北方股份(600262)2007年年度报告

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 600262 2007 年年度报告 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................................................................................... 3 三、主要财务数据和指标：............................................................................................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 9 六、公司治理结构.......................................................................................................................................... 12 七、股东大会情况简介.................................................................................................................................. 14 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 15 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 22 十、重要事项.................................................................................................................................................. 23 十二、备查文件目录...................................................................................................................................... 26 2 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事徐明和先生、Brian Heathcote 因故未能亲自出席会议，分别委托董事长陈树清先生、董事 Heinz Dickens 表决，董事叶国柱先生缺席本次会议。 3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈树清，主管会计工作负责人张勇及会计机构负责人（会计主管人员）常德明应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北方股份 公司英文名称：Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co., Ltd 公司英文名称缩写：NHL 2、 公司法定代表人：陈树清 3、 公司董事会秘书：张勇 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 公司证券事务代表：赵军 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 4、 公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 邮政编码：014030 公司国际互联网网址：http://www.chinanhl.com 公司电子信箱：nhllc@public.hh.nm.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北方股份 公司 A 股代码：600262 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：企合蒙包总字第 000016 号 公司税务登记号码：150250626441442 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市长安东街 10 号长安大厦 10 层 3 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 30,087,919.56 利润总额 29,252,743.13 归属于上市公司股东的净利润 26,263,976.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,973,876.82 经营活动产生的现金流量净额 -15,765,877.27 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -246,667.36 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 865,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 -500,259.59 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -953,249.48 所得税影响额 125,276.46 合计 -709,899.97 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,281,922,672.93 756,632,370.73 751,177,496.57 69.42 622,131,808.50 利润总额 29,252,743.13 12,823,499.89 12,617,543.91 128.12 28,357,408.99 归属于上市公司股东 26,263,976.85 22,982,969.39 18,984,786.31 14.28 29,566,750.92 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 26,973,876.82 17,784,104.87 13,785,921.79 1.52 29,715,950.38 的净利润 基本每股收益 0.15 0.11 0.11 36.36 0.17 稀释每股收益 0.15 0.11 0.11 36.36 0.17 扣除非经常性损益后 0.16 0.10 0.08 60.00 0.17 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 3.97 3.52 2.95 增加 0.45 个百 4.68 率（%） 分点 加权平均净资产收益 4.00 3.50 2.97 增加 0.50 个百 4.82 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 增加 1.35 个百 全面摊薄净资产收益 4.08 2.73 2.14 4.70 分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 1.39 个百 的加权平均净资产收 4.10 2.71 2.16 4.84 分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -15,765,877.27 20,276,200.80 20,276,200.80 -259,343,457.23 流量净额 每股经营活动产生的 -0.09 0.12 0.12 -1.53 现金流量净额 4 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,317,911,568.93 1,924,385,870.62 1,915,773,372.04 20.45 1,633,045,208.91 所有者权益（或股东权 661,920,963.21 652,568,447.29 644,182,201.78 1.43 632,357,415.47 益） 归属于上市公司股东 3.89 3.84 3.79 1.30 3.72 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 股 他 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 60,245,160.00 35.44 60,245,160.00 35.44 2、国有法人持股 3、其他内资持股 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 4、外资持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 其中： 境外法人持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 境外自然人持股 有限售条件股份 104,000,000.00 61.18 104,000,000.00 61.18 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 股份合计 三、股份总数 170,000,000.00 100.00 170,000,000.00 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 限售股数 限售股数 内蒙古北方重工业集 股权分置 60,245,160 60,245,160 团有限公司 改革承诺 5 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 TEREX EQUIPMENT 42,780,000 42,780,000 LIMITED 包头华中实业总公司 389,936 389,936 包头市华隆综合企业 292,452 292,452 有限责任公司 包头市盛华工贸有限 292,452 292,452 责任公司 合计 104,000,000 104,000,000 说明：按照股权分置改革时股东所做承诺，公司限售股份应于 2007 年 6 月 28 日锁定期满。由于公 司限售股东没有向董事会提出披露有限售条件的流通股上市公告申请，所以公司限售股份在 2007 年度 没有发生变动。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 21,988 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 股份数量 份数量 内蒙古北方重工业集团 国有法人 35.44 60,245,160 0 60,245,160 冻结 有限公司 TEREX EQUIPMENT 境外法人 25.16 42,780,000 0 42,780,000 LIMITED 兴业银行股份有限公司 －兴业趋势投资混合型 其他 1.32 2,245,944 2,245,944 0 未知 证券投资基金 孙胜辉 其他 0.41 690,000 430,000 0 未知 宁波方力投资有限公司 其他 0.39 660,770 660,770 0 未知 中国工商银行－中银国 际收益混合型证券投资 其他 0.35 600,000 -2,030,001 0 未知 基金 蔡炳初 其他 0.29 500,800 500,800 0 未知 包头华中实业总公司 境内非国有法人 0.23 389,936 0 389,936 陶卫国 其他 0.21 358,600 358,600 0 未知 贾莹 其他 0.18 312,700 312,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 2,245,944 人民币普通股 孙胜辉 690,000 人民币普通股 宁波方力投资有限公司 660,770 人民币普通股 中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金 600,000 人民币普通股 6 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 蔡炳初 500,800 人民币普通股 陶卫国 358,600 人民币普通股 贾莹 312,700 人民币普通股 汪克懋 309,400 人民币普通股 肖风莲 293,000 人民币普通股 龚强 275,700 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 不知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 序 况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易 新增可上市交易 数量 时间 股份数量 1 内蒙古北方重工业集团有限公司 60,245,160 2 TEREX EQUIPMENT LIMITED 42,780,000 遵守《上市公司股权分置改革 3 包头华中实业总公司 389,936 管理办法》中有关限售期的规 4 包头市盛华工贸有限责任公司 292,452 定 5 包头市华隆综合企业有限责任公司 292,452 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：内蒙古北方重工业集团有限公司 法人代表：徐明和 注册资本：146,776 万元 成立日期：1999 年 6 月 8 日 主要经营业务或管理活动：普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机械及成套设备、产品 备件、技术、生产科研所需要的原辅材料、进出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含小轿 车）、人造水晶、钢材轧制、自行车、仪表制造、销售等；变压电器、钢材、建材、锻造产品、工量、 磨具的销售；动力工程、供排水、电讯工程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、护网（隔离栅） 的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气的生产（以上三项凭资质证经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国兵器工业集团公司 法人代表：马之庚 注册资本：2,535,991 万元 成立日期：1999 年 6 月 29 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。 公司控股股东内蒙古北方重工业集团有限公司是中国兵器工业集团公司的控股子公司,兵器工业集团 公司是经国务院批准组建的特大型国有企业,是国家授权的投资机构,由国务院国有资产监督管理委员 会管理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国兵器工业集团公司 76.02% 内蒙古北方重工业集团有限公司 35.44% 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万英镑 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 矿用汽车、破碎机械、吊装机 特雷克斯设备有限公司 John Lupton 5,000 1987 年 1 月 1 日 械、采矿机械、筑路机械等各 类工程机械及零配件的生产 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 性 年 司 动 末 姓名 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2010 陈树清 董事长 男 42 年5月 年5月 0 0 0 0 0 23 日 23 日 2007 2010 副董事 叶国柱 男 61 年5月 年5月 0 0 0 0 0 57.5 长 23 日 23 日 2007 2010 Heinz 副董事 男 54 年6月 年5月 0 0 0 0 0 Dickens 长 14 日 23 日 2007 2010 董事、 李建平 男 49 年5月 年5月 0 0 0 0 0 47.9 总经理 23 日 23 日 徐明和 董事 男 60 2007 2010 0 0 0 0 0 8 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 年5月 年5月 23 日 23 日 2007 2010 Brian 男 董事 50 年5月 年5月 0 0 0 0 0 Heathcote 23 日 23 日 2007 2010 独立董 陈正利 男 70 年5月 年5月 0 0 0 0 0 3.0 事 23 日 23 日 2007 2010 独立董 王玉珏 男 50 年5月 年5月 0 0 0 0 0 3.0 事 23 日 23 日 2007 2010 独立董 全泽 男 36 年5月 年5月 0 0 0 0 0 3.0 事 23 日 23 日 2007 2010 监事会 肖富强 男 42 年5月 年5月 0 0 0 0 0 主席 23 日 23 日 2007 2010 柴艳丽 监事 女 34 年5月 年5月 0 0 0 0 0 23 日 23 日 2007 2010 刘翥骞 监事 男 44 年5月 年5月 0 0 0 0 0 12.4 23 日 23 日 财务总 2007 2010 监、董 张勇 男 43 年5月 年5月 0 0 0 0 0 37.0 事会秘 23 日 23 日 书 2007 2010 副总经 薛建民 男 46 年5月 年5月 0 0 0 0 0 37.0 理 23 日 23 日 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 / 200.8 / / / 1、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈树清,曾任内蒙古第二机械制造厂（现更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）厂长助理，包头 北方机电公司总经理，内蒙古北方重工业集团公司董事、常务副总经理。现任内蒙古北方重工业集团 公司董事，总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长 (2)叶国柱,曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司执行董 事、总经理、党委书记，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副董事长。 (3)Heinz Dickens,现任特雷克斯建机集团中国区总裁，内蒙古北方重型汽车股份有限公司副董事长 (4)李建平,曾任内蒙古第二机械制造厂（后更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）副总经济师兼经 营管理部部长、营销部部长，副厂长，内蒙古北方重工业集团有限公司董事、副总经理，党委副书记， 主管企业文化和人力资源工作。现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事，内蒙古北方重型汽车股份 有限公司董事、总经理，阿特拉斯工程机械有限公司董事长 (5)徐明和,曾任内蒙古北方重工业集团公司党委副书记、党委书记、副董事长，现任内蒙古北方重工 业集团公司党委书记、董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事 (6)Brian Heathcote,现任特雷克斯考文垂工厂总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事 (7)陈正利,曾任机械部天津工程机械研究所研究室主任、教授级高工，现任中国工程机械工业协会挖 掘机械分会秘书长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事 (8)王玉珏,曾任机械工业第一设计院研高、副总工，现任机械工业第一设计院院长、法人代表，北京 华兴监理咨询公司董事长，北京中机一院设计公司董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董 事 (9)全泽,曾任申银万国证券股份有限公司高级项目经理，现任华龙证券有限责任公司投资银行经理 ， 内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事 9 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 (10)肖富强,曾任内蒙古北方重工业集团有限公司财务会计部副科长、副部长、部长，中国兵器工业集 团有限公司资产经营部副部长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事，现任内蒙古北方重工业集团 有限公司董事、总会计师，内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会主席。 (11)柴艳丽,现任中国兵器工业集团公司资产经营部资产管理处副处长，内蒙古北方重型汽车股份有限 公司监事 (12)刘翥骞,曾任内蒙古北方重工业集团有限公司党委宣传部部长，内蒙古北方重工业集团有限公司自 控设备厂党委书记、纪委书记，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司工会主席、监事。 (13)张勇,曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会秘书、证券部经理，现任内蒙古北方重型汽车 股份有限公司财务总监、董事会秘书 (14)薛建民,曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部国际部经理、技术中心经理，现任内蒙古北 方重型汽车股份有限公司副总经理 2、在公司领取报酬人员情况说明 （1）公司总经理、副总经理、财务总监从公司领取的报酬按照年薪制执行，其中总经理 45 万元/年（税 后），副总经理、财务总监 30 万元/年（税后）。 （2）公司总经理李建平先生从 2007 年 3 月份起薪。 （4）公司职工监事刘翥骞先生从 2007 年 6 月份起薪。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 徐明和 内蒙古北方重工业集团有限公司 党委书记、董事长 2004 年 6 月 8 日 否 陈树清 内蒙古北方重工业集团有限公司 总经理、董事 2004 年 6 月 8 日 否 肖富强 内蒙古北方重工业集团有限公司 总会计师、董事 2006 年 8 月 30 日 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 Heinz Dickens Terex 建机集团 中国区总裁 是 Brian Heathcote Terex 建机集团 工程副总裁 是 柴艳丽 中国兵器工业集团公司 资产部副处长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序::董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级管 理人员的报酬由董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计划； 高级管理人员报酬确定依据为董事会批准的工作计划。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈树清 是 Heinz Dickens 是 徐明和 是 Brian Heathcote 是 肖富强 是 柴艳丽 是 10 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 Colin Robertson 董事 换届选举 Fergus Baillie 董事 工作变动原因 张秉华 监事会主席 换届选举 李其凤 监事 换届选举 薛建民 监事 换届选举 叶国柱 总经理 工作变动 （1）经 2007 年 4 月 25 日二届二十一次董事会及 2007 年 5 月 23 日 2006 年度股东大会审议通过，公 司董事会完成换届选举； （2）经 2007 年 4 月 25 日二届九次监事会及 2007 年 5 月 23 日 2006 年度股东大会审议通过，并经公 司工会民主选举，完成公司监事会换届选举； （3）经 2007 年 5 月 23 日三届一次董事会及 2007 年 6 月 14 日 2007 年临时股东大会审议通过，董事 Fergus Baillie 先生由于工作变动原因，不再担任公司董事，并选举 Heinz Dickens 先生为公司董事； （4）经 2007 年 4 月 25 日二届二十一次董事会审议通过，叶国柱先生不再担任公司总经理职务，并聘 任李建平先生为公司总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,048 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。以上人员含协议工人 359 人。去年同期不含协议工人的员工总数为 577 人，如含协议工人则为 889 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 745 销售人员 67 技术人员 104 财务人员 25 管理人员 107 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 24 本科 191 大专及以下 833 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、按照新《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求逐步建立了较为完 善的公司治理结构运作框架和较为健全的企业控制制度。建立了股东大会、董事会、监事会、经营层 的公司治理框架，基本形成了董事会、监事会、经营层之间"各行其权、各负其责、有效治衡、协调运 转"的治理机制。报告期内，完成了董事会、监事会、高级管理人员的换届选举。 2.报告期内，为加强公司独立性，进一步规范日常治理工作，提高公司治理透明度，根据中国证监会 11 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件精神，公司通过 自查、公众评议、整改提高三个阶段开展了公司治理专项活动，10 月底圆满完成。公司先后制定了《自 查报告和整改计划》及《专项治理活动整改报告》并在上海证券交易所网站进行了公告。对于自查和 内蒙证监局检查中发现的问题，公司认真分析原因，制订了相应的整改措施。通过本次专项活动的开 展，公司进一步完善了各项规章制度，董事、监事、高级管理人员的规范履职和勤勉尽责意识得到增 强，公司日常运作进一步规范，透明度和治理水平进一步提高。 3.报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、 《信息披露管理办法》及《投资者关系管理制度》等法律、法规的规定，及时、准确地披露信息，通 过接待股东来访、回答投资者咨询等其他方式来增强信息披露透明度，力争使所有的股东都有平等的 机会获得公司信息。公司于 2007 年 7 月制定了公司《信息披露管理办法》，进一步提高了公司信息披 露质量。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈正利 8 8 0 0 王玉珏 8 8 0 0 全泽 8 7 1 0 2007 年 5 月 23 日，公司三届一次董事会，全泽先生委托王玉珏先生代行表决权。 2007 年度，除公司三届一次董事会，全泽先生委托王玉珏先生代行表决权外，全体独立董事均参加了 公司召开的董事会，参与各项议案的审议，发表独立意见，帮助董事会科学决策，维护了公司整体利 益和中小股东的利益，能够很好的履行独立董事的职责 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事能够认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，对公司的发展战略、经营 管理、制度建设等提出良好的建议，并对公司的关联交易进行严格、有效的审查，独立发表自己的意 见、见解，发挥了自己的专业才能和工作经验，切实保证了广大股东的合法权益。报告期内，公司独 立董事未对公司本年度董事会议案及其他事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面完全分开。有自己独立完整的业务和自主经营能力，和控股 股东也不存在同业竞争的情况 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理及高级管理人员均在公司 领取薪酬，未在控股股东单位担任重要职务 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的技术、生产、采购、销售等系统 及相关的配套设施。公司拥有自己的商标 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面是分开的。公司有独立的机构设置和管理体系，符合管理部 门的要求 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面完全分开。公司设有独立的财务部，并建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户 12 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管理人员向董事会负责，并由董事会实 施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完成情况作为考核目标，并实行考评和激励 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 自 2000 年上市以来，公司就不断建立健全各种内部控制制度。特别是近年来，随着各项法律法规的完 善，公司严格按照监管机构的要求，及时地制订新的制度，并不断地修订和修改老的制度。 在“三会”制度建设方面，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》进行了多次修订，各项制度和规定更趋完善。 在生产经营控制方面，制订有完善的生产、采购、销售、质量、安全等管理制度和体系标准。公司已 通过了 ISO9000 质量体系认证和国际 UKAS 质量体系认证及 ISO 14001:2004 环境管理体系认证，并被 认定为国家火炬计划重点高新技术企业。公司定期对各项制度进行检查和评审，对生产经营和整体运 作起到了较好的监督、控制作用。 在财务管理控制方面，公司按照企业会计制度、企业会计准则、会计法、税法等国家有关法律法规的 规定，建立了较为完善的财务管理制度，包括财务管理制度、财务会计制度等。公司按照程序，对货 币资金、采购与付款、固定资产、期间费用、生产成本、销售与收款、存货等进行严格地内部审批， 并规定了相应的审批权限，实施有效控制管理。 在信息披露控制方面，2007 年 7 月 2 日，公司三届三次董事会制定了《公司信息披露管理制度》，在 制度中明确了信息披露事务的责任人及义务人的职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、审 核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，投资者关系管理，信息披露的保密与处罚措施 等内容，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的披露作了严格规定，使公司治理体系更加完善、 健全，确保了公司生产、经营、管理、决策等各个方面的规范运作，使公司治理结构上升到了一个新 的高度。 公司内控制度在发展中不断完善，2007 年公司对内控制度的建立和执行情况进行了全面地自查，对自 查中发现的不足制订了整改工作计划，并积极落实整改情况，使公司内控制度更加完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书，大会 的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 14 日召开 2007 年临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 15 日的中国证券报、上海证券报。 本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书，大会 的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效 13 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 报告期内，公司在汲取、总结过去成功经验的基础上，以持续、快速、高效 发展为方向，以科学发展观为指导，以矿用车为主业，提出了新一阶段“做强矿 车主业、领先矿车行业、丰富矿车产业、成就矿车霸业”的发展战略思想，在继 续做强矿用车产业的基础上，使旋挖钻机和液压挖掘机也得到大力发展，产品生 产、销售收入再创历史新高，社会声誉、国际知名度得到进一步提升。 报告期内，公司共实现主营业务收入 12.73 亿元，比上年同期增长 69.41%。实现净 利润 2626 万元，比上年同期增长 14.28%。 （1）国内市场竞争能力进一步加强 为更好地满足国内外的市场需求，公司一方面对老车型进行技术升级，不断引进和自 主开发新的车型，丰富和完善 TR 系列载重 25-100 吨矿用车的产品链；另一方面，逐步 引进和开发 TA 系列铰接式自卸车和 MT 系列载重 154 吨以上电驱动矿用自卸车，公司在 技术实力、生产能力，产品的技术性能、车型种类、市场占有率均居全国同行业首位，已 成为产品门类齐全、自成体系，适应市场多样化和综合配套生产、销售及售后服务一体化 的国家矿用车研发及生产的基地。除此之外，公司在 NR 系列 15-22 吨米旋挖钻机、ATLAS 牌 20-40 吨级液压挖掘机产品也得到进一步完善和提高。 （2）海外市场取得新突破 2007 年，国内的冶金、有色、煤炭、建材、化工、水电、交通、基础建设等行业的 矿山、工地的发展非常旺盛，工程机械的市场需求在上年的基础上保持强劲增长。公司的 主产品矿用车、旋挖钻机、液压挖掘机的市场需求均有大幅增长，全年矿用车、液压挖掘 机销量比上年有大幅度的增长。尤其是矿用车，在稳定国内市场占有率第一的基础上，国 际市场上的认知度也逐步提升，出口量实现大幅度增长。截止到报告期末，产品出口国已 发展到蒙古国、朝鲜、越南、缅甸、柬埔寨、印尼、以及中东、非洲等十几个国家，正在 被澳大利亚、欧洲等较发达国家和地区认可。 2、公司主营业务及其经营情况 14 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 行业 工业 1,272,571,658.45 1,006,891,464.96 20.88 69.41 81.88 减少 5.42 个百分点 产品 矿用汽车 784,898,157.92 613,197,787.00 21.88 47.24 53.70 减少 3.28 个百分点 旋挖钻机 97,367,401.93 72,620,950.24 25.42 78.82 115.66 减少 12.74 个百分点 挖掘机 238,249,811.80 214,758,714.16 9.86 224.97 226.71 减少 0.48 个百分点 备件 145,673,488.70 104,430,360.98 28.31 61.53 90.81 减少 11.00 个百分点 其他 6,382,798.10 1,883,652.58 70.49 3,679.83 284.40 说明：报告期内，由于钢材、进口配件等价格均出现了不同程度的涨幅，使得公司产品毛利率降低。 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 916,591,340.99 49.18 国外 355,980,317.46 160.32 说明：报告期内，市场对矿用车需求大幅增加，同时公司瞄准国际市场特别是加大了周边国际市场 的开拓，产品在缅甸、印尼、蒙古、南非、越南等市场实现了较高的销售增长。 （3）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购合计为 39,465 万元，占年度采购总额的 38.98%。向前五名 客户销售金额为 37938 万元，占年度主营业务收入金额的 29.58%。 （4）报告期财务状况分析 ①资产构成变动说明 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总资产 增减比 项目 占总资产 增减额（元） 金额（元） 的比例 金额（元） 例（%） 的比例（%） （%） 流动资产 1,763964,122.63 76.10 1,360,179,606.69 70.68 403,784,515.94 5.42 货币资金 245,382,055.06 10.59 168,612,118.37 8.76 76,769,36.69 1.82 应收账款 479,789,170.44 20.70 351,533,316.59 18.27 128,255,853.85 2.43 预付账款 151,460,270.03 6.53 62,404,533.7 3.24 89,055,736.33 3.29 存货 805,663,608.75 34.76 710,906,423.90 36.94 -4,757,84.85 -2.18 短期借款 780,879,240.00 33.69 744,852,800.00 38.71 -6,026,440.00 -5.01 应付票据 198,039,062.13 8.54 96,171,261.00 5.00 101,867,801.13 3.54 应付账款 202,480,829.24 8.74 159,417,959.90 8.28 43,062,869.34 0.46 一年内到期的 10,000,000.00 0.43 101,900,000.00 5.30 -91,900,000.00 -4.87 的非流动负债 长期借款 374,482,800.00 16.16 110,000,000.00 5.72 264,482,800.00 10.44 变动情况说明： a.流动资产增加，主要是由于年度内销售增加形成应收款项，以及为保证 2008 年生产需要增加国外采 购预付款项所致。 15 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 b.短期借款和一年内到期的非流动负债减少，是由于报告期内公司为了降低利息费用，调整了借款结 构，增加了美元长期借款所致。 c.应付票据增加是公司为了缓解资金压力并降低财务费用，充分利用信用政策所致。 d.长期借款增加是公司调整了借款结构，增加长期借款所致。 ②主要费用情况 单位：元 2007 年度主要费用比较表 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减比例（%） 销售费用 61,296,285.70 42,171,534.24 19,124,751.46 45.35 管理费用 92,794,190.21 84,251,903.43 8,542,286.78 10.14 财务费用 64,399,030.04 51,103,716.71 13,295,313.33 26.02 所得税费用 9,131,079.60 -2,995,035.33 --- --- 变动情况说明： a.销售费用增加，是由于销售增加所导致发运运输费用和计提的整车保修费用增加所致。 b.管理费用增加，是由于外商投资企业开征土地使用税、缴纳房产税、差旅费、交际应酬费增加所致。 c.财务费用增加是由于贷款增加所致。 ③现金流量构成及变动情况 单位：元 2007 年度现金流量构成及变动情况表 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -15,765,877.27 20,276,200.80 --- 投资活动产生的现金流量净额 -29,044,917.70 -64,750,638.36 --- 筹资活动产生的现金流量净额 87,696,881.61 92,396,507.32 -4,699,625.71 变动情况说明： 筹资活动产生的现金流量净额减少，是由于为保证生产经营所需，增加保证金开具信用证所致。 （4）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 ①阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%）。主营工程建设机械制造、销售、维修及服务，注 册资本 21800 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，总资产 69525 万元，净资产 15215 万元，2007 年度实现 营业收入 30101 万元，亏损 2457 万元。亏损的原因： 销售市场还未完全打开，产品销售数量没有达 到盈亏平衡量；产品的配套体系不太完善，配套成本偏高，未达到最佳经济效果。 ②特雷克斯北方采矿有限公司（本公司持股 50%）。主营 120-360 吨的大型矿用电动轮卡车，注册资 本 5000 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，总资产 4444 万元，净资产 3987 万元，2007 年度实现营业收 入 343 万元，亏损 1031 万元。亏损的原因：经营初期，尚处于市场开发期，未实现批量销售。 ③无对公司净利润影响达到 10%以上的来源于单个参股公司的投资收益。 3、报告期内研发投入、自主创新、推出的新产品等 报告期内,公司加大技术研发力度，技术研发投入总计达 3500 万元，占到全年营业收入 2.8%。在技 术队伍建设方面，大力培养和引进高水准的研发人才，技术人员的数量和技能得到大幅度提高。在研 发管理上以 ERP 为主线，从设计、配套、工艺、试制、试验、改进协同发展。在报告期内，TR 系列 矿用车有 2 种洒水车和 2 种煤斗车研发成功并实现销售，并有 NR 系列旋挖钻机的新机型和改进机型 各一种研发成功、样机已完成了工业性试验。 4、报告期内的节能减排及安全情况 公司属于工程机械制造业，主要工艺过程为下料、焊接、机械加工、装配、喷漆等，没有高能耗、 高污染的生产工序。报告期内公司积极承担社会责任，改造了整车和零部件喷漆间的废气、废渣处理 设施，从未发生过环境污染事故，三废排放指标一直优于国家一级标准。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 16 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 （1）行业发展趋势 “十一五”期间，国内的冶金、有色、煤炭、化工、水电、交通、基础建设等行业的投资加大，发展形 势喜人，各种的矿山、工地对矿用车及其它工程机械需求增长迅速，工程机械的市场需求在上年的基 础上保持强劲发展势头。 在国际市场上，我国周边及东南亚的许多国家经济处于高速发展时期，正在加大对矿山、资源、水电、 基础设施的投入和开发力度，对矿用车等工程机械的需求呈稳定增长趋势，如俄罗斯、蒙古、越南、 缅甸、印尼等国家。 （2）市场竞争格局 公司的矿用车在技术上同第二大股东英国 TEREX 公司同步滚动发展，结合自主创新，产品在技术上 和国内市场占有率上都保持行业龙头的优势，目前的主要竞争对手来自国外，如美国的卡特彼勒、日 本的小松等。另外、旋挖钻机、液压挖掘机产品国内品牌繁多，市场竞争激烈，工程机械行业竞争的 重点也将从价格竞争转向品牌、质量、服务等全方位的竞争，必将是大浪淘沙、优胜劣汰，优势企业 将获得更为广阔的发展空间。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 （1）发展机遇 在我国的一些周边国家及东南亚，如俄罗斯、远东、蒙古、越南、缅甸、印尼、中东等地近年来加 大了矿产开发力度，投资增长迅速，有很多世界银行贷款项目，主要有铁矿、露天煤矿、铜铝镍等有 色金属矿山，对矿用车及相关的矿山设备需求会大幅度增长。 （2）发展战略 2007 年公司提出了“做强矿车主业、领先矿车行业、丰富矿车产业、成就矿车霸业” 的发展战略思想， 以矿用车为发展主业，再向其上下游延伸发展到其它工程机械。 （3）新年度经营计划 2008 年经营目标：销售收入 16 亿元，其中北方股份 12 亿元，阿特拉斯 4 亿元。 （4）公司 2008 年采取的主要措施： ①加大新产品研发投入，加快自主创新。 ②以“北方股份”为中心，建立合作紧密型的供、产企业链，增强配套能力。 ③加大成本费用控制，提高资产管理水平，降低运营风险。 ④创新营销方式和模式，加快国际市场的开发力度。 ⑤精益求精，清晰质量意识，在“精品带动产品”理念下打造国际一流的质量品牌。 ⑥热忱周到，全新理念，创造产品的星级售后服务。 ⑦加强专业技术人才、管理人才的培养，完善人力资源体系，建设一支高素质的国际化人才队伍。 3、公司面临的风险因素的分析 （1）行业景气度下降的风险 未来国内及周边国家的冶金、有色、煤炭、建材、水电等行业的矿山、工地等会保持较高的发展速度， 对矿用车的需求不会降低。另为国内交通行业、基础建设的投资增长速度将减缓，对旋挖钻机、液压 挖掘机产品的业绩增长会产生一些影响，因占公司主营收入的比重较小，对公司的经营业绩不会产生 大的负面影响。 （2）钢材涨价对成本影响的风险 钢材价格近年来涨幅较大，除钢材的采购成本提高外，涨价也带动了以钢材为原料的国内配套件、铸 锻件的采购价格上涨，给公司的成本控制带来一定压力。 风险对策：公司将实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，加强定额管理，采取精益化生产、 改进钢材下料工艺，提高材料利用率，降低制造成本。 （3）人民币升值对出口影响的风险 人民币的持续升值使产品出口的实际价格下降，也降低了产品的出口收益，但本公司产品的关重零部 件如发动机、变速箱、耐磨钢板、液压泵阀等一直依靠进口，是当地的进口大户，目前年出口额是进 口额的 50%。从公司的整体利益来考虑，人民币持续升值对降低主营成本，提高经营业绩是有利的。 17 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 （三）公司投资情况 1、被投资的公司情况 被投资的公司名称 占被投资公司权益的比例(%) 大象创业投资有限公司 6.67 深圳北方投资有限公司 3.00 宝日希勒煤业有限责任公司 1.04 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 8.91 2、募集资金使用情况 （1）公司于 2000 年 6 月份通过首次发行募集资金 42,563 万元人民币。报告期内，所有募集资金全部 使用完毕。 （2）承诺项目使用情况 公司于 2000 年 6 月通过首发募集资金 42,563 万元，主要用于建立中国重型非公路矿用汽车技术中心 2,950 万元、液压缸车间技术改造 5,830 万元、大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造 25,950 万 元、LDC-6 侧卸式混凝土运输车技术改造（以下简称 LDC-6 项目）6,100 万元四个项目，其余 1,733 万元用于补充流动资金。截止 2004 年底，除 LDC-6 项目暂停外，其余三个项目均已投资完毕并形成 一定的规模。 中国重型非公路矿用汽车技术中心的成立大大增强了公司产品的研发能力；液压缸车间技术改造项目 主要是为公司的矿用汽车、液压挖掘机、旋挖钻机等工程机械产品配套服务的，保证缸体的质量和及 时供应，同时部分缸体销往国外；大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造项目提高了公司的生 产能力和产品质量，增加了公司产品的竞争力，有利于公司产品的国际销售，有利于公司的长远发展。 经公司二届十四次董事会、2005 年临时股东大会决议，LDC-6 项目不再实施，并将原计划投资于该项 目的募集资金 6,100 万元中的 2,500 万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售 120-360 吨的大吨位矿用车。经公司三届一次董事会、2007 年临时股东大会决议，将该项目剩余 3,600 万元用于新建旋挖钻机总装生产线和对原结构件车间进行扩建。报告期内，以上项目全部实施完毕。 （3）资金变更项目情况 由于市场变化的原因，经公司一届六次董事会、2000 年度股东大会决议，将 LDC-6 项目暂停。经公司 二届十四次董事会、2005 年临时股东大会决议该项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金 6,100 万元中的 2,500 万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售 120-360 吨的大 吨位矿用车。经公司三届一次董事会、2007 年临时股东大会决议，将该项目剩余 3,600 万元用于新建 旋挖钻机总装生产线和对原结构件车间进行扩建。以上项目的实施，进一步夯实公司的生产能力，进 而拓宽产业链，增强公司的抗风险能力和盈利能力。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、实施新会计准则造成的公司会计政策变更： 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》的规定对会计政策进 行了相应的修改。 （1）公司在编制比较财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计 18 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 准则》第五条至第十九条追溯调整事项及财会【2007】14 号《财政部关于印发的通知》对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第二十一条及财会【2007】14 号《财政部关于印发的通知》的规定对财务报表比较数据的列报进行了调整。调增年初归属于母公司的股东权益 7,707,486.27 元（调减 2007 年初未分配利润 4,097,894.31 元），其中：对子公司长期股权投资按成本 法追溯调整后，补提盈余公积 9,493,134.70 元，调减 2007 年初未分配利润 9,493,134.70 元；递延所得 税费用调减 7,707,486.27 元；调增 2007 年度期初归属母公司留存收益 7,707,486.27 元，其中未分配利 润为 5,395,240.39 元。 （2）子公司阿特拉斯执行新准则，由于递延所得税费用调减 701,047.21 元，追溯调整增加交易性金融 资产确认投资收益 203,965.10 元，合计调增所有者权益 905,012.31 元。调增年初归属于母公司的股东 权益 678,759.24 元，调增 2007 年度初归属母公司净利润 678,759.24 元。 以上两项合计调增年初归属于母公司的股东权益 8,386,245.51 元，调减 2007 年年初归属母公司净利润 3,419,135.07 元。 2、报告期内，公司无会计估计变更及重大会计差错更正事项。 3、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 643,955,948.71 644,182,201.78 -226,253.07 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额调整损益 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 19 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 203,965.10 203,965.10 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,408,533.48 8,408,533.48 35,278,325.63 226,253.07 13 少数股东权益 35,052,072.56 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 687,846,772.92 687,846,772.92 则） (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 25 日召开二届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的中 国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 25 日召开二届二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的中 国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 5 月 23 日召开三届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的中国证 券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 6 月 14 日召开三届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 15 日的中国证 券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 7 月 2 日召开三届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的中国证券 报、上海证券报。 （6）公司于 2007 年 8 月 5 日召开三届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 8 日的中国证券 报、上海证券报。 （7）公司于 2007 年 10 月 22 日召开三届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的中国 证券报、上海证券报。 （8）公司于 2007 年 10 月 31 日召开三届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的中国 证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开二次股东大会，即 2006 年度股东大会和 2007 年临时股东大会。董事会严格按 照《公司章程》和相关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 根据 2007 年 5 月 23 日召开的公司年度股东大会决议，按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低 的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事会提议 2006 年度利润分配预案：2006 年度利润分 配方案：以 2006 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 1.0 元（含税），派发现 金总额 17,000,000.00 元，剩余利润 6,215,200.83 元结转以后年度。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 20 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年底，公司尚未设立董事会各专门委员会。公司拟于三届七次董事会审议成立各专门委员会 议案，并提交公司 2007 年度股东大会审议。在公司 2007 年报编制期间，董事会审计委员会（筹）认 真地履行了职责。具体情况如下： 公司董事会下设的审计委员会（筹）在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为 财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事 务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审注册会计师的沟通，督 促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公 司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的经营情况。同时，审计委 员会向董事会提交了会计师事务所从事公司本年度审计工作的总结报告。审计委员会（筹）认为：2007 年度，公司聘请的北京立信会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，较好地完成了公司 委托的各项工作。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会（筹） 对公司 2007 年财务会计报表的初步审阅意见 根据《内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》的相关规定，公司于 2008 年 3 月 20 日向审计委员会（筹）提交了财务会计报表，当天全体委员进行了认真审阅，一致认为： 1、公司 2007 年财务会计报表的编制程序符合法律、法规、《公司章程》和内部管理制度的各项规定； 2、公司 2007 年财务会计报表所包含的信息能全面真实地反映出公司的经营情况、财务状况和现金流 量； 3、同意向年审注册会计师提供公司财务会计报表，以便于全面、细致地开展年度审计工作，并为公司 出具相应的审计意见。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会（筹） 签字：王征、王玉珏、Brian Heathcote 2008 年 3 月 21 日 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会（筹） 对公司 2007 年财务会计报表的第二次审阅意见 根据《内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会工作规程》的相关规定，年审注册会计师 于 2008 年 4 月 15 日向审计委员会（筹）提交了出具初步审计意见的财务会计报表，4 月 16 日审计委 员会（筹）全体委员进行了认真审阅，认为： 1、北京立信会计师事务所对公司 2007 年财务会计报表出具的初步审计意见客观、公正，符合有关法 律、法规和公司实际情况； 2、经审计的财务会计报表所包含的信息能全面、真实地反映出公司的经营情况、财务状况和现金流量； 3、对北京立信会计师事务提出的建议，公司将认真进行研究，结合实际情况予以采纳，以便更好地对 财务会计报表进行完善。 4、同意北京立信会计师事务所初审意见。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会（筹） 签字：王征、王玉珏、Brian Heathcote 2008 年 4 月 16 日 北京立信会计师事务所有限公司 从事公司 2007 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们于 2008 年 3 月 21 日就审计工作计划与北京立信会计师事务所有限公司项目负责人做了充分沟通， 协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排。北京立信会计师事务所有限公司审计人员共 10 人（含项目负责人）于 2008 年 3 月 20 日进场审计。审计人员于 2008 年 4 月 15 日完成纳入合并报 表范围的各公司的现场审计工作。2007 年度审计报告初稿出来后，我们与项目负责人就会计报表合并、 21 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 会计调整事项、会计政策运用及审计报告提交时间等情况进行了沟通和交流，使得各方对公司经营情 况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师 出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会（筹）各委员高度关注审计过程中发现的问题，以 电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： 1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实，资料是否完整； 2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务会计制度规定编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； 4、公司内部会计控制制度是否建立健全； 5、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2008 年 4 月 25 日出具了标准无保留意见 结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，出具的 审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出 具的审计结论符合公司的实际情况。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会审计委员会（筹） 签字：王征、王玉珏、Brian Heathcote 2008 年 4 月 25 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 截至 2007 年底,公司尚未设立董事会各专门委员会。公司拟于三届七次董事会审议成立各专门委员会 议案，并提交公司 2007 年度股东大会审议。在公司 2007 年报编制期间，董事会薪酬与考核委员会（筹） 认真地履行了职责。具体情况如下：薪酬与考核委员会（筹）认真审查了公司 2007 年度报告中相关董 事、监事、高级管理人员的薪酬，认为其薪酬的发放符合公司考评与激励机制的相关规定。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经北京立信会计师事务所审计，公司 2007 年度实现归属于母公司的净利润 26,263,976.85 元，按 20% 提取法定盈余公积金 9,124,065.73 元，按 10%提取任意盈余公积金 4,562,032.87 元，加上年初未分配 利润 19,796,065.76 元，扣除已分配 2006 年度现金股利 17,000,000.00 元,实际可供分配利润 15,373,944.01 元。 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事会提 议 2007 年度利润分配预案：以 2007 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.8 元 （含税），派发现金总额 13,600,000.00 元，剩余利润 1,773,944.01 元结转以后年度。 (七)其他披露事项 报告期内，公司选定的信息披露的报纸没有发生变更。2008 年度，公司选定的信息披露的报纸为《上 海证券报》和《证券时报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司二届九次监事会会议于 2007 年 4 月 25 日在包头市北方股份大厦召开，应到监事 3 名，实到 3 名,审议通过如下议案：（1）审议通过监事会 2006 年度工作报告；（2）审议通过公司 2006 年度报告 及其摘要。同时，公司监事会对董事会编制的年度报告提出审核意见；（3）审议通过《关于对董事会 就审计报告涉及强调事项所作专项说明的意见》； （4）审议通过监事会换届推选监事候选人议案； （5） 22 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 审议通过公司 2007 年度日常关联交易议案。 2、公司三届一次监事会会议于 2007 年 5 月 23 日在包头市北方股份大厦召开，应到监事 3 名，实到 3 名, 审议通过如下议案：（1）审议通过选举肖富强先生为公司监事会主席；（2）审议通过变更公司募 集资金的议案。 3、公司三届二次监事会于 2007 年 8 月 5 日在包头市北方股份大厦召开，应到监事 3 名，实到 3 名, 审 议通过如下议案：（1）审议通过 2007 年监事会半年度工作报告；（2）审议通过公司 2007 年半年度 报告全文及其摘要。同时，公司监事会对董事会编制的半年度报告提出审核意见；（3）审议通过《关 于董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明》。 4、公司三届三次监事会于 2007 年 10 月 22 日在包头市北方股份大厦召开，应到监事 3 名，实到 3 名, 审 议通过如下议案：（1）审议通过公司 2007 年第三季度报告全文及其摘要。同时，公司监事会对董事 会编制的第三季度报告提出审核意见；（2）审议通过《关于董事会对会计师事务所上年度"非标准审 计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，本着对公司和全体股东权益负责的出发点， 认真履行了监督职能，列席了 2006 年度召开的董事会会议，出席了股东大会，对公司决策和运作情况 进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，公司董事、经理、高级管理人员执行公司 职务时没有违反法律、法规、《公司章程》、损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真履行职责，对报告期内的各份定期报告的内容和编制程序进行了审核。认为公 司定期报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》及公司内部管理的各项规定，所包含的 信息能从各个方面真实的反映出公司报告期的经营管理和财务状况。北京立信会计师事务所为公司 2007 年度报告出具的标准无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营 成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司三届一次董事会审议通过了《关于变更募集资金投向的议案》，原停止投资的 LDC-6 侧卸式混凝 土项目剩余的 3600 万元拟对原结构件车间进行扩建和投资于新建旋挖钻机总装生产线。监事会召开了 三届一次监事会会议，认为通过实施以上两项目，可以进一步夯实公司的生产能力，进而拓宽产业链， 增强公司的抗风险能力和盈利能力。截至报告期末，变更的募集资金已全部投入。 监事会未发现在募集资金使用过程中发生违规行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有发生收购出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司进行的关联交易决策程序符合《公司法》和《上交所股票上市规则》中的信息披露规则及 其他有关规则，交易公平公允，没有损害公司及非关联股东的利益，没有造成公司资产的流失。公司 在业务、人员、资产、财务、机构方面遵守《公司法》和《公司章程》有关规定，与控股股东实行了 五分开。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 23 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 关联交易结算 关联交易对公 关联方 关联交易金额 内容 原则 方式 司利润的影响 英国特雷克斯设备有限公司 27,614.21 外汇结算 无 购买关键零 德国 ATLAS 工程机械有限公 市场价格 配件 5,457.36 外汇结算 无 司 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 关联交易结算 关联交易对公 关联方 关联交易金额 内容 原则 方式 司利润的影响 英国特雷克斯设备有限公司 备件 市场价格 2,252.10 外汇结算 无 德国 ATLAS 工程机械有限公 产品 7,870.50 司 公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东特雷克斯设备有 限公司提供，这样可以保证产品的质量和性能，同时公司也向特雷克斯设备有限公司进行销售货物， 有利于公司产品走向国际市场。公司与特雷克斯设备有限公司在材料采购方面签有合同，特雷克斯设 备有限公司按照市场价格向本公司提供关键零配件。 公司子公司阿特拉斯公司所需的一些关键零配件，由德国 ATLAS 工程机械公司提供。同时，阿特拉 斯的产品也返销到德国。双方按市场价格以外汇结算。 2、其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，自 1999 年 12 月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50 年，年租金 134,468.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务业用地 5,733.84 平方米，租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 24 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 内蒙古北方重 工业集团有限 298,691,100.00 ～ 否 是 公司 报告期内担保发生额合计 298,691,100.00 报告期末担保余额合计 298,691,100.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 259,378,500.00 报告期末对子公司担保余额合计 259,378,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 558,069,600.00 担保总额占公司净资产的比例 84.31 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 298,691,100.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 259,378,500.00 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 227,109,118.40 上述三项担保金额合计 558,069,600.00 （1）根据公司二届十七次董事会以及 2005 年度股东大会决议：公司与第一大股东内蒙古北方重工业 集团有限公司相互提供担保额度 3 亿元的议案。截至 2007 年 12 月 31 日，公司为北方重工集团有限公 司提供担保 298,691,100.00 元。 （2）根据公司二届十九次董事会以及 2006 年度临时股东大会决议：公司对控股子公司阿特拉斯工程 机械有限公司担保额度由 2.15 亿元变更成 3 亿元的议案。截至 2007 年 12 月 31 日，公司为子公司阿特 拉斯工程机械有限公司提供贷款担保 259,378,500.00 元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 25 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，北京立信会计师事务所已连续 8 年为公司提供年报审计服务。 鉴于该所在对我公司 2007 及以前年度年报审计工作中表现出的执业胜任能力，独立、公正的工作原 则及勤勉、尽责的工作态度，公司拟续聘该所为公司 2008 年度审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到中国证监会处罚及 整改情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 见五（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 26 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件 董事长：陈树清 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年 4 月 29 日 27 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页码 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-2 三 、 内蒙古北方重型汽车股份有限公司财务报表及附注 1. 合 并 资 产 负 债 表 及 资 产 负 债 表 3、 7 2. 合 并 利 润 表 及 利 润 表 4、 8 3. 合 并 现金流量表及现金流量表 5、 9 4. 合 并 股 东 权 益 变 动 表 及 股 东 权 益 变 动 表 6、 10 5. 财 务 报 表 附 注 1-49 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审 计 报 告 使 用 责 任 京信审字[2008]683 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 北京立信会计师事务所有限公司 二〇〇八年四月二十五日 审 计 报 告 京信审字[2008]683号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称 “北方股份”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并 资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北方股份管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 1 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北方股份财务报表已按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了北方股份2007年12月31日的财务状况以 及2007年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 ● 北京 二〇〇八年四月二十五日 2 资产负债表 会企01 表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 资产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 223,783,816.96 162,568,464.61 短期借款 502,180,000.00 495,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 31,503,693.16 39,010,595.00 应付票据 179,818,300.03 96,171,261.00 应收账款 六（一） 341,593,923.15 290,016,498.48 应付账款 155,233,419.58 118,152,249.76 预付款项 124,267,967.19 57,104,242.58 预收款项 30,484,717.00 11,808,137.26 应收利息 应付职工薪酬 2,973,911.59 209,377.60 应收股利 应交税费 -25,145,845.23 -5,380,425.24 其他应收款 六（二） 101,663,206.10 93,613,341.44 应付利息 存货 584,666,137.75 432,210,029.29 应付股利 62,100.00 一年内到期的非 其他应付款 26,809,118.59 20,805,616.10 流动资产 一年内到期的非 其他流动资产 10,000,000.00 101,900,000.00 流动负债 流动资产合计 1,407,478,744.31 1,074,523,171.40 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 882,353,621.56 838,728,316.48 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 274,482,800.00 10,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 六（三） 201,186,022.07 189,672,988.26 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 213,515,450.26 221,251,561.76 预计负债 在建工程 2,091,912.00 4,186,119.00 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 274,482,800.00 10,000,000.00 生产性生物资产 负债合计 1,156,836,421.56 848,728,316.48 油气资产 股东权益： 无形资产 28,665,250.57 29,820,374.10 股本 170,000,000.00 170,000,000.00 开发支出 资本公积 399,174,501.22 399,085,962.15 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 77,372,517.98 63,686,419.38 递延所得税资产 10,369,638.51 7,707,486.27 未分配利润 59,923,576.96 45,661,002.78 其他非流动资产 股东权益合计 706,470,596.16 678,433,384.31 非流动资产合计 455,828,273.41 452,638,529.39 负债和股东权益 资产总计 1,863,307,017.72 1,527,161,700.79 1,863,307,017.72 1,527,161,700.79 总计 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 7 利 润 表 会企02 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 六（四） 1,013,005,583.25 683,243,289.29 减：营业成本 六（四） 772,569,463.52 496,953,247.12 营业税金及附加 销售费用 52,921,584.98 37,786,221.04 管理费用 74,557,443.67 65,152,521.64 财务费用 38,814,489.57 29,163,381.17 资产减值损失 14,105,770.15 13,905,488.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六（五） -3,846,317.00 4,849,205.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,190,514.36 45,131,636.01 加：营业外收入 1,606,876.44 2,139,247.15 减：营业外支出 2,685,653.20 328,407.54 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,111,737.60 46,942,475.62 减：所得税费用 10,163,064.82 -2,545,385.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,948,672.78 49,487,860.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 8 现 金 流 量 表 会企：03 表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007年度 单位：元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,001,906,444.64 716,609,562.99 收到的税费返还 14,230,965.69 4,032,383.70 收到其他与经营活动有关的现金 49,927,254.15 40,768,026.95 经营活动现金流入小计 1,066,064,664.48 761,409,973.64 购买商品、接受劳务支付的现金 943,852,649.81 532,809,923.20 支付给职工以及为职工支付的现金 50,104,308.06 47,663,185.22 支付的各项税费 60,065,013.76 43,966,739.54 支付其他与经营活动有关的现金 43,226,715.85 22,782,988.57 经营活动现金流出小计 1,097,248,687.48 647,222,836.53 经营活动产生的现金流量净额 -31,184,023.00 114,187,137.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,422,988.26 3,325,941.27 取得投资收益收到的现金 806,200.00 90,148.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,229,188.26 3,416,090.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,402,711.56 46,846,553.11 投资支付的现金 20,000,000.00 5,136,265.27 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,402,711.56 51,982,818.38 投资活动产生的现金流量净额 -25,173,523.30 -48,566,728.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,003,162,800.00 596,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,003,162,800.00 596,000,000.00 偿还债务支付的现金 823,400,000.00 524,287,918.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,699,231.25 43,834,902.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 22,559,454.40 13,251,378.30 筹资活动现金流出小计 909,658,685.65 581,374,198.64 筹资活动产生的现金流量净额 93,504,114.35 14,625,801.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,509,329.90 -2,025,709.06 五、现金及现金等价物净增加额 38,655,897.95 78,220,501.11 加：期初现金及现金等价物余额 149,317,086.31 71,096,585.20 六、期末现金及现金等价物余额 187,972,984.26 149,317,086.31 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 9 股东权益变动表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007年度 本年金额 项目 所有者权益合 减：库 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 计 股 一、上年年末余额 170,000,000.00 399,085,962.15 51,881,038.80 18,115,114.76 639,082,115.71 170,000,000.00 390,945,962.15 1．会计政策变更 11,805,380.58 27,545,888.02 39,351,268.60 2．前期差错更正 二、本年年初余额 170,000,000.00 399,085,962.15 63,686,419.38 45,661,002.78 678,433,384.31 170,000,000.00 390,945,962.15 三、本年增减变动金额（减 88,539.07 13,686,098.60 14,262,574.18 28,037,211.85 8,140,000.00 少以“-”号填列） （一）本年净利润 44,948,672.78 44,948,672.78 （二）直接计入所有者权益的 88,539.07 88,539.07 8,140,000.00 利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 88,539.07 88,539.07 8,140,000.00 上述（一）和（二）小计 88,539.07 44,948,672.78 45,037,211.85 8,140,000.00 （三）所有者投入资本和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,686,098.60 -30,686,098.60 -17,000,000.00 1．提取盈余公积 13,686,098.60 -13,686,098.60 2．对所有者（或股东）的 -17,000,000.00 -17,000,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 59,923,576.96 706,470,596.16 170,000,000.00 399,085,962.15 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 10 合并资产负债表 会合01表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年12月31日 单位:元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五（一） 245,382,055.06 168,612,118.37 短期借款 五（十四） 780,879,240.00 744,852,800.00 交易性金融资产 五（二） 503,965.10 拆入资金 应收票据 五（三） 32,973,693.16 39,144,287.00 交易性金融负债 应收账款 五（四） 479,789,170.44 351,533,316.59 应付票据 五（十五） 198,039,062.13 96,171,261.00 预付款项 五（五） 151,460,270.03 62,404,533.70 应付账款 五（十六） 202,480,829.24 159,417,959.90 应收保费 预收款项 五（十七） 33,078,918.78 12,909,694.75 应收利息 应付职工薪酬 五（十八） 4,374,652.17 1,215,952.49 其他应收款 五（六） 48,695,325.19 27,074,962.03 应交税费 五（十九） -35,770,638.02 -29,498,782.32 买入返售金融资产 应付利息 62,100.00 存货 五（七） 805,663,608.75 710,906,423.90 其他应付款 五（二十） 50,389,729.11 39,508,111.88 一年内到期的非流动 应付分保账款 资产 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 1,763,964,122.63 1,360,179,606.69 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 一年内到期的非流动 发放贷款及垫款 五（二十一） 10,000,000.00 101,900,000.00 负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 1,243,471,793.41 1,126,539,097.70 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 五（八） 37,686,022.07 26,172,988.26 长期借款 五（二十二） 374,482,800.00 110,000,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 五（九） 408,713,930.33 429,386,560.64 长期应付款 在建工程 五（十） 9,798,525.66 11,237,399.51 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 374,482,800.00 110,000,000.00 无形资产 五（十一） 85,646,297.30 89,000,782.04 负 债 合 计 1,617,954,593.41 1,236,539,097.70 开发支出 股东权益： 商誉 股本 五（二十三） 170,000,000.00 170,000,000.00 长期待摊费用 资本公积 五（二十四） 399,174,501.22 399,085,962.15 递延所得税资产 五（十二） 12,102,670.94 8,408,533.48 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 五（二十五） 77,372,517.98 63,686,419.38 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） 15,373,944.01 19,796,065.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 661,920,963.21 652,568,447.29 权益合计 少数股东权益 38,036,012.31 35,278,325.63 非流动资产合计 553,947,446.30 564,206,263.93 所有者权益合计 699,956,975.52 687,846,772.92 负债和所有者权益总 资产总计 2,317,911,568.93 1,924,385,870.62 2,317,911,568.93 1,924,385,870.62 计 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 3 合并利润表 会合02表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1,281,922,672.93 756,632,370.73 其中：营业收入 五（二十七） 1,281,922,672.93 756,632,370.73 二、营业总成本 1,248,255,787.29 750,710,771.55 其中：营业成本 五（二十七） 1,010,014,259.98 555,239,387.86 营业税金及附加 销售费用 61,296,285.70 42,171,534.24 管理费用 92,794,190.21 84,251,903.43 财务费用 64,399,030.04 51,103,716.71 资产减值损失 五（二十八） 19,752,021.36 17,944,229.31 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） -203,965.10 205,955.97 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十） -3,375,000.98 4,849,205.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,087,919.56 10,976,760.98 加：营业外收入 五（三十一） 1,998,676.44 2,185,566.45 减：营业外支出 五（三十二） 2,833,852.87 338,827.54 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,252,743.13 12,823,499.89 减：所得税费用 五（三十三） 9,131,079.60 -2,995,035.33 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 20,121,663.53 15,818,535.22 归属于母公司所有者的净利润 26,263,976.85 22,982,969.39 少数股东损益 -6,142,313.32 -7,164,434.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.11 （二）稀释每股收益 0.15 0.11 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 4 合并现金流量表 会合03表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,437,732.26 749,838,812.85 收到的税费返还 20,807,141.56 4,042,112.40 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五）、1 52,680,431.31 40,814,346.25 经营活动现金流入小计 1,249,925,305.13 794,695,271.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,071,093,079.67 613,656,214.99 支付给职工以及为职工支付的现金 60,291,175.11 56,789,870.50 支付的各项税费 78,717,388.47 63,493,996.75 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五）、2 55,589,539.15 40,478,988.46 经营活动现金流出小计 1,265,691,182.40 774,419,070.70 经营活动产生的现金流量净额 -15,765,877.27 20,276,200.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,722,988.26 3,325,941.27 取得投资收益收到的现金 1,277,516.02 90,148.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 135,487.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,135,991.70 3,416,090.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,180,909.40 63,030,463.17 投资支付的现金 20,000,000.00 5,136,265.27 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,180,909.40 68,166,728.44 投资活动产生的现金流量净额 -29,044,917.70 -64,750,638.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,288,929,295.10 885,802,870.40 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,288,929,295.10 885,802,870.40 偿还债务支付的现金 1,080,320,055.10 717,094,028.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,614,402.26 63,060,956.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五）、3 32,297,956.13 13,251,378.30 筹资活动现金流出小计 1,201,232,413.49 793,406,363.08 筹资活动产生的现金流量净额 87,696,881.61 92,396,507.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,585,893.92 746,228.23 五、现金及现金等价物净增加额 44,471,980.56 48,668,297.99 加：期初现金及现金等价物余额 155,360,740.07 106,692,442.08 六、期末现金及现金等价物余额 199,832,720.63 155,360,740.07 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 5 合并股东权益变动表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 项 目 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈 准备 一、上年年末余额 170,000,000.00 399,085,962.15 51,881,038.80 23,215,200.83 35,052,072.56 679,234,274.34 170,000,000.00 390,945,962.15 44 加：会计政策变更 11,805,380.58 -3,419,135.07 226,253.07 8,612,498.58 4 前期差错更正 二、本年年初余额 170,000,000.00 399,085,962.15 63,686,419.38 19,796,065.76 35,278,325.63 687,846,772.92 170,000,000.00 390,945,962.15 48 三、本年增减变动金额 88,539.07 13,686,098.60 -4,422,121.75 2,757,686.68 12,110,202.60 8,140,000.00 14 （减少以“-”号填列） （一）净利润 26,263,976.85 -6,142,313.32 20,121,663.53 （二）直接计入所有者权 88,539.07 8,900,000.00 8,988,539.07 8,140,000.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 88,539.07 8,900,000.00 8,988,539.07 8,140,000.00 上述（一）和（二）小计 88,539.07 26,263,976.85 2,757,686.68 29,110,202.60 8,140,000.00 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,686,098.60 -30,686,098.60 -17,000,000.00 14 1．提取盈余公积 13,686,098.60 -13,686,098.60 14 2.提取一般风险准备 -17,000,000.00 -17,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 15,373,944.01 38,036,012.31 699,956,975.52 170,000,000.00 399,085,962.15 63 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：张勇 6 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、 公司基本情况 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和 国对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第 708 号文批准由北方重型汽车有限责任公司 整体变更设立的公司，以北方重型汽车有限责任公司 1999 年 3 月 31 日净资产额按 1：1 折股， 设立时股本为 11500 万股。经中国证监会证监发行字［2000］67 号文批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A 股）5500 万股，发行后公司股本增至 17,000 万元，2000 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600262。2006 年 6 月 7 日公司完成股权分 置改革，股权分置改革后公司总股本仍为 17,000 万元。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1999 年 11 月 29 日注册于包头稀土高新技术产业开发 区，注册资本 17,000 万元，注册号：企合蒙包总字第 000016 号。公司主要生产、销售“特雷 克斯”各种不同型号的非公路自卸汽车和铲运机、装载机、推土机等工程机械及零部件，并提 供售后服务。 公司已通过了 ISO9000 质量体系认证和国际 UKAS 质量体系认证，1998 年被认定为国家 火炬计划重点高新技术企业，2005 年通过 ISO 14001:2004 环境管理体系认证。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 及财会［2007］14 号《财政部关于印发的通知》规定需要追溯调整 的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 财务报表附注第 1 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量 的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账 户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化， 计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额， 计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动损益计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；② 持有至到期投资；③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产。 本公司金融负债初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动损益计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；② 其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 财务报表附注第 2 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 财务报表附注第 3 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等） 。原 实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其 现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款） 余额的 6%计提坏账准备。 （十一）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按标准成本计价；月份终了，对标准成本与实际成本之间产生的差异进行 摊销。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 财务报表附注第 4 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费和可直接归 属于该资产的其他支出；自行建造的投资性房地产成本，由建造该项资产到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量；有确凿证据表明投资性 房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以采用公允价值模式进行后续计量，一旦确定采用公 允价值计量模式，不再变更为成本计量模式。 成本计量模式的投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第 5 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10% 4.5% 机器设备 5-10 年 10% 9%-18% 运输设备 5年 10% 18% 电子设备 5年 10% 18% （十四）在建工程核算方法 1．在建工程类别 财务报表附注第 6 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管 理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 财务报表附注第 7 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊 情况加以说明）平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存 在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 财务报表附注第 8 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十八）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益 的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产 组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生 减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十九）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 财务报表附注第 9 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 （二十）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 财务报表附注第 10 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初年末简单平均，乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （二十一）政府补助 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 财务报表附注第 11 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十二）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十三）确认递延所得税资产的依据 本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法，按照公司资产或负债的账面价值与其计税基 础之间差额形成的暂时性差异，区分为“可抵扣暂时性差异” 和“应纳税暂时性差异”，相应按 照适用所得税税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 每个会计期间，公司按照税法规定计算当期所得税（即当期应交所得税），以及依据该会计 期间的资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债确定递延所得税费用（或收益） ，将两者 之和确认为当期的所得税费用（或收益），但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影 响。 （二十四）会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 1． 合并范围的确定原则 本公司根据《企业会计准则第 33 号―合并财务报表》的原则，合并财务报表的合并范围以 控制为基础确定，将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司本年度纳入合并范围子公司详见“四、企业合并及合并财务报表”。 2．子公司的认定原则 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上（不含半数）的表决权，则将该被投 财务报表附注第 12 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制该被投 资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下表决权，满足《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》 第八条规定的，视为能够控制的被投资单位，认定其为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 在确定能否控制被投资单位时，考虑本公司和其他投资者持有的被投资单位当期可转换的可 转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在的表决权因素。 3．合并范围的会计政策与会计期间 纳入合并范围境内子公司所采用的主要会计政策、会计处理方法和会计期间均与本公司相一 致；纳入合并范围境外子公司会计报表均按本公司所采用的主要会计政策和会计处理方法调整一 致，并按照本公司的会计期间调整一致。 4．合并范围变更的处理 本公司在报告期间内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时：调整合 并资产负债表的期初数，将子公司合并当期期初至报告期末利润表和现金流量表均纳入合并范 围。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时：不调整 合并资产负债表的期初数，将子公司购买日至报告期末利润表和现金流量表均纳入合并范围。 本公司在报告期内处置子公司，在编制合并财务报表时：不调整合并资产负债表的期初数， 将子公司期初至处置日的利润表和现金流量表均纳入合并范围。 5．合并采用的会计方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表，母子公司之间、子公司之 间发生的所有内部交易的相关资料，母公司和各子公司股东权益变动的有关资料，以及编制合并 财务报表所需要的其他资料为依据，根据《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》的规定， 经充分抵销内部投资、内部债权债务、重大内部交易和内部资金往来等会计事项后编制而成。 （二十五）本年主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首 次执行企业会计准则》所规定的第五条至第十九条及财会【2007】14 号《财政部关于印发的通知》相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 1．公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行新《企业会计准则》 ，根据新《企业会计准则》的规定对 会计政策进行了相应的修改。公司在编制比较财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露 规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条追溯调整事项及财会【2007】14 号 《财政部关于印发的通知》对上年同期利润表和可比期初资产负债 财务报表附注第 13 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 表进行了调整，同时按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第二十一条及财会 【2007】14 号《财政部关于印发的通知》的规定对财务报表比较数 据的列报进行了调整。调增年初归属于母公司的股东权益 7,707,486.27 元（调减 2007 年初未分配 利 润 4,097,894.31 元），其中：对子公司长期股权投资按成本法追溯调整后，补提盈余公积 9,493,134.70 元，调减 2007 年初未分配利润 9,493,134.70 元；递延所得税费用调减 7,707,486.27 元；调增 2007 年度期初归属母公司留存收益 7,707,486.27 元，其中未分配利润为 5,395,240.39 元。 2．子公司阿特拉斯执行新准则，由于递延所得税费用调减 701,047.21 元，追溯调整增加交 易性金融资产确认投资收益 203,965.10 元，合计调增所有者权益 905,012.31 元。调增年初归属于 母公司的股东权益 678,759.24 元，调增 2007 年度初归属母公司净利润 678,759.24 元。 以上两项合计调增年初归属于母公司的股东权益 8,386,245.51 元，调减 2007 年年初归属母 公司净利润 3,419,135.07 元。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 会计政策变更 合计 对资本公积的影响 对 2007 年初留存收益的影响 8,386,245.51 8,386,245.51 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -3,419,135.07 -3,419,135.07 对本年净利润的影响 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 企业所得税 15％ 享受西部大开发税收优惠政策 （二）税负减免 根据《财政部、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、 《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）、 《国家税务总局关于执行新〈外商投资产业指导目录〉有关税收问题的通知》等规定，所得税按 应纳税所得额的 15%计缴。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料 财务报表附注第 14 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资 与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成 本公司年 本公司合计 被投资单位全 对子公司的 本公司合计 合并范围内 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 享有的表决 称 净投资的余 持股比例 表决权比例 资额 权比例 额 工程建设机 工程建设 阿特拉斯工程 械制造、销 机械生产 21,800 机械有限公司 售、维修和 16,350 16,350 75% 75% 75% 销售 服务 （二）本年度无合并报表范围的变更情况。 （三）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 （四）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东损 项 目 年初金额 益增减 其他增减 年末金额 少数股东权益 阿特拉斯工程机械有限公司 35,278,325.63 -6,142,313.32 8,900,000.00 38,036,012.31 合 计 35,278,325.63 -6,142,313.32 8,900,000.00 38,036,012.31 阿特拉斯工程机械有限公司本期少数股东权益其他增减是本年度少数股东增加投资形成。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 1,780,229.98 613,754.34 人民币 1,159,036.01 278,771.91 美元 18,683.42 7.3046 136,474.90 713.18 7.8087 5,569.01 欧元 19,160.38 10.6669 204,381.86 15,656.66 10.2665 160,739.10 日元 1,568,043.00 0.0641 100,455.11 1,960,000.00 0.0656 128,634.80 英镑 12,337.00 14.5807 179,882.10 2,613.00 15.3232 40,039.52 银行存款 125,581,616.47 50,100,208.26 人民币 114,163,276.32 36,409,597.56 财务报表附注第 15 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 美元 265,163.58 7.3046 1,936,913.89 1,723,137.78 7.8087 13,455,465.98 欧元 888,606.51 10.6669 9,478,676.78 14,429.37 10.2665 148,139.13 英镑 188.57 14.5807 2,749.48 5,678.03 15.3232 87,005.59 其他货币资金 118,020,208.61 117,898,155.77 人民币 113,381,303.27 71,977,507.63 美元 634,614.43 7.3046 4,635,604.56 5,609,695.53 7.8087 43,804,429.48 英镑 226.38 14.5807 3,300.78 138,105.53 15.3232 2,116,218.66 欧元 合 计 245,382,055.06 168,612,118.37 其中：人民币 228,703,615.61 108,665,877.10 美元 918,461.43 7.3046 6,708,993.34 7,333,546.49 7.8087 57,265,464.47 欧元 907,766.89 10.6669 9,683,058.64 30,086.03 10.2665 308,878.23 日元 1,568,043.00 0.0641 100,455.11 1,960,000.00 0.0656 128,634.80 英镑 12,751.95 14.5807 185,932.36 146,396.56 15.3232 2,243,263.77 1．其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 信用证开证保证金 37,883,367.35 银行承兑汇票保证金 63,197,819.25 贷款保证金 16,939,022.01 合 计 118,020,208.61 2．货币资金年末数比年初数增加 76,769,936.69 元，增加比例为 45.53％，变动原因为：本 年销售量增加，为满足经营活动，银行借款增加。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入 503,965.10 本年损益的金融资产 其中：建信恒久货币基金 503,965.10 合 计 503,965.10 交易性金融资产年末数比年初数减少 503,965.10 元，减少比例为 100％，变动原因主要为： 本年度出售该交易性金融资产。 （三）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 32,973,693.16 39,144,287.00 财务报表附注第 16 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 商业承兑汇票 合 计 32,973,693.16 39,144,287.00 １．无已质押的应收票据。 2．年末无未到期已贴现的商业承兑汇票，年末未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 580,000.00 元。 3．年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 4．年末已背书未到期的应收票据合计 33,274,400.00 元。 5．年末无以票据为标的资产的资产证券化安排。 6．应收票据年末数比年初数减少 6,170,593.84 元，减少比例为 15.76%，变动原因主要为： 将部分票据进行背书转让。 （四）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单 15,913,389.37 3.04% 84.47% 13,441,795.34 14,728,985.90 3.85% 59.84% 8,814,490.95 独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类 507,784,655.75 96.96% 6.00% 30,467,079.34 367,679,597.49 96.15% 6.00% 22,060,775.85 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 405,784,241.06 77.49% 6.00% 24,347,054.46 280,553,711.33 73.36% 6.00% 16,833,222.67 1－2 年 63,900,342.17 12.20% 6.00% 3,834,020.53 39,164,949.28 10.24% 6.00% 2,349,896.96 2－3 年 16,707,944.69 3.19% 6.00% 1,002,476.68 4,137,501.36 1.08% 6.00% 248,250.09 3 年以上 21,392,127.83 4.08% 6.00% 1,283,527.67 43,823,435.52 11.46% 6.00% 2,629,406.13 合 计 523,698,045.12 100.00% 8.38% 43,908,874.68 382,408,583.39 100.00% 8.07% 30,875,266.80 2．以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 收回或重组债权 原估计计提比例 原估计计提比例的 项 目 收回方式 金额 理由 合理性 马鞍市四平铁路配件经营部 419,574.91 以车抵账 账龄较长 合理 蒙古国巴干诺尔煤炭股份有 356,883.77 以代销备件费抵账 账龄较长 合理 限公司 水电三局公伯峡施工局 306,022.74 以备件抵账 账龄较长 合理 财务报表附注第 17 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 湖南韶峰水泥集团有限公司 200,000.00 银行存款 账龄较长 合理 唐山冀东水泥股份有限公司 200,000.00 现金和汇票 账龄较长 合理 陕西秦岭水泥股份有限公司 137,726.38 银行存款 账龄较长 合理 陕工局龙首二级电站项目 20,271.01 银行存款 账龄较长 合理 吉林亚泰水泥有限公司 10,000.00 银行存款 账龄较长 合理 3．本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 蒙古夏林格尔煤矿公司 1,123,447.18 车辆款 账龄太长，催收困难 否 大冶有色金属公司 277,182.24 车辆款 账龄太长，催收困难 否 龙滩工程 1478 联营体 230,393.28 车辆款 账龄太长，催收困难 否 葛州坝机械化 176,603.81 车辆款 账龄太长，催收困难 否 葛州坝一公司 103,881.58 车辆款 账龄太长，催收困难 否 零星客户 399,774.43 车辆款 账龄太长，催收困难 否 4．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 32,817,699.17 元， 详见本附注七。 5．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 北京北方天宇通力工程机械有限公司 62,973,457.12 一年以内 12.02% 第二名 河南龙宇国际贸易有限公司 41,720,000.00 一年以内 7.97% 第三名 蒙古国莫纳斯公司 36,622,519.47 一年以内 6.99% 第四名 英国特雷克斯设备有限公司 32,817,699.17 一年以内 6.27% 第五名 江苏舜天国际科技发展公司 16,420,000.00 一年以内 3.14% 6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 7.03％。 7．年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 8．年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 9．应收账款年末数比年初数增加 141,289,461.73 元，增加比例为 36.95％，变动原因为：本 年销售量增加。 （五）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 145,056,538.85 95.77% 61,970,343.21 99.30% 财务报表附注第 18 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 1－2 年 6,198,607.15 4.09% 434,190.49 0.70% 2－3 年 205,124.03 0.14% 3 年以上 合 计 151,460,270.03 100.00% 62,404,533.70 100.00% 2．账龄超过 1 年的重要预付账款 项 目 金 额 未及时结算的原因 北京海林特液压工程技术有限公司 5,517,223.35 生产周期在 14 个月以上 3．年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 英国特雷克斯设备有限公司 30,835,162.58 预付货款 包头市琪琳工贸有限公司 10,972,696.53 预付货款 天津国际联合轮胎橡胶有限公司 10,583,042.24 预付货款 洛阳市洛北铸钢厂 7,846,666.30 预付货款 康明斯美国公司 7,049,961.64 预付货款 鞍钢股份有限公司 6,982,971.47 预付货款 上海博世力士乐液压及自动化有限公司 6,243,293.49 预付货款 4．年末预付账款中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 30,835,162.58 元，详见本附注七。 5．预付账款年末数比年初数增加 89,055,736.33 元，增加比例为 143％，变动原因为：产量 增加，采购增加。 （六）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 期初数 坏账准 项目 占总额 占总额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 计提比例 比例 1．单项金额重大 并已单独计提坏 账准备的款项 - 财务报表附注第 19 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2．单项金额非重 大并已单独计提 344,890.86 0.68% 87.73% 302,556.70 坏账准备的款项 3．其他按账龄段 划分为类似信用 49,847,835.64 99.37% 2.40% 1,194,844.61 28,330,832.90 100% 6% 1,255,870.87 风险特征的款项 其中：1 年以内 42,178,356.65 84.61% 1.74% 734,675.88 19,714,545.72 58.84% 6% 738,893.63 1-2 年 847,098.91 1.69% 6% 50,825.93 2,812,470.64 13.44% 6% 168,748.24 2-3 年 1,393,399.50 2.78% 6% 83,603.97 2,807,254.00 13.41% 6% 168,435.24 3 年以上 5,428,980.58 10.29% 6% 325,738.83 2,996,562.54 14.32% 6% 179,793.76 合计 50,192,726.50 100.00% 2.98% 1,497,401.31 28,330,832.90 100.00% 6% 1,255,870.87 2．年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总额的 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 比例 第一名：出口退税款 出口退税款 29,933,758.74 一年以内 59.64% 第二名：王智芬 项目借款 1,750,168.70 一年以内 3.49% 第三名：李俊廷 项目借款 1,686,000.00 一年以内 3.36% 第四名：赵明 缴纳养老等保险费 1,601,080.40 一年以内 3.19% 第五名：冯渭 投标保证金借款 1,049,500.00 一年以内 2.09% 3．年末关联方占用占其他应收款总金额的 1.06％。 4．本年比上年增加 21,861,893.60 元，是出口销售增加出口退税增加所致。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 389,213,058.26 8,099,129.16 354,447,037.22 5,255,330.50 在产品 178,724,811.38 153,312,031.48 产成品 230,750,999.05 192,978,560.64 周转材料 16,191,044.56 1,117,175.34 15,863,169.12 439,044.06 合 计 814,879,913.25 9,216,304.50 716,600,798.46 5,694,374.56 财务报表附注第 20 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 1．存货跌价准备 年初账面余 本年减少额 年末账面余额 存货种类 本年计提额 额 转回 转销 原材料 5,255,330.50 3,031,925.04 188,126.38 8,099,129.16 在产品 产成品 周转材料 439,044.06 1,117,175.34 439,044.06 1,117,175.34 合 计 5,694,374.56 4,149,100.38 627,170.44 9,216,304.50 2. 年末存货计提存货跌价准备的依据为：由于市场环境的变化，部分车型已不再生产，造 成随车销售的配套件周转缓慢。 本年度本公司对生产消耗领用的原材料计提的存货跌价准备 627,170.44 元予以转销。 3．存货年末数比年初数增加 98,279,114.79 元，增加比例为 13.71％，变动原因为：销量增 加，储备增加。 （八）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合计 38,686,022.07 1,000,000.00 27,172,988.26 1,000,000.00 1．被投资单位主要信息 本企业在被投 本企业持 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 股比例 额 收入总额 净利润 比例 一、合营企业 特雷克斯北方采矿 包头市 矿用汽车 50.00% 50.00% 39,872,044.14 3,437,159.23 -10,305,033.99 机械有限公司 制造 二、参股企业 1．大象创业投资有 深圳 投资 6.67% 6.67% 195,288,719.21 87,954,041.54 68,330,008.29 限公司 2．深圳北方投资有 深圳 投资 3.00% 3.00% 150,731,915.84 6,172,810,692.20 50,389,936.12 限公司 3.宝日希勒煤业有限 海拉尔 产煤业 1.04% 1.04% 653,936,946.98 873,587,493.71 114,810,961.71 责任公司 财务报表附注第 21 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4.呼伦贝尔海都休闲 海拉尔 餐饮业 8.91% 8.91% 11,342,555.17 7,077,110.85 796,287.84 商务会馆有限责任 公司 （1）被投资单位无表决权比例与持股比例不一致的情况。 （2）被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 2．按成本法核算的长期股权投资 年初账面余 本年投资增减 被投资单位名称 初始金额 年末账面余额 减值准备 额 额 大象创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 深圳北方投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 责任公司 合 计 18,750,000.00 18,750,000.00 18,750,000.00 1,000,000.00 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 特雷克斯北方采矿机械有限公司 25,000,000.00 8,422,988.26 -5,063,977.93 19,936,022.07 合 计 25,000,000.00 8,422,988.26 -5,063,977.93 19,936,022.07 4．长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 大象创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 以前年度亏损 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 5．长期股权投资年末数比年初数增加 11,513,033.81 元，增加比例为 42.37 ％，变动原因为： 本期增加了对特雷克斯北方采矿机械有限公司资本的投入。 （九）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 292,886,387.98 4,587,532.00 297,473,919.98 机器设备 260,690,906.76 12,549,161.85 1,510,263.50 271,729,805.11 财务报表附注第 22 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 运输设备 17,543,732.16 2,309,850.06 824,605.22 19,028,977.00 电子设备 12,146,033.39 341,500.51 40,125.10 12,447,408.80 合 计 583,267,060.29 19,788,044.42 2,374,993.82 600,680,110.89 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 15,210,698.9 0 元。 年末抵押或担保的固定资产原价为 240,852,410.66 元。 2．累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 55,189,845.27 14,784,178.57 14,784,178.57 69,974,023.84 机器设备 82,713,616.40 22,058,063.05 21,886,205.58 1,280,525.16 103,491,154. 29 运输设备 8,457,321.96 1,986,828.22 1,986,828.22 500,943.98 9,943,206.20 电子设备 7,519,716.02 1,045,977.51 1,045,977.51 7,897.30 8,557,796.23 合 计 153,880,499.65 39,875,047.35 39,703,189.88 1,789,366.44 191,966,180.56 3．固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 237,696,542.71 4,587,532.00 14,784,178.57 227,499,896.14 机器设备 177,977,290.36 12,549,161.85 22,287,801.39 168,238,650.82 运输设备 9,086,410.20 2,309,850.06 2,310,489.46 9,085,770.80 电子设备 4,626,317.37 341,500.51 1,078,205.31 3,889,612.57 合 计 429,386,560.64 19,788,044.42 40,460,674.73 408,713,930.33 4．用于抵押的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 51,796,692.69 8,383,622.17 43,413,070.52 专用设备 186,755,625.04 68,880,317.62 117,875,307.42 运输工具 299,200.00 71,807.99 227,392.01 通用设备 2,000,892.93 743,194.89 1,257,698.04 合 计 240,852,410.66 78,078,942.67 162,773,467.99 5．固定资产年末数比年初数增加 17,413,050.60 元，增加比例为 2.99％。 累计折旧年末数比年初数增加 38,085,680.91 元，增加比例为 24.75％，变动原因为：本年计 提折旧。 （十）在建工程 财务报表附注第 23 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本年减少 工程投入占预 工程项目名称 年初数 本年增加 年 末 数 资金来源 转入固定资产 其他减少 算比例 大型挖机工程 430,500.00 470,500.00 253,600.00 430,500.00 216,900.00 自筹 公司附属工程改造 3,755,619.00 13,662,647.70 14,399,472.00 1,383,782.70 1,635,012.00 自筹 北方重工蒸汽改造项目 240,000.00 240,000.00 自筹 试车场 6,580,988.24 511,542.00 7,092,530.24 自筹 工装 240,000.00 240,000.00 自筹 厂房通道 100,000.00 100,000.00 自筹 其他 470,292.27 361,418.05 557,626.90 274,083.42 自筹 合 计 11,237,399.51 15,586,107.75 15,210,698.90 1,814,282.70 9,798,525.66 在建工程年末数比年初数减少 1,438,873.85 元，减少比例为 12.80％，变动原因为：完工的 在建工程转入固定资产。 （十一）无形资产 1．无形资产原价 项 目 年 初 原价 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原价 专有技术(TA25,TA30) 8,300,000.00 8,300,000.00 专有技术(TSG 铲运机) 8,300,000.00 8,300,000.00 专有技术(TR60) 1,950,000.00 1,950,000.00 场地使用权（开发区） 2,032,904.82 2,032,904.82 场地使用权（苏州） 1,380,000.00 1,380,000.00 场地使用权（阿特拉斯） 12,128,439.73 12,128,439.73 场地使用权（其他） 2,854,700.00 2,854,700.00 版权(ERP) 4,156,755.00 4,156,755.00 版权 1,609,967.00 1,609,967.00 管理软件 963,990.00 181,000.00 1,144,990.00 管理软件 81,500.00 81,500.00 土地使用权(鞍山) 2,310,752.07 2,310,752.07 土地使用权(阿特拉斯) 31,685,610.00 1,328,350.00 33,013,960.00 专有技术( 阿特拉斯 ) 33,892,125.00 399,000.00 34,291,125.00 ERP( 阿特拉斯 ) 66,050.00 140,600.00 206,650.00 其他软件(阿特拉斯) 26,000.00 26,000.00 合 计 109,762,793.62 4,024,950.00 113,787,743.62 其中：年末用于抵押或担保的无形资产原价为 17,016,044.55 元。 2．累计摊销 财务报表附注第 24 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 专有技术(TA25,TA30) 3,596,666.97 830,000.04 4,426,667.01 专有技术(TSG 铲运机) 3,596,666.97 830,000.04 4,426,667.01 专有技术(TR60) 178,750.00 178,750.00 场地使用权（开发区） 260,889.40 40,658.04 301,547.44 场地使用权（苏州） 82,416.71 23,000.04 105,416.75 场地使用权(阿特拉斯) 1,549,967.60 230,111.52 1,780,079.12 场地使用权（其他） 145,436.63 58,078.20 203,514.83 版权(ERP) 3,600,838.08 554,250.39 4,155,088.47 版权 817,129.32 321,993.48 1,139,122.80 管理软件 383,490.00 156,766.70 540,256.70 管理软件 2,716.66 16,299.96 19,016.62 土地使用权(鞍山) 262,416.18 46,215.12 308,631.30 土地使用权(阿特拉斯) 811,886.80 654,289.08 1,466,175.88 专有技术( 阿特拉斯 ) 5,647,788.62 3,426,316.58 9,074,105.20 ERP( 阿特拉斯 ) 3,701.64 11,375.55 15,077.19 其他软件(阿特拉斯) 1,330.00 1,330.00 合 计 20,762,011.58 7,379,434.74 28,141,446.32 3．无形资产账面价值 剩余摊销年 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 限（月） 专有技术(TA25,TA30) 4,703,333.03 830,000.04 3,873,332.99 56 专有技术(TSG 铲运机) 4,703,333.03 830,000.04 3,873,332.99 56 专有技术(TR60) 1,950,000.00 178,750.00 1,771,250.00 119 场地使用权（开发区） 1,772,015.42 40,658.04 1,731,357.38 511 地使用权（苏州） 1,297,583.29 23,000.04 1,274,583.25 665 场地使用权(阿特拉斯) 10,578,472.13 230,111.52 10,348,360.61 546 场地使用权（其他） 2,709,263.37 58,078.20 2,651,185.17 542 版权(ERP) 555,916.92 554,250.39 1,666.53 1 版权 792,837.68 321,993.48 470,844.20 15 管理软件 580,500.00 181,000.00 156,766.70 604,733.30 42 管理软件 78,783.34 16,299.96 62,483.38 46 土地使用权(鞍山) 2,048,335.89 46,215.12 2,002,120.77 42 财务报表附注第 25 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 土地使用权(阿特拉斯) 30,873,723.20 1,328,350.00 654,289.08 31,547,784.12 548 专有技术( 阿特拉斯 ) 28,244,336.38 399,000.00 3,426,316.58 25,217,019.80 88 ERP( 阿特拉斯 ) 62,348.36 140,600.00 11,375.55 191,572.81 104 其他软件(阿特拉斯) 26,000.00 1,330.00 24,670.00 54 合 计 89,000,782.04 4,024,950.00 7,379,434.74 85,646,297.30 无形资产年末数比年初数增加 4,024,950.00 元，增加比例为 3.67％，变动原因为：本期购买 了专有技术。 （十二）递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 坏账损失 7,453,997.49 5,584,683.56 存货跌价准备 1,382,445.68 854,156.18 长期投资减值准备 150,000.00 150,000.00 预提费用 3,116,227.77 1,819,693.74 合 计 12,102,670.94 8,408,533.48 （十三）资产减值准备 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余 项目 额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 32,131,137.67 15,855,795.57 252,874.59 2,327,782.66 45,406,275.99 二、存货跌价准备 5,694,374.56 4,149,100.38 627,170.44 9,216,304.50 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合计 38,825,512.23 20,004,895.95 252,874.59 2,954.953.10 55,622,580.49 财务报表附注第 26 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十四）短期借款 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信用借款 质押借款 抵押借款 219,320,740.00 100,000,000.00 保证借款 561,558,500.00 644,852,800.00 商业承兑汇票贴现 合 计 780,879,240.00 744,852,800.00 1．保证借款中，内蒙古北方重工业集团有限公司为本公司提供了 402,180,000.00 元的担保， 本公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司提供了 159,378,500.00 元的担保。 2．抵押借款情况详见附注九。 3．短期借款年末数比年初数增加 36,026,440.00 元，增加比例为 4.84％，变动原因为： 生产规模扩大，生产经营周转资金增加。 （十五）应付票据 种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 银行承兑汇票 198,039,062.13 198,039,062.13 96,171,261.00 商业承兑汇票 合 计 198,039,062.13 198,039,062.13 96,171,261.00 应付票据年末数比年初数增加 101,867,801.13 元，增加比例为 106％，变动原因为：产量大 幅增加，采购增加。 （十六）应付账款 年末数 年初数 合 计 202,480,829.24 159,417,959.90 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中欠关联方款项为 4,838,457.28 元。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 未偿还原因 备注 青海华鼎实业股份有限 103,225.93 未完工 公司齿轮箱公司 林州市水箱有限公司 154,046.34 未完工 4．应付账款年末数比年初数增加 43,062,869.34 元，增加比例为 27％，变动原因为：产量 财务报表附注第 27 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 增加，采购增加。 （十七）预收款项 账龄 年末数 年初数 一年以内 31,355,102.64 12,085,908.78 一年以上 1,723,816.14 823,785.97 合 计 33,078,918.78 12,909,694.75 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 备注 薛长忠 455,000.00 尚未发货 延边华辉贸易有限公司 450,000.00 尚未发货 4．预收账款年末数比年初数增加 20,169,224.03 元，增加比例为 156.23％，变动原因为：本 年根据合同规定预收了车辆款。 （十八）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 926,459.81 49,661,804.02 49,839,232.00 749,031.83 二、职工福利费 2,898,397.75 2,898,397.75 三、社会保险费 10,137,860.84 9,570,977.85 566,882.99 四、住房公积金 1,832,300.65 5,200.00 1,827,100.65 五、工会经费和职工教育经费 289,492.68 1,860,741.46 918,597.44 1,231,636.70 合 计 1,215,952.49 66,391,104.72 63,232,405.04 4,374,652.17 应付职工薪酬年末数比年初数增加 3,158,699.68 元，增加比例为 259.77%，变动原因为：本 年度在职人员增加，社会保险费增加。住房公积金年末提取，下年年初发放。 （十九）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 -47,666,660.77 -30,459,875.57 17% 企业所得税 11,293,252.83 961,093.25 15% 房产税 1,330.18 土地使用税 601,439.74 财务报表附注第 28 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 合 计 -35,770,638.02 -29,498,782.32 应交税费年末数比年初数减少 6,271,855.70 元，减少比例为 21.26％，主要原因为： 本年增 值税进项税增加和企业所得税增加。 （二十）其他应付款 项 目 年末数 年初数 合 计： 50,389,729.11 39,508,111.88 其中：预提费用 20,774,851.79 17,559,291.56 1.年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 19,986,925.00 元。 2.年末余额中欠关联方款项为 20,023,922.43 元。 3.账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 英国特雷克斯设备有限公司 1,550,200.00 4.按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 售后服务费 20,774,851.79 （二十一）一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期未偿还原因 中国银行包头分行 人民币 信用借款 10,000,000.00 101,900,000.00 合 计 10,000,000.00 101,900,000.00 （二十二）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国银行包头分行 人民币 抵押借款 19,000,000.00 10,000,000.00 人民币 保证借款 60,000,000.00 中国进出口银行总行营业部 国家开发银行内蒙古自治区分行 人民币 保证借款 64,000,000.00 国家开发银行内蒙古自治区分行 美元 保证借款 131,482,800.00 中国建设银行包头青山支行 人民币 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 374,482,800.00 110,000,000.00 1．保证借款中，内蒙古北方重工业集团有限公司为本公司提供了 195,482,800.00 元的担保， 包头市商业银行为本公司提供了 60,000,000.00 元的担保，本公司为子公司阿特拉斯工程机械有 财务报表附注第 29 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 限公司提供了 100,000,000.00 元的担保。 2．抵押借款情况详见附注九。 3．长期借款年末数比年初数增加 264,482,800.00 元，增加比例为 240.44％，变动原因为： 生产规模扩大，借款增加。 （二十三）股本 项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 104,000,000.00 61.18 104,000,000.00 61.18 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 60,245,160.00 35.44 60,245,160.00 35.44 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 其中：境内非国有法 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 境外法人持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 2．无限售条件股份 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 (1) 人民币普通股 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 无限售条件股份合计 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 3．股份总数 170,000,000.00 100.00 170,000,000.00 100.00 （二十四）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 368,881,681.60 368,881,681.60 368,881,681.60 其他资本公积 30,204,280.55 30,204,280.55 88,539.07 30,292,819.62 合 计 399,085,962.15 399,085,962.15 88,539.07 399,174,501.22 资本公积年末数比年初数增加 88,539.07 元。变动原因为：本年合营子公司特雷克斯北方采 矿机械有限公司本期资本公积增加 177,078.13 元，本公司按股权投资比例进行相应确认所致。 财务报表附注第 30 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十五）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 34,587,359.20 7,870,253.72 42,457,612.92 9,124,065.73 51,581,678.65 任意盈余公积 17,293,679.60 3,935,126.86 21,228,806.46 4,562,032.87 25,790,839.33 合 计 51,881,038.80 11,805,380.58 63,686,419.38 13,686,098.60 77,372,517.98 盈余公积年末数比年初数增加 13,686,098.60 元，增加比例为 21.49％，变动原因为：本年 根据公司章程按税后净利 20%提取法定盈余公积金，10%提取任意盈余公积。 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 23,215,200.83 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -3,419,135.07 调整后 年初未分配利润 19,796,065.76 加：归属于母公司所有者的净利润 26,263,976.85 减：提取法定盈余公积 9,124,065.73 20.00% 提取任意盈余公积 4,562,032.87 10.00% 应付普通股股利 17,000,000.00 年末未分配利润 15,373,944.01 调整年初未分配利润-3,419,135.07 元， 详见附注二（二十五） 。 （二十七）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,272,571,658.45 9,351,014.48 1,281,922,672.93 751,177,496.57 5,454,874.16 756,632,370.73 营业成本 1,006,891,464.96 3,122,795.02 1,010,014,259.98 553,594,437.68 1,644,950.18 555,239,387.86 营业利润 265,680,193.49 6,228,219.46 271,908,412.95 197,583,058.89 3,809,923.98 201,392,982.87 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 1,272,571,658.45 751,177,496.57 1,006,891,464.96 553,594,437.68 合 计 1,272,571,658.45 751,177,496.57 1,006,891,464.96 553,594,437.68 财务报表附注第 31 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2. 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 矿用汽车 784,898,157.92 533,061,670.98 613,197,787.00 398,966,821.94 旋挖钻机 97,367,401.93 54,451,401.48 72,620,950.24 33,673,108.40 挖掘机 238,249,811.80 73,314,312.20 214,758,714.16 65,734,101.64 备件 145,673,488.70 90,181,247.31 104,430,360.98 54,730,304.09 其他 6,382,798.10 168,864.60 1,883,652.58 490,101.61 小 计 1,272,571,658.45 751,177,496.57 1,006,891,464.96 553,594,437.68 合 计 1,272,571,658.45 751,177,496.57 1,006,891,464.96 553,594,437.68 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 国 内 916,591,340.99 614,428,064.44 711,560,021.37 461,695,872.82 国 外 355,980,317.46 136,749,432.13 295,331,443.59 91,898,564.86 合 计 1,272,571,658.45 751,177,496.57 1,006,891,464.96 553,594,437.68 4．公司向前五名客户销售总额为 379,377,773.16 元，占公司本年全部营业收入的 29.59%。 5．营业收入本年发生数比上年发生数增加 525,290,302.20 元，增加比例为 69.42％，变动原 因为：销售规模扩大。 （二十八）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 15,602,920.98 11,752,432.91 2. 存货减值损失 4,149,100.38 5,191,796.40 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 1,000,000.00 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．无形资产减值损失 11．商誉减值损失 12．其 他 合 计 19,752,021.36 17,944,229.31 财务报表附注第 32 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 1．企业合并 2．债务重组 3．非货币性资产交换 4．金融工具 -203,965.10 205,955.97 合 计 -203,965.10 205,955.97 （三十）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 471,316.02 90,148.82 基金投资收益 471,316.02 90,148.82 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1,306,200.00 1．深圳北方投资有限公司 600,000.00 2．宝日希勒煤业有限责任公司 706,200.00 （二）权益法核算确认 -5,152,517.00 特雷克斯北方采矿机械有限公司 -5,152,517.00 （三）处置投资收益 4,759,057.01 包头北方股份销售有限责任公司 4,759,057.01 合 计 -3,375,000.98 4,849,205.83 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年发生数比上年发生数减少 8,634,127.88 元，减少比例为 170.80 %，原因为： 本期增加按权益法核算的合营公司特雷克斯北方采矿机械有限公司亏损所致。 （三十一）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 132,780.15 2．非货币性资产交换利得 50,000.00 3．政府补助 865,000.00 1,956,467.00 4．盘盈利得 299,800.00 财务报表附注第 33 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5．罚没收入 833,876.44 46,319.30 合 计 1,998,676.44 2,185,566.45 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 186,890.01 元，减少比例为 8.55%。 （三十二）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 246,667.36 144,326.71 其中：固定资产处置损失 246,667.36 144,326.71 2．非货币性资产交换损失 50,000.00 3．债务重组损失 500,259.59 98,803.65 4．公益性捐赠支出 25,000.00 5．非常损失 94,676.08 6．罚没及滞纳金支出 1,988,312.34 297.18 7．其他 3,937.50 20,400.00 合 计 2,833,852.87 338,827.54 营业外支出本年数比上年数增加 2,495,024.93 元，增加比例为 736.37%，变动原因为：主 要为罚没及滞纳金支出和债务重组损失。 （三十三）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 12,825,217.06 961,093.25 递延所得税费用 -3,694,137.46 -3,956,128.58 合 计 9,131,079.60 -2,995,035.33 （三十四）政府补助 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备 注 与收益相关的政府补助 865,000.00 1,956,467.00 其中：计入当期损益的政府补助 865,000.00 1,956,467.00 合 计 865,000.00 1,956,467.00 （三十五）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 其他单位往来还款 36,189,550.13 补助、拨款等 2,233,000.00 个人日常还款 9,876,347.67 财务报表附注第 34 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 利息收入 1,892,931.25 其他 2,488,602.26 合 计 52,680,431.31 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 押金、保证金 1,903,500.00 差旅费 7,992,205.68 业务招待费 10,486,646.81 修理修缮费 6,389,868.59 水电燃气费 3,771,665.31 广告宣传费 2,010,442.67 办公费 3,352,539.41 代垫款 4,930,008.80 董事会费 844,740.00 技术开发费 1,562,381.55 运费 10,107,646.97 其他 2,237,893.36 合 计 55,589,539.15 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 银行承兑汇票保证金 15,358,934.12 贷款保证金 16,939,022.01 合 计 32,297,956.13 4．现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 20,121,663.53 加：资产减值准备 19,752,021.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,703,189.88 无形资产摊销 7,379,434.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 246,667.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 203,965.10 财务费用（收益以“－”号填列） 71,160,109.49 财务报表附注第 35 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 投资损失（收益以“－”号填列） 3,375,000.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,694,137.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -98,279,114.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -157,954,804.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 82,220,127.52 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -15,765,877.27 六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1．单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已单 15,913,389.37 4.22% 84.47% 13,441,795.34 14,728,985.90 4.65% 59.84% 8,814,490.95 独计提坏账准备的款项 3．其他按账龄段划分为类 360,768,435.23 95.78% 6.00% 21,646,106.11 302,236,173.97 95.35% 6.00% 18,134,170.44 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 277,287,567.92 73.61% 6.00% 16,637,254.08 220,809,780.73 69.66% 6.00% 13,248,586.84 1－2 年 48,120,896.80 12.78% 6.00% 2,887,253.80 34,994,252.16 11.04% 6.00% 2,099,655.13 2－3 年 13,967,842.68 3.71% 6.00% 838,070.56 2,608,705.56 0.82% 6.00% 156,522.34 3 年以上 21,392,127.83 5.68% 6.00% 1,283,527.67 43,823,435.52 13.83% 6.00% 2,629,406.13 合 计 376,681,824.60 100.00% 9.31% 35,087,901.45 316,965,159.87 100.00% 8.50% 26,948,661.39 2．以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 项 目 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的 合理性 马鞍市四平铁路配件经营部 419,574.91 以车抵账 账龄较长 合理 蒙古国巴干诺尔煤炭股份有 356,883.77 以代销备件费 账龄较长 合理 限公司 抵账 水电三局公伯峡施工局 306,022.74 以备件抵账 账龄较长 合理 湖南韶峰水泥集团有限公司 200,000.00 银行存款 账龄较长 合理 财务报表附注第 36 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 唐山冀东水泥股份有限公司 200,000.00 现金和汇票 账龄较长 合理 陕西秦岭水泥股份有限公司 137,726.38 银行存款 账龄较长 合理 陕工局龙首二级电站项目 20,271.01 银行存款 账龄较长 合理 吉林亚泰水泥有限公司 10,000.00 银行存款 账龄较长 合理 3．本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 蒙古夏林格尔煤矿公司 1,123,447.18 车辆款 账龄太长，催收困难 否 大冶有色金属公司 277,182.24 车辆款 账龄太长，催收困难 否 龙滩工程 1478 联营体 230,393.28 车辆款 账龄太长，催收困难 否 葛州坝机械化 176,603.81 车辆款 账龄太长，催收困难 否 葛州坝一公司 103,881.58 车辆款 账龄太长，催收困难 否 零星客户 399,774.43 车辆款 账龄太长，催收困难 否 4．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 32,817,699.17 元。 详见附注七、 （二）、5。 5．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 北京北方天宇通力工程机械有限公司 62,973,457.12 一年以内 16.72% 第二名 河南龙宇国际贸易有限公司 41,720,000.00 一年以内 11.08% 第三名 蒙古国莫纳斯公司 36,622,519.47 一年以内 9.72% 第四名 TEREX 公司 32,817,699.17 一年以内 8.71% 第五名 阿特拉斯工程机械有限公司 15,787,527.54 一至二年 4.19% 6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 6.82％。 7．年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 8．年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 9．应收账款年末数比年初数增加 59,716,664.73 元，增加比例为 18.84％，变动原因为：本 年销售收入增加。 财务报表附注第 37 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 坏账准 项 目 占总额 坏账准备 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 计提比例 比例 比例 1．单项金额重大并已单 独计提坏账准备的款项 2．单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 344,890.86 0.32% 88% 302,556.70 项 3．其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 106,416,876.57 99.68% 4.5% 4,796,004.63 99,222,255.71 100% 5.65% 5,608,914.27 项， 其中：1 年以内 99,987,895.99 93.96% 4.41% 4,410,265.80 16,046,119.88 16.17% 3.85% 618,346.12 1－2 年 77,372,319.29 77.98% 6% 4,642,339.16 2－3 年 1,000,000.00 0.94% 6% 60,000.00 2,807,254.00 2.83% 6% 168,435.24 3 年以上 5,428,980.58 4.78% 6% 325,738.83 2,996,562.54 3.02% 6% 179,793.75 合 计 106,761,767.43 100% 4.77% 5,098,561.33 99,222,255.71 100% 5.65% 5,608,914.27 2．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 应收补贴款 出口退税 26,483,466.06 一年以内 24.81% 第二名 王智芬 借款 1,750,168.70 一年以内 1.64% 第三名 李俊廷 项目借款 1,686,000.00 一年以内 1.58% 第四名 赵明 缴纳养老金等费用 1,601,080.40 一年以内 1.50% 第五名 冯渭 投标保证金 1,049,500.00 一年以内 0.98% 4．其他应收款年末数比年初数增加 7,539,511.72 元，增加比例为 7.60％，变动原因为：应 收出口退税补贴款增加。 5. 本公司本期对其他应收款进行了认真分析，重新划分了账龄。 （三）长期股权投资 财务报表附注第 38 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 202,186,022.07 1,000,000.00 190,672,988.26 1,000,000.00 1．被投资单位主要信息 本企业在被投 本企业持 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 股比例 额 收入总额 净利润 比例 一、合营企业 特雷克斯北方采矿 包头市 矿用汽车 50.00% 50.00% 39,872,044.14 3,437,159.23 -10,305,033.99 机械有限公司 制造 二、参股企业 1．大象创业投资有 深圳 投资 6.67% 6.67% 195,288,719.21 87,954,041.54 68,330,008.29 限公司 2．深圳北方投资有 深圳 投资 3.00% 3.00% 150,731,915.84 6,172,810,692.20 50,389,936.12 限公司 3.宝日希勒煤业有限 海拉尔 产煤业 1.04% 1.04% 责任公司 4.呼伦贝尔海都休闲 海拉尔 餐饮业 8.91% 8.91% 11,342,555.17 7,077,110.85 796,287.84 商务会馆有限责任 公司 （１）被投资单位无表决权比例与持股比例不一致的情况。 （2）被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 2．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 阿特拉斯工程机械有限公司 163,500,000.00 163,500,000.00 163,500,000.00 大象创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 深圳北方投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会馆 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司 合 计 182,250,000.00 182,250,000.00 182,250,000.00 1,000,000.00 财务报表附注第 39 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 合营企业 特雷克斯北方采矿机械有 25,000,000.00 8,422,988.26 -5,063,977.93 19,936,022.07 限公司 合 计 25,000,000.00 8,422,988.26 -5,063,977.93 19,936,022.07 4．长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 大象创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 以前年度亏损 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 长期股权投资年末数比年初数增加 11,513,033.81 元，增加比例为 6.07％，变动原因为：本 期增加了对特雷克斯北方采矿机械有限公司资本的投入。 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,006,166,002.10 6,839,581.15 1,013,005,583.25 680,409,967.70 2,833,321.59 683,243,289.29 营业成本 768,629,488.20 3,939,975.32 772,569,463.52 495,308,876.94 1,644,370.18 496,953,247.12 营业利润 237,536,513.90 2,899,605.83 240,436,119.73 185,101,090.76 1,188,951.41 186,290,042.17 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 1,006,166,002.10 680,409,967.70 768,629,488.20 495,308,876.94 合 计 1,006,166,002.10 680,409,967.70 768,629,488.20 495,308,876.94 2. 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 整车 882,265,559.85 596,266,918.64 685,818,737.24 443775021.69 备件 117,517,644.15 83,974,184.46 80,927,098.38 51373406.73 其他 6,382,798.10 168,864.60 1,883,652.58 160,448.52 合 计 1,006,166,002.10 680,409,967.70 768,629,488.20 495,308,876.94 财务报表附注第 40 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3. 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 国内销售 735,903,319.76 550,700,996.62 565,324,497.67 416,033,983.57 国外销售 270,262,682.34 129,708,971.08 203,304,990.53 79,274,893.37 合 计 1,006,166,002.10 680,409,967.70 768,629,488.20 495,308,876.94 4．公司向前五名客户销售总额为 351,612,890.20 元，占公司本年全部营业收入的 34.71%。 5．营业收入本年发生数比上年发生数增加 329,762,293.96 元，增加比例为 48.26％，变动 原因为：销售规模扩大。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 90,148.82 基金投资收益 90,148.82 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1,306,200.00 1．深圳北方投资有限公司 600,000.00 2．宝日希勒煤业有限责任公司 706,200.00 （二）权益法核算确认 -5,152,517.00 1．特雷克斯北方采矿机械有限公司 -5,152,517.00 （三）处置投资收益 4,759,057.01 1．包头北方股份销售有限责任公司 4,759,057.01 合 计 -3,846,317.00 4,849,205.83 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年发生数比上年发生数减少 8,745,871.03 元，减少比例为 180.36 %，原因为： 本期增加按权益法核算的合营公司特雷克斯北方采矿机械有限公司亏损所致。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １．存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 内蒙古北方重 内蒙古包头市 工业集团有限 青山区 机械制造业 母公司 国有企业 徐明和 11439299-7 公司 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 35.44 %和 35.44%。本公司的最终控制方为 财务报表附注第 41 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 中国兵器工业集团公司。 （2）受本公司控制的关联方详见附注四。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 内蒙古北方重工业集团有限公司 146,776.00 146,776.00 阿特拉斯工程机械有限公司 21,800.00 21,800.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 内蒙古北方重工业集 6,024.52 35.44 6,024.52 35.44 团有限公司 阿特拉斯工程机械有 16,350.00 75 16,350.00 75 限公司 4．不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 英国特雷克斯设备有限公司 股东 包头北方轧辊制造有限公司 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司自动控制设备厂 同一母公司 内蒙古北方重工集团物资处 同一母公司 包头北方深孔制造有限责任公司 同一母公司 包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 同一母公司 包头北方锻造有限责任公司 同一母公司 包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司星光锻造厂 同一母公司 包头市振华机械厂 同一母公司 内蒙古北方重工集团动力处 同一母公司 特雷克斯北方采矿公司 同一实际控制人 德国ATLS工程机械公司 同一实际控制人 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 财务报表附注第 42 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 易已作抵销。 2．关联交易定价原则：协商定价。 3．向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 英国特雷克斯设备有限公司 27,614.21 17,723.58 包头北方专用机械有限责任公司 1,033.23 602.21 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 419.45 331.88 包头北方锻造有限责任公司 346.20 291.94 包头北方铸钢有限责任公司 9.75 25.87 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 324.55 104.97 包头市振华机械厂 4.17 内蒙古北方重工集团公司动力处 825.90 371.82 内蒙古北方重工业集团有限公司自动控制设备厂 86.60 德国ATLS工程机械公司 5,457.36 135.17 合 计 36,030.65 19,543.04 4．向关联方销售货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 英国特雷克斯设备有限公司 2,252.10 2,091.11 北方重工业集团-综合利用处 336.40 182.09 特雷克斯北方采矿工程机械有限公司 289.07 德国ATLS工程机械公司 7,870.50 合 计 11,047.70 2,273.20 财务报表附注第 43 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5．关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付）款 年末金额（万元） 项 目 项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 英国特雷克斯设备有限公司 3,281.77 1,126.69 6.27% 2.73% 特雷克斯北方采矿工程机械有限公司 287.89 0.55% 德国 ATLS 工程机械公司 107.70 0.21% 其他应收款： 内蒙古北方重工业集团有限公司 24.13 1.15% 德国 ATLS 工程机械公司 53.30 98.71 1.06% 4.70% 预付帐款： 英国特雷克斯设备有限公司 3,083.52 20.36% 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 83.75 0.55% 内蒙古北方重工集团物资处 1.71 1.71 0.01% 0.03% 包头北方锻造有限责任公司 54.47 0.87% 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 29.53 0.47% 德国 ATLS 工程机械公司 107.67 0.71% 应付账款： 英国特雷克斯设备有限公司 3,876.27 24.32% 包头北方专用机械有限责任公司 77.39 0.49% 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 39.92 0.20% 包头北方锻造有限责任公司 18.73 0.09% 包头北方铸钢有限责任公司 11.82 12.07 0.06% 0.08% 内蒙古北方重工集团公司动力处 160.71 29.46 0.79% 0,04% 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 119.71 43.11 0.75% 0.15% 包头市振华机械厂 0.52 2.02 0.002% 0.01% 内蒙古重工业集团自动控制设备厂 131.50 108.60 0.65% 0.68% 内蒙古重工业集团特种机械厂 0.94 0.94 0.01% 0.01% 德国 ATLS 工程机械公司 1,519.62 9.78% 其他应付款： 内蒙古北方重工业集团有限公司运输处 0.87 0.04% 德国 ATLS 工程机械公司 3.70 0.07% 财务报表附注第 44 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 内蒙古北方重工业集团有限公司 1,843.67 100.02 36.09% 2.53% 英国特雷克斯设备有限公司 155.02 155.02 3.03% 3.92% 6．其他关联方交易事项 （1）租赁： 根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》 ，自 1999 年 12 月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期 限 50 年，年租金 134,468.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务业用地 5,733.84 平方米，租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。 （2）为关联方担保见八、或有事项。 八、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方： 内蒙古北方重工业集团有限公司 20,000,000.00 2008 年 5 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 2008 年 7 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 50,000,000.00 2008 年 10 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 2008 年 6 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 126,743,100.00 2008 年 3 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 3,350,000.00 2008 年 5 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 8,598,000.00 2008 年 6 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 2008 年 4 月 小 计 298,691,100.00 阿特拉斯工程机械有限公司 40,000,000.00 2012 年 1 月 阿特拉斯工程机械有限公司 30,000,000.00 2012 年 2 月 阿特拉斯工程机械有限公司 30,000,000.00 2012 年 3 月 阿特拉斯工程机械有限公司 10,000,000.00 2008 年 3 月 阿特拉斯工程机械有限公司 12,000,000.00 2008 年 1 月 阿特拉斯工程机械有限公司 12,000,000.00 2008 年 3 月 阿特拉斯工程机械有限公司 12,000,000.00 2008 年 4 月 阿特拉斯工程机械有限公司 10,000,000.00 2008 年 6 月 阿特拉斯工程机械有限公司 8,000,000.00 2008 年 6 月 阿特拉斯工程机械有限公司 19,100,000.00 2008 年 5 月 财务报表附注第 45 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 阿特拉斯工程机械有限公司 12,000,000.00 2008 年 12 月 阿特拉斯工程机械有限公司 8,000,000.00 2008 年 12 月 阿特拉斯工程机械有限公司 30,000,000.00 2008 年 6 月 阿特拉斯工程机械有限公司 17,067,040.00 2008 年 9 月 阿特拉斯工程机械有限公司 9,211,460.00 2008 年 7 月 小 计 259,378,500.00 合 计 558,069,600.00 九、承诺事项 1．本年度本公司将包高新国用（2006）第 064 号，面积 128,815.55 平方米土地抵押，从中 国建设银行青山支行取得人民币短期借款 100,000,000.00 元；将包开国用（2001）005 号，面积 47,246.5 平方米土地，包开国用（2003）042 号，面积 16,984.96 平方米土地房屋建筑物和机器 设 备 原 值 121,820,359.26 元 向 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 包 头 分 行 为 本 公 司 提 供 最 高 额 273,180,000.00 元抵押，截止 2007 年 12 月 31 日取得人民币长期借款 29,000,000.00 元，其中一 年内到期的长期借款 10,000,000.00 元。 2．截至 2007 年 12 月 31 日止，阿特拉斯公司抵押借款为 119,320,740.00 元，抵押物为固定 资产基本生产设备 554 台，账面原值为 119,032,051.40 元，国有土地使用权证号为包高新国用 （2007）第 013 号的工业用地使用权，账面原值 33,013,960.00 元。 十、资产负债表日后事项 2007 年度利润分配预案： 公司 2007 年度实现归属于母公司的净利润 26,263,976.85 元，按 20%提取法定盈余公积金 9,124,065.73 元，按 10%提取任意盈余公积金 4,562,032.87 元，加上年初未分配利润 19,796,065.76 元，扣除已分配 2006 年度现金股利 17,000,000.00,实际可供分配利润 15,373,944.01 元。 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以合并报表归属于母公司可供分 配利润为基础，董事会提议 2007 年度利润分配预案：以 2007 年末总股本 17000 万股为基数，向 全体股东按每 10 股派现金 0.8 元（含税），派发现金总额 13,600,000.00 元。 十一、其他事项说明 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司投入子公司阿特拉斯工程机械有限公司房屋建筑物原值 115,703,437.20 元，净值 101,414,045.40 元尚未办妥产权证。 财务报表附注第 46 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 -246,667.36 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 865,000.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 （九）债务重组损益 -500,259.59 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -953,249.48 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 （十六）所得税影响额 125,276.46 合计 -709,899.97 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.97% 4.00% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 4.08% 4.10% 0.16 0.16 通股股东的净利润 财务报表附注第 47 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上 年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 18,984,786.31 追溯调整项目影响合计数 其中：1.所得税影响 3,843,716.09 2.交易性金融资产 154,466.99 2006 年度净利润（新会计准则） 22,982,969.39 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 22,982,969.39 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响 金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 643,955,948.71 644,182,201.78 -226,253.07 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额调整损益 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 财务报表附注第 48 页 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 203,965.10 203,965.10 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,408,533.48 8,408,533.48 13 少数股东权益 35,278,325.63 35,052,072.56 226,253.07 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 687,846,772.92 687,846,772.92 则） （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 25 日批准报出。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 二〇〇八年四月二十五日 财务报表附注第 49 页