*ST罗牛(000735)2007年年度报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年年度报告 编制时间：2008 年 4 月 25 日 1 目 录 第一节 重要提示 ............................................................ 3 第二节 公司基本情况简介 .................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 .............................................. 4 第四节 股本变动及股东情况 ................................................. 6 第六节 公司治理结构 ....................................................... 15 第七节 股东大会情况简介 .................................................. 17 第八节 董事会报告 ......................................................... 18 第九节 监事会报告 ......................................................... 26 第十节 重要事项 ........................................................... 27 第十一节 财务报告 ......................................................... 34 第十二节 备查文件目录 .................................................... 100 2 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 二、所有董事均已出席。 三、亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 四、公司董事长胡电铃先生、副董事长兼总经理徐自力先生、财务总监宋岚 女士声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称: 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 法定中文名称缩写：罗牛山 公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：HKAIT 2、 法定代表人：胡电铃 3、 董事会秘书： 张小林 证券事务代表：刘 珍 电 话：0898－68585243、68581213 传 真：0898－68581830 电子信箱：zxl@luoniushan.com 、lz@luoniushan.com 联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼 4、 公司注册地址：海口市人民大道 50 号 邮政编码：570208 公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼 邮政编码：570125 公司国际互联网网址：http://www.luoniushan.com 公司电子信箱：lns@luoniushan.com 5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 3 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 罗牛 股票代码：000735 7、 其他有关材料 公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 15 日 公司最近变更注册日期：2006 年 8 月 16 日 注册登记地址：海口市人民大道 50 号 企业法人营业执照注册号：4600001004517 税务登记号码：460100284089747 公司聘请的注册会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：海口市金贸中路 1 号半山花园海天阁 918 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：元 营业利润 294,414,640.84 利润总额 392,434,265.08 归属于上市公司股东的净利润 366,218,482.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性 18,174,533.26 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 24,094,952.59 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金 额 1.非流动资产处置损益 351,982,958.00 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 3.计入当期损益的政府补助 9,302,823.71 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 0.00 公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 0.00 7.委托投资损益 0.00 4 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 9.债务重组损益 0.00 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,716,070.72 15.其他 15,475,143.15 16.所得税影响 -17,332,538.65 17.少数股东损益 -4,668,366.15 合 计 348,043,949.34 三、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 808,655,417.05 511,150,108.16 581,940,713.53 38.96% 384,060,919.41 384,060,919.41 利润总额 392,434,265.08 -96,465,676.62 -105,164,998.50 473.16% -100,936,224.95 -100,936,224.95 归属于上市公 -96,425,673.69 -96,425,673.69 司股东的净利 366,218,482.60 -86,496,798.20 -101,507,994.45 460.78% 润 归属于上市公 司股东的扣除 18,174,533.26 -115,700,659.22 -109,974,166.94 116.53% -83,016,002.43 -83,016,002.43 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 -10,082,428.81 -10,082,428.81 的现金流量净 24,094,952.59 -14,404,249.98 -14,404,249.98 363.57% 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,347,263,273.83 2,068,885,077.39 2,153,208,256.01 9.01% 2,131,524,505.46 2,131,524,505.46 所有者权益（或 1,409,248,580.53 1,110,536,866.43 1,081,828,506.50 30.27% 1,201,572,006.37 1,201,572,006.37 股东权益） 5 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.42 -0.10 -0.12 450.00% -0.16 -0.16 稀释每股收益 0.42 -0.10 -0.12 450.00% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后 0.02 -0.13 -0.12 116.67% -0.141 -0.141 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 25.99% -7.79% -9.38% 增加 35.37 个百分点 -8.02% -8.02% 率 加权平均净资产收益 29.40% -7.48% -9.12% 增加 38.52 个百分点 -7.69% -7.69% 率 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 1.29% -10.42% -10.17% 增加 11.46 个百分点 -6.91% -6.91% 率 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 1.46% -10.42% -9.88% 增加 11.34 个百分点 -6.62% -6.62% 益率 每股经营活动产生的 0.0274 -0.02 -0.02 237.00% -0.02 -0.02 现金流量净额 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2007 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 1.60 1.26 1.23 30.08% 2.05 2.05 的每股净资产 四、报告期利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司报告期净资产收益 率和每股收益计算列示如下： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润(单位：元) 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于上市公司股东的净利润 366,218,482.60 25.99 29.40 0.42 0.42 归属于上市公司股东的扣除非 18,174,533.26 1.29 1.46 0.02 0.02 经常性损益的净利润 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 6 （一） 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 261,962,490 29.764 -214,957,723 -214,957,723 47,004,767 5.340 份 -8,670,000 1、国家持股 8,670,000 0.985 -8,670,000 0 0.000 （注 1） -9,000,000 2、国有法人持股 9,000,000 1.023 -9,000,000 0 0.000 （注 1） 3、其他内资持股 244,292,490 27.756 -197,287,723 -197,287,723 47,004,767 5.340 其中：境内非国 -197,465,600 244,164,000 27.742 -197,465,600 46,698,400 5.305 有法人持股 （注 2） 境内自然人 +177,877 128,490 0.014 +177,877 306,367 0.034 持股 （注 3） 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 618,169,510 70.236 +214,957,723 +214,957,723 833,127,233 94.659 份 1、人民币普通股 618,169,510 70.236 +214,957,723 +214,957,723 833,127,233 94.659 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 880,132,000 100.000 0 0 880,132,000 100.000 注释： 1、原国家股中国经济开发信托投资公司所持 8,670,000 股（2007 年 3 月 6 日过户到中 经信投资有限公司）和原国有法人股海南伟润实业有限公司分别所持 9,000,000 股均于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 2、17 家原有限售条件境内非国有法人所持 197,465,600 股于 2007 年 4 月 24 日解除限 售，转为无限售条件的人民币普通股。 结合上述 2 家原国有股和原国有法人股，共计 19 家有限售条件流通股，合计持股 215,135,600 股于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 3、独立董事徐俊峰于 2007 年 4 月 17 日买入公司股票 280,000 股，2007 年 7 月 3 日卖 出公司股票 70,000 股(此笔交易没有获利)；根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和 7 高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》公司董事徐翔所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、董事徐自力所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、董事王建新所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、董事胡电铃所持公司股份的 25%部分，即 3,569 股、监事王国强所 持公司股份的 25%部分，即 5,354 股和高管孔金龙所持公司股份的 25%部分，即 7,138 股， 合计 32,123 股为本年度可转让股份法定额度，解锁转为无限售条件人民币普通股。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 股数 海南罗牛山控股集团 90,705,000 44,006,600 0 46,698,400 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 有限公司 海口永盛畜牧机械工 27,644,584 27,644,584 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 程有限公司 湖北新锐科技发展有 21,131,000 21,131,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 限公司 海南京海中隆投资管 14,739,000 14,739,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 理有限公司 海南兴牧饲料有限公 14,450,000 14,450,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 海南深兴贸易有限公 14,450,000 14,450,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 海南兴地实业投资有 13,005,000 13,005,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 限公司 海南发海贸易有限公 9,450,000 9,450,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 海南伟润实业有限公 9,000,000 9,000,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 中经信投资有限公司 8,670,000 8,670,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 海南琼山京美畜牧公 7,282,800 7,282,800 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 海南冠翔贸易有限公 7,225,000 7,225,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 合肥市高科技风险投 5,780,000 5,780,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 资有限公司 杭州余杭国叶投资有 5,000,000 5,000,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 限公司 南海银联高科技实业 4,200,000 4,200,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 投资有限公司 广东宝路智能科技有 3,500,000 3,500,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 限公司 海南励勤投资有限公 3,186,616 3,186,616 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 司 8 国内贸易工程设计研 1,445,000 1,445,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 究院 海口天星实业公司 970,000 970,000 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 24 日 由中国证券登记结算 董事、监事及其他高 高管持股冻 128,490 32,123 210,000 306，367 有限责任公司深圳分 管人员 结 公司系统自动解锁 合计 261,962,490 215,167,723 210,000 47,004,767 - - （三）证券发行与上市情况 1、近 3 年未发生股票发行情况。 2、本公司无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 138,319 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 海南罗牛山控股集团有 境内非国有法人股 10.31 90,705,000 46,698,400 11,600,000 限公司 海口永盛畜牧机械工程 境内非国有法人股 3.14 27,644,584 0 0 有限公司 湖北新锐科技发展有限 境内非国有法人股 2.15 18,932,500 0 0 公司 海南深兴贸易有限公司 境内非国有法人股 1.64 14,450,000 0 0 海南兴牧饲料有限公司 境内非国有法人股 1.64 14,450,000 0 0 海南兴地实业投资有限 境内非国有法人股 1.48 13,005,000 0 0 公司 海南京海中隆投资管理 境内非国有法人股 1.40 12,328,181 0 2,500,000 有限公司 中经信投资有限公司 国有法人股 0.99 8,670,000 0 0 海南琼山京美畜牧公司 境内非国有法人股 0.83 7,282,800 0 0 海南冠翔贸易有限公司 境内非国有法人股 0.82 7,225,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 海南罗牛山控股集团有限公司 44,006,600 人民币普通股 海口永盛畜牧机械工程有限公司 27,644,584 人民币普通股 湖北新锐科技发展有限公司 18,932,500 人民币普通股 海南深兴贸易有限公司 14,450,000 人民币普通股 海南兴牧饲料有限公司 14,450,000 人民币普通股 海南兴地实业投资有限公司 13,005,000 人民币普通股 海南京海中隆投资管理有限公司 12,328,181 人民币普通股 中经信投资有限公司 8,670,000 人民币普通股 9 海南琼山京美畜牧公司 7,282,800 人民币普通股 海南冠翔贸易有限公司 7,225,000 人民币普通股 1、前 10 名股东中，海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易有限公司和海南 冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。上述三家公司实际控制人为海南汇佳贸易有限 公司。 上述股东关联关系或一 2、湖北新锐科技发展有限公司和海南兴地实业投资有限公司之间构成关联关系，以 致行动的说明 上两家公司法定代表人均为徐翔先生。 3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东 报告期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东只有海南罗牛山控股集团 有限公司一家，股份类别为境内法人股，其年末持有本公司90,705,000股，其中， 无限售条件股份44,006,600股，有限售条件股份46,698,400股。截至报告期末，该 公司持有本公司的股份被冻结数量为11,600,000股。 海南罗牛山控股集团有限公司，法定代表人马要武，1990 年 7 月 3 日成立， 注册资金 3500 万元，企业类型为有限责任公司，经营范围： 高科技产业的投资 开发经营，农业综合开发投资经营，农业种植和农产品加工，旅游项目投资开发 经营，工贸文化项目投资开发经营，资产管理（不含金融资产），省内进出口业 务，招商投资咨询（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。 2、控股股东的实际控制人 海南罗牛山控股集团有限公司股东持股比例较为分散，持股在 5%以上的股 东为：徐自力出资 886.2 万元，占该公司注册资本的 25.32％；瑞富投资有限公 司出资 580 万元,占该公司注册资本的 16.57%；海南励勤投资有限公司出资 556.06 万元,占该公司注册资本的 15.89%；马要武出资 500 万元,占该公司注册 资本的 14.29%；胡电铃出资 500 万元，占该公司注册资本的 14.29%。 徐自力系本公司副董事长兼总经理，简历见本报告第五节。 瑞富投资有限公司：法定代表人王浩；注册资本壹亿元；公司类型为有限责 任公司（国内合资）；经营范围为实业投资，项目投资及管理，资产经营管理， 农业综合开发，农业产业投资及管理，投资信息咨询等。该公司实际控制人为陈 建军。 海南励勤投资有限公司：法定代表人钟金雄；注册资本贰仟壹佰万元；公司 类型为有限责任公司；经营范围为农业高科技综合开发、企业的投资、管理、策 划等。该公司实际控制人为邵惠兵和徐自力。 马要武系海南罗牛山控股集团有限公司董事长兼总经理。 胡电铃系本公司董事长，简历见本报告第五节。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 10 陈建军 64％ 东成兴业投资有限公司 邵惠兵 徐自力 81.58％ 50％ 50% 上海四平开发经营（集团）有限公司 海南汇佳贸易有限公司 70％ 56.45％ 徐自力 瑞富投资有限公司 海南励勤投资有限公司 马要武 胡电铃 25.32％ 16.57％ 15.89％ 14.29％ 14.29％ 海南罗牛山控股集团有限公司 10.31％ 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 年末持股 变动原因 胡电铃 董事长 男 47 2006.8.9-2009.8.9 14,277 14,277 徐自力 副董事长、总经理 男 42 2006.8.9-2009.8.9 21,415 21,415 王建新 董事、副总经理 男 49 2006.8.9-2009.8.9 21,415 21,415 徐 翔 董事 男 38 2006.8.9-2009.8.9 21,415 21,415 刘敢庭 独立董事 男 65 2006.8.9-2009.8.9 0 0 徐俊峰 独立董事 男 46 2006.8.9-2009.8.9 0 210,000 二级市场买入 刘 新 独立董事 女 38 2006.8.9-2009.8.9 0 0 毛耀庭 监事会主席 男 46 2006.8.9-2009.8.9 0 0 王国强 监事 男 54 2006.8.9-2009.8.9 21,415 16,061 二级市场卖出 李天庆 监事 男 54 2006.8.9-2009.8.9 0 0 宋 岚 财务总监 女 36 2007.8.23-2009.8.9 0 0 张小林 副总经理、董秘 男 35 2006.8.9-2009.8.9 0 0 孔金龙 副总经理 男 53 2006.8.9-2009.8.9 28,553 28,553 汤 勇 副总经理 男 43 2006.8.9-2009.8.9 0 0 钟金雄 副总经理 男 46 2006.9.25-2009.8.9 0 0 李万有 副总经理 男 41 2007.12.13-2009.8.9 0 0 姚德标 总畜牧师 男 51 2006.8.9-2009.8.9 0 0 （二） 董事、监事在股东单位任职情况 11 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 任职期间 是否领取报酬津贴 的职务 胡电铃 海南罗牛山控股集团有限公司 董事 2007 年至今 是 徐自力 海南罗牛山控股集团有限公司 董事 2003 年至今 是 钟金雄 海南罗牛山控股集团有限公司 董事 2007 年至今 是 王国强 海南罗牛山控股集团有限公司 常务副总经理 2003 年至今 是 徐 翔 湖北新锐科技发展有限公司 董事长兼总经理 2000 年至今 是 李天庆 中经信投资有限公司 董事 2007 年至今 否 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 董事长：胡电铃，男，1961 年出生，研究生学历，律师，中共党员。1993 年 8 月至 1999 年 12 月任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司历任办公室主任、 董事会秘书、副总经理、董事，期间获得吉林大学企业管理专业研究生学历和律 师资格；2000 年 1 月至 2001 年 4 月任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副 总经理；2001 年 4 月至 2006 年 8 月任湖北广济药业股份有限公司董事兼总经理； 现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事长、海南省企业家协会副会长、海 口市人大代表。 副董事长、总经理：徐自力，男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。 曾任湖北黄石矿务局机械厂副厂长。现任本公司第五届董事会副董事长兼总经 理、海口市政协十一届委员会委员。 董事、副总经理：王建新，男，1959 年出生，高级畜牧师，中共党员。1992 年华中农业大学畜牧兽医专业毕业， 2000 年获英国威尔士大学 MBA。曾任海 南琼海牧工商发展有限公司副经理，海南省海牛农业综合开发公司董事长兼总经 理、畜牧师。现任本公司第五届董事会董事、副总经理。 董事：徐翔，男，1969 年出生，研究生学历，经济师。现任本公司第五届 董事会董事、湖北新锐科技发展有限公司总经理。 独立董事：刘敢庭，男，1943年出生，大专学历，高级经济师，中共党员。 曾任湖北省教育厅基础教育处副处长、湖北省政府体改办综合处副处长、秘书处 处长、湖北省黄冈地区行政公署副专员、湖北省体改委副主任、湖北省证券监督 管理委员会负责人、中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局 长、中国证监会武汉证管办巡视员等职。现任本公司第五届董事会独立董事、湖 北东方金钰股份有限公司（原湖北多佳股份有限公司）独立董事、湖北广济药业 股份有限公司独立董事。 独立董事：徐俊峰，男，1962年出生，研究生学历，律师。1985年毕业于中 国政法大学法律系，1988年毕业于中国政法大学研究生院。1988-1992年任法学 12 杂志社编辑。1993-1994年任南方证券有限公司投资银行部经理。1995年开始从 事证券法律业务。1996年获得中国证监会与司法部联合颁发的律师从事证券业务 资格证书。现任本公司第五届董事会独立董事、北京市展达律师事务所律师。 独立董事：刘新，女， 1970年出生，研究生学历，金融学硕士，高级会计 师。1992年7月-1994年9月在天津长城集团有限公司财务部工作。1994年10月 -1997年9月任AT&T Cable（天津）公司财务主管。1997年10月-2004年1月任天津 发展控股有限公司天津代表处财务经理。2004年2月-2006年3月任天津天士力集 团有限公司财务中心经理。2006年4月至今任北京中润会计师事务所有限责任公 司高级咨询师。2006年8月至今任本公司第五届董事会独立董事。 监事会主席：毛耀庭，男，1962 年出生，研究生学历，曾任海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司办公室主任兼企划部经理、董事会秘书等职。现任本公司第 五届监事会主席。 监事：王国强，男，1954 年出生，大学学历，会计师。曾任湖北省襄阳县 财政局股长、副局长，现任本公司第五届监事会监事、海南罗牛山控股集团有限 公司常务副总经理。 监事：李天庆，男，1954 年出生，研究生学历，高级经济师。曾在中国经 济开发信托投资公司工作，现任本公司第五届监事会监事、中国经济发展有限公 司高级经理。 财务总监：宋岚，女，1972 年出生，毕业于华中科技大学企业管理专业， 高级会计师，高级国际财务管理师，1994 年进入海口农工贸（罗牛山）股份有 限公司，曾任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务部副经理、经理，现任海 口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务总监。 副总经理、董事会秘书：张小林，男，1973 年出生，法学学士、工商管理 硕士，律师。曾任广州白云国际机场货运中心业务室主任，并执业于广东格林律 师事务所，海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。现任海口农工贸（罗牛 山）股份有限公司副总经理兼董事会秘书，第十届全国青联委员。 副总经理：孔金龙，男，1955 年 3 月出生，经济师。曾任海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司监事会召集人，现任本公司副总经理。 副总经理：汤勇，男，1965 年出生，大学本科，曾任本公司总经理助理等 职。现任本公司副总经理。 副总经理：钟金雄，男，1962 年出生，研究生学历，中共党员。曾任海口 市新华区计划统计局局长，海口市统计局副局长，本公司总经理助理。现任本公 司副总经理、海南深兴贸易有限公司董事长、海南励勤投资有限公司董事长。 副总经理：李万有，男，1967 年出生，经济学学士、法律学士、高级兽医 师。1992 年 6 月毕业于中国农业大学兽医专业，1992 年 7 月至 2007 年 4 月就职 13 于农业部畜牧兽医司（处长）。现任本公司副总经理。 总畜牧师：姚德标，男，1957 年出生，研究员。1999 年 1 月-2002 年 8 月任 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总畜牧师兼种猪场场长，2002 年 9 月至今 任本公司总畜牧师。 （四）年度报酬情况 1、2007 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第四次会议和 2007 年 5 月 16 日 召开的 2006 年年度股东大会审议通过《海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董 事、监事、高管人员薪酬管理办法》。具体薪酬结构： ① 公司专职董事和高级管理人员的薪酬，实行年薪制;年薪工资由基本年薪 和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年薪总额 75%，绩效年薪占年薪总额 25%， 计算基数为 1:300000 元。即：年薪总额＝30 万元×标准系数。 董事长年薪系数为 1；副董事长和总经理年薪系数为 0.75；其他高级管理人 员年薪系数为 0.5。 ② 全体董事和监事享受职务津贴。董事津贴为 50000 元/人/年（税后） ；监 事津贴为 25000 元/人/年（税后）。 年薪发放方式：基本年薪按月发放，即将基本年薪总额分 12 个月平均发放； 绩效年薪按年度考核结果一次性发放，即以每年股份公司年终考核为依据进行奖 励或扣发。 独立董事不在公司另外领取报酬。独立董事出席董事会和股东大会的差旅费 以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 2、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬如下： 序号 姓 名 职 务 报告期内从公司获得的报酬总额（万元） 1 胡电铃 董事长 35.00 2 徐自力 副董事长、总经理 27.50 3 王建新 董事、副总经理 20.00 4 徐 翔 董事 5.00 5 刘敢庭 独立董事 5.00 6 徐俊峰 独立董事 5.00 7 刘 新 独立董事 5.00 8 毛耀庭 监事会主席 13.08 9 王国强 监事 2.50 10 李天庆 监事 2.50 11 宋 岚 财务总监 10.45 12 张小林 副总经理、董事会秘书 15.00 14 13 孔金龙 副总经理 15.00 14 汤 勇 副总经理 15.00 15 钟金雄 副总经理 15.00 16 李万有 副总经理 0.95 17 姚德标 总畜牧师 15.00 合 计 206.98 说明：报告期公司未实行股权激励计划。 （五）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2007 年 12 月 10 日，董事谢京女士因工作变动辞去董事职务。2007 年 12 月 11 日，董事王浩先生因身体原因辞去董事职务。原财务总监袁小平先生因工作 调动辞去财务总监职务。 （六）报告期内聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员的情况 2007 年 8 月 23 日，经公司第五届董事会第十次会议审议，同意原财务总监 袁小平先生辞职申请，新聘宋岚女士为财务总监。 2007 年 12 月 8 日，经公司第五届董事会第十二次临时会议审议，聘任钟金 雄先生为副总经理（原为总经理助理），同时聘任李万有先生为副总经理。 报告期内不存在解聘高级管理人员的情况。 二、员工情况 报告期末，公司员工总数为 2694 人，其中，大专以上学历共计 853 人，初 级以上职称共计 491 人，中层以上管理人员 280 人，财务人员 79 人，技术人员 69 人，科研人员 28 人。公司没有需要承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照新《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规 范性文件，不断完善公司治理结构，规范公司运作。本年度公司根据中国证券监 督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号） （以下简称为“通知”）的要求和中国证监会海南监管局的统一 部署，严格对照新《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范 性文件，开展治理专项活动，历经自查、公众评议、现场检查及整改提高等阶段。 公司根据自查结果、海南监管局现场检查结果，对公司治理尚需改进的地方拟订 15 了整改措施、整改时间及相关责任人，并按要求进行了整改，整改报告业经公司 2007 年 10 月 22 日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过。 《公司治理专项 活动整改报告》登载于 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》第 D058 版、 《证券 时报》第 C39 版及巨潮网。 通过此次公司治理专项活动的开展和整改措施的落实，公司董事、监事和 高管对完善公司治理的认识有了进一步提高，公司的相关规章制度有了进一步健 全，内控体系有了进一步加强。加强公司治理规范化建设是公司的长期任务。公 司将切实加强公司三会的规范运作，强化公司董事（包括独立董事）和相关工作 人员的履职意识，进一步做好内部信息报告和对外信息披露等工作，不断提高公 司治理水平。 二、 独立董事履行职责情况 1、公司三位独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参加 报告期内的股东大会和董事会，以其专业的角度对公司的生产经营、重大决策、 发表了专业意见，对公司高管人员任免、公司对外担保等事项发表了独立的意见。 三位独立董事的引进，进一步完善了公司法人治理结构，改善了董事会的构成， 提高了董事会的决策水平，促进了公司的规范运作。 2、报告期内，三位独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 刘敢庭 8 8 0 0 徐俊峰 8 8 0 0 刘 新 8 8 0 0 3、报告期内，未有独立董事对公司决策事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 分开情况 1、业务方面：控股股东承诺不与本公司从事相同或相近业务，因此公司的 业务独立于控股股东，并拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系， 能够独立运作其业务。 2、人员方面：公司的董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高管人员没有在控股股东担任除董事以外的其他职务，人员独立于控股股 东。 3、资产方面：公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债 务承担责任。公司拥有完全独立于控股股东的生产系统、相对独立的辅助生产系 16 统和供应等配套设施的固定资产；拥有完全独立于控股股东的土地使用权及商标 等无形资产；拥有生产销售所需的必要流动资产。 4、机构方面：公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职能 部门、经营分公司、参股及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与控 股股东完全分开。 5、财务方面：公司拥有独立的财务核算体制和健全的财务管理制度，并建 立了以公司财务部为核算主体的多级会计核算体系。 四、对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制 公司制定了《董事、监事、高管人员薪酬管理办法》，明确了对高级管理人 员的绩效考评机制和考核计算方式。高级管理人员的薪酬，实行年薪制。年薪工 资由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年薪总额 75%，绩效年薪占年 薪总额 25%。公司年初将该年度计划的业务发展及经营目标分解到分管各项业务 的高管人员，每年底由公司企管审计部、财务部和人力资源部对高级管理人员的 绩效年薪进行考核，考核结果作为高管人员升降、奖惩的依据。 第七节 股东大会情况简介 一、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 9 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 3 月 10 日的 《中国证券报》第 C18 版、《证券时报》第 A6 版和巨潮资讯网。 二、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 4 月 6 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 4 月 7 日的《中 国证券报》第 C007 版、《证券时报》第 C19 版和巨潮资讯网。 三、2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 18 日上午召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》第 C011 版、《证券时报》第 C19 版和巨潮资讯网。 四、2007 年第三次临时股东大会 2007 年 5 月 18 日下午召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》第 C011 版、《证券时报》第 C19 版和巨潮资讯网。 五、2007 年第四次临时股东大会 2007 年 9 月 10 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 9 月 11 日的 《中国证券报》第 D003 版、《证券时报》第 C11 版 和巨潮资讯网。 17 第八节 董事会报告 一、 报告期经营情况分析 （一）总体经营情况 1、总体经营情况 2007 年，公司面对疫情频发，养殖成本居高不下的严峻形势和纷繁复杂的 市场、经营和生产环境，董事会和管理层牢牢把握“一个中心、两个调整、三个 转变、四个提高”的经营方针，即始终坚持以效益为中心；着力调整资产结构和 产业结构；促进观念、机制、作风的转变，努力提高经营管理水平、产业发展水 平、核心竞争力和持续盈利能力，根据公司自身的实际和市场竞争的需要，继续 深化内部管理，构建完善的管理体系，提高经营管理水平。2007 年公司制度建 设进一步完善、目标责任管理进一步深化、财务管理手段进一步加强。报告期公 司的基本面发生了根本性的转变，一举扭转了连续两年亏损的困难局面，为公司 的加速发展、做强做大奠定了良好的基础。 2007 年度公司实现营业总收入 80,865.54 万元，较上年同期（调整后）增 长 38.96%；营业利润 29,441.46 万元，较上年同期（调整后）增长 39,993.08 万元；归属于母公司所有者的净利润 36,621.85 万元，较上年同期（调整后）增 长 46,772.65 万元。与上年度相比，公司的整体经营取得了较大的成绩，主要原 因在于： ① 自 2007 年度下半年开始，牲猪销售价格有较大幅度上涨，本年度实现 牲猪销售收入 53,775.82 万元，较上年度增涨 19,073.52 万元,涨幅达 54.96%。 由于公司主营业务的上涨，2007 年度实现扣除非经常性损益后归属于母公司的 净利润为 1,817.45 万元，较上年度上涨 12,814.87 万元，实现扭亏为盈。 ② 本年度公司及下属子公司出售所持有的广济药业股票，实现股票投资收 益为 20,431.87 万元，较上年度上涨 290 倍。其中本期补记委托琼海梅恩房地产 开发公司代持的广济药业 910 万股股权实现股票转让收益 7783.70 万元，导致公 司利润大幅上升。 ③ 本年度公司实现股权投资收益 6,837.58 万元，较上年度上涨 4.61 倍， 其中公司转让所持有的海南成燕房地产开发有限公司股权及下属子公司转让所 持有的天津宝迪农业科技股份有限公司股权实现股权投资收益为 5,158.14 万 元。公司本期将前期委托海口食品有限公司持有的大东海股权进行相应调整，作 为大东海公司的第一大股东，本期进行权益调整，实现股权投资收益 1,883.34 万元。 ④ 本年度公司实现营业外收入 10,799.19 万元，较上年度上涨 11.49 倍， 主要系公司以自有资产对海南成燕房地产开发有限公司及海南罗牛山肉类食品 18 有限公司增资扩股，根据新企业会计准则的要求，对上述投资行为以公允价值计 价所致。 2、节能减排情况 2007 年，公司循环经济建设步伐加快。2007 年，新建琼中新伟猪场、保亭 三道猪场等 6 个污水处理站，新增沼气池有效容积 3800 立方米。公司六万头仔 猪场沼气发电成功并网。截止目前，公司已建成 15 个猪场污水治理工程，沼气 池总有效容积达 17000 立方米，年产沼气 700 多万立方米、沼渣 2000 吨，年发 电 56 万千瓦时，每年可产生综合利用效益 15 万元以上。2007 年 9 月，公司被 正式列为我国第一家实现生物质能沼气发电并联上网的企业。 （二）主营业务及经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 单位：万元 主营业务分行业情况 营业收 营业成 营业利润 入比上 本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 率（％） 年增减 年增减 减（％） （％） （％） 畜牧业 59,267.66 48,977.40 17.36% 51.96% 27.84% 增加 15.59 个百分点 建筑业 6,523.17 6,199.83 4.96% -1.64% -1.90% 增加 0.26 个百分点 加工业 5,033.35 4,621.85 8.18% 16.60% 6.44% 增加 8.77 个百分点 教育 6,655.18 3,429.01 48.48% -3.09% -7.24% 增加 2.31 个百分点 主营业务分产品情况 牲猪销售 53,775.82 44,462.43 17.32% 54.96% 29.89% 增加 15.59 个百分点 鲜蛋及淘汰鸡 5,491.84 4,514.98 17.79% 27.73% 10.62% 增加 12.71 个百分点 工程施工 6,523.17 6,199.83 4.96% -1.64% -1.90% 增加 0.26 个百分点 教育 6,655.18 3,429.01 48.48% -3.09% -7.24% 增加 2.31 个百分点 说明： 占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的产品为牲猪销售，营业利润率较 上年增加 15.59 个百分点主要系牲猪销售价格上涨所致。 2、主营业务分地区情况 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 海 南 59,970.77 49.29 天 津 18,003.15 6.29 3、主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商合计的采购金额为 25,976 万元，占年度采购总额 76％； 前 5 名客户销售额合计金额为 7,625.62 万元,占公司全部销售总额 9.43%。 （三）资产构成情况 19 单位：元 2007 年末 2006 年末 占总资产比 增减比 项 目 金 额 占总资产 金 额 占总资产 例变动幅度 例 的比例 的比例 应收账款 27,021,198.43 1.15 26,292,019.59 1.22 -5.74 2.77 存货 105,314,413.60 4.49 217,229,691.39 10.09 -55.50 -51.52 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 长期股权投资 184,643,113.54 7.87 71,127,341.41 3.30 138.48 159.60 固定资产 845,558,599.36 36.02 854,938,472.16 39.71 -9.29 -1.10 在建工程 162,293,179.47 6.91 62,869,335.87 2.92 136.64 158.14 短期借款 137,000,000.00 5.84 347,200,000.00 16.12 -63.77 -60.54 长期借款 113,626,800.00 4.84 211,905,262.55 9.84 -50.81 -46.38 变动原因： 1、存货减少和长期股权投资增加主要系海南成燕房地产开发有限公司不再 纳入合并范围所致。 2、在建工程增加主要系公司控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司在 建工程增加所致。 3、短期借款和长期借款减少主要系归还银行借款所致。 （四）期间费用和所得税同比变化情况 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 增减金额 增减比例（％） 销售费用 17,709,868.72 16,609,650.93 1,100,217.79 6.62 管理费用 86,131,397.45 98,991,154.71 -12,859,757.26 -12.99 财务费用 28,081,665.40 37,563,418.54 -9,481,753.14 -25.24 所得税 18,074,118.60 610,685.72 17,463,432.88 2,859.64 变动原因： 所得税增加主要系本年出售金融资产实现收益所致。 （五）现金流量表相关数据变化情况 项 目 2007 年 2006 年 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 24,094,952.59 -14,404,249.98 38,499,202.57 投资活动产生的现金流量净额 401,390,429.21 11,417,370.42 389,973,058.79 20 筹资活动产生的现金流量净额 -294,867,730.42 13,247,246.75 -308,114,977.17 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要系营业收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额增加主要系出售金融资产及股权转让收入 增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少主要系归还银行借款所致。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：元 名称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润 海南罗牛山畜牧有限公司 猪苗、肥猪生产及销售等 2,000 81,429,716.04 79,154,200.71 10,997,379.20 海口罗牛山禽业有限公司 蛋禽饲养、禽蛋副产品加 1,000 70,233,088.32 24,987,151.02 7,601,928.08 工、禽蛋、禽蛋种苗销售。 海南海牛农业综合开发有限 畜禽养殖、饲料、兽药生 产销售；农副产品、粮油、 公司 化肥、农药（凭许可证经 2,000 243,707,177.56 152,073,578.76 125,718,079.54 营）的批发、零售；房地 产开发经营。 海南洋浦海发面粉有限公司 面粉加工 20,000 169,064,663.42 148,545,753.32 -51,454,246.68 天津市宝罗畜禽发展有限公 水产品 、农副产品 、畜 291,738,229.71 72,260,986.95 8,915,165.47 司 6,000 禽养殖；杂粮；饲料销售 说明：公司来源于海南海牛农业综合开发有限公司的投资收益对公司净利润影响 达到 10％以上，其 2007 年实现营业收入 152,542,881.87 元，营业成本 114,007,143.51 元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司是以畜禽养殖业为主的综合类集团型企业和农业产业化国家重点龙头 企业，主要生产销售牲猪、鸡、鲜鸡蛋等农副产品，在海南省同行业中处于领先 地位。国务院《关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》、 《进一步扶持生猪 发展的十条举措》和《关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收 的若干意见》的出台，对公司的发展既是机遇又是挑战。一方面，为公司主营业 务发展提供了强有力的政策支持；另一方面，随着国家对生猪产业的大力扶持， 21 生猪养殖行业竞争将日益激烈，加上海南省具有开发农业的良好自然环境和社会 环境，近年来在政府有关部门的支持下，许多企业开始投资开发农业，投资规模 日益加大，同行业竞争日趋激烈，对公司产生了一定的竞争压力。 在行业竞争日益激烈的情况下，公司将利用海南岛无疫区和罗牛山放心食品 的品牌优势，不断提升罗牛山种猪和罗牛山鸡蛋等产品的品质，扩大罗牛山产品 安全、放心品牌的国内影响力，逐步建立科学、完善的销售组织体系、市场信息 管理体系，充分发挥公司整体攻防能力，实现最佳营销目标。 （二）公司发展战略 1、自主品牌战略：加大技术创新，加强质量管理及品牌经营，做大做强自 主品牌。 2、多元化战略：立足畜牧主业，一业做大，同时努力拓展食品加工、市场 与物流、教育科研等板块，多业并举。 3、国际化战略：扩大产品销售规模，参与国际竞争，加强跨区域合作，拉 动企业升级。 （三）新年度经营计划 2008 年，是公司“巩固、调整、创新、提高”的一年。2008 年生产经营的 指导方针是：继续牢牢把握“一个中心、两个调整、三个转变、四个提高”的经 营方针，紧紧围绕公司畜牧业两大产业体系战略发展规划要求，坚持拓展优势产 业，突出核心业务，提高核心竞争力，推进公司又好又快发展。2008 年计划全 年完成营业收入 10 亿，计划费用成本 8.8 亿，实现利润 1.2 亿。 2008 年公司将着力做好以下几个方面的工作： 1、继续加强资产结构和产业结构调整 公司将通过畜禽产业两大体系建设，进一步打造公司强势品牌，建立市场营 销网络和技术支撑体系；改变观念、调整思路，利用自身优势，积极推进产业布 局调整和产业结构优化，争取做强、做大。公司将继续本着“盘活一部分、处置 一部分、储备一部分”的原则，加强资产管理和利用，优化资源配置。2008 年， 将加大资产清理工作力度，确保资产安全。制定有效的资产开发和利用方案，最 大限度地实现资产收益，提高资产利用率和资产经营回报率。努力提高各生产经 营单位的资产贡献率。 2、进一步完善内部管理机制 2008 年公司将在认真总结 2007 年生产经营大检查工作的基础上，继续加大 整改力度，进一步探索生产经营大检查的方式与方法，将量化考核与非量化考核、 重点检查和抽样检查、定期检查和日常检查有机结合起来，建立更加科学、规范 22 的检查机制和全方位的监管机制。进一步扩大检查范围，强化管理意识，推进工 作作风转变，不断提升经营管理水平。 坚持“收支两条线”管理原则，继续加强资金集中管理，努力控制财务风险。 加快财务信息系统建设，完善财务预算管理，建立财务控制、预警、考核和评价 体系，提高资金使用效率，不断提升企业财务管理水平。要全面执行公司《财务 负责人委派制度暂行办法》，加强核心财务人员的管理与调配，完善首问责任制， 建立行之有效的监督机制。加强内部审计，把监督关口前移，从日常管理审计中 发现问题、解决问题，强化事前预防和事中控制，保证企业各项经营活动都在严 格的内控下进行。 3、继续加强质量管理和品牌建设 质量是品牌之本，是品牌建设的基础和生命线。加强质量、品牌建设，是企 业应对日益激烈的市场竞争的经营战略中心。为此，2008 年公司将继续加大质 量、品牌建设的力度，在观念上、机制上、管理上有所突破，切实提高产品质量 和档次, 提升公司品牌形象。同时，继续树立“品牌保护”和“品牌推广”意识， 彻底清查“罗牛山”品牌使用情况，根据“有偿使用、有条件使用和在监督下使 用”的原则，全面清理品牌使用中出现的问题，贯彻实施公司《品牌使用管理办 法》。通过品牌建设提高产品销售，提高经济效益，提升企业形象。 （四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成 公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影 响的风险因素 1、受自然条件因素影响的风险 海南岛位于热带、亚热带，属于海洋性气候，夏季较多发生灾害性天气现象。 暴雨、台风常对猪舍、鸡舍及供水供电设施造成较大的破坏，因而可能影响公司 的正常生产经营。 对策：公司将加强基础生产设施的建设和维护，完善应急防范机制，提高抵 抗自然灾害的能力。 2、受疫病影响的风险 疫病是农业生产的最大威胁之一。一旦发生疫病，公司主营业务面临疫情防 控风险加大，牲猪的生长、蛋鸡的产蛋率都会受到不同程度的影响，进而影响公 司畜禽产品的产量和质量。近年来，海南周边地区疫情时有发生，这对公司畜牧 业的疫病防御工作带来了很大的压力。 对策：公司将进一步强化管理，严格实施消毒隔离，规范生产操作，加强对 员工的教育，增强员工预防疫病意识，使疫病发生的可能性降至最小。 23 三、投资情况 （一）报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金 使用延续到报告期的情形。 （二）无非募集资金投资的重大项目情况 四、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会召开情况 1、第五届董事会第六次临时会议 2007 年 2 月 12 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 2 月 13 日的《中 国证券报》第 C018 版、《证券时报》第 B7 版和巨潮网。 2、第五届董事会第七次临时会议 2007 年 3 月 19 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 3 月 20 日的《中 国证券报》第 D003 版、 《证券时报》第 C11 版和巨潮网。 3、第五届董事会第四次会议 2007 年 4 月 25 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 4 月 26 日的《中 国证券报》第 C060、C061 版、《证券时报》第 C21 版和巨潮网。 4、第五届董事会第八次临时会议 2007 年 4 月 27 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 4 月 28 日的《中 国证券报》第 C022 版、《证券时报》第 C60 版和巨潮网。 5、第五届董事会第九次会议 2007 年 7 月 9 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 7 月 12 日的《中 国证券报》第 C022 版、《证券时报》第 C18 版和巨潮网。 6、第五届董事会第十次会议 2007 年 8 月 23 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 8 月 25 日的《中 国证券报》第 C008 版、《证券时报》第 C46 版和巨潮网。 7、第五届董事会第十一次会议 2007 年 10 月 22 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 10 月 25 日的《中 国证券报》第 D058 版、 《证券时报》第 C39 版和巨潮网。 8、第五届董事会第十二次临时会议 2007 年 12 月 8 日召开，本次会议公告内容刊登于 2007 年 12 月 13 日的《中 国证券报》第 A19 版、《证券时报》第 C5 版和巨潮网。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司 2007 年第一次临时股东大会、 2007 年第二次临时股东大会、2006 年年度股东大会、2007 年第三次临时股东大 24 会和 2007 年第四次临时股东大会审议通过的各项决议。报告期内，公司利润不 予分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、增发新股等 方案。 （三）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 董事会下设的审计委员会在年报审计前与会计师事务所协商确定了本年度 财务报告审计工作的时间安排，并认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为公 司初次提交的 2007 年度财务会计报表中的主要会计数据和业务数据与公司的实 际经营情况基本相符，希望公司有关负责人配合会计师事务所尽快完成对财务会 计报表的审计，并出具客观公正的审计意见。在年审注册会计师进场后保持与年 审注册会计师的沟通，了解审计工作进展和注册会计师关注的问题，并及时反馈 给公司有关部门，积极配合年审注册会计师的审计工作。 亚太中汇会计师事务所出具公司 2007 年财务会计报表的初步审计意见后， 审计委员会又认真审阅了该初审意见，认为公司经审计的 2007 年度财务会计报 表中的主要会计数据和业务数据与公司的实际经营情况相符，财务会计报表附注 内容完整，信息真实可靠，会计师事务所出具的审计意见客观公正。审计委员会 同意将公司经审计的 2007 年度财务会计报表提交公司董事会会议审核，同时认 为亚太中汇会计师事务所具有证券业务从业资格，在为公司 2007 年年度财务会 计报表审计过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了 公司委托的各项工作。经审计的会计报表能够公允地反映公司的财务状况和经营 成果。因此，审计委员会提议续聘亚太中汇会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度会计审计机构。 （四）董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会是董事会的专门工作机构，主要负责制定公司董事及高管 人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与 方案，对董事会负责。 薪酬与考核委员会根据公司《董事、监事、高管人员薪酬管理办法》，认真 考评董事及高管人员的履职情况，核查董事及高管人员的薪酬情况，认为报告期 公司严格按照薪酬管理办法执行，程序与发放标准合规、合法，本报告所披露的 董事、监事及高管人员的薪酬真实、准确。 五、本次利润分配、公积金转增股本预案 根据亚太中汇会计师事务所有限公司出具的审计报告，2007 年度公司实现 归属于母公司所有者的净利润 36,621.85 万元，弥补年初未分配利润-13,727.93 万元,提取盈余公积 660.39 万元，年末可供分配的利润为 22,233.53 万元。 鉴于公司各项业务的发展需要大量资金投入，为补充流动资金，节约财务费 25 用，降低经营成本，实现公司持续、稳定的发展，公司董事会拟定 2007 年度利 润不予分配,也不进行资本公积金转增股本。未分配利润将用于补充公司业务发 展所需的流动资金。 六、执行新会计准则情况 1、公司根据新会计准则及时修订了《公司会计政策》，并经公司 2007 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第四次会议审议通过。 2、公司已全面执行新会计准则及其应用指南和其他相关解释公告的规定， 编制 2007 年年度财务会计报表。 3、公司在执行新会计准则过程中根据财政部和中国证监会最新发布的规定 对前期已披露的 2007 年期初资产负债表进行了调整，具体调整项目、调整金额 及调整原因详见与本年度报告同日披露的《第五届董事会第十六次会议决议公 告》。 4、公司根据会计制度相关规定，对重大会计差错进行了更正，具体更正事 项详见与本年度报告同日披露的《关于重大会计差错更正的公告》。 七、其他 报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》， 未发生变更。 第九节 监事会报告 一、召开监事会会议情况 2007 年度监事会共召开二次监事会会议，具体情况如下： 1、第五届监事会第三次会议 2007 年 4 月 25 日召开，本次会议审议通过《2006 年年度报告正文及摘要》 、 《2006 年度监事会工作报告》、 《2006 年度利润分配预案》 、《2006 年度财务决算 报告》。 2、第五届监事会第四次会议 2007 年 8 月 23 日召开，本次会议审议通过《2007 年度中期报告》。 二、监事会发表如下独立意见 1、公司依法运作情况 《公司章程》等有关规定对公司 2006 年 报告期内，监事会按照《公司法》、 26 年度股东大会及 2007 年历次临时股东大会、董事会会议的召开程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度执行等情况进行了监督。 监事会认为，公司的信息披露真实、准确，公司董事、高级管理人员能够严格按 照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大会 的各项决议，不存在违反法律、法规、公司章程或有损于公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格 的监督、检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财 务制度、管理制度的执行情况进行审查，未发现任何违规行为。亚太中汇会计师 事务所对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。 监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计 报告公正、客观、真实、可靠。 3、报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金使用延续到报 告期的情形。 4、2007 年公司收购、出售资产等交易价格合理，未发现损害股东权益或造 成资产流失的情况。 5、2007 年公司未发生重大关联交易。 第十节 重要事项 一、 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期公司没有发生破产重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司等金 融企业股权事项 1、证券投资情况 单位：元 占期末证 初始投资金额 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 券总投资 报告期损益 （元） 比例 （%） 1 股票 600851 长百集团 3,064,195.00 280,000 3,166,595.00 61.29% 102,400.00 2 股票 600363 联创光电 2,036,600.00 200,000 2,000,000.00 38.71% -36,600.00 合计 5,100,795.00 - 5,166,595.00 100% 65,800.00 27 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 报告期所 会计核算 股份来 证券代码 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益 有者权益 科目 源 比例 变动 长期股权 000613 ST 东海 A 41,000,000.00 16.48% 52,662,521.81 18,833,361.04 0.00 购入 投资 合计 41,000,000.00 - 52,662,521.81 18,833,361.04 0.00 - - 3、买卖其他上市公司股份的情况单位： 单位：元 报告期买入/卖出股份 期末股份数 使用的资 产生的投资收 股份名称 期初股份数量 数量 量 金数量 益 卖出 广济药业 22,387,900.00 22,387,900.00 0 203,583,585.28 四、 本报告期收购及出售资产、吸收合并事项 （一）报告期内，公司收购资产情况 单位：万元 所涉 所涉 本年初至本 是否为 及的 及的 自购买日 年末为公司 关联交 资产 债权 起至本年 贡献的净利 交易对方或 易（如 定价原则 产权 债务 被收购资产 购买日 收购价格 末为公司 润（适用于 最终控制方 是，说 说明 是否 是否 贡献的净 同一控制下 明定价 已全 已全 利润 的企业合 原则） 部过 部转 并） 户 移 天津恒泰牧 海南汇佳贸 2007 年 03 业有限公司 1,451.25 51.07 0.00 是 协商定价 是 是 易有限公司 月 20 日 55%股权 天津恒泰牧 天津众天鑫 2007 年 03 业有限公司 210.00 9.29 0.00 否 是 是 德有限公司 月 20 日 10%股权 （二）报告期内，公司出售资产情况 单位：万元 本年初起 出售产生 是否为 定价 所涉 所涉 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 至出售日 的损益 关联交 原则 及的 及的 28 该出售资 易（如 说明 资产 债权 产为公司 是，说 产权 债务 贡献的净 明定价 是否 是否 利润 原则） 已全 已全 部过 部转 户 移 海南成燕房地产 海南燕成置 开发有限公司 2007 年 05 月 11,820.67 0.00 3,195.23 否 是 是 地有限公司 43,458,357 股股 19 日 权 天津宝迪农业科 2007 年 10 月 毕国祥 技股份有限公司 459.00 -62.40 294.44 否 是 是 15 日 6%股权 天津宝迪农业科 2007 年 12 月 毕国祥 技股份有限公司 2,601.00 -353.62 1,668.47 否 是 是 20 日 34%股权 以上收购、出售资产对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 （三）报告期内，公司未发生企业合并事项。 五、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项 1、公司与关联方债权、债务往来事项 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 湖北广济药业股份有限公司 0.00 100.00 0.00 0.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 0.00 29.42 0.00 0.00 海南天人降解塑料股份有限公司 0.00 0.00 -8.66 106.31 罗牛山惠宝房地产开发有限公司 0.00 0.00 113.67 141.26 合计 0.00 129.42 105.01 247.57 说明：报告期内上市公司向控股股东提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万 元。 2、公司与关联方的担保事项 见本节四（二）“重要担保合同情况”。 （五）报告期内，公司其他重大关联交易事项 29 报告期内，无其他重大关联交易事项。 六、重大合同及履行情况 报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重要担保合同情况 1、报告期对外担保情况表 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方 议签署日） 额 行完毕 担保（是或否） 海南欣科计算机软 2003 年 3 月 11 日至 2003-3 -11 450.00 连带责任担保 否 否 件有限公司 2010 年 11 月 10 日 报告期内担保发生额合计 -3,771 报告期末担保余额合计（A） 450 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 -435.32 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 8,958.68 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 9,408.68 担保总额占公司净资产的比例 6.68% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 5934.00 保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 5934.00 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，根据中国证监 会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定和《公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2007 年修 订）的要求，对公司对外担保情况发表如下独立意见： 1、报告期内公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）为人民币 -3,771 万元，余额为人民币 450 万元；公司对控股子公司的担保发生额为人民币 -435.32 万元，余额为人民币 8,958.68 万元。 2、报告期内公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币 9,408.68 万元，担保总额占公司 2007 年末净资产的 6.68％。 2007 年新增担保行为如下： 30 ① 为控股单位海南职业技术学院 1,474.68 万元贷款提供担保（说明：该担 保事项业经公司于 2006 年 11 月 23 日召开的第五届董事会第四次临时会议审议 通过，且履行了相关信息披露义务）。 ② 2007 年 4 月 30 日，公司为原控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公 司 2,300 万元贷款提供续保。该笔担保行为未按规定提交董事会和股东大会审议， 属违规担保。 经查，公司 2003 年 1 月为天津宝迪农业科技股份有限公司 1,944 万元贷款 提供担保，该笔贷款到期日为 2008 年 1 月 31 日，该笔贷款已逾期。截至目前， 该公司已归还贷款 185 万元。经公司与该公司多次协商，该公司承诺将尽快自筹 资金偿还余下贷款。 除上述一笔贷款逾期外，报告期之前发生但延续到报告期的担保事项被担保 方均按期归还相应贷款。作为独立董事，我们将督促公司按照中国证监会 56 号 文的要求，规范公司对外担保，同时加强对外担保的风险管理，以保证公司持续 稳定的发展。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项 （四）无其他重大合同 七、持股 5%以上股东股改承诺事项履行情况 在股权分置改革过程中，第一大股东承诺其持有公司股份自获得上市流通权 之日起，在 12 月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不 超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。报告期内，第一大股东遵守承诺。 2007 年 4 月 24 日，持股 5％以上的原非流通股股东海南罗牛山控股集团有 限公司所持本公司的限售股份 44,006,600 股上市流通。2008 年 4 月 23 日，其所 持本公司余下限售股份中的 35,098,400 股上市流通。截止本报告公告日，该股东 所持本公司无限售条件流通股数量为 79,105,000 股，所持本公司有限售条件流通 股数量为 11,600,000 股。 八、聘任及解聘会计师事务所情况 公司 2006 年度股东大会曾决定续聘海南从信会计师事务所为公司 2007 年年 度财务审计机构。报告期海南从信会计师事务所因其自身资质原因，导致该所无 法完成公司 2007 年度报告的审计工作。为不影响公司 2007 年年度审计工作的正 常进行，经公司第五届董事会第十四次临时会议和 2008 年第二次临时股东大会 审议，公司决定改聘具有证券、期货从业资格的亚太中汇会计师事务所有限公司 31 为公司 2007 年年度财务审计机构。公司支付亚太中汇会计师事务所 2007 年年度 审计报酬为 45 万元（不含差旅费、住宿费）。该会计师事务所是首次为公司提供 审计服务。 九、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人受中国证监会和证券交易所监管的情况 1、公司接受中国证监会海南监管局检查及整改情况： ① 中国证监会海南监管局于2007年7月13日和2007年8月17日向公司下发 《关于要求海口农工贸（罗牛山）股份有限公司限期整改的通知》，指出2006年 11月，公司控股子公司海南海牛农业综合开发有限公司和海南神牛牧工商发展有 限公司分别将持有的处于禁售期的广济药业700万股和628.79万股转让给上海益 科创业投资有限公司。该行为违反了《上市公司股权分置改革管理办法》第二十 七条的规定，要求公司责成上述两家控股子公司采取有力措施及时纠正。 对此公司高度重视，及时发布《关于中国证监会海南监管局要求限期整改的 公告》，该公告刊登于2007年8月21日的《中国证券报》第D070版、《证券时报》 第A3版和巨潮网。公司除责成海牛、神牛两公司中止履行原《股权转让协议》 外，还积极与上海益科进一步交涉。经海牛、神牛公司与上海益科多次协商，最 终达成和解方案。《关于海牛、神牛公司与上海益科公司股份转让协议纠纷和解 方案的议案》业经公司于2007年8月23日召开的第五届董事会第十次会议和2007 年9月10日召开的2007年第四次临时股东大会审议通过。和解方案详见2007年8 月25日的《中国证券报》第C008版、《证券时报》第C46版和巨潮网。 ② 中国证监会海南监管局于2007年10月9日向公司下发《关于要求海口农工 贸（罗牛山）股份有限公司限期整改的通知》，针对该局对我公司治理情况的现 场检查中发现的问题提出整改意见。 《公司治理专项活动整改报告》业经公司于2007年10月22日召开的第五届董 事会第十一次会议审议通过，整改报告全文刊登于2007年10月25日的《中国证券 报》第D058版、《证券时报》第C39版和巨潮网。 2、针对公司控股子公司海牛、神牛公司违规转让广济药业股权事宜，中国 证监会海南监管局于2007年9月26日对我公司下发了《关于对海口农工贸（罗牛 山）股份有限公司部分高管人员进行批评的通报》，指出该股权转让行为违反了 《上市公司股权分置改革管理办法》第二十七条的规定，且没有按规定及时履行 信息披露义务，对参加上述股权转让决策以及承担相关信息披露责任的高管提出 通报批评。 32 十、公司董事违反规定买卖股票的情况 公司独立董事徐俊峰于2007年4月17日买入公司股票280,000股，买入价格为 每股5.15元，2007年7月3日卖出70,000股，卖出价格为每股4.93元，该笔交易没 有获利。该行为违反《证券法》第四十七条相关规定。 有关《董事买卖公司股票情况公告》刊登于2007年7月6日《中国证券报》第 B05版、 《证券时报》第C11版和巨潮网。 十一、公司接待调研及采访情况 为贯彻证券市场公开、公平、公正的原则，报告期内公司严格遵循《深圳证 券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，在接待采访以及投资者问询 时，公司一律实行无差别对待政策，未发生有选择地、私下、提前向特定对象披 露、透露或泄漏公司非公开信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。报告期 内，公司接待调研的情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2007年3月 公司会议室 实地调研 Indus Capital 公司生产经营情 Advisors (HK) 况，未提供书面资 Ltd. 符致耿 料 2007年4月 公司会议室 实地调研 中信证券股份有 公司生产经营情 限公司 毛长青 况，未提供书面资 料 2007年5月 公司会议室 实地调研 上海证券有限责 公司生产经营情 任公司 姚正林 况，未提供书面资 料 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 亚太中汇会计师事务所有限公司 亚太审字[2008]D-A-31 号 审计报告 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海口农工贸（罗牛山）股份有限公 司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 34 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务报表已经按照企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海口农工贸（罗牛山）股份有 限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：雷小玲 中国注册会计师：刘健生 中国·北京 二零零八年四月二十五日 35 二、财务报表及附注 资产负债表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注 年末数 年初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 7.1 188,777,328.07 69,004,782.56 104,454,524.39 86,990,194.96 交易性金融资产 7.2 5,166,595.00 652,700.00 应收票据 应收账款 7.3 8.1 27,021,198.43 7,199,141.08 26,292,019.59 7,959,720.29 预付款项 7.4 8.2 153,364,313.34 113,546,716.69 70,905,207.87 50,347,774.21 应收利息 1,322,784.80 1,322,784.80 应收股利 其他应收款 7.5 8.3 183,862,425.83 114,875,380.69 175,832,100.87 119,886,878.76 存货 7.6 8.4 105,314,413.60 23,349,178.46 217,229,691.39 68,503,314.76 其中，消耗性生物资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 7.7 28,007,939.52 27,690,074.32 27,690,074.32 27,690,074.32 流动资产合计 691,514,213.79 355,665,273.80 624,379,103.23 362,700,742.10 非流动资产： 可供出售金融资产 7.8 76,342,739.00 31,031,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.9 8.5 184,643,113.54 820,738,354.79 71,127,341.41 736,519,237.25 投资性房地产 固定资产 7.10 845,558,599.36 234,500,639.33 854,938,472.16 260,118,327.37 在建工程 7.11 162,293,179.47 9,410,515.97 62,869,335.87 9,553,157.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 7.12 42,768,949.93 8,473,467.21 42,763,968.14 7,801,358.68 油气资产 无形资产 7.13 350,249,585.15 273,979,100.38 357,635,833.90 283,939,529.90 开发支出 商誉 7.14 66,216,247.76 58,940,067.84 长期待摊费用 7.15 4,019,384.83 4,111,924.87 递延所得税资产 99,469.59 其他非流动资产 非流动资产合计 1,655,749,060.04 1,347,102,077.68 1,528,829,152.78 1,328,962,611.01 资产总计 2,347,263,273.83 1,702,767,351.48 2,153,208,256.01 1,691,663,353.11 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 36 资产负债表 (续) 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东 附注 年末数 年初数 权益） 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 7.16 137,000,000.00 127,000,000.00 347,200,000.00 327,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 7.17 33,604,390.49 3,939,631.87 65,281,746.54 6,017,428.08 预收款项 7.18 68,517,237.31 5,004,449.57 68,657,805.88 10,132,083.12 应付职工薪酬 7.19 25,853,152.81 5,228,356.11 19,959,959.28 4,045,725.24 应交税费 7.20 18,356,231.96 763,424.36 -1,386,614.70 549,839.87 应付利息 2,674,611.57 567,323.50 24,176,747.74 22,427,839.82 应付股利 7.21 2,173,805.00 2,173,805.00 2,599,400.00 2,599,400.00 其他应付款 7.22 275,253,319.84 280,741,520.24 197,557,777.61 201,514,993.64 一年内到期的非流动负债 7.23 71,458,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 7.24 36,720,517.58 19,676,412.89 流动负债合计 671,611,266.56 425,418,510.65 763,723,235.24 574,487,309.77 非流动负债： 长期借款 7.25 113,626,800.00 27,000,000.00 211,905,262.55 44,385,262.55 应付债券 长期应付款 7.26 57,479,427.00 专项应付款 7.27 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 175,106,227.00 31,000,000.00 215,905,262.55 48,385,262.55 负债合计 846,717,493.56 456,418,510.65 979,628,497.79 622,872,572.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 7.28 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 资本公积 7.29 202,016,785.29 202,016,785.29 240,815,193.86 214,196,685.29 减：库存股 盈余公积 7.30 104,764,529.02 104,764,529.02 98,160,581.63 98,160,581.63 未分配利润 7.31 222,335,266.22 59,435,526.52 -137,279,268.99 -123,698,486.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 1,409,248,580.53 1,246,348,840.83 1,081,828,506.50 1,068,790,780.79 计 少数股东权益 91,297,199.74 91,751,251.72 所有者权益合计 1,500,545,780.27 1,246,348,840.83 1,173,579,758.22 1,068,790,780.79 负债和所有者权益总计 2,347,263,273.83 1,702,767,351.48 2,153,208,256.01 1,691,663,353.11 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 37 合并利润表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项目 附注 本期数 上年数 一、营业总收入 808,655,417.05 581,940,713.53 其中：营业收入 7.32 808,655,417.05 581,940,713.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 787,001,157.26 700,190,419.45 其中：营业成本 7.32 649,879,405.64 530,641,564.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.33 3,957,757.70 2,455,628.92 销售费用 17,709,868.72 16,609,650.93 管理费用 86,131,397.45 98,991,154.71 财务费用 7.34 28,081,665.40 37,563,418.54 资产减值损失 7.35 1,241,062.35 13,929,001.77 加：公允价值变动收益（损失以“-” 65,800.00 -158,552.28 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7.36 272,694,581.05 12,892,144.88 其中：对联营企业和合营企业 16,144,494.30 -7,906,743.19 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 294,414,640.84 -105,516,113.32 加：营业外收入 7.37 107,991,868.58 8,643,511.03 减：营业外支出 7.38 9,972,244.34 8,292,396.21 其中：非流动资产处置损失 7,692,432.89 6,772,917.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 392,434,265.08 -105,164,998.50 减：所得税费用 18,074,118.60 610,685.72 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 374,360,146.48 -105,775,684.22 归属于母公司所有者的净利润 366,218,482.60 -101,507,994.45 少数股东损益 8,141,663.88 -4,267,689.77 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 -0.12 （二）稀释每股收益 0.42 -0.12 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 38 母公司利润表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项目 附注 本期数 上年数 一、营业总收入 132,136,984.11 97,729,208.38 其中：营业收入 8.6 132,136,984.11 97,729,208.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 161,313,637.02 167,871,359.25 其中：营业成本 8.6 102,011,003.83 93,468,624.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,163,655.99 销售费用 2,495,690.12 1,608,204.30 管理费用 34,880,222.79 41,728,212.97 财务费用 19,372,953.88 22,507,385.57 资产减值损失 1,390,110.41 8,558,932.30 加：公允价值变动收益（损失以“-” 102,400.00 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 8.7 125,933,807.73 9,861,949.90 其中：对联营企业和合营企业 16,144,494.30 -7,578,765.99 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,859,554.82 -60,280,200.97 加：营业外收入 93,785,128.89 296,828.31 减：营业外支出 906,723.67 1,767,406.70 其中：非流动资产处置损失 616,664.39 1,467,173.34 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 189,737,960.04 -61,750,779.36 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 189,737,960.04 -61,750,779.36 归属于母公司所有者的净利润 189,737,960.04 -61,750,779.36 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 39 合并现金流量表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年 1-12 月 金额单位：人民币元 项目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 808,173,520.80 126,769,929.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7.39.1 14,749,310.62 12,743,821.00 经营活动现金流入小计 822,922,831.42 139,513,750.77 购买商品、接受劳务支付的现金 701,683,209.56 143,013,687.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,425,506.69 13,555,551.93 支付的各项税费 2,988,869.53 1,607,576.34 支付其他与经营活动有关的现金 7.39.2 33,730,293.05 41,354,995.50 经营活动现金流出小计 798,827,878.83 199,531,811.68 经营活动产生的现金流量净额 24,094,952.59 -60,018,060.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 316,357,104.76 187,384,400.08 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,930,075.35 3,537,545.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7.39.3 192,101,980.76 189,599,131.42 40 投资活动现金流入小计 538,389,160.87 380,521,076.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,000,289.82 10,265,047.19 投资支付的现金 1,840,843.84 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7.39.4 15,157,598.00 15,157,598.00 投资活动现金流出小计 136,998,731.66 25,422,645.19 投资活动产生的现金流量净额 401,390,429.21 355,098,431.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 218,746,800.00 194,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7.39.5 20,100,517.58 筹资活动现金流入小计 238,847,317.58 194,000,000.00 偿还债务支付的现金 483,575,962.55 419,393,962.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,887,285.45 41,221,491.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7.39.6 251,800.00 251,800.00 筹资活动现金流出小计 533,715,048.00 460,867,253.86 筹资活动产生的现金流量净额 -294,867,730.42 -266,867,253.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,629,083.70 -1,532,765.07 五、现金及现金等价物净增加额 128,988,567.68 26,680,351.60 加：期初现金及现金等价物余额 59,788,760.39 42,324,430.96 六、期末现金及现金等价物余额 188,777,328.07 69,004,782.56 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 41 合并现金流量表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 374,360,146.48 189,737,960.04 加： 资产减值准备 1,241,062.35 1,390,110.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 68,425,625.79 13,475,112.11 物资产折旧 无形资产摊销 7,314,383.21 3,521,743.34 长期待摊费用摊销 92,540.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -95,044,897.65 -92,714,295.77 的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） -102,400.00 -102,400.00 财务费用（收益以“-”填列） 30,804,837.98 21,684,345.06 投资损失（收益以“-”填列） -271,959,429.90 -125,933,807.73 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 99,469.59 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -41,127,426.66 -991,001.29 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -51,060,951.76 -52,238,473.74 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,973,327.87 -22,579,220.45 其他 4,025,320.99 4,731,867.11 经营活动产生的现金流量净额 24,094,952.59 -60,018,060.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 188,777,328.07 69,004,782.56 减：现金的期初余额 59,788,760.39 42,324,430.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 128,988,567.68 26,680,351.60 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚 42 所有者权益变动表 编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有 项目 盈余公积 少数股东 所有者权益 实收资本 实收资本（或 资本公积 未分配利润 权益 合计 资本公积 盈余公积 （或股本） 股本） 一、上年年末余额 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,581.63 -137,279,268.99 91,751,251.72 1,173,579,758.22 587,254,000.00 480,199,503.39 116,926,84 加：会计政策变更 -18,766,25 前期差错更正 13,840,000.00 二、本年年初余额 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,581.63 -137,279,268.99 91,751,251.72 1,173,579,758.22 587,254,000.00 494,039,503.39 98,160,58 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 -38,798,408.57 6,603,947.39 359,614,535.21 -454,051.98 326,966,022.05 292,878,000.00 -253,224,309.53 填列） （一）净利润 366,218,482.60 8,141,663.88 374,360,146.48 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -38,798,408.57 -38,798,408.57 39,653,690.47 损失 1．可供出售金 融资产公允价值变 38,798,408.57 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 855,281.90 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -38,798,408.57 -38,798,408.57 上述（一）和（二） -38,798,408.57 366,218,482.60 8,141,663.88 335,561,737.91 39,653,690.47 小计 43 （三）所有者投入 -8,595,715.86 -8,595,715.86 和减少资本 1.所有者投入 -8,595,715.86 -8,595,715.86 资本 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 6,603,947.39 -6,603,947.39 1．提取盈余公 6,603,947.39 -6,603,947.39 积 2.提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 292,878,000.00 -292,878,000.00 内部结转 1．资本公积转 292,878,000.00 -292,878,000.00 增资本（或股本） 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余额 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 222,335,266.22 91,297,199.74 1,500,545,780.27 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,58 公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 44 资产减值准备明细表 编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 43,553,923.81 1,241,062.35 44,794,986.16 二、存货跌价准备 1,059,905.50 1,059,905.50 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,291,970.00 1,291,970.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 45,905,799.31 1,241,062.35 47,146,861.66 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 498,462,094.33 530,641,564.58 销售费用 16,609,650.93 16,609,650.93 管理费用 93,984,919.70 98,991,154.71 公允价值变动收益 -158,552.28 -158,552.28 投资收益 28,804,750.21 12,892,144.88 所得税 710,155.31 610,685.72 净利润 -86,496,798.20 -101,507,994.45 45 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度财务报表附注 附注 1 公司简介 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农 工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海 口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票、历年送配、 转增股本和增发新股后，注册资本为 RMB58,725.40 万元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为 RMB88,013.20 万 元，该项变更业经亚太中汇会计师事务所有限公司亚太验字[2006]D-A-008 号验资报 告验证，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。注册号： 4600001004517，住所：海口市人民大道 50 号，法定代表人：胡电铃，经营范围： 种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥的生产销售、农副畜 水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外） 、 化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、食品、建 筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁服务。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 25 日经本公司第五届董事会第十七 次会议批准。 附注 2 财务报表的编制基础 本财务报表（包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股 东权益变动表和现金流量变动表以及财务报表附注，下同）按照中华人民共和国财 政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （2006）及其 他相关规定编制。 根据财政部规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》（2006） ， 并对报告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况见“附注 14.3” 及“附注 14.4”。 本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称“证监 会”）制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定（2007 年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 46 ——年度报告的内容与格式（2007 年修订）》。 附注 3 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》 （2006）的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注 4 公司主要会计政策、会计估计和和前期会计差错 4.1 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 计账基础和计量原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）及投资性房地产后续计量按 公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相 应的减值准备。 4.3 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4.4 外币业务核算方法 本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布 的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的 汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外 汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化 期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入 当期损益。 4.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 4.6 现金等价物的确定标准 是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融资产 47 4.7.1 金融资产的内容 本公司的金融资产，是指下列资产： ①现金； ②持有的其他单位的权益工具； ③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利； ④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利； 4.7.2 金融资产的分类 本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和 可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。 4.7.2.1 交易性金融资产 如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短 期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融 工具也被分类为交易性金融资产。 交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入 当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公 允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允 价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 4.7.2.2 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时， 本公司将其确认为应收款项。 应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产 负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项 时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4.7.2.3 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入 账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负 债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资 48 账面价值之间的差额计入投资收益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售 金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的 变动而被出售。 可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投 资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失 在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积 （其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积 （其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可 供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。 4.8 金融负债 4.8.1 金融负债的内容 本公司金融负债，是指下列负债： ①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务； ②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务； ③将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，公司 根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具； ④将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但公司 以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同 义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权 益工具的合同。 4.8.2 金融负债的分类 本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得 时即对金融负债进行分类。 4.8.2.1 交易性金融负债 如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购。衍生金融工具也被分 类为交易性金融负债。 49 交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入 当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接 计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 4.8.2.2 其他金融负债 其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因 购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。 4.9 公允价值的确定 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿交易的双方进行资产交换或债务 清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活 跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 4.10 金融工具的确认和终止 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风 险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或 其一部分。 4.11 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来 现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记 至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。 4.11.1 本公司认定的金融资产发生减值的客观证据 ①发行人或债务人发生严重财务困难； 50 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期； ③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组； ④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在 减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业 不景气、所在地区失业率提高等； ⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回初始投资成本； ⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评 估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。 如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金 额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整 体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其 计提整体评估减值准备。 4.11.2 以摊余成本计量的金融资产 单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与 其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资 产时计算确定的实际利率。 本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款 项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司 确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 51 3-4 年 50 4 年以上 100 当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该 等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额 冲减回收当期的坏账损失。 如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事 件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将 以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.11.3 可供出售金融资产 对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减 值测试。 可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积） 中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。 累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发 生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。 划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通 过损益转回。 4.12 存货核算方法 4.12.1 存货分类 本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易 耗品、消耗性生物资产等。 4.12.2 取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》 和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 4.12.3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 4.12.4 存货的盘存制度 52 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 4.12.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现 净值孰低计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计 提。 4.12.6 房地产开发企业的存货核算方法 ① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使 用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地 投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。 ② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完 工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。 4.13 长期股权投资 4.13.1 长期股权投资的初始计量 长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定； 53 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定； ⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应 收股利处理。 4.13.2 长期股权投资的核算方法——成本法 本公司对下列长期股权投资采用成本法核算： ①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 4.13.3 长期股权投资的核算方法——权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 4.13.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业 的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。 当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之 54 一时，视为对其具有重大影响： ①拥有被投资单位 20%或以上至 50%表决权资本时； ②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表； ③与被投资单位参与政策制定过程； ④与被投资单位互相交换管理人员； ⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。 4.13.5 长期投资减值准备的计提 中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提 方法参见附注 4.19。 4.14 投资性房地产 本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持 有的房地产作为投资性房地产核算，主要包括已出租的建筑物。 投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投 资性房地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产的标准 本公司固定资产指为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 期限超过 1 个会计年度，且单位价值超过 2,000 元的资产。 4.15.2 固定资产的初始计量 本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。 4.15.3 固定资产折旧 本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计 使用年限和预计净残值率分别为： 类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 年 5 4.75-3.17 交通运输工具 5-10 年 5 19-9.50 专用设备 8-15 年 5 11.88-6.33 通用设备 5 年 5 19 办公设备 5 年 5 19 55 其他设备 5 年 5 19 4.15.4 固定资产的后续支出 本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修 理费用等。 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换 的账面价值扣除后计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不 符合固定资产确认条件的，直接计入当期损益。 4.15.5 固定资产减值准备 中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。 4.16 在建工程 在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状 态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业 会计准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。 4.17 生产性生物资产及累计折旧 4.17.1 生产性生物资产的确定标准 本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经 营目的后发生的后续支出，计入当期损益。 4.17.2 生产性生物资产累计折旧 按年限平均法计提折旧，预计残值率 10%-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。 4.18 无形资产 本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核 算。 无形资产按取得时的实际成本入账。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 56 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的 产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标 准进行估计： （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、 参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能 为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形 资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销 方法。 中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。 4.19 资产减值 中期末及年末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 57 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进 行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 4.20 资产组 资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 4.21 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在 1 年以上 （含 1 年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 58 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占 用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款 在当期所占用的天数/当期天数） 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第 22 号――金融 工具确认和计量》确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益。 4.22 收入 4.22.1 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实 现。 4.22.2 提供劳务 59 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。 4.22.3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合 同或协议规定确认为收入。 4.23 所得税 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年末资产、负债的账 面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资 产或递延所得税负债。 暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资 产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面 价值之间的差额也属于暂时性差异。 对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产 或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。 当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时 满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回两个条件的，确认相应的递延所得税负债。 除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及 应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债均予以确认。 递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。 该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。 中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 60 益。 4.24 会计报表合并满足的确定原则及合并会计报表的编制方法： 4.24.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投 资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对 被投资单位实话实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并 财务报表时纳入合并范围。 4.24.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入 本公司合并财务报表，并调整合同财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下 企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让 控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 4.24.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调 整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资 产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资 产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益 法。 4.24.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来金额、内部交 易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产 公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享 有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有权益，以“少数股东权益”在合并资 产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。 在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 4.24.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该项余额冲减少数股东权益； ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的 股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属 61 于少数股东的损失之间，应当全部归属于母公司的股东权益。 4.25 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 4.25.1 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部颁布的企业会计准则，根据《企业 会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 2006 年 11 月发布的“关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号） 的有关规定，结合公司的具体情况，公司在首次执行日对财务报表的相关项目进行 追溯调整，追溯调整涉及的内容主要包括： 对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递 延所得税资产或负债，并调整期初留存收益，结合公司具体情况，本期无应确认的 递延所得税资产或负债。 根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利 润中应分得的部分，确认投资收益”，本公司按照此规定进行了追溯调整。 按原会计制度和准则列报的 2006 年度的股东权益和 2006 年度净损益调整为按 新企业会计准则的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表 “附注 14.3”。 4.25.2 会计估计变更 本期未发生会计估计变更事项。 4.25.3 前期会计差错的更正 本期将前期发生的影响公司净资产的会计差错事项更正如下： 对 2006 年度的影响 对 2006 年期初 对 2007 年期初净 项目 备注 净资产的影响 除损益外对其它净 资产的累计影响 对当期损益的影响 资产的影响 长期待摊费用调整 -5,513,794.57 -1,219,390.02 -6,733,184.59 注1 投资收益调整 -10,104,590.00 -10,104,590.00 注2 未入账差错调整 -5,286,535.49 -5,286,535.49 注3 调整坏帐准备 2,300,000.00 3,217,640.00 5,517,640.00 注4 公允价值调整 38,798,408.57 38,798,408.57 调整误记投资 -31,620,000.00 -31,620,000.00 注5 前期关联交易收益 13,840,000.00 13,840,000.00 其它 -43,077,482.88 -3,751,746.20 -46,829,229.08 62 调整委托持股相关损 -7,170,839.23 -7,170,839.23 注6 益 合计 -64,071,277.45 -19,028,925.45 33,511,873.08 -49,588,329.82 注 1：公司前期将部分维修费用计入长期待摊费用，根据相关准则，该部分费 用应分别计入各期损益。 注 2：根据中国证券监督管理委员会海南监管局“关于要求海口农工贸(罗牛山) 股份有限公司限期整改的通知”（琼证监发[2007]122﹑151 号）的要求及公司控股子 公司海南海牛农业综合开发有限公司（以下简称海牛公司） 、海南神牛牧工商发展有 限公司（以下简称神牛公司）2007 年 9 月 11 日与上海益科创业投资有限公司签订 ，原于 2006 年 11 月 24 日与该公司签订的《股份转让 的《股权转让纠纷和解协议》 协议》解除，同时约定新的收益分配方式，公司冲回前期已确认的投资收益 10,104,590.00 元。 注 3：以前年度漏记罗牛山下属孙公司天津恩彼蛋白质有限公司之分公司部分账 项，本年度经清查后予以调整。 注 4：经复核，前期对部分应收款项应计提的坏账金额估计不当，本期进行相应 调整。 注 5： 根据前述中国证监会海南监管局琼证监发[2008]60 号及公司资产清查结果， 本期将前期关联方交易形成的收益、前期错误账务处理进行更正。其中： ①本期补记以前年度以琼海梅恩房地产开发公司之名所持的 910 万股“广济药 业”，相应调整该项资产 2006 年度公允价值变动 12,179,900.00 元，计入“资本公积”。 另根据注 2 所述，对罗牛山下属子公司海牛公司、神牛公司所持有 1328 万股“广济 药业”股权年末按公允价值进行调整，相应调整该项资产 2006 年度公允价值变动损 益 26,618,508.57 元，计入“资本公积” 。 ②经公司自查，罗牛山将以前年度受托持有的广发行股权误记为直接投资，本 期将相关事项予以更正，对 2006 年期初净资产的影响额为 31,620,000.00 元。 ③公司以前年度部分交易事项属于关联交易，根据以前年度相关会计准则，公 司本期将相关收益调整计入“资本公积”，并根据现行会计准则，将其结转入“资本公 积/其它”，金额为 13,840,000.00 元。 ④公司本期冲回以前年度确认的承包收入 2,500 万元、股权转让收益 1,776.68 万 元、借款费用资本化 152 万元、其他业务收入 351 万元、投资收益 33 万元，考虑相 关税金后，公司本期进行追溯调整，相应调减比较会计报表 2006 年期初净资产 -43,077,482.88 元、调减 2006 年当期损益 3,751,746.20 元、调减 2007 年期初净资产 63 -46,829,229.08 元。 注 6：经清查，原海口食品有限公司以前年度所持海南大东海旅游中心股份有限 公司股权系代公司所有，因对该公司产生重大影响，本期按权益法对其进行调整， 相应调减 2006 年度当期损益 7,170,839.23 元。 公司调整前年初未分配利润为-65,313,238.09 元，调整后年初未分配利润为 -137,279,268.99 元，调减 71,966,030.90 元。 附注 5 税项 5.1 主要税种和税率 税 种 税 率 计税依据 增值税 13%、17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额 营业税 5%、5% 、3% 资金使用费收入﹑劳务收入﹑工程施工收入 城市维护建设税 7%、 5% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 15% 、 33% 应纳税所得额 5.2 优惠税率及批文 本公司及控股孙公司天津宝迪农业股份有限公司为第二批农业产业化国家重点 龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关于扶持农业产业化经营 重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的 所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》 (财税字[1997]49 号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农副产品初加 工取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限 公司、海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外行业的子公司、孙公司依其所 处地域分别按 15%、33%之比例计交企业所得税。 附注 6 控股子公司﹑合营企业及联营企业 6.1 控股子公司、合营企业及联营企业 注册资本 持股比 是否 公司名称 主营业务 本公司投资额 例(%) 合并 （RMB） 海南海牛农业综合开发有限公司 2,000 万元 牲猪、饲料、贸易 1,900 万元 95 是 64 海口罗牛山禽业有限公司 1,000 万元 蛋鸡养殖 1,000 万元 100 是 海南万州农工贸有限公司 500 万元 牲猪生产、销售 450 万元 90 是 海南神牛牧工商发展有限公司 1,000 万元 饲料加工 1,000 万元 100 是 海口四建建筑工程有限公司 2,000 万元 建筑、施工、装璜 1,800 万元 90 是 海口中小企业担保有限公司 5,000 万元 贷款担保 4,000 万元 80 是 海南中海香稻业有限公司 200 万元 种子生产、销售 102 万元 51 是 海口景山学校 5,580 万元 教学、培训 5,393 万元 96.64 是 海南职业技术学院 7,209.82 万元 培养应用型高级人才 4,822.97 万元 66.7 是 海南洋浦海发面粉有限公司 20,000 万元 面粉加工 19,000 万元 95 是 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000 万元 三鸟及蛋品销售 1,000 万元 100 是 海南罗牛山畜牧有限公司 2,000 万元 畜禽养殖、农副土特产品销售 2,000 万元 100 是 海南农产品中心批发市场有限公司 2,000 万元 农产品加工销售 2,000 万元 100 是 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 汽车广场开发及租赁 100 万元 100 是 海口苍隆畜牧有限公司 1,000 万元 牲猪生产、销售 940 万元 94 是 海南高职院后勤实业有限公司 1,000 万元 房地产开发经营、餐饮服务 1,000 万元 100 是 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1,000 万元 家禽育种、孵化、种苗销售、肉鸡销售加工 1,000 万元 100 是 海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 粮油加工、销售 379.4 万元 100 是 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100 万元 粮食、油脂、饲料原料销售 100 万元 100 是 海口罗牛山食品加工有限公司 200 万元 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易 200 万元 100 是 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、 海口罗牛山种猪育种有限公司 800 万元 800 万元 100 是 化肥、农药的销售 实业投资咨询、资产委托管理、企业财 海南博时通投资咨询有限公司 500 万元 475 万元 95 是 务管理咨询 天津宝迪农业科技股份有限公司 5,100 万元 畜禽养殖屠宰加工销售 1,938 万元 38 是 天津恩彼蛋白质有限公司 2,000 万元 饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制造。 2,000 万元 100 是 四川恩彼蛋白质有限公司 1,000 万元 饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制造。 900 万元 90 是 养猪业 、饲料生产加工销售，畜禽业， 海口永兴畜牧业有限公司 1,600 万元 910.035 万元 56.89 是 淡水养殖，农副产品销售。 海南忆南园林工程有限公司 120 万元 园林绿化工程 、苗木种植及销售。 120 万元 100 是 畜禽产品收购销售；汽车运输；肉类品加 天津宝迪肉类销售有限公司 50 万元 45 万元 90 是 工销售。 配合饲料 、浓缩饲料；饲料相关产品技术 天津宝迪正源饲料有限公司 100 万元 51 万元 51 是 开发。 北京宝迪丰润食品有限公司 100 万元 销售食品 、副食 、粮油。 80 万元 80 是 天津力天世纪科贸有限公司 50 万元 计算机软件 、文化办公用品批发兼零售 45 万元 90 是 天津宝迪京丰养殖有限公司 1,600 万元 生猪饲养 、饲料销售；生猪饲养技术服务。 1,200 万元 75 是 水产品 、农副产品 、畜禽养殖；杂粮； 天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000 万元 6,000 万元 100 是 饲料销售。 65 畜禽养殖；花卉种植；原粮零售；饲料 天津恒泰牧业有限公司 2,100 万元 2,100 万元 100 是 及其原料销售。 天津宝迪广告传媒有限公司 50 万元 设计、制作、发布、代理国内各类广告。 20 万元 40 否 畜禽养殖及副产品生产、加工；农业技 吉林省四平市富尔生物科技有限公司 1,000 万元 200 万元 20 否 术咨询、开发。 法律、行政法规、国务院决定未规定许 博安思农业科技（北京）有限公司 500 万元 300 万元 60 是 可的自主选择经营项目开展经营活动。 降解塑料系列产品及各种树脂制品和机 海南天人降解塑料股份有限公司 3,375 万元 1,545.75 万元 45.8 否 械的生产和销售；技术研究开发 海南罗牛山肉类食品有限公司 2000 万元 农产品销售、批发 1860 万 93 是 提供境外就业信息、咨询、中介服务（含 津中信境外就业服务有限公司 60 万元 研修生），接受境外雇主委托，推荐招聘 12 万元 20 否 人员等 海南大东海旅游中心股份有限公司 36,410 万元 住宿及饮食 4,100 万元 16.48 否 注：2007 年 5 月，本公司将持有的海南成燕房地产开发有限公司 40.55 %的股 权、共 47,804,192.70 股，以 2.72 元/股的价格转让给海南燕成置地有限公司，本年 度不再将海南燕成房地产开发有限公司纳入合并报表范围；2007 年，根据现行会计 准则要求，海南职业技术学院、海口景山学校纳入合并报表范围，此外，本年度购 入天津恒泰牧业有限公司 65%的股权，现持股比例为 100%；原联营企业海口罗牛 山食品营销有限公司更名为海南罗牛山肉类食品有限公司，持股比例由 30%增加到 93%，因此上述两家公司本年度也纳入合并报表范围。2007 年 12 月 20 日本公司将 控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司部分股权转让给至毕国强，转让后，本 公司持有该公司 38%的股权，根据转让协议本公司仍控制该公司，所以仍将该公司 纳入合并范围。 6.2 重要子公司少数股东权益 公司名称 年末余额 年初余额 海南海牛农业综合开发有限公司 7,603,678.94 1,317,774.96 海南职业技术学院 37,691,000.61 32,477,163.78 海南洋浦海发面粉有限公司 7,532,237.50 7,872,568.29 天津宝迪农业科技股份有限公司 9,793,553.18 10,370,686.53 附注 7 合并会计报表主要项目注释 7.1 货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 5,797,845.00 4,701,300.06 66 银行存款 104,661,221.98 99,655,984.34 其他货币资金 78,318,261.09 97,239.99 合 计 188,777,328.07 104,454,524.39 注：期末货币资金较期初增加 80.73%，主要系存出投资款增加所致。 7.2 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 5,166,595.00 652,700.00 3.为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 5,166,595.00 652,700.00 注：股票市价资料分别来源于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日上海、 深圳证券交易所股票收盘价。 7.3 应收账款 7.3.1 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计 坏账计 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 提比例 提比例 1 年以内 14,705,495.32 40.95 5% 735,275.51 21,416,767.87 57.89 5% 2,313,811.31 1—2 年 3,444,969.51 9.59 10% 344,496.95 3,286,370.63 8.88 10% 2,204,433.18 2—3 年 2,409,509.85 6.71 20% 481,901.97 6,087,340.77 16.46 20% 1,451,196.15 3—4 年 6,869,396.37 19.13 50% 3,434,698.19 2,941,961.92 7.95 50% 1,470,980.96 4 年以上 3,892,440.75 10.84 100% 3,892,440.75 3,263,895.04 8.82 100% 3,263,895.04 个别认定数 4,588,200.00 12.78 合 计 35,910,011.80 100.00 8,888,813.37 36,996,336.23 100.00 10,704,316.64 净值 27,021,198.43 26,292,019.59 7.3.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 占总额的 占总额的 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 比例(%) 比例(%) 67 单项金额重大的应收款项 9,060,469.71 25.23 2,236,134.85 4,588,200.00 12.41 单项金额不重大但组合风险较大的应收 款项 其他不重大的应收款项 26,849,542.09 74.77 6,652,678.52 32,408,136.23 87.59 10,704,316.64 合 计 35,910,011.80 100.00 8,888,813.37 36,996,336.23 100.00 10,704,316.64 7.3.3 年末欠款前五名金额合计 8,680,718.6 元，占年末应收账款总额的 24.17%。 7.3.4 期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 7.4 预付账款 7.4.1 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 142,076,944.90 92.64 46,037,283.79 64.93 1—2 年 9,832,968.13 6.41 22,135,160.15 31.22 2—3 年 834,221.20 0.54 2,619,642.61 3.69 3 年以上 620,179.11 0.41 113,121.32 0.16 合 计 153,364,313.34 100.00 70,905,207.87 100.00 7.4.2 年末账龄在 1 年以上的大额预付账款情况： 单位名称 金额 备 注 中国宝安集团海南实业公司 1,184,594.00 未结算 海口鑫花园园林工程有限公司 1,000.000.00 未结算 海南省养猪行业协会 600,000.00 未结算 合 计 1,785,594.00 7.4.3 预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 7.4.4 本年预付账款余额较年初增加 116.29%，主要为本年预付饲料款增加所致。 7.5 其他应收款 7.5.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 坏账计 坏账计 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 提比例 提比例 68 1 年以内 115,616,597.11 52.61 5% 5,695,599.94 118,572,827.05 56.82 5% 6,411,025.74 1—2 年 40,730,769.38 18.53 10% 4,073,076.94 34,752,178.70 16.65 10% 3,475,217.87 2—3 年 40,370,593.61 18.37 20% 8,074,118.73 35,547,338.19 17.03 20% 7,149,467.64 3-4 年 9,974,522.68 4.54 50% 4,987,261.34 7,990,936.37 3.83 50% 3,995,468.19 4 年以上 13,076,115.84 5.95 100% 13,076,115.84 11,818,427.73 5.67 100% 11,818,427.73 合 计 219,768,598.62 100.00 35,906,172.79 208,681,708.04 100.00 32,849,607.17 净值 183,862,425.83 175,832,100.87 7.5.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 占总额的 占总额的 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的应收款项 150,817,323.25 68.63% 13,374,205.71 133,837,825.05 64.13 13,517,652.22 单项金额不重大但组合风险较大的 应收款项 其他不重大的应收款项 68,951,275.37 31.37% 22,531,967.08 74,843,882.99 35.87 19,331,954.95 合 计 219,768,598.62 100.00% 35,906,172.79 208,681,708.04 100.00 32,849,607.17 7.5.3 年末欠款前五名金额合计 89,901,422.39 元，占年末其他应收款总额的 40.91%。 7.5.4 年末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 7.6 存 货 7.6.1 按类别分 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 16,025,228.94 14,298,704.36 消耗性生物资产 67,652,594.42 65,186,239.01 库存商品 2,163,966.58 449,668.50 低值易耗品 594,069.62 820,833.22 工程施工及开发产品 7,092,633.01 1,059,905.50 122,244,838.90 1,059,905.50 在产品 12,829,645.67 15,735,004.78 445,691.88 自制半成品 16,180.86 合 计 106,374,319.10 1,059,905.50 218,735,288.77 1,505,597.38 净额 105,314,413.60 217,229,691.39 69 7.6.2 存货年末数比年初数减少 51.52%，主要系海南成燕房地产开发有限公司不 再纳入合并范围所致。 7.6.3 消耗性生物资产 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 育肥猪 63,030,376.13 446,649,742.24 444,624,257.70 65,055,860.67 生长鸡 2,155,862.88 4,928,488.07 4,487,617.20 2,596,733.75 合计 65,186,239.01 451,578,230.31 449,111,874.90 67,652,594.42 7.6.4 年末消耗性生物资产中育肥猪 195,542 头，生长鸡 124,621 只。 7.7 其他流动资产 项 目 年末数 年初数 土地权益证书 27,690,074.32 27,690,074.32 其他 317,865.20 合 计 28,007,939.52 27,690,074.32 7.8 可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1.可供出售债券 2.可供出售权益工具 76,342,739.00 3.其他 合 计 76,342,739.00 注：可供出售权益工具本年已出售。 7.9 长期股权投资 7.9.1 联营企业 注册 本企业 本企业在被投资单 期末净资产 本期营业收 被投资单位名称 持股比 本期净利润 地 位表决权比例 总额 入总额 例 1、海南润知投资管理有限公司 海口 25% 25% 14,656,938.33 2、海南天人降解塑料股份有限公司 海口 45.8% 45.8% 11,239,898.86 2,480,532.64 -152,015.71 3、海口罗牛山惠宝房产开发公司 海口 49% 49% 14,183,263.27 10,616,253.03 3,277,012.34 4、海南成燕房地产开发有限公司 海口 50% 50% 113,332,140.93 -60,064.13 5、海南大东海旅游中心股份有限公司 三亚 16.48% 16.48% 73,692,685.04 25,623,653.21 139,158,744.2 0 6、天津宝迪广告传媒有限公司 天津 40% 40% 433,272.53 70 7、天津中信境外就业服务有限公司 天津 20% 20% 524,220.10 7.9.2.按成本法核算的长期股权投资 单位名称 初始金额 持股比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1% 1,000,000.00 1,000,000.00 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 913,911.08 5% 913,911.08 913,911.08 吉林省四平市富尔生物科技有限公司 2,000,000.00 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 司 海口罗牛山出租车等五家公司 3,080,024.55 3,080,024.55 3,080,024.54 合 计 6,993,935.63 6,993,935.63 6,993,935.62 7.9.3 按权益法核算的长期股权投资 单位名称 初始投资额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 海南润知投资管理有限公司 3,750,000.00 25% 3,664,234.58 3,664,234.58 海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 49,000,000 49% 6,989,117.08 1,605,736.05 8,594,853.13 海南成燕房地产开发有限公司 104,793,466.27 50% 101,493,811.38 10,242.84 101,483,568.54 海南天人降解塑料股份有限公司 15,457,500.00 45.8% 13,212,490.37 954,673.54 12,257,816.83 海南大东海旅游中心股份有限公司 41,000,000,00 16.48% 33,829,160.77 18,833,361.04 52,662,521.81 天津宝迪广告传媒有限公司 200,000.00 40% 173,309.01 173,309.01 天津中信境外就业服务有限公司 120,000.00 20% 104,844.02 104,844.02 海口罗牛山食品营销有限公司 600,000.00， 30% 331,575.66 331,575.66 天津恒泰牧业有限公司 7,350,000.00 35% 7,120,644.29 7,120,644.29 合 计 214,320,966.27 65,425,375.78 121,932,908.47 8,417,136.33 178,941,147.92 7.9.4 长期股权投资年末数比年初数增加 159.60%，主要系海南成燕房地产开发 有限公司不再纳入合并范围所致。 7.9.5 长期投资减值准备 投资单位 年初数 本年计提数 年末数 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 民福实业股份有限公司 291,970.00 291,970.00 合 计 1,291,970.00 1,291,970.00 注：本公司持有海口景山学校 5,390 万股股权已质押给交通银行海南分行。 7.10 固定资产及累计折旧 7.10.1 固定资产原值 71 固定资产类别 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 房屋建筑物 815,748,314.50 22,660,711.06 5,667,319.40 832,741,706.16 交通运输工具 27,242,115.93 3,734,269.76 2,436,068.32 28,540,317.37 通用设备 14,974,360.18 5,798,219.09 20,240.00 20,752,339.27 专用设备 206,513,054.13 30,650,524.97 28,381,309.39 208,782,269.71 办公设备 16,669,496.43 921,355.25 1,570,578.90 16,020,272.78 其他设备 17,310,520.12 13,125,585.96 3,602,110.59 26,833,995.49 合 计 1,098,457,861.29 76,890,666.09 41,677,626.60 1,133,670,900.78 7.10.2 累计折旧 固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 139,044,271.37 29,839,991.15 2,691,358.34 166,192,904.18 交通运输工具 12,632,585.48 2,736,584.34 792,788.78 14,576,381.04 通用设备 6,919,815.14 2,422,973.78 1,723.32 9,341,065.60 专用设备 70,932,703.62 22,233,768.54 10,951,010.18 82,215,461.98 办公设备 11,355,791.54 1,278,146.79 744,291.72 11,889,646.61 其他设备 2,634,221.98 1,617,369.65 354,749.62 3,896,842.01 合 计 243,519,389.13 60,128,834.25 15,535,921.96 288,112,301.42 7.10.3 固定资产净值 固定资产类别 年末余额 年初余额 房屋建筑物 666,548,801.98 676,704,043.13 交通运输工具 13,963,936.33 14,609,530.45 通用设备 11,411,273.67 8,054,545.04 专用设备 126,566,807.73 135,580,350.51 办公设备 4,130,626.17 5,313,704.89 其他设备 22,937,153.48 14,676,298.14 合 计 845,558,599.36 854,938,472.16 注：固定资产抵押情况详见附注 10。 7.11 在建工程 本期转入 项 目 年初数 本期增加 其他减少 期未数合计 固定资产数 1、农产品批发配送中心项目 3,599,530.28 52,798.00 3,652,328.28 72 2、沼气池工程 4,089,662.18 592,157.93 1,983,406.06 2,698,414.05 3、信息化工程 1,330,299.80 258,592.00 1,588,891.80 4、设备安装工程 149,264.50 126,804.37 75,335.57 200,733.30 5、污水处理工程 3,842,178.30 2,097,204.39 1,500,000.00 1,750,000.00 2,689,382.69 6、农业产业化项目 2,568,243.25 55,334,242.65 19,796,972.04 38,105,513.86 7、临高公猪站 1,231,930.71 9,259.00 1,241,189.71 8、猪场工程 4,609,343.76 20,979,279.56 2,158,800.00 4,230,000.00 19,199,823.32 9、鸡场工程 3,351,434.67 26,026,503.85 3,880,214.17 25,497,724.35 10、海职院职工宿舍图书楼等 33,228,923.22 27,411,754.35 60,640,677.57 11、其他 4,868,525.20 4,662,616.51 1,876,928.05 875,713.12 6,778,500.54 合 计 62,869,335.87 137,551,212.61 31,271,655.89 6,855,713.12 162,293,179.47 7.12 生产性生物资产 7.12.1 生产性生物资产原值 生产性生物资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 种猪 51,022,512.37 33,622,353.90 33,917,558.54 50,727,307.73 蛋鸡 6,091,920.70 9,406,892.09 9,538,183.17 5,960,629.62 合计 57,114,433.07 43,029,245.99 43,455,741.71 56,687,937.35 7.12.2 生产性生物资产折旧 生产性生物资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 种猪 14,350,464.93 10,930,556.37 11,362,033.88 13,918,987.42 蛋鸡 合计 14,350,464.93 10,930,556.37 11,362,033.88 13,918,987.42 7.12.3 生产性生物资产净值 生产性生物资产类别 年末余额 年初余额 种猪 36,808,320.31 36,672,047.44 蛋鸡 5,960,629.62 6,091,920.70 合计 42,768,949.93 42,763,968.14 7.13 无形资产 种 类 取得方式 原值 年初数 本年增加 本期转出 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 购买 404,619,319.58 356,720,897.48 9,935,837.75 10,007,703.29 6,463,910.40 44,426,494.75 350,185,121.54 商标权 自创 10,538,783.20 870,273.26 836,059.45 10,504,569.39 34,213.81 73 软件 购买 130,610.00 44,663.16 14,413.36 35,150.20 30,249.80 合 计 415,288,712.78 357,635,833.90 9,935,837.75 10,007,703.29 7,314,383.21 54,966,214.34 350,249,585.15 注：无形资产抵押情况详见附注 10。 7.14 商誉 投资时被投资方所有 被投资单位名称 初始投资成本 确认商誉 者权益 海南农产品中心批发市场 20,000,000.00 19,458,578.00 541,422.00 海南爱华汽车广场 2,000,000.00 1,019,191.86 980,808.14 海南高职院后勤实业有限公司 44,284,026.00 41,810,622.25 2,473,403.75 海口景山学校 66,664,579.63 64,039,938.27 2,624,641.36 海南职业技术学院 49,148,459.60 48,063,887.47 1,084,572.13 天津宝罗畜禽发展有限公司 86,400,000.00 53,770,477.80 32,629,522.20 其中：母公司投资 78,300,000.00 50,187,737.09 28,112,262.91 子公司投资 8,100,000.00 3,582,740.71 4,517,259.29 天津宝迪农业科技股份有限公司 22,622,051.28 18,350,378.59 4,271,672.69 天津恒泰牧业有限公司 24,661,755.74 21,273,309.42 3,388,446.32 天津力天世纪科贸有限公司 1,640,000.00 450,000.00 1,190,000.00 海南万泉农产品批发市场公司 30,000,000.00 15,290,887.25 14,709,112.75 海口罗牛山种猪育种有限公司 8,430,843.84 6,590,000.00 1,840,843.84 海南罗牛山肉类食品有限公司 18,600,000.00 18,118,197.42 481,802.58 合 计 374,451,716.09 308,235,468.33 66,216,247.76 7.15 长期待摊费用 种 类 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年转出 年末数 土地租金 4,111,924.87 92,540.04 4,019,384.83 合 计 4,111,924.87 92,540.04 4,019,384.83 7.16 短期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押借款 136,000,000.00 245,000,000.00 土地使用权及房产抵押 质押借款 67,200,000.00 存款及股权质押 保证借款 1,000,000.00 35,000,000.00 合 计 137,000,000.00 347,200,000.00 74 7.16.1 短期借款年末数比年初数减少 60.54%，主要系归还借款所致。 7.16.2 抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押担保情况详见附注 10。 7.17 应付账款 年末数 年初数 33,604,390.49 65,281,746.54 7.17.1 年末应付账款中无应付关联方款项； 7.17.2 年末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项且 无账龄在 3 年以上大额应付账款情况。 7.17.3 应付账款年末数比年初数减少 48.52 %，主要系支付原料款所致。 7.18 预收账款 年末数 年初数 68,517,237.31 68,657,805.88 7.18.1 年末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 且无账龄在 1 年以上大额预收账款情况。 7.19 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,063,700.24 59,800,991.78 50,054,566.18 23,810,125.84 其中：1、工资 11,475,012.47 57,823,846.78 47,867,488.64 21,431,370.61 2、奖金 2,588,687.77 1,971,513.00 2,187,077.54 2,373,123.23 3、津贴和补贴 5,632.00 5,632.00 二、职工福利费 4,198,299.99 3,443,039.81 7,641,339.80 0.00 三、社会保险费 221,128.24 1,233,106.92 1,394,414.23 59,820.93 四、住房公积金 -67,086.83 833,892.29 808,567.72 -41,762.26 五、工会经费和职工教育经费 1,543,917.64 1,007,669.42 526,618.76 2,024,968.30 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补贴 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 19,959,959.28 66,318,700.22 60,425,506.69 25,853,152.81 7.20 应交税费 75 税 种 年末数 年初数 增值税 -1,742,645.21 -3,324,313.80 营业税 158,838.57 107,811.41 城市维护建设税 67,093.58 57,017.89 企业所得税 18,022,994.74 806,547.78 房产税 1,181,268.40 644,021.79 个人所得税 302,252.12 282,331.84 土地使用税 345,174.20 14,087.98 印花税 9,160.59 教育费附加 20,092.67 15,497.44 河道维护费 1,162.89 1,222.38 合 计 18,356,231.96 -1,386,614.70 注：2007 年度执行的法定税率见附注 5。 7.21 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 海口宏昌贸易公司 349,405.00 775,000.00 未领 海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未领 海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未领 海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未领 国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未领 其他投资者 1,158,000.00 1,158,000.00 未领 合 计 2,173,805.00 2,599,400.00 7.22 其他应付款 年末数 年初数 275,253,319.84 197,557,777.61 7.22.1 年末无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 7.22.2 年末其他应付款中无应付关联方款项。 7.22.3 账龄超过 1 年的大额（100 万以上）款项 15,741,045.65 元，系尚未结算 76 款项。 7.22.4 年末较年初增加 39.33%，主要系收到转让海南成燕房地产开发有限公司 股权款所致。 7.23 一年内到期的长期负债 借款类别 币 种 年 末 数 年 初 数 抵押借款 人民币 35,058,000.00 20,000,000.00 保证借款 人民币 36,340,000.00 质押借款 人民币 60,000.00 合 计 71,458,000.00 20,000,000.00 注： ①海南省财政厅农综资金 20,000,000.00 元，以本公司琼海泮水两宗土地(土地 证号琼海 1317 号,1318 号)抵押，其中 10,000,000.00 元已于 2006 年 6 月 20 日到期， 截止 2007 年 12 月 31 日已归还 7,832,000.00 元。 ②国家开发银行 20,000,000.00 元贷款，以本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南 侧 139,655.5 ㎡土地使用权抵押。 ③控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司在农行宝坻支行 2,890,000.00 元借 款,以其持有的账房瞿村 99,996.4 ㎡土地使用权作为抵押；60,000.00 元借款以存单 质押；36,340,000.00 元借款由罗牛山股份有限公司提供担保。 7.24 其他流动负债 项 目 年末数 年初数 递延收益 36,720,517.58 19,676,412.89 合 计 36,720,517.58 19,676,412.89 其中： (1)经国家发展和改革委员会发改投资[2004]2758 号及天津市发展和改革委员 会津发改投资[2004]442 号文批准，收到 2004 年信息产业企业技术进步和产业升级 专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 3,200,000.00 元。 (2)收到海口市政府拨入文昌鸡产业化项目款 1,500,000.00 元。 (3)经农业部农计发[2004]27 号文及天津市畜牧局津牧(计财)[2004]223 号文批 准，收到原种猪扩建项目款 400,000.00 元；经琼财建[2006]234 号文批准，收到海 南省新华原种种猪场扩建项目款 1,600,000.00 元；收到天津市畜牧局拨入天津市宝 77 坻区宝迪原种猪场扩建项目款 1,000,000.00 元。 (4)经内江市财政局内财农[ 2005]40 号文批准，收到环保设施建设专项资金 40,000.00 元。 (5)经海南省农业厅琼农计财[2006]122 号文批准，收到文昌鸡原种场扩建项目 款 1,400,000.00 元。 (6)收到天津市宝坻区农业综合开发办拨入工程资金 3,580,000.00 元。 (7)经天津市发改委津发改投资[2006]123 号文，收到天津市宝坻区财政局拨入 基建资金 3,700,000.00 元。 (8)经天津市农业综合开发办公室津农综字[2006]1 号文，收农业综合开发项目 款 11,353,432.00 元。 (9)经海南省财政厅琼财建[2006]1018 号文批准, 收到中央预算内基建资金 1,200,000.00 元。 (10)收海南省财政厅琼财建[2007]394 号规模化畜禽养殖废弃物综合利用及污 染防治示范项目专项资金 510,000.00 (11)收海口市农业局罗牛山种猪场沼气综合利用工程进度款 1,170,800.00 元。 (12)收海口市财政局 2007 年生猪良种补贴资金 511,800.00 元。 (13)收海南省农业厅冷库改造款 560,000.00 元。 (14)收海南省国土资源厅污水处理专项款 90,000.00 元。 (15)收海南省省国土资源厅 2006 年全省 2006 年污染治理设施改造工程项目款 180,000.00 元。 (16)收海口市农业局沼气建设无偿资金 586,147.16 元。 (17)收海口市财政局农业产业化无偿资金 2,400,000.00 元。 (18)经海南省财政厅琼财教[2006]1135 号文批准, 收到中央职业教育实训基地 建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元。 (19)收到天津市宝坻区质监局拨入农业标准化建设项目拨款 40,000.00 元。 7.25 长期借款 借款类别 币 种 年末数 年初数 信用借款 人民币 5,780,000.00 5,780,000.00 抵押借款 人民币 40,600,000.00 76,266,906.00 质押借款 人民币 29,500,000.00 4,810,000.00 保证借款 人民币 37,746,800.00 125,048,356.55 78 合 计 113,626,800.00 211,905,262.55 注：抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 10。 7.26 长期应付款 项 目 金额 期限 基建财政配套资金 48,994,427.00 3年 农业综合开发财政有偿资金 8,485,000.00 5年 合 计 57,479,427.00 7.27 专项应付款 项 目 年末数 年初数 农产品批发配送中心项目信息系统国债资金 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 注：上述款项系根据海南省发展与改革厅琼发改财贸[2005]1435 号文，公司收 到的农产品批发配送中心项目信息系统用国债资金 4,000,000.00 元。 7.28 股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 261,962,490.00 29.764 -214,957,723.00 -214,957,723.00 47,004,767.00 5.340 1、国家持股 8,670,000.00 0.985 -8,670,000.00（注 1） -8,670,000.00 0.000 2、国有法人持股 9,000,000.00 1.023 -9,000,000.00（注 1） -9,000,000.00 0.000 3、其他内资持股 244,292,490.00 27.756 -197,287,723.00 -197,287,723.00 47,004,767.00 5.340 其中:境内非国有法人持股 244,164,000.00 27.742 -197,465,600.00（注 2） -197,465,600.00 46,698,400.00 5.305 境内自然人持股 128,490.00 0.014 +177,877.00（注 3） +177,877.00 306,367.00 0.034 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 618,169,510.00 70.236 +214,957,723.00 +214,957,723.00 833,127,233.00 94.659 1、人民币普通股 618,169,510.00 70.236 +214,957,723.00 +214,957,723.00 833,127,233.00 94.659 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 880,132,000.00 100.000 880,132,000.00 100.000 79 注： ①原国家股中国经济开发信托投资公司所持 8,670,000.00 股（2007 年 3 月 6 日 过户到中经信投资有限公司）和原国有法人股海南伟润实业有限公司分别所持 9,000,000.00 股均于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 ②17 家原有限售条件境内非国有法人所持 197,465,600.00 股于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 结合上述 2 家原国有股和原国有法人股，共计 19 家有限售条件流通股，合计 215,135,600 股于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 ③独立董事徐俊峰于 2007 年 4 月 17 日买入公司股票 280,000 股，2007 年 7 月 3 日卖出公司股票 70,000 股(此笔交易没有获利)；根据《深圳证券交易所上市公司 董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，公司董事徐翔所持 股份的 25%部分，即 5,354 股、董事徐自力所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、 董事王建新所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、董事胡电铃所持公司股份的 25% 部分，即 3,569 股、监事王国强所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股和高管孔金 龙所持公司股份的 25%部分，即 7,138 股，合计 32,123 股为本年度可转让股份法定 额度，转为无限售条件人民币普通股。 7.29 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 184,708,905.96 184,708,905.96 其他资本公积 56,106,287.90 38,798,408.57 17,307,879.33 合 计 240,815,193.86 38,798,408.57 202,016,785.29 注：资本公积本期减少 38,798,408.57 元，系处置可供出售的金融资产时，同时 结转相应的资本公积。 7.30 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 78,528,465.32 6,603,947.39 85,132,412.71 任意盈余公积金 19,632,116.31 19,632,116.31 合 计 98,160,581.63 6,603,947.39 104,764,529.02 7.31 未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 80 一、上年年末余额 -137,279,268.99 21,325,252.26 加：会计政策变更 20,577,550.12 前期差错更正 -77,674,076.92 二、本年年初余额 -137,279,268.99 -35,771,274.54 加：净利润 366,218,482.60 -101,507,994.45 加：盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 6,603,947.39 减：提取储备基金 减：提取企业发展基金 减：提取职工奖励及福利基金 减：提取任意盈余公积 减：应付现金股利 减：转作股本的股利 三、本期期末未分配利润 222,335,266.22 -137,279,268.99 7.32 营业收入及营业成本 7.32.1 营业收入及营业成本按类别： 本年数 上年数 项 目 收入 成本/支出 收入 成本/支出 1.主营业务 779,739,267.87 637,932,225.51 571,077,773.93 527,936,357.91 2.其他业务 28,916,149.18 11,947,180.13 10,862,939.60 2,705,206.67 合 计 808,655,417.05 649,879,405.64 581,940,713.53 530,641,564.58 ①本年前五名客户销售收入合计 37,480,000.00 元，占公司全部营业收入 4.63%。 ②营业收入比上年增加 38.96%，主要系牲猪价格上涨所致。 7.32.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部： 本年数 上年数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牲猪销售 537,758,217.28 444,624,259.70 347,023,011.98 342,310,478.23 鲜蛋,淘汰鸡销售 54,918,364.34 45,149,783.44 42,996,277.25 40,814,848.34 工程施工,商品房 65,231,732.83 61,998,323.72 66,316,181.60 63,200,683.14 面粉及麦麸 20,129,574.64 22,020,097.40 23,908,734.76 26,405,912.84 血球、血浆蛋白 30,203,878.92 24,198,427.19 19,258,370.74 17,016,247.92 81 教育 66,551,810.48 34,290,052.54 68,673,199.25 36,967,470.25 其他 4,945,689.38 5,651,281.52 2,901,998.35 1,220,717.19 合 计 779,739,267.87 637,932,225.51 571,077,773.93 527,936,357.91 7.32.3 主营业务收入及主营业务成本按地区分部： 本年数 上年数 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 海南地区 599,707,737.42 469,526,368.62 401,695,173.59 362,308,328.29 天津地区 180,031,530.45 168,405,856.89 169,382,600.34 165,628,029.62 合计 779,739,267.87 637,932,225.51 571,077,773.93 527,936,357.91 7.33 营业税金及附加 类 别 本年数 上年数 营业税 2,719,256.91 2,101,030.90 城建税 305,896.29 243,741.29 教育费附加 143,613.20 110,856.73 河道维护费 6,384.12 土地增值税 645,000.49 房产税 137,606.69 合 计 3,957,757.70 2,455,628.92 注：计缴标准详见附注 5，主营业务税金及附加本年数比上年数增加 61.17%， 主要系本年增加土地增值税﹑房产税所致。 7.34 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 29,175,754.78 40,363,639.76 减：利息收入 3,151,383.47 2,318,351.77 减：汇兑收益 1,238,198.93 2,084,267.19 汇兑损失 2,867,282.13 1,545,474.20 手续费支出 86,505.90 45,633.63 其 他 341,704.99 11,289.91 82 合 计 28,081,665.40 37,563,418.54 7.35 资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 1,241,062.35 13,929,001.77 存货跌价损失 合计 1,241,062.35 13,929,001.77 7.36 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 204,318,736.43 703,272.93 联营企业损益调整 16,144,494.30 -7,906,743.19 股权转让收益 52,231,350.32 22,608,303.72 投资清算损失 -2,512,688.58 合 计 272,694,581.05 12,892,144.88 注 ：投 资 收 益 本 年 数 比 上 年 数 增 加 20.15 倍 ，主 要 系 股 票 投 资 收 益 增 加 、本 公 司 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 海 南 大 东 海 旅 游 中 心 股 份 有 限 公 司 投 资 收 益 、转 让 原 控 股 子 公 司 海 南 成 燕 房 地 产 开 发 有 限 公 司 以 及 天 津 宝 迪 农业科技股份有限公司部分股权所形成收益。 7.37 营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 45,268.08 23,466.96 处置固定资产净收益 3,996,485.79 1,461,741.14 处置无形资产净收益 90,183,940.10 3,974,065.27 出售生产性生物资产净收益 1,252,445.36 政府补贴 9,302,823.71 2,514,805.00 其他收入 3,210,905.54 669,432.66 合 计 107,991,868.58 8,643,511.03 注：营业外收入本年数比上年数增加 11.49 倍，主要系按公允价值调整以土地 使用权对外投资的成本及处置种猪收益增加所致。 83 7.38 营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 223,168.59 301,004.92 捐赠支出 269,596.00 303,800.00 自然灾害及处置固定资产净损失 7,962,432.89 6,772,917.10 赔偿支出 659,086.40 其他支出 857,960.46 914,674.19 合 计 9,972,244.34 8,292,396.21 7.39 现金流量表有关项目 7.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 14,749,310.62 元，主要项目如下： 项目 金额 收到海口安琼典当有限公司还款 3,500,000.00 其他 11,249,310.62 7.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 33,730,293.05 元，主要项目如下： 项目 金额 支付海南欣科计算机有限公司往来款 7,983,918.51 支付大吉畜牧有限公司往来款 4,062,526.05 付现费用及其他 21,683,848.49 7.39.3 收到的其他与投资活动有关的现金 192,101,980.76 元，主要项目如下： 项目 金额 预收海南燕成置地房地产开发有限公司股权转让款 143,933,367.42 解除定期存款 44,665,764.00 其他 3,502,849.34 7.39.4 支付的其他与投资活动有关的现金 15,157,598.00 元，主要项目如下： 项目 金额 购买债权 15,157,598.00 7.39.5 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,100,517.58 元，主要项目如下： 84 项目 金额 政府补助及补偿款等 20,100,517.58 7.39.6 支付其他与筹资活动有关的现金 251,800.00 元，主要项目如下： 项目 金额 捐赠支出 251,800.00 附注 8 母公司会计报表主要项目注释 8.1 应收账款 8.1.1 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计 坏账计 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 提比例% 提比例% 1 年以内 85,357.53 0.81 5 4,268.70 2,147,098.45 22.66 5 107,354.92 1—2 年 379,162.20 3.59 10 37,916.22 421,561.51 4.45 10 42,156.15 2—3 年 380,477.51 3.60 20 76,095.50 5,521,837.00 58.28 20 186,727.40 3—4 年 3,768,448.52 35.70 50 1,884,224.26 410,923.60 4.34 50 205,461.80 4 年以上 1,354,081.42 12.83 100 1,354,081.42 973,513.34 10.27 100 973,513.34 个别认定 4,588,200.00 43.47 合 计 10,555,727.18 100.00 3,356,586.10 9,474,933.90 100.00 1,515,213.61 净额 7,199,141.08 7,959,720.29 8.1.2 年末欠款前五名金额合计 8,323,917.91 元，占年末应收账款总额的 78.86%。 8.1.3 年末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 8.2 预付账款 8.2.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 109,186,673.48 96.16 26,310,322.92 52.26 1-2 年 4,254,423.81 3.75 21,884,184.48 43.46 2-3 年 97,332.40 0.08 2,147,779.81 4.27 3-4 年 487.00 85 4 年以上 7,800.00 0.01 5,487.00 0.01 合 计 113,546,716.69 100.00 50,347,774.21 100.00 8.2.2 年末账龄在 1 年以上大额预付账款情况 单位名称 金 额 备注 中国宝安集团海南实业公司 1,184,594.00 未结算 海口鑫花园园林工程有限公司 1,000.000.00 未结算 海南省养猪行业协会 600,000.00 合 计 1,785,594.00 8.2.3 预付账款年末余额较年初余额增加 1.26 倍，主要系本年度预付饲料款增加 所致。 8.3 其他应收款 8.3.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 坏账计 坏账计 金 额 比例(%） 坏账准备 金 额 比例(%） 坏账准备 提比例% 提比例% 1 年以内 79,177,571.94 57.72 5 3,540,998.69 73,795,676.27 51.74 5 4,317,637.09 1—2 年 20,025,034.96 14.60 10 2,002,503.50 25,182,959.3 17.66 10 2,518,295.93 2—3 年 21,731,188.37 15.84 20 4,346,237.68 29,625,590.08 20.77 20 5,965,118.02 3-4 年 7,662,650.58 5.59 50 3,831,325.29 8,167,408.29 5.73 50 4,083,704.14 4 年以上 8,566,747.82 6.25 100 8,566,747.82 5,854,319.88 4.10 100 5,854,319.88 合 计 137,163,193.67 100.00 22,287,812.98 142,625,953.82 100.00 22,739,075.06 净值 114,875,380.69 119,886,878.76 8.3.2 年末欠款前五名金额合计 83,178,808.49 元，占年末其他应收款总额的 60.64%。 8.3.3 年末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 8.4 存货 8.4.1 按类别分 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 86 开发成本 4,165,683.91 1,059,905.50 50,265,957.24 1,059,905.50 消耗性生物资产 16,912,643.75 16,338,489.58 原材料 3,287,592.99 2,902,662.18 低值易耗品 43,163.31 56,111.26 合 计 24,409,083.96 1,059,905.50 69,563,220.26 1,059,905.50 净额 23,349,178.46 68,503,314.76 8.4.2 存货年末数比年初数减少 65.92%，主要系以存货投资所致。 8.4.3 消耗性生物资产 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 育肥猪 16,338,489.58 92,567,325.56 91,993,171.39 16,912,643.75 合计 16,338,489.58 92,567,325.56 91,993,171.39 16,912,643.75 8.4.4 年末消耗性生物资产育肥猪 49,023 头。 8.5 长期股权投资 8.5.1 按成本法核算 年末余额 被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初金额 本年增加 本年减少 海南神牛农业综合开发有限公司 19,000,000.00 95% 19,000,000.00 19,000,000.00 海南神牛牧工商发展有限公司 5,500,000.00 55% 5,500,000.00 5,500,000.00 海南万州农工贸有限公司 4,320,000.00 90% 4,320,000.00 4,320,000.00 海口四建建筑工程有限公司 18,000,000.00 90% 18,000,000.00 18,000,000.00 39,995,033.10 海口中小企业担保有限公司 100% 39,995,033.10 39,995,033.10 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海口罗牛山禽业有限公司 100% 1,020,000.00 海南中海香稻业有限公司 51% 1,020,000.00 1,020,000.00 9,789,978.80 海口苍隆畜牧有限公司 100% 9,789,978.80 9,789,978.80 48,310,165.28 海南罗牛山畜牧有限公司 100% 48,310,165.28 48,310,165.28 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 海南农产品中心批发市场有限公司 20,000,000.00 100% 2,000,000.00 海南爱华汽车广场有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 44,284,026.00 44,284,026.00 44,284,026.00 海南高职院后勤实业有限公司 100% 6,000,000.00 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 60% 6,000,000.00 6,000,000.00 海口罗牛山食品加工有限公司 1,845,286.45 100% 1,845,286.45 1,845,286.45 87 18,600,000.00 海口罗牛山食品营销有限公司 93% 600,000.00 18,000,000.00 18,600,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 海南洋浦海发面粉有限公司 95% 510,000.00 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51% 510,000.00 510,000.00 66,664,579.63 海口景山学校 96.64% 66,664,579.63 66,664,579.63 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60 海南职业技术学院 66.7% 78,300,000.00 天津宝罗畜禽发展有限公司 90% 78,300,000.00 78,300,000.00 1,000,000.00 11.1% 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 913,911.08 913,911.08 913,911.08 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 5% 海口四建物业公司 155,000.00 40% 155,000.00 155,000.00 海口海滩开发管理等三家公司 1,383,154.54 1,383,154.54 1,383,154.54 合计 646,739,594.48 628,739,594.48 18,000,000.00 646,739,594.48 8.5.2 按权益法核算 年末余额 单位名称 初始投资额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 49,000,000 49% 6,989,117.08 1,605,736.05 8,594,853.13 海南成燕房地产开发有限公司 104,793,466.27 50% 54,748,874.55 136,329,077.69 89,594,383.70 101,483,568.54 15,457,500.00 13,212,490.37 海南天人降解塑料股份有限公司 45.8% 954,673.54 12,257,816.83 海南大东海旅游中心股份有限公司 41,000,000,00 16.48% 33,829,160.77 18,833,361.04 52,662,521.81 合 计 210,250,966.27 108,779,642.77 156,768,174.78 90,549,057.24 174,998,760.31 8.5.3 长期投资减值准备 投资单位 年初数 本年计提 年末数 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 8.6 营业收入及营业成本 8.6.1 按类别 本期数 上年同期数 类 别 收入 成本/支出 收入 成本/支出 主营业务 116,822,489.71 95,362,251.25 92,937,814.63 93,135,134.97 其他业务 15,314,494.40 6,648,752.58 4,791,393.75 333,489.14 合 计 132,136,984.11 102,011,003.83 97,729,208.38 93,468,624.11 8.6.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部 88 本期数 上年同期数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牲猪销售收入 113,018,527.11 91,993,171.39 92,937,814.63 93,135,134.97 其他收入 3,803,962.60 3,369,079.86 合 计 116,822,489.71 95,362,251.25 92,937,814.63 93,135,134.97 8.6.3 主营业务收入本年较上年增加 20.45%，主要系本年牲猪价格上涨所致。 8.7 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 77,837,036.84 248,221.02 联营公司损益调整 16,144,494.30 -7,578,765.99 股权转让收益 31,952,276.59 19,358,303.72 投资清算损失 -2,165,808.85 合 计 125,933,807.73 9,861,949.90 注 ：投 资 收 益 本 年 数 比 上 年 数 增 加 11.77 倍 ，主 要 系 股 票 投 资 收 益 增 加 、本 公 司 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 海 南 大 东 海 旅 游 中 心 股 份 有 限 公 司 投 资 收 益 、转 让 原 控 股 子 公 司 海 南 成 燕 房 地 产 开 发 有 限 公 司 部 分 股 权 所 形 成收益。 附注 9 关联方关系及交易 9.1 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 的关系 或类型 农业开发、种植业、养殖业、农 海南罗牛山控股集团有限公司 海口 大股东 有限责任 马耀武 副产品加工销售 海南海牛农业综合开发有限公司 海口 牲猪、饲料、贸易 子公司 有限责任 王建新 海南万州农工贸有限公司 海口 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 胡凤雷 海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜 子公司 有限责任 谢 京 民办非企 海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工 子公司 索绪峰 业单位 海口景山学校 海口 教学培训 子公司 有限责任 徐自力 海口市中小企业信用担保有限公司 海南洋浦 贷款担保 子公司 有限责任 王建新 海南洋浦海发面粉有限公司 海口 面粉加工 子公司 有限责任 钟金雄 89 海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售 子公司 有限责任 陈玉和 海口罗牛山物业管理有限公司 海口 物业管理 子公司 有限责任 李发明 海口罗牛山食品加工有限公司 海口 牲猪代宰 子公司 有限责任 王建新 海南职业技术学院 海口 教学 子公司 有限责任 胡电铃 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 海口 三鸟、牲猪加工销售 子公司 事业单位 谢京 法人 海南罗牛山畜牧有限公司 海口 畜禽养殖、农副土特产品销售 子公司 有限责任 王建新 海南万泉农产品批发市场有限公司 海口 农副产品加工销售 子公司 有限责任 王华 海口苍隆畜牧有限公司 文昌 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 苏衍忠 海口罗牛山禽业有限公司 海口 蛋鸡养殖 子公司 有限责任 于吉英 海南农产品中心批发市场有限公司 海口 农产品加工销售 子公司 有限责任 王建新 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 海口 文昌鸡育种 子公司 有限责任 于吉英 海南爱华汽车广场有限公司 海口 汽车广场开发建设、租赁 子公司 有限责任 徐自力 海南高职院后勤实业有限公司 海口 房地产开发经营、餐饮服务 孙公司 有限责任 马要武 海南罗牛山面粉有限公司 琼海 粮油加工、销售 孙公司 有限责任 周启炜 海南道美猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售 孙公司 有限责任 陈银开 海口振龙畜牧有限公司 海口 畜禽养殖 孙公司 有限责任 王建新 海南罗豆猪场有限公司 海口 仔猪、中猪、大猪生产及销售 孙公司 有限责任 陈银开 海南桂林洋猪场有限公司 海口 畜禽养殖、饲料生产 孙公司 有限责任 陈银开 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、 海南罗牛山种猪育种有限公司 海口 孙公司 有限责任 巩德球 粮油、化肥、农药的销售 实业投资咨询、资产委托管理、 海南博时通投资咨询有限公司 海口 孙公司 有限责任 马贤地 企业财务管理咨询 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 海口 粮食、油脂、饲料原料销售 子公司 有限责任 邓传明 天津宝迪农业科技股份有限公司 天津 畜禽养殖屠宰加工销售 孙公司 股份公司 徐自力 饲料蛋白质原料生产销售、血蛋 天津恩彼蛋白质有限公司 天津 孙公司 有限责任 王建新 白粉制造 饲料蛋白质原料生产销售、血蛋 四川恩彼蛋白质科技有限公司 四川 孙公司 有限责任 徐学进 白粉制造 养猪业、饲料生产加工销售、畜 海口永兴畜牧业有限公司 海口 孙公司 有限责任 甘齐章 禽业、淡水养殖、农副产品销售 海南忆南园林工程有限公司 海口 园林绿化工程 、苗木种植及销售 孙公司 有限责任 邵百才 畜禽产品收购销售、汽车运输、 天津宝迪肉类销售有限公司 天津 孙公司 有限责任 易永红 肉类品加工销售 配合饲料 、浓缩饲料、饲料相关 天津宝迪正源饲料有限公司 天津 孙公司 有限责任 张志文 产品技术开发 北京宝迪丰润食品有限公司 北京 销售食品 、副食 、粮油 孙公司 有限责任 易永红 计算机软件 、文化办公用品批发 天津力天世纪科贸有限公司 天津 孙公司 有限责任 刘少龙 兼零售 生猪饲养 、饲料销售、生猪饲养 天津宝迪京丰养殖有限公司 天津 孙公司 有限责任 杨起银 技术服务 水产品 、农副产品 、畜禽养殖、 天津市宝罗畜禽发展有限公司 天津 子公司 有限责任 黎学文 杂粮；饲料销售 90 法律、行政法规、国务院决定未 博安思农业科技（北京）有限公司 北京 规定许可的自主选择经营项目开 孙公司 有限责任 周陆军 展经营活动 牲猪、牛羊、三鸟、水产品交易 海南罗牛山肉类食品有限公司 海口 子公司 有限责任 徐自力 加工，副产品加工 畜禽养殖、花卉种植、原粮零售、 天津恒泰牧业有限公司 天津 孙公司 有限责任 李耀武 饲料及其原料销售 9.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 海南罗牛山控股集团有限公司 3500 万元 3,500 万元 海南海牛农业综合开发有限公司 2000 万元 2,000 万元 海南万州农工贸有限公司 500 万元 500 万元 海口四建建筑工程有限公司 2000 万元 2,000 万元 海南神牛牧工商发展有限公司 1000 万元 1,000 万元 海口景山学校 5580 万元 5,580 万元 海口市中小企业信用担保有限公司 5000 万元 5,000 万元 海南洋浦海发面粉有限公司 20000 万元 20,000 万元 海南中海香稻业有限公司 200 万元 200 万元 海口罗牛山物业管理有限公司 50 万元 50 万元 海口罗牛山食品加工有限公司 200 万元 200 万元 海南职业技术学院 7209.82 万元 7,209.82 万元 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000 万元 1,000 万元 海南罗牛山畜牧有限公司 2000 万元 2,000 万元 海南万泉农产品批发市场有限公司 1600 万元 1,600 万元 海口苍隆畜牧有限公司 1000 万元 1,000 万元 海口罗牛山禽业有限公司 1000 万元 1,000 万元 海南农产品中心批发市场有限公司 2000 万元 2,000 万元 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000 万元 1,000 万元 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 100 万元 海南高职院后勤实业有限公司 1000 万元 1,000 万元 海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 379.4 万元 海南道美猪场有限公司 300 万元 300 万元 海口振龙畜牧有限公司 300 万元 300 万元 海南罗豆猪场有限公司 200 万元 200 万元 海南桂林洋猪场有限公司 150 万元 150 万元 91 海南罗牛山种猪育种有限公司 800 万元 800 万元 海南博时通投资咨询有限公司 500 万元 500 万元 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100 万元 100 万元 天津宝迪农业科技股份有限公司 5100 万元 5,100 万元 天津恩彼蛋白质有限公司 2000 万元 2,000 万元 四川恩彼蛋白质科技有限公司 1000 万元 1,000 万元 海口永兴畜牧业有限公司 1600 万元 1,600 万元 海南忆南园林工程有限公司 120 万元 120 万元 天津宝迪肉类销售有限公司 50 万元 50 万元 天津宝迪正源饲料有限公司 100 万元 100 万元 北京宝迪丰润食品有限公司 100 万元 100 万元 天津力天世纪科贸有限公司 50 万元 50 万元 天津宝迪京丰养殖有限公司 1600 万元 1,600 万元 天津市宝罗畜禽发展有限公司 6000 万元 6,000 万元 博安思农业科技（北京）有限公司 500 万元 500 万元 海南罗牛山肉类食品有限公司 200 万元 1800 万元 2,000 万元 天津恒泰牧业有限公司 2100 万元 2,100 万元 9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海南罗牛山控股集团有限公司 9070.5 万元 10.31 9070.5 万元 1,0.31 海南海牛农业综合开发有限公司 1900 万元 95 1900 万元 95 海南万州农工贸有限公司 450 万元 90 450 万元 90 海口四建建筑工程有限公司 1800 万元 90 1800 万元 90 海南神牛牧工商发展有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海口景山学校 5392.75 万元 96.6 5392.75 万元 96.6 海口市中小企业信用担保有限公司 4000 万元 80 4000 万元 80 海南洋浦海发面粉有限公司 19000 万元 95 19000 万元 95 海南中海香稻业有限公司 102 万元 51 102 万元 51 海口罗牛山物业管理有限公司 25 万元 50 25 万元 50 海口罗牛山食品加工有限公司 200 万元 100 200 万元 100 海南职业技术学院 4822.97 万元 66.7 4822.97 万元 66.7 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海南罗牛山畜牧有限公司 2000 万元 100 2000 万元 100 92 海南万泉农产品批发市场有限公司 1597 万元 90 1597 万元 90 海口苍隆畜牧有限公司 940 万元 94 940 万元 94 海口罗牛山禽业有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海南农产品中心批发市场有限公司 2000 万元 100 2000 万元 100 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 100 100 万元 100 海南高职院后勤实业有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 100 379.4 万元 100 海南道美猪场有限公司 210 万元 70 210 万元 70 海口振龙畜牧有限公司 210 万元 70 210 万元 70 海南罗豆猪场有限公司 130.2 万元 65.1 130.2 万元 65.1 海南桂林洋猪场有限公司 84.825 万元 56.55 84.825 万元 5,6.55 海南罗牛山种猪育种有限公司 659 万元 82.375 141 万 17.625 800 万元 100 海南博时通投资咨询有限公司 475 万元 95 475 万元 95 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51 万元 51 51 万元 51 天津宝迪农业科技股份有限公司 3080.91 万元 60.41 897.09 17.59 2040 40 1938 万元 38 天津恩彼蛋白质有限公司 2000 万元 100 2000 万元 100 四川恩彼蛋白质科技有限公司 900 万元 90 900 万元 90 海口永兴畜牧业有限公司 910.035 万元 56.89 910.035 万元 56..89 海南忆南园林工程有限公司 120 万元 100 120 万元 100 天津宝迪肉类销售有限公司 45 万元 90 45 万元 90 天津宝迪正源饲料有限公司 51 万元 51 51 万元 51 北京宝迪丰润食品有限公司 80 万元 80 80 万元 80 天津力天世纪科贸有限公司 45 万元 90 45 万元 90 天津市宝罗畜禽发展有限公司 6000 万元 100 6000 万元 100 海南成燕房地产开发有限公司 5089.84 万元 83.4 4614.51 7.15 4345.84 40.55 5358.52 万元 50 博安思农业科技（北京）有限公司 300 万元 60 300 万元 60 海南罗牛山肉类食品有限公司 60 万元 30 1800 万 63 1860 万元 93 天津恒泰牧业有限公司 735 万元 35 1365 65 2100 万元 100 9.4 不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业的关系 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其 5%股份 琼山狮子岭信用社 持有其 11.10%股份 湖北广济药业股份有限公司 本公司关键管理人员担任董事的企业 海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业 93 吉林省四平市富尔生物科技有限公司 持有其 20%股份 天津中信境外就业服务有限公司 持有其 20%股份 天津宝迪广告传媒有限公司 持有其 40%股份 海南天人降解塑料股份有限公司 联营企业 海南成燕房地产开发有限公司 联营企业 海南润知教育投资管理有限公司 联营企业 海南大东海旅游中心股份有限公司 联营企业 9.5 关联交易 9.5.1 抵押、担保： 截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司分别为天津宝迪农业科技股份有限公司 （该公司部分股权已于 2007 年 12 月 20 日转让至毕国强，转让后，本公司持有该 公司 38%的股权）5,934.00 万元银行借款、海南职业技术学院 1,474.68 万元银行借 款、海南高职院后勤实业有限公司 1,550.00 万元银行借款提供担保。其中：天津宝 迪农业科技股份有限公司 5,934 万元人民币借款中的 1,944 万元已于 2008 年 1 月 31 日到期，截止报告日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还 185 万元，余款尚未归 还。 本公司 2006 年 4 月为湖北广济药业股份有限公司在上海浦东发展银行武汉分 行 1,000 万元借款提供担保，2007 年 4 月湖北广济药业股份有限公司已归还该笔借 款，该项担保自动解除。 9.5.2 提供商品及劳务： 公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 390,588.64 元，作价依据为市场定价。 9.5.3 支付关键管理人员报酬： 本年度共计支付关键管理人员报酬 206.98 万元。 9.6 关联方应收应付款项 其他应收款： 年末数 年初数 湖北广济药业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 294,236.00 294,236.00 小计 1,294,236.00 1,294,236..00 其他应付款： 年末数 年初数 94 海南天人降解塑料股份有限公司 1,063,107.07 1,149,737.07 罗牛山惠宝房地产开发有限公司 412,629.00 375,948.00 小计 1,475,736.07 1,525,685.07 预收账款： 年末数 年初数 罗牛山惠宝房地产开发有限公司 1,000,000.00 小计 1,000,000.00 附注 10 或有事项 10.1 本公司持有海口景山学校 5,390 万股股权（占总股份的 96.6%）已质押给 交通银行海南分行。 10.2 本公司持有的海口市三江镇苏寻三村委会楼前坡 1,220,945.60 ㎡土地使用 权已抵押给交通银行海南省分行。 10.3 本公司持有的琼海市塔洋联先 33,020.40 ㎡土地使用权及琼海市塔洋联先 农产品批发市场房屋建筑物海房权证海字第 1889﹑9562﹑9563 号已抵押给深圳发 展银行海口分行。 10.4 本公司持有的海口市滨海大道北侧土地及地上建筑物 37,753.81 ㎡海口市 国用（籍）字第 G0504﹑000415 号抵押给工商银行海口海甸支行。 10.5 本公司持有的海口市美兰区三江镇及演丰镇土地使用权琼山籍国用（2000） 字第 09-0022 号，第 11-0003﹑0004﹑0005﹑0044﹑0053﹑0055﹑0057﹑0060﹑ 0061、0062 号，海口市国用（2005）第 000118 号抵押给工商银行海口海甸支行。 10.6 本公司控股子公司洋浦海发面粉公司持有的洋浦经济开发区 D15A 区土地 使用权及地上建筑物洋浦海房地证字 T00066 号抵押给工商银行海口海甸支行。 10.7 本公司持有的琼海泮水两宗土地(土地证号琼海 1317 号,1318 号)土地使用 权已抵押给海口市财政局。 10.8 本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧 139,655.5 ㎡土地使用权已抵押给海 口市财政局。 10.9 控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧 8.53 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 10.10 控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青云 无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 10.11 本公司持有的海口市滨海大道北侧土地使用权 13,332.01 ㎡已抵押给海口 95 市财政局。 10.12 本公司持有的美兰区三江镇茄丙村委会罗浮坡 246,152.02 ㎡土地使用权 琼山籍国用(2000)字第 11-0058 号已抵押给海口市财政局。 10.13 控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的账房瞿村 99,996.40 ㎡ 土地使用权已抵押给农行天津市宝坻支行。 10.14 本公司为海南欣科计算机软件有限公司 450 万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。 10.15 本公司为控股子公司海南职业技术学院 1,474.68 万元人民币借款提供担 保, 该学校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。 10.16 本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 1,550 万元人民币借款 提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不 利影响。 10.17 本公司为控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司（该公司部分股权 已于 2007 年 12 月 20 日转让至毕国强， 转让后，本公司持有该公司 38%的股权）5,934 万元人民币借款提供担保, 其中 1,944 万元已于 2008 年 1 月 31 日到期，截止报告 日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还 185 万元，余款尚未归还。 附注 11 承诺事项 本公司无应予披露的其他承诺事项。 附注 12 资产负债表日后事项 12.1 如附注 10.18 所述,本公司为控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司 1,944.00 万元人民币借款提供担保。该笔贷款已于 2008 年 1 月 31 日到期，截止报 告日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还 185 万元，余款尚未归还。 12.2 2008 年 2 月 5 日，本公司以持有的琼海市塔洋联先 33,020.40 ㎡土地使 用权及房屋建筑物(海房权证海字第 1889﹑9562﹑9563 号)为抵押物在深圳发展银 行海口分行所贷的 1,000 万元借款已归还，该项抵押已解除。 12.3 2008 年 3 月 28 日，本公司以持有的海口市滨海大道北侧土地及地上建 筑物 37,753.81 ㎡海口市国用（籍）字第 G0504﹑000415 号为抵押物，在工商银行 海口海甸支行所贷的 2,700 万元借款已归还，该项抵押已解除。 12.4 2008 年 4 月 25 日，经本公司第五届董事会第十七次会议决议，本年度利 润用予弥补以前年度亏损，不做分配。 96 附注 13 其他重要事项 2008 年 4 月 11 日，本公司收到中国证监会海南监管局 “关于要求海口农工贸 （罗牛山）股份有限公司限期整改的通知”（ 琼证监发[2008]60 号），要求本公司对 前期存在的相关问题进行整改和规范。其中部分事项涉及财务问题，本公司已在本 期进行追溯调整，详见“附注 4.25”所述。 附注 14 补充资料 14.1 非经常性损益 以下指标均以合并财务报表数据计算： 项 目 本年发生额 上年发生额 1.非流动资产处置损益 351,982,958.00 12,993,066.44 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助 9,302,823.71 2,425,967.50 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 7.委托投资损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,716,070.72 -484,748.44 15.其他 15,475,143.15 -6,467,566.30 16.所得税影响 -17,332,538.65 -546.71 17.少数股东损益 -4,668,366.15 合 计 348,043,949.34 8,466,172.49 14.2 净资产收益率与每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 97 全面 加权 全面 加权 基本每 稀释每 基本每股 稀释每股 摊薄 平均 摊薄 平均 股收益 股收益 收益 收益 归属于公司普通股股 25.99% 29.40% -9.38% -9.12% 0.42 0.42 -0.12 -0.12 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 1.29% 1.46% -10.17% -9.88% 0.02 0.02 -0.12 -0.12 东的净利润 14.3 2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会 计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过 程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2006年报原披 原因 项目名称 2007年报披露数 差异 号 露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,082,236,711.63 1,110,536,866.43 -28,300,154.80 政策变更及差错更正 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -116128.51 -116128.51 政策变更 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 89,522.63 89,522.63 98 13 少数股东权益 91,751,251.72 101,015,969.25 -9,264,717.53 政策变更及差错更正 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 调整新纳入合并范 15 其他 -381,599.25 2.473,661.73 -2,855,260.98 围子公司报表 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,173,579,758.22 1,214,116,020.04 40,536,261.82 14.4 2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”） 的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同 期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -86,496,798.20 加：少数股东损益 -5,285,410.09 未确认投资损失 -5,393,623.64 追溯调整项目影响合计数 -8,599,852.29 其中：长期待摊费用调整 -1,219,390.02 投资收益调整 -16,927,175.43 计提坏账准备调整 3,217,640.00 股权投资差额摊销 1,211,466.68 合并范围变化调整 5,117,606.48 年度净利润（新会计准则） -105,775,684.22 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 二零零八年四月二十五日 99 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人签名并盖章的年度报告正本； 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 3、 载有亚太中汇会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告、对公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、对会计差错更正的专项说明原 件； 4、 本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 董事长： 胡电铃 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会 二○○八年四月二十五日 100