四川双马(000935)2007年年度报告

四川双马水泥股份有限公司 Sichuan Shuangma Cement Co., Ltd. 2007 年年度报告 证券代码：000935 证券简称：四川双马 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司第三届董事会第二十三次会议通过，董事巴贝、周海红因公出 差未能出席本次会议，授权董事长华顾思先生代为投票。独立董事张二美、吴坚 因公出差未能出席本次会议，授权独立董事戴德富先生代为投票。没有董事、监 事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长华顾思先生、财务负责人王俏女士及会计机构负责人张平先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -2- 目 录 一、 公司基本情况简介........................................................................ 4 二、 主要财务数据和指标.................................................................... 6 三、 股本变动及股东情况.................................................................... 9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................. 14 五、 公司治理情况.............................................................................. 17 六、 股东大会情况简介...................................................................... 20 七、 董事会报告.................................................................................. 21 八、 监事会报告.................................................................................. 32 九、 重要事项...................................................................................... 33 十、 财务报告...................................................................................... 38 十一、 备查文件目录........................................................................ 39 -3- 一、 公司基本情况简介 （一） 公司基本情况简介 公司名称 四川双马水泥股份有限公司 英文名称 Sichuan Shuangma Cement Co., Ltd. 法定代表人 华顾思 股票简称 四川双马 股票代码 000935 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 四川江油二郎庙镇 注册地址的邮政编码 621716 办公地址 四川江油二郎庙镇 办公地址的邮政编码 621716 公司国际互联网网址 http//www.cement.com.cn 电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com （二） 公司联系方式、联系人 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高萍 岳珊 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 联系地址 29 层 29 层 电话 01058275862 01058275859 传真 01064106432 01064106432 电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com public.sm@cn.lafarge.com （三） 信息披露 公司选定的信息披露报纸:《证券日报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http//www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室 （四） 公司信息和审计师事务所信息 1． 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 12 日 企业法人营业执照注册号：510000000043401 税务登记号码：510781709159078 组织机构代码： 70915907-8 2． 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： -4- 德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所 深圳市深南东路 5001 号，华润大厦 13 楼，邮政编码：518010 电话号码: +86 (755) 8246 3255 传真号码: + 86 (755) 8246 3186 -5- 二、 主要财务数据和指标 （一）本年度利润总额及构成 （单位：人民币元） 项目 金额 营业利润（元） -325,697,616.33 利润总额（元） -324,726,718.01 净利润 -314,776,478.86 归属于上市公司股东净利润 -315,914,327.50 扣除非经常性损益后的净利润（元） -315,736,470.68 经营活动产生的现金流量净额（元） 38,103,750.05 现金及现金等价物净增减额（元） -58,834,071.87 说明：扣除的非经常性损益项目和金额如下： 一、非经常性收益 6,323,519.89 1、对非金融企业资金占用费 427,311.25 2、政府补助 5,896,208.64 二、非经常性损失 4,975,257.39 1、外置固定资产 2,338,366.69 2、计提的各项资产减值准备 3、扣除公司日常根据会计制度规定计提的资产 2,636,890.70 减值准备后的其他各项营业外支出 三、扣除所得税影响 -388,270.68 四、非经常性损益净额 959,991.82 （二）主要会计数据和财务指标 1. 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 556,041,467.45 578,639,437.90 584,383,161.00 -4.85% 396,211,981.20 396,617,321.20 利润总额 -324,726,718.01 -47,595,332.27 -116,308,631.84 179.19% 18,644,453.58 4,384,206.08 归属于上市公司股 -315,914,327.50 -49,421,908.82 -105,269,849.44 200.10% 8,542,188.77 -14,486,470.89 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -316,874,319.32 -39,667,859.26 -118,435,500.17 167.55% 7,261,016.17 -15,767,643.49 损益的净利润 经营活动产生的现 38,103,750.05 39,334,139.44 46,457,226.72 -17.98% 45,928,895.91 45,746,601.35 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 870,145,285.55 1,119,634,344.20 1,167,564,882.63 -25.47% 1,100,204,109.05 1,165,351,209.18 所有者权益（或股东 -3,136,703.91 445,786,730.17 312,465,635.11 -101.00% 495,516,423.67 417,380,969.63 权益） 2. 主要财务指标 -6- 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》规定计算的净资产收益率和每 股收益 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.9891 -0.1547 -0.33 200.10% 0.0267 -0.0454 稀释每股收益 -0.9891 -0.1547 -0.33 200.10% 0.0267 -0.0454 扣除非经常性 损益后的基本 -0.9921 -0.1242 -0.3708 167.55% 0.0227 -0.0494 每股收益 全面摊薄净资 -11.09% -33.69% 1.72% -3.47% 产收益率 加权平均净资 -10.49% -23.77% 1.75% -3.04% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 -8.90% -37.90% 1.47% -3.78% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 -8.42% -27.15% 1.49% -3.32% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.1193 0.1231 0.1454 -17.95% 0.1438 0.1432 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 -0.0098 1.3957 0.9783 -101.00% 1.5513 1.3067 净资产 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处理损失 -2,338,366.69 政府补助 5,896,208.64 收取的资金占用费 427,311.25 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,636,890.70 所得税合计 -388,270.68 合计 959,991.82 （三）本年度股东权益变动情况及原因 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 电力公司盈利计 157,310,863.89 311,988.48 157,622,852.37 提 盈余公积 31,097,108.21 31,097,108.21 未分配利润 -195,352,336.99 315,914,327.50 -511,266,664.49 当期亏损 本期增加是当期 少数股东权益 52,800,680.64 1,349,155.17 3,373,991.27 50,775,844.54 经营产生少数股 -7- 东权益 1,137,848.64 元和 权益法核算下被 投资单位其他所 有者权益变动 211,306.53 元；本 期减少是指本期 对股东的利润分 配 3,373,991.27 元 股东权益合计 365,266,315.75 1,661,143.65 319,288,318.77 47,639,140.63 -8- 三、 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 -31,320,000 215,010,000 67.315% -31,320,000 183,690,000 57.51% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 2,610,000 0.817% -380,193 -380,193 2,229,807 0.669% 3、其他内资持股 212,400,000 66.498% -30,939,807 -30939807 181,460,193 56.81% 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 104,400,000 32.685% 31,320,000 31,320,000 135,720,000 42.491% 份 1、人民币普通股 104,400,000 32.685% 31,320,000 31,320,000 135,720,000 42.491% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 319,410,000 100.00% 0 319,410,000 100.00% 说明： 2007 年 5 月，四川双马投资集团有限公司国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外 控股公司收购四川双马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批，2007 年 7 月 1 日，拉法 基中国海外控股公司正式登记为四川双马投资集团有限公司的股东，成为公司实际控制人。根据 商务部的批复，四川双马投资集团有限公司（现更名为拉法基瑞（四川）投资有限公司）持有本 公司股权性质变更为境内法人股。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年无新证券发行。 2、报告期内，除因股权分制改革非流通股 10 送 3 外（股份变动见上表），无其他引起股份总书 及结构、公司资产负债结构变动的事项。 3、公司无内部职工股。 -9- （三）股东和实际控制人情况 1. 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 拉法基瑞安（四 2010 年 06 月 06 川）投资有限公 212,400,000 0 -30,939,807 181,460,193 股改承诺 日 司 成都建材（集团） 2008 年 06 月 06 720,000 0 -104,881 615,119 股改承诺 有限公司 日 四川矿山机器 2008 年 06 月 06 （集团）有限责 720,000 0 -104,881 615,119 股改承诺 日 任公司 四川广旺能源发 2008 年 06 月 06 展(集团)有限责 630,000 0 -91,771 538,229 股改承诺 日 任公司 四川省信托投资 2008 年 06 月 06 540,000 0 -78,660 461,340 股改承诺 公司 日 合计 215,010,000 0 -31,320,000 183,690,000 － － 2. 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 23,890 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 数量 拉法基瑞安（四川）投资有 境内非国有法 56.81% 181,460,193 181,460,193 0 限公司 人 中国农业银行－中邮核心 境内非国有法 2.50% 8,000,000 0 0 优选股票型证券投资基金 人 中国银行－友邦华泰盛世 境内非国有法 中国股票型开放式证券投 0.84% 2,668,742 0 0 人 资基金 赵兰妹 境内自然人 0.56% 1,780,000 0 0 中国建设银行－长城品牌 境内非国有法 0.56% 1,777,000 0 0 优选股票型证券投资基金 人 中国工商银行－鹏华优质 境内非国有法 治理股票型证券投资基金 0.47% 1,499,868 0 0 人 (LOF) 吴明红 境内自然人 0.42% 1,350,800 0 0 交通银行－华夏蓝筹核心 境内非国有法 0.37% 1,179,675 0 0 混合型证券投资基金(LOF) 人 上海金宏浦投资管理有限 境内非国有法 0.32% 1,020,000 0 0 公司 人 招商银行股份有限公司－ 中信经典配置证券投资基 国有法人 0.31% 1,000,000 0 0 金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 - 10 - 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券 8,000,000 人民币普通股 投资基金 中国银行－友邦华泰盛世中国股票型开放 2,668,742 人民币普通股 式证券投资基金 赵兰妹 1,780,000 人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股票型证券 1,777,000 人民币普通股 投资基金 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券 1,499,868 人民币普通股 投资基金(LOF) 吴明红 1,350,800 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资 1,179,675 人民币普通股 基金(LOF) 上海金宏浦投资管理有限公司 1,020,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证 1,000,000 人民币普通股 券投资基金 孔佳临 857,000 人民币普通股 前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中 上述股东关联关系或一致 规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东 行动的说明 之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 说明： （1）四川双马投资集团有限公司（下称“双马集团”），是本公司的控股股东，双马集团的股东—— 绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会已于 2005 年 11 月 15 日与拉法基中 国海外控股公司（下称“拉法基中国”）签署了股权转让协议，分别将其所持有的双马集团 89.72％的国有 股权和 10.28％的股权转让与拉法基中国，2007 年 5 月，双马集团国有股股权转让获得中国证监会对拉法 基中国海外控股公司收购四川双马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批。2007 年 7 月 1 日，双 马集团进行了工商变更登记，法定代表人为华顾思（Cyrille Ragoucy），注册资本为 5405 万美元，营业 期限为自 2007 年 7 月 1 日至 2057 年 7 月 1 日，经营范围：（一）根据中国法律和法规的规定在国家允许 外商投资的领域依法进行投资；（二）受其所投资企业的书面委托（经董事会一致通过），向其所投资企 业提供以下服务：1、协助或代理其所投资企业从国内外采购该企业自用的机器设备、办公设备、软件和生 产所需的原计划、元器件、零部件和在国内外销售其所投资企业生产的产品，并提供售后服务；2、在外汇 管理部门的同意和监督下，在其所投资企业之间外汇平衡；3、为其所投资企业提供产品生产、销售和市场 开发过程中的技术支持、员工培训、企业内部人事管理服务；4、协助其所投资企业寻求贷款及提供担保； （三）在中国境内设立科研开发中心或部门，从事新产品及高新技术的研究开发，并提供相应的技术服务； （四）为投资企业及其他关联公司提供咨询服务；（五）承接外国公司的服务外包业务（包括但不限于投 资方及其关联公司的服务外包业务）。2008 年，双马集团更名为拉法基瑞安（四川）投资有限公司。 （2）报告期内，控股股东未发生变化，实际控制人由绵阳市政府国有资产监督管理委员会变更为拉法 基中国海外控股公司（公告于 2007 年 5 月 18 日的《证券日报》）。双马集团所持本公司股份为其他境内 法人股，是唯一持有 10％以上股份的股东，报告期内，其所持股份因实施股权分置改革对价支付，持股数 量由年初的 212400000 股变更为报告期末的 181460193 股（无质押或冻结情况）。 - 11 - （四）公司控股股东情况 控股股东名称： 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 法定代表人： 华顾思 成立日期： 1979年 注册资本： 5405万美元 公司类型： 外商独资企业 公司住所： 四川江油二郎庙镇 经营范围及详细说明： 参见上面（三）的说明（1） （五）公司实际控制人情况介绍 实际控制人名称： 拉法基中国海外控股公司 法定代表人： 华顾思 成立日期： 1997年 公司类型： 英属维尔京群岛 公司住所： Palm Chambers No.3, P.O. Box. 3152, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 经营范围： 投资及管理 拉法基中国海外控股公司是一家由拉法基瑞安水泥有限公司在英属维尔京群岛设立的海外控股公司。 拉法基瑞安水泥有限公司是法国拉法基集团和香港瑞安集团在香港设立的一家合资企业，拉法基集团和瑞 安集团将其在中国设立的水泥及相关产业的主要企业都投入到拉法基瑞安水泥有限公司，其中拉法基集团 持股55%，瑞安集团持股45%，该公司通过其在海外设立的投资公司或直接亲自在中国境内从事投资，并对 在华投资企业进行管理。 （六）公司与实际控制人之间的产权和控制关系： - 12 - 拉法基瑞安水泥有限公司 100% 拉法基中国海外控股公司 100% 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 56.81% 四川双马水泥股份有限公司 - 13 - 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 报告期被授予的股权 是否在 年 年 变 激励情况 股东单 初 末 报告期内从公 性 年 任期起始日 任期终止日 动 位或其 姓名 职务 持 持 司领取的报酬 可行 已行 期末 别 龄 期 期 原 行权 他关联 股 股 总额（万元） 权股 权数 股票 因 价 单位领 数 数 数 量 市价 取薪酬 2007 年 08 月 2008 年 06 月 华顾思 董事长 男 52 0 0 0.00 0 0 0 0 是 09 日 22 日 2007 年 08 月 2008 年 06 月 0 0 黎树深 董事 男 48 0 0 0.00 0 0 是 09 日 22 日 2007 年 08 月 2008 年 06 月 0 0 巴贝 董事 男 51 0 0 0.00 0 0 是 09 日 22 日 2007 年 08 月 2008 年 06 月 0 0 周海红 董事 女 52 0 0 0.00 0 0 是 09 日 22 日 2007 年 08 月 2008 年 06 月 0 0 王俏 董事 女 40 0 0 7.00 0 0 否 09 日 22 日 2007 年 08 月 2008 年 06 月 0 0 王铁国 董事 男 50 0 0 15.00 0 0 否 09 日 22 日 2005 年 06 月 2008 年 06 月 0 0 张二美 独立董事 女 66 0 0 2.50 0 0 否 23 日 22 日 2005 年 06 月 2008 年 06 月 0 0 吴坚 独立董事 男 65 0 0 2.50 0 0 否 23 日 22 日 2005 年 06 月 2008 年 06 月 0 0 戴德富 独立董事 男 68 0 0 2.50 0 0 否 23 日 22 日 2005 年 06 月 2008 年 06 月 0 0 齐天义 监事 男 52 0 0 0.00 0 0 是 23 日 22 日 2005 年 06 月 2008 年 06 月 0 0 李凤利 监事 男 44 0 0 4.20 0 0 否 23 日 22 日 2007 年 07 月 2008 年 06 月 0 0 唐洪 监事 男 29 0 0 0.00 0 0 是 16 日 06 日 董事会秘 2007 年 07 月 2008 年 06 月 0 0 高萍 女 38 0 0 7.00 0 0 否 书 16 日 06 日 合计 - - - - - 0 0 - 40.70 0 0 - - - 报告期内无董事、监事和高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票情 况。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 1）董事 华顾思 (Cyrille Ragoucy)：法国籍，男，52 岁，工商管理学士。曾任法国巴黎马特公司分 支预算总监、法国巴黎德勤 Haskins andSells 高级顾问、ALCEA 公司首席运营官、法国拉法基水 泥公司马德里分公司首席财务官、法国拉法基水泥公司国际运营总裁、法国拉法基水泥公司美国 - 14 - 分公司 ESSROC 战略副总裁、法国拉法基北美战略副总裁、拉法基加拿大混凝土、骨料和沥青分支 总裁等职，现任公司董事长，拉法基瑞安水泥有限公司首席执行官兼任拉法基瑞安（四川）投资 有限公司（原四川双马投资集团有限公司）董事长，及拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司董 事长。 黎树深(Alfred Lai Shu Shum)：澳大利亚籍，男，48 岁，工商管理硕士。曾任 Rexam PLC 公 司亚洲区项目发展总监、Rexam Beauty and Pharma 公司财务总裁、Rexam Der Kwei 公司行政总 裁、公司副首席执行官、公司财务总裁等职，现任拉法基瑞安水泥有限公司首席财务官兼任拉法 基瑞安（四川）投资有限公司（原四川双马投资集团有限公司）董事、总经理，及公司董事。 王铁国，汉族，男，50 岁，硕士学位。曾任华北电力学院副教授、在 ABB 中国有限公司任职、 Danaher Motion 中国大中华区业务经理等职，现任公司董事及总经理、拉法基瑞安（四川）投资 有限公司（原四川双马投资集团有限公司）董事、都江堰拉法基水泥有限公司董事长。 周海红：汉族，女，52 岁，工学学士。曾任中国建材研究院水泥所工艺工程师、康城工程有 限公司（香港）总经理助理兼采购经理、中国新型建筑材料公司事业部主任助理和工程师、新艺 美工艺品有限公司（新加坡独资）总经理、北京兴发水泥有限公司销售经理、商务总监、拉法基 中国区市场与销售副总裁、都江堰拉法基水泥有限公司总经理、拉法基瑞安四川地区总裁等职， 现任公司董事，拉法基瑞安政府事务及业务发展高级副总裁兼任拉法基瑞安（四川）投资有限公 司（原四川双马投资集团有限公司）董事。 巴贝 (Philippe BABEY)：法国籍，男，51岁。曾任勒尼盖尔公司维护研究工程师、法国拉法 基水泥公司故障、培训与安全工程师、工艺工程师、发展经理、生产与维护经理、奥地利拉法基- 西太克公司业绩/关系/培训副总裁、奥地利拉法基-贝尔莫塞公司副总裁、法国拉法基公司技术中 心副总裁等职，现任公司董事，拉法基亚洲技术中心北京分中心业绩与发展副总裁兼任拉法基瑞 安（四川）投资有限公司（原四川双马投资集团有限公司）董事。 王俏：汉族，女，40，硕士学历。曾任成都恒利达（香港）有限公司财务部主任、公司办主 任，松下电器（中国）有限公司成都分公司财务，都江堰拉法基水泥有限公司会计主管、财务总 监等职，现任公司董事兼财务负责人。 2）独立董事 吴 坚：汉族，男，65 岁，党员，大学文化，计算机科学教授。曾任四川泸沽铁矿技术员， 四川建材学院教师、教研室主任、系主任、院长助理，西南工学院副院长、党委书记兼院长、西 南科技大学名誉校长等职，现任本公司独立董事。 - 15 - 张二美：满族，女，66 岁，党员，大学文化，会计学副教授。曾任上海海运学院教师，四川 南充绢纺厂主办会计，四川南充广播器材厂主办会计，四川财经大学讲师、副教授，四川建华会 计师事务所注册会计师等职，现任四川大公会计师事务所有限责任公司注册会计师兼任本公司独 立董事。 戴德富：汉族，男，68 岁，党员，大学文化，高级工程师。曾任建材部非金属矿山设计院技 术员、建材部四川非金属矿山设计研究院技术员、工程师、副总工程师、院长、成都建筑材料工 业设计研究院副院长、院长兼书记，成都建筑材料工业设计研究院院长顾问等职，现任本公司独 立董事。 3）监事 齐天义：汉族，男，52 岁，党员，大专文化，政工师。曾任车间党支部书记兼主任、厂长助 理、总经理助理等职，四川双马水泥（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席兼四 川双马水泥股份公司监事会主席等职，现任公司监事会召集人兼任集团公司监事会主席、工会副 主席。 李凤利：汉族，男，44 岁，党员，大专文化，政工师。曾任四川双马水泥（集团）有限公司 工会副主席、退休办副主任副书记、人力资源部副部长兼退休办副主任，四川双马水泥股份有限 公司物资储备处副处长，现任公司公关交流部经理。 唐洪：汉族，男，29 岁，大专文化，会计师。1999 年毕业进入四川双马水泥股份有限公司工 作,曾任四川双马水泥股份公司财务处出纳、会计员，绵阳双马水泥制品有限公司财务负责人、四 川双马投资集团有限公司总稽核，现工作单位为拉法基瑞安(四川)投资有限公司报表会计师。 3、董事、监事选举或离任情况 ，以及聘任或解聘高级管理人员情况 （1）报告期内，公司独立董事未发生变动。 （2）报告期内，公司监事曾磊先生因工作变动辞去监事职务，经公司2007年职工代表大会选 举，唐洪先生当选公司职工代表监事。 （3）报告期内，因实际控制人发生变更，公司原任总经理邵柯夫先生辞去总经理职务、董事 会秘书蒲小洪先生辞去董事会秘书职务，吴朝辉先生辞去证券事务代表职务。公司第三届董事会 第十六次会议选举王铁国先生担任总经理董事，高萍女士担任董事会秘书，岳珊女士担任证券事 务代表。同时，公司董事会成员唐月明女士、张进义先生、邵柯夫先生、陈伦先生、孙华鸿先生、 张彦学先生六人由于工作原因，拟辞去董事职务，根据公司章程的规定，经2007年第一次临时股 - 16 - 东大会选举补选华顾思先生、黎树深先生、巴贝先生、周海红女士、王铁国先生、王俏女士为公 司三届董事会成员；经公司三届十七次会议，选举华顾思先生担任公司董事长一职。 （4）由于工作原因，原财务负责人曾磊辞去了公司财务负责人的职务，公司三届董事会十七 次会议选举王俏担任公司财务负责人的职务。 除上述情况外，报告期内公司高级管理人员未发生其他变动。 （二）公司员工情况 截至2007年12月31日，公司共有在岗员工1450 人。 1．按专业分类： 专业构成 人数 比例 生产人员 1031 71.10% 销售人员 56 3.86% 技术人员 182 12.55% 财务人员 35 2.41% 行政人员 146 10.07% 合计 1450 100% 2．按接受教育程度分类： 教育构成 人数 比例 大专以上 306 21.10% 中专技校 419 28.90% 高中 234 16.14% 高中以下 491 33.86% 合计 1450 100% 五、 公司治理情况 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证 券监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司的治理结构，规范公司 运作，建立现代企业制度。 1、 为促进公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等 法律、法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的要求，公司全面修订了《公司章程》。 2、 为保证股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公司股东大会议事规则》。 - 17 - 3、 为规范董事会议事方法和程序，提高董事会决策的正确性，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公司董事会议事规则》。 4、 为规范监事会议事方法和程序，提高监事会决策的正确性，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等法律法规，制定了《公司监事会议事规则》。 5、 为规范信息披露与透明度，确保股东利益。公司董事会秘书负责信息披露、接待来访和 咨询等工作；制定了《公司信息披露管理制度》，保证真实、准确、完整、及时地披露信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 戴德富 9 7 2 0 吴坚 9 9 0 0 张二美 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面 公司的生产经营完全独立于控股股东，公司独立制定经营计划。公司拥有独立的采购、销售、 生产系统，具有独立的业务体系和自主经营能力，业务结构完整，无需依赖股东单位进行经营活 动。 2、人员方面 公司有独立的组织机构及各部门相应的人员，进入公司的员工由公司与其签订劳动合同，公 司独立进行劳动、人事及工资管理。 3、资产方面 公司拥有完整的厂房、设备等财产权，拥有独立的生产系统及配套系统，与控股股东之间产 权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有独立的生产经营场所，不存在资产资金被控 股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 4、机构方面 公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，内部机构独立运作， 与控股股东完全独立。 - 18 - 5、 财务方面 公司设立独立的财务会计部门，有独立的财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司独立在银行开户，独立纳税，能独立作出财务决策。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 2007年公司制定了《内部审计管理制度》等一系列制度，上述制度在公司运作管理中均得到 了有效执行。公司在2007年还引入了法国拉法基集团先进管理制度，健全了组织机构，完善了各 项规章制度，形成了科学的企业管理体系，为公司成功地开展经营管理工作打下了坚实的组织基 础和制度基础。 （五）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司全面改革了公司的薪酬制度，以岗定薪，实施动态区分，奖罚优劣。在此基 础上，董事会根据年度经营计划制定了比较合理的高级管理人员薪酬考核管理制度。在报告期内， 各项考评以及激励机制、相关奖励制度执行良好，起到了应有的激励和约束作用，充分调动了经 营层的积极性，使公司的利益得到了保证。 - 19 - 六、 股东大会情况简介 会议届次 股权分置相关 2007 年度股东大 2007 第一次临时 2007 第二次临时 股东大会 会 股东大会 股东大会 召开日期 2007 年 1 月 22 日 2007 年 6 月 26 日 2007 年 8 月 9 日 2007 年 11 月 21 日 证券日报 证券日报 证券日报 证券日报 证券日报 披露日期 2007 年 1 月 24 日 2007 年 6 月 27 日 2007 年 8 月 10 日 2007 年 11 月 22 日 - 20 - 七、 董事会报告 （一） 报告期内公司经营情况 1、报告期内公司生产经营情况回顾 １）报告期内公司总体生产经营情况 2007 年对双马集团而言是异常关键的一年，在各级政府的大力支持下，通过绵阳市国有资产 管理监督委员会和拉法基中国海外控股公司以及全体双马员工的不懈努力，双马集团公司的改制 和股权转让得以在 2007 年顺利完成。上半年，公司围绕稳定员工队伍，确保正常的生产经营开展 工作，并积极配合市政府，市国资委办理股权转让的审批工作。下半年，公司积极推进企业改制 工作，在员工的安置工作顺利完成后，有步骤地完成了以下工作： （1）为确保公司的安全生产，在拉法基瑞安公司的安全部门的指导下，对全体员工灌输“安全是 我们的核心价值”的理念，发动员工认真找出生产现场存在的安全隐患，并积极制定出安全整改 计划。 （2）在以人为本的方针指导下，公司于 2007 年 8 月进行了组织机构改革，并积极引导骨干人员 学习拉法基瑞安公司先进的管理理念和方法，在短期内稳定了骨干队伍。 （3）为了调动员工的工作积极性和责任心，公司于 2007 年 10 月实施了新的工资体系，使工资考 核与员工的业绩，能力，责任紧密结合起来，大力倡导拉法基瑞安公司的业绩文化。 （4）积极开始了对公司的资产清理工作，组织专门人员对建筑物，设备等各项固定资产进行盘点； 对原材料，备品备件，半成品和成品进行盘点和质量鉴定；对公司的应收帐款，其它应收款项进 行清欠。并根据清理的结果，对相关资产进行减值测试。 （5）在拉法基瑞安公司技术中心的专家指导下，对主要设备进行优化，使其在短期内达到较好的 运行状态，其中，宜宾公司在 2007 年 10 月实现当月盈利。 （6）为了提高管理效率，在拉法基瑞安公司的信息技术部门支持下，按照拉法基瑞安公司的标准 新建公司网络系统，该系统已于 2007 年 11 月正式投入运行。同时为了促进业务流程的标准化和 提高报表编制的准确性，公司与软件开发商紧密合作，实施以用友为平台的企业管理系统，该系 统包括物流模块，财务模块，采购模块，存货模块。在所有部门的共同努力下，宜宾公司和股份 本部已经先后在 2008 年 1 月和 3 月全部上线。 （7）积极响应政府号召，做好节能减排的工作。2007 年 12 月，我们关停了股份本部的 2 条湿法 线，并对部分湿法进行技术改造，使其收尘效果得到改善，减少了大气和粉尘的排放。2008 年我 公司将至少减少废气排放量 500000Nm3/h，减少粉尘排放量至少 220 吨/年。 以上工作稳定了员工队伍，优化了公司的运营管理，为公司下一步稳定发展打下了扎实的 基础。但是由于受以下因素的影响，公司在 2007 年出现了较大的亏损： - 21 - （1）公司的改制工作还是不可避免地对公司的生产，经营各方面产生了一些影响。从 2005 年 11 月 15 日签订股权转让协议到 2007 年 7 月 1 日新股东获得营业执照，由于改制时间过长，部分员 工思想波动较大，情绪躁动，责任心减弱。 （2）原燃材料价格的持续涨价，其中电价较 2006 年上涨了 5.5%, 煤价比 2006 年增加了 10%，使 公司的生产成本居高不下。 （3）根据国家相关产业政策，根据各项资产清理的结果，公司对固定资产，在建工程，存货，应 收帐款和其他应收款等计提了减值准备共计 23，804.51 万元。 （4）自 2007 年 11 月开始，电力供应紧张，拉闸限电使设备开工不足。 因此 2007 年，公司生产水泥 198.63 万吨，比 2006 年的 209.52 万吨减少 10.89 万吨，同 比减少 5.2 %；销售水泥 201 万吨，比 2006 年的 212.77 万吨减少 11.77 万吨，同比减少 5.5 %； 实 现营业收入 55,604.15 万元，比 2006 年同比减少 4.9% ； 实现营业利润-32，569.76 万元，比 2006 年增加亏损 19,259.85 万元； 实现净利润 -31，477.65 万元，比 2006 年增加亏损 21,033.61 万元。 2）主营业务及其经营状况 （1）按行业或产品划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元 分行业或分产品 营业收入 营业利润 水泥 518,000,692.07 -284,847,095.18 电力 34,450,340.52 11,585,571.88 其他 3,590,434.86 -14,945,781.79 合计 556,041,467.45 -288,207,305.09 （2）按地区划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元 地区 营业收入 营业利润 西南地区 556,041,467.45 -288,207,305.09 合计 556,041,467.45 -288,207,305.09 （3）占主营业务收入和主营业务利润总额 10% 以上产品的情况 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 水泥 518,000,692.07 802,847,787.25 -35.48% 电力 34,450,340.52 22,864,768.64 50.67% 合计 552,451,032.59 825,712,555.89 -33.09% （4）主要供应商和客户情况 - 22 - 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例的 42.22%，前五名客户的销售额合计 占公司总销售额的比例为 29.61% 3）公司资产构成及费用变动情况 占总资产 报告期末占总产的比重比上年 项目 2007 年 12 月 31 日 的比重 2006 年 12 月 31 日 末增减（百分点） （%） 应收账款 23,415,085.11 2.69% 99,608,355.75 -5.84 存货 76,871,621.94 8.83% 63,061,601.03 3.43 长期股权投资 31,547,496.32 3.63% 31,485,179.21 0.93 固定资产净额 413,140,136.11 47.48% 642,680,398.25 -7.57 在建工程 23,721,889.80 2.73% 1,025,513.25 2.64 短期借款 245,980,000 28.27% 234,000,000 8.23 长期借款 214,394,936.56 24.64% 254,394,936.56 2.85 项目 2007 年金额 2006 年金额 本期比上期增减(%) 营业费用 31,526,934.44 45,712,407.75 -31.03% 管理费用 39,289,006.55 55,795,848.86 -29.58% 财务费用 36,769,463.18 32,723,399.77 12.36% 所得税 -9,950,239.15 -11,868,259.14 -16.16% 发生重大变化的说明原因： （1）销售团队在 7 月份以后积极进行老款清理和回收，同时 2007 年末较好的市场形势，使报告期的应收 帐款余额比去年降低 7,619.3 万元。 （2）存货的增加是股份本部和宜宾公司在年底储备煤炭，并购进部分备品备件准备进行设备检修。 （3）固定资产的减值后，报告期的固定资产净额比上年减少。 （4）根据新准则，员工的福利费用要根据费用性质列支到生产成本和管理费用，而 2006 年这部分费用全 部按管理费用列支 （5）本年度央行 6 次上调银行贷款利率使财务费用增加 404.6 万元 4）报告期内公司经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 项目 2007 年度 2006 年度 变动的主要原因 1、经营活动产生的现金流净额 38,103,750.05 46,457,226.72 销售商品、提供服务收到的现金 692,807,547.17 637,999,843.42 加大收款力度，提高了贷款回收率 购买商品、接受服务支付的现金 555,739,653.95 491,845,684.59 原材料涨价，支出成本增加 2、 投资活动产生的现金流量净额 -33,790,603.34 -26,652,190.08 收回投资所收到的现金 300,052.97 9,394,108.04 去年是因为新都公司清算 外购固定资产、无形资产和其他资产 34,823,256.31 36,350,298.12 而支付的现金净额 本期宜宾公司和股份公司净归还银行 3、筹资活动产生的现金流量净额 -63,147,218.58 53,898,491.77 借款 取得借款收到的现金 178,655,204.34 271,000,000.00 偿还债务支付的现金 206,675,204.34 192,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支出的现 本期贷款利率上调，以及电力公司支付 35,127,218.58 25,101,508.23 金 股利 - 23 - 5）公司控股子公司的经营情况和业绩 （1）四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司合计持有该公司 93.33%的股 权，该公司注册资本：15,000 万元，总资产：40,607 万元，主营：水泥的生产和销售，报告期， 实现净利润：-756.47 万元。比上一年减亏 1,153.75 万元。 （2）四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 51.14 %的股权，该 公司注册资本：1,228 万元，主营：批发，零售建筑材料，机电设备和建筑材料的租赁，仓储理货。 该公司于 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议，公司停止一切经营活动，清算后关闭，现公司正在 清算中。 （3）四川双马湔江水泥有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 51%的股权，该公司 注册资本：5,755.74 万元，主营：水泥制造，销售，发电，石灰石矿开采，建材经销。因资金链断 裂，该公司已于 2004 年停产，并于 2006 年以前计提固定资产减值准备 39,178,222.09 元。该公司 帐面净资产为负数。 （4）绵阳双马水泥制品有限公司为本公司的控股子公司，本公司合计持有该公司 54%的股权，该 公司注册资本：550 万元，主营：水泥电杆，水泥管，水泥构件，水泥彩瓦等水泥制品的生产和销 售。账面净资产已为负数。由于市场订单不足，该公司于 2006 年 6 月停产，该公司股东会议于 2007 年 12 月 3 日决定不再对该公司恢复生产。报告期内对该公司的固定资产计提减值准备计人民币 5,521,261.45 元。 （5）四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司合计持有该公司 59.62%的股权， 该公司注册资本：3,798 万元，总资产：12,299.98 万元，主营：电力生产和销售。报告期实现净利 润：1，089.74 万元。比上一年增长 17.2%。 （6） 成都彭西电力公司为公司的控股子公司，由四川双马湔江水泥有限公司和四川双马电力股 份有限公司分别持股 95%和 5%，该公司注册资本：1000 万元，主营：火力发电，建筑材料，五 金产品，化工产品销售。该公司于 2004 年与成都彭州鹏昊矿业有限公司（承包方）签订了《承包 合同》，期限为 2004 年 6 月 10 日起至 2009 年 8 月 9 日止。成都彭西电力公司于 2004 年度和 2006 年度按照当年度未来预计现金流量和账面净值之间的差额分别对其固定资产计提减值准备 12,925,645.60 元和 34,328,286.42 元。该公司帐面净资产为负数。 2、 对公司未来发展的展望 1）公司所处行业的发展趋势，面临的市场竞争格局及发展机遇和挑战 2007 年四川省全年生产总值 10，505.3 亿元,增长 14.2%,比计划目标高 5.2 个百分点，成为西 部地区经济总量率先跨入万亿元的省份。其中投资保持较快增长，全社会固定资产投资完成 5842 - 24 - 亿元,增长 29.1%,比计划目标提高 9.1 个百分点。（摘录自 2008 年 2 月 15 日关于四川省 2007 年国 民经济和社会发展计划执行情况及 2008 年计划草案的报告） 可见四川经济在“十一五”期间获得良好的发展，“又快又好”的实现跨越式发展成为主题， 近年来四川固定资产投资增速高于全国平均水平，在 GDP，固定资产投资的带动下，水泥需求持 续旺盛。2007 年四川省水泥现有生产能力约为 7930 万吨,实际产能为 6214 万吨。同比增长 23%。 (摘录自 2008 年 3 月 10 日四川省水泥协会“促进四川水泥工业持续发展的研究报告”) 2008 年是国家“十一五”规划的第三年，随着国家西部大开发战略的实施，四川仍将延续固 定资产投资增长的发展势头，尤其是新农村建设和基础设施领域的投资将继续快速增长。 2008 年全四川省 GDP 增长计划目标建议按 10%安排,比 2007 年计划目标提高 1 个百分点。加 快推进项目建设和投资结构优化进一步增强投资的拉动作用和项目的支撑作用,保持投资较快增长, 全社会固定资产投资增长 20%,全社会固定资产投资达到 7010 亿元。(摘录自 2008 年 2 月 15 日关 于四川省 2007 年国民经济和社会发展计划执行情况及 2008 年计划草案的报告) 因此 2007 年的重大工程将继续，新开工和准备开工项目数量将会增加，所以水泥需求将持续 增长。 本公司的产品主要销往成都地区，川北地区和川南地区。 其中成都地区由于成都市政府在 2007 年底加大力度淘汰落后水泥工艺，使该地区的水泥供应 较紧张，销售价格增加，随着一些外省水泥的进入，将逐步缓解水泥供应的紧张局势。 川北地区包括德阳、绵阳、广元、巴中，其中绵阳是我们持续关注的核心市场。该地区与成 都地区的关联度高，水泥市场基本联动。2007 年，GDP 增长 16.5%，固定资产投资增长率为 35%， 使川北水泥市场成为除成都地区外的又一热点。德阳、绵阳是除成都外的经济发展较发达的地区， 经济基础好，是成都平原经济圈发展的重要组成，新一轮的交通网络建设将使德阳、绵阳联系更 加密切。交通的重点工程如成绵峨城际轻轨和绵遂高速，将在 2008 年开工建设。2008 年川北地区 的固定资产投资仍将高达 30%的增长，推动川北地区水泥市场的繁荣。这无疑为我公司提供了良 好的发展机遇，我们将加快环保改造，通过对现有湿法工艺的改造，提高设备运行效率，降低产 品的制造成本，从而为下一步的稳定发展夯实基础。 川南地区包括宜宾、自贡、泸州、内江，其中宜宾、泸州、自贡是我们的核心市场。该地区 具有丰富的自然资源，国家近几年在川南投资水电、煤、铁的开发, 尤其在交通方面大量投入，川 南的后发优势在 2007 年经济发展中得到体现，GDP 增长超过 15%， 高于四川省 14.2%的 GDP 增 长速度。一批如溪洛渡、向家坝等特大型水电工程，水麻、乐宜高速公路的建设将使 2008 年及其 后几年川南地区的固定投资，不会因宏观调控而出现明显的变化。川南房地产方面在固定资产投 资中占的比例为 1/6，比例较小，故房地产市场的变化，对川南影响较小。比较于其他地区, 川南 地区相对独立，区域内干法大厂只有我公司控股的宜宾水泥制造有限公司，宜宾公司将发挥优势， 开拓市场，优化产能，大幅度地提高企业的盈利能力。 - 25 - 与此同时，公司在 2008 年也面临以下挑战：一是中央政府将实施稳健的财政政策和从紧的货 币政策，银行对资金投放更加谨慎。受贷款利率上调的影响，公司的财务费用将有一定幅度的上 升。二是国家环保力度加大，企业环保治理任务加重。三是煤电油运资源紧张，价格将继续上涨。 2）公司发展战略 公司将积极抓住有利的发展局面，稳定股份本部的生产，使其当年实现盈利；同时充分发掘 宜宾公司的优势，使其成为公司新的利润增长点， 以进一步提升公司的盈利能力。 3）新年度经营计划_ 2008 年是公司发展经营的关键一年，公司管理层预计全年生产水泥 217 万吨，销售水泥 214 万吨，实现主营业务收入 66，750 万元，实现净利润 3900 万元。公司将通过做好以下几方面的工 作实现以上经营目标： (1) 继续推行拉法基瑞安公司先进的生产技术和管理理念，提升全公司的管理水平，稳定员工 队伍，发挥员工潜力，集中精力抓好生产经营。 (2) 严格控制生产成本，充分利用拉法基集团的优势，向兄弟单位学习成功的成本管理经验， 通过实施业务流程的标准化，定期的生产经验讨论会，进一步做好节能减排工作，降低物 料消耗，削减不必要的开支。 (3) 正视煤电油运供应的紧张局势，积极与有实力的供应商建立战略合作关系，努力拓宽供应 渠道，同时积极探索资源的有效利用，确保各项材料的供应能力。 (4) 稳定市场、销售、物流、技术服务团队的人力资源，建设标准化的销售管理模式，建立清 晰且系统的渠道模式和管理、发展政策，强调重点核心市场，配合以系统化的良好的技术 服务提升品牌力量，实施品牌建设策略，加强市场竞争力，提升利润水平。 (5) 建立内部控制体系，完善资金管理，仓储管理，采购管理，销售管理的内部控制制度，规 避企业的经营风险。 4）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素： 管理层认为，公司在发展中将面临以下风险： (1) 人才的竞争：鉴于四川省良好的水泥发展趋势，不断有新的竞争对手进入这个市场，一场 人才争夺战正在悄悄展开。公司将进一步优化员工管理制度，增强激励机制，留住人才， 引进人才，发展人才。 (2) 中央政府加强宏观调控以及外省水泥进入四川市场，不利于巩固目前的水泥销售价格。公 司将紧密关注市场的变化趋势，做好客户管理，开拓新产品，提高企业的竞争力。 （二） 报告期内公司投资情况 - 26 - 1、 募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金的使用情况 报告期，公司的资本性支出为 5,874.37 万元万元，主要用于对股份本部和宜宾公司的各项技 术改造，基础网络建设，环保改造，移动设备购置，安全整改等。详细项目见财务报告之附注 17。 （三） 董事会日常工作情况 2007 年董事会共召开了九次会议，主要对 2006 年度报告、2007 年生产经营计划、财务预算、 技改计划、大修计划和 2007 年一季度、三季度和 2007 年中期报告进行了审定，对公司流动资金 贷款、续聘会计师事务所、更换会计师事务所、更换总经理及董事会秘书、补选董事、会计政策 修订、固定资产减值、预计 2007 年日常关联交易等进行了审议，同时审议并修订了《信息披露管 理制度》、《内部控制制度》、《接待和推广制度》、及《自查报告和整改计划》。并在企业改 制之后，根据新的情况，修订了《信息披露制度》和《专项整改报告》。 （四） 2007 年度利润分配预案 公司 2007 年度利润分配预案：2007 年实现净利润-31,591.44 万元，加上年初未分配利润-19,535.23 万元，年末未分配利润为-51,126.67 万元。本年度不分配不转增。本预案须经 2007 年度股东大会 审议通过。 （五） 公司会计政策，会计估计变更或重大会计差错的更正的原因和影响 1．会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新《企业会计准则》 以及《企业会计准则应用指南》，《企业会计准则解释第１号》及其它相关规定，并对下述会计 政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整： 1） 长期股权投资：执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资； 执行新会计准则后，于首次执行日，对母公司报表中的子公司的长期股权投资予以追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算，由此对原帐面核算的成本，原摊销的股权投资差额均 进行追溯调整。对于非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1，207.25 万元， 增加 2006 年以前利润 1，207.25 万元。 - 27 - 2） 所得税：执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法；执行新会计准则后， 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。在首次执行日，公司对资产，负债的帐面 价值与计税基础不同产生的暂时性差异的所得税影响，计算确认递延所得税资产和递延所得税 负债，同时调整留存收益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1，598.80 万元，其中增加 2006 年利润 1，289.12 万元，增加 2006 年以前利润 309.68 万元。 3） 合并财务报表： (1) 执行新会计准则之前，因双马建工物资公司正在清算之中；双马湔江水泥公司自 2004 年一 直处于停产状态；成都彭西电力公司由第三方承包经营，本公司未将上述三家子公司纳入 合并范围；根据新会计准则，合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司据 此确定上述公司应被纳入合并财务报表范围。由于合并范围的变化，对原未纳入合并报表 范围子公司的超额累计亏损以及相关内部交易未实现利润予以追溯调整，由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 13，815.91 万元，其中减少 2006 年利润 5，293.58 万元，减少 2006 年以 前利润 8，522.33 万元。 (2) 执行新会计准则之前，本公司确认子公司的亏损分担额，以长期股权投资账面价值减记至 零为限，在合并财务报表中未确认的亏损分担额以“未确认的投资损失”列示；执行新会 计准则后，对纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中冲减未分配 利润，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报。此调整不影响 2007 年 1 月 1 日股东权 益，但减少 2006 年利润 56.84 万元。 (3) 执行新会计准则之前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报， 少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映；执行新会计准则后，少数股东权益作为股 东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报，因此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 5，454.07 万元，增加 2006 年利润 82.95 万元。 2．会计估计变更 本公司及其子公司在报告期内对应收款项的坏账准备计提标准进行了复核。为了能够更好地 反映本公司的财务状况及经营成果信息，经本公司董事会批准，自 2007 年 1 月 1 日起，本公司将 应收账款的坏账准备提取比例予以变更， 变更内容如下： 应收账款账龄 变更后计提比例% 变更前计提比例% 信用期内 0.00 5.50 61 天以内 5.00 5.50 61-90 天 10.00 5.50 91-180 天 15.00 5.50 181-365 天 50.00 5.50 1 年以上 100.00 5.50 本公司及其子公司对上述会计估计变更采用未来适用法，调减了本公司本年度合并净利润计 人民币 2,354.05 万元。 - 28 - 3．重大会计差错更正 因本公司及部分子公司 2006 年度及以前年度部分会计核算不符合规定，本公司原已公布的合 并财务报表存在重大错报。经本公司董事会决议，本公司及其子公司对 2006 年度及以前年度的重 大会计差错进行了更正，并追溯重述了上年度合并财务报表。具体如下： ①双马电力公司本年度通过税务自查，补缴以前年度资产评估增值相应的所得税款计人民币 3,022,276.27 元，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,022,276.27 元。 ②本公司本年度通过税务自查，补缴 2006 年度及以前年度增值税税款，由此调减了 2006 年 度的合并年初未分配利润人民币 3,131,971.28 元，调减了 2006 年度的合并净利润人民币 4,577,059.00 元。 ③本公司对以前年度已不能继续使用的存货补提存货跌价准备，由此调减了 2006 年度的合并 年初未分配利润人民币 3,957,364.51 元。 ④本公司绵阳分公司对已停产且无明显证据证明能够产生未来现金流入的立窑生产线计提减 值准备，由此调减了 2006 年度的合并净利润人民币 3,804,282.17 元。 ⑤双马宜宾水泥公司对在 2006 年已计入固定资产原值但不应资本化的费用进行了调整，由此 调减了 2006 年度的合并净利润人民币 7,802,317.44 元 （七） 其它事项 1. 新旧会计准则权益差异调节表 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 445,786,730.17 445,786,730.17 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 系本公司以前年度非 同一控制下企业合并 形成的对子公司的商 企业合并 12,072,465.53 12,072,465.53 誉，以及根据商誉的 可收回金额计提的商 誉减值准备。 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 系本公司以前年度非 29,256,922.15 29,256,922.15 值 同一控制下企业合并 - 29 - 形成的对子公司的商 誉，以及根据商誉的 可收回金额计提的商 誉减值准备。 系本公司以前年度非 同一控制下企业合并 形成的对子公司的商 根据新准则计提的商誉减值准备 -17,184,456.62 -17,184,456.62 誉，以及根据商誉的 可收回金额计提的商 誉减值准备。 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 2006 年编制新旧准则 股东权益差异调节表 时，本公司预计了可 抵扣暂时性差异的金 额，并按照新会计准 则计算了相应的递延 所得税资产。2007 年 所得税 15,988,046.52 390,866.51 15,597,180.01 度本公司及其子公司 根据其实际情况重新 估计和计算了可抵扣 暂时性差异的金额， 重据此重新计算了应 确认的递延所得税资 产。 系本公司之子公司因 少数股东权益 54,540,687.30 50,004,974.48 4,535,712.82 净资产调整影响少数 股东权益金额。 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 1 根据新会计准则， 本 公司将双马建工物资 公司、双马湔江水泥 公司和成都彭西电力 公司纳入合并财务报 表的合并范围。本公 司本年度编制合并财 务报表时，对上述子 公司的于 2007 年 1 月 1 日的财务报表进行 了调整，主要包括对 其他 -163,121,613.77 -60,596,567.47 -102,525,046.30 存货、固定资产和在 建工程计提减值准备 等。 2 因本公司及部 分子公司 2006 年度及 以前年度部分会计核 算不符合规定，本公 司原已公布的合并财 务报表存在重大错 报。经本公司董事会 决议，本公司对本公 司及其子公司的会计 - 30 - 核算工作进行了自 查，同时对 2006 年度 及以前年度的重大会 计差错进行了更正并 追溯重述了上年度合 并财务报表详见五。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 365,266,315.75 435,586,003.69 -70,319,687.94 （综合以上原因） 2. 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 508,163,502.97 520,484,054.70 销售费用 45,712,407.75 45,712,407.75 管理费用 50,937,470.95 55,795,848.86 公允价值变动收益 0.00 投资收益 3,657,645.16 3,432,060.42 所得税 1,613,051.73 -11,868,259.14 净利润 -49,421,908.82 -105,269,849.44 - 31 - 八、 监事会报告 （一）2007 年的工作 2007 年监事会共召开了四次会议，主要对 2006 年度报告、2007 年一季度、三季度和 2007 年 中期报告进行了审核。 报告期内，本会按照法律、法规以及公司章程的有关规定，主要加强了以下几方面的工作： 1、为保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，通过列席董事会、股东大会和其 他重要会议，以及监督和检查公司财务活动等多种方式，依法行使了监督权，忠实履行了监督职 能。 2、对公司依法运行情况进行了日常的检查和监督，公司决策程序符合《公司法》及《公司章 程》的规定，前任和新上任的董事、经理在担任公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程 和股东大会决议的行为。 ，建立有完善的内部控制制度。 3、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开” 4、公司严格遵守企业会计制度，德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具的 2007 年度财务 审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 5、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。 (二)2008 年度工作计划 2008 年，为确保公司各项工作的顺利开展，围绕职能职责的发挥，本会将加强以下工作。 1. 加强法律、法规、规章、规则的学习，强化日常的监督检查工作，促进公司的规范运作。 2. 建立健全监督检查制度，促进公司规范运行。 3. 监督检查公司内部控制制度的执行情况，努力提高公司运作质量。 4. 加强对董事、经理等高级管理人员职务执行情况进行监督检查。 5. 加强对公司财务结构和财务状况进行监督检查，促使财务报告真实反映公司的财务状况和 经营成果。 6. 加强对公司重大事件的执行情况进行监督，确保其合法性，维护全体股东的合法权益。 - 32 - 九、 重要事项 （一）公司于 2007 年 6 月底根据证监会和深交所的安排，开展了公司治理专项活动， 并形成了公司治理自查报告和整改计划，公司治理方面存在问题的整改情况。2007 年 8 月，新任的 6 名董事及时接受了四川证监局的培训。2007 年 12 月根据公司的新 情况，董事会通过了《四川双马水泥股份有限公司公司治理专项整改报告》。 （二）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （三）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大收购、出售及资 产重组事项。 （四）重大关联交易事项（日常关联交易事项的执行情况） 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 拉法基瑞安（四川）投资公司 157.58 0.28% 1,605.02 5.14% 双马成都建材公司 1,514.65 2.72% 0.00 0.00% 都江堰拉法基公司 64.32 0.12% 11.10 0.04% 拉法基瑞安（四川）投资公司 0.00 0.00% 108.68 100.00% 合计 1,736.55 3.12% 1,724.80 5.18% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,736.55 万元 1） 关联方：存在控制关系关联方 (1) 拉法基瑞安（四川）投资公司，原四川双马投资集团有限公司，为公司的控股股东，持有 公司 56.81%的股份。 与公司签署有《原材料采购协议》与《综合服务协议》，实际履行金额低于审批时预计的 金额。另外，因投资公司不具备专业的采购人员，为满足投资公司采矿需要及公司所购石 灰石保持价格平稳，公司代为购买了采矿需用的材料，并按采购价格卖给了拉法基瑞安（四 川）投资有限公司，去年累计发生金额 157.58 万元。 a. 2007 年 7 月 1 日拉法基海外控股公司正式登记为四川双马投资集团有限公司的股东，注 册资本从 2405 美元增加为 5405 美元，该注册资本已于 2007 年年底前全部缴付。 公司名称 组织机构代 注册地 业务性 注册资本 对公司表决权 在公司持股 码 点 质 比例 比例 拉法基瑞安（四川）投资 21430703-2 江油市 投资 5405 万美 56.81% 56.81% 有限公司 元 b. 存在控制关系关联方所持股份及其变化 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公司名称 数量 比例 送股 小计 数量 比例 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 212,400,000 66.498% -30,939,807 -30939807 181,460,193 56.81% - 33 - (2) 四川双马成都建材有限公司，成立于 2002 年 11 月 28 日，公司持有其 41.45%股份，不存 在控股关系。 公司名称 组织机构代 注册地 业务性 注册资本 公司表决权比 公司持股比 码 点 质 例 例 四川双马成都建材有限 74363084-7 成都 销售 1930 万人民 41.45% 41.45% 公司 币 与公司签署有《水泥经销合同》，价格随行就市。去年累计发生金额 1,514.65 万元。 (3) 都江堰拉法基水泥有限公司，1999 年 2 月 9 日成立，拉法基中国海外控股公司投资设立 的中外合资企业。 公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 拉法基表决 拉法基持股 码 点 权比例 比例 都江堰拉法基水泥 71092047-7 都江堰 生产、销售、 85683.93 万人 75% 75% 有限公司 运输 民币 与四川双马宜宾水泥制造有限公司签署有《熟料供销协议》。 2） 关联交易的定价原则，交易价格，有效期限及结算方式 (1) 定价政策 a. 以市场为依据，遵循公平合理的原则，交易双方协商定价。定价参照交易当地的市场平 均价格。 b. 在无市场参照的情况时，以成本加合理的适当利润作为定价依据，但产品出售方和劳务 提供方应提供成本构成依据。 (2) 定价依据 1）本公司与拉法基瑞安（四川）投资有限公司签订有《原料供应协议》该关联交易经本公司 2001 年第二次临时股东大会批准。经公司 2007 年三届十三次董事会批准。 《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终供 应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司同时享受集团公司给予任何第 三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的 相同条件，暂定价为 14 元／吨(不含加工费)，市场参考价为 17.29 元。2002 年 7 月 1 日以后，实 际执行价为 12.5 元/吨。 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价款进行调整。 2）《综合服务协议》：集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原则实行有偿服务， 费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的比照当地该项服务的市场价格执行， 既无国家定价又无市场价格的则按成本加 5%的利润构成。 - 34 - 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价款进行调整。 3）《水泥经销合同》：随行就市，合同签订时（2007 年 1 月 18 日）为 P.042.5R 散装 285 元 /吨，P.032.5R 散装 260 元/吨 4）《熟料供销协议》210 元/吨。 (3) 关联交易的有效期限及结算方式 1）《原料供应协议》与《原料供应协议》关联交易有效期限：协议的有效期按年计算（根据 各方就协议有效期达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。如一方要求变更或终止协议， 应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出变更或终止协议 的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联交易协议条款的一般性修改，以 及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由公司总经理决定。但关联交易协议的交易项目、 定价原则、付款方式、质量标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审 议。 上述两个交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。 3）《水泥经销合同》：垫付 300 万元，当欠款额度超过垫资额度时，提前支付所需水泥款， 合同到期后个工作日内结清。 4）《熟料供销协议》：预付款，款到后发货。 (4) 关联交易的必要性 1）《原料供应协议》：由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原料，全部需要 外购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资源，能够为本公司提供稳定 合格的石灰石矿石原料。 2）《综合服务协议》：公司从专业化生产角度出发，按照国家关于剥离非生产经营性资产的 要求，没有保留后勤服务设施和人员，而集团公司保留有完善的环卫、生活、绿化、安全保卫、 文化娱乐、医疗等方面的服务设施，配备有专业人员，能够为本公司提供优质服务。 3）《水泥经销合同》：由于公司对成都建材有限公司没有控制权，公司与成都建材建立的为 一般经销关系；考虑到该公司在水泥经销方面的经验，能够为公司提供良好的销售渠道。 4）《水泥熟料采购协议》 四川双马宜宾水泥制造有限公司将其生产多余的熟料按市场价格销售给都江堰拉法基水泥有 限公司，为公司增加了部分收入。 - 35 - 2、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 双马成都建材公司 17,764.23 107.35 0.00 0.00 双马双三建材公司 325.16 551.35 -37.90 1.84 绵阳新材料公司 0.00 167.98 0.00 0.00 都江堰拉法基 75.26 15.25 142.73 142.73 绵阳德鑫房地产有限公司 0.00 47.36 0.00 0.00 通口河电力公司 -395.06 1,110.00 0.00 0.00 拉法基瑞安（四川）投资公司 0.00 0.00 4,813.70 4,880.02 双马绵阳汽贸公司 0.00 0.00 0.46 46.53 拉法基瑞安北京公司 0.00 0.00 119.80 119.80 合计 17,769.59 1,999.29 5,038.79 5,190.92 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 17769.59 万元，余额 1,999.29 万元 3、无其他重大关联交易情况 （五）重大合同及履行行情况 1、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租赁其 它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的情况。 2、公司担保情况 单位：(人民币)万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 19,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 19,000.00 担保总额占公司净资产的比例 -6,057.31% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 19,000.00 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 0.00 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 19,000.00 上述三项担保金额合计 19,000.00 注：公司本年度净资产为负 3、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资 产管理事项。 - 36 - 4、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。 （六）承诺事项 2007年5月，双马集团国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外控股公司收购四川双 马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批，2007年7月1日，拉法及中国海外控股公司正 式登记为双马集团的股东，至此，拉法基中国海外控股公司成为公司实际控制人。拉法基中国海 外控股公司在本公司股权分置改革中作出以下特别承诺：（1）在相关部门及股东大会同意和批准 的前提下，拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将在两年内将其拥有的拉法基都江堰 水泥有限公司50%股权按照国家和深圳证券交易所相关法律法规之规定以合法方式转让给四川双 马；（2）拉法基中国将在合法成为四川双马实际控制人后的三年内，根据上市公司的实际情况按 市场利率以股东借款方式或其他方式支持上市公司投资2至3亿元人民币，对四川双马的湿法生产 线进行技术改造；（3）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将根据市场状况按市场利 率以股东借款方式或其他方式支持上市公司在其相关子公司所属范围内增建新型干法生产线， 目 前正聘请专业中介机构进行前期可行性研究工作；（4）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制 人后，将根据中国资本市场的发展状况，以四川双马为平台整合其在西南地区水泥资产，将上市 公司做大做强；（5）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将通过各种方式避免与上市 公司产生同业竞争。以上承诺尚未实施。 （六）经 2007 年第二次临时股东大会审议批准，本公司聘请德勤华永会计师实务所 有限公司对 2007 年财务结算进行审计，报告年度内支付给该会计师事务所的报酬为 163.8 万元，此外本公司需承担该事务所在本公司现场审计的差旅费用。 （七）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、 认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （八）无其它重要事项。 - 37 - 十、 财务报告 1. 德勤华永会计师事务所有限公司对公司的 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审 计报告。 2. 经审计的会计报告（全文附后） - 38 - 十一、 备查文件目录 （一）载有董事长签名的 2007 年度报告文本； （二）载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料； （六）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券交易所要求提供时，或股东 依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 四川双马水泥股份有限公司 董事长（签章）：华顾思（Cyrille Ragoucy） 2008 年 4 月 25 日 - 39 - 附件： 四川双马水泥股份有限公司 财务报表及审计报告 2007 年 12 月 31 日止年度 - 40 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表及审计报告 2007 年 12 月 31 日止年度 目录 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2-3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 公司及合并股东权益变动表 6-7 财务报表附注 8 - 86 审计报告 德师报(审)字(08)第 P0200 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并 股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川双马公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川双马公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了四川双马公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及 合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2008 年 4 月 25 日 -1- 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 资产 流动资产： 货币资金 9 59,520,968.75 119,055,409.10 37,688,522.64 61,948,289.14 应收票据 10 61,361,665.90 23,046,419.00 34,373,416.70 15,290,969.00 应收账款 11 23,415,085.11 99,608,355.75 12,939,542.99 81,016,743.70 预付款项 12 7,225,735.78 9,159,646.14 5,298,807.80 6,636,084.44 应收股利 428,348.12 - 5,409,852.12 115,844.11 其他应收款 13 25,797,612.17 41,113,052.28 13,574,888.68 27,662,400.07 存货 14 76,871,621.94 63,061,601.03 44,398,756.73 46,912,537.82 ______________ ______________ ______________ _____________ 流动资产合计 254,621,037.77 ______________ 355,044,483.30 ______________ 153,683,787.66 ______________ 239,582,868.28 _____________ 非流动资产： 长期股权投资 15 31,547,496.32 31,485,179.21 214,734,089.50 218,949,082.40 固定资产 16 413,140,136.11 642,680,398.25 114,860,278.37 327,922,981.40 在建工程 17 23,721,889.80 1,025,513.25 9,183,123.73 1,020,533.25 工程物资 - 316,041.14 - 302,781.14 无形资产 18 106,554,270.12 108,160,431.92 21,448,949.32 22,371,278.54 商誉 19 12,072,465.53 12,072,465.53 - - 长期待摊费用 157,136.64 202,243.77 157,136.64 212,816.64 递延所得税资产 20 28,330,853.26 ______________ 16,578,126.26 ______________ 22,858,656.51 ______________ 11,042,280.63 _____________ 非流动资产合计 615,524,247.78 ______________ 812,520,399.33 ______________ 383,242,234.07 ______________ 581,821,754.00 _____________ 资产总计 870,145,285.55 ______________ 1,167,564,882.63 ______________ 536,926,021.73 ______________ 821,404,622.28 _____________ -2- 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并资产负债表 - 续 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 23 245,980,000.00 234,000,000.00 218,980,000.00 191,000,000.00 应付账款 24 95,585,199.36 108,606,131.78 70,378,789.08 76,385,090.51 预收款项 25 21,227,380.51 15,084,234.70 14,116,930.65 12,105,311.37 应付职工薪酬 26 13,391,114.92 10,176,406.33 6,001,231.66 3,252,547.10 应交税费 27 12,549,256.30 19,055,099.52 2,206,972.55 12,351,332.36 应付利息 28 36,180,928.30 29,905,505.23 337,420.75 - 应付股利 29 1,003,360.16 750,981.13 - - 其他应付款 30 115,286,561.49 63,463,856.99 69,386,172.50 55,767,952.26 一年内到期的非流动负债 31 66,800,000.00 ______________ 66,800,000.00 ______________ - ______________ 20,000,000.00 _____________ 流动负债合计 608,003,801.04 ______________ 547,842,215.68 ______________ 381,407,517.19 ______________ 370,862,233.60 _____________ 非流动负债： 长期借款 32 214,394,936.56 254,394,936.56 - - 长期应付款 71,122.32 61,414.64 - - 预计负债 36,285.00 ______________ - ______________ - ______________ - _____________ 非流动负债合计 214,502,343.88 ______________ 254,456,351.20 ______________ - ______________ - _____________ 负债合计 822,506,144.92 ______________ 802,298,566.88 ______________ 381,407,517.19 ______________ 370,862,233.60 _____________ 股东权益： 股本 33 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 34 157,622,852.37 157,310,863.89 154,399,144.57 154,399,144.57 盈余公积 35 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 未分配利润 36 (511,266,664.49) ______________ (195,352,336.99) ______________ (349,387,748.24) ______________ (54,363,864.10) _____________ 归属于母公司股东权益合计 (3,136,703.91) 312,465,635.11 155,518,504.54 450,542,388.68 少数股东权益 37 50,775,844.54 ______________ 52,800,680.64 ______________ - ______________ - _____________ 股东权益合计 47,639,140.63 ______________ 365,266,315.75 ______________ 155,518,504.54 ______________ 450,542,388.68 _____________ 负债和股东权益总计 870,145,285.55 ______________ 1,167,564,882.63 ______________ 536,926,021.73 ______________ 821,404,622.28 _____________ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 86 页的财务报表由下列负责人签署： 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： __________________ _____________________ _____________________ -3- 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并利润表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、营业收入 38 556,041,467.45 584,383,161.00 377,880,100.84 495,683,852.81 减：营业成本 39 533,906,886.39 520,484,054.70 391,508,021.02 452,754,250.55 营业税金及附加 40 2,992,386.58 3,479,179.16 1,723,515.39 2,863,718.94 销售费用 31,526,934.44 45,712,407.75 27,034,416.08 37,333,026.97 管理费用 39,289,006.55 55,795,848.86 24,324,827.74 36,729,161.96 财务费用 41 36,769,463.18 32,723,399.77 13,860,969.27 13,004,295.23 资产减值损失 42 238,045,124.80 62,719,492.77 233,220,104.12 24,479,442.24 加：投资收益 43 790,718.16 3,432,060.42 5,364,859.22 4,103,937.71 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 840,665.23 135,789.82 383,355.22 485,403.20 _______________ _______________ _____________ _____________ 二、营业利润 (325,697,616.33) (133,099,161.59) (308,426,893.56) (67,376,105.37) 加：营业外收入 44 8,319,121.22 17,831,445.89 6,857,689.01 17,628,781.80 减：营业外支出 45 7,348,222.90 1,040,916.14 5,271,055.47 211,716.66 其中：非流动资产处置损失 2,397,407.28 610,869.34 _______________ _______________ 1,971,634.84 _____________ 10,767.00 _____________ 三、利润总额 (324,726,718.01) (116,308,631.84) (306,840,260.02) (49,959,040.23) 减：所得税费用 46 (9,950,239.15) (11,868,259.14) _______________ _______________ (11,816,375.88) _____________ (7,945,465.24) _____________ 四、净利润 (314,776,478.86) _______________ _______________ (104,440,372.70) (295,023,884.14) _____________ (42,013,574.99) _____________ 归属于母公司股东的净利润 (315,914,327.50) (105,269,849.44) 少数股东损益 1,137,848.64 829,476.74 五、每股收益： (一) 基本每股收益 (0.99) (0.33) (二) 稀释每股收益 (0.99) (0.33) 附注为财务报表的组成部分 -4- 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并现金流量表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 692,807,547.17 637,999,843.42 497,764,805.48 536,426,508.13 收到的税费返还 5,896,208.64 17,416,801.59 5,896,208.64 17,416,801.59 收到其他与经营活动有关的现金 53 45,006,975.65 ______________ 16,564,670.75 ______________ 34,031,317.61 ______________ 211,980.21 ______________ 经营活动现金流入小计 743,710,731.46 ______________ 671,981,315.76 ______________ 537,692,331.73 ______________ 554,055,289.93 ______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 555,739,653.95 491,845,684.59 408,850,486.22 443,000,436.33 支付给职工以及为职工支付的现金 51,909,812.83 40,906,048.49 35,275,413.35 34,785,346.16 支付的各项税费 43,448,450.02 45,398,404.86 27,088,130.33 33,326,958.57 支付其他与经营活动有关的现金 53 54,509,064.61 ______________ 47,373,951.10 ______________ 57,134,554.52 ______________ 29,198,165.87 ______________ 经营活动现金流出小计 705,606,981.41 ______________ 625,524,089.04 ______________ 528,348,584.42 ______________ 540,310,906.93 ______________ 经营活动产生的现金流量净额 38,103,750.05 ______________ 46,457,226.72 ______________ 9,343,747.31 ______________ 13,744,383.00 ______________ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,052.97 9,394,108.04 - 9,394,108.04 取得投资收益收到的现金 - 304,000.00 115,844.11 304,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 732,600.00 ______________ - ______________ - ______________ - ______________ 投资活动现金流入小计 1,032,652.97 ______________ 9,698,108.04 ______________ 115,844.11 ______________ 9,698,108.04 ______________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,823,256.31 ______________ 36,350,298.12 ______________ 27,366,052.66 ______________ 9,088,814.56 ______________ 投资活动现金流出小计 34,823,256.31 ______________ 36,350,298.12 ______________ 27,366,052.66 ______________ 9,088,814.56 ______________ 投资活动产生的现金流量净额 (33,790,603.34) ______________ (26,652,190.08) ______________ (27,250,208.55) ______________ 609,293.48 ______________ 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 178,655,204.34 ______________ 271,000,000.00 ______________ 178,655,204.34 ______________ 211,000,000.00 ______________ 筹资活动现金流入小计 178,655,204.34 ______________ 271,000,000.00 ______________ 178,655,204.34 ______________ 211,000,000.00 ______________ 偿还债务支付的现金 206,675,204.34 192,000,000.00 170,675,204.34 176,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,127,218.58 25,101,508.23 13,632,936.78 13,004,295.23 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 3,121,612.25 2,494,220.40 - - ______________ ______________ ______________ ______________ 筹资活动现金流出小计 241,802,422.92 ______________ 217,101,508.23 ______________ 184,308,141.12 ______________ 189,004,295.23 ______________ 筹资活动产生的现金流量净额 (63,147,218.58) ______________ 53,898,491.77 ______________ (5,652,936.78) ______________ 21,995,704.77 ______________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - ______________ - ______________ - ______________ - ______________ 五、现金及现金等价物净增加额 51 (58,834,071.87) 73,703,528.41 (23,559,398.02) 36,349,381.25 ______________ ______________ ______________ ______________ 加：期初现金及现金等价物余额 51 116,549,016.40 ______________ 42,845,487.99 ______________ 61,247,920.66 ______________ 24,898,539.41 ______________ 六、期末现金及现金等价物余额 51 57,714,944.53 ______________ 116,549,016.40 ______________ 37,688,522.64 ______________ 61,247,920.66 ______________ 附注为财务报表的组成部分 -5- 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 未分配 未确认 归属于母公司 少数 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 利润 投资损失 股东权益 股东权益 合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2006 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 158,975,565.43 30,758,846.40 (62,789,236.83) (568,444.83) 445,786,730.17 - 445,786,730.17 319,410,000.00 1．会计政策变更 - - 338,261.81 (111,005,285.81) 568,444.83 (110,098,579.17) 54,540,687.30 (55,557,891.87) - 2．前期差错更正 - ______________ (1,664,701.54) ______________ - _____________ (21,557,814.35) ______________ - ___________ (23,222,515.89) _____________ (1,740,006.66) _____________ (24,962,522.55) _____________ _____________ - 二、2007 年 1 月 1 日余额 319,410,000.00 ______________ 157,310,863.89 ______________ 31,097,108.21 _____________ (195,352,336.99) ______________ - ___________ 312,465,635.11 _____________ 52,800,680.64 _____________ 365,266,315.75 _____________ _____________ 319,410,000.00 三、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - (315,914,327.50) - (315,914,327.50) 1,137,848.64 (314,776,478.86) - (二) 直接计入股东权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - 4．其他 - ______________ 311,988.48 ______________ - _____________ - ______________ - ___________ 311,988.48 _____________ 211,306.53 _____________ 523,295.01 _____________ _____________ - (一) 和 (二) 小计 - ______________ 311,988.48 ______________ - _____________ (315,914,327.50) ______________ - ___________ (315,602,339.02) _____________ 1,349,155.17 (314,253,183.85) _____________ - _____________ _____________ (三) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入股东权益 - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - (四) 利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - (3,373,991.27) (3,373,991.27) - 3．其他 - - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - ______________ - ______________ - _____________ - ______________ - ___________ - _____________ - _____________ - _____________ - _____________ 四、2007 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) - (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 _____________ 319,410,000.00 ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 - 续 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 归属于母公司 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2005 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 158,714,905.28 30,758,846.40 (13,367,328.01) 495,516,423.67 - 495,516,423.67 319,410,000.00 1．会计政策变更 - - 338,261.81 (70,392,312.62) (70,054,050.81) 55,732,640.18 (14,321,410.63) - 2．前期差错更正 - _____________ (1,758,556.31) _____________ _____________ - (6,322,846.92) _____________ (8,081,403.23) _____________ ______________ (1,336,030.91) (9,417,434.14) ____________ ______________ - 二、2006 年 1 月 1 日余额 319,410,000.00 _____________ 156,956,348.97 _____________ 31,097,108.21 _____________ (90,082,487.55) _____________ 417,380,969.63 ______________ 54,396,609.27 _____________ 471,777,578.90 ______________ 319,410,000.00 ____________ 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - (105,269,849.44) (105,269,849.44) 829,476.74 (104,440,372.70) - (二)直接计入股东权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - _____________ 354,514.92 _____________ - _____________ - _____________ 354,514.92 ______________ 181,527.55 _____________ 536,042.47 ______________ - ____________ (一)和(二)小计 - _____________ 354,514.92 _____________ - _____________ (105,269,849.44) _____________ (104,915,334.52) _____________ ______________ 1,011,004.29 (103,904,330.23) ______________ - ____________ (三)所有者投入和减少资本 1．所有者投入股东权益 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - (四)利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - (2,453,811.84) (2,453,811.84) - 3．其他 - - - - - (153,121.08) (153,121.08) - (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - _____________ - _____________ - _____________ - _____________ - ______________ - _____________ - ______________ - ____________ 四、2006 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 _____________ 157,310,863.89 _____________ 31,097,108.21 _____________ (195,352,336.99) _____________ 312,465,635.11 ______________ 52,800,680.64 _____________ 365,266,315.75 ______________ 319,410,000.00 ____________ 附注为财务报表的组成部分 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 基本情况 四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是以四川双马水泥(集团)有限公司(于 2002 年 6 月更名为“四川双马投资集团有限公司”，以下简称“双马集团公司”)为主发起人，联合 成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起， 经四川省人民政府以川府函(1998)505 号文批准，于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公 司。 本公司设立时股份总额为 119,450,000 股。1999 年 7 月 12 日，经中国证监会证监发字 (1999)80 号文批准，本公司向社会公开发行 A 股股票 58,000,000 股，公开发行股票后股份 总额变更为 177,450,000 股。 根据 2000 年度股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月 30 日实施每 10 股送 2 股并以资本公 积每 10 股转增 6 股的分配方案，送转后本公司股份总额由 177,450,000 股变更为 319,410,000 股。 根据双马集团公司的股东-绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会与拉法基中 国海外控股公司于 2005 年 11 月签署的《股权转让协议》，绵阳市国有资产监督管理委员 会和双马集团公司工会分别将其持有的双马集团公司 89.72%及 10.28%的股权转让给拉法 基中国海外控股公司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国务院国有资产监督 管理委员会、中华人民共和国商务部批准，并通过中国证券监督管理委员会审核。2007 年 5 月 11 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2007]86 号文《关于核准豁免拉法基中 国海外控股公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意，豁免拉法基 中国海外控股公司因收购双马集团公司间接持有 212,400,000 股本公司股票而应履行的要约 收购义务。2007 年 7 月 1 日，双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手续。 2008 年 1 月 3 日，双马集团公司更名为拉法基瑞安 (四川) 投资有限公司 (以下简称“拉法 基瑞安 (四川) 投资公司”) 。 本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。 本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简称“双马 宜宾水泥公司”)主要从事水泥及其制品的生产、销售；四川双马建工物资有限公司(以下简 称“双马建工物资公司”)主要从事水泥销售、仓储；四川双马湔江水泥有限公司(以下简称 “双马湔江水泥公司”)主要从事水泥制品生产及销售、电力开发；绵阳双马水泥制品有限 公司(以下简称“双马水泥制品公司”)主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产、销售；四川双马 电力股份有限公司(以下简称“双马电力公司”)主要经营供电及电力销售；成都彭西电力有 限公司(以下简称“成都彭西电力公司”)主要从事火力发电、建筑材料、五金产品、化工产 品销售。 本公司的母公司为拉法基瑞安(四川)投资公司，最终控股股东为拉法基瑞安水泥有限公司， 该公司是由法国的拉法基集团和香港的瑞安集团于 2005 年在香港设立的企业，其中拉法基 集团持股 55%，瑞安集团持股 45%。 -8- 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 财务报表的编制基础 首次执行 2006 年 2 月 15 日发布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”) 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新会计准则，并已 按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38 号准则”)第五条至第 十九条及其他相关规定，对可比年度的财务报表予以追溯调整，首次执行新会计准则对可 比年度财务报表的影响详见附注 6。除 38 号准则第五条至第十九条及其他相关规定要求追 溯调整的项目外，本公司可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》 厘定的会计政策编制，该等会计政策与本公司编制 2007 年度财务报表时采用的会计政策存 在一些差异，这些会计政策差异已于附注 6 中披露。 对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的 要求进行了重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一 般规定(2007 年修订)》列报和披露有关财务信息。 持续经营 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司合并累计亏损人民币 511,266,664.49 元(母公司：人民 币 349,387,748.24 元)，合并流动负债合计金额超过合并流动资产合计金额人民币 353,382,763.27 元(母公司：人民币 227,723,729.53 元)。因本公司之母公司拉法基瑞安(四川) 投资公司就本公司在可预见的将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维 持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。 会计年度 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 -9- 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 重要会计政策、会计估计 - 续 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入 当期损益或股东权益。 金融工具 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认 金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的分类及计量 金融资产在初始确认时划分为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产等。 - 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 - 10 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 金融资产的分类及计量 - 续 - 持有至到期投资 - 续 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 - 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 - 11 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 金融资产减值 - 续 - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 本公司及其子公司对重大应收款项按个别认定法计提特殊坏账准备，其他剩余应收款项按 账龄分析法计提一般坏账准备。 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影响的 没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不予转回。 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 存货 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和状态所发生的支出。 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 存货盘存制度为永续盘存制。 - 12 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 存货 - 续 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存 货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除 企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 - 13 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 - 权益法核算的长期股权投资 - 续 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的 账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使 用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 年 3% 2.43% 机器设备 12 年 3% 8.08% 运输设备 8年 3% 12.13% 电子设备 6年 3% 16.17% - 14 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 固定资产及折旧 - 续 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 - 15 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建 工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即， 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资 产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 - 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 - 16 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的 现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交 易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 - 17 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 收入确认 - 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 - 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关 的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 - 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 - 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在 能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 - 18 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 政府补助 - 续 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 所得税 - 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 - 19 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 所得税 - 续 - 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳 税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 - 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 - 20 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得 对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本 公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接 相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 - 21 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少 数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母 公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司承担的属于少数股 东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以后同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 - 22 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注 4 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结 果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有： - 资产减值准备 在对固定资产进行减值测试时，需计算相关资产的预计未来现金流量现值，并需要对该资 产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当反映当前市场货币时间价 值和资产特定风险的税前利率。相关资产减值准备的变动详见附注 21。 - 递延所得税资产 如附注 20 所述，本公司根据未来很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产计人 民币 28,330,853.26 元。本公司在确认递延所得税资产时系根据未来 5 年内很可能取得的应 纳税所得额进行预计。 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 (1) 会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、 计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本 公司采用下述方法进行处理。 A. 采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之 前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注 4“长期股权投资”。 - 23 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 - 续 (1) 会计政策变更 - 续 A. 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 对于首次执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全 额冲销，其他采用权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额，也全额冲销，并以冲 销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。其他采用权益法 核算的长期股权投资，存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执 行日的认定成本。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自 最初即采用成本法核算。 所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会 计政策详见附注 4“所得税”。 合并财务报表 a. 执行新会计准则之前，因双马建工物资公司正在清算之中；双马湔江水泥公司自 2004 年 一直处于停产状态；成都彭西电力公司由第三方承包经营，本公司未将上述三家子公司纳 入合并范围。 执行新会计准则后，本公司按照会计政策 4 所述的方法确定合并财务报表范围。由于合并 范围的变化，对原未纳入合并报表范围子公司的超额累计亏损以及相关内部交易未实现利 润予以追溯调整。 b. 执行新会计准则之前，本公司确认子公司的亏损分担额，以长期股权投资账面价值减记 至零为限，在合并财务报表中未确认的亏损分担额以“未确认的投资损失”列示。 执行新会计准则后，对纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中冲 减未分配利润，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报。 c. 执行新会计准则之前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报， 少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一 部分在该项目下单独列报。 - 24 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 - 续 (1) 会计政策变更 - 续 A. 采用追溯调整法核算的会计政策变更- 续 合并财务报表 - 续 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务 报表的年初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 1 月 1 日 合并股东权益的影响 资本 盈余 未分配 少数股东 公积 公积 利润 权益 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 所得税 - - 3,096,815.39 - 3,096,815.39 (2) 合并范围变化 - - (85,223,331.73) - (85,223,331.73) (3) 子公司原未确认的超额累计亏损 - - - - - (4) 非同一控制下企业合并形成的商誉 - - 12,072,465.53 - 12,072,465.53 (5) 少数股东权益作为股东权益列报 - - - 55,732,640.18 55,732,640.18 (6) 上述调整事项对盈余公积的影响 ______________ - 338,261.81 ____________ (338,261.81) ____________ - ____________ - ____________ 合计 - ______________ 338,261.81 ____________ (70,392,312.62) ____________ 55,732,640.18 ____________ (14,321,410.63) ____________ 对 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益的影响 盈余 未分配 未确认 少数股东 公积 利润 投资损失 权益 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 所得税 - 15,988,046.52 - 590,079.76 16,578,126.28 (2) 合并范围变化 - (138,159,091.22) - 4,210,362.85 (133,948,728.37) (3) 子公司原未确认的超额累计亏损 - (568,444.83) 568,444.83 - - (4) 非同一控制下企业合并形成的商誉 - 12,072,465.53 - - 12,072,465.53 (5) 少数股东权益作为股东权益列报 - - - 49,740,244.69 49,740,244.69 (6) 上述调整事项对盈余公积的影响 ______________ 338,261.81 (338,261.81) ____________ - ____________ - ____________ - ____________ 合计 338,261.81 ______________ (111,005,285.81) ____________ 568,444.83 ____________ 54,540,687.30 ____________ (55,557,891.87) ____________ 对 2006 年 1 月 1 日 母公司股东权益的影响 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 所得税 - - 3,096,815.39 3,096,815.39 (2) 对子公司的长期股权投资 (4,315,760.71) - 7,578,752.98 3,262,992.27 (3) 上述调整事项对盈余公积的影响 - ___________ 338,261.81 __________ (338,261.81) ____________ ____________ - 合计 (4,315,760.71) ___________ 338,261.81 __________ 10,337,306.56 ____________ ____________ 6,359,807.66 - 25 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 - 续 (1) 会计政策变更 - 续 A. 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 合并财务报表 - 续 对 2006 年 12 月 31 日 母公司股东权益的影响 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 所得税 - - 11,042,280.63 11,042,280.63 (2) 对子公司的长期股权投资 (4,576,420.86) - 16,704,479.01 12,128,058.15 (3) 上述调整事项对盈余公积的影响 - ___________ 338,261.81 __________ (338,261.81) ____________ ____________ - 合计 (4,576,420.86) ___________ 338,261.81 __________ 27,408,497.83 ____________ ____________ 23,170,338.78 上述会计政策变更对 2006 年度净利润的影响列示如下： 金额 合并 公司 人民币元 人民币元 (1) 所得税 12,891,231.13 7,945,465.24 (2) 合并范围变化 (52,935,759.49) - (3) 子公司原未确认的超额累计亏损 (568,444.83) - (4) 少数股东损益列报方式的变化 829,476.74 - (5) 对子公司的长期股权投资 - _____________ 9,125,726.03 _____________ 合计 (39,783,496.45) _____________ 17,071,191.27 _____________ B. 采用未来适用法核算的会计政策变更 除(1)中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政 策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照附注 4 “金融资产减值”、“存货跌价准备”和“非金融资 产减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值 损失不予转回。 - 26 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 - 续 (1) 会计政策变更 - 续 B. 采用未来适用法核算的会计政策变更 - 续 借款费用 执行新会计准则之前，本公司购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预 定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。 其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。 执行新会计准则之后，本公司就借款费用采用的会计政策详见附注 4“借款费用”。 职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的 14％计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14％计提职工福利费，系根据实际情况 和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会 计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 (2) 会计估计变更 2007 年度，本公司及其子公司对应收款项的坏账准备计提标准进行了复核。为了能够更好 地反映本公司的财务状况及经营成果信息，经本公司董事会批准，自 2007 年 1 月 1 日起， 本公司将应收账款的坏账准备提取比例予以变更，变更前后的提取比例如下： 应收账款账龄 变更后计提比例 变更前计提比例 % % 信用期内 0.00 5.50 61 天以内 5.00 5.50 61-90 天 10.00 5.50 91-180 天 15.00 5.50 181-365 天 50.00 5.50 1 年以上 100.00 5.50 对上述会计估计变更，本公司及其子公司采用未来适用法，调减了本公司本年度合并净利 润计人民币 23,540,473.84 元。 - 27 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 6. 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 - 续 (3) 重大会计差错更正 因本公司及部分子公司 2006 年度及以前年度部分会计核算不符合规定，本公司原已公布的 合并财务报表存在重大错报。经本公司董事会批准，本公司及其子公司对 2006 年度及以前 年度的重大会计差错进行了更正，并追溯调整了上年度合并财务报表。 重大会计差错更正的具体内容、金额及对本公司 2006 年度的合并净利润及 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响如下： 对合并净利 对合并股东 调整事项 润的增(减)影响 权益的增(减)影响 2006 年度 2006.12.31 2006.1.1 人民币元 人民币元 人民币元 双马电力公司补缴以前年度税款 - (3,022,276.27) (3,022,276.27) 本公司补缴以前年度税款 (4,577,059.00) (7,709,030.28) (3,131,971.28) 本公司补提存货跌价准备 - (3,957,364.51) (3,957,364.51) 本公司补提固定资产减值准备 (3,804,282.17) (3,804,282.17) - 双马宜宾水泥公司对资本化费用进行调整 (7,802,317.44) (7,802,317.44) - 其他 429,079.68 _____________ 1,332,748.12 694,177.92 _____________ ____________ 合计 (15,754,578.93) (24,962,522.55) (9,417,434.14) _____________ _____________ ____________ ① 双马电力公司本年度通过税务自查，补缴以前年度资产评估增值相应的所得税款计人民 币 3,022,276.27 元，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,022,276.27 元。 ② 本公司本年度通过税务自查，补缴 2006 年度及以前年度增值税税款，由此调减了 2006 年合并年初未分配利润人民币 3,131,971.28 元，调减了 2006 年度的合并净利润人民币 4,577,059.00 元。 ③ 本公司对以前年度已不能继续使用的存货补提存货跌价准备，由此调减了 2006 年度的 合并年初未分配利润人民币 3,957,364.51 元。 ④ 本公司绵阳分公司对已停产且无明显证据证明能够产生未来现金流入的立窑生产线计 提减值准备，由此调减了 2006 年度的合并净利润人民币 3,804,282.17 元。 ⑤ 双马宜宾水泥公司对已计入固定资产原值但不应资本化的费用进行了调整，由此调减了 2006 年度的合并净利润人民币 7,802,317.44 元。 - 28 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销 售额的 17%计算。 所得税 除双马电力公司外，本公司及其他子公司所得税税率为 33%。 本公司之控股子公司双马电力公司为水力发电企业，属于国家计委、经贸委联合下发的《当 前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000 年修订)》中第六条第 1 款的规定范围， 根据国务院办公厅转发《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见》(国 办法[2001]73 号)，自 2001 年度起所得税由 33%减按 15%缴纳。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及营业税的 5%缴纳；本公司之子公司双马电力公司按 实际缴纳的增值税及营业税的 1%缴纳；本公司之子公司双马水泥制品公司、双马建工物资 公司以及本公司绵阳分公司按照实际缴纳的增值税及营业税的 7%缴纳。 教育费附加按实际缴纳增值税及营业税的 3%缴纳；地方教育费附加按实际缴纳增值税和营 业税的 1%缴纳。 矿产资源税根据砂岩、石灰石开采量按每吨人民币 1 元计算缴纳；本公司之子公司双马宜 宾公司矿产资源税根据石灰石开采量按每吨人民币 2 元计算缴纳。 - 29 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 合并财务报表范围 注册 本公司及其 名称 地点 业务性质 经营范围 注册资本 年末实际投 人民币千元 人民币千 上年末及本年末本公司均持有之子公司 双马电力公司 江油市 供电 供电及电力销售 37,980 22,6 双马水泥制品公司 绵阳市 制造业 彩瓦、水泥电杆等的生产、销售 5,500 5,5 双马宜宾水泥公司 宜宾市 制造业 水泥及其制品的生产、销售 150,000 140,0 双马建工物资公司(注 1) 成都市 制造业 水泥销售、仓储 12,280 6,2 双马湔江水泥公司(注 1) 成都市 制造业 水泥制品生产及销售、电力开发 57,557 29,3 成都彭西电力公司(注 1)(注 2) 成都市 供电 火力发电、建筑材料、五金产品、 化工产品销售 10,000 10,0 注 1：于上年度，因双马建工物资公司正在清算之中；双马湔江水泥公司自 2004 年一直处于停产状 营，本公司未将该等子公司纳入合并财务报表的合并范围。 于本年度，按照《企业会计准则第 33 号–合并财务报表》的规定，本公司将该等子公司纳入 较合并财务报表进行了重述，将该子公司纳入上年度合并财务报表的合并范围。 注 2：本公司通过其子公司双马湔江水泥公司和双马电力公司合计持有成都彭西电力公司 100％权 都市彭州鹏昊矿业有限公司于 2004 年签订的《承包合同》，成都市彭州鹏昊矿业有限公司自 日止期间承包经营成都彭西电力公司，并按期缴纳承包费用。由于成都彭西电力公司对其资 力公司编制的发包方的资产负债表、利润表和现金流量表纳入合并财务报表范围。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 附注 9 至附注 59 为本公司合并会计报表附注。 货币资金 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 38,863.76 1.00 38,863.76 334,013.85 1.00 334,013.85 银行存款 人民币 57,676,080.77 1.00 57,676,080.77 116,215,002.55 1.00 116,215,002.55 其他货币资金 人民币 1,806,024.22 1.00 ____________ 1,806,024.22 2,506,392.70 1.00 2,506,392.70 ____________ 合计 59,520,968.75 ____________ 119,055,409.10 ____________ 注：本公司的其他货币资金主要系信用证保证金及履约函保证金等。 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 61,361,665.90(注) ____________ ____________ 23,046,419.00 注：2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司已贴现未到期的应收票据计人民币 17,980,000.00 元 (2006：人民币 0.00 元) 。根据贴现协议，若出票人到期无法兑付，银行将向本公 司追索。对于上述年末已贴现未到期的应收票据本公司不予终止确认，将收到的贴现款 确认为短期借款。 2007 年 12 月 31 日，本公司及子公司已背书给其他方未到期的应收票据计人民币 25,363,273.75 元，票据到期日在 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 4 日之间。 应收账款 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 28,228,127.39 49.78 4,813,042.28 23,415,085.11 82,312,660.89 72.31 3,631,069.57 78,681,591.32 1至2年 4,173,333.09 7.36 4,173,333.09 - 5,692,549.82 5.00 345,097.09 5,347,452.73 2至3年 3,191,158.72 5.63 3,191,158.72 - 6,419,775.25 5.64 757,176.04 5,662,599.21 3 年以上 21,115,829.48 _____________ 37.23 _____________ ______ 21,115,829.48 - ____________ 19,412,898.87 _____________ 17.05 ____________ ______ 9,496,186.38 _____________ 9,916,712.49 合计 56,708,448.68 _____________ 100.00 _____________ ______ 33,293,363.57 23,415,085.11 _____________ ____________ 113,837,884.83 100.00 ____________ ______ 14,229,529.08 _____________ 99,608,355.75 - 31 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 11. 应收账款 - 续 (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 25,510,198.47 44.98 6,297,654.31 19,212,544.16 66,409,084.86 58.34 5,961,143.05 60,447,941.81 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 27,015,466.47 47.64 26,704,520.36 310,946.11 25,515,854.03 22.41 7,656,693.81 17,859,160.22 其他不重大的款项 4,182,783.74 ______ _____________ 7.38 ____________ 291,188.90 ____________ 3,891,594.84 21,912,945.94 ___________ 19.25 ___________ ______ 611,692.22 ____________ 21,301,253.72 合计 56,708,448.68 100.00 33,293,363.57 23,415,085.11 113,837,884.83 100.00 14,229,529.08 99,608,355.75 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的应收 账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 180 天以上(含 180 天)的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初数 14,229,529.08 9,441,901.33 本年计提额 19,063,834.49 5,090,900.70 本年转回数 - - 本年转销数 - _____________ 303,272.95 _____________ 年末数 33,293,363.57 _____________ 14,229,529.08 _____________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 人民币元 % 14,244,826.82 1 年以内 25.12 (5) 应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 - 32 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 预付款项 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 7,164,801.56 99.16 8,256,506.92 90.15 1至2年 - - 3,012.00 0.03 2至3年 3,012.00 0.04 57,922.22 0.63 3年以上 57,922.22 ___________ 0.80 ______ 842,205.00 ___________ 9.19 ______ 合计 7,225,735.78 ___________ 100.00 ______ 9,159,646.14 ___________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 4,402,952.23 1,345,925.10 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大的款项 - - 其他不重大的款项 2,822,783.55 ____________ 7,813,721.04 ____________ 合计 7,225,735.78 ____________ 9,159,646.14 ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的预付 款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的预付款项。 (3) 预付款项余额中无预付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项。 其他应收款 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 2,519,138.42 6.75 493,901.72 2,025,236.70 11,835,808.60 25.33 337,486.01 11,498,322.59 1至2年 4,780,245.59 12.81 335,566.29 4,444,679.30 6,560,580.26 14.04 1,500,747.35 5,059,832.91 2至3年 4,483,931.33 12.01 4,292,935.79 190,995.54 2,755,658.68 5.90 152,594.77 2,603,063.91 3 年以上 25,545,497.27 _____________ 68.43 _____________ ______ 6,408,796.64 19,136,700.63 _____________ ____________ 25,572,907.11 54.73 3,621,074.24 ______ ____________ 21,951,832.87 ___________ 合计 37,328,812.61 _____________ 100.00 _____________ ______ 11,531,200.44 25,797,612.17 _____________ ____________ 46,724,954.65 100.00 ____________ ______ 5,611,902.37 ____________ 41,113,052.28 - 33 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 13. 其他应收款 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 31,190,987.11 83.56 7,532,553.55 23,658,433.56 37,273,689.37 79.77 3,292,550.54 33,981,138.83 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 4,637,531.08 12.42 3,578,589.17 1,058,941.91 3,640,478.44 7.79 2,313,242.01 1,327,236.43 其他不重大的款项 1,500,294.42 ______ _____________ 4.02 ____________ 420,057.72 ____________ 1,080,236.70 ___________ 5,810,786.84 12.44 __________ ______ 6,109.82 ____________ 5,804,677.02 合计 37,328,812.61 100.00 11,531,200.44 25,797,612.17 46,724,954.65 100.00 5,611,902.37 41,113,052.28 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的其他 应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的其他应收款。 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初数 5,611,902.37 4,654,099.44 本年计提额 5,925,574.98 957,802.93 本年转回数 - - 本年转销数 6,276.91 ____________ - ___________ 年末数 11,531,200.44 ____________ 5,611,902.37 ___________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 人民币元 % 27,143,717.96 1 年以上 72.72 (5) 其他应收款余额中无应收持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项。 - 34 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 存货 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 18,921,849.74 250,862,786.22 233,524,651.21 36,259,984.75 备品备件 25,840,483.78 56,218,493.40 52,473,397.54 29,585,579.64 包装物 708,409.60 4,973,351.81 4,882,451.39 799,310.02 产成品 14,518,077.68 509,399,004.98 508,136,012.45 15,781,070.21 在产品 16,499,124.51 572,494,759.39 572,054,217.28 16,939,666.62 委托加工物资 14,707.01 82,713.62 97,420.63 _____________ _______________ _______________ - _____________ 合计 76,502,652.32 1,394,031,109.42 1,371,168,150.50 99,365,611.24 _____________ _______________ _______________ _____________ 减：跌价准备 13,441,051.29 _____________ 22,493,989.30 _____________ 存货净额 63,061,601.03 _____________ 76,871,621.94 _____________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 2,065,091.80 1,727,579.71 - 3,792,671.51 备品备件 3,495,123.70 9,581,458.14(注) 2,937,941.90 10,138,639.94 包装物 207,287.68 - - 207,287.68 产成品 4,207,449.17 681,842.06 - 4,889,291.23 在产品 3,466,098.94 ____________ - ____________ - ___________ 3,466,098.94 ____________ 13,441,051.29 ____________ 11,990,879.91 ____________ 2,937,941.90 ___________ 22,493,989.30 ____________ 注：本公司对不再具有使用价值的存货或其可变现净值低于成本的存货，按其可变现净值 与成本的差额计提存货跌价准备。其中本年度对因质量下降达不到使用要求，及因对应 的设备报废等原因已无使用价值的备品备件计提跌价准备共计人民币 9,581,458.14 元。 - 35 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 长期股权投资 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算： 江油巴蜀通口河电力 有限公司(“通口河电力公司”) 14,000,000.00 12,310,096.81 - 457,310.01 四川双马成都建材 有限公司(“双马成都建材公司”) 8,000,000.00 ____________ 8,659,082.40 ____________ - ____________ 383,355.22 ___________ _ 22,000,000.00 20,969,179.21 - 840,665.23 ____________ ____________ ____________ ___________ _ 按成本法核算： 四川双马绵阳新材料 有限公司(“绵阳新材料公司”) 350,000.00 350,000.00 - - 四川省信托投资公司江油办事处 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 四川双马宜宾电力能源有限公司 156,000.00 156,000.00 - - 绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 成都建业储运有限公司 10,000.00 ____________ 10,000.00 ____________ - ____________ - ___________ _ 12,516,000.00 ____________ 12,516,000.00 ____________ - ____________ - ___________ _ 合计 34,516,000.00 ____________ 33,485,179.21 - ____________ 840,665.23 ___________ _ ____________ 减：减值准备 2,000,000.00(注2) ____________ 长期股权投资净额 31,485,179.21 ____________ 注1：本公司之子公司双马电力公司于2007年10月30日将其持有的绵阳新材料公司1%的股权以人民币 政府国有资产监督管理委员会。 注2 ：因四川省信托投资公司江油办事处以前年度已撤销，本公司之子公司双马电力公司对其的投资 准备。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 15. 长期股权投资 - 续 (2) 联营企业清单及其主要财务信息 占被投资单位 占被投资单位 被投资单位 被 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本的比例 表决权的比例 年末资产总额 年 人民币元 % % 人民币元 通口河电力公司 四川江油 制造业 40,000,000.00 35.00 35.00 126,981,363.17 90,5 双马成都建材公司 四川成都 仓储业 19,300,000.00 41.45 41.45 28,689,436.43 7,9 (3) 本公司于 2007 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受限 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 固定资产 (1) 固定资产本年变动情况如下： 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 492,066,460.34 813,469,736.96 25,593,414.62 53,606,050.15 1,384,735,662.07 本年购置 4,772,243.38 6,403,387.40 1,420,730.74 876,598.32 13,472,959.84 本年在建工程转入 7,114,658.29 12,794,403.11 197,150.00 1,923,894.26 22,030,105.66 本年减少额 6,809,914.40 _____________ 8,123,097.17 _____________ _____________ 514,663.00 ____________ 74,300.00 15,521,974.57 ______________ 年末数 497,143,447.61 _____________ 824,544,430.30 _____________ _____________ 26,696,632.36 ____________ 56,332,242.73 1,404,716,753.00 ______________ 累计折旧 年初数 162,379,405.85 438,190,939.28 13,315,748.57 20,259,977.70 634,146,071.40 本年计提额 9,872,515.37 42,887,041.71 2,024,805.15 5,116,447.00 59,900,809.23 本年减少额 1,885,252.36 _____________ 5,523,623.13 _____________ _____________ 245,784.31 ____________ 26,899.33 7,681,559.13 ______________ 年末数 170,366,668.86 _____________ 475,554,357.86 _____________ _____________ 15,094,769.41 ____________ 25,349,525.37 686,365,321.50 ______________ 减值准备 年初数 54,735,069.20 45,735,379.12 440,279.48 6,998,464.62 107,909,192.42 本年增加数 110,574,961.55 87,963,927.04 980,228.38 1,001,479.43 200,520,596.40 本年转销数 - 3,218,493.43(注 1) _____________ _____________ - _____________ - ____________ 3,218,493.43 ______________ 年末数 162,091,537.32 _____________ 133,699,306.16 _____________ _____________ 1,420,507.86 ____________ 7,999,944.05 305,211,295.39 ______________ 净额 年初数 274,951,985.29 _____________ 329,543,418.56 _____________ _____________ 11,837,386.57 ____________ 26,347,607.83 642,680,398.25 ______________ 年末数 164,685,241.43(注 2) _____________ _____________ 215,290,766.28 _____________ 10,181,355.09 ____________ 22,982,773.31 413,140,136.11 ______________ 其中： 年末已抵押之资产净额 - _____________ 1,802,255.35 _____________ _____________ - - ____________ 1,802,255.35 ______________ 以经营租赁方式租出的资产净额： 年初数 2,308,248.69 _____________ 4,387,461.68 _____________ _____________ 374,650.98 ____________ 1,181,185.55 8,251,546.90 ______________ 年末数 2,131,408.29 _____________ 3,203,141.26 _____________ _____________ 331,667.24 ____________ 1,118,970.22 6,785,187.01 ______________ 注 1：本年度，本公司之子公司双马建工物资公司由于清算，将部分固定资产进行了处置， 同时转销了相应的固定资产减值准备。 注 2：截至 2007 年 12 月 31 日止，净值计人民币 47,765,124.07 元的房屋建筑物尚未办理房 产证。 - 38 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 固定资产 - 续 (2) 固定资产减值准备的变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本公司 15,798,945.74 194,662,047.55(注 1) - 210,460,993.29 成都彭西电力公司 49,637,867.19 - - 49,637,867.19(注 2) 双马湔江水泥公司 39,178,222.09 - - 39,178,222.09(注 3) 双马水泥制品公司 18,634.94 5,521,261.45 - 5,539,896.39(注 4) 双马建工物资公司 3,218,493.43 337,287.40 3,218,493.43 337,287.40 双马电力公司 57,029.03 _____________ - _____________ ____________- 57,029.03 _____________ 107,909,192.42 200,520,596.40 3,218,493.43 305,211,295.39 _____________ _____________ ____________ _____________ 注 1：根据 2007 年 8 月 28 日四川省人民政府与绵阳市人民政府签订的《2007 年淘汰落后 生产能力目标责任书》，本公司的 12 台 S7 变压器中有 10 台因为高耗能属于被淘汰 的落后生产设备，经与绵阳市环保局和绵阳市经委的讨论，本公司决定根据实际情况 逐步淘汰现有的 S7 变压器及关停高耗能的湿法旋窑生产线，以达到节能降耗的目的， 实现节能减排目标。根据本公司的上述关停生产线计划，本公司本年度计提固定资产 减值准备计人民币 152,058,321.82 元。该项减值的资产属于水泥业务分部。 本公司绵阳分公司的水泥磨车间依靠本公司供应的熟料生产水泥，根据本公司的生产 线关停计划，从 2007 年 12 月开始本公司不再有多余的熟料供应给绵阳分公司，同时 在其附近也无法采购到合格的熟料，故本公司对绵阳分公司水泥磨车间的固定资产计 提减值准备计人民币 42,603,725.73 元。该项减值的资产属于水泥业务分部。 注 2：成都彭西电力公司由成都市彭州鹏昊矿业有限公司承包经营，承包经营期限自 2004 年 6 月 10 日起至 2009 年 8 月 9 日止。成都彭西电力公司于 2004 年度对其发电机组 按当年度预计未来现金流量现值与账面价值之间的差额计提固定资产减值准备计人 民币 12,925,645.60 元。 根据中华人民共和国国务院国发[2007]2 号文《国务院批转发展改革委、能源办关于 加快关停小火电机组若干意见的通知》的要求，成都彭西电力公司的发电机组应予关 停。成都彭西电力公司于 2006 年度对其发电机组按当年度预计未来现金流量现值与 账面价值之间的差额计提固定资产减值准备计人民币 34,328,286.42 元。该项减值的 资产属于发电业务分部。 注 3：双马湔江水泥公司自 2004 年一直处于停产状态，因此其于 2006 年度以前对固定资产 计提减值准备计人民币 39,178,222.09 元。该项减值的资产属于水泥业务分部。 根据彭州市人民政府以彭府发[2007]70 号文《彭州市人民政府关于关闭小水泥生产企 业的紧急通知》要求，双马湔江水泥公司的立窑生产线已于 2007 年末关停。 - 39 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 16. 固定资产 - 续 (2) 固定资产减值准备的变动如下 - 续： 注 4：2007 年 12 月 3 日，经双马水泥制品公司股东会决议，双马水泥制品公司决定永久性 关闭其彩瓦生产线，不再恢复生产。故双马水泥制品公司本年度计提固定资产减值准 备计人民币 5,521,261.45 元。该项减值的资产属于其他业务分部。 以上计提减值准备事项于 2008 年 1 月 17 日经本公司第三届董事会第二十二次会议决议批 准，并于 2008 年 2 月 25 日经本公司第一次临时股东大会决议批准。 在建工程 本年 本年 完工转入 工程投入 项目名称 年初数 增加额 固定资产 年末数 资金来源 预算数 占预算比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 水泥磨通风改造工程 - 2,204,954.00 - 2,204,954.00 自筹 2,300,000.00 95.87 网络布线工程 - 1,800,000.00 - 1,800,000.00 自筹 2,960,000.00 60.81 气体分析仪安装工程 - 1,607,762.00 - 1,607,762.00 自筹 1,700,000.00 94.57 安全设施安装工程 - 2,003,986.43 463,235.42 1,540,751.01 自筹 3,020,000.00 51.02 IT网络安装工程 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 自筹 1,500,000.00 100.00 矿山黑沟排土场工程 - 1,242,596.16 - 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00 建筑物加固工程 - 1,142,643.08 - 1,142,643.08 自筹 1,142,643.08 100.00 喂料秤升级项目 - 1,044,714.00 - 1,044,714.00 自筹 1,180,000.00 88.54 砂岩页岩堆棚改造 - 779,877.99 - 779,877.99 自筹 800,000.00 97.48 三次风闸阀安装工程 - 742,000.00 - 742,000.00 自筹 742,000.00 100.00 铁粉堆棚改造 - 711,600.00 - 711,600.00 自筹 908,500.00 78.33 DCS改造 - 671,400.00 - 671,400.00 自筹 2,500,000.00 26.86 已安装设备或者完工工程 - 9,589,681.17 9,589,681.17 - 自筹 其他待俺装设备 1,349,531.71 ___________ 20,229,506.40 ____________ 11,977,189.07 ____________ 9,601,849.04 ____________ 自筹 合计 1,349,531.71 45,270,721.23 ____________ 22,030,105.66 ____________ 24,590,147.28 ___________ ___________ 减：减值准备 324,018.46 ___________ 868,257.48 ____________ 在建工程净值 1,025,513.25 ___________ 23,721,889.80 ____________ 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年转销 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 待安装工程材料 324,018.46 __________ 544,239.02 __________ - _________ 868,257.48 __________ 注：在建工程减值准备主要系双马水泥制品公司对未达到设计目的而长期未投入使用的待 安装设备计提的减值准备。 - 40 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 无形资产 土地使用权 矿山开采权 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 108,572,761.44 17,916,900.00 - 126,489,661.44 本年增加 1,238,924.29 ____________ - 264,589.46 ____________ ____________ 1,503,513.75 _____________ 年末数 109,811,685.73 ____________ 17,916,900.00 ____________ 264,589.46 ____________ 127,993,175.19 _____________ 累计摊销 年初数 16,735,192.08 1,594,037.44 - 18,329,229.52 本年计提额 2,488,005.76 614,320.08 7,349.71 3,109,675.55 本年减少额 - ____________ - ____________ - ____________ - _____________ 年末数 19,223,197.84 ____________ 2,208,357.52 ____________ 7,349.71 ____________ 21,438,905.07 _____________ 减值准备 年初数 - - - - 本年增加 - - - - 本年转销 - ____________ - ____________ - ____________ - _____________ 年末数 - ____________ - ____________ - ____________ - _____________ 净额 年初数 91,837,569.36 ____________ 16,322,862.56 ____________ ____________ - 108,160,431.92 ____________ 年末数 90,588,487.89 ____________ 15,708,542.48 ____________ 257,239.75 ____________ 106,554,270.12 ____________ 剩余摊销年限 36~49 28 2 于 2007 年 12 月 31 日，净值计人民币 16,218,939.77 元的土地使用权已用作银行借款计人民 币 22,000,000.00 元的抵押物，该等土地使用权本年摊销金额计人民币 376,773.48 元。 - 41 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 商誉 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 成本 年初余额(注 1) 29,256,922.15 ____________ 29,256,922.15 _____________ 年末余额 29,256,922.15 ____________ 29,256,922.15 _____________ 减值准备 年初余额(注 2) 17,184,456.62 ____________ 17,184,456.62 _____________ 年末余额 17,184,456.62 ____________ 17,184,456.62 _____________ 账面价值 年初余额 12,072,465.53 ____________ 12,072,465.53 _____________ 年末余额 12,072,465.53 ____________ 12,072,465.53 _____________ 注 1：其中人民币 12,072,465.53 元系本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的对子公 司双马电力公司投资相关的股权投资借方差额。其余人民币 17,184,456.62 元系本公 司以前年度非同一控制下企业合并形成的对子公司双马湔江水泥公司投资相关的股 权投资借方差额。 注 2：如附注 16 所述，本公司之子公司双马湔江水泥公司自 2004 年度一直处于停产状态， 本公司预计该项投资未来现金流量现值为零。因此本公司对双马湔江水泥公司的商 誉予以全额计提减值准备。 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产明细项目列示如下： 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款坏账准备 452,312.23 1,263,473.79 67,846.83 250,529.18 其他应收款坏账准备 3,441,523.04 4,493,390.93 792,399.65 1,303,026.43 固定资产减值准备 57,029.03 57,029.03 8,554.35 8,554.35 存货跌价准备 137,548.35 390,225.41 20,632.25 58,533.81 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 300,000.00 可抵扣亏损 108,565,680.75 _____________ 44,416,613.61 ____________ 27,141,420.18 ____________ 14,657,482.49 _____________ 合计 114,654,093.40 _____________ 52,620,732.77 ____________ 28,330,853.26 ____________ 16,578,126.26 _____________ - 42 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 20. 递延所得税资产 - 续 (2) 以下可抵扣暂性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 169,059,679.80 169,083,629.97 可抵扣暂时性差异 385,871,763.94 ______________ 151,434,838.09 _____________ 合计 554,931,443.74 ______________ 320,518,468.06 _____________ (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 2007 年 - 22,374,066.97 2008 年 40,462,467.36 40,462,467.36 2009 年 47,651,685.04 47,651,685.04 2010 年 37,305,021.67 37,305,021.67 2011 年 21,290,388.93 21,290,388.93 2012 年 22,350,116.80 _____________ - _____________ 合计 169,059,679.80 _____________ 169,083,629.97 _____________ (4) 按照未来 5 年度盈利预测结果，本公司以以后年度能够获得抵扣的可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 资产减值准备 年初数 本年计提额 本年转销额 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款坏账准备 14,229,529.08 19,063,834.49 - 33,293,363.57 其他应收款坏账准备 5,611,902.37 5,925,574.98 6,276.91 11,531,200.44 存货跌价准备 13,441,051.29 11,990,879.91 2,937,941.90 22,493,989.30 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 固定资产减值准备 107,909,192.42 200,520,596.40 3,218,493.43 305,211,295.39 在建工程减值准备 324,018.46 _____________ 544,239.02 ____________ _____________ - 868,257.48 _____________ 合计 143,515,693.62 _____________ 238,045,124.80 _____________ 6,162,712.24 ____________ 375,398,106.18 _____________ - 43 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、用于担保的资产 机器设备 2,186,664.16 - 384,408.81 1,802,255.35 土地使用权 16,595,713.25 - 376,773.48 16,218,939.77 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 受到限制的其他货币资金(注) 2,506,392.70 ____________ - __________ 700,368.48 ___________ __________ 1,806,024.22 合计 21,288,770.11 ____________ - __________ 1,461,550.77 __________ 19,827,219.34 ___________ 注：受到限制的其他货币资金为信用证保证金及履约函保证金。 短期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 60,500,000.00 500,000.00 抵押借款(注 1) 87,500,000.00 113,500,000.00 保证借款(注 2) 80,000,000.00 120,000,000.00 质押借款-票据贴现(注 3) 17,980,000.00 _____________ - ______________ 合计 245,980,000.00 _____________ 234,000,000.00 ______________ 其中：违约借款 42,500,000.00 _____________ 42,500,000.00 ______________ 注 1：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 16 和 18。 注 2：保证借款担保人系拉法基瑞安(四川)投资公司。 注 3：详见附注 10。 已到期未偿还借款： 贷款单位 借款金额 借款性质 逾期性质 逾期时间 借款年利率 借款用途 预计还款期 人民币元 % 建设银行彭州支行 5,900,000.00 抵押 无力偿还 4至5年 6.57% 流动资金借款 无 彭州市西郊信用社 600,000.00 抵押 无力偿还 2至3年 6.57% 流动资金借款 无 建设银行彭州支行 36,000,000.00 抵押 无力偿还 3至4年 6.90% 流动资金借款 无 上述借款系本公司之子公司双马湔江水泥公司和成都彭西电力公司的短期借款计人民币 42,500,000.00 元，因资金严重短缺，无力偿还。抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附 注 16 及附注 18。 - 44 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 应付账款 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 24,780,863.07 元，主要为双马湔江水泥公司尚未 支付的材料采购货款和运输费。因双马湔江水泥公司资金严重短缺，无资金支付该等款 项。 (2) 应付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 10,933,346.24 ____________ 13,635,623.43 ____________ 预收款项 账龄超过一年的预收款项金额计人民币 2,949,858.18 元，主要为双马湔江水泥公司以前年度 的预收货款。双马湔江水泥公司因资金严重短缺，无力偿还该等款项。 预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 应付职工薪酬 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 1,637,049.80 37,314,607.94 32,289,525.96 6,662,131.78 职工福利费 5,627,772.38 32,550.51 3,091,528.02 2,568,794.87 社会保险费 1,154,943.39 13,613,357.07 13,001,046.81 1,767,253.65 其中：医疗保险费 20,002.50 2,936,454.27 2,832,931.64 123,525.13 基本养老保险费1,059,289.16 9,082,423.40 8,787,136.23 1,354,576.33 失业保险费 74,381.13 890,094.55 794,836.52 169,639.16 工伤保险费 1,003.91 438,202.45 360,951.28 78,255.08 生育保险费 266.69 266,182.40 225,191.14 41,257.95 住房公积金 7,285.50 2,440,817.46 2,165,455.63 282,647.33 工会经费和职工教育经费 _____________ 1,749,355.26 1,723,188.44 _____________ 1,362,256.41 _____________ 2,110,287.29 _____________ 合计 10,176,406.33 _____________ 55,124,521.42 _____________ 51,909,812.83 _____________ 13,391,114.92 _____________ - 45 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 应交税费 年末数 年初数 人民币元 人民币元 企业所得税 4,525,945.89 3,365,488.54 增值税 3,225,013.52 13,364,967.82 房产税 1,282,022.54 454,761.76 契税 1,056,665.09 129,104.08 土地使用税 1,034,235.22 682,926.73 城市维护建设税 541,623.97 265,110.59 教育费附加 452,234.10 229,915.15 资源税 151,968.92 193,598.80 营业税 119,207.31 102,897.87 个人所得税 82,252.58 82,070.30 印花税 66,086.01 60,462.68 其他 12,001.15 _____________ 123,795.20 _____________ 合计 12,549,256.30 _____________ 19,055,099.52 _____________ 应付利息 年末数 年初数 人民币元 人民币元 建设银行彭州支行 34,261,634.44 28,361,774.44 中国农业银行珙县支行 547,250.00 499,400.00 四川省信托投资公司 719,642.88 719,642.88 其他 652,400.98 _____________ 324,687.91 _____________ 合计 36,180,928.30 _____________ 29,905,505.23 _____________ 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 江油双马实业公司 253,000.00 253,000.00 江油华兴实业公司 220,000.00 - 拉法基瑞安(四川)投资公司 107,140.00 - 其他 423,220.16 ___________ 497,981.13 __________ 合计 1,003,360.16(注) ___________ 750,981.13 __________ 注：主要系子公司双马电力公司尚未支付给少数股东的股利。 - 46 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 其他应付款 (1) 账龄超过一年的其他应付款金额计人民币 26,423,066.19 元，主要为工程质保金和设备采 购款，于资产负债表日后已经支付人民币 601,839.70 元。 (2) 应付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 37,866,935.29 ____________ 10,564,144.09 ____________ 一年内到期的非流动负债 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款 66,800,000.00 _____________ 66,800,000.00 _____________ 其中：逾期借款 46,800,000.00 _____________ 46,800,000.00 ______________ 已到期未偿还借款： 贷款单位 借款金额 借款性质 逾期性质 逾期时间 借款年利率 借款用途 预计还款期 人民币元 % 建设银行彭州支行 46,800,000.00 抵押 无力偿还 3-4 年 6.9030 流动资金周转 无 (注) 注：系本公司之子公司双马湔江水泥公司的银行借款，因资金严重短缺，无力偿还。抵押 借款的抵押资产类别以及金额参见附注 16 及附注 18。 - 47 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 长期借款 性质 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 4,394,936.56 4,394,936.56 抵押借款(注 2) 46,800,000.00 66,800,000.00 保证借款(注 3) 230,000,000.00 _____________ 250,000,000.00 _____________ 合计 281,194,936.56(注 1) _____________ _____________ 321,194,936.56 减：一年内到期的长期借款 66,800,000.00 66,800,000.00 其中：信用借款 - - 抵押借款 46,800,000.00 46,800,000.00 保证借款 20,000,000.00 _____________ 20,000,000.00 _____________ 一年后到期的长期借款 214,394,936.56 _____________ 254,394,936.56 _____________ 注1：上述借款年利率从5.580%至8.145%。 注2：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注16及附注18。 注3：拉法基瑞安(四川)投资公司为本公司之子公司双马宜宾水泥公司长期借款人民币 40,000,000.00元提供担保，本公司为其子公司双马宜宾水泥公司的长期借款计人民币 190,000,000.00元提供担保。 - 48 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 股本 本公司股份总额为 319,410,000 股，每股面值为人民币 1 元。 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 本年增(减) 年初数 股权分置 增加 减少 年末数 (股) (股) (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 215,010,000 (31,320,000) - (183,690,000) - -国家持有股份 212,400,000 (30,939,807) - (181,460,193) - -境内法人持有股份 2,610,000 ___________ (380,193) ___________ - __________ (2,229,807) - ___________ ___________ 未上市流通股份合计 215,010,000 ___________ (31,320,000)(注1) ___________ - __________ (183,690,000) ___________ ___________ - 二、有限售条件的流通股份 1. 国家持股 - - - - - 2. 其他内资持股 - - 2,229,807 - 2,229,807 其中：国有法人持股 - - 2,229,807 - 2,229,807 3. 外资持股 - - 181,460,193(注2) - 181,460,193 其中：境内一般法人持股___________ - - ___________ 181,460,193 ___________ __________ - 181,460,193 ___________ 有限售条件股份合计 - ___________ - ___________ 183,690,000 __________ - ___________ 183,690,000 ___________ 三、无限售条件股份 人民币普通股 104,400,000 ___________ 31,320,000(注1)__________ ___________ - - ___________ 135,720,000 ___________ 无限售条件股份合计 104,400,000 ___________ 31,320,000 ___________ - __________ - ___________ 135,720,000 ___________ 四、股份总数 319,410,000 ___________ - ___________ 183,690,000 __________ (183,690,000) ___________ ___________ 319,410,000 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 本年增减 年初数 送股 增发 其他 年末数 (股) (股) (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 215,010,000 - - - 215,010,000 -国家持有股份 212,400,000 - - - 212,400,000 -境内法人持有股份 2,610,000 ___________ - ___________ - __________ - ___________ 2,610,000 ___________ 未上市流通股份合计 215,010,000 ___________ - ___________ - __________ - ___________ 215,010,000 ___________ 二、无限售条件股份 人民币普通股 104,400,000 ___________ - ___________ - __________ - ___________ 104,400,000 ___________ 无限售条件股份合计 104,400,000 ___________ - ___________ - __________ - ___________ 104,400,000 ___________ 三、股份总数 319,410,000 ___________ - ___________ - __________ - ___________ 319,410,000 ___________ - 49 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 33. 股本 - 续 注 1：根据本公司的股权分置改革方案，本公司全体非流通股股东向流通股股东每 10 股支 付 3 股股份。2007 年 6 月 5 日，本公司董事会发布公告，本公司股权分置改革方案实 施完毕后，本公司股票于 2007 年 6 月 6 日恢复交易，股权分置改革完成后，本公司 总股份仍为 319,410,000 股，其中有限售条件的流通股为 183,690,000 股，无限售条件 的流通股为 135,720,000 股。本公司的股东拉法基瑞安(四川)投资公司承诺其持有的股 票在获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易或转让；本公司其他持有限售条件 流通股的法人承诺，在获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或转让。 注 2：如附注 1 所述，本公司的股东拉法基瑞安(四川)投资公司的股东由绵阳市国有资产监 督管理委员会和双马集团公司工会变更为拉法基中国海外控股公司。 资本公积 2007年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 6,999,024.87 311,988.48 - 7,311,013.35 其中：原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 其他 2,978,987.88 _____________ 311,988.48(注)_________ ___________ - 3,290,976.36 ____________ 合计 157,310,863.89 _____________ 311,988.48 _________ ___________ - 157,622,852.37 ____________ 2006年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 6,644,509.95 354,514.92 - 6,999,024.87 其中：原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 其他 2,624,472.96 _____________ 354,514.92 _________ ___________ - 2,978,987.88 ____________ 合计 156,956,348.97 _____________ 354,514.92 _________ ___________ - 157,310,863.89 ____________ 注：本年增加数系本公司之子公司双马电力公司关联交易差价确认的资本公积。 - 50 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 盈余公积金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年： 年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - _____________ - ____________ - _____________ 年末余额 31,097,108.21 _____________ - ____________ 31,097,108.21 _____________ 2006 年： 年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - _____________ - ____________ - _____________ 年末余额 31,097,108.21 _____________ - ____________ 31,097,108.21 _____________ 未分配利润 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润(累计亏损)(调整后) (195,352,336.99) (90,082,487.55) 加：本年净利润(亏损) (315,914,327.50) (105,269,849.44) 减：提取法定盈余公积 - _______________ - ______________ 可供股东分配的利润 (511,266,664.49) (195,352,336.99) 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利 - _______________ - ______________ 年末未分配利润(累计亏损) (511,266,664.49) ______________ _______________ (195,352,336.99) 少数股东权益 本公司重要子公司少数股东权益如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 双马宜宾水泥公司 8,112,603.56 8,616,915.39 双马电力公司 41,211,099.70 39,973,402.39 双马建工物资公司 1,452,141.28 _____________ 4,210,362.86 _____________ 合计 50,775,844.54 _____________ 52,800,680.64 _____________ - 51 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 542,231,587.00 573,503,174.40 其中：销售商品 542,231,587.00 573,503,174.40 其他业务 13,809,880.45 10,879,986.60 其中：租赁收入 2,707,538.71 3,879,657.00 材料销售收入 6,893,830.89 2,119,650.60 其他 4,208,510.85 _____________ 4,880,679.00 _____________ 合计 556,041,467.45 _____________ 584,383,161.00 _____________ 前五名客户营业收入总额为人民币 164,630,090.18 元(上年度：人民币 292,569,909.99 元)， 占全部营业收入的比例为 29.61%(上年度：50.06%)。 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 524,681,102.92 510,067,312.85 其中：销售商品 524,681,102.92 510,067,312.85 其他业务 9,225,783.47 10,416,741.85 其中：租赁成本 1,417,524.34 3,271,218.89 材料销售 4,429,583.67 3,319,216.99 其他 3,378,675.46 _____________ 3,826,305.97 _____________ 合计 533,906,886.39 _____________ 520,484,054.70 _____________ 营业税金及附加 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 营业税 135,376.94 193,982.85 城市维护建设税 1,551,488.85 1,947,908.96 教育费附加 1,305,520.79 ____________ 1,337,287.35 ___________ 合计 2,992,386.58 ____________ 3,479,179.16 ___________ - 52 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 38,281,029.40 34,102,908.94 减：利息收入 1,779,890.60 1,879,093.09 其他 268,324.38 ____________ 499,583.92 ____________ 合计 36,769,463.18 ____________ 32,723,399.77 ____________ 资产减值损失 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 应收账款坏账损失 19,063,834.49 5,090,900.70 其他应收款坏账损失 5,925,574.98 957,802.93 存货跌价损失 11,990,879.91 4,319,727.10 固定资产减值损失 200,520,596.40 52,351,062.04 在建工程减值损失 544,239.02 _____________ - ____________ 合计 238,045,124.80 _____________ 62,719,492.77 ____________ 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资收益 790,718.16 3,432,060.42 其中：按成本法核算的被投资单位宣告 分派利润 - 490,400.00 按权益法确认收益 840,665.23 135,789.82 处置长期股权投资收益(损失) (49,947.07) __________ 2,805,870.60 ____________ 合计 790,718.16 __________ 3,432,060.42 ____________ 本公司的投资收益收回不存在重大限制。 - 53 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 政府补助(注) 5,896,208.64 17,416,801.59 存货盘盈收入 1,369,656.83 - 处置固定资产利得 108,987.66 27,059.51 罚款收入 153,349.53 164,182.02 其他 790,918.56 ____________ 223,402.77 ____________ 合计 8,319,121.22 ____________ 17,831,445.89 ____________ 注：根据 2005 年 3 月 2 日四川省绵阳市国家税务局绵国税函[2005]14 号文规定，本公司 本年度收到增值税退税款计人民币 5,896,208.64 元。 营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 拆除费用 2,413,140.00 - 处置固定资产损失 2,397,407.28 610,869.34 存货盘亏损失 1,219,509.30 - 赔偿支出 544,871.33 79,116.86 捐赠支出 275,999.17 14,619.58 罚没支出 110,000.00 93,100.00 其他 387,295.82 ____________ 243,210.36 ____________ 合计 7,348,222.90 ____________ 1,040,916.14 ____________ 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 当期所得税费用 1,802,487.85 1,613,051.73 递延所得税费用 (11,752,727.00) _____________ _____________ (13,481,310.87) (9,950,239.15) _____________ _____________ (11,868,259.14) - 54 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 46. 所得税 - 续 所得税费用与会计利润的调节表如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 会计利润(亏损) (324,726,718.01) (116,308,631.84) 按 33%的税率计算的所得税费用(上年度 33%) (107,159,816.94) (38,381,848.51) 不可抵扣费用的纳税影响 5,216,373.98 5,308,072.10 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 84,739,724.07 25,053,475.86 利用以前年度未确认可抵扣亏损 和可抵扣暂时性差异的纳税影响 697,771.46 (2,707,359.33) 税率调整导致递延所得税资产余额的变化 8,906,041.69 - 在其他地区的子公司税率不一致的影响 (2,350,333.41) _____________ _____________ (1,140,599.26) 所得税费用 (9,950,239.15) _____________ _____________ (11,868,259.14) 政府补助 收到的与收益相关的政府补助： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 增值税退税 5,896,208.64 _____________ ____________ 17,416,801.59 计入当期损益的政府补助 5,896,208.64 _____________ ____________ 17,416,801.59 每股收益 计算基本每股收益和稀释性每股收益时，本公司归属于普通股股东的当期净损失为人民币 315,914,327.50 元(2006 年度：人民币 105,269,849.44 元)，普通股股数均为 319,410,000 股。 借款费用 本年度借款费用共计人民币 38,281,029.40 元，全部计入当期损益，无资本化借款费用发生。 - 55 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润(亏损) (314,776,478.86) (104,440,372.70) 加(减)：非经常性损益项目： 非流动资产处理损失 2,338,366.69 (2,222,060.77) 政府补助 (5,896,208.64) (17,416,801.59) 收取的资金占用费 (427,311.25) (336,601.75) 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,636,890.70 42,462.01 减：非经常性损益的所得税影响数 _____________ (388,270.68) _____________ (6,767,351.37) 扣除非经常性损益后的净利润(亏损) _____________ (315,736,470.68) _____________ (117,606,023.43) 现金及现金等价物 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 现金 57,714,944.53 116,549,016.40 其中：库存现金 38,863.76 334,013.85 可随时用于支付的银行存款 _____________ 57,676,080.77 _____________ 116,215,002.55 现金及现金等价物余额 _____________ 57,714,944.53 _____________ 116,549,016.40 受到限制的其他货币资金 _____________ 1,806,024.22 _____________ 2,506,392.70 _____________ 59,520,968.75 _____________ 119,055,409.10 - 56 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 现金流量表补充资料 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 (314,776,478.86) (104,440,372.70) 加：计提的资产减值准备 238,045,124.80 62,719,492.77 固定资产折旧 59,900,809.23 55,489,734.51 无形资产摊销 3,109,675.55 2,003,808.59 长期待摊费用摊销 45,107.13 4,156,545.98 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) 316,784.78 583,809.83 预计负债的增加(减：减少) 36,285.00 - 固定资产报废损失 1,971,634.84 - 财务费用 38,281,029.40 34,102,908.94 投资损失(减:收益) (790,718.16) (3,432,060.42) 递延所得税资产减少(减：增加) (11,752,727.00) (13,481,310.87) 存货的减少(减：增加) (25,800,900.82) 5,994,488.19 经营性应收项目的减少(减：增加) 29,449,664.71 (24,776,689.26) 经营性应付项目的增加(减：减少) 20,068,459.45 27,536,871.16 _____________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 38,103,750.05 _____________ _____________ 46,457,226.72 (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - _____________ - _____________ (3) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 57,714,944.53 116,549,016.40 减：现金的年初余额 116,549,016.40 _____________ _____________ 42,845,487.99 现金及现金等价物净增加(减少)额 (58,834,071.87) _____________ _____________ 73,703,528.41 - 57 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 其他与经营活动有关的现金流量 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到其他与经营活动有关的现金 -收到的经营性往来款 41,332,210.70 14,297,992.87 -收到的罚金及其他营业外收入 944,268.09 387,584.79 -收到的利息 ____________ 2,730,496.86 ____________ 1,879,093.09 合计 ____________ 45,006,975.65 16,564,670.75 ____________ 支付其他与经营活动有关的现金 -支付的经营性往来款 2,992,408.89 7,740,743.35 -办公费 3,180,560.13 1,612,720.31 -业务招待费 2,800,364.46 1,801,752.37 -运输费 13,714,359.41 13,509,665.51 -电费 3,164,253.47 5,733,119.74 -排污费 2,326,911.00 600,000.00 -修理费 1,126,333.99 1,338,146.41 -咨询费 1,091,700.00 538,346.62 -装卸包装费用 3,124,281.11 3,508,036.78 -银行手续费 268,324.38 499,583.92 -支付的其他现金 ____________ 20,719,567.77 ____________ 10,491,836.09 合计 ____________ 54,509,064.61 47,373,951.10 ____________ - 58 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 分部报告 因为风险和报酬主要受产品和劳务影响差异，本公司将业务分部作为主要报告形式，地区分部为次 (1) 主要报告形式－业务分部 水泥业务 发电业务 其他业务 分部间相互抵减 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入 对外交易收入 518,000,692.07 556,332,123.71 34,450,340.52 23,074,854.23 3,590,434.86 4,976,183.06 - - 分部间交易收入 272,824.80 ______________ ______________ 584,742.05 ____________ - _____________ - - ____________ - _____________ (272,824.80) ___________ ______________ (584,742.05) __ 营业收入合计 518,273,516.87 ______________ ______________ 556,916,865.76 ____________ 34,450,340.52 _____________ 23,074,854.23 ____________ 3,590,434.86 _____________ 4,976,183.06 ______________ (272,824.80) ___________ (584,742.05) __ 营业费用 803,120,612.05 630,641,115.51 22,864,768.64 46,675,113.63 18,536,216.65 10,079,986.98 (272,824.80) (584,742.05) 利息支出 35,212,990.03 30,803,410.40 3,068,039.37 3,299,498.54 - - - - 投资收益 - ______________ - ______________ - _____________ ____________ - - ____________ - _____________ - ______________ - ___________ __ 营业利润(亏损) (320,060,085.21) ______________ ______________ (104,527,660.15) ____________ 8,517,532.51 _____________ (26,899,757.94)(14,945,781.79) (5,103,803.92) ______________ ____________ _____________ - - ___________ __ 资产总额 716,575,755.18 ______________ ______________ 1,053,398,283.46 ____________ 115,907,887.57 _____________ 105,683,906.86 ____________ 2,863,283.99 _____________ 21,774,653.99 ______________ (25,079,990.77) (61,355,267.15) ___________ __ 59 负债总额 795,404,419.54 ______________ ______________ 802,251,189.14 ____________ 89,733,162.53 _____________ 79,173,986.25 ____________ 9,453,061.19 _____________ 13,725,889.50 ______________ (72,084,498.34) (92,852,498.01) ___________ __ 补充信息： 折旧和摊销费用 57,100,485.47 46,134,945.28 3,522,756.58 8,189,340.86 2,432,349.85 7,325,802.94 - - 当期确认的减值损失 242,100,666.27 43,892,756.39 333,894.53 33,613,337.04 15,287,840.70 3,809,239.72 (19,677,276.70) (18,595,840.38) 资本性支出 59,626,578.82 60,963,362.71 620,616.00 652,570.00 - - - - 其中：在建工程支出 45,247,121.23 54,313,967.54 23,600.00 - - - - - 购置固定资产支出 12,875,943.84 6,649,395.17 597,016.00 652,570.00 - - - - 购置无形资产支出 1,503,513.75 - - - - - - - (2) 次要报告形式 本公司业务均在中国四川省内发生，因此未列示地区分部资料。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例 美元 % % 拉法基瑞安 21430703-2 江油市 投资 54,050,000.00 56.81 56.81 (四川)投资公司 本公司的最终控股股东是拉法瑞安水泥有限公司。 (2) 子公司相关信息详见附注 8 所述。 (3) 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下： 组织机构代码 关联方关系 双马成都建材公司 74363084-7 本公司之联营公司 通口河电力公司 21433188-4 子公司之联营公司 双马双三建材股份有限 公司(“双马双三建材公司”) 20885094-4 原母公司之子公司 绵阳新材料公司 7348558-3 原母公司之子公司 四川双马绵阳汽贸农机有限 公司(“双马绵阳汽贸公司”) 原母公司之子公司 绵阳德鑫房地产有限公司 原母公司之子公司 都江堰拉法基水泥有限 公司( “都江堰拉法基公司”) 71092047-7 同一最终控股股东 拉法基瑞安(北京)技术服务有限 公司(“拉法基瑞安北京公司”) 78250315-4 同一最终控股股东 公司董事、总经理及副总经理等 关键管理人员 - 60 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 55. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 销售 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,575,759.50 0.28 4,062,193.65 0.70 双马成都建材公司 15,146,523.64 2.72 20,754,111.01 3.55 都江堰拉法基公司 643,227.69 ____________ 0.12 - - ______ ____________ ______ 17,365,510.83 ____________ 3.12 24,816,304.66 4.25 ______ ____________ ______ 采购 拉法基瑞安(四川)投资公司 16,050,210.15(注) 5.14 22,817,876.11 7.31 都江堰拉法基公司 110,955.25 ______ ____________ 0.04 ____________ - - ______ 16,161,165.40 ______ ____________ 5.18 ____________ 22,817,876.11 ______ 7.31 注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《原料供应协议》，拉法 基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石 灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下， 本公司同时享受拉法基瑞安(四川)投资公司给予任何第三方的价格优惠。拉 法基瑞安(四川)投资公司承诺提供的原料价格及其它任何条件均不高于其 他原料供应商提供的相同条件。 该关联交易业经本公司董事会于 2007 年 4 月 18 日批准。 (b) 支付综合服务费用 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,086,813.01(注) ______ ___________ 100.00 ___________ 1,582,301.31 ______ 100.00 注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《综合服务协议》，拉法 基瑞安(四川)投资公司向本公司提供的后勤服务而收取的综合服务费。 该关联交易业经本公司董事会于 2007 年 4 月 18 日批准。 - 61 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 55. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (c) 接受担保事项 提供担保的关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 _____________ 120,000,000.00 100.00______________ ______ 120,000,000.00 ______ 100.00 上述担保借款包括本公司短期借款人民币 80,000,000.00 元和双马宜宾水泥公司 长期借款人民币 40,000,000.00 元，本年度本公司及其子公司共支付担保费用计 人民币 150,000.00 元。 - 62 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 55. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 – 续 (d) 资金拆借 本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下： 本年 本年 年利率 发生额 年末余额 人民币元 比例 人民币元 比例 人 借入 拉法基瑞安(四川) 投资公司(注1) 免息 31,000,000.00 ____________ 100.00 _______ 31,000,000.00 ____________ 100.00 _______ __ 借出 通口河电力公司(注2) 银行同期 借款利率 ____________ (3,000,000.00) - _______ 11,100,000.00 ____________ 100.00 _______ __ 注 1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司于 2007 年 12 月 26 日向本公司提供无固定期 31,000,000.00 元。 注 2：本公司控股子公司双马电力公司于 1997 年 2 月 28 日根据《设立江油巴蜀通口河电力 提供无固定期限融资性借款人民币 43,000,000.00 元以补充其资本外投资缺口，并按 2007 年度双马电力公司收回借款本金计人民币 3,000,000.00 元(2006 年度：0.00 元)， 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 55. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 – 续 (e) 债权债务往来余额 本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下： 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 双马成都建材公司 645,196.61 3,396,328.96 双马双三建材公司 1,304,729.00 884,729.00 绵阳新材料公司 115,423.00 115,423.00 都江堰拉法基公司 152,522.82 - 绵阳德鑫房地产有限公司 473,562.20 _____________ _____________ 473,562.20 2,691,433.63 _____________ _____________ 4,870,043.16 其他应收款 双马成都建材公司 - 5,372.00 通口河电力公司 11,100,000.00 14,100,000.00 双马双三建材公司 4,208,770.99 4,189,927.00 绵阳新材料公司 1,564,380.89 _____________ _____________ 1,577,986.89 16,873,151.88 _____________ _____________ 19,873,285.89 应收股利 双马成都建材公司 428,348.12 _____________ _____________ - 应付账款 拉法基瑞安(四川)投资公司 10,933,346.24 13,635,623.43 双马绵阳汽贸公司 460,654.77 460,654.77 拉法基瑞安北京公司 474,000.00 _____________ _____________ - 11,868,001.01 _____________ _____________ 14,096,278.20 其他应付款 拉法基瑞安(四川)投资公司 37,866,935.29 10,564,144.09 双马双三建材公司 18,376.49 397,330.69 双马绵阳汽贸公司 4,630.00 - 都江堰拉法基公司 1,427,284.27 - 拉法基瑞安北京公司 723,996.31 _____________ _____________ - 40,041,222.36 _____________ _____________ 10,961,474.78 - 64 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 55. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 – 续 (f) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 365,000.00 ___________ 993,330.00 ___________ 金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详 细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1. 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 1.1 利率变动风险 本公司借款均为人民币借款。本公司的短期借款利率部分为固定利率，部分为浮动利率即 按照中国人民银行规定的利率执行；本公司的长期借款利率按照浮动利率执行即中国人民 银行规定的利率执行。目前，本公司尚未采取措施以规避利率变动的公允价值或现金流量 风险。 1.2 信用风险 2007 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： - 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司 管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 - 65 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 56. 金融工具及风险管理 - 续 1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源，于 2007 年 12 月 31 日，本公司流动负债超过流动资 产人民币 353,382,763.27 元(2006 年 12 月 31 日：人民币 192,797,732.38 元)，本公司管理层 有信心在借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的借款，并且拉法基瑞安(四川) 投资公司将会向本公司提供一切必须之财务支援，保证本公司日常经营所需要的流动资金。 因此，本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。 2. 公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： - 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的 活跃市场现行出价及现行要价确定； - 其他金融资产及金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确 定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 本公司管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于财务报表中确认的 购建长期资产承诺 3,818,178.00 ____________ - _________ - 66 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 其他重要事项 (1) 如附注 16 所述，本公司本年度对本公司的湿法旋窑生产线、绵阳分公司的水泥粉磨生 产设备、双马水泥制品公司的彩瓦生产线等计提了固定资产减值准备共计人民币 200,520,596.40 元。 (2) 如附注 8 所述，本公司之子公司成都彭西电力公司由成都市彭州鹏昊矿业有限公司承 包经营，承包经营期限自 2004 年 6 月 10 日起至 2009 年 8 月 9 日止。根据中华人民共 和国国务院国发[2007] 2 号文《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机 组若干意见的通知》的要求，成都彭西电力公司的 1＃、2＃机组已于 2007 年 1 月关停， 3＃机组已于 2007 年 5 月关停。上述承包经营合同暂未取消。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已对彭西电力公司的固定资产计提减值准备计人民 币 49,637,867.19 元。 (3) 如附注 16 所述，本公司之子公司双马湔江水泥公司自 2004 年一直处于停产状态，该 公司已将其固定资产全额计提了减值准备计人民币 39,178,222.09 元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，双马湔江水泥公司的净资产为负数，计人民币 (113,314,752.51)元。 (4) 根据 2007 年 8 月 28 日四川省人民政府与绵阳市人民政府签订的《2007 年淘汰落后生 产能力目标责任书》，本公司的 12 台 S7 变压器中有 10 台因为高耗能属于被淘汰的落 后生产设备，本公司决定根据实际情况逐步淘汰现有的 S7 变压器及关停高耗能的湿法 旋窑生产线，以达到节能降耗的目的。根据公司的生产计划及绵阳市经济委员会的批 复，本公司的 2、3 号生产线已于 2007 年关闭，1、4 号生产线计划在 2008 年底关闭， 5、6 号生产线计划在 2009 年进行关闭。 或有事项 双马湔江水泥公司于 2001 年 7 月 15 日向中国煤炭综合利用集团公司彭州草坝煤矸石发电 厂（以下简称“草坝电厂”）在建设银行彭州支行的贷款提供了金额为人民币 32,000,000.00 元连带责任保证。根据四川省彭州市人民法院于 2005 年 8 月 2 日发出的破产裁定书，草坝 电厂因资不抵债，于法院发出裁定书之日破产。截至 2007 年 12 月 31 日，双马湔江水泥公 司尚未收到草坝电厂债权银行的追索通知。双马湔江水泥公司已停产多年且亏损严重，无 力支付上述担保款项。本公司对双马湔江水泥公司没有担保、承诺或连带责任事项，因此 本公司在合并财务报表中未将双马湔江水泥公司对草坝电厂的担保事项确认为预计负债。 - 67 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 母公司财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 12,607.06 - 12,607.06 210,446.38 - 210,446.38 银行存款 人民币 37,675,915.58 - 37,675,915.58 61,037,474.28 - 61,037,474.28 其他货币资金 人民币 - - _______________ 700,368.48 - 700,368.48 _______________ 合计 37,688,522.64 _______________ 61,948,289.14 _______________ (2) 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 34,373,416.70(注) ____________ ____________ 15,290,969.00 注：2007 年 12 月 31 日，本公司及其子公司已贴现未到期的应收票据计人民币 17,980,000.00 元 (2006：人民币 0.00 元) 。根据贴现协议，若出票人到期无法兑付，银行将向本公 司追索。对于上述年末已贴现未到期的应收票据本公司不予终止确认，将收到的贴现款 确认为短期借款。 2007 年 12 月 31 日，本公司及子公司已背书给其他方未到期的应收票据为人民币 25,363,273.75 元，票据到期日在 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 4 日之间。 (3) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 17,065,371.31 54.74 4,125,828.32 12,939,542.99 71,367,507.74 81.13 3,709,937.32 67,657,570.42 1至2年 1,372,978.48 4.40 1,372,978.48 - 4,979,083.75 5.66 273,849.61 4,705,234.14 2至3年 2,237,194.78 7.18 2,237,194.78 - 8,761,440.98 9.96 481,879.25 8,279,561.73 3 年以上 10,498,173.50 ____________ 33.68 _______ 10,498,173.50 ____________ - ____________ 2,854,815.06 ____________ 3.25 ___________ ______ 2,480,437.65 374,377.41 __________ 合计 31,173,718.07 ____________ 100.00 _______ 18,234,175.08 ____________ 12,939,542.99 ____________ 87,962,847.53 ____________ 100.00 ___________ ______ 6,946,103.83 81,016,743.70 __________ - 68 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (3) 应收账款 - 续 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 20,281,318.80 65.06 10,531,439.07 9,749,879.73 72,318,027.48 82.21 4,632,183.99 67,685,843.49 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 7,922,681.03 25.41 7,621,596.22 301,084.81 4,816,956.40 5.48 1,933,662.95 2,883,293.45 其他不重大的款项 2,969,718.24 9.53 81,139.79 2,888,578.45 ____________ ______ ____________ ____________ 10,827,863.65 12.31 380,256.89 ____________ ____________ ______ ___________ 10,447,606.76 合计 31,173,718.07 ______ ____________ 100.00 ____________ 18,234,175.08 ____________ 12,939,542.99 ____________ 87,962,847.53 100.00 6,946,103.83 81,016,743.70 ____________ ______ ___________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的应收 账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 180 天以上(含 180 天)的应收账款。 应收账款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初数 6,946,103.83 5,298,400.46 本年计提额 11,288,071.25 1,950,976.32 本年转销数 - ____________ 303,272.95 ____________ 年末数 18,234,175.08 ____________ 6,946,103.83 ____________ 欠款前五名客户应收账款总额为人民币 10,617,792.83 元，占年末应收账款总额的比例为 34.06%。 应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 - 69 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (4) 预付款项 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 5,240,885.58 98.91 6,578,162.22 99.13 2至3年 - - 57,922.22 0.87 3年以上 57,922.22 ___________ 1.09 ______ - ___________ - ______ 合计 5,298,807.80 ___________ 100.00 ______ 6,636,084.44 ___________ 100.00 ______ 预付款项按客户类别披露如下： 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 3,162,952.23 - 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大的款项 - - 其他不重大的款项 2,135,855.57 ____________ 6,636,084.44 ____________ 合计 5,298,807.80 ____________ 6,636,084.44 ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的预付 款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的预付款项。 预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 - 70 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (5) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 1,365,910.12 5.04 357,046.18 1,008,863.94 8,168,830.25 27.79 449,285.66 7,719,544.59 1至2年 7,946,759.80 29.34 3,484,426.38 4,462,333.42 8,927,021.33 30.37 490,986.17 8,436,035.16 2至3年 6,789,787.11 25.07 6,672,489.91 117,297.20 2,695,887.33 9.17 148,273.81 2,547,613.52 3 年以上 10,982,351.44 ____________ 40.55 _______ 2,995,957.32 ____________ 7,986,394.12 _____________ ____________ 9,605,665.09 32.67 ___________ ______ 646,458.29 _____________ 8,959,206.80 合计 27,084,808.47 ____________ 100.00 _______ 13,509,919.79 ____________ 13,574,888.68 _____________ ____________ 29,397,404.00 100.00 ___________ ______ 1,735,003.93 _____________ 27,662,400.07 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 23,617,982.98 87.20 11,429,306.65 12,188,676.33 25,490,138.12 86.71 1,536,439.31 23,953,698.81 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 2,119,759.37 7.83 1,742,410.96 377,348.41 2,175,425.13 7.40 103,313.38 2,072,111.75 其他不重大的款项 1,347,066.12 4.97 338,202.18 1,008,863.94 1,731,840.75 5.89 95,251.24 _____________ _____________ ______ ___________ _____________ _____________ ______ ___________ 1,636,589.51 合计 27,084,808.47 ______ _____________ 100.00 13,509,919.79 13,574,888.68 _____________ ___________ _____________ 29,397,404.00 ______ 100.00 ___________ 1,735,003.93 _____________ 27,662,400.07 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的其他 应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的其他应收款。 其他应收款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 人民币元 人民币元 年初数 1,735,003.93 1,300,547.28 本年计提额 11,781,192.77 434,456.65 本年转销数 6,276.91 ____________ - ___________ 年末数 13,509,919.79 ____________ 1,735,003.93 ___________ 欠款前五名客户其他应收款总额为人民币 23,703,831.84 元，占年末其他应收款总额的比例 为 87.52%。 其他应收款余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见附注 60 (24) 。 - 71 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (6) 应收股利 单位名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 双马电力公司 4,981,504.00 - 双马成都建材公司 428,348.12 - 双马建工物资公司 - ____________ 115,844.11 ___________ 合计 5,409,852.12 ____________ 115,844.11 ___________ (7) 存货 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 11,562,914.61 185,688,887.15 177,372,481.22 19,879,320.54 备品备件 23,830,266.72 42,193,335.61 45,156,727.50 20,866,874.83 在产品 12,644,058.07 420,015,328.90 425,109,300.83 7,550,086.14 产成品 7,710,856.83 ______________ ____________ 376,743,986.32 ______________ 371,135,958.87 13,318,884.28 ___________ 小计 55,748,096.23 1,024,641,537.98 1,018,774,468.42 61,615,165.79 ____________ ______________ ______________ ___________ 减：减值准备 8,835,558.41 ____________ 17,216,409.06 ___________ 存货总计 46,912,537.82 ____________ 44,398,756.73 ___________ 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年计提额 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 500,296.76 2,255,437.89 - 2,755,734.65 备品备件 3,495,123.70 8,337,691.51 2,937,941.90 8,894,873.31 在产品 1,209,887.42 - - 1,209,887.42 产成品 3,630,250.53 ___________ 725,663.15 ____________ - ____________ 4,355,913.68 ____________ 合计 8,835,558.41 ___________ 11,318,792.55 ____________ 2,937,941.90 ____________ ____________ 17,216,409.06 - 72 - 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日止年度 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (8) 长期股权投资 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算： 双马成都建材公司 8,000,000.00 ____________ 8,659,082.40 ____________ - __________ 383,355.22 ___________ _ 按成本法核算： 双马电力公司 54,000,000.00 54,000,000.00 - - 双马水泥制品公司 2,970,000.00 2,970,000.00 - - 双马宜宾水泥公司 140,000,000.00 140,000,000.00 - - 双马湔江水泥公司 33,000,000.00 33,000,000.00 - - 双马建工物资公司 6,280,000.00 6,280,000.00 - - 绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 成都建业储运有限公司 10,000.00 _____________ _____________ 10,000.00 - __________ - ___________ _ 246,260,000.00 _____________ _____________ 246,260,000.00 - __________ - ___________ _ 合计 254,260,000.00 254,919,082.40 _____________ - __________ 383,355.22 ___________ _ _____________ 减：减值准备 35,970,000.00 _____________ 长期股权投资净额 218,949,082.40 _____________ 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (8) 长期股权投资 - 续 长期股权投资减值准备变动如下： 本年 本年 被投资单位名称 年初数 增加数 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 双马湔江水泥公司 33,000,000.00 - - 33,000,000.00 双马水泥制品公司 2,970,000.00 - - 2,970,000.00 双马建工物资公司 - 4,170,000.00 - 4,170,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 35,970,000.00 4,170,000.00 - 40,140,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ (9) 固定资产 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 254,384,294.20 486,543,018.70 11,601,265.90 8,213,761.14 760,742,339.94 本年购置 3,125,025.32 488,552.11 - - 3,613,577.43 本年在建工程转入 2,190,927.11 11,277,913.38 197,150.00 1,923,894.26 15,589,884.75 本年减少额 1,600,902.40 _____________ 4,631,819.29 _____________ - ____________ 74,300.00 ____________ 6,307,021.69 _____________ 年末数 258,099,344.23 _____________ 493,677,664.90 _____________ 11,798,415.90 ____________ ____________ 10,063,355.40 773,638,780.43 _____________ 累计折旧 年初数 93,619,752.94 308,061,318.56 8,924,575.81 6,414,765.49 417,020,412.80 本年计提额 5,918,402.34 26,867,796.63 578,346.60 667,034.85 34,031,580.42 本年减少额 - _____________ 2,707,585.12 _____________ - 26,899.33 ____________ ____________ 2,734,484.45 _____________ 年末数 99,538,155.28 _____________ 332,221,530.07 _____________ 9,502,922.41 ____________ ____________ 7,054,901.01 448,317,508.77 _____________ 减值准备 年初数 8,083,024.19 7,332,355.23 - 383,566.32 15,798,945.74 本年增加数 108,946,594.06 _____________ 83,817,603.97 _____________ 921,016.67 ____________ ____________ 976,832.85 194,662,047.55 _____________ 年末数 117,029,618.25 _____________ 91,149,959.20 _____________ 921,016.67 ____________ ____________ 1,360,399.17 210,460,993.29 _____________ 净额 年初数 152,681,517.07 _____________ 171,149,344.91 _____________ 2,676,690.09 ____________ ____________ 1,415,429.33 327,922,981.40 _____________ 年末数 41,531,570.70 _____________ 70,306,175.63 _____________ 1,374,476.82 ____________ ____________ 1,648,055.22 114,860,278.37(注) _____________ 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，净值计人民币 37,851,570.70 元的房屋建筑 物尚未办理产权证明。 -1- SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (10) 在建工程 本年 本年 完工转入 本年 工程投入 项目名称 年初数 增加额 固定资产 其他转出 年末数 资金来源 预算数 占预算比例 网络布线工程 - 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 自筹 2,960,000.00 60.81 矿山黑沟排土场工程 - 1,242,596.16 - - 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00 建筑物加固工程 - 1,142,643.08 - - 1,142,643.08 自筹 1,142,643.08 100.00 三次风闸阀安装工程 - 742,000.00 - - 742,000.00 自筹 742,000.00 100.00 二郎庙厂区食堂改造 971,622.52 971,622.52 - - 自筹 971,622.52 100.00 自卸车4台 1,090,000.00 1,090,000.00 - - 自筹 1,090,000.00 100.00 交换机设备安装 780,810.00 780,810.00 - - 自筹 780,810.00 100.00 泥浆库均化改造 637,000.00 637,000.00 - - 自筹 637,000.00 100.00 其他 1,020,533.25 15,345,803.47 12,110,452.23 - 4,255,884.49 自筹 ___________ ____________ ____________ _________ ____________ 合计 1,020,533.25 23,752,475.23 15,589,884.75 9,183,123.73 ____________ ____________ _________ ___________ ____________ ____________ _________ ____________ 减：减值准备 - - ___________ ____________ 在建工程净值 1,020,533.25 9,183,123.73 ___________ ____________ ___________ ____________ (11) 无形资产 土地使用权 人民币元 原值 年初数 26,130,804.15 本年增加 - 本年减少额 - _____________ 年末数 26,130,804.15 _____________ 累计摊销 年初数 3,759,525.61 本年计提额 922,329.22 本年减少额 - _____________ 2 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 年末数 4,681,854.83 _____________ 净额 年初数 22,371,278.54 _____________ _____________ 年末数 21,448,949.32 _____________ _____________ 剩余摊销年限 36~49 3 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (12) 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 项目 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 91,434,626.04 _____________ 33,461,456.44 ____________ 22,858,656.51 ____________ 11,042,280.63 _____________ 以下可抵扣暂性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 39,784,852.88 30,607,242.31 可抵扣暂时性差异 259,131,689.59 32,730,295.65 ______________ _____________ 298,916,542.47 63,337,537.96 ______________ _____________ ______________ _____________ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 2008 年 1,015,663.25 443,684.77 2009 年 21,972,348.43 1,015,663.25 2010 年 2,455,467.45 21,972,348.43 2012 年 4,720,078.41 2,455,467.45 2013 年 9,621,295.34 4,720,078.41 ____________ ____________ 合计 39,784,852.88 30,607,242.31 ____________ ____________ ____________ ____________ 按照未来 5 年度盈利预测结果，本公司以以后年度能够获得抵扣的可抵扣亏 损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 4 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (13) 短期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 76,000,000.00 - 抵押借款 45,000,000.00 71,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 120,000,000.00 质押借款 17,980,000.00 ______________ - ______________ 合计 218,980,000.00 ______________ 191,000,000.00 ______________ (14) 资本公积 2006年及2007年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 4,087,305.55 - - 4,087,305.55 其中:被投资单位除净损益外 所有者权益变动 67,268.56 - - 67,268.56 原制度资本公积转入 4,020,036.99 ______________ - ______________ - ___________ 4,020,036.99 _____________ 合计 154,399,144.57 ______________ - ______________ - ___________ 154,399,144.57 _____________ (15) 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 盈余公积金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 2006 年及 2007 年： 年初余额 20,731,405.47 10,365,702.74 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - _____________ - ____________ - _____________ 年末余额 20,731,405.47 _____________ 10,365,702.74 ____________ 31,097,108.21 _____________ 5 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (16) 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 369,607,705.66 488,944,185.05 其中：销售商品收入 369,607,705.66 488,944,185.05 其他业务 8,272,395.18 6,739,667.76 其中：材料销售收入 4,063,884.33 2,672,172.14 转供电收入 3,037,979.81 3,406,028.47 废品销售收入 965,451.21 553,550.00 其他 205,079.83 _____________ 107,917.15 _____________ 合计 377,880,100.84 _____________ 495,683,852.81 _____________ 前五名客户营业收入总额为人民币 132,720,767.71 元(上年度：人民币 250,751,817.99 元)，占全部营业收入的比例为 35.12% (上年度：50.59%)。 (17) 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 384,909,032.33 446,521,888.91 其中：销售商品成本 384,909,032.33 446,521,888.91 其他业务 6,598,988.69 6,232,361.64 其中：材料销售成本 3,220,313.23 3,288,757.32 购电成本 3,378,675.46 _____________ 2,943,604.32 _____________ 合计 391,508,021.02 _____________ 452,754,250.55 _____________ (18) 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 13,970,357.53 13,015,614.66 减：利息收入 364,446.40 466,471.25 手续费及其他 255,058.14 ____________ 455,151.82 ____________ 合计 13,860,969.27 ____________ 13,004,295.23 ____________ 6 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (19) 资产减值损失 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 坏账损失 23,069,264.02 2,385,432.97 存货跌价损失 11,318,792.55 4,319,727.10 长期股权投资减值损失 4,170,000.00 2,970,000.00 固定资产减值损失 194,662,047.55 _____________ 14,804,282.17 ____________ 合计 233,220,104.12 _____________ 24,479,442.24 ____________ (20) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资收益 5,364,859.22 4,103,937.71 其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 4,981,504.00 490,400.00 按权益法确认收益(损失) 383,355.22 485,403.20 处置长期股权投资收益(损失) - ____________ 3,128,134.51 ____________ 合计 5,364,859.22 ____________ 4,103,937.71 ____________ 本公司的投资收益收回不存在重大限制。 (21) 营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 政府补助(注) 5,896,208.64 17,416,801.59 存货盘盈 903,708.92 - 处罚收入 57,771.45 6,852.00 其他 - ____________ 205,128.21 ____________ 合计 6,857,689.01 ____________ 17,628,781.80 ____________ 注：详见附注 47。 7 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (22) 营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处置固定资产损失 1,971,634.84 10,767.00 拆除费用 1,499,040.00 - 存货盘亏 1,219,509.30 - 赔偿支出 448,871.33 79,116.86 罚没支出 110,000.00 93,100.00 损赠支出 22,000.00 ____________ 28,732.80 ____________ 合计 5,271,055.47 ____________ 211,716.66 ____________ (23) 现金流量表补充资料 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 (295,023,884.14) (42,013,574.99) 加：计提的资产减值准备 233,220,104.12 24,479,442.24 固定资产折旧 34,031,580.42 31,502,990.45 无形资产摊销 922,329.22 515,831.45 长期待摊费用摊销 55,680.00 55,680.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) - 24,880.22 固定资产资产报废损失 1,971,634.84 - 财务费用 13,970,357.53 13,015,614.66 投资损失(减：收益) (5,364,859.22) (4,103,937.71) 递延所得税资产减少(减：增加) (11,816,375.88) (7,945,465.24) 存货的减少(减：增加) (8,805,011.46) 4,220,011.01 经营性应收项目的减少(减：增加) 43,253,960.56 (12,739,700.97) 经营性应付项目的增加 2,928,231.32 _____________ _____________ 6,732,611.88 经营活动产生的现金流量净额 9,343,747.31 _____________ 13,744,383.00 _____________ (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - _____________ - _____________ (3) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 37,688,522.64 61,247,920.66 减：现金的年初余额 61,247,920.66 _____________ 24,898,539.41 _____________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 (23,559,398.02) _____________ _____________ 36,349,381.25 8 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (24) 关联方交易 (a) 销售及采购 本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,575,759.50 0.42 4,062,193.65 0.82 双马成都建材公司 15,146,523.64 4.01 20,754,111.01 4.19 双马电力公司 272,824.80 ___________ 0.07 _____ 575,807.30 ___________ 0.12 _____ 16,995,107.94 ___________ 4.50 _____ 25,392,111.96 ___________ 5.13 _____ 购买商品 双马宜宾水泥公司 17,768,521.80 7.80 19,425,745.61 8.52 双马电力公司 1,872,061.40 0.82 2,649,976.48 1.16 拉法基瑞安(四川)投资公司 16,050,210.15 ____________ 7.04 ____________ _____ 22,817,876.11 10.01 _____ 35,690,793.35 ____________ 15.66 44,893,598.20 _____ ____________ 19.69 _____ (b) 支付综合服务费用 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,086,813.01 ______ ___________ 100.00 1,582,301.31 ______ ___________ 100.00 上述交易以协议价格进行。 9 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (24) 关联方交易 - 续 (c) 关联方担保 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 为关联方担保 双马宜宾水泥公司 190,000,000.00 ______ _____________ 100.00 _____________ 190,000,000.00 ______ 100.00 关联方为本公司担保 拉法基瑞安(四川) 投资 公司(注) 80,000,000.00 ______ _____________ 100.00 _____________ 120,000,000.00 ______ 100.00 注：本公司本年度支付拉法基瑞安(四川)投资公司担保费计人民币 150,000.00 元。 (d) 资金拆借 本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下： 本年 上年 年利率 发生额 年末余额 发生额 % 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 借入 拉法基瑞安(四川) 投资公司(注1) 免息 31,000,000.00 65.96 31,000,000.00 65.96 - - 双马电力公司(注2) 6.39 32,000,000.00 34.04 16,000,000.00 34.04 - - 注 1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司 2007 年 12 月 26 日无偿提供流动资金借款人民币 31,000,000.00 元。 注 2：2007 年 4 月 10 日，本公司与双马电力公司签订《资金占用 合同》，双马电力公司将人民币 16,000,000.00 元贷款给本 公司，按照年利率 6.39%收取资金占用费。2007 年 12 月 31 日，本公司偿还了本金，本年度应支付资金占用费人民币 710,000.00 元。 2007 年 12 月 31 日，本公司与双马电力公司、绵阳市商业 银行江油支行签订《委托贷款协议》，双马电力公司将人民 币 16,000,000.00 元贷款给本公司，按照年利率 6.39%收取 资金占用费，贷款期限自 2007 年 12 月 31 日起至 2008 年 12 月 30 日止。 10 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (24) 关联方交易 - 续 (e) 债权债务往来余额 本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下： 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 双马湔江水泥公司 7,096,269.02 5,495,366.62 双马水泥制品公司 503,810.38 558,150.06 双马建工物资公司 - 137,826.00 双马成都建材公司 645,196.61 3,396,328.96 双马双三建材公司 925,909.00 505,909.00 绵阳德鑫房地产公司 473,562.20 473,562.20 绵阳新材料公司 115,423.00 _____________ _____________ - 9,760,170.21 _____________ _____________ 10,567,142.84 其他应收款 双马水泥制品公司 9,738,479.16 9,746,688.41 双马宜宾水泥公司 78,165.40 - 双马湔江水泥公司 146,789.08 187,479.58 双马建工物资公司 20,904.66 68,441.40 双马电力公司 - 1,878,393.51 双马双三建材公司 1,396,047.60 1,377,203.61 绵阳新材料公司 1,336,176.59 1,336,176.59 双马成都建材公司 - 5,372.00 拉法基瑞安(四川)投资公司 24,909.26 - _____________ _____________ 12,741,471.75 _____________ _____________ 14,599,755.10 应收股利 双马电力公司 4,981,504.00 - 双马成都建材公司 428,348.12 - 双马建工物资公司 - _____________ 115,844.11 _____________ 5,409,852.12 _____________ _____________ 115,844.11 11 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (24) 关联方交易 - 续 (e) 债权债务往来余额 – 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应付账款 双马电力公司 12,418,637.89 11,403,148.36 双马宜宾水泥公司 2,098,118.51 2,382,197.41 双马水泥制品公司 - 54,339.68 成都彭西电力公司 498,275.36 - 拉法基瑞安北京公司 474,000.00 - 拉法基瑞安(四川)投资公司 10,933,346.24 _____________ _____________ 13,277,572.50 26,422,378.00 _____________ _____________ 27,117,257.95 其他应付款 双马宜宾水泥公司 - 40,314,324.73 双马电力公司 558,360.00 - 拉法基瑞安(四川)投资公司 32,614,956.57 7,802,624.89 拉法基瑞安北京公司 135,236.72 - 都江堰拉法基公司 564,255.90 - 双马绵阳汽贸公司 2,918.25 2,918.25 _____________ _____________ 33,875,727.44 _____________ _____________ 48,119,867.87 短期借款 双马电力公司 16,000,000.00 _____________ _____________ - (f) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 365,000.00 _____________ _____________ 993,300.00 (25) 或有事项 2007 年 12 月 31 日，本公司对其子公司双马宜宾水泥公司向银行的借款提供 担保的金额为人民币 190,000,000.00 元(2006 年 12 月 31 日：人民币 190,000,000.00 元)，该事项对本公司报告期及报告期后财务状况无重大影 响。 12 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 新旧会计准则2007年1月1日股东权益差异调节表对比 2007 年 2006 年 项目名称 年报披露数据 年报披露数据 差异 人民币元 人民币元 人民币元 2006 年 12 月 31 日股东权益 (原会计准则) 445,786,730.17 445,786,730.17 - 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 股份支付 - - - 符合预计负债确认条件的重组业务 - - - 企业合并 - - - 其中：非同一控制下企业合并商誉的账面价值 29,256,922.15 - 29,256,922.15(注 1) 根据新准则计提的商誉减值准备 (17,184,456.62) - (17,184,456.62)(注 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 金融工具分拆增加的权益 - - - 衍生金融工具 - - - 所得税 15,988,046.52 390,866.51 15,597,180.01(注 2) 少数股东权益 54,540,687.30 50,004,974.48 4,535,712.82(注 3) 合并范围变化 (138,159,091.22) (60,596,567.47) (77,562,523.75)(注 4) 会计差错更正 (24,962,522.55) _____________ _____________ - (24,962,522.55) ____________ (注 5) 2007 年 1 月 1 日股东权益 (新会计准则) 365,266,315.75 435,586,003.69 (70,319,687.94) ____________ _____________ _____________ 注 1：如附注 19 所述，系本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的对子公 司的商誉，以及根据商誉的可收回金额计提的商誉减值准备。 注 2：2006 年编制新旧准则股东权益差异调节表时，本公司预计了可抵扣暂时 性差异的金额，并按照新会计准则计算了相应的递延所得税资产。2007 年度本公司及其子公司根据其实际情况重新估计和计算了可抵扣暂时性 差异的金额，并据此重新计算了应确认的递延所得税资产。 注 3：系本公司之子公司因净资产调整影响少数股东权益金额。 注 4：如附注 8 所述，根据新会计准则，本公司将双马建工物资公司、双马湔 江水泥公司和成都彭西电力公司纳入合并财务报表的合并范围。本公司 本年度编制合并财务报表时，对上述子公司的于 2007 年 1 月 1 日的财务 报表进行了调整，主要包括对存货、固定资产和在建工程计提减值准备 等。 注 5：差异说明详见附注 6 (3)。 13 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2008 年 4 月 25 日已经本公司董事会批准。 14