............................................................. 25 十一、财务会计报告 ........................................................ 29 十二、备查文件目录 ........................................................ 79 2 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、除吴焕春董事出差在外委托曾忠生董事代为表决外，公司其余董事出席董事会会议。 3、广东正中珠江会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人林波，主管会计工作负责人张晓忠及会计机构负责人（会计主管人员）曾新云声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：广东冠豪高新技术股份有限公司 公司法定中文名称缩写：冠豪高新 公司英文名称：GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.，LTD. 2、 公司法定代表人：林波 3、 公司董事会秘书：曾忠生 电话：0759-2820858 传真：0759-3382109 E-mail：Dm600433@yahoo.com.cn 联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路 6 号 公司证券事务代表：申庆飞 电话：0759-2820938 传真：0759-3382109 E-mail：sqf600433@126.com 联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路 6 号 4、 公司注册地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路 6 号 公司办公地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路 6 号 邮政编码：524022 公司国际互联网网址：http://www.guanhao.com 公司电子信箱：guanhao@guanhao.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：冠豪高新 3 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 公司 A 股代码：600433 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 15 日 公司首次注册登记地点：广东省湛江市 公司第 1 次变更注册登记日期：1999 年 7 月 9 日 公司第 1 次变更注册登记地址：广东省广州市 公司法人营业执照注册号：4400001008580 公司税务登记号码：440801617803532 公司组织结构代码：61780353-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 5,849,622.08 利润总额 5,309,740.36 归属于上市公司股东的净利润 1,693,258.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,152,158.25 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 15,644.74 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -555,526.46 所得税影响数 80,982.26 合计 -458,899.46 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 612,387,725.64 592,813,085.58 3.30 554,707,870.63 利润总额 5,309,740.36 16,301,122.36 -67.43 14,417,150.98 归属于上市公司股东的净利润 1,693,258.79 12,057,026.48 -85.96 10,053,455.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性 2,152,158.25 12,961,380.72 -83.40 10,645,634.11 损益的净利润 基本每股收益 0.01 0.08 -87.50 0.06 4 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.01 0.08 -87.50 0.06 全面摊薄净资产收益率（%） 0.41 2.94 减少 2.53 个百分点 2.46 加权平均净资产收益率（%） 0.41 2.90 减少 2.49 个百分点 2.46 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 0.52 3.16 2.60 减少 2.64 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.52 3.12 2.58 减少 2.60 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 179,202,461.08 -85.36 64,891,323.35 每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 1.12 -85.71 0.406 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 934,414,811.14 862,208,293.57 8.37 862,404,909.20 所有者权益（或股东权益） 412,229,757.10 410,536,498.31 0.41 409,127,095.16 归属于上市公司股东的每股净资产 2.58 2.57 0.39 2.56 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 股份变动的批准情况 本公司的股权分置改革方案经过了中华人民共和国商务部、广东省国资委等部门的审批。 股份变动的过户情况 2006 年 5 月 24 日为公司股权分置改革方案实施的股票复牌日，当日公司非流通股东按 10：3.2 的比例支付给股权登记日 2006 年 5 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的 全体流通股股东股份共计 1920 万股，并办理了过户手续。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2003 年 6 月 2003 年 6 月 A股 4.60 60,000,000 60,000,000 5日 19 日 经中国证监会证监发行字【2003】47 号文核准，公司于 2003 年 6 月 5 日通过上海证券交易所和 深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行每股面值 1.00 元的人 民币普通股股票（A）6000 万股，每股发行价格为 4.60 元，所发行股票于 2003 年 6 月 19 日在上海证 券交易所挂牌上市。发行后，公司总股本增加为 16,000 万股，其中已流通股份占 37.5％。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 （1）公司 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于 2003 年月 6 月 19 日在 5 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。该 次股本变更经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第 202763 号”验资报告验证。 （2）2006 年本公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登 记日登记在册的全体流通股股东，根据股权分置改革方案，本公司流通股股东每持有 10 股将获得 3.2 股股份的对价（即总共获得 1920 万股）。在股权分置改革方案经相关股东会议批准实施后的首个交易 日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 （3）2006 年 5 月 24 日，由于股权分置改革方案实施，公司股权结构无限售条件股份变更为 7920 万股，占总股本的比例变更为 49.5%；有限售条件的股份变更为 8080 万股，比例变更为 50.5%；总股 本仍为 16000 万股，保持不变。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,218 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 份数量 广东粤财投资有限公司 国有法人 20.705 33,128,000 0 33,128,000 湛江经济技术开发区新亚实业有 境内非国 19.695 31,512,000 0 31,512,000 质押 31,512,000 限公司 有法人 浩正集团有限公司 境外法人 5.050 8,080,000 0 8,080,000 质押 6,000,000 广州润华置业有限公司 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 广东粤财实业发展有限公司 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 陈宋孟 境内自然人 0.651 1,040,900 216,428 未知 徐文 境内自然人 0.425 680,000 680,000 未知 李岩锋 境内自然人 0.399 638,212 638,212 未知 陈晓红 境内自然人 0.346 554,000 554,000 未知 彭美珠 境内自然人 0.344 550,000 -194,111 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈宋孟 1,040,900 人民币普通股 徐文 680,000 人民币普通股 李岩锋 638,212 人民币普通股 陈晓红 554,000 人民币普通股 彭美珠 550,000 人民币普通股 广东新石基投资有限公司 490,000 人民币普通股 罗晓晖 484,427 人民币普通股 梅文彬 446,304 人民币普通股 谭杰强 444,118 人民币普通股 6 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 唐颖 408,500 人民币普通股 截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东广东粤财实业发展公司、广 州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，共持有本公司 41,208,000 股， 上述股东关联关系或一致 占总股份的 25.755％,该股份不存在质押或冻结情况；公司第二大股东湛江经济技术开发区新亚实业 行动关系的说明 有限公司与第三大股东浩正集团有限公司实际控制人均为黄阳旭先生。未知公司其他前 10 名股东之 间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 最低减持价格 4.5 元,除权 1 广东粤财投资有限公司 33,128,000 2009 年 5 月 24 日 33,128,000 相应处理 最低减持价格 4.5 元,除权 2 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 31,512,000 2009 年 5 月 24 日 31,512,000 相应处理 最低减持价格 4.5 元,除权 3 浩正集团有限公司 8,080,000 2009 年 5 月 24 日 8,080,000 相应处理 最低减持价格 4.5 元,除权 4 广州润华置业有限公司 4,040,000 2009 年 5 月 24 日 4,040,000 相应处理 最低减持价格 4.5 元,除权 5 广东粤财实业发展有限公司 4,040,000 2009 年 5 月 24 日 4,040,000 相应处理 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：广东粤财投资有限公司 法人代表：林波 注册资本：195,000,000 元 成立日期：1995 年 6 月 22 日 主要经营业务或管理活动：从事实业投资，经营范围包括实业开发和经营管理，销售工业生产，建筑 材料，电子计算机及配件，仪器仪表，五金、交电、化工，纺织、针织品，百货，日用杂货，工艺美 术品，副食品以及投资咨询等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：广东粤财投资控股有限公司 法人代表：梁棠 注册资本：1,568,000,000 元 成立日期：2001 年 5 月 14 日 主要经营业务或管理活动：资本运营管理，资产受托管理，投资项目的管理；科技风险投资，实业投 资；企业重组，并购咨询服务。 7 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省人民政府 100% 广东粤财投资控股有限公司 100% 100% 100% 广州润华置业有限公司 广东粤财投资有限公司 广东粤财实业发展有限公司 20.705% 2.525% 2.525% 广东冠豪高新技术股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 销售静电复印纸、金属材料、 湛江经济技术开发区新亚实业 1993 年 8 黄阳辉 65,000,000 建筑材料、机电产品、化工 有限公司 月6日 原料和矿产品。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 8 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 姓名 职务 性 年 任期起始日期 任期终止日期 年初持 年末持 报告期内从公 是否在股东单 别 龄 股数 股数 司领取的报酬 位或其他关联 总额(万元) 单位领取报 （税前） 酬、津贴 林波 董事、董事长 男 44 2006 年 4 月 11 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 429,000 否 副董事长、总 黄阳旭 男 46 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 390,000 否 经理 董事、董秘、 曾忠生 男 44 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 364,000 否 常务副总经理 董事、副总经 张晓忠 理、财务负责 男 39 2007 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 78,000 否 人 黄阳辉 董事 男 44 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 吴焕春 董事 男 55 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 苏光辉 董事 男 41 2006 年 5 月 29 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 谭劲松 独立董事 男 42 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 赵伟 独立董事 男 47 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 隋广军 独立董事 男 47 2006 年 11 月 24 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 刘少波 独立董事 男 47 2006 年 11 月 24 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 陈海青 监事长 男 40 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 王波 监事 男 31 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 黄新元 监事 男 57 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 否 王际德 总工程师 男 72 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 273,437.67 否 原董事、常务 麦庆华 男 42 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 280,000 否 副总经理 合计 / / / / / 2,198,438.67 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)林波,曾在香港飞龙国际投资有限公司工作，先后任业务部副经理、经理，飞龙公司副总经理、 总经理；现任广东粤财投资控股有限公司董事、副总经理，广东粤财信托投资有限公司董事、副总经 理，广东粤财投资有限公司董事长，广东冠豪高新技术股份有限公司董事长、广东冠豪新港印务有限 公司董事长。 (2)黄阳旭,曾先后任广东省盐业机械厂车间主任、技术科科长、副厂长；1993 年 7 月创立湛江冠豪 纸业有限公司，任董事长、总经理，现任中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票 据印刷分会副理事长、广东省造纸协会特种纸专业委员会会长；1997 年 4 月获广东省总工会“优秀经 理（厂长）”称号，2000 年 8 月被授予“广东省劳动模范”称号，2005 年 5 月被授予“全国劳动模范” 称号，2005 年 6 月当选为广东省第十届人大代表,2008 年当选为全国第十一届人大代表。现任本公司 副董事长、总经理。 (3)曾忠生,曾任广东粤财信托投资有限公司资产管理部副总经理、投资银行部副总经理、国际金融 部负责人、证券投资部负责人、粤信（香港）投资有限公司董事副总经理。2002 年 8 月，作为“广东 省高层次管理人才出国培训班”第四批学员，被中共广东省委组织部选派往英国莱斯特大学管理中心 9 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 培训一年。现任本公司董事、董事会秘书，常务副总经理。 (4)张晓忠,曾任广东粤财信托投资公司审计部业务经理，2003 年 11 月至 2005 年 10 月任广东冠豪 高新技术股份有限公司财务负责人、财务部经理，2005 年 11 月至 2006 年 2 月任广东粤财信托投资有 限公司审计部副总经理，2006 年 3 月至 2007 年 8 月任职湛江冠龙纸业有限公司董事、副总经理。现 任本公司董事、副总经理、财务负责人。 (5)黄阳辉,曾任湛江经济技术开发区司法局副局长、湛江经济技术开发区机关事务局科长；现任本 公司董事，湛江经济技术开发区新亚实业有限公司董事长总经理。 (6)吴焕春,曾任广州军区驻广州铁路局军事代表办事处财务处处长、湛江建龙混凝土有限公司总经 理，现任本公司董事、广东粤财投资控股有限公司计划财务部总经理。 (7)苏光辉,曾任广东湛化企业集团有限公司财务部主办会计、湛江经贸集团有限公司广州分公司会 计、广东东海集团有限公司财务部主办会计、湛江市南方糖业有限公司财务部部长，现任湛江经济技 术开发区恒源发展有限公司、湛江经济技术开发区新亚实业有限公司财务经理，广东恒立电子科技有 限公司财务总监，本公司董事。 (8)谭劲松,现任中山大学管理学院副院长、教授，全国会计硕士专业学位教育指导委员会委员，广 东省会计学会理事，广东省注册会计师协会常务理事，广东省审计学会理事，中国内部审计协会理事， 广东省预算会计研究会理事，兼任珠海华发股份有限公司独立董事、中远航运股份有限公司独立董事。 现任本公司独立董事。 (9)赵伟,,曾任中国制浆造纸研究所工程师、轻工部人事司科干处副处长、轻工部造纸司办公室主任、 生产处处长、中国轻工总会造纸工业办公室副主任、中国造纸协会副理事长兼秘书长。现任本公司独 立董事。 (10)隋广军,曾任暨南大学特区、港澳经济研究所开放经济研究室主任、副所长；暨南大学企业管理 系主任、管理学院常务副院长、院长、 MBA 教育中心主任，企业发展研究所主任。现兼任中国工业经 济促进会副理事长，教育部高等学校工商管理类教学指导委员会委员，以及深圳市中金岭南有色金属 股份有限公司（000060）、中国南方航空股份有限公司（600029）的独立董事。现任广东外语外贸大 学副校长、本公司独立董事。 (11)刘少波,曾任广东省连南县政府副县长、暨南大学金融系系主任、经济学院院长。现兼任中国金 融学会理事、广东省政府发展研究中心特约研究员、广东经济学会副会长、广东证券市场研究会副会 长，以及广东梅雁水电股份有限公司和广东南粤物流股份有限公司（香港上市）两家上市公司的独立 董事。现任暨南大学金融研究所所长、广东省金融研究重点基地主任、本公司独立董事。 (12)陈海青,曾任广州会计师事务所部门经理、注册会计师，广东资产评估公司部门经理、资产评估 师、房地产估价师。现任广东粤财投资有限公司总经理和本公司监事长。 (13)王波,现任广东粤财信托投资有限公司财务部总经理、本公司监事。 (14)黄新元,曾任广东省盐业机械厂车间主任、科长、副厂长、副总经理，现任本公司工会主席、审 10 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 计部经理及监事。 (15)王际德,曾任四川省造纸工业研究所副所长、总工程师、国家纸张监督检验中心西南站站长、中 国造纸学会理事、中国造纸学会学术委员会委员、珠海华文博益智特种纸业有限公司总工程师、中国 造纸协会无碳复写纸分会理事长。1988 年获中国国防科学技术委员会颁发的“献身国防科技事业”荣 誉奖章；1996 年由于其在无碳复写纸方面的突出贡献受到中国轻工总会表彰。2004 年由于其在防伪纤 维无碳复写纸的研发中做出重大贡献获得湛江市科技进步一等奖。现任本公司总工程师。 (16)麦庆华,1995 年至 2003 年任飞龙国际投资有限公司财务部经理、飞龙国际投资有限公司副总经 理，曾任湛江冠龙纸业有限公司董事长。原本公司董事、常务副总经理、财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 津贴 林波 广东粤财投资有限公司 董事长 2006 年 3 月 5 日 否 陈海青 广东粤财投资有限公司 总经理 2007 年 9 月 16 日 是 黄阳辉 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 董事长 2004 年 3 月 2 日 是 黄阳旭 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 董事 2004 年 10 月 8 日 否 苏光辉 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 财务经理 2001 年 7 月 8 日 是 在其他单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 黄阳旭 湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 董事 2004 年 6 月 8 日 否 王波 广东粤财信托投资有限公司 财务部总经理 2003 年 8 月 9 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄阳辉 是 吴焕春 是 苏光辉 是 陈海青 是 王波 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 麦庆华 董事、常务副总、财务负责人 工作调动 熊杰 副总经理 个人原因 (五)公司员工情况 11 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末,公司在职员工为 724 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 71 财务人员 39 生产人员 367 行政人员 247 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 81 大专 117 中专 138 高中、中技、职高 315 高中以下 73 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理概况 公司按照《公司法》、《证券法》及国家有关法律、法规的要求建立了较为完善的公司治理结构， 根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等要求，已制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会议事规则》、《投资者关系管理制度》等相 关规章、制度。在报告期内根据证监会和上海证券交易所的最新要求修订了《公司章程》、《信息披 露事务管理制度》，制定了《重大信息内部报告制度》和《接待与推广管理制度》，不断完善公司的 信息披露和投资者关系管理。目前公司法人治理结构比较完善，基本达到中国证监会发布的有关上市 公司治理规范性文件的要求。 （１）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司能够严格按照股东大会规范意见及《股东大会议事规》 的要求召集、召开股东大会，在日常接听投资者电话时鼓励其参加股东大会，行使股东的表决权。公 司能平等对待所有股东，确保股东正确行使自己的权利，维护中小股东利益。公司关联交易定价公平 合理。 （２）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东十分重视和支持上市公司的工作，依法行使 12 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 股东权利，承担股东义务；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （３）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的要求；独立董事 4 名，占到董事总人数的三分之一以上；公司各位董事能够严格按照《董 事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有 关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 （４）关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定，公司监事会的人数和人员构成符合 有关法律、法规的要求。监事会会议均按照《监事会议事规则》规定的程序进行；公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的 监督和检查的职能。 （５）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理等工作；公司 能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息。公司根据最新规定修订《信息披露管理制度》，并制定了《重大信息内部报 告制度》进一步规范信息披露的程序，明确信息披露的责任人，确保公司信息披露的规范性。 2、2007 年公司治理专项活动： 根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和 中国证监会广东监管局广东证监公司字[2007]48 号文《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通 知》的要求，报告期内公司积极开展了公司治理专项活动。通过对相关文件的学习，公司提高了对本 次治理专项活动的认识，成立了以公司董事长为组长的公司治理活动工作领导小组，设立了由公司董 事会秘书处、财务部等部门人员参与的工作小组负责日常工作。 2007 年 5 月份，公司按照公司治理专项活动的有关规定和自查要求，对公司治理情况进行了深入 的自查。经过前一段阶段的自查，公司于 2007 年 7 月 25 日，编制完成了《关于“加强上市公司治理 专项活动”的自查报告及整改计划》，并在中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站进行了公 告。 2007 年 8 月 20 日，中国证监会广东监管局有关领导对公司治理活动进行了现场检查，并于 2007 年 10 月 17 日签发了《关于通报加强上市公司治理专项活动检查情况的函》（广东证监函【2007】700 号），公司根据现场检查结果和整改要求，对公司目前的公司治理问题进了整改。 2007 年 11 月 1 日，公司在完成公司治理专项活动落实整改阶段后，在中国证券报、上海证券报 和上海证券交易所网站和本公司网站公告了《公司治理整改报告》。 3、公司治理取得的成效 报告期内，通过开展公司治理专项活动，公司治理工作取得了较好的成效，公司治理水平得到了 13 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 进一步提高。公司治理专项活动中，公司修订了《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《董事 会专门委员会议事规则》，并新制定了《重大信息内部报告制度》、《接待与推广管理制度》，公司 管理层的规范运作意识得到增强，公司管理制度更加完善。健全公司治理是一项长期的工作，公司将 以此次活动为契机，继续严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规、规章等要求，进一步规范 股东大会和董事会运作，完善公司治理制度体系，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公 司健康可持续发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谭劲松 6 6 0 0 赵伟 6 5 1 0 隋广军 6 6 0 0 刘少波 6 6 0 0 报告期内，公司各独立董事都能够按照相关法律法规、公司章程及公司《独立董事制度》的要求， 勤勉尽职。并对关联交易、董事及高管的调整等事项，在通过调研论证后，发表了独立意见，保证了 董事会决策的科学性，维护了公司整体利益，也维护了中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主要从事无碳复写纸、热敏记录纸、微胶囊等系列产品的生产和销售，今后的发展 方向也在彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸生产上。在业务上与股东不存在竞争问题，公司拥有 独立原材料采购、供应系统，具有完整的生产系统，设有独立的产品销售网络、人员，业务上完全独 立于任何股东单位。同时公司建立了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证自身的 技术创新、领先。 2、人员方面：公司员工均为全职人员；公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定产生，高级管理人员、财务人员没有在关联公司兼任其他职务；公司的人事及工资 管理与股东单位完全严格分离。公司还制订了严格的《人事制度》，人员管理做到了制度化。 3、资产方面：公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交通工具和 工业产权，具有独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，资产产权清晰，完全独立于股东单位。 14 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：公司设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，组成完整的法人治理结 构；同时公司还建立了适应生产经营需要的组织结构。包括下属销售分公司、控股销售子公司，以上 各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 5、财务方面：公司和股东单位均设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自的财务核 算体系；公司制定了《财务管理制度》、《审计制度》，并严格实施统一的对分公司、子公司的财务 监督管理制度；开设了独立的银行帐号，独立运营资金，独立纳税；财务人员均没有在股东单位或其 他单位兼职。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司全面推行绩效考核，改革薪酬制度。在去年对营销系统、生产系统考核取得良好 效果和经验的基础上，今年实现了对全体职能部门的绩效考核，高级管理人员也根据工作情况进行了 述职评价，根据评价结果发放年终奖。人事体制和薪酬制度的改革起到了很好的激励效果，员工的工 作积极性、学习积极性发生了明显改观，人才聚集效应也开始逐步呈现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 目前公司已将建立了较为完善的适合本公司业务特点和管理要求的内部控制制度，保证了公司各 项管理制度、业务活动的有效进行，保护了公司资产的安全和完整，保证了公司会计资料的真实、合 法、完整。报告期内，公司根据有关法律法规并结合公司的实际情况，编制了公司《经营手则》，囊 括了目前公司几乎所有内部控制制度，从而更好地指导了公司的各项业务活动。公司董事会下设审计 委员会，由独立董事担任主任委员，并设立了审计部负责日常内部控制检查监督工作，对公司及所属 分、子公司的生产经营、财务核算、信息披露等分面进行内部审计监督，并建立了相关的责任追究机 制。审计部独立行使内部审计监督权，不受其他部门和个人的干涉。公司审计部门的建立，促进了内 部控制制度的有效运行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 11 日召开二○○六年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的中国 证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 15 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开二○○七年第一次临股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日 的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，围绕公司制定的战略发展规划，本着“巩固、夯实、 提高”的原则稳步推进公司的健康可持续发展。根据年初制定的各项经营目标，进一步加强了风险管 理、技术研发、市场开拓、提高产能、资源整合等方面的工作，解决了部分历史遗留问题，并通过 ERP 的上线提升了公司的管理水平。 2007 年公司实现营业收入 612,387,725.64 元，同比增长 3.30%；实现营业利润 5,849,622.08 元， 同比下降 66.31%，实现净利润 1,693,258.79 元，同比下降 85.96%，公司业绩下降较大。 造成业绩下 降的主要原因为： 1、外部原因：（1）报告期内，原材料价格出现了不同程度的上涨，特别是原纸、化工料、运 输、燃料油等出现了较大幅度的上涨，造成公司生产经营成本增加，降低了公司的毛利率；（2）国内 竞争对手新增产能投放大幅增加，导致市场竞争异常激烈，产品销售价格在原材料大幅上涨的情况下 难以提高，经营成本无法有效转移；（3）人民币升值，国家出口退税政策调整，取消对小卷热敏纸 13%的出口退税，美国对来自于中国的低克重热敏纸提起反倾销和反补贴调查，使公司出口业务受阻， 销售毛利率降低。 2、内部原因：（1）设备故障和设备停机改造降低了设备的有效利用时间，制约了产能的发挥； （2）来料加工业务和热敏收银纸业务大幅度减少，影响了销售收入的增长；（3）公司对部分特殊规 格及不适销规格的库存产品进行了价格折让销售，对利润产生了一定的影响。 虽然 2007 年的经营指标完成情况未能达到年初预期目标。但是，2007 年开展的各项工作夯实了 公司的发展根基，为公司长足、稳定、和谐发展奠定了基础。报告期内公司的一些工作也取得明显的 效果： 1、技术研发取得了丰硕的成果 （1）与中国印钞造币总公司合作，成功研发了具有防涂改、防伪功能 103-15 系列防涂改无碳纸， 并在 2008 年 1 月开始生产使用。此项成果的取得，进一步巩固了我司与中国印钞造币总公司的合作关 系，加强了我司的竞争优势。 （2）改进了三防热敏纸的性能，提高了涂布效率。目前产品质量已经达到进口产品的水平，成纸率 比上批提高了 10％，为实现三防纸的规模销售奠定了坚实的基础。 16 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 （3）改进了无碳纸的显色效果，开发出适应喷码打印的无碳 CF 纸，无碳复写纸产品性能得到了升 级，更能全面满足客户的使用要求。 （4）通过选择合适的原料供应商，改善了涂布过程对刮刀的磨耗，有效地提高了生产效率，并改 进了热敏纸的打印机磨损性能，提高了热敏纸的品质。 （5）开发了显蓝紫 EMS 专用无碳纸，显色密度比普通显蓝纸高近 30%，并成功地区隔了普通无碳 纸，2007 年 EMS 纸的销量上升了 29.1％。 2、规范企业管理，加强风险控制，提升了整体管理水平 （1）2007 年初步完成了公司的制度体系建设工作，编制了《公司经营守则》，共编录 117 个制度， 是公司创立以来，首次大规模、系统、完整地修订各项规章制度，完善了公司的内部控制体系，规范 了公司的经营管理。 （2）实施了 ERP 项目的上线工作，目前已实现了集团财务系统、供应链系统、人力资源系统的规 划及上线，为信息化管理系统的成功实施及应用打下坚实的基础。 （3）全面推行绩效考核，改革薪酬制度，实施人才战略。在去年对营销系统、生产系统考核取得 良好效果和经验的基础上，今年实现了对全体职能部门的绩效考核。 （4）充分发挥公司内部审计监督职能，加强二级公司财务监督和内部管理。通过对总部各部门和 二级销售公司的年度审计，检查各分公司的经营情况，公司资产管理情况，制度执行情况，内部管理 情况和风险控制情况，有效地控制了经营风险。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比上年 或分产 营业收入 营业成本 利润 年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 品 率（%） 行业 造纸业 612,387,725.64 518,820,541.65 15.28 3.30 6.65 减少 2.66 个百分点 产品 无碳纸 382,225,535.65 312,476,502.23 18.25 2.47 4.04 减少 1.24 个百分点 热敏纸 84,207,390.21 71,133,742.27 15.53 -29.06 -27.52 减少 1.79 个百分点 成品纸 62,652,028.96 57,418,381.49 8.35 6.65 5.36 增加 1.12 个百分点 其他 83,302,770.82 77,791,915.66 6.62 96.72 132.31 减少 14.31 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 总部 303,338,499.67 25.16 17 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 北京 54,011,773.38 -43.41 上海 40,507,624.34 62.60 广州 42,565,719.87 -0.92 郑州 10,260,537.88 66.57 青岛 8,949,201.20 -24.79 杭州 19,394,588.48 2.16 南京 12,946,694.11 -9.87 厦门 9,580,847.45 -11.41 西安 16,489,110.42 -25.15 深圳 30,760,583.96 -7.77 南宁 14,848,887.59 -17.07 新疆 4,757,248.67 -39.99 长春 12,379,605.62 17.97 武汉 18,717,195.74 -7.94 成都 12,879,607.26 0.03 合计 612,387,725.64 3.30 公司主营业务为生产销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商 业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商 业表格印刷业务。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2003 年通过首次发行募集资金 264,600,000.00 元，已累计使用 219,040,904.24 元， 其中本年度已使用 8,179,604.24 元，尚未使用 45,559,095.76 元。尚未使用募集资金存于银行。 经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准，公司于 2003 年 6 月 5 日通过上海证券交易所和 深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了每股面值 1.00 元的 人民币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为 4.60 元。募集资金人民币 27,600 万元，扣除 发行费用 1,140 万元，实际募集资金净额为 26,460 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，已累计使用募集 资金 219,04.09 万元，尚未使用募集资金 45,55.91 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变更 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 项目 计划进度 18 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印 55,800,000.00 否 55,800,000.00 是 纸项目 年产 2.5 亿平方米特种防伪纸项目 197,700,000.00 否 152,140,937.83 是 补充流动资金 11,100,000.00 否 11,100,000.00 是 合计 264,600,000 / 219,040,904.24 / 1)年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目 项目拟投入 55,800,000.00 元，实际投入 55,800,000.00 元，100%。 2)年产 2.5 亿平方米特种防伪纸项目 项目拟投入 197,700,000.00 元，实际投入 152,140,937.83 元，76.96%。 3)补充流动资金 项目拟投入 11,100,000.00 元，实际投入 11,100,000.00 元，100%。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和 报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法 进行处理。 采用追溯调整法核算的会计政策变更 1）长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方 差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四 “长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。 2）所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策 详见附注四 “所得税”。 19 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 3）合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东 损益在净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在 该项目下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的 期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 采用未来适用法核算的会计政策变更 除上述会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采 用未来适用法进行会计处理。具体包括： 1）非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照附注四 “金融资产减值”、 “存货跌价准备”和 “非金融资产 减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值损失不予转 回。 2）政府补助 在执行新会计准则之前政府补助计入专项应付款；在执行新会计准则之后，本公司按照附注四“政 府补助”区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延 收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。 3）职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的 14％计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14％计提职工福利费，系根据实际情况和职工 福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据 新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 15 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，审议通过了以下议案： 1）《二○○六年度董事会工作报告》； 2）《二○○六年度总经理工作报告》； 3）《二○○六年度独立董事述职报告》； 20 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 4) 《二○○六年年度报告》（全文及摘要）； 5）《二○○六年度财务决算报告》； 6）《二○○七年度财务预算方案》； 7）《二○○六年度利润分配预案》； 8）《关于二○○七年续聘年度审计机构的议案》； 9）《二○○七年度第一季度报告》； 10）《关于二○○七年度向银行申请综合授信额度的议案》； 11）《关于二○○七年度与湛江冠龙纸业有限公司关联交易的议案》； 12）《关于执行新并修订公司的议案》； 13）《关于临时借用大股东 3750 万元补充流动资金的议案》； 14）《关于公司内部机构调整的议案》； 15）《关于核定年度奖金提取比例的议案》； 16）《关于授权董事长审批临时性周转资金借款的议案》； 17) 《关于中国证监会广东证监局例行检查的整改报告》； 18）《关于为南方国际租赁有限公司提供担保的议案》； 19）《关于召开二○○六年年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （2）公司于 2007 年 5 月 29 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，审议通过了以下议案： 1）《关于调整董事会专门委员会成员的议案》； 2）《关于熊杰先生辞去公司副总经理职务的议案》； 3）《关于“加强上市公司治理专项活动”联系方式的议案》； 4）《关于修订的议案》； 5) 《关于改革公司薪酬制度的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （3）公司于 2007 年 8 月 24 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，审议通过了以下议案： 1）《二○○七年半年度报告》（全文及摘要）； 2）《关于聘任申庆飞先生为公司证券事务代表的议案》； 3）《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （4）公司于 2007 年 9 月 10 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过了以下议案： 21 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 1）《关于麦庆华先生辞去董事、财务负责人、常务副总经理职务的议案》； 2）《关于推举张晓忠先生为第三届董事会董事候选人的议案》； 3）《关于聘任张晓忠先生为财务负责人、副总经理的议案》； 4）《关于提请召开二○○七年第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （5）公司于 2007 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，审议通过了《二○○七 年第三季度报告》（全文及正文）。决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的中国证券报、上海证券报及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （6）公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，审议通过了以下议案： 1）《关于修订的议案》； 2）《关于调整董事会专门委员会成员的议案》； 3）《关于修订的议案》； 4）《关于制定的议案》； 5）《关于制定的议案》； 6) 《提请召开二○○八年第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会的决议均能按要求完成，未有拖延和未执行的情况。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）报告期内，董事会下设的审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》《审 计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的 独立性，加强公司董事会对财务报告编制的监督和控制。 （2）董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，对《公司 2007 年财务报告》（未经 审计）、《公司 2007 年财务报告》（经初步审计）、及《公司 2007 年财务报告》（经审计）均进行 了仔细审阅，并分别发表了审阅意见。 （3）董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，就审计工作与年审注册会计师进行沟 通；2 次以书面方式督促会计师事务所如期完成审计工作；对会计师事务所从事公司本年度审计工作 进行总结并形成书面的总结报告。 22 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会会下设薪酬与考核委员会，根据公司薪酬制度及 2007 年度经营计划，于报告期初制订 了公司董事、高管人员年度薪酬计划和奖励方案。报告期末，薪酬与考核委员会对董事、高管人员履 职情况进行了审查，并依据公司制定的绩效评价标准、程序、主要评价体系，对董事、高管人员进行 了年度绩效考评。根据考评结果，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高管人员薪酬兑现情况进行 了核查后，认为：公司董事、高管人员年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，是客观、 公正的。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐步建立短缺激励与长 期激励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度本公司税后利润为 1,693,258.79 元，计提 10%法定公积金后，加上年转入未分配利润 27,928,984.39 元，可供投资者分配的未分配利润为 29,142,242.81 元。 本次利润分配预案为：不分配不转增，期末未分配利润 29,142,242.81 元，留转至下年度由全体 新老股东共享。 本次利润分配预案尚须提交股东大会审议。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 15 日在广东珠海召开，本公司全体监事陈海青、王波、 黄新元出席本次会议，符合公司法、公司章程的规定。会议由监事长陈海青主持。经全体与会监事审 议并表决，本次监事会会议通过下列决议： 1）《二○○六年度监事会工作报告》； 2）《二○○六年年度报告》（ 全文及摘要）； 3）《二○○六年度财务决算报告》； 4）《二○○七年度财务预算报告》； 5）《二○○六年度利润分配预案》； 6）《关于二○○七年度公司与湛江冠龙纸业有限公司关联交易的议案》； 7）《二○○七年度第一季度报告》（全文及正文）； 8）《关于二○○七年度向银行申请综合授信额度的议案》； 9）《关于执行新并修订公司的议案》； 10）《关于临时借用大股东 3750 万元补充流动资金的议案》； 23 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 11）《关于为南方国际租赁有限公司提供担保的议案》。 2、本公司第三届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 28 日在广东广州召开，本公司全体监事陈海青、王 波、黄新元出席本次会议，符合公司法、公司章程的规定。会议由监事长陈海青主持经全体与会监事 审议并表决，本次监事会会议通过下列决议： 1）审议通过《二○○七年半年度报告》（全文及摘要）； 2）审议《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》； 3、本公司第三届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 24 日以通讯表决的方式召开。本次会议通知于 2007 年 10 月 18 日以当面送达、传真或邮件的形式发出，会议应参加表决监事 3 名，实际参加表决监事 3 名。会议通知和召开符合《公司法》、《公司章程》的规定。本次会议以通讯表决的方式，审议了通 过了以下议案：《二○○七年第三季度报告》（全文及摘要） (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对公司股东大会、 董事会的召集、召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理 人员执行职务情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。 监事会认为：公司董事会运作规范，其决策程序合法合规；公司内部控制体系健全， 能较好地防范各种风险；公司董事和高级管理人员在履职时没有发现违反国家法律、法规、 公司章程或损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会按照《公司法》的有关规定，对公司的财务会计报告和其他财务会 计资料进行了审查与核实。 监事会认为：广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的年 度审计报告真实地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易活动依法公平、公正进行，交易价格依据市场公允价格合理确定，不 存在内幕交易问题，无损害公司股东和公司利益的行为。 24 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 Appleton Papers, Inc 于 2007 年 9 月 19 日，向美国商务部和国际贸易委员会提交申诉书，要求 对原产于中国的低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查，对原产于德国、韩国的热敏纸提起反倾销调 查。10 月 30 日，美国商务部宣布对进口自中国的低克重热敏纸进行反倾销和反补贴立案调查，本公 司在调查名单之列。调查期间为 2007 年 1 月至 6 月，公司今年 1 月份到 6 月份经香港转出口到美国市 场的热敏纸数量为 1016 吨，直接出口 55 吨，合计 1071 吨，金额为 153 万美元(约合人民币 1,147.5 万)，与去年同期相比增长了 40.37%，约占 2007 年上半年营业收入（28,091 万元）的 4.08%。 2007 年 11 月 24 日，美国商务部公布了反补贴强制应诉企业名单，本公司未被抽中；2007 年 12 月 4 日，美国商务部公布了反倾销强制应诉企业名单，本公司也未被抽中为强制应诉企业。此后因为 有两家企业分别声明其退出反补贴和反倾销强制应诉。2008 年 1 月 8 日被美国商务部补选为反补贴强 制应诉企业，2008 年 1 月 19 日，被补选为反倾销强制应诉企业。 如果应诉此案并胜诉，公司有可能争取到较优惠的关税待遇，但同时要付出较高的应诉成本；如 果不应诉此案或应诉失败，美国商务部将根据原告提供的不利信息对中国热敏纸出口企业进行裁决， 征收反倾销税高达 104.21%，反补贴税则为 10-30%，并且会申讨自申诉期以来的所有税务。 公司经过综合评估现已聘请了有经验的律师事务所应诉此案，2008 年 3 月 11 日，美国商务部公 布了反补贴的初步裁决结果，我司的初裁补贴幅度为 5.68%，比中国另外一家强制应诉企业高 5.11 个 百分点。反倾销的初步裁决结果将在稍后公布，公司正积极应对反倾销和反补贴的各项工作，争取获 得较好的最终裁决结果。 （公司已分别于 2007 年 11 月 1 日、2007 年 12 月 4 日、2008 年 1 月 9 日、2008 年 1 月 21 日、2008 年 3 月 11 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上对该事件进行了披露）。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易金 关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 额的比例(%) 结算方式 湛江冠龙纸业有 购买原纸 市场公允价格 295,024,375.26 95.21 预付货款 限公司 本公司向其他关联方湛江冠龙纸业有限公司购买原纸。 大额销货退回的详细情况：无。 25 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：保证上市 公司产品高质量的需要，节约采购成本，降低经营风险。 关联交易对上市公司独立性的影响： 公司与关联方进行的原纸采购业务，与本公司业务无关不存在同业竞争；定价基础为行业内平均 价格再下浮 8%。另外运输方便快捷，既节约了公司生产成本，又维护了关联公司的行业平均利润率， 对上市公司的独立性不存在影响。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施：对关联方的依赖程度比较高，公司决定在适当的 时机将关联公司整合进上市公司，以彻底解决关联交易。 关联交易说明： 本公司是专门生产无碳复写纸及热敏传真记录纸的高新技术企业，采购原辅材料严格按照 ISO9000《分 承包方评价及控制程序》的要求进行，对采购的原辅材料实行公开招标。就本公司重要原材料无碳及 热敏传真原纸而言，国内能提供符合本公司“冠豪牌”产品质量要求的厂家非常少。 冠龙公司是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完 全达到同类进口纸的标准，并具有以下优势： 1、生产规模大、品种多：有无碳原纸、传真原纸、传真预涂纸、CF 纸、水印纸和低定量涂布纸， 完全能满足公司需要； 2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率； 3、质量高：按 ISO9000 标准生产； 4、价格优惠：目前进口原纸、冠龙公司原纸、国内其他原纸厂家对外报价基本相同，但冠龙公司 运费极低，同时由于公司一次性采购量、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供一定的价格折让，因 此可以有效地降低本公司产品成本。 2、关联债权债务往来 单位：元 关联方名称 关联关系 类型 期初金额 期末金额 广东粤财投资控股有限公司 实际控制人 短期借款 15,500,000.00 15,500,000.00 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 26 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 2007 年 5 月份,公司通过融资租赁方式向南方国际租赁有限公司借入资金 6000 万元，期限为 2007 年 5 月 8 日至 2012 年 5 月 8 日，此事项于 2007 年 4 月 17 日和 2007 年 5 月 11 日，分别经过董事会和 股东大会的审议，并在中国证券报和上海证券报进行了公告。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：公司于 2006 年 4 月 10 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了公 司股权分置改革方案：公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权 登记日登记在册的全体流通股股东，即公司流通股股东每持有 10 股将获得 3.2 股股份的对价。除法定 最低承诺外，公司全体非流通股股东同时承诺：其所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易，在前述 36 个月期满后，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得 低于人民币 4.5 元。报告期内，全体非流通股股东均按承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 350,000 元。截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 无。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 无。 27 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 冠豪高新 2007 年第一季度业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 11 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于中国证监会广东证监局例行检查 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 的整改报告 冠豪高新关于为南方国际租赁有限公司提供担 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 保的公告 冠豪高新关于控股股东及其他关联方占用上市 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 公司资金及对外担保情况的专项审核说明 冠豪高新关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新董事会决议公告暨召开公司 2006 年年 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 度股东大会的通知 冠豪高新监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2006 年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2006 年年度报告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2006 年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2006 年年度股东大会的法律意见书 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于股权冻结及质押的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于股权解除质押和冻结以及重新质 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 押的公告 冠豪高新关于“加强上市公司治理专项活动” 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 25 日 http://www.sse.com.cn 的自查报告及整改计划 冠豪高新董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新半年报 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新半年报摘要 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 9 月 11 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2007 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 9 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新 2007 年第一次临时股东大会的法律意 中国证券报、上海证券报 2007 年 9 月 29 日 http://www.sse.com.cn 见书 冠豪高新第三季度季报 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于反倾销与补贴调查的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 11 月 1 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新公司治理整改报告 中国证券报、上海证券报 2007 年 11 月 1 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于反倾销和反补贴调查的进程公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 12 月 5 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新董事会决议公告暨召开临时股东大会 中国证券报、上海证券报 2007 年 12 月 28 日 http://www.sse.com.cn 的通知 28 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师吉争雄、刘火旺审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 广会所审字[2008]第 0821680014 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司(以下简称冠豪高新)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是冠豪高新管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冠豪高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了冠 豪高新 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2007 年度的经营成果和合并经营成果以及 现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：刘火旺 中国 广州 2008 年 4 月 25 日 29 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 176,063,611.17 114,276,546.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 995,164.92 1,210,000.00 应收账款 112,442,054.54 109,000,213.31 预付款项 61,465,484.07 57,286,151.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,912,188.56 22,558,897.77 买入返售金融资产 存货 143,141,130.97 140,690,909.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 511,019,634.23 445,022,718.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 243,999,768.73 250,392,938.71 在建工程 154,134,627.25 155,533,132.07 工程物资 1,646,035.92 1,597,744.13 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,948,195.77 7,747,941.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 474,512.98 递延所得税资产 1,666,549.24 1,439,305.56 其他非流动资产 非流动资产合计 423,395,176.91 417,185,575.42 资产总计 934,414,811.14 862,208,293.57 流动负债： 30 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 144,669,125.00 103,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 209,500,000.00 221,000,000.00 应付账款 34,329,537.12 32,538,770.58 预收款项 10,866,840.64 8,830,392.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,113,024.67 329,460.32 应交税费 1,508,401.22 4,141,529.47 应付利息 695,177.50 应付股利 368,278.98 9,280,278.98 其他应付款 14,138,852.48 16,725,676.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 417,189,237.61 396,346,108.80 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 59,788,673.98 专项应付款 4,594,758.63 47,725.46 预计负债 递延所得税负债 986,171.76 1,342,205.83 其他非流动负债 非流动负债合计 101,369,604.37 51,389,931.29 负债合计 518,558,841.98 447,736,040.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,025,868.97 一般风险准备 未分配利润 29,142,242.81 27,928,984.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 412,229,757.10 410,536,498.31 少数股东权益 3,626,212.06 3,935,755.17 所有者权益合计 415,855,969.16 414,472,253.48 负债和所有者权益总计 934,414,811.14 862,208,293.57 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 31 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 172,879,929.63 110,986,324.81 交易性金融资产 应收票据 280,000.00 660,000.00 应收账款 120,874,816.68 122,897,213.28 预付款项 60,660,291.36 57,114,602.80 应收利息 应收股利 其他应收款 14,220,241.34 19,010,693.60 存货 127,108,809.10 120,128,471.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 496,024,088.11 430,797,305.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 26,660,000.00 26,660,000.00 投资性房地产 固定资产 225,743,038.01 230,832,369.90 在建工程 154,134,627.25 155,462,002.07 工程物资 1,646,035.92 1,597,744.13 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,948,195.77 7,747,941.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 474,512.98 递延所得税资产 1,618,248.80 1,410,075.16 其他非流动资产 非流动资产合计 431,750,145.75 424,184,646.21 资产总计 927,774,233.86 854,981,951.81 流动负债： 短期借款 142,569,125.00 103,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 209,500,000.00 221,000,000.00 应付账款 33,131,183.09 29,610,335.64 预收款项 10,577,693.98 11,674,485.07 应付职工薪酬 751,750.78 328,778.64 32 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 1,315,986.53 4,066,941.95 应付利息 695,177.50 应付股利 368,278.98 9,280,278.98 其他应付款 12,516,983.36 14,121,180.05 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 411,426,179.22 393,582,000.33 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 59,788,673.98 专项应付款 4,594,758.63 20,000.00 预计负债 递延所得税负债 492,814.15 708,147.27 其他非流动负债 非流动负债合计 100,876,246.76 50,728,147.27 负债合计 512,302,425.98 444,310,147.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,025,868.97 未分配利润 32,384,293.59 28,064,290.29 所有者权益（或股东权益）合计 415,471,807.88 410,671,804.21 负债和所有者权益（或股东权益） 927,774,233.86 854,981,951.81 总计 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 33 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 612,387,725.64 592,813,085.58 其中：营业收入 612,387,725.64 592,813,085.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 606,538,103.56 575,448,935.35 其中：营业成本 518,820,541.65 486,453,037.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,873,492.95 2,440,873.95 销售费用 41,400,384.94 43,124,863.47 管理费用 25,731,095.42 27,812,215.51 财务费用 15,873,549.75 13,229,083.13 资产减值损失 2,839,038.85 2,388,861.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 918.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,849,622.08 17,365,068.53 加：营业外收入 1,389,363.71 144,537.69 减：营业外支出 1,929,245.43 1,208,483.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,309,740.36 16,301,122.36 减：所得税费用 3,926,024.68 4,581,886.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,383,715.68 11,719,235.70 归属于母公司所有者的净利润 1,693,258.79 12,057,026.48 少数股东损益 -309,543.11 -337,790.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.08 （二）稀释每股收益 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 34 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 582,157,449.86 554,968,272.03 减：营业成本 497,664,502.31 459,450,002.59 营业税金及附加 1,568,327.30 2,107,410.96 销售费用 32,747,662.58 32,981,925.42 管理费用 22,554,701.42 24,980,635.48 财务费用 15,773,372.91 13,178,318.60 资产减值损失 2,658,921.49 2,388,861.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 918.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,189,961.85 19,882,035.86 加：营业外收入 1,324,863.51 137,108.43 减：营业外支出 1,811,512.80 1,190,418.36 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,703,312.56 18,828,725.93 减：所得税费用 3,903,308.89 3,668,146.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,800,003.67 15,160,579.47 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 669,661,825.97 661,308,142.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,223,977.33 148,456.27 收到其他与经营活动有关的现金 8,404,486.31 4,241,383.86 35 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 679,290,289.61 665,697,982.36 购买商品、接受劳务支付的现金 521,037,407.37 360,417,859.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,763,062.76 29,454,834.50 支付的各项税费 39,970,883.81 39,295,873.58 支付其他与经营活动有关的现金 57,284,535.99 57,326,954.11 经营活动现金流出小计 653,055,889.93 486,495,521.28 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 179,202,461.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 918.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 105,580.00 32,032.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 投资活动现金流入小计 405,580.00 82,950.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,831,015.26 18,643,955.90 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 159,720.24 投资活动现金流出小计 22,131,015.26 18,803,676.14 投资活动产生的现金流量净额 -21,725,435.26 -18,720,725.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 185,654,865.00 139,880,730.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 54,500,000.00 筹资活动现金流入小计 240,154,865.00 139,880,730.00 偿还债务支付的现金 158,485,740.00 270,480,730.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,498,780.71 17,316,465.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,809,125.00 筹资活动现金流出小计 182,793,645.71 287,797,195.75 筹资活动产生的现金流量净额 57,361,219.29 -147,916,465.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,118.92 五、现金及现金等价物净增加额 61,787,064.79 12,565,269.49 加：期初现金及现金等价物余额 114,276,546.38 101,711,276.89 六、期末现金及现金等价物余额 176,063,611.17 114,276,546.38 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 36 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 634,603,102.51 625,521,462.46 收到的税费返还 1,223,977.33 146,857.97 收到其他与经营活动有关的现金 8,395,243.58 2,866,211.80 经营活动现金流入小计 644,222,323.42 628,534,532.23 购买商品、接受劳务支付的现金 502,800,477.48 354,240,991.10 支付给职工以及为职工支付的现金 29,104,617.64 23,913,892.46 支付的各项税费 36,774,571.68 35,776,283.92 支付其他与经营活动有关的现金 47,233,159.40 45,523,756.22 经营活动现金流出小计 615,912,826.20 459,454,923.70 经营活动产生的现金流量净额 28,358,512.22 169,079,608.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 918.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 105,580.00 32,032.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 投资活动现金流入小计 405,580.00 82,950.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,782,000.26 18,004,330.76 的现金 支付其他与投资活动有关的现金 159,720.24 投资活动现金流出小计 22,131,015.26 18,164,051.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,725,435.26 -18,081,100.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 183,254,865.00 139,880,730.00 收到其他与筹资活动有关的现金 54,500,000.00 筹资活动现金流入小计 237,754,865.00 139,880,730.00 偿还债务支付的现金 158,185,740.00 262,480,730.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,416,353.22 16,300,066.94 支付其他与筹资活动有关的现金 2,809,125.00 筹资活动现金流出小计 182,411,218.22 278,780,796.94 筹资活动产生的现金流量净额 55,343,646.78 -138,900,066.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,118.92 五、现金及现金等价物净增加额 61,893,604.82 12,098,440.89 加：期初现金及现金等价物余额 110,986,324.81 98,887,883.92 六、期末现金及现金等价物余额 172,879,929.63 110,986,324.81 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 37 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 27,517,859.82 3,934,293.65 414,375,153.75 加：会计政策变更 -315,486.36 411,124.57 1,461.52 97,099.73 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 27,928,984.39 3,935,755.17 414,472,253.48 三、本年增减变动金额（减 480,000.37 1,213,258.42 -309,543.11 1,383,715.68 少以“－”号填列） （一）净利润 1,693,258.79 -309,543.11 1,383,715.68 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,693,258.79 -309,543.11 1,383,715.68 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 -480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 -480,000.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 3,626,212.06 415,855,969.16 38 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 他 一、上年年末余额 160,000,000.00 204,463,384.60 20,121,804.87 24,541,905.69 4,272,084.43 413,399,179.59 加：会计政策变更 -611,993.85 846,110.17 1,461.52 235,577.84 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 204,463,384.60 19,509,811.02 25,388,015.86 4,273,545.95 413,634,757.43 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -2,881,739.65 1,516,057.95 2,540,968.53 -337,790.78 837,496.05 填列） （一）净利润 12,057,026.48 -337,790.78 11,719,235.70 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -2,881,739.65 -2,881,739.65 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -2,881,739.65 -2,881,739.65 上述（一）和（二） -2,881,739.65 12,057,026.48 -337,790.78 8,837,496.05 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,516,057.95 -9,516,057.95 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 1,516,057.95 -1,516,057.95 2．提取一般风险准 -8,000,000.00 -8,000,000.00 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 27,928,984.39 3,935,755.17 414,472,253.48 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 39 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 30,054,094.07 412,977,094.35 加：会计政策变更 -315,486.36 -1,989,803.78 -2,305,290.14 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 28,064,290.29 410,671,804.21 三、本年增减变动金额 480,000.37 4,320,003.30 4,800,003.67 （减少以“－”号填列） （一）净利润 4,800,003.67 4,800,003.67 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 4,800,003.67 4,800,003.67 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 -480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 -480,000.37 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88 40 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 160,000,000 204,463,384.60 20,121,804.87 25,887,733.94 410,472,923.41 加：会计政策变更 -611,993.85 -3,467,965.17 -4,079,959.02 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000 204,463,384.60 19,509,811.02 22,419,768.77 406,392,964.39 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -2,881,739.65 1,516,057.95 5,644,521.52 4,278,839.82 填列） （一）净利润 15,160,579.47 15,160,579.47 （二）直接计入所有 -2,881,739.65 -2,881,739.65 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -2,881,739.65 -2,881,739.65 上述（一）和（二） -2,881,739.65 15,160,579.47 12,278,839.82 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,516,057.95 -9,516,057.95 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 1,516,057.95 -1,516,057.95 2．对所有者（或股东） -8,000,000.00 -8,000,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 28,064,290.29 410,671,804.21 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 41 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 历史沿革 公司前身湛江冠豪纸业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项 [1993]113 号”文批准，并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成 立。1995 年 12 月 27 日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册 资本由 508 万美元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局 办理变更登记。1997 年 6 月 26 日公司经国家科学技术委员会火炬计划办公室确认为“国家火炬计划 重点高新技术企业”。 改制、上市情况 1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041 号” 文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为 1 亿元人民币。1999 年 10 月及 2000 年 3 月，分别经国家科学技术部和中国科学院组织的专家评审确 认为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部 向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股） 60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，并于 2003 年月 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。同 时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。 行业性质 造纸工业 业务范围及主要产品 生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科 学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新会计准则，并已按照《企业会 计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38 号准则”)第五条至第十九条及其他相关规 42 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 定，对可比年度的财务报表予以追溯调整，首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见附注 六。除 38 号准则第五条至第十九条及其他相关规定要求追溯调整的项目外，公司可比年度的财务报表 仍根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘定的会计政策编制，该等会计政策与本公司编制 2007 年度财务报表时采用的会计政策存在一些差异，这些会计政策差异已于附注六中披露。 对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了 重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定 (2007 年修订)》列报和披露有关财务信息。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历 史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 7、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似 的汇率按月初汇率计算确定。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因 该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 43 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有该等 金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资 产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、应收款项（详见 9） C、持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后 期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持 有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差 额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 D、可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 44 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。公司坏账损 失核算采用备抵法，对应收账款和其他应收款采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，对除应 收账款和其他应收款外的应收款项按个别认定法计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备， 如果有充分证据表明某项应收款项的可收回性较小，导致该应收款 项按上述账龄分析法计提，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采用个别认定法计提 坏账准备。 个别认定法计提标准如下： a、债务单位破产、资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾 害等导致停产而在短期内无法清偿债务； b、有其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。（2）坏 账的确认标准： a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、债务人逾期 未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大 会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现 等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还 款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作 为转让处理，并确认债权的转让损益。 公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间 的差额计入当期损益。。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 45 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： 存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态 所发生的支出。 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存 货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 10% 2.25% 机器设备 15 年 10% 6% 电子设备 5年 10% 18% 运输设备 6年 10% 15% 46 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 其他说明 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、在建工程核算方法： 在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的土地及建筑物，有关价款将在土 地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 47 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以 实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 15、长期股权投资的核算方法： 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资 外的其他长期投资，按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资， 作为可供出售金融资产核算。 此外，本公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单 位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 16、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 48 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、收入确认原则： --销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 --现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 --提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确 认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 --让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在 以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收 回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则 49 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按 其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的 较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为 基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资 产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述固定资产、在建工程、无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资的资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条 件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 --其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公 积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债， 并计入当期损益。 --当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预 50 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 --递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，产生的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税资产以及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差 异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，也免于确认有关的递延所得税 负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除 上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 --所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合 并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 --承租人的融资租赁业务 在租赁期开始日，公司应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 51 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。 --出租人的经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 合并财务报表时合并范围的确定原则及合并方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补 的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在 弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和 报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法 进行处理。 （一）采用追溯调整法核算的会计政策变更 1）长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方 差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 52 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新会计准则后，有 关长期股权投资的会计政策详见附注四 “长期股权投资”。于首次执行日，对母公司报表中的对子公 司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 2）所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 3）合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东 损益在净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在 该项目下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的 期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的集团股东权益的影响列示如下： 2006-12-31 合并权益影响 2006-1-1 合并权益影响 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 1、计提减值准备影响所得税 203,846.51 1,231,074.49 1,461.52 1,436,382.52 188,516.98 1,093,108.72 1,461.52 1,283,087.22 2、内部销售影响所得税 -106,513.49 -1,232,769.30 -1,339,282.79 -107,096.30 -940,413.08 -1,047,509.38 3、对子公司的长期投资按成 -531,859.98 531,859.98 - -693,414.53 693,414.53 - 本法核算 4、少数股东损益列报的变化 3,934,293.65 3,934,293.65 4,272,084.43 4,272,084.43 5、合并报表盈余公积冲回 119,040.60 -119,040.60 - - 合计 -315,486.36 411,124.57 3,935,755.17 -887,082.48 -611,993.85 846,110.17 4,273,545.95 4,507,662.27 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响列示如下： 53 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 2006-12-31 母公司权益影响 2006-1-1 母公司权益影响 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 1、计提减值准备影响所得税 203,846.51 1,206,228.65 1,410,075.16 188,516.98 1,068,262.88 1,256,779.86 2、内部销售影响所得税 -106,513.49 -601,633.78 -708,147.27 -107,096.30 -606,879.06 -713,975.36 3、对子公司的长期投资按成 -531,859.98 -2,475,358.05 -3,007,218.03 -693,414.53 -3,929,348.99 -4,622,763.52 本法核算 4、盈余公积的补提 119,040.60 -119,040.60 - 合计 -315,486.36 -1,989,803.78 -2,305,290.14 -611,993.85 -3,467,965.17 -4,079,959.02 上述会计政策变更对 2006 年度净利润的影响列示如下： 合并数 母公司数 1、计提减值准备影响所得税费用 -153,295.30 -153,295.30 2、内部销售影响所得税费用 291,773.41 -5,828.09 3、对子公司的长期投资按成本法核算 - -1,615,545.49 4、少数股东损益列报的变化 -337,790.78 - 合 计 -199,312.67 -1,774,668.88 （二）采用未来适用法核算的会计政策变更 除（一）中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策 变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 1）非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照附注四 “金融资产减值”、 “存货跌价准备”和 “非金融资产 减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值损失不予转 回。 2）政府补助 在执行新会计准则之前政府补助计入专项应付款； 在执行新会计准则之后，本公司按照附注四“政府补助”区分与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助 直接计入当期损益。 3）职工福利费 54 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的 14％计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14％计提职工福利费，系根据实际情况和职工福利 计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准 则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 (2) 会计估计变更 无。 (3) 会计核算方法变更 无。 (4) 会计差错更正 无。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售产品收入 17% 城建税 流转税 7% 2、优惠税负及批文 本公司 1997 年经国家科学技术委员会火炬计划办公室（国科火字[1997]52 号文）认定为“国家 火炬计划重点高新技术企业”。根据中共广东省省委政府《中共广东省委省、广东省人民政府关于依 靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》（粤发[1998]16 号文）的精神，凡经认定的高新技术企业， 减按 15%税率征收企业所得税。同时，本公司还被列入广东省地方税务局《关于印发我省高新技术企 业名单的函》（粤地税函[1997]49 号）的高新技术企业名单中，并经湛江市地方税务局开发区征收管 理分局确认，本公司企业所得税适用 15%的税率。下属子公司厦门纵天纸业有限公司享受特区所得税 优惠政策，所得税适用 15%的税率。其余异地分公司及子公司企业所得税适用 33%的税率。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 55 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 销售热敏纸、无碳复写纸及原 厦门纵天纸业有限公司 控股子公司 福建省厦门市 1,000,000.00 纸等 成都旭东纸业有限公司 控股子公司 四川省成都市 1,000,000.00 同上 南京豪林纸业有限公司 控股子公司 江苏省南京市 1,000,000.00 同上 武汉冠达纸业有限公司 控股子公司 湖北省武汉市 1,000,000.00 同上 陕西晨光纸业有限公司 控股子公司 陕西省西安市 2,000,000.00 同上 青岛正天纸业有限公司 控股子公司 山东省青岛市 1,000,000.00 同上 杭州正东纸张有限公司 控股子公司 浙江省杭州市 2,000,000.00 同上 纸及纸制品、印刷设备、办公 珠海冠豪经贸有限公司 控股子公司 广东省珠海市 1,000,000.00 用品的批发零售 包装装潢印刷品、其他印刷品 广东冠豪新港印务有限公司 控股子公司 广东省广州市 20,000,000.00 印刷等 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 厦门纵天纸业有限公司 800,000.00 80 80 是 成都旭东纸业有限公司 800,000.00 80 80 是 南京豪林纸业有限公司 750,000.00 75 75 是 武汉冠达纸业有限公司 800,000.00 80 80 是 陕西晨光纸业有限公司 1,600,000.00 80 80 是 青岛正天纸业有限公司 800,000.00 80 80 是 杭州正东纸张有限公司 1,600,000.00 80 80 是 珠海冠豪经贸有限公司 510,000.00 51 51 是 广东冠豪新港印务有限公司 19,000,000.00 95 95 是 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 218,990.63 218,195.55 人民币 218,990.63 银行存款： 91,859,480.32 13,209,903.84 其他货币资金： 83,985,140.22 100,848,446.99 合计 176,063,611.17 114,276,546.38 注：其它货币资金为开具票据的保证金及信用证保证金等。 2、应收票据 56 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 995,164.92 1,210,000.00 合计 995,164.92 1,210,000.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 45,826,972.15 37.29 单项金额不重大但按信用风险特征组合 18,329,240.69 14.91 9,942,395.81 54.24 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 58,736,465.33 508,227.82 47.79 0.87 合计 122,892,678.17 -- 10,450,623.63 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 45,826,972.15 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 104,563,437.48 85.09 508,227.82 102,696,639.82 87.12 472,243.81 一至二年 5,693,815.02 4.63 569,381.50 5,091,045.90 4.32 509,104.59 二至三年 3,033,976.49 2.47 910,192.95 2,442,267.72 2.07 732,680.32 三至四年 1,991,423.65 1.62 995,711.82 752,189.42 0.64 376,094.71 四至五年 714,579.95 0.58 571,663.96 540,969.38 0.46 432,775.50 五年以上 6,895,445.58 5.61 6,895,445.58 6,354,476.20 5.39 6,354,476.20 合计 122,892,678.17 100.00 10,450,623.63 117,877,588.44 100.00 8,877,375.13 注：（1）应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）对账龄在 3 个月以内的应收账款不计提坏账准备主要原因为：根据公司历年经验，账龄在 3 个月 以内的应收账款大多在正常的结算期内，且公司与客户保持了较好的长期合作关系，公司确信绝大部 分的款项可以收回。另外，公司在按账龄分析法计提坏账准备的同时还采用个别认定法，对有确凿证 57 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 据表明不能收回或收回可能性不大的应收账款按其预计不能收回的金额计提坏账准备，而不论这些应 收账款的账龄是否在 3 个月以内。 （3） 2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 30,877,437.93 元，占应收账 款账面余额的 25.13%，账龄均在 3 个月以内。 （4）应收账款期末余额包括美元 924,173.51 元 （折合汇率 7.3046） ,欧元 10.00 元 （折合汇率 10.6669）, 港元 583,188.00 元（折合汇率 0.9364）。 （5）应收关联方期末余额为 4,408,467.84 元，占应收账款账面余额的 3.59%。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 9,408,055.91 37.33 5,024,027.96 53.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 6,717,366.43 26.65 2,995,973.07 44.6 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 9,079,141.49 36.02 272,374.24 3 合计 25,204,563.83 -- 8,292,375.27 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 9,408,055.91 5,024,027.96 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 9,079,141.49 36.02 272,374.24 15,478,769.54 52.30 334,277.32 一至二年 4,070,342.02 16.15 407,034.20 4,129,356.20 13.95 412,935.62 二至三年 4,992,943.53 19.81 1,497,883.06 4,505,023.74 15.22 1,351,507.12 三至四年 1,576,758.31 6.26 788,379.15 694,846.81 2.35 347,423.41 四至五年 793,369.29 3.15 634,695.43 985,224.77 3.33 788,179.82 五年以上 4,692,009.19 18.61 4,692,009.19 3,805,306.90 12.85 3,805,306.90 合计 25,204,563.83 100.00 8,292,375.27 29,598,527.96 100.00 7,039,630.19 58 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）2007 年 12 月 31 日其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 9,408,055.91 元，占其他 应收账款账面余额的 37.33%，其中 3,930,000.00 元账龄在 5 年以上，其余账龄在 1 年以内。 （3）其他应收账款期末余额包括瑞士法郎 10,900.00 元（折合汇率 6.4855）,港元 668,312.28 元（折 合汇率 0.9364）。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 60,759,113.41 98.85 57,258,448.28 99.95 一至二年 678,667.66 1.10 27,703.00 0.05 二至三年 27,703.00 0.05 合计 61,465,484.07 100 57,286,151.28 100 注：（1）预付账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）预付账款 2007 年年末余额中主要为预付湛江冠龙纸业有限公司的账款 55,437,237.26 元。 （3）预付账款期末余额包括瑞士法郎 235,123.00 元（折合汇率 6.4855）,欧元 48,504.86 元（折合 汇率 10.6669）,港元 8,260.00 元（折合汇率 0.9364），美元 30,541.48（折合汇率 7.3046）。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 42,673,394.22 42,673,394.22 42,922,391.33 42,922,391.33 库存商品 87,075,950.49 87,075,950.49 84,841,760.10 84,841,760.10 在产品 12,348,679.52 12,348,679.52 19,892.10 19,892.10 周转材料 568,372.86 568,372.86 991,606.14 991,606.14 委托加工物资 205,190.97 205,190.97 45,439.64 45,439.64 59 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 自制半成品 269,542.91 269,542.91 11,869,820.10 11,869,820.10 合计 143,141,130.97 143,141,130.97 140,690,909.41 140,690,909.41 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 361,009,750.70 14,616,496.54 1,199,808.62 374,426,438.62 其中：房屋及建筑物 51,135,106.18 9,410,446.22 60,545,552.40 机器设备 284,966,726.13 3,937,554.39 288,904,280.52 运输设备 14,131,339.39 552,033.77 1,168,199.50 13,515,173.66 办公设备及其它 10,776,579.00 716,462.16 31,609.12 11,461,432.04 二、累计折旧合计： 110,616,811.99 20,520,432.43 710,574.53 130,426,669.89 其中：房屋及建筑物 10,028,680.13 1,321,314.03 11,349,994.16 机器设备 84,260,861.22 16,916,994.84 101,177,856.06 运输设备 9,110,508.93 1,305,381.97 700,815.03 9,715,075.87 办公设备及其它 7,216,761.71 976,741.59 9,759.50 8,183,743.80 三、固定资产净值合计 250,392,938.71 243,999,768.73 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 250,392,938.71 243,999,768.73 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 注：（1）经公司核查，报告期内不存在可收回金额低于账面价值的固定资产，所以报告期内未计提 固定资产减值准备。报告期以前年度也未计提固定资产减值准备。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产中为本公司借款所设置抵押权的机器设备账面原值 229,369,892.80 元，净值 145,757,550.47 元。 （3）本期由在建工程转入固定资产 10,648,530.64 元。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工程 154,134,627.25 154,134,627.25 155,533,132.07 155,533,132.07 60 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投 入占预 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 算比例 来源 （%） 特种防伪纸项目 19,967.54 143,961,333.59 8,179,604.24 12,019,791.11 76.19 募集 140,121,146.72 污水处理工程 125.00 1,526,684.04 122,398.77 1,649,082.81 131.93 自筹 20000 吨感应纸和彩 募集、 16,828.98 6,792,134.68 2,543,726.40 98.31 9,335,861.08 色喷墨打印纸项目 自筹 1 号涂布机改造工程 300.00 1,123,774.59 2,135,601.18 573,610.62 1,054,663.16 108.65 自筹 1,631,101.99 金蝶 K/3ERP 项目 120.00 1,062,949.00 88.58 自筹 1,062,949.00 后工序车间厂房 7,761,363.41 7,761,363.41 后工序车间土地 3,295,854.56 3,295,854.56 其他零星工程 2,129,205.17 37,784.55 183,421.26 自筹 1,983,568.46 合计 155,533,132.07 25,139,282.11 15,889,256.29 10,648,530.64 -- -- 154,134,627.25 注：（1）各工程项目均不存在利息资本化的情况。 （2）本年在建工程转入无形资产共 15,315,645.67 元。 （3）期末在建工程均是上年度或本年度开始的在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，均不 需计提减值准备。 9、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 1,597,744.13 1,646,035.92 合计 1,597,744.13 1,646,035.92 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 6,735,872.50 6,735,872.50 冠豪商标注册费 88,500.00 88,500.00 销售网络 4,300,000.00 4,300,000.00 财务软件 130,400.00 130,400.00 后工序车间土地 3,295,854.56 3,295,854.56 4 号不干胶生产 12,019,791.11 12,019,791.11 线厂房土地 合计 11,254,772.50 15,315,645.67 26,570,418.17 61 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）土地使用权为公司购买取得。 （2）销售网络为向湛江经济技术开发区恒源发展有限公司购买的客户销售网络。 （3）无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 15,917,005.32 2,839,038.85 13,045.27 18,742,998.90 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 15,917,005.32 2,839,038.85 13,045.27 18,742,998.90 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 27,100,000.00 20,000,000.00 担保借款 48,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 45,569,125.00 73,500,000.00 抵押+担保借款 24,000,000.00 20,000,000.00 合计 144,669,125.00 103,500,000.00 注：（1）本期信用借款中 15,500,000.00 元为向广东粤财投资有限公司借款。 （2）本期担保借款 48,000,000.00 元为向深圳发展银行越秀支行借款，由湛江冠龙纸业有限公司提供 担保。 （3）本期抵押借款中 25,000,000.00 元为向湛江市商业银行乐都支行借款，由公司存货进行抵押，； 2,100,000.00 元为向广州市工商银行花城支行借款，由公司设备进行抵押。 （4）本期抵押+担保借款 24,000,000.00 元为向民生银行广州新城支行借款，由公司设备进行抵押， 由湛江冠龙纸业有限公司提供担保。 62 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 13、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 159,500,000.00 141,000,000.00 银行承兑汇票 50,000,000.00 80,000,000.00 合计 209,500,000.00 221,000,000.00 注：应付票据系对湛江冠龙纸业开具的汇票。 14、应付账款： （1）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，且无账龄超过 3 年的大额欠 款。 （2）应付账款期末余额包括美元 3,851,907.50 元（折合汇率 7.3046）,港元 81,602.00 元（折合汇 率 0.9364）。 15、预收账款： （1）预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项, 且无账龄超过 1 年的款项。 （2）预收账款期末余额包括澳大利亚元 115,120.00 元（折合汇率 6.4036）。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 42,480.93 28,878,624.04 28,856,267.84 64,837.13 二、职工福利费 282,296.44 1,732,539.03 1,901,938.91 112,896.56 三、社会保险费 3,525,800.31 3,492,832.04 32,968.27 四、住房公积金 397,690.00 248,520.00 149,170.00 五、其他 4,682.95 1,011,973.73 263,503.97 753,152.71 合计 329,460.32 35,546,627.11 34,673,913.62 1,113,024.67 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 651,263.89 -1,431,758.52 销售产品收入 所得税 81,801.39 4,247,024.43 个人所得税 625,000.14 612,500.91 城建税 46,285.35 423,841.57 流转税 63 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 20,515.51 208,097.90 防洪费 30,620.77 32,916.30 其 它 52,914.17 47,169.34 印花税 1,737.54 合计 1,508,401.22 4,141,529.47 -- 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 广东粤财投资有限公司 1,656,400.00 广东粤财实业发展公司 202,000.00 广州润华置业有限公司 202,000.00 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 5,475,600.00 浩正集团有限公司 1,376,000.00 6000 万股流通股股东 368,278.98 368,278.98 未领取 合计 368,278.98 9,280,278.98 -- 19、其他应付款： （1）其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）其他应付款期末余额包括美元 126,965.47 元（折合汇率 7.3046）,欧元 35,000.00 元（折合汇 率 10.6669）。 20、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 36,000,000.00 50,000,000.00 合计 36,000,000.00 50,000,000.00 21、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 期限 初始金额 期末余额 南方国际租赁有限公司 5 59,455,500.00 59,788,673.98 2007 年 5 月份,公司通过融资租赁方式向南方国际租赁有限公司借入资金 6000 万元， 期限五年。 64 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 22、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 三号线技改补助及科技三项费用 47,725.46 4,594,758.63 合计 47,725.46 4,594,758.63 注：1、科技项目三项费用由湛江市财政局和湛江市科学技术委员会拨付，以及广东省科学技术厅 拨付的重点科技项目科技经费、湛江市财政局拨付的创新项目前期准备金等。 2、期末余额另外一步份为湛江经济技术开发区财政局对三号线技改补助。 23、股本 （1）公司 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于 2003 年月 6 月 19 日在 上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。该 次股本变更经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第 202763 号”验资报告验证。 （2）2006 年本公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登记 日登记在册的全体流通股股东，根据股权分置改革方案，本公司流通股股东每持有 10 股将获得 3.2 股股份的对价（即总共获得 1920 万股）。在股权分置改革方案经相关股东会议批准实施后的首个交易 日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 （3）2006 年 5 月 24 日，由于股权分置改革方案实施，公司股权结构无限售条件股份变更为 7920 万股，占总股本的比例变更为 49.5%；有限售条件的股份变更为 8080 万股，比例变更为 50.5%；总股 本仍为 16000 万股，保持不变。 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 200,164,925.31 200,164,925.31 价） 其他资本公积 107,405.50 107,405.50 拨款转入 1,309,314.14 1,309,314.14 合计 201,581,644.95 201,581,644.95 注： （1）拨款转入是专项应付款中的由广东省财政厅及湛江市财政局拨付给地方企业用于技术改 造项目的挖潜改造资金等形成的各项固定资产，根据财政部“财会（2000）3 号”文的相关规定，由 专项应付款转为资本公积。 （2）其他资本公积主要为无法支付的款项。 25、盈余公积： 65 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,025,868.97 480,000.37 21,505,869.34 合计 21,025,868.97 480,000.37 21,505,869.34 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 27,517,859.82 - 末数） 调整后 年初未分配利润 27,928,984.39 - 加：本期净利润 1,693,258.79 - 减：提取法定盈余公积 480,000.37 期末未分配利润 29,142,242.81 - 27、营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 545,580,691.22 578,515,671.83 其他业务收入 66,807,034.42 14,297,413.75 合计 612,387,725.64 592,813,085.58 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,308,007.55 1,609,981.09 流转税 教育费附加 560,574.68 701,632.70 其他 4,910.72 129,260.16 合计 1,873,492.95 2,440,873.95 -- 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 41,310.79 18,638.00 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚款收入 6,729.10 2,863.00 保险公司赔款 62,741.35 71,484.17 专利优势企业款 30,000.00 三号线技改补贴收入 1,141,125.82 其他 137,456.65 21,552.52 合计 1,389,363.71 144,537.69 66 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 注：三号线技改补贴收入为政府拨款并于本年度使用于三号线的改造。 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项 目 2007 年度 2006 年度 赔偿支出 440,562.76 - 捐赠支出 260,000.00 21,000.00 处理固定资产净损失 25,666.05 33,269.20 处理流动资产净损失 2,361.93 6,699.39 罚款支出 1,045,679.66 969,219.10 其他 154,975.03 178,296.17 合计 1,929,245.43 1,208,483.86 31、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 4,509,302.43 4,443,408.55 递延所得税 -583,277.75 138,478.11 合计 3,926,024.68 4,581,886.66 32、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 本期收到的与收益相关的政府补助 5,715,884.45 合计 5,715,884.45 注：本年度湛江经济技术开发区财政局对公司下拨 5,715,884.45 元作为三号线（热敏生产线）的 技术改造补贴款，本年度实际发生的技术改造费用为 1,141,125.82 元。 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补贴款 5,715,884.45 收湛江海关退保证金 867,755.88 其他 1,820,845.98 合计 8,404,486.31 67 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 付现的营业费用 41,123,108.22 付现的管理费用 11,786,884.11 其他 4,374,543.66 合计 57,284,535.99 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,383,715.68 11,719,235.70 加：资产减值准备 2,839,038.85 2,388,861.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 20,520,432.43 19,980,815.46 旧 无形资产摊销 1,115,391.87 1,056,448.68 长期待摊费用摊销 474,512.98 509,247.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 140,078.15 54,354.48 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,487,540.65 13,362,259.70 投资损失（收益以“－”号填列） -918.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -227,243.68 -153,295.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -356,034.07 291,773.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,450,221.56 14,899,813.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,222,407.05 -6,849,291.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,915,218.67 121,943,156.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 179,202,461.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 176,063,611.17 114,276,546.38 减：现金的期初余额 114,276,546.38 101,711,276.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,787,064.79 12,565,269.49 68 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 45,826,972.15 34.96 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 17,397,124.40 13.27 9,809,886.53 56.39 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 67,869,084.76 51.77 408,478.09 0.6 合计 131,093,181.31 -- 10,218,364.62 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 45,826,972.15 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 113,106,562.75 86.28 408,809.29 116,808,168.42 88.68 466,554.50 一至二年 5,546,031.30 4.23 494,656.12 4,938,314.52 3.75 503,415.28 二至三年 2,955,581.24 2.25 897,648.13 2,393,422.37 1.82 726,991.01 三至四年 1,914,737.90 1.46 989,898.96 722,101.84 0.55 360,357.11 四至五年 714,579.95 0.55 571,663.96 513,920.91 0.39 421,396.88 五年以上 6,855,688.16 5.23 6,855,688.16 6,341,767.25 4.81 6,341,767.25 合计 131,093,181.30 100 10,218,364.62 131,717,695.31 100.00 8,820,482.03 注： （1）应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2） 2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 30,877,437.93 元，占应收账 款账面余额的 23.55%，账龄均在 3 个月以内。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 69 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 9,408,055.91 41.91 5,024,027.96 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 6,717,366.43 29.92 2,995,973.07 44.6 风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 6,322,414.34 28.17 207,594.31 3.28 合计 22,447,836.68 -- 8,227,595.34 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 9,408,055.91 5,024,027.96 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 7,384,468.37 32.90 209,727.75 12,265,569.05 47.21 327,211.12 一至二年 3,542,870.73 15.78 407,034.20 3,964,181.95 15.26 404,241.78 二至三年 4,458,360.80 19.86 1,495,749.62 4,324,822.79 16.65 1,337,374.72 三至四年 1,576,758.30 7.02 788,379.15 674,001.41 2.59 340,357.21 四至五年 793,369.29 3.54 634,695.43 972,416.85 3.74 781,113.62 五年以上 4,692,009.19 20.90 4,692,009.19 3,778,669.75 14.55 3,778,669.75 合计 22,447,836.68 100.00 8,227,595.34 25,979,661.80 100.00 6,968,968.20 注：（1）其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）2007 年 12 月 31 日其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 9,408,055.91 元，占其他 应收账款账面余额的 41.91%，其中 3,930,000.00 元账龄在 5 年以上，其余账龄在 1 年以内。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 70 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例 被投资单位 股比例 权比例 不一致的说明 厦门纵天纸业有限公司 80 80 成都旭东纸业有限公司 80 80 南京豪林纸业有限公司 75 75 武汉冠达纸业有限公司 80 80 陕西晨光纸业有限公司 80 80 青岛正天纸业有限公司 80 80 杭州正东纸张有限公司 80 80 珠海冠豪经贸有限公司 51 51 广东冠豪新港印务有限公司 95 95 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 厦门纵天纸业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 成都旭东纸业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 南京豪林纸业有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 武汉冠达纸业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 陕西晨光纸业有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 青岛正天纸业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 杭州正东纸张有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 珠海冠豪经贸有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00 广东冠豪新港印务有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 5、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 6、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 201,581,644.95 201,581,644.95 71 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前年初未分配利润（2006 年期末数） 30,054,094.07 - 调整后年初未分配利润 28,064,290.29 - 期末未分配利润 32,384,293.59 - 10、营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 516,248,667.68 543,686,866.65 其他业务收入 65,908,782.18 11,281,405.38 合计 582,157,449.86 554,968,272.03 11、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,800,003.67 15,160,579.47 加：资产减值准备 2,658,921.49 2,388,861.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 19,004,213.75 18,498,256.99 旧 无形资产摊销 1,115,391.87 1,056,448.68 长期待摊费用摊销 474,512.98 509,247.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 117,964.69 59,864.48 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,405,113.16 12,973,039.37 投资损失（收益以“－”号填列） -918.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -208,173.64 -153,295.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -215,333.12 -5,828.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,980,337.99 11,005,428.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,809,314.44 -13,713,950.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,623,079.08 121,301,874.30 其他 -49,015.00 经营活动产生的现金流量净额 28,309,497.22 169,079,608.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 172,879,929.63 110,986,324.81 减：现金的期初余额 110,986,324.81 98,887,883.92 72 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,893,604.82 12,098,440.89 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对本 注册 本企业的 本企业最终控 组织机构代 母公司名称 业务性质 注册资本 企业的表决 地 持股比例 制方 码 权比例(%) (%) 广东粤财投资有 实业开发和经营管理，投 广东粤财投资 广州 195,000,000.00 20.705 20.705 231119869 限公司 资咨询 控股有限公司 资本营运管理、资产受托 广东粤财投资控 管理、投资项目管理、科 广州 1,568,000,000.00 25.755 25.755 72877087-6 股有限公司 技风险投资、实业投资、 企业重组并购咨询服务。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权 子公司全称 注册地 注册资本 组织机构代码 例(%) 比例(%) 厦门纵天纸业有限公司 福建省厦门市 1,000,000.00 80 80 70543375-4 成都旭东纸业有限公司 四川省成都市 1,000,000.00 80 80 72034372-2 南京豪林纸业有限公司 江苏省南京市 1,000,000.00 75 75 72171790-9 武汉冠达纸业有限公司 湖北省武汉市 1,000,000.00 80 80 71796297-9 陕西晨光纸业有限公司 陕西省西安市 2,000,000.00 80 80 71970987-0 青岛正天纸业有限公司 山东省青岛市 1,000,000.00 80 80 71805854-1 杭州正东纸张有限公司 浙江省杭州市 2,000,000.00 80 80 72106184-x 珠海冠豪经贸有限公司 广东省珠海市 1,000,000.00 51 51 广东冠豪新港印务有限公司 广东省广州市 20,000,000.00 95 95 75649663-2 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 湛江冠龙纸业有限公司 其他 61827072-3 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 湛江冠龙纸 市场公允 购买原纸 295,024,375.26 95.21 312,553,947.59 92.96 业有限公司 价格 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 73 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 湛江冠龙纸业 销售纸 市场公允 65,439,236.86 100 11,115,888.39 100 有限公司 浆 价格 湛江冠龙纸业有限公司为本公司原料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同中订明 于每月的 28 日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货款然后 结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例的价格折让。 (3) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 是否履 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 行完毕 湛江冠龙纸业有限公司 本公司 24,000,000.00 2007 年 10 月 10 日—2008 年 10 月 10 日 否 湛江冠龙纸业有限公司 本公司 15,000,000.00 2007 年 7 月 13 日—2007 年 7 月 13 日 否 湛江冠龙纸业有限公司 本公司 15,000,000.00 2007 年 7 月 19 日—2008 年 7 月 19 日 否 湛江冠龙纸业有限公司 本公司 18,000,000.00 2007 年 7 月 31 日—2007 年 7 月 31 日 否 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 湛江新港特种纸有限公司 2,777,857.22 3,247,675.11 应收账款 湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 1,630,610.62 1,722,003.55 预付账款 湛江冠龙纸业有限公司 55,437,237.26 49,004,276.26 (九)股份支付： 无。 (十)或有事项： 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 无。 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 目前公司正在应诉美国对中国低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查，2008 年 3 月 11 日，美国 商务部公布了反补贴的初步裁决结果，我司的初裁补贴幅度为 5.68%，反倾销的初步裁决结果，尚未 74 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 公布。反倾销和反补贴的最终裁决结果将会在初步裁决结果后一段时间内公布，目前公司仍无法预计 最终结果及对公司的影响。 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 无。 4、其他或有负债及其财务影响: 无。 (十一)承诺事项： 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出特殊承诺，报告期内，均按承诺履行。 (十二)资产负债表日后事项： 1、根据公司 2008 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第十八次会议决议，决定不分配不转增，此预 案尚需年度股东大会的审批。 2、本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。 (十三)其他重要事项： 无。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 广东冠豪高新技术股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 410,440,860.10 410,440,860.10 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 75 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 97,099.73 882,700.01 -785,600.28 13 少数股东权益 3,934,293.65 3,936,222.86 -1,929.21 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 414,472,253.48 415,259,782.97 -787,529.49 差异说明：1、根据《企业会计准则解释第 1 号》，企业在编制合并财务报表时，因抵销未实现内 部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表 中的所得税费用 2、根据《所得税会计准则》中适用税率的规定：按照预期清偿该负债期间的适用税率和预期收回 该资产期间的适用所得税税率为基础计算确定。因此我们将 2006 年报原披露数中母公司的适用税率 15%，子公司适用税率 33%，统一更改为 25%。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.41 0.41 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.52 0.52 0.01 通股股东的净利润 76 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝P÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、非经常性损益项目 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 15,644.74 -14,631.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统 - 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 77 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企 - - 业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - - 产公允价值产生的损益 非货币资产交换损益 - - 委托投资收益 - - 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -555,526.46 -1,049,314.97 合 计 -539,881.72 -1,063,946.17 减：所得税影响数 -80,982.26 -159,591.93 扣除所得税影响后的非经常性损益 -458,899.46 -904,354.24 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 12,195,504.59 追溯调整项目影响合计数 -476,268.89 其中： 加：计提减值准备影响所得税 153,295.30 加：内部销售影响所得税 -291,773.41 加：少数股东损益列报的变化 -337,790.78 2006 年度净利润（新会计准则） 11,719,235.70 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 78 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 。 董事长：林波 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年 4 月 29 日 79